展品99.3
光譜半導體材料有限公司。 | ||||||||
資產負債表 | ||||||||
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| 9月30日, |
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| 十二月三十一日, |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| (未經審計) |
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資產 | ||||||||
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流動資產 |
|
|
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現金和現金等價物 |
| $ | 427,592 |
|
| $ | 286,376 |
|
應收賬款 |
|
| 1,198,743 |
|
|
| 855,286 |
|
庫存,淨額 |
|
| 3,388,650 |
|
|
| 3,035,080 |
|
預付費用和其他流動資產 |
|
| - |
|
|
| 31,713 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
流動資產總額 |
|
| 5,014,985 |
|
|
| 4,208,455 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
財產和設備,淨值 |
|
| 105,718 |
|
|
| 135,116 |
|
經營性租賃使用權資產 |
|
| 923,658 |
|
|
| 1,115,459 |
|
其他資產 |
|
| 29,958 |
|
|
| 29,958 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
| $ | 6,074,319 |
|
| $ | 5,488,988 |
|
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負債和股東權益 | ||||||||
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流動負債 |
|
|
|
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|
應付賬款和應計費用 |
| $ | 1,103,998 |
|
| $ | 587,122 |
|
客户存款 |
|
| 15,037 |
|
|
| 134,912 |
|
信用額度 |
|
| 105,800 |
|
|
| 359,500 |
|
應付票據的當期部分 |
|
| - |
|
|
| 15,474 |
|
經營租賃負債的當期部分 |
|
| 295,701 |
|
|
| 280,682 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債總額 |
|
| 1,520,536 |
|
|
| 1,377,690 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付票據,扣除當期部分 |
|
| - |
|
|
| 218,600 |
|
經營租賃負債,扣除當期部分後的淨額 |
|
| 689,880 |
|
|
| 897,787 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債 |
|
| 2,210,416 |
|
|
| 2,494,077 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
|
|
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|
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|
截至2021年9月30日和2020年12月31日,普通股,50萬股授權無面值股票,80,250股已發行,77,000股已發行 |
|
| 872,336 |
|
|
| 872,336 |
|
庫存股,按成本計算 |
|
| (136,368 | ) |
|
| (136,368 | ) |
留存收益 |
|
| 3,127,935 |
|
|
| 2,258,943 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益總額 |
|
| 3,863,903 |
|
|
| 2,994,911 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
| $ | 6,074,319 |
|
| $ | 5,488,988 |
|
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
1 |
光譜半導體材料有限公司。 | ||||||||
損益表 | ||||||||
(未經審計) | ||||||||
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| ||||
|
| 在過去的9個月裏 |
| |||||
|
| 9月30日, |
| |||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
淨銷售額 |
| $ | 10,051,968 |
|
| $ | 5,604,200 |
|
銷售成本 |
|
| 5,354,889 |
|
|
| 2,968,108 |
|
毛利 |
|
| 4,697,079 |
|
|
| 2,636,092 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
一般事務和行政事務 |
|
| 470,964 |
|
|
| 492,101 |
|
人員 |
|
| 1,846,045 |
|
|
| 1,252,742 |
|
折舊 |
|
| 29,398 |
|
|
| 30,229 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總運營費用 |
|
| 2,346,407 |
|
|
| 1,775,072 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業收入 |
|
| 2,350,672 |
|
|
| 861,020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入(費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
| (8,126 | ) |
|
| (18,580 | ) |
獲得購買力平價貸款的寬恕 |
|
| 220,446 |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入(費用)合計 |
|
| 212,320 |
|
|
| (18,580 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
| $ | 2,562,992 |
|
| $ | 842,440 |
|
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
2 |
光譜半導體材料有限公司。 | ||||||||||||||||||||
股東權益表 | ||||||||||||||||||||
(未經審計) | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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| ||||||||||
|
| 普通股 |
|
| 按成本計算 |
|
|
|
|
| 總計 |
| ||||||||
|
| 數量 |
|
| 無面值 |
|
| 財務處 |
|
| 留用 |
|
| 股東的 |
| |||||
|
| 股票 |
|
| 金額 |
|
| 庫存 |
|
| 收益 |
|
| 權益 |
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
2020年12月31日的餘額 |
|
| 77,000 |
|
| $ | 872,336 |
|
| $ | (136,368 | ) |
| $ | 2,258,943 |
|
| $ | 2,994,911 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已支付的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (1,694,000 | ) |
|
| (1,694,000 | ) |
截至2021年9月30日的9個月的淨收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2,562,992 |
|
|
| 2,562,992 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年9月30日的餘額 |
|
| 77,000 |
|
| $ | 872,336 |
|
| $ | (136,368 | ) |
| $ | 3,127,935 |
|
| $ | 3,863,903 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日的餘額 |
|
| 77,000 |
|
| $ | 872,336 |
|
| $ | (136,368 | ) |
| $ | 2,272,592 |
|
| $ | 3,008,560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已支付的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (616,000 | ) |
|
| (616,000 | ) |
截至2020年9月30日的9個月的淨收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 842,440 |
|
|
| 842,440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年9月30日的餘額 |
|
| 77,000 |
|
| $ | 872,336 |
|
| $ | (136,368 | ) |
| $ | 2,499,032 |
|
| $ | 3,235,000 |
|
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
3 |
光譜半導體材料有限公司。 | ||||||||
現金流量表 | ||||||||
(未經審計) | ||||||||
|
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| ||||
|
| 在過去的9個月裏 |
| |||||
|
| 9月30日, |
| |||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
經營活動的現金流 |
|
|
|
|
|
| ||
淨收入 |
| $ | 2,562,992 |
|
| $ | 842,440 |
|
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊 |
|
| 29,398 |
|
|
| 30,229 |
|
庫存儲備 |
|
| 107,595 |
|
|
| 78,796 |
|
經營性租賃使用權資產攤銷 |
|
| 191,801 |
|
|
| 185,041 |
|
獲得購買力平價貸款的寬恕 |
|
| (220,446 | ) |
|
| - |
|
營業資產和負債變動情況: |
|
|
|
|
|
|
|
|
應收賬款 |
|
| (343,457 | ) |
|
| (284,753 | ) |
庫存 |
|
| (461,165 | ) |
|
| (196,835 | ) |
預付費用和其他資產 |
|
| 31,713 |
|
|
| (34,295 | ) |
應付賬款和應計費用 |
|
| 518,722 |
|
|
| 206,080 |
|
客户存款 |
|
| (119,875 | ) |
|
| (25,730 | ) |
經營租賃負債 |
|
| (192,888 | ) |
|
| (145,740 | ) |
經營活動提供的淨現金 |
|
| 2,104,390 |
|
|
| 655,233 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
購置物業和設備 |
|
| - |
|
|
| (28,973 | ) |
用於投資活動的淨現金 |
|
| - |
|
|
| (28,973 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
應付貸款收益 |
|
| - |
|
|
| 218,600 |
|
信貸額度收益 |
|
| - |
|
|
| 100,000 |
|
償還應付貸款 |
|
| (15,474 | ) |
|
| (14,714 | ) |
償還信貸額度 |
|
| (253,700 | ) |
|
| (195,900 | ) |
已支付的分配 |
|
| (1,694,000 | ) |
|
| (616,000 | ) |
用於融資活動的淨現金 |
|
| (1,963,174 | ) |
|
| (508,014 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金淨變動 |
|
| 141,216 |
|
|
| 118,246 |
|
現金,年初 |
|
| 286,376 |
|
|
| 260,612 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年終現金 |
| $ | 427,592 |
|
| $ | 378,858 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金流量信息的補充披露 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支付利息的現金 |
| $ | 7,723 |
|
| $ | 17,670 |
|
繳納所得税的現金 |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
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光譜半導體材料有限公司。
未經審計的簡明財務報表附註
注1-組織和業務性質
SPECTRUM半導體材料公司(以下簡稱“本公司”)成立於1990年1月3日,是根據加利福尼亞州的法律成立的。該公司位於硅谷(加利福尼亞州聖何塞),是用於半導體設備組裝、原型製作、測試和生產要求的集成電路(IC)封裝和蓋子的全球授權分銷商。
IC封裝是包含半導體器件以保護其免受污染或物理損壞的外殼或外殼;IC封裝還支持將半導體器件連接到電路板的電觸點。IC封裝通常用蓋子密封,這就形成了一個氣密密封,以防止污染物、顆粒、液體或氣體進入封裝,從而確保最佳的器件性能。該公司根據所需的產品規格、器件性能、尺寸、電阻和公差提供多種IC封裝解決方案和蓋子產品系列。
新冠肺炎的影響
2019年12月,我國出現了一種新的冠狀病毒毒株(簡稱“新冠肺炎”)。3月11日,世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為大流行。新冠肺炎疫情對我們的運營和財務業績以及公司所依賴的第三方的持續影響程度將取決於未來的事態發展,包括疫情的持續時間、蔓延和強度、全國各地司法管轄區重新開放的速度以及限制措施開始取消。新冠肺炎大流行的最終影響是高度不確定的,可能會發生變化。該公司還不知道對其業務和融資的潛在影響的全部程度。然而,這些影響可能會對公司的流動性、資本資源、運營和業務以及公司所依賴的第三方的流動性、資本資源、運營和業務產生重大影響。
注2--陳述依據
所附截至2021年9月30日以及截至2021年和2020年9月30日的9個月的未經審計簡明財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。因此,這些簡明的財務報表不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為,這些未經審計的中期簡明財務報表包含所有必要的調整,所有這些調整都是正常和經常性的,以公平地陳述公司的財務狀況、經營業績和現金流量。中期業績不一定代表全年或未來期間的業績。這些簡明財務報表應與公司截至2020年12月31日的年度經審計財務報表一併閲讀。
附註3-最近的會計聲明
2016年6月,FASB發佈了2016-13年度ASU金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量這要求對以攤銷成本持有的金融資產的預期信貸損失進行計量和確認。ASU 2016-13用預期損失方法取代了現有的已發生損失減值模型,這將導致更及時地確認信貸損失。ASU 2016-13適用於年度報告期,以及2019年12月15日之後開始的那些年度內的過渡期。這一聲明根據ASU 2019-10進行了修改,允許符合小型報告公司資格的實體延長採用日期。本公司已選擇此次延期,本公司採用本標準的生效日期為2022年12月15日之後的會計年度。該公司尚未完成對該標準的評估,但預計該標準的採用不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
本公司目前認為,所有其他已發佈且尚未生效的會計準則與本公司的財務報表無關。
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光譜半導體材料有限公司。
未經審計的簡明財務報表附註
注4-收入確認
該公司通過向主要由設備製造商和第三方採購公司組成的客户銷售半導體設備和組件的IC封裝和蓋子產品線而獲得收入。該公司採用五步法確定待確認收入的數額和時間:(1)確定與客户的合同;(2)確定合同中的履約義務;(3)確定交易價格;(4)將交易價格分配給合同中的履約義務;以及(5)在履行履約義務時確認收入。
當承諾貨物的控制權轉移給我們的客户時,我們確認收入,金額反映了我們預期有權換取這些貨物的對價。當合同得到雙方的認可和承諾,確定了當事人的權利,確定了支付條件,合同具有商業實質,對價可能可收取時,我們就會對合同進行核算。公司在分配交易價格並履行履約義務後確認收入。通常,這發生在產品發貨的時間點。公司在每次發貨時向客户開具發票,並根據發貨條款確認收入。我們的標準付款期限從30天到90天不等。如果在發貨前收到任何付款,公司會將這些金額計入客户押金。
下表列出了公司在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中確認的此類收入按客户類型分類的收入:
|
| 9月30日, |
|
| 9月30日, |
| ||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
設備製造商 |
| $ | 6,530,601 |
|
| $ | 4,473,920 |
|
第三方採購公司 |
|
| 2,981,893 |
|
|
| 838,500 |
|
其他 |
|
| 539,474 |
|
|
| 291,780 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
| $ | 10,051,968 |
|
| $ | 5,604,200 |
|
下表列出了該公司在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中確認的收入按地理區域分類的收入:
|
| 9月30日, |
|
| 9月30日, |
| ||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
國內 |
| $ | 5,630,927 |
|
| $ | 3,714,597 |
|
亞洲 |
|
| 3,577,894 |
|
|
| 1,247,966 |
|
歐洲 |
|
| 797,583 |
|
|
| 617,606 |
|
其他 |
|
| 45,564 |
|
|
| 24,031 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
| $ | 10,051,968 |
|
| $ | 5,604,200 |
|
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光譜半導體材料有限公司。
未經審計的簡明財務報表附註
注5-庫存
截至2021年9月30日和2020年12月31日的庫存包括以下內容:
|
| 9月30日, |
|
| 十二月三十一日, |
| ||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
成品 |
| $ | 4,286,071 |
|
| $ | 3,824,906 |
|
減去:保留 |
|
| (897,421 | ) |
|
| (789,826 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
庫存,淨額 |
| $ | 3,388,650 |
|
| $ | 3,035,080 |
|
附註6--財產和設備
截至2021年9月30日和2020年12月31日,物業和設備包括:
|
| 9月30日, |
|
| 十二月三十一日, |
| ||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
計算機硬件 |
| $ | 72,790 |
|
| $ | 72,790 |
|
軟件 |
|
| 157,280 |
|
|
| 157,280 |
|
辦公設備 |
|
| 4,652 |
|
|
| 4,652 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產和設備 |
|
| 234,722 |
|
|
| 234,722 |
|
減去:累計折舊 |
|
| (129,004 | ) |
|
| (99,606 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財產和設備,淨值 |
| $ | 105,718 |
|
| $ | 135,116 |
|
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的折舊費用分別為29,398美元和30,229美元。
附註7-營運租契
該公司有一份長期租賃的辦公室和倉庫設施租約。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司的營業ROU資產和租賃負債包括以下內容:
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| 9月30日, 2021 |
|
| 十二月三十一日, 2020 |
| ||
經營性租賃使用權資產 |
| $ | 923,658 |
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| $ | 1,115,459 |
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租賃負債,本期部分 |
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| 295,701 |
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| 280,682 |
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長期租賃責任 |
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| 689,880 |
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| 897,787 |
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經營租賃總負債 |
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| 985,581 |
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| $ | 1,178,469 |
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7 |
光譜半導體材料有限公司。
未經審計的簡明財務報表附註
附註7-經營租約(續)
加權-平均剩餘租期(月) |
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| 49 |
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加權平均貼現率 |
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| 3.8 | % |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,租賃費用的構成如下:
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| 9月30日, |
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| 9月30日, |
| ||
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| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
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| ||
經營租賃成本 |
| $ | 222,557 |
|
| $ | 222,557 |
|
可變費用 |
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| 73,560 |
|
|
| 66,753 |
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淨租賃成本 |
| $ | 296,117 |
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| $ | 289,310 |
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截至2021年9月30日,經營租賃項下的未來最低租賃付款如下:
期間結束 |
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| |
9月30日, |
| 金額 |
| |
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2021年-剩餘 |
| $ | 74,778 |
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2022 |
|
| 306,735 |
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2023 |
|
| 316,316 |
|
2024 |
|
| 326,001 |
|
2025 |
|
| 27,234 |
|
總計 |
| $ | 1,051,064 |
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扣除的利息 |
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| (65,483 | ) |
租賃總負債 |
| $ | 985,581 |
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附註8-應付票據和信用額度
截至2021年9月30日和2020年12月31日,應付票據和信用額度包括以下內容:
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| 起源 |
| 成熟性 |
| 利息 |
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| 9月30日, |
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| 十二月三十一日, |
| |||
貸款人 |
| 日期 |
| 日期 |
| 費率 |
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| 2021 |
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| 2020 |
| |||
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| |||
Comerica銀行-信貸額度 |
| 10/31/12 |
| 需求 |
|
| 3.50 | % |
| $ | 105,800 |
|
| $ | 359,500 |
|
Comerica銀行-應付貸款 |
| 08/27/19 |
| 09/01/21 |
|
| 5.00 | % |
|
| - |
|
|
| 15,474 |
|
Comerica銀行-SBA PPP貸款 |
| 05/04/20 |
| 04/29/22 |
|
| 1.00 | % |
|
| - |
|
|
| 218,600 |
|
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|
|
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|
總信用額度和應付票據 |
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|
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| $ | 105,800 |
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| $ | 593,574 |
|
減:當前部分 |
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|
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|
| (105,800 | ) |
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| (374,974 | ) |
信用額度和應付票據,扣除當期部分 |
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|
|
|
|
| $ | - |
|
| $ | 218,600 |
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8 |
光譜半導體材料有限公司。
未經審計的簡明財務報表附註
附註8-應付票據和信用額度(續)
2020年5月4日,根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(CARE Act)的規定,公司從小企業管理局(SBA)獲得了218,600美元的Paycheck Protection Program(PPP)貸款。PPP貸款期限為兩年,年利率為1.0%。PPP規定,如果資金用於CARE法案中描述的某些符合條件的費用,則PPP貸款可以部分或全部免除。該公司將PPP貸款的收益用於符合條件的費用,並根據CARE法案的條款申請免除PPP貸款。2021年3月4日,本公司收到Comerica銀行的通知,其貸款已被小企業管理局全部免除。
附註9--應付帳款和應計費用
截至2021年9月30日和2020年12月31日,應付賬款和應計費用包括以下內容:
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| 9月30日, |
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| 十二月三十一日, |
| ||
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| 2021 |
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| 2020 |
| ||
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| ||
應付貿易賬款 |
| $ | 835,401 |
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| $ | 308,054 |
|
應付銷售佣金 |
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| 83,986 |
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|
| 50,018 |
|
應計工資負債 |
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| 161,759 |
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|
| 209,726 |
|
其他應計負債 |
|
| 22,852 |
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|
| 19,324 |
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應付賬款和應計費用總額 |
| $ | 1,103,998 |
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| $ | 587,122 |
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注10-供應商和客户集中度
重要客户和供應商是指佔公司收入和採購額10%以上的客户和供應商。
在截至2021年9月30日的9個月內,公司有一位客户,其收入佔公司收入的15.0%。在截至2020年9月30日的9個月內,公司擁有兩個客户,其收入佔公司收入的25.7%。
在截至2021年9月30日的9個月中,本公司從四家第三方供應商購買了相當大一部分製成品,這影響了本公司94.3%的採購量。在截至2020年9月30日的9個月內,本公司從三家第三方供應商購買了相當大一部分成品,這影響了本公司94.6%的採購量。本公司相信,如果任何供應商變得不可用或沒有競爭力,還有其他供應商可以替代。
附註11--承付款和或有事項
本公司並無相信會對其財務狀況造成重大不利影響的法律程序。
注12-後續事件
2021年12月15日,AmpliTech Group,Inc.(“AmpliTech”)對本公司的收購完成。總收購價為10,250,000美元,取決於某些營運資金和其他調整,其中750,000美元是通過在收購結束時發行188,442股AmpliTech普通股的未登記股票支付的。
到2021年12月10日,Comerica授信額度全額兑付。
在2021年9月30日之後,該公司支付了38.5萬美元的所有者分配。
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