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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格10-K
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| ☒ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的年度報告， |
截至本財政年度止12月31日, 2021,
或
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告， |
for the transition period from N/A to .
委託文件編號：0-23695
Brookline Bancorp，Inc..
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | | 04-3402944 | |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | | (國際税務局僱主識別號碼) | |
| | | | |
| 克拉倫頓街131號 | 波士頓 | 體量 | 02116 | |
| (主要行政辦公室地址) | | | (郵政編碼) | |
(617) 425-4600
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | BRKL | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
根據1934年證券法第405條的規定，用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。是☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人是否不需要根據1934年證券法第13或15(D)節提交報告。是☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
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| 非加速文件服務器 | | ☐ | | 規模較小的報告公司 | | ☐ |
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| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。 ☒
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2021年6月30日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日，根據納斯達克上報道的註冊人普通股的每股收盤價，非關聯公司持有的普通股的總市值約為美元。1.1十億美元。
截至2022年2月25日，有85,177,172和77,639,610註冊人的普通股，每股面值0.01美元，分別為已發行和已發行普通股。
以引用方式併入的文件
註冊人關於2022年股東年會的委託書的部分內容在本文所述的範圍內以10-K表格形式併入本年度報告的第三部分，作為參考。這樣的委託書將在註冊人截至2021年12月31日的財政年度的120天內提交給證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
2021 FORM 10-K
目錄
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第一部分 | | |
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第1項。 | 業務 | 1 |
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第1A項。 | 風險因素 | 11 |
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1B項。 | 未解決的員工意見 | 21 |
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第二項。 | 屬性 | 21 |
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第三項。 | 法律訴訟 | 22 |
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第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 22 |
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第II部 | | |
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第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 23 |
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第六項。 | 已保留 | 24 |
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第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 25 |
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第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 67 |
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第八項。 | 財務報表和補充數據 | 70 |
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第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 71 |
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第9A項。 | 控制和程序 | 71 |
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第9B項。 | 其他信息 | 71 |
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第三部分 | | |
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第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 71 |
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第11項。 | 高管薪酬 | 71 |
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第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜 | 71 |
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第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事獨立性 | 71 |
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第14項。 | 首席會計費及服務 | 71 |
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第IV部 | | |
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第15項。 | 展品和財務報表明細表 | 72 |
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第16項。 | 表格10-K摘要 | 73 |
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簽名 | 74 |
前瞻性陳述
本年度報告中包含的非歷史事實的10-K表格中的某些陳述可能構成根據修訂的1933年證券法第27A條和修訂的1934年證券交易法第21E條的含義作出的前瞻性陳述，這些陳述旨在被1995年私人證券訴訟改革法的安全港條款所涵蓋。前瞻性陳述涉及風險和不確定因素。這些陳述基於某些假設，描述了Brookline Bancorp，Inc.(“本公司”)的未來計劃、戰略和預期，通常可以通過使用“可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“將會”、“計劃”、“潛在”、“估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預期”、“預期”、“目標”和類似的表達方式來識別。這些陳述包括有關公司對經濟狀況的意圖、信念或預期的陳述，影響公司財務狀況或經營結果的趨勢，以及公司在市場、流動性、利率和信用風險方面的風險敞口。
前瞻性陳述基於當前的假設，這些陳述和其他信息涉及管理層的信念、計劃、目標、目標、期望、預期、估計和意圖，以及財務狀況、經營結果、未來業績和業務只是對未來結果的預期。雖然公司認為公司前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但公司的實際結果可能與前瞻性陳述中預測的結果大不相同，原因包括：新冠肺炎疫情造成的持續幹擾，以及為控制其對公司員工、客户、業務運營、信用質量、財務狀況、流動性和運營結果的蔓延而採取的措施；資本和債務市場的動盪；利率變化；來自其他金融機構的競爭壓力；國家或公司經營的當地市場的總體經濟狀況；消費者行為因政治、商業和經濟條件的變化，或立法或監管舉措的變化；公司投資組合中證券和其他資產價值的變化；貸款和租賃違約率和沖銷率的增加；貸款和租賃損失準備金的充足性；存款水平的下降，需要增加借款為貸款和投資提供資金；運營風險，包括但不限於網絡安全事件、欺詐、自然災害和未來的流行病；監管的變化；與公司參加Paycheck保護計劃相關的聲譽風險, 這些風險和不確定因素包括：未來信貸損失可能高於目前預期的可能性；由於經濟假設的變化和不利的經濟發展；公司財務報表中記錄的商譽和無形資產受損的風險；做出此類前瞻性陳述時使用的假設的變化；以及在第1A項“風險因素”中詳細説明的其他風險和不確定因素。前瞻性陳述僅在發表之日發表。公司不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述，以反映前瞻性陳述發表之日之後發生的情況或事件。
第一部分
項目1.業務
一般信息
Brookline Bancorp，Inc.(“公司”)是特拉華州的一家公司，是Brookline銀行及其子公司、羅德島銀行(“BankRI”)及其子公司Brookline Securities Corp.和Clarendon Private，LLC(“Clarendon Private”)的控股公司。
布魯克林銀行總部設在馬薩諸塞州波士頓，擁有三家全資子公司：朗伍德證券公司(LSC)、第一伊普斯維奇保險公司(First Ipswich Insurance Agency)和東方基金有限責任公司(East Funding LLC)，並在大波士頓大都市區經營着30個提供全方位服務的銀行辦事處和兩個貸款辦事處。截至2020年7月21日，布魯克林銀行(Brookline Bank)的兩家子公司--BBS投資公司(BBS Investment Corp.)和第一伊普斯維奇證券II公司(First Ipswich Securities II Corp)與LSC合併。2020年2月15日，本公司前全資子公司First Ipswich Bank(“First Ipswich”)與Brookline Bank合併，併入Brookline Bank。
BankRI總部設在羅德島州普羅維登斯，擁有橡子保險公司、BRI房地產公司、宏租公司(Macroease Corporation)和BRI投資公司四家直接子公司及其全資子公司BRI MSC Corp.，並在羅德島大普羅維登斯地區經營着20家提供全方位服務的銀行辦事處。
該公司通過Brookline Bank和BankRI(“銀行”)提供廣泛的商業、商業和零售銀行服務，包括全套現金管理產品、網上銀行服務、消費者和住宅貸款以及投資服務，旨在滿足整個新英格蘭中部中小型企業和個人的金融需求。專業貸款活動，包括設備融資，集中在紐約和新澤西大都市區，在美國各地提供服務。作為提供全方位服務的金融機構，
銀行及其子公司專注於繼續增加合格的客户，通過完善的產品和卓越的客户服務深化長期銀行關係，以及強大的風險管理。克拉倫登私人有限公司是美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的註冊投資顧問。通過Clarendon Private，該公司向個人、家庭、捐贈基金和基金會提供廣泛的財富管理服務，幫助這些客户實現他們的長期財務目標。
公司總部和執行管理層位於馬薩諸塞州02116，波士頓克拉倫登大街131號，電話號碼是6174254600。
結果概述
截至2021年12月31日，貸款和租賃組合減少1.151億美元，降幅1.6%，從2020年12月31日的73億美元降至72億美元。截至2021年12月31日，薪資保護計劃(PPP)貸款減少4.215億美元，降幅86.2%，從2020年12月31日的4.892億美元降至6770萬美元。不包括PPP貸款活動，核心貸款組合從2020年12月31日的68億美元增加到2021年12月31日的71億美元，增幅為3.064億美元，增幅為4.5%。截至2021年12月31日，該公司的商業貸款組合總額為60億美元，佔貸款和租賃總額的83.7%，比截至2020年12月31日的61億美元減少了1.085億美元，佔貸款和租賃總額的83.9%，降幅為1.8%。
截至2021年12月31日，存款總額從截至2020年12月31日的69億美元增加到70億美元，增幅為1.392億美元，增幅為2.0%。截至2021年12月31日，核心存款(包括活期支票、NOW、貨幣市場和儲蓄賬户)增長19.5%，從2020年12月31日的48億美元增至58億美元。截至2021年12月31日，公司核心存款佔總存款的81.8%，高於2020年12月31日的69.8%。
截至2021年12月31日，貸款和租賃損失撥備減少了1,530萬美元，降幅為13.4%，從截至2020年12月31日的1.144億美元降至9,910萬美元。截至2021年12月31日，貸款和租賃損失撥備佔貸款和租賃總額的比例為1.38%，而截至2020年12月31日為1.57%。截至2021年12月31日，不良資產為3320萬美元，低於2020年底的4500萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，不良資產分別佔總資產的0.39%和0.50%。公司的信用質量優於同行，在公司內部仍是重中之重。
2021年淨利息收入增加2220萬美元，增幅8.5%，達到2.824億美元，而2020年為2.602億美元。2021年淨息差從2020年的3.17%提高32個基點至3.49%。2021年的淨利潤從2020年的4,760萬美元增至1.154億美元，增幅為6,780萬美元，增幅為142.3%。基本和完全稀釋後的每股普通股收益(EPS)從2020年的0.60美元增加到2021年的1.48美元。見第7項。“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。”
競爭
該公司在馬薩諸塞州的大波士頓和羅德島的普羅維登斯等大都市市場提供銀行服務，每個市場都由幾家大型全國性銀行機構主導。在銀行業務和相關服務活動的各個方面，該公司在其市場領域面臨着來自銀行和非銀行組織(包括傳統銀行、數字銀行、金融技術公司和其他機構)的激烈競爭。貸款產生時考慮的競爭因素包括產品供應、利率、提供的條件、提供的服務和地理位置。在吸引和留住存款方面考慮的競爭因素包括產品供應和回報率、便利的分行地點和自動櫃員機以及在線賬户訪問。
市場面積與信用風險集中度
截至2021年12月31日，該公司通過其銀行在馬薩諸塞州的大波士頓和羅德島的大普羅維登斯經營着50個提供全方位服務的銀行辦事處。銀行的存款是從公眾中收集的，主要是在銀行辦事處所在的社區。馬薩諸塞州和羅德島州的存款市場高度集中在幾家銀行。根據2021年6月30日聯邦存款保險公司(FDIC)的統計數據，馬薩諸塞州最大的五家銀行的總市場份額約為67%，羅德島州的三家最大銀行的總存款市場份額約為85%。這些銀行的貸款活動主要集中在大波士頓、馬薩諸塞州、普羅維登斯、羅德島、大都市地區、馬薩諸塞州東部、新罕布夏州南部和羅德島其他地區。此外，該公司還通過Brookline Bank和BankRI的子公司在大紐約和新澤西大都市區以及美國其他地區開展設備融資活動。
商業房地產貸款。多户和商業房地產抵押貸款通常產生更高的收益，但也涉及更大的信用風險。此外，許多銀行的借款人都有不止一筆多户或商業房地產貸款未償還。銀行透過審慎承保及保守的償債範圍來管理信貸風險。
這些措施包括：確定貸款來源和貸款與價值比率；向經驗豐富的房地產業主/經理放貸；經常提供個人還款擔保；使用合理的評估做法；在被認為審慎的情況下將貸款交叉抵押給一個借款人；以及限制建築貸款的金額和類型。截至2021年12月31日，公司投資組合中最大的商業地產關係為5520萬美元。
商業貸款和設備租賃。Brookline Bank發起商業貸款和租賃，用於營運資金和其他與商業相關的目的，並將此類貸款集中在主要位於馬薩諸塞州的公司，對於東方融資公司，則集中在紐約和新澤西州。BankRI為主要位於羅德島的企業提供各種與商業相關的商業貸款和信用額度，並通過其在大紐約和新澤西大都市區和美國其他地區的全資子公司Macroease從事設備融資。
由於商業貸款通常是基於借款人從企業的現金流中償還的能力，因此償還商業和工業貸款的資金可用性可能在很大程度上取決於企業本身的成功。此外，擔保貸款的抵押品可能難以估值，價值可能會根據企業的成功而波動，並可能隨着時間的推移而惡化。因此，這些貸款和租賃涉及更大的信用風險。由東方融資發起的貸款和租賃通常獲得更高的收益，因為借款人通常是資金有限的小企業，如洗衣店、乾洗店、健身中心、便利店和拖車運營商。宏租設備融資組合由中小型企業組成，如健身中心、餐廳和其他商業設備。這些銀行通過要求較高的償債覆蓋率、限制貸款與價值比率、從借款人那裏獲得個人擔保，以及限制行業集中度、特許經營商集中度和貸款到期日，來管理商業貸款固有的信用風險。截至2021年12月31日，該公司投資組合中最大的商業關係為5650萬美元。
消費貸款。Brookline Bank的零售客户通常生活和工作在波士頓大都市區和馬薩諸塞州東部，他們在財務上活躍，重視個性化服務和便捷的分行接入。BankRI的零售客户通常在羅德島各地生活和工作，他們看重便捷的分行接入、個性化服務和對當地社區的瞭解。銀行的消費貸款組合包括住宅按揭貸款、房屋淨值貸款、信貸額度，以及其他消費貸款，以迎合這類客户的借貸需要。這些投資組合中的信用風險是通過在貸款發放時限制貸款價值比和要求借款人證明良好的信用記錄來管理的。截至2021年12月31日，該公司投資組合中最大的消費者關係為5,210萬美元。
經濟狀況和政府政策
多户和商業房地產貸款的償還一般依賴於產生足夠收入以支付運營費用和償債的房產。商業貸款和設備融資貸款和租賃的償還一般取決於借款人對產品或服務的需求，以及借款人在盈利基礎上競爭和運營的能力。住宅按揭貸款和房屋淨值貸款的償還一般取決於借款人的財務狀況及其償債能力。因此，公司貸款和租賃組合的資產質量受到經濟的極大影響。如果馬薩諸塞州波士頓或羅德島州普羅維登斯的經濟出現任何挫折或失業率上升，由此產生的負面後果可能會影響公司融資物業的入住率，並導致某些個人和企業借款人無法償還債務。
人才與人力資本資源
截至2021年12月31日，公司全職員工786人，兼職員工40人。該等僱員並無代表集體談判單位，而該公司認為其與僱員的關係良好。
我們鼓勵和支持員工的成長和發展。通過與員工進行持續的績效和發展對話、內部開發的培訓計劃、定製的企業培訓項目和教育報銷計劃，可以促進持續學習和職業發展。
我們員工的安全、健康和健康是重中之重。新冠肺炎疫情對在保持成功運營的同時維護員工安全提出了獨特的挑戰。通過團隊合作以及我們管理層和員工的適應性，隨着圍繞新冠肺炎疫情的預期發生變化，我們的遠程工作選項也發生了變化。截至2021年12月31日，我們45%的員工有效地從公司辦公室和遠程位置混合工作，以確保在分支機構和運營中心執行面向客户活動的員工有一個安全距離的工作環境。所有員工在出現可能感染新冠肺炎的跡象或症狀時，都被要求不要上班，並獲得了額外的帶薪休假，以彌補缺勤期間的補償。在持續的基礎上，我們通過大力鼓勵平衡工作和生活，進一步促進員工的健康和健康。
提供靈活的工作時間安排，將員工部分的醫療保險費保持在最低水平，並贊助各種健康計劃。
我們相信，我們致力於踐行我們的核心價值觀，積極優先考慮員工的福祉，支持員工的職業目標，提供有競爭力的工資和寶貴的附帶福利，這有助於留住表現最好的員工。
獲取信息
作為一家上市公司，Brookline Bancorp，Inc.必須遵守經修訂的1934年證券交易法(下稱“交易法”)的信息要求，並根據該要求向美國證券交易委員會提交報告、委託書、信息聲明和其他信息。本公司在以電子方式向美國證券交易委員會提交或提交有關報告後，於合理可行範圍內儘快免費提供其10-K表年報、委託書、10-Q表季報、8-K表現行報告以及根據交易所法第13(A)或15(D)節提交或提交的修訂報告，並於該等報告以電子方式提交或提交予美國證券交易委員會後，於合理可行範圍內免費提供該等報告或透過其網站www.brooklinebancorp.com免費提供該等報告。公司向美國證券交易委員會提交或向其提交的報告也可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲。新聞稿也在該公司的網站上發佈。有關Brookline Bank和BankRI的更多信息，請分別登錄www.brooklinebank.com和www.banri.com。公司和任何子公司網站上的信息並未通過引用併入本文件，因此不應被視為本報告的一部分。
該公司的普通股在納斯達克全球精選市場交易SM在“BRKL”的符號下。
監督和監管
以下討論適用於銀行控股公司及其子公司的監管框架的要素。這一監管框架主要是為了保護存款機構、聯邦存款保險制度和儲户的安全和穩健，而不是為了保護本公司等銀行控股公司的股東。
作為一家銀行控股公司，本公司須受聯邦儲備系統理事會(“FRB”)根據1956年銀行控股公司法(經修訂)(“BHCA”)以及馬薩諸塞州銀行專員(“專員”)根據馬薩諸塞州普通法律第167A章規定的監管、監督和審查。FRB也是銀行的主要聯邦監管機構。此外，Brookline Bank須接受馬薩諸塞州銀行部(“MDOB”)的監管、監督和審查，而BankRI則受羅德島商業監管部(“RIBD”)銀行部的監管、監督和審查。
以下是適用於本公司及其子公司的各項法規的某些方面的摘要。本摘要並不是對所有適用法律的全面分析，而是通過參考以下引用的法規和法規全文進行限定。
大流行應對措施
參加Paycheck保護計劃
截至2021年12月31日，該公司為大約4700筆購買力平價貸款提供了資金，總額為8.721億美元，其中扣除遞延費用和成本後仍有6770萬美元未償還。與PPP一起，FRB為合格的金融機構創建了一個貸款機制。FRB的Paycheck Protection Program流動性工具(PPPLF)向存款機構提供信貸，期限最長為五年，利率為0.35%。只有根據購買力平價發放的貸款才能被質押為抵押品，才能使用該機制。雖然該公司在PPPLF計劃下建立了一項貸款安排，但尚未使用。
問題債務重組救助
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)和聯邦銀行機構發佈的監管指導規定，對因新冠肺炎大流行造成的經濟影響而陷入財務困境的借款人的某些短期貸款修改，在2022年1月1日之前不需要被視為公認會計準則下的TDR。因此，本公司暫停對符合CARE法案或監管指南中規定的貸款修改標準的新冠肺炎大流行相關貸款修改進行TDR會計處理。此外，與新冠肺炎疫情相關的延期付款貸款不需要報告為逾期或處於非應計狀態(前提是貸款在延期之前沒有逾期或處於非應計狀態)。截至2021年12月31日，該公司批准了3775筆短期延期貸款和租賃餘額8.924億美元。在這些修改中，3677筆貸款和租賃的餘額總額為8.542億美元，已恢復支付狀態，98筆貸款和租賃的餘額總額為3810萬美元，仍處於延期狀態，佔貸款和租賃餘額總額的0.5%。
對公司的規管
本公司須受財務報告委員會規管、監督及審查，委員會有權(其中包括)命令銀行控股公司停止及停止不安全或不健全的銀行業務；評估民事罰款；以及命令銀行控股公司終止非銀行活動或終止對非銀行附屬公司的擁有權及控制權。
力量的源泉
根據經多德-弗蘭克法案修訂的BHCA，本公司須在銀行出現財務困境時，作為銀行的財務力量來源。多德-弗蘭克法案的這一條款將聯邦儲備委員會的長期政策編入法典。當銀行控股公司可能沒有資源提供其附屬銀行所需的額外財務支持時，可能需要這種支持。在銀行控股公司破產的情況下，銀行控股公司向聯邦銀行監管機構作出的維持銀行子公司資本的任何承諾都將由破產受託人承擔，並有權優先付款。
收購和活動
“銀行控股條例”禁止銀行控股公司在未獲財務報告委員會事先批准的情況下，收購一間銀行的全部或實質所有資產、取得一間銀行的控制權、與另一間銀行控股公司合併或合併，或直接或間接擁有或控制另一間銀行或銀行控股公司的任何有表決權股份，但條件是在收購後，收購銀行控股公司會控制該另一間銀行或銀行控股公司任何類別的有表決權股份超過5%。此外，作為一家馬薩諸塞州銀行控股公司，本公司一般必須事先獲得馬薩諸塞州銀行公司董事會的批准，才能收購任何其他銀行機構超過5%的任何有表決權股票的所有權或控制權，收購一家銀行的幾乎所有資產，或與另一家銀行控股公司合併。然而，在某些情況下，待收購的銀行機構在收購的同時與本公司的一家銀行機構附屬公司合併，進行經專員批准的交易，則可獲豁免遵守這項批准規定。
BHCA一般也禁止銀行控股公司直接或間接從事銀行業務、管理或控制銀行或向其附屬銀行提供服務以外的活動。然而，在其他獲準活動中，銀行控股公司可以從事並可以擁有從事某些活動的公司的股份，而財務報告委員會認為這些活動與銀行業務或管理和控制銀行關係密切，以致於屬於適當的事件，但須符合某些通知要求。
收購公司普通股的限制
《銀行控制變更法案》禁止一個人或一羣人獲得對銀行控股公司的“控制權”，除非聯邦儲備委員會已經接到通知，並且沒有反對這項交易。根據財務報告委員會確立的可推翻的控制權推定，收購銀行控股公司的有表決權證券的控制權構成了根據《銀行控制權變更法》的控制權的獲取，要求事先通知財務報告委員會，前提是緊隨交易之後，收購人(或一致行動的人)將擁有、控制或持有銀行控股公司10%或更多類別的有表決權證券，並且如果(I)銀行控股公司已根據1934年《證券交易法》第12條註冊證券，或(I)銀行控股公司已根據1934年《證券交易法》第12條註冊證券，或(I)銀行控股公司已根據1934年《證券交易法》第12條註冊證券，或(I)銀行控股公司已根據1934年證券交易法第12條註冊證券，或(I)銀行控股公司已根據1934年證券交易法第12條註冊證券，或持有在交易後立即投票該類別有表決權證券的更大百分比的權力。
此外，“銀行業監管條例”禁止任何公司在未獲財務報告委員會批准前取得銀行或銀行控股公司的控制權。在其他情況下，根據“財務報告條例”，如某公司擁有、控制或持有某銀行或銀行控股公司某類別有投票權證券的百分之二十五或以上；以任何方式控制該銀行或銀行控股公司過半數董事或受託人的選舉；或財務報告委員會在發出通知及有機會進行聆訊後，決定該公司有權對該銀行或銀行控股公司的管理層或政策施加控制性影響，則該公司擁有、控制或持有該銀行或該銀行控股公司的某類有表決權證券的控制權，以及在其他情況下，該公司擁有、控制或持有該銀行或銀行控股公司某類有投票權證券的投票權，或以任何方式控制該銀行或銀行控股公司的過半數董事或受託人的選舉。財務報告委員會已確立控制權推定，根據該推定，收購銀行控股公司某類別有表決權證券5%或以上的控制權，連同財務報告委員會所列舉的其他因素，可構成就《銀行控股條例》而言收購銀行控股公司的控制權。
對銀行的監管
Brookline Bank接受MDOB和FRB的監管、監督和審查。BankRI受到RIBD和FRB的監管、監督和審查。聯邦和州銀行監管機構可行使的執法權力除其他外，包括有權發佈停止令、停止令或撤除令，以終止存款保險；評估民事罰款；發佈增資指令；使銀行進入破產管理程序；以及對銀行組織和機構關聯方發起禁制令行動。
存款保險
銀行的存款義務由聯邦存款保險公司的存款保險基金承保，每個單獨投保的存款人以相同的權利和身份持有的存款最高可達25萬美元。
存款保險費是根據資產計算的。FDIC計算老牌小銀行的存款保險評估費率，通常是那些資產低於100億美元、投保至少五年的銀行，考慮了各種指標，包括機構的槓桿率、經紀存款比率、一年期資產增長、税前淨收益與總資產的比率，以及與資產質量相關的考慮因素。在截至2021年12月31日的一年中，這些銀行的FDIC保險評估成本約為300萬美元。
FDIC有權隨時調整存款保險評估費率。此外，根據“聯邦存款保險法”(“FDIA”)，FDIC在發現該機構從事不安全和不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續經營，或違反了FDIC施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，可在其他情況下終止存款保險。
在2019年7月31日之前，Brookline Bank一直是儲户保險基金(DIF)的成員銀行，DIF是一個私人的、由行業贊助的保險基金，為馬薩諸塞州特許儲蓄銀行提供超過FDIC限額的所有存款保險。布魯克林銀行(Brookline Bank)將其特許從一家馬薩諸塞州特許的儲蓄銀行轉變為一家馬薩諸塞州特許的信託公司，並於2019年7月31日終止了其在DIF的成員資格。超過FDIC保險範圍的定期存款將繼續由DIF承保，直至到期。
交叉擔保
與上文“公司監管-力量的源泉”中討論的力量來源原則類似，根據FDIA的交叉擔保條款，FDIC可以要求任何FDIC保險的存款機構對FDIC遭受或預期的與以下情況有關的任何損失負責：(I)共同控制的FDIC保險的存款機構的“違約”；或(Ii)FDIC向共同控制的FDIC保險的“有違約危險”的存款機構提供的任何援助。
收購和分支
這些銀行收購另一家銀行或設立新的分行，必須事先獲得FRB的批准。Brookline Bank還必須事先尋求MDOB的批准才能收購另一家銀行或設立新的分行，BankRI也必須事先尋求RIBD的批准才能收購另一家銀行或設立新的分行。根據經多德-弗蘭克法案修訂的1994年裏格爾-尼爾州際銀行和分行效率法案，資本充足和管理良好的銀行可以收購任何州的其他銀行，但須遵守某些存款集中限制和其他條件。此外，多德-弗蘭克法案授權州特許銀行在州際基礎上設立新的分行，其程度與東道國特許銀行設立分行的程度相同。
受保險的國有特許銀行的活動和投資
FDIA通常將FDIC保險的州特許成員銀行(如銀行)可以進行的股權投資類型以及這些銀行作為本金從事的活動類型限制在國家銀行允許的範圍內。此外，1999年的“格拉姆-利奇-布萊利法案”(“GLBA”)允許州立銀行在州法律允許的範圍內，通過“金融子公司”從事金融控股公司的子公司可以從事的某些活動。為了成立一家金融子公司，州特許銀行必須擁有充足的資本，並必須遵守某些資本扣除、風險管理和關聯交易規則等要求。此外，“聯邦儲備法”規定，成員國銀行在購買、出售、承銷和持有投資證券方面受到與國家銀行相同的限制。
經紀存款
FDIA和聯邦法規一般限制受保存款機構接受、續期或展期任何經紀存款的能力，除非該機構的資本類別“資本充足”或經監管機構批准“資本充足”.經紀存款超過總資產10%的存款機構將接受更高的FDIC存款保險費評估。此外，被認為“資本金充足”、需要監管部門批准才能接受、續簽或展期任何經紀存款的存款機構，在可能支付的存款利率方面受到額外限制。截至2021年12月31日，這兩家銀行的經紀存款都沒有超過總資產的10%。
2018年頒佈的“經濟增長、監管救濟和消費者保護法”(“經濟增長法”)第202條修訂了“聯邦存款保險法”(FDIA)，豁免了上限金額的互惠存款作為某些受保存款機構的經紀存款的待遇。
《社區再投資法案》
“社區再投資法案”(“CRA”)要求FRB評估每一家銀行在幫助滿足每一家銀行服務的社區(包括低收入和中等收入社區)與安全和穩健的銀行業務相一致的信貸需求方面的表現，並在評估某些申請時考慮這一記錄。FRB的CRA法規一般基於三個關鍵評估測試下的機構表現的客觀標準：(I)貸款測試，評估機構在其服務領域放貸的記錄；(Ii)投資測試，評估機構在社區發展項目、經濟適用房和受益於中低收入個人和企業的計劃上的投資記錄；以及(Iii)服務測試，評估機構通過其分支機構、自動取款機和其他辦事處提供服務的情況。如果一家機構未能獲得至少“令人滿意”的評級，可能會抑制銀行或公司從事某些活動，包括從事GLBA允許的作為金融控股公司的活動，以及收購其他金融機構。每家銀行在最近一次CRA考試中都獲得了“滿意”的評級。馬薩諸塞州和羅德島州都採用了具體的社區再投資要求，這與FRB的要求基本相似。
貸款限制
聯邦法律限制銀行向銀行或其附屬公司的董事和高管、擁有、控制或有權投票超過銀行或銀行附屬公司任何類別證券10%的個人或公司，以及由這些人控制的實體提供信貸的權力。除其他事項外，向內部人士提供信貸的條款須與與非相聯人士進行可比交易時的信貸承銷程序大致相同，並須遵守不會較之寬鬆的信貸承銷程序。此外，此類信貸延期的條款不得超過正常的還款風險或呈現其他不利特徵，也不得超過對此類個人單獨和總體貸款額度的某些限制，這些限制部分基於銀行資本金的額度。
資本充足和安全穩健
監管資本要求
FRB已經發布了適用於公司和銀行等美國銀行組織的基於風險和槓桿資本的規則。這些規則旨在根據資產負債表內和表外項目記錄的交易，反映銀行組織的資本與與其業務相關的風險程度之間的關係。由於銀行組織的財務狀況或實際或預期增長，FRB可能會不時要求銀行組織將資本金維持在以下討論的最低水平以上。
資本充足率規則定義了符合條件的資本工具，並將最低資本額規定為銀行機構必須保持的資產的百分比。普通股一級資本一般包括普通股和相關盈餘、留存收益，在某些情況下並受某些限制、合併子公司的少數股權、商譽減去、其他不符合條件的無形資產和某些其他扣除。銀行和銀行控股公司的一級資本通常包括普通股一級資本、非累積永久優先股和相關盈餘的總和，在某些情況下，受限制，不符合普通股一級資本資格的合併子公司的少數股權減去某些扣除。二級資本一般包括混合資本工具、永久債務和強制性可轉換債務證券、累積永久優先股、定期次級債務和中期優先股，並在受到限制的情況下計入貸款損失撥備。第一級和第二級資本減去某些必需扣除的總和代表符合條件的基於風險的資本總額。在多德-弗蘭克法案的某些條款生效之前，銀行控股公司被允許將信託優先證券和累計永久優先股納入一級資本，但有限制。然而，FRB的資本規則適用於銀行控股公司，永久不包括非合格資本工具，包括信託優先證券，這些工具是由截至2009年12月31日總資產低於150億美元的存款機構控股公司在2010年5月19日之前發行的，上限為一級資本的25%。此外，根據2015年1月1日生效的規定，, 累積的其他全面收益(正數或負數)必須反映在一級資本中；然而，本公司獲準作出一次性、永久性的選擇，繼續將累積的其他全面收益從資本中剔除。公司做出了這個選擇。
根據資本規則，基於風險的資本比率是通過將普通股一級、一級和總風險資本分別除以風險加權資產來計算的。資產和表外信貸等價物主要根據相對風險被分配到幾類風險權重中的一種。根據財務報告委員會的規則，本公司及銀行各自須維持最低普通股權益一級資本比率要求為4.5%、最低一級資本比率要求為6.0%、最低總資本要求為8.0%及最低槓桿率要求為4.0%。此外，這些規則要求機構建立普通股一級資本的資本保護緩衝，其金額高於“充分資本化”機構基於風險的最低資本要求(超過總風險加權資產的2.5%)，否則將面臨支付股息、酌情支付獎金和進行股票回購的能力限制。
銀行控股公司(如本公司)如果(I)基於風險的總資本比率至少為10.0%，(Ii)基於風險的一級資本比率至少為6.0%，以及(Iii)不受任何書面協議命令、資本指令或及時糾正行動指令的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平，則被視為“資本充足”。此外，根據FRB的迅速糾正行動規則，成員國銀行如果(I)基於風險的總資本比率為10.0%或更高；(Ii)基於風險的一級資本比率為8.0%或更高；(Iii)普通股一級資本比率至少為6.5%或更高；(Iv)槓桿資本比率為5.0%或更高，則被視為“資本充足”；(V)不受任何書面協議、命令、資本指令或立即糾正行動指令的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平。FRB還考慮：(I)信貸風險集中；(Ii)利率風險；(Iii)非傳統活動的風險，以及一家機構管理這些風險的能力。在確定一家機構的資本是否充足時，這項評估是該機構定期安全和穩健檢查的一部分。根據所有監管定義，每家銀行目前都被認為資本充足。
一般而言，銀行在接到資本不足(即“資本不足”)的通知後，即須遵守FDIA第38條的即時糾正行動條款，例如(I)限制支付資本分配和管理費，(Ii)要求其聯邦銀行監管機構監督該機構的狀況及其恢復資本的努力，(Iii)要求提交資本恢復計劃，(Iv)限制該機構資產的增長，以及(V)要求監管機構事先批准某些擴張提議。被要求提交資本恢復計劃的銀行，必須同時提交控制該銀行的每家公司的履約保函。資本嚴重不足的銀行(即有形股本與總資產之比等於或低於2.0%)將受到進一步限制，通常會在90天內被置於託管或接管狀態。
根據FRB的迅速糾正行動規則，這些銀行被認為是“資本充足的”，根據FRB適用於銀行控股公司的規則，該公司被認為是“資本充足的”。
經濟增長法案第201條指示聯邦銀行監管機構建立有形資本與平均總合並資產之比不低於8.0%或高於10.0%的社區銀行槓桿率(CBLR)。根據聯邦銀行機構發佈的最終規則，自2020年1月1日起，總合並資產低於100億美元，並滿足其他資格標準(包括槓桿率(等於一級資本除以平均合併總資產)大於9.0%)的存託機構和存託機構控股公司有資格選擇加入社區銀行槓桿率框架。選擇使用社區銀行槓桿率框架，並將槓桿率維持在9.0%以上的社區銀行組織，將被視為已滿足銀行機構普遍適用的資本規則中普遍適用的基於風險和槓桿的資本要求。
而且，如果適用，將被視為符合聯邦存款保險法第38條的資本充足率要求。最終規則包括兩個季度的寬限期，在此期間，只要銀行組織的槓桿率保持在8.0%以上，暫時未能滿足任何資格標準(包括高於9.0%的槓桿率要求)的銀行組織通常仍將被視為資本充足。在寬限期結束時，銀行組織必須滿足所有資格標準才能留在社區銀行槓桿率框架中，否則必須遵守普遍適用的規則並進行報告。根據CARE法案第4012條的要求，聯邦銀行機構暫時降低了社區銀行槓桿率，發佈了兩項臨時最終規則，將社區銀行槓桿率設定在8.0%。從2022年1月1日起，社區銀行槓桿率恢復到9.0%。目前，該公司預計不會選擇加入CBLR。
安全和健全標準
聯邦銀行監管機構根據FDIA通過的指導方針確立了與內部控制和信息系統、內部審計系統、貸款文件、信貸承保、利率敞口、資產增長、資產質量、收益和補償、費用和福利有關的一般標準。一般而言，這些指南除其他事項外，還需要適當的系統和做法來識別和管理指南中規定的風險和暴露。指導方針禁止過高薪酬作為一種不安全和不健全的做法，並將當支付的金額與高管、員工、董事或主要股東提供的服務不合理或不成比例時，描述為過高薪酬。此外，聯邦銀行機構通過了一些規定，授權但不要求機構命令機構提交合規計劃，該機構已收到機構的通知，稱其不符合任何此類安全和穩健標準。如果在接到通知後，機構沒有提交可接受的合規計劃，或在任何實質性方面未能實施可接受的合規計劃，機構必須發佈命令，指示採取行動糾正不足之處，並可發佈限制資產增長的命令，要求機構提高有形股本與資產的比率，或指示資本不足的機構應採取的其他類型的行動，根據FDIA的“迅速糾正行動”條款。見上文“監管資本要求”。如果機構不遵守這一命令，該機構可以尋求在司法程序中執行這一命令，並處以民事罰款。
股息限制
本公司是一個獨立於銀行的法人實體。本公司的收入(僅以母公司為基礎)主要來自銀行支付給它的股息。本公司及本公司股東透過支付股息或其他方式參與銀行資產或收益任何分派的權利，須受銀行債權人(包括存款人)的優先債權所規限，惟本公司以債權人身份提出的若干債權可予確認者除外。
對銀行控股公司股息的限制
聯邦儲備委員會有權禁止銀行控股公司支付股息，如果這種支付被認為是不安全或不健全的做法。財務報告委員會普遍表示，銀行控股公司派發股息可能是不安全或不健全的做法，除非銀行控股公司上一年度的淨收入足以為股息提供資金，並且預期的收益保留率與組織的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致。此外，根據FRBS資本規則，如果公司不保持所需的資本保護緩衝，其支付股息的能力將受到限制。見上文“資本充足率和安全穩健--監管資本要求”。
對銀行派息的限制
如果財務報告委員會認為派發股息會構成不安全或不健全的做法，該局有權行使其執法權力，禁止銀行派發股息。聯邦法律還禁止銀行支付股息，這將導致銀行無法在形式上滿足其適用的資本金要求。此外，成員國銀行不得宣佈或支付股息：(I)如果該日曆年宣佈的所有股息(包括建議的股息)的總和超過該銀行本日曆年的淨收入和前兩個日曆年的留存淨收入之和；或(Ii)將超過其未分利潤；或(Ii)超過其未分配利潤；在任何情況下，除非股息已得到財政預算委員會的批准。根據各種州監管限制，銀行支付股息也受到限制。
銀行控股公司與其聯營公司進行的某些交易
有關銀行控股公司及其非銀行附屬公司可向其受保存託機構附屬公司借款、取得信貸或以其他方式與其進行“備兑交易”的程度，有多方面的法定限制。投保存款機構(及其子公司)不得向其非存款機構聯營公司放貸或與其進行備兑交易，條件是涉及銀行的保險交易總額加上擬進行的交易總額超過以下限額：(I)就任何一家此類聯營機構而言，其承保交易的總金額不得超過以下限額：(I)任何一家保險存款機構(及其子公司)不得向其非存款機構聯營公司放貸或與其進行備兑交易。
投保存託機構及其子公司的備兑交易金額不得超過投保存託機構股本及盈餘的10%；(二)在全部關聯機構的情況下，投保存託機構及其子公司的備兑交易金額合計不得超過投保存託機構股本及盈餘的20%。為此，法規對“擔保交易”的定義包括：向聯屬公司貸款或擴大信用、購買或投資聯屬公司發行的證券、向聯屬公司購買資產(除非獲得財務報告委員會的豁免)、接受聯屬公司發行的證券作為向任何個人或公司提供貸款或擴大信用的抵押品、代表聯屬公司簽發擔保、承兑或信用證、與聯屬公司進行使其面臨信用風險的證券借款或出借交易、或衍生工具交易。所涵蓋的交易也受某些抵押品安全要求的約束。銀行與銀行控股公司之間的備兑交易以及其他類型的交易必須按照至少對銀行有利的條款和條件進行，包括信貸標準。 市場條款。 如果銀行組織選擇使用上文“資本充足率和安全穩健-監管資本要求”中描述的社區銀行槓桿率框架，銀行組織將被要求以一級資本的百分比來衡量覆蓋的交易金額，但須進行某些調整。此外，1970年“銀行控股公司法修正案”第106條規定，為了進一步競爭，銀行控股公司及其附屬公司不得就任何類型的信貸擴展、租賃或出售任何財產或提供任何服務而從事某些搭售安排。截至2021年12月31日止年度，並無此類交易。
“消費者保障規例”
本公司和銀行受多項旨在保護消費者和禁止不公平或欺騙性商業行為的聯邦和州法律的約束。這些法律包括經2003年“公平和準確信用交易法”(以下簡稱“FACT法”)修訂的“平等信貸機會法”、“公平住房法”、“住房擁有權保護法”、“公平信用報告法”、“公平信用交易法”、“GLBA法”、“貸款真實性法”(“TILA”)、“住房權利法案”、“住房抵押貸款披露法”、“房地產結算程序法”、“國家洪水保險法”以及多個州的對應法律。這些法律法規規定了一定的披露要求，並規範了金融機構在吸收存款、發放貸款、收取貸款和提供其他服務時必須與客户互動的方式。此外，消費者金融保障局(下稱“消費者金融保護局”)亦獲廣泛授權，禁止不公平、欺騙性或濫用的行為及行為，並獲明確授權要求向消費者披露某些資料及草擬披露表格範本。不遵守消費者保護法律法規的金融機構可能會受到執法行動、罰款和其他處罰。財務報告委員會審查銀行是否遵守CFPB規則，並對銀行執行CFPB規則。
多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)規定了抵押貸款機構在發放住宅抵押貸款之前必須考慮的某些標準，包括核實借款人償還此類抵押貸款的能力，並允許借款人聲稱違反了TILA的某些條款，作為喪失抵押品贖回權程序的辯護。此外，CFPB的有條件按揭規則要求債權人(如銀行)在發放貸款之前，對消費者償還以住宅為抵押的任何消費信貸交易的能力做出合理善意的決定。《經濟增長法案》中的條款放寬了對某些合併資產總額低於100億美元的機構的抵押貸款交易的某些要求。
隱私和客户信息安全
GLBA要求金融機構執行有關向非關聯第三方披露消費者非公開個人信息的政策和程序。一般而言，各銀行必須每年向其客户提供一份披露資料，説明有關披露該等非公開個人資料的政策及程序，除非法律另有要求或準許，否則除該等政策及程序另有規定外，各銀行不得披露該等資料。如果金融機構僅根據GLBA的例外情況披露不需要提供選擇退出的信息，並且自其向客户提供的最新披露以來金融機構的隱私政策和程序沒有變化，則該金融機構不需要提供年度披露。GLBA還要求銀行制定、實施和維護全面的書面信息安全計劃，旨在確保客户信息的安全性和保密性(根據GLBA的定義)，防止此類信息的安全或完整性受到預期的威脅或危害，並防止未經授權訪問或使用可能對任何客户造成實質性傷害或不便的此類信息。銀行還被要求向其“敏感信息”已被泄露的客户發送通知，如果這些信息在未經授權的情況下被使用是“合理可能的”。大多數州，包括銀行運營的州，都制定了關於違反數據安全和銀行應對數據泄露的責任的立法。國會繼續考慮要求消費者注意數據安全漏洞的聯邦立法。根據事實法案, 銀行還必須制定和實施書面的身份盜竊預防計劃，以檢測、預防和減輕與開立某些賬户或某些現有賬户相關的身份盜竊。此外，“事實法”修訂了“公平信用報告法”，一般禁止個人使用從附屬機構收到的信息進行招攬。
除非向消費者發出通知，並有合理的機會和方法選擇不進行此類招攬，否則不得向消費者提供營銷目的。
反洗錢
《銀行保密法》
根據“銀行保密法”(“BSA”)，金融機構必須建立系統，根據交易的規模和性質來檢測某些交易。金融機構通常被要求向美國財政部報告任何涉及1萬美元以上的現金交易。此外，金融機構被要求對任何交易或系列交易提交可疑活動報告，這些交易或系列交易涉及5000美元以上，而金融機構知道、懷疑或有理由懷疑這些交易涉及非法資金、旨在規避BSA的要求或沒有合法目的。2001年通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國(“美國愛國者法案”)修訂了BSA，旨在阻止恐怖分子和其他人匿名進入美國金融系統。美國愛國者法案對涉及資金轉移的金融機構和其他類型的企業有重大影響。美國愛國者法案，連同各聯邦監管機構的執行條例，已促使金融機構，例如銀行，就反洗錢合規、可疑活動、貨幣交易報告、客户身份核實和客户風險分析等方面採納和實施額外的政策或修訂現有的政策和程序。在評估收購銀行或合併銀行或購買資產、承擔存款和其他債務的申請時，適用的聯邦銀行監管機構必須考慮申請人和目標公司的反洗錢合規記錄。此外，根據美國愛國者法案，, 金融機構被要求採取措施，監控它們的代理銀行和私人銀行關係，以及它們與“空殼銀行”的關係(如果適用的話)。
外國資產管制辦公室(Office Of Foreign Assets Control)
美國實施的經濟制裁影響到與指定的外國、國民和其他國家的交易。這些制裁由美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)實施，有許多不同的形式。然而，它們通常包含以下一個或多個要素：(I)限制與受制裁國家的貿易或在該國家的投資，包括禁止直接或間接從受制裁國家進口或向其出口，以及禁止“美國人”從事與受制裁國家或與某些指定個人和實體有關的金融或其他交易；(Ii)通過禁止轉讓受美國管轄的財產(包括美國人擁有或控制的財產)，阻止與受制裁國家的政府或特別指定國民有利害關係的資產；(Ii)禁止轉讓受美國管轄的財產(包括美國人擁有或控制的財產)；(Ii)通過禁止轉讓受美國管轄的財產(包括美國人擁有或控制的財產)，阻止與該受制裁國有利害關係的資產；(Ii)禁止轉讓受美國管轄的財產(包括美國人擁有或控制的財產)；以及(Iii)對與某些人或實體進行交易或涉及某些人或實體的交易的限制。被凍結的資產(例如，財產和銀行存款)在沒有外國資產管制處許可證的情況下，不能以任何方式支付、提取、抵銷或轉移。不遵守這些制裁可能會給公司帶來嚴重的法律和聲譽後果。截至2021年12月31日，該公司沒有與受制裁的國家、國民和其他人進行任何交易。
第1A項。風險因素
在決定投資我們或決定維持或增加您的投資之前，除了本報告和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中包含的其他信息外，您應該仔細考慮下面描述的風險。下面和我們提交的其他文件中描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能影響我們的業務。如果這些已知或未知的風險或不確定性實際發生，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到嚴重損害。在這種情況下，我們普通股的市場價格可能會下跌，您的投資可能會損失。
與新冠肺炎大流行相關的風險
新冠肺炎疫情以及為控制其蔓延而採取的措施，將繼續對我們的員工、客户、業務運營和財務業績產生不利影響，最終影響將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性，無法預測。
新冠肺炎大流行已經並可能繼續對國民經濟以及我們運營的地區和本地市場造成嚴重影響，降低了股市估值，造成資本和債務市場的大幅波動和混亂，並增加了失業率。如果我們的大部分勞動力不能有效地工作，包括因為疾病、隔離、政府行動或與大流行相關的其他限制，我們的業務運營可能會中斷。由於我們為員工實施了在家工作的安排，我們面臨着更高的網絡安全、信息安全和運營風險。與以下方面有關的政府政策和指令
大流行應對措施可能會發生變化。如果我們不能成功地借出或投資這些資金，由於政府刺激和救濟計劃等原因導致的存款餘額增加，可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們參與小企業管理局(SBA)的PPP可能會使我們面臨聲譽損害、訴訟風險增加，以及SBA可能無法為與PPP貸款相關的部分或全部擔保提供資金的風險。
截至2021年12月31日，該公司為大約4700筆購買力平價貸款提供了資金，總計8.721億美元，其中6770萬美元未償還，不包括遞延費用和成本。我們依靠我們作為一家值得信賴和負責任的金融服務公司的聲譽，在我們服務的社區中有效地競爭，任何公眾或客户對我們參與購買力平價以及為應對新冠肺炎疫情而可能頒佈的任何其他立法或監管舉措和計劃所產生的任何負面反應或訴訟或索賠，都可能對我們的業務產生不利影響。此外，如果SBA確定我們發起、資助或提供PPP貸款的方式存在缺陷，SBA可以否認其在擔保項下的責任，減少擔保金額，或者，如果它已經在擔保項下付款，則要求我們賠償與該缺陷相關的任何損失。
與我們的商業和行業相關的風險
我們的業務可能會受到經濟和市場狀況變化的不利影響。
經濟和市場狀況的變化、下行衝擊或恢復衰退的經濟狀況可能會對我們和金融服務業的其他人造成不利影響。我們主要為位於大波士頓大都市區、馬薩諸塞州東部、紐約、新澤西和羅德島的個人和企業提供服務。我們的成功在很大程度上取決於當地和地區的經濟狀況。經濟衰退、失業率上升、通貨膨脹、房地產價格下跌或其他我們無法控制的因素可能會對借款人償還貸款的能力產生不利影響，並可能導致我們的貸款和租賃損失增加，淨收益減少。
此外，我們投資證券的標的抵押品發行人的惡化或違約可能會導致與信貸相關的非臨時性減值費用計入我們的損益表。我們從其他金融機構借款或以優惠條件進入債務或股權資本市場的能力，甚至根本就可能受到資本市場中斷或其他事件的不利影響，包括評級機構的行動和投資者預期的惡化。
利率的變化可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們的綜合經營業績在很大程度上取決於淨利息收入，淨利息收入是(I)貸款、租賃和證券等生息資產的利息收入與(Ii)有息負債(如存款和借款)的利息支出之間的差額。因此，我們的盈利和增長受到利率的重大影響，利率受到國內外經濟狀況、資本市場事件以及美國及其機構(特別是聯邦儲備委員會)貨幣和財政政策的影響。這些政策或一般經濟條件的任何變化的性質和時機，以及它們對我們的影響，都是無法控制的，也是極難預測的。利率上升還可能降低借款人償還當前貸款義務的能力，從而對我們的經營業績產生負面影響，這不僅可能導致更多的貸款違約、喪失抵押品贖回權和沖銷，而且還需要進一步增加我們的貸款損失撥備。利率下降可能會引發貸款提前還款，如果我們無法將這些資金借給其他借款人或以相同或更高的利率進行投資，這可能會減少淨利息收入。
我們在金融服務業面臨着日益激烈的競爭。
我們在一個競爭激烈的環境中運營，其中包括金融和非金融服務公司，包括傳統銀行、網上銀行、金融技術公司和其他公司。這些公司在競爭的基礎上，除其他因素外，提供的產品和服務的規模、質量和類型、價格、技術和聲譽。新興技術有可能加劇競爭，加速金融服務業的顛覆。近年來，金融科技公司等非金融服務公司開始提供傳統上由金融機構提供的服務。這些公司試圖利用技術和移動平臺來增強公司和個人借錢、儲蓄和投資的能力。我們能否成功競爭，有賴於多個因素，包括我們制定和執行策略性計劃和措施的能力；開發有競爭力的產品和技術的能力；以及吸引、留住和培養一支高技能員工隊伍的能力。如果我們不能成功競爭，我們可能會處於競爭劣勢，這可能會導致客户和市場份額的流失，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到影響。
如果我們不能使我們的產品和服務適應不斷髮展的行業標準和消費者偏好，我們的業務可能會受到不利影響。
金融服務業正經歷着快速的技術變革，不斷推出新的技術驅動的產品和服務。廣泛採用新技術，包括加密貨幣和支付系統，可能需要大量支出來修改或調整我們現有的產品和服務，因為引入新的或修改的產品和服務可能需要大量的時間和資源。我們可能無法成功地開發或推出新產品和服務，將新產品或服務集成到現有產品中，響應或適應消費者行為、偏好、支出、投資和/或儲蓄習慣的變化，實現市場對我們產品和服務的接受，在應對以更低價格提供產品和服務的壓力時降低成本，或者充分發展和維護忠誠客户。
新產品和服務的開發可能會給我們帶來額外的成本，並可能使我們面臨更大的運營風險。
引入新產品和服務可能需要大量的時間和資源，包括監管審批。大量風險和不確定性與新產品和服務的推出有關，包括可能需要開發和實施的技術和控制要求、行業的快速技術變化、我們從客户那裏獲取技術和其他信息的能力、以具有競爭力的價格及時將新產品和服務推向市場所需的重大和持續的投資，以及全面和準確地描述產品或服務及其潛在風險的營銷、銷售和其他材料的準備工作。我們未能管理這些風險和不確定性，也使其面臨更大的經營失誤風險，這可能導致確認財務報表負債。監管和內部控制要求、資本要求、競爭性替代方案、供應商關係和不斷變化的市場偏好也可能決定這些計劃是否能以對我們客户及時和有吸引力的方式推向市場。依賴互聯網和移動技術的產品和服務可能會讓我們面臨欺詐和網絡安全風險。如果在開發和實施新產品或服務的過程中不能成功地管理這些風險，可能會對我們的業務和聲譽以及其綜合經營結果和財務狀況產生重大不利影響。
如果我們的信貸損失準備金不足以彌補實際的貸款和租賃損失，我們的收益可能會減少。
我們根據現有信息定期確定信貸損失撥備，這些信息包括但不限於貸款和租賃組合的質量，如貸款風險評級、支付業績、經濟狀況、標的抵押品的價值以及未應計和批評的貸款和租賃水平的趨勢所表明的那樣。管理層依賴其信貸員和信貸質量審查、其經驗和對經濟狀況的評估等因素來確定信貸損失撥備所需的金額。對這一津貼的撥備將導致該期間的費用。如果由於一般經濟狀況、先前不正確的假設，或違約貸款或租賃的增加，我們認為有必要額外增加信貸損失撥備，可能會產生額外的費用。
確定信貸損失準備本身就涉及到高度的主觀性，需要我們對當前的信貸風險和趨勢做出重大估計，而這些風險和趨勢都可能發生實質性的變化。我們不能確定我們是否能夠在不斷惡化的信貸成為不良資產之前確定它們，或者我們是否能夠限制已確定的貸款和租賃的損失。我們過去一直被要求增加信貸損失撥備，未來可能也會因為幾個原因中的任何一個而被要求增加。作為監管審查的一部分，州和聯邦監管機構在審查我們的貸款和租賃組合時，可能會要求我們增加信貸損失撥備。影響借款人的經濟條件或個人業務或個人情況的變化、有關現有貸款和租賃的新信息、識別其他問題貸款和租賃以及其他我們無法控制的因素，可能需要增加信貸損失撥備。信貸損失撥備的任何增加都可能導致我們的淨收入減少，可能還會導致我們的資本減少，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們的貸款和租賃組合包括商業房地產抵押貸款和商業貸款和租賃，這些貸款通常比其他類型的貸款風險更高。
我們的商業地產、商業貸款和租賃組合目前佔貸款和租賃總額的83.7%。商業貸款和租賃通常比住宅抵押貸款有更大的餘額，涉及更高的不還款或逾期還款風險。大部分商業貸款和租賃以借款人的商業資產為擔保，如應收賬款、庫存、設備和其他固定資產。與房地產相比，這些類型的抵押品更難監控，更難估值，貶值可能更快，如果被收回，可能不會那麼容易出售。商業貸款和租賃的償還在很大程度上取決於借款人的業務和財務狀況。企業現金流取決於對借款人企業提供的產品和服務的需求。當經濟狀況疲軟，或當所提供的產品和服務被認為價值低於所提供的產品和服務時，這種需求可能會減少。
競爭對手。由於與商業貸款和租賃相關的風險，我們可能會經歷比投資組合更重地投資於住房抵押貸款的情況下更高的違約率。更高的違約率可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
與我們的貸款活動相關的環境責任可能會導致損失。
在業務過程中，我們可以通過喪失抵押品贖回權來獲得抵押貸款的物業，這些貸款來自或購買了違約的貸款。特別是在商業房地產貸款中，這些房產存在被發現違反重大環境規定的風險。在這種情況下，我們可能需要自費在受影響的物業糾正這些違規行為。補救行動的成本可能大大超過受影響物業的價值。我們可能沒有針對前業主或其他責任方的足夠補救措施，可能會發現很難或不可能出售受影響的物業。這些事件可能會對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。
我們的證券投資組合在困難的市場條件下的表現可能會對我們的經營業績產生不利影響。
投資證券的未實現虧損是由於信用利差和市場流動性問題的變化，以及個別證券發行者信用狀況的變化造成的。根據公認會計原則，我們必須定期審查我們的投資組合，以確定證券是否存在減值，考慮到當前和未來的市場狀況、公允價值變化的程度和性質、發行人評級的變化和趨勢、收益的波動性、當前分析師的評估、我們持有投資直到公允價值恢復的能力和意圖，以及其他因素。在上述一個或多個因素方面的不利發展可能需要我們將特定證券視為減值，價值減少中與信貸相關的部分被確認為通過撥備計入我們的收益。根據當時的主要因素，隨後的估值可能會導致這些證券的價值在未來一段時間內發生重大變化。這些因素中的任何一個都可能要求我們確認證券投資組合價值的進一步減值，這可能會對我們未來的運營業績產生不利影響。
我們投資證券的公允價值可能會因我們無法控制的因素而波動。
我們無法控制的因素可能會顯著影響我們投資組合中證券的公允價值，並可能對這些證券的公允價值造成潛在的不利變化。這些因素包括但不限於評級機構就個別證券採取的行動、發行人或相關證券的違約情況、市場利率的變動和資本市場持續的不穩定。除其他因素外，這些因素中的任何一個都可能導致非臨時性減值以及未來已實現和/或未實現虧損以及其他全面收益的下降，這可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況和前景產生實質性的不利影響。確定證券減值是否是非臨時性的過程通常需要對發行人未來的財務表現和流動性以及證券背後的任何抵押品做出複雜的主觀判斷，以評估收到證券所有合同本金和利息的可能性。估值的重大負面變化可能導致公司證券組合價值的減值，這可能對公司的財務狀況或經營業績產生不利影響。
一家或多家信用評級機構可能下調美國政府證券的評級，可能會對我們的運營、收益和財務狀況產生實質性的不利影響。
未來可能下調美國政府的主權信用評級，以及美國政府相關債務的信譽下降，可能會影響我們獲得由受影響工具擔保的資金的能力，並影響這些資金可用時的定價。評級下調也可能對此類工具的市場價值產生不利影響。我們無法預測這些機構的信用評級或信譽的任何變化是否、何時或如何影響經濟狀況。這樣的評級行動可能會對我們造成重大不利影響。除其他事項外，美國政府信用評級的下調可能會對我們證券投資組合的價值產生不利影響，並可能引發要求公司為與這些證券相關的交易提供額外的抵押品。下調美國政府的主權信用評級或相關機構、機構或工具的信用評級，將大大加劇我們面臨的其他風險，以及對業務、財務狀況和運營結果的任何相關不利影響。
倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)前景的不確定性可能會對我們的業務產生不利影響。
Libor在美國被廣泛用作各種商業和金融合約的基準，包括資金來源、可調利率抵押貸款、公司債務、利率掉期和其他衍生品。Libor是根據某些銀行報告的利率信息設定的，這些銀行將在2023年6月30日之後停止報告此類信息。目前還不確定倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)是否會改變或不復存在，也不確定那些簽訂金融合約的人會在多大程度上過渡到任何其他特定的基準。其他基準的表現可能與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)不同，或者可能產生目前無法預料的其他後果。此外，依賴倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的工具會發生什麼情況也是不確定的
未來的利率調整，以及如果libor不復存在，哪些工具可能仍未償還或重新談判。有關LIBOR未來的不確定性，以及從LIBOR過渡到另一個或多個基準利率(如有擔保隔夜融資利率(SOFR))的不確定性，可能會對我們的融資成本或淨利差，以及目前使用LIBOR作為基準利率的任何浮動利率債務、貸款、存款、衍生品和其他金融工具產生不利影響，並最終對我們的財務狀況和運營業績產生不利影響。
我們面臨流動性風險，這可能會對我們的資金水平產生負面影響。
市場狀況或其他事件可能會對我們獲得資金的渠道或融資成本產生負面影響，影響我們持續以合理成本及時、無不良後果地適應債務到期日和存款提取、履行合同義務或為資產增長和新業務計劃提供資金的能力。
雖然我們維持流動資產組合，並已實施策略以維持充足和多樣化的資金來源，以適應各種經濟條件下資產、負債和表外承諾的計劃和意外變化，但流動性水平或成本的重大、意外或長期變化可能會對我們產生重大不利影響。如果這些信貸市場的成本效益或供應能力長期下降，我們的資金需求可能需要我們通過其他方式獲得資金和管理流動性。這些替代方案可能包括產生客户存款、證券化或出售貸款、延長批發借款期限、根據某些擔保借款安排借款、利用與各種固定收益投資者建立的關係，以及進一步管理貸款增長和投資機會。這些替代融資方式可能會導致資金總成本增加，在壓力較大的情況下可能無法獲得，這將導致我們清算一部分流動資產組合，以滿足任何融資需求。
存款的流失或存款組合的改變可能會增加我們的融資成本。
存款是一種低成本、穩定的資金來源。我們與銀行和其他金融機構爭奪存款。如果我們失去存款，被迫用更昂貴的資金來源取而代之，如果客户將存款轉移到成本更高的產品，或者如果我們需要提高利率以避免存款流失，融資成本可能會增加。較高的融資成本降低了我們的淨息差、淨利息收入和淨收入。
批發資金來源可能被證明不足以在到期時取代存款，並支持我們的運營和未來的增長。
我們和我們的銀行子公司必須保持充足的資金，以滿足存款人和借款人的需要。為了管理流動性，除了核心存款增長以及貸款和投資的償還和到期日之外，我們還利用了許多資金來源。這些來源包括聯邦住房貸款銀行預付款、出售投資和貸款的收益，以及控股公司的流動性資源。如果我們無法保持獲得資金的渠道，或者如果沒有足夠的資金以可接受的成本適應未來的增長，我們管理流動性的能力將受到嚴重限制。此外，如果我們被要求更多地依賴更昂貴的資金來源來支持未來的增長，我們的收入可能不會按比例增加，以彌補我們的成本。在這種情況下，營業利潤率和盈利能力將受到不利影響。資本和信貸市場的動盪可能會對我們的流動性和財務狀況以及某些交易對手和客户與我們做生意的意願產生不利影響。
FHLBB業績或財務狀況的潛在惡化可能會限制我們的資金需求，並可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
根據我們在FHLBB的成員資格，我們通過獲得資金來滿足我們的流動性需求的重要組成部分。FHLBB是一個向其成員銀行機構提供服務的合作社。加入FHLBB的主要原因是為了獲得資金。購買FHLBB的股票是會員獲得資金的一項要求。FHLBB業績或財務狀況的任何惡化都可能影響我們獲得資金的能力和/或要求公司將FHLBB股票的必要投資視為減值。如果我們無法通過FHLBB獲得資金，我們可能無法滿足我們的流動性需求，這可能會對我們的運營結果或財務狀況產生不利影響。同樣，如果我們認為我們在FHLBB股票上的全部或部分投資受損，這樣的行動可能會對我們的財務狀況或運營結果產生不利影響。
其他金融機構的穩健可能會對我們產生不利影響。
我們從事日常融資交易的能力可能會受到其他金融機構的行動和商業穩健性的不利影響。由於交易、清算、交易對手和其他關係，金融服務機構是相互關聯的。我們與許多不同的交易對手有業務往來，我們經常與金融行業的交易對手進行交易，包括經紀商和交易商、其他商業銀行、投資銀行、互助銀行和
對衝基金和其他金融機構。因此，一家或多家金融服務機構或整個金融服務業的違約，甚至謠言或問題，都可能導致整個市場的流動性問題，以及我們或其他機構和組織的虧損或違約。其中許多交易使我們在交易對手或客户違約時面臨信用風險。此外，當我們持有的抵押品無法清算或清算價格不足以收回應付給我們的全部金融工具風險時，我們的信用風險可能會加劇。不能保證任何此類損失不會對我們的經營業績造成實質性的不利影響。
損害我們的聲譽可能會嚴重損害我們的業務，包括我們的競爭地位和業務前景。
作為一家值得信賴和負責任的金融公司，我們與客户、員工、供應商、第三方服務提供商和其他與我們開展業務或未來潛在業務的人的關係的方方面面，都依賴於我們在市場領域內的聲譽。如果我們的聲譽受損，我們吸引和留住客户和員工的能力可能會受到不利影響。我們實際或認為未能解決各種問題可能會導致聲譽風險，從而對我們和我們的業務前景造成損害。這些問題還包括但不限於法律和法規要求；妥善維護客户和員工個人信息；記錄保存；洗錢；銷售和交易行為；道德問題；適當解決潛在的利益衝突；以及正確識別我們產品固有的法律、聲譽、信用、流動性和市場風險。如果不能妥善解決這些問題，還可能導致額外的監管限制和法律風險，這可能會增加訴訟索賠和損害賠償的規模和數量，或者使我們面臨執法行動、罰款和罰款，併產生相關的費用和支出。此外，我們的業務依賴於員工的誠信。如果員工挪用任何客户資金或客户信息，我們的聲譽可能會受到負面影響，這可能會導致賬户損失，並對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們可能無法吸引和留住合格的關鍵員工，這可能會對我們的業務前景產生不利影響，包括我們的競爭地位和運營結果。
我們的成功取決於我們吸引和留住高技能人才的能力。對於那些擁有開展我們許多商業活動所需的經驗和技能的人來説，競爭非常激烈。我們可能無法聘用或留住我們賴以成功的關鍵人員。這些或其他關鍵人員中的一名或多名意外失去服務可能會對我們的業務產生重大不利影響，因為他們的技能、對我們所在市場的瞭解、多年的行業經驗以及迅速找到合格的替代人員的難度。我們經常在市場上與不受全面監管的實體競爭人才，包括在激勵性薪酬結構方面。我們無法吸引新員工，無法留住和激勵現有員工，這可能會對我們的業務產生不利影響。
我們償還債務和支付股息的能力取決於我們子公司銀行的資本分配，這些分配受到監管限制和其他限制。
我們是一個獨立於銀行的法人實體。我們的收入(僅以母公司為基礎)主要來自銀行支付給我們的股息。我們的權利，以及我們的股東通過支付股息或其他方式參與銀行資產或收益的任何分配的權利，必須受到銀行債權人(包括儲户)的優先債權的約束，除非我們以債權人身份提出的某些債權可以得到承認。根據我們子公司銀行的財務狀況和其他因素，適用的監管機構可能會斷言支付股息或其他付款是不安全或不健全的做法。如果我們的一家或多家子公司銀行無法向我們支付股息，我們可能無法償還債務或支付普通股股息。此外，由於最終資本規則的資本保存緩衝要求，如果我們不維持資本保存緩衝，我們支付普通股或償還債務的股息的能力可能會受到限制。減少或取消股息可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響，並將對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生不利影響。見項目1，“業務--監督和監管--股息限制”和“業務--監督和監管--資本充足性和安全性--監管資本要求”。
我們的信息庫面臨持續且日益嚴重的安全風險，包括我們維護的與客户相關的信息。
在正常的業務過程中，我們依靠電子通訊和信息系統來開展業務和存儲敏感數據，包括客户的財務信息。我們的電子通訊和信息系統基礎設施，以及我們用來滿足我們的數據處理和通信需求的供應商的系統基礎設施，都可能容易受到網絡攻擊，例如拒絕服務攻擊、黑客攻擊、恐怖活動或身份盜竊。從事數據處理的金融服務機構和公司報告了其網站或其他系統的安全漏洞，其中一些涉及複雜和有針對性的攻擊，目的是未經授權獲取機密信息、銷燬數據、癱瘓或降低服務或破壞系統，通常是通過引入計算機病毒或惡意軟件、網絡攻擊和其他手段。針對多家大型金融服務機構發起了拒絕服務攻擊。尤其是黑客和身份被盜風險，可能會造成嚴重的聲譽損害。網絡威脅正在迅速演變，我們可能無法預見或阻止所有此類攻擊。雖然到目前為止，我們沒有遇到任何與網絡攻擊或其他信息安全漏洞有關的重大損失，但不能保證我們未來不會遭受此類損失。無論我們的管制設計或執行得如何完善，我們也不能預見所有這類保安事故，也未必能及時實施有效的預防措施。如果我們的安全系統出現故障或規避，可能會對我們的業務運營和財務狀況產生重大不利影響。
我們定期評估和測試我們的安全系統和備災能力，包括後備系統，但風險正在大幅上升。因此，網絡安全和繼續加強我們的控制和程序，以保護我們的系統、數據和網絡免受攻擊、未經授權的訪問或重大損害，仍然是優先事項。因此，我們可能需要花費額外的資源來加強我們的保護措施，或者調查和補救任何信息安全漏洞或暴露。任何對我們系統安全的破壞都可能導致我們的運營中斷、未經授權訪問機密客户信息、重大監管成本、訴訟風險以及其他可能的損害、損失或責任。此類成本或損失可能會超過可獲得的保險金額(如果有的話)，並將對我們的收益產生不利影響。此外，任何未能防止安全漏洞或不能快速有效地處理此類漏洞的行為都可能對客户信心造成負面影響，損害我們的聲譽，並削弱我們吸引和留住客户的能力。
我們可能無法成功實施未來的信息技術系統增強，這可能會對我們的業務運營和盈利能力產生不利影響。
我們在加強信息技術系統方面投入了大量資源，以便在適當的水平上提供功能和安全。我們可能無法成功實施和集成未來的系統增強功能，這可能會對按照法律和法規要求提供及時準確的財務信息的能力造成不利影響，這可能會導致監管機構的制裁。這種制裁可能包括罰款和暫停我們股票的交易等。此外，未來的系統改進可能會產生高於預期的成本和/或導致運營效率低下，這可能會增加與實施和持續運營相關的成本。
如果不能正確利用未來實施的系統增強功能，可能會導致減損費用，從而對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響，並可能導致修復或更換有缺陷組件的鉅額成本。此外，在系統實施期間和之後，我們可能會產生鉅額培訓、許可、維護、諮詢和攤銷費用，並且任何此類費用可能會持續很長一段時間。
我們依賴其他公司提供我們業務基礎設施的關鍵組件。
第三方供應商提供我們業務基礎設施的關鍵組件，如互聯網連接、網絡接入和核心應用處理。雖然我們仔細選擇了這些第三方供應商，但我們不控制他們的行為。這些第三方造成的任何問題，包括他們出於任何原因沒有向我們提供他們的服務或他們的服務表現不佳，都可能對我們向客户提供產品和服務或以其他方式高效地開展業務的能力產生不利影響。更換這些第三方供應商還可能帶來重大延遲和費用。
我們可能會因為無效的風險管理流程和策略而蒙受重大損失。
我們尋求通過一個風險和控制框架來監測和控制我們的風險敞口，該框架包括各種獨立但相輔相成的財務、信貸、運營、合規和法律報告系統；內部控制；管理審查流程；以及其他機制。雖然我們採用了廣泛和多樣化的風險監控和風險緩解技術，但這些技術和伴隨其應用的判斷可能並不有效，也可能無法預測所有市場環境下的每一種經濟和金融結果，或者這些結果的細節和時機。
我們的內部控制、程序和政策可能失敗或被規避。
管理層定期審查和更新我們的內部控制、披露控制和程序以及公司治理政策和程序。任何管制制度，無論其設計和運作如何完善，都部分建基於某些假設，只能提供合理而非絕對的保證，確保該制度的目標得以達致。任何控制和程序的失敗或規避，或未能遵守與控制和程序相關的法規，都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
自然災害、恐怖主義行為、流行病和其他外部事件可能會損害我們的業務。
自然災害可能會擾亂我們的運營，導致我們的財產受損，降低或摧毀我們貸款的抵押品價值，並對我們所在的經濟體產生負面影響，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。一場重大的自然災害，如龍捲風、颶風、地震、火災或洪水，可能會對我們開展業務的能力產生實質性的不利影響，我們的保險覆蓋範圍可能不足以補償可能發生的損失。恐怖主義行為、戰爭、內亂或未來的大流行都可能對我們的業務或整個經濟造成幹擾。雖然我們已建立並定期測試災難恢復程序，但任何此類事件的發生都可能對我們的業務、運營和財務狀況產生重大不利影響。
我們的財務報表在一定程度上是基於假設和估計，如果這些假設和估計錯誤，可能會在未來造成意想不到的損失。
根據美國公認會計原則，我們在編制財務報表時必須使用某些假設和估計，包括在確定貸款損失和訴訟準備金、商譽減值以及某些資產和負債的公允價值等項目時。如果我們財務報表背後的假設或估計是不正確的，我們可能會遭受重大損失。見項目7“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中的“關鍵會計政策”一節。
會計準則的變化可能很難預測，並可能對我們記錄和報告財務狀況和經營結果的方式產生重大影響。
我們的會計政策和方法是我們記錄和報告財務狀況和經營結果的基礎。財務會計準則委員會(FASB)不時地改變指導我們財務報表編制的財務會計和報告原則。這些變化很難預測和實施，可能會對我們記錄和報告財務狀況和運營結果的方式產生重大影響。在某些情況下，我們可能被要求追溯應用新的或修訂的標準，導致我們重複上期財務報表。此外，會計標準的重大變化可能需要昂貴的技術變革、額外的培訓和人員，以及將對我們的運營結果產生負面影響的其他費用。
由於採用了ASU 2016-13，自2020年1月1日起生效，公司將其關鍵會計政策更新為信貸損失準備。本準則的更新用當前的預期信貸損失(“CECL”)方法取代了已發生損失減值方法GAAP。CECL方法結合了當前狀況、“合理和可支持的”預測，以及提前還款，以估算貸款期限內的貸款損失。有關新政策和程序的進一步討論，見附註7，“信貸損失撥備”。
税收法律法規的變化和對税收法律法規解釋的不同可能會對我們的財務報表產生不利影響。
地方、州或聯邦税務機關不時修改税收法律法規，這可能會導致我們的遞延税金淨資產減少或增加。地方、州或聯邦税務機關可能會與我們不同地解釋税收法律和法規，並挑戰我們在納税申報單上採取的税收立場。這可能會導致收入、扣減、積分的處理方式不同，和/或這些項目的計時方式不同。待遇的不同可能會導致支付額外的税款、利息或罰款，這可能會對我們的結果產生實質性的不利影響。
未來的資本發行可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。
未來，我們可能會試圖增加我們的資本資源，或者，如果我們的銀行子公司的資本充足率低於要求的最低要求，我們可能會被迫通過發行額外的債券、普通股或優先股、信託優先證券以及優先或次級票據來籌集額外資本。清算後，我們債務證券和優先股的持有者以及其他借款的貸款人將優先於我們普通股的持有者獲得我們可用資產的分配。額外的股票發行可能會稀釋我們現有股東的持股，或者降低我們普通股的市場價格，或者兩者兼而有之。由於我們在未來的任何發行中發行證券的決定將取決於市場狀況和其他我們無法控制的因素，我們無法預測或估計我們未來發行的金額、時間或性質。此外，我們不能向您保證，我們將以可接受的條件獲得這些資本，或者根本不能。我們無法
在需要時以可接受的條件籌集足夠的額外資本可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們普通股的市場價格和交易量可能會波動。
我們普通股的市場價格可能會波動。此外，我們普通股的交易量可能會波動，導致價格發生重大變化。我們不能保證我們普通股的市場價格在未來不會大幅波動或下跌。一些可能對我們的股價產生負面影響或導致我們普通股價格或交易量波動的因素包括：
•我們的經營業績或資產質量的季度變化；
•經營業績與管理層、證券分析師和投資者的預期不一致；
•對我們未來財務業績的預期發生變化；
•宣佈我們或我們的競爭對手的創新、新產品、戰略發展、重大合同、收購和其他重大事件；
•投資者認為與我們相當的其他公司的經營業績和證券價格表現；
•我們過去和未來的分紅做法；
•未來出售我們的股權或與股權相關的證券；以及
•全球金融市場和全球經濟的變化以及一般市場狀況，如利率、股票、大宗商品或房地產的估值或波動性。
反收購條款可能會對我們的股東產生負面影響。
特拉華州法律的條款以及我們的公司註冊證書和章程的條款可能會使第三方更難獲得對我們的控制權，或者產生阻止第三方試圖獲得對我們的控制權的效果，即使合併可能符合我們股東的最佳利益。我們的組織章程授權我們的董事會在沒有股東批准的情況下發行優先股，這些優先股可以作為對收購提議的迴應而發行作為防禦措施。這些條款和其他條款可能會讓第三方更難收購我們。
如果我們收購或尋求收購其他公司，我們的業務可能會受到此類收購固有的某些風險的負面影響。
我們已經並將繼續考慮收購其他金融服務公司。就我們未來收購其他公司而言，我們的業務可能會受到此類收購固有的某些風險的負面影響。其中一些風險包括以下風險：
•我們在進行潛在收購時可能會產生鉅額費用；
•管理層可能會將注意力從我們業務的其他方面轉移；
•我們可能會因收購而承擔被收購公司潛在的和未知的債務；
•被收購業務的表現將不符合管理層的預期，包括我們可能會因為所有權的變更而失去被收購業務的關鍵客户或員工；
•在將被收購業務的業務與我們業務的業務進行整合時可能會出現困難；以及
•我們可能會失去合併後企業的關鍵員工。
我們可能被要求減記商譽和其他與收購相關的可識別無形資產。
當我們收購一家企業時，收購價格的一部分可能會分配給商譽和其他可識別的無形資產。購買價格超過取得的可確認有形和無形資產淨值的公允價值，決定了分配給收購商譽的購買價格金額。截至2021年12月31日，商譽和其他可識別無形資產為1.627億美元。在目前的會計準則下，如果我們確定商譽或無形資產減值，我們將被要求減記這些資產的價值。我們每年進行一次審查，以確定商譽和其他可識別的無形資產是否減值。我們對商譽和其他可識別無形資產的減值指標進行季度審查。我們的管理層最近完成了這些
審查並得出結論，截至2021年12月31日的年度不需要減值費用。我們不能保證將來是否需要收取減值費用。任何減值費用都會對股東權益和財務業績產生負面影響，並可能導致我們的股票價格下跌。
未來我們可能無法獲得有吸引力的收購機會，這可能會限制我們業務的增長.
我們可能無法保持正增長或擴大業務。我們預計，如果我們尋求這樣的收購，其他銀行和金融服務公司(其中許多公司的資源比我們大得多)將在收購其他金融機構方面與我們競爭。這場競爭可能會提高我們認為有吸引力的潛在收購的價格。此外，收購還需要獲得各種監管部門的批准。如果我們未能獲得交易的適當監管批准，我們將無法完成我們認為最符合我們最佳利益的交易。除其他事項外，我們的監管機構在考慮收購和擴張提案時，會考慮我們的資本、流動性、盈利能力、監管合規性以及商譽和無形資產的水平。其他因素，例如經濟狀況和立法考慮，也可能阻礙或禁止我們擴大市場存在的能力。如果我們不能成功地發展我們的業務，我們的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
與我們的監管環境相關的風險
我們在一個高度監管的行業中運營，法律法規或法律法規的變化可能會限制或限制我們的活動，並可能對我們的運營產生實質性的不利影響。
我們和我們的銀行子公司受到州和聯邦的廣泛監管和監督。聯邦和州法律和法規管理着許多影響我們的事項，包括銀行和銀行控股公司的所有權或控制權的變更、維持充足的資本和金融機構的財務狀況、允許的信貸和投資延期的類型、金額和條款、允許的非銀行活動、存款準備金水平以及對股息支付的限制。聯邦儲備委員會和州銀行監管機構有權發佈停止和停止令，以防止或補救受其監管的銀行的不安全或不健全的做法或違法行為，聯邦儲備委員會對銀行控股公司也擁有類似的權力。這些限制和其他限制限制了我們和我們的銀行子公司開展業務和獲得融資的方式。
適用於我們的法律、規章制度和監管指導意見、政策要經常修改和變化。這些變化可能會使我們承擔額外的成本，包括合規成本；限制我們可能提供的金融服務和產品的類型；和/或提高非銀行機構提供競爭金融服務和產品的能力。不遵守法律、法規、政策或監管指導可能會導致聯邦或州當局採取執法和其他法律行動，包括刑事和民事處罰、失去FDIC保險、吊銷銀行執照、監管機構的其他制裁、民事罰款和/或聲譽損害，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。見項目1“業務”的“監督和管理”部分。
我們受到許多旨在保護消費者的法律的約束，包括社區再投資法案和公平貸款法，不遵守這些法律可能會導致各種各樣的制裁。
《社區再投資法案》、《平等信貸機會法案》、《公平住房法案》和其他公平貸款法律法規對金融機構提出了社區投資和非歧視性貸款的要求。消費者金融保護局、司法部和其他聯邦機構負責執行這些法律法規。根據《社區再投資法》、《平等信貸機會法》、《公平住房法》或其他公平貸款法律法規，監管機構對一家機構業績的成功挑戰可能導致各種各樣的制裁，包括損害賠償和民事罰款、禁令救濟、對合並和收購的限制、對擴張的限制以及對進入新業務線的限制。私人當事人還可以在私人集體訴訟中根據公平貸款法對機構的表現提出質疑。這些行動可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
即使不遵守是無意或無意的，我們也可能成為強制執行行動的對象。
金融服務業在審查過程中受到銀行監管機構的嚴格審查，並積極執行聯邦和州法規，特別是在抵押貸款相關做法和其他消費者合規事項、遵守反洗錢、銀行保密法和外國資產控制辦公室(Office Of Foreign Assets Control)法規，以及對某些外國和國民的經濟制裁方面。對違反法律、法規和不安全、不健全的行為，可以採取執法行動。我們維持旨在確保我們遵守適用法律和法規的制度和程序；然而，一些法律/法規框架規定對不遵守行為處以罰款或處罰，即使不遵守行為是無意或無意的，即使當時已有旨在確保遵守的制度和程序。如果不遵守這些和其他法規以及與之相關的監管預期，可能會導致罰款、處罰、訴訟、監管制裁、聲譽損害或業務受到限制。
我們面臨着重大的法律風險，既來自監管調查和訴訟，也來自針對我們的私人訴訟。
作為金融服務業的參與者，我們業務的許多方面都涉及重大的法律責任風險。我們不時被指名為被告或以其他方式捲入各種法律程序，包括集體訴訟和其他訴訟或與第三方的糾紛。不能保證未來與私人當事人的訴訟不會增加。目前針對我們的待決行動可能導致判決、和解、罰款、處罰或其他對我們不利的結果，這可能會對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響，或對我們造成嚴重的聲譽損害。
美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)可能會要求我們投入資本資源來支持銀行。
聯邦法律要求控股公司充當其附屬銀行的財務和管理力量的來源，並承諾投入資源支持該附屬銀行。根據“力量來源”原則，聯儲局可要求控股公司向陷入困境的附屬銀行注資，並可指控控股公司因未能將資源投放給附屬銀行而從事不安全及不健全的行為。在控股公司可能沒有資源提供注資的情況下，可能需要注資，因此可能需要控股公司借入資金或籌集資本。控股公司對其附屬銀行的任何貸款，在支付權上從屬於該附屬銀行的存款和某些其他債務。在控股公司破產的情況下，破產受託人將承擔控股公司對聯邦銀行監管機構的任何承諾，以維持附屬銀行的資本。此外，破產法規定，基於任何此類承諾的債權將有權優先於該機構的一般無擔保債權人(包括其票據債務的持有人)的債權。因此，我們為進行必要的注資而必須進行的任何借款都會變得更加困難和昂貴，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們受到嚴格的資本要求的約束，這可能會對股本回報率產生不利影響，需要額外的資本籌集，或者限制支付股息或回購股票的能力。
聯邦法規規定了保險存款機構的最低資本金要求，包括基於風險的最低資本金和槓桿率，並定義了計算這些比率的“資本金”。最低資本要求是：(I)普通股第一級資本比率為4.5%;；(Ii)第一級至風險資產資本比率為6%;；(Iii)總資本比率為8%;；及(Iv)第一級槓桿率為4%。該規定還規定了2.5%的“資本保護緩衝”，如果遵守這一規定，將產生以下最低比率：(I)普通股一級資本比率為7.0%;；(Ii)一級資本與基於風險的資產的資本比率為8.5%;；以及(Iii)總資本比率為10.5%。如果機構的資本水平低於保本緩衝金額，則在支付股息、進行股票回購和支付酌情獎金方面將受到限制。實施這些資本要求可能需要我們保持更高的資本，從而導致較低的股本回報率，如果我們無法遵守這些要求，我們可能需要獲得額外的資本來遵守或導致監管行動。見項目1，“業務--監督和監管--資本充足率和安全穩健--監管資本要求”。
1B項。未解決的員工意見
沒有。
項目2.屬性
該公司的行政管理辦公室位於馬薩諸塞州波士頓克拉倫登大街131號，由Brookline銀行所有，公司運營中心位於羅德島州林肯，由BankRI擁有，
在多個不同地點執行的其他管理和運營職能。克拉倫登私人公司在其租用的公司行政管理辦公室的一部分開展業務。
Brookline Bank在30個銀行辦事處開展業務，其中6個辦事處是擁有的，23個辦事處是租賃的，1個辦事處是轉租的。Brookline Bank的主要銀行辦事處是租用的，位於馬薩諸塞州的Brookline。Brookline Bank還增加了兩個貸款辦事處和兩個遠程自動取款機(ATM)地點，所有這些都是租賃的。東方基金在紐約市和紐約州梅爾維爾的租賃場所開展業務。
BankRI在20個銀行辦事處開展業務，其中6個辦事處是所有的，14個是租賃的。BankRI的主要銀行辦事處是租用的，位於羅德島的普羅維登斯。BankRI還擁有2個遠程自動櫃員機(ATM)位置，均為租賃。Macroease在紐約普萊恩維尤的租賃場所開展業務。
有關公司截至2021年12月31日的租賃承諾的信息，請參閲合併財務報表的附註13“承付款和或有事項”。
項目3.法律訴訟
在截至2021年12月31日的財政年度內，除在正常業務過程中發生的例行法律程序外，公司並未參與任何法律程序。管理層認為，這些例行法律程序涉及的總金額對公司的財務狀況和經營結果無關緊要。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第二部分
項目5.登記人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
(a)該公司的普通股在納斯達克上交易，代碼是BRKL。截至2022年2月25日，普通股的登記持有人人數約為1640人。該公司目前每季度支付每股0.125美元的現金股息。該公司預計未來將支付可比的現金股息。
股權薪酬計劃信息
有關公司股權薪酬計劃的討論，請參閲附註20，“員工福利計劃”。
五年業績對比
下圖將過去五年公司普通股的股東總回報率與標準普爾500指數、羅素2000指數、KBW地區銀行指數和SNL銀行指數進行了比較，這些銀行的資產在50億美元到100億美元之間1。指標值是指每一年截至12月31日的指標值。
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| 十二月三十一號， |
| 索引 | 2016 | | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 |
| Brookline Bancorp，Inc. | 100.00 | | | 98.09 | | | 88.41 | | | 108.38 | | | 82.74 | | | 114.79 | |
| 羅素2000指數 | 100.00 | | | 114.65 | | | 102.02 | | | 128.06 | | | 153.59 | | | 176.30 | |
| KBW地區銀行指數 | 100.00 | | | 101.76 | | | 83.96 | | | 104.01 | | | 94.97 | | | 129.66 | |
SNL銀行$50B-$100B指數1 | 100.00 | | | 99.63 | | | 90.16 | | | 111.72 | | | 85.45 | | | |
| 標準普爾500指數 | 100.00 | | | 121.83 | | | 116.49 | | | 153.17 | | | 181.33 | | | 233.34 | |
1 2021年，標準普爾資本智商(S&P Capital IQ)停止發佈按資產規模劃分的銀行指數。Brookline Bancorp選擇KBW地區銀行指數作為替代。該公司是KBW地區銀行指數的成員，並認為該指數準確反映了我們行業的股票表現。
該圖表假設2016年12月31日在該公司的普通股、標準普爾500指數、羅素2000指數、KBW地區銀行指數和SNL銀行指數各投資100美元，資產在50億美元到100億美元之間。該圖還假設了所有股息的再投資。
(b)不適用。
(C)不適用。
項目6.保留
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
引言
該公司是特拉華州的一家公司，是Brookline Bank及其子公司、BankRI及其子公司、Brookline Securities Corp和Clarendon Private，LLC的多家銀行控股公司。
作為一家專注於商業的金融機構，該公司在大波士頓、馬薩諸塞州北岸和羅德島設有50個全面服務的銀行辦事處，通過銀行提供廣泛的商業、商業和零售銀行服務，包括全面的現金管理產品、外匯服務、在線和移動銀行服務、消費者和住宅貸款以及投資諮詢服務，旨在滿足整個新英格蘭中部中小型企業和個人的金融需求。銀行及其子公司主要在新英格蘭所有州放貸，但設備融資除外，截至2021年12月31日，其中27.0%在大紐約和新澤西大都市區，73.0%在美利堅合眾國其他地區。克拉倫登私人公司(Clarendon Private)是美國證券交易委員會(Sequoia Capital)的註冊投資顧問。通過Clarendon Private，該公司向個人、家庭、捐贈基金和基金會提供廣泛的財富管理服務，幫助這些客户實現他們的長期財務目標。
該公司將業務重點放在有利可圖的商業貸款業務上，既有有機的，也有通過收購的。公司以客户為中心、多銀行結構和風險管理是其有機增長戰略的組成部分，有助於使公司有別於競爭對手。作為提供全方位服務的金融機構，銀行及其子公司致力於通過完善的產品和優質的客户服務以及強大的風險管理，發展和深化與合格客户的長期銀行關係。
公司在統一的戰略目標下管理銀行，一套統一的政策由一個執行管理團隊始終如一地實施。在這種環境下，公司相信，在當地做出客户決策的能力增強了管理層的動力和服務水平，從而提高了公司的財務業績。因此，雖然大多數後臺職能都在控股公司層面進行了整合，但品牌塑造和決策(包括信貸決策和定價)基本上仍然是本地化的，以更好地滿足銀行客户的需求，並進一步激勵銀行的商業、商業和零售銀行家。在地方層面，這些信貸決策是通過公司信貸部監督的公司政策執行的。
對貸款、租賃和存款的競爭依然激烈。該公司預計經營環境仍將具有挑戰性。貸款和租賃發放量以及貸款和租賃損失在很大程度上將取決於經濟表現。貸款和租賃的增長以及存款的增長也受到美聯儲利率制定行動的很大影響。持續的低利率環境和平坦的利率曲線可能會對公司的收益率和淨利差產生負面影響。雖然該公司對資產稍微敏感，應該會從利率上升中受益，但利率的變化也可能促使該公司的存款和貸款的組合和數量發生變化。該公司未來的經營業績將取決於其維持或增加當前淨利差的能力，同時將信用風險敞口降至最低，同時增加非利息收入來源，同時控制非利息支出的增長。
該公司的普通股在納斯達克全球精選市場交易SM在“BRKL”的符號下
選定的財務數據
下文所載本公司的選定財務及其他數據部分摘自本公司的綜合財務報表及其附註，並應結合本公司的綜合財務報表及其附註一併閲讀。
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| 在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (千美元，每股數據除外) |
| 財務狀況數據 | | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 8,602,622 | | | $ | 8,942,424 | | | $ | 7,856,853 | | | $ | 7,392,805 | | | $ | 6,780,249 | |
| 貸款和租賃總額 | 7,154,457 | | | 7,269,553 | | | 6,737,816 | | | 6,303,516 | | | 5,730,679 | |
貸款和租賃損失準備(6) | 99,084 | | | 114,379 | | | 61,082 | | | 58,692 | | | 58,592 | |
| 可供出售的投資證券 | 720,866 | | | 745,822 | | | 498,995 | | | 502,793 | | | 540,124 | |
| 持有至到期的投資證券 | — | | | — | | | 86,780 | | | 114,776 | | | 109,730 | |
| 持有以供交易的股權證券 | — | | | 526 | | | 3,581 | | | 4,207 | | | — | |
| 商譽與已確認的無形資產 | 162,703 | | | 163,579 | | | 164,850 | | | 166,513 | | | 143,934 | |
| 總存款 | 7,049,906 | | | 6,910,696 | | | 5,830,072 | | | 5,454,044 | | | 4,871,343 | |
巖心礦牀(1) | 5,766,669 | | | 4,826,789 | | | 3,808,430 | | | 3,664,879 | | | 3,663,873 | |
| 存單 | 1,117,695 | | | 1,389,998 | | | 1,671,738 | | | 1,438,478 | | | 932,725 | |
| 經紀存款 | 165,542 | | | 693,909 | | | 349,904 | | | 350,687 | | | 274,745 | |
| 借款資金總額 | 357,321 | | | 820,247 | | | 902,749 | | | 920,542 | | | 1,020,819 | |
| 股東權益 | 995,342 | | | 941,778 | | | 945,606 | | | 900,140 | | | 803,830 | |
| 有形股東權益(*) | 832,639 | | | 778,199 | | | 780,756 | | | 733,627 | | | 659,896 | |
不良貸款和租賃(2) | 32,459 | | | 38,448 | | | 19,461 | | | 24,097 | | | 27,272 | |
不良資產(3) | 33,177 | | | 44,963 | | | 22,092 | | | 28,116 | | | 31,691 | |
| 收益數據 | | | | | | | | | |
| 利息和股息收入 | $ | 311,529 | | | $ | 326,817 | | | $ | 347,626 | | | $ | 313,893 | | | $ | 263,050 | |
| 利息支出 | 29,156 | | | 66,654 | | | 94,326 | | | 66,194 | | | 39,869 | |
| 淨利息收入 | 282,373 | | | 260,163 | | | 253,300 | | | 247,699 | | | 223,181 | |
| (信貸)信貸損失準備金 | (7,837) | | | 61,886 | | | 9,583 | | | 4,951 | | | 18,988 | |
| 非利息收入 | 26,989 | | | 24,644 | | | 29,793 | | | 25,224 | | | 32,173 | |
| 非利息支出 | 162,608 | | | 160,844 | | | 157,481 | | | 155,232 | | | 139,111 | |
| 所得税撥備 | 39,151 | | | 14,442 | | | 28,269 | | | 26,189 | | | 43,636 | |
| 淨收入 | 115,440 | | | 47,635 | | | 87,717 | | | 83,062 | | | 50,518 | |
| 營業收益(*) | 115,468 | | | 46,124 | | | 88,184 | | | 85,796 | | | 52,444 | |
| 每普通股數據 | | | | | | | | | |
| 每股收益-基本 | $ | 1.48 | | | $ | 0.60 | | | $ | 1.10 | | | $ | 1.04 | | | $ | 0.68 | |
| 每股收益-稀釋後的每股收益 | 1.48 | | | 0.60 | | | 1.10 | | | 1.04 | | | 0.68 | |
| 每股營業收益(*) | 1.48 | | | 0.58 | | | 1.10 | | | 1.07 | | | 0.70 | |
| 每股普通股支付的股息 | 0.480 | | | 0.460 | | | 0.440 | | | 0.395 | | | 0.360 | |
| 每股賬面價值(期末) | 12.82 | | | 12.05 | | | 11.87 | | | 11.30 | | | 10.49 | |
| 每股有形賬面價值(*) | 10.73 | | | 9.96 | | | 9.80 | | | 9.21 | | | 8.61 | |
| 股價(期末) | 16.19 | | | 12.04 | | | 16.46 | | | 13.82 | | | 15.70 | |
| 性能比率 | | | | | | | | | |
| 淨息差 | 3.49 | % | | 3.17 | % | | 3.51 | % | | 3.61 | % | | 3.57 | % |
| 平均資產回報率 | 1.36 | % | | 0.55 | % | | 1.15 | % | | 1.15 | % | | 0.76 | % |
| 平均資產營業回報率(*) | 1.36 | % | | 0.53 | % | | 1.15 | % | | 1.19 | % | | 0.79 | % |
| 平均有形資產回報率(*) | 1.38 | % | | 0.56 | % | | 1.17 | % | | 1.18 | % | | 0.78 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (千美元，每股數據除外) |
| 平均有形資產營業回報率(*) | 1.38 | % | | 0.54 | % | | 1.17 | % | | 1.22 | % | | 0.81 | % |
| 平均股東權益回報率 | 11.93 | % | | 5.09 | % | | 9.56 | % | | 9.51 | % | | 6.53 | % |
| 平均股東權益營業回報率(*) | 11.93 | % | | 4.93 | % | | 9.61 | % | | 9.82 | % | | 6.78 | % |
| 平均有形股東權益回報率(*) | 14.35 | % | | 6.17 | % | | 11.67 | % | | 11.70 | % | | 8.04 | % |
| 平均有形股東權益營業回報率(*) | 14.35 | % | | 5.97 | % | | 11.73 | % | | 12.09 | % | | 8.35 | % |
| 股息支付率(*) | 32.45 | % | | 76.41 | % | | 40.03 | % | | 37.85 | % | | 53.52 | % |
效率比(4) | 52.56 | % | | 56.47 | % | | 55.63 | % | | 56.88 | % | | 54.48 | % |
| | | | | | | | | |
| 增長率 | | | | | | | | | |
貸款和租賃總額增長(5) | (1.58) | % | | 7.89 | % | | 6.89 | % | | 10.00 | % | | 6.15 | % |
| | | | | | | | | |
總存款增長(5) | 2.01 | % | | 18.54 | % | | 6.89 | % | | 11.96 | % | | 5.64 | % |
| | | | | | | | | |
| 資產質量比率 | | | | | | | | | |
| 淨貸款和租賃沖銷佔平均貸款和租賃的百分比 | 0.08 | % | | 0.18 | % | | 0.11 | % | | 0.08 | % | | 0.25 | % |
| 不良貸款和租賃損失佔貸款和租賃總額的百分比 | 0.45 | % | | 0.53 | % | | 0.29 | % | | 0.38 | % | | 0.48 | % |
| 不良資產佔總資產的百分比 | 0.39 | % | | 0.50 | % | | 0.28 | % | | 0.38 | % | | 0.47 | % |
| 貸款和租賃損失撥備總額佔貸款和租賃總額的百分比 | 1.38 | % | | 1.57 | % | | 0.91 | % | | 0.93 | % | | 1.02 | % |
| 資本比率 | | | | | | | | | |
| 股東權益與總資產之比 | 11.57 | % | | 10.53 | % | | 12.04 | % | | 12.18 | % | | 11.86 | % |
| 有形權益比率(*) | 9.87 | % | | 8.86 | % | | 10.15 | % | | 10.15 | % | | 9.94 | % |
| 一級槓桿資本比率 | 10.15 | % | | 8.92 | % | | 10.28 | % | | 10.58 | % | | 10.43 | % |
| 普通股一級資本比率(**) | 11.86 | % | | 11.04 | % | | 11.44 | % | | 11.94 | % | | 12.02 | % |
| 一級風險資本比率 | 11.99 | % | | 11.18 | % | | 11.58 | % | | 12.26 | % | | 12.34 | % |
| 總風險資本比率 | 14.30 | % | | 13.51 | % | | 13.59 | % | | 14.42 | % | | 14.75 | % |
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(1)核心存款包括活期存款、活期存款、貨幣市場存款和儲蓄存款。
(二)不良貸款和租賃包括非權責發生貸款和租賃。
(三)不良資產包括不良貸款和租賃、其他擁有的房地產和其他收回的資產。
(四)效率比為當期非利息支出除以淨利息收入與非利息收入之和。
(5)總增長的計算方法是將期內餘額的變動量除以期初的餘額。
(6)截至2019年12月31日止年度的貸款及租賃損失準備反映採用CECL。
(*)請參閲非GAAP財務計量和GAAP對賬。
(**)普通股一級資本比率為普通股一級資本除以風險加權資產。這一比率是作為實施巴塞爾III的一部分確定的，自2015年1月1日起生效。
高管概述
資產負債表
截至2021年12月31日，總資產減少3.398億美元，降幅3.8%，從2020年12月31日的89億美元降至86億美元。減少的主要原因是貸款和租賃以及現金和現金等價物減少。
截至2021年12月31日，現金和現金等價物減少1.072億美元，降幅24.6%，從截至2020年12月31日的4.349億美元降至3.277億美元。
截至2021年12月31日，貸款和租賃總額減少1.151億美元，降幅1.6%，從2020年12月31日的73億美元降至72億美元。公司的商業貸款組合，包括商業房地產貸款和
截至2021年12月31日，商業貸款和租賃總額為60億美元，佔貸款和租賃總額的83.7%，較截至2020年12月31日的61億美元減少1.085億美元，佔貸款和租賃總額的83.9%。
截至2021年12月31日，PPP貸款減少4.215億美元，降幅86.2%，從截至2020年12月31日的4.892億美元降至6770萬美元。
截至2021年12月31日，存款總額從截至2020年12月31日的69億美元增加到70億美元，增幅為1.392億美元，增幅為2.0%。截至2021年12月31日，核心存款(包括活期支票、NOW、貨幣市場和儲蓄賬户)總計58億美元，佔總存款的81.8%，比截至2020年12月31日的48億美元增加了9.399億美元，佔總存款的69.8%。截至2021年12月31日，存單餘額總計11億美元，佔總存款的15.9%，與截至2020年12月31日的14億美元相比，減少了2.723億美元，或佔總存款的20.1%。截至2021年12月31日，經紀存款餘額總計1.655億美元，或總存款的2.3%，較截至2020年12月31日的6.939億美元，或總存款的10.0%，減少5.284億美元，或76.1%。
截至2021年12月31日，借款資金總額從截至2020年12月31日的8.202億美元減少4.629億美元，至3.573億美元，降幅為56.4%。
資產質量
截至2021年12月31日，不良資產總額為3320萬美元，佔總資產的0.39%，而截至2020年12月31日，不良資產總額為4500萬美元，佔總資產的0.50%。截至2021年12月31日的一年，淨沖銷為570萬美元，佔平均貸款和租賃的0.08%，而截至2020年12月31日的一年，淨沖銷為1300萬美元，佔平均貸款和租賃的0.18%。不良資產減少1,180萬美元的主要原因是，在截至2021年12月31日的一年中，一項被歸類為OREO的商業關係以540萬美元的價格償還，另外一項380萬美元的建設關係和四項160萬美元的住宅關係開始應計。
截至2021年12月31日，貸款和租賃損失撥備佔貸款和租賃總額的比例為1.38%，而截至2020年12月31日的比例為1.57%。2020年1月1日，公司實施CECL法計算信用損失準備。另請參閲附註7，“信貸損失撥備”。
截至2021年12月31日，貸款和租賃損失撥備與非應計貸款和租賃的比率為305.26%，而截至2020年12月31日的比率為297.49%。
資本實力
本公司是一家“資本充足的”銀行控股公司，根據財務報告委員會的Y規定。截至2021年12月31日，本公司的普通股一級資本比率為11.86%，而截至2020年12月31日，該公司的普通股一級資本比率為11.04%。截至2021年12月31日，該公司的一級槓桿率為10.15%，而截至2020年12月31日的一級槓桿率為8.92%。截至2021年12月31日，公司基於風險的一級資本充足率為11.99%，而截至2020年12月31日為11.18%。截至2021年12月31日，該公司的基於風險的總比率為14.30%，而截至2020年12月31日的總風險比率為13.51%。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司股東權益佔總資產的比例分別為11.57%和10.53%。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司有形權益比率分別為9.87%和8.86%。
淨收入
在截至2021年12月31日的一年中，該公司報告淨收益為1.154億美元，或每股基本和稀釋後收益1.48美元，比截至2021年12月31日的全年的4,760萬美元或每股基本和稀釋後收益0.6美元增加6,780萬美元，或142.3%。淨收入增加的主要原因是信貸損失準備金減少6970萬美元，淨利息收入增加2220萬美元，非利息收入增加230萬美元，但因所得税準備金增加2470萬美元和非利息支出增加180萬美元而被部分抵消。
截至2021年12月31日的年度平均資產回報率為1.36%，而截至2020年12月31日的年度平均資產回報率為0.55%。截至2021年12月31日的一年，平均股東權益回報率為11.93%，而截至2020年12月31日的一年為5.09%。
截至2021年12月31日的年度淨息差為3.49%，高於截至2020年12月31日的年度的3.17%。淨息差的增加是由於公司的整體資金成本從2020年的0.89%下降到2021年的0.40%，下降了49個基點，部分抵消了產生利息的資產收益率從2020年的3.99%下降到2021年的3.85%，下降了14個基點。
2021年的結果包括780萬美元的信貸損失負撥備，如“信貸損失準備--貸款和租賃損失準備”下面一節。
截至2021年12月31日的一年，非利息收入增加了230萬美元，從截至2020年12月31日的2460萬美元增加到2700萬美元。幾個因素導致了同比增長，其中貸款和租賃銷售收益增加了260萬美元，存款費用增加了150萬美元，貸款水平衍生收入增加了40萬美元，淨額被投資證券銷售收益減少200萬美元和其他非利息收入減少了30萬美元部分抵消。
截至2021年12月31日的一年，非利息支出增加了180萬美元，從截至2020年12月31日的1.608億美元增加到1.626億美元。這一增長主要是由於薪酬和員工福利支出增加了580萬美元，設備和數據處理支出增加了100萬美元，但被其他非利息支出減少了250萬美元所部分抵消，這主要是由於2021年第二季度出售其他房地產的收益220萬美元、FDIC保險費120萬美元、專業服務50萬美元、入住率40萬美元以及已確定無形資產攤銷的40萬美元。
關鍵會計政策和估算
下面描述的會計政策被認為是瞭解公司財務狀況和經營業績的關鍵。這類會計政策被認為特別重要，因為它們涉及更高程度的複雜性，要求管理層作出困難和主觀的判斷，這往往需要對本質上不確定的事項做出假設或估計。使用不同的判斷、假設和估計可能會導致公司的經營結果或財務狀況出現重大差異。
信貸損失準備
描述。信貸損失準備金代表管理層對貸款和租賃組合有效期內預期損失的估計。信貸損失準備包括貸款和租賃損失準備以及無資金承擔準備，在綜合資產負債表中，這兩項分別被歸類為其他負債中的抵銷資產和負債。對信貸損失撥備的增加是通過對信貸損失撥備收取費用來實現的。當貸款或租賃的全部或部分被認為無法收回時，貸款和租賃的損失將從撥備中扣除。無法合理保證可完全收回的貸款的確定、相關抵押品的公允價值估計以及經濟和其他條件的評估取決於管理層的假設和判斷。估值免税額可能因這些假設和判斷的改變或不同解釋而有重大差異。
管理層按季度評估津貼的充足性，並審查其關於將與審計委員會和董事會確定的金額的結論。
由於採用了ASU 2016-13，自2020年1月1日起生效，本公司更新了信貸損失撥備的關鍵會計政策。本標準的更新用CECL方法取代了已發生的損失減值GAAP方法。CECL方法結合了當前狀況、“合理和可支持的”預測，以及提前還款，以估計貸款期限內的信貸損失。
有關新政策和程序的進一步討論，請參閲合併財務報表附註7，“信貸損失撥備”。
判斷和不確定性。在估算信貸損失撥備時，公司依賴外部各方開發的模型和經濟預測作為信貸損失撥備的主要驅動因素。這些模型和預測是基於全國性的數據集。因此，公司對這些模型的輸出進行了校準，使其與開發數據集期間一組相關同行機構的表現相匹配，以便使結果與公司更相關。此外，經濟預測可能會在一個經濟週期內發生重大變化，並具有與之相關的很大程度的不確定性。模型的性能取決於模型中使用的變量，這些變量是投資組合性能的合理代理；然而，這些變量可能不能涵蓋投資組合中的所有風險來源。因此，管理層審查結果，並根據需要對模型進行定性調整，以捕捉模型的侷限性。這些定性因素可能包括調整，以更好地捕捉專業貸款組合的風險，與經濟預測相關的不精確，以及模型捕捉組合內可能未在歷史數據集中表示的新興風險的能力。這些判斷通過管理層的審查過程進行徹底評估，並按季度進行修訂，以説明投資組合的事實和情況的變化。
如果實際結果與假設不同，則會產生影響。信貸損失準備金反映了公司基於對某一時間點的未來狀況的預測對損失的最佳估計。未來的情況可能不同於
這可能會導致已實現虧損高於或低於預期，這將導致從收入中額外撥備，或者根據投資組合的表現從收入中受益。
商譽減值
描述。商譽被推定有無限期的使用壽命，並至少每年進行減值測試。當商譽的賬面價值超過其隱含的公允價值時，就存在減值。如果公允價值超過測試時的賬面價值，商譽不被視為減值。活躍市場的報價是公允價值的最佳證據，並被認為是計量的基礎(如有)。其他可接受的估值方法包括基於收益或收入倍數的現值衡量，或類似的業績衡量。估值技術的不同可能導致對減值的評估大不相同。2011年9月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了2011-08年度會計準則更新(“ASU”)，為企業測試商譽減值提供了指導。ASU的目標是簡化實體測試商譽減值的方式。根據ASU，實體現在可以評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值，以此作為確定是否需要進行一步商譽減值測試的基礎。更可能的閾值被定義為具有超過50%的可能性。
為確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值，實體應考慮所確定的每一不利事件或情況對報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較的影響程度。
根據美國會計準則，實體應更加重視對報告單位的公允價值或其淨資產賬面價值影響最大的事件和情況；並可能影響其對報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值的確定。
根據ASC 350-20-35-3B，實體可以繞過定性評估而執行定量損傷測試。考慮到當前的經濟環境，進行了定量分析，管理層選擇了可比收購的樣本，並計算了與每次出售相關的控制權溢價。該公司的市值乘以抽樣的控制溢價，使管理層能夠將計算出的市值與公司當前的賬面價值進行比較，以確定是否需要對商譽進行調整。截至2021年12月31日，公司沒有任何商譽減值和其他已確認的無形資產. 有關該公司商譽的進一步分析，請參閲附註9“商譽和其他無形資產”。 合併財務報表附註內的“資產”。
判斷和不確定性。公允價值的釐定基於使用管理層對可比交易的假設的估值，包括公告或完成日期、行業、資產規模、地區或其他相關因素。
如果實際結果與假設不同，則會產生影響。這些數量因素的變化，以及經濟或商業狀況的下滑，可能會對報告單位相對於商譽賬面價值的公允價值產生重大不利影響，並可能導致減值虧損影響我們的整體綜合財務報表。
近期會計發展動態
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04“參考匯率改革(主題848)-促進參考匯率改革對財務報告的影響”(“ASU 2020-04”)，為在滿足某些標準的情況下將GAAP應用於某些合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供可選的權宜之計和例外。本次更新中的修訂僅適用於合約、套期保值關係以及參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或因參考利率改革而預計將停止的其他參考利率的其他交易。修正案提供的權宜之計和例外不適用於截至2022年12月31日存在的合同修改和套期保值關係，實體已為此選擇了某些可選的權宜之計，但這些選擇必須保留到套期保值關係結束。本次更新中的修改對截至2020年3月12日至2022年12月31日的所有實體有效，不適用於2022年12月31日之後進行的合同修改。本公司尚未採納本次更新中的修訂，目前正在審查其合同和現有流程，以評估對本公司的風險和潛在影響。
2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01“參考利率改革(主題848)”的最新版本，以解決人們對銀行間同業拆借利率(IBOR)結構性風險的擔憂，特別是LIBOR停止的風險。本次更新中的修訂澄清了主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。管理層已確定ASU 2021-01確實適用於本公司，管理層正在確定截至2021年12月31日的影響。
2021年8月，美國財務會計準則委員會發布了ASU2021-06《財務報表列報(第205主題)，金融服務-存貸款(第942主題)，金融服務-投資公司(第946主題)》，更新了指導意見，以與有關銀行和儲蓄貸款機構統計披露的新美國證券交易委員會法規保持一致。此ASU在截至2021年12月15日或之後的財年有效。截至2021年12月31日，公司已採用ASU 2021-06。這一採用並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
有關最近會計發展的更多信息，請參閲合併財務報表附註中的附註2，“最近的會計聲明”。
非GAAP財務計量與GAAP對賬
除了根據GAAP評估公司的經營結果外，管理層還定期對某些非GAAP財務指標進行分析，如營業收益指標、平均有形資產回報率、平均有形股本回報率、有形股本比率、每股有形賬面價值和股息支付率，以補充這一評估。管理層認為，這些非GAAP財務指標為投資者瞭解公司的基本經營業績和趨勢提供了有用的信息，並便於與財務業績的業績評估(包括非利息支出控制)進行比較，而有形股本比率和每股有形賬面價值則用於分析公司資本狀況的相對實力。
該公司用來確定上述非公認會計準則財務指標的方法可能與其他金融機構使用的方法不同。
營業收益
營業收益不包括證券收益和併購費用的税後影響以及減税和就業法案(“税法”)的影響。通過剔除這些項目，公司的業績可以在更一致的基礎上逐期進行衡量和評估。在計算營業回報率和經營效率比率時，不包括營業收益之外的項目也不包括在內。
下表彙總了公司在所指時期的營業收益和每股營業收益(“EPS”)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (千美元，每股數據除外) |
| 報告的淨收入 | $ | 115,440 | | | $ | 47,635 | | | $ | 87,717 | | | $ | 83,062 | | | $ | 50,518 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 更少： | | | | | | | | | |
| 安全(虧損)收益(税後) | (28) | | | 1,511 | | | 384 | | | 174 | | | 7,303 | |
| 添加： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
併購費用(税後)(1) | — | | | — | | | 851 | | | 2,908 | | | 264 | |
| 税法的影響 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,965 | |
| | | | | | | | | |
| 營業收益 | $ | 115,468 | | | $ | 46,124 | | | $ | 88,184 | | | $ | 85,796 | | | $ | 52,444 | |
| | | | | | | | | |
| 如報告的那樣，每股收益 | $ | 1.48 | | | $ | 0.60 | | | $ | 1.10 | | | $ | 1.04 | | | $ | 0.68 | |
| | | | | | | | | |
| 更少： | | | | | | | | | |
| 安全收益(税後) | — | | | 0.02 | | | — | | | — | | | 0.10 | |
| 添加： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
併購費用(税後)(1) | — | | | — | | | — | | | 0.03 | | | — | |
| 税法的影響 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.12 | |
| | | | | | | | | |
| 每股營業收益 | $ | 1.48 | | | $ | 0.58 | | | $ | 1.10 | | | $ | 1.07 | | | $ | 0.70 | |
_________________________________________________________________________(1)2018年第一季度收購第一公共銀行和2019年第一季度購買東方基金剩餘少數股權相關的併購費用。
下表彙總了公司在所指時期的平均資產營業回報、平均有形資產營業回報、平均股東權益營業回報和平均有形股東權益營業回報：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (千美元) |
| 營業收益 | $ | 115,468 | | | $ | 46,124 | | | $ | 88,184 | | | $ | 85,796 | | | $ | 52,444 | |
| | | | | | | | | |
| 平均總資產 | $ | 8,518,200 | | | $ | 8,683,569 | | | $ | 7,654,634 | | | $ | 7,223,081 | | | $ | 6,607,234 | |
| 減去：平均商譽和平均已確認無形資產，淨額 | 163,122 | | | 164,227 | | | 165,697 | | | 163,712 | | | 145,000 | |
| 平均有形資產 | $ | 8,355,078 | | | $ | 8,519,342 | | | $ | 7,488,937 | | | $ | 7,059,369 | | | $ | 6,462,234 | |
| | | | | | | | | |
| 平均資產回報率 | 1.36 | % | | 0.55 | % | | 1.15 | % | | 1.15 | % | | 0.76 | % |
| 更少： | | | | | | | | | |
| 安全收益(税後) | — | % | | 0.02 | % | | 0.01 | % | | — | % | | 0.11 | % |
| 添加： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 併購費用(税後) | — | % | | — | % | | 0.01 | % | | 0.04 | % | | — | % |
| 税法的影響 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.14 | % |
| 平均資產營業回報率 | 1.36 | % | | 0.53 | % | | 1.15 | % | | 1.19 | % | | 0.79 | % |
| | | | | | | | | |
| 平均有形資產回報率 | 1.38 | % | | 0.56 | % | | 1.17 | % | | 1.18 | % | | 0.78 | % |
| 更少： | | | | | | | | | |
| 安全收益(税後) | — | % | | 0.02 | % | | 0.01 | % | | — | % | | 0.11 | % |
| 添加： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 併購費用(税後) | — | % | | — | % | | 0.01 | % | | 0.04 | % | | — | % |
| 税法的影響 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.14 | % |
| 平均有形資產營業回報率 | 1.38 | % | | 0.54 | % | | 1.17 | % | | 1.22 | % | | 0.81 | % |
| | | | | | | | | |
| 平均總股東權益 | $ | 967,538 | | | $ | 936,075 | | | $ | 917,286 | | | $ | 873,388 | | | $ | 773,244 | |
| 減去：平均商譽和平均已確認無形資產，淨額 | 163,122 | | | 164,227 | | | 165,697 | | | 163,712 | | | 145,000 | |
| 平均有形股東權益 | $ | 804,416 | | | $ | 771,848 | | | $ | 751,589 | | | $ | 709,676 | | | $ | 628,244 | |
| | | | | | | | | |
| 平均股東權益回報率 | 11.93 | % | | 5.09 | % | | 9.56 | % | | 9.51 | % | | 6.53 | % |
| 更少： | | | | | | | | | |
| 安全收益(税後) | — | % | | 0.16 | % | | 0.04 | % | | 0.02 | % | | 0.94 | % |
| 添加： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 併購費用(税後) | — | % | | — | % | | 0.09 | % | | 0.33 | % | | 0.03 | % |
| 税法的影響 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 1.17 | % |
| 平均股東權益營業回報率 | 11.93 | % | | 4.93 | % | | 9.61 | % | | 9.82 | % | | 6.79 | % |
| | | | | | | | | |
| 平均有形股東權益回報率 | 14.35 | % | | 6.17 | % | | 11.67 | % | | 11.70 | % | | 8.04 | % |
| 更少： | | | | | | | | | |
| 安全收益(税後) | — | % | | 0.20 | % | | 0.05 | % | | 0.02 | % | | 1.16 | % |
| 添加： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 併購費用(税後) | — | % | | — | % | | 0.11 | % | | 0.41 | % | | 0.04 | % |
| 税法的影響 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 1.43 | % |
| 平均有形股東權益營業回報率 | 14.35 | % | | 5.97 | % | | 11.73 | % | | 12.09 | % | | 8.35 | % |
下表彙總了公司在所指時期的平均有形資產回報率和平均有形股東權益回報率： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (千美元) |
| 報告的淨收入 | $ | 115,440 | | | $ | 47,635 | | | $ | 87,717 | | | $ | 83,062 | | | $ | 50,518 | |
| | | | | | | | | |
| 平均總資產 | $ | 8,518,200 | | | $ | 8,683,569 | | | $ | 7,654,634 | | | $ | 7,223,081 | | | $ | 6,607,234 | |
| 減去：平均商譽和平均已確認無形資產，淨額 | 163,122 | | | 164,227 | | | 165,697 | | | 163,712 | | | 145,000 | |
| 平均有形資產 | $ | 8,355,078 | | | $ | 8,519,342 | | | $ | 7,488,937 | | | $ | 7,059,369 | | | $ | 6,462,234 | |
| | | | | | | | | |
| 平均有形資產回報率 | 1.38 | % | | 0.56 | % | | 1.17 | % | | 1.18 | % | | 0.78 | % |
| | | | | | | | | |
| 平均總股東權益 | $ | 967,538 | | | $ | 936,075 | | | $ | 917,286 | | | $ | 873,388 | | | $ | 773,244 | |
| 減去：平均商譽和平均已確認無形資產，淨額 | 163,122 | | | 164,227 | | | 165,697 | | | 163,712 | | | 145,000 | |
| 平均有形股東權益 | $ | 804,416 | | | $ | 771,848 | | | $ | 751,589 | | | $ | 709,676 | | | $ | 628,244 | |
| | | | | | | | | |
| 平均有形股東權益回報率 | 14.35 | % | | 6.17 | % | | 11.67 | % | | 11.70 | % | | 8.04 | % |
下表彙總了公司在所指時期的有形股本比率： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一號， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (千美元) |
| 股東權益總額 | $ | 995,342 | | | $ | 941,778 | | | $ | 945,606 | | | $ | 900,140 | | | $ | 803,830 | |
| 減去：商譽和已確認的無形資產，淨額 | 162,703 | | | 163,579 | | | 164,850 | | | 166,513 | | | 143,934 | |
| 有形股東權益 | $ | 832,639 | | | $ | 778,199 | | | $ | 780,756 | | | $ | 733,627 | | | $ | 659,896 | |
| | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 8,602,622 | | | $ | 8,942,424 | | | $ | 7,856,853 | | | $ | 7,392,805 | | | $ | 6,780,249 | |
| 減去：商譽和已確認的無形資產，淨額 | 162,703 | | | 163,579 | | | 164,850 | | | 166,513 | | | 143,934 | |
| 有形資產 | $ | 8,439,919 | | | $ | 8,778,845 | | | $ | 7,692,003 | | | $ | 7,226,292 | | | $ | 6,636,315 | |
| | | | | | | | | |
| 有形權益比率 | 9.87 | % | | 8.86 | % | | 10.15 | % | | 10.15 | % | | 9.94 | % |
下表彙總了公司在所指時期的每股有形賬面價值： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (千美元) |
| 有形股東權益 | $ | 832,639 | | | $ | 778,199 | | | $ | 780,756 | | | $ | 733,627 | | | $ | 659,896 | |
| | | | | | | | | |
| 已發行普通股 | 85,177,172 | | | 85,177,172 | | | 85,177,172 | | | 85,177,172 | | | 81,695,695 | |
| 更少： | | | | | | | | | |
| 庫存股 | 7,037,464 | | | 6,525,783 | | | 5,003,127 | | | 5,020,025 | | | 4,440,665 | |
| 未分配的員工持股計劃 | 24,660 | | | 51,114 | | | 79,548 | | | 109,950 | | | 142,332 | |
| 未歸屬限制性股票 | 500,098 | | | 458,800 | | | 406,450 | | | 390,636 | | | 455,283 | |
| 已發行普通股 | 77,614,950 | | | 78,141,475 | | | 79,688,047 | | | 79,656,561 | | | 76,657,415 | |
| | | | | | | | | |
| 每股有形賬面價值 | $ | 10.73 | | | $ | 9.96 | | | $ | 9.80 | | | $ | 9.21 | | | $ | 8.61 | |
下表彙總了公司在所指時期的股息支付率： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (千美元) |
| 支付的股息 | $ | 37,463 | | | $ | 36,396 | | | $ | 35,110 | | | $ | 31,441 | | | $ | 27,035 | |
| | | | | | | | | |
| 報告的淨收入 | $ | 115,440 | | | $ | 47,635 | | | $ | 87,717 | | | $ | 83,062 | | | $ | 50,518 | |
| | | | | | | | | |
| 股息支付率 | 32.45 | % | | 76.41 | % | | 40.03 | % | | 37.85 | % | | 53.52 | % |
下表彙總了公司在所示期間的貸款和租賃損失準備佔貸款和租賃總額(不包括購買力平價貸款)的百分比： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| | | | | | | | | |
| 貸款和租賃損失準備 | $ | 99,084 | | | $ | 114,379 | | | $ | 61,082 | | | $ | 58,692 | | | $ | 58,592 | |
| | | | | | | | | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 7,154,457 | | | $ | 7,269,553 | | | $ | 6,737,816 | | | $ | 6,303,516 | | | $ | 5,730,679 | |
| 減去：購買力平價貸款總額 | 67,711 | | | 489,216 | | | — | | | — | | | — | |
| 貸款和租賃總額，不包括購買力平價貸款 | $ | 7,086,746 | | | $ | 6,780,337 | | | $ | 6,737,816 | | | $ | 6,303,516 | | | $ | 5,730,679 | |
| | | | | | | | | |
| 貸款和租賃損失撥備佔貸款和租賃總額的百分比，減去購買力平價貸款 | 1.40 | % | | 1.69 | % | | 0.91 | % | | 0.93 | % | | 1.02 | % |
財務狀況
貸款和租賃
下表彙總了該公司截至指定日期的貸款和租賃應收賬款組合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一號， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 天平 | | 百分比
佔總數的百分比 | | 天平 | | 百分比
佔總數的百分比 | | 天平 | | 百分比
佔總數的百分比 | | 天平 | | 百分比
佔總數的百分比 | | 天平 | | 百分比
佔總數的百分比 |
| (千美元) |
| 商業地產貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 2,842,791 | | | 39.6 | % | | $ | 2,578,773 | | | 35.4 | % | | $ | 2,491,011 | | | 37.0 | % | | $ | 2,330,725 | | | 37.0 | % | | $ | 2,174,969 | | | 38.0 | % |
| 多户抵押貸款 | 1,099,818 | | | 15.4 | % | | 1,013,432 | | | 13.9 | % | | 932,163 | | | 13.8 | % | | 847,711 | | | 13.4 | % | | 760,670 | | | 13.3 | % |
| 施工 | 160,431 | | | 2.2 | % | | 231,621 | | | 3.2 | % | | 246,048 | | | 3.7 | % | | 173,300 | | | 2.7 | % | | 140,138 | | | 2.4 | % |
| 商業房地產貸款總額 | 4,103,040 | | | 57.2 | % | | 3,823,826 | | | 52.5 | % | | 3,669,222 | | | 54.5 | % | | 3,351,736 | | | 53.1 | % | | 3,075,777 | | | 53.7 | % |
| 商業貸款和租賃： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | 666,677 | | | 10.3 | % | | 642,452 | | | 15.6 | % | | 729,502 | | | 10.8 | % | | 736,418 | | | 11.7 | % | | 705,004 | | | 12.3 | % |
| 設備融資 | 1,105,611 | | | 15.5 | % | | 1,092,461 | | | 15.0 | % | | 1,052,408 | | | 15.6 | % | | 982,089 | | | 15.6 | % | | 866,488 | | | 15.1 | % |
| 共管公寓協會 | 47,137 | | | 0.7 | % | | 50,770 | | | 0.7 | % | | 56,838 | | | 0.8 | % | | 50,451 | | | 0.8 | % | | 52,619 | | | 0.9 | % |
| PPP | 67,711 | | | 0.9 | % | | 489,216 | | | 6.7 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
| 商業貸款和租賃總額 | 1,887,136 | | | 26.5 | % | | 2,274,899 | | | 31.3 | % | | 1,838,748 | | | 27.2 | % | | 1,768,958 | | | 28.1 | % | | 1,624,111 | | | 28.3 | % |
| 消費貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 799,737 | | | 11.2 | % | | 791,317 | | | 10.9 | % | | 814,245 | | | 12.1 | % | | 782,968 | | | 12.4 | % | | 660,065 | | | 11.5 | % |
| 房屋淨值 | 324,156 | | | 4.5 | % | | 346,652 | | | 4.8 | % | | 376,819 | | | 5.6 | % | | 376,484 | | | 6.0 | % | | 355,954 | | | 6.2 | % |
| 其他消費者 | 40,388 | | | 0.6 | % | | 32,859 | | | 0.5 | % | | 38,782 | | | 0.6 | % | | 23,370 | | | 0.4 | % | | 14,772 | | | 0.3 | % |
| 消費貸款總額 | 1,164,281 | | | 16.3 | % | | 1,170,828 | | | 16.2 | % | | 1,229,846 | | | 18.3 | % | | 1,182,822 | | | 18.8 | % | | 1,030,791 | | | 18.0 | % |
| 貸款和租賃總額 | 7,154,457 | | | 100.0 | % | | 7,269,553 | | | 100.0 | % | | 6,737,816 | | | 100.0 | % | | 6,303,516 | | | 100.0 | % | | 5,730,679 | | | 100.0 | % |
| 貸款和租賃損失準備 | (99,084) | | | | | (114,379) | | | | | (61,082) | | | | | (58,692) | | | | | (58,592) | | | |
| 淨貸款和租賃淨額 | $ | 7,055,373 | | | | | $ | 7,155,174 | | | | | $ | 6,676,734 | | | | | $ | 6,244,824 | | | | | $ | 5,672,087 | | | |
PPP貸款由SBA全額擔保，因此，截至2021年12月31日和2020年12月31日，PPP貸款沒有在信貸損失撥備中預留。
下表列出了截至2021年12月31日的一年中公司貸款和租賃組合的增長情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一號，
2021 | | 十二月三十一號，
2020 | | 美元兑換 | | 百分比變化
(按年計算) |
| | (千美元) |
| 商業地產 | $ | 4,103,040 | | | $ | 3,823,826 | | | $ | 279,214 | | | 7.3 | % |
| 商業廣告 | 1,887,136 | | | 2,274,899 | | | (387,763) | | | -17.0 | % |
| 消費者 | 1,164,281 | | | 1,170,828 | | | (6,547) | | | -0.6 | % |
| 貸款和租賃總額 | $ | 7,154,457 | | | $ | 7,269,553 | | | $ | (115,096) | | | -1.6 | % |
| 減少：PPP | (67,711) | | | (489,216) | | | (421,505) | | | -86.2 | % |
| 核心貸款和租賃總額 | $ | 7,086,746 | | | $ | 6,780,337 | | | $ | 306,409 | | | 4.5 | % |
下表顯示了截至2021年12月31日該公司貸款組合的到期日分佈。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| | 1年或以下 | | 1-5年後 | | 5-15年後 | | 15年後 | | 總計 |
| | (千美元) |
| 商業地產 | $ | 1,762,524 | | | $ | 1,425,763 | | | $ | 908,790 | | | $ | 5,963 | | | $ | 4,103,040 | |
| 商業廣告 | 360,679 | | | 1,125,699 | | | 349,387 | | | 51,371 | | | 1,887,136 | |
| 消費者 | 319,152 | | | 224,195 | | | 153,641 | | | 467,293 | | | 1,164,281 | |
| 總計 | $ | 2,442,355 | | | $ | 2,775,657 | | | $ | 1,411,818 | | | $ | 524,627 | | | $ | 7,154,457 | |
下表列出了截至2021年12月31日，公司一年後到期的固定利率和浮動利率之間的貸款分佈情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| | 固定 | | 變量 | | 總計 |
| | (千美元) |
| 商業地產 | $ | 1,183,911 | | | $ | 1,156,605 | | | $ | 2,340,516 | |
| 商業廣告 | 955,016 | | | 571,441 | | | 1,526,457 | |
| 消費者 | 426,794 | | | 418,335 | | | 845,129 | |
| 總計 | $ | 2,565,721 | | | $ | 2,146,381 | | | $ | 4,712,102 | |
該公司的貸款組合主要包括由位於公司主要貸款區的商業、多户和住宅房地產擔保的第一按揭貸款、對商業實體的貸款(包括商業信用額度)、對公寓協會的貸款以及用於為小企業使用的設備融資的貸款和租賃。該公司還為建設和開發項目、房屋淨值和其他消費貸款提供融資。
該公司僱傭了經驗豐富的商業貸款人和零售銀行家，他們依靠社區和商業聯繫以及客户、律師和其他專業人士的推薦來產生貸款和存款。現有借款人也是一個重要的業務來源，因為他們中的許多人在公司有不止一筆未償還的貸款。該公司的貸款能力取決於經濟實力、利率趨勢以及客户需求和市場競爭水平。
公司目前的政策是，除非得到公司董事會的一個委員會--信貸委員會的批准，否則一個債務人關係的總信用風險不能超過5000萬美元。截至2021年12月31日，有6個借款人的承諾超過5000萬美元。截至2021年12月31日，這些承諾總額為3.225億美元，佔貸款和承諾總額的3.0%。截至2020年12月31日，有兩個借款人的貸款和承諾超過5000萬美元。截至2020年12月31日，這些貸款和承諾總額為1.144億美元，佔貸款和承諾總額的1.3%。
本公司已制定承銷政策，以控制貸款發放的固有風險。這些政策涉及審批限額、貸款與價值比率、評估要求、償債覆蓋率、貸款集中限額和其他與貸款承銷相關的事項。
商業地產貸款
商業房地產組合由商業房地產貸款、多户按揭貸款和建築貸款組成，是公司整體貸款組合中最大的組成部分，佔截至2021年12月31日未償還貸款和租賃總額的57.2%。
通常情況下，商業房地產貸款的規模比業主自住的住宅抵押貸款規模更大，涉及的風險程度也更高。貸款的償還通常取決於物業的成功運營和管理，以及擔保貸款的物業的價值。經濟狀況會極大地影響現金流和房產價值。
在發放商業房地產和多户抵押貸款時，考慮了許多因素。評估借款人的資格和財務狀況(包括信用記錄)，以及潛在的收入產生和標的財產的價值和狀況。在評估借款人的資格時，本公司會考慮借款人的財政資源、借款人擁有或管理類似物業的經驗，以及借款人在本公司及其他金融機構的付款紀錄。在評估相關物業時，考慮的因素包括按揭物業的還本付息及折舊前淨營業收入、償債覆蓋率(還本付息前現金流量與還本付息的比率)、採用保守的資本化比率，以及貸款額與估值的比率。一般來説，個人擔保是從商業房地產貸款借款人那裏獲得的。
商業地產和多户抵押貸款的期限通常為5至15年，攤銷期限為20至30年。許多貸款在開始時以固定利率定價，期限通常為2至5年，較長期貸款的重新定價期為2至5年。在可能的情況下，提前還款罰金包括在這些貸款的貸款契約中。對於對期限超過五年的貸款感興趣的商業客户，本公司提供貸款水平衍生品，以滿足客户的需求。
公司的城市和郊區市場的特點是大量的公寓樓、公寓和寫字樓。因此，商業地產和多户按揭貸款多年來一直是公司業務的重要組成部分。這些類型的貸款通常產生更高的收益，但也涉及更大的信用風險。本公司的許多借款人在本公司有一筆以上的多户或商業房地產貸款未償還。
截至2021年12月31日，商業房地產投資組合主要由公寓樓(9.714億美元)、寫字樓(6.975億美元)、零售店(6.1億美元)、工業地產(5.932億美元)、混合用途物業(3.421億美元)、住宿服務(1.619億美元)和餐飲服務(5860萬美元)擔保的貸款組成。截至該日，約96.0%的未償還商業房地產貸款是由位於新英格蘭的物業擔保的。
建設和開發融資通常被認為比改善、佔用的房地產的長期融資涉及的風險程度更高，因此與其他商業信貸類別相比，集中度限制更低。建築貸款的虧損風險在很大程度上取決於建築成本初步估計的準確性、以適當的價格或入住率出售或出租竣工物業的估計時間，以及市場狀況。如果這些估計和預測被證明是不準確的，該公司可能會面臨一個項目，而該項目在完成時，其價值不足以保證全額償還貸款。
以出售物業為主要還款來源的承銷建築貸款所採用的標準，與以已完成項目的穩定現金流為主要還款來源的承銷建築貸款所適用的標準不同。就主要還款來源為物業轉售的貸款而言，除對其他貸款進行正常信貸分析外，本公司亦會分析項目成本、物業相對於其所在市場的吸引力，以及市場範圍內的需求。對於那些以已完成項目穩定的現金流為還款來源的建築貸款，公司不僅分析項目成本，還分析達到令人滿意的入住率可能需要多長時間，以及預測租金相對於市場租金的合理性。
商業貸款
商業貸款和租賃組合包括商業貸款、設備融資貸款和租賃，以及公寓協會貸款，佔截至2021年12月31日未償還貸款總額的26.5%。
商業貸款和租賃組合主要由以下部門的小企業貸款組成(6.707億美元)：運輸服務(3.597億美元)、食品服務(1.826億美元)、娛樂服務(9720萬美元)、租賃和租賃服務(7820萬美元)、製造業(1.144億美元)、零售(7460萬美元)和購買力平價(6770萬美元)。
該公司為其市場範圍內的公司提供商業銀行服務。截至2021年12月31日，未償還商業貸款中約有43.5%發放給了位於新英格蘭的借款人。其餘56.5%的未償還商業貸款是借給美國其他地區的借款人，主要是由該公司的設備融資部門發放的。產品包括信用額度、定期貸款、信用證、存款服務和現金管理。這些類型的信貸安排的主要還款來源是來自企業運營的現金流。提供的利率可以浮動利率與最優惠利率或類似的指數掛鈎，也可以在波士頓聯邦住房貸款銀行(FHLBB)指數參考的固定利率基礎上提供。
對現有企業的信貸發放是根據貸款目的和對償還能力的評估來確定的，這取決於對其財務報表的分析、保證信貸延期的抵押品的性質，在大多數情況下，還包括企業所有者的個人擔保以及行業和一般經濟狀況。該公司還參與了美國政府的項目，如7A項目中的SBA，並作為SBA優先貸款人。商業貸款餘額中包括截至2021年12月31日的PPP貸款總額6770萬美元。
該公司的設備融資部門專注於其貸款人擁有豐富經驗和行業聯繫的利基市場，並向有商業經驗的客户提供貸款。該公司設備融資貸款的一個重要部分來自設備製造商和現有客户，因為他們正在擴大業務。設備融資組合主要包括為洗衣房、拖車、健身、乾洗和便利店設備提供資金的貸款。大約15.8%的未償還商業貸款是由設備融資部門向主要位於大紐約和新澤西大都市區的借款人發放的。通常情況下，這些貸款的定價是固定的利率，需要在三到七年的生命週期內每月還款。設備融資貸款的收益高於銀行商業貸款的收益，因為它們涉及更高的信用風險。設備融資客户通常是小企業主，他們的財務資源有限，當經濟疲軟或出現不可預見的不利事件時，他們面臨更大的風險。由於這些特點，借款人的個人擔保通常與可用資產的留置權一起獲得。貸款規模是根據類似業務的詳細收入和盈利數據，通過分析與要融資的業務和設備有關的現金流和其他特徵來確定的。
向共管公寓協會提供貸款的目的是為資本改善提供資金，貸款期限為5至10年，並以共管公寓協會收入的一般轉讓為抵押。在承保這類貸款時，考慮的因素包括業主入住率、大廈組織的財政狀況和歷史、物業對所處市場的吸引力，以及對改善資本成本的估計是否合理。根據貸款規模，資金在資本改善時預支，在更復雜的情況下，在完成工程檢查後預支。
消費貸款
消費貸款組合包括住宅按揭貸款、房屋淨值貸款和信用額度，以及其他消費貸款，佔截至2021年12月31日未償還貸款總額的16.3%。該公司將其抵押貸款和房屋淨值貸款重點放在其在大波士頓和普羅維登斯大都市區的城市和郊區市場的分支網絡內的現有和新客户身上。
該公司以一至四户住宅為抵押，提供可調整和固定利率的住宅按揭貸款。每宗已批出的住宅按揭貸款均須填妥申請、核實受僱情況、信貸紀錄，以及證明有能力償還貸款。一般來説，除非獲得私人按揭保險和/或有財務實力雄厚的擔保人，否則當按揭比率超過80%時，貸款是不會發放的。評估由外部獨立的費用評估師執行。
房屋淨值貸款的承保準則和信用額度與住宅抵押貸款的承保準則相似。房屋淨值貸款和信用額度被限制在不超過擔保貸款的房產評估價值的80%，包括任何現有的第一抵押留置權的金額。
從歷史上看，其他消費貸款在該公司的貸款來源中所佔比例不大。截至2021年12月31日，其他消費貸款相當於4,040萬美元，佔未償還貸款總額的0.6%。
資產質量
被批評和分類的資產
本公司管理層根據銀行條例確立的標準，將某些貸款和租賃列為“特別提及的其他資產”(“OAEM”)、“不合格”或“可疑資產”。這些貸款和租賃是統稱為
指的是“被批評的”資產。評級為OAEM的貸款和租賃存在潛在弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款或租賃在未來某個日期的償還前景惡化。被評為不合格的貸款和租賃沒有得到債務人或質押抵押品(如有)的償付能力的充分保護。不合標準的貸款和租賃有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算，其特點是如果現有缺陷得不到糾正，公司將遭受一些損失的可能性很大。被評為可疑的貸款和租賃有明確的弱點，危及債務的有序清算，可能會部分損失本金。截至2021年12月31日，該公司有9540萬美元的總資產被指定為受到批評。相比之下，截至2020年12月31日，被指定為受批評的資產為7280萬美元。批評資產增加2260萬美元，主要是因為在截至2021年12月31日的一年裏，總計5100萬美元的六項商業房地產關係受到批評。這部分被截至2021年12月31日的一年中支付或註銷的820萬美元的商業關係和820萬美元的設備融資關係所抵消。此外，在截至2021年12月31日的一年中，總價值830萬美元的四個商業房地產關係和總計230萬美元的多家庭關係被升級為通過風險評級。
不良資產
“不良資產”包括非應計貸款和租賃、擁有的其他房地產(“OREO”)和其他收回的資產。在某些情況下，本公司可重組貸款或租賃條款，作為對借款人的特許權，但收購的貸款和租賃除外，該等貸款和租賃是根據收購日的預期業績單獨評估的。這些重組的貸款和租賃通常被認為是“不良貸款和租賃”，直到建立了至少六個月的重組貸款或租賃條款的收集歷史。奧利奧包括通過喪失抵押品贖回權程序獲得的房地產和通過接受代替喪失抵押品贖回權的契據獲得的房地產。其他收回的資產包括通過喪失抵押品贖回權而獲得的資產，這些資產不是房地產，包括在公司合併資產負債表上的其他資產中。
應計貸款利息一般於合約本金或利息逾期90天時終止，或如管理層判斷，對是否及時收取全部利息存有合理懷疑，則停止應計貸款利息。在採用ASC 326之前，分類為ASC 310-30的貸款(信用質量惡化的已購買貸款)無論逾期狀態如何都會累積。如果貸款已經到期並在續簽過程中，或擔保良好並正在收回過程中，可能會有例外。當一筆貸款處於非應計狀態時，應計利息停止，未收回的應計利息被沖銷，並從當期利息收入中扣除。非權責發生制貸款的利息支付通常用於本金。如果收回本金有合理保證，利息支付按現金基礎確認為收入。當本金和利息支付正常、本金和利息得到合理保證可全額收回且取得至少六個月業績的一致記錄時，貸款通常會恢復應計狀態。採用ASC 326要求根據業績將購買信用減值貸款歸類為非應計項目。
如借款人遇到財務困難，而本公司對合約條款作出或合理預期作出某些優惠修改，則該貸款被分類為問題債務重組貸款。在釐定債務人是否正經歷財務困難時，本公司考慮(其中包括)若債務人拖欠款項或在可預見的將來很可能不經修改而拖欠款項、債務人已宣佈或正在宣佈破產、債務人是否會繼續經營下去、債務人特定實體的預計現金流將不足以償還債務，或債務人不能按市場條件為具有類似風險特徵的債務從現有債權人以外的其他來源取得資金等，則本公司會考慮以下因素(其中包括)：債務人已宣佈或正在宣佈破產；債務人是否會繼續經營下去；債務人的特定實體預計現金流將不足以償還其債務；或債務人無法按市場條款就具有類似風險特徵的債務從現有債權人以外的其他來源獲得資金。
截至2021年12月31日，該公司的不良資產為3320萬美元，佔總資產的0.39%，而截至2020年12月31日的不良資產為4500萬美元，佔總資產的0.50%。1180萬美元的減少主要是由於一個被歸類為OREO的商業關係以540萬美元的價格償還，以及一個價值380萬美元的建築關係和四個價值160萬美元的住宅關係在截至2021年12月31日的年度內應計。
本公司評估每筆非應計貸款和租賃的基礎抵押品，並繼續收取利息和本金。管理層認為，與公司貸款和租賃組合的規模相比，目前的不良資產水平仍然是可控的。如果經濟狀況惡化，或者如果市場經歷長期的經濟壓力，管理層認為不良資產水平很可能會上升，註銷的貸款水平也會上升。
逾期和應計
從2020年3月1日到2022年1月1日，一家金融機構被允許選擇暫停美國公認會計準則對與新冠肺炎大流行相關的貸款修改的要求，否則這些貸款將被歸類為問題債務重組，包括減值會計。這項問題債務重組減免適用於貸款期限。
在截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款的適用期限內進行的修改。
截至2021年12月31日，該公司沒有逾期和累計超過90天的貸款和租賃，而截至2020年12月31日，該公司的貸款和租賃總額為1200萬美元，佔總貸款和租賃的0.16%，減少了1200萬美元。逾期90天和應計貸款減少的主要原因是，在截至2021年12月31日的一年中，一項總計350萬美元的商業關係和一項380萬美元的建設關係得到了償還，以及一項470萬美元的商業房地產關係成為當前關係。
下表列出了有關所示期間不良資產的信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一號， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (千美元) |
| 不良貸款和租賃： | | | | | | | | | |
| 非權責發生制貸款和租賃： | | | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 10,848 | | | $ | 3,300 | | | $ | 2,845 | | | $ | 3,928 | | | $ | 3,313 | |
| 多户抵押貸款 | — | | | — | | | 84 | | | 330 | | | 608 | |
| 施工 | — | | | 3,853 | | | — | | | 396 | | | 860 | |
| 商業房地產貸款總額 | 10,848 | | | 7,153 | | | 2,929 | | | 4,654 | | | 4,781 | |
| | | | | | | | | |
| 商業廣告 | 2,318 | | | 7,702 | | | 4,909 | | | 6,621 | | | 11,619 | |
| 設備融資 | 15,014 | | | 16,757 | | | 9,822 | | | 9,500 | | | 8,106 | |
| 共管公寓協會 | 84 | | | 112 | | | 151 | | | 265 | | | — | |
| 商業貸款和租賃總額 | 17,416 | | | 24,571 | | | 14,882 | | | 16,386 | | | 19,725 | |
| | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 3,909 | | | 5,587 | | | 753 | | | 2,132 | | | 1,979 | |
| 房屋淨值 | 285 | | | 1,136 | | | 896 | | | 908 | | | 744 | |
| 其他消費者 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 17 | | | 43 | |
| 消費貸款總額 | 4,195 | | | 6,724 | | | 1,650 | | | 3,057 | | | 2,766 | |
| | | | | | | | | |
| 非應計貸款和租賃總額 | 32,459 | | | 38,448 | | | 19,461 | | | 24,097 | | | 27,272 | |
| | | | | | | | | |
| 擁有的其他房地產 | — | | | 5,415 | | | — | | | 3,054 | | | 3,235 | |
| 其他收回的資產 | 718 | | | 1,100 | | | 2,631 | | | 965 | | | 1,184 | |
| 不良資產總額 | $ | 33,177 | | | $ | 44,963 | | | $ | 22,092 | | | $ | 28,116 | | | $ | 31,691 | |
| | | | | | | | | |
| 逾期超過90天並應計的貸款和租賃 | $ | 1 | | | $ | 11,975 | | | $ | 10,109 | | | $ | 13,482 | | | $ | 3,020 | |
| 逾期61-90天的拖欠貸款和租賃合計 | 6,081 | | | 16,129 | | | 4,978 | | | 3,308 | | | 7,376 | |
| 未計入不良資產的重組貸款和租賃 | 12,580 | | | 11,483 | | | 17,076 | | | 12,257 | | | 16,241 | |
| | | | | | | | | |
| 非應計貸款和租賃總額佔貸款和租賃總額的百分比 | 0.45 | % | | 0.53 | % | | 0.29 | % | | 0.38 | % | | 0.48 | % |
| 不良資產總額佔總資產的百分比 | 0.39 | % | | 0.50 | % | | 0.28 | % | | 0.38 | % | | 0.47 | % |
| 逾期61-90天的拖欠貸款和租賃總額佔貸款和租賃總額的百分比 | 0.08 | % | | 0.22 | % | | 0.07 | % | | 0.05 | % | | 0.13 | % |
問題債務重組貸款和租賃
截至2021年12月31日，問題債務重組(TDR)貸款總額增加了30萬美元，從2020年12月31日的1,900萬美元增加到1,930萬美元。這一增長主要是由於幾個設備融資關係在截至2021年12月31日的一年中轉移到TDR貸款，總計350萬美元。這部分被截至2021年12月21日的一年中310萬美元的收益(主要是設備融資)和TDR貸款的支付所抵消。
下表列出了有關TDR貸款和租賃在指定日期的信息：
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | (千美元) |
| 問題債務重組： | | | |
| | | |
| 商業房地產抵押貸款 | $ | 1,454 | | | $ | 1,599 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 商業廣告 | 5,432 | | | 6,515 | |
| 設備融資 | 7,533 | | | 6,699 | |
| | | |
| 住宅抵押貸款 | 2,851 | | | 2,054 | |
| 房屋淨值 | 2,019 | | | 2,092 | |
| 問題債務重組總額 | $ | 19,289 | | | $ | 18,959 | |
下表列出了有關問題債務、重組貸款和租賃在指定日期的信息：
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | (千美元) |
| 問題債務重組： | | | |
| 論權責發生制 | $ | 12,580 | | | $ | 11,483 | |
| 論非權責發生制 | 6,709 | | | 7,476 | |
| 問題債務重組總額 | $ | 19,289 | | | $ | 18,959 | |
問題債務重組貸款和租賃的變動情況如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 |
| (千美元) |
| 期初餘額 | $ | 18,959 | | | $ | 23,180 | |
| 加法 | 5,879 | | | 2,940 | |
| 淨沖銷 | (713) | | | (830) | |
| 還款 | (4,836) | | | (6,331) | |
| | | |
| 期末餘額 | $ | 19,289 | | | $ | 18,959 | |
CARE法案和聯邦銀行機構發佈的監管指導規定，對因新冠肺炎疫情造成的經濟影響而遭遇財務困境的借款人的某些短期貸款修改，不需要被視為公認會計準則下的TDR。因此，本公司暫停對符合CARE法案或監管指南中規定的貸款修改標準的新冠肺炎大流行相關貸款修改進行TDR會計處理。此外，與新冠肺炎疫情相關的延期付款貸款不需要報告為逾期或處於非應計狀態(前提是貸款在延期之前沒有逾期或處於非應計狀態)。截至2021年12月31日，該公司批准了3775筆短期延期貸款和租賃餘額，總額為8.924億美元。在這些修改中，3677筆貸款和租賃的總餘額為8.542億美元，已恢復支付狀態，98筆貸款和租賃的總餘額為3810萬美元，仍處於延期狀態，佔貸款和租賃餘額總額的0.5%。
信貸損失撥備
信貸損失撥備包括一般和特定撥備，反映管理層對貸款或租賃有效期內預期貸款和租賃損失的估計。管理層採用一致和系統的流程和方法，按季度評估信貸損失撥備的充分性。管理層不斷評估和挑戰信貸損失撥備中的投入和假設。
雖然管理層在確定信貸損失撥備時評估現有的信息，但如果情況與評估時使用的假設有很大不同，未來可能需要對貸款和租賃損失撥備進行調整。管理層每季度全面審查信貸損失撥備。此外，作為審查過程的一部分，各監管機構會定期審查金融機構的信貸損失撥備和其他擁有的房地產的賬面金額。此類機構可要求金融機構根據其在審查時對其可獲得的信息的判斷，確認對免税額的增加或減少。
該公司的撥備方法對投資組合中可能的損失進行了量化。在目前的方法下，管理層使用合理和可支持的預測來估計貸款有效期內的損失。對整個季度的預測、貸款數據和模型文檔進行了廣泛的分析和審查，以確保季度末估計的損失是準確的。當模型輸出與管理層的預期不符時，將應用定性調整。這些調整都經過了徹底的審查和記錄，以便為任何偏離模型的情況提供清晰和合理的依據。2021年12月31日，對CRE、C&I和Retail投資組合進行了定性調整，與模擬計算相比，總儲備淨增加。
下表分別列出了截至2021年、2020年、2019年、2018年和2017年12月31日的年度貸款和租賃損失撥備的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 商業廣告
房地產 | | 商業廣告 | | | | 消費者 | | | | 總計 |
| (單位：千) |
| 2020年12月31日的餘額 | $ | 80,132 | | | $ | 29,498 | | | | | $ | 4,749 | | | | | $ | 114,379 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 沖銷 | (28) | | | (7,464) | | | | | (34) | | | | | (7,526) | |
| 恢復 | 12 | | | 1,541 | | | | | 239 | | | | | 1,792 | |
| 貸款和租賃損失準備金 | (10,903) | | | 3,480 | | | | | (2,138) | | | | | (9,561) | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 69,213 | | | $ | 27,055 | | | | | $ | 2,816 | | | | | $ | 99,084 | |
| | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 4,103,040 | | | $ | 1,887,136 | | | | | $ | 1,164,281 | | | | | $ | 7,154,457 | |
| 貸款和租賃損失撥備總額佔貸款和租賃總額的百分比 | 1.69 | % | | 1.43 | % | | | | 0.24 | % | | | | 1.38 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 商業廣告
房地產 | | 商業廣告 | | | | 消費者 | | | | 總計 |
| (單位：千) |
| 2019年12月31日的餘額 | $ | 30,285 | | | $ | 24,826 | | | | | $ | 5,971 | | | | | $ | 61,082 | |
| 採用ASU 2016-13(CECL) | 11,694 | | | (2,672) | | | | | (2,390) | | | | | 6,632 | |
| 調整後的期初餘額 | 41,979 | | | 22,154 | | | | | 3,581 | | | | | 67,714 | |
| 沖銷 | (3,514) | | | (11,113) | | | | | (36) | | | | | (14,663) | |
| 恢復 | 94 | | | 1,407 | | | | | 201 | | | | | 1,702 | |
| 貸款和租賃損失準備金 | 41,573 | | | 17,050 | | | | | 1,003 | | | | | 59,626 | |
| 2020年12月31日的餘額 | $ | 80,132 | | | $ | 29,498 | | | | | $ | 4,749 | | | | | $ | 114,379 | |
| | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 3,823,826 | | | $ | 2,274,899 | | | | | $ | 1,170,828 | | | | | $ | 7,269,553 | |
| 貸款和租賃損失撥備總額佔貸款和租賃總額的百分比 | 2.10 | % | | 1.30 | % | | | | 0.41 | % | | | | 1.57 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的年度 |
| 商業廣告
房地產 | | 商業廣告 | | | | 消費者 | | | | 總計 |
| (單位：千) |
| 2018年12月31日的餘額 | $ | 28,187 | | | $ | 25,283 | | | | | $ | 5,222 | | | | | $ | 58,692 | |
| 沖銷 | — | | | (8,911) | | | | | (127) | | | | | (9,038) | |
| 恢復 | — | | | 1,688 | | | | | 179 | | | | | 1,867 | |
| 貸款和租賃損失準備金 | 2,098 | | | 6,766 | | | | | 697 | | | | | 9,561 | |
| 2019年12月31日的餘額 | $ | 30,285 | | | $ | 24,826 | | | | | $ | 5,971 | | | | | $ | 61,082 | |
| | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 3,669,222 | | | $ | 1,838,748 | | | | | $ | 1,229,846 | | | | | $ | 6,737,816 | |
| 貸款和租賃損失撥備佔貸款和租賃總額的百分比 | 0.83 | % | | 1.35 | % | | | | 0.49 | % | | | | 0.91 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日的年度 |
| 商業廣告
房地產 | | 商業廣告 | | | | 消費者 | | | | 總計 |
| (單位：千) |
| 2017年12月31日的餘額 | $ | 27,112 | | | $ | 26,333 | | | | | $ | 5,147 | | | | | $ | 58,592 | |
| 沖銷 | (103) | | | (6,585) | | | | | (540) | | | | | (7,228) | |
| 恢復 | — | | | 2,287 | | | | | 290 | | | | | 2,577 | |
| 貸款和租賃損失準備金(貸方) | 1,178 | | | 3,248 | | | | | 325 | | | | | 4,751 | |
| 2018年12月31日的餘額 | $ | 28,187 | | | $ | 25,283 | | | | | $ | 5,222 | | | | | $ | 58,692 | |
| | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 3,351,736 | | | $ | 1,768,958 | | | | | $ | 1,182,822 | | | | | $ | 6,303,516 | |
| 貸款和租賃損失撥備佔貸款和租賃總額的百分比 | 0.84 | % | | 1.43 | % | | | | 0.44 | % | | | | 0.93 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2017年12月31日的年度 |
| 商業廣告
房地產 | | 商業廣告 | | | | 消費者 | | | | 總計 |
| (單位：千) |
| 2016年12月31日的餘額 | $ | 27,645 | | | $ | 20,906 | | | | | $ | 5,115 | | | | | $ | 53,666 | |
| 沖銷 | (494) | | | (14,914) | | | | | (403) | | | | | (15,811) | |
| 恢復 | 476 | | | 1,158 | | | | | 319 | | | | | 1,953 | |
| 貸款和租賃損失準備金(貸方) | (515) | | | 19,183 | | | | | 116 | | | | | 18,784 | |
| 2017年12月31日的餘額 | $ | 27,112 | | | $ | 26,333 | | | | | $ | 5,147 | | | | | $ | 58,592 | |
| | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 3,075,777 | | | $ | 1,624,111 | | | | | $ | 1,030,791 | | | | | $ | 5,730,679 | |
| 貸款和租賃損失撥備佔貸款和租賃總額的百分比 | 0.88 | % | | 1.62 | % | | | | 0.50 | % | | | | 1.02 | % |
自2020年1月1日起，公司實行CECL法計算信用損失準備。截至2020年1月1日，由於CECL的實施，本公司將貸款和租賃損失撥備增加了660萬美元，無資金承諾的撥備增加了890萬美元。CECL要求計入貸款預期壽命內的信貸損失，並根據當前條件和對未來的合理和可支持的預測考慮風險。
截至2021年12月31日，貸款和租賃損失撥備降至9910萬美元，佔未償還貸款和租賃總額的1.38%。相比之下，截至2020年12月31日，貸款和租賃損失撥備為1.144億美元，佔未償還貸款和租賃總額的1.57%。這兩個數字都不包括購買力平價貸款，這些貸款不受津貼準備金的約束，因為它們是由小企業管理局擔保的。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，貸款和租賃組合的淨沖銷分別為570萬美元和1300萬美元。淨沖銷減少730萬美元，主要原因是淨額減少
商業房地產貸款沖銷340萬美元，商業貸款淨沖銷減少430萬美元，部分被設備融資貸款淨沖銷增加50萬美元所抵消。
管理層認為，根據下文進一步討論的事實和情況，截至2021年12月31日的貸款和租賃損失撥備是適當的。
下表列出了公司貸款和租賃損失撥備佔貸款和租賃損失撥備總額的百分比，以及貸款佔貸款總額的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一號， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 金額 | | 百分比
津貼
至合計
津貼 | | 百分比
貸款
在每種情況下
類別為
總計
貸款 | | 金額 | | 百分比
津貼
至合計
津貼 | | 百分比
貸款
在每種情況下
類別為
總計
貸款 | | 金額 | | 百分比
津貼
至合計
津貼 | | 百分比
貸款
在每種情況下
類別為
總計
貸款 |
| (千美元) |
| 商業地產 | $ | 44,843 | | | 45.3 | % | | 39.6 | % | | $ | 46,357 | | | 40.6 | % | | 35.4 | % | | $ | 21,519 | | | 35.3 | % | | 37.0 | % |
| 多户抵押貸款 | 17,474 | | | 17.6 | % | | 15.4 | % | | 22,559 | | | 19.7 | % | | 13.9 | % | | 6,436 | | | 10.5 | % | | 13.8 | % |
| 施工 | 6,896 | | | 7.0 | % | | 2.2 | % | | 11,216 | | | 9.8 | % | | 3.2 | % | | 2,330 | | | 3.8 | % | | 3.7 | % |
| 商業房地產貸款總額 | 69,213 | | | 69.9 | % | | 57.2 | % | | 80,132 | | | 70.1 | % | | 52.5 | % | | 30,285 | | | 49.6 | % | | 54.5 | % |
| 商業廣告 | 9,068 | | | 9.2 | % | | 10.3 | % | | 8,089 | | | 7.1 | % | | 15.6 | % | | 12,849 | | | 21.0 | % | | 10.8 | % |
| 設備融資 | 17,907 | | | 18.0 | % | | 15.5 | % | | 21,292 | | | 18.6 | % | | 15.0 | % | | 11,595 | | | 19.0 | % | | 15.6 | % |
| 共管公寓協會 | 80 | | | 0.1 | % | | 0.7 | % | | 117 | | | 0.1 | % | | 0.7 | % | | 382 | | | 0.6 | % | | 0.8 | % |
| 商業貸款和租賃總額 | 27,055 | | | 27.3 | % | | 26.5 | % | | 29,498 | | | 25.8 | % | | 31.3 | % | | 24,826 | | | 40.6 | % | | 27.2 | % |
| 住宅抵押貸款 | 1,297 | | | 1.3 | % | | 11.2 | % | | 1,967 | | | 1.7 | % | | 10.9 | % | | 3,717 | | | 6.1 | % | | 12.1 | % |
| 房屋淨值 | 1,335 | | | 1.3 | % | | 4.5 | % | | 2,504 | | | 2.2 | % | | 4.8 | % | | 2,132 | | | 3.5 | % | | 5.6 | % |
| 其他消費者 | 184 | | | 0.2 | % | | 0.6 | % | | 278 | | | 0.2 | % | | 0.5 | % | | 122 | | | 0.2 | % | | 0.6 | % |
| 消費貸款總額 | 2,816 | | | 2.8 | % | | 16.3 | % | | 4,749 | | | 4.1 | % | | 16.2 | % | | 5,971 | | | 9.8 | % | | 18.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 99,084 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | $ | 114,379 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | $ | 61,082 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一號， |
| 2018 | | 2017 |
| 金額 | | 百分比
津貼
至合計
津貼 | | 百分比
貸款
在每種情況下
類別為
總計
貸款 | | 金額 | | 百分比
津貼
至合計
津貼 | | 百分比
貸款
在每種情況下
類別為
總計
貸款 |
| (千美元) |
| 商業地產 | $ | 20,779 | | | 35.4 | % | | 37.0 | % | | $ | 20,089 | | | 34.3 | % | | 38.0 | % |
| 多户抵押貸款 | 5,915 | | | 10.1 | % | | 13.4 | % | | 5,667 | | | 9.7 | % | | 13.3 | % |
| 施工 | 1,494 | | | 2.5 | % | | 2.7 | % | | 1,356 | | | 2.3 | % | | 2.4 | % |
| 商業房地產貸款總額 | 28,188 | | | 48.0 | % | | 53.1 | % | | 27,112 | | | 46.3 | % | | 53.7 | % |
| 商業廣告 | 14,047 | | | 23.9 | % | | 11.7 | % | | 15,366 | | | 26.2 | % | | 12.3 | % |
| 設備融資 | 10,888 | | | 18.6 | % | | 15.6 | % | | 10,586 | | | 18.1 | % | | 15.1 | % |
| 共管公寓協會 | 347 | | | 0.6 | % | | 0.8 | % | | 381 | | | 0.7 | % | | 0.9 | % |
| 商業貸款和租賃總額 | 25,282 | | | 43.1 | % | | 28.1 | % | | 26,333 | | | 45.0 | % | | 28.3 | % |
| 住宅抵押貸款 | 3,076 | | | 5.2 | % | | 12.4 | % | | 2,743 | | | 4.7 | % | | 11.5 | % |
| 房屋淨值 | 2,047 | | | 3.5 | % | | 6.0 | % | | 2,219 | | | 3.8 | % | | 6.2 | % |
| 其他消費者 | 99 | | | 0.2 | % | | 0.4 | % | | 185 | | | 0.2 | % | | 0.3 | % |
| 消費貸款總額 | 5,222 | | | 8.9 | % | | 18.8 | % | | 5,147 | | | 8.7 | % | | 18.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 58,692 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | $ | 58,592 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
投資證券和受限股權證券
投資組合的存在主要是為了流動性目的，其次是作為利息和股息收入的來源，利率風險管理和税務規劃，以平衡貸款和存款流動。投資證券被用作公司資產/負債管理的一部分，可能會因市場狀況和利率、證券預付率、存款外流、流動性集中和監管資本要求等因素的變化或預期而出售。
公司的投資政策由董事會每年審議和批准，規定了可接受的投資類型、至少一家國家認可評級機構要求的投資評級、集中度限制和持續期指導方針。對投資政策的遵守情況進行定期監測。總體而言，該公司尋求保持高度的流動性，目標是現金、現金等價物和可供出售的投資證券餘額佔總資產的10%至30%。
截至2021年12月31日，現金、現金等價物和投資證券減少了1.327億美元，降幅為11.2%，從2020年12月31日的12億美元降至10億美元。減少的主要原因是短期投資和可供出售的投資證券減少。截至2021年12月31日，現金、現金等價物和投資證券佔總資產的比例為12.19%，而截至2020年12月31日，現金、現金等價物和投資證券佔總資產的比例為13.21%。
下表列出了有關該公司投資證券在指定日期的攤銷成本和市值的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一號， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | 攤銷
成本 | | 公允價值 | | 攤銷
成本 | | 公允價值 | | 攤銷
成本 | | 公允價值 |
| | (單位：千) |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | | | | | |
| GSE債券 | $ | 219,723 | | | $ | 217,505 | | | $ | 273,820 | | | $ | 278,645 | | | $ | 182,922 | | | $ | 185,803 | |
| GSE CMO | 27,892 | | | 28,139 | | | 44,937 | | | 46,028 | | | 87,001 | | | 85,932 | |
| GSE MBSS | 196,930 | | | 199,772 | | | 312,658 | | | 323,609 | | | 153,049 | | | 153,343 | |
| | | | | | | | | | | |
| SBA商業貸款資產支持證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | 34 | | | 34 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 公司債務義務 | 22,178 | | | 22,683 | | | 22,299 | | | 23,467 | | | 28,484 | | | 28,986 | |
| 美國國債 | 253,878 | | | 252,268 | | | 70,339 | | | 73,577 | | | 44,675 | | | 44,897 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外國政府義務 | 500 | | | 499 | | | 500 | | | 496 | | | — | | | — | |
| 可供出售的投資證券總額 | $ | 721,101 | | | $ | 720,866 | | | $ | 724,553 | | | $ | 745,822 | | | $ | 496,165 | | | $ | 498,995 | |
| 持有至到期的投資證券： | | | | | | | | | | | |
| GSE債券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 31,228 | | | $ | 31,290 | |
| GSE MBSS | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,360 | | | 9,279 | |
| 市政義務 | — | | | — | | | — | | | — | | | 45,692 | | | 46,514 | |
| 外國政府義務 | — | | | — | | | — | | | — | | | 500 | | | 478 | |
| 持有至到期的投資證券總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 86,780 | | | $ | 87,561 | |
| 持有以供交易的股權證券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 526 | | | $ | — | | | $ | 3,581 | |
| 受限股權證券： | | | | | | | | | | | |
| FHLBB股票 | $ | 10,488 | | | | | $ | 31,293 | | | | | $ | 35,482 | | | |
| FRB庫存 | 18,241 | | | | | 18,241 | | | | | 18,084 | | | |
| 其他 | 252 | | | | | 252 | | | | | 252 | | | |
| 受限股權證券總額 | $ | 28,981 | | | | | $ | 49,786 | | | | | $ | 53,818 | | | |
總投資證券和限制性股權證券主要包括可供出售的投資證券、持有至到期的投資證券、FHLBB的股票和FRB的股票。自2020年12月31日以來，證券投資組合總額減少了4630萬美元，降幅為5.8%。截至2021年12月31日，證券投資組合總額佔總資產的8.72%，而截至2020年12月31日，證券投資組合佔總資產的比例為8.90%。
投資證券的公允價值主要基於市場價格和交易商從第三方、國家認可的定價服務收到的相同投資證券(如美國國債和機構證券)的報價。該公司持有待交易的股權證券以這種方式定價，幷包括在第一級。這些價格是通過比較主要定價來源和替代定價來源(如果有)而確認的。當無法獲得相同證券的報價市場價格時，本公司根據最近的交易活動和其他可觀察到的信息，包括但不限於市場利率曲線、參考信用價差和估計的提前還款速度(如果適用)，使用獨立定價服務提供的市場價格。這些投資包括某些美國和政府機構債務證券、市政和公司債務證券、美國政府支持的企業(“GSE”)住宅抵押貸款支持證券(“MBS”)和抵押抵押債券(“CMO”)、信託優先證券和為交易持有的股本證券，所有這些證券都包括在第一級和第二級。
此外，管理層會不時審核公允價值的變動，並進行測試，以確保從第三方收到的價格與他們對市場的預期一致。從定價服務獲得的價格的變化被逐月分析，考慮到市場狀況的變化，包括抵押貸款利差的變化，美國國債收益率的變化，以及15年期和30年期證券的一般定價的變化。
其他分析可能包括對其他獨立各方提供的價格的審查、收益率分析、使用彭博分析對平均壽命變化的審查以及對特定證券的歷史定價的審查。
截至2021年12月31日，所有可供出售的投資證券的公允價值為7.209億美元，未實現淨虧損總額為20萬美元，而截至2020年12月31日的公允價值為7.458億美元，未實現淨收益為2130萬美元。截至2021年12月31日，該投資組合中有3.538億美元，即49.1%的未實現虧損總額為790萬美元。相比之下，截至2020年12月31日，該投資組合的未實現虧損總額為70萬美元，佔投資組合的8690萬美元，佔11.7%。2021年，公司的未實現虧損頭寸減少，原因是投資組合從較短期限的MBS轉變為較長期限的美國國債。有關按證券類型可供出售的投資證券的更多討論，請參閲附註4，“投資證券”。
該公司根據美國會計準則委員會第326條的規定，按季度審查其債務證券組合。這種分析是在給定違約假設的情況下使用違約概率和損失進行的，其中創建了一個模型來確定證券剩餘壽命的CECL。在截至2021年12月31日的一年中，該公司沒有確認一筆金額作為信貸損失撥備或撥備。有關該公司如何確認第三方定價服務提供的公允價值的更多討論，請參見附註21，“金融工具的公允價值”。
自2020年3月31日起，所有被歸類為持有至到期的投資證券都被重新分類為可供出售，以審慎地反映由於新冠肺炎疫情造成的經濟不確定性而不持有這些資產至到期的能力和意圖。截至2019年12月31日，持有至到期的投資證券的公允價值為8760萬美元，未實現淨收益為80萬美元。截至2019年12月31日，2230萬美元，佔投資組合的25.5%，未實現虧損總額為20萬美元。
在截至2021年12月31日的一年中，可供出售的投資證券的到期日、贖回和本金償還總額為1.842億美元，而2020年同期為2.146億美元。在截至2021年12月31日的一年中，該公司出售了3970萬美元的可供出售的投資證券，而2020年同期為1.427億美元。在截至2021年12月31日的一年中，該公司購買了2.331億美元的可供出售的投資證券，而2020年同期為5.035億美元。
在截至2021年12月31日的年度內，該公司並不擁有持有至到期的投資證券。截至2020年12月31日的一年，持有至到期的投資證券的到期日、贖回和本金償還總額為630萬美元。本公司並無出售或購買截至2020年12月31日止年度持有至到期的投資證券。在截至2020年3月31日的三個月內，所有持有至到期的證券都轉移到了可供出售的投資組合中。
受限股權證券
FHLBB庫存-公司投資FHLBB的股票作為借款要求之一。該公司保持超額股本餘額，這使得每家銀行都有額外的借款能力。截至2021年12月31日，資本存量超額餘額為10萬美元，而2020年12月31日為100萬美元。
截至2021年12月31日，該公司擁有FHLBB的股票，賬面價值為1050萬美元，比截至2020年12月31日的3130萬美元減少了2080萬美元。截至2021年12月31日，FHLBB的總資產為325億美元，總資本為25億美元，其中15億美元為留存收益。FHLBB表示，截至2021年12月31日，它仍符合所有監管資本比率，根據FHLBB截至2021年9月30日的財務信息，被監管機構歸類為“資本充足”。有關FHLBB的更多信息，請參閲合併財務報表的附註5，“限制性股權證券”。
聯邦儲備銀行股票-公司投資波士頓聯邦儲備銀行的股票，作為銀行加入聯邦儲備系統的條件。2021年，公司維持對波士頓聯邦儲備銀行股票的投資，以適應存款增長。FRB是公司和銀行的主要聯邦監管機構。
投資和限制性股權證券的賬面價值、加權平均收益率和合同到期日
下表載列有關本公司於指定日期的投資及受限制股權證券組合的賬面價值、加權平均收益率及合約到期日的若干資料。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日的餘額 |
| | 一年或一年以下 | | 一年後
在過去的五年裏 | | 五年後
走過十年 | | 十年後 | | 總計 |
| | 攜帶
價值 | | 加權
平均值
收益率(1) | | 攜帶
價值 | | 加權
平均值
收益率(1) | | 攜帶
價值 | | 加權
平均值
收益率(1) | | 攜帶
價值 | | 加權
平均值
收益率(1) | | 攜帶
價值 | | 加權
平均值
收益率(1) |
| | (千美元) |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| GSE債券 | $ | 41,259 | | | 2.00 | % | | $ | 60,476 | | | 2.29 | % | | $ | 106,153 | | | 1.16 | % | | $ | 9,617 | | | 2.00 | % | | $ | 217,505 | | | 1.67 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| GSE CMO | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 1,156 | | | 1.47 | % | | 26,983 | | | 1.76 | % | | 28,139 | | | 1.75 | % |
| GSE MBSS | 294 | | | 1.94 | % | | 2,291 | | | 1.79 | % | | 26,355 | | | 1.98 | % | | 170,832 | | | 1.98 | % | | 199,772 | | | 1.98 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司債務義務 | 8,073 | | | 2.42 | % | | 14,610 | | | 2.59 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 22,683 | | | 2.53 | % |
| 美國國債 | 4,058 | | | 2.24 | % | | 64,551 | | | 1.49 | % | | 183,659 | | | 1.26 | % | | — | | | — | % | | 252,268 | | | 1.33 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外國政府義務 | 499 | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 499 | | | 3.25 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券總額 | $ | 54,183 | | | 2.09 | % | | $ | 141,928 | | | 1.95 | % | | $ | 317,323 | | | 1.29 | % | | $ | 207,432 | | | 1.96 | % | | $ | 720,866 | | | 1.67 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股權
證券(二)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| FHLBB股票 | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 10,488 | | | 1.68 | % | | $ | 10,488 | | | 1.68 | % |
| FRB庫存 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 18,241 | | | 6.00 | % | | 18,241 | | | 6.00 | % |
| 其他股票 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 252 | | | — | % | | 252 | | | — | % |
| 受限股權證券總額 | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 28,981 | | | 4.38 | % | | $ | 28,981 | | | 4.38 | % |
_______________________________________________________________________________ (1)收益率是按税前計算的。本公司不持有免税的可供出售的投資證券。
(2)股權證券沒有合約到期日，因此在上面的十年以上到期日一欄中報告。
存款
下表顯示了公司在指定日期的存款組合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一號， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | 金額 | | 百分比
佔總數的百分比 | | 加權
平均值
費率 | | 金額 | | 百分比
佔總數的百分比 | | 加權
平均值
費率 | | 金額 | | 百分比
佔總數的百分比 | | 加權
平均值
費率 |
| | (千美元) |
| 無息存款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 活期支票賬户 | $ | 1,888,462 | | | 26.8 | % | | — | % | | $ | 1,592,205 | | | 23.0 | % | | — | % | | $ | 1,141,578 | | | 19.6 | % | | — | % |
| 有息存款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在帳目 | 604,097 | | | 8.6 | % | | 0.08 | % | | 513,948 | | | 7.4 | % | | 0.09 | % | | 371,380 | | | 6.4 | % | | 0.11 | % |
| 儲蓄賬户 | 915,804 | | | 13.0 | % | | 0.09 | % | | 701,659 | | | 10.2 | % | | 0.13 | % | | 613,467 | | | 10.5 | % | | 0.46 | % |
| 貨幣市場賬户 | 2,358,306 | | | 33.5 | % | | 0.26 | % | | 2,018,977 | | | 29.2 | % | | 0.31 | % | | 1,682,005 | | | 28.9 | % | | 1.15 | % |
| 存單賬户 | 1,117,695 | | | 15.9 | % | | 0.71 | % | | 1,389,998 | | | 20.1 | % | | 1.44 | % | | 1,671,738 | | | 28.7 | % | | 2.28 | % |
| 經紀存款賬户 | 165,542 | | | 2.3 | % | | 0.04 | % | | 693,909 | | | 10.0 | % | | 0.39 | % | | 349,904 | | | 6.0 | % | | 2.18 | % |
| 有息存款總額 | 5,161,444 | | | 73.2 | % | | 0.13 | % | | 5,318,491 | | | 77.0 | % | | 0.57 | % | | 4,688,494 | | | 80.4 | % | | 1.46 | % |
| 總存款 | $ | 7,049,906 | | | 100.0 | % | | 0.22 | % | | $ | 6,910,696 | | | 100.0 | % | | 0.44 | % | | $ | 5,830,072 | | | 100.0 | % | | 1.17 | % |
該公司尋求增加其核心(非存單)存款，並隨着時間的推移降低貸存比，同時繼續增加存款佔總資金來源的百分比。截至2021年12月31日，該公司的貸存比為101.5%，而截至2020年12月31日的貸存比為105.2%。
截至2021年12月31日，存款總額增加1億美元，增幅2.0%，至70億美元，而截至2020年12月31日，存款總額為69億美元。存款佔總資產的比例從2020年12月31日的77.3%上升到2021年12月31日的82.0%。存款佔總資產的百分比增加，主要是因為核心存款賬户增加。存款證及經紀存款賬户的減幅因核心存款賬户的增加而被抵銷。
2021年，核心存款增加了9億美元。由於所有核心存款賬户的增加，核心存款佔總存款的比例從2020年12月31日的69.8%上升到2021年12月31日的81.8%。
截至2021年12月31日，存單賬户減少2.723億美元，至11億美元，而截至2020年12月31日，存單賬户減少14億美元。截至2021年12月31日，存單賬户佔總存款的比例從2020年12月31日的20.1%降至15.9%。2021年和2020年，由於公司現金管理業務的存款增加以及某些存款增長產生活動，公司的存款組合發生了變化。利率上升可能導致核心存款賬户轉向期限較長的存單賬户。一般來説，存單的利率高於核心存款賬户的利率。
截至2021年12月31日，經紀存款減少5.284億美元，至1.655億美元，而截至2020年12月31日，經紀存款為6.939億美元。截至2021年12月31日，經紀存款佔總存款的比例從2020年12月31日的10.0%下降到2.3%。經紀存款減少，主要是由於經紀存單到期。經紀存款使公司能夠通過吸引公司核心市場以外的存款來尋求額外資金。該公司的投資政策將經紀存款額度限制在總資產的15%以內。
下表列出了本公司各年度存款賬户平均餘額的分佈情況，以及各類存款的加權平均利率。所列年份的平均值是根據每日餘額計算的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 平均值
天平 | | 百分比
佔總數的百分比
平均值
存款 | | 加權
平均值
費率 | | 平均值
天平 | | 百分比
佔總數的百分比
平均值
存款 | | 加權
平均值
費率 | | 平均值
天平 | | 百分比
佔總數的百分比
平均值
存款 | | 加權
平均值
費率 |
| (千美元) |
| 核心存款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無息活期支票賬户 | $ | 1,787,959 | | | 25.8 | % | | — | % | | $ | 1,451,556 | | | 22.5 | % | | — | % | | $ | 1,070,859 | | | 18.9 | % | | — | % |
| 現在帳目 | 502,189 | | | 7.3 | % | | 0.10 | % | | 408,374 | | | 6.3 | % | | 0.12 | % | | 339,275 | | | 6.0 | % | | 0.13 | % |
| 儲蓄賬户 | 793,141 | | | 11.5 | % | | 0.12 | % | | 670,217 | | | 10.4 | % | | 0.22 | % | | 608,022 | | | 10.7 | % | | 0.48 | % |
| 貨幣市場賬户 | 2,288,740 | | | 33.1 | % | | 0.27 | % | | 1,817,085 | | | 28.2 | % | | 0.52 | % | | 1,682,676 | | | 29.7 | % | | 1.26 | % |
| 巖心總儲量 | 5,372,029 | | | 77.6 | % | | 0.14 | % | | 4,347,232 | | | 67.5 | % | | 0.40 | % | | 3,700,832 | | | 65.4 | % | | 0.66 | % |
| 存單賬户 | 1,210,451 | | | 17.5 | % | | 0.97 | % | | 1,577,104 | | | 24.5 | % | | 1.92 | % | | 1,611,389 | | | 28.5 | % | | 2.25 | % |
| 經紀存款賬户 | 338,734 | | | 4.9 | % | | 0.38 | % | | 512,803 | | | 8.0 | % | | 1.28 | % | | 344,961 | | | 6.1 | % | | 2.54 | % |
| 總存款 | $ | 6,921,214 | | | 100.0 | % | | 0.30 | % | | $ | 6,437,139 | | | 100.0 | % | | 0.75 | % | | $ | 5,657,182 | | | 100.0 | % | | 1.23 | % |
截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司有25萬美元或以上的未償還存單，到期日如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一號， |
| 2021 | | 2020 |
| 金額 | | 加權
平均費率 | | 金額 | | 加權
平均費率 |
| (千美元) |
| 成熟期： | | | | | | | |
| 六個月或更短時間 | $ | 182,082 | | | 0.58 | % | | $ | 222,432 | | | 1.66 | % |
| 超過6個月到12個月 | 125,888 | | | 0.66 | % | | 150,779 | | | 1.32 | % |
| 超過12個月 | 51,377 | | | 1.86 | % | | 69,743 | | | 2.02 | % |
| 存款單總額25萬美元或以上 | $ | 359,347 | | | 0.79 | % | | $ | 442,954 | | | 1.60 | % |
借入資金
下表列出了有關FHLBB預付款、次級債券和票據以及所示期間其他借款資金的某些信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (千美元) |
| 借入資金： | | | | | |
| 平均未償還餘額 | $ | 404,814 | | | $ | 1,033,643 | | | $ | 920,385 | |
| 年內任何月份末未償還的最高款額 | 686,346 | | | 1,406,669 | | | 987,835 | |
| 年終未償餘額 | 357,321 | | | 820,247 | | | 902,749 | |
| 該期間的加權平均利率 | 2.06 | % | | 1.73 | % | | 2.65 | % |
| 期末加權平均利率 | 1.70 | % | | 1.51 | % | | 2.53 | % |
FHLBB的進展
長期而言，本公司打算繼續增加其核心存款。該公司還將FHLBB借款和其他批發借款作為公司總體戰略的一部分，為貸款增長提供資金，並管理利率風險和流動性。墊款以一項全面擔保協議作為抵押，該協議要求銀行保留某些符合條件的資產作為抵押品，主要是按揭貸款和證券，其總額至少等於未償還的墊款。FHLBB將向成員機構(包括本公司)預支的最高金額從
根據FHLBB的政策不定期。如有需要，本公司亦可向財務報告局的“貼現窗口”借款。
截至2021年12月31日，FHLBB借款從2020年12月31日的6.488億美元減少到1.479億美元，減少了5.09億美元。FHLBB借款減少的主要原因是FHLBB的預付款到期。
其他借款資金
除了來自FHLBB以及次級債券和票據的預付款外，該公司還利用其他資金
資金來源是整體流動性戰略的一部分。這些資金來源包括回購協議，與幾家金融機構的承諾和未承諾信貸額度。
該公司定期與其較大的存款和商業客户簽訂回購協議，作為其現金管理服務的一部分，這些服務通常是隔夜借款。與客户的回購協議增加
從截至2020年12月31日的5770萬美元增加到2021年12月31日的3780萬美元至9550萬美元。
截至2021年12月31日，該公司可以獲得1200萬美元的承諾信貸額度。截至2021年12月31日和2020年12月31日，本公司在這一承諾的信貸額度上沒有任何未償還的借款。
這些銀行還可以通過幾個7.00億美元的未承諾信貸額度獲得資金。自.起
2021年12月31日，與2020年12月31日相比，公司在未承諾線路上的借款為3000萬美元，而2020年12月31日，公司在未承諾線路上的借款為3000萬美元。
附屬債券和票據
在收購Bancorp Rhode Island，Inc.方面，該公司承擔了Bancorp Rhode Island，Inc.的一家子公司發行的三種次級債券。
2014年9月15日，公司發行了價值7500萬美元的6.0%固定至浮動次級票據，9月到期
152029年。本公司有義務在2014年9月至2024年9月期間每半年支付6.0%的利息。隨後，該公司有義務每季度支付3個月期倫敦銀行同業拆借利率加3.315%，直至票據於2029年9月到期。截至2021年12月31日，公司與發行這些附屬票據相關的資本化成本為80萬美元。
下表彙總了公司在指定日期的次級債券和票據。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 賬面金額 |
| 發行日期 | | 費率 | | | | 到期日 | | 下次通話日期 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | (千美元) |
| June 26, 2003 | | 變量；
3個月倫敦銀行同業拆借利率+3.10% | | | | June 26, 2033 | | March 25, 2022 | | $ | 4,868 | | | $ | 4,848 | |
| March 17, 2004 | | 變量；
3個月倫敦銀行同業拆借利率+2.79% | | | | March 17, 2034 | | March 16, 2022 | | 4,802 | | | 4,772 | |
| 2014年9月15日 | | 固定到可變的6.0%；
3個月倫敦銀行同業拆息+3.315% | | | | 2029年9月15日 | | 2024年9月15日 | | 74,227 | | | 74,126 | |
| | | | | | | | 總計 | | $ | 83,897 | | | $ | 83,746 | |
衍生金融工具
本公司已與若干商業客户訂立貸款水平衍生工具、風險分擔協議及外匯合約，並同時與第三方金融機構訂立抵銷掉期合約。本公司亦可不時訂立風險分擔協議。該公司使用的利率期貨被指定為有資格作為現金流對衝工具。
下表彙總了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的貸款水平衍生品、風險參與協議和外匯合約的某些信息： | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| (千美元) |
| 貸款水平衍生工具(名義金額)： | | |
| 固定接收，支付可變 | $ | 1,324,608 | | $ | 1,214,146 | |
| 固定支付，接收可變 | 1,324,608 | | 1,214,146 | |
| 風險參與退出協議 | 288,374 | | 252,655 | |
| 風險參與協議 | 77,016 | | 60,619 | |
| 外匯合約(名義金額) | | |
| 買入外幣，賣出美元 | $ | 2,004 | | $ | 1,266 | |
| 賣出外幣，買入美元 | 2,006 | | 1,273 | |
| 公司對交易對手的固定加權平均利率 | 2.85 | % | 3.07 | % |
| 交易對手向公司支付的浮動加權平均利率 | 0.78 | % | 0.99 | % |
| 到期前的加權平均剩餘期限(月) | 82 | | 85 | |
| 公允價值： | | |
| 確認為資產： | | |
| 利率衍生品 | $ | 43 | | $ | 8 | |
| 貸款水平衍生品 | 73,462 | | 131,328 | |
| 風險參與退出協議 | 1,236 | | 1,843 | |
| 外匯合約 | 9 | | 156 | |
| 確認為負債的： | | |
| 利率衍生品 | $ | 1 | | $ | — | |
| 貸款水平衍生品 | 73,462 | | 131,328 | |
| 風險參與協議 | 207 | | 361 | |
| 外匯合約 | 7 | | 148 | |
股東權益與股利
截至2021年12月31日，公司股東權益總額為9.953億美元，比2020年12月31日的9.418億美元增加5360萬美元。這一增長主要反映了公司應佔淨收益1.154億美元，但部分被公司支付的截至2021年12月31日的12個月的股息3750萬美元、可供出售證券的未實現收益1660萬美元以及庫存股回購股票減少1000萬美元所抵消。
截至2021年12月31日的年度，股息支付率為32.5%，而截至2020年12月31日的年度為76.4%。2021年第四季度支付的股息代表着該公司連續第91個季度支付股息。2021年，該公司每個季度的季度股息分配分別為每股0.115美元、0.120美元、0.120美元和0.125美元。
2019年12月4日，公司董事會(“董事會”)批准了一項股票回購計劃(“計劃”)，授權管理層在自2020年1月1日起的12個月內回購至多1,000萬美元的公司普通股。2020年3月9日，董事會批准將回購金額增加1000萬美元，使批准的總金額達到2000萬美元。自2020年3月24日起，該公司暫停了該計劃。2020年10月28日，董事會授權恢復該計劃。2020年，公司以11.66美元的加權平均價回購了1,715,730股公司普通股。
2021年1月27日，董事會批准了一項股票回購計劃，授權管理層從2021年2月1日至2021年12月31日回購至多1000萬美元的公司普通股。截至2021年9月30日，公司以14.46美元的加權平均價回購了690,253股公司普通股。
2021年11月10日，公司獲得監管部門對董事會於2021年10月27日批准的股票回購計劃的批准，授權管理層從2021年11月15日至2022年12月31日回購至多2000萬美元的公司普通股總流通股。
截至2021年12月31日，股東權益佔總資產的11.57%，截至2020年12月31日，佔總資產的10.53%。截至2021年12月31日，有形股東權益(股東權益總額減去商譽和已確認無形資產，淨額)佔有形資產(總資產減去商譽和已確認無形資產，淨額)的9.87%，截至2020年12月31日，佔8.86%。
經營成果
公司淨收益的主要驅動力是淨利息收入，淨利息收入受到可賺取利息的資產和負債的淨收益和增長(“淨利差”)、公司資產質量、非利息收入和非利息支出水平以及税收撥備的強烈影響。
該公司的淨利息收入是指從其投資、貸款和租賃中賺取的利息收入與其資金成本之間的差額。利息收入取決於期內未償還的生息資產金額和由此賺取的收益。資金成本是一年內存款和借款的平均金額以及支付的利率的函數。淨息差的計算方法是將淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。淨息差是指從有息資產賺取的平均利率與有息負債支付的平均利率之間的差額。利息收入及利息開支各組成部分的增減(視乎情況而定)，以平均成交量及利率的波動表示，概述如下“費率/流量分析”下面。有關利息收入、利息開支和平均利率的組成部分的資料載於平均餘額、淨利息收入、利差和淨息差下面。
由於該公司的資產和負債在期限和重新定價日期上不同，兩者之間的差異很容易受到市場利率以及收益率曲線整體形狀變化的影響。這些脆弱性是銀行業固有的，通常被稱為“利率風險”。利率風險是如何衡量的，以及一旦衡量，利率風險有多大，都是基於大量的假設和其他主觀判斷。請參閲“衡量利率風險”下文第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”一節。
公司資產的質量也影響其收益。未及時支付的貸款和租賃以及表現出其他弱點的貸款和租賃可能導致本金和/或利息收入的損失。此外，公司必須根據對貸款和租賃組合中固有的可能損失的估計，及時為貸款和租賃損失撥備。當預期可能出現更大的虧損時，這些增加的費用必然會更大，這些費用是從收益中扣除的。此外，公司因解決問題資產而產生費用。這些變量反映了公司在正常業務過程中承擔的“信用風險”，將在“財務狀況--資產質量”上面。
平均餘額、淨利息收入、利差和淨息差
下表列出了本公司截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度的平均餘額、利息收入和平均生息資產賺取的利率、利息支出和平均有息負債支付的利率、利差和淨息差的信息。平均餘額來自每日平均餘額，收益率包括費用、成本和與購買會計相關的溢價和折扣，這些溢價和折扣被認為是根據公認會計準則對息票收益率進行的調整。以前報告的某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 平均值
天平 | | 利息(1) | | 平均值
產量/
成本 | | 平均值
天平 | | 利息(1) | | 平均值
產量/
成本 | | 平均值
天平 | | 利息(1) | | 平均值
產量/
成本 |
| (千美元) |
| 資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 債務證券 | $ | 729,147 | | | $ | 12,178 | | | 1.67 | % | | $ | 750,689 | | | $ | 13,823 | | | 1.84 | % | | $ | 585,360 | | | $ | 12,483 | | | 2.13 | % |
| 有價證券和限制性股權證券 | 34,074 | | | 1,172 | | | 3.44 | % | | 61,873 | | | 2,862 | | | 4.63 | % | | 59,751 | | | 3,516 | | | 5.88 | % |
| 短期投資 | 217,784 | | | 252 | | | 0.12 | % | | 186,617 | | | 413 | | | 0.22 | % | | 71,090 | | | 1,523 | | | 2.14 | % |
| 總投資 | 981,005 | | | 13,602 | | | 1.39 | % | | 999,179 | | | 17,098 | | | 1.71 | % | | 716,201 | | | 17,522 | | | 2.45 | % |
商業地產貸款(2) | 3,854,357 | | | 139,451 | | | 3.57 | % | | 3,781,201 | | | 148,438 | | | 3.86 | % | | 3,492,848 | | | 164,082 | | | 4.63 | % |
商業貸款(2) | 1,020,627 | | | 47,647 | | | 4.61 | % | | 1,140,699 | | | 41,391 | | | 3.57 | % | | 817,347 | | | 39,839 | | | 4.81 | % |
設備融資(2) | 1,081,287 | | | 71,906 | | | 6.65 | % | | 1,074,561 | | | 75,563 | | | 7.03 | % | | 1,012,698 | | | 74,066 | | | 7.31 | % |
住宅按揭貸款(2) | 788,614 | | | 27,933 | | | 3.54 | % | | 810,855 | | | 31,392 | | | 3.87 | % | | 783,556 | | | 32,926 | | | 4.20 | % |
其他消費貸款(2) | 369,326 | | | 11,209 | | | 3.03 | % | | 402,672 | | | 13,255 | | | 3.28 | % | | 414,730 | | | 19,835 | | | 4.78 | % |
| 貸款和租賃總額 | 7,114,211 | | | 298,146 | | | 4.19 | % | | 7,209,988 | | | 310,039 | | | 4.30 | % | | 6,521,179 | | | 330,748 | | | 5.07 | % |
| 生息資產總額 | 8,095,216 | | | 311,748 | | | 3.85 | % | | 8,209,167 | | | 327,137 | | | 3.99 | % | | 7,237,380 | | | 348,270 | | | 4.81 | % |
| 貸款和租賃損失準備 | (110,122) | | | | | | | (105,824) | | | | | | | (58,871) | | | | | |
| 非息資產 | 533,106 | | | | | | | 580,226 | | | | | | | 476,125 | | | | | |
| 總資產 | $ | 8,518,200 | | | | | | | $ | 8,683,569 | | | | | | | $ | 7,654,634 | | | | | |
| 負債和股東權益： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有息存款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在帳目 | $ | 502,189 | | | 493 | | | 0.10 | % | | $ | 408,374 | | | 484 | | | 0.12 | % | | $ | 339,275 | | | 436 | | | 0.13 | % |
| 儲蓄賬户 | 793,141 | | | 950 | | | 0.12 | % | | 670,217 | | | 1,503 | | | 0.22 | % | | 608,022 | | | 2,900 | | | 0.48 | % |
| 貨幣市場賬户 | 2,288,740 | | | 6,214 | | | 0.27 | % | | 1,817,085 | | | 9,519 | | | 0.52 | % | | 1,682,676 | | | 21,206 | | | 1.26 | % |
| 存單賬户 | 1,210,451 | | | 11,758 | | | 0.97 | % | | 1,577,104 | | | 30,355 | | | 1.92 | % | | 1,611,389 | | | 36,326 | | | 2.25 | % |
| 經紀存款賬户 | 338,734 | | | 1,298 | | | 0.38 | % | | 512,803 | | | 6,565 | | | 1.28 | % | | 344,961 | | | 8,747 | | | 2.54 | % |
有息存款總額(3) | 5,133,255 | | | 20,713 | | | 0.40 | % | | 4,985,583 | | | 48,426 | | | 0.97 | % | | 4,586,323 | | | 69,615 | | | 1.52 | % |
| FHLBB的進展 | 232,175 | | | 3,302 | | | 1.40 | % | | 859,389 | | | 12,842 | | | 1.47 | % | | 757,598 | | | 18,701 | | | 2.43 | % |
| 次級債權證及票據 | 83,821 | | | 4,967 | | | 5.93 | % | | 83,667 | | | 5,038 | | | 6.02 | % | | 83,511 | | | 5,206 | | | 6.23 | % |
| 其他借款資金 | 88,818 | | | 174 | | | 0.20 | % | | 90,587 | | | 348 | | | 0.38 | % | | 79,276 | | | 804 | | | 1.01 | % |
| 借款資金總額 | 404,814 | | | 8,443 | | | 2.06 | % | | 1,033,643 | | | 18,228 | | | 1.73 | % | | 920,385 | | | 24,711 | | | 2.65 | % |
| 有息負債總額 | 5,538,069 | | | 29,156 | | | 0.53 | % | | 6,019,226 | | | 66,654 | | | 1.11 | % | | 5,506,708 | | | 94,326 | | | 1.71 | % |
| 無息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
無息活期支票賬户(3) | 1,787,959 | | | | | | | 1,451,556 | | | | | | | 1,070,859 | | | | | |
| 其他無息負債 | 224,634 | | | | | | | 276,712 | | | | | | | 159,690 | | | | | |
| 總負債 | 7,550,662 | | | | | | | 7,747,494 | | | | | | | 6,737,257 | | | | | |
| Brookline Bancorp，Inc.股東權益 | 967,538 | | | | | | | 936,075 | | | | | | | 917,286 | | | | | |
| 附屬公司的非控股權益 | — | | | | | | | — | | | | | | | 91 | | | | | |
| 負債和權益總額 | $ | 8,518,200 | | | | | | | $ | 8,683,569 | | | | | | | $ | 7,654,634 | | | | | |
淨利息收入(等值税基)/利差(4) | | | 282,592 | | | 3.32 | % | | | | 260,483 | | | 2.88 | % | | | | 253,944 | | | 3.10 | % |
| 免税所得調整較少 | | | 219 | | | | | | | 320 | | | | | | | 644 | | | |
| 淨利息收入 | | | $ | 282,373 | | | | | | | $ | 260,163 | | | | | | | $ | 253,300 | | | |
淨息差(5) | | | | | 3.49 | % | | | | | | 3.17 | % | | | | | | 3.51 | % |
_________________________________________________________________________
(一)債權證券、股權證券、工業税收債券的免税收入在税額等值的基礎上計入商業房地產貸款。
(2)非權責發生制貸款計入平均餘額。
(3)包括無息支票賬户在內，截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，總存款平均利率分別為0.30%、0.75%和1.23%。
(4)利差是指生息資產收益率與有息負債成本之間的差額。
(5)淨息差是指淨利息收入(税額等值基礎)除以平均生息資產。
看見截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比較和截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度比較下面討論平均資產和負債、淨利息收入、利差和淨息差。
速率/體積分析
下表在税金等值基礎上顯示了利率的變化以及生息資產和有息負債數量的變化對本公司在所述期間的利息收入和利息支出的影響程度。在每個類別中都提供了關於以下方面的信息：(I)可歸因於數量變化的變化(數量變化乘以先前的匯率)，(Ii)可歸因於匯率變化的變化(速率變化乘以先前的數量)，以及(Iii)淨變化。可歸因於業務量和費率的綜合影響的變化已按比例分配給因業務量而產生的變化和因費率而產生的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年終
2021年12月31日
與年終相比
2020年12月31日 | | 年終
2020年12月31日
與年終相比
2019年12月31日 |
| 增加
(減少)由於 | | | | 增加
(減少)由於 | | |
| 卷 | | 費率 | | 淨變化量 | | 卷 | | 費率 | | 淨變化量 |
| (單位：千) |
| 利息和股息收入： | | | | | | | | | | | |
| 投資： | | | | | | | | | | | |
| 債務證券 | $ | (390) | | | $ | (1,255) | | | $ | (1,645) | | | $ | 3,195 | | | $ | (1,855) | | | $ | 1,340 | |
| 有價證券和限制性股權證券 | (1,075) | | | (615) | | | (1,690) | | | 120 | | | (774) | | | (654) | |
| 短期投資 | 57 | | | (218) | | | (161) | | | 1,044 | | | (2,154) | | | (1,110) | |
| 總投資 | (1,408) | | | (2,088) | | | (3,496) | | | 4,359 | | | (4,783) | | | (424) | |
| 貸款和租賃： | | | | | | | | | | | |
| 商業地產貸款 | 2,651 | | | (11,638) | | | (8,987) | | | 12,654 | | | (28,298) | | | (15,644) | |
| 商業貸款和租賃 | (4,637) | | | 10,893 | | | 6,256 | | | 13,212 | | | (11,660) | | | 1,552 | |
| 設備融資 | 468 | | | (4,125) | | | (3,657) | | | 4,406 | | | (2,909) | | | 1,497 | |
| 住宅按揭貸款 | (842) | | | (2,617) | | | (3,459) | | | 1,117 | | | (2,651) | | | (1,534) | |
| 其他消費貸款 | (1,065) | | | (981) | | | (2,046) | | | (558) | | | (6,022) | | | (6,580) | |
| 貸款總額 | (3,425) | | | (8,468) | | | (11,893) | | | 30,831 | | | (51,540) | | | (20,709) | |
| 利息和股息收入的總變動 | (4,833) | | | (10,556) | | | (15,389) | | | 35,190 | | | (56,323) | | | (21,133) | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | |
| 存款： | | | | | | | | | | | |
| 現在帳目 | 100 | | | (91) | | | 9 | | | 84 | | | (36) | | | 48 | |
| 儲蓄賬户 | 226 | | | (779) | | | (553) | | | 280 | | | (1,677) | | | (1,397) | |
| 貨幣市場賬户 | 2,027 | | | (5,332) | | | (3,305) | | | 1,582 | | | (13,269) | | | (11,687) | |
| 存單賬户 | (5,945) | | | (12,652) | | | (18,597) | | | (756) | | | (5,215) | | | (5,971) | |
| 經紀存款賬户 | (1,715) | | | (3,552) | | | (5,267) | | | 3,224 | | | (5,406) | | | (2,182) | |
| 總存款 | (5,307) | | | (22,406) | | | (27,713) | | | 4,414 | | | (25,603) | | | (21,189) | |
| 借入資金： | | | | | | | | | | | |
| FHLBB的進展 | (8,956) | | | (584) | | | (9,540) | | | 2,205 | | | (8,064) | | | (5,859) | |
| 次級債權證及票據 | 9 | | | (80) | | | (71) | | | 10 | | | (178) | | | (168) | |
| 其他借款資金 | (7) | | | (167) | | | (174) | | | 101 | | | (557) | | | (456) | |
| 借款資金總額 | (8,954) | | | (831) | | | (9,785) | | | 2,316 | | | (8,799) | | | (6,483) | |
| 利息支出總變動 | (14,261) | | | (23,237) | | | (37,498) | | | 6,730 | | | (34,402) | | | (27,672) | |
| 免税所得的變動 | (101) | | | — | | | (101) | | | (324) | | | — | | | (324) | |
| 淨利息收入變動 | $ | 9,529 | | | $ | 12,681 | | | $ | 22,210 | | | $ | 28,784 | | | $ | (21,921) | | | $ | 6,863 | |
看見截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比較和截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度比較下面討論利率和交易量變化導致的利息收入、利差和淨利差的變化。
截至2021年12月31日的年度與2020年12月31日的年度比較
淨利息收入
截至2021年12月31日的一年，淨利息收入從截至2020年12月31日的2.602億美元增加到2.824億美元，增幅為2220萬美元。與去年同期相比，貸款和租賃利息收入減少了1190萬美元，債務證券利息收入減少了340萬美元，存款和借款利息支出減少了3750萬美元，這反映了持續的低利率環境。這隨後被參與購買力平價的收入所抵消。
2021年淨息差從2020年的3.17%提高32個基點至3.49%，其中15個基點歸因於PPP的額外手續費收入。在截至2021年12月31日的一年中，公司的貸款加權平均利率(購買會計調整前)從截至2020年12月31日的4.30%降至4.19%。期內淨息差增加是由於本公司對資產敏感，利率維持在較低水平。
在截至2021年12月31日的一年中，生息資產收益率從截至2020年12月31日的3.99%降至3.85%。這一下降是貸款和租賃收益率下降的結果。該公司記錄了590萬美元的預付款罰款和滯納金，這為截至2021年12月31日的一年的有息資產收益率貢獻了7個基點，而截至2020年12月31日的一年為450萬美元，或5個基點。
截至2021年12月31日的年度，整體資金成本(包括無息活期支票賬户)從截至2020年12月31日的年度的1.11%下降58個基點至0.53%。參考“財務狀況--借款”有關更多詳細信息，請參閲上述內容。
管理層尋求將資產負債表定位為對利率變化敏感的資產保持中性。從2017年到2019年，短期利率上升，同時淨利息收入、淨息差和淨息差也有所增加。2020年，為應對新冠肺炎疫情對經濟的影響，利率大幅下降，並在2021年全年保持在較低水平。總體而言，公司的資產負債表狀況在利率上升的環境和利率曲線變陡的情況下應該會做出積極的反應，這應該會對淨利息收入、淨利差和淨息差產生積極的影響。利率下降或收益率曲線趨平的環境預計將對公司的收益率和淨利差產生負面影響。由於貸款和存款投資組合中持續存在的定價壓力，淨利息收入也可能受到收購貸款和租賃、存款和借款金額變化的負面影響，這些金額分別包括在利息收入和利息支出中。
利息收入--貸款和租賃 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年終
十二月三十一日， | | 美元
變化 | | 百分比
變化 |
| 2021 | | 2020 | | |
| (千美元) |
| 利息收入-貸款和租賃： | | | | | | | |
| 商業地產貸款 | $ | 139,451 | | | $ | 148,438 | | | $ | (8,987) | | | (6.1) | % |
| 商業貸款 | 47,426 | | | 41,150 | | | 6,276 | | | 15.3 | % |
| 設備融資 | 71,906 | | | 75,563 | | | (3,657) | | | (4.8) | % |
| 住宅按揭貸款 | 27,933 | | | 31,392 | | | (3,459) | | | (11.0) | % |
| 其他消費貸款 | 11,211 | | | 13,255 | | | (2,044) | | | (15.4) | % |
| 利息收入總額--貸款和租賃 | $ | 297,927 | | | $ | 309,798 | | | $ | (11,871) | | | (3.8) | % |
2021年來自貸款和租賃的利息收入為2.979億美元，總貸款收益率為4.19%。相比之下，2020年的貸款利息為3.098億美元，收益率為4.30%。來自貸款及租賃的利息收入減少1,190萬元，主要是由於發行量減少340萬元，以及與利率變動有關的減少850萬元。
利息收入--投資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年終
十二月三十一日， | | 美元
變化 | | 百分比
變化 |
| 2021 | | 2020 | | |
| (千美元) |
| 利息收入--投資： | | | | | | | |
| 債務證券 | $ | 12,178 | | | $ | 13,758 | | | $ | (1,580) | | | (11.5) | % |
| 有價證券和限制性股權證券 | 1,172 | | | 2,848 | | | (1,676) | | | (58.8) | % |
| 短期投資 | 252 | | | 413 | | | (161) | | | (39.0) | % |
| 利息收入總額--投資 | $ | 13,602 | | | $ | 17,019 | | | $ | (3,417) | | | (20.1) | % |
截至2021年12月31日的一年，總投資收入為1360萬美元，而截至2020年12月31日的一年為1700萬美元。截至2021年12月31日，總投資收益率為1.39%，而截至2020年12月31日為1.71%。今年總投資收入同比減少340萬美元，降幅為20.1%，原因是税率減少了200萬美元，數量減少了140萬美元。
利息支出-存款和借款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年終
十二月三十一日， | | 美元
變化 | | 百分比
變化 |
| 2021 | | 2020 | | |
| (千美元) |
| 利息支出： | | | | | | | |
| 存款： | | | | | | | |
| 現在帳目 | $ | 493 | | | $ | 484 | | | $ | 9 | | | 1.9 | % |
| 儲蓄賬户 | 950 | | | 1,503 | | | (553) | | | (36.8) | % |
| 貨幣市場賬户 | 6,214 | | | 9,519 | | | (3,305) | | | (34.7) | % |
| 存單賬户 | 11,758 | | | 30,355 | | | (18,597) | | | (61.3) | % |
| 經紀存款賬户 | 1,298 | | | 6,565 | | | (5,267) | | | (80.2) | % |
| 利息支出總額-存款 | 20,713 | | | 48,426 | | | (27,713) | | | (57.2) | % |
| 借入資金： | | | | | | | |
| FHLBB的進展 | 3,302 | | | 12,842 | | | (9,540) | | | (74.3) | % |
| 次級債權證及票據 | 4,967 | | | 5,038 | | | (71) | | | (1.4) | % |
| 其他借款資金 | 174 | | | 348 | | | (174) | | | (50.0) | % |
| 利息支出總額-借入資金 | 8,443 | | | 18,228 | | | (9,785) | | | (53.7) | % |
| 利息支出總額 | $ | 29,156 | | | $ | 66,654 | | | $ | (37,498) | | | (56.3) | % |
存款
2021年，存款利息比2020年減少了2770萬美元，降幅為57.2%。存款利息支出減少的主要原因是利率下降導致減少2240萬美元，存單餘額減少530萬美元。在截至2021年12月31日的一年中，獲得的存款沒有購買會計攤銷，而截至2020年12月31日的一年為4.4萬美元。購買會計攤銷對公司的淨息差沒有影響。
借入資金
截至2021年12月31日，公司的借款資金包括：1.479億美元的FHLBB預付款，8390萬美元的次級債券和票據，以及1.255億美元的其他借款資金。2021年，FHLBB預付款的平均餘額減少了6.272億美元，降幅為73.0%，而次級債券和票據的平均餘額增加了20萬美元，降幅為0.2%。在截至2021年12月31日的一年中，包括回購協議在內的其他借款資金的平均餘額減少了180萬美元，降幅為2.0%。
在截至2021年12月31日的一年中，借款利息減少了980萬美元，同比下降53.7%。在截至2021年12月31日的一年中，借款成本從截至2020年12月31日的1.73%增加到2.06%。利息支出的減少是由於數量減少了900萬美元，借款利率減少了80萬美元。在截至2021年12月31日的一年中，採購會計增加額為510萬美元。
相比之下，截至2020年12月31日的一年為5.4萬美元。購買會計增值對本公司的淨息差沒有影響。
信貸損失準備金
信用損失準備金規定如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 年終
十二月三十一日， |
| | | | | | | | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | (單位：千) |
| 信貸損失撥備： | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | | | | | | | | | $ | (10,903) | | | $ | 41,573 | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | 3,480 | | | 17,050 | |
| 消費者 | | | | | | | | | (2,138) | | | 1,003 | |
| | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃損失準備金(貸方)總額 | | | | | | | | | (9,561) | | | 59,626 | |
| 資金不足的信貸承諾 | | | | | | | | | 1,724 | | | 2,260 | |
| 信貸損失撥備(信用)總額 | | | | | | | | | $ | (7,837) | | | $ | 61,886 | |
在截至2021年12月31日的一年中，信貸損失準備金減少了6970萬美元，從截至2020年12月31日的6190萬美元減少到780萬美元。2020年撥備的大量資金主要是由於與新冠肺炎大流行相關的信貸風險增加。2021年撥備的大幅減少主要是由於CECL估計中使用的經濟預測有所改善，但2021年570萬美元的沖銷部分抵消了這一影響.
請參閲管理層對以下內容的討論“財務狀況--貸款和租賃損失撥備”以及未經審計的合併財務報表的附註7“信貸損失準備”，説明管理層如何確定每個貸款組合和貸款類別的貸款和租賃損失準備。
非利息收入
下表列出了非利息收入的構成要素：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年終
十二月三十一日， | | 美元
變化 | | 百分比
變化 |
| 2021 | | 2020 | | |
| (千美元) |
| 存款費 | $ | 10,578 | | | $ | 9,050 | | | $ | 1,528 | | | 16.9 | % |
| 借款費 | 2,095 | | | 2,048 | | | 47 | | | 2.3 | % |
| 貸款水平衍生收益，淨額 | 4,680 | | | 4,268 | | | 412 | | | 9.7 | % |
| (虧損)投資證券銷售收益(淨額) | (38) | | | 1,970 | | | (2,008) | | | (101.9) | % |
| 出售貸款和租賃的收益 | 3,737 | | | 1,118 | | | 2,619 | | | 234.3 | % |
| | | | | | | |
| 其他 | 5,937 | | | 6,190 | | | (253) | | | (4.1) | % |
| 非利息收入總額 | $ | 26,989 | | | $ | 24,644 | | | $ | 2,345 | | | 9.5 | % |
在截至2021年12月31日的一年中，非利息收入增加了230萬美元，增幅為9.5%，達到2700萬美元，而2020年同期為2460萬美元。這一增長主要是由於銷售貸款和租賃的收益增加了260萬美元，存款費用增加了150萬美元，貸款水平衍生收入增加了40萬美元，淨額被投資證券銷售收益減少200萬美元和其他收入減少30萬美元部分抵消。
在截至2021年12月31日的一年中，貸款和租賃的銷售收益增加了260萬美元，增幅為234.3%，從2020年同期的110萬美元增至370萬美元，這主要是由於2021年參與貸款的人數增加所致。
在截至2021年12月31日的一年中，存款費用增加了150萬美元，漲幅16.9%，從2020年同期的910萬美元增至1,060萬美元，主要是由於借記卡費用、外匯電匯收入、自動取款機費用和賬户服務費的上漲。
在截至2021年12月31日的一年中，投資證券銷售收益減少了200萬美元，降幅為101.9%，與2020年同期的200萬美元收益相比，公司確認虧損380萬美元，這主要是由於投資證券銷售收益320萬美元被2020年主要由出售股權證券推動的股權交易證券虧損130萬美元所抵消，而2021年出售的四種投資證券虧損3.2萬美元。
非利息支出
下表列出了非利息費用的構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年終
十二月三十一日， | | 美元
變化 | | 百分比
變化 |
| 2021 | | 2020 | | |
| (千美元) |
| 薪酬和員工福利 | $ | 106,786 | | | $ | 100,985 | | | $ | 5,801 | | | 5.7 | % |
| 入住率 | 14,961 | | | 15,386 | | | (425) | | | (2.8) | % |
| 設備和數據處理 | 18,322 | | | 17,345 | | | 977 | | | 5.6 | % |
| 專業服務 | 4,694 | | | 5,157 | | | (463) | | | (9.0) | % |
| FDIC保險 | 2,980 | | | 4,229 | | | (1,249) | | | (29.5) | % |
| 廣告和營銷 | 4,167 | | | 4,126 | | | 41 | | | 1.0 | % |
| 已確認無形資產攤銷 | 876 | | | 1,271 | | | (395) | | | (31.1) | % |
| | | | | | | |
| 其他 | 9,822 | | | 12,345 | | | (2,523) | | | (20.4) | % |
| 非利息支出總額 | $ | 162,608 | | | $ | 160,844 | | | $ | 1,764 | | | 1.1 | % |
在截至2021年12月31日的一年中，非利息支出增加了180萬美元，增幅為1.1%，達到1.626億美元，而2020年同期為1.608億美元。這一增長主要是由於薪酬和員工福利增加了580萬美元，設備和數據處理增加了100萬美元，但減少了250萬美元的其他費用、120萬美元的FDIC保險、50萬美元的專業服務、40萬美元的入住率以及40萬美元的已確認無形資產攤銷，部分抵消了這一增長。
效率比從2020年同期的56.47%降至2021年12月31日止年度的52.56%。同比下降的主要原因是淨利息收入和非利息收入增加，但被2021年非利息支出增加所抵消。
截至2021年12月31日的財年，薪酬和員工福利增加了580萬美元，增幅為5.7%，從2020年同期的1.01億美元增至1.068億美元。這一增長主要是由員工人數、工資和激勵性獎金的增加推動的，但部分被退休計劃福利的減少所抵消。
在截至2021年12月31日的一年中，設備和數據處理業務增加了100萬美元，增幅為5.6%，從2020年同期的1,730萬美元增至1,830萬美元。增長的主要原因是軟件許可和訂閲費用增加以及計算機設備折舊費用增加，但核心處理費用的下降部分抵消了這一增長。
在截至2021年12月31日的一年中，其他支出減少了250萬美元，降幅為20.4%，從2020年同期的1,230萬美元降至980萬美元。這一下降主要是由於2021年第二季度出售其他房地產自有物業的收益220萬美元，其他收回資產的減記、貸款鍛鍊費用、客户損失和沖銷以及電話費，但貸款費用遞延成本的下降以及支付給第三方的新租賃佣金、對應銀行費用、評估搜索費用和招聘費用的增加部分抵消了這一減少。
在截至2021年12月31日的一年中，FDIC的保險支出減少了120萬美元，降幅為29.5%，從2020年同期的420萬美元降至300萬美元。下降的主要原因是FDIC降低了銀行評估費。
所得税撥備 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年終
十二月三十一日， | | 美元
變化 | | 百分比
變化 |
| 2021 | | 2020 | | |
| (千美元) |
| 所得税撥備前收入 | $ | 154,591 | | | $ | 62,077 | | | $ | 92,514 | | | 149.0 | % |
| 所得税撥備 | 39,151 | | | 14,442 | | | 24,709 | | | 171.1 | % |
| 扣除子公司非控股權益前的淨收入 | $ | 115,440 | | | $ | 47,635 | | | $ | 67,805 | | | 142.3 | % |
| 實際税率 | 25.3 | % | | 23.3 | % | | 不適用 | | 8.6 | % |
該公司2021年的所得税支出為3920萬美元，而2020年為1440萬美元。這意味着2021年和2020年的有效税率分別為25.3%和23.3%。該公司實際税率的提高主要是受到2020年《CARE法案》中的NOL結轉規則的推動。該公司提交了修訂後的申報單，以利用2020年的這一一次性活動。
截至2020年12月31日與2019年12月31日止年度比較
淨利息收入
截至2020年12月31日的一年，淨利息收入從截至2019年12月31日的2.533億美元增加到2.602億美元，增幅為690萬美元。與去年同期相比，貸款和租賃利息收入減少了2050萬美元，但債務證券利息收入增加了150萬美元，存款和借款利息支出減少了2770萬美元，這部分抵消了貸款和租賃利息收入的減少，這反映了持續的低利率環境被資產負債表增長和參加Paycheck Protection Program的收入所抵消。
2020年淨息差從2019年的3.51%下降34個基點至3.17%。本公司截至2020年12月31日止年度的貸款加權平均利率(購入會計調整前)由截至2019年12月31日止年度的5.07%降至4.30%。收購貸款的利息攤銷和增值總額為30萬美元，沒有影響2020年的貸款收益率，而2019年為60萬美元和1個基點。這一期間淨利差的下降是由於該公司在利率降至持續的低水平時對資產敏感的頭寸所致。
在截至2020年12月31日的一年中，生息資產收益率從截至2019年12月31日的4.81%降至3.99%。這一下降是貸款和租賃收益率下降的結果。在截至2020年12月31日的一年中，該公司記錄了450萬美元的預付款罰款和滯納金，這在截至2020年12月31日的一年中為生息資產收益率貢獻了5個基點，而截至2019年12月31日的年度為500萬美元，或7個基點。
截至2020年12月31日的年度，整體資金成本(包括無息活期支票賬户)從截至2019年12月31日的年度的1.71%下降60個基點至1.11%。參考“財務狀況--借款”有關更多詳細信息，請參閲上述內容。
管理層尋求將資產負債表定位為對利率變化敏感的資產中性。從2017年到2019年，短期利率上升，同時淨利息收入、淨息差和淨息差也有所增加。2020年期間，為應對新冠肺炎疫情對經濟的影響，利率大幅下降。總體而言，公司的資產負債表狀況在利率上升的環境和利率曲線變陡的情況下應該會做出積極的反應，這應該會對淨利息收入、淨利差和淨息差產生積極的影響。利率下降或收益率曲線趨平的環境預計將對公司的收益率和淨利差產生負面影響。由於貸款和存款投資組合中持續存在的定價壓力，淨利息收入也可能受到收購貸款和租賃、存款和借款金額變化的負面影響，這些金額分別包括在利息收入和利息支出中。
利息收入--貸款和租賃 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年終
十二月三十一日， | | 美元
變化 | | 百分比
變化 |
| 2020 | | 2019 | | |
| (千美元) |
| 利息收入-貸款和租賃： | | | | | | | |
| 商業地產貸款 | $ | 148,438 | | | $ | 164,082 | | | $ | (15,644) | | | (9.5) | % |
| 商業貸款 | 41,150 | | | 39,436 | | | 1,714 | | | 4.3 | % |
| 設備融資 | 75,563 | | | 74,066 | | | 1,497 | | | 2.0 | % |
| 住宅按揭貸款 | 31,392 | | | 32,926 | | | (1,534) | | | (4.7) | % |
| 其他消費貸款 | 13,255 | | | 19,835 | | | (6,580) | | | (33.2) | % |
| 利息收入總額--貸款和租賃 | $ | 309,798 | | | $ | 330,345 | | | $ | (20,547) | | | (6.2) | % |
2020年來自貸款和租賃的利息收入為3.098億美元，總貸款收益率為4.30%。相比之下，2019年的貸款利息為3.303億美元，收益率為5.07%。來自貸款及租賃的利息收入減少2,050萬元，是由於發行量增加3,080萬元，而利率變動則減少5,150萬元。
利息收入--投資
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年終
十二月三十一日， | | 美元
變化 | | 百分比
變化 |
| 2020 | | 2019 | | |
| (千美元) |
| 利息收入--投資： | | | | | | | |
| 債務證券 | $ | 13,758 | | | $ | 12,281 | | | $ | 1,477 | | | 12.0 | % |
| 持有交易證券和限制性股權證券 | 2,848 | | | 3,477 | | | (629) | | | (18.1) | % |
| 短期投資 | 413 | | | 1,523 | | | (1,110) | | | (72.9) | % |
| 利息收入總額--投資 | $ | 17,019 | | | $ | 17,281 | | | $ | (262) | | | (1.5) | % |
截至2020年12月31日的一年，總投資收入為1,700萬美元，而截至2019年12月31日的一年為1,730萬美元。截至2020年12月31日，總投資收益率為1.71%，而截至2019年12月31日為2.45%。今年總投資收入同比減少30萬美元，降幅為1.5%，原因是由於差餉減少了470萬美元，由於數量增加了440萬美元。
利息支出-存款和借款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年終
十二月三十一日， | | 美元
變化 | | 百分比
變化 |
| 2020 | | 2019 | | |
| (千美元) |
| 利息支出： | | | | | | | |
| 存款： | | | | | | | |
| 現在帳目 | $ | 484 | | | $ | 436 | | | $ | 48 | | | 11.0 | % |
| 儲蓄賬户 | 1,503 | | | 2,900 | | | (1,397) | | | (48.2) | % |
| 貨幣市場賬户 | 9,519 | | | 21,206 | | | (11,687) | | | (55.1) | % |
| 存單賬户 | 30,355 | | | 36,326 | | | (5,971) | | | (16.4) | % |
| 經紀存款賬户 | 6,565 | | | 8,747 | | | (2,182) | | | (24.9) | % |
| 利息支出總額-存款 | 48,426 | | | 69,615 | | | (21,189) | | | (30.4) | % |
| 借入資金： | | | | | | | |
| FHLBB的進展 | 12,842 | | | 18,701 | | | (5,859) | | | (31.3) | % |
| 次級債權證及票據 | 5,038 | | | 5,206 | | | (168) | | | (3.2) | % |
| 其他借款資金 | 348 | | | 804 | | | (456) | | | (56.7) | % |
| 利息支出總額-借入資金 | 18,228 | | | 24,711 | | | (6,483) | | | (26.2) | % |
| 利息支出總額 | $ | 66,654 | | | $ | 94,326 | | | $ | (27,672) | | | (29.3) | % |
存款
與2019年相比，2020年存款利息減少了2120萬美元，降幅為30.4%。存款利息支出的減少是由於利率下降而減少2560萬美元，但因存款增長而增加440萬美元而被部分抵銷。截至2020年12月31日的年度，已獲得存款的購買會計攤銷為44萬美元，而截至2019年12月31日的年度為38.0萬美元。購買會計攤銷對公司2020年的淨息差沒有影響，而2019年的淨息差為1個基點。
借入資金
截至2020年12月31日，公司的借款資金包括：6.488億美元的FHLBB預付款，8370萬美元的次級債券和票據，以及8770萬美元的其他借款資金。2020年，FHLBB預付款的平均餘額增加了1.018億美元，增幅為13.4%，而次級債券和票據的平均餘額增加了20萬美元，增幅為0.2%。在截至2020年12月31日的一年裏，包括回購協議在內的其他借款資金的平均餘額增加了1,130萬美元，增幅為14.3%。
在截至2020年12月31日的一年中，借款利息減少了650萬美元，同比下降26.2%。在截至2020年12月31日的一年中，借款成本從截至2019年12月31日的2.65%降至1.73%。利息支出的減少是由於借款利率減少了880萬美元，但因數量增加而增加了230萬美元，這部分抵消了利息支出的減少。截至2020年12月31日的年度，購買會計增加了54.0,000美元，而截至2019年12月31日的年度，購買會計增加了58,000美元。購買會計增值對本公司的淨息差沒有影響。
信貸損失準備金
信用損失準備金規定如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 年終
十二月三十一日， |
| | 2020 | | 2019 |
| (單位：千) |
| 貸款和租賃損失準備金： | | | | |
| 商業地產 | | $ | 41,573 | | | $ | 2,098 | |
| 商業廣告 | | 17,050 | | | 6,766 | |
| 消費者 | | 1,003 | | | 697 | |
| | | | |
貸款撥備總額和
租賃損失 | | 59,626 | | | 9,561 | |
| 資金不足的信貸承諾 | | 2,260 | | | 22 | |
| 信貸損失準備金總額 | | $ | 61,886 | | | $ | 9,583 | |
在截至2020年12月31日的一年中，信貸損失撥備增加了5230萬美元，從截至2019年12月31日的960萬美元增加到6190萬美元。在截至2020年12月31日的一年中，信貸損失撥備的增加主要是受到圍繞新冠肺炎疫情的宏觀經濟預測變化的推動。損失模型使用了現有的最新經濟預測，反映了新冠肺炎疫情對公司信貸損失準備金的直接和長期影響。
請參閲管理層對以下內容的討論“財務狀況--貸款和租賃損失撥備”以及未經審計的合併財務報表的附註7“信貸損失準備”，説明管理層如何確定每個貸款組合和貸款類別的貸款和租賃損失準備。
非利息收入
下表列出了非利息收入的構成要素：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年終
十二月三十一日， | | 美元
變化 | | 百分比
變化 |
| 2020 | | 2019 | | |
| (千美元) |
| 存款費 | $ | 9,050 | | | $ | 10,623 | | | $ | (1,573) | | | (14.8) | % |
| 借款費 | 2,048 | | | 2,097 | | | (49) | | | (2.3) | % |
| 貸款水平衍生收益，淨額 | 4,268 | | | 8,262 | | | (3,994) | | | (48.3) | % |
| 投資證券銷售收益，淨額 | 1,970 | | | 508 | | | 1,462 | | | 287.8 | % |
| 出售貸款和租賃的收益 | 1,118 | | | 1,709 | | | (591) | | | (34.6) | % |
| | | | | | | |
| 其他 | 6,190 | | | 6,594 | | | (404) | | | (6.1) | % |
| 非利息收入總額 | $ | 24,644 | | | $ | 29,793 | | | $ | (5,149) | | | (17.3) | % |
在截至2020年12月31日的一年中，非利息收入減少了510萬美元，降幅為17.3%，降至2460萬美元，而2019年同期為2980萬美元。減少的主要原因是貸款水平衍生收入淨額減少了400萬美元，存款費用減少了160萬美元，貸款和租賃銷售收益減少了60萬美元，其他收入減少了40萬美元，但投資證券銷售收益增加了150萬美元，部分抵消了這一減少。
截至2020年12月31日的一年，貸款水平衍生品收入從2019年同期的830萬美元下降至430萬美元，降幅為48.3%，主要原因是2020年完成的貸款水平衍生品交易量較低。
在截至2020年12月31日的一年中，存款費用下降了160萬美元，降幅為14.8%，從2019年同期的1,060萬美元降至910萬美元，主要原因是資金不足費用(NSF)、賬户服務費、非客户ATM收入、借記卡費用以及ATM費用的下降。
截至2020年12月31日止年度，投資證券銷售收益由2019年同期的50萬美元增至200萬美元，增幅為287.8%，主要受2020年出售的投資證券推動，但部分被持有用於交易的股權證券市值變化所抵消。
截至2020年12月31日的年度，貸款和租賃銷售收益從2019年同期的170萬美元下降至110萬美元，降幅為34.6%，主要原因是貸款銷售量減少，釋放的服務和保留的服務有所保留。
截至2020年12月31日的一年，其他收入減少40萬美元，降幅6.1%，從2019年同期的660萬美元降至620萬美元，主要原因是利率衍生品、其他收入、租金收入和1031美元的匯兑收入下降，但外匯外發電匯收入增加抵消了這一影響。
非利息支出
下表列出了非利息費用的構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年終
十二月三十一日， | | 美元
變化 | | 百分比
變化 |
| 2020 | | 2019 | | |
| (千美元) |
| 薪酬和員工福利 | $ | 100,985 | | | $ | 96,554 | | | $ | 4,431 | | | 4.6 | % |
| 入住率 | 15,386 | | | 15,696 | | | (310) | | | (2.0) | % |
| 設備和數據處理 | 17,345 | | | 18,652 | | | (1,307) | | | (7.0) | % |
| 專業服務 | 5,157 | | | 4,366 | | | 791 | | | 18.1 | % |
| FDIC保險 | 4,229 | | | 1,445 | | | 2,784 | | | 192.7 | % |
| 廣告和營銷 | 4,126 | | | 4,044 | | | 82 | | | 2.0 | % |
| 已確認無形資產攤銷 | 1,271 | | | 1,663 | | | (392) | | | (23.6) | % |
| 併購費用 | — | | | 1,125 | | | (1,125) | | | (100.0) | % |
| 其他 | 12,345 | | | 13,936 | | | (1,591) | | | (11.4) | % |
| 非利息支出總額 | $ | 160,844 | | | $ | 157,481 | | | $ | 3,363 | | | 2.1 | % |
在截至2020年12月31日的一年中，非利息支出增加了340萬美元，增幅為2.1%，達到1.608億美元，而2019年同期為1.575億美元。這一增長的主要原因是薪酬和員工福利支出增加了440萬美元，FDIC保險增加了280萬美元，但其他支出減少了160萬美元，設備和數據處理減少了130萬美元，合併和收購費用減少了110萬美元，部分抵消了這一增長。
截至2020年12月31日的年度，效率比從2019年同期的55.63%提高到56.47%。同比增長主要是由較高的非利息支出和淨利息收入推動的，但被2020年較低的非利息收入所抵消。
截至2020年12月31日的一年，薪酬和員工福利支出增加了440萬美元，增幅為4.6%，從2019年同期的9660萬美元增至1.01億美元。這一增長主要是由於員工人數的增加，年度績效和獎金的增加，以及醫療福利的增加。
在截至2019年12月31日的財年中，聯邦存款保險公司的保險支出從2019年同期的140萬美元增至420萬美元，增幅為192.7%。這一增長主要是由FDIC的銀行評估費推動的。
截至2020年12月31日的一年中，其他支出減少了160萬美元，降幅為11.4%，從2019年同期的1,390萬美元降至1,230萬美元。減少的主要原因是差旅和住宿費用、其他房地產自有(OREO)費用、員工和商務用餐費用、代理銀行費用、娛樂費用以及記錄和歸檔費用下降，但部分被客户損失和註銷增加所抵消。
在截至2020年12月31日的一年中，設備和數據處理減少了130萬美元，降幅為7.0%，從2019年同期的1,870萬美元降至1,730萬美元。這一下降主要是由於購買的軟件折舊、數據通信費用、核心處理和自動櫃員機處理減少，但部分被更高的軟件許可證和訂閲量所抵消。
由於First Ipswich Bank併入Brookline Bank，截至2019年12月31日的年度，併購支出從2019年同期的110萬美元降至零，降幅為110萬美元，降幅為100.0%。
所得税撥備 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年終
十二月三十一日， | | 美元
變化 | | 百分比
變化 |
| 2020 | | 2019 | | |
| (千美元) |
| 所得税撥備前收入 | $ | 62,077 | | | $ | 116,029 | | | $ | (53,952) | | | (46.5) | % |
| 所得税撥備 | 14,442 | | | 28,269 | | | (13,827) | | | (48.9) | % |
| 扣除子公司非控股權益前的淨收入 | $ | 47,635 | | | $ | 87,760 | | | $ | (40,125) | | | (45.7) | % |
| 實際税率 | 23.3 | % | | 24.4 | % | | 不適用 | | (4.5) | % |
該公司2020年的所得税支出為1440萬美元，而2019年為2830萬美元。這意味着2020年和2019年的有效税率分別為23.3%和24.4%。該公司扣除所得税撥備前的收入減少的主要原因是新冠肺炎疫情的影響。
流動性與資本資源
流動性
流動性被定義為滿足短期性質的當前和未來財務義務的能力。該公司進一步將流動性定義為在不斷變化的市場中對儲户和借款人的需求以及收益增加機會作出反應的能力。流動資金管理由資產/負債委員會(“ALCO”)監督，該委員會由管理層成員組成，負責制定和監督流動資金目標以及實現這些目標的戰略和策略。
該公司支付股息和開支的主要資金來源是銀行和布魯克林證券公司支付給它的股息。銀行的主要流動性來源包括存款流入、償還貸款、借入資金和到期的投資證券。
存款被認為是最穩定的流動性來源，截至2021年12月31日，存款總額為70億美元，佔總資金(總存款和總借款的總和)的95.2%，而截至2020年12月31日，存款為69億美元，佔總資金的89.4%。截至2021年12月31日，核心存款(包括活期支票、NOW、儲蓄和貨幣市場賬户)總計58億美元，佔總存款的81.8%，而截至2020年12月31日，核心存款為48億美元，佔總存款的69.8%。此外，截至2021年12月31日，該公司有1.655億美元的經紀存款，佔總存款的2.3%，而截至2020年12月31日，該公司的經紀存款為6.939億美元，佔總存款的10.0%。該公司根據市場情況提供有吸引力的利率，以增加存款餘額，同時管理資金成本。
借款用於使公司的資金組合多樣化，並支持資產增長。當存在有利可圖的貸款和投資機會時，獲得借款提供了一種擴大資產負債表的手段。截至2021年12月31日，借款總額為3.573億美元，佔總資金的4.8%，而截至2020年12月31日，借款總額為8.202億美元，佔總資金的10.6%。
作為FHLBB的成員，這些銀行可以獲得短期和長期借款。截至2021年12月31日，根據可用於這些借款的合格抵押品水平，公司從FHLBB獲得的用於墊款和回購協議的總借款限額為17億美元，而截至2020年12月31日的借款限額為19億美元。
截至2021年12月31日，這些銀行還可以通過某些未承諾的信貸額度獲得7.0億美元的資金。截至2021年12月31日，該公司有1200萬美元的或有流動性承諾信貸額度。
該公司可以使用FRB的“貼現窗口”來補充其流動資金。截至2021年12月31日，該公司在FRB的借款能力為1.77億美元。截至2021年12月31日，該公司沒有任何未償還的FRB借款。
此外，這些銀行還可以通過回購協議和經紀存款獲得流動性。
總體而言，該公司尋求保持高度的流動性，目標是現金、現金等價物和可供出售的投資證券餘額佔總資產的5%至15%。截至2021年12月31日，可供出售的現金、現金等價物和投資證券總計10億美元，佔總資產的12.2%。相比之下，截至2020年12月31日，這一數字為12億美元，佔總資產的13.2%。
雖然管理層相信公司有足夠的流動資金來履行其承諾，併為銀行的貸款和投資活動提供資金，但這些資金來源的可獲得性受到廣泛的經濟條件的制約，未來可能會受到限制。該等限制將影響本公司的即時流動資金及/或額外流動資金需求。
資本資源
於二零二一年十二月三十一日、二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日，本公司及各銀行受財務報告委員會初步規管，並須遵守財務報告委員會的資本金要求。在那些日期，公司和銀行超過了所有監管資本要求，銀行被認為是“資本充足的”。有關公司和銀行的實際和要求資本額和比率，請參閲第1項“監管資本要求”和附註19“監管資本要求”中的“監督和監管”。
表外安排
該公司在正常業務過程中參與表外金融工具，以滿足其客户的融資需求，並減少其自身對利率波動的風險敞口。這些金融工具包括貸款承諾、備用和商業信用證以及貸款水平衍生品。根據公認會計原則，這些金融工具在獲得資金或產生或收到相關費用之前，不會記錄在財務報表中。這類活動對公司的財務狀況和經營結果的影響，如無資金的信貸承諾的已記錄負債，是無關緊要的。有關表外金融工具的説明，請參閲合併財務報表附註13“承付款和或有事項”。
合同義務
按預期付款期限列出的合同義務彙總表如下所示日期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期付款到期 |
| 少於
一年 | | 一比一
三年 | | 三年多來
五年 | | 五歲以上
年數 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 2021年12月31日： | | | | | | | | | |
| FHLBB的進展 | $ | 114,798 | | | $ | 24,400 | | | $ | 1,418 | | | $ | 7,291 | | | $ | 147,907 | |
| 次級債權證及票據 | — | | | — | | | — | | | 83,897 | | | 83,897 | |
| 其他借款資金 | 125,517 | | | — | | | — | | | — | | | 125,517 | |
貸款承諾(1) | 2,004,618 | | | — | | | — | | | — | | | 2,004,618 | |
佔用租賃承諾額(2) | 6,137 | | | 8,869 | | | 3,961 | | | 3,537 | | | 22,504 | |
服務提供商合同(3) | 29,964 | | | 89,926 | | | 61,560 | | | 30,122 | | | 211,572 | |
退休後福利義務(4) | 581 | | | 2,050 | | | 1,793 | | | 14,078 | | | 18,502 | |
| $ | 2,281,615 | | | $ | 125,245 | | | $ | 68,732 | | | $ | 138,925 | | | $ | 2,614,517 | |
_______________________________________________________________________________
(1)這些數額是公司作出的承諾，只要不違反合約所訂的任何條件，公司便會向借款人提供信貸。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款。由於一些承諾額預計將到期而不動用，因此總承諾額不一定代表未來的現金需求。
(二)公司以各種不可撤銷的經營租賃方式租賃部分辦公用房。這些租約的原始期限從3年到25年以上不等。某些租約包含房地產税和其他支出的續簽選擇權和升級條款，這可能主要根據消費者物價指數和公平市場租金價值規定增加租金支出。
(3)根據大部分現有合約，向服務供應商支付的款項，是根據所服務的賬户數量或處理的交易而釐定的。當消費物價指數上漲時，一些合同還要求支付更高的費用。本表所載的預計付款是根據預計須處理的賬户數目或交易數目計算的，但並不包括對消費物價指數變動的影響的任何推算。
(4)這些數額是公司對作為收購BankRI的一部分的補充高管退休計劃和布魯克林銀行退休後福利計劃的承諾，該計劃為退休員工及其家屬提供部分年度醫療保險費支出。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險
市場風險是指公司資產、負債和衍生金融工具的市值或估計公允價值因利率變化或金融市場波動而下降，或公司淨收入因利率變化而大幅減少的風險。
利率風險
公司面臨的主要市場風險是利率風險，它可以以多種形式出現，包括重新定價風險、收益率曲線風險、基差風險和提前還款風險。當有息資產或有息負債的平均收益率的變化對市場利率的變化比另一種更敏感時，就會發生重新定價風險。敏感度的這種變化可能反映出公司資產和負債的重新定價機會中可能存在的一些不匹配。收益率曲線風險反映了收益率曲線形狀的變化可能對公司的資產和負債產生不同影響的可能性。當資產負債表的不同部分受到不同的基本利率影響時，就會出現基差風險，這反映了這些基本利率之間的利差可能會出現偏差。提前還款風險與有權在規定到期日之前提前還款的金融工具有關，這對出售該期權的人通常是不利的；這種風險通常與提前還款、可贖回投資和可贖回借款有關。
資產/負債管理
市場風險和利率風險管理由公司的資產/負債委員會(“ALCO”)管理。ALCO設立了風險敞口限額，定義了公司對利率風險的容忍度。ALCO和公司的庫務集團在一系列可能的利率變化上衡量和管理資產負債表的構成，同時保持對貸款和存款產品的市場需求的反應。ALCO監測當前的暴露與限值，並將結果報告給董事會。政策限制和指導方針是衡量利率風險的基準，併為評估和利率風險管理決策提供框架。該公司通過使用資產/負債模擬模型來衡量其利率風險。該模型考慮了幾個因素來確定該公司潛在的利率風險敞口，包括重新定價差距的衡量、持續時間、凸度、風險值、假設利率水平變化下投資組合股權的市場價值、收益率曲線的形狀以及總體市場波動性。
管理層使用幾種策略控制公司的利率風險，其中包括調整公司投資組合中證券的到期日、限制或擴大貸款發放的期限、限制期限超過5年的固定利率存款，以及調整FHLBB預付款的到期日。該公司通過限制其投資於在某些利率衝擊情景下平均壽命變化有限的MBS或嵌入提前還款罰金的證券的類型來限制這一風險。該公司還對期限超過5年的固定利率抵押貸款的持有量設定了限制。公司進行利率掉期交易是其利率風險管理戰略的一部分。這些利率掉期被指定為現金流對衝，涉及從交易對手那裏收取可變利率金額，以換取公司進行固定付款。
衡量利率風險
如上所述，利率風險可以通過分析資產和負債重新定價不匹配的程度來衡量，從而產生利率敏感度差距。如果一項資產或負債將在某一特定時期內到期或重新定價，則該資產或負債在該特定時期內被稱為利率敏感型資產或負債。利率敏感度差距被定義為在特定時間段內到期或重新定價的生息資產金額與同一時間段內到期或重新定價的有息負債金額之間的差額。當利率敏感型資產的數量超過利率敏感型負債的數量時，缺口被認為是正的。當利率敏感型負債的金額超過利率敏感型資產的金額時，缺口被視為負值。因此，在利率下降期間，正差額往往會對淨利息收入產生不利影響。相反，在利率上升期間，正的缺口頭寸往往會導致淨利息收入增加。
該公司的利率風險頭寸是通過收入模擬和利率敏感度“缺口”分析來衡量的。收益模擬是衡量公司資產負債表中特定時間點固有的利率風險的主要工具，它通過顯示各種利率衝擊在12個月期間對淨利息收入的影響來衡量該公司資產負債表中固有的利率風險。這些模擬考慮了單個產品的重新定價、到期日和提前還款特徵。ALCO審查模擬結果，以確定市場利率變化導致的風險敞口在12個月的期限內是否保持在既定的容忍水平內，並制定適當的戰略來管理這種風險敞口。截至以下日期，公司的利率風險分析仍對資產保持適度敏感 2021年12月31日
上面討論的公司利率敏感性模擬中使用的假設本身就是不確定的，因此，模擬不能準確衡量淨利息收入或準確預測利率變化的影響。
截至2021年12月31日，淨利息收入模擬顯示，該公司對不斷變化的利率的風險敞口在可容忍範圍內。ALCO審查了用於計算利率風險敞口的方法，並可能定期對該方法進行修改。下表列出了利率變化對該公司在所述12個月期間的估計淨利息收入的估計影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 對淨利息收入的估計風險敞口
超過12個月的地平線開始 |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 利率水平的逐步變化 | 美元
變化 | | 百分比
變化 | | 美元
變化 | | 百分比
變化 |
| | (千美元) |
| 上漲300個基點震盪 | $ | 27,487 | | | 10.2 | % | | $ | 19,249 | | | 7.1 | % |
| 上漲200個基點，上行幅度為200個基點 | 16,549 | | | 6.1 | % | | 10,698 | | | 3.9 | % |
| 上行100個基點的坡度 | 10,875 | | | 4.0 | % | | 5,193 | | | 1.9 | % |
| 下跌100個基點，坡度 | (4,340) | | | (1.6) | % | | (5,999) | | | (2.2) | % |
截至2021年12月31日，市場利率提高300個基點對公司在12個月內的估計淨利息收入的估計影響為正10.2%，而截至2020年12月31日為正7.1%。淨利息收入敏感度的增加是由於資金的轉移，因為流入的未到期存款被用來償還短期批發借款、存單和經紀存款。
在險權益經濟價值(“EVE”)模擬與淨利息收入模擬同時進行，通過捕捉資產負債表中嵌入的較長期重新定價風險和期權風險，確定公司利率風險狀況的較長期觀點。它衡量股權的經濟價值對利率變化的敏感度。Eve at Risk Simulation只評估當前的資產負債表，沒有納入增長假設。與淨利息收入模擬一樣，此模擬捕捉貸款重置、重新定價期限、到期日以及利率上限和下限等產品特徵。主要假設包括貸款提前還款速度、存款定價彈性和未到期存款流失率。這些假設可能會對估值結果產生重大影響，因為這些假設在每項資產和負債的整個生命週期內仍然有效。該公司定期進行無到期日存款行為研究，以支持估值過程中使用的存款假設。所有關鍵假設都要接受定期審查。
風險前夕是通過使用當前利率以及對當前利率環境的平行衝擊估計現有資產和負債的所有未來現金流的淨現值來計算的。下表列出了假設利率的各種變化，公司風險前夕的估計百分比變化。考慮到截至2021年12月31日的利率環境，對利率下降超過100個基點的模擬被認為沒有意義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股權經濟價值的估計變動百分比 |
| 利率水平的平行衝擊 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 上漲300個基點 | | 8.2 | % | | 11.2 | % |
| 上漲200個基點 | | 5.8 | % | | 8.3 | % |
| 上漲100個基點 | | 3.7 | % | | 5.4 | % |
| 下跌100個基點 | | (9.4) | % | | (13.6) | % |
由於現金餘額減少以及投資和貸款組合的延長，公司的EVE資產敏感度從2020年12月31日下降到2021年12月31日。
該公司還使用利率敏感度“缺口”分析來提供對其利率風險概況的更全面的概述。利率敏感度差距被定義為在給定時間段內到期或重新定價的有息資產和有息負債之間的差額。下表顯示了該公司截至2021年12月31日的利率敏感度缺口頭寸。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一年
或更少 | | 多過
一年到
兩年 | | 多過
兩年
到三點
年數 | | 多過
三年
到五年 | | 多過
五年 | | 總計 |
| (千美元) |
生息資產(1): | | | | | | | | | | | |
| 短期投資 | $ | 261,472 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 261,472 | |
| 加權平均費率 | 0.06 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.06 | % |
投資證券(1) (3) | 121,840 | | | 96,552 | | | 57,947 | | | 118,794 | | | 325,733 | | | 720,866 | |
| 加權平均費率 | 2.53 | % | | 2.72 | % | | 2.84 | % | | 1.83 | % | | 2.33 | % | | 2.38 | % |
商業地產貸款(1) | 2,180,608 | | | 504,114 | | | 397,887 | | | 633,350 | | | 387,082 | | | 4,103,041 | |
| 加權平均費率 | 2.85 | % | | 4.22 | % | | 4.08 | % | | 3.80 | % | | 3.37 | % | | 3.33 | % |
商業貸款和租賃(1) | 926,306 | | | 359,889 | | | 260,105 | | | 285,474 | | | 55,361 | | | 1,887,135 | |
| 加權平均費率 | 5.06 | % | | 6.25 | % | | 6.10 | % | | 4.68 | % | | 5.38 | % | | 5.38 | % |
消費貸款(1) | 656,200 | | | 142,282 | | | 109,209 | | | 133,392 | | | 123,199 | | | 1,164,282 | |
| 加權平均費率 | 3.24 | % | | 3.73 | % | | 3.74 | % | | 3.60 | % | | 3.40 | % | | 3.40 | % |
| 生息資產總額 | 4,146,426 | | | 1,102,837 | | | 825,148 | | | 1,171,010 | | | 891,375 | | | 8,136,796 | |
| 加權平均費率 | 3.22 | % | | 4.69 | % | | 4.58 | % | | 3.79 | % | | 3.12 | % | | 3.63 | % |
| | | | | | | | | | | |
有息負債(1): | | | | | | | | | | | |
| 現在帳目 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 604,097 | | | $ | 604,097 | |
| 加權平均費率 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.08 | % | | 0.08 | % |
| 儲蓄賬户 | — | | | — | | | — | | | — | | | 915,804 | | | 915,804 | |
| 加權平均費率 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.09 | % | | 0.09 | % |
| 貨幣市場儲蓄賬户 | 2,358,306 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,358,306 | |
| 加權平均費率 | 0.26 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.26 | % |
存單(1) | 926,111 | | | 128,714 | | | 32,603 | | | 30,267 | | | — | | | 1,117,695 | |
| 加權平均費率 | 0.54 | % | | 1.35 | % | | 2.33 | % | | 1.19 | % | | — | % | | 0.71 | % |
| 經紀存款 | 165,542 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 165,542 | |
| 加權平均費率 | 0.04 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.04 | % |
借入資金(1) | 250,935 | | | 23,938 | | | 1,757 | | | 2,541 | | | 78,150 | | | 357,321 | |
| 加權平均費率 | 0.36 | % | | 0.58 | % | | 1.12 | % | | 1.49 | % | | 1.60 | % | | 0.66 | % |
| 有息負債總額 | 3,700,894 | | | 152,652 | | | 34,360 | | | 32,808 | | | 1,598,051 | | | 5,518,765 | |
| 加權平均費率 | 0.33 | % | | 1.23 | % | | 2.27 | % | | 1.21 | % | | 0.16 | % | | 0.33 | % |
利息敏感度差距(2) | $ | 445,532 | | | $ | 950,185 | | | $ | 790,788 | | | $ | 1,138,202 | | | $ | (706,676) | | | $ | 2,618,031 | |
| 累計利息敏感度差距 | $ | 445,532 | | | $ | 1,395,717 | | | $ | 2,186,505 | | | $ | 3,324,707 | | | $ | 2,618,031 | | | |
| 累計利息敏感度差距佔總資產的百分比 | 5.18 | % | | 16.22 | % | | 25.42 | % | | 38.65 | % | | 30.43 | % | | |
| 累計利息敏感度差距佔總生息資產的百分比 | 5.48 | % | | 17.15 | % | | 26.87 | % | | 40.86 | % | | 32.18 | % | | |
_______________________________________________________________________________(1)計息資產及計息負債計入因預期提前還款、預定利率調整及合約到期日而預期餘額重新調配及/或重新定價的期間。
(2)利息敏感度差距是指有息資產和有息負債之間的差額。
(三)投資證券包括所有債務證券、股權證券、限制性股權證券以及投資證券的未實現損益。
截至2021年12月31日，一年內到期或重新定價的生息資產達到41億美元，一年內到期或重新定價的有息負債達到37億美元，累計一年期正缺口頭寸為4.455億美元，佔全部生息資產的5.48%。截至2020年12月31日，公司累計一年負缺口頭寸為3.3億美元，佔全部可生息資產的(3.90%)。自2020年12月31日以來，累計一年期缺口頭寸的變化是由於資金組合從短期批發借款、存單和經紀存款轉向無到期日存款產品。
活期賬户、儲蓄賬户和貨幣市場賬户的利率隨時可能發生變化，這些存款可以立即提取。對過去幾年這些存款類別支付的利率的審查表明，利率變化的金額和時間與美聯儲調整基準聯邦基金利率時其他存款的利率變化的金額和時間不一致。
現在管理層的觀點和儲蓄賬户對利率的敏感度低於貨幣市場賬户，因此這些賬户的特點是穩定，長期資金敏感，超過五年。管理層認為貨幣市場賬户是波動性較大的存款，因此這些賬户對第一年內的利率變化非常敏感。
項目8.財務報表和補充數據
本項目所需的下列財務報表和補充數據載於本文件其他部分的下列頁面：
| | | | | |
| | 書頁 |
獨立註冊會計師事務所報告 | F-3 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表 | F-6 |
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的合併損益表 | F-7 |
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的綜合全面收益表 | F-8 |
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的股東權益變動表 | F-9 - F-11 |
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的合併現金流量表 | F-12 - F-13 |
合併財務報表附註 | F-14 - F-79 |
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
在公司管理層(包括公司首席執行官(首席執行官)和首席財務與戰略官(首席財務官))的監督和參與下，公司評估了截至本報告所述期間結束時其披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的有效性。基於這一評估，首席執行官、首席財務和戰略官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序有效，以確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中規定的時間內被記錄、處理、彙總和報告，(Ii)積累並酌情傳達給公司管理層，包括其首席財務和戰略官，以便及時做出關於所需披露的決定。在此基礎上，首席執行官和首席財務和戰略官得出結論，公司的披露控制和程序有效，以確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在記錄、處理、彙總和報告中得到記錄、處理、彙總和報告，並酌情傳達給公司管理層，包括首席財務和戰略官。
在公司上個會計季度進行的季度評估中，公司對財務報告的內部控制沒有發生變化，這對公司的財務報告內部控制產生了重大的不利影響，或有合理的可能性對公司的財務報告內部控制產生重大不利影響。
公司管理層負責建立和保持對財務報告的充分內部控制，這一術語在交易法規則13a-15(F)中有定義。本公司的內部控制制度旨在向管理層和董事會提供有關編制和公平列報已公佈財務報表的合理保證。所有的內部控制制度，無論設計得多麼好，都有其固有的侷限性。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在財務報表的編制和列報方面提供合理的保證。本公司管理層評估了截至本報告所述期間末其財務報告內部控制的有效性。此外，本公司截至本報告所涵蓋期末的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所畢馬威有限責任公司(KPMG LLP)審計，該公司的報告包含在本年度報告(Form 10-K)第8項中。
管理層截至2021年12月31日的財務報告內部控制報告見F-1頁，獨立註冊會計師事務所相關報告見F-2頁。
第9B項。其他信息
沒有。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
本項目所要求的資料以本公司提交股東周年大會的委託書(下稱“委託書”)的方式併入本文。
項目11.高管薪酬
本項目所需信息通過引用委託書併入本文。
項目12.某些實益所有人和管理層及相關股東的擔保所有權事項
本項目所需信息通過引用委託書併入本文。
第十三項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
本項目所需信息通過引用委託書併入本文。
項目14.主要會計費用和服務
我們的獨立註冊會計師事務所是畢馬威會計師事務所, 馬薩諸塞州波士頓，審計師事務所ID：185
本項目所需信息通過引用委託書併入本文。
第四部分
項目15.證物、財務報表明細表
(a)財務報表
所有財務報表均以Form 10-K格式包含在本年度報告第二部分的第8項中。
(2)財務報表明細表
所有財務報表明細表都被省略，因為它們不是必需的、不適用的或包含在合併財務報表或相關附註中。
(3)陳列品
以下(B)段所列的證據與本申請一併提交，或通過參考其他申請併入本申請。
(b)陳列品
展品索引
| | | | | | | | |
| 展品 | | 描述 |
| | |
| | |
| 3.1 | | | Brookline Bancorp，Inc.公司註冊證書 |
| 3.2 | | | 修訂和重新修訂Brookline Bancorp，Inc.的章程(合併內容參考公司於2013年1月10日提交的當前8-K表格報告的附件3.02) |
| 4 | | | 公司普通股股票表格(參照公司於2002年4月10日提交的S-1表格登記説明書附件4(註冊號333-85980)合併) |
| 4.1 | | 附屬公司，日期為2014年9月16日，由Brookline Bancorp，Inc.和美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)作為受託人(通過參考公司2014年9月17日提交的當前8-K表格報告的附件4.1合併而成) |
| 4.2 | | 第一補充公司，日期為2014年9月16日，由Brookline Bancorp，Inc.和美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)作為受託人(通過參考公司於2014年9月17日提交的當前8-K表格報告的附件4.2合併而成) |
| 4.3 | | 全球債券格式，代表2029年9月15日到期的6.000釐固定利率至浮動利率的次級債券(載於附件4.2所載的第一份補充契約) |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 4.4 | | 註冊人證券説明
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| 10.1+ | | Brookline Bancorp，Inc.延期補償計劃於2011年1月1日生效(合併內容參考公司2010年9月16日提交的8-K表格當前報告的附件99.1) |
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| 10.2+ | | Brookline Bancorp，Inc.2003年股票期權計劃 |
| 10.4+ | | Brookline Bancorp，Inc.2011年限制性股票計劃 |
| 10.5+ | | Brookline Bancorp，Inc.2014年股權激勵計劃(合併內容參考該公司2014年5月9日提交的8-K表格當前報告的附件10.1) |
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| 10.5.1+ | | Brookline Bancorp，Inc.2014年股權激勵計劃下限制性股票獎勵協議的格式 |
| 10.6+ | | 由Brookline Bancorp，Inc.、Brookline Bank和Paul A.Perrault簽署的僱傭協議，日期為2011年4月11日(合併內容參考2011年4月15日提交的公司當前8-K報表的附件10.10) |
| 10.6.1 | | 布魯克林銀行(Brookline Bancorp，Inc.)、布魯克林銀行(Brookline Bank)和保羅·佩羅(Paul Perrault)於2018年7月25日簽署的僱傭協議修正案。 |
| 10.8+ | | Brookline Bancorp，Inc.和Mark J.Meiklejohn之間的聘書協議，日期為2011年4月19日(通過參考該公司於2011年7月25日提交的S-4表格註冊説明書生效前修正案第2號附件10.3(註冊號333-174731)合併) |
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| 10.9+ | | 經修訂的控制變更協議表格(參照公司2014年5月9日提交的Form 10-Q季度報告附件10.1併入) |
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| 10.10 | | | Brookline Bancorp，Inc.、Brookline Bank和Paul A.Perrault於2021年3月10日簽署的僱傭協議第二修正案(合併內容參考公司於2021年3月10日提交的最新8-K報表附件10.1)。 |
| 10.11 | | | “僱傭協議第三修正案”，日期為2021年9月22日，由Brookline Bancorp，Inc.、Brookline Bank和Paul A.Perrault共同簽署。 |
| 10.12 | | | 僱傭協議，日期為2021年9月22日，由Brookline Bancorp，Inc.，Brookline Bank，Bank Rhode Island和Michael W.McCurdy簽署。 |
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| 展品 | | 描述 |
| 10.13 | | | 僱傭協議，日期為2021年9月22日，由Brookline Bancorp，Inc.，Brookline Bank，Rhode Island和Carl M.Carlson簽署。 |
| 10.14 | | | Brookline Bancorp，Inc.2021年股票期權和激勵計劃(合併內容參考公司於2021年5月13日提交的當前8-K表格報告。 |
| 10.15 | | | Brookline Bancorp，Inc.2021年股票期權和激勵計劃下的限制性股票獎勵協議表格(通過參考公司S-8表格註冊説明書附件10.2合併而成)。 |
| 21 | | | 註冊人的子公司(通過引用併入第I部分，第1項。(本年度報告的“業務-一般”表格10-K) |
| 23* | | 獨立註冊會計師事務所的同意書 |
| 31.1* | | 規則13a-14(A)/15d-14(A)根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節頒發首席執行官證書 |
| 31.2* | | 細則13a-14(A)/15d-14(A)根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節認證首席財務官 |
| 32.1** | | 規則13a-14(B)根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條對首席執行官的證明 |
| 32.2** | | 細則13a-14(B)根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條對首席財務官的證明 |
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| 101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| 101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| 101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
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*隨函存檔
**隨信提供
+管理合同或補償計劃或協議
(c)其他要求的財務報表和明細表
不適用。
項目16.表格10-K總結
不適用。
簽名
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
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| 日期：2022年2月25日 | Brookline Bancorp，Inc. |
| 由以下人員提供： | /s/Paul A.Perrault |
| | 保羅·A·佩羅(Paul A.Perrault) 董事長兼首席執行官 |
根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期代表註冊人簽署。
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| 由以下人員提供： | | /s/Paul A.Perrault | | 由以下人員提供： | | /s/卡爾·M·卡爾森(Carl M.Carlson) |
| | 保羅·A·佩羅特 董事長兼首席執行官 (首席行政主任) | | | | 卡爾·M·卡爾森 聯席總裁兼首席財務和戰略官 (首席財務官) |
| | 日期：2022年2月25日 | | | | 日期：2022年2月25日 |
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| 由以下人員提供： | | /s/瑪格麗特·博爾斯·菲茨傑拉德 | | 由以下人員提供： | | /s/Bogdan Nowak |
| | 瑪格麗特·博爾斯·菲茨傑拉德 董事 | | | | 博格丹·諾瓦克
董事 |
| | 日期：2022年2月25日 | | | | 日期：2022年2月25日 |
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| 由以下人員提供： | | /s/Joanne Chang | | 由以下人員提供： | | /s/Charles H.Peck |
| | 喬安妮·張， 董事 | | | | 查爾斯·H·派克 董事 |
| | 日期：2022年2月25日 | | | | 日期：2022年2月25日 |
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| 由以下人員提供： | | /s/David C.Chapin | | 由以下人員提供： | | /s/約翰·M·佩雷拉 |
| | 大衞·C·查平 董事 | | | | 約翰·M·佩雷拉 董事 |
| | 日期：2022年2月25日 | | | | 日期：2022年2月25日 |
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| 由以下人員提供： | | /s/小約翰·J·多伊爾(John J.Doyle，Jr.) | | 由以下人員提供： | | /s/美林W.謝爾曼 |
| | 小約翰·J·多伊爾 董事 | | | | 梅里爾·W·謝爾曼 董事 |
| | 日期：2022年2月25日 | | | | 日期：2022年2月25日 |
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| 由以下人員提供： | | /s/約翰·A·哈克特 | | 由以下人員提供： | | /s/約瑟夫·J·斯洛特尼克(Joseph J.Slotnik) |
| | 約翰·A·哈克特 董事 | | | | 約瑟夫·J·斯洛特尼克 引領董事 |
| | 日期：2022年2月25日 | | | | 日期：2022年2月25日 |
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| 由以下人員提供： | | /s/約翰·L·霍爾，II | | 由以下人員提供： | | /s/彼得·O·王爾德(Peter O.Wilde) |
| | 約翰·L·霍爾，II， 董事 | | | | 彼得·O·王爾德 董事 |
| | 日期：2022年2月25日 | | | | 日期：2022年2月25日 |
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| 由以下人員提供： | | /s/託馬斯·J·霍利斯特(Thomas J.Hollister) | | | | |
| | 託馬斯·J·霍利斯特 董事 | | | | |
| | 日期：2022年2月25日 | | | | |
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管理層關於內部控制的報告
過度財務報告
Brookline Bancorp，Inc.的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制。Brookline Bancorp，Inc.的內部控制系統旨在向公司管理層和董事會提供合理的保證，確保已公佈的財務報表的編制和公平列報。
所有的內部控制制度，無論設計得多麼好，都有其固有的侷限性。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在財務報表的編制和列報方面提供合理的保證。
Brookline Bancorp，Inc.的管理層評估了截至2021年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，它使用了特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會於#年制定的標準內部控制--綜合框架(2013)。根據我們的評估，我們認為，截至2021年12月31日，根據這些標準，公司對財務報告的內部控制是有效的。
Brookline Bancorp，Inc.的獨立註冊會計師事務所發佈了一份關於公司財務報告內部控制有效性的審計報告。該報告見F-2頁。
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| /s/Paul A.Perrault | | /s/卡爾·M·卡爾森(Carl M.Carlson) |
| 保羅·A·佩羅(Paul A.Perrault) | | 卡爾·M·卡爾森 |
董事長兼首席執行官
(首席行政主任) | | 聯席總裁兼首席財務和戰略官
(首席財務官) |
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
Brookline Bancorp，Inc.：
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了Brookline Bancorp，Inc.及其子公司 (本公司)截至2021年12月31日的財務報告內部控制，基於內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。我們認為，截至2021年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表、截至2021年12月31日的三年期間的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表以及相關附註(統稱為綜合財務報表)，我們於2022年2月25日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都保持了有效。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括在這種情況下執行我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支只有按照公司管理層和董事的授權才能進行；(2)提供合理的保證，以便於根據公認的會計原則編制財務報表，以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)提供合理的保證，以記錄必要的交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並確保公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)對可能對財務報表產生重大影響的擅自收購、使用、處置公司資產的行為的預防或及時發現提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/ KPMG LLP
波士頓，馬薩諸塞州
2022年2月25日
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
Brookline Bancorp，Inc.：
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了Brookline Bancorp，Inc.及其子公司(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表，截至2021年12月31日的三年期間每年的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表，以及相關的附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三年期間每年的運營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制，其依據是內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布，我們於2022年2月25日發佈的報告對公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見.
會計原則的變化
正如合併財務報表附註1所述，由於採用了美國會計準則第2016-13號，金融工具-信貸損失(ASC主題326)(俗稱CECL)，本公司自2020年1月1日起改變了確認和計量信貸損失的會計方法。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。傳達關鍵審計事項不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，而吾等亦不會透過傳達以下關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨意見。
集體信貸損失免税額的評估
如綜合財務報表附註1及附註7所述，本公司於2021年12月31日的貸款及租賃相關信貸損失撥備及按集體基準評估的無資金承擔撥備(集體ACL)為1.106億美元，其中包括按集體基準評估的貸款及租賃損失撥備9,580萬美元，以及按集體基準評估的無資金承擔準備金1,480萬美元。集體ACL是使用第三方開發的模型計算的，這些模型包括商業房地產壽命、商業和工業壽命以及零售業壽命模型(統稱為終生損失率模型)。終身損失率模型根據違約風險敞口、貸款屬性和合理的、可支持的經濟預測來計算貸款期限內的預期損失。違約風險考慮了當前的未付餘額、提前還款假設和對無資金承諾的利用。
假設。為了捕捉貸款和租賃投資組合的獨特風險特徵，終身損失率模型根據單個貸款屬性對投資組合進行細分。經濟預測包括對本地生產總值、利率、物業價格指數和就業指標(宏觀經濟假設)的各種預測。該公司使用多種經濟預測，這些預測是概率加權的，並在貸款和租賃的有效期內應用。綜合ACL估計包含了對貸款和租賃剩餘期限內各種宏觀經濟變量的合理和可支持的預測。制定合理和可支持的預測的前提是，每個宏觀經濟假設都將恢復到長期預期。本公司使用標量來校準每個模型的預期損失，該標量是通過檢查與本公司有類似業務和資產基礎的同業銀行的損失率，並將這些同業集團損失率與模型結果進行比較來確定的。此外，還對相關定性因素的定量模型輸出進行了調整。
我們將集體ACL的評估確定為一項重要的審計事項。由於測量的不確定性，評估涉及到高度的審計努力，包括專業技能和知識，以及主觀和複雜的審計師判斷。具體地説，評估包括對集體ACL方法的評估，包括用於估計(1)終生損失率及其重要假設的方法和模型，其中包括投資組合細分、經濟預測情景和相關權重、宏觀經濟假設、合理和可支持的經濟預測期、適用於每個模型的標量、提前還款假設、無資金承諾假設的利用、以及商業貸款的信用風險評級；(2)定性因素及其重要假設和投入，包括歷史損失模式和當前投資組合指標的影響。評估還包括對模型的概念合理性和性能進行評估。此外，還需要審計師的判斷力來評估所獲得的審計證據的充分性。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並測試了與公司總體ACL估計測量相關的某些內部控制的運行有效性，包括：
•集體ACL方法學的發展
•壽命損失率模型的研究進展
•壽命損失率模型中重要假設的識別和確定
•集體ACL的生命週期丟失率模型的性能監控
•發展定性因素，包括測量定性因素時使用的重要假設
•分析集體ACL結果、趨勢和比率。
我們通過測試公司使用的某些數據來源和假設，並考慮這些數據和假設的相關性和可靠性，對公司制定集體ACL評估的流程進行了評估。此外，我們還聘請了具有專門技能和知識的信用風險專業人員，他們在以下方面提供了幫助：
•評估公司的集體ACL方法是否符合美國公認的會計原則
•通過將終身損失率模型與相關的公司特定指標和趨勢以及適用的行業和監管實踐進行比較，評估公司對終身損失率模型的性能測試做出的判斷
•通過檢查模型文檔以確定模型是否適合其預期用途來測試壽命損失率模型的概念可靠性和性能測試
•通過將每個宏觀經濟假設與公司的商業環境和相關行業實踐進行比較，評估用於納入合理和可支持的預測情景和相關權重的方法
•通過與特定的投資組合風險特徵進行比較，評估用於確定用於校準模型結果的標量的同級組的組成
•通過將貸款組合與公司的商業環境和相關行業慣例進行比較，評估貸款組合是否被相似的風險特徵劃分
•通過將其與相關的公司特定指標和趨勢以及適用的行業實踐進行比較，測試用於確定無資金承付款假設的預付款和利用率的方法在概念上的合理性
•通過評估借款人的財務表現、還款來源以及任何相關擔保或基礎抵押品，測試選定商業貸款的個人信用風險評級。
•評估用於制定定性因素的方法以及這些因素對集體ACL的影響，將其與相關信用風險因素進行比較，並與信用趨勢保持一致。
我們還評估了獲得的與集體ACL相關的審計證據的充分性 通過評估以下各項：
•審核程序的累積結果
•公司會計實務的質量方面
•會計估計中的潛在偏差。
/s/ KPMG LLP
自2003年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
波士頓，馬薩諸塞州
2022年2月25日
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一號， |
| 2021 | | 2020 |
| (除共享數據外，以千為單位) |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 66,265 | | | $ | 36,069 | |
| 短期投資 | 261,472 | | | 398,848 | |
| 現金和現金等價物合計 | 327,737 | | | 434,917 | |
| 可供出售的投資證券 | 720,866 | | | 745,822 | |
| | | |
| 持有以供交易的股權證券 | — | | | 526 | |
| 總投資證券 | 720,866 | | | 746,348 | |
| | | |
| 貸款和租賃： | | | |
| 商業地產貸款 | 4,103,040 | | | 3,823,826 | |
| 商業貸款和租賃 | 1,887,136 | | | 2,274,899 | |
| 消費貸款 | 1,164,281 | | | 1,170,828 | |
| 貸款和租賃總額 | 7,154,457 | | | 7,269,553 | |
| 貸款和租賃損失準備 | (99,084) | | | (114,379) | |
| 淨貸款和租賃淨額 | 7,055,373 | | | 7,155,174 | |
| 受限股權證券 | 28,981 | | | 49,786 | |
房地和設備，扣除累計折舊#美元87,176及$82,233，分別 | 70,359 | | | 71,568 | |
| 使用權資產經營租賃 | 20,508 | | | 24,143 | |
| 遞延税項資產 | 38,987 | | | 40,129 | |
| 商譽 | 160,427 | | | 160,427 | |
已確認無形資產，累計攤銷淨額為#美元39,628及$38,752，分別 | 2,276 | | | 3,152 | |
| 其他不動產擁有(“OREO”)和收回的資產，淨額 | 718 | | | 6,515 | |
| 其他資產 | 176,390 | | | 250,265 | |
| 總資產 | $ | 8,602,622 | | | $ | 8,942,424 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 存款： | | | |
| 無息存款： | | | |
| 活期支票賬户 | $ | 1,888,462 | | | $ | 1,592,205 | |
| 有息存款： | | | |
| 現在帳目 | 604,097 | | | 513,948 | |
| 儲蓄賬户 | 915,804 | | | 701,659 | |
| 貨幣市場賬户 | 2,358,306 | | | 2,018,977 | |
| 存單賬户 | 1,117,695 | | | 1,389,998 | |
| 經紀存款賬户 | 165,542 | | | 693,909 | |
| 有息存款總額 | 5,161,444 | | | 5,318,491 | |
| 總存款 | 7,049,906 | | | 6,910,696 | |
| 借入資金： | | | |
| 波士頓聯邦住房貸款銀行(FHLBB)的預付款 | 147,907 | | | 648,849 | |
| 次級債權證及票據 | 83,897 | | | 83,746 | |
| 其他借款資金 | 125,517 | | | 87,652 | |
| 借款資金總額 | 357,321 | | | 820,247 | |
| 經營租賃負債 | 20,508 | | | 24,143 | |
| 抵押人的託管賬户 | 6,296 | | | 5,901 | |
| 應計費用和其他負債 | 173,249 | | | 239,659 | |
| 總負債 | 7,607,280 | | | 8,000,646 | |
| | | |
| 承擔和或有事項(附註13) | | | |
| 股東權益： | | | |
| Brookline Bancorp，Inc.股東權益： | | | |
普通股，$0.01票面價值；200,000,000授權股份；85,177,172已發行及已發行的股份85,177,172分別發行的股份 | 852 | | | 852 | |
| 額外實收資本 | 736,826 | | | 737,178 | |
| 留存收益，部分受限 | 342,639 | | | 264,892 | |
| 累計其他綜合(虧損)收入 | (110) | | | 16,490 | |
庫存股，按成本價計算；7,037,464股票和6,525,783分別為股票 | (84,718) | | | (77,343) | |
員工持股持有的未分配普通股；24,660股票和51,114分別為股票 | (147) | | | (291) | |
| | | |
| | | |
| 股東權益總額 | 995,342 | | | 941,778 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 8,602,622 | | | $ | 8,942,424 | |
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併損益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (除共享數據外，以千為單位) |
| 利息和股息收入： | | | | | |
| 貸款和租賃 | $ | 297,927 | | | $ | 309,798 | | | $ | 330,345 | |
| 債務證券 | 12,178 | | | 13,758 | | | 12,281 | |
| 有價證券和限制性股權證券 | 1,172 | | | 2,848 | | | 3,477 | |
| 短期投資 | 252 | | | 413 | | | 1,523 | |
| 利息和股息收入合計 | 311,529 | | | 326,817 | | | 347,626 | |
| 利息支出： | | | | | |
| 存款 | 20,713 | | | 48,426 | | | 69,615 | |
| 借入資金 | 8,443 | | | 18,228 | | | 24,711 | |
| 利息支出總額 | 29,156 | | | 66,654 | | | 94,326 | |
| 淨利息收入 | 282,373 | | | 260,163 | | | 253,300 | |
| (信貸)信貸損失準備金 | (7,837) | | | 61,886 | | | 9,583 | |
| 扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 | 290,210 | | | 198,277 | | | 243,717 | |
| 非利息收入： | | | | | |
| 存款費 | 10,578 | | | 9,050 | | | 10,623 | |
| 借款費 | 2,095 | | | 2,048 | | | 2,097 | |
| 貸款水平衍生收益，淨額 | 4,680 | | | 4,268 | | | 8,262 | |
| 投資證券(虧損)收益，淨額 | (38) | | | 1,970 | | | 508 | |
| 出售貸款和租賃的收益 | 3,737 | | | 1,118 | | | 1,709 | |
| | | | | |
| 其他 | 5,937 | | | 6,190 | | | 6,594 | |
| 非利息收入總額 | 26,989 | | | 24,644 | | | 29,793 | |
| 非利息支出： | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | 106,786 | | | 100,985 | | | 96,554 | |
| 入住率 | 14,961 | | | 15,386 | | | 15,696 | |
| 設備和數據處理 | 18,322 | | | 17,345 | | | 18,652 | |
| 專業服務 | 4,694 | | | 5,157 | | | 4,366 | |
| FDIC保險 | 2,980 | | | 4,229 | | | 1,445 | |
| 廣告和營銷 | 4,167 | | | 4,126 | | | 4,044 | |
| 已確認無形資產攤銷 | 876 | | | 1,271 | | | 1,663 | |
| 併購費用 | — | | | — | | | 1,125 | |
| 其他 | 9,822 | | | 12,345 | | | 13,936 | |
| 非利息支出總額 | 162,608 | | | 160,844 | | | 157,481 | |
| 所得税撥備前收入 | 154,591 | | | 62,077 | | | 116,029 | |
| 所得税撥備 | 39,151 | | | 14,442 | | | 28,269 | |
| 扣除子公司非控股權益前的淨收入 | 115,440 | | | 47,635 | | | 87,760 | |
| 可歸因於子公司非控股權益的淨收入減少 | — | | | — | | | 43 | |
| Brookline Bancorp，Inc.的淨收入 | $ | 115,440 | | | $ | 47,635 | | | $ | 87,717 | |
| 普通股每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.48 | | | $ | 0.60 | | | $ | 1.10 | |
| 稀釋 | 1.48 | | | 0.60 | | | 1.10 | |
| 年內已發行加權平均普通股： | | | | | |
| 基本信息 | 77,974,851 | | | 78,951,892 | | | 79,679,781 | |
| 稀釋 | 78,243,416 | | | 79,103,289 | | | 79,856,921 | |
| 宣佈的每股普通股股息 | $ | 0.490 | | | $ | 0.460 | | | $ | 0.450 | |
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：千) |
| 淨收益(虧損) | $ | 115,440 | | | $ | 47,635 | | | $ | 87,760 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | |
| 未實現證券持有損益 | (21,542) | | | 21,683 | | | 15,290 | |
| | | | | |
| 所得税(費用)福利 | 4,747 | | | (4,770) | | | (3,379) | |
| 重新分類調整前的未實現證券持有收益(虧損)淨額，税後淨額 | (16,795) | | | 16,913 | | | 11,911 | |
| 淨收益中包括的證券收益(虧損)減去重新分類調整： | | | | | |
| 證券銷售收益(虧損)，淨額 | (38) | | | 3,245 | | | — | |
| 所得税(費用)福利 | 8 | | | (715) | | | — | |
| 淨收益中包括的證券收益(虧損)的淨重分類調整 | (30) | | | 2,530 | | | — | |
| 未實現證券持有淨收益(虧損) | (16,765) | | | 14,383 | | | 11,911 | |
| | | | | |
| 現金流對衝： | | | | | |
| 現金流量套期保值的公允價值變動 | 37 | | | 7 | | | — | |
| 在收益中確認的(收入)費用的重新分類調整 | (7) | | | — | | | — | |
| 現金流量套期保值公允價值淨變動 | 30 | | | 7 | | | — | |
| | | | | |
| 退休後福利： | | | | | |
| 退休後福利累積債務的調整 | 183 | | | (248) | | | (227) | |
| 所得税(費用)福利 | (48) | | | 65 | | | 59 | |
| 退休後福利累計債務淨額調整 | 135 | | | (183) | | | (168) | |
| | | | | |
| 其他綜合損益，税後淨額 | (16,600) | | | 14,207 | | | 11,743 | |
| | | | | |
| 綜合收益(虧損) | 98,840 | | | 61,842 | | | 99,503 | |
| 附屬公司非控股權益應佔淨收益 | — | | | — | | | 43 | |
| Brookline Bancorp，Inc.的全面收入 | $ | 98,840 | | | $ | 61,842 | | | $ | 99,460 | |
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併股東權益變動表
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通
庫存 | | 其他內容
實繳
資本 | | 留用
收益 | | 累計
其他
全面
收益(虧損) | | 財務處
庫存 | | 未分配
普通股
由員工持股計劃持有 | | 道達布魯克林
Bancorp，Inc.
股東的
權益 | | 非控制性
對以下項目感興趣
子公司 | | 股東合計
權益 |
| | (單位：千) |
| 2020年12月31日的餘額 | $ | 852 | | | $ | 737,178 | | | $ | 264,892 | | | $ | 16,490 | | | $ | (77,343) | | | $ | (291) | | | $ | 941,778 | | | $ | — | | | $ | 941,778 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 115,440 | | | — | | | — | | | — | | | 115,440 | | | — | | | 115,440 | |
| 其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (16,600) | | | — | | | — | | | (16,600) | | | — | | | (16,600) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股股息為#美元0.48每股 | — | | | — | | | (37,463) | | | — | | | — | | | — | | | (37,463) | | | — | | | (37,463) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票獎勵，扣除已交出的獎勵後的淨額 | — | | | (3,192) | | | — | | | — | | | 2,604 | | | — | | | (588) | | | — | | | (588) | |
| 認可和保留計劃下的薪酬 | — | | | 2,603 | | | (230) | | | — | | | — | | | — | | | 2,373 | | | — | | | 2,373 | |
| 庫存股，回購股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,979) | | | — | | | (9,979) | | | — | | | (9,979) | |
承諾發行的員工持股計劃持有的普通股(26,454股票) | — | | | 237 | | | — | | | — | | | — | | | 144 | | | 381 | | | — | | | 381 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 852 | | | $ | 736,826 | | | $ | 342,639 | | | $ | (110) | | | $ | (84,718) | | | $ | (147) | | | $ | 995,342 | | | $ | — | | | $ | 995,342 | |
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併股東權益變動表(續)
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通
庫存 | | 其他內容
實繳
資本 | | 留用
收益 | | 累計
其他
全面
收益(虧損) | | 財務處
庫存 | | 未分配
普通股
由員工持股計劃持有 | | 道達布魯克林
Bancorp，Inc.
股東的
權益 | | 非控制性
對以下項目感興趣
子公司 | | 股東合計
權益 |
| | (單位：千) |
| 2019年12月31日的餘額 | $ | 852 | | | $ | 736,601 | | | $ | 265,376 | | | $ | 2,283 | | | $ | (59,073) | | | $ | (433) | | | $ | 945,606 | | | $ | — | | | $ | 945,606 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 47,635 | | | — | | | — | | | — | | | 47,635 | | | — | | | 47,635 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 14,207 | | | — | | | — | | | 14,207 | | | — | | | 14,207 | |
普通股股息為#美元0.46每股 | — | | | — | | | (36,396) | | | — | | | — | | | — | | | (36,396) | | | — | | | (36,396) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票獎勵，扣除已交出的獎勵後的淨額 | — | | | (2,105) | | | — | | | — | | | 1,730 | | | — | | | (375) | | | — | | | (375) | |
| 認可和保留計劃下的薪酬 | — | | | 2,520 | | | (200) | | | — | | | — | | | — | | | 2,320 | | | — | | | 2,320 | |
| 庫存股，回購股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,000) | | | — | | | (20,000) | | | — | | | (20,000) | |
承諾發行的員工持股計劃持有的普通股(28,434股票) | — | | | 162 | | | — | | | — | | | — | | | 142 | | | 304 | | | — | | | 304 | |
| 採用ASU 2016-13(CECL) | — | | | — | | | (11,523) | | | — | | | — | | | — | | | (11,523) | | | — | | | (11,523) | |
| 2020年12月31日的餘額 | $ | 852 | | | $ | 737,178 | | | $ | 264,892 | | | $ | 16,490 | | | $ | (77,343) | | | $ | (291) | | | $ | 941,778 | | | $ | — | | | $ | 941,778 | |
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併股東權益變動表(續)
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通
庫存 | | 其他內容
實繳
資本 | | 留用
收益 | | 累計
其他
全面
(虧損) | | 財務處
庫存 | | 未分配
普通股
由員工持股計劃持有 | | 道達布魯克林
Bancorp，Inc.
股東的
權益 | | 非控制性
對以下項目感興趣
子公司 | | 股東合計
權益 |
| | (單位：千) |
| 2018年12月31日的餘額 | $ | 852 | | | $ | 755,629 | | | $ | 212,838 | | | $ | (9,460) | | | $ | (59,120) | | | $ | (599) | | | $ | 900,140 | | | $ | 10,479 | | | $ | 910,619 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Brookline Bancorp，Inc.的淨收入 | — | | | — | | | 87,717 | | | — | | | — | | | — | | | 87,717 | | | — | | | 87,717 | |
| 附屬公司非控股權益應佔淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43 | | | 43 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 11,743 | | | — | | | — | | | 11,743 | | | — | | | 11,743 | |
普通股股息為#美元0.440每股 | — | | | — | | | (35,110) | | | — | | | — | | | — | | | (35,110) | | | — | | | (35,110) | |
| 向附屬公司非控股權益擁有人派發股息 | — | | | (930) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (930) | | | — | | | (930) | |
| 贖回附屬公司的非控股權益 | — | | | (18,470) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,470) | | | (10,522) | | | (28,992) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已發行的限制性股票獎勵，扣除已交出的獎勵後的淨額 | — | | | 80 | | | (69) | | | — | | | 1,918 | | | — | | | 1,929 | | | — | | | 1,929 | |
| 庫存股，回購股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,871) | | | — | | | (1,871) | | | — | | | (1,871) | |
承諾發行的員工持股計劃持有的普通股(30,402股票) | — | | | 292 | | | — | | | — | | | — | | | 166 | | | 458 | | | — | | | 458 | |
| 2019年12月31日的餘額 | $ | 852 | | | $ | 736,601 | | | $ | 265,376 | | | $ | 2,283 | | | $ | (59,073) | | | $ | (433) | | | $ | 945,606 | | | $ | — | | | $ | 945,606 | |
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：千) |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| Brookline Bancorp，Inc.的淨收入 | $ | 115,440 | | | $ | 47,635 | | | $ | 87,717 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
可歸因於非控股權益的淨收益
子公司 | — | | | — | | | 43 | |
| (信貸)信貸損失準備金 | (7,837) | | | 61,886 | | | 9,583 | |
| 持有待售貸款和租賃的來源 | — | | | — | | | (15,361) | |
| 出售待售貸款和租賃的淨收益 | — | | | — | | | 19,930 | |
| 遞延所得税費用(福利) | 5,833 | | | (19,102) | | | (2) | |
| 房舍和設備折舊 | 5,789 | | | 5,486 | | | 6,861 | |
| 投資證券溢價和折價攤銷淨額 | 3,162 | | | 2,809 | | | 1,810 | |
| 遞延貸款攤銷和租賃發起成本淨額 | 6,278 | | | 7,316 | | | 7,045 | |
| 已確認無形資產攤銷 | 876 | | | 1,271 | | | 1,663 | |
| 債務發行成本攤銷 | 100 | | | 101 | | | 100 | |
| (累加)收購公允價值調整攤銷淨額 | (80) | | | (420) | | | (809) | |
| 投資證券損失(收益)淨額 | 38 | | | (1,970) | | | (508) | |
| 出售貸款和租賃的收益 | (3,737) | | | (1,118) | | | (1,709) | |
| | | | | |
| (收益)出售OREO和其他收回資產的損失，淨額 | (2,231) | | | — | | | 108 | |
| | | | | |
| 減記OREO和其他收回的資產 | 239 | | | 1,036 | | | 903 | |
| 認可和保留計劃下的薪酬 | 2,373 | | | 2,361 | | | 2,683 | |
| 承諾發行的員工持股計劃股票 | 381 | | | 304 | | | 458 | |
| 淨變化： | | | | | |
| 銀行自營壽險現金退保額 | (691) | | | (1,007) | | | (1,030) | |
| 持有以供交易的股權證券 | 520 | | | 1,781 | | | 1,215 | |
| 其他資產 | 74,662 | | | (77,778) | | | (63,235) | |
| 應計費用和其他負債 | (67,903) | | | 81,897 | | | 45,254 | |
| 經營活動提供的現金淨額 | 133,212 | | | 112,488 | | | 102,719 | |
| | | | | |
| 投資活動的現金流： | | | | | |
| 出售可供出售的投資證券所得款項 | 39,132 | | | 141,448 | | | — | |
| 可供出售的投資證券的到期日、催繳和本金償還所得收益 | 184,199 | | | 214,571 | | | 68,165 | |
| 購買可供出售的投資證券 | (223,073) | | | (503,495) | | | (50,400) | |
| 持有至到期的投資證券的到期日、催繳及本金償還所得收益 | — | | | 6,302 | | | 28,858 | |
| 購買持有至到期的投資證券 | — | | | — | | | (1,430) | |
| | | | | |
| 贖回/出售受限股權證券所得收益 | 28,473 | | | 33,927 | | | 20,857 | |
| 購買受限股權證券 | (7,668) | | | (29,895) | | | (12,924) | |
| 出售為投資而持有的貸款和租賃所得的淨收益 | 387,529 | | | 7,370 | | | 13,860 | |
| 貸款和租賃淨增長 | (282,304) | | | (567,284) | | | (467,493) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | (續) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：千) |
| 購置房舍和設備，淨額 | (4,789) | | | (2,909) | | | (4,997) | |
| 出售OREO和其他收回資產的收益 | 9,615 | | | 4,436 | | | 6,482 | |
| | | | | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | 131,114 | | | (695,529) | | | (399,022) | |
| | | | | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 增加需求檢查，現在，儲蓄和貨幣市場賬户 | 605,121 | | | 1,018,359 | | | 143,551 | |
| (減)存單增加 | (465,867) | | | 62,603 | | | 232,911 | |
| FHLBB預付款的收益 | 377,682 | | | 2,987,656 | | | 4,029,662 | |
| 償還FHLBB墊款 | (878,624) | | | (3,097,276) | | | (4,055,568) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他借款資金增加，淨額 | 37,865 | | | 26,963 | | | 7,955 | |
| 抵押人託管賬户增加(減少)，淨額 | 395 | | | (1,331) | | | (194) | |
| | | | | |
| 普通股回購 | (9,979) | | | (20,000) | | | (1,871) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 普通股股息的支付 | (37,463) | | | (36,396) | | | (35,110) | |
| 對以股份為基礎的活動中扣繳的股份繳納所得税 | (636) | | | (410) | | | (46) | |
| 贖回附屬公司的非控股權益 | — | | | — | | | (35,851) | |
| | | | | |
| 向附屬公司擁有非控制權益的擁有人支付股息 | — | | | — | | | (930) | |
| | | | | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (371,506) | | | 940,168 | | | 284,509 | |
| 現金及現金等價物淨(減)增 | (107,180) | | | 357,127 | | | (11,794) | |
| 年初現金及現金等價物 | 434,917 | | | 77,790 | | | 89,584 | |
| 年終現金和現金等價物 | $ | 327,737 | | | $ | 434,917 | | | $ | 77,790 | |
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| 補充披露現金流信息： | | | | | |
| 年內支付的現金： | | | | | |
| 存款、借款和次級債務的利息 | $ | 30,294 | | | $ | 68,510 | | | $ | 94,533 | |
| 所得税 | 27,797 | | | 29,392 | | | 27,345 | |
| 非現金投資活動： | | | | | |
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| 從貸款轉移到其他房地產擁有的資產和其他收回的資產 | 1,826 | | | 9,356 | | | 6,105 | |
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(1) 陳述的基礎
概述
Brookline Bancorp，Inc.(“公司”)是一家銀行控股公司(符合1956年“銀行控股公司法”修訂後的含義)，是Brookline Bank(一家在馬薩諸塞州特許的信託公司)和Bank Rhode Island(“BankRI”)的母公司，後者是一家在羅德島註冊的金融機構(統稱為“銀行”)。這些銀行都是聯邦儲備系統的成員。該公司也是Brookline證券公司(“BSC”)和Clarendon Private，LLC(“Clarendon Private”)的母公司。該公司的主要業務是通過銀行及其非銀行子公司向其公司、市政和零售客户提供商業、商業和零售銀行服務。在2020年2月14日(“合併結束日”)之前，該公司還是馬薩諸塞州特許信託公司First Ipswich Bank(“First Ipswich”)的母公司。自合併完成之日起，First Ipswich與Brookline Bank合併並併入Brookline Bank，Brookline是倖存的機構。
布魯克林銀行(Brookline Bank)包括其全資子公司朗伍德證券公司(Longwood Securities Corp.)、東方基金有限責任公司(East Funding LLC)和第一伊普斯維奇保險公司(First Ipswich Insurance Agency)。30在大波士頓大都會地區提供全方位服務的銀行辦事處二增設貸款辦事處。BankRI包括其全資子公司橡子保險代理公司、BRI房地產公司、宏租公司(Macroease)、BRI投資公司及其全資子公司BRI MSC Corp.20羅德島大普羅維登斯地區提供全方位服務的銀行辦事處。克拉倫登私人公司是美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的註冊投資顧問。通過Clarendon Private，該公司向個人、家庭、捐贈基金和基金會提供廣泛的財富管理服務，幫助這些客户實現他們的長期財務目標。
該公司的活動包括接受商業、市政和零售存款，為主要位於新英格蘭各州的商業和住宅房地產發放抵押貸款，向中小型企業發放商業貸款和租賃，投資債務和股本證券，以及提供現金管理和投資諮詢服務。該公司還通過其設在紐約紐約市的子公司East Funding和總部設在紐約州普萊恩維尤的宏租公司提供特種設備融資。
公司和銀行受聯邦儲備系統理事會(“FRB”)的監督、審查和監管。作為一家在馬薩諸塞州註冊的信託公司，布魯克林銀行也受馬薩諸塞州聯邦法律和馬薩諸塞州銀行分部(“道布”)的管轄。作為一家在羅德島註冊的金融機構，BankRI受羅德島州法律和羅德島州商業監管部門銀行部的管轄。
聯邦存款保險公司(“FDIC”)為每家銀行的每位儲户不超過25萬美元的所有存款提供保險。作為聯邦存款保險公司承保的存款機構，這些銀行也受到聯邦存款保險公司的次要監督、審查和監管。克拉倫登私人銀行也受到美國證券交易委員會的監管。
財務報表列報基礎
公司的綜合財務報表是按照財務會計準則委員會在其會計準則編纂中以及在聯邦證券法授權下發布的美國證券交易委員會規則和解釋性新聞稿中提出的美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制的。
合併財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有重要的公司間交易和餘額都會在合併中沖銷。
在編制這些綜合財務報表時，管理層必須做出重大估計和假設，這些估計和假設會影響資產、負債、收入、費用以及或有資產和負債的報告金額。實際結果可能與基於不斷變化的條件(包括經濟條件和未來事件)的估計不同。短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計包括確定貸款和租賃損失撥備、確定資產和負債(包括收購貸款)的公平市場價值、審核商譽和無形資產的減值以及審核遞延税項資產的估值撥備。
管理層在應用這些重大估計時使用的判斷可能會受到經濟環境進一步和長期惡化的影響，這可能會導致未來財務業績的變化。例如，根據當時的流行因素，隨後對貸款和租賃組合的評估可能會導致貸款和租賃組合的重大變化。
目錄
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
備抵未來期間的貸款和租賃損失，以及無法收回未償還本金可能會導致貸款和租賃損失的增加。
重新分類
以前報告的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報情況。
現金和現金等價物
就報告資產餘額和現金流而言，現金和現金等價物包括手頭和銀行到期的現金(包括清算過程中的現金項目)、銀行的有息存款、出售的聯邦基金、貨幣市場共同基金和其他原始到期日不超過3個月的短期投資。
投資證券
除報告為短期投資的證券外，投資證券在購買時被歸類為“可供出售”、“持有至到期”或“持有以供交易”。定期重新評估分類是否與公司的目標和目的一致。波士頓聯邦住房貸款銀行(“FHLBB”)、波士頓聯邦儲備銀行和其他限制性股票的股權投資在附註5“限制性股權證券”中有更詳細的討論。
可供出售、持有至到期和持有以供交易的投資證券
本公司具有持有至到期日的積極意向和能力的投資證券被歸類為持有至到期日，並按攤銷成本列賬。無限期持有但不一定到期的投資證券被歸類為可供出售證券。無限期持有的投資證券包括管理層打算用作其資產/負債、流動性和/或資本管理策略的一部分，並可能因應利率、到期日、資產/負債組合、流動性需求、監管資本需求或其他業務因素的變化而出售的投資證券。可供出售的投資證券按估計公允價值列賬，主要從第三方定價服務中獲得，未實現損益在股東權益税後基礎上報告為累計的其他綜合收益或虧損。預期持有期限非常短、用於套期保值或有市場價值的股權證券的投資證券通常被指定為持有以供交易。持有交易的證券主要根據從第三方和國家認可的定價服務收到的市場價格和交易商報價，以估計公允價值計價。持有交易的收益和損失在損益表上報告為投資證券收益，淨額。截至2021年12月31日和2020年12月31日，本公司未對第三方定價服務提供的價格進行任何調整。
證券交易記錄在交易日。已實現損益採用特定的確認方法確定，並計入非利息收入。證券的利息和股息採用權責發生制記錄。有價證券的溢價和折價在剩餘至合約到期日的期間內採用等額收益率法攤銷或累加為利息收入，並根據抵押貸款支持證券(“MBS”)和抵押抵押債券(“CMO”)的實際提前還款的影響進行調整。該等提前還款假設的估計乃根據相關證券的實際表現、當前利率、市場對按揭利率變動的普遍共識、相關貸款的合約還款條款、投資者對按揭證券現金流的優先權利及其他經濟情況而作出。當預期預付款和實際預付款之間出現差異時，重新計算有效收益率，以反映到目前為止的實際付款和預期的未來付款。未攤銷溢價或折價調整為購買以來應用新的有效收益率時將存在的金額，並將相應的費用或信用計入利息收入。
受限股權證券
該公司投資於FHLBB、波士頓聯邦儲備銀行和少量其他限制性證券的股票。這些股票沒有現成的市場，也沒有報價的市值。銀行作為FHLBB的成員，必須保持對FHLBB股本的投資等於其會員基礎投資加上根據銀行未償還FHLBB預付款水平確定的基於活動的投資。波士頓聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Boston)的股票被購買，並可按面值贖回。本公司根據股票成本基準的最終可回收性對這些證券的減值進行審查。截至2021年12月31日和2020年，不是減損已被確認。
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
貸款
發端貸款
公司為投資組合發起的、有意願和能力持有至到期日的貸款按攤銷成本報告，包括遞延貸款發放費和開支、欠借款人的未預付資金減少以及貸款和租賃損失撥備。
來自投資組合的貸款和租賃的利息收入在賺取的未償還本金餘額中應計。貸款發放費和直接貸款發放成本遞延，淨費用或成本採用利息法在利息收入中確認。對於固定利率貸款，在貸款的合同期限內確認遞延金額，對於可調利率貸款，在將合同利率調整到接近發起日期市場利率的收益率所需的一段時間內確認遞延金額。如果貸款是預付的，貸款發放成本的未攤銷部分，包括不受經銷商回扣的第三方推薦相關成本，將計入收入。
待售貸款及租約
管理層根據特定金融機構的承銷標準，識別並指定若干新發放的貸款和租賃出售給特定金融機構。這些貸款和租賃是為出售而持有的，並以總成本或市場中較低的價格列賬。遞延貸款費用和成本計入銷售損益的確定。
獲得性貸款
在採用ASU 2016-13年度之前的季度，管理層重新預測了收購的ASC 310-30貸款的預期現金流，並考慮了預付款速度、違約概率和違約損失。管理層將每次重新預測的現金流預測與最初的現金流預測進行比較，並確定現金流預期的任何減少是否是由於情況惡化，或者現金流預期的變化是否與非信貸事件有關。這種現金流分析被用來評估是否需要為貸款和租賃損失撥備和/或所收購投資組合的預期收益調整。於採用ASU 2016-13年度時，本公司並無重新評估先前會計指引下已確認的購入信貸減值貸款於採納當日是否符合購入信貸惡化(“PCD”)貸款的標準，本公司並無於採納之日重新評估先前確認的購入信貸減值貸款是否符合購入信貸惡化(“PCD”)貸款的標準。PCD貸款最初按公允價值記錄，並使用與原始貸款相同的方法確定ACL。貸款的購買價格和ACL的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸折扣或溢價，在貸款有效期內攤銷為利息收入。對ACL的後續更改通過計提信貸損失撥備來記錄。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司的投資組合中沒有PCD貸款。
不良貸款
非權責發生制貸款
貸款利息的累算一般在合同本金或利息逾期時停止。90天數，或者，如果管理層判斷，存在對全部及時收取利息的合理懷疑。如果貸款已經到期並在續簽過程中，或擔保良好並正在收回過程中，可能會有例外。當一筆貸款處於非應計狀態時，利息應計停止，未收回的應計利息被轉回，並從當期利息收入中扣除。非權責發生貸款的利息支付通常用於本金。如果收回本金有合理保證，利息支付按現金基礎確認為收入。當本金及利息支付正常、本金及利息有合理保證可全數收回，且取得至少連續六個月業績的一致紀錄時，貸款一般會回覆至應計項目狀態。
不良貸款
如果根據目前的信息和事件，本公司很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額(利息和本金)，則該貸款被視為減值。被集體評估減值的較小余額的同質貸款，如住宅、房屋淨值和其他消費貸款，被明確排除在減值貸款組合之外，除非貸款被歸類為問題債務重組。公司已將不良貸款的數量定義為包括非應計貸款和不良債務重組(“TDR”)貸款。
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
當減值貸款或租賃的全部本金的最終可收回性存在疑問，並且貸款處於非權責發生狀態時，根據成本回收法，所有付款都將計入本金。當減值貸款或租賃的本金總額最終可收回且貸款或租賃處於非權責發生制狀態時，根據收付實現制，合同利息在收到時計入利息收入。
減值貸款的價值是根據按貸款的實際利率貼現的預期未來現金流的現值或抵押品的公允價值(如果貸款依賴抵押品，並且其付款完全基於相關抵押品)計量的。對於被視為抵押品依賴的減值貸款，如果減值使用抵押品的公允價值計量，本公司將獲得新的評估或使用其他可用的抵押品評估來源來確定抵押品公允價值的合理估計。
減值貸款收取的利息要麼用於本金，要麼根據管理層對本金可收回性的判斷報告為收入。如果管理層認為一筆貸款不能在可接受的時間範圍內最終收回，則將付款作為本金使用，以減少貸款餘額。如果隨後應全額收回剩餘的記錄投資，利息收入將按現金計入利息收入。
問題債務重組貸款
如果借款人遇到財務困難，公司對合同條款進行了某些優惠修改，貸款被歸類為TDR貸款。在釐定債務人是否正經歷財務困難時，本公司會考慮(其中包括)債務人是否違約或在可預見的將來很可能在未經修改的情況下拖欠付款；若債務人宣佈或正在宣佈破產，債務人是否會繼續經營下去存在重大疑問；債務人特定實體的預計現金流將不足以償還債務；或債務人無法按市場條件為具有類似風險特徵的債務從現有債權人以外的其他來源獲得資金。
大量小額同質貸款，如住宅房地產、住宅建築、房屋淨值和其他消費者投資組合，被集體評估是否減值。因此，本公司通常不會將這些類別中的個別貸款識別為減值貸款或進行減值評估和披露。然而，公司在個人貸款的基礎上評估所有TDR的減值，而不考慮貸款類型。
修改可能包括降低利率，將支付結構的短期(定義為一年或更短)改為只支付利息，短期延長貸款的原始合同期限，或不太頻繁地採取本金減免、利息資本化、忍耐和其他旨在最大限度減少經濟損失和避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品的行動。通常，TDR被置於非應計項目狀態，並報告為不良貸款。一般來説，重組後的非權責發生制貸款在一段時期內仍為非權責發生制貸款。六借款人須連續數月證明其符合重組條款；然而，評估借款人是否符合新條款時，會考慮重組前的表現或與重組重合的重大事件，並可能導致貸款在重組時或較短的履約期後回覆應計狀態。如果借款人不能合理地保證滿足修訂後的付款計劃，貸款仍被歸類為非權責發生貸款。
以等於或高於貸款協議修改時具有可比風險的新貸款的利率重組的貸款，如果符合修改後的條款，可以在重組後的幾年內被排除在重組後的貸款披露之外。
信貸損失準備
管理層已經建立了一種方法來確定信貸損失撥備的充分性，評估貸款和租賃組合以及無資金承付款的預期風險和損失。對信貸損失撥備的增加是通過對信貸損失撥備收取費用來實現的。當貸款或租賃的全部或部分被認為無法收回時，貸款和租賃的損失將從撥備中註銷。以前註銷的貸款的後續收回(如果有的話)在變現時計入備抵。
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合併財務報表附註(續)
為了計算集體評估的貸款撥備，管理層使用第三方開發的模型。商業地產(“CRE”)、商業和工業(“C&I”)和零售終身損失率模型根據違約貸款屬性的風險敞口和合理的、可支持的經濟預測來計算貸款期限內的預期損失。違約風險考慮了當前未付餘額、預付款假設和預期利用率假設的利用情況。兩個小型商業投資組合和一個徑流汽車投資組合的預期虧損估計是基於歷史損失率的。
模型中使用的關鍵假設包括投資組合細分、提前還款以及對無資金承諾的預期利用等。投資組合按貸款級別屬性(如貸款類型、貸款規模、發起日期和拖欠狀態)進行細分，以創建同質貸款池。由於貸款具有相似的特徵，因此計算池級別指標並隨後將損失率應用於池。提前還款假設嵌入到模型中，基於用於模型開發的相同數據，並納入了對合理和可支持的預測的調整。模型開發數據和開發時間段因模型而異，但都使用了至少十年的歷史數據，並捕捉到了至少一個衰退期。預期利用率基於當前利用率和貸款等價物(“LEQ”)係數。LEQ因當前使用率而異，並提供對預期取款和借款人行為的合理估計。假設和模型輸入根據模型監測實踐進行審查，並在信息可用時進行審查.
歷史損失率模型將損失率應用於貸款的未償還餘額。管理層使用歷史損失率
適用於共管公寓協會、汽車和政府租賃組合部分，因為這些貸款具有不同的、歷史的或
預期損失模式和對整體撥備和撥備的微乎其微的影響。
管理層選擇使用多個經濟預測來確定儲備，以説明經濟的不確定性。這些預測包括對本地生產總值、利率、物業價格指數和就業措施的各種預測。根據計算執行時的可用信息對預測進行概率加權。每次計算都會檢查方案權重和模型參數，這些參數可能會更改。模型認識到貸款的壽命可能會超過經濟預測，因此，模型在投入水平上使用均值迴歸技術來預測預計超過預測期的貸款的信貸損失。2021年12月31日的預測反映了新冠肺炎大流行的直接和長期影響，以及地方和國家當局提供的相關政策和財政支持。
CRE壽命期損失率、C&I壽命期損失率和零售業壽命期損失率模型是利用模型發展數據集中所有銀行的歷史損失率經驗建立的。該模型的發展數據集中的銀行可能會因地理位置和投資組合以及本公司在運營和承保程序上的差異而有不同的虧損經歷，因此，本公司使用每個模型的標量來校準預期損失。每個標量都是通過檢查與本公司有類似業務和資產基礎的同業銀行的損失率，並將這些同業集團損失率與模型結果進行比較來計算的。同業集團損失率被用於標量計算，因為管理層認為同業集團的歷史虧損比公司的歷史虧損更能反映公司目前的投資組合和經營程序。在適用的情況下，定性調整也適用於貸款組合中的選定部分。
2021年12月31日，管理層對CRE壽命損失率和C&I壽命損失率進行了定性調整。這些調整是根據歷史損失模式、當前貸款和投資組合指標以及基於專業經驗的專家判斷做出的。與模型產出相比，這些定性調整導致CRE和C&I投資組合的儲備增加。
在2020年1月1日實施ASU 2016-13年度之前，管理層使用一致和系統的流程和方法，按季度評估貸款和租賃損失撥備的充分性。為了確定貸款和租賃損失撥備，公司將投資組合中的某些貸款和租賃按產品類型劃分為以下部分：(1)商業房地產貸款，(2)商業貸款和租賃，(3)和消費貸款。投資組合分部根據分部內的相關風險進一步劃分為不同的類別。商業房地產貸款分為三類：商業房地產抵押貸款、多户抵押貸款和建築貸款。商業貸款和租賃分為三類：商業貸款，包括出租車徽章貸款、設備融資和向公寓協會提供的貸款。消費貸款分為三類。
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
課程：住房抵押貸款、房屋淨值貸款和其他消費貸款。每一組都採用了基於公式的信用評估方法，並對某些減值貸款進行了分析。
與集體評估減值的貸款相關的一般撥備是使用基於公式的方法確定的，該方法利用單個信貸的風險評級和根據回顧期間的歷史投資組合損失率得出的損失係數，其中包括估計虧損出現期(“LEP”)內發生的虧損。LEP是利用沖銷回顧分析生成的，該分析研究了從第一個還款風險升高的跡象(或其他表明問題的早期事件)到最終沖銷的時間，以支持免税額計算中考慮的LEP。這
準備金方法確定了代表每個投資組合發生的損失的LEP的大約月數。
除量化指標外，相關的定性因素包括但不限於：(1)逾期和減值貸款的水平和趨勢，(2)註銷的水平和趨勢，(3)承保標準、政策例外和信貸政策的變化，(4)貸款管理和工作人員的經驗，(5)經濟趨勢，(6)行業狀況，(7)信貸集中變化的影響，(8)利率環境，以及(9)監管和其他變化。與收購貸款有關的一般撥備是根據收購後集合貸款的惡化程度(如有)確定的，並對其進行了減值評估。測定中使用的定性因素與原始貸款使用的定性因素相同。
當攤餘成本基準大於預期未來現金流的貼現現值時，或就抵押品依賴型貸款而言，當貸款的攤餘成本基準超出其相關抵押品的公允價值時，為個別評估減值的貸款設立特定準備金。當貸款和租賃與其他金融資產不具有共同的風險特徵時，它們將被單獨評估。單獨評估的貸款每季度審查一次，必要時對計算的準備金進行調整。
對資金不足的承付款的責任
在正常業務過程中，公司承諾提供信用證、商業信用證和備用信用證。此類金融工具在應付時記入財務報表。與這些承諾相關的信用風險的評估方式類似於貸款和租賃損失撥備。
房舍和設備
房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷計算，但土地按成本計算除外。房舍和設備在資產的預計使用年限內使用直線折舊法進行折舊。租賃改進使用直線法在租賃期限或改進的估計使用年限中較短的時間內攤銷。
與提供重要新功能的內部使用軟件開發項目相關的成本被資本化。內部使用軟件是指僅為滿足公司需要而購買或修改的軟件，沒有向外部銷售該軟件的計劃。與內部使用軟件的應用程序開發階段相關的直接和間接成本被資本化，直到該軟件基本完成並準備好其預期使用為止。資本化成本在軟件剩餘的預計壽命內按直線攤銷。在初步項目階段發生的計算機軟件和開發費用，以及培訓和維護費用，在發生時計入費用。
租契
該公司根據各種不可撤銷的經營租約以及某些其他資產租賃某些辦公空間。這些租約的原始條款從3幾年過去了25好幾年了。某些租約包含續約選擇權和升級條款，這可能主要根據消費者物價指數和公平市場租金價值條款增加租金費用。使用權租賃資產按攤餘成本計入資產負債表，相應的租賃負債按未來最低租賃付款的現值計入資產負債表，並根據任何初始直接成本和激勵因素進行調整。本公司目前所有未償還租約均分類為營運租約。
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
銀行擁有的人壽保險
作為收購First Ipswich Bank和BankRI的一部分，該公司收購了銀行擁有的人壽保險(BOLI)計劃。Boli代表某些現任和前任僱員的人壽保險，這些僱員提供了積極的同意，允許他們的僱主成為此類保單的受益人。BankRI和Brookline Bank作為First Ipswich Bank的利息繼承人是各自政策的受益者。BankRI和Brookline Bank利用BOLI作為他們對員工的福利義務的節税融資，包括他們的退休義務和補充性高管退休計劃(“SERP”)。
由於BankRI和Brookline Bank是各自保單的主要受益人，保單現金價值的增加以及收到的保險收益都記錄在非利息收入中，不需要繳納所得税。Boli以保單的現金價值減去任何適用的現金退還費用記錄，並在隨附的合併資產負債表中反映為資產。現金收益(如果有的話)被歸類為投資活動的現金流。
該公司在購買BOLI之前審查保險公司的財務實力，以確保至少達到投資級的最低信用評級。航空公司的財務實力至少每年審查一次，與任何單個航空公司的BOLI僅限於10公司資本的%。總BOLI限制為25公司資本的%。
商譽和其他已確認的無形資產
商譽代表收購成本超過收購淨資產公允價值的部分。商譽和 壽命不定的已確認無形資產不受攤銷的影響。確定壽命的已確認無形資產是資產。 在估計的使用壽命內攤銷的收購所產生的損失。商譽和已確認無形資產的可回收性至少每年評估一次減值。公司可以對收購資產的公允價值是否更有可能大於其賬面價值進行定性評估。如果本公司定性地斷定收購資產的公允價值很可能大於其賬面價值，則無需進一步測試。然而，如果本公司定性地得出收購資產的公允價值低於其賬面價值的結論，則本公司應就賬面價值超過公允價值的金額確認減值費用。然而，根據ASC 350-20-35-3B，實體可以繞過定性評估而執行定量損傷測試。考慮到當前的經濟環境，進行了定量分析，管理層選擇了可比收購的樣本，並計算了與每次出售相關的控制權溢價。該公司的市值乘以抽樣的控制溢價，使管理層能夠將計算出的公允價值與公司當前的賬面價值進行比較，以確定是否需要對商譽進行調整。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司沒有任何商譽減值和其他已確認的無形資產. 有關該公司商譽的進一步分析，請參閲附註9“商譽和其他無形資產”。 合併財務報表附註內的“資產”。
奧利奧和其他收回的資產
奧利奧和其他收回的資產包括通過喪失抵押品贖回權而獲得的財產、通過接受代替喪失抵押品贖回權的契據而獲得的房地產以及被確定為實質性收回的貸款。實質性收回的房地產貸款僅包括本公司已取得抵押品的貸款。奧利奧及其他收回資產(包括車輛及設備(如有))最初按估計公允價值減去出售成本入賬，形成新的成本基準。記錄的貸款投資超出喪失抵押品贖回權或收回資產的公允價值(扣除出售的估計成本)的金額計入貸款和租賃損失撥備。這種評估是基於對個別房產/資產的分析以及對當前房地產市場狀況的總體評估。隨後喪失抵押品贖回權或收回資產的公允價值在新成本基礎下的下降通過使用估值津貼來記錄。公允價值隨後的增加被記錄為撥備的減少，但不低於零。止贖或收回資產所收取的租金收入計入其他非利息收入，而與止贖及收回資產有關的營運開支及估值津貼變動則計入其他非利息開支。用於改善這類物業的某些成本被資本化。出售OREO和其他收回資產的收益和損失在變現時反映在非利息支出中。OREO和收回資產與不良貸款一起構成不良資產。
衍生品
公司利用由利率合約(掉期、上限和下限)和風險分擔協議組成的貸款水平衍生品，作為公司對某些資產和負債的利率風險管理戰略的一部分。
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
不是為了投機。根據該公司最初對貸款水平衍生品的預期用途，該公司將該衍生品指定為資產或負債的經濟對衝工具，或者是符合FASB ASC主題815“衍生工具和對衝”的對衝會計規定的對衝工具。
代表我們客户簽訂的貸款水平衍生品和外匯合約被指定為經濟對衝，並以公允價值計入其他資產或負債。這些非套期保值衍生品的公允價值變動直接通過每個報告期的收益記錄。
金融資產的轉讓
當金融資產的控制權已經交出時，金融資產的轉讓被計入出售。在下列情況下，轉讓資產的控制權被視為交出：(1)資產已與本公司隔離，(2)受讓人獲得(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓資產的權利，以及(3)本公司未通過協議在轉讓資產到期前回購資產而保持對轉讓資產的有效控制。
根據回購協議出售的證券
本公司根據與銀行商業客户訂立的回購協議出售證券。這些協議被視為融資，回購出售證券的義務在合併資產負債表中反映為負債。根據回購協議質押為抵押品的證券在隨附的綜合資產負債表中反映為資產。
僱員福利
與公司401(K)計劃相關的成本在當前收益中確認。與本公司非合格遞延薪酬計劃、SERP和退休後福利相關的成本在參與員工的歸屬期或相關服務期內確認。退休後福利資金狀況的變化通過發生變化的當年的綜合收入確認。
公司員工持股計劃(“員工持股計劃”)的薪酬支出以員工持股計劃分配的股份乘以該年度股票的平均公平市價計入。公司根據公司對員工持股計劃預計分配的股票數量的估計，按比例確認全年的補償費用。員工持股計劃分配的股票的平均公平市值和成本之間的差額被記錄為對額外實收資本的調整。
限制性股票獎勵和股票期權授予的公允價值於授予日確定，並在限制性股票獎勵和股票期權股票歸屬期間計入補償費用。沒收是按發生的情況計算的。
公允價值計量
ASC 820-10“公允價值計量和披露”將公允價值定義為在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。公允價值計量假設出售資產或轉移負債的交易發生在資產或負債的主要市場，或在沒有主要市場的情況下，發生在資產或負債的最有利市場。用於衡量資產或負債公允價值的本金(或最有利)市場價格不會根據交易成本進行調整。有序交易是指在計量日期之前的一段時間內承擔市場風險敞口的交易，以考慮到涉及此類資產和負債的交易中常見和習慣的營銷活動。這不是強制交易。市場參與者是指主體市場上獨立的、有知識的、能交易的、願意交易的買家和賣家。
ASC 820中包括了估值投入的公允價值層次，該等級將相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。公允價值層次結構如下：
第一級：投入是指活躍市場上與按公允價值報告的資產和負債相同的未經調整的報價。
第2層：第1層中包含的報價以外的輸入。第2層輸入可以直接或間接觀察。這些投入可能包括活躍市場中類似資產或負債的報價、相同資產或負債的報價
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或非活躍市場中的類似資產，資產或負債可觀察到的報價以外的投入(如利率、波動性、提前還款速度、信用風險等)或主要由市場數據通過相關性或其他方式得出或證實的輸入。
第三級：投入是資產或負債的不可觀察的投入，反映了一個實體自己對市場參與者在資產或負債定價中使用的假設的假設。只有在沒有可觀察到的輸入時，這些輸入才用於確定公允價值。
普通股每股收益
每股基本收益(“EPS”)的計算方法是淨收入除以適用期間已發行普通股的加權平均數，不包括庫存股、未賺取的員工持股和限制性股票的未歸屬股份。稀釋每股收益是在調整基本每股收益計算的分母后計算的，計入期內所有潛在稀釋性普通股的影響後計算。期權和非既得性限制性股票獎勵的稀釋效應是用“庫存股”法計算的。管理層對“兩類”方法進行了評估，得出結論認為該方法不適用於公司的每股收益計算。
所得税
所得税按資產負債法核算。根據這一方法，遞延税項資產和負債被確認為可歸因於現有資產和負債的賬面金額與其各自計税基礎之間差異的未來税項後果。
遞延税項資產和負債採用制定的税率計量，該税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包含制定日期的期間的收入中確認。
在税務審查中更有可能持續的税務頭寸在公司的財務報表中確認，只要收益被確認的可能性大於50%。少繳所得税產生的利息被歸類為所得税費用，按照有關税法的規定，在第一期開始計息。少繳所得税造成的罰款在公司要求或預期要求不確定税收狀況的期間或在公司關於不確定税收狀況的判斷髮生變化的時期被歸類為所得税費用。
庫存股
根據公司的股票回購計劃回購的任何股票都是在公開市場交易中購買的，並作為庫存股持有。庫存股還包括為滿足授予時員工限制性股票獎勵的聯邦、州和地方所得税預扣要求而預扣的普通股。所有庫存股均按成本價持有。
細分市場報告
運營部門被定義為擁有獨立財務信息的企業的組成部分，首席運營決策者在決定如何分配資源和評估業績時會定期對這些信息進行評估。本公司是一家銀行控股公司，下設子公司，從事銀行業務及與銀行業務密切相關的活動。2021年、2020年和2019年，該公司的銀行業務幾乎貢獻了其全部總收入和税前收入。因此，本公司已確定為單一部門。
(2) 近期會計公告
2021年和2020年採用的會計準則
2016年6月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2016-13年度“金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量”(“ASU 2016-13”)。ASU 2016-13年度取代了以前計算信貸損失的GAAP方法。以前，GAAP要求使用已發生損失方法，該方法使用較高的門檻來計算和記錄可能的損失。ASU 2016-13年度要求使用預期損失方法，稱為當前預期信貸損失(CECL)方法，該方法要求機構考慮終身預期損失，而這些損失以前不會納入計算。CECL方法除了包含未來預測外，還包括
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歷史和當前的措施。本公司自2020年1月1日起採用上述ASU。該標準對公司的綜合資產負債表產生了影響。在採用時，公司確認貸款和租賃損失準備金增加了#美元。6.6100萬美元，並增加未供供資的承付款準備金#美元。8.9百萬美元。貸款和租賃損失撥備以及無資金承付款準備金增加的税後淨影響是留存收益減少#美元。11.5股東權益綜合變動表中顯示的百萬美元。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13年度“公允價值計量(主題820)”(“ASU 2018-13”)，基於概念聲明中提出的概念，包括對成本和收益的考慮，修改了主題820“公允價值計量”中關於公允價值計量的披露要求。此ASU在2019年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期內有效。ASU 2018-13年度的某些規定要求未來適用，而其他規定要求追溯適用於合併財務報表中列報的所有期間。本公司採納了ASU 2018-13的規定，自2020年1月1日起生效，該規定對本公司的綜合財務報表沒有重大影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14年度，“薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般(715-20分主題)”(“ASU 2018-14”)，以修改對發起固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求。ASU 2018-14適用於2020年12月15日之後的財年，適用於公共企業實體，適用於2021年12月15日之後的財年，適用於所有其他實體。允許提前領養。管理層已對ASU 2018-14年度進行了評估，截至2020年12月31日，公司已採用ASU 2018-14年度，並確定其影響並不重要。
2021年8月，美國財務會計準則委員會發布了ASU2021-06《財務報表列報》(第205題)、《金融服務-存貸款》(第942題)和《金融服務-投資公司》(第946題)，更新了指導意見，以與有關銀行和儲貸機構統計披露的新規定保持一致。本ASU適用於截至2021年12月15日或之後的會計年度。本公司已於2021年12月31日採用ASU2021-06。採用ASU2021-06對
(3) 現金、現金等價物和短期投資
自2020年3月23日起，美聯儲將存款準備金率下調至零%。截至2021年12月31日和2020年12月31日，不是在貸記保管庫現金之前需要持有的平均金額。包括在現金和現金等價物中的準備金餘額總額為#美元。251.8百萬美元和$410.1截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別為100萬。
短期投資摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一號， |
| | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) |
| 聯邦儲蓄銀行計息準備金 | $ | 235,108 | | | $ | 398,202 | |
| FHLB隔夜存款 | 26,364 | | | 646 | |
| | | |
| | | |
| 短期投資總額 | $ | 261,472 | | | $ | 398,848 | |
短期投資按接近市場價值的成本列報。
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(4) 投資證券
下表列出了在指定日期可供出售的投資證券和待交易的股權證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 估計數
公允價值 |
| | (單位：千) |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| GSE債券 | $ | 219,723 | | | $ | 2,017 | | | $ | 4,235 | | | $ | 217,505 | |
| GSE CMO | 27,892 | | | 274 | | | 27 | | | 28,139 | |
| GSE MBSS | 196,930 | | | 3,749 | | | 907 | | | 199,772 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 公司債務義務 | 22,178 | | | 505 | | | — | | | 22,683 | |
| 美國國債 | 253,878 | | | 1,136 | | | 2,746 | | | 252,268 | |
| | | | | | | |
| 外國政府義務 | 500 | | | — | | | 1 | | | 499 | |
| 可供出售的投資證券總額 | $ | 721,101 | | | $ | 7,681 | | | $ | 7,916 | | | $ | 720,866 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 估計數
公允價值 |
| | (單位：千) |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| GSE債券 | $ | 273,820 | | | $ | 5,455 | | | $ | 630 | | | $ | 278,645 | |
| GSE CMO | 44,937 | | | 1,103 | | | 12 | | | 46,028 | |
| GSE MBSS | 312,658 | | | 10,956 | | | 5 | | | 323,609 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 公司債務義務 | 22,299 | | | 1,168 | | | — | | | 23,467 | |
| 美國國債 | 70,339 | | | 3,318 | | | 80 | | | 73,577 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外國政府義務 | 500 | | | — | | | 4 | | | 496 | |
| 可供出售的投資證券總額 | $ | 724,553 | | | $ | 22,000 | | | $ | 731 | | | $ | 745,822 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 持有以供交易的股權證券 | | | | | | | $ | 526 | |
截至2021年12月31日，所有可供出售的投資證券的公允價值為1美元。720.9百萬美元，未實現淨虧損為$0.2百萬美元，而公允價值為$745.8百萬未實現收益和淨未實現收益$21.3截至2020年12月31日，這一數字為100萬。截至2021年12月31日，美元353.8百萬美元，或49.1%的投資組合，未實現虧損總額為$7.9百萬美元，而不是$86.9百萬美元，或11.7%的投資組合，未實現虧損總額為$0.7截至2020年12月31日，這一數字為100萬。
截至2021年12月31日，該公司沒有持有任何股權證券供交易，而公允價值為#美元。0.5截至2020年12月31日，這一數字為100萬。
作為抵押品的投資證券
截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別為491.8百萬美元和$448.7數以百萬計的投資證券被質押作為回購協議、市政存款、國庫、税收和貸款存款(“TT&L”)、掉期協議和FHLBB借款的抵押品。銀行就是這麼做的不是截至2021年12月31日和2020年12月31日，我沒有任何未償還的FRB借款。
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信貸損失撥備-可供出售證券
對於處於未實現虧損狀態的可供出售證券，管理層首先評估(I)本公司是否打算出售該證券，或(Ii)本公司更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合任何一個標準，任何以前確認的備抵都將被沖銷，證券的攤銷成本將通過收入減記為公允價值。如果這兩個標準都不滿足，則對證券進行評估，以確定公允價值的下降是由信用損失還是其他因素造成的。在進行此評估時，管理層會考慮公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券具體相關的任何不利條件等因素。
如果該評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則計入信貸損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未通過ACL記錄的任何減值均在其他全面收益中確認。對免税額的調整被報告為信貸損失費用的一個組成部分。可供出售證券被認為無法收回時，或在沒有任何準備金的情況下，在被認為無法收回或滿足上述有關出售意向或要求的任何一項標準時，從備抵中沖銷，或在沒有任何備抵的情況下，通過收入減記。本公司已作出會計政策選擇，將可供出售證券的應計利息從信貸損失估計中剔除。與可供出售的債務證券相關的應計利息應收賬款總額為#美元。2.8百萬美元和$2.6截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別為100萬。
債務證券在本金或利息支付超過以下金額時被置於非應計狀態。90拖欠的天數或如果利息或本金的全部收回變得不確定的話。以非應計項目為基礎的債務擔保的應計利息與利息收入相抵。沒有非應計狀態的債務證券，因此，在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，沒有與利息收入相反的債務證券相關的應計利息。
可供出售證券減值評估
截至2021年12月31日和2020年12月31日，連續12個月或12個月或更長時間處於未實現虧損狀態的投資證券如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 少於
12個月 | | 12個月
或更長時間 | | 總計 |
| | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 | | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 | | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 |
| | (單位：千) |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | | | | | |
| GSE債券 | $ | 45,695 | | | $ | 1,487 | | | $ | 70,075 | | | $ | 2,748 | | | $ | 115,770 | | | $ | 4,235 | |
| GSE CMO | 2,712 | | | 27 | | | — | | | — | | | 2,712 | | | 27 | |
| GSE MBSS | 57,656 | | | 907 | | | — | | | — | | | 57,656 | | | 907 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | 177,162 | | | 2,746 | | | — | | | — | | | 177,162 | | | 2,746 | |
| 外國政府義務 | 499 | | | 1 | | | — | | | — | | | 499 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售的臨時減值投資證券 | 283,724 | | | 5,168 | | | 70,075 | | | 2,748 | | | 353,799 | | | 7,916 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 臨時減值投資證券總額 | $ | 283,724 | | | $ | 5,168 | | | $ | 70,075 | | | $ | 2,748 | | | $ | 353,799 | | | $ | 7,916 | |
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 少於
12個月 | | 12個月
或更長時間 | | 總計 |
| | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 | | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 | | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 |
| | (單位：千) |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | | | | | |
| GSE債券 | $ | 72,745 | | | $ | 630 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 72,745 | | | $ | 630 | |
| GSE CMO | 832 | | | 7 | | | 872 | | | 5 | | | 1,704 | | | 12 | |
| GSE MBSS | 2,102 | | | 5 | | | 97 | | | — | | | 2,199 | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | 9,750 | | | 80 | | | — | | | — | | | 9,750 | | | 80 | |
| 外國政府義務 | — | | | — | | | 496 | | | 4 | | | 496 | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售的臨時減值投資證券 | 85,429 | | | 722 | | | 1,465 | | | 9 | | | 86,894 | | | 731 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 臨時減值投資證券總額 | $ | 85,429 | | | $ | 722 | | | $ | 1,465 | | | $ | 9 | | | $ | 86,894 | | | $ | 731 | |
本公司對可供出售的投資證券組合進行定期分析，以確定公允價值下降是否表明投資證券受損。管理層在作出此等減值決定時，除其他因素外，會考慮預計的未來現金流、信貸從屬及信譽、資本充足及發行人的短期前景。
管理層亦會考慮本公司的資本充足率、利率風險、流動資金及業務計劃，以評估本公司是否更有可能在收回前出售或被要求出售該等投資證券。如果本公司確定一項證券投資已減值，並且在收回其攤銷成本之前，本公司很可能不會出售或被要求出售該投資證券，則減值損失的貸方部分將在本公司的綜合損益表中確認，非貸方部分將在累積的其他全面收益中確認。減值的貸方部分代表投資證券的攤餘成本與預期未來現金流的現值之間的差額。如果公司確定一種證券已經減值，並且很可能在收回攤銷成本之前出售或被要求出售投資證券，則攤銷成本與證券公允價值之間的全部差額將在公司的綜合損益表中確認。
可供出售的投資證券減值分析
以下討論按投資證券類型總結了評估截至2021年12月31日公司可供出售投資組合中適用的投資證券是否已減值的基礎。本公司已確定，在收回其攤銷成本之前，本公司更有可能不會出售或被要求出售該等投資證券。公司持有這些投資證券直到復甦的能力和意圖得到了公司強大的資本和流動性狀況以及歷史上最低的投資組合週轉率的支持。因此，管理層已確定，截至2021年12月31日，這些投資證券沒有減值。如果投資證券的市場狀況惡化或相關發行人的信譽惡化，本公司可能會在未來期間確認額外減值。
美國政府支持的企業
該公司投資於由美國政府支持的企業(“GSE”)發行的證券，包括GSE債券、MBS和CMO。GSE證券包括由聯邦全國抵押協會(“FNMA”)、聯邦住房貸款抵押公司(“FHLMC”)、政府全國抵押協會(“GNMA”)、聯邦住房抵押貸款管理局(FHLBB)和聯邦農場信貸銀行(Federal Farm Credit Bank)發行的債券。截至2021年12月31日，公司在我們的可供出售投資組合中持有GNMA MBS和CMO以及小企業管理局(SBA)商業貸款資產支持證券，估計公允價值為$4.2100萬美元得到了美國政府的完全信任和信用的明確支持，相比之下，美國政府只有1美元7.3截至2020年12月31日，這一數字為100萬。
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
截至2021年12月31日，公司擁有45GSE債券，總公允價值為#美元217.5百萬美元，未實現淨虧損$2.2百萬美元。截至2020年12月31日，本公司持有54GSE債券，總公允價值為#美元278.6百萬美元，未實現淨收益$4.8百萬美元。截至2021年12月31日，12的45這一投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。截止到2020年12月31日，7的54這一投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。所有證券均由美國政府的隱性(FHLB/FNMA/FHLMC)或明確(GNMA/SBA)擔保履行和擔保。截至2021年12月31日的年度，公司沒有購買GSE債券，而截至2020年12月31日的年度，公司購買了$208.9100萬美元的GSE債券。截至2020年12月31日止年度，本公司9持有至到期的GSE債券，總公允價值為#美元25.5百萬美元到可供出售的投資組合。
截至2021年12月31日，公司擁有33GSE CMO，總公允價值為$28.1百萬美元，未實現淨收益$0.2百萬美元。截至2020年12月31日，本公司持有33GSE CMO，總公允價值為$46.0百萬美元，未實現淨收益為$1.1百萬美元。截至2021年12月31日，5的33這一投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。截止到2020年12月31日，2的33這一投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。所有證券均由美國政府的隱性(FHLB/FNMA/FHLMC)或明確(GNMA)擔保履行和擔保。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，該公司不是不要購買任何GSE CMO。
截至2021年12月31日，公司擁有139總公允價值為$的GSE MBSS199.8百萬美元，未實現淨收益$2.8百萬美元。截至2020年12月31日，本公司持有140總公允價值為$的GSE MBSS323.6百萬美元，未實現淨收益為$11.0百萬美元。截至2021年12月31日，16的139這一投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。截止到2020年12月31日，17的140這一投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。所有證券均由美國政府的隱性(FHLB/FNMA/FHLMC)或明確(GNMA)擔保履行和擔保。截至2021年12月31日止年度，本公司並無購買任何GSE MBS。這與2020年同期相比，當時該公司購買了258.7百萬，GSE MBSS。截至2020年12月31日止年度，本公司8持有至到期的GSE MBS，總公允價值為#美元9.0百萬美元到可供出售的投資組合。
公司義務
該公司可能會投資於高質量的公司債務，以提供投資組合的多樣化，並提高投資組合的整體收益。截至2021年12月31日，公司擁有6總公允價值為#美元的公司債務證券22.7百萬美元，未實現淨收益$0.5百萬美元。截至2020年12月31日，本公司持有6總公允價值為#美元的公司債務證券23.5百萬美元，未實現淨收益$1.2百萬美元。截至2021年12月31日和2020年，無這一投資組合中的證券都處於未實現虧損狀態。由於發行人的財務狀況良好，他們沒有拖欠預定付款，債務被評為投資級，本公司有能力和意圖持有債務一段時間以收回攤銷成本，因此預計將全部收回債務。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，該公司不是不要購買任何公司債務。截至2020年12月31日止年度，本公司1持有至到期的公司債券證券，總公允價值為#美元0.5百萬美元到可供出售的投資組合。
美國國債
該公司投資於美國政府發行的證券。截至2021年12月31日，公司擁有34總公允價值為1美元的美國國債252.3百萬美元，未實現淨虧損$1.6百萬美元。截至2020年12月31日，公司擁有12總公允價值為1美元的美國國債73.6百萬美元，未實現淨收益$3.2百萬美元。截至2021年12月31日，18的34這一投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。截止到2020年12月31日，1的12這一投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，公司購買了223.1百萬美元和$35.9分別為100萬美元的美國國債。
市政義務
截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司不是不要持有或購買任何市政債券。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，該公司不購買任何市政債務。截至2020年12月31日止年度，本公司93持有至到期的市政債券證券，總公允價值為#美元47.7百萬美元到可供出售的投資組合。
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合併財務報表附註(續)
外國政府義務
截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司擁有1公允價值和攤銷成本為#美元的外國政府債務擔保0.5百萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，該安全處於未實現虧損狀態。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，該公司不是不要購買任何額外的外國政府債務證券。
持有交易的股權證券
本公司會不時投資於持有以供交易的股本證券。截至2021年12月31日，該公司不擁有任何持有以供交易的股權證券。截至2020年12月31日，公司擁有持有交易的股權證券，公允價值為$0.5百萬美元。
投資組合到期日
債務證券的最終規定到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一號， |
| | 2021 | | 2020 |
| | 攤銷
成本 | | 估計數
公允價值 | | 加權
平均值
費率 | | 攤銷
成本 | | 估計數
公允價值 | | 加權
平均值
費率 |
| | (千美元) |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | | | | | |
| 1年內 | $ | 53,791 | | | $ | 54,183 | | | 2.09% | | $ | 31,633 | | | $ | 32,013 | | | 2.02% |
| 一年到五年後 | 139,068 | | | 141,928 | | | 1.95% | | 146,274 | | | 153,262 | | | 2.22% |
| 五年到十年後 | 322,873 | | | 317,324 | | | 1.29% | | 222,271 | | | 225,568 | | | 1.43% |
| 超過10年 | 205,369 | | | 207,431 | | | 1.96% | | 324,375 | | | 334,979 | | | 1.86% |
| $ | 721,101 | | | $ | 720,866 | | | 1.67% | | $ | 724,553 | | | $ | 745,822 | | | 1.81% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
債務證券的實際到期日將與上述不同，因為某些債務會攤銷，也可能使發行人有權在預定到期日之前贖回或預付債務，而不會受到懲罰。MBS和CMO是根據它們的最終到期日包括在上面的；然而，由於預期的預付款和現金流的既定攤銷，實際到期日可能會提前。
截至2021年12月31日，公允價值估計為美元的債務證券的發行人67.0百萬美元有權催繳或預付債務。在$67.0百萬，大約是$3.1100萬美元在不到一年的時間內到期9.4100萬美元在1-5年內到期，美元44.9100萬美元在6-10年內到期，9.6百萬人在十年後成熟。截至2020年12月31日，估計公允價值約為美元的債務證券的發行人90.8百萬美元有權催繳或預付債務。在$90.8百萬，大約是$12.9100萬美元在1-5年內到期，美元68.1100萬美元在6-10年內到期，9.8十年後有一百萬美元到期。
安全銷售
出售可供出售的投資證券及持有供交易的股本證券所得收益為$。39.7在截至2021年12月31日的一年中，相比之下，這一數字為#美元。143.2在截至2020年12月31日的一年中售出了100萬份證券。
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | |
| | (單位：千) |
| 出售可供出售的投資證券和持有待交易的股權證券所得款項 | $ | 39,652 | | | $ | 143,229 | | |
| | | | |
| 銷售毛利 | 273 | | | 3,423 | | |
| 銷售毛損 | (303) | | | (1,473) | | |
| 證券銷售收益(虧損)，淨額 | $ | (30) | | | $ | 1,950 | | |
(5) 受限股權證券
對各實體限制性股權證券的投資情況如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一號， |
| | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) |
| FHLBB股票 | $ | 10,488 | | | $ | 31,293 | |
| FRB庫存 | 18,241 | | | 18,241 | |
| 其他限制性股權證券 | 252 | | | 252 | |
| $ | 28,981 | | | $ | 49,786 | |
本公司投資於FHLBB的股票是借款的要求之一。截至2021年12月31日和2020年12月31日，FHLBB股票按賬面價值記錄，賬面價值等於成本，管理層認為接近其公允價值。FHLBB表示，截至2021年12月31日，它仍符合所有監管資本比率，根據FHLBB截至2021年9月30日的財務信息，被監管機構歸類為“資本充足”。FHLBB向成員銀行支付股息的年率為1.682021年基點。FHLBB將股息從1.592021年第一季度基點至2.052021年第四季度基點。截至2021年12月31日，公司對FHLBB股票的投資超過了提供額外借款能力的所需投資。
根據波士頓聯邦儲備銀行在聯邦儲備系統中的會員資格要求，該公司投資于波士頓聯邦儲備銀行的股票。截至2021年12月31日和2020年12月31日，波士頓聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Boston)的股票以賬面價值記錄，賬面價值等於成本，管理層認為這接近其公允價值。
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(6) 貸款和租賃
下表列出了貸款和租賃的攤銷成本以及貸款和租賃組合在指定日期的加權平均票面利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | |
| | 天平 | | 加權
平均值
息票 | | 天平 | | 加權
平均值
息票 |
| | (千美元) |
| 商業地產貸款： | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 2,842,791 | | | 3.41 | % | | $ | 2,578,773 | | | 3.58 | % |
| 多户抵押貸款 | 1,099,818 | | | 3.26 | % | | 1,013,432 | | | 3.53 | % |
| 施工 | 160,431 | | | 3.60 | % | | 231,621 | | | 3.49 | % |
| 商業房地產貸款總額 | 4,103,040 | | | 3.38 | % | | 3,823,826 | | | 3.56 | % |
| 商業貸款和租賃： | | | | | | | |
商業廣告(1) | 734,388 | | | 3.31 | % | | 1,131,668 | | | 2.55 | % |
| 設備融資 | 1,105,611 | | | 6.86 | % | | 1,092,461 | | | 7.26 | % |
| 共管公寓協會 | 47,137 | | | 4.34 | % | | 50,770 | | | 4.55 | % |
| 商業貸款和租賃總額 | 1,887,136 | | | 5.42 | % | | 2,274,899 | | | 4.86 | % |
| 消費貸款： | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 799,737 | | | 3.49 | % | | 791,317 | | | 3.74 | % |
| 房屋淨值 | 324,156 | | | 3.27 | % | | 346,652 | | | 3.26 | % |
| 其他消費者 | 40,388 | | | 2.90 | % | | 32,859 | | | 3.04 | % |
| 消費貸款總額 | 1,164,281 | | | 3.41 | % | | 1,170,828 | | | 3.58 | % |
| 貸款和租賃總額 | $ | 7,154,457 | | | 3.92 | % | | $ | 7,269,553 | | | 3.97 | % |
(1)包括$67,711及$489,216分別為2021年12月31日和2020年12月31日的PPP貸款。這些貸款由SBA全額擔保，因此，截至2021年12月31日和2020年12月31日，這些貸款沒有在信貸損失撥備中預留。
貸款和租賃的應計利息，不包括在貸款和租賃的攤餘成本中，總額為#美元。16.7百萬美元和$20.5於2021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬美元，並計入隨附的合併資產負債表中的其他資產。
包括在貸款和租賃總額中的未攤銷遞延貸款發放費和成本淨額為#美元。10.9百萬美元和$4.1分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。
銀行及其子公司主要在新英格蘭所有州放貸，但設備融資除外。27.0其中%位於大紐約和新澤西大都市區，73.0截至2021年12月31日，其中%在美利堅合眾國的其他地區。
關聯方貸款
銀行向其各自的董事和高管以及由該等人士控制的實體提供信貸的權力目前受“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)和“財務報告條例”(FRB)第O條的要求管轄。除其他事項外，這些規定要求向內部人士提供信貸的條件(1)與與獨立人士進行的可比交易的信貸承銷程序大體相同，並遵循不比之寬鬆的信貸承銷程序，並且不涉及超過正常償還風險或呈現其他不利特徵的條件；(2)不超過個別和總體向這些人提供的信貸額度的某些限制，這些限制包括：(1)對與獨立人士進行可比交易的信貸承銷程序並不比其嚴格，且不涉及超過正常的還款風險或呈現其他不利特徵；(2)對該等人士提供的信貸額度不得超過某些限制，不論是個別的還是總體的。
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限制在一定程度上是基於銀行的資本金數額。此外，向內部人士提供信貸必須得到適用銀行董事會的批准。
下表彙總了發放給董事、執行人員的貸款和墊款總額的變化。
及其附屬公司在指定的時期內。截至2021年12月31日和2020年12月31日，所有貸款都表現良好。 | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 |
| | (千美元) |
| 年初餘額 | $ | 78,201 | | | $ | 70,400 | |
| | | |
| 年內新批出貸款 | 5,053 | | | 11,003 | |
| | | |
| 貸款被重新分類為內幕貸款 | — | | | 5,465 | |
| 信貸額度預付款 | 44,638 | | | 61,089 | |
| 還款 | (16,566) | | | (69,756) | |
| | | |
| 年終餘額 | $ | 111,326 | | | $ | 78,201 | |
向相關方提供信貸的無資金承諾總額為#美元。28.5百萬美元和$15.0分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。截至二零二一年十二月三十一日止的年度內，新批出貸款總額為5.0百萬美元，其中$2.2100萬是購買力平價貸款。
質押作抵押品的貸款和租賃
截至2021年12月31日和2020年12月31日，2.710億美元和3.5作為回購協議抵押品的貸款和租賃分別為10億美元；市政存款；國庫、税收和貸款存款；掉期協議；以及FHLBB借款。銀行就是這麼做的不是截至2021年12月31日和2020年12月31日，我沒有任何未償還的FRB借款。
(7) 信貸損失準備
下表列出了所示期間貸款和租賃損失撥備的變化以及按投資組合分類記錄的貸款和租賃投資：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 商業廣告
房地產 | | 商業廣告 | | 消費者 | | | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 2020年12月31日的餘額 | $ | 80,132 | | | $ | 29,498 | | | $ | 4,749 | | | | | $ | 114,379 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 沖銷 | (28) | | | (7,464) | | | (34) | | | | | (7,526) | |
| 恢復 | 12 | | | 1,541 | | | 239 | | | | | 1,792 | |
| (信貸)貸款和租賃損失準備金，不包括無資金承擔 | (10,903) | | | 3,480 | | | (2,138) | | | | | (9,561) | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 69,213 | | | $ | 27,055 | | | $ | 2,816 | | | | | $ | 99,084 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 |
| | 商業廣告
房地產 | | 商業廣告 | | 消費者 | | | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 2019年12月31日的餘額 | $ | 30,285 | | | $ | 24,826 | | | $ | 5,971 | | | | | $ | 61,082 | |
| 採用ASU 2016-13(CECL) | 11,694 | | | (2,672) | | | (2,390) | | | | | 6,632 | |
| 調整後的期初餘額 | 41,979 | | | 22,154 | | | 3,581 | | | | | 67,714 | |
| 沖銷 | (3,514) | | | (11,113) | | | (36) | | | | | (14,663) | |
| 恢復 | 94 | | | 1,407 | | | 201 | | | | | 1,702 | |
| 貸款和租賃損失準備金，不包括未籌措資金的承付款 | 41,573 | | | 17,050 | | | 1,003 | | | | | 59,626 | |
| 2020年12月31日的餘額 | $ | 80,132 | | | $ | 29,498 | | | $ | 4,749 | | | | | $ | 114,379 | |
列入其他負債的無資金信貸承諾的信貸損失準備金為#美元。14.8百萬美元和$13.12021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬。無資金承付款備抵增加的主要原因是此類承付款從#美元增加到#美元。1.32021年12月31日達到10億美元1.7截至2020年12月31日，這一數字為10億美元。不是在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，信貸承諾從負債賬户中註銷。
信貸損失準備金
下列期限的信貸損失撥備如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
| | (單位：千) |
| (貸方)貸款和租賃損失準備金： | | | | | | |
| 商業地產 | $ | (10,903) | | | $ | 41,573 | | | $ | 2,098 | | |
| 商業廣告 | 3,480 | | | 17,050 | | | 6,766 | | |
| 消費者 | (2,138) | | | 1,003 | | | 697 | | |
| | | | | | |
| 貸款和租賃損失準備金總額(貸方) | (9,561) | | | 59,626 | | | 9,561 | | |
| 資金不足的信貸承諾 | 1,724 | | | 2,260 | | | 22 | | |
| 信貸損失準備金總額(貸方) | $ | (7,837) | | | $ | 61,886 | | | $ | 9,583 | | |
| | | | | | |
信貸損失準備方法
管理層已經建立了一種方法來確定信貸損失撥備的充分性，評估貸款和租賃組合以及無資金承付款的預期風險和損失。對信貸損失撥備的增加是通過對信貸損失撥備收取費用來實現的。當貸款或租賃的全部或部分被認為無法收回時，貸款和租賃的損失將從撥備中註銷。以前註銷的貸款的後續收回(如果有的話)在變現時計入備抵。
為了計算集體評估的貸款撥備，管理層使用第三方開發的模型。CRE、C&I和零售終生損失率模型根據違約貸款屬性的風險敞口和合理的、可支持的經濟預測來計算貸款期限內的預期損失。違約風險考慮了當前未付餘額、預付款假設和預期利用率假設的利用情況。兩個小型商業投資組合和一個徑流汽車投資組合的預期虧損估計是基於歷史損失率的。
模型中使用的關鍵假設包括投資組合細分、提前還款以及對無資金承諾的預期利用等。投資組合按貸款級別屬性(如貸款類型、貸款規模、發起日期和拖欠狀態)進行細分，以創建同質貸款池。池級別指標經過計算，損失率為
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隨後，由於貸款具有相似的特點，因此適用於資金池。提前還款假設嵌入到模型中，基於用於模型開發的相同數據，並納入了對合理和可支持的預測的調整。模型開發數據和開發時間段因模型而異，但都使用了至少十年的歷史數據，並捕捉到了至少一個衰退期。預期利用率基於當前利用率和LEQ係數。LEQ因當前使用率而異，並提供對預期取款和借款人行為的合理估計。假設和模型輸入根據模型監測實踐進行審查，並在信息可用時進行審查.
ACL估計包含了對貸款和租賃剩餘期限內各種宏觀經濟變量的合理和可支持的預測。合理和可支持的預測的制定假設每個宏觀經濟變量都將恢復到長期預期，並具有特定經濟指標和預測所獨有的逆轉特徵。向長期預期的迴歸通常從預測開始日期起兩到三年開始，並在頭五年內基本完成。由於模型中使用的合理和可支持的經濟預測是均值迴歸，因此模型被認為是隱含的均值迴歸。
管理層選擇使用多個經濟預測來確定儲備，以説明經濟的不確定性。這些預測包括對GDP、利率、房地產價格指數和就業指標的各種預測。每次計算都會檢查方案權重和模型參數，這些參數可能會更改。2021年12月31日的預測反映了新冠肺炎大流行的直接和長期影響，以及地方和國家當局提供的相關政策和財政支持。
CRE壽命期損失率、C&I壽命期損失率和零售業壽命期損失率模型是利用模型發展數據集中所有銀行的歷史損失率經驗建立的。該模型的發展數據集中的銀行可能會因地理位置和投資組合以及本公司在運營和承保程序上的差異而有不同的虧損經歷，因此，本公司使用每個模型的標量來校準預期損失。每個標量都是通過檢查與本公司有類似業務和資產基礎的同業銀行的損失率，並將這些同業集團損失率與模型結果進行比較來計算的。同業集團損失率被用於標量計算，因為管理層認為同業集團的歷史虧損比公司的歷史虧損更能反映公司目前的投資組合和經營程序。對三種損失率模型的結果也進行了定性調整。
2021年12月31日，管理層對CRE終身損失率、C&I終身損失率和零售終身損失率模型進行了定性調整。這些調整解決了模型限制，基於歷史損失模式，並針對特定投資組合中的特定風險。根據我們對穆迪預測中的基本假設與最新信息的比較以及一般經濟不確定性的評估，我們對所有模型進行了全面的定性調整，將更大的可能性放在負面經濟預測上。權重一直應用於2021年12月31日和2020年12月31日。根據公司的歷史虧損經驗和公司同行的虧損經驗，對商業、多家族和商業房地產投資組合進行了額外的定性調整。東方融資和宏租投資組合的高風險部分也根據最近的虧損歷史和預期清算價值進行了額外的定性調整。與模型產出相比，這些定性調整導致所有投資組合的準備金都有所增加。
當攤餘成本基準大於預期未來現金流的貼現現值時，或就抵押品依賴型貸款而言，當貸款的攤餘成本基準超出其相關抵押品的公允價值時，為個別評估減值的貸款設立特定準備金。當貸款和租賃與其他金融資產不具有共同的風險特徵時，它們將被單獨評估。單獨評估的貸款每季度審查一次，必要時對計算的準備金進行調整。
貸款和租賃損失的一般免税額為#美元。95.8截至2021年12月31日，為100萬美元，相比之下，112.1截至2020年12月31日，這一數字為100萬。貸款和租賃損失一般撥備下降的原因是，由於新冠肺炎大流行從流行病轉變為地方病，經濟預測正在正常化，經濟預測有所改善，推動了貸款和租賃損失一般撥備的下降。這一預測正常化回到更良性的情景，被同期強勁的核心貸款增長所抵消，這增加了儲備需求。
貸款和租賃損失的具體撥備為#美元。3.3截至2021年12月31日，為100萬美元，相比之下，2.3截至2020年12月31日，這一數字為100萬。美元的漲幅1.0百萬美元的增長主要是由於2021年第四季度受損的兩個設備融資關係的特定準備金增加所致。
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
截至2021年12月31日，管理層認為計算津貼的方法是合理的，該津貼為確定和報告公司貸款組合有效期內的預期損失提供了合理的基礎。
信用質量評估
在貸款發放時，根據借款人的支付能力和一般財務實力、作為抵押品質押的資產價值以及對第三方支持(如擔保人)的評估來分配評級。該公司使用所有可獲得的信息定期監測貸款組合的質量。當事實和情況發生變化，需要提高或降低貸款評級時，負責處理每筆貸款的官員必須啟動風險評級的變化。根據這些信息，表現出某些付款問題或其他弱點的貸款可能被歸類為拖欠、減值、不良和/或處於非應計狀態。此外，在解決這類貸款的過程中，公司可能會選擇重組某些貸款的合同條款，以符合借款人基於其當前財務狀況償還貸款的能力。如果重組貸款符合一定的標準，它可能被歸類為問題債務重組。
該公司在評估其貸款組合中的風險時，審查了許多信用質量指標。對於所有貸款，公司採用八級貸款評級系統，根據與貸款交易相關的一些定量和定性因素，對每個借款人進行風險評級。考慮的因素包括行業和市場情況；行業內的地位；盈利趨勢；營運現金流；資產/負債價值；債務能力；擔保人實力；管理和控制；財務報告；抵押品；以及其他考慮因素。此外，公司的獨立貸款審查小組評估所有貸款組合的信用質量和相關風險評級。審查結果定期向董事會風險委員會報告，每年向董事會報告。對於消費貸款，公司在很大程度上依賴於支付狀況來衡量信用風險。
用於評估商業房地產、多户抵押貸款、建築、商業、設備融資、共管公寓協會和其他消費貸款和租賃類別的信用風險的評級類別定義如下：
1-4評級-通行證
貸款評級等級“1”至“4”被歸類為“通過”，這表明借款人正在根據貸款條款履行義務，由於借款人的支付能力和作為抵押品的資產價值充足，導致損失的可能性較小。
5評級--特別提及的其他資產(“OAEM”)
借款人表現出潛在的信用弱點或下降趨勢，值得管理層關注。如果不加以檢查或糾正，這些趨勢將削弱公司的資產和地位。雖然潛在的疲軟，但目前這些借款人幾乎可以接受；預計不會出現本金或利息損失。
6級-不合標準
借款人表現出明確的弱點，危及債務的有序清算。不合格貸款可能因債務人的當前淨值和償付能力或質押的抵押品(如果有)而受到不充分的保護。借款人的正常還款岌岌可危。雖然預計不會出現本金損失，但如果這些不足之處得不到糾正，很可能會出現部分利息和/或本金損失。抵押品覆蓋範圍可能不足以覆蓋本金義務。
7評級-可疑
借款人表現出明確的弱點，危及債務的有序清算，並增加了一項規定，即這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值全額收回債務非常可疑和不太可能。嚴重的問題存在到有可能部分損失本金的地步。
8評級-確定損失
被認為沒有能力償還的借款人。向該等借款人提供的貸款被認為是無法收回的，價值極低，因此沒有理由繼續作為本公司的活躍資產。
目錄
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
根據銀行業法規確立的標準，評級為“OAEM”、“不合格”或“可疑”的資產統稱為“批評”資產。
信用質量信息
下表顯示了截至2021年12月31日按信用質量指標和發起年份記錄的每個類別的貸款投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | 總計 |
| | (單位：千) |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 660,657 | | | $ | 309,397 | | | $ | 398,269 | | | $ | 242,931 | | | $ | 188,952 | | | $ | 923,232 | | | | $ | 47,315 | | | $ | 12,230 | | $ | 2,782,983 | |
| OAEM | — | | | — | | | 16,891 | | | 2,888 | | | 3,877 | | | 22,929 | | | | — | | | — | | 46,585 | |
| 不合標準 | 675 | | | 180 | | | — | | | — | | | 569 | | | 7,985 | | | | — | | | 3,814 | | 13,223 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | 661,332 | | | 309,577 | | | 415,160 | | | 245,819 | | | 193,398 | | | 954,146 | | | | 47,315 | | | 16,044 | | 2,842,791 | |
| 多户按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 230,219 | | | 124,897 | | | 149,580 | | | 120,683 | | | 84,124 | | | 347,991 | | | | 4,095 | | | 37,040 | | 1,098,629 | |
| OAEM | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,189 | | | | — | | | — | | 1,189 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | 230,219 | | | 124,897 | | | 149,580 | | | 120,683 | | | 84,124 | | | 349,180 | | | | 4,095 | | | 37,040 | | 1,099,818 | |
| 施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 48,988 | | | 32,448 | | | 17,552 | | | 49,801 | | | — | | | — | | | | 7,847 | | | — | | 156,636 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不合標準 | | | — | | | 3,795 | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | 3,795 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | 48,988 | | | 32,448 | | | 21,347 | | | 49,801 | | | — | | | — | | | | 7,847 | | | — | | 160,431 | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 231,829 | | | 76,535 | | | 44,454 | | | 36,498 | | | 9,009 | | | 99,724 | | | | 221,861 | | | 1,335 | | 721,245 | |
| OAEM | — | | | 1,494 | | | 3,106 | | | 2,880 | | | — | | | — | | | | 844 | | | — | | 8,324 | |
| 不合標準 | 17 | | | 13 | | | — | | | 90 | | | 189 | | | 1,826 | | | | 773 | | | 1,909 | | 4,817 | |
| 疑團 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | 2 | | 2 | |
| 總計 | 231,846 | | | 78,042 | | | 47,560 | | | 39,468 | | | 9,198 | | | 101,550 | | | | 223,478 | | | 3,246 | | 734,388 | |
目錄
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | 總計 |
| | (單位：千) |
| 設備融資 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 350,564 | | | 266,845 | | | 216,369 | | | 131,802 | | | 65,132 | | | 53,177 | | | | 3,959 | | | 349 | | 1,088,197 | |
| OAEM | — | | | 196 | | | 1,622 | | | 277 | | | 65 | | | 16 | | | | — | | | — | | 2,176 | |
| 不合標準 | 286 | | | 1,115 | | | 3,811 | | | 4,905 | | | 2,332 | | | 2,775 | | | | — | | | — | | 15,224 | |
| 疑團 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 6 | | | 7 | | | | — | | | — | | 14 | |
| 總計 | 350,850 | | | 268,156 | | | 221,802 | | | 136,985 | | | 67,535 | | | 55,975 | | | | 3,959 | | | 349 | | 1,105,611 | |
| 共管公寓協會 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 4,380 | | | 9,423 | | | 7,814 | | | 4,121 | | | 4,050 | | | 14,074 | | | | 3,086 | | | 105 | | 47,053 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 84 | | | | — | | | — | | 84 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | 4,380 | | | 9,423 | | | 7,814 | | | 4,121 | | | 4,050 | | | 14,158 | | | | 3,086 | | | 105 | | 47,137 | |
| 其他消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 562 | | | 133 | | | 46 | | | 1,508 | | | 28 | | | 730 | | | | 37,378 | | | 2 | | 40,387 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 1 | | | — | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | 562 | | | 133 | | | 46 | | | 1,508 | | | 28 | | | 730 | | | | 37,379 | | | 2 | | 40,388 | |
| 總計 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 1,527,199 | | | 819,678 | | | 834,084 | | | 587,344 | | | 351,295 | | | 1,438,928 | | | | 325,541 | | | 51,061 | | 5,935,130 | |
| OAEM | — | | | 1,690 | | | 21,619 | | | 6,045 | | | 3,942 | | | 24,134 | | | | 844 | | | — | | 58,274 | |
| 不合標準 | 978 | | | 1,308 | | | 7,606 | | | 4,995 | | | 3,090 | | | 12,670 | | | | 774 | | | 5,723 | | 37,144 | |
| 疑團 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 6 | | | 7 | | | | — | | | 2 | | 16 | |
| 總計 | $ | 1,528,177 | | | $ | 822,676 | | | $ | 863,309 | | | $ | 598,385 | | | $ | 358,333 | | | $ | 1,475,739 | | | | $ | 327,159 | | | $ | 56,786 | | $ | 6,030,564 | |
截至2021年12月31日，有不是被歸類為確定損失的貸款。
對於住宅抵押貸款和房屋淨值貸款，借款人的信用評分在零售損失率模型中作為儲備指標做出了貢獻。
目錄
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | 總計 |
| | | (單位：千) |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用評分 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 超過700人 | | $ | 182,759 | | | $ | 111,380 | | | $ | 69,901 | | | $ | 51,454 | | | $ | 40,467 | | | $ | 127,303 | | | $ | 2,990 | | | $ | 355 | | $ | 586,609 | |
| 661 - 700 | | 24,370 | | | 19,078 | | | 14,011 | | | 9,018 | | | 12,846 | | | 25,294 | | | — | | | — | | 104,617 | |
| 600及以下 | | 4,145 | | | 6,368 | | | 3,408 | | | 2,996 | | | 3,492 | | | 13,801 | | | — | | | — | | 34,210 | |
| 數據不可用* | | 10,936 | | | — | | | 1,958 | | | — | | | 6,847 | | | 54,560 | | | — | | | — | | 74,301 | |
| 總計 | | 222,210 | | | 136,826 | | | 89,278 | | | 63,468 | | | 63,652 | | | 220,958 | | | 2,990 | | | 355 | | 799,737 | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用評分 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 超過700人 | | 1,530 | | | 1,469 | | | 1,790 | | | 1,520 | | | 1,561 | | | 8,254 | | | 242,980 | | | 1,844 | | 260,948 | |
| 661 - 700 | | 98 | | | 51 | | | 297 | | | 392 | | | 210 | | | 1,658 | | | 42,542 | | | 541 | | 45,789 | |
| 600及以下 | | 92 | | | 54 | | | 101 | | | — | | | 12 | | | 436 | | | 8,484 | | | 713 | | 9,892 | |
| 數據不可用* | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,216 | | | 5,937 | | | 374 | | 7,527 | |
| 總計 | | $ | 1,720 | | | $ | 1,574 | | | $ | 2,188 | | | $ | 1,912 | | | $ | 1,783 | | | $ | 11,564 | | | $ | 299,943 | | | $ | 3,472 | | $ | 324,156 | |
*表示數據不可用的賬户。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | 總計 |
| | | (單位：千) |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用評分 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 超過700人 | | $ | 119,566 | | | $ | 94,300 | | | $ | 62,452 | | | $ | 53,662 | | | $ | 47,327 | | | $ | 124,999 | | | $ | 4,442 | | | $ | — | | $ | 506,748 | |
| 661 - 700 | | 21,820 | | | 19,426 | | | 10,943 | | | 15,616 | | | 8,132 | | | 23,282 | | | — | | | — | | 99,219 | |
| 600及以下 | | 6,901 | | | 5,659 | | | 4,763 | | | 4,318 | | | 4,553 | | | 13,997 | | | — | | | — | | 40,191 | |
| 數據不可用* | | 19,209 | | | 17,082 | | | 16,199 | | | 14,153 | | | 5,729 | | | 71,456 | | | — | | | 1,331 | | 145,159 | |
| 總計 | | 167,496 | | | 136,467 | | | 94,357 | | | 87,749 | | | 65,741 | | | 233,734 | | | 4,442 | | | 1,331 | | 791,317 | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用評分 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 超過700人 | | 1,546 | | | 2,832 | | | 2,440 | | | 2,770 | | | 910 | | | 12,804 | | | 247,538 | | | 2,397 | | 273,237 | |
| 661 - 700 | | 122 | | | 459 | | | 499 | | | 566 | | | 305 | | | 2,793 | | | 45,356 | | | 1,334 | | 51,434 | |
| 600及以下 | | 59 | | | 108 | | | 266 | | | 13 | | | 39 | | | 541 | | | 10,139 | | | 878 | | 12,043 | |
| 數據不可用* | | 61 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,387 | | | 7,330 | | | 1,160 | | 9,938 | |
| 總計 | | $ | 1,788 | | | $ | 3,399 | | | $ | 3,205 | | | $ | 3,349 | | | $ | 1,254 | | | $ | 17,525 | | | $ | 310,363 | | | $ | 5,769 | | $ | 346,652 | |
目錄
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
下表顯示了截至2020年12月31日按信用質量指標記錄的各類別貸款投資情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | |
| 商業廣告
房地產 | | 多個-
家庭
抵押貸款 | | 施工 | | 商業廣告 | | 裝備
融資 | | 共管公寓
聯誼會 | | 其他
消費者 | | 總計 |
| | (單位：千) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款評級： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 2,559,448 | | | $ | 1,011,044 | | | $ | 224,004 | | | $ | 1,108,239 | | | $ | 1,072,574 | | | $ | 50,658 | | | $ | 32,857 | | | $ | 6,058,824 | |
| OAEM | 12,780 | | | 2,388 | | | — | | | 10,594 | | | 2,339 | | | — | | | — | | | 28,101 | |
| 不合標準 | 6,545 | | | — | | | 7,617 | | | 12,833 | | | 16,134 | | | 112 | | | 2 | | | 43,243 | |
| 疑團 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 1,414 | | | — | | | — | | | 1,416 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款總額 | $ | 2,578,773 | | | $ | 1,013,432 | | | $ | 231,621 | | | $ | 1,131,668 | | | $ | 1,092,461 | | | $ | 50,770 | | | $ | 32,859 | | | $ | 6,131,584 | |
截至2020年12月31日，共有不是被歸類為確定損失的貸款。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日記錄的貸款和租賃總額投資的年齡分析。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 逾期 | | | | | | 過去時
到期時間更長
多於90天
和累積 | | 非應計項目 | 無相關津貼的非應計項目 |
| | 31-60
日數 | | 61-90
日數 | | 更大
比
90天 | | 總計 | | 當前 | | 貸款總額
和租約 | | |
| | (單位：千) | |
| 商業地產貸款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 2,424 | | | $ | 1,488 | | | $ | 10,443 | | | $ | 14,355 | | | $ | 2,828,436 | | | $ | 2,842,791 | | | $ | — | | | $ | 10,848 | | $ | 10,244 | |
| 多户抵押貸款 | 371 | | | 89 | | | — | | | 460 | | | 1,099,358 | | | 1,099,818 | | | — | | | — | | — | |
| 施工 | 396 | | | — | | | — | | | 396 | | | 160,035 | | | 160,431 | | | — | | | — | | — | |
| 商業房地產貸款總額 | 3,191 | | | 1,577 | | | 10,443 | | | 15,211 | | | 4,087,829 | | | 4,103,040 | | | — | | | 10,848 | | 10,244 | |
| 商業貸款和租賃： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | 287 | | | 88 | | | 748 | | | 1,123 | | | 733,265 | | | 734,388 | | | — | | | 2,318 | | 1,383 | |
| 設備融資 | 5,265 | | | 1,044 | | | 8,774 | | | 15,083 | | | 1,090,528 | | | 1,105,611 | | | — | | | 15,014 | | 1,602 | |
| 共管公寓協會 | 57 | | | — | | | — | | | 57 | | | 47,080 | | | 47,137 | | | — | | | 84 | | — | |
| 商業貸款和租賃總額 | 5,609 | | | 1,132 | | | 9,522 | | | 16,263 | | | 1,870,873 | | | 1,887,136 | | | — | | | 17,416 | | 2,985 | |
| 消費貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 454 | | | 3,169 | | | 2,315 | | | 5,938 | | | 793,799 | | | 799,737 | | | — | | | 3,909 | | 2,165 | |
| 房屋淨值 | 424 | | | 201 | | | 114 | | | 739 | | | 323,417 | | | 324,156 | | | 1 | | | 285 | | — | |
| 其他消費者 | 5 | | | 2 | | | 1 | | | 8 | | | 40,380 | | | 40,388 | | | — | | | 1 | | — | |
| 消費貸款總額 | 883 | | | 3,372 | | | 2,430 | | | 6,685 | | | 1,157,596 | | | 1,164,281 | | | 1 | | | 4,195 | | 2,165 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 9,683 | | | $ | 6,081 | | | $ | 22,395 | | | $ | 38,159 | | | $ | 7,116,298 | | | $ | 7,154,457 | | | $ | 1 | | | $ | 32,459 | | $ | 15,394 | |
目錄
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
的確有不是截至2021年12月31日的年度非權責發生貸款確認的利息收入。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 逾期 | | | | | | 過去時
到期時間更長
多於90天
和累積 | | | |
| | 31-60
日數 | | 61-90
日數 | | 更大
比
90天 | | 總計 | | 當前 | | 貸款總額
和租約 | | | 非應計項目 | 無相關津貼的非應計項目 |
| | (單位：千) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 18,294 | | | $ | 12,402 | | | $ | 7,272 | | | $ | 37,968 | | | $ | 2,540,805 | | | $ | 2,578,773 | | | $ | 4,722 | | | $ | 3,300 | | $ | 2,580 | |
| 多户抵押貸款 | 813 | | | — | | | — | | | 813 | | | 1,012,619 | | | 1,013,432 | | | — | | | — | | — | |
| 施工 | — | | | — | | | 7,617 | | | 7,617 | | | 224,004 | | | 231,621 | | | 3,764 | | | 3,853 | | 3,853 | |
| 商業房地產貸款總額 | 19,107 | | | 12,402 | | | 14,889 | | | 46,398 | | | 3,777,428 | | | 3,823,826 | | | 8,486 | | | 7,153 | | 6,433 | |
| 商業貸款和租賃： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | 451 | | | 304 | | | 9,171 | | | 9,926 | | | 1,121,742 | | | 1,131,668 | | | 3,486 | | | 7,702 | | 6,263 | |
| 設備融資 | 5,970 | | | 2,263 | | | 9,391 | | | 17,624 | | | 1,074,837 | | | 1,092,461 | | | — | | | 16,757 | | 4,062 | |
| 共管公寓協會 | 282 | | | 297 | | | — | | | 579 | | | 50,191 | | | 50,770 | | | — | | | 112 | | 112 | |
| 商業貸款和租賃總額 | 6,703 | | | 2,864 | | | 18,562 | | | 28,129 | | | 2,246,770 | | | 2,274,899 | | | 3,486 | | | 24,571 | | 10,437 | |
| 消費貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 2,161 | | | 648 | | | 3,841 | | | 6,650 | | | 784,667 | | | 791,317 | | | — | | | 5,587 | | 5,117 | |
| 房屋淨值 | 580 | | | 215 | | | 588 | | | 1,383 | | | 345,269 | | | 346,652 | | | 3 | | | 1,136 | | 824 | |
| 其他消費者 | 13 | | | — | | | 1 | | | 14 | | | 32,845 | | | 32,859 | | | — | | | 1 | | — | |
| 消費貸款總額 | 2,754 | | | 863 | | | 4,430 | | | 8,047 | | | 1,162,781 | | | 1,170,828 | | | 3 | | | 6,724 | | 5,941 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 28,564 | | | $ | 16,129 | | | $ | 37,881 | | | $ | 82,574 | | | $ | 7,186,979 | | | $ | 7,269,553 | | | $ | 11,975 | | | $ | 38,448 | | $ | 22,811 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
的確有不是截至2020年12月31日的年度非權責發生貸款確認的利息收入。
減值貸款和租賃
如果根據目前的信息和事件，本公司很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額(利息和本金)，則該貸款被視為減值。風險評級為“不達標”或更差的貸款和租賃被認為是減值的。該公司還定義了不良貸款的人羣，包括非應計貸款和TDR貸款。與其他貸款沒有相似風險特徵的減值貸款和租賃將單獨評估信用損失。對於預期未來現金流現值惡化的貸款及租賃，或如屬抵押品依賴型貸款及租賃，則貸款或租賃攤銷成本基準的任何增幅均高於按估計銷售成本折現的相關抵押品的公允價值。相比之下，具有相似風險特徵且不包括在單獨評估人羣中的貸款和租賃被集體評估信用損失。
目錄
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
下表列出了在所示日期分別評估和集體評估的貸款和租賃損失撥備、貸款和租賃信貸損失的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 商業地產 | | 商業廣告 | | | | 消費者 | | | | 總計 |
| (單位：千) |
| 貸款和租賃損失撥備： | | | | | | | | | | | |
| 單獨評估 | $ | — | | | $ | 3,236 | | | | | $ | 38 | | | | | $ | 3,274 | |
| 集體評估 | 69,213 | | | 23,819 | | | | | 2,778 | | | | | 95,810 | |
| 總計 | $ | 69,213 | | | $ | 27,055 | | | | | $ | 2,816 | | | | | $ | 99,084 | |
| | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃： | | | | | | | | | | | |
| 單獨評估 | $ | 16,906 | | | $ | 10,944 | | | | | $ | 4,853 | | | | | $ | 32,703 | |
| 集體評估 | 4,086,134 | | | 1,876,192 | | | | | 1,159,428 | | | | | 7,121,754 | |
| 總計 | $ | 4,103,040 | | | $ | 1,887,136 | | | | | $ | 1,164,281 | | | | | $ | 7,154,457 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 商業地產 | | 商業廣告 | | | | 消費者 | | | | 總計 |
| (單位：千) |
| 貸款和租賃損失撥備： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 單獨評估 | $ | 183 | | | $ | 2,020 | | | | | $ | 108 | | | | | $ | 2,311 | |
| 集體評估 | 79,949 | | | 27,478 | | | | | 4,641 | | | | | 112,068 | |
| 總計 | $ | 80,132 | | | $ | 29,498 | | | | | $ | 4,749 | | | | | $ | 114,379 | |
| | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃損失： | | | | | | | | | | | |
| 單獨評估 | $ | 14,159 | | | $ | 24,727 | | | | | $ | 8,760 | | | | | $ | 47,646 | |
| 集體評估 | 3,809,667 | | | 2,250,172 | | | | | 1,162,068 | | | | | 7,221,907 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 3,823,826 | | | $ | 2,274,899 | | | | | $ | 1,170,828 | | | | | $ | 7,269,553 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
目錄
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
問題債務重組貸款和租賃
問題債務重組貸款損失的具體估值撥備最初是通過將問題債務重組貸款的賬面淨值與重組貸款按原有效利率貼現的現金流進行比較而確定的。
下表列出了有關問題債務、重組貸款和租賃在指定日期的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | (單位：千) |
| 問題債務重組： | | | |
| 論權責發生制 | $ | 12,580 | | | $ | 11,483 | |
| 論非權責發生制 | 6,709 | | | 7,476 | |
| 問題債務重組總額 | $ | 19,289 | | | $ | 18,959 | |
問題債務重組貸款和租賃總額增加#美元。0.3百萬至$19.32021年12月31日的百萬美元起19.0截至2020年12月31日，這一數字為100萬。這一增長主要是由以下因素推動的一商業地產，價值$0.5百萬美元，幾個設備融資關係為$3.5百萬，一房屋淨值關係為$0.3百萬美元，而且二$的居住關係1.1在截至2021年12月31日的一年中，100萬人成為TDR。部分被以下項目的收益所抵消六美元的商業關係0.7百萬，一美元的商業地產關係0.6百萬，九美元的設備融資關係1.2百萬，二房屋淨值關係為$0.4百萬，一居住關係$0.2100萬美元，以及在截至2021年12月31日的一年中支付的TDR貸款。
在所述期間修改的TDR貸款的攤銷成本基礎以及貸款和租賃組合的相關具體信貸損失如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日止的年度 |
| | | | 記錄的投資 | | 特定的
免税額
貸款和
租賃損失 | | | | | | 默認設置(1) |
| | 數量
貸款/
租契 | | 在…
改型 | | 在結束時
期間 | | | 非應計項目
貸款和
租契 | | | | 數量
貸款/
租契 | | 錄下來
投資 |
| | (千美元) |
| 商業地產 | 1 | | | $ | 497 | | | $ | 493 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | 1 | | | 19 | | | 17 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 設備融資 | 46 | | | 3,979 | | | 3,500 | | | 818 | | | 2,364 | | | | | 13 | | | 1,491 | |
| 住宅抵押貸款 | 2 | | | 1,072 | | | 1,061 | | | — | | | 207 | | | | | — | | | — | |
| 房屋淨值 | 1 | | | 312 | | | 312 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 貸款和租賃總額 | 51 | | | 5,879 | | | 5,383 | | | 818 | | | 2,571 | | | | | 13 | | | 1,491 | |
______________________________________________________________________
(1)包括在過去12個月內修改並隨後在所述期間內拖欠付款的貸款和租賃。
目錄
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日止年度 |
| | | | 記錄的投資 | | 特定的
免税額
貸款和
租賃損失 | | | | | | 默認設置(1) |
| | 數量
貸款/
租契 | | 在…
改型 | | 在結束時
期間 | | | 非應計項目
貸款和
租契 | | | | 數量
貸款/
租契 | | 錄下來
投資 |
| | (千美元) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | 1 | | | $ | 215 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | 2 | | | 3,029 | | | 2,970 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 設備融資 | 24 | | | 1,366 | | | 1,914 | | | 173 | | | 1,874 | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | 2 | | | 476 | | | 465 | | | — | | | 265 | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃總額 | 28 | | | $ | 4,871 | | | $ | 5,349 | | | $ | 173 | | | $ | 2,139 | | | | | 1 | | | $ | 215 | |
______________________________________________________________________
(1)包括在過去12個月內修改並隨後在所述期間內拖欠付款的貸款和租賃。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 於截至2019年12月31日止年度及截至2019年12月31日止年度 |
| | | | 記錄的投資 | | 特定的
免税額
貸款和
租賃損失 | | | | | | 默認設置(1) |
| | 數量
貸款/
租契 | | 在…
改型 | | 在結束時
期間 | | | 非應計項目
貸款和
租契 | | | | 數量
貸款/
租契 | | 錄下來
投資 |
| | (千美元) |
| 起源： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | 2 | | | $ | 295 | | | $ | 290 | | | $ | — | | | $ | 221 | | | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | 3 | | | 6,794 | | | 5,457 | | | 2,455 | | | 1,912 | | | | | 1 | | | 1,912 | |
| 設備融資 | 7 | | | 2,774 | | | 2,266 | | | — | | | 392 | | | | | 2 | | | 365 | |
| 住宅抵押貸款 | 3 | | | 868 | | | 866 | | | — | | | 96 | | | | | — | | | — | |
| 房屋淨值 | 3 | | | 453 | | | 453 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 始發總數 | 18 | | | 11,184 | | | 9,332 | | | 2,455 | | | 2,621 | | | | | 3 | | | 2,277 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 收購： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | 1 | | | 4,869 | | | 2,942 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 設備融資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 住宅抵押貸款 | 1 | | | 297 | | | 295 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 房屋淨值 | 1 | | | 134 | | | 133 | | | — | | | 133 | | | | | — | | | — | |
| 收購總額 | 3 | | | 5,300 | | | 3,370 | | | — | | | 133 | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃總額 | 21 | | | $ | 16,484 | | | $ | 12,702 | | | $ | 2,455 | | | $ | 2,754 | | | | | 3 | | | $ | 2,277 | |
______________________________________________________________________
(1)包括在過去12個月內修改並隨後在所述期間內拖欠付款的貸款和租賃。
目錄
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
下表列出了該公司不良債務重組的期末餘額，這些債務重組在所示時期內按修改類型進行了修改。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年終
十二月三十一日， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：千) |
| 延長到期日 | $ | 2,704 | | | $ | 3,297 | | | $ | 8,826 | |
| 調整後本金 | — | | | 40 | | | — | |
| 調整後的利率 | — | | | 113 | | | 252 | |
| | | | | |
| 組合到期日、本金、利率 | 2,679 | | | 1,899 | | | 3,624 | |
| 修改的貸款總額 | $ | 5,383 | | | $ | 5,349 | | | $ | 12,702 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度經修訂的TDR貸款和租約為#美元。5.4百萬美元和$5.3分別為百萬美元。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的不良和不良問題債務重組貸款和租賃的淨沖銷為#美元。0.7百萬美元和$0.8分別為百萬美元。截至2021年12月31日止年度的不良及不良TDR貸款及租賃的淨撇賬減少，主要是由於商業貸款的撇賬減少#美元。0.4100萬美元，被設備融資貸款淨沖銷增加#美元部分抵消0.3在截至2020年12月31日的一年中，
向截至2021年12月31日在TDR中修改條款的應收賬款債務人提供資金的承諾額為#美元。1.3百萬美元。截至2020年12月31日，2.4向欠下在TDR中修改條款的應收賬款的債務人提供資金的承諾額為100萬美元。
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE”)和聯邦銀行機構發佈的監管指導規定，對因新冠肺炎疫情造成的經濟影響而遭遇財務困境的借款人的某些短期貸款修改，不需要按照公認會計準則視為TDR。因此，本公司暫停對符合CARE法案或監管指南中規定的貸款修改標準的新冠肺炎大流行相關貸款修改進行TDR會計處理。此外，與新冠肺炎疫情相關的延期付款貸款不需要報告為逾期或處於非應計狀態(前提是貸款在延期之前沒有逾期或處於非應計狀態)。截至2021年12月31日，本公司授予3,775短期延期貸款和租賃餘額#美元892.4百萬美元。在這些修改中，3,677、貸款和租賃，總餘額為#美元。854.2百萬人已返回付款狀態，98總餘額為#美元的貸款和租賃38.1仍有100萬人處於延期狀態，這代表着0.5截至2021年12月31日，貸款和租賃餘額總額的百分比。
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
(8) 房舍和設備
房舍和設備包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一號， | | 估計數
使用壽命 |
| | 2021 | | 2020 | |
| | (單位：千) | | (以年為單位) |
| 土地 | $ | 12,329 | | | $ | 12,329 | | | 北美 |
| 美術 | 553 | | | 553 | | | 北美 |
| 計算機設備 | 15,668 | | | 12,296 | | | 3 |
| 車輛 | 183 | | | 135 | | | 3至5 |
| 核心處理系統和軟件 | 22,485 | | | 21,096 | | | 3至7.5 |
| 傢俱、固定裝置和設備 | 15,213 | | | 15,732 | | | 5至25 |
| 寫字樓和裝修 | 91,104 | | | 91,660 | | | 10至40 |
| 總計 | 157,535 | | | 153,801 | | | |
| 累計折舊和攤銷 | 87,176 | | | 82,233 | | | |
| 總房舍和設備 | $ | 70,359 | | | $ | 71,568 | | | |
折舊和攤銷費用採用直線法計算，並計入綜合收益表中的佔用費用、設備費用和數據處理費用。截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，與房地和設備有關的折舊和攤銷費用總計為#美元。5.9百萬，$5.7百萬美元，以及$7.0分別為百萬美元。
(9) 商譽和其他無形資產
商譽賬面價值在所示期間的變動情況如下： | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | |
| | (單位：千) |
| 年初餘額 | $ | 160,427 | | | $ | 160,427 | | | |
| 加法 | — | | | — | | | |
| | | | | |
| 年終餘額 | $ | 160,427 | | | $ | 160,427 | | | |
目錄
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
以下為公司其他無形資產摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | 毛收入
金額 | | 累計
攤銷 | | 攜帶
金額 | | 毛收入
金額 | | 累計
攤銷 | | 攜帶
金額 |
| | (單位：千) |
| 其他無形資產： | | | | | | | | | | | |
| 巖心礦牀 | $ | 38,294 | | | $ | 37,107 | | | $ | 1,187 | | | $ | 38,294 | | | $ | 36,231 | | | $ | 2,063 | |
| 商號 | 1,600 | | | 511 | | | 1,089 | | | 1,600 | | | 511 | | | 1,089 | |
| 信任關係 | 1,568 | | | 1,568 | | | — | | | 1,568 | | | 1,568 | | | — | |
| 其他無形資產 | 442 | | | 442 | | | — | | | 442 | | | 442 | | | — | |
| 其他無形資產合計 | $ | 41,904 | | | $ | 39,628 | | | $ | 2,276 | | | $ | 41,904 | | | $ | 38,752 | | | $ | 3,152 | |
2013年12月31日，本公司得出結論，BankRI名稱將繼續用於其營銷戰略；因此，賬面價值為$1.1百萬美元，擁有無限的生命，並停止了攤銷。
核心礦藏無形資產的加權平均攤銷期限為5.87好幾年了。有幾個不是在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內記錄的與其他收購相關無形資產相關的減值損失。
其他無形資產在未來五年及以後每年的預計未來攤銷費用合計如下：
| | | | | |
| 截至12月31日的年度： | 金額 |
| (單位：千) |
| 2022 | $ | 494 | |
| 2023 | 263 | |
| 2024 | 151 | |
| 2025 | 103 | |
| 2026 | 74 | |
| 此後 | 102 | |
| 總計 | $ | 1,187 | |
(10) 其他資產
博利
Boli按保單的現金退還價值減去任何適用的現金退還費用記錄，並記錄在其他資產中。截至2021年12月31日和2020年12月31日，BankRI擁有七淨現金退保額為$的保單43.0百萬美元和$42.0分別為百萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，Brookline Bank作為First Ipswich Bank的利益繼承人擁有二淨現金退保額為$的保單0.7分別為百萬美元。
該公司記錄的總金額為#美元。1.2百萬，$1.0百萬美元，以及$1.0上百萬的免税收入來自這些九2021年、2020年和2019年的政策。它們計入公司合併損益表中的其他非利息收入。2021年收入中包括一名前僱員領取的死亡撫卹金，金額為#美元。228一千個。
保障性住房投資
該公司投資於惠及中低收入個人的保障性住房項目。截至2021年12月31日，該公司在18這些項目中。項目發起人或普通合夥人控制着項目的管理。在每種情況下，公司都是有限合夥人，50任何單個項目的未償還股權的%。
目錄
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
該公司採用比例攤銷法核算保障性住房項目的投資。比例攤銷法計算和這些投資的營業虧損或收益作為所得税撥備的一個組成部分包括在公司的綜合損益表中。根據比例攤銷法，符合條件的保障性住房項目投資的初始成本根據獲得的税收抵免和其他利益進行攤銷。
有關該公司對保障性住房項目投資的更多信息如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一號， |
| | 2021 | | 2020 | | |
| | (單位：千) |
| 對列入其他資產的保障性住房項目的投資 | $ | 24,446 | | | $ | 26,789 | | | |
| 與其他負債中包括的保障性住房項目有關的資金不足的承付款 | 4,987 | | | 14,480 | | | |
| 保障性住房税收抵免投資 | 2,988 | | | 2,377 | | | |
| 保障性住房税收優惠投資 | 411 | | | 823 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度， |
| 2021 | 2020 | 2019 |
| (單位：千) |
| 計入所得税撥備的投資攤銷 | $ | 3,192 | | $ | 3,097 | | $ | 2,097 | |
| 確認為所得税優惠的金額 | 411 | | 823 | | 540 | |
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
(11) 存款
存款摘要如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | 金額 | | 加權
平均值
費率 | | 金額 | | 加權
平均值
費率 |
| | (千美元) |
| 活期支票賬户 | $ | 1,888,462 | | | — | % | | $ | 1,592,205 | | | — | % |
| 現在帳目 | 604,097 | | | 0.08 | % | | 513,948 | | | 0.09 | % |
| 儲蓄賬户 | 915,804 | | | 0.09 | % | | 701,659 | | | 0.13 | % |
| 貨幣市場賬户 | 2,358,306 | | | 0.26 | % | | 2,018,977 | | | 0.31 | % |
| 核心存款賬户合計 | 5,766,669 | | | 0.13 | % | | 4,826,789 | | | 0.16 | % |
| 存單到期賬户： | | | | | | | |
| 六個月內 | $ | 493,512 | | | 0.53 | % | | $ | 676,860 | | | 1.60 | % |
| 六個月後但在一年內 | 432,601 | | | 0.56 | % | | 461,944 | | | 1.08 | % |
| 1年後但在2年內 | 128,714 | | | 1.35 | % | | 140,481 | | | 1.19 | % |
| 2年後但在3年內 | 32,250 | | | 2.34 | % | | 61,302 | | | 2.44 | % |
| 3年後但在4年內 | 19,568 | | | 1.49 | % | | 28,525 | | | 2.62 | % |
| 4年後但在5年內 | 10,852 | | | 0.67 | % | | 20,788 | | | 1.47 | % |
| 5年以上 | 198 | | | 0.35 | % | | 98 | | | 0.75 | % |
| 存單賬户合計 | 1,117,695 | | | 0.71 | % | | 1,389,998 | | | 1.44 | % |
| 經紀存款賬户 | 165,542 | | | 0.04 | % | | 693,909 | | | 0.39 | % |
| 總存款 | $ | 7,049,906 | | | 0.22 | % | | $ | 6,910,696 | | | 0.44 | % |
已發行的存單賬户金額為#美元。250,000或更多，總計$359.3百萬美元和$443.0分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。
存款餘額的利息支出彙總如下 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：千) |
| 有息存款： | | | | | |
| 現在帳目 | $ | 493 | | | $ | 484 | | | $ | 436 | |
| 儲蓄賬户 | 950 | | | 1,503 | | | 2,900 | |
| 貨幣市場賬户 | 6,214 | | | 9,519 | | | 21,206 | |
| 存單賬户 | 11,758 | | | 30,355 | | | 36,326 | |
| 經紀存款賬户 | 1,298 | | | 6,565 | | | 8,747 | |
| 有息存款總額 | $ | 20,713 | | | $ | 48,426 | | | $ | 69,615 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
關聯方存款
董事、行政人員及其關聯公司的存款賬户總額為$。109.6百萬美元和$72.6分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。
質押存款的抵押品
截至2021年12月31日和2020年12月31日，340.9百萬美元和$217.6市政存款和TT&L分別質押了100萬美元的抵押品。
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
(12) 借入資金
借入的資金包括以下內容： | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一號， |
| | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) |
| FHLBB的進展 | $ | 147,907 | | | $ | 648,849 | |
| 次級債權證及票據 | 83,897 | | | 83,746 | |
| 其他借款資金 | 125,517 | | | 87,652 | |
| 借款資金總額 | $ | 357,321 | | | $ | 820,247 | |
各期借款利息支出如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：千) |
| FHLBB的進展 | $ | 3,302 | | | $ | 12,842 | | | $ | 18,701 | |
| 次級債權證及票據 | 4,967 | | | 5,038 | | | 5,206 | |
| 其他借款資金 | 174 | | | 348 | | | 804 | |
| 借款利息支出總額 | $ | 8,443 | | | $ | 18,228 | | | $ | 24,711 | |
質押給借款資金的抵押品
截至2021年12月31日和2020年12月31日，2.410億美元和2.9分別有10億美元的投資證券、貸款和租賃被質押，作為回購協議、掉期協議、FHLBB借款以及市政存款和TT&L的抵押品。不是截至2021年12月31日和2020年12月31日，我沒有任何未償還的FRB借款。
FHLBB進展
FHLBB進展成熟情況如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一號， |
| | 2021 | | 2020 |
| | 金額 | | 可召回
金額 | | 加權
平均值
費率 | | 金額 | | 可召回
金額 | | 加權
平均值
費率 |
| | (千美元) |
| 1年內 | $ | 114,798 | | | $ | — | | | 0.35 | % | | $ | 623,611 | | | $ | — | | | 1.05 | % |
| 超過1年至2年 | 23,300 | | | — | | | 0.51 | % | | 4,805 | | | — | | | 0.53 | % |
| 超過2年至3年 | 1,100 | | | — | | | — | % | | 4,000 | | | — | | | 0.40 | % |
| 超過3年至4年 | 1,418 | | | — | | | 0.55 | % | | 3,880 | | | — | | | 3.86 | % |
| 超過4年至5年 | — | | | — | | | — | % | | 1,462 | | | — | | | 0.67 | % |
| 超過5年 | 7,291 | | | — | | | 2.73 | % | | 11,091 | | | — | | | 3.41 | % |
| $ | 147,907 | | | $ | — | | | 0.49 | % | | $ | 648,849 | | | $ | — | | | 1.10 | % |
預付款的實際到期日可能與上面提出的不同，因為FHLBB有權在預定到期日之前要求某些預付款。
FHLBB墊款由一攬子質押協議擔保，該協議要求銀行保留某些符合條件的資產作為抵押品。銀行就是這麼做的不是截至2021年12月31日，我沒有任何FRB借款。FHLBB和FRB可用於墊款的總借款能力為#美元。1.9截至2021年12月31日，銀行的收入為10億美元。FHLBB和FRB借款的合格抵押品總額為#美元。3.2截至2021年12月31日。
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
其他借款資金
關於其他借款資金的信息如下所示期間：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 |
| | (千美元) |
| 年終未清償債務 | $ | 125,517 | | | $ | 87,652 | |
| 本年度平均未償還款項 | 88,818 | | | 90,587 | |
| 任何月底的最高未償還金額 | 152,084 | | | 170,854 | |
| 年終加權平均利率 | 0.15 | % | | 0.16 | % |
| 當年支付的加權平均利率 | 0.20 | % | | 0.38 | % |
除了來自FHLBB以及次級債券和票據的預付款外，該公司還利用其他資金來源作為整體流動性戰略的一部分。這些資金來源包括回購協議，與幾家金融機構的承諾和未承諾信貸額度。
該公司定期與其較大的存款和商業客户簽訂回購協議，作為其現金管理服務的一部分，這些服務通常是隔夜借款。與客户的回購協議增加了$37.8百萬至$95.5截至2021年12月31日，百萬美元57.7截至2020年12月31日，這一數字為100萬。
該公司有權獲得$12.0截至2021年12月31日，承諾的信用額度為100萬。截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司不是I don‘在這一承諾的信用額度上沒有任何未償還的借款。
這些銀行還可以通過幾個未承諾的信貸額度獲得資金，額度為#美元。700.0百萬美元。截至2021年12月31日，該公司擁有30.0與2020年12月31日相比，未償還未承諾信貸額度的借款為100萬筆，當時該公司的未承諾信貸額度為30.0未償還的未承諾信貸額度上的百萬借款。
附屬債券和票據
2014年9月15日，公司發行了美元75.0百萬美元6.02029年9月15日到期的固定至浮動次級票據的百分比。公司有義務支付6.02014年9月至2024年9月期間每半年支付一次%的利息。隨後，公司有義務支付3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加3.315每季度1%，直到2029年9月票據到期。
下表彙總了公司在指定日期的次級債券和票據。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 賬面金額 |
| 發行日期 | | 費率 | | | | 到期日 | | 下次通話日期 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | (千美元) |
| | | | | | | | | | | | |
| June 26, 2003 | | 變量； 3個月期LIBOR+3.10% | | | | June 26, 2033 | | March 25, 2022 | | $ | 4,868 | | | $ | 4,848 | |
| March 17, 2004 | | 變量； 3個月期LIBOR+2.79% | | | | March 17, 2034 | | March 16, 2022 | | 4,802 | | | 4,772 | |
| 2014年9月15日 | | 6.0固定到變量的百分比； 3個月期LIBOR+3.315% | | | | 2029年9月15日 | | 2024年9月15日 | | 74,227 | | | 74,126 | |
| | | | | | | | 總計 | | $ | 83,897 | | | $ | 83,746 | |
上述收購的次級債權證的賬面金額包括$。0.3百萬美元的增量調整和美元0.8截至2021年12月31日，資本化債券發行成本為100萬美元。相比之下，這一數字為#美元。0.4百萬美元的增量調整和美元0.9截至2020年12月31日，資本化債券發行成本為100萬美元。
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(13) 承諾和或有事項
表外金融工具
該公司在正常業務過程中參與表外金融工具，以滿足其客户的融資需求，並減少其自身對利率波動的風險敞口。這些金融工具包括貸款承諾、備用信用證和商業信用證，以及貸款水平衍生品。根據公認會計原則，這些金融工具在獲得資金或產生或收到相關費用之前，不會記錄在財務報表中。
合同金額反映了該公司參與的程度，特別是這些工具的特定類別。這類承諾在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信用風險和利率風險。在交易對手不履行義務的情況下，公司面臨的信用損失由票據的公允價值表示。該公司在作出承諾和有條件債務時使用的政策與其對資產負債表內工具的政策相同。
在指定日期存在表外風險的金融工具如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一號， |
| | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) |
| 合同金額代表信用風險的金融工具： | | | |
| 發起貸款和租賃的承諾： | | | |
| 商業地產 | $ | 110,798 | | | $ | 174,240 | |
| 商業廣告 | 162,931 | | | 80,291 | |
| 住宅抵押貸款 | 28,685 | | | 30,418 | |
| 貸款和租賃的未墊付部分 | 987,482 | | | 759,053 | |
| 未使用的信貸額度： | | | |
| 房屋淨值 | 611,212 | | | 584,881 | |
| 其他消費者 | 64,589 | | | 38,954 | |
| 其他商業廣告 | 414 | | | 408 | |
| 未使用的信用證： | | | |
| 金融備用信用證 | 16,143 | | | 14,746 | |
| 履約備用信用證 | 17,145 | | | 5,903 | |
| 商業信用證和類似信用證 | 5,219 | | | 5,105 | |
| 貸款級別衍生品： | | | |
| 固定接收，支付可變 | 1,324,609 | | | 1,214,146 | |
| 固定支付，接收可變 | 1,324,609 | | | 1,214,146 | |
| 風險參與退出協議 | 288,374 | | | 252,655 | |
| 風險參與協議 | 77,016 | | | 60,619 | |
| 外匯合約： | | | |
| 買入外幣，賣出美元 | 2,004 | | | 1,266 | |
| 賣出外幣，買入美元 | 2,006 | | | 1,273 | |
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，並可能要求客户支付費用。由於一些承諾額預計將到期而不動用，因此總承諾額不一定代表未來的現金需求。該公司在個案的基礎上評估每個客户的信譽。獲得的抵押品金額(如果有的話)取決於管理層對借款人的信用評估。
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
備用信用證和商業信用證是公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些備用信用證和商業信用證主要是為了支持公司商業客户的融資需求。開立信用證所涉及的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同。
列入其他負債的無資金來源信貸承付款準備金為#美元。14.8百萬美元和$13.1分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。有關本公司確定ACL的方法的進一步討論，請參見腳註6，其中包括無資金承擔準備金。
本公司不時與商業客户及第三方金融機構訂立貸款水平衍生工具、風險分擔協議或外匯合約。這些衍生工具使公司能夠提供長期固定利率的商業貸款，同時降低持有這些貸款的利率或外匯風險。在貸款級別衍生品交易中，公司以浮動利率向商業客户放貸，然後與該客户簽訂貸款級別衍生品。同時，該公司與第三方金融機構簽訂抵消性掉期協議，有效地將此類交易帶來的淨利率風險降至最低。這些衍生工具的公允價值載於附註16。
租賃承諾額
本公司以各種不可撤銷的經營租賃方式租賃某些辦公空間。這些租約的原始條款從3幾年過去了25好幾年了。某些租約包含續約選擇權和升級條款，這可能主要根據消費者物價指數和公平市場租金價值條款增加租金費用。
本公司在確定合同是否包含租賃、是否存在可識別的資產以及有權在整個期限內從使用該資產中獲得幾乎所有經濟利益時，考慮了以下標準。該公司使用截至2021年12月31日和2020年12月31日的FHLB經典預付款利率作為貼現率，以確定剩餘租賃付款的淨現值。
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：千) |
| 租賃費用的構成如下： | | | |
| 經營租賃成本 | $ | 6,163 | | | $ | 6,386 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 與租賃有關的補充現金流量信息如下： | | | |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | |
| 營業租賃的營業現金流 | $ | 6,246 | | | $ | 6,518 | |
| | | |
| | | |
| 以新的租賃義務換取的使用權資產： | | | |
| 經營租約 | $ | 790 | | | $ | 72 | |
| | | |
| | | |
| 與租賃有關的補充資產負債表信息如下： | | | |
| 經營租約 | | | |
| 經營性租賃使用權資產 | $ | 20,508 | | | $ | 24,143 | |
| | | |
| | | |
| 經營租賃負債 | 20,508 | | | 24,143 | |
| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
| 加權平均剩餘租期 | | | |
| 經營租約 | 6.36 | | 6.95 |
| | | |
| | | |
| 加權平均貼現率 | | | |
| 經營租約 | 3.1 | % | | 3.2 | % |
| | | |
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
這類租約未來的最低租金付款摘要如下：
| | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 最低租金付款 |
| |
| | (單位：千) |
| 2022 | $ | 6,137 | |
| 2023 | 5,231 | |
| 2024 | 3,638 | |
| 2025 | 2,367 | |
| 2026 | 1,594 | |
| 此後 | 3,537 | |
| 總計 | $ | 22,504 | |
| 扣除的利息 | (1,996) | |
| $ | 20,508 | |
某些租約包含房地產税和其他支出的升級條款，以上未包括在內。租金總支出為$5.92021年將達到100萬。相比之下，租金總支出為#美元。6.1到2020年，這一數字將達到100萬。2019年，租金支出總額為$6.2百萬美元。費用減少是因為租約到期。
該公司總部的一部分租給了第三方租户，產生了#美元的租金收入。0.12021年為100萬美元，而2021年為0.2百萬美元和$0.42020年和2019年分別為100萬。過去三年的下降是由於談判提前終止了2020年的租約，加上修改了現有的零售租户租約。租金收入在公司的綜合收益表中以非利息收入的形式報告。
法律訴訟
在正常的業務過程中，有各種未決的法律訴訟。管理層認為，經徵詢法律顧問意見後，預計本公司的綜合財務狀況及經營業績不會受到該等訴訟結果的重大影響。
(14) 每股收益(EPS)
下表是基本每股收益和稀釋每股收益的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | 基本信息 | | 完全
稀釋 | | 基本信息 | | 完全
稀釋 | | 基本信息 | | 完全
稀釋 |
| (千美元，每股除外) |
| 分子： | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 115,440 | | | $ | 115,440 | | | $ | 47,635 | | | $ | 47,635 | | | $ | 87,717 | | | $ | 87,717 | |
| | | | | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | | | | |
| 加權平均流通股 | 77,974,851 | | | 77,974,851 | | | 78,951,892 | | | 78,951,892 | | | 79,679,781 | | | 79,679,781 | |
| 稀釋證券的影響 | — | | | 268,565 | | | — | | | 151,397 | | | — | | | 177,140 | |
| 調整後加權平均流通股 | 77,974,851 | | | 78,243,416 | | | 78,951,892 | | | 79,103,289 | | | 79,679,781 | | | 79,856,921 | |
| | | | | | | | | | | |
| 易辦事 | $ | 1.48 | | | $ | 1.48 | | | $ | 0.60 | | | $ | 0.60 | | | $ | 1.10 | | | $ | 1.10 | |
目錄
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
(15) 綜合收益/(虧損)
綜合收益(虧損)代表淨收益(虧損)和其他綜合收益(虧損)之和。截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，公司的其他全面收益(虧損)包括以下三個組成部分：(I)可供出售的投資證券的未實現持有收益(虧損)；(Ii)現金流量對衝的公允價值變化；(Iii)退休後福利累計債務的調整。
按構成部分、税後淨額劃分的累計其他綜合收益(虧損)變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 投資 證券 可供出售 | | 現金流量套期保值的公允價值淨變動 | | 退休後
優勢 | | 累計其他
全面
收益(虧損) |
| | (單位：千) |
| 2020年12月31日的餘額 | $ | 16,582 | | | $ | 7 | | | $ | (99) | | | $ | 16,490 | |
| 其他綜合收益(虧損) | (16,795) | | | 37 | | | 183 | | | (16,575) | |
| 在收益中確認的(收入)費用的重新分類調整 | 30 | | | (7) | | | (48) | | | (25) | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | (183) | | | $ | 37 | | | $ | 36 | | | $ | (110) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 |
| | 投資 證券 可供出售 | | 現金流量套期保值的公允價值淨變動 | | 退休後
優勢 | | 累計其他
全面
收益(虧損) |
| | (單位：千) |
| 2019年12月31日的餘額 | $ | 2,199 | | | $ | — | | | $ | 84 | | | $ | 2,283 | |
| 其他綜合收益(虧損) | 17,087 | | | 7 | | | (248) | | | 16,846 | |
| 在收益中確認的(收入)費用的重新分類調整 | (2,704) | | | — | | | 65 | | | (2,639) | |
| 2020年12月31日的餘額 | $ | 16,582 | | | $ | 7 | | | $ | (99) | | | $ | 16,490 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年12月31日的年度 |
| | 投資 證券 可供出售 | | | | 退休後
優勢 | | 累計其他
全面
收益(虧損) |
| | (單位：千) |
| 2018年12月31日的餘額 | $ | (9,712) | | | | | $ | 252 | | | $ | (9,460) | |
| 其他綜合收益(虧損) | 11,911 | | | | | (227) | | | 11,684 | |
| 在收益中確認的(收入)費用的重新分類調整 | — | | | | | 59 | | | 59 | |
| 2019年12月31日的餘額 | $ | 2,199 | | | | | $ | 84 | | | $ | 2,283 | |
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
(16) 衍生工具和套期保值活動
本公司與商業銀行客户簽訂利率互換協議等貸款水平衍生產品，幫助客户管理利率風險。利率互換合約允許商業銀行客户將浮動利率貸款支付轉換為固定利率貸款支付。該公司同時與第三方金融機構進行抵銷掉期交易，有效地將此類交易帶來的淨風險降至最低。第三方金融機構將客户的固定利率貸款付款換成浮動利率貸款付款。由於與該計劃相關的利率互換協議不符合對衝會計要求，公允價值的變化直接在收益中確認。根據該公司最初對貸款水平衍生品的預期用途，該公司將該衍生品指定為資產或負債的經濟對衝工具，或者是符合FASB ASC主題815“衍生工具和對衝”的對衝會計規定的對衝工具。
該公司相信，使用利率衍生品增加了利息收入和支出的穩定性，並使公司能夠管理其對利率變動的風險敞口。公司進行利率掉期交易是其利率風險管理戰略的一部分。這些利率掉期被指定為現金流對衝，涉及從交易對手那裏收取可變利率金額，以換取公司進行固定付款。本公司訂立利率掉期合約，作為對衝與本公司FHLB借款有關的利率風險的工具。對於被指定並符合現金流量對衝工具的衍生工具，收益或虧損的有效部分作為其他全面收益的組成部分報告，並在被對衝的預期交易影響收益的期間重新分類為收益。
截至2021年12月31日，公司向交易對手支付的固定加權平均利率為0.11最長期限為%8被指定為並符合現金流量對衝工具資格的衍生工具的月數。
本公司利用與其他參與商業貸款安排的銀行簽訂的風險分擔協議。參與銀行為與借款人相關的利率互換合約的履約提供擔保。風險參與協議是衍生金融工具，按公允價值記錄。這些衍生工具並未被指定為套期，因此，公允價值的變動直接通過每個報告期的收益來記錄。根據風險分擔協議(一項衍生資產)，本公司參與與商業借款人執行的利率掉期頭寸相關的部分信用風險，並向參與銀行支付費用。
本公司向商業借款人提供外匯合同，以滿足他們的業務需要。這些外匯合約不符合會計目的的套期保值。為了減輕與這些外匯合約相關的市場和流動性風險，本公司建立了類似的抵銷頭寸。
資產衍生工具和負債衍生工具計入未經審計的綜合資產負債表中的其他資產和應計費用及其他負債。
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
下表列出了以下所示時期內公司與客户相關的衍生品頭寸，這些衍生品未被指定為套期保值的衍生品： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 即將到期的名義金額 |
| | 職位數量 | | 不到1年 | | 不到2年 | | 不到3年 | | 不到4年 | | 此後 | | 總計 | | 公允價值 |
| 2021年12月31日 |
| | (千美元) |
| 貸款水平衍生品 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定接收，支付可變 | 135 | | | $ | 8,244 | | | $ | 2,346 | | | $ | 83,461 | | | $ | 137,856 | | | $ | 1,092,702 | | | $ | 1,324,609 | | | $ | 63,798 | |
| 固定支付，接收可變 | 135 | | | 8,244 | | | 2,346 | | | 83,461 | | | 137,856 | | | 1,092,702 | | | 1,324,609 | | | 63,798 | |
| 風險參與退出協議 | 41 | | | — | | | 6,869 | | | 22,673 | | | 6,573 | | | 252,259 | | | 288,374 | | | 1,236 | |
| 風險參與協議 | 8 | | | — | | | 18,718 | | | — | | | — | | | 58,298 | | | 77,016 | | | 207 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 買入外幣，賣出美元 | 10 | | | $ | 2,004 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,004 | | | $ | 9 | |
| 賣出外幣，買入美元 | 11 | | | 2,006 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,006 | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 即將到期的名義金額 |
| | 職位數量 | | 不到1年 | | 不到2年 | | 不到3年 | | 不到4年 | | 此後 | | 總計 | | 公允價值 |
| 2020年12月31日 |
| (千美元) |
| 貸款水平衍生品 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定接收，支付可變 | 136 | | | $ | — | | | $ | 8,541 | | | $ | 16,447 | | | $ | 99,014 | | | $ | 1,090,144 | | | $ | 1,214,146 | | | $ | 129,284 | |
| 固定支付，接收可變 | 136 | | | — | | | 8,541 | | | 16,447 | | | 99,014 | | | 1,090,144 | | | 1,214,146 | | | 129,284 | |
| 風險參與退出協議 | 37 | | | — | | | — | | | 7,009 | | | 22,733 | | | 222,913 | | | 252,655 | | | 1,843 | |
| 風險參與協議 | 8 | | | — | | | — | | | 19,000 | | | — | | | 41,619 | | | 60,619 | | | 361 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 買入外幣，賣出美元 | 18 | | | $ | 1,266 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,266 | | | $ | 156 | |
| 賣出外幣，買入美元 | 20 | | | 1,273 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,273 | | | 148 | |
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
公允價值的變化直接在公司的綜合收益表中確認，並計入綜合收益表中的其他非利息收入。下表列出了在截至2021年12月31日和2020年12月31日的一年中，由於公允價值變化而在收入中確認的淨收益(虧損)。
| | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) |
| 淨(虧損)收益確認在以下日期的收入中： | | | |
| | | |
| 淨風險分擔協議 | $ | (453) | | | $ | 538 | |
| 外匯合約 | (6) | | | 7 | |
| 總計 | $ | (459) | | | $ | 545 | |
通過使用衍生金融工具，本公司暴露於信用風險，即交易對手未能履行衍生合同條款的風險。當衍生產品合同的公允價值為正時，交易對手欠本公司，這給本公司帶來信用風險。當衍生產品的公允價值為負值時，公司欠交易對手的債務，因此不存在信用風險。通過與管理層認為信譽良好的高評級交易對手進行交易，以及通過交叉抵押相關對衝貸款或通過雙邊發佈抵押品以彌補風險來限制對每個交易對手的風險敞口，衍生工具的信用風險得到緩解。由於掉期受總淨額結算協議的約束，截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司與機構交易對手的貸款水平衍生品風險敞口有限。估計衍生金融工具的淨信貸風險敞口為零截至2021年12月31日和2020年12月31日。
某些衍生產品協議包含一些條款，要求公司在衍生產品風險超過門檻金額時提供抵押品。該公司公佈的抵押品為#美元。126.9百萬美元和$166.5截至2021年12月31日和2020年12月31日，在正常業務過程中的收入分別為100萬美元。
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
下表列出了在指定日期綜合資產負債表中未抵銷的衍生品和受主淨額協議約束的金額的抵銷情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| 毛收入
已確認金額 | | 總金額
中的偏移量
財務狀況表 | | 財務狀況表中列報的淨額 | | 未在
財務狀況表 | | 淨額 |
| | | | | 質押金融工具 | | 質押現金抵押品 | |
| | (單位：千) |
| 資產衍生品 | | | | | | | | | | | |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 利率衍生品 | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 43 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 貸款水平衍生品 | $ | 73,462 | | | $ | — | | | $ | 73,462 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 73,462 | |
| 風險參與退出協議 | 1,236 | | | — | | | 1,236 | | | — | | | — | | | 1,236 | |
| 外匯合約 | 9 | | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | 9 | |
| 總計 | $ | 74,750 | | | $ | — | | | $ | 74,750 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 74,750 | |
| | | | | | | | | | | |
| 負債衍生品 | | | | | | | | | | | |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 利率衍生品 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 貸款水平衍生品 | $ | 73,462 | | | $ | — | | | $ | 73,462 | | | $ | 118,461 | | | $ | 8,410 | | | $ | (53,409) | |
| 風險參與協議 | 207 | | | — | | | 207 | | | — | | | — | | | 207 | |
| 外匯合約 | 7 | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
| 總計 | $ | 73,677 | | | $ | — | | | $ | 73,677 | | | $ | 118,461 | | | $ | 8,410 | | | $ | (53,194) | |
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| 毛收入
已確認金額 | | 總金額
中的偏移量
財務狀況表 | | 財務狀況表中列報的淨額 | | 未在
財務狀況表 | | 淨額 |
| | | | | 質押金融工具 | | 質押現金抵押品 | |
| | (單位：千) |
| 資產衍生品 | | | | | | | | | | | |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 利率衍生品 | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 貸款水平衍生品 | $ | 131,328 | | | $ | — | | | $ | 131,328 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 131,328 | |
| 風險參與退出協議 | 1,843 | | | — | | | 1,843 | | | — | | | — | | | 1,843 | |
| 外匯合約 | 156 | | | — | | | 156 | | | — | | | — | | | 156 | |
| 總計 | $ | 133,335 | | | $ | — | | | $ | 133,335 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 133,335 | |
| | | | | | | | | | | |
| 負債衍生品 | | | | | | | | | | | |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 利率衍生品 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 貸款水平衍生品 | $ | 131,328 | | | $ | — | | | $ | 131,328 | | | $ | 155,220 | | | $ | 11,280 | | | $ | (35,172) | |
| 風險參與協議 | 361 | | | — | | | 361 | | | — | | | — | | | 361 | |
| 外匯合約 | 148 | | | — | | | 148 | | | — | | | — | | | 148 | |
| 總計 | $ | 131,837 | | | $ | — | | | $ | 131,837 | | | $ | 155,220 | | | $ | 11,280 | | | $ | (34,663) | |
該公司與其某些衍生品交易對手簽訂了包含與信用風險相關的或有條款的協議。這些規定賦予交易對手終止其衍生頭寸的權利，並要求公司在公司某些債務違約或公司未能保持其資本充足機構的地位的情況下履行協議規定的義務。
| | | | | | | | |
| 公允價值 |
| 截至2021年12月31日的年度 | 截至2020年12月31日的年度 |
| | (千美元) |
| 指定為套期保值的衍生工具 | $ | 42 | | $ | 8 | |
| 衍生工具的保險收益(有效部分)，税後淨額 | $ | 37 | | $ | 7 | |
| 損益從保監處重新分類為利息收入或利息支出(有效部分) | $ | 7 | | $ | 1 | |
ASU 2017-12年的指導要求，包括在有效性評估中的累計其他全面收入中的金額應重新分類為對衝預測交易影響收益的同期收益。在與衍生品相關的累計其他全面收益中報告的餘額的一部分將重新分類為利息支出，因為公司的利率掉期支付或收到了利息。本公司持續監測交易對手違約的風險。
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
(17) 所得税
所得税費用由以下金額組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：千) |
| 當前撥備： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 25,608 | | | $ | 22,450 | | | $ | 21,706 | |
| 狀態 | 8,119 | | | 7,077 | | | 6,565 | |
| 當前撥備總額 | 33,727 | | | 29,527 | | | 28,271 | |
| 遞延撥備(福利) | | | | | |
| 聯邦制 | 3,972 | | | (11,452) | | | 701 | |
| 狀態 | 1,452 | | | (3,633) | | | (703) | |
| 遞延準備金總額(福利) | 5,424 | | | (15,085) | | | (2) | |
| 所得税撥備總額 | $ | 39,151 | | | $ | 14,442 | | | $ | 28,269 | |
所得税撥備總額與計算的金額不同，原因如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (千美元) |
| 法定聯邦税率下的預期所得税支出 | $ | 32,464 | | | $ | 13,036 | | | $ | 24,366 | |
| 州税，扣除聯邦所得税優惠後的淨額 | 7,561 | | | 2,722 | | | 4,837 | |
| 銀行人壽保險 | (261) | | | (212) | | | (216) | |
| 免税利息收入 | (171) | | | (220) | | | (435) | |
| 附屬公司非控股權益應佔收益 | — | | | — | | | (11) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 保障性安居工程投資 | (565) | | | (595) | | | (369) | |
| 其他，淨額 | 123 | | | (289) | | | 97 | |
| 所得税撥備總額 | $ | 39,151 | | | $ | 14,442 | | | $ | 28,269 | |
| 有效所得税率 | 25.3 | % | | 23.3 | % | | 24.4 | % |
該公司的實際税率為25.3截至2021年12月31日的百分比與23.3截至2020年12月31日。由於公司在2020年決定修改布魯克林銀行和First Commons的納税申報單，公司2021年的有效税率更高。這一決定是對CARE法案的迴應，該法案允許將2018、2019年和2020納税年度產生的淨營業虧損(NOL)追溯到前五年。
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
在指定日期產生大部分遞延税項資產和負債的暫時性差異對税收的影響如下： | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一號， |
| | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) |
| 遞延税項資產： | | | |
| 信貸損失撥備 | $ | 29,529 | | | $ | 33,045 | |
| 使用權資產經營性租賃 | 5,312 | | | 6,260 | |
| 遞延補償 | 5,491 | | | 4,365 | |
| 已確認的無形資產和商譽 | 5,953 | | | 6,455 | |
| 補充行政人員退休計劃 | 3,165 | | | 3,290 | |
| | | |
| 淨營業虧損結轉 | — | | | — | |
| 退休後福利 | 517 | | | 545 | |
| 應計利息 | 817 | | | 634 | |
| | | |
| 限制性股票和股票期權計劃 | 480 | | | 466 | |
| 可供出售的投資證券的未實現虧損 | 52 | | | — | |
| 員工持股計劃 | 27 | | | 55 | |
| | | |
| | | |
| 未攤銷購買力平價費用收入 | 429 | | | 2,534 | |
| 其他 | 486 | | | 404 | |
| 遞延税項總資產總額 | 52,258 | | | 58,053 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 經營租賃--負債 | 5,312 | | | 6,260 | |
| 已確認的無形資產和商譽 | 1,952 | | | 2,048 | |
| 遞延貸款發放成本(淨額) | 3,238 | | | 2,884 | |
| 折舊 | 829 | | | 408 | |
| 可供出售的投資證券的未實現收益 | — | | | 4,688 | |
| 預付費用 | 159 | | | 58 | |
| | | |
| 應計費用 | 774 | | | 481 | |
| 收購公允價值調整 | 1,007 | | | 1,097 | |
| | | |
| | | |
| 遞延税項總負債總額 | 13,271 | | | 17,924 | |
| 遞延税金淨資產 | $ | 38,987 | | | $ | 40,129 | |
該公司已確定其任何遞延税項資產不需要估值津貼，因為它認為這些資產更有可能沖銷未來的應税收入。
出於聯邦所得税的目的，該公司有一美元1.8100萬歐元的信貸損失準備金，但仍需重新收回。如果準備金的任何部分被用於吸收其設立之初的損失以外的其他用途，大約150實際使用金額的%(以儲備金金額為限)將在使用年度徵税。由於該公司只打算將儲備金用於吸收信貸損失，因此沒有為這筆美元撥備。0.5在以下情況下可能導致的百萬責任100有%的儲量被重新奪回。
“公司”就是這麼做的。不是截至2021年12月31日和2020年12月31日，沒有任何未確認的税收優惠作為所得税應付款、應收款或遞延税項應計。該公司提交美國聯邦和州所得税申報單。截至2021年12月31日，該公司在2014年12月31日之後的納税年度接受馬薩諸塞州、羅德島州和其他幾個州税務機關的審查。
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
(18) 股東權益
優先股
本公司獲授權發行50,000,000系列優先股股票，面值$0.01每股，不時以一個或多個系列的形式發行，但須受法律限制。董事會有權確定每個此類系列股票的名稱、權力、優惠、限制和權利。截至2021年12月31日，有不是已發行的優先股的股份。
資本分配及其限制
該公司是一個獨立於各銀行、Brookline證券公司和Clarendon Private的法人實體。該公司的主要收入來源是銀行、Brookline證券公司和Clarendon Private向其支付的股息。
如果公司向股東支付股息被認為是不安全或不健全的做法，財務報告委員會有權禁止公司向股東支付股息。財務報告委員會普遍表示，銀行控股公司派發股息可能是不安全或不健全的做法，除非銀行控股公司上一年的淨收入足以為股息提供資金，並且預期的收益保留率與組織的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致。
如果財務報告委員會認為派發股息會構成不安全或不健全的做法，該局亦有權行使其執法權力，禁止銀行向該公司派發股息。聯邦法律還禁止銀行支付股息，這將導致銀行無法在形式上滿足其適用的資本金要求。此外，作為聯邦儲備系統成員的州立銀行不得宣佈或支付股息，除非股息已得到聯邦儲備委員會的批准，否則在該日曆年宣佈的所有股息(包括建議的股息)超過該銀行本日曆年的淨收入(在其條件和收入報告中可報告的)和前兩個日曆年的留存淨收入的總和。銀行支付股息也受到各種州監管限制的限制，包括馬薩諸塞州銀行分部(Brookline Bank)和羅德島商業監管部門(Rhode Island Department Of Business Regulation)執行的限制。
普通股回購
2019年1月30日，公司董事會(以下簡稱“董事會”)批准了一項股票回購計劃，收購金額最高可達$10.0在截至2019年12月31日的11個月內，公司普通股增加100萬股(“2019年股票回購計劃”)。截至2019年12月31日，103,758公司普通股股份根據2019年股票回購計劃進行回購。
2019年12月4日，董事會批准了一項股票回購計劃(“計劃”)，授權管理層回購至多$10.0從2020年1月1日開始的12個月內，公司普通股將增加100萬股。
2020年3月9日，董事會批准將回購金額增加1美元。10.0百萬美元，使核準的總金額達到$20.0百萬美元。自2020年3月24日起，該公司暫停了該計劃。2020年10月28日，董事會授權恢復該計劃。在2020年，1,715,730公司以加權平均價#美元回購了公司普通股的股票。11.66.
2021年1月27日，董事會批准了一項股票回購計劃，授權管理層回購至多$10.0從2021年2月1日開始至2021年12月31日結束的公司普通股中的100萬股。截至2021年9月30日，690,253公司以加權平均價#美元回購了公司普通股的股票。14.46.
2021年11月10日，公司獲得監管部門對董事會於2021年10月27日批准的股票回購計劃的批准，授權管理層回購至多$20.0從2021年11月15日開始至2022年12月31日結束的公司普通股總流通股的100萬股。
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合併財務報表附註(續)
回購可能會根據市場狀況和其他因素不時進行，並將通過公開市場或私人交易、大宗交易以及根據美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)規則10b5-1通過的任何交易計劃進行。不能保證公司將回購的股份(如果有的話)的確切數量。
限制性留存收益
作為2002年股票發行的一部分，根據法規的要求，Brookline銀行設立了一個清算賬户，以使符合條件的賬户持有人和補充符合條件的賬户持有人受益，這些賬户持有人在股票發行後在Brookline銀行保留他們的存款賬户。在布魯克林銀行完全清算(且僅在這種情況下)不太可能發生的情況下，繼續在布魯克林銀行維持存款賬户的合格儲户有權從清算賬户獲得分配。
因此，本公司的留存收益被視為限制在清算賬户餘額之內。清盤賬户餘額每年都會減少，以符合資格的存户在每年週年日起已減少合資格存款的程度為限。隨後存款賬户餘額的增加不會恢復賬户持有人對清算賬户的興趣。
清算賬户總額為#美元。11.3百萬美元(未經審計)，$11.5百萬美元(未經審計)和$11.9百萬美元(未經審計)
分別為2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。
(19) 監管資本要求
該公司的主要現金來源是銀行和布魯克林證券公司的股息。這些銀行在未經監管部門事先批准的情況下宣佈的股息數額受到一定的限制。此外，宣佈的股息不能超過會導致銀行降至資本充足所需的最低限額以下的數額。
本公司為1956年經修訂的銀行控股公司法所指的銀行控股公司，因此必須遵守財務報告委員會在綜合水平上的資本要求。作為FRB的成員銀行，Brookline Bank和BankRI也被要求遵守FRB的監管資本金要求。
聯邦存款保險委員會頒佈了規定銀行控股公司和州成員銀行最低資本金要求的規定，以及對實施修訂後的“聯邦存款保險法”(FDIA)第38條建立的迅速糾正行動制度的州成員銀行的迅速糾正行動規定。根據自2021年12月31日起生效的“立即糾正措施條例”，滿足以下條件的銀行即為“資本充足”：(1)基於風險的總資本比率為10.0%或以上；(2)基於風險的一級資本比率為8.0%或以上；(3)普通股一級資本比率為6.5%或更高；(4)第1級槓桿率為5.0%或以上；及(5)不受任何書面協議、命令、資本指示或即時糾正行動指示所約束，以滿足及維持任何資本措施的特定資本水平。
未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足指引，本公司及每間銀行必須符合特定的資本指引，該指引涉及根據監管會計慣例計算的本公司及銀行資產、負債及某些表外項目的量化指標。此外，適用於成員國銀行的及時糾正行動規則為至少資本金不足的成員國銀行建立了監管行動框架。公司和銀行的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行控股公司不受立即糾正措施的要求。然而，就財務報告委員會的Y規則而言，如果銀行控股公司在綜合基礎上維持基於風險的總資本比率為10.0%或更高，一級風險資本比率為6.0%或更高，且不受財務報告委員會發布的資本指令或迅速糾正行動指令的任何書面協議的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平，則該銀行控股公司被視為“資本充足”。
公司和銀行必須保持一個資本保護緩衝，由相當於風險加權資產2.5%的普通股一級資本組成，高於充分資本化所需的金額，以避免對資本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金。被視為資本充足的資本比率超過了2021年12月31日資本保存緩衝要求所要求的比率。
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截至2021年12月31日，本公司和銀行超過了所有監管資本要求，根據適用規則被視為“資本充足”。下表列出了截至2021年12月31日公司和銀行的實際資本比率和所需資本比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 實際 | | 資本充足率的最低要求
目的 | | 完全分階段引入資本充足率的最低要求加上資本保護緩衝 | | 需要考慮的最低要求
即時糾正措施條款下的“資本充足” |
| | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| | | (千美元) |
| 2021年12月31日： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Brookline Bancorp，Inc. | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本比率(1) | | $ | 834,988 | | | 11.86 | % | | $ | 316,817 | | | 4.50 | % | | $ | 492,826 | | | 7.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
一級槓桿資本比率(2) | | 844,658 | | | 10.15 | % | | 332,870 | | | 4.00 | % | | 332,870 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
一級風險資本比率(3) | | 844,658 | | | 11.99 | % | | 422,681 | | | 6.00 | % | | 598,798 | | | 8.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
總風險資本比率(4) | | 1,007,237 | | | 14.30 | % | | 563,489 | | | 8.00 | % | | 739,580 | | | 10.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 布魯克林銀行 | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本比率(1) | | $ | 570,278 | | | 11.94 | % | | $ | 214,929 | | | 4.50 | % | | $ | 334,334 | | | 7.00 | % | | $ | 310,453 | | | 6.50 | % |
一級槓桿資本比率(2) | | 570,278 | | | 10.51 | % | | 217,042 | | | 4.00 | % | | 217,042 | | | 4.00 | % | | 271,303 | | | 5.00 | % |
一級風險資本比率(3) | | 570,278 | | | 11.94 | % | | 286,572 | | | 6.00 | % | | 405,977 | | | 8.50 | % | | 382,096 | | | 8.00 | % |
總風險資本比率(4) | | 630,194 | | | 13.20 | % | | 381,936 | | | 8.00 | % | | 501,291 | | | 10.50 | % | | 477,420 | | | 10.00 | % |
| BankRI | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本比率(1) | | $ | 260,679 | | | 11.36 | % | | $ | 103,262 | | | 4.50 | % | | $ | 160,630 | | | 7.00 | % | | $ | 149,156 | | | 6.50 | % |
一級槓桿資本比率(2) | | 260,679 | | | 8.58 | % | | 121,529 | | | 4.00 | % | | 121,529 | | | 4.00 | % | | 151,911 | | | 5.00 | % |
一級風險資本比率(3) | | 260,679 | | | 11.36 | % | | 137,683 | | | 6.00 | % | | 195,050 | | | 8.50 | % | | 183,577 | | | 8.00 | % |
總風險資本比率(4) | | 289,454 | | | 12.61 | % | | 183,635 | | | 8.00 | % | | 241,020 | | | 10.50 | % | | 229,543 | | | 10.00 | % |
_______________________________________________________________________________(1)普通股一級資本比率為普通股一級資本除以風險加權資產。
(2)一級槓桿率為一級資本除以平均資產。
(3)一級風險資本比率的計算方法是將一級資本除以風險加權資產。
(4)總風險資本比率為總資本除以風險加權資產。
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合併財務報表附註(續)
下表列出了截至2020年12月31日，根據當時有效的監管資本規則，公司和銀行的實際和要求的資本比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | 資本充足率的最低要求
目的 | | 完全分階段引入資本充足率的最低要求加上資本保護緩衝 | | 需要考慮的最低要求
即時糾正措施條款下的“資本充足” |
| | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| | (千美元) |
| 2020年12月31日： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Brookline Bancorp，Inc. | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本比率(1) | | $ | 764,157 | | | 11.04 | % | | $ | 311,477 | | | 4.50 | % | | $ | 484,520 | | | 7.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
一級槓桿資本比率(2) | | 773,777 | | | 8.92 | % | | 346,985 | | | 4.00 | % | | 346,985 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
一級風險資本比率(3) | | 773,777 | | | 11.18 | % | | 415,265 | | | 6.00 | % | | 588,292 | | | 8.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
總風險資本比率(4) | | 934,933 | | | 13.51 | % | | 553,624 | | | 8.00 | % | | 726,632 | | | 10.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 布魯克林銀行 | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本比率(1) | | $ | 557,310 | | | 11.72 | % | | $ | 213,984 | | | 4.50 | % | | $ | 332,864 | | | 7.00 | % | | $ | 309,088 | | | 6.50 | % |
一級槓桿資本比率(2) | | 557,310 | | | 9.82 | % | | 227,010 | | | 4.00 | % | | 227,010 | | | 4.00 | % | | 283,763 | | | 5.00 | % |
一級風險資本比率(3) | | 557,310 | | | 11.72 | % | | 285,312 | | | 6.00 | % | | 404,192 | | | 8.50 | % | | 380,416 | | | 8.00 | % |
總風險資本比率(4) | | 617,101 | | | 12.97 | % | | 380,633 | | | 8.00 | % | | 499,581 | | | 10.50 | % | | 475,791 | | | 10.00 | % |
| BankRI | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本比率(1) | | $ | 239,337 | | | 11.03 | % | | $ | 97,644 | | | 4.50 | % | | $ | 151,891 | | | 7.00 | % | | $ | 141,042 | | | 6.50 | % |
一級槓桿資本比率(2) | | 239,337 | | | 7.78 | % | | 123,052 | | | 4.00 | % | | 123,052 | | | 4.00 | % | | 153,816 | | | 5.00 | % |
一級風險資本比率(3) | | 239,337 | | | 11.03 | % | | 130,192 | | | 6.00 | % | | 184,439 | | | 8.50 | % | | 173,590 | | | 8.00 | % |
總風險資本比率(4) | | 266,633 | | | 12.29 | % | | 173,561 | | | 8.00 | % | | 227,799 | | | 10.50 | % | | 216,951 | | | 10.00 | % |
_______________________________________________________________________________
(1)普通股一級資本比率為普通股一級資本除以風險加權資產。
(2)一級槓桿率為一級資本除以平均資產。
(3)一級風險資本比率的計算方法是將一級資本除以風險加權資產。
(4)總風險資本比率為總資本除以風險加權資產。
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(20) 員工福利計劃
退休後福利
退休後福利用於支付某些退休僱員及其家屬的部分年度醫療保險費。本公司不會出資投資於為這項福利義務提供資金而分配的資產。下表顯示了計劃資產的變化和福利義務的變化： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年終
十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：千) |
| 計劃資產變更： | | | | | |
| 年初計劃資產公允價值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 僱主供款 | 35 | | | 38 | | | 32 | |
| 已支付的福利 | (35) | | | (38) | | | (32) | |
| 計劃資產年末公允價值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 福利義務的變化： | | | | | |
| 年初的福利義務 | $ | 2,095 | | | $ | 1,757 | | | $ | 1,490 | |
| 服務成本 | 67 | | | 55 | | | 54 | |
| 利息成本 | 50 | | | 56 | | | 60 | |
| 已支付的估計福利 | (35) | | | (38) | | | (32) | |
| 精算(收益)損失 | (151) | | | 265 | | | 185 | |
| 年終福利義務 | $ | 2,026 | | | $ | 2,095 | | | $ | 1,757 | |
| 年終資金狀況 | $ | 2,026 | | | $ | 2,095 | | | $ | 1,757 | |
| 年終累計福利義務 | $ | 2,026 | | | $ | 2,095 | | | $ | 1,757 | |
應計費用和其他負債中包括的退休後福利負債為#美元。2.0百萬，$2.1百萬美元，以及$1.8分別截至2021年、2020年和2019年12月31日。
下表列出了退休後定期福利淨成本和在其他全面收入中確認的其他金額的組成部分： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年終
十二月三十一日， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：千) |
| 定期福利淨支出： | | | | | |
| 服務成本 | $ | 67 | | | $ | 55 | | | $ | 54 | |
| 利息成本 | 50 | | | 56 | | | 60 | |
| 以前的服務積分 | (2) | | | (21) | | | (21) | |
| 精算收益 | — | | | — | | | (27) | |
| 定期福利淨支出 | $ | 115 | | | $ | 90 | | | $ | 66 | |
| 在其他全面收入中確認的退休後福利義務的變化： | | | | | |
| 淨精算(損失)收益 | 185 | | | $ | (227) | | | $ | (206) | |
| 以前的服務積分 | (2) | | | (21) | | | (21) | |
| 在其他綜合收益中確認的退休後福利債務的税前總變化 | $ | 183 | | | $ | (248) | | | $ | (227) | |
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合併財務報表附註(續)
用於確定預計退休後福利債務精算現值的貼現率為2.77% in 2021, 2.44% in 2020 and 3.192019年。2022年將從累積的其他全面收入中攤銷到淨定期收益成本的先前服務信貸估計為#美元。2一千個。
用於衡量2021年65歲以下計劃參與者和65歲以上計劃參與者退休後福利義務的實際醫療趨勢是(0.4)%和4.7%。2020年，65歲以下的計劃參與者和65歲以上的計劃參與者的比率為1.9%和7.1%。2020年和2021年的醫療趨勢費率是基於這兩年醫療保險費率的實際變化。2022年至2026年將使用的利率預計在5.5%至4.7%，然後逐漸下降到4.5%。假定的醫療保健趨勢比率可能對退休後福利計劃報告的金額有顯著影響。假設醫療成本趨勢率每變動1%，將產生以下影響：
| | | | | | | | | | | |
| 年終
2021年12月31日 |
| 增長1% | | 減少1% |
| | (單位：千) |
| 退休後淨定期福利成本對服務總成本和利息成本構成的影響 | $ | 26 | | | $ | (20) | |
| 對退休後累積福利義務的影響 | 402 | | | (323) | |
401(K)計劃
該公司負責管理一401(K)計劃，這是一個合格的、免税的利潤分享計劃，具有美國國税法第401(K)節規定的工資延期功能。每名年滿六週歲的僱員(不包括臨時工)21有資格通過自願捐款參與401(K)計劃，但受聯邦税法的某些限制。本公司由符合資格的員工提供等額供款，最高可達5員工年薪的%。與這些計劃相關的費用為$3.62021年為100萬美元，3.3到2020年達到100萬美元，3.12019年將達到100萬。
不合格延期補償計劃
本公司還維持一個非限制性遞延補償計劃(“非限制性遞延補償計劃”)，根據該計劃，某些參與者可以向公司的401(K)計劃出資，因為受限計劃的限制，以及可能因個人所得税或其他規劃原因而有利的額外遞延補償。2021年、2020年和2019年與不合格計劃相關的費用為409.4千美元，239.5一千美元，還有$236.2分別是上千個。2021年、2020年和2019年與不合格計劃相關的應計負債為$109.5千美元，36.1一千美元，還有$5.5分別是上千個。
補充高管退休協議
該公司收購了二補充高管退休計劃(“SERP”)，作為其收購BankRI的一部分。本公司維持某些有權享有年度退休福利的高級管理人員的退休保障計劃。截至2021年12月31日，有14SERP的參與者。本公司資助了一家拉比信託基金，為本公司根據SERP承擔的債務提供部分資金來源。2016年，公司BOLI資產的一部分轉移到拉比信託，以取代之前在拉比信託中持有的資金。2020年，BOLI的額外資產被轉移到拉比信託基金。本公司根據公認會計原則按精算計算計入SERP負債，不確認精算損益。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，根據SERP支付的福利總支出為#美元6一千美元1.5分別為百萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，計入應計費用和其他負債的應付福利總額為#美元。13.3百萬美元和$13.8分別為百萬美元。
用於確定協議項下預計福利精算現值的名義貼現率為2.75%和2.502021年和2020年分別為%。
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
員工持股計劃
布魯克林銀行於1997年11月1日設立了員工持股計劃(“ESOP”)。公司員工持股計劃貸款給Brookline銀行購買546,986公司普通股按季度分期付款30幾年來，看空了8.50年息%，2022年12月31日到期，可以預付，無需罰款。這筆貸款由Brookline銀行以現金捐助的形式償還給公司，但受聯邦税法的限制。截至2021年12月31日和2020年12月31日，這筆貸款的未償還餘額為1美元。0.3百萬美元和$0.5分別為100萬美元，並在整合中被淘汰。
當貸款的本金和利息支付後，用作抵押品的普通股股票將被釋放，並可分配給符合條件的員工。員工持股計劃在2015年進行了修訂，允許截至2015年7月1日的所有符合條件的員工持股計劃參與者或2015年7月1日之後的任何符合條件的參與者在獲得資格之日起完全歸屬於員工持股計劃。
已發行股票的紅利將記入參與者的員工持股計劃賬户。普通股未分配股份的股息通常用於償還貸款。在確定每股收益時，承諾發行的員工持股計劃股票被視為流通股。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，員工持股計劃24,660和51,114分別為未分配股份，總成本為$0.1百萬美元和$0.3分別為百萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，此類股票的市值為美元。0.4百萬美元和$0.6分別為百萬美元。與員工持股計劃相關的薪酬和員工福利支出為$0.42021年為100萬美元，0.32020年為100萬美元，0.52019年，基於向符合條件的員工發放的承諾26,4542021年的股票，28,4342020年的股票和30,4022019年的股票。
基於股份的薪酬計劃
截至2021年12月31日，公司有一個活躍的股權計劃：2021年Brookline Bancorp，Inc.股票期權和激勵計劃(“2021年計劃”)，其中包括1,750,000授權股份。由於2021年計劃已獲本公司股東於2021年股東周年大會上批准，本公司停止根據2014年股權激勵計劃(“2014計劃”)授予獎勵，不會再根據2014計劃授予任何股份作為獎勵。本公司2011年度限制性股票計劃(“2011計劃”)已於2021年7月到期，自2014年度計劃通過以來，本公司未發行2011年度計劃的股票。2021年計劃和2014年計劃統稱為“計劃”。
在授予的股份中，一般50%可按比例歸類於三年其中三分之一的股份在獎勵的第一、二和三週年紀念日歸屬。剩下的50每項獎勵的%都有懸崖歸屬時間表和歸屬三年在授予日期之後，根據公司實現確定的業績目標的水平與由以下成員組成的定義同級組實現該確定的業績目標的水平進行比較14金融機構。具體的業績衡量目標由薪酬委員會每年批准，並在公司的委託書中討論。如果受贈人在授予三週年之前離開公司，任何未歸屬的股份都將被沒收。本公司將持有與授予股份有關的宣佈股息，並僅在股份歸屬時支付給承授人。
歸屬時發行的股份可以是授權但未發行的股份，也可以是公司作為庫存股持有的重新收購的股份。任何因不符合歸屬要求而未發行的股票將退回國庫，並根據計劃再次可供發行。
這些計劃的總費用為$。2.62021年為100萬美元，2.52020年為100萬美元，2.42019年分別為100萬。既得獎勵的所得税優惠總額為#美元。0.12021年為100萬美元，2000萬 in 2020, and $0.12019年將達到100萬。由於歸屬日的股價低於授予日的股價，2020年歸屬沒有所得税優惠。根據2014年計劃和2011年計劃，未歸屬獎勵支付的股息為#美元。0.22021年為100萬美元，0.2到2020年達到100萬美元，0.12019年將達到100萬。
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合併財務報表附註(續)
下表列出了截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的年度公司限制性股票獎勵的信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 傑出的限制性股票獎 | | 加權平均價格
每股 | | |
| | (千美元，每股除外) | | |
| 限制性股票大獎： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 在2020年12月31日未償還 | 458,800 | | | $ | 12.31 | | | |
| 授與 | 228,756 | | | 14.46 | | | |
| 既得 | (177,778) | | | 14.00 | | | |
| 沒收/取消 | (13,405) | | | 13.74 | | | |
| 按性能係數添加 | 3,725 | | | 18.40 | | | |
| 截至2021年12月31日的未償還金額 | 500,098 | | | $ | 12.70 | | | |
| 未確認的補償成本 | | | | | $ | 3,584 | |
| 加權平均剩餘確認期限(月) | | | | | 19月份 |
股票期權
行使股票期權時發行的股份可以是授權但未發行的股份，也可以是公司作為庫存股持有的重新收購的股份。目前有不是未完成的選項。
(21) 金融工具的公允價值
關於按公允價值按經常性和非經常性基礎計量的資產和負債所使用的估值方法，以及根據估值層次對這類工具進行的一般分類的説明如下。2021年至2020年期間使用的估值技術沒有變化。
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合併財務報表附註(續)
資產和負債在經常性基礎上按公允價值入賬
下表列出了在2021年12月31日和2020年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債的賬面價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的賬面價值 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 資產： | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| GSE債券 | $ | — | | | $ | 217,505 | | | $ | — | | | $ | 217,505 | |
| GSE CMO | — | | | 28,139 | | | — | | | 28,139 | |
| GSE MBSS | — | | | 199,772 | | | — | | | 199,772 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 公司債務義務 | — | | | 22,683 | | | — | | | 22,683 | |
| 美國國債 | — | | | 252,268 | | | — | | | 252,268 | |
| 外國政府義務 | — | | | 499 | | | — | | | 499 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的投資證券總額 | $ | — | | | $ | 720,866 | | | $ | — | | | $ | 720,866 | |
| | | | | | | |
| 利率衍生品 | — | | | 43 | | | — | | | 43 | |
| 貸款水平衍生品 | — | | | 73,462 | | | — | | | 73,462 | |
| 風險參與退出協議 | — | | | 1,236 | | | — | | | 1,236 | |
| 外匯合約 | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 利率衍生品 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 貸款水平衍生品 | — | | | 73,462 | | | — | | | 73,462 | |
| 風險參與協議 | — | | | 207 | | | — | | | 207 | |
| 外匯合約 | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
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合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的賬面價值 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 資產： | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| GSE債券 | $ | — | | | $ | 278,645 | | | $ | — | | | $ | 278,645 | |
| GSE CMO | — | | | 46,028 | | | — | | | 46,028 | |
| GSE MBSS | — | | | 323,609 | | | — | | | 323,609 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 公司債務義務 | — | | | 23,467 | | | — | | | 23,467 | |
| 美國國債 | — | | | 73,577 | | | — | | | 73,577 | |
| 外國政府義務 | — | | | 496 | | | — | | | 496 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的投資證券總額 | $ | — | | | $ | 745,822 | | | $ | — | | | $ | 745,822 | |
| 持有以供交易的股權證券 | $ | — | | | $ | 526 | | | $ | — | | | $ | 526 | |
| 利率衍生品 | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
| 貸款水平衍生品 | — | | | 131,328 | | | — | | | 131,328 | |
| 風險參與退出協議 | — | | | 1,843 | | | — | | | 1,843 | |
| 外匯合約 | — | | | 156 | | | — | | | 156 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 貸款水平衍生品 | $ | — | | | $ | 131,328 | | | $ | — | | | $ | 131,328 | |
| 風險參與協議 | — | | | 361 | | | — | | | 361 | |
| 外匯合約 | — | | | 148 | | | — | | | 148 | |
可供出售的投資證券
投資證券的公允價值主要基於市場價格和交易商從第三方和國家認可的定價服務收到的相同投資證券(如美國國債和機構證券)的報價。在2018年第三季度，本公司將所有股權證券重新指定為持有以供交易，這些證券包括在級別1和級別2中。這些價格是通過比較主要定價來源和替代定價來源(如果可用)來驗證的。當無法獲得相同證券的報價市場價格時，本公司根據最近的交易活動和其他可觀察到的信息，包括但不限於市場利率曲線、參考信用價差和估計的提前還款速度(如果適用)，使用獨立定價服務提供的市場價格。這些投資包括GSE債券、GSE抵押貸款相關證券、SBA商業貸款資產支持證券、公司債務證券和信託優先證券，這些都包括在第二級。截至2021年12月31日和2020年12月31日，沒有任何投資證券使用第三級包含的定價模型進行估值。
此外，管理層會逐期審核公允價值的變動，並進行測試，以確保從第三方收到的價格與管理層對市場的預期一致。從定價服務獲得的價格的變化按月進行分析，並考慮到市場狀況的變化，包括抵押貸款利差的變化，美國國債收益率的變化，以及15-年份和30-年期證券。其他分析可能包括對其他獨立各方提供的價格的審查、收益率分析、使用彭博分析對平均壽命變化的審查以及對特定證券的歷史定價的審查。
持有交易的股權證券
持有以供交易的股權證券的公允價值主要基於從第三方和國家認可的定價服務收到的市場價格和交易商報價。該公司的股權證券以這種方式定價，幷包括在第一級和第二級。這些價格是通過比較主要定價來源和替代定價來源(如果有)來確認的。
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合併財務報表附註(續)
衍生工具和套期保值工具
被指定為對衝工具、貸款水平衍生品、風險參與協議(RPA In/Out)和外匯合約的利率衍生品的公允價值代表二級估值，並基於經與交易對手和本公司相關的信用風險以及可觀察到的市場利率曲線和匯率(如適用)調整後的結算值。信用風險調整考慮的因素包括本公司及其交易對手違約的可能性、其淨風險敞口和剩餘合同期限。到目前為止，該公司還沒有因為交易對手無法支付任何淨無抵押頭寸而出現任何虧損。另請參閲附註16，“衍生工具和套期保值活動”。
2021年或2020年期間，按公允價值經常性記錄的資產和負債水平之間沒有轉移。
在非經常性基礎上按公允價值記錄的資產和負債
截至2021年12月31日和2020年12月31日，按公允價值非經常性計量的資產和負債摘要如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的賬面價值 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 在非經常性基礎上按公允價值計量的資產： | | | | | | | |
| 抵押品依賴型減值貸款和租賃 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 802 | | | $ | 802 | |
| 奧利奧 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 收回的資產 | — | | | 718 | | | — | | | 718 | |
| 在非經常性基礎上按公允價值計量的總資產 | $ | — | | | $ | 718 | | | $ | 802 | | | $ | 1,520 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的賬面價值 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 在非經常性基礎上按公允價值計量的資產： | | | | | | | |
| 抵押品依賴型減值貸款和租賃 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,445 | | | $ | 3,445 | |
| 奧利奧 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,415 | | | $ | 5,415 | |
| | | | | | | |
| 收回的資產 | — | | | 1,100 | | | — | | | 1,100 | |
| 在非經常性基礎上按公允價值計量的總資產 | $ | — | | | $ | 1,100 | | | $ | 8,860 | | | $ | 9,960 | |
抵押品依賴型減值貸款和租賃
對於借款人信用質量嚴重惡化的不良貸款和租賃，標的抵押品的公允價值是使用買賣協議(第2級)或可比銷售或最近評估(第3級)估計的，並根據銷售成本和其他費用進行調整。
擁有的其他房地產
本公司以成本或公允價值較低的價格記錄OREO。在估計公允價值時，該公司利用購銷協議(第2級)或可比銷售額、近期評估或按與這些現金流量相關的風險(第3級)相應的利率折現的現金流量，並根據銷售成本和其他費用進行調整。
收回的資產
收回的資產以估計公允價值減去基於拍賣定價的出售成本(第2級)列賬。
下表提供了有關資產的重大不可觀察投入(第3級)的量化信息，這些投入按公允價值在指定日期按經常性基礎計量。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值 | | 估價技術 | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | | |
| | (千美元) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 抵押品依賴型減值貸款和租賃 | $ | 802 | | | $ | 3,445 | | | 抵押品的評估(1) | | | | | | |
| 擁有的其他房地產 | — | | | 5,415 | | | 抵押品的評估(1) | | | | | | |
_______________________________________________________________________________ (1)公允價值一般通過對相關抵押品的獨立評估來確定。公司也可以使用其他可用的抵押品評估來源來確定抵押品公允價值的合理估計。管理層可以根據經濟因素和預計清算費用等定性因素對評估進行調整。使用的不可觀察輸入的範圍可能會有所不同，但通常是0% - 10銷售和銷售成本的折扣0% - 15評估調整的百分比。
金融工具估計公允價值摘要
下表列出了本公司金融工具在指定日期的賬面價值、估計公允價值和在公允價值層次中的配置。此表不包括賬面價值接近公允價值的金融工具。公允價值接近賬面價值的金融資產包括現金和現金等價物、限制性股權證券和應計應收利息。公允價值接近賬面價值的金融負債包括無到期日存款、短期借款和應計應付利息。2021年期間，不同級別之間沒有轉移。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 公允價值計量 |
| | 攜帶
價值 | | 估計數
公允價值 | | 1級
輸入量 | | 2級
輸入量 | | 3級
輸入量 |
| | (單位：千) |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | |
| 金融資產： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 貸款和租賃，淨額 | $ | 7,055,373 | | | $ | 6,983,524 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,983,524 | |
| 受限股權證券 | 28,981 | | | 28,981 | | | — | | | — | | | 28,981 | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 存單 | 1,283,237 | | | 1,283,012 | | | — | | | 1,283,012 | | | — | |
| 借入資金 | 357,321 | | | 350,471 | | | — | | | 350,471 | | | — | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | |
| 金融資產： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 貸款和租賃，淨額 | $ | 7,155,174 | | | $ | 7,116,854 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,116,854 | |
| 受限股權證券 | 49,786 | | | 49,786 | | | — | | | — | | | 49,786 | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 存單 | 2,083,907 | | | 2,092,867 | | | — | | | 2,092,867 | | | — | |
| 借入資金 | 820,247 | | | 818,681 | | | — | | | 818,681 | | | — | |
貸款和租賃
通過將投資組合劃分為主要貸款和租賃類別-商業房地產抵押貸款、多户抵押貸款、建築、商業、設備融資、共管公寓協會、住宅抵押貸款、房屋淨值和其他消費者-來估計履約貸款和租賃的公允價值。這些類別根據利率類型(固定/可變)和支付狀況(當前/逾期)等重要金融特徵進一步細分。使用退出價格估值方法，該公司使用目前為與類似質量的借款人提供類似條件的貸款提供的利率，對每個貸款類別的合同現金流進行貼現，並納入對未來貸款預付款的估計。
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受限股權證券
某些受限制股權證券的公允價值是使用經其他不可觀察信息(包括但不限於概率假設和類似折讓(如適用))調整後的可觀察投入估算的。這些受限股權證券被認為是3級。
存款
沒有規定到期日的存款負債(活期、現期、儲蓄賬户和貨幣市場儲蓄賬户)的公允價值等於即期應付賬面金額。存單的公允價值是指按當前對具有類似特徵和剩餘期限的存款提供的利率貼現的合同現金流。存款的公允價值估計不包括該公司的核心存款關係(基於存款的無形資產)提供的低成本資金帶來的好處。
借入資金
購買的聯邦基金的公允價值等於借入的金額。FHLBB預付款和回購協議的公允價值是指使用當前可用於類似特徵和剩餘期限的借款的利率折現的合同償還。零售回購協議報告的公允價值是基於合同現金流的折現值。使用的貼現率代表了目前對具有類似特徵和期限的借款提供的近似利率。報告的次要遞延利息債券的公允價值是基於合同現金流的折現值。使用的貼現率代表了類似期限和到期日的票據目前提供的近似利率。
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合併財務報表附註(續)
(22) 簡明母公司財務報表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的簡明母公司資產負債表和截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度損益表如下。由於母公司的股東權益是合併公司的股東權益，因此股東權益表未在下文中列示。
資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一號， |
| | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 88,823 | | | $ | 40,265 | |
| 短期投資 | 32 | | | 32 | |
| 現金和現金等價物合計 | 88,855 | | | 40,297 | |
| | | |
| | | |
| 給Brookline銀行的員工持股計劃貸款 | 252 | | | 502 | |
| 給Brookline銀行的公司間貸款 | — | | | 10,000 | |
| 受限股權證券 | 252 | | | 252 | |
| 房舍和設備，淨值 | 2,121 | | | 1,412 | |
| 遞延税項資產 | 2,249 | | | 1,818 | |
| 對子公司的投資，按股權計算 | 956,045 | | | 939,000 | |
| 商譽 | 35,267 | | | 35,267 | |
| 其他資產 | 10,804 | | | 13,871 | |
| 總資產 | $ | 1,095,845 | | | $ | 1,042,419 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| | | |
| 借入資金 | $ | 83,897 | | | $ | 83,746 | |
| | | |
| 應計費用和其他負債 | 16,606 | | | 16,895 | |
| 總負債 | 100,503 | | | 100,641 | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
普通股，$0.01票面價值；200,000,000授權股份；85,177,172已發行及已發行的股份85,177,172分別發行的股份 | 852 | | | 852 | |
| 額外實收資本 | 736,826 | | | 737,178 | |
| 留存收益，部分受限 | 342,639 | | | 264,892 | |
| 累計其他綜合(虧損)收入 | (110) | | | 16,490 | |
庫存股，按成本價計算；7,037,464股票和6,525,783分別為股票 | (84,718) | | | (77,343) | |
員工持股持有的未分配普通股；24,660股票和51,114分別為股票 | (147) | | | (291) | |
| 股東權益總額 | 995,342 | | | 941,778 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 1,095,845 | | | $ | 1,042,419 | |
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損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：千) |
| 利息和股息收入： | | | | | |
| 來自子公司的股息收入 | $ | 88,000 | | | $ | 42,000 | | | $ | 29,000 | |
| | | | | |
| 有價證券和限制性股權證券 | — | | | 52 | | | 147 | |
| 給Brookline銀行的員工持股計劃貸款 | 34 | | | 56 | | | 77 | |
| 給Brookline銀行的公司間貸款 | 139 | | | 330 | | | 1,183 | |
| 利息和股息收入合計 | 88,173 | | | 42,438 | | | 30,407 | |
| 利息支出： | | | | | |
| 借入資金 | 5,043 | | | 5,108 | | | 5,274 | |
| 淨利息收入 | 83,130 | | | 37,330 | | | 25,133 | |
| 非利息收入： | | | | | |
| 證券(虧損)收益，淨額 | — | | | (1,306) | | | 467 | |
| | | | | |
| 其他 | 13 | | | 123 | | | — | |
| 非利息收入總額 | 13 | | | (1,183) | | | 467 | |
| 非利息支出： | | | | | |
薪酬和員工福利(1) | 1,540 | | | 403 | | | (507) | |
| 入住率 | 1,605 | | | 1,689 | | | 1,589 | |
設備和數據處理(1) | (363) | | | (745) | | | (770) | |
| 董事酬金 | 402 | | | 433 | | | 461 | |
| 特許經營税 | 253 | | | 250 | | | 306 | |
| 保險 | 678 | | | 570 | | | 543 | |
| 專業服務 | 295 | | | 841 | | | 548 | |
| 廣告和營銷 | 62 | | | 35 | | | 31 | |
| | | | | |
其他(1) | (1,288) | | | (1,571) | | | (1,139) | |
| 非利息支出總額 | 3,184 | | | 1,905 | | | 1,062 | |
| 所得税前虧損 | 79,959 | | | 34,242 | | | 24,538 | |
| 所得税抵免 | (1,837) | | | (1,427) | | | (969) | |
| 子公司未分配收入中的權益前收益 | 81,796 | | | 35,669 | | | 25,507 | |
| 子公司未分配收入中的權益 | 33,644 | | | 11,966 | | | 62,210 | |
| 淨收入 | $ | 115,440 | | | $ | 47,635 | | | $ | 87,717 | |
_______________________________________________________________________________
(1)母公司在2021年、2020年和2019年從合併中消除的公司間費用分配中獲得淨收益。
目錄
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：千) |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 母公司應佔淨收益 | $ | 115,440 | | | $ | 47,635 | | | $ | 87,717 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 子公司未分配收入中的權益 | (33,644) | | | (11,966) | | | (62,210) | |
| 房舍和設備折舊 | 1,111 | | | 1,546 | | | 2,824 | |
| 債務發行成本攤銷 | 100 | | | 100 | | | 100 | |
| 持有以供交易的股權證券 | — | | | 2,569 | | | 666 | |
| 其他經營活動，淨額 | (5,416) | | | (18,655) | | | 18,296 | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 77,591 | | | 21,229 | | | 47,393 | |
| 投資活動的現金流： | | | | | |
| Brookline銀行償還員工持股計劃貸款 | 250 | | | 250 | | | 250 | |
| 向Brookline銀行償還(發放)公司間貸款 | 10,000 | | | 20,000 | | | 10,000 | |
| 購買受限股權證券 | — | | | — | | | (151) | |
| 購置房舍和設備 | (1,820) | | | (555) | | | (909) | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | 8,430 | | | 19,695 | | | 9,190 | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 為收購而發行的普通股 | — | | | — | | | — | |
| 贖回附屬公司的非控股權益 | — | | | — | | | (18,470) | |
| 向附屬公司擁有非控制權益的擁有人支付股息 | — | | | — | | | (930) | |
| 普通股股息的支付 | (37,463) | | | (36,396) | | | (35,110) | |
| | | | | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (37,463) | | | (36,396) | | | (54,510) | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | 48,558 | | | 4,528 | | | 2,073 | |
| 年初現金及現金等價物 | 40,297 | | | 35,769 | | | 33,696 | |
| 年終現金和現金等價物 | $ | 88,855 | | | $ | 40,297 | | | $ | 35,769 | |
| | | | | |
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目錄
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
(23) 季度運營業績(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年季度 |
| | 第四 | | 第三 | | 第二 | | 第一 |
| | (千美元，每股數據除外) |
| 利息和股息收入 | $ | 76,945 | | | $ | 77,695 | | | $ | 78,422 | | | $ | 78,467 | |
| 利息支出 | 5,484 | | | 6,998 | | | 7,316 | | | 9,358 | |
| 淨利息收入 | 71,461 | | | 70,697 | | | 71,106 | | | 69,109 | |
| 信貸損失準備金(信貸) | 751 | | | (3,110) | | | (3,331) | | | (2,147) | |
| 扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 | 70,710 | | | 73,807 | | | 74,437 | | | 71,256 | |
| 貸款水平衍生收益，淨額 | 3,981 | | | 218 | | | 7 | | | 474 | |
| 投資證券(虧損)收益，淨額 | (32) | | | — | | | 1 | | | (7) | |
| 出售貸款和租賃的收益 | 1,933 | | | 557 | | | 538 | | | 709 | |
| 其他非利息收入 | 4,817 | | | 4,811 | | | 5,364 | | | 3,618 | |
| 已確認無形資產攤銷 | (208) | | | (208) | | | (228) | | | (232) | |
| 其他非利息支出 | (42,701) | | | (40,714) | | | (37,738) | | | (40,579) | |
| 所得税撥備前收入 | 38,500 | | | 38,471 | | | 42,381 | | | 35,239 | |
| 所得税撥備 | 9,955 | | | 9,632 | | | 10,779 | | | 8,785 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| Brookline Bancorp，Inc.的淨收入 | $ | 28,545 | | | $ | 28,839 | | | $ | 31,602 | | | $ | 26,454 | |
| 每股收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.37 | | | $ | 0.37 | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.34 | |
| 稀釋 | 0.37 | | | 0.37 | | | 0.40 | | | 0.34 | |
| 平均已發行普通股： | | | | | | | |
| 基本信息 | 77,610,608 | | | 78,000,261 | | | 78,150,364 | | | 78,143,752 | |
| 稀釋 | 77,864,097 | | | 78,240,633 | | | 78,470,451 | | | 78,404,063 | |
| 普通股價格： | | | | | | | |
| 高 | $ | 16.77 | | | $ | 15.46 | | | $ | 17.01 | | | $ | 16.33 | |
| 低 | 15.07 | | | 13.50 | | | 14.95 | | | 12.02 | |
| 每股股息 | $ | 0.125 | | | $ | 0.120 | | | $ | 0.120 | | | $ | 0.115 | |
目錄
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020個季度 |
| | 第四 | | 第三 | | 第二 | | 第一 |
| | (千美元，每股數據除外) |
| 利息和股息收入 | $ | 80,467 | | | $ | 80,704 | | | $ | 82,124 | | | $ | 83,522 | |
| 利息支出 | 12,242 | | | 14,766 | | | 17,836 | | | 21,810 | |
| 淨利息收入 | 68,225 | | | 65,938 | | | 64,288 | | | 61,712 | |
| (信貸)信貸損失準備金 | (2,103) | | | 4,528 | | | 5,347 | | | 54,114 | |
| 扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 | 70,328 | | | 61,410 | | | 58,941 | | | 7,598 | |
| 貸款水平衍生收益，淨額 | 145 | | | 527 | | | 1,440 | | | 2,156 | |
| 投資證券銷售收益，淨額 | — | | | 54 | | | 586 | | | 1,330 | |
| 出售貸款和租賃的收益 | 67 | | | 632 | | | 299 | | | 120 | |
| 其他非利息收入 | 4,007 | | | 3,649 | | | 3,910 | | | 5,722 | |
| 已確認無形資產攤銷 | (312) | | | (312) | | | (311) | | | (336) | |
| 其他非利息支出 | (39,728) | | | (40,635) | | | (38,798) | | | (40,412) | |
| 所得税撥備前收入 | 34,507 | | | 25,325 | | | 26,067 | | | (23,822) | |
| 所得税撥備 | 7,846 | | | 6,646 | | | 6,496 | | | (6,546) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| Brookline Bancorp，Inc.的淨收入 | $ | 26,661 | | | $ | 18,679 | | | $ | 19,571 | | | $ | (17,276) | |
| 每股收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.34 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.25 | | | $ | (0.22) | |
| 稀釋 | 0.34 | | | 0.24 | | | 0.25 | | | (0.22) | |
| 平均已發行普通股： | | | | | | | |
| 基本信息 | 78,533,351 | | | 78,948,139 | | | 78,849,282 | | | 79,481,462 | |
| 稀釋 | 78,680,873 | | | 79,055,901 | | | 79,015,274 | | | 79,665,774 | |
| 普通股價格： | | | | | | | |
| 高 | $ | 12.40 | | | $ | 10.56 | | | $ | 12.57 | | | $ | 16.43 | |
| 低 | 8.68 | | | 8.23 | | | 8.51 | | | 9.97 | |
| 每股股息 | $ | 0.115 | | | $ | 0.115 | | | $ | 0.115 | | | $ | 0.115 | |
(24) 與客户簽訂合同的收入
概述
在ASC 606(“主題606”)範圍內與客户簽訂的合同收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價計算的，不包括代表第三方收取的金額。該公司在履行其履約義務時確認與客户簽訂合同的收入。
公司的履約義務通常是在提供服務時履行的，可以在某個時間點或在一段時間內履行。在報告日期未履行的業績義務對我們的合併財務報表並不重要。
在某些情況下，其他方也參與向我們的客户提供服務。如果該公司是交易的委託人(本身或通過第三方代表其提供服務)，收入將根據從客户收到的總對價報告，任何相關費用將在非利息支出總額中報告。如果公司是交易中的代理人(指提供服務的另一方)，公司將報告其保留為收入的淨手續費或佣金。
該公司很大一部分收入被明確排除在主題606的範圍之外。這一排除與金融工具相關，包括貸款和投資證券的利息收入，以及貸款衍生產品收入和貸款和投資銷售收益。對於主題606範圍內的收入，以下是
目錄
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
對公司從與客户的合同中獲得收入的主要活動的描述，以收入確認的時間分隔。
在某個時間點確認的收入
本公司確認的收入是交易性的，並且這些收入是在某個時間點上賺取的。在某一時間點確認的收入包括卡交換費(與借記卡交易有關的費用收入)、自動櫃員機費用、電匯費用、透支費用以及止付和退票費用。此外，收入來自貸款費用，如信用證、額度續期費和申請費。此類收入來自交易信息，並在交易發生時或在提供服務完成客户交易時立即確認為收入。
隨時間推移確認的收入
隨着服務的履行和履行義務的履行，公司確認一段時間內的收入，通常是每月一次。這些收入包括投資佣金、保險銷售和存款賬户的服務費。存款賬户手續費收入是指評估給在銀行持有存款賬户的客户的手續費。
