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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
____________________
表格10-K
____________________
(標記一) | | | | | |
☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至的財政年度12月31日, 2021 | | | | | |
☐ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告 |
委託文件編號:001-16753
AMN醫療保健服務公司
(註冊人的確切姓名載於其約章) | | | | | | | | |
特拉華州 | | 06-1500476 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
| |
柏樹水域大道8840號 | 套房300 | |
達拉斯 | 德克薩斯州 | 75019 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(866) 871-8519
____________________
根據該法第12(B)條登記的證券: | | | | | | | | |
每節課的標題 | 商品代號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | AMN | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券:
沒有。
根據證券法第405條的規定,用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。是 x No ¨
如果註冊人不需要根據交易法第13節或第15(D)節提交報告,請用複選標記表示。是¨ 不是 x
勾選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是 x不是¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個互動數據文件。是 x No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小申報公司”的定義。(勾選一項): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ | | 非加速文件服務器 | ☐ | |
規模較小的報告公司 | ☐ | | 新興成長型公司 | ☐ | | | ☐ | |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。是☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐ No x
非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值是根據普通股上一次出售時的價格,或該普通股截至2021年6月30日的平均出價和要價計算得出的,為$。4,564,150,873基於每股96.98美元的收盤價。
截至2022年2月22日,有46,641,300普通股,面值0.01美元,已發行。
引用成立為法團的文件:註冊人為定於2022年4月22日召開的股東年會提交的最終委託書的部分內容已通過引用併入本10-K表格的第III部分。
審計師姓名:畢馬威會計師事務所審計師位置:加利福尼亞州聖地亞哥審計師事務所ID:185
目錄
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項目 | | 頁面 |
| | |
| 第一部分 | |
| | |
1. | 業務 | 1 |
1A. | 風險因素 | 8 |
1B. | 未解決的員工意見 | 18 |
2. | 屬性 | 19 |
3. | 法律訴訟 | 19 |
4. | 煤礦安全信息披露 | 19 |
| | |
| 第二部分 | |
| | |
5. | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 20 |
6. | [已保留] | 22 |
7. | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 23 |
7A. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 33 |
8. | 財務報表和補充數據 | 34 |
9. | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 66 |
9A. | 控制和程序 | 66 |
9B. | 其他信息 | 70 |
9C. | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 70 |
| | |
| 第三部分 | |
| | |
10. | 董事、高管與公司治理 | 70 |
11. | 高管薪酬 | 70 |
12. | 某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜 | 70 |
13. | 某些關係和相關交易,以及董事獨立性 | 71 |
14. | 首席會計費及服務 | 71 |
| | |
| 第四部分 | |
| | |
15. | 展品和財務報表明細表 | 72 |
16. | 表格10-K摘要 | 77 |
| 簽名 | 78 |
本年度報告中提及的“AMN Healthcare”、“AMN”、“Company”、“We”、“Us”和“Our”指的是AMN Healthcare Services,Inc.及其全資子公司。本年度報告包含對我們的商標和服務標誌的引用。為方便起見,本年度報告中提及的商標、服務標記和商號不與®一起出現,TM,或SM我們不會使用這些商標、服務標記和商號,但沒有引用並不意味着我們不會主張我們對這些商標、服務標記和商號的權利。
第一部分
10-K簡介
本節概述了AMN Healthcare Services,Inc.。它不包含您應該考慮的所有信息。投票或作出投資決定前,請仔細閲讀表格10-K的整份年報。
| | | | | | | | |
尤其是,請參閲以下部分 |
前瞻性陳述 | | 風險 因素 |
第8頁 | | 第8頁 |
管理層的討論與分析 | | 金融 陳述 |
第23頁 | | 第34頁 |
經常請求的10-K信息索引
| | | | | |
五年績效圖表 | 第22頁 |
經營成果 | 第25頁 |
流動性與資本資源 | 第27頁 |
財務報表附註 | 第42頁 |
Item 1. 業務
公司概況及經營策略
AMN Healthcare通過全國最大的優質醫療專業人員網絡為醫療保健的未來提供動力。作為美國醫療保健行業整體人才解決方案的領導者和創新者,我們根據客户的挑戰和目標量身定製我們的解決方案,並提供旨在支持照顧者和改善患者結果的人員配備、人才優化戰略和技術解決方案。我們對我們使命的方方面面充滿熱情:
•提供合適的人才和洞察力,幫助醫療保健組織優化其員工隊伍。
•為醫療保健專業人員提供機會,讓他們盡最大努力提供高質量的病人護理。
•創造一種以價值觀為基礎的創新文化,讓我們的團隊成員能夠實現他們的目標。
我們的解決方案使我們的客户能夠優化其員工隊伍、簡化人員配置複雜性、提高效率並提升患者體驗。我們的全套人才解決方案提供管理、人員配備、招聘、語言服務、技術、遠程醫療和虛擬醫療管理、分析以及相關服務,以構建和管理我們客户的全部或部分醫療保健勞動力需求。我們為我們的醫療保健專業人員提供臨時的、項目的和永久的職業機會,從護士、醫生和專職醫療保健專業人員到全國各地的醫療保健領導者和高管,幫助他們實現個人和職業目標。
我們的戰略旨在支持客户關係數量和規模的增長,以及我們服務市場的擴張。通過交叉銷售推動更多地採用我們現有的人才解決方案,將加深和拓寬我們的客户關係。我們將繼續創新、開發和投資新的互補性服務和技術解決方案,以優化和管理我們客户的勞動力,增強患者體驗,更好地利用我們的人才網絡,並擴展到不同的醫療保健提供環境。我們預計,這將使我們能夠擴大我們的戰略客户關係,同時推動更多的經常性收入,改善利潤率組合,對經濟週期不那麼敏感。
在過去的十年裏,我們的業務已經超越了傳統的醫療人員配備和招聘服務;我們已經成為我們客户的戰略性全面人才解決方案合作伙伴。我們擴大了我們的產品組合,以滿足與醫療人才相關的多樣化和不斷增長的需求。除了我們的醫療專業人員配備和招聘服務,我們的醫療人力解決方案套件還包括託管服務計劃(MSP)、供應商管理系統(VMS)、醫療語言翻譯服務、預測性勞動力分析、勞動力優化技術和諮詢、臨牀勞動力計劃、招聘流程外包(RPO)、收入週期解決方案、認證軟件服務以及虛擬護理管理服務。我們使客户能夠建立、管理和優化他們的醫療人才,以提供出色的患者結果和體驗。我們的人才網絡包括數以千計的高技能、經驗豐富的專業人員,他們相信我們會將他們安置在擴大和利用他們的資歷和專業知識的環境中。
在開發和獲取人才解決方案(包括服務和技術)時,我們會考慮許多重要標準:(1)確定並滿足我們客户和人才網絡當前和未來最緊迫的需求;(2)與我們的核心業務、專業知識和醫療保健專業人員保持一致;(3)如何深化和拓寬我們的客户和醫療保健專業關係;(4)擴大我們所服務的市場的人才和技術解決方案;(5)降低我們對經濟週期的敏感性並提高我們的盈利能力的業務;以及(6)使我們有別於競爭對手的產品。
不斷改進我們的運營和業務技術是我們增長戰略和盈利目標的核心組成部分。我們通過在數字能力、移動應用和數據分析方面的投資,加快了以技術為基礎的解決方案在我們的核心招聘流程中的整合。這些創新為我們的團隊成員、我們的醫療保健專業人員和我們的客户提供了更無縫、更高效的工作流程。例如,我們為我們的網站實施了一個新平臺,該平臺顯著增強了導航功能,使我們的醫療保健專業人員可以輕鬆地提交為我們工作的申請,這在這種高需求/供應緊張的環境中非常重要。我們還推出了AMN Passport移動應用程序,並在2021年全年繼續添加功能。AMN Passport為護士和相關專業人員提供了一種集中體驗,讓他們能夠查找、預訂和管理任務、訪問時間和薪資詳細信息、接收即時警報和更新,同時還能夠定製工作偏好、存儲和管理憑證、對重要文檔進行電子簽名以及聯繫我們專門的招聘人員,從而提高運營效率。我們對技術系統的投資將幫助我們實現更大的規模、靈活性和成本效益。
人力資本管理
為我們的客户提供全面的人才解決方案是我們創收的主要來源,因此發展廣泛的醫療保健專業人員和公司團隊成員,他們感到受到重視、尊重和支持,對於推動股東價值和實現我們的長期增長目標至關重要。為了支持這些目標,我們的人力資本管理戰略一般側重於人才招聘、聘用和留住人才、多元化、公平、平等和包容,以及員工的健康和安全。我們的人力資本管理戰略和基礎設施的核心組成部分將在下面這一節更詳細地描述。
我們人力資本管理基礎設施和戰略的實力也對我們在2020年和2021年的新冠肺炎響應起到了重要作用。當新冠肺炎疫情襲來時,公司及其團隊迅速開展工作,評估疫情對我們的團隊成員、醫療專業人員、社區、客户及其患者的影響,並立即採取行動,降低所有利益相關者面臨的風險。在整個大流行期間,關心我們團隊成員和醫療保健專業人員的福祉一直是首要關注的問題。我們每天都在努力工作,以確保我們所有的團隊成員和醫療保健專業人員都有可用的資源,幫助他們應對與大流行相關的持續挑戰和壓力。
我們前線醫護專業人員的護理、支援和安全,過去和現在都是最重要的。我們為我們的醫療保健專業人員提供了來自公司臨牀工作人員的額外支持、員工援助計劃、通過非營利性合作伙伴和第三方供應商按需提供的精神衞生資源、隔離期間的病假工資以及其他眾多外展工作、保健產品和服務,以便在他們護理我們的社區的同時照顧他們。2021年,我們的大約60名臨牀醫生團隊成員向我們的醫療保健專業人員撥打了10,000多個護理電話。在國家應對奧密克戎變體的過程中,2022年1月我們撥打的關懷電話超過了5,000個。
為了向我們的醫療保健專業人員提供這種支持,我們在2020年3月快速有效地將我們的公司團隊成員轉移到完全遠程的工作環境,我們的絕大多數公司團隊成員繼續遠程工作。我們的團隊成員繼續從他們的家庭辦公室為我們的客户和醫療保健專業人員提供最高水平的服務,而不會中斷我們的業務運營。我們在2020年和2021年為我們的團隊成員提供了津貼和其他資源,以建立他們新的工作環境。
截至2021年12月31日,我們大約有3800名公司團隊成員,其中包括全職和兼職。在2021年第四季度,我們平均有(1)14,827名護士、專職人員和其他醫療專業人員,(2)459名行政和臨牀領導臨時人員,(3)1,469名具有醫學資格的口譯員為我們工作。這還不包括獨立承包商,如我們的本地承租人和合同口譯員,他們在2021年不是我們的員工。
健康與安全
意識到大流行給我們的團隊成員帶來的損失,我們擴大了員工援助計劃,提供更多的心理健康資源。在我們制定重返辦公室環境的計劃時,我們團隊成員的健康和安全一直是最重要的,而且仍然是最重要的。當我們真的回到辦公室時,未來的工作將看起來與大流行之前不同,我們的大多數團隊成員大部分時間都將在虛擬環境中工作。我們相信,將我們的團隊凝聚在一起,灌輸和加強我們以價值觀為基礎的文化,提供一個機會,在彼此之間和我們的社區之間建立有意義的聯繫,並提供專業發展和培訓機會,這一點非常重要。我們的團隊成員分散在全國各地,在達拉斯、德克薩斯州、聖地亞哥、加利福尼亞州、奧馬哈、東北、博卡拉頓和克利爾沃特、佛羅裏達州、薩凡納、佐治亞州和北卡羅來納州希克里設有辦事處。
學習與專業發展
雖然我們在虛擬環境中運營,但我們繼續在我們的職業發展項目上進行大量投資,使團隊成員能夠在AMN發展他們的職業生涯。2021年全年,超過1100名團隊成員在內部晉升或調任新職位,佔現有機會的30%以上。我們為AMN的新領導者提供由我們的學習和人才開發專業人員團隊領導的領導力發展課程(稱為Lead),併為正在尋求領導職位的個人貢獻者提供領導力課程,我們將其稱為新興領導者計劃(Emerging Leaders Program)。這些計劃由第三方供應商提供的專業開發資源和我們在大型行業協會中的企業會員資格作為補充,每個團隊成員都可以訪問這些資源。此外,我們的培訓和發展計劃包括促進和培育我們以價值觀為基礎的文化和對道德、合規和多樣性以及公平和包容的承諾的課程(具體內容如下)。為此,我們幾乎所有的人民領導人都完成了包容性領導人課程,2021年,我們的道德和合規培訓項目的完成率達到95%,其中包括但不限於行為準則、防騷擾和網絡安全方面的培訓。我們還為接受教育的團隊成員提供學費資助,以幫助他們在目前的職位或未來可能的職位上進一步發展。
多樣性、平等性和包容性
在AMN,我們的多樣性、平等和包容哲學植根於這樣一種信念,即我們應該尊重所有聲音,尋求不同的觀點,當我們共同行動起來,成為全人類的積極力量時,我們就應該取得成功。我們有機會通過培養一支熱愛社會正義和公平的多元化團隊,對彼此、我們的行業和其他社區產生影響。我們致力於積極參與建設一個以平等為常態、實現公平、普遍包容的組織和社會,使我們都能茁壯成長。這延伸到我們的薪酬理念,這反映了我們對同工同酬原則的承諾,以及我們的領導力發展戰略,該戰略在發現公司內高潛力人才時重視多樣性。
我們相信,我們多樣化的勞動力和包容的環境推動了創新和更好的結果,這使我們成為整體人才解決方案的領先者。雖然我們尋求的不同背景和經驗很廣泛,但以下是截至2022年1月我們公司團隊成員的一些多樣性快照:67%的團隊成員是女性;60%的高級經理職位由女性擔任;56%的董事會成員是女性;36%的團隊成員是有色人種;25%的領導角色由有色人種擔任;我們的團隊57%是千禧一代,33%是X世代,7%是嬰兒潮一代,3%是Z世代;團隊成員自認為是退伍軍人、殘疾人和LGBTQ+,每個人約佔我們團隊的2%到3%。在過去的五年中,AMN每年都被評為彭博社性別平等指數(Bloomberg Gender-Equity Index)。在過去四年中,AMN每年都在人權運動基金會的企業平等指數中名列前茅--滿分100分,排名第95位。我們相信,人力資本管理基礎設施,包括我們的多樣性、平等和包容性計劃以及對同工同酬原則的承諾,對於我們在過去三年中每年繼續被公認為美國最負責任的公司之一是至關重要的。
團隊成員溝通和參與
團隊成員的參與度和健康狀況對我們的成功至關重要。2021年,我們優先考慮通過每月現場虛擬問答環節,通過AMN Live和“Ask Susan”,以及全年與我們的首席執行官和其他高管舉行的其他市政廳,與我們的團隊成員互動。我們修改了休假政策,為團隊成員提供了更大的靈活性,讓他們可以通過浮動假期來慶祝他們想要慶祝的假期。
此外,在2021年,我們繼續將注意力和精力集中在通過不斷增加的員工資源組提高參與度上。最佳實踐研究表明,如果團隊成員與志同道合的同事和領導者聯繫在一起,團隊成員的敬業度和保留率會受到積極影響。我們相信,我們已經投入並投入了適當的資源,以建立一個包容性的員工資源羣體基礎設施,該基礎設施與我們團隊成員的不同興趣和背景密切一致。截至2021年12月31日,我們將員工資源組的數量增加到8個,大約25%的公司團隊成員現在至少是一個資源組的成員。我們的每個員工資源組都是由我們的執行團隊成員贊助的。
為了評估我們團隊成員的敬業度,並採取行動降低與員工敬業度、發展和留住相關的風險,我們歷來每年都會進行一次調查,以評估我們團隊成員的敬業度。雖然我們每年的年度調查形式各不相同,以最好地捕捉員工敬業度的不同衡量標準,但每次評估的結果都會與我們的董事會討論,並納入我們的年度人力資本管理戰略規劃過程。在大流行引起的暫停之後,我們將在2022年2月重新啟動這項調查。作為我們人力資本戰略的一部分,我們將繼續監測員工的離職情況。
我們的服務
2021年,我們通過三個可報告的細分市場開展業務:(1)護士和相關解決方案,(2)醫生和領導力解決方案,以及(3)技術和勞動力解決方案。我們在“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-經營結果”一節中描述了每個部門的收入和經營結果。我們的入市戰略融合了所有三個可報告細分市場的解決方案,結合了人員配備、人才規劃和獲取以及技術支持的解決方案。
勞動力配置
(1) 護士人員配置. 我們為護理人員提供一系列的專業招聘和臨時任務。嚴格的質量流程確保每個護理應聘者都具備客户設施所需的必要培訓、執照和臨牀能力。
•出差護士-我們的護士涵蓋所有護理專業和環境,通常出差13周,但可以支持8至26周。我們提供的其他旅行護士人員配備解決方案包括:(A)國際護理,我們通常以24至36個月的長期合同從美國以外招聘註冊護士;(B)危機護理(通常指關鍵人員配備和快速反應護理),我們迅速協調和部署註冊護士,在關鍵時期提供臨時援助,如意外的專科缺口和緊急需求,包括流行病激增、自然災害和其他緊急情況;以及(C)勞動力中斷人員配備,我們為參與護士罷工的客户和相關專業人員提供關鍵支持。
•當地的,或按日計算的人員配備 -通常為了支持我們的MSP客户,我們為客户提供所有護理專業的當地工作人員,包括短期任務,當天輪班可能持續幾周。本地人員配備包括數字人員配備技術,以快速滿足我們客户的需求,配備社區本地的醫療保健專業人員。
(2) 盟軍人員配備. 我們為急診醫院和其他醫療機構(如熟練護理機構、康復診所、學校和藥房)提供專職醫療專業人員。專職健康專業人員包括物理治療師、呼吸治療師、職業治療師、醫療和放射技術員、實驗室技術員、言語病理學家、康復助理和藥劑師等。我們為學校提供的解決方案包括先進的遠程治療平臺Tlevate,以及全國頂尖的學校語言病理學家、心理學家、護士、社會工作者和其他護理提供者,他們提供定製的護理和互動學習計劃來吸引學生。
(3) 收入週期解決方案.作為營收週期中期解決方案的領先全國提供商,我們理解醫院、醫療系統、急性護理機構和大型醫生診所產生和保存營收的必要性。我們為遠程醫療編碼、臨牀文檔改進、病例管理和臨牀數據登記提供熟練的勞動力解決方案,還提供審計和諮詢服務。
(4) 醫生和高級執業人員配置。我們提供本地醫生配備服務,為客户提供數以千計的各專科醫生、高級執業醫生和其他臨牀醫生。通常在獨立承包商的基礎上,Locum Tenens專業人員被派往全美所有類型的醫療機構執行臨時任務,包括醫院、衞生系統、醫療團體、職業醫療診所、精神病院、政府機構和保險公司。我們還提供覆蓋多個專業和模式的全方位服務的永久醫生搜索,專門招聘和安置頂尖醫生和高級從業者人才到全國各地的工作崗位上。
(5) 臨時領導層人員配置. 我們提供行政和臨牀領導層臨時人員配備。執業領域包括高級醫療主管、內科主管、首席護理官以及其他臨牀和運營負責人。臨時領導提供戰略指導,並協助制定短期和長期目標,以提供即時支持、保持勢頭,並提供領先的實踐和觀點。我們的臨時領導人享有諮詢角色的靈活性和全職工作的穩定性。
(6) 高管獵頭和學術領導力. 我們在醫療保健行業提供高管領導力搜索服務,重點領域包括全國的學術醫療中心和兒童醫院。這項業務
Line為我們提供了更多接觸我們客户和潛在客户的“高級管理人員”的機會,我們相信這有助於提高我們作為戰略合作伙伴對他們的知名度,並幫助我們提供交叉銷售機會。
人才規劃與獲取
(7) 託管服務計劃. 我們的許多客户和潛在客户使用許多醫療人力資源機構來滿足他們的醫療專業需求。我們提供全面的管理服務計劃,在該計劃中,我們管理客户的全部或部分應急人員需求。這項服務既包括安置我們自己的醫療保健專業人員,也包括利用其他人力資源機構來滿足客户的應急人員需求。我們相信,MSP可以優化我們客户的人員配備模式,提高效率,並經常在改善患者體驗的同時節省成本。我們經常使用我們自己的VMS技術作為我們MSP的一部分,我們相信這將進一步提高我們服務產品的價值。2021年,我們在MSP下管理的總賬單約為34億美元,約56%的綜合收入通過MSP關係流動,這一比例在過去十年中穩步增長。
(8) 招聘解決方案。我們與客户合作,通過一個高效、靈活的解決方案簡化他們的永久勞動力規劃和招聘流程。我們的招聘解決方案(許多人稱之為RPO)是根據客户的特定需求定製的,我們代表客户招聘、聘用和/或入職長期臨牀和非臨牀職位。我們提供能夠實現可持續、長期改進的技術和數據智能,並在我們的按績效付費模式中提供靈活的解決方案選項、靈活、可擴展的流程。
技術
(9) 語言解讀.通過收購Stratus Video,我們的AMN語言服務部門通過專有平臺提供醫療口譯服務,這些平臺支持視頻遠程口譯、電話口譯、現場口譯和遠程醫療互操作性,與200多個醫療系統、2000多家醫院和數千家診所使用我們的解決方案。這些服務都得到專有技術平臺的支持,這些平臺可實現視頻和音頻呼叫的實時路由,通過面對面調度移動應用提高客户端效率,並增強與多個遠程醫療平臺的互操作性。
(10) 供應商管理系統. 一些客户和潛在客户更喜歡供應商中立的VMS技術,該技術允許他們自我管理臨時臨牀勞動力和內部浮動庫的採購。如果客户使用其他人力資源公司(準供應商),我們基於軟件即服務(“SaaS”)的VMS技術可幫助他們跟蹤和高效地組織其人力資源配置流程。我們目前的VMS產品有ShiftWise、Medefis和B4Health。除其他外,我們的VMS技術通過單一系統和合並報告提供對各種任務的控制。2021年,我們的VMS項目產生了大約40億美元的毛賬單流量,我們通常會從中賺取4%-5%的費用。
(11) 日程安排和人員規劃. 我們提供Smart Square、醫療保健調度軟件,該軟件將需求預測(預測分析)與強大的調度功能、企業透明度、獲得專利的開放式輪班管理和商業智能工具一體機應用相結合。SaaS平臺提供快速實施,並在急性護理、診所、輔助護理、長期護理和老年護理環境中使用。
(12) 認證.我們提供一體式認證解決方案SilverSheet,幫助我們的客户維護健康、合規的設施。此軟件解決方案旨在通過自動執行繁瑣的任務、防止錯誤和集中認證來幫助設施更智能、更快速地獲得憑證。
(13) 後急症與家庭健康。通過收購Synzi,我們提供了唯一全面的端到端解決方案,使區域和社區醫院、多執業醫師團隊、零售和緊急護理診所以及行為健康實踐能夠通過單一平臺提供虛擬護理。易於使用的HIPAA兼容平臺通過“平臺+提供商”體驗擴展了我們的能力,幫助醫療機構提供全天候患者護理(包括盤後和週末支持)和虛擬遠程患者監控。白標功能使組織的品牌能夠在虛擬護理平臺上展示,提高了患者的意識和參與度。
在我們的財年中,我們通常會經歷温和的季節性波動,而且這些波動往往會在我們的業務部門之間有所不同。這些波動的強度每年可能略有不同。
我們的醫療保健專業人員
招聘足夠數量的合格醫療保健專業人員從事臨時任務並安排在醫療保健組織工作,這對我們業務的成功至關重要。醫療專業人員選擇臨時任務的原因有很多,包括尋求靈活的工作機會、探索不同的執業環境、通過在知名醫療機構工作來培養技能和經驗、在人生和職業過渡期間工作,以及作為獲得長期員工職位的一種方式。
根據不同的服務項目,我們招募以下品牌的醫療保健專業人員:American Mobile、Nursefinders、NurseChoice、HealthSource Global Staffing、Forward Healthcare、O‘Grady Peyton International、Med Travelers、Club Staff Care、B.E.Smith、Merritt Hawkins、AMN Revenue Cycle Solutions和AMN Language Services。我們的多品牌招聘戰略得到了創新和有效的營銷計劃的支持,這些計劃側重於銷售線索管理,包括我們在網站、社交媒體和移動應用程序上的數字存在。來自我們安置的數千名現任和前任醫療保健專業人員的口碑推薦增強了我們接觸醫療保健專業人員的有效性。
我們吸引和留住醫療保健專業人員進行臨時任務和永久安置的過程取決於(1)在各種地理位置和環境中提供大量的任務和安置,並提供職業發展機會,(2)制定有競爭力的薪酬方案,(3)培養熱情、知識淵博的招聘人員和服務專業人員,他們瞭解我們醫療保健專業人員的需求,並提供個性化的方法,以及(4)保持卓越服務的聲譽。我們為臨時醫療保健專業人員提供的有吸引力的補償方案包括有競爭力的工資、職業發展機會、職業責任保險、401(K)計劃和健康保險。
我們的地理市場和客户羣
在過去三年中的每一年,(1)我們幾乎所有的收入都來自美國,(2)我們幾乎所有的長期資產都位於美國。我們通常在所有50個州都能產生收入。2021年期間,我們收入的最大百分比集中在加利福尼亞州、紐約和德克薩斯州。
我們一半以上的臨時和合同制醫療保健專業人員的任務發生在急診醫院。除了急診醫院,我們還為亞急性醫療機構、醫師團體、康復中心、學校、家庭健康服務提供者和門診外科中心提供服務。我們的客户包括國內許多最大、最負盛名和最進步的醫療保健系統。凱撒基金會醫院(及其附屬公司),我們為其提供臨牀管理服務,在截至2021年12月31日的財年中,約佔我們綜合收入的17%和護理及相關解決方案部門收入的20%。在截至2021年12月31日的財年中,沒有其他客户醫療系統或單一客户設施佔我們綜合收入的5%以上。
我們的產業
我們競爭的主要市場是美國的臨時和合同醫療人員配備、勞動力解決方案和高管獵頭。人力資源行業分析師(SIA)估計,2021年醫療人力市場的規模為247億美元,其中包括旅行護士(118億美元)、每日護士(46億美元)、本地Tenens(40億美元)和聯合醫療(44億美元)。我們還在臨時領導層、高管搜索、醫生永久安置、RPO、VMS、收入週期解決方案、遠程醫療技術以及勞動力優化和諮詢服務市場開展業務。我們估計,到2021年,這些新增市場的規模至少為60億美元。
行業需求驅動因素
許多因素影響着對臨時和永久醫療人才的需求,這也相應地影響了我們主要經營的市場的規模。在這眾多因素中,我們認為以下是一些最重要的需求驅動因素。
•經濟環境與就業率。對我們服務的需求受到美國經濟增長的影響,而美國經濟增長又會影響就業率。美國實際國內生產總值(GDP)的增長通常會推動就業率上升。有利的宏觀驅動因素通常會導致對我們服務的需求增加。總體而言,我們認為積極的經濟環境和不斷增長的就業會導致對醫療服務的需求增加。隨着就業水平的上升,醫療機構與許多行業的僱主一樣,經歷了更高水平的員工自然減員,並發現越來越難獲得和留住永久員工。
•醫療專業人員的供應。雖然關於當前和未來醫療保健專業人員短缺的存在和程度的報道各不相同,但美國許多地區正在經歷醫生和護士的短缺,我們相信這種短缺將持續到未來。根據美國醫學院協會(Association Of American Medical College)的數據,到2033年,醫生短缺預計約為13.9萬名醫生。在護理方面,預計到2032年,區域和專科也將出現短缺,我們認為,新冠肺炎大流行通過護士倦怠、自然減員、退休以及強制性疫苗接種要求的影響(在較小程度上),加劇了短缺。對我們服務的需求與永久性勞動力市場的活動呈正相關。當護士職位空缺增加時,臨時護士的人員配置訂單通常也會增加。
•醫療服務的一般需求。醫療服務需求的變化,特別是在急症醫療醫院和其他住院設施,如熟練的護理設施,影響了對我們服務的需求。根據美國衞生與公眾服務部的數據,隨着平價醫療法案的通過,2010年至2018年間,未參保人口減少了1800多萬人。從2014年開始,參保人口的增長推動了全國醫療支出的相對大幅增長。此外,美國人口繼續老齡化,醫療技術的進步導致了預期壽命的延長。美國年齡人口結構的顯著變化預計將推動醫療支出的增長,據醫療保險和醫療補助服務中心(Center For Medicare&Medicaid Services)預測,從2021年到2028年,醫療支出的年增長率為5.6%。根據美國人口普查局的數據,65歲或以上的成年人數量在2020年至2030年期間估計將增長30%。與其他人羣相比,65歲以上的人住院的可能性是普通人的三倍,去看醫生辦公室的可能性是普通人的兩倍。這些動態可能會給未來幾年對我們提供的服務的需求帶來上行壓力。年齡-人口結構的轉變不僅影響了醫療服務需求,還使熟練勞動力的供應複雜化,因為越來越多的臨牀醫生正在老齡化,退出勞動力大軍。此外,新冠肺炎大流行導致全國住院、接種疫苗和檢測的人數增加。這種對醫療保健服務的額外需求導致了對我們服務的需求增加,特別是在我們的護士和相關解決方案部門。當大流行消退後,我們預計由於勞動力市場緊張,對這些服務的需求將保持在比大流行前更高的水平。
•採用員工隊伍解決方案。我們相信,醫療機構越來越多地尋求複雜、創新和經濟實惠的全員人才解決方案,以改善患者體驗和結果。我們認為,與非醫療保健行業相比,醫療保健行業的勞動力解決方案(如MSP、VMS、RPO和勞動力優化工具)的普及率仍然較低。在2021年期間,我們大約56%的綜合收入來自MSP關係,我們估計這一比例高於我們的競爭對手。
行業競爭
醫療人員配備和勞動力解決方案行業競爭激烈。我們在國家、地區和當地市場爭奪醫療機構客户和醫療專業人員。我們相信,我們全面的人才解決方案套件、我們對卓越質量和服務的承諾、我們的執行能力,以及我們在全國的足跡,為我們現有和潛在客户創造了令人信服的價值主張,使我們相對於解決方案產品、銷售和執行能力不那麼強勁的小型本地和地區性競爭對手和公司具有獨特的、可擴展的優勢。我們的人才解決方案的廣度使我們能夠通過更具戰略性和顧問性的方式為客户提供更大的價值。此外,我們相信,與大多數競爭對手相比,我們的規模、規模和複雜的候選人獲取流程使我們能夠接觸到更多可用的高質量候選人,而強大的口碑推薦網絡和知名品牌使我們能夠吸引、吸引和發展多樣化、高質量的醫療專業人員網絡。
像我們這樣的大公司通常也擁有更深入、更全面的基礎設施,擁有更成熟的運營模式和流程,為質量標準認可提供長期穩定性和基礎,如聯合委員會人員編制機構認證和國家質量保證證書認證組織認證。根據交易規模,今日人力資源組織將AMN Healthcare評為所有MSP提供商中的第一名,我們還在Baker‘s 12個服務質量、服務廣度和整體MSP能力方面獲得殊榮。2021年,人力資源行業分析師再次認可AMN在美國的行業領先地位,將我們評為最大的臨時醫療人力資源公司。
我們是美國最大的護士和聯合醫療人員供應商。在護士和聯合醫療人員配備業務中,我們與一些全國性競爭對手以及眾多規模較小的地區性和地方性公司展開競爭。我們相信我們是美國第三大場所租户服務提供商。當地的Tenens人才市場由許多中小型公司組成,只有相對較少的全國性競爭對手,我們就是其中之一。醫療保健臨時領導層人員配備、醫療保健高管搜索服務和醫生永久安置服務市場(我們認為我們在這些市場佔據領先地位)也是高度分散的,由許多中小型公司組成,這些公司在全國範圍內都沒有業務。我們還相信,我們在託管服務解決方案(包括VMS和MSP)以及醫療語言翻譯服務(這是我們收購Stratus Video後增長最快的細分市場)方面擁有市場領先的份額。我們的領先競爭對手因細分市場而異,其中包括CHG Healthcare
醫療服務、Aya Healthcare、Jackson Healthcare、Medical Solutions、Maxim Healthcare Services、Right Sources、CrossCountry Healthcare、Favorite Healthcare Staffing、HealthTrust Workforce Solutions和WittKieffer。在招聘醫療保健專業人員時,除了其他高管獵頭和人力資源公司外,我們還與已經開發了自己的招聘部門的醫院系統展開競爭。
為我們的業務頒發許可證
一些州要求僱用、分配和/或安置醫療保健專業人員的企業獲得州政府許可證。我們相信,我們目前在所有需要此類許可證的州都有許可證,並採取措施確保遵守所有州的許可證要求。此外,根據適用的州法律,我們僱用或獨立簽約的醫療保健專業人員必須單獨獲得許可或認證。我們相信,我們會採取適當和合理的步驟來驗證我們的醫療保健專業人員是否擁有所有必要的執照和認證。我們設計我們的內部流程,以確保我們直接為客户安排的醫療保健專業人員擁有適當的經驗、資歷和技能。我們的護士、專職醫療保健和本地十字學院人事部門都獲得了聯合委員會的認證。我們還獲得了國家質量保證委員會頒發的資質認證組織認證。
政府監管
我們受制於美國和我們運營的某些外國司法管轄區的法律,以及各個管理機構的規則和條例,這些法律和條例在不同的司法管轄區可能會有所不同。遵守這些法律、規則和法規對我們的資本支出、經營結果或競爭地位沒有、也不會產生實質性影響。
附加信息
我們有一個公司網站,網址是www.amnHealth care.com。我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提供委託書和其他信息後,在合理可行的範圍內儘快通過我們的網站免費提供我們的10-K年度報告、10-Q季度報告、當前的8-K報告和對這些報告的修訂,以及委託書和其他信息。這樣的報告、委託書和其他信息也可以在美國證券交易委員會的網站http://www.sec.gov.上找到我們網站和美國證券交易委員會網站上的信息不是本10-K表格年度報告或我們向美國證券交易委員會提交或提交的任何其他報告的一部分。
關於前瞻性陳述的特別説明
這份Form 10-K年度報告,包括題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的章節,以及管理層不時作出的某些口頭陳述,可能包含根據“證券法”和“交易法”規定受到安全保護的1933年證券法(“證券法”)第27A條和1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E條所指的“前瞻性陳述”。我們根據我們目前對未來事件和我們所處行業的預期、估計、預測和預測做出這些前瞻性陳述。前瞻性陳述由諸如“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“將會”、“應該”、“將會”、“計劃”、“可能”等詞語以及其他類似詞語的變體來識別。此外,提及財務項目預測、預期增長、未來增長和收入、未來經濟狀況和業績、未來業務的計劃、目標和戰略以及對未來事件或情況的其他描述的表述均為前瞻性表述。我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中討論或暗示的結果大不相同。可能導致實際結果與本Form 10-K年度報告中的前瞻性陳述所暗示的結果不同的因素在本Form 10-K年度報告中的“風險因素”部分以及在本Form 10-K年度報告的其他部分以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中進行了描述。股東,潛在投資者, 我們敦促其他讀者在評估前瞻性陳述時考慮這些因素,並告誡不要過度依賴此類前瞻性陳述。該公司沒有義務公開更新此類前瞻性陳述,以反映後續事件或情況。
第1A項。風險因素
您應仔細閲讀與評估我們相關的以下風險因素以及本年度報告(Form 10-K)中包含的前瞻性陳述。以下任何風險都可能對我們的業務或我們的綜合經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響,進而可能導致我們的普通股價格下跌。本年度報告Form 10-K中下面和其他部分描述的風險因素並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道的因素,我們目前認為無關緊要的因素,或者不是我們特有的因素,例如
受一般經濟狀況的影響,也可能對我們的業務或我們的綜合經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。下面描述的風險因素符合我們所作的所有前瞻性陳述,包括標題為“風險因素”的這一節中的前瞻性陳述。
為了制定並確定以下風險因素的優先順序,我們通過正式的企業風險管理計劃、行業趨勢、外部市場和金融環境以及與組織內領導的對話,審查業務面臨的風險。我們的風險因素描述旨在傳達我們對每個適用風險的評估,這些評估被整合到我們的戰略和運營規劃中。
可能影響我們服務需求的風險因素
疾病或其他公共衞生危機的廣泛爆發可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。.
我們可能會受到疾病大範圍爆發或任何其他公共衞生危機的負面影響。新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響,並造成了金融市場的大幅波動和混亂。
在新冠肺炎疫情期間,對我們的人員配備服務和勞動力技術解決方案的需求波動很大。對非必要和可選醫療保健的需求最初受到新冠肺炎疫情的負面影響,在2020年期間,許多醫院和其他醫療保健實體大幅減少了對某些臨時醫療保健專業人員、口譯員、編碼員以及永久招聘和安置服務的使用,這導致對我們的許多服務提供的需求和對我們勞動力技術平臺的利用減少。我們預計,任何因醫療保健使用率下降而導致的需求減少都將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。2021年期間,對護士和專職醫療專業人員的需求達到創紀錄高位,對與我們合作的大多數其他類型的醫療專業人員的需求恢復到疫情前的水平,最近也高於大流行前的水平。然而,隨着新的變種的出現,以及不同程度的自願和非自願呆在家裏以及其他限制,需求可能會再次下降。此外,隨着感染水平的上升,個人可能會放棄非必要和可選的醫療保健,即使沒有限制,這可能會對醫療保健的利用和對我們服務的需求產生負面影響。當大流行消退後,我們預計需求和賬單費率將從大流行期間的歷史水平下降,特別是我們的護士和相關解決方案業務。我們預計需求的減少將對我們的收入、財務狀況和運營結果產生負面影響。然而,我們無法預測對我們服務的需求可能受到新冠肺炎疫情負面影響的持續時間和程度,或者在疫情消退後可能受到負面影響的程度。
此外,在過去兩年中離開勞動力、換工作和/或進入“零工勞動力”的人數很多,這可能會導致保險不足和未參保患者的增加,這通常會導致整體醫療利用率的下降和對我們服務的需求的減少。我們無法預測勞動力市場的這種轉變可能會對我們的業務產生多大的負面影響。
新冠肺炎大流行以及任何其他疾病或其他公共衞生危機的爆發,也可能會中斷我們的運營,原因是我們的公司團隊成員或醫療保健專業人員因病、患病風險、隔離、旅行限制、疫苗授權或其他限制我們現有或潛在員工和候選人人才庫的因素而無法聯繫到我們。此外,由於工人補償和醫療保險成本上升,我們可能會遇到與新冠肺炎大流行相關的負面財務影響,為此,我們在很大程度上是自我保險的,以及與隔離我們的醫療專業人員相關的工資成本。我們還可能受到有關我們的醫療保健專業人員和公司團隊成員的健康和安全索賠的影響。
新冠肺炎大流行的經濟影響對許多醫院和醫療系統的財務狀況產生了負面影響。我們可能會受到這些客户的索賠,這些索賠涉及我們是否有能力按照他們認為公平合理的條款和條件提供服務。
新冠肺炎對我們運營和財務業績的影響程度將取決於未來的發展,包括新冠肺炎的持續時間和傳播範圍。此外,新冠肺炎以外的疾病或公共衞生危機可能會爆發,並可能對我們的業務產生類似甚至更重大的影響。
經濟低迷、通貨膨脹和緩慢的復甦可能導致客户需求減少和價格壓力,從而可能產生負面影響。 我們的財務狀況。
對人員編制服務的需求對經濟活動的變化很敏感。許多醫療機構利用臨時醫療專業人員來適應入院人數的增加。相反,當住院人數在#年下降時,
經濟衰退或高通脹時期,由於消費者支出減少,對臨時醫療專業人員的需求通常會下降。
隨着經濟活動放緩,醫院和其他醫療保健實體在裁員正式員工之前,通常會減少自然減員,減少臨時員工的使用,這導致對我們提供的許多服務的需求減少。在經濟不景氣和通貨膨脹的情況下,長期全職和兼職的醫療機構員工一般傾向於工作更長時間和加班,導致空缺較少,對我們的服務的需求也較低。我們臨時臨牀醫生、醫生和領導的安置機會減少,也削弱了我們招聘和安置他們的能力,無論是臨時的還是永久的。這可能會對某些專業的醫生需求產生更大的負面影響,如外科、放射學和麻醉學。此外,在病人入住率和入院人數減少的時期,我們可能會遇到定價壓力,對我們的收入和盈利能力產生負面影響。
在充滿挑戰的經濟時期,我們的客户,特別是那些依賴州政府資金的客户,可能會面臨獲得足夠信貸的問題,這可能會導致他們及時或不及時地向我們支付服務款項的能力受到損害。如果發生這種情況,我們可能會增加壞賬準備,我們的未償還天數將受到負面影響。
如果我們不能預測和快速響應不斷變化的市場條件,例如醫療保健提供的替代模式、報銷和客户需求,我們可能就不會保持競爭力。
患者接送設置繼續發展,催生了其他醫療服務模式,如零售醫療、遠程醫療和家庭健康。此外,報銷模式和政府規定的變化也在影響醫療環境。
我們的成功取決於我們開發創新的勞動力解決方案的能力,快速適應不斷變化的市場條件(如報銷變化)和不斷變化的客户需求的能力,遵守新的聯邦或州法規,以及使我們的服務和能力有別於競爭對手的能力。我們競爭的市場競爭激烈,我們的競爭對手可能會對新的或新興的客户需求和市場狀況做出更快的反應。開發新的服務線和商業模式需要密切關注新出現的趨勢,並提出與醫療保健行業相關的聯邦和州立法。如果我們不能預見不斷變化的市場條件,調整我們目前的業務模式,以充分滿足醫療保健行業不斷變化的條件,並開發和成功實施創新服務,我們可能就不會保持競爭力。
醫療保健提供機構的整合可能會對我們服務的定價產生負面影響,並增加我們的集中風險。
醫療保健提供機構正在整合,為他們在談判服務定價方面提供了更大的籌碼。合併還可能導致我們失去與某些客户合作的能力,因為收購我們客户或與我們客户合併的一方可能有他們選擇維護的先前建立的服務提供商。此外,我們的客户可能會更多地使用中介機構,如供應商管理服務公司和團購組織,這可能會增強他們的議價能力,或者擁有更大的醫療專業人員網絡的客户可能會發展自己的臨時招聘模式。這些動態單獨或一起可能會對我們服務的定價和我們維持某些客户的能力產生負面影響。
醫院集中度,加上我們成功贏得管理服務合同,意味着我們來自一些較大醫療系統的收入已經增長,而且相對於我們的其他收入來源,可能會繼續大幅增長。例如,凱撒基金會醫院(及其附屬醫院)(統稱為凱撒)在2021年佔我們綜合收入的17%左右。如果我們失去了Kaiser作為客户,或者無法直接或作為分包商向Kaiser提供大量服務,這種損失可能會對我們的收入、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
中介組織可能會阻礙我們與客户簽訂新的有利可圖的合同的能力。
我們的業務取決於我們維持現有合同和獲得新的、有利可圖的合同的能力。除了我們的託管服務合同,我們的客户合同通常不是排他性的,我們的客户通常可以自由地向我們的競爭對手提供臨時人員分配。此外,我們的客户可以選擇通過團購組織或提供MSP服務的競爭對手等中介機構購買這些服務,我們與他們建立了關係,以便繼續為某些醫療機構提供我們的人員配備服務。這些中介機構可能會阻礙我們直接接觸客户和與客户聯繫的能力,從而對我們獲得新客户和維持現有客户關係的能力產生負面影響,也可能對這些客户關係的盈利能力產生負面影響。此外,我們無法與這些中介機構建立關係,可能會導致我們失去與某些醫療機構合作的能力。
我們的客户提高其人事管理和招聘工作的效率和效力的能力可能會影響對我們服務的需求,這可能會對我們的業務產生負面影響。
如果我們的客户能夠通過分析、自動化或其他方式提高其人員配備和招聘功能的效率,他們對我們服務的需求可能會下降。隨着技術和更復雜的人事管理和招聘流程(包括內部“差旅”和其他醫療人員配備模式)的出現,客户或許能夠通過更有效的規劃和分析工具、基於互聯網或社交媒體的招聘或其他方式,成功地提高其內部人事管理和招聘工作的效率和效力。這些新技術和流程可能會減少對我們服務的需求,這可能會對我們的業務產生負面影響。
患者保護和平價醫療法案(ACA)的廢除或重大侵蝕 如果沒有相應的替換,可能會對我們的服務需求產生負面影響。
2010年,ACA的通過帶來了醫療保健系統的重大改革,其中除其他外,包括要求所有個人都有醫療保險(有限的例外情況)。由於ACA的實施,未參保人口顯著減少。如果ACA的某些方面出現倒退,如醫療補助計劃的擴大,可能會導致對醫療服務的需求減少,對我們服務的需求可能會下降。
監管和法律風險因素
指控我們醫療事故、反競爭行為、違反僱傭、隱私和工資法規以及其他責任理論的調查、索賠和法律程序可能會使我們承擔重大責任。
像所有僱主一樣,我們還必須遵守與僱傭和薪酬實踐相關的各種法律和法規,根據加州和聯邦法律,我們可能會不時受到與涉嫌違反工資和工時規定有關的個人和集體訴訟。我們可能會受到指控,指控我們或我們的醫院和醫療機構客户及其代理人從事的歧視、性騷擾和其他類似活動。我們還會不時地接受各個聯邦和州税務部門對我們的薪資做法的審查。雖然我們相信我們的僱傭和薪酬做法實質上符合相關的法律和法規,但對這些法律的解釋可能會發生變化。 由於我們業務的性質,這些僱傭和薪資法律法規的影響可能會對我們的業務產生更明顯的影響。我們有可能面臨支付大量額外工資、保險和就業,以及與工資相關的税收和鉅額法定罰款的風險,這對我們的財務狀況、運營業績和現金流產生了負面影響。這些法律法規也可能會阻礙我們擴大業務規模和盈利能力的能力。此外,我們參與這些事務和任何相關的不利裁決可能會導致成本和支出增加,導致我們不時大幅增加我們的合法應計項目和/或修改我們的薪酬做法,所有這些都可能對我們的財務業績和盈利能力產生不利影響。
我們與我們的客户和醫療保健專業人員一起,受到指控玩忽職守或相關法律理論的調查、索賠和法律訴訟。有時,原告在這些訴訟和行動中提到我們的名字,而不管我們的合同義務、醫療專業人員的能力、醫療專業人員提供的護理標準、我們提供的服務質量或我們的行動。在某些情況下,我們需要根據合同要求我們的客户賠償部分或全部這些潛在的法律行動。
我們業務的規模和性質要求我們收集醫療保健專業人員和其他團隊成員的大量個人信息,這些信息受到來自多個司法管轄區的大量隱私相關法律的約束,這些法律規範着此類信息的使用和披露。此外,我們的許多醫療保健專業人員都可以訪問客户專有信息
系統和患者機密信息。我們可能會被要求承擔鉅額費用,以遵守法律、法規、行業標準或與我們客户的合同義務強制實施的強制性隱私和安全標準和協議。此外,收集和獲取此類信息的固有風險包括可能因無意或故意誤用、披露或使用此類信息而提出的索賠。此類索賠可能導致負面宣傳、禁令救濟、刑事調查或指控、民事訴訟、我們支付金錢損害賠償或罰款,或對我們的業務產生其他不利影響,這些可能是實質性的。
我們還受到適用於招聘和就業安置機構的某些法律和法規的約束,我們必須遵守這些法律和法規,才能繼續在那個特定的州開展業務。
隨着我們的成長和領導地位的提高,我們面臨着更大的反競爭行為指控和調查的風險,例如違反聯邦和州反壟斷法、不公平的商業行為和“價格欺詐”。對醫療人員支持的高需求環境加上醫療勞動力短缺,特別是在護士和專職醫療專業人員方面,已經並可能繼續導致醫療專業人員的工資上漲,以及我們客户的醫療人力成本上升。這可能會導致對醫療保健人力資源行業的定價和競爭行為的索賠和調查。雖然我們相信我們的商業行為(包括定價和競爭行為)符合所有適用的法律和法規,但我們仍可能受到可能對我們的聲譽和業務產生負面影響的詢問、索賠或調查。
我們通過商業保險公司和一家全資專屬自保保險公司,為許多類型的索賠提供各種類型的保險,包括專業責任、錯誤和遺漏、僱傭做法和網絡,而對於其他索賠,如工資和工時做法以及競爭行為,我們不投保。為這種説法辯護的成本即使沒有根據,也可能是巨大的,相關的負面宣傳可能會對我們未來吸引、留住和安置合格員工和醫療保健專業人員的能力產生不利影響。我們可能還會遇到保險費以及留成和可扣除應計項目的增加,這些都是我們可能無法轉嫁給客户的,從而降低了我們的盈利能力。此外,我們的保險覆蓋範圍和準備金累算可能不足以支付所有向我們提出的索賠。
我們受聯邦和州醫療保健行業法規的約束,包括運營行為、費用、服務付款和轉介付款,以及有關政府合同的法律。
醫療保健行業受到廣泛而複雜的聯邦和州法律法規的約束,這些法律法規涉及運營行為、成本以及服務支付和轉診支付。我們以合同的形式向我們的客户提供人才解決方案和技術,這些客户直接付錢給我們。因此,醫療保險、醫療補助和保險報銷政策的變化通常不會直接影響我們。然而,政府項目的報銷變化,特別是醫療保險和醫療補助,可以而且確實間接地影響我們的服務的需求和支付的價格。例如,我們的客户可能會因為聯邦或州政府制定的費率或條件發生變化,從而對我們的服務需求和價格產生負面影響,而獲得更少的報銷或沒有報銷。此外,我們的醫院、醫療機構和醫生執業團體客户可能會受到民事和刑事處罰,並因未能遵守可能對我們的盈利能力產生負面影響的適用法律法規而被排除在參加聯邦醫療保險、醫療補助和其他醫療保健計劃之外。
我們的部分醫院和醫療機構客户是州和聯邦政府機構,在這些機構中,我們爭取新合同和訂單的能力以及這些合同和訂單的盈利能力可能會受到政府立法、法規或政策的影響。此外,在向州和聯邦政府客户以及參與州和聯邦項目的客户提供服務時,我們還受到特定法律法規的約束,政府機構有廣泛的執法空間。如果我們被排除在參與這些計劃之外,或者如果出現對我們不利的法規或政策變化或現有法規的應用修改,可能會對我們的品牌、業務、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
我們還必須遵守某些適用於“護理庫”的州法律和法規,以便繼續在該州開展業務。州法律對某些類型的醫療人員向客户收取的金額設置上限或其他限制,這反過來又會影響支付給醫療保健專業人員的工資,並可能影響我們吸引醫療專業人員到這些州工作的能力。此外,我們的做法通常是將與醫療保健專業人員工資上漲相關的增加成本轉嫁給我們的客户。如果施加新的或額外的上限或其他價格限制,阻止我們將這些增加的成本轉嫁給我們的客户,或者如果我們能夠轉嫁給我們的客户的金額,這可能會對我們的財務業績和盈利能力產生不利影響。
將我們的某些醫療保健專業人員歸類為獨立承包商的挑戰可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
從歷史上看,我們一直把包括醫生和某些高級從業者(如註冊護士麻醉師、執業護士和醫師助理)作為獨立承包商對待。關於獨立承包商分類的某些州法律在過去幾年中已被修改,因此,我們在某些情況下更改了對某些場所術語提供商的分類。 其他州和/或聯邦政府可能會選擇採取類似的限制,這可能要求我們擴大員工對本地術語的分類。如果發生這種情況,可能會增加我們的員工成本和開支,並可能對我們的盈利能力產生負面影響。
此外,聯邦或州税務當局可能會認為當地僱員是僱員,這會使我們面臨額外的工資和保險索賠以及與僱傭和工資相關的税收。將我們的本地承租人重新分類為獨立承包商的員工可能會導致負債,這將對我們在實施重新分類期間的盈利能力產生重大負面影響,並需要改變我們的工資單和相關業務流程,這可能是代價高昂的。此外,許多州都有法律禁止非醫生所有的公司僱傭醫生,這種做法被稱為“企業行醫”。如果我們的獨立合同工醫生被歸類為禁止企業行醫的州的員工,根據我們目前的業務模式,我們可能會被禁止在這些州開展Locum Tenens招聘業務,這可能會對我們的收入、運營結果和盈利能力產生重大負面影響。
與我們的運營、人員和信息系統相關的風險因素
如果我們不繼續以合理的成本招聘和留住足夠的優質醫療專業人員,可能會增加我們的運營成本,並對我們的業務和盈利能力產生負面影響。
我們在很大程度上依賴於我們招聘和留住足夠數量的醫療保健專業人員的能力,這些專業人員擁有滿足客户要求所需的技能、經驗和執照。由於新冠肺炎疫情導致的臨牀醫生倦怠率上升,美國許多地區某些合格護士和醫生持續短缺,護士和醫生的失業率較低,招聘這些專業人員的競爭仍然激烈。持續的低失業率可能會加劇我們招聘臨時和永久醫療專業人員的能力。
我們與醫療招聘公司、招聘和安置機構(包括在線招聘和招聘機構)以及醫院、醫療機構和醫生執業團體競爭,根據提供的任務的數量、多樣性和質量、薪酬方案、我們提供的福利以及我們的服務速度和質量來吸引醫療專業人員。我們依靠我們的人力資本密集型、以關係為導向的方法和國家基礎設施,使我們能夠在業務的各個方面展開競爭。我們必須不斷評估和擴大我們的醫療保健專業網絡,以滿足客户的需求。
招聘高質量的醫療保健專業人員併為他們提供有競爭力的薪酬方案的成本可能比我們預期的要高,或者我們可能無法將這些成本轉嫁給我們的醫院和醫療機構客户,這可能會降低我們的盈利能力。此外,如果我們無法招聘臨時和永久的醫療保健專業人員,我們的服務執行力可能會惡化,因此,我們可能會失去客户,或者無法滿足我們與這些客户達成的服務級別協議,這些客户會產生負面的財務影響。
我們無法實施新的基礎設施和技術系統,技術中斷可能會對我們的運營結果和有效管理業務的能力產生不利影響。
我們擁有技術、運營和人力資本基礎設施來支持我們現有的業務。我們向客户提供服務以及管理我們的商業技術、內部系統和數據的能力在很大程度上取決於我們對管理信息和通信系統(包括基於SaaS的解決方案、客户關係管理系統和麪向客户/醫療保健專業人員的自助服務網站)的訪問和性能。這些技術系統還維護我們履行財務報告義務所依賴的會計和財務信息。我們必須繼續投資於這一基礎設施,以支持我們的增長,加強我們對數據的管理和利用,並提高我們的效率。
升級現有系統和實施新系統的費用高昂,而且涉及固有風險,包括信息丟失、中斷我們的正常運作、會計程序的改變和財務報告的內部控制,以及實現電子數據轉換的準確性的問題。如果不能恰當或充分地解決這些問題,可能會導致成本增加、客户流失、醫療保健專業人員和人才流失、管理層和員工的注意力和資源分流,並可能對我們的增長、財務和經營業績、財務報告的內部控制以及有效管理我們業務的能力產生重大不利影響。
此外,目前的遺留系統還面臨其他非環境風險,包括技術過時,可能沒有足夠的宂餘或備份。這些系統,以及我們對這些系統的訪問,並不是不受洪水、火災、風暴或其他自然災害或服務中斷的影響。還有可能對我們的系統進行故意和故意的攻擊,包括勒索軟件,這可能會導致服務中斷、數據損壞、數據被盜或數據不可用。如果我們現有的或計劃中的系統不能充分支持我們的運營,損壞或中斷,或者如果我們無法更換、修復、維護或擴展這些系統,可能會對我們的業務運營和盈利能力產生不利影響。
如果我們不能進一步發展和發展我們目前的人才、解決方案、技術產品和能力,我們的業務可能會受到損害。
為了實現我們的戰略目標並保持競爭力,我們必須繼續開發和提升我們的人才解決方案、技術產品和能力。這可能需要在內部或通過獨立顧問採購設備和軟件,並開發新的專有軟件和能力,這可能需要大量資本投資。如果我們不能以具有成本效益的方式設計、開發、獲取、實施和利用提供我們有效競爭所需能力的技術和信息系統,或者由於任何原因導致我們的信息處理能力中斷或喪失,這可能會損害我們的業務、運營結果和財務狀況。
我們基於SaaS或基於技術的服務中斷或失敗,或我們無法充分保護與此類技術相關的知識產權,可能會降低客户滿意度,損害我們的聲譽,並對我們的業務產生負面影響。
我們技術服務的性能、可靠性和安全性,包括我們的語言翻譯服務和基於SaaS的技術,如AMN Language Services、ShiftWise、Medefis、b4Health、Avantas Smart Square、SilverSheet和Synzi,對於此類產品的運營、聲譽和吸引新客户的能力至關重要。我們的一些客户依靠我們基於SaaS的技術來執行某些運營功能。因此,我們基於SaaS的技術的任何降級、錯誤、缺陷、中斷或其他性能問題都可能損害我們或我們客户的運營和聲譽,並對我們的業務產生負面影響。如果這些問題中的任何一個發生,我們的客户可能會終止與我們的協議,或者向我們提出賠償或其他索賠,這也可能對我們產生負面影響。
此外,如果我們在基於SaaS的技術方面不能充分保護我們的知識產權,我們的競爭對手可能會獲得它,我們的業務可能會受到損害。此外,如果我們的任何與基於SaaS的技術相關的知識產權被他人挑戰或通過訴訟而無效,捍衞我們的知識產權也可能需要支付鉅額費用。因此,儘管我們做出了努力,但我們可能無法阻止第三方使用、侵犯或盜用與我們基於SaaS的技術有關的知識產權,這可能會對我們的業務產生負面影響,因為它與我們基於SaaS和技術支持的服務產品相關。
安全漏洞和網絡安全事件可能危及我們的信息和系統,對我們的業務運營和聲譽造成不利影響,使我們承擔重大責任。
安全漏洞(包括網絡事件)可能是由蓄意攻擊或無意事件造成的。這些事件可能包括(但不限於)為挪用資產或敏感信息、損壞數據或造成運營中斷而未經授權訪問數字系統。在我們的正常業務過程中,我們收集和存儲敏感數據,例如我們的專有業務信息和我們客户的信息,以及我們醫療保健專業人員和團隊成員的個人身份信息(包括全名、社會保險號、地址、出生日期和工資相關信息)、我們的數據中心、我們的網絡以及第三方提供的基於SaaS的託管解決方案。我們的員工和第三方供應商也可能在正常業務過程中訪問、接收和使用個人健康信息。這些信息的安全訪問、處理、維護和傳輸對我們的運營至關重要。
儘管我們採取了安全措施和業務控制,但我們的信息技術和基礎設施(包括我們存儲醫療保健專業人員的個人身份信息和其他敏感信息的基於第三方SaaS的技術)可能容易受到黑客的攻擊、由於第三方供應商和/或員工的錯誤、瀆職或其他中斷(如勒索軟件)而被攻破,或者容易受到無意或故意未經授權的信息泄露的影響。因為用於獲得未經授權的訪問、禁用或降低服務或破壞系統的技術頻繁變化並且可能不會立即產生入侵跡象,所以我們可能無法預料到這些事件或技術,
及時發現,或採取足夠的預防措施。我們的信息技術和其他安全協議可能無法提供足夠的保護,因此,安全覆蓋可能會危及我們的網絡,有關我們、我們的員工、醫療保健專業人員、患者或客户的重要信息可能會被訪問、披露、丟失或被盜。在勒索軟件攻擊等情況下,我們對關鍵業務信息的訪問和開展業務的能力可能會中斷或受損。
任何此類信息的獲取、披露或其他丟失都可能(1)導致法律索賠或訴訟、保護個人信息隱私的法律責任和監管處罰,(2)擾亂我們的運營和向客户提供的服務,以及(3)損害我們的聲譽,其中任何一項都可能對我們的盈利能力、收入和競爭地位產生不利影響。
無法快速、正確地為高質量的醫療保健專業人員頒發證書,並將其與合適的安置相匹配,可能會對我們的服務需求產生負面影響。
我們的成功取決於我們醫療保健專業人員的素質,以及我們快速有效地協助我們的醫療保健專業人員獲得執照和特權的能力。我們的醫療保健專業人員獲得適當執照的速度,以及我們可以為他們頒發證書的速度,在一定程度上取決於州許可證法。大約35個州是增強護士契約的一部分,20多個州是物理治療執照契約和州際醫療契約法案的一部分。州際契約法律的衰落或變化可能會影響我們的業務。
我們確保醫療保健專業人員質量的能力還在很大程度上依賴於我們數據和通信系統的有效性,以及經過適當培訓和勝任的團隊成員,他們為醫療保健專業人員提供適當的安置,並與提供輔助服務的第三方供應商進行資格認證和匹配。無法正確認證、匹配和監控醫療保健專業人員的可接受認證、經驗和績效可能會導致客户對我們的服務失去信心,這可能會損害我們的品牌和聲譽,並導致客户選擇使用競爭對手的服務或依賴自己的內部資源。我們提供這些認證服務的成本和速度會影響我們業務的收入和盈利能力。
如果我們不能繼續吸引、發展和留住我們的銷售和運營團隊成員,我們的運營可能會惡化。
我們的成功在很大程度上取決於不同的銷售和運營團隊成員的招聘、業績和留住,他們與我們的價值觀、激情和對客户的關注有着共同的承諾。符合我們這些職位資格的人數量有限,我們在吸引合格候選人方面可能會遇到困難,特別是在我們提供多樣化的產品和我們的業務變得更加複雜的情況下。此外,我們還投入大量資源培訓、發展和支持我們的團隊成員。在我們經營的行業中,對合格的銷售和運營團隊成員的競爭非常激烈,在花費時間和費用招聘和培訓他們之後,我們可能無法留住足夠數量的團隊成員。此外,這些團隊成員可能會離開去建立相互競爭的企業。
我們越來越依賴第三方來執行某些關鍵功能。
我們已將某些關鍵應用程序或業務流程外包和離岸給外部提供商,包括基於雲的服務、認證和數據處理服務。我們在選擇和監督這些提供者時非常謹慎。但是,這些關鍵供應商中的一家或多家未能或無法履行或遵守法律、法規和我們的政策,或不能及時履行服務,可能會造成重大中斷,增加我們的業務成本,並損害我們的聲譽。
主要管理人員和管理人員的流失可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。
我們相信,我們業務戰略的成功和維持我們最近的盈利水平的能力取決於我們高級管理團隊的持續聘用。我們與我們的總裁兼首席執行官蘇珊·R·薩爾卡(Susan R.Salka)簽訂了一份僱傭協議,有效期至2023年5月4日,該協議每年可續簽。管理團隊的其他執行成員都是隨意持有標準遣散費協議的員工。如果我們的高管團隊成員無法或不願繼續擔任目前的職位,我們的業務和財務業績可能會受到不利影響。
我們無法保持積極的品牌知名度和認同感,可能會對我們的運營結果產生不利影響。
我們在獲取、開發和維護我們的品牌方面投入了大量資金,我們的成功取決於我們能否在各個業務領域保持積極的品牌知名度,並有效地建立或鞏固我們對新服務的品牌知名度和形象。我們不能保證額外支出、我們對營銷和改進我們品牌的持續承諾以及執行我們的品牌和營銷戰略會對我們的品牌價值產生預期的效果,並可能對我們的經營業績產生不利影響,還可能導致與收購商標相關的無形資產的公平市場價值減值。此外,我們的品牌可能會遭受聲譽損害,這可能會對我們的短期和長期財務業績產生負面影響。競爭對手的糟糕表現、聲譽或負面行為可能會產生溢出效應,對行業和我們的品牌產生不利影響。
我們不能完善並有效地將收購整合到我們的業務運營中,可能會對我們的長期增長和我們的運營結果產生不利影響。
我們投入時間和資源仔細評估收購機會,而收購是我們增長戰略的關鍵組成部分。在過去的幾年裏,我們進行了收購,以拓寬我們人才解決方案的範圍和深度。如果我們不能完成更多的收購,我們可能無法實現我們的長期增長目標。
儘管進行了盡職調查和整合計劃,但收購仍然存在一定的風險,包括整合收購的技術、控制和財務系統的時間和經濟成本、不可預見的負債以及將不同的工作文化和人員整合在一起的困難。整合我們的收購的困難,包括吸引和留住人才來發展和管理這些收購的業務,可能會對我們的運營結果產生不利影響。
我們收購的業務可能存在負債或不利的經營問題,這些問題可能會損害我們的經營業績。.
我們收購的企業可能有負債或不利的經營問題,或者兩者兼而有之,我們要麼沒有通過盡職調查發現這些問題,要麼在收購完成之前低估了這些問題。這些責任和/或問題可能包括被收購企業未能遵守或其他違反適用法律、規則或法規或合同或其他義務或責任的行為。作為繼承人所有者,我們可能對此類責任和/或問題負有財務責任,並可能遭受聲譽損害或其他方面的不利影響。這些以及與過去或未來任何收購相關的任何其他成本、負債、問題和/或中斷都可能損害我們的聲譽和經營業績。
此外,未來的收購伴隨着被收購公司的義務和負債可能沒有在該公司的歷史財務報表中得到充分反映的風險,以及這些歷史財務報表可能基於與我們的假設或會計政策方法不正確或不一致的假設的風險。任何這些重大義務、負債或不正確或不一致的假設都可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
隨着我們開發新的服務和客户,進入新的業務線,並將我們的業務更多地集中在提供全方位的人才解決方案上,對我們的業務和我們的運營風險的要求可能會增加。
作為我們戰略的一部分,我們計劃將我們的服務擴展到新的醫療保健環境、客户和新的業務線。隨着我們專注於開發新服務、新功能、新客户、新業務領域和業務線,並在新的地理位置開展業務,我們的運營可能會面臨更多和更大的風險。
特別是,我們的增長努力對我們的管理層和其他團隊成員以及我們的信息、財務、行政、合規和運營系統提出了實質性的額外要求。我們可能無法成功地管理這些需求。增長可能需要加大招聘力度,加大監管和合規力度,加強業務開發、銷售、營銷和其他昂貴且風險增加的行動。我們可能需要對我們的人員和系統、控制、合規努力、政策和程序進行比我們預期更多的投資。隨着我們的業務不斷髮展,我們提供的服務範圍越來越廣,我們將越來越依賴我們的員工,特別是那些在我們不太熟悉的業務環境中運營的員工。如果不能發現、聘用、培訓和留住與我們價值觀相同的有才華的員工,可能會對我們的聲譽和業務產生負面影響。
我們目前和未來的增長對我們的人員和系統、控制、合規努力、政策和程序的要求可能會超過這種增長的好處,我們的經營業績可能會受到影響,至少在短期內,也許在長期內。
社交媒體平臺的擴張帶來了新的風險和挑戰,可能會損害我們的品牌和聲譽。
在我們的行業中,社交媒體平臺的使用有所增加,包括博客、社交媒體網站和其他形式的互聯網交流,從而能夠接觸到廣泛的相關方受眾。我們的客户、供應商、員工和承包商不適當和/或未經授權使用某些媒體工具可能會增加成本,損害我們的品牌,或導致信息泄露,從而可能導致法律後果,包括不當收集和/或傳播候選人和客户的個人身份信息。此外,任何社交網站上關於我們的負面或不準確的帖子或評論都可能損害我們的聲譽、品牌形象和商譽。
我們在資產負債表上保留了大量的商譽和無形資產,如果我們確認商譽或無形資產的減值,可能會減少我們的收益或增加我們的損失。
我們在資產負債表上保持商譽,即我們收購的總收購價超過我們收購的淨資產和無形資產的公允價值。我們每年評估商譽和無形資產的減值,或在存在潛在減值證據的情況下評估商譽和無形資產的減值。如果我們確認了減值,我們會將費用計入收益。商譽或無形資產的減值費用將減少我們的收益或增加我們的損失,視情況而定。
與我們的負債和其他負債有關的風險因素
我們的負債可能會對我們籌集額外資本為我們的運營提供資金的能力產生不利影響,限制我們對經濟或行業變化的反應能力,並使我們面臨任何可變利率債務的利率風險。
截至2021年12月31日,扣除未攤銷費用和保費後,我們的總債務為8.423億美元。我們的負債額可能會增加我們在不利的經濟、工業或競爭發展中的脆弱性,包括:
•要求我們的運營現金流的一部分專門用於償還我們的債務,從而降低了我們使用現金流為運營、資本支出和未來商機提供資金的能力,
•使我們更難履行我們的債務義務,
•限制我們進行戰略性收購,或者導致我們進行非戰略性資產剝離,
•限制我們為營運資本、資本支出、產品和服務開發、償債要求、收購以及一般公司或其他目的獲得額外融資的能力,以及
•限制了我們計劃或應對業務或市場狀況變化的靈活性,並使我們與槓桿率較低的競爭對手相比處於競爭劣勢,這些競爭對手可能會利用我們的負債可能會阻礙我們追求的機會。
我們償還債務的能力將取決於我們未來創造現金的能力。我們不能保證我們的業務將從運營中產生足夠的現金流,或未來的借款金額將足以使我們償還債務或為其他流動性需求提供資金。此外,如果我們不遵守我們的債務工具下的公約和義務,我們就會違約,貸款人可能會收回債務,這將對我們的業務產生實質性的不利影響。在某些情況下,我們的債務工具可能會限制我們在到期前贖回或預付部分或全部未償還本金的能力,或者在其他情況下,需要支付超過本金的保費。
我們債務工具的條款對我們施加了限制,這可能會影響我們成功運營業務的能力。
我們的債務工具包含各種契約,這些契約可能會對我們為未來的業務或資本需求提供資金,以及從事其他可能對我們最有利的商業活動的能力造成不利影響。這些公約限制了我們的能力,其中包括:
•招致或擔保額外債務或發行某些優先股,
•支付股息、贖回、回購或分配我們的股本,預付、贖回或回購某些債務或進行其他限制性付款,
•做一些特定的投資,
•設立或允許存在某些留置權,
•出售資產,
•進行銷售/回租交易,
•簽訂協議,限制受限制的子公司支付股息或支付其他款項的能力,
•合併、合併、出售或以其他方式處置我們的全部或幾乎所有資產,
•與關聯公司進行某些交易,並且
•將受限子公司指定為非受限子公司。
我們遵守這些公約的能力,可能會受到一些我們無法控制的事情的影響,例如當時的經濟狀況和規例的改變,如果發生這些事情,我們不能肯定我們是否能夠遵守。違反這些契約可能會導致我們債務工具的違約,如果是我們信貸協議下的優先信貸安排,則允許該協議下的貸款人停止向我們提供貸款。如果我們的任何債務工具發生違約事件,違約債務的持有人可能會導致根據適用工具借入的所有金額都到期並立即支付。我們的資產或現金流可能不足以償還我們未償還債務工具項下的借款,以防發生違約。
此外,我們的信貸協議中的限制性條款要求我們保持特定的財務比率,並滿足其他財務狀況測試。儘管我們遵守了2021年12月31日信貸協議中規定的財務比率和財務狀況測試,但我們不能保證我們將繼續遵守。我們滿足這些財務比率和測試的能力將取決於我們持續的財務和經營業績,而這些業績又將受到經濟狀況以及金融、市場和競爭因素的影響,其中許多因素是我們無法控制的。違反這些契約中的任何一項都可能導致我們的信用協議(以及我們的其他債務工具,只要違約觸發了交叉違約條款)下的違約,並在我們的信用協議下的左輪手槍的情況下,允許該協議下的貸款人停止向我們提供貸款。一旦發生信貸協議下的違約事件,貸款人可以選擇宣佈所有根據信貸協議未償還的金額立即到期和支付,並終止所有進一步發放信貸的承諾。貸款人的此類行動可能導致我們其他債務工具的交叉違約。
浮動利率負債使我們面臨利率風險,這可能導致我們的償債義務大幅增加。
根據我們的信用協議,借款的利率是浮動的,使我們面臨利率風險。如果利率上升,我們對某些浮動利率債務的償債義務將會增加,即使借入的金額保持不變。此外,2021年3月5日,英國金融市場行為監管局宣佈,1周和2周美元LIBOR將於2021年12月31日後停止發佈,1個月、3個月、6個月和1年期美元LIBOR將於2023年6月30日後停止發佈。根據我們的信貸協議,借款安排規定了替代基準利率,但這種替代基準利率可能並不可取,或者可能不會以與倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)類似的方式或頻率獲得。因此,與LIBOR相關的這些變化、改革或替換可能會對我們持有的任何與LIBOR掛鈎的證券、貸款、衍生品或其他金融工具的市場或價值產生不利影響,並可能影響我們的整體運營業績和財務狀況。
我們的資產負債表上有大量與保險相關的應計項目和法定應計項目,任何重大的不利調整都可能減少我們的收益或增加我們的損失,並對我們的現金流產生負面影響。
我們在資產負債表上保留了與法律事務、我們的專屬自保保險公司和各種保險範圍(包括專業責任、就業實踐、健康保險和工人補償)相關的應計項目。我們通過評估法律問題、我們與保險索賠和支付相關的歷史經驗和趨勢、我們的保險經紀人、律師、第三方管理人和精算公司向我們提供的信息以及行業經驗和趨勢來確定我們應計項目的充分性。如果這些信息共同表明我們的應計項目被低估,我們將撥備額外的應計項目;這些應計項目的顯著增加將減少我們的收益。
1B項。未解決的員工意見
沒有。
Item 2. 屬性
我們出租我們所有的物業,包括辦公型設施。我們相信,我們租賃的空間足以滿足我們目前的需求,我們可以獲得足夠的空間來滿足我們可預見的業務需求。根據我們的信貸協議,我們已將我們幾乎所有的租賃權益質押給我們的貸款人,以保證我們在該協議下的義務。我們列出了截至2021年12月31日的主要租賃辦公空間以及使用這些空間的業務部門: | | | | | |
位置 | 平方英尺 |
加利福尼亞州聖地亞哥(所有細分市場) | 175,672 | |
德克薩斯州達拉斯(所有細分市場) | 108,502 | |
見“第8項.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註(5)--租賃”中的更多信息。
Item 3. 法律訴訟
有關這一項目的信息可以在“第8項財務報表和補充數據-合併財務報表附註-附註(12),承付款和或有事項”中找到,在此併入作為參考。
Item 4. 煤礦安全信息披露
不適用。
第二部分
Item 5. 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
我們的普通股在紐約證券交易所交易,代碼是“AMN”。截至2022年2月22日,我們的普通股共有18個股東登記在冊,其中之一是存託信託公司的被提名人--CELDE&Co.。我們所有由經紀公司、銀行和其他金融機構作為受益人提名人持有的普通股都被認為是由CEDE&Co.持有的,它被認為是一個有記錄的股東。我們普通股的持有者中有更多的人是“街頭巷尾”或實益持有人,他們的股票由銀行、經紀商和其他金融機構登記在冊。因為這些股份是代表股東持有的,而不是由股東直接持有的,而且因為一個股東可以在不同的經紀公司、銀行和其他金融機構擁有多個職位,我們無法在沒有不必要的負擔和費用的情況下確定我們的股東總數。
在截至2021年12月31日的財年中,我們沒有出售任何未根據證券法註冊的股權證券。
我們可能會根據董事會(“董事會”)批准的計劃,不時在公開市場回購我們的普通股。我們可能會出於各種原因回購普通股,例如收購股票以抵消與股權激勵相關的稀釋,以及優化我們的資本結構。2016年11月1日,董事會授權我們在公開市場回購最多1.5億美元的已發行普通股。2021年11月10日,我們宣佈增加回購計劃,根據該計劃,我們可以額外回購1.5億美元的已發行普通股。根據2016年11月1日宣佈的回購計劃和2021年11月10日宣佈的增持計劃(統稱為《公司回購計劃》),根據當時的市場狀況和其他考慮因素,可能會不時進行股票回購。公司回購計劃沒有到期日,可以隨時終止或暫停。此外,我們或我們的關聯公司可以在任何時候和不時通過現金購買和/或股權或債務交換、公開市場購買、私下談判交易或其他方式尋求註銷或購買我們的未償債務。該等回購或交換(如有)將按吾等所釐定的條款及價格進行,並將視乎當時的市場情況、我們的流動資金要求、合約限制及其他因素而定。涉及的金額可能很大。
截至2021年12月31日,自2016年以來,我們已以每股47.08美元的平均價格回購了258.6萬股普通股,不包括經紀費,總回購價格為1.218億美元。2021年,我們以每股108.97美元的平均價格購買了2.5萬股普通股,不包括經紀費,總購買價格為270萬美元。見“項目8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註(10)(B),股本-庫存股”。下表列出了2021年期間回購的股票的詳細情況。到目前為止,所有股票回購都是根據公司回購計劃進行的,這是公司目前唯一有效的回購計劃。
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期間 | 總計 數量 股份(或 單位) 購得 | | 平均值 支付的價格 每股 (或單位) | | 總人數 股份(或單位) 作為以下項目的一部分購買 公開宣佈 計劃 | | 最大金額 股份(或單位)價值 那可能還會發生 根據本計劃購買 |
November 1 - 30, 2021 | 10,242 | | | $108.10 | | 10,242 | | | $ | 179,749,785 | |
December 1 - 31, 2021 | 14,424 | | | $109.58 | | 14,424 | | | $ | 178,168,737 | |
| | | | | | | |
總計 | 24,666 | | | $108.97 | | 24,666 | | | $ | 178,168,737 | |
我們過去沒有為我們的普通股支付任何股息,目前預計未來不會支付現金股息或對普通股進行任何其他分配。我們希望保留我們未來的收益(如果有的話),用於運營和擴大我們的業務,償還債務,並可能用於股票回購。未來對普通股支付股息的任何決定將由董事會酌情決定,並將取決於我們的財務狀況、經營業績、資本要求以及董事會認為相關的其他因素。此外,我們在普通股上宣佈和支付股息的能力受到管理我們債務的工具中限制此類行動的契約的約束。見“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動資金和資本資源”和“項目8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註(8)、應付票據和信貸協議”。
S-K條例第201(D)項所要求的信息以表格10-K的本年度報告第12項所列表格的方式併入。
性能圖表
此績效圖表不應被視為已在美國證券交易委員會“存檔”或受交易法第18條的約束,也不應被視為通過引用包含在我們根據交易法或證券法提交的任何文件中。
下圖將我們普通股的總回報與(I)紐約證券交易所綜合指數和(Ii)道瓊斯美國商業培訓與就業機構指數(BTEA)的總回報進行了比較,假設在2016年12月31日向我們的普通股、紐約證券交易所綜合指數成分股和BTEA成分股投資100美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12/31/16 | | 12/31/17 | | 12/31/18 | | 12/31/19 | | 12/31/20 | | 12/31/21 |
AMN Healthcare Services,Inc. | 100.00 | | | 128.09 | | | 147.36 | | | 162.05 | | | 177.50 | | | 318.15 | |
紐約證交所綜合指數 | 100.00 | | | 118.73 | | | 108.10 | | | 135.68 | | | 145.16 | | | 175.18 | |
BTEA | 100.00 | | | 133.11 | | | 99.31 | | | 125.42 | | | 132.71 | | | 181.58 | |
Item 6. [已保留]
Item 7. 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析s
您應該閲讀以下討論以及我們的合併財務報表及其附註和本年度報告(Form 10-K)中其他地方包含的其他財務信息。本“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(MD&A)”中的某些表述是“前瞻性表述”。見項目1“業務”下的“有關前瞻性陳述的特別説明”。我們打算在這個MD&A部分從我們管理層的角度向您介紹我們的財務狀況、經營結果、流動性以及可能影響我們未來業績的某些其他因素。本MD&A由以下部分組成:
•我們的業務概述
•運營指標
•近期趨勢
•經營成果
•流動性與資本資源
•關鍵會計政策和估算
•近期會計公告
我們的業務概述
我們為全國各地的醫療機構提供醫療人力解決方案和人員配備服務。作為創新的整體人才解決方案合作伙伴,我們的託管服務計劃(MSP)、供應商管理系統(VMS)、勞動力諮詢服務、預測建模、員工排班、遠程醫療服務、認證服務、收入週期解決方案、語言翻譯服務以及醫生、護士、專職醫療專業人員和醫療保健領導者的臨時和長期職位安排,使我們的客户能夠成功地降低人員配備複雜性、提高效率,並在快速發展的醫療保健環境中領導其組織。
在截至2021年12月31日的一年中,我們錄得39.842億美元的收入,而2020年為23.937億美元。我們2021年的淨收入為3.274億美元,而2020年為7070萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,護士和聯合解決方案部門的收入分別佔總合併收入的75%和71%。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,醫生和領導力解決方案部門的收入分別佔總合併收入的15%和19%。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的兩年中,技術和勞動力解決方案部門的收入佔總合併收入的10%。有關我們在每個業務類別下提供的服務的説明,請參閲“項目1.業務-我們的服務”。
我們相信,在提供美國醫療人才解決方案方面,我們被公認為是市場領先的創新者。我們尋求通過一系列戰略來提升我們的市場領先地位,這些戰略側重於市場滲透、擴大我們的人才解決方案、提高運營效率和可擴展性,以及增加我們合格的醫療專業人員的供應。我們的市場增長戰略繼續專注於通過有機和戰略收購,在我們傳統的臨時人員和永久安置服務之外的服務和技術產品上擴大和投資,包括來自創新人才解決方案產品的更具戰略性和經常性的收入來源,如MSP、VMS、資格認證、勞動力優化服務和其他技術支持的服務。我們還尋求戰略機會,利用我們招聘和認證醫療保健專業人員的核心能力,向我們的人力資源業務提供補充服務。
作為為我們的客户、醫療保健專業人員和股東增加價值的長期增長戰略的一部分,我們於2021年4月7日、2020年2月14日、2019年12月19日、2019年6月14日、2019年1月30日收購了Synzi(包括其全資子公司SnapMD)、Stratus Video(後來我們將其更名為AMN Language Services)、b4Health、Advanced(後來我們將其更名為American Mobile和Med Travelers,用於旅行護士人事和聯合人事部門)。Synzi和SnapMD提供虛擬護理技術平臺;Synzi專注於護理管理和家庭健康市場,主要作為患者溝通和互動平臺,而SnapMD專注於門診市場,主要作為臨牀交流和文檔平臺。見“第8項.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註(2)--收購”中的更多信息。
在運營方面,我們的戰略計劃側重於投資和進一步開發我們的流程和系統,以實現市場領先的效率和可擴展性,我們相信,隨着收入的增長,這將提供運營槓桿。從醫療保健專業人員供應的角度來看,我們繼續投資於新的應聘者招聘和聘用計劃,並
我們需要技術來獲取和有效利用我們合格的醫療專業人員網絡,以利用我們正在經歷的需求增長,由於醫療改革、人口老齡化以及某些地區和學科內勞動力短缺的綜合影響,我們預計未來這種增長將繼續下去。
在過去的幾年裏,我們一直致力於執行我們的管理戰略,並打算在未來繼續這樣做。在過去的五年裏,我們的業務實現了有機增長,也通過多項收購實現了增長。
在我們的財年中,我們通常會經歷温和的季節性波動,而且這些波動往往會在我們的業務部門之間有所不同。這些波動的強度每年可能略有不同。在過去的五年中,這些季度波動在我們的綜合業績中有所減弱。
運營指標
除了我們的綜合和部門財務業績外,我們還監測以下關鍵指標,以幫助我們評估我們的運營結果和財務狀況,並做出戰略決策。我們相信這些信息有助於瞭解我們的經營業績和影響我們業務的趨勢。
•Average Travelers on Assignment表示在此期間內執行任務的護士和專職醫療專業人員的平均數量,管理層將其用作我們的護士和專職解決方案部門數量的衡量標準;
•賬單費率代表我們向客户收取的每小時正常費率,這是我們護士和相關解決方案部門勞動力市場趨勢的一個指標;
•計費小時數代表我們的醫療保健專業人員的工作小時數,我們可以根據客户約定對其進行計費,管理層將其用作衡量我們的護士和相關解決方案部門的工作量;
•填滿天數的計算方法是將在此期間內填滿的場所TENS總小時數除以8小時,管理層使用該小時來衡量我們醫生和領導解決方案部門內的場所TENS業務的業務量;以及
•每填充一天的收入是通過將我們的locum Tenens業務的收入除以該期間的填充天數來計算的,這是我們醫生和領導力解決方案部門中Locum Tenens業務勞動力市場趨勢的一個指標。
近期趨勢
對我們臨時和永久安置人員服務的需求在一定程度上受到美國經濟和勞動力趨勢的推動,從2020年初到目前,新冠肺炎疫情影響了需求。2020年3月,為應對新冠肺炎健康危機,中國政府頒佈了“就地避難令”,暫停了可選和“非必要”醫療服務,導致對我們許多業務的需求大幅下降。隨着這些訂單和暫停的解除,醫療保健的一般利用率繼續改善,總體上已恢復到新冠肺炎之前的水平。自2020年末以來,我們對護士和某些專職醫療保健專業人員的需求一直處於歷史高位。此外,最近,所有細分市場和業務線的需求都高於新冠肺炎之前的水平。
在我們的護士和相關解決方案部門,在新冠肺炎大流行之前,我們招聘足夠的護士來滿足當時的需求水平的能力受到了勞動力市場緊張和賬單費率小幅上漲的影響。在疫情高峯期,對護士的需求主要集中在ICU和遙測護士等專科。現在,當前的歷史需求水平分散在許多專業上。我們的客户面臨着越來越多的勞動力短缺,原因是護士疲憊、自然減員、退休,在較小程度上,還有強制性疫苗接種要求的影響。我們向我們的客户收取的賬單費率和這些護士的工資繼續保持在遠高於前一年的水平,這是因為需求明顯增加,而且我們的客户需要經常快速填補職位。儘管自2020年7月以來,執行旅行任務的護士人數有所增加,但我們充分滿足客户高需求的能力受到勞動力市場緊張的限制。
我們盟軍人員部門的總體需求在第三季度達到了歷史最高水平,第四季度有所下降,但與去年相比仍然較高。我們最近看到,在新冠肺炎住院、檢測和疫苗支持以及我們的治療專業的推動下,我們的成像、呼吸和實驗室專業需求強勁。其他方式的需求是由選擇性程序的持續激增推動的,因為越來越多的人已經習慣於重新進入醫生辦公室和門診中心。面對面學習的迴歸和額外的聯邦資金推動我們的學校模式在所有醫療保健專業上實現了強勁的同比增長。
在我們的醫生和領導力解決方案部門,需求已經恢復,現在超過了大流行前的水平。我們看到了對當地TEN和臨時領導層以及對永久醫生和領導者的強勁需求。在我們的Enum Tenens部門,我們發現對某些專業的需求特別高,例如麻醉師、註冊護士麻醉師和高級執業臨牀醫生。從長遠來看,我們預計,由於醫療保健領導角色的倦怠和更替水平上升,核心需求將繼續強勁。
在我們的技術和勞動力解決方案領域,由於需求水平上升和賬單費率上升,我們的VMS技術今年的利用率和收入增長都有所增加。
隨着醫療保健使用率恢復到更正常的水平,以及在大流行期間對這些服務的需求和重要性增加,我們的語言服務業務的使用率繼續增長。
我們的招聘流程外包需求在今年下半年有所增加,因為客户正在尋找解決方案,以幫助解決日益嚴重的勞動力短缺問題,以及解決其長期職位空缺的需要。我們預計,在目前受限的勞動力市場,這種增加的需求將繼續下去。
隨着我們業務的持續增長,我們增加了銷售和運營人員,以支持我們的客户和醫療保健專業人員。我們還增加了支出,以支持我們現有的團隊成員並留住人才。
經營成果
下表列出了所示期間的某些經營報表數據佔收入的百分比。我們的運營結果包括三個可報告的部門:(1)護士和相關解決方案,(2)醫生和領導解決方案,以及(3)技術和勞動力解決方案。2021年、2020年和2019年的收購影響了公佈年份之間的結果可比性。見“第8項.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註(2)--收購”中的更多信息。我們的歷史業績並不一定代表我們未來預期的經營業績。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | |
合併運營報表: | | | | | | |
收入 | 100.0 | | % | 100.0 | | % | 100.0 | | % |
收入成本 | 67.1 | | | 66.9 | | | 66.5 | | |
毛利 | 32.9 | | | 33.1 | | | 33.5 | | |
銷售、一般和行政 | 18.3 | | | 23.0 | | | 22.9 | | |
折舊及攤銷 | 2.6 | | | 3.9 | | | 2.6 | | |
營業收入 | 12.0 | | | 6.2 | | | 8.0 | | |
利息支出、淨額和其他 | 0.9 | | | 2.4 | | | 1.3 | | |
所得税前收入 | 11.1 | | | 3.8 | | | 6.7 | | |
所得税費用 | 2.9 | | | 0.8 | | | 1.6 | | |
淨收入 | 8.2 | | % | 3.0 | | % | 5.1 | | % |
截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度業績比較
收入. 2021年收入從2020年的23.937億美元增長66%至39.842億美元,主要歸因於我們各個細分市場的有機收入增加,以及我們收購Stratus Video、Synzi和SnapMD的額外收入2340萬美元。
護士和相關解決方案部門的收入從2020年的16.993億美元增長到2021年的29.901億美元,增幅為76%。12.908億美元的增長主要歸因於截至2021年12月31日的一年中,平均賬單費率增加了約31%,平均出差人數增加了28%,計費小時數增加了2%,勞動力中斷收入增加了約1.03億美元。
2021年,醫生和領導力解決方案部門的收入增長了27%,從2020年的4.66億美元增至5.942億美元。1.276億美元的增長歸因於該部門內所有業務的增長。2021年,由於填滿天數增加了20%,每天填滿的收入增加了6%,我們現場租期業務的收入增長了約27%。這一增長是由核心需求和數量的回升以及新冠肺炎項目工作推動的。我們的臨時領導業務經歷了大約30%的增長,而我們的醫生永久安置和高管搜索業務在2021年增長了22%。
2021年,技術和勞動力解決方案部門收入增長76%,從2020年的2.278億美元增至3.99億美元。1.721億美元的增長主要歸功於我們的VMS、語言服務和外包解決方案業務的有機增長,以及來自Stratus Video、Synzi和SnapMD的2340萬美元的額外收入
2021年期間的收購。2021年,我們的語言服務和VMS業務的收入分別增長了56%和113%。
2021年和2020年,我們MSP協議下的收入分別佔我們綜合收入的56%和50%,護士和相關解決方案部門收入的71%和65%,醫生和領導解決方案部門收入的15%和17%,以及技術和勞動力解決方案部門收入的2%和不到1%。
毛利. 毛利潤從2020年的7.918億美元增長到2021年的13.096億美元,增幅為65%,毛利率分別為32.9%和33.1%。截至2021年12月31日的年度綜合毛利率下降的主要原因是:(1)我們的護士和相關解決方案部門的收入增加導致銷售組合發生變化,但這一變化被我們的技術和勞動力解決方案部門的收入增加部分抵消;(2)我們的醫生和領導解決方案部門的利潤率較低,這是由於我們的本地TENS和臨時領導業務的收入增加導致部門內的銷售組合發生變化。2021年和2020年按報告部門劃分的毛利率,護士和相關解決方案分別為27.4%和27.4%,醫生和領導解決方案分別為35.8%和36.7%,技術和勞動力解決方案分別為69.4%和67.9%。
銷售、一般和行政費用. 2021年,銷售、一般和行政(SG&A)費用為7.305億美元,佔收入的18.3%,而2020年為5.497億美元,佔收入的23.0%。SG&A費用的增加主要是由於員工薪酬和福利以及與我們收入增長相關的其他費用增加所致。總體增長被與收購、整合、收購、重組和某些法律費用的或有對價負債的公允價值變化有關的3050萬美元的減少部分抵消,這主要是因為2020年第四季度法律應計項目增加了2000萬美元。SG&A費用在可報告部門、未分配的公司管理費用和基於股份的薪酬中細分如下: | | | | | | | | | | | |
| (單位:千) 截止的年數 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
護士及相關解決方案 | $ | 358,092 | | | $ | 233,564 | |
醫生和領導力解決方案 | 131,228 | | | 109,117 | |
技術和勞動力解決方案 | 92,498 | | | 62,959 | |
未分配的公司間接費用 | 123,416 | | | 123,642 | |
基於股份的薪酬 | 25,217 | | | 20,465 | |
| $ | 730,451 | | | $ | 549,747 | |
折舊及攤銷費用. 2021年的攤銷費用由2020年的6,380萬美元下降1%至6,300萬美元,主要是由於2020年第三季度某些商標性無形資產的使用壽命縮短,但與收購Stratus Video、Synzi和SnapMD收購的無形資產相關的額外攤銷費用部分抵消了這一下降。2021年的折舊費用(不包括收入成本中的折舊)從2020年的2,890萬美元增加到3,810萬美元,增幅為32%,主要原因是為我們持續的信息技術投資購買和開發的硬件和軟件有所增加,以支持我們的全部人才解決方案計劃和優化我們的內部系統。此外,我們的語言服務業務的折舊費用分別為250萬美元和140萬美元,分別計入2021年和2020年的收入成本。
利息支出、淨額和其他. 2021年的淨利息支出和其他費用為3410萬美元,而2020年為5770萬美元。減少的主要原因是(1)與贖回2024年到期的5.125優先票據(“2024年票據”)有關的溢價支付830萬美元,(2)與2021年股權投資公允價值變化有關的670萬美元收益,(3)2020年未攤銷融資費500萬美元的註銷,以及(4)2021年平均未償還債務餘額減少,這是由於償還信貸安排(定義見下文第7項)。2021年期間較高的加權平均利率部分抵消了整體降幅,這主要是由於在2020年第三季度和第四季度發行了更高利息的優先票據。
所得税費用. 2021年的所得税支出為1.165億美元,而2020年為2090萬美元,反映了這兩個時期的實際所得税税率分別為26.3%和22.8%。實際所得税率增加的主要原因是確認了分別為340萬美元和470萬美元的離散税收優惠,而2021年和2020年的所得税前收入分別為4.439億美元和9150萬美元。見“項目8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註(7)、所得税和附註(1)--重要會計政策摘要”中的更多信息。
截至2020年12月31日的年度與截至2019年12月31日的年度業績比較
我們在2020年年度報告Form 10-K的“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-經營業績-截至2020年12月31日的年度與截至2019年12月31日的年度的業績比較”中詳細描述了截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度業績的比較。
流動性與資本資源
總而言之,我們的現金流是:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位:千) |
經營活動提供的淨現金 | $ | 305,356 | | | $ | 256,826 | | | $ | 224,862 | |
用於投資活動的淨現金 | (107,402) | | | (538,172) | | | (291,824) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | (34,895) | | | 211,486 | | | 136,599 | |
從歷史上看,我們的主要流動性要求一直是用於收購、營運資本要求以及我們信貸安排和優先票據下的償債。我們通過內部產生的現金流以及在我們的信貸安排和優先票據下借入的資金為這些要求提供資金。
截至2021年12月31日,(1)高級信貸安排(定義如下)下的3.786億美元可用信貸沒有提取任何金額,(2)我們2027年未償還票據的本金總額(定義見下文)為5.0億美元,以及(3)我們2029年未償還票據的本金總額(定義見下文)為3.5億美元。我們在“第8項.財務報表和補充數據--綜合財務報表附註--附註(8)、應付票據和信貸協議”中更詳細地描述了我們的高級信貸安排所依據的經修訂的信貸協議(定義見下文)、2027年票據和2029年票據。
截至2021年12月31日,我們根據初始期限超過一年的運營租賃承擔的合同義務總額為2570萬美元。我們在“第8項財務報表和補充數據-合併財務報表附註-租賃”中更詳細地描述了我們的經營租賃安排。我們也有各種債務和營運資金要求,例如某些税收和法律事項、或有對價和其他負債,這些都記錄在我們的綜合資產負債表上。見“第8項.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註(3)、公允價值計量、附註(6)、資產負債表明細、附註(7)、所得税和附註(12)--承諾和或有事項”中的補充信息。
除了我們的現金要求,我們還有一個由董事會授權的股票回購計劃,該計劃不要求購買任何最低數量的股票,並且可以隨時暫停或停止。見“第5項.註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股票證券的市場”和“第8項.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--注(10)(B),股本--庫存股”中的更多信息。
我們相信,運營產生的現金和我們高級信貸安排下的可用借款將足以滿足我們未來12個月及以後的運營和流動性需求,包括預期的資本支出。我們打算通過運營提供的現金、我們的高級信貸安排下的借款或我們修訂的信貸協議下的其他借款、銀行貸款、債務或股票發行,或上述各項的某種組合,為未來的潛在收購提供資金。以下討論將進一步詳細介紹我們的流動性和資本資源。
經營活動
2021年、2020年和2019年經營活動提供的淨現金分別為3.054億美元、2.568億美元和2.249億美元。2021年經營活動提供的現金淨額比2020年增加的主要原因是:(1)不包括非現金支出的淨收入增加2.592億美元,主要是因為我們的護士和相關解決方案以及技術和勞動力解決方案部門的經營業績有所改善,(2)應付賬款和應計費用在兩個時期之間增加了2.506億美元,主要是因為協理供應商的使用量和付款時間的增加,(3)主要是由於工資水平、計費小時數和支付時間的增加,兩個時期之間的應計薪酬和福利增加了1.034億美元。我們的護士和相關解決方案部門的平均出差人數增加,員工薪酬和福利增加,以及(4)其他負債增加8100萬美元,主要原因是與勞動力中斷服務相關的客户存款增加,但這一增加被以下因素部分抵消:(A)我們在上一年選擇根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)推遲繳納僱主工資税,其中一半在2021年第四季度支付,(B)支付租賃終止税,其中一半在2021年第四季度支付,其中一半在2021年第四季度支付,其中一半在2021年第四季度支付,(B)支付與勞動力中斷服務相關的客户存款,但這一增加被以下因素部分抵消:(A)我們在上一年選擇推遲繳納僱主工資税,其中一半在2021年第四季度支付(C)2020年與法律事項有關的應計項目增加。業務活動提供的現金淨額總體增加被以下因素部分抵消:(1)由於本年度平均應收賬款餘額增加,應收賬款和分包商應收賬款在兩個期間之間增加5.767億美元, 這是由於收入和相關供應商使用量隨着收款時間的安排而增加,以及(2)預付費用和其他流動資產分別在5740萬美元和2430萬美元之間增加,主要是由於與勞動力中斷服務相關的第三方供應商欠我們的預付款和退款。截至2021年12月31日和2020年12月31日,我們的天數銷售額分別為53天和55天。
投資活動
2021年、2020年和2019年用於投資活動的淨現金分別為1.074億美元、5.382億美元和2.918億美元。從2020年到2021年,用於投資活動的現金淨額同比下降,主要原因是(1)2021年用於收購的現金為4130萬美元,而2020年為4.765億美元;(2)2021年期間淨購買限制性投資310萬美元,而2020年淨購買1550萬美元。此外,截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度,資本支出分別為5360萬美元、3770萬美元和3520萬美元。我們近年來的資本支出主要與信息技術投資有關,以支持我們的整體人才解決方案、計劃和優化內部系統的努力。
融資活動
2021年、2020年和2019年融資活動提供(用於)的現金淨額分別為3490萬美元、2.115億美元和1.366億美元。2021年用於融資活動的現金淨額主要是由於(1)償還高級信貸安排項下的7,000萬美元和額外定期貸款項下的2,190萬美元,(2)為因歸屬員工股權獎勵而扣繳的工資税而支付的股份支付的現金720萬美元,以及(3)收購收益支付310萬美元,但被高級信貸安排項下7,000萬美元的借款部分抵消。2020年融資活動提供的現金淨額主要是由於(1)發行新的2027年債券(定義見下文)和發行2029年債券(定義見下文)而收到的收益總額5.52億美元,以及(2)在高級信貸安排(定義見下文)和額外定期貸款(定義見下文)項下借款2.45億美元和2.5億美元,但被(1)高級信貸安排2.45億美元和額外定期貸款2.281億美元的償還部分抵銷,(2)在高級信貸安排下的借款為2.45億美元,在額外定期貸款下的借款為2.5億美元,(2)高級信貸安排下的借款為2.45億美元,額外定期貸款下的借款為2.5億美元,(2)(3)與經修訂信貸協議(定義見下文)以及發行2027年債券和2029年債券相關支付的融資成本1150萬美元,(4)收購收益付款1060萬美元,以及(5)為因歸屬員工股權獎勵而扣繳的工資税而預扣的股份支付的現金690萬美元。
修訂的信貸協議
2018年2月9日,我們與幾家貸款人簽訂了一項信貸協議(“新信貸協議”),提供4.0億美元的擔保循環信貸安排(“高級信貸安排”),以取代我們當時存在的信貸協議。2019年6月14日,我們簽訂了新信貸協議的第一修正案(“第一修正案”),其中規定了1.5億美元的擔保定期貸款信貸安排(“定期貸款”)。關於我們發行現有的2027年票據(定義如下),我們在2019年第四季度用部分收益償還了定期貸款項下的全部債務。
於二零二零年二月十四日,吾等訂立新信貸協議的第二項修訂(“第二修訂”),以提供(其中包括)2.5億美元的有擔保定期貸款信貸安排(“額外定期貸款”及與高級信貸安排一同提供的“信貸安排”)。第二修正案(連同新信貸協議和第一修正案,統稱為“修訂信貸協議”)延長了高級信貸安排的到期日。
與附加定期貸款同時終止。高級信貸安排包括用於簽發信用證的7500萬美元的再提升和用於Swingline貸款的7500萬美元的再提升。我們根據修訂後的信貸協議承擔的義務基本上由我們所有的資產擔保。在2021年第一季度,我們還清了額外定期貸款的剩餘餘額。經修訂信貸協議的條款,包括到期日、付款及利息條款,詳見“第8項.財務報表及補充資料-綜合財務報表附註-附註(8)、應付票據及信貸協議”。
優先債券2027年到期,息率4.625
2027年8月13日,本公司的全資子公司AMN Healthcare,Inc.完成了2027年到期的本金總額為4.625%的優先債券的額外發行(“新2027年債券”),發行價格為本金總額的101.000%。新的2027年債券是根據日期為2019年10月1日的現有契約發行的,根據該契約,我們先前發行了本金總額為4.625%的2027年到期優先債券(“現有2027年債券”,連同新的2027年債券,稱為“2027年債券”)。新的2027年債券將與現有2027年債券視為單一系列,並與現有2027年債券的條款相同(發行價、發行日期及計息日期除外)。2027年發行的債券將於2027年10月1日期滿。2027年債券的利息每半年派息一次,由2020年10月1日起,每年4月1日及10月1日派息一次。2027年票據由本公司及為經修訂信貸協議提供擔保的所有附屬公司以優先無抵押基準提供全面、無條件及聯合擔保。
在2022年10月1日及以後,我們可以在不少於30天但不超過60天的通知下,贖回全部或部分2027年債券,贖回價格(以贖回日本金的百分比表示)如下,另加到(但不包括)贖回日的應計利息和未償還利息(如果有),如果贖回日期是從以下年份的10月1日開始的12個月期間:
| | | | | | | | |
期間 | 救贖 價格 |
2022 | | 102.313 | % |
2023 | | 101.156 | % |
2024年及其後 | | 100.000 | % |
在2022年10月1日之前,我們還可以贖回2027年債券,贖回某些股票的現金收益淨額,本金總額不超過2027年債券本金總額的40%,贖回價格(以本金的百分比表示)為2027年債券本金的104.625%,另加(但不包括)適用的贖回日期的應計和未付利息(如有)。
此外,我們可能會在2022年10月1日前贖回部分或全部2027年債券,贖回價格相當於2027年債券贖回本金的100%,另加至(但不包括)適用的贖回日期的應計及未付利息(如有),另加基於適用的國庫利率加50個基點的“整體”溢價。
一旦發生管理2027年債券的契約所界定的指定控制權變更事件,我們必須提出按本金的101%回購2027年債券,另加截至(但不包括)購買日的應計及未付利息(如有)。
管理2027年紙幣的契約包含了一些公約,其中包括限制我們以下能力的公約:
•出售資產,
•支付股利或者其他分配股本,支付次級債務或者其他限制性支付,
•做一些特定的投資,
•招致或擔保額外債務或發行優先股,
•創建特定的留置權,
•簽訂協議,限制我們受限制的子公司的股息或其他付款,
•合併、合併或轉移我們的全部或幾乎所有資產,
•與關聯公司進行交易,以及
•創建不受限制的子公司。
這些公約有許多重要的例外情況和限制條件。管理2027年債券的契約包含平權契約和違約事件,這些契約是管理高收益證券的契約的慣例。2027年的票據和擔保不受任何註冊權協議的約束。
我們使用發行和出售現有2027年票據的收益(1)償還定期貸款項下的1.491億美元債務,(2)償還我們高級信貸安排項下的1.46億美元,以及(3)支付2019年第四季度與交易相關的費用和開支。2020年第三季度,我們用發行2027年新票據的收益償還了額外定期貸款項下的2.0億美元債務。
4.000釐優先債券,2029年到期
2020年10月20日,本公司的全資子公司AMN Healthcare,Inc.完成了本金總額為3.5億美元、2029年到期的4.000%優先債券(“2029年債券”)的發行。2029年發行的債券將於2029年4月15日到期。2029年發行的債券的利息將由2021年4月15日開始,每半年派息一次,分別於每年的4月15日和10月15日支付。
在2024年4月15日及之後的任何時間及不時,本公司將有權選擇贖回全部或部分2029年債券,併發出不少於10天但不超過60天的通知,贖回價格如下(以贖回日本金的百分比表示),另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(但須受2029年債券記錄持有人在有關記錄日期收取於贖回日到期的利息的權利所規限),贖回日期不少於10天,但不超過60天,贖回價格如下所述的贖回價格(以贖回日本金的百分比表示)計算,另加至贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(但不包括於贖回日到期的利息)。
| | | | | | | | |
期間 | 救贖 價格 |
2024 | | 102.000 | % |
2025 | | 101.000 | % |
2026年及其後 | | 100.000 | % |
在2024年4月15日之前的任何時候,我們也可以贖回2029年債券,贖回某些股票的現金收益淨額,本金總額不超過2029年債券本金總額的40%,贖回價格(以本金的百分比表示)為2029年債券本金的104.000%,另加到(但不包括)適用的贖回日期的應計和未付利息(如果有)。
此外,我們可於2024年4月15日前隨時及不時贖回部分或全部2029年債券,贖回價格相等於2029年債券本金的100%,另加至(但不包括)適用的贖回日期的應計及未付利息(如有),另加基於適用的國庫利率加50個基點的“整體”溢價。
一旦發生管理2029年債券的契約所界定的指定控制權變更事件,我們必須提出按本金的101%回購2029年債券,另加截至(但不包括)購買日的應計及未付利息(如有)。
管理2029年紙幣的契約包含了一些公約,其中包括限制我們以下能力的公約:
•出售資產;
•支付股利或者其他股本分配,支付次級債務或者其他限制性支付;
•進行一定的投資;
•產生或擔保額外債務或發行優先股;
•設立一定的留置權;
•簽訂協議,限制我們受限制的子公司向我們支付股息或其他款項;
•合併、合併或轉讓其全部或幾乎全部資產;
•與關聯公司進行交易;以及
•創建不受限制的子公司。
這些公約有許多重要的例外情況和限制條件。管理2029年債券的契約包含平權契約和違約事件,這些契約是管理高收益證券的契約的慣例。2029年的票據和擔保不受任何註冊權協議的約束。
我們使用發行2029年債券的收益,以及運營產生的現金,(1)於2020年11月4日贖回2024年債券的所有未償還本金總額3.25億美元,(2)支付相關的贖回溢價和2024年債券的所有應計和未付利息,(3)償還高級信貸安排項下的4000萬美元,以及(4)支付與2020年第四季度交易相關的費用和開支。
信用證
截至2021年12月31日,我們保留了總計2360萬美元的未償還備用信用證,作為我們的工傷保險協議和公司辦公租賃協議的抵押品。在2,360萬美元的未償還信用證中,我們已抵押了220萬美元的現金和現金等價物,其餘的2,140萬美元由高級信貸安排抵押。截至2020年12月31日,未償還備用信用證總額為2,410萬美元。
關鍵會計政策和估算
我們的重要會計政策載於本年度報告(Form 10-K)第8項所載的經審計綜合財務報表附註(1)。關鍵會計政策是指那些我們認為對描述我們的財務狀況和結果都很重要,並要求我們做出最困難、最主觀或最複雜的判斷的政策,通常是因為需要對本質上不確定的事項的影響做出估計。按照美國公認會計原則編制我們的合併財務報表,要求我們做出影響我們報告的資產和負債、收入和費用以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。在持續的基礎上,我們評估我們的估計,並基於我們目前掌握的信息和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值不同。我們認為,以下關鍵會計政策會影響我們編制合併財務報表時使用的更重要的判斷和估計:
商譽與無限期無形資產
我們的業務收購通常會導致商譽和其他無形資產的記錄。釐定該等無形資產的公允價值涉及使用適當的估值技術,並要求管理層作出影響我們綜合財務報表的估計和假設。估計公允價值所需的重要判斷包括估計的未來現金流、增長率、客户流失率、品牌知名度和折扣率。這些估計和假設的變化可能會對每項無形資產的公允價值的確定產生重大影響。管理層可以聘請獨立的第三方專家協助確定公允價值。對於在企業收購中購買的無形資產,收到的資產的估計公允價值用於確定其記錄價值,這些價值在未來可能會減值。
根據商譽和其他無形資產的會計準則,我們進行年度減值分析,以評估商譽和無限期無形資產的可回收性。我們每年評估報告單位和無限期無形資產的商譽減值,如果事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回,我們會更頻繁地評估。我們可以首先評估定性因素,以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如吾等在評估整體事件及情況後,認為申報單位的公允價值較可能大於其賬面值,則無須進行量化減值測試。如果報告單位未通過定性評估,則將報告單位的賬面價值與其公允價值進行比較。報告單位的公允價值採用市場法和貼現現金流量法估算。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值,商譽被視為減值。商譽減值測試的應用需要判斷,包括確定報告單位、將資產和負債轉讓給報告單位、將商譽轉讓給報告單位以及確定每個報告單位的公允價值。採用與市場法和收益法一致的估值技術來計量各報告單位的公允價值。估計報告單位的公允價值需要做出重大判斷,包括估計未來的現金流,以及確定適當的貼現率、增長率, 公司控制權溢價和其他假設。這些估計和假設的變化可能會對每個報告單位的公允價值的確定產生重大影響。我們在每年的10月31日進行年度減損測試。
具有應評估使用年限的無形資產必須在其各自的估計使用年限內攤銷,並在發生事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時進行減值審查。減值評估基於最低水平的未貼現現金流分析,長期資產的現金流在很大程度上獨立於其他資產和負債組。我們評估無形資產的潛在減值時,有證據表明,事件或環境的變化表明,一項資產的賬面價值或
資產組可能無法恢復。我們對與無形資產相關的減值指標和未來現金流的存在的判斷是基於我們業務的經營業績、市場狀況和其他因素。雖然這一評估過程中存在固有的不確定性,但我們使用的估計和假設,包括對未來現金流、交易量、市場滲透率和貼現率的估計,與我們的內部規劃是一致的。如果這些估計或其相關假設在未來發生變化,我們可能需要對我們的全部或部分長期無形資產計入減值費用。此外,我們無法預測未來減值觸發事件的發生,也無法預測此類事件可能對我們報告的資產價值產生的影響。未來的事件可能會讓我們得出結論,認為減值指標是存在的,與我們收購的業務相關的長期無形資產已經減值。
專業責任準備金
我們通過評估我們的歷史經驗和趨勢、我們的保險公司、管理層和第三方管理人建立的損失準備金以及我們的獨立精算研究來確定我們的職業責任應計費用是否充足。我們每半年獲得一次精算研究,以幫助我們確定應計項目的充分性。在精算研究之間的期間,我們根據最近精算研究提供的損失率和管理層對損失歷史的回顧來記錄應計項目。我們的專業責任應計包括已發生但尚未報告的估計損失(“IBNR”)撥備,以及已知索賠撥備。我們通過遵循詳細的精算過程來確定IBNR的估計損失金額,該過程涉及主要基於歷史損失經驗、行業數據和其他精算假設的假設的使用。如果索賠頻率或嚴重程度的未來變化與歷史趨勢和精算假設不同,可能會對我們的綜合財務狀況或運營結果產生重大影響,我們專業責任索賠的最終解決方案可能與我們的估計大不相同。
或有負債
我們參與了在正常業務過程中發生的各種訴訟、索賠、調查和訴訟。這些事項通常涉及專業責任、税收、補償、合同、競爭對手糾紛和與員工相關的事項,包括個人和集體訴訟,以及政府機構對公司僱傭和補償做法的詢問和調查。此外,我們的一些客户可能還會受到與我們的醫療保健專業人員提供的服務相關的索賠、政府調查和調查以及法律行動的影響。根據特定的事實和情況,我們可能會不時地根據與此類客户簽訂的有關這些事項的合同承擔賠償義務。
上述某些事項可能包括對鉅額或不確定金額的損害賠償的投機性索賠。當我們認為很可能發生了損失,並且可以合理估計損失金額時,我們就記錄負債。在評估損失的可能性和估計金額時,我們會考慮以下因素,其中包括:(A)案件的性質和任何相關的事實、情況和數據;(B)案件的進展情況;(C)法律顧問和其他顧問的意見或觀點;(D)我們的經驗以及其他實體在類似案件中的經驗;(E)我們打算如何應對此事;以及(F)基於上述因素的合理和解價值。要確定概率和估計的金額,需要做出重大判斷。如果某一損失範圍可以合理估計,但在該範圍內沒有最佳估計,我們將記錄最低估計負債。我們至少每季度審查一次這些條款,並相應地調整這些條款,以反映談判、和解、裁決、法律顧問建議和更新信息的影響。我們相信,在我們已經確定的應計項目之外,合理可能虧損的金額或可估算範圍,無論是單獨的還是總體的,都不會對我們的業務、綜合財務狀況、經營業績或截至2021年12月31日的法律和其他或有或有損失的現金流產生實質性的不利影響。然而,訴訟的結果在本質上是不確定的。因此,如果這些法律問題中的一項或多項對我們不利,涉及的金額超過管理層的預期,我們的經營業績和財務狀況,包括特定報告期的結果,可能會受到重大不利影響。
近期會計公告
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08,“企業合併(主題805):從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。”新的指導方針將要求公司適用會計準則編纂(“ASC”)主題606“與客户的合同收入”中的履約義務的定義,以確認和衡量與在企業合併中獲得的客户合同有關的合同資產和合同負債,如遞延收入。在現有的指導下,收購方一般根據ASC 820-10分主題“公允價值計量-總體”,按照收購日的公允價值確認業務合併中收購的資產和承擔的負債,包括與客户的收入合同產生的合同資產和合同負債。一般來説,這一新的指導將導致收購方確認收購的合同資產和負債,其基礎與被收購方在ASC主題606項下收購之前記錄的基礎相同。本標準適用於財政年度和這些財政年度內的過渡期,從2022年12月15日之後開始,
允許提前領養。我們目前正在評估採用這一標準對我們的合併財務報表的影響。
目前還沒有發佈但尚未採用的其他新會計聲明,這些聲明預計會對我們的綜合財務狀況或經營結果產生重大影響。
Item 7A. 關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指由於利率、外幣匯率和商品價格等市場利率和價格的不利變化而產生的損失風險。在2021年期間,我們面臨的主要市場風險是與我們的可變利率債務工具相關的利率風險。我們的可變利率債務利率提高100個基點,不會對我們2021年的合併財務報表產生實質性影響。2021年期間,我們幾乎所有的收入都來自美國。因此,我們認為我們的外匯風險是無關緊要的。
Item 8. 財務報表和補充數據
合併財務報表索引
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獨立註冊會計師事務所報告 | 35 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表 | 37 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日的綜合全面收益表 | 38 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度股東權益綜合報表 | 39 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日的合併現金流量表 | 40 |
合併財務報表附註 | 42 |
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
AMN Healthcare Services,Inc.:
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了AMN Healthcare Services,Inc.及其子公司(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表,截至2021年12月31日的三年期間每一年的相關全面收益、股東權益和現金流量表,以及相關附註(統稱為合併財務報表)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況,以及截至2021年12月31日的三年期間每年的運營結果和現金流量,符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制,其依據是內部控制-綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2022年2月24日的報告對公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見,我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
專業責任準備金
正如綜合財務報表附註1(J)和附註6所述,公司通過評估歷史經驗、趨勢、損失準備金和精算研究來確定其應計專業負債。截至2021年12月31日,公司記錄的專業責任準備金總額為4167.1萬美元。
我們將專業責任準備金的評估確定為一項重要的審計事項。評估公司的精算估計和假設,特別是已發生但未報告的索賠的估計,需要高度複雜和主觀的審計師判斷,包括具有專門技能和知識的精算專業人員的參與。精算估計數或假設的變化可能對確認的負債產生重大影響。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估,並對與職業責任準備金估算過程相關的某些內部控制的運作效果進行了測試。這包括在已發生但未報告的索賠估計中使用的與選擇預期損失率有關的控制。我們測試了關鍵輸入,以確定已發生但未報告的估計。這包括
測試公司精算專家用來確定預期損失率的數據,特別是精算模型中使用的索賠歷史,以與公司實際發生和支付的索賠保持一致。我們還聘請了具有專門技能和知識的精算專業人員,他們通過將精算估計和假設與公司的歷史數據以及行業和監管趨勢進行比較,協助評估公司的精算估計和假設,特別是預期損失率。
自2000年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
加利福尼亞州聖地亞哥
2022年2月24日
AMN醫療保健服務公司
合併資產負債表
(單位為千,面值除外)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 180,928 | | | $ | 29,213 | |
應收賬款,扣除備用金淨額#美元6,838及$7,043分別於2021年12月31日和2020年12月31日 | 789,131 | | | 376,099 | |
應收賬款,分包商 | 239,719 | | | 73,985 | |
預付費用 | 72,460 | | | 13,629 | |
其他流動資產 | 66,830 | | | 40,809 | |
流動資產總額 | 1,349,068 | | | 533,735 | |
限制性現金、現金等價物和投資 | 64,482 | | | 61,347 | |
固定資產,扣除累計折舊#美元后的淨額189,954及$161,752分別於2021年12月31日和2020年12月31日 | 127,114 | | | 116,174 | |
經營性租賃使用權資產 | 27,771 | | | 77,735 | |
其他資產 | 156,670 | | | 135,120 | |
商譽 | 892,341 | | | 864,485 | |
無形資產,扣除累計攤銷淨額#美元278,249及$215,234分別於2021年12月31日和2020年12月31日 | 514,460 | | | 564,911 | |
總資產 | $ | 3,131,906 | | | $ | 2,353,507 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款和應計費用 | $ | 425,257 | | | $ | 167,881 | |
應計薪酬和福利 | 354,381 | | | 213,414 | |
應付票據的當期部分 | — | | | 4,688 | |
經營租賃負債的當期部分 | 11,383 | | | 15,032 | |
遞延收入 | 15,950 | | | 11,004 | |
其他流動負債 | 162,419 | | | 10,938 | |
流動負債總額 | 969,390 | | | 422,957 | |
| | | |
應付票據,扣除未攤銷費用和保費後的淨額 | 842,322 | | | 857,961 | |
遞延所得税,淨額 | 47,814 | | | 67,205 | |
經營租賃負債 | 13,364 | | | 77,800 | |
其他長期負債 | 96,989 | | | 107,907 | |
總負債 | 1,969,879 | | | 1,533,830 | |
承諾和或有事項 | | | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.01票面價值;10,000授權股份;無在2021年12月31日和2020年12月31日發行並未償還 | — | | | — | |
普通股,$0.01票面價值;200,000授權股份;49,849已發出,並已發出47,263在2021年12月31日未償還,並且49,614已發出,並已發出47,053在2020年12月31日未償還 | 498 | | | 496 | |
額外實收資本 | 486,709 | | | 468,726 | |
庫存股,按成本價計算;2,586和2,561股票分別於2021年12月31日和2020年12月31日 | (121,831) | | | (119,143) | |
留存收益 | 796,946 | | | 469,558 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (295) | | | 40 | |
股東權益總額 | 1,162,027 | | | 819,677 | |
總負債和股東權益 | $ | 3,131,906 | | | $ | 2,353,507 | |
請參閲合併財務報表附註。
AMN醫療保健服務公司
綜合全面收益表
(單位為千,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
收入 | $ | 3,984,235 | | | $ | 2,393,714 | | | $ | 2,222,107 | |
收入成本 | 2,674,634 | | | 1,601,936 | | | 1,478,642 | |
毛利 | 1,309,601 | | | 791,778 | | | 743,465 | |
運營費用: | | | | | |
銷售、一般和行政 | 730,451 | | | 549,747 | | | 508,030 | |
折舊和攤銷(不包括計入收入成本的折舊) | 101,152 | | | 92,766 | | | 58,520 | |
總運營費用 | 831,603 | | | 642,513 | | | 566,550 | |
營業收入 | 477,998 | | | 149,265 | | | 176,915 | |
利息支出、淨額和其他 | 34,077 | | | 57,742 | | | 28,427 | |
所得税前收入 | 443,921 | | | 91,523 | | | 148,488 | |
所得税費用 | 116,533 | | | 20,858 | | | 34,500 | |
淨收入 | $ | 327,388 | | | $ | 70,665 | | | $ | 113,988 | |
| | | | | |
其他全面收益(虧損): | | | | | |
外幣折算及其他 | (335) | | | (112) | | | 1 | |
其他綜合收益(虧損) | (335) | | | (112) | | | 1 | |
| | | | | |
綜合收益 | $ | 327,053 | | | $ | 70,553 | | | $ | 113,989 | |
| | | | | |
每股普通股淨收入: | | | | | |
基本信息 | $ | 6.87 | | | $ | 1.49 | | | $ | 2.44 | |
稀釋 | $ | 6.81 | | | $ | 1.48 | | | $ | 2.40 | |
加權平均已發行普通股: | | | | | |
基本信息 | 47,685 | | | 47,424 | | | 46,704 | |
稀釋 | 48,045 | | | 47,690 | | | 47,593 | |
| | | | | |
請參閲合併財務報表附註。
AMN醫療保健服務公司
合併股東權益報表
截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 實繳 資本 | | 庫存股 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | |
餘額,2018年12月31日 | 48,809 | | | $ | 488 | | | $ | 452,730 | | | (2,166) | | | $ | (100,438) | | | $ | 286,059 | | | $ | 151 | | | $ | 638,990 | |
普通股回購入庫 | — | | | — | | | — | | | (395) | | | (18,705) | | | — | | | — | | | (18,705) | |
已授予和行使的股權獎勵,扣除工資税扣繳的股份後的淨額 | 474 | | | 5 | | | (13,778) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,773) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 16,241 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,241 | |
綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 113,988 | | | 1 | | | 113,989 | |
餘額,2019年12月31日 | 49,283 | | | $ | 493 | | | $ | 455,193 | | | (2,561) | | | $ | (119,143) | | | $ | 400,047 | | | $ | 152 | | | $ | 736,742 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
已授予和行使的股權獎勵,扣除工資税扣繳的股份後的淨額 | 331 | | | 3 | | | (6,932) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,929) | |
採用信用損失標準的累加效果調整,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,154) | | | — | | | (1,154) | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 20,465 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,465 | |
綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 70,665 | | | (112) | | | 70,553 | |
平衡,2020年12月31日 | 49,614 | | | $ | 496 | | | $ | 468,726 | | | (2,561) | | | $ | (119,143) | | | $ | 469,558 | | | $ | 40 | | | $ | 819,677 | |
普通股回購入庫 | — | | | — | | | — | | | (25) | | | (2,688) | | | — | | | — | | | (2,688) | |
已授予和行使的股權獎勵,扣除工資税扣繳的股份後的淨額 | 235 | | | 2 | | | (7,234) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,232) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 25,217 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25,217 | |
綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 327,388 | | | (335) | | | 327,053 | |
餘額,2021年12月31日 | 49,849 | | | $ | 498 | | | $ | 486,709 | | | (2,586) | | | $ | (121,831) | | | $ | 796,946 | | | $ | (295) | | | $ | 1,162,027 | |
請參閲合併財務報表附註。
AMN醫療保健服務公司
合併現金流量表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
經營活動的現金流: | | | | | |
淨收入 | $ | 327,388 | | | $ | 70,665 | | | $ | 113,988 | |
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整: | | | | | |
折舊和攤銷(包括計入收入成本的折舊) | 103,697 | | | 94,187 | | | 58,520 | |
非現金利息支出及其他 | (4,067) | | | 4,349 | | | 1,984 | |
信貸安排費用和優先票據的沖銷 | 158 | | | 4,956 | | | 594 | |
或有對價公允價值變動 | — | | | 4,900 | | | 7,178 | |
提高信貸損失和銷售信貸撥備 | 6,263 | | | 6,535 | | | 6,275 | |
遞延所得税撥備 | (16,287) | | | (21,628) | | | 913 | |
基於股份的薪酬 | 25,217 | | | 20,465 | | | 16,241 | |
遞延賠償餘額淨虧損 | 20 | | | 1,646 | | | — | |
固定資產處置或出售損失 | 2,707 | | | 4,322 | | | 484 | |
投資折價攤銷 | (52) | | | (109) | | | (298) | |
非現金租賃費用 | 3,806 | | | (589) | | | 5 | |
扣除收購影響後的資產和負債變動: | | | | | |
應收賬款 | (419,533) | | | (7,338) | | | 28,278 | |
應收賬款,分包商 | (165,734) | | | (1,271) | | | (22,571) | |
應收所得税 | 6,591 | | | (412) | | | (4,464) | |
預付費用 | (58,788) | | | (1,342) | | | 774 | |
其他流動資產 | (21,999) | | | 2,322 | | | 2,847 | |
其他資產 | 3,262 | | | 3,220 | | | (12,751) | |
應付賬款和應計費用 | 256,118 | | | 5,562 | | | 1,925 | |
應計薪酬和福利 | 129,235 | | | 25,856 | | | 32,758 | |
其他負債 | 122,685 | | | 41,640 | | | (6,090) | |
遞延收入 | 4,320 | | | (1,119) | | | (1,806) | |
限制性投資餘額 | 349 | | | 9 | | | 78 | |
經營活動提供的現金淨額 | 305,356 | | | 256,826 | | | 224,862 | |
投資活動的現金流: | | | | | |
固定資產購置和開發 | (53,573) | | | (37,702) | | | (35,218) | |
購買投資 | (60,719) | | | (48,311) | | | (26,309) | |
出售和到期投資的收益 | 57,660 | | | 32,800 | | | 32,135 | |
| | | | | |
購買股權投資 | (500) | | | — | | | — | |
出售股權投資所得收益 | 78 | | | 527 | | | — | |
購買可轉換本票 | — | | | (490) | | | (779) | |
為遞延補償計劃提供資金的付款 | (7,565) | | | (7,171) | | | (12,507) | |
為初始直接成本支付的現金 | (1,429) | | | — | | | — | |
收購支付的現金,扣除收到的現金和限制性現金 | (41,264) | | | (476,491) | | | (247,906) | |
為其他無形資產支付的現金 | (90) | | | (1,400) | | | (1,240) | |
上一年度收購的營運資金調整收到的現金 | — | | | 66 | | | — | |
用於投資活動的淨現金 | (107,402) | | | (538,172) | | | (291,824) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
融資活動的現金流: | | | | | |
| | | | | |
定期貸款的償付 | (21,875) | | | (228,125) | | | (150,000) | |
定期貸款收益 | — | | | 250,000 | | | 150,000 | |
循環信貸安排付款 | (70,000) | | | (245,000) | | | (221,000) | |
循環信貸融資收益 | 70,000 | | | 245,000 | | | 101,000 | |
優先債券收益 | — | | | 552,000 | | | 300,000 | |
贖回優先票據 | — | | | (333,330) | | | — | |
普通股回購 | (2,688) | | | — | | | (18,705) | |
融資成本的支付 | — | | | (11,508) | | | (5,223) | |
為解決先前收購的或有對價負債而支付的收益 | (3,100) | | | (10,622) | | | (5,700) | |
| | | | | |
| | | | | |
為預扣税款的股票支付的現金 | (7,232) | | | (6,929) | | | (13,773) | |
| | | | | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | (34,895) | | | 211,486 | | | 136,599 | |
匯率變動對現金的影響 | (335) | | | (112) | | | 1 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | 162,724 | | | (69,972) | | | 69,638 | |
年初現金、現金等價物和限制性現金 | 83,990 | | | 153,962 | | | 84,324 | |
年終現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 246,714 | | | $ | 83,990 | | | $ | 153,962 | |
| | | | | |
現金流量信息的補充披露: | | | | | |
為計入經營租賃負債的金額支付的現金 | $ | 39,865 | | | $ | 20,052 | | | $ | 17,817 | |
支付利息的現金(淨額為#美元349, $389及$536分別於2021年、2020年和2019年資本化) | $ | 38,085 | | | $ | 22,652 | | | $ | 23,730 | |
繳納所得税的現金 | $ | 106,379 | | | $ | 46,258 | | | $ | 37,747 | |
收購: | | | | | |
收購中獲得的有形資產的公允價值,扣除收到的現金和限制性現金 | $ | 1,906 | | | $ | 35,733 | | | $ | 29,660 | |
商譽 | 27,193 | | | 268,971 | | | 157,036 | |
無形資產 | 12,440 | | | 228,000 | | | 107,580 | |
承擔的負債 | (275) | | | (56,213) | | | (31,148) | |
| | | | | |
或有對價負債 | — | | | — | | | (15,222) | |
為收購支付的淨現金 | $ | 41,264 | | | $ | 476,491 | | | $ | 247,906 | |
非現金投資和融資活動的補充披露: | | | | | |
購置記入應付賬款和應計費用的固定資產 | $ | 3,719 | | | $ | 3,103 | | | $ | 2,301 | |
請參閲合併財務報表附註。
AMN醫療保健服務公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019
(單位為千,每股除外)
(1) 重要會計政策摘要
(A)一般規定
AMN醫療服務公司於1997年11月10日在特拉華州註冊成立。AMN Healthcare Services,Inc.及其子公司(統稱為“本公司”)在全美的急性和亞急性護理醫院和其他保健機構提供保健勞動力解決方案和人員配備服務。
(b) 合併原則
隨附的合併財務報表包括AMN Healthcare Services,Inc.及其全資子公司的賬目。所有重要的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。
(c) 預算的使用
按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表,要求管理層就報告財務報表日期的資產和負債、披露或有資產和負債以及報告期內報告的收入和費用數額作出若干估計和假設。該公司持續評估其估計,包括與商譽和無限期無形資產、專業負債準備金、法定應計項目等或有負債和所得税有關的估計。該公司根據目前可獲得的信息以及它認為在這種情況下合理的其他各種假設做出這些估計。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計不同。截至2021年12月31日,新型冠狀病毒(新冠肺炎)大流行的影響對公司的估計沒有實質性影響。
(d) 現金和現金等價物
該公司將所有原始到期日為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。現金和現金等價物包括手頭貨幣、金融機構存款、貨幣市場基金、商業票據和其他高流動性投資。更多信息見附註(3),“公允價值計量”。
(e) 限制性現金、現金等價物和投資
限制性現金和現金等價物主要包括現金、公司債券和商業票據,作為公司專屬保險子公司索賠支付的抵押品。更多信息見附註(3),“公允價值計量”。
下表對合並資產負債表和相關附註中報告的現金、現金等價物和限制性現金與合併現金流量表中列報的金額進行了核對。 | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
現金和現金等價物 | $ | 180,928 | | | $ | 29,213 | |
受限現金和現金等價物(包括在其他流動資產中) | 29,262 | | | 18,626 | |
限制性現金、現金等價物和投資 | 64,482 | | | 61,347 | |
現金、現金等價物和限制性現金及投資總額 | 274,672 | | | 109,186 | |
限制較少的投資 | (27,958) | | | (25,196) | |
現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 246,714 | | | $ | 83,990 | |
(f) 固定資產
該公司按成本減去累計攤銷和折舊記錄傢俱、設備、租賃改進和資本化軟件。本公司按未來最低租賃付款的現值記錄融資租賃項下購置的設備。該公司利用主要的增加和改進,它的維護和費用
在發生故障時進行維修。本公司以相關資產的預計使用年限為基礎,採用直線法計算傢俱、設備和軟件的折舊(三至十年)。本公司按租賃期限較短或其估計使用年限較短的時間折舊根據融資租賃獲得的租賃改進和設備。本公司將根據融資租賃獲得的設備折舊與折舊費用一起計入隨附的合併財務報表。
該公司將在應用程序開發階段開發軟件所產生的成本資本化。應用程序開發階段成本通常包括與軟件配置、編碼、安裝和測試相關的成本。該公司還將產生額外功能的重大升級和增強的成本資本化,而它的費用則作為維護和次要升級和增強的費用。公司使用直線法對資本化成本進行攤銷。三至十年一旦軟件準備好可供其預期使用。
只要發生事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回,本公司就審查長期資產的減值。將持有和使用的資產的可回收性是通過將資產組的賬面價值與該資產組預期產生的未來未貼現淨現金流量進行比較來衡量的。如果該資產組被視為減值,應確認的減值以該資產組的賬面價值超過該資產組的公允價值的金額計量。本公司報告將按賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者處置資產。
(g) 租契
本公司根據租賃期內未來最低租賃付款的現值,於開始日確認經營租賃使用權資產及負債。根據短期租約確認豁免,初始期限為12個月或以下的租約不計入資產負債表。本公司採用實際權宜之計,對所有符合條件的租賃不將租賃和非租賃組成部分分開,並使用其遞增借款利率作為貼現率來衡量其租賃負債。每份經營租賃的遞增借款利率是根據公司在租賃安排類似期限內的借款能力確定的,該借款能力是通過利用公司的信用評級和全面抵押的影響來估計的。租賃費用在租賃期內以直線方式確認。
(h) 商譽
本公司將收購價格中超過被收購實體淨資產公允價值的部分記錄為商譽。該公司每年評估商譽在報告單位層面的減值情況,並在任何情況發生時表明商譽可能減值。本公司可能首先評估定性因素,以確定報告單位的公允價值是否比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。如本公司在評估整體事件及情況後,認為報告單位的公允價值極有可能大於其賬面值,則無須進行量化減值測試。如果報告單位未通過定性評估,則將報告單位的賬面價值與其公允價值進行比較。商譽的賬面價值超過其公允價值的金額確認為減值損失。
(i) 無形資產
無形資產包括通過收購獲得的可識別的無形資產,其中包括商號和商標、客户關係、人員數據庫、開發的技術和競業禁止協議。可識別無形資產的公允價值採用收益法(特許權使用費減免法或多期超額收益法)或成本法(重置成本法)確定。本公司使用直線法在無形資產的使用年限內攤銷無形資產,但不包括使用期限不確定的無形資產。該公司使用直線法在相關協議的有效期內攤銷競業禁止協議。只要發生事件或環境變化表明賬面金額可能無法收回,本公司就具有可評估使用年限的減值無形資產進行審查。
公司不會攤銷無限期無形資產,而是每年對其進行減值審查.公司可能首先進行定性評估,以確定一項無限期無形資產是否更有可能減值。如果本公司在評估了所有事件和情況後,認為該無限期無形資產很可能沒有減值,則無需計量公允價值。如果一項壽命不定的無形資產需要進行公允價值量化計量計算,本公司會將其公允價值與賬面價值進行比較。如果賬面金額超過公允價值,本公司將超出部分計入減值損失。
(j) 保險準備金
本公司維持專業負債的應計項目,計入綜合資產負債表中的應付帳款、應計費用和其他長期負債。該費用計入綜合全面收益表中的銷售費用、一般費用和行政費用。公司通過評估其歷史經驗和趨勢、公司保險公司建立的損失準備金、管理層和第三方管理人以及獨立的精算研究來確定這一應計項目的充分性。本公司每半年進行一次精算研究,使用本公司的實際索賠數據和行業數據來協助本公司每年確定其準備金的充分性。在精算研究期間,公司根據最新精算研究提供的損失率和管理層對虧損歷史和趨勢的審查來記錄其應計項目。於二零一二年十一月,本公司成立專屬自保保險子公司,主要為其護士及聯合解決方案分部內的專業責任提供事故保險。負債包括已發生但尚未報告的估計損失準備金(“IBNR”)以及已知索賠準備金。IBNR儲量估計涉及主要基於歷史損失經驗、行業數據和其他精算假設的假設的使用。該公司通過一家商業承運人為超過每次事故保留額的損失提供超額保險。
本公司維持工人補償的應計項目,計入合併資產負債表中的應計薪酬及福利及其他長期負債。與醫療保健專業人員有關的費用計入收入成本,而與公司員工有關的費用計入綜合全面收益表的銷售、一般和行政費用。公司通過評估其歷史經驗和趨勢、公司保險公司和第三方管理人建立的損失準備金以及獨立的精算研究來確定這一應計項目的充分性。該公司每半年進行一次精算研究,利用公司的工資和歷史索賠數據以及行業數據,為每個保單年度報告的索賠和IBNR索賠確定適當的準備金。在兩次精算研究之間,公司根據最近一次精算研究提供的損失率記錄其應計項目。
該公司在其專屬自保保險子公司中保留了與工人補償和當地租期業務專業責任中的自我保險保留部分相關的遺留債務。這些遺留負債遵循以上各段所述的相同會計政策。
(k) 收入確認
收入主要包括醫療保健專業人員、高管和領導者(臨牀和運營)的臨時人員和永久安置所賺取的費用。該公司還從技術服務(包括語言口譯和供應商管理系統)以及人才規劃和招聘服務(包括招聘流程外包)中獲得收入。該公司在將其服務控制權轉移給其客户時確認收入,這一數額反映了該公司預期有權從這些服務中獲得的對價。臨時人員服務的收入被確認為由臨牀和非臨牀醫療保健專業人員提供的服務。根據該公司的管理服務計劃(“MSP”)安排,該公司利用其自身的醫療保健專業人員網絡以及第三方分包商的網絡來管理客户的全部或部分補充勞動力需求。MSP安排項下的收入及相關直接成本根據作為委託人報告收入總額與作為代理報告淨額的會計準則入賬。當公司使用分包商並作為代理時,收入是扣除相關分包商的費用後入賬的。永久安置和招聘流程外包服務的收入在提供服務時確認。根據協議的不同,公司的技術服務收入要麼在提供服務時確認,要麼在適用協議的服務期內按比例確認。請參閲下面有關按服務類型分類的公司收入的其他信息。
該公司的客户主要在提供服務時收費。在賺取之前收取的任何費用都記錄為遞延收入。雖然付款條件因客户類型和所提供的服務而異,但開具發票和到期付款之間的期限並不重要。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內,以前確認為收入的遞延收入為#美元。10,660及$11,729,分別為。
該公司確認為獲得與客户的合同而增加的成本和為履行與客户的合同而產生的成本的資產,這些資產在與向客户轉移服務的時間一致的平均受益期內採用投資組合方法進行遞延和攤銷。
公司已選擇適用以下與合同成本和收入確認相關的實際權宜之計和可選豁免:
•將獲得攤銷期限不超過一年的合同的增量成本確認為發生時的費用。這些成本記錄在銷售、一般和行政費用中。
•確認公司有權向客户開具發票的對價金額中的收入,如果該金額與公司迄今完成的服務對客户的價值直接相關。
•豁免披露以下各項未履行履約義務的價值:(I)最初預期期限為一年或以下的合同;(Ii)收入按公司有權為所履行的服務開具發票的對價確認的合同;(Iii)完全未履行履約義務或完全未兑現的轉讓構成單一履約義務一部分的獨特服務的承諾的合同。
(l) 應收帳款
公司按發票金額記錄應收賬款。應收賬款是無息的。該公司根據公司的歷史註銷經驗、對其客户財務狀況的評估以及與評估現金流的可收集性相關的現有信息(包括當前狀況和對未來經濟狀況的預測),為預期的信貸損失預留準備金。
下表提供了應收賬款信貸損失準備活動的對賬情況: | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
截至1月1日的餘額, | $ | 7,043 | | | $ | 3,332 | |
採用信用損失標準,累計調整留存收益 | — | | | 1,334 | |
預期信貸損失撥備 | 1,206 | | | 4,428 | |
從免税額中扣除的沖銷金額 | (1,411) | | | (2,051) | |
| | | |
截至12月31日的餘額, | $ | 6,838 | | | $ | 7,043 | |
(m) 信用風險集中
該公司的大部分業務活動是與美國各地的醫院合作。授信是根據對每個實體的財務狀況進行評估的基礎上發放的。主要在公司的護士和相關解決方案部門的一個客户包括大約17%, 14%和13分別佔本公司截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日會計年度綜合收入的百分比。
公司的現金和現金等價物以及限制性現金、現金等價物和投資賬户是面臨集中信用風險的金融工具。該公司將其大部分現金、現金等價物和投資餘額與高信用質量和聯邦保險機構保持在一起。然而,現金等價物和受限現金等價物和投資餘額可以投資於非聯邦保險的貨幣市場基金、商業票據和公司債券。截至2021年12月31日和2020年12月31日,274,672及$109,186現金、現金等價物和限制性現金、現金等價物和投資,其中一部分投資於非聯邦保險的貨幣市場基金、商業票據和公司債券。更多信息見附註(3),“公允價值計量”。
(n) 所得税
本公司採用資產負債法記錄所得税。遞延税項資產及負債因現有資產及負債的賬面金額與其各自的計税基礎之間的差異而產生的未來税項後果予以確認。遞延税項資產和負債採用制定的税率計量,該税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在税率變動頒佈之日確認。在評估遞延税項資產的變現能力時,本公司會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。遞延税項資產的最終變現取決於這些暫時性差額可扣除期間未來應税收入的產生情況。該公司在進行這項評估時考慮了遞延税項負債的預定沖銷情況(包括可用結轉和結轉期間的影響)、預計未來的應税收入以及税務籌劃戰略。只有在所得税頭寸更有可能持續的情況下,公司才會確認這些頭寸的影響。確認的所得税頭寸是以實現可能性大於50%的最大金額衡量的。確認或計量的變更反映在判斷變更發生的期間。本公司將與未確認的税收優惠相關的利息和罰金計入所得税費用。
(o) 金融工具的公允價值
由於這些金融工具的短期性質和流動性,本公司現金等價物和限制性現金等價物及投資的賬面價值接近其各自的公允價值。該公司股權投資的公允價值是根據同一發行人的相同或類似投資的價格確定的,這一點在附註(3)“公允價值計量”中有更全面的描述。由於公允價值披露與公司的2027年票據和2029年票據有關(如下文附註(8)和附註(3)所述),公允價值披露在附註(3)“公允價值計量”中有詳細説明。 有關更多信息,請參閲附註(8),“應付票據和信用證協議”。由於本公司無法合理確定未來付款的時間,因此無法估計本公司保險應計項目的長期部分的公允價值。
(p) 基於股份的薪酬
本公司以股份為基礎的僱員補償計劃,以直線方式在必需的僱員服務期(通常為歸屬期間)內支出以股份為基礎的獎勵的估計公允價值,但授予符合退休資格的員工的獎勵除外,這些獎勵是按加速原則支出的。限制性股票單位(“RSU”)通常授予三年制句號。RSU的基於股份的補償成本是以授予日公司普通股的市值來衡量的,公司只記錄那些預期將授予的基於股份的補償費用。業績限制性股票單位(“PRSU”)主要由PRSU組成,PRSU包含的業績條件取決於公司調整後EBITDA的定義目標,範圍為0%至200根據該裁決准予發行的目標金額的%。這些PRSU的基於股票的補償成本是根據授予日公司普通股的市值來衡量的,確認的金額根據業績條件的估計實現情況進行了調整。有限數量的PRSU包含的市場狀況取決於公司在過去一年中的相對和絕對股東總回報三年制期間,範圍為0%至175根據該裁決准予發行的目標金額的%。這些PRSU的基於股份的薪酬成本是使用蒙特卡洛模擬估值模型來衡量的,並且不會根據市場狀況的實現或缺失進行調整。
(Q)普通股每股淨收益
以股份為基礎的獎勵購買33, 41和43分別截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度普通股股票不包括在普通股每股攤薄淨收益的計算中,因為這些工具的效果是反稀釋的。
下表分別列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度普通股基本淨收入和稀釋後每股淨收入的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
淨收入 | $ | 327,388 | | | $ | 70,665 | | | $ | 113,988 | |
| | | | | |
普通股每股淨收益-基本 | $ | 6.87 | | | $ | 1.49 | | | $ | 2.44 | |
每股普通股淨收益-稀釋後收益 | $ | 6.81 | | | $ | 1.48 | | | $ | 2.40 | |
| | | | | |
加權平均已發行普通股-基本 | 47,685 | | | 47,424 | | | 46,704 | |
加上潛在普通股的稀釋效應 | 360 | | | 266 | | | 889 | |
加權平均已發行普通股-稀釋 | 48,045 | | | 47,690 | | | 47,593 | |
(r) 段信息
公司運營部門的確定方式與公司內部報告的方式相同,並由公司首席運營決策者用於評估業績和分配資源。自2020年3月8日起,該公司修改了其可報告部門。該公司以前使用過三可報告的細分市場,其確定如下:(1)護士和相關解決方案,(2)位置Tenens解決方案,以及(3)其他勞動力解決方案。鑑於公司最近的收購和組織變動,以更好地使其組織結構與其戰略和運營保持一致,公司管理層對其可報告部門進行了重組,以更好地反映首席運營決策者對業務的評估。從2020年第一季度開始,公司披露了以下信息三可報告的部分:(1)護士和相關解決方案,(2)醫生和領導解決方案,以及(3)技術和勞動力解決方案。護士和相關解決方案部門包括公司的出差護士人員配備、快速反應護士人員配備
以及勞動力中斷、聯合人員配備、本地人員配備和收入週期解決方案業務。醫生和領導力解決方案部門包括該公司的Locum Tenens人員配備、保健臨時領導人員配備、高管搜索和醫生永久安置業務。技術和勞動力解決方案部門包括公司的語言服務、供應商管理系統、勞動力優化、遠程保健、認證和外包解決方案業務。
該公司的首席運營決策者依靠內部管理報告程序,按可報告的部門提供收入和營業收入,以作出財務決策和分配資源。分部營業收入是指所得税加上折舊、無形資產攤銷、基於股份的薪酬、利息支出、淨額和其他以及未分配的公司管理費用之前的收入。本公司管理層不使用資產信息評估、管理或衡量各部門的業績;因此,不按部門編制或披露資產信息。
下表包括截至2019年12月31日的年度的重新分類金額,以符合新的部門報告結構,按可報告部門對收入和營業收入與合併結果進行對賬,並從用於公司管理目的的每個部門的內部財務信息中得出: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
收入 | | | | | |
護士及相關解決方案 | $ | 2,990,103 | | | $ | 1,699,311 | | | $ | 1,562,588 | |
醫生和領導力解決方案 | 594,243 | | | 466,622 | | | 562,762 | |
技術和勞動力解決方案 | 399,889 | | | 227,781 | | | 96,757 | |
| $ | 3,984,235 | | | $ | 2,393,714 | | | $ | 2,222,107 | |
分部營業收入 | | | | | |
護士及相關解決方案 | $ | 461,311 | | | $ | 232,005 | | | $ | 219,862 | |
醫生和領導力解決方案 | 81,439 | | | 62,342 | | | 71,378 | |
技術和勞動力解決方案 | 187,578 | | | 93,212 | | | 43,899 | |
| 730,328 | | | 387,559 | | | 335,139 | |
未分配的公司間接費用 | 123,416 | | | 123,642 | | | 83,463 | |
折舊及攤銷 | 101,152 | | | 92,766 | | | 58,520 | |
折舊(計入收入成本) | 2,545 | | | 1,421 | | | — | |
基於股份的薪酬 | 25,217 | | | 20,465 | | | 16,241 | |
利息支出、淨額和其他 | 34,077 | | | 57,742 | | | 28,427 | |
所得税前收入 | $ | 443,921 | | | $ | 91,523 | | | $ | 148,488 | |
下表列出了該公司按服務類型分類的收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 護士和聯合解決方案 | | 醫生和領導力解決方案 | | 技術和勞動力解決方案 | | 總計 |
| 旅行護士人員配備 | $ | 2,168,507 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,168,507 | |
| 勞動力中斷服務 | 110,520 | | | — | | | — | | | 110,520 | |
| 當地人員配備 | 124,977 | | | — | | | — | | | 124,977 | |
| 盟軍人員配備 | 586,099 | | | — | | | — | | | 586,099 | |
| 場地TENS人員配備 | — | | | 352,650 | | | — | | | 352,650 | |
| 臨時領導層人員配置 | — | | | 170,236 | | | — | | | 170,236 | |
臨時人員配備 | 2,990,103 | | | 522,886 | | | — | | | 3,512,989 | |
永久安置 | — | | | 71,357 | | | — | | | 71,357 | |
| 語言服務 | — | | | — | | | 180,891 | | | 180,891 | |
| 供應商管理系統 | — | | | — | | | 148,532 | | | 148,532 | |
| 其他技術 | — | | | — | | | 29,043 | | | 29,043 | |
科技型服務 | — | | | — | | | 358,466 | | | 358,466 | |
人才規劃和獲取 | — | | | — | | | 41,423 | | | 41,423 | |
總收入 | $ | 2,990,103 | | | $ | 594,243 | | | $ | 399,889 | | | $ | 3,984,235 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 |
| | 護士和聯合解決方案 | | 醫生和領導力解決方案 | | 技術和勞動力解決方案 | | 總計 |
| 旅行護士人員配備 | $ | 1,230,396 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,230,396 | |
| 勞動力中斷服務 | 7,137 | | | — | | | — | | | 7,137 | |
| 當地人員配備 | 53,218 | | | — | | | — | | | 53,218 | |
| 盟軍人員配備 | 408,560 | | | — | | | — | | | 408,560 | |
| 場地TENS人員配備 | — | | | 277,428 | | | — | | | 277,428 | |
| 臨時領導層人員配置 | — | | | 130,800 | | | — | | | 130,800 | |
臨時人員配備 | 1,699,311 | | | 408,228 | | | — | | | 2,107,539 | |
永久安置 | — | | | 58,394 | | | — | | | 58,394 | |
| 語言服務 | — | | | — | | | 116,054 | | | 116,054 | |
| 供應商管理系統 | — | | | — | | | 69,756 | | | 69,756 | |
| 其他技術 | — | | | — | | | 23,557 | | | 23,557 | |
科技型服務 | — | | | — | | | 209,367 | | | 209,367 | |
人才規劃和獲取 | — | | | — | | | 18,414 | | | 18,414 | |
總收入 | $ | 1,699,311 | | | $ | 466,622 | | | $ | 227,781 | | | $ | 2,393,714 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年12月31日的年度 |
| | 護士和聯合解決方案 | | 醫生和領導力解決方案 | | 技術和勞動力解決方案 | | 總計 |
| 旅行護士人員配備 | $ | 1,011,336 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,011,336 | |
| 勞動力中斷服務 | 36,371 | | | — | | | — | | | 36,371 | |
| 當地人員配備 | 49,049 | | | — | | | — | | | 49,049 | |
| 盟軍人員配備 | 465,832 | | | — | | | — | | | 465,832 | |
| 場地TENS人員配備 | — | | | 324,654 | | | — | | | 324,654 | |
| 臨時領導層人員配置 | — | | | 158,330 | | | — | | | 158,330 | |
臨時人員配備 | 1,562,588 | | | 482,984 | | | — | | | 2,045,572 | |
永久安置 | — | | | 79,778 | | | — | | | 79,778 | |
| | | | | | | | |
| 供應商管理系統 | — | | | — | | | 59,026 | | | 59,026 | |
| 其他技術 | — | | | — | | | 21,635 | | | 21,635 | |
科技型服務 | — | | | — | | | 80,661 | | | 80,661 | |
人才規劃和獲取 | — | | | — | | | 16,096 | | | 16,096 | |
總收入 | $ | 1,562,588 | | | $ | 562,762 | | | $ | 96,757 | | | $ | 2,222,107 | |
(s) 最近採用的會計公告
2019年12月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了2019-12年會計準則更新(ASU)《簡化所得税會計處理》。該標準預計將降低與所得税會計相關的成本和複雜性。新指南消除了某些例外情況,並澄清和修訂了現有指南,以促進報告實體之間的一致適用。根據本標準中修訂的指南,採用將在追溯、修改後的追溯或預期的基礎上實施。本公司自2021年1月1日起採用該準則,並未對本公司的合併財務報表產生實質性影響。
2020年1月,FASB發佈了ASU 2020-01,“澄清了主題321、主題323和主題815之間的相互作用。”新的指導方針澄清了適用於公允價值不容易確定的股權投資的會計準則之間的相互作用。具體地説,它解決了轉換為權益法和退出權益法的會計問題。該公司於2021年1月1日起前瞻性地採用該準則,該準則的採用並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
(2) 收購
如下所述,公司完成了五2019年1月1日至2021年12月31日期間的收購。該公司使用收購會計方法對每筆收購進行會計核算。因此,本公司記錄了收購的有形資產和無形資產,以及在適用收購日期按其估計公允價值承擔的負債。自適用的收購日期以來,該公司根據對截至2021年12月31日的可獲得信息的分析,修訂了收購價格對收購的有形和無形資產以及承擔的負債的分配。如有必要,分配將在整個測算期內繼續更新。該公司在綜合全面收益表中確認銷售、一般和行政費用中與收購相關的成本。
Synzi和SnapMD收購
2021年4月7日,本公司完成了對Synzi Holdings,Inc.(“Synzi”)及其全資子公司SnapMD,LLC(“SnapMD”)的收購。Synzi是一個虛擬護理通信平臺,使組織能夠進行虛擬訪問,並使用安全消息傳遞、文本和電子郵件進行臨牀醫生與患者之間以及臨牀醫生與臨牀醫生之間的通信。SnapMD是一家提供全方位服務的虛擬護理管理公司,專門提供軟件,使醫療保健提供者能夠更好地與患者互動。最初的購買價格為$42,240全部由收購時支付的現金對價組成。此次收購的資金主要來自高級信貸安排(定義見下文)項下的借款。自收購之日起,Synzi和SnapMD的結果就已包含在公司的技術和勞動力解決方案部門中。2021年第二季度,92已就最終營運資金結算向本公司退還。
美元的初步分配42,148因最終營運資金結算而減去的收購價格包括(1)美元。2,790收購的有形資產的公允價值,其中包括#美元884收到的現金,(2)$275承擔的負債,(3)$12,440已確認的無形資產,以及(4)美元27,193商譽,其中$6,044在納税方面是可以扣除的。待最後確定的臨時項目是與所得税有關的事項,以及與確定某些收購資產和承擔的負債的公允價值有關的額外信息的評估。無形資產的公允價值主要包括#美元。10,890已開發的技術和美元1,220加權平均使用壽命約為七年了.
層狀視頻採集
2020年2月14日,該公司完成了對Stratus Video的收購,Stratus Video是一家遠程視頻翻譯公司,通過遠程視頻、電話和現場面對面提供醫療解釋,所有這些都由專有技術平臺提供支持。最初的購買價格為$485,568全部由收購時支付的現金對價組成。此次收購的資金主要來自(1)公司#美元項下的借款。400,000根據信貸協議(“新信貸協議”)規定的有擔保循環信貸安排(“高級信貸安排”),以及(2)“新信貸協議”第二修正案(定義見下文注(8)),其中提供了$250,000本公司的額外可用借款的一部分。高級信貸安排、新信貸協議和第二修正案在附註(8)“應付票據和信貸協議”中有更全面的描述。自收購之日起,Stratus Video的業績就已包含在該公司的技術和勞動力解決方案部門中。在2020年第二季度,額外的美元99已就最終營運資金結算向出售股東支付現金代價。該公司產生了$11,467在截至2020年12月31日的年度內,由於收購了Stratus Video,該公司減少了與收購相關的成本。
美元的分配485,667收購價格包括為最終營運資金結算支付的額外現金對價,並在2021年第一季度敲定,包括(1)美元。44,092 收購的有形資產的公允價值,其中包括#美元9,176收到的現金,(2)$56,059承擔的負債,(3)$228,000已確認的無形資產,以及(4)美元269,634商譽,其中$10,182在納税方面是可以扣除的。收購的無形資產的加權平均使用壽命約為十七年. 下表彙總了截至收購日每項無形資產的公允價值和使用年限:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值 | | 使用壽命 |
| | | | | (以年為單位) |
可識別無形資產 | | | | |
| 客户關係 | | $ | 171,000 | | | 20 |
| 商號和商標 | | 40,000 | | | 5 - 10 |
| 發達的技術 | | 16,000 | | | 5 |
| 解釋器數據庫 | | 1,000 | | | 4 |
| | | $ | 228,000 | | | |
在2020年第三季度,由於計劃重塑語言口譯業務的品牌,本公司修訂了商標名和商標無形資產的預計使用年限。根據自收購之日起的這一情況變化,本公司確定資產的剩餘使用年限為五年並在剩餘使用年限內以直線方式攤銷剩餘價值。該公司將繼續評估受其品牌鞏固努力影響的其他無形資產的剩餘使用壽命。
大約$116,054收入和美元20,164Stratus Video的所得税前收益包括在截至2020年12月31日的年度綜合全面收益表中。
備考財務信息(未經審計)
以下摘要顯示了公司未經審計的預計綜合經營業績,就好像收購Stratus Video和Advanced(定義如下)發生在2019年1月1日一樣,從而實現了某些調整,包括與收購相關的成本#美元。25,311,其中$14,468從截至2020年12月31日的年度重新分類,無形資產攤銷為$15,014,利息支出為$6,722截至2019年12月31日的年度。未經審計的備考財務信息不一定表明如果收購在所示日期完成將會產生的經營結果,也不一定表明公司的未來
經營業績。 | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 |
收入 | $ | 2,407,586 | | | $ | 2,383,405 | |
營業收入 | 165,196 | | | 145,069 | |
淨收入 | 81,422 | | | 85,154 | |
| | | |
| | | |
| | | |
B4Health收購
2019年12月19日,本公司完成了對B4Health,LLC(以下簡稱B4Health)的收購,B4Health是一家創新技術公司,是醫療機構基於網絡的內部浮動池管理解決方案和供應商管理系統的領先提供商。最初的購買價格為$23,006包括(1)美元19,906收購時支付的現金對價和(2)或有對價(收益支付),最高可達$12,000估計公允價值為#美元3,100自收購之日起。或有收益支付基於B4Health截至2020年12月31日的12個月的經營業績,該業績在2021年第一季度全額結算。自收購之日起,B4Health的結果就已包含在該公司的技術和勞動力解決方案部門中。2020年第一季度,66已就最終營運資金結算向本公司退還。
美元的分配22,940採購價格由最終營運資金結算降低,並在2020年第四季度敲定,包括(1)美元1,169收購的有形資產的公允價值,其中包括#美元222收到的現金,(2)$823承擔的負債,(3)$9,000已確認的無形資產,以及(4)美元13,594商譽,所有這些都可以在納税時扣除。無形資產的公允價值包括#美元。3,000對於已開發的技術,$4,000客户關係,以及$2,000加權平均使用壽命約為七年了.
高級採購
2019年6月14日,該公司完成了對高級醫務人員服務公司(Advanced)的收購,Advanced是一家全國性的醫療人力資源公司,專門在多個環境中安排治療師和護士。最初的購買價格為$211,743包括(1)美元201,121收購時支付的現金對價和(2)或有對價(收益支付),最高可達$20,000估計公允價值為#美元10,622自收購之日起。或有賺取款項是基於Advanced截至2019年12月31日的12個月的經營業績,該業績已於2020年第一季度全額結算。收購的資金主要來自(1)高級信貸安排下的借款和(2)新信貸協議的第一修正案(定義見下文附註(8)),該修正案提供了$150,000本公司的額外可用借款的一部分。自收購之日起,Advanced公司的業績就包含在該公司的護士和聯合解決方案部門中。在2019年第三季度,額外增加了$73已就最終營運資金結算向出售股東支付現金代價。
美元的分配211,816收購價格包括為最終營運資金結算支付的額外現金對價,並在2020年第二季度敲定,包括(1)美元29,020收購的有形資產的公允價值,其中包括#美元2,497收到現金和限制性現金,(2)$28,772承擔的負債,(3)$91,700已確認的無形資產,以及(4)美元119,868商譽,其中$57,236在納税方面是可以扣除的。收購的無形資產的加權平均使用壽命約為九年了. 下表彙總了收購的每項無形資產的公允價值和使用年限:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值 | | 使用壽命 |
| | | | | (以年為單位) |
可識別無形資產 | | | | |
| 客户關係 | | $ | 68,000 | | | 10 |
| 商號和商標 | | 10,000 | | | 5 |
| 人員配置數據庫 | | 10,300 | | | 10 |
| 發達的技術 | | 3,400 | | | 3 |
| | | $ | 91,700 | | | |
收購SilverSheet
2019年1月30日,本公司完成了對SilverSheet,Inc.(以下簡稱SilverSheet)的收購,後者提供創新的軟件和服務,為臨牀醫生和醫療機構降低認證流程的複雜性和挑戰。最初的購買價格為$31,676包括(1)美元30,176收購時支付的現金對價,資金主要來自高級信貸安排下的借款,以及(2)或有對價(賺取款項),最高可達#美元25,000估計公允價值為#美元1,500自收購之日起。或有收入付款以(A)為基礎,最高可達$6,000基於SilverSheet截至2019年12月31日的12個月的經營業績,這導致沒有任何盈利支付,以及(B)最高可達$19,000根據SilverSheet截至二零二零年十二月三十一日止十二個月的經營業績,並無盈利付款。自收購之日起,SilverSheet公司的業績就已包含在公司的技術和勞動力解決方案部門中。
美元的分配31,676採購價格在2020年第一季度敲定,包括(1)美元2,826收購的有形資產的公允價值,其中包括#美元651收到的現金,(2)$1,567承擔的負債,(3)$6,880已確認的無形資產,以及(4)美元23,537善意,無其中的部分可以在納税時扣除。無形資產的公允價值主要包括#美元。5,300已開發的技術和美元1,500加權平均使用壽命約為八年了.
(3) 公允價值計量
公允價值指於計量日期在市場參與者之間進行有序交易時,在資產或負債的本金或最有利市場上為轉移負債而收取或支付的價格(退出價格)。在釐定公允價值時,本公司會考慮本公司進行交易的主要或最有利市場,以及市場參與者在為相關資產或負債定價時所採用的假設,包括不良表現風險。
三級層次結構對用於計量公允價值的估值技術的投入進行優先排序,並要求實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。公允價值層次的三個層次如下:
1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。
2級-除一級價格外的其他可觀察的投入,如類似資產或負債的報價;不活躍的市場的報價;或基本上整個資產或負債的可觀測的或可由可觀測的市場數據證實的其他投入。
3級-難以觀察到的投入,很少或沒有市場活動支持,並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。
按經常性基礎計量的資產和負債
作為公司未償還信用證抵押品的公司限制性現金等價物通常由貨幣市場基金組成,這些基金是根據報價按公允價值計量的,這些價格是一級投入。
公司在其遞延補償計劃下的義務是根據參與者選擇的投資的市場報價(即一級投入)按公允價值計量的。遞延補償計劃在附註(9)“退休計劃”中有更詳細的描述。
作為公司專屬自保保險公司抵押品的公司的限制性現金等價物和投資包括商業票據,這些票據是以在不太活躍的市場交易的相同證券的可觀察到的市場價格計量的,這些證券是二級投入。該公司的現金等價物還包括在公允價值等級中被歸類為2級的商業票據。在$80,596截至2021年12月31日發行和未償還的商業票據,無原始到期日超過三個月,被認為是可供出售的證券。截至2020年12月31日,該公司擁有58,345已發行和未償還的商業票據,其中#美元25,196原始到期日超過三個月,被認為是可供出售的證券。
該公司作為公司專屬自保保險公司抵押品的受限現金等價物和投資還包括公司債券,這些債券使用現成的定價來源進行計量,這些定價來源利用可觀察到的市場數據,包括可比工具的當前利率,這些數據是二級投入。在$29,159截至2021年12月31日已發行和未償還的公司債券,$27,958原始到期日超過三個月,被認為是可供出售的證券。截至2020年12月31日,該公司沒有公司債券。
下表列出了我們截至2021年12月31日的可供出售證券的公允價值(按剩餘合同到期日計算):
| | | | | |
| 公允價值 |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 5,528 | |
在一年到五年後到期 | 22,430 | |
| $ | 27,958 | |
該公司的或有對價負債是使用概率加權貼現現金流分析或基於模擬的方法對被收購公司進行公允價值計量的,這是3級投入。本公司在綜合全面收益表中確認其銷售、一般和行政費用中或有對價負債的公允價值變化。
下表列出了有關上述資產和負債的信息,並説明瞭用於確定此類公允價值的估值技術的公允價值等級: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的公允價值計量 |
資產(負債) | 總計 | | 報價在 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級) | | 重要的其他可觀察到的輸入 (2級) | | 不可觀測的重要輸入 (3級) |
貨幣市場基金 | $ | 91,454 | | | $ | 91,454 | | | $ | — | | | $ | — | |
遞延補償 | (119,617) | | | (119,617) | | | — | | | — | |
公司債券 | 29,159 | | | — | | | 29,159 | | | — | |
商業票據 | 80,596 | | | — | | | 80,596 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的公允價值計量 |
資產(負債) | 總計 | | 報價在 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級) | | 重要的其他可觀察到的輸入 (2級) | | 不可觀測的重要輸入 (3級) |
貨幣市場基金 | $ | 2,198 | | | $ | 2,198 | | | $ | — | | | $ | — | |
遞延補償 | (97,184) | | | (97,184) | | | — | | | — | |
商業票據 | 58,345 | | | — | | | 58,345 | | | — | |
購置款或有對價負債 | (8,000) | | | — | | | — | | | (8,000) | |
3級信息
下表對公允價值層次中歸類為第三級的或有對價負債的公允價值變動進行了對賬: | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
截至1月1日的餘額, | $ | (8,000) | | | $ | (23,100) | |
結算截至2019年12月31日年度的預付或有對價負債 | — | | | 20,000 | |
結算截至2020年12月31日年度的b4健康或有對價負債 | 8,000 | | | — | |
B4Health收購產生的或有對價負債公允價值變動 | — | | | (4,900) | |
截至12月31日的餘額, | $ | — | | | $ | (8,000) | |
截至2020年12月31日,B4Health的或有對價負債的公允價值計量基於被收購公司的實際經營業績。
按非經常性基礎計量的資產
該公司在非經常性基礎上應用公允價值技術,評估與其商譽、無限期無形資產、長期資產和股權投資有關的潛在減值損失。
該公司每年評估商譽和無限期無形資產的減值情況,並在任何事件或環境變化表明更有可能存在減值的情況下進行評估。該公司根據市場上無法直接或間接觀察到的投入(包括公司市值)以及貼現現金流等第三級投入來確定其報告單位的公允價值。本公司以第三級投入為基礎,採用收益法(特許權使用費減免法)確定無限期無形資產的公允價值。
本公司的股權投資是對一家非控股公司的投資,其市值無法輕易確定。本公司已選擇按成本減去減值(如果有的話)加上或減去因可觀察到的價格變化而產生的變化來計量投資。公允價值是通過使用同一發行人相同或類似投資的報價(即二級投入)以及公司可獲得的其他信息(如證券的權利和義務)來確定的。該公司在綜合全面收益表中確認其權益投資在利息支出、淨額和其他方面的公允價值變化。股權投資餘額為#美元。22,633及$15,449分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。
沒有發現觸發事件,沒有跡象表明公司的商譽、無限期無形資產、長期資產或股權投資出現減值,以及不是在截至2021年12月31日的三年內記錄的減值費用要求進行此類測量。
金融工具的公允價值
本公司須披露估計其價值屬切實可行的金融工具的公允價值,即使該等工具並未在綜合資產負債表中按公允價值確認。本公司2027年債券的公允價值(定義見下文附註(8))及4.0002029年到期的優先票據(“2029年票據”)是根據活躍市場上相同負債(即一級投入)的市場報價估算的。2027年票據和2029年票據的賬面金額和估計公允價值在附註(8)“應付票據和信貸協議”中有更全面的描述,詳見下表: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | | 截至2020年12月31日 |
| 攜帶 金額 | 估計數 公允價值 | | 攜帶 金額 | 估計數 公允價值 |
2027年票據 | 500,000 | | 517,500 | | | 500,000 | | 521,250 | |
2029年票據 | 350,000 | | 353,500 | | | 350,000 | | 357,000 | |
由於本公司無法合理決定未來付款的時間,因此無法估計本公司長期自保應計項目的公允價值。
(4) 商譽與可確認無形資產
截至2021年12月31日和2020年12月31日,公司收購的無形資產如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | | 截至2020年12月31日 |
| 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 攜帶 金額 | | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 攜帶 金額 |
應攤銷的無形資產: | | | | | | | | | | | |
人員配置數據庫 | $ | 36,836 | | | $ | (19,857) | | | $ | 16,979 | | | $ | 36,836 | | | $ | (16,706) | | | $ | 20,130 | |
客户關係 | 445,169 | | | (150,255) | | | 294,914 | | | 444,839 | | | (122,105) | | | 322,734 | |
商號和商標 | 256,889 | | | (81,522) | | | 175,367 | | | 166,269 | | | (58,299) | | | 107,970 | |
競業禁止協議 | 6,495 | | | (4,621) | | | 1,874 | | | 6,371 | | | (3,402) | | | 2,969 | |
獲得的技術 | 47,320 | | | (21,994) | | | 25,326 | | | 36,430 | | | (14,722) | | | 21,708 | |
| $ | 792,709 | | | $ | (278,249) | | | $ | 514,460 | | | $ | 690,745 | | | $ | (215,234) | | | $ | 475,511 | |
不需攤銷的無形資產: | | | | | | | | | | | |
商號和商標 | | | | | $ | — | | | | | | | $ | 89,400 | |
| | | | | $ | 514,460 | | | | | | | $ | 564,911 | |
由於其品牌鞏固工作的最新進展,該公司在2021年第四季度重新評估了其商號和商標無形資產的使用壽命。這項評估包括與公司地點、臨時領導層、當地人員配備、醫生永久安置、聯盟和VMS業務相關的商號和商標。因此,該公司得出結論:(A)使用年限為$。89,400以前不需攤銷的商標名和商標不再被視為無限期;(B)將估計使用年限修訂為#美元。19,766商號和商標。在將使用年限分配給以前無限期的無形資產之前,本公司對這些資產進行了減值測試,得出的結論是它們沒有減值。自2021年12月31日起,這些商標和商標無形資產的加權平均使用壽命約為六年了該公司將在剩餘使用年限內以直線方式攤銷其賬面價值。
無形資產的攤銷費用總額為#美元。63,015及$63,817分別截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度。根據目前需要攤銷的無形資產金額,估計截至2021年12月31日的未來攤銷費用如下:
| | | | | |
| 金額 |
截至2022年12月31日的年度 | $ | 79,001 | |
截至2023年12月31日的年度 | 77,333 | |
截至2024年12月31日的年度 | 70,783 | |
截至2025年12月31日的年度 | 57,772 | |
截至2026年12月31日的年度 | 48,050 | |
此後 | 181,521 | |
| $ | 514,460 | |
關於自2020年3月8日起生效的報告分部重組,本公司採用相對公允價值重新分配法將商譽餘額重新分配給報告單位,而報告單位的構成在重組後的報告分部中發生了變化。該公司在重組前和重組後立即在報告單位層面進行了商譽減值測試。該公司採用收益法(使用未來現金流量貼現)和市場估值法相結合的方法確定其報告單位的公允價值。根據這項測試的結果,本公司確定其報告單位的公允價值在重組前後均大於各自的賬面價值。因此,有一種不是在截至2020年12月31日的年度內確認的減值虧損。
下表包括重新分類的前期金額,以符合新的分部報告結構,按可報告分部彙總了與商譽賬面價值相關的活動: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 護士和盟軍 解決方案 | | 醫生和領導力 解決方案 | | 技術和勞動力解決方案 | | 總計 |
平衡,2020年1月1日 | $ | 344,316 | | | $ | 163,348 | | | $ | 87,887 | | | $ | 595,551 | |
提前收購的商譽調整 | 29 | | | — | | | — | | | 29 | |
B4Health收購的商譽調整 | — | | | — | | | (66) | | | (66) | |
來自Stratus Video收購的商譽 | — | | | — | | | 268,971 | | | 268,971 | |
由於分段更改而進行的重新分配 | (5,330) | | | (10,548) | | | 15,878 | | | — | |
平衡,2020年12月31日 | 339,015 | | | 152,800 | | | 372,670 | | | 864,485 | |
Stratus視頻採集的商譽調整 | — | | | — | | | 663 | | | 663 | |
Synzi和SnapMD收購的商譽 | — | | | — | | | 27,193 | | | 27,193 | |
餘額,2021年12月31日 | $ | 339,015 | | | $ | 152,800 | | | $ | 400,526 | | | $ | 892,341 | |
截至2020年12月31日和2021年12月31日的累計減值損失 | $ | 154,444 | | | $ | 60,495 | | | $ | — | | | $ | 214,939 | |
(5) 租契
公司以各種經營租賃方式租賃某些辦公設施、數據中心和設備。該公司的短期租約(初始租期為12個月或更短)主要與外派醫療保健專業人員的住房安排有關。大多數租約包括一個或多個續訂選項,續訂期限可將租期延長至10好幾年了。某些租約還包括在以下範圍內終止租約的選項2好幾年了。
在2021年第三季度,該公司達成了一項安排,終止其聖地亞哥寫字樓的租賃協議(至今已修訂)。終止將發生在二階段:第一階段終止公司使用某些樓層的權利,從2022年2月28日起生效,第二階段將剩餘的租賃期從原來的2027年7月31日縮短到2024年12月31日。由於這項安排是一項修改,公司支付了#美元的終止費。17,000,以遞增借款利率為貼現率重新計量租賃負債,計入經營租賃負債和使用權資產減值#美元。27,340在2021年第三季度。在修改之前,該寫字樓租約的剩餘租金總額為#美元。62,487。根據經修訂的租賃條款,剩餘租賃付款總額(不包括2021年第三季度支付的終止費)為#美元。9,564自修改日期起。
租賃費用的構成如下: | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | 2020 | 2019 |
經營租賃成本 | $ | 23,495 | | $ | 20,176 | | $ | 18,725 | |
短期租賃成本 | 6,056 | | 8,702 | | 20,112 | |
可變和其他租賃成本 | 2,485 | | 2,526 | | 2,880 | |
淨租賃成本 | $ | 32,036 | | $ | 31,404 | | $ | 41,717 | |
截至2021年12月31日的租賃負債到期日如下:
| | | | | |
| 經營租約 |
截至12月31日的年度, | |
2022 | $ | 11,867 | |
2023 | 6,468 | |
2024 | 5,348 | |
2025 | 1,876 | |
2026 | 112 | |
此後 | — | |
租賃付款總額 | 25,671 | |
扣除的利息 | (924) | |
租賃負債現值 | $ | 24,747 | |
與租賃有關的補充現金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | 2020 | 2019 |
為計入經營租賃負債(經營現金流)的金額支付的現金 | $ | 39,865 | | $ | 20,052 | | $ | 17,817 | |
| | | |
截至2021年和2020年12月31日的加權平均剩餘租賃期限和折扣率如下: | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | 2020 |
加權平均剩餘租期 | 3年份 | 6年份 |
加權平均貼現率 | 2.6 | % | 4.8 | % |
(6) 資產負債表明細
綜合資產負債表詳情如下:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
其他流動資產: | | | |
限制性現金和現金等價物 | $ | 29,262 | | | $ | 18,626 | |
| | | |
Other | 37,568 | | | 22,183 | |
其他流動資產 | $ | 66,830 | | | $ | 40,809 | |
| | | |
包年包月費用: | | | |
預付工資保證金 | $ | 60,014 | | | $ | — | |
Other | 12,446 | | | 13,629 | |
流動資產 | $ | 72,460 | | | $ | 13,629 | |
| | | |
固定資產: | | | |
傢俱和設備 | $ | 43,134 | | | $ | 47,355 | |
軟件 | 265,137 | | | 220,971 | |
租賃權的改進 | 8,797 | | | 9,600 | |
| 317,068 | | | 277,926 | |
累計折舊 | (189,954) | | | (161,752) | |
固定資產淨額 | $ | 127,114 | | | $ | 116,174 | |
| | | |
應付帳款和應計費用: | | | |
應付貿易賬款 | $ | 77,325 | | | $ | 28,089 | |
分包商應付 | 261,689 | | | 79,364 | |
應計費用 | 61,220 | | | 37,849 | |
或有損失 | 10,400 | | | 7,613 | |
專業責任準備金 | 7,127 | | | 8,897 | |
其他 | 7,496 | | | 6,069 | |
應付賬款和應計費用 | $ | 425,257 | | | $ | 167,881 | |
| | | |
應計薪酬和福利: | | | |
應計工資總額 | $ | 98,817 | | | $ | 59,721 | |
應計獎金和佣金 | 105,155 | | | 34,514 | |
應計差旅費 | 3,058 | | | 1,998 | |
醫療保險準備金 | 6,041 | | | 5,590 | |
工人補償準備金 | 12,384 | | | 10,244 | |
遞延補償 | 119,617 | | | 97,184 | |
其他 | 9,309 | | | 4,163 | |
應計薪酬和福利 | $ | 354,381 | | | $ | 213,414 | |
| | | |
其他流動負債: | | | |
應付所得税 | $ | 21,162 | | | $ | — | |
收購相關負債 | — | | | 8,000 | |
客户存款 | 141,102 | | | 1,636 | |
其他 | 155 | | | 1,302 | |
其他流動負債 | $ | 162,419 | | | $ | 10,938 | |
| | | |
其他長期負債: | | | |
工人補償準備金 | $ | 24,130 | | | $ | 20,930 | |
專業責任準備金 | 34,544 | | | 31,997 | |
| | | |
未確認的税收優惠 | 4,633 | | | 5,447 | |
其他 | 33,682 | | | 49,533 | |
其他長期負債 | $ | 96,989 | | | $ | 107,907 | |
(7) 所得税
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的營業所得税撥備包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
當期所得税: | | | | | |
聯邦制 | $ | 98,795 | | | $ | 32,673 | | | $ | 25,255 | |
狀態 | 34,025 | | | 9,813 | | | 8,332 | |
總計 | 132,820 | | | 42,486 | | | 33,587 | |
遞延所得税: | | | | | |
聯邦制 | (12,992) | | | (15,092) | | | 625 | |
狀態 | (3,295) | | | (6,536) | | | 288 | |
總計 | (16,287) | | | (21,628) | | | 913 | |
營業所得税撥備 | $ | 116,533 | | | $ | 20,858 | | | $ | 34,500 | |
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內,由於以下項目的影響,公司的所得税支出不同於對運營税前收入適用2021年、2020年和2019年21%的聯邦法定税率所產生的金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
按聯邦法定税率計算的税費 | $ | 93,223 | | | $ | 19,220 | | | $ | 31,253 | |
州税,扣除聯邦福利後的淨額 | 23,990 | | | 4,161 | | | 6,810 | |
不可扣除的費用 | — | | | 3,621 | | | 3,840 | |
基於股份的薪酬 | (1,460) | | | (2,311) | | | (4,770) | |
| | | | | |
未確認的税收優惠 | (680) | | | (78) | | | (207) | |
其他,淨額 | 1,460 | | | (3,755) | | | (2,426) | |
營業所得税費用 | $ | 116,533 | | | $ | 20,858 | | | $ | 34,500 | |
為了與本年度的列報一致,對上一年度遞延税項資產的列報進行了某些重新分類。上一年度的遞延税項資產總額沒有變化。以下是截至2021年12月31日和2020年12月31日的暫時性差異對税收的影響,這些差異導致了很大一部分遞延税資產和負債:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
遞延税項資產: | | | |
股票薪酬 | $ | 6,954 | | | $ | 6,198 | |
遞延補償 | 30,513 | | | 24,604 | |
應計獎金 | 24,636 | | | 7,607 | |
應計工資税 | 6,427 | | | 12,445 | |
應計費用 | 19,899 | | | 13,371 | |
| | | |
經營租賃負債 | 6,472 | | | 23,826 | |
淨營業虧損 | 8,815 | | | 9,557 | |
或有損失 | 8,528 | | | 6,459 | |
工傷保險 | 6,476 | | | 4,814 | |
其他 | 2,731 | | | 989 | |
遞延税項資產總額 | $ | 121,451 | | | $ | 109,870 | |
遞延税項負債: | | | |
無形資產 | $ | (126,535) | | | $ | (126,833) | |
固定資產 | (28,824) | | | (25,252) | |
經營性租賃使用權資產 | (7,269) | | | (19,933) | |
其他 | (6,637) | | | (5,057) | |
遞延税項負債總額 | $ | (169,265) | | | $ | (177,075) | |
| | | |
遞延税項淨負債 | $ | (47,814) | | | $ | (67,205) | |
在評估遞延税項資產的變現能力時,管理層會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。管理層認為,該公司更有可能實現其遞延税項資產的好處。
2021年12月31日以後年度可使用的聯邦淨營業虧損(“NOL”)金額為$35,046,主要與Stratus Video收購有關,該收購將於2030年開始到期。2021年12月31日以後可供使用的國家NOL結轉金額為$29,437,主要與Stratus Video和Synzi的收購有關,這些收購將於2022年開始到期。Stratus Video和Synzi的收購在注(2)“收購”中有更全面的描述。
2021年、2020年和2019年未確認税收優惠(不含利息和罰款)金額變動情況摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
未確認税收優惠期初餘額 | $ | 4,916 | | | $ | 4,937 | | | $ | 4,393 | |
基於與本年度相關的納税狀況的增加 | 504 | | | 667 | | | 588 | |
根據前幾年的納税狀況增加的税額 | — | | | 255 | | | 990 | |
前幾年税收頭寸減少額 | (301) | | | — | | | — | |
因適用的訴訟時效失效而減少的 | (1,052) | | | (943) | | | (1,034) | |
| | | | | |
未確認税收優惠期末餘額 | $ | 4,067 | | | $ | 4,916 | | | $ | 4,937 | |
在2021年12月31日,如果承認,大約為$3,936淨額$697暫時性差異的存在將影響實際税率(包括利息和罰款)。
公司確認所得税支出中與未確認税收優惠相關的利息。該公司大約有$564, $530及$493分別於2021年、2020年和2019年12月31日計算與未確認税收優惠相關的應計利息。2021年、2020年和2019年確認的利息支出金額為#美元。34, $37及$26,分別為。
該公司在美國、各州和外國司法管轄區納税。除極少數例外,自2021年12月31日起,公司2011年前的納税年度不再接受税務機關的州、地方或外國檢查,2018年前的納税年度本公司不再接受美國聯邦所得税或工資税檢查。在本公司收購Advanced之前,Advanced於2019年6月14日接受美國國税局(IRS)2011-2013年度的審計,原因是與某些非應税每日津貼和旅行福利的處理有關的各種工資税事宜。這項審計已完成,並出具了一份#美元的評估報告。8,3002018年7月。該公司於2019年11月收到美國國税局(IRS)的最終裁定,金額為$1,300。本公司因收購前所有開放年度的潛在或有負債而得到Advanced的賠償。高級收購在注(2)“收購”中有更全面的描述。
該公司相信,就所有開放年度而言,其為未確認的税收優惠和或有税收問題預留的準備金是足夠的。儘管如此,本公司仍可根據未來發展調整其所得税及或有税項負債撥備。
CARE法案
3月27日,為應對新冠肺炎疫情,《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱《CARE法案》)頒佈並簽署成為法律。除其他事項外,CARE法案包含重要的營業税條款,包括推遲支付僱主工資税和僱主留任抵免僱主工資税。
公司推遲支付僱主應繳納的工資税份額#美元。48,452。其中約一半在2021年第四季度繳納,包括在2020年12月31日的合併資產負債表中的應計薪酬和福利中,另一半將在2022年底之前支付,分別包括在截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表中的應計薪酬和福利和其他長期負債中。該公司申請了#美元的員工留用就業税收抵免。1,756.
(8) 應付票據和信用證協議
(A)公司’S信貸協議及相關信貸安排
於2018年2月9日,本公司與數家貸款人訂立新信貸協議,以提供400,000高級信貸安排,以取代其當時現有的信貸安排。於2019年6月14日,本公司簽訂了新信貸協議的第一修正案(“第一修正案”),以規定(其中包括)150,000有擔保定期貸款信貸安排(“定期貸款”)。該公司利用定期貸款的收益,加上提取部分高級信貸安排,完成了對Advanced公司的收購,這在附註(2)“收購”中有更全面的描述。本公司於2019年全額償還定期貸款項下的所有款項。
於二零二零年二月十四日,本公司訂立新信貸協議的第二項修訂(“第二修訂”),以規定(其中包括)250,000有擔保定期貸款信貸安排(“附加定期貸款”)。第二修正案(連同新信貸協議及第一修正案,統稱為“經修訂信貸協議”)將高級信貸安排的到期日延長至與額外定期貸款的到期日相同。本公司於經修訂信貸協議項下之責任以本公司幾乎所有資產作抵押。該公司利用這筆額外定期貸款的收益,加上提取一部分高級信貸安排,完成了對Stratus Video的收購,這在附註(2)“收購”中有更全面的描述。該公司在2021年第一季度全額償還了額外定期貸款項下的所有金額。
在與第二修正案有關的問題上,該公司招致了$4,144支付給貸款人和其他第三方的費用,這些費用已資本化,並在信貸安排(定義見下文)期限內攤銷為利息支出。此外,$1,681與取得新信貸協議及第一修正案有關而產生的未攤銷融資費用,將繼續攤銷至信貸融資期內的利息開支。
高級信貸安排下的借款(連同額外的定期貸款,統稱為“信貸安排”)按浮動利率計息,由本公司選擇,以倫敦銀行同業拆息加倫敦銀行同業拆借利率的利差為基準。1.00%至1.75%或基本利率加上利差0.00%至0.75%。適用利差按季度根據本公司的綜合淨槓桿率(根據經修訂信貸協議計算)確定。這筆額外的定期貸款須攤銷以下款項的本金2.50任期的第一年每年%,並且5.00此後每年支付%,按季度等額分期付款。高級信貸安排,包括$75,000昇華為簽發信用證和一美元。75,000昇華為Swingline貸款,可用於營運資本、資本支出、允許的收購和一般企業用途。信貸安排的到期日為2025年2月14日。
在2021年12月31日,以$21,408在高級信貸安排抵押的未償還信用證中,有#美元。378,592高級信貸安排下可用信貸的一部分。
(B)公司’s 4.6252027年到期的優先債券百分比
2020年8月13日,公司完成增發美元200,000本金總額4.6252027年到期的優先債券(“2027年新債券”),發行價為101.000本金總額的%。新的2027年債券是根據日期為2019年10月1日的現有契據發行的,本公司先前根據該契據發行了$300,000本金總額4.6252027年到期的優先債券百分比(“現有的2027年債券”,與新的2027年債券一起,稱為“2027年債券”)。新的2027年債券將與現有2027年債券視為單一系列,並與現有2027年債券的條款相同(發行價、發行日期及計息日期除外)。2027年發行的票據為本公司的無抵押債務,息率定為4.625新發行的2027年債券由2020年10月1日起,每半年派息一次,每年4月1日及10月1日派息一次。2027年發行的債券本金總額將於2027年10月1日到期。
用2027年新債券的收益和手頭現金,公司(1)償還了$200,000其在額外定期貸款項下的負債情況及(2)已支付#美元2,620與發行新的2027年票據有關的費用和支出被記錄為應付票據餘額的減少,並將在2027年票據的剩餘期限內攤銷為利息支出。
(C)公司’s 4.0002029年到期的優先債券百分比
2020年10月20日,本公司完成發行美元350,0002029年發行的債券本金總額將於2029年4月15日到期。2029年發行的票據為本公司的無抵押債務,息率定為4.000%,從2021年4月15日開始,每半年拖欠一次,分別於每年的4月15日和10月15日支付。用2029年債券的收益和運營產生的現金,公司(1)贖回了所有未償還的美元325,000基金的本金總額5.125%於2020年11月4日到期的2024年優先票據(“2024年票據”),(2)支付$9,857包括相關贖回溢價及2024年債券的應計及未付利息,(3)已償還$40,000根據高級信貸安排及(4)招致$4,744與發行和銷售2029年票據相關的費用和支出,該筆費用被記錄為應付票據餘額的減少,並將在2029年票據期限內攤銷為利息支出。此外,該公司還註銷了#美元。2,992與發行2024年票據相關的未攤銷融資費用,在截至2020年12月31日的年度綜合全面收益表中確認為利息支出、淨額和其他費用。
(D)債務餘額
截至2021年12月31日和2020年12月31日的未償債務餘額包括: | | | | | | | | | | | |
| 截止到十二月三十一號, |
| 2021 | | 2020 |
額外定期貸款 | $ | — | | | $ | 21,875 | |
| | | |
| | | |
2027年票據 | 500,000 | | | 500,000 | |
2029年票據 | 350,000 | | | 350,000 | |
未償債務總額 | 850,000 | | | 871,875 | |
減少未攤銷費用和保費 | (7,678) | | | (9,226) | |
應付票據的較小流動部分 | — | | | (4,688) | |
應付票據的長期部分 | $ | 842,322 | | | $ | 857,961 | |
(E)信用證
截至2021年12月31日,本公司保留的未償還備用信用證總額為$23,562作為與其工人補償保險協議和公司辦公室租賃協議相關的抵押品。在$23,562在未付信用證的情況下,本公司已抵押了$2,154現金和現金等價物以及剩餘的$21,408是由高級信貸機構擔保的。截至2020年12月31日,未償還備用信用證總額為$24,064.
(9) 退休計劃
本公司維持AMN服務401(K)退休儲蓄計劃(“AMN計劃”),公司認為該計劃符合IRC第401(K)條的規定。AMN計劃涵蓋所有達到一定年齡和其他年齡的員工
資格要求。本公司每年釐定酌情的等額供款。在AMN計劃下發生的僱主供款費用為$13,157, $4,256及$5,516截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度。
本公司為某些高管和員工制定了遞延薪酬計劃(以下簡稱“計劃”)。該計劃的目的不是為了獲得税務資格,而且是一個沒有資金的計劃。該計劃由遞延補償和所有可歸因於此的相關收入和損失組成。對計劃的酌情匹配繳費是以遞增的方式授予的,這樣員工就可以完全歸屬於下面的匹配五年受僱於本公司。根據該計劃,參與者可以推遲到80他們基本工資的%,90%的獎金,並且100其已授權RSU或已授權PRSU的百分比。本公司每年釐定酌情的等額供款。僱主在該計劃下的供款為$8,951, $2,845及$5,551截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度。在該計劃的管理方面,該公司購買了公司擁有的人壽保險,為某些高級職員和僱員提供人壽保險。這些保單的現金退還價值為$。115,095及$98,161分別在2021年12月31日和2020年12月31日。這些保單的現金退回價值計入綜合資產負債表中的其他資產。
(10) 股本
(A)優先股
本公司擁有10,000授權發行一個或多個系列的優先股(包括指定為A系列有條件可轉換優先股的優先股),面值為$0.01每股。 在2021年12月31日和2020年,不是 優先股已發行。
(B)庫存股
2016年11月1日,公司董事會批准了一項股份回購計劃,根據該計劃,公司可以回購至多$150,000已經發行的普通股。2021年11月10日,公司宣佈將股票回購計劃增加至多$150,000回購其已發行普通股。購買的金額和時間將取決於一系列因素,包括公司股票價格、交易量、公司業績、公司流動資金、一般經濟和市場狀況以及公司管理層認為相關的其他因素。股票回購計劃不需要購買任何最低數量的股票,可以隨時暫停或停止。
本公司打算根據適用的法律和監管準則(包括《交易所法》第10b-18條),並遵守其債務工具,進行所有回購並管理該計劃。回購
可能來自手頭現金、公司業務產生的自由現金流或公司的高級信貸安排。回購可能會不時通過公開市場購買或私下協商的交易進行。回購也可以根據交易所法案下根據規則10b5-1制定的一項或多項計劃進行,這些計劃將允許在本公司根據本公司的證券交易政策而被禁止回購股票的情況下回購股票。
截至2021年12月31日止年度,本公司回購25其普通股的平均價格為$1美元。108.97每股(不包括經紀費),導致總收購價為$2,688。在截至2020年12月31日的年度內,本公司不回購其普通股的任何股份。截至2019年12月31日止年度,本公司回購395其普通股的平均價格為$1美元。47.30每股(不包括經紀費),導致總收購價為$18,705.
2022年2月15日,公司董事會批准將股票回購計劃再增加至多$300,000回購其已發行普通股。截至2022年2月15日,公司已回購701其普通股的平均價格為$1美元。97.97每股(不包括經紀費),導致總收購價為$68,739,自2021年12月31日以來。
(11) 基於股份的薪酬
(A)股權獎勵計劃
股權計劃
本公司設立了AMN Healthcare股權計劃(經不時修訂或修訂及重述,簡稱“股權計劃”),並已獲本公司股東批准。在2006年首次採用股權計劃時,基於公司普通股的股權獎勵最高可發行723股份加
股票期權計劃下的任何授予(根據該計劃不再有任何未償還獎勵)的普通股,自股票計劃生效之日起及之後被沒收、註銷或終止(行使除外)。根據股權計劃,獲授予的股票期權及股票增值權(“SARS”)的最長合約期為十年並具有將在授予時確定的行使價格,該價格將不低於授予日標的普通股的公平市場價值。根據股權計劃將發行的任何股票將由本公司從授權但未發行的普通股或由本公司重新收購的普通股中發行。於二零零七年四月十八日、二零零九年四月九日、二零一二年四月十八日及二零一七年四月十九日,經股東批准,本公司修訂股權計劃,將股權計劃下的授權股份數目增加3,000, 1,850, 2,400和1,400,分別為。截至2021年12月31日和2020年,2,548和2,830普通股股票分別預留給股權計劃下的未來授予。
其他計劃
本公司不時授予,並已授予股權計劃(統稱為“其他計劃”)以外的關鍵員工獎勵,這些獎勵最近已由RSU組成。雖然這些獎勵不是根據股權計劃進行的,但贈款的主要條款和條件通常與根據股權計劃進行的股權獎勵相同。
此外,2014年2月,本公司制定了2014年度就業激勵計劃,該計劃預留髮放200公司未來僱員的普通股。截至2021年12月31日,181根據2014年就業誘因計劃,普通股仍可用於未來的授予。
(B)以股份為基礎的薪酬
限售股單位
根據股權計劃授予的RSU和PRSU(視業績條件而定)通常賦予持有者在歸屬期末獲得特定數量的公司普通股的權利。下表彙總了截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的非既得獎RSU和PRSU活動: | | | | | | | | | | | |
| 股份數量 | | 加權平均 授予日期 公允價值按 分享 |
2018年1月1日未歸屬 | 818 | | | $ | 43.84 | |
已授予-RSU | 191 | | | $ | 54.99 | |
授權-PRSU(1) | 201 | | | $ | 48.32 | |
既得 | (400) | | | $ | 35.46 | |
取消/沒收 | (52) | | | $ | 41.09 | |
未授權日期為2019年12月31日 | 758 | | | $ | 52.45 | |
已授予-RSU | 271 | | | $ | 60.02 | |
授權-PRSU(1) | 155 | | | $ | 64.59 | |
既得 | (283) | | | $ | 49.18 | |
取消/沒收 | (184) | | | $ | 53.84 | |
未歸屬於2020年12月31日 | 717 | | | $ | 58.88 | |
已授予-RSU | 290 | | | $ | 85.30 | |
授權-PRSU(1) | 186 | | | $ | 97.46 | |
既得 | (280) | | | $ | 56.05 | |
取消/沒收 | (158) | | | $ | 65.69 | |
未歸屬於2021年12月31日 | 755 | | | $ | 78.13 | |
(1)已授出的PRSU包括年內按目標金額授出的PRSU,以及年內已授出的PRSU中超出目標股份的上期已授PRSU的額外股份。
截至2021年12月31日,26,788與未授權的RSU和PRSU相關的未確認補償成本。本公司預期在一段期間內確認該等成本。1.7好幾年了。截至2021年12月31日和2020年12月31日,未償還的RSU和PRSU的內在價值合計為$92,346及$48,945,分別為。
股票期權與SARS
股票期權使持有者有權在授權期結束時以授予之日確定的每股價格購買一定數量的公司普通股。SARS使持有者有權在歸屬期間結束時獲得價值相當於授予日確定的香港特別行政區行使價格與行使日本公司普通股公允市值之間差額的公司普通股。
股票計劃和其他計劃下的股票期權和SAR活動摘要如下: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | 數 傑出的 | | 加權的- 平均值 行權價格 每股 |
截至2018年12月31日未償還 | | | | | 227 | | | $ | 8.61 | |
授與 | | | | | — | | | $ | — | |
練習 | | | | | (215) | | | $ | 8.67 | |
取消/沒收/過期 | | | | | — | | | $ | — | |
截至2019年12月31日未償還 | | | | | 12 | | | $ | 7.51 | |
授與 | | | | | — | | | $ | — | |
練習 | | | | | (12) | | | $ | 7.51 | |
取消/沒收/過期 | | | | | — | | | $ | — | |
在2020年12月31日未償還 | | | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
已歸屬,預計將於2020年12月31日和2021年12月31日歸屬 | | | | | — | | | $ | — | |
可在2020年12月31日和2021年12月31日行使 | | | | | — | | | $ | — | |
截至2020年12月31日,共有不是股票期權或非典未平倉。股票期權及非典型肺炎行使的內在價值合計為$。828及$9,177分別為2020年和2019年。
基於股份的薪酬
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度基於股份的薪酬支出總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
以股份為基礎的員工薪酬,税前 | $ | 25,217 | | | $ | 20,465 | | | $ | 16,241 | |
相關所得税優惠 | (6,556) | | | (5,321) | | | (4,223) | |
基於股份的員工薪酬,扣除税收後的淨額 | $ | 18,661 | | | $ | 15,144 | | | $ | 12,018 | |
(12) 承諾和或有事項
本公司不時涉及日常業務過程中出現的各種訴訟、索賠、調查和訴訟。這些事項通常涉及專業責任、税收、補償、合同、競爭對手糾紛和與員工相關的事項,包括個人和集體訴訟,以及政府機構對公司僱傭和補償做法的詢問和調查。此外,該公司的一些客户還可能成為與該公司醫療保健專業人員提供的服務相關的索賠、政府調查和調查以及法律行動的對象。視乎特定事實及情況,本公司可能亦須根據與該等客户簽訂的有關該等事宜的合約承擔賠償責任。本公司應計或有事項,並在管理層認為或有虧損可能產生不利結果,且金額或範圍可以合理估計的情況下,記錄負債。要確定損失概率和估計金額,需要作出重大判斷。該公司至少每季度審查其或有損失,並調整其應計項目和/或披露,以反映談判、和解、裁決、法律顧問建議或其他被認為必要的新信息的影響。該公司已建立或有損失的最重要事項是與加州和聯邦法律下的工資和工時索賠有關的集體訴訟。具體地説,在這些訴訟的其他索賠中,據稱某些費用補償應被視為工資,幷包括在計算加班費的正常工資率中。
2016年5月26日,前旅行護士Verna Maxwell Clarke向洛杉磯縣加州高等法院起訴AMN Services,LLC。該公司將此案移交給美國加州中心區地方法院(案件編號2:16-cv-04132-dsf-ks)(“克拉克案”)。起訴書稱,由於公司的每日津貼調整做法,旅行護士的每日津貼應包括在他們的正常工資率中,以便計算她們的加班補償。2018年6月26日,地區法院駁回了原告的全部簡易判決動議,批准了公司關於原告的每日津貼和加班索賠的簡易判決動議。原告向第九巡迴上訴法院(“第九巡迴上訴法院”)提出了關於每日津貼索賠的判決的上訴。2021年2月8日,第九巡回法庭的三名法官組成的陪審團發表意見,推翻了地區法院批准本公司簡易判決動議的意見,並將此事發回地區法院,指示地區進入有利於原告的部分簡易判決。2021年5月7日,第九巡迴法院發佈命令,駁回了該公司的重審申請。2021年8月26日,該公司向美國最高法院提交了移審令的請願書,要求對第九巡迴法院的決定進行復審,但於2021年12月13日被駁回。美國地區法院於2021年12月17日解除了對此事的暫緩執行,地區法院的訴訟已經恢復。
2019年5月2日,前旅行護士Sara Woehrle在洛杉磯縣加州高等法院對AMN Services,LLC和普羅維登斯健康系統-南加州提起訴訟。該公司將此案移交給加利福尼亞州中心區的美國地區法院(案件編號2:19-cv-05282 dsf-ks)。起訴書稱,由於公司的每日津貼調整做法,旅行護士的每日津貼應包括在他們的正常工資率中,以便計算她們的加班補償。起訴書還聲稱,假定的班級成員被剝奪了規定的用餐時間,被剝奪了適當的加班補償,沒有獲得包括報告時間和培訓時間在內的所有工作時間的補償,並收到了不符合規定的工資報表。本公司已達成初步協議,將全面解決此事。最終和解預計要到2022年第四季度才能達成。
本公司相信其目前的工資和工時做法在所有實質性方面都符合適用法律。由於訴訟固有的不確定性,本公司無法合理預測是否會以對本公司有重大不利影響的方式解決任何問題。本公司已記錄與上述事項相關的應計項目達#美元。37,225。該公司目前無法估計超出已累計金額的可能損失或損失範圍。截至2021年12月31日應計虧損或有事項計入合併資產負債表中的應付帳款、應計費用和其他長期負債。
Item 9. 會計與財務信息披露的變更與分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
(1)信息披露控制和程序的評估
我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估,這些控制和程序的定義見《交易所法案》第13a-15(E)和15d-15(E)條。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2021年12月31日,我們的披露控制和程序是有效的,以確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。
(二)管理層財務報告內部控制年度報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制,這一術語在《交易法》第13a-15(F)條中有定義。在我們管理層(包括行政總裁和財務總監)的監督下,我們根據#年的框架對我們的財務報告內部控制的有效性進行了評估。內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險,即由於條件的變化,控制措施可能會變得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。中提出的框架為基礎的內部控制-綜合框架(2013),管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制自2021年12月31日起生效。
截至2021年12月31日,我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所(KPMG LLP)進行審計,這是我們在報告中所述的,我們將其包括在本報告中。
(三)財務報告內部控制的變化
在截至2021年12月31日的季度內,我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制沒有重大影響,或者有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
(4)獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
AMN Healthcare Services,Inc.:
財務報告內部控制之我見
我們根據以下標準對AMN Healthcare Services,Inc.及其子公司(本公司)截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計內部控制-綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會印發.我們認為,截至2021年12月31日,本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表、截至2021年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、股東權益和現金流量表以及相關附註(統稱為綜合財務報表),我們於2022年2月24日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並負責評估財務報告內部控制的有效性,包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都保持了有效。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制,評估存在重大缺陷的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括在這種情況下執行我們認為必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,保證交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收支只有按照公司管理層和董事的授權才能進行;(2)提供合理的保證,以便於根據公認的會計原則編制財務報表,以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(2)提供合理的保證,以記錄必要的交易,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並確保公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)對可能對財務報表產生重大影響的擅自收購、使用、處置公司資產的行為的預防或及時發現提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險,即由於條件的變化,控制措施可能會變得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/畢馬威會計師事務所
加利福尼亞州聖地亞哥
2022年2月24日
第9B項。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
Item 10. 董事、高管與公司治理
本項目所要求的信息,除以下關於我們的高級財務官和股東推薦提名的道德守則的信息外,通過參考將與我們目前定於2022年4月22日舉行的股東年會一起分發的委託書(“2022年年會委託書”)納入到“董事選舉-AMN醫療董事會”、“高管薪酬披露”、“安全所有權和其他事項-第16(A)條報告合規性”的標題下,該表格在“公司”中列出。和“公司治理-董事會委員會”。
我們已經通過了適用於我們的首席執行官、首席財務官和首席會計官或任何執行類似職能的人員的“高級財務官道德守則”,並將其發佈在我們的網站上的“公司治理”鏈接中,網址為www.amnHealth care.com/Investors。我們打算在我們的網站上公佈對“高級財務官道德守則”的任何修訂或豁免。如有書面要求,我們將免費向任何人提供此類道德準則的副本,該副本可郵寄至德克薩斯州達拉斯的8840Cypress Waters Boulevard Suite300,郵編:75019,收信人:公司祕書。
自從我們上次披露與此程序相關的信息以來,股東向我們董事會推薦被提名人的程序沒有實質性的變化。
Item 11. 高管薪酬
本項目要求的信息通過引用2022年年會委託書納入,標題為“薪酬、討論和分析”、“高管薪酬披露”、“董事薪酬和所有權指南”、“公司治理-企業風險監督”、“公司治理-董事會委員會-薪酬委員會-薪酬委員會聯鎖和內部參與”和“薪酬委員會關於高管薪酬的報告”。
Item 12. 某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜
除以下有關我們股權補償計劃的信息外,本項目要求的信息通過參考2022年年會委託書納入,標題為“擔保所有權和其他事項-某些受益所有者和管理層的擔保所有權”。
下表列出了截至2021年12月31日有關我們的股權證券被授權發行的補償計劃的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (a) | | (b) | | (c) |
| 證券數量 將在行使未償還期權、認股權證和權利時發行(1) | | 未償還期權、認股權證和權利的加權平均行權價(美元) | | 根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括(A)欄反映的證券)(2)
|
計劃類別 | | | | | |
證券持有人批准的股權補償計劃 | 736,346 | | | $— | | 2,547,751 | |
未經證券持有人批准的股權補償計劃(3) | 18,546 | | | — | | 181,454 | |
| | | | | |
總計 | 754,892 | | | $— | | 2,729,205 | |
(1)包括RSU和PRSU。截至2021年12月31日,沒有股票期權或SARS未償還。本表規定的加權平均行權價格不包括無行權價格的RSU和PRSU的影響。
(2)根據股權計劃,(A)在行使認購權或交收獎勵以支付與獎勵有關的行使價或預扣税款時投標或預留的每股股份,或(B)在行使認購權或交收獎勵時未就結算SARS而發行的受SARS影響的股份,可供重新獎勵。對於PRSU,我們考慮在授予時根據獎勵可以發行的最大流通股數量。當已賺取的PRSU數量確定後,我們如實計算實際授予的股票數量,並將未賺取的股票返還為可供發行的股票。這一數字不包括我們股權計劃的基礎股票,這些股票在2021年12月31日之後被沒收、取消或終止。見“第8項.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註(11)--基於股份的薪酬”中的更多信息。
(3)我們偶爾會向股權計劃以外的關鍵員工發放員工獎勵獎勵股權。雖然這些獎勵是在股權計劃之外進行的,但每項獎勵的主要條款和條件在所有實質性方面都與根據股權計劃進行的股權獎勵相同。此外,在2014年,董事會通過了公司2014年的就業激勵計劃,根據該計劃,我們可以向潛在員工發行最多200,000股普通股。見“第8項.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註(11)--基於股份的薪酬”中的更多信息。
Item 13. 某些關係和相關交易,以及董事獨立性
本項目所需信息參考2022年年會委託書,標題為“公司治理-利益衝突和關聯方交易的政策和程序”、“公司治理-董事獨立性”和“公司治理-董事會委員會”。
Item 14. 首席會計費及服務
本項目要求提供的信息以參考2022年年會委託書的方式併入,標題為“批准選擇獨立會計師事務所”。
第四部分
Item 15. 展品和財務報表明細表
(A)作為報告一部分提交的文件。
(1)合併財務報表
獨立註冊會計師事務所報告
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表
截至2021年12月31日的綜合全面收益表
and 2019
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度股東權益綜合報表
截至2021年、2020年和2019年12月31日的合併現金流量表
合併財務報表附註
(2)財務報表附表
所有附表均被省略,原因是財務報表或附註中列報了所需資料,涉及的金額不大或附表不適用。
(3)展品
| | | | | | | | |
展品 數 | | 描述 |
| | |
2.1 | | | 股票購買協議,日期為2019年4月29日,由AMN Healthcare,Inc.、Advanced Medical Holdings,LLC和Advanced Medical Personnel Services,Inc.簽訂(通過引用註冊人日期為2019年6月14日的8-K表格當前報告的附件2.1合併,該報告於2019年6月17日提交給美國證券交易委員會)。 |
| | |
2.2 | | | 股票購買協議,日期為2020年1月26日,由AMN Healthcare,Inc.、Stratus Video 2016 Group,LLC和Stratus Video Holding Company簽訂(合併內容參考註冊人日期為2020年2月14日的8-K表格當前報告的附件2.1,該表格於2020年2月18日提交給美國證券交易委員會)。 |
| | |
3.1 | | | 修訂和重新發布的AMN Healthcare Services,Inc.公司註冊證書(通過引用2002年3月18日提交給美國證券交易委員會的註冊人截至2001年12月31日的10-K表格年度報告的附件3.1合併而成)。 |
| | |
3.2 | | | AMN Healthcare Services,Inc.於2020年4月22日修訂和重新修訂的第十份章程(註冊人於2020年4月22日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告的附件3.2註冊成立)。 |
| | |
3.3 | | | A系列有條件可轉換優先股指定證書(參照註冊人於2010年8月29日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.1註冊成立)。 |
| | |
4.1 | | | 股票樣本證書(註冊機構於2002年3月18日向美國證券交易委員會提交的截至2001年12月31日的10-K表格年度報告附件4.1)。 |
| | |
4.2 | | | 契約,日期為2016年10月3日,由其擔保方AMN Healthcare,Inc.和美國銀行全國協會(通過參考註冊人於2016年11月4日提交給美國證券交易委員會的截至2016年9月30日的10-Q表格季度報告的附件4.1合併)。 |
| | |
4.3 | | | 契約,日期為2019年10月1日,由其擔保方AMN Healthcare,Inc.和美國銀行全國協會(通過參考註冊人於2019年11月4日提交給美國證券交易委員會的截至2019年9月30日的10-Q表格季度報告的附件4.1合併)。 |
| | |
4.4 | | | 契約,日期為2020年10月20日,由其擔保方AMN Healthcare,Inc.和美國銀行全國協會(通過引用註冊人於2020年11月6日提交給美國證券交易委員會的截至2020年9月30日的10-Q表格季度報告的附件4.1合併)。 |
| | |
4.5 | | | 證券説明(註冊公司於2021年2月26日向美國證券交易委員會提交的截至2020年12月31日的財年10-K表格年度報告附件4.5)。 |
| | |
10.1 | | | 信貸協議,日期為2018年2月9日,由AMN Healthcare,Inc.(借款人)、擔保方(擔保方)、簽名頁上指明的貸款人(貸款人)和太陽信託銀行(行政代理)簽訂(合併於2018年5月4日提交給美國證券交易委員會的註冊人截至2018年3月31日的10-Q表格季度報告附件4.1)。 |
| | |
10.2 | | | 信貸協議第一修正案,日期為2019年6月14日,由AMN Healthcare,Inc.作為借款人、擔保方、簽名頁上指明的貸款人(貸款人)和太陽信託銀行(SunTrust Bank)組成(合併於2019年8月7日提交給美國證券交易委員會的註冊人截至2019年6月30日的10-Q表格季度報告附件4.1)。 |
| | |
10.3 | | | 信用協議第二修正案,日期為2020年2月14日,由AMN Healthcare,Inc.作為借款人、擔保方、簽名頁上指明的貸款人(貸款人)和太陽信託銀行(SunTrust Bank)組成(合併於2020年5月11日提交給美國證券交易委員會的註冊人截至2020年3月31日的10-Q表格季度報告附件4.1)。 |
| | |
10.4 | | | Kilroy Realty,L.P.和AMN Healthcare,Inc.之間的辦公室租賃,日期為2002年4月2日(通過參考2002年4月25日提交給美國證券交易委員會的註冊人S-1表格註冊説明書(文件編號333-86952)附件10.45合併)。 |
| | |
10.5 | | | Kilroy Realty,L.P.和AMN Healthcare,Inc.之間的寫字樓租賃第一修正案,日期為2002年5月31日* |
| | |
10.6 | | | Kilroy Realty,L.P.和AMN Healthcare,Inc.之間的寫字樓租賃第二修正案,日期為2006年6月30日* |
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10.7 | | | 寫字樓租賃第三修正案,日期為2014年6月30日,由Kilroy Realty,L.P.和AMN Healthcare,Inc.(通過參考2014年8月1日提交給美國證券交易委員會的註冊人截至2014年6月30日的Form 10-Q季度報告中的附件10.1合併而成)。 |
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10.8 | | | Kilroy Realty,L.P.和AMN Healthcare,Inc.之間的租賃終止協議,日期為2021年9月9日(合併時參考了註冊人於2021年11月5日提交給美國證券交易委員會的截至2021年9月30日的10-Q表格季度報告的附件10.1)。 |
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展品 數 | | 描述 |
10.9 | | | Kilroy Realty,L.P.和AMN Healthcare,Inc.之間的寫字樓租賃第四修正案,日期為2021年10月5日* |
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10.10 | | | AMN Healthcare 2017股權計劃(管理合同或補償計劃或安排)於2017年4月19日生效(註冊機構於2017年4月19日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格中的附件10.1註冊成立)。 |
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10.11 | | | AMN Healthcare Equity Plan股票增值權協議表格-董事(管理合同或補償計劃或安排)(註冊成立於2006年4月14日向美國證券交易委員會提交的註冊人日期為2006年4月12日的8-K表格附件99.2)。 |
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10.12 | | | AMN醫療股權計劃限制性股票單位協議-董事(管理合同或補償計劃或安排)的表格(註冊公司於2006年4月12日提交給美國證券交易委員會的8-K表格中的附件99.3註冊成立)。 |
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10.13 | | | AMN Healthcare Equity Plan股票增值權協議表格-高級職員(管理合同或補償計劃或安排)(註冊成立於2006年4月14日提交給美國證券交易委員會的註冊人當前8-K表格中的第99.4號附件)。 |
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10.14 | | | AMN Healthcare Equity Plan限制性股票單位協議表格-高級職員(管理合同或補償計劃或安排)(註冊成立於2006年4月14日提交給美國證券交易委員會的註冊人當前8-K表格中的第99.5號附件)。 |
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10.15 | | | AMN Healthcare Equity Plan限制性股票單位協議-高級管理人員(管理合同或補償計劃或安排)(註冊成立於2010年5月7日提交給美國證券交易委員會的註冊人截至2010年3月31日的10-Q表格季度報告附件10.1)。 |
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10.16 | | | AMN醫療保健股權計劃業績限制性股票單位協議-高級職員(管理合同或補償計劃或安排)(註冊人於2011年5月6日提交給美國證券交易委員會的截至2011年3月31日的10-Q表格季度報告附件10.1)。 |
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10.17 | | | AMN醫療保健股權計劃限制性股票單位協議-董事(一年期歸屬和交收)(管理合同或補償計劃或安排)(註冊公司參照2012年8月7日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格截至2012年6月30日的季度報告附件10.2註冊成立),該表格為AMN醫療股權計劃限制性股票單位協議(一年期歸屬和交收)(管理合同或補償計劃或安排)(合併於2012年8月7日提交給美國證券交易委員會的註冊人截至2012年6月30日的10-Q表格季度報告附件10.2而成立)。 |
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10.18 | | | AMN Healthcare Equity Plan Performance限制性股票單位協議表格-高級職員(調整後EBITDA保證金)(管理合同或薪酬計劃或安排)(合併參考註冊人於2013年5月3日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格截至2013年3月31日的季度報告附件10.1)。 |
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10.19 | | | AMN Healthcare Equity Plan限制性股票單位協議表格-高級職員(管理合同或補償計劃或安排)(註冊成立於2014年5月2日提交給美國證券交易委員會的註冊人截至2014年3月31日的10-Q表格季度報告附件10.2)。 |
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10.20 | | | AMN醫療保健股權計劃業績限制性股票單位協議-高級管理人員(管理合同或補償計劃或安排)(註冊機構於2014年5月2日提交給美國證券交易委員會的截至2014年3月31日的10-Q表格季度報告附件10.3)。 |
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10.21 | | | AMN醫療股權計劃限制性股票單位協議-董事(一年期歸屬與延期)(管理合同或補償計劃或安排)(註冊公司參照註冊人於2014年5月2日提交給美國證券交易委員會的截至2014年3月31日的10-Q表格季度報告附件10.4註冊成立)。 |
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10.22 | | | AMN醫療股權計劃業績限制性股票單位協議-高級職員(管理合同或補償計劃或安排)(註冊機構於2016年5月6日提交給美國證券交易委員會的截至2016年3月31日的10-Q表格季度報告附件10.2)。 |
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10.23 | | | AMN Healthcare Equity Plan Performance限制性股票單位協議表格-高級職員(調整後EBITDA保證金)(管理合同或補償計劃或安排)(合併參考註冊人於2016年5月6日提交給美國證券交易委員會的截至2016年3月31日的10-Q表格季度報告附件10.3)。 |
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10.24 | | | AMN醫療股權計劃限制性股票單位協議-高級管理人員(管理合同或補償計劃或安排)(註冊機構於2016年5月6日提交給美國證券交易委員會的截至2016年3月31日的10-Q表格季度報告附件10.4)。 |
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展品 數 | | 描述 |
10.25 | | | AMN醫療股權計劃限制性股票單位協議-高級管理人員(管理合同或補償計劃或安排)(公司成立於2016年2月24日提交給美國證券交易委員會的註冊人截至2015年12月31日的10-K表格年報附件10.17)。 |
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10.26 | | | AMN醫療股權計劃績效限制性股票單位協議(TSR)(管理合同或補償計劃或安排)的格式。(引用註冊人於2018年5月4日提交給美國證券交易委員會的截至2018年3月31日的10-Q表格季度報告的附件10.1)。 |
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10.27 | | | AMN醫療股權計劃業績限制性股票單位協議表格-高級職員(調整後EBITDA保證金)(管理合同或補償計劃或安排)(合併參考註冊人於2018年5月4日提交給美國證券交易委員會的截至2018年3月31日的10-Q表格季度報告附件10.2)。 |
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10.28 | | | AMN醫療股權計劃限制性股票單位協議表格-高級管理人員(管理合同或補償計劃或安排)(公司成立於2018年5月4日提交給美國證券交易委員會的註冊人截至2018年3月31日的10-Q表格季度報告附件10.3)。 |
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10.29 | | | AMN醫療股權計劃限制性股票單位協議-董事(一年期歸屬與延期)(管理合同或補償計劃或安排)(合併參考註冊人於2018年5月4日提交給美國證券交易委員會的截至2018年3月31日的10-Q表格季度報告附件10.4)。 |
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10.30 | | | AMN醫療股權計劃限制性股票單位協議-董事(一年期歸屬與交割)(管理合同或補償計劃或安排)(合併於2018年5月4日提交給美國證券交易委員會的註冊人截至2018年3月31日的10-Q表格季度報告附件10.5)。 |
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10.31 | | | AMN醫療股權計劃業績限制性股票單位協議-高管(調整後EBITDA保證金)(管理合同或補償計劃或安排)(合併參考註冊人於2019年5月3日提交給美國證券交易委員會的截至2019年3月31日的10-Q表格季度報告附件10.1)。 |
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10.32 | | | AMN醫療股權計劃業績限制性股票單位協議-高管協議(管理合同或補償計劃或安排)(合併於2019年5月3日提交給美國證券交易委員會的註冊人截至2019年3月31日的10-Q表格季度報告附件10.2)。 |
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10.33 | | | AMN醫療股權計劃業績限制性股票單位協議-非執行(調整後EBITDA保證金)(管理合同或補償計劃或安排)(合併參考註冊人於2019年5月3日提交給美國證券交易委員會的截至2019年3月31日的10-Q表格季度報告附件10.3)。 |
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10.34 | | | AMN醫療股權計劃業績限制性股票單位協議-非執行單位協議(管理合同或補償計劃或安排)(合併於2019年5月3日提交給美國證券交易委員會的註冊人截至2019年3月31日的10-Q表格季度報告附件10.4)。 |
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10.35 | | | AMN Healthcare 2017股權計劃限制性股票單位協議表格-非執行(管理合同或補償計劃或安排)(合併於2019年5月3日提交給美國證券交易委員會的註冊人截至2019年3月31日的10-Q表格季度報告附件10.5)。 |
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10.36 | | | AMN Healthcare 2017高級管理人員激勵獎金計劃(管理合同或薪酬計劃或安排)(通過參考註冊人於2017年3月9日提交的附表14A的最終委託書附件C合併)。 |
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10.37 | | | AMN Healthcare,Inc.2005年修訂和重新制定的高管非限制性超額計劃,自2009年1月1日起生效(管理合同或補償計劃或安排)(合併參考註冊人於2008年11月7日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格截至2008年9月30日的季度報告附件10.2)。 |
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10.38 | | | AMN Healthcare,Inc.與Susan R.Nowakowski(又名Susan R.Salka)於2005年5月4日簽訂的僱傭協議(管理合同或補償計劃或安排)(合併於2005年5月9日向美國證券交易委員會提交的註冊人截至2005年3月31日的10-Q表格季度報告中的附件10.3)。 |
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10.39 | | | AMN Healthcare,Inc.與Susan R.Nowakowski(又名Susan R.Salka)於2008年2月6日簽訂的“僱傭協議第一修正案”(管理合同或補償計劃或安排)(通過參考註冊人於2008年2月12日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告中的附件10.4合併而成)。 |
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展品 數 | | 描述 |
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10.40 | | | 賠償協議書表格-本公司董事與董事(註冊機構於2010年3月5日向美國證券交易委員會提交的截至2009年12月31日的10-K表格年度報告附件10.14成立為法團)。 |
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10.41 | | | AMN 2017醫療股權計劃限制性股票單位協議表格-高級管理人員(管理合同或補償計劃或安排)(註冊機構於2019年2月21日向美國證券交易委員會提交的截至2018年12月31日的會計年度10-K表格年度報告附件10.33註冊成立)。 |
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10.42 | | | AMN醫療股權計劃業績限制性股票單位協議-高管(調整後EBITDA Growth)(管理合同或補償計劃或安排)(合併於2020年5月11日提交給美國證券交易委員會的註冊人截至2020年3月31日的10-Q表格季度報告附件10.1)。 |
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10.43 | | | AMN醫療股權計劃業績限制性股票單位協議-非執行(調整後EBITDA增長)(管理合同或補償計劃或安排)(合併於2020年5月11日提交給美國證券交易委員會的註冊人截至2020年3月31日的10-Q表格季度報告附件10.2)。 |
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10.44 | | | AMN醫療股權計劃業績限制性股票單位協議(Stratus毛利)(管理合同或補償計劃或安排)(合併於2020年5月11日提交給美國證券交易委員會的註冊人截至2020年3月31日的10-Q表格季度報告附件10.3)。 |
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10.45 | | | AMN醫療股權計劃業績限制性股票單位協議-高管(調整後EBITDA Growth)(管理合同或補償計劃或安排)(合併於2021年5月10日提交給美國證券交易委員會的註冊人截至2021年3月31日的10-Q表格季度報告附件10.1)。 |
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10.46 | | | AMN醫療股權計劃業績限制性股票單位協議-非執行(調整後EBITDA增長)(管理合同或補償計劃或安排)(合併於2021年5月10日提交給美國證券交易委員會的註冊人截至2021年3月31日的10-Q表格季度報告附件10.2)。 |
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10.47 | | | 經修訂及重訂的服務協議表,自2020年5月8日起生效(管理合同或補償計劃或安排)(註冊人於2020年5月11日向美國證券交易委員會提交的截至2020年3月31日的10-Q表格季度報告中的附件10.4合併)。 |
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21.1 | | | 註冊人的附屬公司。* |
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23.1 | | | 獨立註冊會計師事務所的同意書。* |
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31.1 | | | 蘇珊·R·薩爾卡(Susan R.Salka)根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條進行的認證。* |
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31.2 | | | 傑弗裏·R·克努森(Jeffrey R.Knudson)根據1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13a-14(A)條進行的認證。* |
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32.1 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條所規定的蘇珊·R·薩爾卡的認證。* |
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32.2 | | | 傑弗裏·R·克努森(Jeffrey R.Knudson)依據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節採納的“美國法典”第18編第1350條頒發的證書。* |
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101.INS | | XBRL實例文檔。* |
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101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔。* |
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101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。* |
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101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。* |
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101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。* |
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101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。* |
Item 16. 表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。
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AMN醫療保健服務公司 |
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/S/ SUsanR.S.阿拉斯加 |
蘇珊·R·薩爾卡 總裁兼首席執行官 |
日期:2022年2月24日
根據1934年證券交易法的要求,本報告已於2022年2月24日由以下人員代表註冊人以指定身份簽署。
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/S/ SUsanR.S.阿拉斯加 |
蘇珊·R·薩爾卡 董事總裁兼首席執行官 (首席行政主任) |
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/S/ JEFFREYR.K.NUDSON |
傑弗裏·R·克努森 首席財務官 (首席財務會計官) |
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/S/ DOUGLASD.W熱度 |
道格拉斯·D·麥子 董事與董事局主席 |
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/S/ J奧奇交流電ABALLERO |
豪爾赫·A·卡巴列羅 董事 |
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/S/ M方舟G.F奧萊塔 |
馬克·G·福萊塔 董事 |
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/S/ TERIG.FONTENOT |
特里·G·豐特諾 董事 |
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/S/ R. JEFFREY H稜角 |
R·傑弗裏·哈里斯 董事 |
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/S/ DAPHNEE.J.幾個 |
達芙妮·E·瓊斯 董事 |
|
/S/ M阿爾薩H.M.阿爾什 |
瑪莎·H·馬什 董事 |
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/S/ SYLVIA T租金-A大壩 |
西爾維婭·特倫特-亞當斯 董事 |