展品99.4

未經審計的備考合併財務信息

以下未經審計的AmpliTech Group，Inc.(“本公司”或“AmpliTech”)的預計合併財務信息旨在反映本公司對Spectrum半導體材料公司(“SSM”)的收購(“收購”)。此次收購於2021年12月15日完成。未經審計的預計合併資產負債表被視為收購發生在2021年9月30日。截至2021年9月30日的9個月和截至2020年12月31日的年度的未經審計的預計合併營業報表被視為收購發生在2020年1月1日。收購事項已採用收購會計方法入賬，因此，收購事項的總估計收購代價已分配給收購的有形資產和可識別無形資產，以及根據其相對公允價值承擔的負債。購買對價超過取得的有形和可識別無形資產淨額以及承擔的負債的部分計入商譽。

未經審計的預計合併資產負債表和經營報表中使用的SSM收購價的分配是根據初步估計和假設確定的。這些初步估計和假設在計量期間可能會發生重大變化，因為AmpliTech最終確定了收購的有形和無形資產淨額以及承擔的負債的估值。任何變化都可能導致AmpliTech未來的財務業績與未經審計的備考合併財務信息中顯示的金額之間存在重大差異，包括記錄的公允價值差異以及與這些項目相關的費用。未經審計的預計合併資產負債表和運營報表反映了AmpliTech管理層認為可事實支持的調整，這些調整直接歸因於此次收購，以及關於運營報表的調整，預計將對合並結果產生經常性影響。未經審計的備考合併資產負債表和營業報表也不包括AmpliTech可能產生的任何重組或整合成本，也不包括收購可能帶來的運營效率和協同效應帶來的任何成本節約的影響。

未經審計的備考合併資產負債表和營業報表僅供參考，並不旨在代表AmpliTech在上述日期完成收購或未來可能實現的實際結果。

未經審計的備考合併資產負債表和經營報表(包括其附註)應與AmpliTech於2021年3月31日提交給美國證券交易委員會(以下簡稱美國證券交易委員會)的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告、截至2021年9月30日的3個月和9個月的Form 10-Q表格以及於2021年11月15日提交給美國證券交易委員會的本報告其他部分所載的AmpliTech歷史財務報表一併閲讀。該表應與AmpliTech於2021年3月31日提交給美國證券交易委員會(以下簡稱美國證券交易委員會)的截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中列出的歷史財務報表以及截至2021年9月30日的Form 10-Q年度報告中列出的SSM歷史財務報表一併閲讀

1

AMPLITECH集團，Inc.

未經審計的備考合併資產負債表

2021年9月30日

歷史餘額

光譜

AmpliTech

半導體

形式上的

形式上的

集團化

材料

調整

備註

組合在一起

資產

流動資產

現金和現金等價物

$ 22,947,873

$ 427,592

$ (9,973,463 )

(a)

$ 13,402,002

應收賬款淨額

489,736

1,198,743

-

1,688,479

有價證券，淨額

4,152,589

-

-

4,152,589

庫存，淨額

948,512

3,388,650

-

4,337,162

預付費用

913,926

-

-

913,926

流動資產總額

29,452,636

5,014,985

(9,973,463 )

24,494,158

財產和設備，淨值

1,166,589

105,718

-

1,272,307

經營性租賃使用權資產

278,878

923,658

-

1,202,536

無形資產淨額

601,511

-

-

601,511

商譽

120,136

-

8,574,459

(b)

8,694,595

成本-方法-投資

250,000

-

-

250,000

保證金

26,707

29,958

-

56,665

總資產

$

31,896,457

$

6,074,319

$

(1,399,004

)

$

36,571,772

負債與股東權益

流動負債

應付賬款和應計費用

$ 354,728

$ 1,103,998

$ 342,153

(e)

$ 1,800,879

客户存款

212,067

15,037

-

227,104

融資租賃當期部分

33,280

-

-

33,280

經營租賃負債的當期部分

88,986

295,701

-

384,687

應付貸款的當期部分

137,394

-

-

137,394

信用額度

-

105,800

-

105,800

流動負債總額

826,455

1,520,536

342,153

2,689,144

或有購買應付價格

-

-

1,799,699

(d)

1,799,699

融資租賃，扣除當期部分

26,047

-

-

26,047

營業租賃負債，扣除當期部分後的淨額

199,302

689,880

-

889,182

應付票據，扣除當期部分

234,341

-

-

234,341

總負債

1,286,145

2,210,416

2,141,852

5,638,413

承諾和或有事項

-

-

-

-

股東權益

A系列可轉換優先股，面值0.001美元，授權1,000,000股，0股已發行和已發行

-

-

-

-

普通股，面值0.001美元，授權發行5億股，已發行和已發行股票9,343,671股

9,344

-

188

(c)

9,532

普通股，無面值，授權500,000股，已發行80,250股，已發行77,000股

-

872,336

(872,336 )

(g)

-

庫存股，按成本計算

(136,368 )

136,368

(g)

-

額外實收資本

34,414,811

-

665,012

(c)

35,079,823

累計赤字

(3,813,843 )

3,127,935

(3,470,088 )

(f)

(4,155,996 )

股東權益總額

30,610,312

3,863,903

(3,540,856 )

30,933,360

總負債和股東權益

$ 31,896,457

$ 6,074,319

$ (1,399,004 )

$ 36,571,772

2

AMPLITECH集團，Inc.

未經審計的備考合併經營報表

截至2021年9月30日的9個月

歷史餘額

光譜

AmpliTech

半導體

形式上的

形式上的

集團化

材料

調整

備註

組合在一起

收入

$ 2,553,982

$ 10,051,968

$ -

$ 12,605,950

銷貨成本

1,840,764

5,354,889

-

7,195,653

毛利

713,218

4,697,079

-

5,410,297

銷售、一般和行政費用

2,802,434

2,346,407

(26,558 )

(h)

5,122,284

營業收入(虧損)

(2,089,216 )

2,350,672

26,558

288,014

其他收入(費用)

債務清償收益

232,200

220,446

-

452,646

其他收入

11,520

-

-

11,520

投資未實現虧損

(63,135 )

-

-

(63,135 )

利息支出，淨額

(36,840 )

(8,126 )

-

(44,966 )
其他收入(費用)合計

143,745

212,320

-

356,065

淨收益(虧損)

$ (1,945,471 )

$ 2,562,992

$ 26,558

$ 644,079

每股淨收益(虧損)

基本信息

(0.25 )

0.08

稀釋

(0.25 )

0.08

加權平均未償還股份

基本信息

7,939,008

8,127,450

稀釋

7,939,008

8,127,450

3

AMPLITECH集團，Inc.

未經審計的備考合併經營報表

截至2020年12月31日的年度

歷史餘額

光譜

AmpliTech

半導體

形式上的

形式上的

集團化

材料

調整

備註

組合在一起

收入

$ 3,458,081

$ 7,662,572

$ -

$ 11,120,653

銷貨成本

2,203,844

4,145,569

-

6,349,413

毛利

1,254,237

3,517,003

-

4,771,240

銷售、一般和行政費用

2,170,183

2,505,836

-

4,676,019

營業收入(虧損)

(915,946 )

1,011,167

-

95,221

其他費用

利息支出，淨額

(109,613 )

(23,816 )

-

(133,429 )

其他費用合計

(109,613

)

(23,816

)

-

(133,429

)

淨收益(虧損)

$ (1,025,559 )

$ 987,351

$ -

$ (38,208 )

每股淨收益(虧損)

基本信息

(0.37 )

(0.01

 )

稀釋

(0.37 )

(0.01

 )

加權平均未償還股份

基本信息

2,782,303

2,970,745

稀釋

2,782,303

2,970,745

4

1.陳述依據。於2021年11月19日，AmpliTech與SSM(“賣方”)訂立購買協議(“購買協議”)，根據該協議，AmpliTech將收購本公司幾乎全部資產。收購於2021年12月15日完成。該公司資產的總收購價為10,250,000美元，受某些營運資金和其他調整的影響。

未經審計的預計合併財務報表基於AmpliTech的歷史合併財務報表和SSM的歷史財務報表，並進行了調整，以使2021年12月15日收購SSM生效。截至2021年9月30日的未經審計的備考合併資產負債表使收購SSM生效，就好像它發生在2021年9月30日一樣。截至2021年9月30日的9個月和截至2020年12月31日的年度的未經審計的備考綜合經營報表使收購SSM生效，就像它發生在2020年1月1日一樣。

未經審核備考合併財務資料乃根據美國會計準則第805號企業合併的收購會計方法編制，該會計方法要求(其中包括)本公司就收購支付的收購價格須分配給根據收購日期各自的估計公允價值收購的可識別資產。收購價格超出所收購相關可識別資產的估計公允價值的部分已分配給商譽。

在許多情況下，估計公允價值的過程需要使用重大估計、假設和判斷，包括制定適當的貼現率。本公司已聘請獨立第三方估值公司協助確定可識別無形資產的初步估計公允價值。由於這些未經審計的備考合併財務報表是根據公允價值的初步估計編制的，使用了當前可獲得的信息和某些假設，如果有更多信息可用，實際記錄的金額可能會大不相同。本公司將在測算期內儘快敲定收購價格分配，但不遲於收購日期後一年。與收購相關的交易成本不計入收購價格的組成部分，並在發生時計入費用。

2.採購價格分配。收購SSM按收購法核算，2022年第一季度暫定採購價分配。Amplitech根據收購當日的估計公允價值，記錄了所有收購資產的臨時金額。在會計最終確定期間，這些暫定金額可能會在測算期內(自收購之日起最多一年)進行必要的調整。

收購總價初步分配如下：

十二月十五日，

2021

購買注意事項

現金對價

9,500,000

普通股

665,200

營運資金調整

708,076

或有付款

1,799,699

總對價

$ 12,672,975

收購的資產

現金

260,748

應收賬款

1,242,278

庫存

4,176,189

財產和設備

99,188

經營性租賃使用權資產

858,508

其他資產

29,958

收購的總資產

6,666,869

承擔的負債

應付帳款

1,295,285

應計費用

304,400

客户存款

48,830

使用權經營租賃責任

919,838

承擔的總負債

2,568,353

購得的有形資產淨值

4,098,516

初步商譽

8,574,459

取得的淨資產

$ 12,672,975

5

3.形式上的調整。以下是根據初步估計反映在未經審計的預計合併財務信息中的預計調整的摘要，隨着獲得更多信息，預計調整可能會發生變化：

形式調整

以下是根據初步估計反映在未經審計的預計合併財務信息中的預計調整的摘要，隨着獲得更多信息，預計調整可能會發生變化：

(a)

向賣方支付成交金額的現金影響：

1)

 支付現金購買對價

$ 9,500,000

2)

 按結算表支付營運資金

708,076

根據9/30調整的營運資金

(473,463 )

將每次結賬未支付的營運資金加回，以適應9/30的調整

234,613

對現金的淨影響

 $

9,973,463

(b)

商譽是指購買價格超過基礎有形和可識別無形資產淨值的公允價值。

(c)

反映發行188,442股普通股作為收購價格的對價。股票價值為每股3.53美元，或665,200美元。

(d)

代表賣方基於SSM實現特定收入目標而可能賺取的未來潛在或有收益的估計公允價值。

(e)

記錄AmpliTech尚未支付的預計交易相關費用。這些成本不包括在未經審計的預計合併經營報表中，因為它們是非經常性的。這一調整不包括遣散費、重組或收購可能產生的其他成本。

1)

 估計的與收購相關的總成本

$ 368,710

2)

 反映在AmpliTech截至2021年9月30日的歷史財務報表中的成本

(26,558 )

通過記錄2021年9月30日的應付帳款反映的預計購置成本

$

342,153

(f)

對累積赤字的影響

1)

 估計的與收購相關的總成本

$ 368,710

2)

 反映在AmpliTech截至2021年9月30日的歷史財務報表中的成本

(26,558 )

3)

 截至2021年9月30日，歷史財務報表中未記錄的總收購成本

342,153

4)

 反映在收購中移除SSM股權

3,127,935

預計減少截至2021年9月30日的累計赤字

 $

(3,470,088

)

(g)

取消SSM剩餘的歷史權益賬户。

(h)

預計在截至2021年9月30日的歷史期間內支出的一次性交易成本為26,558美元

6