2021年11月-美國企業金融公司績效股票單位計劃附錄長期激勵獎(LTIA)計劃指南的附錄

2021年11月-績效份額單位計劃補充目錄簡介1概述1管理獎勵文件1獎勵證書1定義1 PSU獎勵計劃2概述2合格參與者2獎勵價值(在獎勵日期)2授予的績效份額單位數(在目標)2 PSU支出3支付3插圖4績效矩陣4 TSR調整矩陣4 PSU支出4某些事件的影響5終止在支付日期之前5死亡或殘疾5退休5控制變更6某些公司交易6管理7修訂7定義7雜項規定10涵蓋員工10委員會調整10無分配10無繼續權利就業10無權獲得獎勵10遵守第409a條11税收影響11聯繫信息12

2021年11月-業績份額單位計劃補編1簡介概述本《LTIA計劃指南》(以下簡稱《指南》)補充資料提供了有關業績份額單位獎勵(PSU獎)的條款和條件的信息。PSU獎是一種長期激勵機會，與某些業績目標掛鈎，並根據美國企業財務2005年激勵薪酬計劃(“計劃”)授予。PSU獎頒發給符合條件的美國企業金融公司及其參與該計劃的任何附屬公司(統稱為“公司”或“美國企業”)，由公司董事會薪酬和福利委員會(“委員會”)決定。在某些國家/地區，PSU獎的特點可能與本補編中的不同，以滿足當地法規或其他要求。PSU獎由本公司和委員會酌情決定，或在本計劃和本公司的長期獎勵結構和設計允許的範圍內由其指定人頒發，並受當地市場法規和法律的約束，這些法規和法規可能隨時發生變化。還請注意，雖然適用於PSU獎獲得者的税法是基於每個員工的税收管轄權，但本附錄中提供的大多數税收信息通常僅供美國使用。本附錄所提供的任何税務資料並不構成税務建議。該公司敦促所有員工就有關PSU獎勵的任何問題或問題諮詢他們的個人税務顧問。管理獎勵文件每個PSU獎勵均受計劃、指南中包含的適用條款和條件的約束，包括指南所附的有害行為條款、任何適用的獎勵證書和本補編。這些文件, 與委員會的決定一起，將在發生衝突、模稜兩可或溝通不暢的情況下適用。如果《計劃》與《指南》或本《補編》發生衝突，應以《計劃》文件為準。PSU獎的獲獎證書通常會通過郵件或電子郵件分發給員工。參賽者應打印並保存以電子方式分發的PSU獎項文件，以供記錄。定義大寫的術語具有本補編末尾或其他部分“定義”一節所賦予的含義。未在本附錄中定義的大寫術語具有本計劃、指南或授標證書中給出的術語的含義(視適用情況而定)。

2021年11月-業績股票單位計劃補充2 PSU獎勵計劃概述PSU獎勵是一種長期激勵機會，旨在獎勵高級領導在三年業績期間的財務業績。PSU的獎勵由獎勵證書證明，該證書列出了適用的獎勵日期、績效期間、獎勵價值(在獎勵日期)、績效矩陣和股東總回報(TSR)調整矩陣。根據PSU獎勵應支付給參與者的績效份額單位數取決於本公司相對於本補充材料中所述的績效矩陣和TSR調整矩陣中的績效標準以及參與者的獲獎證書中的績效標準，以及參與者是否繼續受僱於本公司。由於這些要求，參與者收到的報酬可能大於或少於參與者獲得的績效份額單位數(在Target)，或者績效結果可能導致PSU獎下根本不支付任何報酬。對於PSU獎，從第一年1月1日開始到第三年12月31日結束的三年業績期間，業績矩陣使用兩個標準：每股收益複合年增長率(EPS)和平均年股本回報率(ROE)，而TSR調整矩陣使用一個標準：相對總股東回報。參賽者應參考他們的獲獎證書，瞭解績效矩陣和TSR調整矩陣下的具體績效標準、權重和績效水平。PSU獎一般在授予之日起三年後授予。PSU獎一般不遲於適用的三年履約期結束後的次年3月15日支付, 在確定了該期間的PSU支出之後。獲得的PSU獎將以美國企業普通股的形式支付。合格參與者目前，只有行政領導團隊的成員才有資格獲得PSU獎。獲獎價值(在獲獎日期)參賽者的PSU獎截至獲獎日期的獲獎價值將在獲獎後不久通知參賽者。授予的績效股單位數(在目標時)授予的績效股單位數將在ShareWorks中列出，並將等於根據公司的長期激勵獎勵政策確定的PSU獎的獎勵價值(在獎勵日期)除以獎勵日美國企業普通股的公平市場價值。

2021年11月-績效份額單位計劃附錄3支出確定在績效期間結束後，為了確定PSU支出，將使用直線插值法來確定在績效矩陣和TSR調整矩陣中所述目標之間的任何實際績效衡量標準所賺取的支出百分比。委員會將審查和核準根據本補編確定的所有支出百分比，以及為每個執行期間核準的績效彙總表和TSR調整彙總表。委員會的這種裁決是最終的，對每個參與者以及通過該參與者提出要求的所有人都具有約束力和終局性。PSU支出在績效期間結束後，PSU支出將通過以下方式確定：(1)根據該期間的績效結果增加或減少績效矩陣支出百分比；(2)應用TSR調整矩陣確定的TSR調整係數，得出總體支出百分比；以及(3)將授予的績效份額單位數(目標)乘以總支出百分比，得出PSU支出。在表演期間的最後一天之後，委員會將根據本補編確定和批准每位參與者的PSU獎的PSU支付。支付經批准的PSU付款(如果有), 應在履約期結束後(“付款日”)不遲於3月15日向計劃下的參與者支付費用。PSU支付給參與者的付款將以公司普通股的形式支付，比率為每賺取一股公司普通股，作為PSU支付的一部分(受下文“某些事件的影響”部分所述的任何調整)。作為PSU派息的一部分，每個賺取的業績股單位將有權獲得現金支付，其金額等於在業績期間和支付日期就公司普通股股份宣佈和支付的任何股息(“股息等價物”)。任何股息等價物將與相關業績股單位同時歸屬，並將於支付日以現金支付。除本補充資料另有規定外，參加者必須在付款日期前一直受僱於本公司，才有資格獲得PSU獎勵下的付款，如果參加者在付款日期前終止受僱，則將喪失獲得全部或部分PSU獎勵的權利。參賽者是否以及在什麼日期終止受僱於本公司，如果參賽者獲得休假，或開始其僱主打算臨時受僱的任何中斷，將由委員會自行決定。公司或參與者的僱主將從PSU獎勵下的任何付款中扣留公司或僱主根據法律確定必須扣留的最低金額，包括但不限於美國聯邦、州、當地或外國收入、就業或

2021年11月-業績份額單位計劃補編4因作出PSU獎或PSU獎下的任何付款而產生的其他税收。此外，根據法律規定，如果PSU獎的任何部分在支付之前出於税收目的而被授予，並將減少PSU獎的金額，FICA税收將被扣繳。參賽者(或通過參賽者或通過參賽者提出索賠的人)必須迅速向公司或僱主提供公司或僱主合理要求的與PSU獎相關的所有表格、文件或其他信息，這是公司根據PSU獎支付款項的義務的一項條件。圖解假設員工有一個PSU獎，其獎勵價值(在獎勵日期)為50,000美元，基於獎勵日期50美元的公平市場價值，等於1,000個績效份額單位，以及以下績效矩陣和TSR調整矩陣績效：績效矩陣績效度量支出百分比賺取*加權加權支出百分比計算每股收益的複合年增長率150%x 50%=75%平均年淨資產收益率100%x 50%=50%績效矩陣支出百分比125%*賺取的支出百分比從績效矩陣網格確定，基於實績期間的實際業績。TSR調整矩陣假設該期間的美國企業TSR與標準普爾金融TSR相比處於最高四分位數, 那麼，基於TSR調整矩陣，TSR調整係數將為正25個百分點。上表中的績效基準表支出百分比將按TSR調整係數增加，如下所示：125%+25個百分點=150%(績效基準表支出百分比)(TSR調整係數)(總支出百分比)PSU支出受PSU獎(在本例中為1,000)授予的績效份額單位數(在本例中為1,000)乘以上圖所示的總支出百分比：

2021年11月-業績份額單位計劃補編5 1,000 x 150%=1,500(授予的業績份額單位數(按目標))(總派息百分比)(PSU派息)注：本插圖和所顯示的相應值基於對未來事件或情況的財務、股價和其他假設，這些事件或情況可能實際發生，也可能不會發生，以及持續僱用和獎勵要求。本插圖是假設的，並不意味着公司將達到一定的股價或增長率，或在過去一直達到任何既定的增長率。美國企業普通股的價值和回報將隨着時間的推移而波動，可能比插圖中顯示的價值更高或更低。過去的表現並不能保證未來的結果。參賽者應諮詢他們的個人財務顧問關於他們的PSU獎勵的税收和其他影響，如果適用於他們的情況。本附錄並不打算提供任何財務或税務建議。某些事件的終止在支付日期之前的影響，如果參與者在PSU獎的支付日期之前因死亡、殘疾或退休以外的任何原因終止僱傭，則該參與者和所有其他根據參與者或通過參與者提出索賠的人無權獲得PSU獎下的任何金額，除非委員會自行決定。死亡或殘疾如果在PSU獎的支付日期或之前，但在參與者已連續受僱於公司的期間內，參與者在獎勵日期後的任何時間因死亡或殘疾而終止在公司的僱傭關係, 參與者將有權獲得PSU支付的比例，因為從績效期間的第一天到參與者因死亡或殘疾而被解僱的月份結束之間的完整月數(不超過36個月)與36個月相抵。除非委員會另有決定，參賽者和所有其他根據參賽者或通過參賽者提出要求的人無權獲得參賽者獎下的任何其他金額。如果發生死亡事件，並且如果需要支付任何PSU獎金，任何此類款項將支付給參與者的指定受益人，如果沒有受益人，則支付給參與者遺產的法定代表人。如果在PSU獎的支付日期或之前，但在參與者自獎勵日期起連續受僱於公司的一段時間內，參與者因退休(該術語由指南定義)而終止其在公司的工作，則參與者應：(1)參與者將喪失所有PSU獎勵，其獎勵日期應在退休發生的日曆年度內；以及(2)所有其他PSU獎勵的績效期間早於退休發生的日曆年的其他PSU獎勵應繼續歸屬並根據適用的PSU獎勵的條款賺取。PSU為此支付的費用

2021年11月-業績股計劃補編6用途應根據本補編在正常過程中業績期間的最後一天後確定並支付。這筆款項(如有)應在履約期結束後支付，參賽者和所有根據參賽者或通過參賽者提出索賠的其他人無權獲得本獎項下的任何其他款項。控制權的變更儘管計劃、指南、獎勵證書或本補編中有任何相反的規定(指南中涉及規範第280G條規定的限制的條款除外)，如果參與者沒有收到PSU獎勵項下的付款，並且在控制權變更日期後的兩年內，參與者經歷了終止僱傭，否則參與者將有權根據有效的遣散費計劃的條款獲得遣散費福利，並且參與者在控制權變更之日參與其中，(A)參賽者應立即100%歸於PSU獎，(B)委員會應根據截至該日或緊接該日之前結束的日曆季度最後一天的績效衡量結果，確定自終止僱用之日起PSU獎的績效矩陣支出百分比和TSR調整係數，如同績效期間剛剛結束一樣。但按比例計算的依據是：(1)考績期間的全部月數和部分月數在(1)考績期間的第一天到(2)僱用終止之日(不超過36)除以(2)36, (C)獎金的價值應在終止僱用之日起五天內以現金支付給參加者。未經與會者書面同意，委員會不得以對與會者不利的方式修改或刪除本補編的這一節。公司資本發生任何變化時的某些公司交易，如由於任何股票拆分，或重大公司交易，如公司與另一家公司的任何合併、公司與一家或多家公司的任何合併、公司的任何分離(包括公司對股票或財產的剝離或其他分配)、公司的任何重組(不論該重組是否符合守則第368條所述術語的定義)，或公司的任何部分或全部清算，但正常現金股息除外。委員會應根據PSU獎對績效矩陣和TSR調整矩陣的計算或術語進行公平調整。委員會根據本款作出的任何此類決定應是終局的、具有約束力的和決定性的。在業績期間發生與重大業務有關的出售、處置、重組、停業或其他非常公司事件，或在業績期間發生前款討論的任何事件時，委員會應根據本指南的委員會調整部分對每股收益組成部分的複合年增長率或平均年淨資產收益率的計算進行公平調整。委員會根據本款作出的任何此類決定應是終局的、具有約束力的和決定性的。

2021年11月-業績分享單位計劃補編7管理PSU獎勵計劃由委員會管理。本公司、董事會或委員會或其受委代表因本計劃或本補編的解釋、管理、詮釋或效力而採取或作出的任何行動或決定，須由其全權及絕對酌情決定(視乎情況而定)，並對所有參與者及透過或透過該等參與者提出申索的所有人士具有最終、最終及具約束力。通過接受計劃下的PSU獎或其他福利，參與者和根據參與者或通過參與者提出索賠的每一人應被最終視為已表示接受和批准並同意公司、董事會或委員會或其代表根據計劃採取的任何行動或作出的任何決定。一般而言，委員會可隨時修訂、暫停或終止該計劃。委員會可隨時修改本補編或獲獎證書。儘管有上述規定，但在符合本補編規定的情況下，董事會或委員會在未經參與者同意的情況下，不得以實質性方式減少根據本補編或獲獎證書應支付的金額。為此目的，僅因付款日期或付款方式的改變而發生的應付金額的變化，在任何情況下都不應視為本款禁止的減少。本段的解釋和適用應允許委員會隨時以任何合理必要或適當的方式修改本補編和授標證書，以遵守《守則》第409a節的要求, 包括關於PSU獎勵的付款時間和形式的修正案。定義“美國企業TSR”是指在業績期間，由於股票升值和股息(假設股息再投資)，公司普通股價值中的複合年增長率，以一個小數點的百分比表示。就此而言，“開始股價”應指公司普通股在緊接履約期開始前的12月的交易日在紐約證券交易所(“NYSE”)綜合交易磁帶上的平均收市價；而“結束股價”應指公司普通股在緊接到期日之前的12月(或委員會可能決定的其他期間)的12月的交易日在紐約證券交易所綜合交易磁帶上的平均收市價。其中“Y”是在業績期間支付的股利被視為再投資所產生的零碎股數，美國企業TSR計算如下：(收盤價x(1+Y)開盤價1/3)-1

2021年11月-業績單位計劃補編8“年度淨資產收益率”指任何給定年度的淨收入除以該年度的平均年度股東權益，但須經委員會調整。“平均年淨資產收益率”指的是業績期間內每年的淨資產收益率之和除以3。“年度平均股東權益”指於任何一年內，本公司於該年度首日及該期間內每個月底的股東權益總額(各自由本公司根據公認會計原則釐定，但不包括財務會計準則彙編第320-10號及第815號(分別關乎若干投資的市值處理及衍生工具的會計處理，以及合併投資實體的已撥留存收益及附屬公司的非控股投資)的影響的總和，除以13。“獲獎證書”是指公司向參賽者提供的證書，其中包含參賽者的PSU獎項的條款。“頒獎日期”是指適用的獲獎證書中規定的獲獎日期。“獎金額(於頒獎日期)”將於頒獎後不久通知參賽者。“每股收益複合增長率”是指在一個業績期間內，按下列公式計算的年化增長率：(業績期間最後一年的年度每股收益)1/3-1“每股收益”是指公司在任何一年的攤薄每股收益(或虧損)。, 由本公司根據公認會計原則釐定，以納入本公司經審計的年度財務報表，但須經委員會調整。“股票市場領子”是指在委員會確定的預先確定的範圍之外，對與股票市場回報相關的潛在上行或下行財務影響的限制。適用於這些PSU獎勵的預先設定的範圍是公司計劃中假設的市場回報的4%以上和4%以下。“到期日”是指演出期間的最後一天。“公平市價”具有本計劃賦予該術語的含義，為免生疑問，就截至任何日期的公司普通股股份而言，公平市價是指在該日期在紐約證券交易所綜合交易磁帶上報告的每股收盤價，或者，如果在該日期紐約證券交易所綜合交易磁帶上沒有該報告的銷售價格，

2021年11月-業績單位計劃補編9然後是在紐約證券交易所綜合交易磁帶報告銷售價格的前一天在紐約證券交易所綜合交易磁帶上報告的每股收盤價，或委員會根據適用法律確定的其他價值。“淨收入”是指在任何一年，由美國企業金融公司根據公認的會計原則並經委員會調整確定的該年度可歸屬於該公司的税後淨收益(或虧損)。“獲獎單位數目(目標)”將於頒獎後不久通知參賽者。“總體支出百分比”是指按TSR調整係數增加或減少的績效矩陣支出百分比。在任何情況下，總支付百分比均不得超過175%。“參與者”是指被授予PSU獎的員工。“績效矩陣”是指適用的獲獎證書中規定的績效矩陣。“績效矩陣支出百分比”是指績效矩陣根據業績期間每股收益的加權複合年增長率和加權平均年淨資產收益率確定的支出百分比。“履約期”是指適用的獲獎證書中規定的期間，通常是從頒獎日期所在的會計年度開始開始的三年期間。“PSU支付”是指根據PSU獎勵條款應支付的業績份額單位數。“相對總股東回報”是指美國企業TSR與標準普爾金融TSR的比較。“標普金融TSR”是指複合年增長率，以帶小數點的百分比表示, 業績期間標準普爾財務指數的價值(或委員會可能選擇並在適用的獲獎證書中列出的其他指數)。標準普爾金融TSR的計算方式與美國企業TSR的計算方式一致，是根據標準普爾公司(或發佈此類其他指數的實體，視情況而定)公開報告的信息計算的。“TSR調整係數”是指根據TSR調整矩陣確定的調整百分比，考慮到業績期間的相對總股東回報。“TSR調整基準表”是指適用獲獎證書中規定的TSR調整基準表。

2021年11月-績效份額單位計劃補編10雜項規定涵蓋員工額外的門檻績效要求適用於公司確定為涵蓋員工的任何參與者，截至付款日期發生的年度的最後一天。這些參與者有可能因為公司未能達到該門檻績效要求而得不到PSU支出，即使根據本補編的條款，PSU支出也是可以獲得的。委員會調整委員會保留對任何一次性或不尋常事件、內部或外部因素或在執行期間對結果產生影響的根本性變化(統稱為“委員會調整”)作出業績調整的單獨決定權。委員會的此類調整包括但不限於收購和剝離、會計變更、重組和對股票市場領子以外的股票市場回報的考慮。委員會的調整可以增加或減少根據績效基準表確定的支出百分比；但是，在任何情況下，總支出百分比不得超過175%。參賽者無權以任何方式出售、質押、質押、轉讓、保證金或以其他方式轉讓他或她可能在已授予他或她的PSU獎的全部或部分中擁有的任何權益, 而任何這樣做的企圖都是無效的，並且沒有任何效力或效果。任何繼續受僱的權利本計劃或本副刊所載任何條文均不得賦予僱員任何權利繼續受僱於本公司或繼續為本公司提供其他服務，或訂立任何(受僱或其他)合約，或以任何方式限制本公司更改僱員薪酬或其他福利或無故終止僱員僱用的權利。沒有獲獎的權利參與者的員工身份不應被解釋為承諾向參與者或一般員工頒發任何一個或多個PSU獎項。參與者的身份不應使他或她有權獲得任何額外獎勵。本副刊中的信息並不意味着未來會有PSU獎計劃，也不意味着參與、評選和獲獎的指導方針是什麼。本公司保留根據適用的計劃、協議和法規修改、更改或終止全部或部分PSU獎勵計劃的權利。

2021年11月-業績單位計劃副刊11遵守本副刊第409a條的任何其他規定，只要PSU獎勵構成守則第409a節適用的非保留遞延補償計劃，則該PSU獎勵項下的付款須同時以符合守則第409a條的規定及根據守則第409a條發出的普遍適用指引(包括守則第409a(A)(2)(B)條的規定)的方式支付，惟向任何僱員的分配須延遲六個月。本PSU獎的目的是遵守第409a條的要求，以防止在納税年度之前的納税年度或本應實際分配或提供給參與者的年度中根據該條應計的任何福利計入毛收入。本PSU獎的管理和解釋方式應與該意圖和公司關於遵守第409a條的政策一致。如果本應根據PSU獎勵支付的任何款項因本節而需要延遲支付, 此類付款應在《守則》第409a條允許的最早日期支付。任何延期付款的金額應為延期之前應支付的金額，並應無息支付。税收影響以下是對美國聯邦所得税後果的摘要描述，這些後果通常與PSU獎的授予有關。這些獎勵還可能適用州税和地方税。本摘要並不是對PSU獎所有可能的税收後果的完整描述，參與者應該意識到，根據他們的居住國或公民身份，在美國以外的國家可能適用不同的税收待遇。一般來説，參賽者在委員會頒發PSU獎時不會有收入。根據現行税法，參賽者一般在公司根據PSU獎向參賽者支付現金、美國企業股票、其他公司證券或財產時有收入，這將等於現金金額和收到的美國企業股票、證券或財產的公平市場價值。除聯邦所得税外，參賽者的PSU獎還需繳納FICA和FUTA税。有關其他潛在的税務考慮因素，請參閲指南中的“基於股票和其他LTIA的税務影響(僅限美國)”。沒有任何人就任何PSU獎項的税務處理向任何參與者提出任何意見。建議參與者諮詢他們的法律顧問、會計師或其他税務顧問，瞭解授予他們的PSU獎勵與他們自己的特定税收情況有關的税收後果。

2021年11月-績效分享單位計劃附錄12聯繫信息所需聯繫/電子郵件電話號碼傳真號碼PSU獎勵歷史報告美國企業長期激勵獎管理電子郵件：ameriprise.ltia.Administration@ampf.com(612)671-4441(612)671-3948其他信息請求(例如，針對HR的LTIA政策問題，一般LTIA問題)