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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格40-F
| | | | | |
☐ | 根據1934年“證券交易法”第12條作出的註冊聲明 |
或
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| ☒ | 根據1934年“證券交易法”第13(A)或15(D)條提交的年度報告 |
截至的財政年度12月31日, 2021委託文件編號：001-39298
Sprott Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
安大略省 | | 6199, 6282 | | 不適用 |
(省或其他司法管轄區 指公司或組織) | | (主要標準工業 分類代碼編號) | | (税務局僱主 識別號碼) |
灣街200號2600號套房
皇家銀行廣場, 南塔
多倫多, 安大略省
加拿大, M5J 2J1
(416) 945-3279
(註冊人主要執行辦公室的地址和電話)
CT公司系統
第八大道111號
紐約, 紐約10011
(212) 590-9200
(在美國服務的代理商名稱、地址(包括郵政編碼)和電話號碼(包括區號))
根據該法第12(B)條登記或將登記的證券：
| | | | | | | | |
| | |
| 每節課的標題 | 商品代號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 無面值普通股 | SII | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記或將登記的證券：無
根據該法第15(D)條負有報告義務的證券：無
對於年度報告，請用複選標記標明與本表格一起填寫的信息：
註明截至本年度報告所涉期間結束時，註冊人的每一類資本或普通股的流通股數量：
註冊人有25,766,025截至2021年12月31日發行和發行的普通股。
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交該等報告的較短期限內)提交了交易所法案第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否是交易法第12b-2條規定的新興成長型公司。
新興的成長型公司。☐
如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守†根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
†新的或修訂的財務會計準則是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
有關前瞻性陳述的警示説明
本年度報告中關於Form 40-F(此“年報)，本文件所附證據均為根據1995年美國私人證券訴訟改革法、經修訂的1933年證券法第27A條和經修訂的1934年證券交易法第21E條的規定作出的前瞻性陳述(《證券交易法》)(《美國私人證券訴訟改革法》第27A條，經修訂的1933年證券法第27A條，以及經修訂的1934年證券交易法第21E條)。《交易所法案》)，以及適用加拿大證券法定義的前瞻性信息(統稱為，前瞻性陳述“)。前瞻性陳述會受到風險、不確定性和或有事件的影響，這些風險、不確定性和意外事件可能會導致實際結果與這些前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同。告誡投資者不要過度依賴前瞻性陳述。適用的風險和不確定因素包括但不限於在截至2021年12月31日的年度信息表格中的“風險因素”一節中確定的風險和不確定因素(“AIF“)Sprott Inc.(”斯普羅特,” “我們,” “我們的,” or the “公司“)，作為附件99.1附於本年度報告中，並通過引用併入本文，以及我們已經提交和將來可能提交給相關證券管理機構的其他文件中。有關前瞻性陳述的討論，還請參閲我們每一份AIF中的“前瞻性陳述”一節，以及我們管理層對截至2021年12月31日的年度的討論和分析(作為本年度報告的附件99.2)，以供參考。除非適用法律另有要求，否則我們不打算也不承擔義務更新任何前瞻性陳述，以反映特別是新信息或未來事件或其他情況。
美國和加拿大報告做法的差異
根據美國採用的多司法管轄區披露制度，本公司被允許根據加拿大的披露要求編寫本報告，而加拿大的披露要求不同於美國的要求。該公司根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則編制與本年度報告一同提交的綜合財務報表，這些報表與美國公司的財務報表不可同日而語。
通貨
除非另有説明，本年度報告中的所有金額均以美元表示。根據加拿大銀行公佈的每日平均匯率，2020年12月31日，加元(公司的職能貨幣)兑換成美元的匯率為1加元=1.2732加元。根據加拿大銀行公佈的每日平均匯率，2021年12月31日，加元兑換美元的匯率為1加元=1.2678加元。
財務報告的披露控制和程序以及內部控制
A. 信息披露控制和程序的評估事由。披露控制和程序旨在確保：(I)公司在提交或提交給美國證券交易委員會(the Securities and Exchange Commission，簡稱“SEC”)的報告中要求披露的信息選委會” or the “美國證券交易委員會)在適用規則和表格規定的時間內被記錄、處理、彙總和報告，以及(Ii)根據交易法提交的公司報告中要求披露的重大信息被累積並傳達給公司管理層，包括其首席執行官(首席執行官“)及其首席財務官(”首席財務官“)，以便及時作出關於所需披露的決定。
在本報告所述期間結束時，在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對公司披露控制和程序(如交易法下規則13a-15(E)和規則15d-15(E)所定義)的設計和操作的有效性進行了評估。評估包括文件審查、查詢和管理層認為在當時情況下合適的其他程序。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年12月31日，公司的披露控制和程序是有效的。
B. 管理層關於財務報告內部控制的年度報告。公司管理層在首席執行官和首席財務官的監督下，負責建立和維持對公司財務報告的充分內部控制。財務報告的內部控制旨在根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。
我們，包括首席執行官和首席財務官，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》，對公司財務報告內部控制的有效性進行了評估。基於這一評估，我們，包括首席執行官和首席財務官，確定公司對財務報告的內部控制於2021年12月31日有效。請參閲截至2021年12月31日的管理層討論和分析中的“披露控制程序和財務報告的內部控制”，作為本年度報告的第99.2號附件以Form 40-F(表格40-F)的形式提交(請參閲“財務報告的討論和分析”中的“披露控制程序和財務報告的內部控制”一節)。MD&A”).
C. 註冊會計師事務所認證報告。公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制有效性已由畢馬威有限責任公司(PCAOB ID No.85)，這是一家獨立註冊會計師事務所，其報告於加拿大安大略省多倫多發佈，隨附我們截至2021年12月31日的年度經審計的綜合財務報表，並在此引入作為參考。
D. 財務報告內部控制的變化。在本年報所涵蓋期間，本公司財務報告內部控制並無發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。參見MD&A中的“披露控制和程序以及財務報告的內部控制”。
公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，並不期望其披露控制和程序或內部控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和操作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實：決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通，或者控制的管理超越性，都可以規避控制。任何控制系統的設計，部分也是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其所述的目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被檢測到。
依據規例BTR發出的通知
在截至2021年12月31日的財政年度內，BTR法規第104條並不要求本公司向其任何董事或高管發送任何通知。
審計委員會財務專家
本公司董事會(“衝浪板“)已確定至少有一名審計委員會財務專家在其審計和風險管理委員會任職。董事會已經確定Sharon Ranson是審計委員會的財務專家，而且是獨立的，這一術語由交易所法案和紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)(“紐交所“)適用於本公司的公司治理標準。
證監會已表示，委任某人為審計委員會財務專家，並不會使該人在任何目的上成為“專家”，亦不會向該人施加任何職責、義務或法律責任，而該等責任、義務或法律責任須大於該人作為審計及風險管理委員會成員及董事會(如無此任命)的職責、義務或法律責任，亦不影響審計及風險管理委員會或董事會任何其他成員的職責、義務或法律責任，亦不影響審計及風險管理委員會或董事會任何其他成員的職責、義務或法律責任，亦不影響審計及風險管理委員會或董事會任何其他成員的職責、義務或法律責任。
道德準則
董事會通過了一份書面商業行為和道德準則(“代碼“)，本公司及本公司所有高級職員，包括本公司主要行政人員、主要財務人員及主要會計人員或控制人均須遵守。在截至2021年12月31日的財政年度內，沒有就該守則給予豁免。該守則已在該公司的網站上公佈，網址為：www.sprott.com/investor-relations/corporate-governance.。若守則有修訂，或本公司任何主要行政人員、主要財務人員、主要會計人員或財務總監獲豁免本守則，本公司擬在本公司網站張貼該等資料，以披露任何該等修訂或豁免。除非及在本文特別提及的範圍內，本公司網站上的資料不得視為以引用方式併入本年報。除守則外，儘管本年報或以引用方式併入本報告或作為本守則附件的文件中提及本公司網站或其他網站，本公司網站或任何其他網站所載的任何資料均不得以引用方式納入本年報或本年報以參考方式併入本年報或作為本守則附件的文件中。
首席會計師費用及服務
畢馬威會計師事務所(KPMG LLP)在截至2021年12月31日的財年擔任該公司的獨立註冊會計師事務所。有關畢馬威有限責任公司在過去兩個會計年度按服務類別向公司收取的總金額(審計費、審計相關費用、税費和所有其他費用)，請參閲我們的AIF中的“外部審計師費用”一節，該部分通過引用併入本文。
審計委員會預審政策和程序
請參閲我們AIF中的“審批前政策和程序”一節，該部分通過引用併入本文。
審計委員會的身份
董事會設有根據交易所法案第3(A)(58)(A)條單獨指定的常設審計和風險管理委員會，並符合交易所法案規則10A-3的要求。公司的審計和風險管理委員會由Sharon Ranson(主席)、Rosemary Zigrossi和Graham Birch組成，公司董事會認為他們都是獨立的(根據交易法第10A-3條和紐約證券交易所的規則)，都懂金融。
公司治理慣例
紐約證券交易所上市公司手冊一般要求上市公司的章程規定公司普通股持有人的任何會議的法定人數足夠高，以確保代表投票。作為一家外國私人發行人，我們選擇遵守加拿大法律允許的做法，而不是紐約證交所的這一要求。我們的附例規定，出席任何股東大會的兩名人士及每人持有或委派代表最少持有一股本公司已發行股份即構成任何股東大會的法定人數，以選擇會議主席及將會議延期至固定時間及地點，但不得處理任何其他事務；就所有其他目的而言，任何會議的法定人數為出席人數不少於兩名並持有或由受委代表持有或代表本公司當其時享有表決權的已發行股份總數不少於5%的人士。
除上述情況外，我們遵守一般適用於在紐約證券交易所上市的美國國內公司的規則。我們未來可能會決定對紐約證交所的一些其他上市要求使用其他外國私人發行人的豁免。按照我們本國的治理做法，而不是適用於在紐約證券交易所上市的公司的要求，提供的保護可能比適用於美國國內發行人的紐約證券交易所上市要求給予投資者的保護要小。
以引用方式成立為法團
本年度報告以引用方式併入公司S-8表格的註冊説明書(文件編號333-242456)。
承諾並同意送達法律程序文件
A.承諾
註冊人承諾親自或通過電話向證監會代表提供答覆證監會工作人員提出的查詢，並在證監會工作人員提出要求時迅速提供以下方面的資料：根據Form 40-F登記的證券；有義務以Form 40-F提交年度報告的證券；或上述證券的交易。
B.同意送達法律程序文件
註冊人之前已經提交了一份與提交本報告的義務所涉及的證券類別相關的F-X表格。
登記人法律程序文件送達代理人的姓名或名稱或地址的任何更改，應通過修訂F-X表格(提及登記人的檔案編號)迅速傳達給歐盟委員會。
展品索引
| | | | | |
| 展品編號 | 描述 |
99.1 | 截至2021年12月31日的年度資料表格 |
99.2 | 管理層對截至2021年12月31日年度的討論與分析 |
99.3 | 截至2021年12月31日的經審計綜合財務報表 |
99.4 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條，第13a-14(A)條或第15d-14(A)條規定的首席執行官證書 |
99.5 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條，規則13a-14(A)或規則15d-14(A)所要求的首席財務官證書 |
99.6 | 依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”第906條制定的“美國法典”第18編第1350條規定的行政長官辦公室證書 |
99.7 | 依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”第906條制定的“美國法典”第18編第1350條規定的首席財務官證書 |
99.8 | 畢馬威有限責任公司同意 |
| 101 | 交互式數據文件(格式為內聯XBRL) |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
簽名
根據“交易法”的要求，註冊人證明其符合提交40-F表格的所有要求，並已正式促使本年度報告由正式授權的以下簽名人代表其簽署。
日期：2022年2月25日Sprott Inc.
By: /s/Kevin Hibbert
姓名：凱文·希伯特(Kevin Hibbert)
職務：首席財務官兼高級
經營董事