附件 99.1
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財務 報表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
和
獨立的 審計師報告
* * * * * *
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目錄表
頁面 | |
獨立審計師報告 | 11 |
財務 報表 | |
資產負債表 | 13 |
損益表(損益表)和成員權益表 | 14 |
現金流量表 | 15 |
財務報表附註 | 16 |
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致 成員
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意見
我們 審計了Classical Salon,LLC(賓夕法尼亞州一家有限責任公司)隨附的財務報表,其中包括 截至2021年和2020年12月31日的資產負債表,以及截至該年度的相關損益表(虧損)、會員權益和現金流量表 ,以及財務報表的相關附註。
我們認為,上述財務報表按照美國公認的會計原則,公平地反映了CLUSTORM Salon,LLC截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況,以及截至該年度的運營結果和現金流。 我們認為,上述財務報表在所有重要方面都公平地反映了CLUSTORM SARON,LLC截至2021年和2020年的財務狀況,以及截至該年度的運營結果和現金流。
意見依據
我們 根據美國公認的審計標準進行審計。我們根據 這些標準承擔的責任在我們的 報告的審計師對財務報表審計的責任一節中有進一步的描述。我們被要求獨立於CLUSTORM SARON,LLC,並根據與我們的審計相關的道德要求履行我們的其他道德責任。我們認為,我們獲得的審計證據是充分和適當的 ,可以為我們的審計意見提供依據。
強調這件事
管理層 已修訂這些財務報表的附註,以包括有關會員權益轉移和 許可協議的附加信息。關於這件事,我們的意見沒有改變。
財務報表管理職責
管理層 負責根據美國公認的會計原則 編制和公允列報財務報表,並負責設計、實施和維護與編制 和公允列報財務報表相關的內部控制,這些財務報表不會因欺詐或錯誤而出現重大錯報。
在 編制財務報表時,管理層需要評估是否存在一些條件或事件(綜合考慮), 這些情況或事件會對Classical Salon、LLC是否有能力在財務報表發佈之日 後一年內繼續經營下去產生重大懷疑。
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致 成員
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第 頁2
審計師對財務報表審計的責任
我們的 目標是合理保證財務報表作為一個整體是否沒有重大錯報, 是由於欺詐還是錯誤,並出具一份包含我們意見的審計師報告。合理保證是高水平的 保證,但不是絕對保證,因此不能保證根據公認的 審計標準進行的審計在存在重大錯誤陳述時始終會發現該錯誤陳述。由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、失實陳述、 或凌駕於內部控制之上,因此無法發現由欺詐導致的重大錯報的風險高於因錯誤導致的錯報。如果錯誤陳述(包括遺漏)極有可能個別或整體影響合理使用者根據財務報表作出的判斷,則被視為重大錯誤陳述。 如果錯誤陳述(包括遺漏)極有可能個別或整體影響合理使用者根據財務報表作出的判斷,則該等錯誤陳述包括遺漏被視為重大。
在 根據公認的審核標準執行審核時,我們:
● | 在整個審計過程中進行專業判斷並保持專業懷疑態度。 | |
● | 識別 並評估財務報表重大錯報的風險(無論是由於欺詐還是錯誤),並針對這些風險設計並執行 審計程序。這些程序包括在測試的基礎上檢查有關財務報表中的金額和 披露的證據。 | |
● | 瞭解與審計相關的內部控制,以便設計適合於具體情況的審計程序, 但不是為了對LLC的內部控制--課堂沙龍的有效性發表意見。因此, 不表達這樣的意見。 | |
● | 評估 管理層使用的會計政策的適當性和重大會計估計的合理性, 並評估財務報表的整體列報。 | |
● | 總結 根據我們的判斷,是否存在一些條件或事件(綜合考慮)會對LLC作為一家持續經營的企業持續經營一段合理時間的能力產生重大懷疑 Salon。 |
我們 需要與負責治理的人員就審計的計劃範圍和時間、 重要審計結果以及我們在審計期間確定的某些內部控制相關事項進行溝通。
Stelmack Dobransky&EANNACE,LLC
麥克默裏, 賓夕法尼亞州
2022年2月25日
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資產負債表 表
2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日
2021 | 2020 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物(見附註2) | $ | 0 | $ | 2,049 | ||||
總資產 | $ | 0 | $ | 2,049 | ||||
負債和會員權益 | ||||||||
會員權益 | $ | 0 | $ | 2,049 | ||||
總負債和會員權益 | $ | 0 | $ | 2,049 |
見 獨立審計師報告和財務報表附註
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收入(虧損)和會員權益報表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
2021 | 2020 | |||||||
收入 | $ | 0 | $ | 0 | ||||
運營費用 | ||||||||
銀行手續費 | 15 | 25 | ||||||
淨收益(虧損) | (15 | ) | (25 | ) | ||||
會員權益-年初 | 2,049 | 2,074 | ||||||
會員退出 | (2,034 | ) | 0 | |||||
會員權益-年終 | $ | 0 | $ | 2,049 |
見 獨立審計師報告和財務報表附註
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現金流量表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
2021 | 2020 | |||||||
經營活動的現金流 | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | (15 | ) | $ | (25 | ) | ||
融資活動的現金流 | ||||||||
會員退出 | (2,034 | ) | 0 | |||||
現金及現金等價物淨增(減) | (2,049 | ) | (25 | ) | ||||
現金和現金等價物--年初 | 2,049 | 2,074 | ||||||
現金和現金等價物--年終 | $ | 0 | $ | 2,049 | ||||
補充信息 | ||||||||
支付的利息 | $ | $ | 0 | |||||
已繳所得税 | $ | $ | 0 |
見 獨立審計師報告和財務報表附註
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財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
1. | 重要會計政策摘要 |
公司 和運營性質 | |
CLUSTORY Salon,LLC(“The Company”)成立於2014年,根據賓夕法尼亞州的法律成立。該公司在 教育計算機軟件業務領域開展業務。 | |
會計核算方法 | |
這些 財務報表採用權責發生制會計方法編制。 | |
預算的使用 | |
根據美國公認的公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響報告的資產和負債額、 財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期內的收入和費用 。實際結果可能與這些估計不同。 | |
現金 和現金等價物 | |
現金 和現金等價物包括在銀行和金融機構的存款,不受取款或使用的限制,以及 原始期限不超過12個月的存款。由於該等票據的到期日較短,賬面金額接近公允價值 。 | |
公司在截至2020年12月31日和2021年12月31日的年度內沒有任何非現金投資或融資活動。 | |
所得税 税 | |
公司是作為合夥企業徵税的有限責任公司,用於聯邦和州所得税。在有限責任公司狀態下,收入和虧損 將包括在會員的個人所得税申報表中,並根據其個人所得税策略徵税。因此, 公司將不承擔所得税義務,財務報表也不包括所得税撥備。 | |
公司採用了FASB ASC 740的規定,所得税,其中提供了有關在財務報表中確認、計量、 列報和披露納税申報單上採取或預期採取的納税頭寸的指導意見,包括 在特定司法管轄區申報或不申報的決定。管理層已確定本公司沒有任何對財務報表或相關披露有重大影響的不確定 税務狀況和相關未確認利益。公司 確認與營業費用中的税務職位相關的利息支出和罰金。此外,在截至 2021年和2020年12月31日的年度內,本公司不確認任何與税務事項相關的利息和罰款。 | |
公司的聯邦所得税申報單須接受美國國税局的審查,審查期限一般為申報後三年。 | |
後續 事件 | |
管理層 評估了截至2022年1月25日的後續事件,也就是財務報表可以發佈的日期。 | |
(續) | ||
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財務報表附註
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
2. | 運營 活動和所有權 |
該公司於2021年4月關閉了其銀行賬户,並暫停運營,這主要是由於新冠肺炎疫情。該公司預計在大流行消退後 重新開始活動。2021年1月,成員簽署並簽署了銷售協議,將Classroom Salon,LLC的所有 所有權權益轉讓給Classroom Salon Holdings,LLC,後者是Global Technologies Industries Group,Inc.的全資子公司。 | |
3. | 許可證 協議 |
2014年1月16日,Classroom Salon,LLC與卡內基梅隆大學簽署了一項許可協議,以進一步開發許可技術 。作為協議的一部分,卡內基梅隆公司收購了該公司9.55%的所有權權益,並 還獲得了一份關於未來特許權使用費的協議。2022年2月22日,Classroom Salon、LLC和卡內基梅隆大學達成了一份修訂並重新簽署的許可協議,該協議全面修訂並重申了2014年的協議。許可協議的期限為 ,期限為20年。下面列出了最低性能要求。 |
(i) | 在2022年4月30日之前向卡內基梅隆大學提交經修訂的商業計劃,該計劃只被卡內基梅隆大學接受 | |
(Ii) | 不遲於2022年12月31日與任何涉及許可技術的開發合作伙伴簽署協議 | |
(Iii) | 在2024年1月31日之前獲得500萬美元(包括贈款)的資金 | |
(Iv) | 重新命名 待開發的許可產品的產品規格,並在2024年7月31日之前完成許可產品的初步市場測試 | |
(v) | 商業 許可產品的推出將在2025年1月31日之前實現 | |
(Vi) | 以下指定的三年內的最低 收入必須滿足以下時間表: |
a) Year ending 2025 = $1,000,000 | |
b) Year ending 2026 = $2,500,000 | |
c) Year ending 2027 = $5,000,000 |
卡內基 梅隆有權收取淨銷售額2.85%的特許權使用費。如果被許可方決定再許可,卡內基梅隆大學有權收取 再許可費的20%。 | |
獲得許可的技術如下:標題:媒體註釋可視化工具和技術,以及使用此類工具和技術的聚合行為可視化 系統 |
發明人:阿南達·古納瓦德納、大衞·考弗、喬安娜·沃爾夫、亞歷山大·切克 | |
提交日期: 2011年9月23日 | |
專利 編號:10/061,756 |
(結語) | ||
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