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目錄

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

表格10-K

☒			根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的年度報告

截至的財政年度12月31日, 2021

或

☐			根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告

For the transition period from to

佣金檔案編號001-34034

地區金融公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州						63-0589368
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)						(税務局僱主 識別號碼)

第五大道北1900號, 伯明翰, 阿拉巴馬州35203

(主要行政辦公室地址)

註冊人電話號碼，包括區號：(800) 734-4667

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元			射頻			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於1/40股股份的權益
6.375%固定利率至浮動利率非累積永久優先股，B系列			射頻PRB			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於1/40股股份的權益
5.700%固定利率至浮動利率非累積永久優先股，C系列			RF PRC			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於1/40股股份的權益
4.45%非累積永久優先股，E系列			射頻預置			紐約證券交易所

根據該法第12(G)條登記的證券：無

根據證券法第405條的規定，用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。是 ý No ¨

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是¨    不是  ý

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ý No ¨

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ý No ¨ 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：大型加速文件服務器ý加速文件管理器☐ 非加速文件服務器☐ 規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制有效性的評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是☐ No ý

説明非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值，計算方法是參考普通股最後一次出售的價格，或截至註冊人最近完成的第二財季最後一個營業日的此類普通股的平均出價和要價。

普通股，面值$0.01-$18,795,418,440 as of June 30, 2021.

註明截至最後實際可行日期，註冊人所屬各類普通股的流通股數量。

普通股，面值0.01美元-937,146,134截至2022年2月22日發行和發行的股票。

以引用方式併入的文件

註冊人2022年年度股東大會的委託書的部分內容在第三部分所述的範圍內通過引用併入。

1

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目錄

地區金融公司

表格10-K

索引

 

頁面

第一部分

關於前瞻性陳述和風險因素摘要的注意事項

7

第1項。

業務

10

第1A項。

風險因素

21

1B項。

未解決的員工意見

37

第二項。

屬性

37

第三項。

法律訴訟

37

第四項。

煤礦安全信息披露

37

第II部

第五項。

註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場

39

第六項。

[已保留]

40

第7項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

41

第7A項。

關於市場風險的定量和定性披露

41

第八項。

財務報表和補充數據

87

第九項。

會計與財務信息披露的變更與分歧

172

第9A項。

控制和程序

172

第9B項。

其他信息

172

項目9C。

關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

172

第三部分

第10項。

董事、高管與公司治理

173

第11項。

高管薪酬

174

第12項。

某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜

174

第13項。

某些關係和相關交易，以及董事獨立性

174

第14項。

首席會計師費用及服務

174

第四部分

第15項。

展品和財務報表明細表

175

第16項。

表格10-K摘要

180

簽名

181

---

目錄

定義術語詞彙表

機構--統稱為FNMA和GNMA。

ACL-信貸損失撥備。

美國鋁業-資產/負債管理委員會。

ALLL-貸款和租賃損失撥備。

撥備-信貸損失撥備。

AMLA-2020年反洗錢法案

AMERIBOR-美國銀行間同業拆借利率。

Aoci-積累的其他綜合收入。

ASC-會計準則編碼。

ARRC-替代參考利率委員會。

Ascentium-Ascentium Capital，LLC是一家設備金融實體，於2020年4月1日收購。

亞利桑那州立大學-會計準則更新。

自動櫃員機-自動櫃員機。

銀行-地區銀行。

巴塞爾III-巴塞爾委員會2010年監管資本框架(第三協議).

巴塞爾III規則-採用美國聯邦監管機構2013年批准的巴塞爾III資本框架的最終資本規則。

巴塞爾委員會-巴塞爾銀行監管委員會。

BHC-銀行控股公司。

BHC法案-1956年銀行控股公司法，經修訂。

BITS-銀行政策研究所的技術政策部門。

董事會-公司的董事會。

BSBY--彭博短期銀行收益率指數.

召回報告-地區銀行的FFIEC 031備案。

CAP-客户幫助計劃。

CARE法案-冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案。

CCAR-綜合資本分析和審查。

建行-資本保護緩衝。

CECL-會計準則更新2016-13，金融工具信貸損失計量(“當前預期信貸損失”)。

首席執行官-首席執行官。

CET1-普通股一級。

首席財務官-首席財務官。

CFPB-消費者金融保護局。

CHR-薪酬和人力資源。

Clearsight-Clearsight Advisors，Inc.，一家併購公司，於2021年12月31日收購。

公司-地區金融公司及其子公司。

COSO-特雷德韋委員會贊助組織委員會。

新冠肺炎-冠狀病毒病2019年。

CPR-固定(或有條件)預付率。

CRA-1977年社區再投資法案。

去多樣性、公平性和包容性(De&I-De&I)

存款保險基金。

3

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目錄

多德-弗蘭克法案-2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案。

DPD-過期天數。

DU-Fannie Mae委託承銷和服務。

E&P-提取和生產。

EAD-默認曝光。

EEO-1-平等就業機會委員會的標準表格100報告

EGRCPA-經濟增長、監管救濟和消費者保護法。

Enerbank-Enerbank USA，一家消費貸款機構，於2021年10月1日收購。

環境、社會和治理。

ETS-應急臨時標準

歐盟-歐盟

FASB-財務會計準則委員會。

FCA-金融市場行為監管局。

FDIA--修訂後的“聯邦存款保險法”。

FDIC-聯邦存款保險公司。

美國聯邦儲備委員會--聯邦儲備系統理事會。

FFIEC-聯邦金融機構考試委員會。

FHA-聯邦住房管理局。

FHC-金融控股公司。

FHLB-聯邦住房貸款銀行。

FICO-根據1987年“競爭平等銀行法”成立的融資公司。

FICO評分-基於公平艾薩克公司(Fair Isaac Corporation)推出的模型的個人信用評分。

FinCEN-金融犯罪執法網絡。

FINRA-金融業監管局。

金融科技公司-金融科技公司。

FNMA-聯邦國家抵押貸款協會，又稱房利美(Fannie Mae)。

FOMC--聯邦公開市場委員會.

FRB-聯邦儲備銀行。

FS-ISAC-金融服務-信息共享與分析中心。

FTP-資金轉移定價。

GAAP-美國公認會計原則。

國內生產總值-國內生產總值。

GNMA(政府全國抵押貸款協會)。

G-SIB-全球系統重要性銀行控股公司。

HPI-房價指數。

HUD-美國住房和城市發展部。

HCM(人力資本管理)。

IPO-首次公開募股(IPO)。

個人退休帳户。

IRE-投資者房地產投資組合細分市場。

美國國税局(IRS)-美國國税局。

ISM-供應管理協會。

4

---

目錄

LCR-流動性覆蓋率。

LGD-默認情況下的損失。

Libor-倫敦銀行間同業拆借利率。

LLC-有限責任公司。

LROC-流動性風險監督委員會。

LTIP-長期激勵計劃。

LTV-貸款價值比。

MBS-抵押貸款支持證券。

併購--併購。

MD&A-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

MSAS-大都會統計區。

MSR-抵押貸款服務權。

資產淨值-淨資產值。

NM-沒有意義。

NSFR-淨穩定的資金比率。

紐約證券交易所-紐約證券交易所。

美洲國家組織-期權-調整後的價差。

OCC-貨幣監理署。

保監處-其他綜合收益。

OFAC-美國財政部-外國資產管制辦公室。

OIS-隔夜指數掉期。

OLA-有序清算機構。

PCD購買的信用惡化。

PCE-個人消費支出。

PD-違約概率。

PPP-Paycheck保護計劃。

R&S-合理且可支持。

雷蒙德·詹姆斯-雷蒙德·詹姆斯金融公司

房地產投資信託基金。

Regions Securities-Regions Securities LLC。

RETDR-對陷入困境的債務重組的合理預期。

RWA-風險加權資產。

標準普爾500指數-衡量在美國證券交易所上市的500家大型公司股票表現的股市指數。

薩巴爾-薩巴爾資本合夥公司(Sabal-Sabal Capital Partners，LLC)是一家多元化的金融服務公司，於2021年12月1日收購。

SBA-小企業管理。

SBIC-Small Business Investment Company(小型企業投資公司)。

SCB-壓力資本緩衝。

美國證券交易委員會-美國證券交易委員會。

SERP-補充高管退休計劃。

SOFR擔保的隔夜融資利率。

TBA-待定。

TDR-陷入困境的債務重組。

5

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目錄

跟蹤-交易報告和合規性引擎。

TTC貫穿整個週期。

英國--英國。

美國-美國。

美國愛國者法案-通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國。

美國財政部-美國財政部。

美元-美元。

UTB-未確認的税收優惠。

VIE-可變利益實體。

Visa-Visa，U.S.A.Inc.信用卡協會或其附屬機構，統稱。

WSTWF加權的短期批發融資。

6

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目錄

第一部分

關於前瞻性陳述和風險因素摘要的注意事項

本Form 10-K年度報告、Regions Financial Corporation根據1934年“證券交易法”(經修訂)提交的其他定期報告，以及我們或代表我們向分析師、投資者、媒體和其他機構作出的任何其他書面或口頭聲明，都可能包括“1995年私人證券訴訟改革法案”中定義的前瞻性聲明。“未來”、“預期”、“假設”、“打算”、“計劃”、“尋求”、“相信”、“預測”、“潛力”、“目標”、“估計”、“預期”、“目標”、“計劃”、“展望”、“預測”、“將”、“將”、“可能”、“應該”，“可以”以及類似的術語和表達通常表示前瞻性陳述。.前瞻性聲明會受到實際影響的風險，可能與這些前瞻性聲明中反映的結果有實質性差異，因為這些因素和未來發展是不確定、不可預測，且在許多情況下超出了我們的控制範圍和範圍的，這些因素包括新冠肺炎大流行的範圍和持續時間(包括更多變體和復活的影響)、任何疫苗或療法的有效性、可獲得性和接受性，以及新冠肺炎大流行對我們的客户、第三方和我們的直接和間接影響。前瞻性陳述不是基於歷史信息，而是與未來的運營、戰略、財務結果或其他發展有關。前瞻性陳述基於管理層目前的預期，以及管理層在作出陳述時所做的某些假設和估計，以及管理層可獲得的信息。這些陳述基於一般假設，並受到各種風險的影響，而且由於它們還與未來有關，它們同樣會受到固有的不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致實際結果與此類陳述中表達的觀點、信念和預測大不相同。因此，我們告誡您不要依賴這些前瞻性陳述中的任何一種。這些風險、不確定性和其他因素包括但不限於項目1A中確定的風險。本年度報告10-K表中的“風險因素”及下面所述的風險因素：

•目前和未來美國總體或我們服務的社區(特別是美國東南部)的經濟和市場狀況，包括房地產價值可能下降、失業率上升、金融市場混亂和經濟增長可能放緩的影響，這可能會對我們的貸款和其他業務以及我們的財務業績和條件產生不利影響。

•政府、機構、中央銀行和類似組織的貿易、貨幣和財政政策以及它們開展的其他活動可能發生變化，這可能對我們的收益產生實質性的不利影響。

•市場利率或資本市場的可能變化可能會對我們的收入和支出、資產和債務的價值以及資本和流動性的可用性和成本產生不利影響。

•流行病，包括正在發生的新冠肺炎疫情，對我們的業務、運營以及財務業績和狀況的影響。任何流行病(包括新冠肺炎大流行)的持續時間和嚴重程度都可能擾亂全球經濟，對我們的資本和流動性狀況產生不利影響，損害借款人償還未償還貸款的能力，增加我們的信用損失撥備，損害抵押品價值，並導致收入損失或額外費用。

•我們的商譽或其他無形資產的任何減值、資產的任何重新定價，或由於税法變化、經濟環境的不利變化、報告單位的運營下降或其他因素而對我們的遞延税項資產的估值免税額的任何調整。

•新税法和/或現行税法解釋的影響，這可能會影響我們的收益、資本比率和我們向股東返還資本的能力。

•客户信譽的可能變化，以及貸款和租賃(包括經營租賃)的可收回性可能出現的減值。

•貸款提前還款速度、貸款發放和銷售量、沖銷、信用損失撥備或實際信用損失發生變化，而我們的信用損失撥備可能不足以彌補我們最終的損失。

•由於低利率，抵押貸款支持證券的提前還款可能會加快，以及這些證券溢價攤銷的相關加速。

•隨着客户尋求其他收益更高的投資，客户支票和儲蓄賬户存款的損失，這可能會增加我們的融資成本。

•消費者和企業消費和儲蓄習慣的可能變化以及對我們增加資產和吸引存款能力的相關影響，這可能會對我們的淨收入產生不利影響。

•我們有能力有效地與其他傳統和非傳統金融服務公司競爭，包括金融技術公司，其中一些公司擁有比我們更多的財務資源，或者受到與我們不同的監管標準的約束。

•我們無法開發新產品和服務並獲得現有和潛在客户的接受，無法改進現有產品和服務以滿足客户需求並及時響應新興技術趨勢，這可能會對我們的收入產生負面影響。

7

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目錄

•我們無法跟上技術變革的步伐，包括那些與提供數字銀行和金融服務相關的變革，可能會導致業務流失給競爭對手。

•影響我們業務的法律和法規的變化，包括與銀行產品和服務相關的法律和法規，以及適用的政府和自律機構執行和解釋此類法律和法規的變化，包括美國總統行政當局的變化、美國國會的控制以及銀行監管機構人員的變化，這些變化可能要求我們改變某些業務做法，增加合規風險，減少我們的收入，增加我們的額外成本，或以其他方式對我們的業務產生負面影響。

•我們的資本行動，包括股息支付、普通股回購或優先股贖回，不得導致我們的資本比率低於最低資本比率要求，並考慮到適用的緩衝，並且必須遵守法律或監管機構施加的其他要求和限制，這些要求和限制可能會影響我們向股東返還資本的能力。

•由於壓力測試和資本規劃要求的重要性，我們遵守壓力測試和資本規劃要求(作為CCAR流程的一部分或其他方面)的能力可能會繼續需要大量投資我們的管理資源。

•我們遵守適用資本和流動性要求(包括巴塞爾III資本標準等)的能力，包括我們內部籌集資本或以優惠條件籌集資本的能力，如果我們不能滿足要求，我們的財務狀況和市場對我們的看法可能會受到負面影響。

•與針對我們或我們的任何子公司提起的任何訴訟或監管程序有關的任何事態發展、變化或行動的影響。

•本公司或我們的任何子公司參與的任何不利司法、行政或仲裁裁決或程序、監管執法行動或其他法律行動可能招致的罰款、處罰或其他負面影響(包括聲譽損害)等成本，可能會對我們的業績產生不利影響，因此，我們不應承擔任何費用，包括可能招致的罰款、處罰或任何不利的司法、行政或仲裁裁決或程序、監管執法行動或其他可能對我們的業績產生不利影響的法律行動。

•我們有能力管理資產和負債價值的波動以及表外風險敞口，以保持充足的資本和流動性來支持我們的業務。

•我們執行戰略和運營計劃的能力，包括充分實現與我們的戰略計劃相關的財務和非財務利益的能力。

•與我們收購或剝離業務相關的風險和不確定性，包括我們最近完成的對Enerbank、Sabal和Clearsight的收購，以及與此類收購相關的風險，包括預期的協同效應、成本節約和其他財務或其他好處可能無法在預期的時間框架內實現，或可能低於預期；整合業務的困難；以及在這些收購之後地區無法有效地交叉銷售產品。

•我們的營銷努力在吸引和留住客户方面取得了成功。

•我們招聘和留住有才華和經驗的人員以協助我們的產品和服務的開發、管理和運營的能力，可能會受到現行法律和法規不時變化的影響。

•我們的客户、員工或業務合作伙伴的欺詐或不當行為。

•我們的客户或交易對手向我們提供的任何不準確或不完整的信息。

•由於我們的框架無法管理與我們的業務相關的風險，例如信用風險和運營風險，包括第三方供應商和其他服務提供商，這些風險可能會因網絡攻擊或類似行為或未能有效提供我們的服務而導致運營或安全系統崩潰。

•依賴主要供應商或供應商以可接受的條件為我們的業務獲取設備和其他供應品。

•我們的內部控制和程序無法防止、檢測或減輕任何重大錯誤或欺詐行為。

•地緣政治不穩定的影響，包括戰爭、衝突、內亂和恐怖襲擊，以及直接或間接對我們企業的潛在影響。

•人為和自然災害的影響，包括火災、洪水、乾旱、龍捲風、颶風和環境破壞(特別是在美國東南部)，這些都可能對我們的運營和/或我們的貸款組合產生負面影響，並增加我們的業務成本。未來地震、火災、颶風、龍捲風、乾旱、洪水和其他與天氣有關的事件的嚴重程度和頻率很難預測，而且可能會因全球氣候變化而加劇。

•商品市場價格和條件的變化可能會對在受商品價格變化影響的行業(包括間接受商品價格影響的企業，如運輸商品或生產商品所用設備的企業)經營的借款人的現金流產生不利影響，這可能會削弱他們償還任何未償還貸款的能力和/或減少對這些行業的貸款需求。

8

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目錄

•我們有能力識別和應對網絡安全風險，如數據安全漏洞、惡意軟件、勒索軟件、“拒絕服務”攻擊、“黑客攻擊”和身份盜竊，包括帳户接管，如果這些風險失敗，可能會擾亂我們的業務，並導致機密或專有信息的泄露和/或濫用或盜用，破壞或損壞我們的系統，增加成本，造成損失，或對我們的聲譽造成不利影響。

•我們實現費用管理計劃的能力。

•LIBOR的市場替代及其對我們基於LIBOR的金融產品和合同的相關影響，包括但不限於衍生產品、債務義務、存款、投資和貸款。

•除了其他負面影響外，我們的信用評級或前景可能被下調，這可能會增加從資本市場融資的成本。

•其他金融機構遇到的問題可能會對我們或整個銀行業造成負面影響，這可能會要求我們改變某些業務做法，減少收入，增加我們的成本，或者以其他方式對我們的業務造成負面影響。

•由第三方提供的我們的業務基礎設施的任何組件發生故障的影響可能會擾亂我們的業務，導致機密信息或專有信息的泄露和/或濫用，增加我們的成本，對我們的聲譽造成負面影響，並造成損失。

•我們從子公司，特別是地區銀行獲得股息的能力，可能會影響我們的流動性和向股東支付股息的能力。

•財務會計準則委員會或其他監管機構可能要求的會計政策或程序的變化可能會對我們的財務報表以及我們報告這些結果的方式產生重大影響，有關這些變化將如何影響我們的財務結果的預期和初步分析可能被證明是不正確的。

•我們普通股價格的波動，以及無法在預期的時間框架內和/或按預期的條件完成股票回購。

•反收購和排他性法院法律的影響，以及我們的公司證書和章程中的規定。

•與上述任何項目相關的事態發展對我們聲譽造成的任何損害的影響。

•我們在提交給美國證券交易委員會的報告中不時發現的其他風險。

您不應過分依賴任何前瞻性陳述，因為這些陳述僅反映了所作陳述的日期。可能導致我們實際結果不同的因素或事件可能會不時出現，而且不可能預測所有這些因素或事件。我們不承擔任何義務，也不打算因未來發展、新信息或其他原因而不時更新或修改任何前瞻性陳述，除非法律另有要求。

9

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目錄

第1項。業務

地區金融公司是一家金融控股公司，總部設在阿拉巴馬州伯明翰，在南部、中西部和德克薩斯州運營。此外，Regions還在紐約、華盛頓特區、芝加哥和全國其他地方設有幾個辦事處，提供專業能力。Regions為廣泛的客户提供金融解決方案，包括零售和抵押銀行服務、商業銀行服務以及財富和投資服務。此外，地區及其子公司還提供專業能力，包括併購諮詢服務、資本市場解決方案、家裝貸款等。截至2021年12月31日，各地區的合併資產總額約為1629億美元，合併存款總額約為1391億美元，合併股東權益總額約為183億美元。

本文中使用的術語“地區”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”統稱為地區金融公司(特拉華州的一家公司)及其子公司。它的主要執行辦事處位於阿拉巴馬州伯明翰第五大道北1900號，郵編：35203，電話號碼是(800)7344667。

銀行業務

Regions通過Regions Bank進行銀行業務，Regions Bank是阿拉巴馬州特許的商業銀行，是聯邦儲備系統(Federal Reserve System)的成員。截至2021年12月31日，各地區主要在南部、中西部和德克薩斯州運營2,068台自動取款機和1,302個分支網點。

下表反映了各地區開展銀行業務的每個州的分行地點分佈情況。

			分支機構
佛羅裏達州			280
田納西州			200
阿拉巴馬州			190
佐治亞州			114
密西西比州			101
德克薩斯州			93
路易斯安那州			84
阿肯色州			60
密蘇裏			51
印第安納州			44
伊利諾伊州			41
南卡羅來納州			20
肯塔基州			11
北卡羅來納州			7
愛荷華州			5
猶他州			1
總計			1,302

其他金融服務業務

除銀行業務外，各地區還通過以下子公司提供額外的金融服務：

地區設備金融公司(Regions Equipment Finance Corporation)和地區商業設備金融公司(Regions Commercial Equipment Finance，LLC)都是地區銀行的全資子公司，提供以商業客户為重點的設備融資產品。Ascentium Capital也是地區銀行的全資子公司，通過一種提供當天信貸決策和融資的技術模式，為小企業客户提供必要設備的融資。

地區投資服務公司是地區銀行的全資子公司，由持牌保險代理人向地區銀行客户提供投資和保險產品。此外，地區銀行和地區投資服務公司還與Cetera投資服務公司保持着一項協議，通過雙職財務顧問向地區銀行客户提供證券、保險和諮詢服務。

Regions Securities LLC是總部設在佐治亞州亞特蘭大的Regions的全資子公司，為商業客户提供經紀交易商服務，併為併購交易提供諮詢服務。

10

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目錄

BlackArch Partners LLC是Regions的全資子公司，總部設在北卡羅來納州夏洛特。BlackArch Partners LLC及其經紀-交易商子公司向其機構客户和商業實體提供合併和收購服務，並向商業客户提供經紀-交易商服務。

Clearsight Advisors公司是總部設在弗吉尼亞州麥克萊恩的Regions公司的全資子公司，為併購交易提供諮詢服務。

Sabal Capital Partners，LLC是總部設在加利福尼亞州歐文的地區銀行的全資子公司，是一家全國性的商業房地產貸款機構。

地區投資管理公司是地區財富管理部門的投資顧問，為信託客户進行股票和債券交易。Highland Associates，Inc.是一家機構投資公司，為非營利性醫療保健實體和以使命為基礎的組織提供投資諮詢和諮詢服務。地區銀行還聘請了Highland Associates，Inc.為地區銀行信託部門賬户中持有的資產提供投資諮詢服務。地區投資管理公司和高地聯營公司都是地區銀行的全資子公司。

Regions Affordable Housing LLC是總部設在紐約大頸市的Regions Bank的全資子公司，從事低收入住房税收抵免、企業基金辛迪加和資產管理。

監督和監管

我們須遵守適用於母嬰健康院及其附屬公司的廣泛規管架構。這一框架主要是為了保護儲户、FDIC的DIF和整個銀行體系，一般不是為了保護股東或其他投資者。下面描述的是適用於我們和我們子公司的部分法律法規的實質內容。這些描述並不是完整的，而是通過參考所描述的法規和法規的全文進行限定的。適用法律或法規的變化，以及監管機構和其他政府機構對其解釋和應用的變化是無法預測的，但可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性影響。

概述

我們已在美聯儲登記為BHC，並已選擇根據BHC法案被視為FHC。因此，我們和我們的子公司必須遵守BHC法案和美聯儲法規的監督、審查和報告要求。一般而言，BHC法案規定由美聯儲對金融控股公司進行“保護性”監管，並由適用的監管機構對控股公司子公司進行職能監管。BHC法案還要求美聯儲審查BHC的任何子公司(託管機構除外)，這些子公司從事允許託管機構從事的活動。美聯儲還被授予在某些情況下要求報告、審查和通過適用於任何控股公司子公司的規則的權力。

地區銀行是聯邦存款保險公司的成員，因此，其存款在法律規定的範圍內由聯邦存款保險公司承保。地區銀行是阿拉巴馬州特許銀行，也是聯邦儲備系統的成員。其業務通常受到美聯儲(Federal Reserve)和阿拉巴馬州銀行部(Alabama State Banking Department)的監督和審查，銀行監管機構有權批准或不批准合併、收購、合併、設立分行和類似的企業行動。聯邦和州銀行監管機構也有權防止不安全或不健全的銀行行為或其他違法行為的繼續或發展。州和聯邦法律法規管理着地區銀行從事的活動，包括它所做的投資和可以發放給一個借款人的貸款總額。各種消費者和合規法律法規也影響着它的運營。地區銀行在實施貨幣政策時也受到美聯儲行動的影響。作為聯邦儲備系統的成員銀行，地區銀行必須持有亞特蘭大聯邦儲備銀行的股票，金額相當於其股本和盈餘的6%。總資產超過100億美元的成員銀行，包括Regions Bank，將獲得與10年期美國公債掛鈎的浮動利率股息，最高股息率上限為6%.

地區銀行及其附屬機構還接受CFPB在消費者保護法律法規方面的監督、監管、審查和執行。一些地區的非銀行子公司也受到各種聯邦和州機構的監管，例如美國證券交易委員會和金融監管局(就我們的經紀-交易商子公司而言)，地區證券有限責任公司和BlackArch證券有限責任公司。

我們還必須遵守美國證券交易委員會實施的1934年證券交易法(經修訂)的披露和監管要求。我們的普通股和代表我們已發行優先股的某些存托股份在紐約證券交易所上市。因此，我們也要遵守紐約證券交易所對上市公司的規定。

作為一家總合並資產超過1000億美元的BHC，我們必須遵守更嚴格的審慎標準和資本，並受到聯邦銀行業監管機構2019年規則(以下簡稱《定製規則》)的修訂。定製規則根據其規模和其他五個基於風險的指標，將每一家合併資產總額在1000億美元或以上的美國BHC及其銀行子公司劃分為四類之一：(1)跨司法管轄區活動，(2)wSTWF，(3)非銀行資產，(4)資產負債表外敞口，(5)美國G-SIB地位。

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目錄

根據調整規則，各地區和地區銀行都必須遵守第四類標準，這些標準適用於總合並資產至少1000億美元的銀行機構，這些機構的合併資產總額不符合第一類到第三類的任何門檻。符合第四類標準的公司通常與總合並資產低於1000億美元的公司受到相同的資本和流動性要求，但除其他外，它們還必須遵守某些強化的審慎標準，並要求監測和報告某些基於風險的指標。因此，根據裁剪規則，第IV類公司除其他事項外，(1)不受LCR或NSFR要求(或在某些情況下，受要求降低)，(2)仍有資格選擇退出在監管資本中確認AOCI的大部分要素的要求，(3)不再接受公司運營的資本壓力測試要求，(4)接受每兩年而不是每年一次的監督資本壓力測試，(5)符合每年制定和維護資本計劃的要求，以及(3)不再接受公司運營的資本壓力測試，(4)接受監督資本壓力測試，而不是每年進行監管資本壓力測試，(5)符合每年制定和維護資本計劃的要求，以及(3)不再接受公司運營的資本壓力測試，(4)接受監督資本壓力測試，而不是每年進行一次

美國國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構不斷審查銀行和其他金融服務法規、法規和政策。各地區無法預測適用的法律、法規和監管機構政策的未來變化，包括最近美國總統行政當局更迭導致的任何變化，但此類變化可能會對地區的業務、財務狀況或運營結果產生實質性影響。我們會繼續評估法例的任何修訂和頒佈的任何新規例的影響，包括規管成本和收費的改變、消費者產品的修改或CFPB要求的披露，以及加強監管條文的要求等。

《六六六法案》允許的活動

一般而言，BHC法案將BHC允許的活動限制為銀行業務、管理或控制銀行，以及美聯儲認為與銀行關係密切而適當附帶的其他活動。與地區一樣，選擇被視為金融控股公司的金融控股公司也可以從事一系列活動，這些活動是(I)金融性質的或與該金融活動相關的，或(Ii)與金融活動相輔相成的，並且不會對存款機構或一般金融體系的安全和穩健構成重大風險。這些活動包括證券交易、承保和市場莊家、保險承保和代理活動、商業銀行和保險公司證券投資。

為使BHC有資格選擇和維持FHC地位，其所有附屬受保存託機構必須資本充足，管理良好，如下文“FDIA規定的監管補救措施”所述，並且必須在該機構最近一次根據CRA進行的審查中至少獲得滿意的評級。BHC本身也必須資本充足和管理良好，才有資格選舉FHC地位。如果一家金融控股公司在從事了未選擇被視為金融控股公司的BHC不允許的活動後，未能繼續資本充裕或管理良好，該公司必須與美聯儲達成協議，以遵守所有適用的資本和管理要求。如果該公司沒有在180天內恢復合規，美聯儲(Federal Reserve)可能會命令該公司剝離其附屬銀行，或者可能被要求停止或剝離對從事只允許BHC被視為金融控股公司的活動的公司的投資。此外，如果聯儲局裁定金融控股公司未有維持至少“滿意”的CRA評級，金融控股公司將不能開展任何新的金融活動或收購從事這類活動的公司，儘管金融控股公司仍可從事與銀行業務密切相關的活動，並在進行銀行活動的正常過程中進行投資。

BHC法案沒有對BHC允許的非銀行活動施加地域限制。當聯儲局有合理理由相信，任何BHC或其附屬公司的財務穩健、安全或穩定受到嚴重威脅時，聯儲局有權命令任何BHC或其附屬公司終止任何活動，或終止其對任何附屬公司的擁有權或控制權。

資本要求

地區和地區銀行都被要求遵守美聯儲制定的適用資本充足率標準，這些標準是基於巴塞爾III框架制定的。

基於巴塞爾III的美國資本規則包括基於風險的要求和槓桿要求，前者將三項資本指標與RWA進行比較，後者在地區等第四類BHC的情況下由下文描述的第1級槓桿率組成。

根據美國巴塞爾協議III的資本規定，最低資本比率為：

•CET1資本佔RWA的4.5%；

•RWA的6.0%一級資本(即CET1資本加上額外的一級資本)；

•總資本(即第一級資本加第二級資本)的8.0%；及

•一級資本佔總平均綜合資產的4.0%(“槓桿率”)。

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目錄

資本規則還要求公司除了基於風險的最低要求外，還要保持一個僅由CET1資本組成的“緩衝”。如果不能完全滿足緩衝要求，就會導致對資本分配和可自由支配的高管薪酬的漸進式限制。資本分配受到限制的程度取決於缺口的數額和該機構的“合格留存收入”，它被定義為(1)銀行機構前四個日曆季度的淨收入，扣除尚未反映在淨收入中的對股東的任何分配和相關税收影響，以及(2)銀行機構前四個季度的淨收入的平均值，兩者中的較大者被定義為：(1)銀行機構前四個日曆季度的淨收入，扣除尚未反映在淨收入中的任何分配和相關税收影響，以及(2)銀行機構前四個季度的淨收入的平均值。作為第IV類BHC，Regions的SCB是通過FRB的CCAR監督壓力測試確定的。渣打銀行反映了CCAR壓力測試的監管嚴重不利情景中的壓力損失，幷包括計劃中的四個季度普通股股息。渣打銀行的下限為2.5%。各地區自願參與了2021年CCAR進程，2021年8月5日，FRB宣佈，2021年第四季度至2022年第三季度的地區SCB降至2.5%，這是監管的最低要求。對於地區銀行，緩衝要求包括2.5%的靜態建行。有關詳細信息，請參閲下面的“全面資本分析和審查以及壓力測試”和項目7的“監管要求”部分。本年度報告的“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”為Form 10-K。

各地區還必須遵守簡化資本要求的規則，這些規則涉及抵押貸款服務資產的門檻扣除、銀行組織無法通過淨營業虧損結轉變現的暫時性差異產生的遞延税項資產、對未合併金融機構資本的投資，以及將少數股權納入監管資本。

2017年12月，巴塞爾委員會公佈了一些標準，稱這些標準是危機後巴塞爾III監管改革的最終敲定。除其他事項外，這些標準還修訂了巴塞爾委員會的信用風險標準化方法(包括重新校準風險權重，並對某些“無條件可撤銷的承諾”(如未使用的信用卡和房屋淨值信用額度)引入新的資本要求)，併為操作風險資本提供了一種新的標準化方法。根據巴塞爾框架，這些標準一般將於2023年1月1日生效，總產出下限將分階段實施至2028年1月1日。根據目前的美國巴塞爾III規則，操作風險資本要求和資本下限僅適用於先進方法機構，而不適用於地區或地區銀行。這些標準的影響將取決於它們在美國針對地區和地區銀行(Regions And Regions Bank)等公司實施的方式。

有關更多信息，請參見項目7的“監管要求”部分。本年度報告的“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”為Form 10-K。

槓桿要求

BHC和銀行也被要求遵守最低槓桿率資本要求。這些要求規定了一級資本與總綜合平均有形資產的最低比率(根據監管目的定義)，稱為“槓桿率”，所有BHC的槓桿率為4.0%。

流動性要求

根據裁剪規則，WSTWF低於500億美元的第四類公司，包括Regions和Regions Bank，不受LCR要求或最近敲定的NSFR要求的約束。然而，根據美聯儲(Fed)強化的審慎標準，屬於第四類公司的BHC必須遵守最低月度流動性緩衝和流動性壓力測試要求。此外，作為一家第IV類公司，各地區至少有義務：(I)每月計算抵押品頭寸；(Ii)建立一套比以前要求更有限的流動性風險限額；(Iii)監測日內流動性風險敞口的要素；以及(Iv)每月報告FR 2052a的流動性數據。

全面的資本分析和審查以及壓力測試

美聯儲目前使用美聯儲產生的基線和嚴重不利的經濟和金融情景，對總合並資產至少1000億美元的BHC進行分析。根據裁剪規則，包括地區在內的第四類公司現在每隔一年(偶數年)接受一次監督壓力測試，而不是每年一次，而且不再接受公司運營的壓力測試要求。執行SCB的最終規則也取消了CCAR的量化反對條款，但美聯儲繼續要求BHC減少計劃中的資本分配，如果這些分配不符合基於BHC自己的基線情景預測的適用資本緩衝限制。儘管最終規則用基於美聯儲(Fed)監管壓力測試結果的規則取代了建行的靜態要求，但在接近最低資本充足率的過程中，銀行在資本行動方面繼續受到越來越嚴格的限制。如上所述，一旦計入渣打銀行，未能達到有效最低比率的銀行機構將受到資本分配方面的限制，包括股息和股票回購，以及某些酌情的高管薪酬。

總合並資產在1,000億美元或以上的美國BHC，包括地區等第四類BHC，必須制定和維護資本計劃，並必須將資本計劃提交給美聯儲(Fed)，作為美聯儲CCAR程序的一部分。CCAR過程旨在幫助確保這些BHC擁有穩健的、前瞻性的資本規劃過程，以考慮到每家公司的獨特風險，並允許在經濟和金融危機時期繼續運營。

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目錄

財務壓力。2021年1月，美聯儲(Federal Reserve)敲定了一項規則，進一步調整了適用於第四類公司的資本規劃要求，以與第四類BHC為期兩年的監管壓力測試周期保持一致。根據最終規則，對於第四類BHCs，渣打銀行要求中反映美聯儲(Fed)監管壓力測試嚴重不利情景中壓力損失的部分，每隔一年計算一次。在第IV類BHC未接受監管壓力測試的一年內，BHC將收到反映BHC最新計劃普通股股息的最新渣打銀行要求。第IV類建築物亦可選擇在該建築物通常不會接受監督壓力測試的年份參加監督壓力測試，因此可收到最新的渣打條例草案規定。此外，美聯儲關於CCAR程序的資本計劃規則規定，如果要求BHC重新提交其資本計劃，則BHC必須事先獲得任何股息、股票回購或其他資本分配的批准，但新發行資本工具的分配除外。在其他情況下，BHC可能需要重新提交與某些收購或處置相關的資本計劃。

解決方案規劃

根據經EGRCPA修訂的“多德-弗蘭克法案”(Dodd-Frank Act)，第一類、第二類和第三類BHC必須向美聯儲和聯邦存款保險公司(FDIC)提交決議計劃，規定公司在發生重大財務困境或破產時迅速和有序解決的戰略。地區等第四類公司不需要提交解決方案。FDIC單獨要求總資產在1,000億美元或以上的受保存款機構，如Regions Bank，在該機構倒閉時向FDIC提交定期計劃以供解決。2021年6月，美國聯邦存款保險公司(FDIC)發佈了一份“關於受保存託機構清算計劃的聲明”，其中規定了總資產在1000億美元或以上的銀行(如地區銀行)的三年申報週期，並提供了預計申報人將準備的內容的細節。在每個計劃提交週期之前，FDIC將通知每家銀行下一次提交計劃的時間，也就是在該溝通日期後至少12個月。地區銀行於2021年8月接到通知，將被要求在2022年12月1日或之前提交下一份解決方案。

安全和健全標準

FDIA要求聯邦銀行機構對不符合特定資本金要求的存款機構迅速採取糾正行動。FDIA設立了五個資本類別(“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“資本嚴重不足”和“資本嚴重不足”)，聯邦銀行機構必須採取某些強制性監管行動，並有權對資本不足、資本嚴重不足或資本嚴重不足的機構採取其他酌情行動。這些強制性和酌情監管行動的嚴重程度取決於該機構所處的資本類別。通常情況下，除極小的例外情況外，FDIA要求銀行業監管機構為資本嚴重不足的機構任命一名接管人或監管人。截至2021年12月31日，地區和地區銀行資本充裕。

根據資本水平被歸類為資本充足的機構可被視為資本充足，而根據資本水平被歸類為資本充足或資本不足的機構可分別被視為資本不足或嚴重資本不足，如果適當的聯邦銀行機構在發出通知和聽證機會後，確定不安全或不健全的狀況或不安全或不健全的做法需要這種處理，則可分別將其視為資本不足或嚴重資本不足。

被歸類為資本不足、嚴重資本不足或嚴重資本不足的機構，必須向其適當的聯邦銀行業監管機構提交一份可接受的資本恢復計劃。根據FDIA，為了使資本恢復計劃被適當的聯邦銀行機構接受，BHC必須保證附屬存款機構遵守其資本恢復計劃，但須受某些限制。BHC還必須提供適當的性能保證。

FDIA要求各監管機構就一般與運營和管理、資產質量和高管薪酬有關的安全和穩健規定某些非資本標準，並允許對不符合這些標準的金融機構採取監管行動。監管機構在決定機構資本是否充足時，還必須考慮：(I)信貸風險的集中度；(Ii)利率風險(當機構資產的利率敏感度與其負債或表外狀況的敏感度不匹配時)；以及(Iii)非傳統活動的風險，以及機構管理這些風險的能力。監管機構將這一評估作為其對該機構安全性和穩健性的定期檢查的一部分。此外，監管機構可能會選擇審查其他因素，以評估金融機構的安全性和穩健性。

支付股息

我們是一個獨立於我們的銀行和其他子公司的法人實體。我們的現金流的主要來源，包括向我們的股東支付股息的現金流，以及我們任何未償債務的本金和利息，都是地區銀行的股息。地區銀行向我們支付股息以及我們向股東支付股息都受到法律和法規的限制。

如果聯邦銀行監督管理機構認為其管轄的機構正在從事或即將從事不安全或不健全的行為，該機構可以在通知和聽證後要求該機構停止或即將從事不安全或不健全的行為。

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目錄

停止這種做法。聯邦銀行監管機構已經表示，支付將機構資本基礎耗盡到不足水平的股息將是一種不安全和不健全的銀行做法。根據FDIA，如果支付股息會導致資本不足或已經資本不足，保險機構可能不會支付股息。請參閲上面的“安全和健康標準”。此外，美聯儲(Federal Reserve)和聯邦存款保險公司(FDIC)已經發布了政策聲明，規定BHC和受保銀行通常只應從當前運營收益中支付股息。

按地區銀行支付股息。根據美國聯邦儲備委員會的H條例，如果地區銀行在一個日曆年度宣佈的所有股息的總和超過(A)地區銀行該年度的淨收入和(B)前兩個日曆年的留存淨收入的總和，減去任何需要轉移到額外實收資本或優先股報廢基金的款項，則地區銀行不得在未經美聯儲批准的情況下宣佈或向地區支付股息。(A)地區銀行當年的淨收入和(B)前兩個日曆年的留存淨收入減去任何需要轉移到額外實收資本或優先股報廢基金的股息。

根據阿拉巴馬州的法律，地區銀行支付的股息不得超過淨收益的90%，除非其盈餘至少等於資本的20%。阿拉巴馬州法律還要求地區銀行在支付股息之前尋求阿拉巴馬州銀行總監的批准，如果地區銀行在任何日曆年宣佈的所有股息總額將超過(A)地區銀行該年度的淨收益加上(B)前兩年的留存淨收益減去任何必要的盈餘轉賬的總和。該法規將淨收益定義為在扣除所有當前運營費用、實際虧損、優先股應計股息(如果有的話)以及所有聯邦、州和地方税之後，當前業務的所有收益加上貸款、投資和其他資產的實際回收的剩餘部分。地區銀行未經美聯儲和阿拉巴馬州銀行監管局批准，不得宣佈或向地區支付股息，除非地區銀行能夠滿足上述標準。

按地區支付股息。我們向股東支付的股息受到美聯儲的監督。特別是，大型BHC(如地區)的股息政策和股票回購由美聯儲根據作為CCAR過程的一部分提交的資本計劃和BHC提交的壓力測試進行審查。參見上面的“-資本要求”和“-全面資本分析和審查以及壓力測試”。

對附屬銀行的支持

根據美聯儲(Federal Reserve)的長期政策，預計各地區將成為其子公司銀行的財務實力來源，並投入資源支持該行。該政策已由多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)制定。在各地區可能不願意提供這種支持的時候，可能需要這種支持。此外，BHC對其附屬銀行的任何資本性貸款，在支付存款和該附屬銀行的某些其他債務的權利上從屬於該附屬銀行。在BHC破產的情況下，BHC向聯邦銀行監管機構作出的維持附屬銀行資本的任何承諾，將由破產受託人承擔，並有權優先獲得償付。

與關聯公司的交易

《聯邦儲備法》(Federal Reserve Act)第23A和23B條以及美聯儲的W規則限制了銀行與其關聯公司(包括母公司BHC)之間的交易。地區銀行受到這些限制，包括對可能發生的交易的金額和類型的數量和質量限制，包括向附屬公司提供信貸、投資附屬公司的股票或證券、從附屬公司購買資產以及與附屬公司的某些其他交易。這些限制還要求與附屬公司的信貸交易有抵押，與附屬公司的交易必須以市場條件進行，或者對銀行更有利。一般來説，一家銀行與任何關聯公司的擔保交易不得超過銀行股本的10%，與所有關聯公司的盈餘和擔保交易不得超過銀行股本和盈餘的20%。

存款保險

地區銀行接受存款，而這些存款在適用的限額內享有FDIC保險的好處。根據FDIA，FDIC可在發現受保存款機構從事不安全和不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續運營或違反銀行聯邦監管機構施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，終止存款保險。

地區銀行根據聯邦存款保險公司確定的評估費率向聯邦存款保險公司支付存款保險費。FDIC對地區銀行(Regions Bank)等資產超過100億美元的大型機構的評估利率，是基於一種“記分卡”方法計算的，該方法尋求計算單個大型機構倒閉的概率，以及如果發生此類倒閉對存款保險基金的影響程度。計算主要基於該機構的評估基數，主要是平均總資產和平均有形權益之間的差額，乘以該機構的評估率，後者是從各種基於風險的記分卡措施得出的。FDIC有能力根據記分卡中可能沒有充分反映的重大風險因素，對總分進行酌情調整，上調或下調。對於大型機構，包括地區銀行，在計入潛在的基本利率調整後，適用於一家機構計算的分攤基數的總基準分攤利率按年率計算可能在1.5至40個基點之間。

有關更多信息，請參閲項目7的“聯邦存款保險公司保險評估”部分。本年度報告的“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”為Form 10-K。

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目錄

收購

BHC法案規定，每家BHC必須事先獲得美聯儲的批准：(I)可直接或間接擁有或控制任何銀行或儲蓄貸款協會的任何有表決權股份，前提是收購後，BHC將直接或間接擁有或控制該機構5%或以上的有表決權股份；(Ii)其或其任何附屬公司(銀行除外)可收購任何銀行或儲蓄及貸款協會的全部或基本上全部資產；或(Iii)其可與任何其他BHC合併或合併。金融控股公司在收購某些資產超過100億美元的非銀行金融公司之前，必須事先獲得美聯儲的批准。尋求批准完成收購的金融控股公司必須擁有充足的資本和良好的管理。

BHC法案進一步規定，美聯儲不得批准任何將導致壟斷的交易，或將助長壟斷或企圖壟斷美國任何地區銀行業務的任何組合或合謀的交易，或其影響可能大幅減少競爭或傾向於在美國任何地區造成壟斷的交易，或以任何其他方式限制貿易的交易，除非擬議交易的反競爭影響顯然超過了滿足社區便利和需求的公共利益聯儲局亦須考慮受影響的私營醫療機構和銀行的財政和管理資源、未來前景，以及服務社會的方便程度和需要。財政資源的考慮通常集中在資本充足率上，而考慮到所服務社區的便利性和需要，則包括各方在“商業信貸資料庫協議”下的表現。美聯儲還必須考慮這些機構在打擊洗錢方面的有效性。此外，根據多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)，對BHC法案進行了修訂，要求美聯儲在評估擬議中的交易時，考慮該交易將在多大程度上對美國銀行或金融體系的穩定造成更大或更集中的風險。

2021年7月，拜登政府發佈了一項關於競爭的行政命令，其中包括與銀行合併有關的條款。這些規定“鼓勵”司法部和聯邦銀行監管機構更新有關銀行合併的指導方針，並對銀行合併進行更嚴格的審查。一些在行政命令發佈時懸而未決的大型銀行合併尚未獲得批准，儘管它們是在2021年早些時候提交的，或者只是在延長時間後才獲得批准。

儲户偏好

根據聯邦法律，在任何接管人對這類機構的“清算或其他解決辦法”中，儲户對受保存款機構的行政費用和僱員賠償的某些索賠，將優先於其他一般無擔保債權。

沃爾克規則

多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)禁止銀行及其附屬公司從事自營交易，以及投資、贊助對衝基金或私人股本基金等私人基金，並與這些基金建立一定的關係。根據沃爾克規則(Volcker Rule)，這些基金將被視為投資公司。實施沃爾克規則的法規中的合規要求是根據交易活動的規模和範圍量身定做的。實施沃爾克規則的最終規則還要求大型BHC，如地區，設計和實施合規計劃，以確保遵守沃爾克規則的禁令。

消費者保護法

我們受到許多聯邦和州消費者保護法的約束，包括旨在保護客户和促進向經濟和人口的各個部門放貸的法律。這些法律包括但不限於“平等信用機會法”、“公平信用報告法”、“貸款真實性法”、“住房抵押貸款披露法”、“房地產結算程序法”、“儲蓄真實性法”、“電子資金轉移法”以及各自的州法律對應法律。

CFPB根據各種聯邦消費者金融保護法(包括上述法律、其他公平貸款法和某些其他法規)擁有廣泛的規則制定、監督和執法權力。CFPB還擁有針對資產在100億美元或以上的存款機構的消費金融法的審查權和主要執行權，包括防止與提供消費金融產品相關的不公平、欺騙性或濫用行為的權力。

金融隱私與網絡安全

聯邦銀行業監管機構已經通過了一些規定，限制銀行和其他金融機構向第三方披露消費者的非公開信息。這些限制要求向消費者披露隱私政策，在某些情況下，允許消費者阻止向非關聯第三方披露某些個人信息。此外，消費者還可以防止在關聯公司之間披露某些信息，這些信息是為確定產品或服務的資格而組裝或使用的，例如消費者信用報告和申請信息上顯示的信息。消費者還可以選擇指示銀行和其他金融機構不要為了營銷產品或服務的目的而與關聯公司分享交易和經驗信息。

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目錄

聯邦法律要求金融機構實施書面信息安全計劃，其中包括與機構的規模和複雜性及其活動的性質和範圍相適應的行政、技術和物理保障措施。該計劃應確保客户信息的安全和機密性，防止此類信息的安全或完整性受到意想不到的威脅或危害，並防止未經授權訪問或使用可能對任何客户造成重大傷害或不便的此類信息。金融機構還必須對第三方服務提供商進行持續監督，以確保他們保持適當的安全控制。金融機構必須每年向董事會或董事會委員會報告機構的網絡安全計劃。聯邦銀行監管機構定期發佈關於網絡安全的指導意見，旨在提高金融機構的網絡風險管理標準。預計金融機構應針對安全威脅建立多道防線，並確保其風險管理流程適當地應對潛在威脅對該機構構成的風險。預計金融機構的管理層將保持足夠的流程，以便在網絡攻擊後有效應對和恢復機構的運營。如果一家金融機構的關鍵服務提供商成為這類網絡攻擊的受害者，預計該機構還將制定適當的流程，以恢復數據和業務運營。地區信息安全計劃反映了這些法規要求和指南的要求。

此外，2021年11月18日，聯邦銀行業監管機構實施了一項與網絡安全相關的新通知規則，該規則將要求包括地區和地區銀行在內的銀行組織儘快通知其主要聯邦監管機構，並在發生事件後36小時內通知其主要聯邦監管機構，這些事件已經或合理地可能嚴重擾亂或降低銀行組織向其重要客户羣提供服務的能力，危及銀行組織關鍵業務的生存能力，或影響金融部門的穩定。該規定還要求銀行服務提供商將某些計算機安全事件通知其受影響的銀行組織客户。該規則將於2022年4月1日起生效，並要求在2022年5月1日之前遵守。

州監管機構在執行隱私和網絡安全標準和法規方面也越來越積極。最近，幾個州通過了法規，要求某些金融機構實施網絡安全計劃，並對這些計劃提供了詳細的要求，包括數據加密要求。許多州最近還實施或修改了數據泄露通知和數據隱私要求。例如，《加州消費者隱私法》於2020年1月1日生效，2020年11月，加州選民通過了《加州隱私權法案》，該法案將於2023年1月1日生效。2021年通過的全面的州隱私法也將於2023年在科羅拉多州和弗吉尼亞州生效。我們預計這些地區的州一級活動的這種趨勢將繼續下去，並正在持續關注我們客户所在州的事態發展。

《社區再投資法案》

地區銀行須遵守CRA的規定。根據CRA的條款，地區銀行有持續和肯定的義務，與安全和穩健的運營相一致，幫助滿足其社區的信貸需求，包括向居住在低收入和中等收入社區的個人提供信貸。CRA要求每個適當的聯邦銀行監管機構在審查存款機構時，評估該機構在評估和滿足該機構服務的社區(包括低收入和中等收入社區)的信貸需求方面的記錄。監管機構的評估是美聯儲(Federal Reserve)考慮一家銀行或BHC收購、合併或與另一家銀行機構或其控股公司合併、設立新的接受存款的分支機構或搬遷辦事處申請的一部分。對於BHC申請者，美聯儲將評估申請者BHC的每家附屬存託機構的記錄，這些記錄可能是拒絕申請的依據。2018年4月，美國財政部向聯邦銀行業監管機構發佈了一份備忘錄，建議對CRA的實施法規進行修改，以降低其複雜性和給銀行帶來的相關負擔。隨後，在2019年12月，OCC和FDIC發佈了一份擬議規則制定的通知，旨在更新CRA的實施條例並使其現代化。2020年5月20日，OCC最終確定了規則，而加入OCC擬議規則制定的聯邦存款保險公司(FDIC)沒有推進最終規則。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)沒有加入OCC和FDIC的提議，它在2020年10月提出了自己的提議，提前通知了以CRA現代化為重點的擬議規則制定。2021年12月14日，OCC發佈了一項最終規則，撤銷其5月, 2020年規則，並將與美聯儲(Fed)和聯邦存款保險公司(FDIC)一起提出一項聯合CRA提案，該提案將在所有有保險的存款機構之間提供更多一致性。我們會繼續評估實施“商業信貸資料庫”的規例如有任何改變，會帶來的影響。地區銀行(Regions Bank)最近獲得美聯儲的CRA評級為“令人滿意”。

薪酬做法

我們的薪酬做法受到美聯儲的監督。聯邦銀行監管機構提供了指導意見，旨在確保銀行組織的激勵性薪酬安排考慮到風險，並與安全和穩健的做法保持一致。指引就激勵性薪酬安排提出以下三項主要原則：(I)有關安排應為僱員提供適當平衡風險與財務結果的獎勵，而不應鼓勵僱員將其組織置於不審慎的風險之下；(Ii)有關安排應配合有效的控制及風險管理；及(Iii)有關安排應

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目錄

在強有力的公司治理的支持下。指導意見規定，有關激勵性薪酬的監督結果將酌情納入組織的監督評級，這可能會影響其進行收購或執行其他行動的能力。指導意見還規定，如果銀行組織的激勵性薪酬安排或相關的風險管理、控制或治理程序對該組織的安全和穩健構成風險，則可對該組織採取執法行動。

反洗錢

近年來，與金融機構有關的政府政策的一個持續重點是打擊洗錢和恐怖主義融資。《美國愛國者法案》(USA Patriot Act)將反洗錢法規的適用範圍擴大到更多類型的金融機構，如經紀自營商、投資顧問和保險公司，並加強了美國政府幫助預防、發現和起訴國際洗錢和資助恐怖主義的能力。美國愛國者法案第三章的主要條款要求受監管的金融機構，包括州成員銀行：(I)建立包括培訓和審計內容的反洗錢計劃；(Ii)遵守關於核實任何試圖開户的人的身份的規定；(Iii)對非美國所有的賬户採取額外的必要預防措施；以及(Iv)對其海外代理銀行關係進行一定程度的洗錢風險核查和認證。如果一家金融機構未能遵守“美國愛國者法案”(USA Patriot Act)的要求，可能會給該機構帶來嚴重的法律和聲譽後果。各地區的銀行子公司已加強其系統和程序，以滿足這些條例的要求，並將繼續修訂和更新其政策、程序和控制措施，以反映“美國愛國者法案”和實施條例所要求的變化。美國愛國者法案還要求聯邦銀行監管機構在決定是否批准擬議的銀行收購時，評估申請者在打擊洗錢方面的有效性。2021年1月，修訂BSA的AMLA頒佈。除其他事項外，, AMLA為金融機構的反洗錢合規制定了一種基於風險的方法；要求美國財政部為評估BSA合規的技術和內部流程制定標準；並擴大與執法和調查相關的權力，包括大幅擴大對某些BSA違規行為的現有制裁。AMLA中的許多法定條款將需要額外的規則制定、報告和其他措施，AMLA的影響將取決於規則制定和實施指南等。

2021年6月，起草實施美國愛國者法案和其他反洗錢和銀行保密法立法的FinCEN發佈了反洗錢和打擊恐怖主義融資政策的優先事項，這是AMLA要求的。優先事項包括：腐敗、網絡犯罪、恐怖主義融資、欺詐、跨國犯罪、販毒、人口販運和擴散融資。銀行監管機構正將重點放在反洗錢合規方面，我們繼續監督並在必要時加強我們的反洗錢合規計劃。

外國資產管制辦公室(Office Of Foreign Assets Control Regular)

美國實施的經濟制裁影響到與指定的外國、國民和其他國家的交易。這些規則通常被稱為“OFAC”規則，基於美國財政部外國資產控制辦公室(Office Of Foreign Assets Control)的管理。OFAC管理的針對國家的制裁有許多不同的形式。然而，它們通常包含以下一項或多項內容：(1)限制與受制裁國的貿易或在受制裁國進行投資，包括禁止直接或間接從受制裁國進口或向其出口，以及禁止美國人從事與受制裁國有關的金融交易，向受制裁國進行投資，或向受制裁國提供與投資有關的諮詢或援助；(2)通過禁止轉讓受美國管轄的財產(包括在受制裁國擁有或控制的財產)，阻止與受制裁國政府或特別指定國民有利害關係的資產。未經OFAC許可，不得以任何方式支付、提取、抵銷或轉移被凍結的資產(如財產和銀行存款)。不遵守這些制裁可能會產生嚴重的法律和聲譽後果。

對經紀交易商及投資顧問的規管

我們的子公司Regions Securities LLC和BlackArch Securities LLC是美國證券交易委員會和FINRA的註冊經紀自營商，Regions Investment Management，Inc.和Highland Associates，Inc.是美國證券交易委員會的註冊投資顧問。因此，這些子公司受到美國證券交易委員會、FINRA和其他自律組織的監管和審查。這些規例涵蓋範圍廣泛的事項，包括資本規定；銷售及買賣手法；客户資金及證券的使用；董事、高級人員及僱員的行為；備存紀錄及紀錄；防止利用重要的非公開資料進行不正當交易的監管程序；銷售人員的資格及發牌；以及對證券交易中信貸範圍的限制。除了聯邦註冊外，州證券委員會還要求某些經紀自營商和投資顧問註冊。

競爭

我們業務的方方面面都競爭激烈。我們的子公司與它們所在州和其他毗鄰州的其他金融機構以及主要金融中心和其他金融中心的大銀行展開競爭。

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目錄

這些機構包括儲蓄和貸款協會、信用社、網上銀行、財務公司、共同基金、保險公司、經紀和投資銀行公司、抵押貸款公司以及主要商業和零售公司的金融服務業務。我們預計，鑑於低利率和較慢的經濟環境，金融服務公司之間的競爭仍將激烈。此外，未來貨幣政策的變化，再加上危機後的監管要求，可能會加劇對某些存款產品的競爭。我們的成功在一定程度上將取決於市場對新產品和服務的接受程度和監管批准。此外，我們預計金融服務業的整合將繼續下去，這可能會產生規模更大、資本更充足、地理位置更多樣化的公司，能夠以具有競爭力的價格提供廣泛的金融產品和服務。此外，技術降低了進入門檻，使非銀行機構能夠提供傳統的銀行或類似銀行的產品和服務，從而在提供電子、基於互聯網和基於移動電話的金融解決方案方面與我們這樣的金融機構競爭。特別是，金融技術公司的活動近年來大幅增長，預計將繼續增長。一些金融技術公司已經申請了銀行或工業貸款特許證書，在某些情況下還獲得了批准，而其他金融技術公司則與現有銀行合作，允許它們向客户提供存款產品。除了金融技術公司，傳統科技公司也開始努力直接向客户提供金融服務。儘管一段時間以來，提供數字產品和服務對於服務客户和在金融服務業中競爭非常重要, 新冠肺炎的流行進一步加快了向數字銀行和金融服務的轉變，我們預計銀行的數字產品將是一個關鍵的競爭差異化因素。繼續向數字銀行和金融服務邁進，再加上客户對數字產品的期望，將要求我們在技術改進方面投入更多資源。我們子公司提供的銀行服務和其他金融服務的客户通常受到便利性、服務質量、服務價格、個人聯繫人、支持客户體驗的技術質量以及產品可用性的影響。雖然我們在不同市場的地位不同，但我們相信，我們的附屬公司在相關市場領域有效地與其他金融服務公司競爭。

人力資本

我們在各地區戰略優先事項的一個支柱是致力於“打造最好的團隊”。我們認為，我們業績的最大不同因素之一是我們僱傭的員工。我們需要吸引、留住和培養合適的人才來完成我們的戰略計劃，這是我們成功的關鍵。截至2021年12月31日，Regions及其子公司擁有19626名相當於全職員工的員工，主要在東南部和中西部地區為我們的消費者和商業銀行、財富管理以及抵押貸款產品和服務提供支持。2021年第四季度，該季度完成的收購增加了約620名員工。

我們的助理團隊反映了我們服務的社區的多樣性。截至2021年12月，我們的同事中約有62%是女性，約35%自認為是少數族裔人口的一部分。由於多樣性、公平性和包容性是我們人力資本戰略的基礎，我們認為，讓我們的利益相關者瞭解我們的進展非常重要，因此，我們通過在我們的在線ESG資源中心披露2020年EEO-1勞動力人口統計報告的結果，為我們的勞動力人口統計提供了額外的透明度。

一個強大而有影響力的人力資本計劃從最高層開始。我們的董事會監督我們的公司戰略，為我們的文化、價值觀和高尚的道德標準定下基調，並通過其委員會讓管理層對結果負責。從2018年開始，董事會將我們的CHR委員會的範圍從傳統的以薪酬為重點的職責擴大到包括監督區域內的所有人力資本管理努力。自這一擴大以來，人力資源委員會對人才管理和獲取、繼任規劃、助理行為、助理學習和發展、多樣性、公平和包容以及助理保留進行了戰略性審查。值得注意的是，2019年，衞生與公眾健康委員會通過實施其全年定期審查的HCM儀錶板，進一步加強了對這些領域的監督。HCM儀錶板混合了趨勢和時間點指標，旨在提供勞動力人口統計信息和分析；人才獲取；員工穩定性(留任、離職等)；員工參與度；學習和發展；以及總獎勵和員工支持計劃的利用率和有效性。

為了建設一支最好的團隊，我們有必要用合格的、多樣化的和敬業的員工來滿足人才需求。我們成功的關鍵是我們的內部人才管理計劃，該計劃致力於通過關注我們的員工擅長的領域，幫助他們找到最適合自己的職位，從而在不同地區優化配置現有人才。對於我們外部填補的那些職位，我們不斷建設人才管道，不僅着眼於當前的需求，也着眼於我們業務的未來需求。各區域使用許多創新工具和結構化流程來實現我們的目標，包括旨在覆蓋更多和更多樣化受眾的應用程序和資源。我們的招聘技術靈活，用户友好，使我們能夠嚮應聘者提供對我們的需求、要求和我們文化的深刻理解，以支持建立一支多元化的、積極參與的勞動力隊伍。

多樣性、公平性和包容性是我們公司戰略的基礎。正如我們所提到的，我們對多樣性和包容性的承諾始於我們組織的最高層，並由CHR委員會提供對我們的倡議的監督。在我們行政級別的首席DE&I官的領導下，這一承諾由一個專門的DE&I團隊執行，得到高級領導的加強，並得到我們傑出的管理團隊和同事的支持。我們跟蹤我們在這一領域的進展，並持續實施計劃和實踐，以支持經理們實現我們的目標。

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我們還認為，投資於所有員工的職業發展對我們的成功至關重要。我們通過技術、技能、管理和領導力培訓計劃、正式的人才和績效管理流程以及可持續的職業道路等機會強調我們對職業發展的承諾。我們的目標也是讓我們的員工為快速變化的環境做好準備，並理解重新選拔和提高技能對於保持競爭力、滿足現代勞動力的需求和留住員工至關重要。我們已經建立了一個定製的學習體驗平臺，提供了在公司內部衡量、構建和交流技能的工具。該工具能夠盤點員工擁有的技能，使我們能夠針對需要提升技能的特定領域開展開發工作。Regions還提供領導者和經理髮展計劃，旨在幫助人力資源經理了解如何通過利用以優勢為基礎、以參與為重點的員工隊伍和文化的力量來評估績效。

認識到自動化、認知技術和開放的人才經濟正在重塑工作的未來，地區為技術助理提供按需課程，提供應用程序開發、信息技術操作、安全和技術架構方面的強化學習。該解決方案還為數據和業務專業人員提供專業開發。此外，幾乎所有員工都可以訪問全套課程，而不管他們當前的角色是否需要申請。

我們的目標是為我們的員工提供有競爭力和公平的薪酬。基本工資是根據特定職位的市場競爭力確定的；此外，在個人基礎上，基本工資反映了我們員工的經驗和績效水平。我們每年都會通過將我們的費率與同行支付的費率進行基準比較，來評估我們產品系列的競爭力。2018年，我們將入門級職位的最低起薪定為每小時15美元，我們將繼續研究和審查這一水平，以確保其適當性。除了基本工資外，我們還倡導按績效付費的理念，並通過激勵性薪酬激勵我們的絕大多數員工，這些薪酬旨在推動我們獨特的業務線內的戰略、行為和業務目標。基於股票的長期激勵薪酬也是吸引和留住關鍵人才的關鍵，我們為高管和領導層提供了深思熟慮的薪酬。我們相信，將我們領導人的利益與我們股東的利益捆綁在一起，可以與公司業績建立強有力的聯繫。

由於我們業務的成功從根本上與我們員工的福祉有關，我們的目標是提供具有競爭力的全面福利計劃，在員工的所有生命階段為他們提供支持。我們的福利包括由公司提供全部或部分資金的全面健康、人壽和殘疾保險，以及401(K)計劃，該計劃與公司提供的美元對美元的公司繳費相匹配，員工繳費最高可達工資的5%，所有未參加我們祖輩養老金計劃的員工的基本繳費為工資的2%。我們還為員工提供支持他們整體福祉的計劃和工具，包括一系列靈活的工作安排、慷慨的休假政策、身體、心理和財務健康福利，以及在員工及其家人的職業生涯和生活的各個階段為他們提供支持的其他計劃和做法。

最後，在對過去一年人力資本項目的任何審查中，都必須注意到我們為應對不斷演變的新冠肺炎疫情所做的響應性變化。在2021年間，我們實施了我們認為最符合我們的員工、客户和我們所服務的社區利益的更改和增強。2021年，各地區開始將遠程工作人員返還到辦公地點，一些員工保持了全職或混合遠程工作的能力。此外，我們還實施了許多其他措施來幫助確保和支持員工安全。這些措施包括繼續向同事免費提供新冠肺炎檢測和相關治療，繼續擴大獲得遠程醫療福利的機會和支付遠程醫療福利，以及為那些處理病毒或隔離要求的人提供更多的休假福利。在我們所有的地點，我們都有促進社交距離的標牌，實施了增強的消毒方案，並提供了適當的口罩和其他消毒用品，以保護員工、客户和我們的社區。

可用的信息

我們在www.regions.com上有一個網站。我們在我們的網站上免費提供我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告和Form 8-K當前報告，包括證物，以及根據1934年證券交易法第13(A)或15(D)節向美國證券交易委員會提交或提交的報告的修正案。這些文件以電子方式存檔或提供給美國證券交易委員會後，將在合理可行的情況下儘快在我們的網站上提供。美國證券交易委員會還保留了一個互聯網網站(www.sec.gov)，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人(包括地區)的報告、委託書和信息聲明以及其他信息。我們的網站還包括(I)公司治理原則，(Ii)商業行為和道德守則，(Iii)高級財務官道德守則，(Iv)公平披露政策摘要，(V)我們的審計委員會、薪酬和人力資源委員會、提名和公司治理委員會和風險委員會的章程，以及(Vi)多份ESG報告和文件。我們網站上包含的信息不會納入本Form 10-K年度報告中，也不會以其他方式成為本年度報告的一部分。

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第1A項。風險因素

對公司的投資涉及風險，其中一些風險，包括市場、流動性、信用、運營、法律、合規、聲譽和戰略風險，可能是我們業務固有的重大風險。這些風險還包括投資價值可能大幅縮水，以及與投資有關的股息或其他分配可能減少或消除。下面討論的是可能對我們的財務結果和狀況以及公司的價值和投資回報產生不利影響的風險因素。

與我們的業務運營相關的風險

我們的業務一直受到金融市場狀況和整體經濟狀況的不利影響，而且可能會繼續受到影響。

我們提供傳統的商業、零售和抵押銀行服務，以及其他金融服務，包括資產管理、財富管理、證券經紀、併購諮詢服務和其他專業融資。我們的所有業務都受到金融市場狀況和經濟狀況的實質性影響，特別是在我們開展業務的主要市場--南部、中西部和德克薩斯州。普遍或特別是在我們開展業務的主要市場，商業和經濟狀況的惡化可能會對我們的業務產生不利影響，包括：

•對我們提供的貸款和其他產品和服務的需求或可獲得性下降；

•我們持有的待售貸款或消費或商業房地產擔保的其他資產的價值下降；

•某些無形資產的減值，如商譽；

•由於利率下降，浮動利率貸款的利息收入減少；以及

•違約、根據破產法申請保護或拖欠對我們的貸款或其他義務的客户和交易對手數量的增加，可能會導致不良資產水平上升、淨沖銷、信貸損失撥備以及待售貸款的估值調整。

如果普遍或特別是在我們開展業務的主要市場出現嚴重不利的商業和經濟狀況，不能保證聯邦政府和美聯儲會進行幹預。此外，新冠肺炎大流行(包括新冠肺炎病毒的變異株和死灰復燃)及其對美國和全球經濟的影響的軌跡仍不確定，為應對新冠肺炎大流行而採取或可能採取的任何措施的成功與否也仍不確定，這些措施最終可能不足以應對大流行的具體影響或避免經濟活動嚴重而長期的減少。如果經濟狀況惡化或波動性增加，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。

與通貨膨脹和通貨膨脹影響相關的波動性和不確定性可能會增加企業和消費者的成本，並可能導致總體上糟糕的商業和經濟狀況，可能會增加或助長本文討論的一些風險。例如，更高的通貨膨脹或與通貨膨脹相關的波動性和不確定性可能會減少對我們產品的需求，對公司借款人的信譽產生不利影響，或者導致我們的投資證券和其他有息資產的價值下降。

我們的業務、財務狀況、流動性、資本和運營業績已經並可能繼續受到新冠肺炎疫情的不利影響。

新冠肺炎疫情造成的幹擾已經並可能在未來對我們的業務、財務狀況、流動性、資金和經營業績產生不利影響。我們無法預測大流行在未來會在多大程度上造成這種不利影響。任何持續或未來不利影響的性質和程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性，超出了我們的控制範圍，包括新冠肺炎大流行的範圍和持續時間及其對我們的員工、客户、客户、交易對手和服務提供商以及其他市場參與者的影響。

疫情帶來的情況依然存在，而且很可能會持續下去，包括供應鏈中斷、勞動力短缺、市場波動加劇、信用惡化和違約，以及增加業務連續性努力的支出，這可能需要我們減少其他領域的成本和投資。如果疫情惡化，我們可能會面臨額外的情況，比如如果客户尋求增加流動性，我們可能會大幅動用信貸額度。

我們將根據客户需求提供幫助，為客户提供支持。 如果這些措施不能有效地減輕疫情對借款人的影響，我們未來可能會經歷更高的違約率和更多的信貸損失。我們還可能不得不提供額外的援助，否則就會經歷更高的違約率和更多的信貸損失。

此外，截至2021年底，我們的購買力平價貸款約為7.48億美元。雖然購買力平價寬恕進程的大部分已經完成，但這些努力可能會繼續影響我們的收入和運營結果，並使我們的業績

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更難預測。此外，我們可能參與的PPP和其他政府項目很複雜，我們的參與可能會導致政府和監管機構的審查，負面宣傳和對我們聲譽的損害。

新冠肺炎疫情的影響還可能導致我們的一些商業客户在貸款到期時無法償還貸款，或者導致抵押品價值下降，這可能導致我們的信用損失大幅增加。這場流行病可能會改變消費者的行為，包括短期和長期的消費模式。因此，即使在大流行消退之後，這些行業中的某些行業也可能繼續受到負面影響。

目前無法預測疫情可能影響我們的業務、財務狀況、流動性、資本和運營業績的其他負面影響，但這些負面影響很可能會持續到新冠肺炎疫情消退。新冠肺炎疫情還可能增加本Form 10-K年度報告和任何後續的Form 10-Q季度報告中題為“風險因素”一節中描述的許多其他風險。

無效的流動性管理可能會對我們的財務業績和狀況產生不利影響。

有效的流動性管理對我們的業務運營至關重要。我們需要充足的流動資金來滿足客户貸款請求、客户存款到期日/提款、債務到期時的付款以及在正常運營條件和導致行業或一般金融市場壓力的不可預測情況下的其他現金承諾。此外，我們的大部分資產都是貸款，這些貸款不一定在足夠短的時間內催繳或出售，以滿足這些流動性要求。此外，我們獲得的資金來源足以按我們可以接受的條款為我們的活動提供資金，這可能會受到影響我們的具體或一般金融服務業或經濟的因素的影響。可能對我們獲得流動性來源產生不利影響的因素包括，我們貸款和業務集中的地理市場低迷，信貸市場困難，或者現金或抵押品意外外流，包括市場上的異常影響，包括新冠肺炎疫情的結果。雖然從歷史上看，我們一直能夠在必要時滿足客户的流動性需求，但這樣做的能力並不能得到保證，特別是如果我們的大量儲户尋求提取他們的賬户，而不考慮原因。如果不能保持充足的流動性，可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。

我們的業務主要集中在南部、中西部和德克薩斯州，該地區經濟狀況的不利變化可能會對我們的財務業績和狀況產生不利影響。

我們的業務主要集中在南部、中西部和德克薩斯州。因此，這些地區的當地經濟狀況對我們向客户提供的貸款和其他產品(包括房地產、商業和建築貸款)的需求、借款人償還這些貸款的能力以及擔保這些貸款的抵押品的價值都有很大影響。這些地區房地產價值的任何下降都可能對借款人和擔保我們許多貸款的抵押品價值產生不利影響，這可能會對我們目前正在履行的貸款產生不利影響，導致未來的違約或違約，並增加我們的信貸損失撥備。這些經濟狀況的進一步或持續不利變化可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。

與天氣有關的事件和其他自然或人為災難可能導致我們的運營中斷或導致其他後果，可能對我們的財務業績和狀況產生不利影響。氣候變化可能會加劇這些影響。加強對氣候變化的關注也可能帶來過渡風險，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生負面影響。

與天氣有關的事件、其他自然或人為災害、氣候變化以及向低碳經濟的過渡都對我們的業務和/或我們客户的業務構成了近期和長期的風險，預計隨着時間的推移還會增加。

我們的很大一部分行動位於墨西哥灣和大西洋沿岸地區，這些地區容易受到颶風的影響，或者在美國東南部容易受到龍捲風和其他惡劣天氣事件影響的地區。特別是，近年來，一些嚴重颶風影響了我們足跡範圍內的地區。近年來，美國東南部的許多地區也經歷了嚴重的乾旱和洪水。上述任何事件或任何其他惡劣天氣事件都可能對我們的運營造成幹擾，並可能對我們的整體業務、運營結果或財務狀況產生重大不利影響。我們已經採取了一些先發制人的措施，我們相信這些措施將減輕這些不利影響，例如維持包括由此產生的損失和費用在內的保險。然而，此類措施無法預測惡劣天氣事件的性質、時間或級別，也無法防止災難性地震、火災、颶風、龍捲風或其他惡劣天氣事件可能對我們服務的市場造成的破壞以及由此對我們客户造成的任何不利影響，例如阻礙我們的借款人及時償還貸款的能力，以及我們持有的任何抵押品的價值縮水。與墨西哥灣或大西洋相關的人為災難和其他事件，如漏油，可能會產生類似的影響。

氣候變化可能會加劇影響我們和我們客户的天氣相關事件的嚴重性和不良影響的頻率。也就是説，氣候變化可能會加劇地震、火災、颶風、龍捲風、乾旱、洪水和其他與天氣有關的事件的嚴重性和頻率，這些事件可能會對我們的業務和運營造成更大的幹擾。較長期的變化，如平均氣温上升和海平面上升，可能會損害、摧毀或以其他方式影響我們的財產和其他資產的價值或生產率，減少保險的可用性，和/或導致我們的業務長期中斷。

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應對圍繞氣候變化的關切為我們提供了潛在的新途徑，我們可以通過這些途徑支持我們的利益攸關方，但也使我們面臨向低碳經濟轉型的相關風險。此類風險可能源於旨在應對氣候變化的政策、法律法規、技術或市場偏好的變化。這些變化可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和我們的聲譽產生實質性的負面影響，此外還會對我們的客户產生類似的影響。聯邦和州監管當局、投資者和其他第三方越來越多地認為金融機構在應對與氣候變化相關的風險方面非常重要，這可能會導致金融機構在披露和管理氣候風險以及相關貸款和投資活動方面面臨更大的壓力。與此相關的是，我們可能會面臨更嚴格的審查，因為我們有能力展示對潛在氣候相關風險的韌性，包括運營中斷和外部需求帶來的系統性風險。有關氣候風險管理和做法的持續的立法或監管不確定性和變化可能會導致更高的監管、合規、信用和聲譽風險和成本。此外，向低碳經濟的轉型可能會通過借款人對大宗商品價格變化的敞口，間接使各地區面臨特定的風險。有關更多信息，請參閲下面的“大宗商品業務疲軟可能對我們的業績產生不利影響”。

我們受到環境、社會和治理風險的影響，這些風險可能會對我們的聲譽和普通股的交易價格產生不利影響。.

我們面臨各種風險，包括與環境、社會和治理(ESG)相關的聲譽風險。作為一家擁有不同客户、供應商和供應商基礎的大型金融機構，我們可能會因為選擇與之做生意的人的身份而面臨負面宣傳。公眾對這些實體及其活動持有不同且相互矛盾的觀點，包括我們的業務以及我們的客户、供應商和供應商所感受到的環境、社會或經濟影響。由於各地區有多個利益相關者，其中包括股東、客户、員工、聯邦和州監管機構以及政治實體，因此這些利益相關者在ESG問題上往往有不同的優先事項和期望。同時，必須考慮來自多個利益相關者羣體的不同情緒。採取與這些利益相關者的一個或另一個期望相沖突的行動可能會導致業務損失、負面宣傳、客户投訴或公眾抗議。負面宣傳可能是由傳統媒體的負面新聞報道推動的，也可能通過使用社交媒體平臺進行更廣泛的傳播。如果地區與客户、供應商和供應商的關係成為這種負面宣傳的主題，我們吸引和留住客户和員工、有效競爭和發展業務的能力可能會受到負面影響。此外，越來越多的投資者(特別是持有和管理大量股票頭寸的重要美國機構投資者，在某些情況下幾乎所有美國主要上市公司)正在將ESG因素納入他們對潛在投資的預期風險和回報的分析中。考慮的特定ESG因素，以及將這些因素納入更廣泛投資過程的方法, 根據投資者的不同而不同，並可能隨着時間的推移而變化。各地區未能與投資者的ESG相關優先事項保持一致，可能會對我們普通股的交易價格產生負面影響。

如果我們的貸款組合出現比預期更大的信貸損失，我們的收益可能會受到實質性的不利影響。

作為貸款人，我們面臨客户將無法根據其條款償還貸款和租賃的風險，以及任何保證償還貸款和租賃的抵押品可能不足以保證償還。信用損失是貸款業務固有的，可能會對我們的經營業績產生實質性的不利影響。

我們對貸款組合的可收回性做出各種假設和判斷，並根據一些因素提供信貸損失撥備。我們的管理層根據現有信息(包括貸款組合的質量、標的抵押品的價值和非應計貸款的水平)定期確定信貸損失撥備，同時考慮到有關過去事件、當前狀況的相關信息，以及對影響我們貸款組合可收回性的未來經濟狀況的合理和可支持的預測。津貼的增加將導致這一期間的費用，從而減少我們報告的淨收入。如果由於一般經濟狀況，資產質量下降或貸款組合增長，管理層決定有必要額外增加信貸損失撥備，我們可能會產生額外費用，從而減少我們的淨收入，我們的業務、經營業績或財務狀況可能會受到重大不利影響。

雖然我們的管理層將建立一項信貸損失撥備，它認為在貸款組合中的貸款期限內吸收預期的信貸損失是合適的，但這一撥備可能並不足夠。例如，如果我們的一個主要市場發生颶風或其他自然災害，或者如果這些市場的經濟狀況意外惡化，可能會出現未計入現有信貸損失撥備的額外信貸損失。超過現有信貸損失撥備的虧損將減少我們的淨收入，並可能對我們的業務、經營業績或財務狀況產生不利影響，可能會造成重大影響。

此外，銀行監管機構將定期審查我們的信貸損失撥備，以及歸因於非應計貸款和通過喪失抵押品贖回權獲得的房地產的價值。這些監管機構可能會要求我們調整對這些物品價值的確定。這些調整可能會對我們的業務、經營結果或財務狀況產生重大不利影響。

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正如下面更詳細討論的那樣，CECL於2020年1月1日生效，並大幅改變了貸款和其他金融資產信貸損失的會計處理。會計準則取消了GAAP中確認信貸損失的歷史“可能”門檻，取而代之的是要求公司反映其在金融資產壽命內對信貸損失的估計。請參閲本年度報告綜合財務報表的附註1“重要會計政策摘要”(Form 10-K)，以披露2020年通過時對免税額的影響。

住宅房地產市場的疲軟可能會對我們的業績產生不利影響。

截至2021年12月31日，消費性住宅房地產貸款約佔我們總貸款組合的27.1%。房價下跌將對我們持有的住宅房地產的抵押品價值、貸款發放量和我們出售房地產貸款的變現金額產生不利影響。這些因素可能導致未來期間更多的拖欠和更多的沖銷，這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

商業地產市場的疲軟可能會對我們的業績產生不利影響。

截至2021年12月31日，我們約8.0%的貸款組合由投資者房地產貸款組成。獲得創收投資者房地產貸款的房產通常在貸款開始時並未全部出租。相反，借款人償還貸款的能力取決於貸款有效期內的額外租賃或借款人成功經營企業。經濟狀況的持續不確定性，包括新冠肺炎疫情造成的不確定性，可能會損害借款人的業務運營，並減緩新租約的執行。這樣的經濟狀況也可能導致現有的租約週轉。由於這些因素，零售、寫字樓和工業空間的空置率可能會上升，酒店入住率可能會下降。高空置率和較低的入住率也可能導致租金下降。這些因素加在一起，可能會導致商業地產市場的基本面惡化，部分貸款的價值也會下降。任何此類惡化都可能對我們的借款人償還其貸款到期金額的能力造成不利影響。因此，我們的業務、經營業績或財務狀況可能會受到重大不利影響。

在我們處於第二留置權地位的情況下，與房屋淨值產品相關的風險可能會對我們的業績產生實質性的不利影響。

房屋淨值產品，特別是那些處於第二留置權地位的產品，可能比其他貸款具有更高的無法收回的風險。房屋淨值貸款包括房屋淨值貸款和信用額度。截至2021年12月31日，在我們63億美元的房屋淨值投資組合中，約37億美元是房屋淨值信用額度，25億美元是封閉式房屋淨值貸款(主要來自攤銷貸款)。發起時的房地產市場價值直接影響信貸發放的金額，此外，這些價值過去和未來的變化也會影響潛在損失的深度。第二留置權頭寸貸款具有更高的信用風險，因為房地產定價的任何下降都可能導致抵押品的價值不足以在第一留置權頭寸得到滿足後覆蓋第二留置權。截至2021年12月31日，我們約有18億美元的房屋淨值額度和貸款處於第二留置權地位。

大宗商品業務的疲軟可能會對我們的業績產生不利影響。

我們的許多借款人所在的行業都受到大宗商品價格變化的直接或間接影響。這包括農業、畜牧業、金屬、木材、紡織和能源企業(包括石油、天然氣和石化)，以及間接受大宗商品價格影響的企業，如運輸商品或製造用於生產商品的設備的企業。大宗商品價格的變化取決於影響相關商品供求的當地、地區和全球事件或條件。這些行業過去一直是，將來可能也會受到重大波動的影響。例如，近年來(包括2020年和2021年)油價走勢震盪，2021年大宗商品價格普遍上漲，原因是需求增加加上新冠肺炎疫情推動的供應鏈中斷。由於石油和天然氣價格的波動，我們的能源相關投資組合可能會在信用質量指標(包括逾期、批評和不良貸款)以及淨沖銷方面受到額外壓力。此外，立法改革，如取消某些税收優惠，以及為應對氣候變化和其他因素向碳依賴程度較低的經濟轉型，可能會對這一投資組合產生重大影響。

行業競爭可能會對我們的成功程度產生不利影響。

我們的盈利能力取決於我們成功競爭的能力。我們所處的行業競爭激烈，隨着立法、法規和技術的變化以及行業的持續整合，競爭可能會變得更加激烈。這種整合可能會產生規模更大、資本更充裕、地理位置更多樣化的公司，能夠以更具競爭力的價格提供更廣泛的金融產品和服務。舉例來説，最近已有多宗金融機構在我們的市場範圍內完成或宣佈的重大合併，未來可能會有更多合併。這些合併一旦完成，將使合併後的金融機構從節省成本和共享資源中受益。

在我們的市場領域，我們面臨着來自其他商業銀行、儲貸協會、信用合作社、網絡銀行、金融科技公司、財務公司、共同基金、保險公司、經紀公司和投資銀行的競爭。

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目錄

抵押貸款公司和其他提供類似服務的金融中介機構。我們的一些非銀行競爭對手沒有受到我們那樣廣泛的監管，因此在競爭業務方面可能會有更大的靈活性。

此外，技術降低了進入門檻，使非銀行機構能夠提供傳統上屬於銀行產品的產品和服務，如貸款和支付服務，並使科技公司有可能在提供電子、基於互聯網和基於手機的金融解決方案方面與金融機構競爭。與包括科技公司在內的非銀行機構在提供金融產品和服務方面的競爭正在加劇。特別是，金融技術公司的活動近年來大幅增長，預計將繼續增長。金融技術公司已經並可能繼續提供銀行或類似銀行的產品。例如，一些金融技術公司已經申請了銀行或工業貸款執照，在某些情況下還獲得了批准。此外，其他金融技術公司也與現有銀行合作，允許它們向客户提供存款產品。監管改革，比如2020年12月修訂FDIC關於經紀存款的規定，旨在反映最近的技術變化和創新，也可能使金融技術公司更容易與銀行合作並提供存款產品。除了金融技術公司，傳統科技公司已經開始努力直接向客户提供金融服務，預計將繼續探索新的方式。其中許多公司，包括我們的競爭對手，監管約束較少，一些公司的成本結構較低，部分原因是缺乏物理位置。儘管一段時間以來，提供數字產品和服務對於服務客户和在金融服務業中競爭非常重要, 新冠肺炎大流行進一步加快了向數字銀行和金融服務的轉變，我們預計銀行的數字產品將成為超越新冠肺炎大流行的關鍵競爭差異化因素。向數字銀行和金融服務的轉變，以及客户對數字產品的期望，將要求我們在技術改進方面投入更多資源，並可能使我們比擁有更多資源在技術上花費的銀行和非銀行機構處於劣勢。

我們成功競爭的能力取決於許多其他因素，包括客户便利性、服務質量、個人聯繫、支持客户體驗的技術質量、定價和產品範圍。如果我們不能成功地爭奪新客户並留住現有客户，我們的業務、財務狀況或經營結果可能會受到不利影響，甚至可能是實質性的影響。特別是，如果我們的客户尋求更高收益或更穩定的投資而導致存款外流，我們可能會被迫更多地依賴借款和其他資金來源來運營我們的業務和滿足提款需求，從而對我們的淨息差和財務表現產生不利影響。此外，我們可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，或者無法成功地向客户營銷這些產品和服務。因此，我們有效競爭以保留或收購新業務的能力可能會受到損害，我們的業務、財務狀況或經營業績可能會受到不利影響。

市場利率的波動可能會對我們的業績產生不利影響。

我們的盈利能力在很大程度上取決於我們的淨利息收入，淨利息收入是從生息資產(主要是貸款、租賃、投資證券和在FRB持有的現金餘額)收到的利息收入與與計息負債(主要是存款和借款)相關的利息支出之間的差額。淨利息收入水平主要取決於生息資產的平均餘額、有息負債的平均餘額以及這些資產的收益率與這些負債的成本之間的利差。這些因素受有息資產和有息負債的定價和組合影響，而有息資產和有息負債又受外圍因素影響，例如本地經濟、對借貸和存款的競爭、聯邦公開市場委員會的貨幣政策和利率市場等。

我們存款和短期批發借款的成本主要基於基於市場的流動性和短期利率，其水平在很大程度上受到聯邦公開市場委員會的貨幣政策的影響。然而，我們的貸款和證券產生的收益率通常受到短期和長期利率的推動。較長期利率受到多重因素的影響，包括FOMC的量化寬鬆或緊縮等行動，以及市場對未來通脹、增長和其他經濟考慮因素的預期。因此，淨利息收入水平受到整體利率水平以及收益率曲線形狀的影響。利率波動可以減少我們的投資組合中的未實現收益或造成未實現損失。如果我們有息負債的利率增長速度快於我們有息資產的利率增長速度，我們的淨利息收入可能會下降。如果我們的生息資產利率下降的速度快於我們有息負債的利率下降的速度，我們的淨利息收入也會受到同樣的影響。

對疫情的貨幣反應，包括大幅降低聯邦基金利率和美聯儲的量化寬鬆計劃，導致美國國債收益率下降。由於預期經濟復甦和貨幣寬鬆政策的取消，收益率曲線在整個2021年都變陡了。然而，如果利率保持在歷史低點附近或進一步走低，我們預計未來12個月的淨利息收入將小幅下降，因為該公司的利率對衝計劃仍在提供保護。

相反，利率上升的環境將對淨利息收入產生積極影響。不過，增加差餉亦會增加部分借款人的還本付息要求，並可能對這些借款人按合約規定償還債務的能力造成不良影響，並可能導致更多拖欠款項或撇賬。因此，我們的經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。

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目錄

有關這些風險以及我們對這些風險的管理策略的詳細討論，請參閲項目7的“執行概述”、“淨利息收入、保證金和利率風險”、“淨利息收入和保證金”、“市場風險-利率風險”和“證券”部分。本年度報告的“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”為Form 10-K。

放棄和取代倫敦銀行同業拆借利率和其他基準利率可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

我們的浮動利率融資、某些對衝交易和我們提供的某些產品(如浮息貸款和抵押貸款)通過參考基準利率(如LIBOR)或指數、貨幣、籃子或其他財務指標來確定其適用的利率或支付金額。倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)和某些其他基準利率是最近國家、國際和其他監管指導和改革建議的主題。英國FCA和倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)管理人宣佈，自2021年12月31日起，一週和兩個月期LIBOR設置的發佈不再發布，也不再具有代表性。所有其他LIBOR設置(最常用的美元LIBOR設置)的發佈將在2023年6月30日之後停止發佈或不再具有代表性。此外，美國銀行監管機構還發布了指導意見，強烈鼓勵銀行組織在可行的情況下儘快停止在新合同中使用美元倫敦銀行間同業拆借利率作為參考利率，無論如何都要在2021年12月31日之前停止使用美元倫敦銀行間同業拆借利率。因此，金融市場參與者已開始遠離倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他類似的銀行間同業拆借利率。這一轉變進一步得到了歐盟基準法規要求的支持，該法規不再允許銀行間拆借利率依賴於繳費銀行提交的報價或估計，而這些報價或估計不是基於交易的數據。

美國和其他國家的各種監管機構、行業團體和其他市場參與者正在參與制定、引入和鼓勵使用替代利率來取代某些基準的舉措。在美國，SOFR已被美聯儲(Federal Reserve)召集的替代參考利率委員會(Alternative Reference Rate Committee)確定為美元倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的替代基準利率。

然而，倫敦銀行同業拆借利率過渡的最終影響仍然存在很大的不確定性，包括接受和使用SOFR或其他替代基準利率。這些新利率的特點與它們尋求取代的基準並不相同，不會產生與那些基準完全相同的經濟效果，而且與那些基準相比，在各種市場條件下的表現可能會有所不同。

關於SOFR作為倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的主要替代品的過渡過程和接受程度，仍存在不確定性。與擬議替代方案相關的衍生品市場，包括掉期市場，尚未發展成為強勁的市場，隨着2023年6月30日停止日期的臨近，這可能會帶來持續的風險。其他基準管理人也提出了可能可行的替代率選項，包括彭博指數服務有限公司的“BSBY”和美國金融交易所的“AMERIBOR”。目前還無法預測是否有任何可用的利率會被廣泛接受，它們是否會繼續演變，以及它們的實施可能會對浮息金融工具市場產生什麼影響。此外，無法預測與這些基準相關的衍生品市場的額外發展程度。

我們某些基於LIBOR的金融產品和合同，包括但不限於套期保值產品、債務義務、優先股、投資和貸款，超出了擬議的LIBOR停止時間表。我們正在評估停止或市場取代倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)將對這些不同的產品和合同產生的影響。

有關我們與LIBOR停止和過渡相關的管理策略的更詳細討論，請參見項目7的“LIBOR過渡”部分。本年度報告的“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”為Form 10-K。

未來我們信用評級的任何降低都可能增加我們的融資成本，並對商業活動造成限制。

各大評級機構會定期評估我們的評級，而它們的評級是根據多個因素作出的，包括我們的財政實力和一般影響金融服務業的情況。一般來説，評級機構基於許多定量和定性因素進行評級，包括資本充足率、流動性、資產質量、業務組合以及盈利水平和質量，我們可能無法維持目前的信用評級。分配給地區和地區銀行的評級仍然可能隨時發生變化，任何評級機構都有可能在未來採取行動下調地區和/或地區銀行的評級。此外，評級機構還可能對其評級政策和做法做出重大改變，這可能會影響我們的信用評級。未來，對現有評級指引和新評級指引的修改，可能會對我們的證券或其他與我們有經濟利益的證券的評級產生不利影響。

地區的信用評級可能會產生負面後果，影響我們進入債務和資本市場的能力，並通過增加未來債務發行的成本來降低我們的盈利能力。如果地區評級降至投資級以下，我們可能無法可靠地進入短期無擔保融資市場，某些客户可能被禁止在地區銀行存款，這可能導致我們持有更多現金和流動投資，以滿足我們持續的流動性需求。這樣的行為可能會降低我們的盈利能力，因為這些流動性投資的回報率低於

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目錄

其他資產，如貸款。有關地區的流動性政策，請參閲本年度報告中“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”中的“流動性”部分。

此外，如果地區被降級至投資級以下，可能需要重新談判某些交易對手合同，或者要求發佈額外的抵押品。請參閲本年度報告10-K表格的綜合財務報表附註20“衍生金融工具和對衝活動”，以瞭解受或有信貸特徵約束的合同的公允價值以及與該等合同相關的抵押品入賬。儘管額外抵押品的確切金額未知，但可以合理地得出結論，各地區可能需要發佈與具有或有信用特徵的現有合同相關的額外抵押品。

我們的商譽和其他無形資產的價值在未來可能會下降。

截至2021年12月31日，我們擁有57億美元的商譽和3.05億美元的其他無形資產。我們預期的未來現金流的顯著下降、商業環境的重大不利變化、經濟增長放緩或我們普通股價格的顯著持續下降，任何或所有這些都可能受到這裏討論的許多風險因素的實質性影響，這可能需要我們在未來承擔與商譽減損相關的費用。儘管到目前為止還沒有，但新冠肺炎疫情的影響可能會在未來影響我們對我們善意的評估。未來的監管行動和所得税税率的提高也可能對減值商譽的評估產生實質性影響。如果我們得出結論認為未來有必要減記我們的商譽，我們將記錄適當的費用，這可能會對我們的經營業績產生實質性的不利影響。

商譽以外的可識別無形資產主要包括核心存款無形資產、購買的信用卡關係資產、經紀人和承包商發起網絡以及代理商業不動產許可證。不利事件或情況可能影響這些無形資產的可回收性，包括核心存款的損失、經紀人和承包商關係的損失、信用卡賬户和/或餘額的重大損失、競爭加劇以及經濟的不利變化。如果這些無形資產被認為無法收回，將計入非現金減值費用，這可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。

我們遞延税項資產的價值可能會對我們的經營業績和監管資本比率產生不利影響。

截至2021年12月31日，各地區的遞延税淨負債約為3.06億美元，其中包括約6.03億美元的遞延税資產(扣除2900萬美元的估值津貼後)。我們的遞延税項資產需要評估它們是否更有可能在財務報表中實現。在作出這項決定時，吾等考慮所有可得的正面及負面證據，包括近期經營業績的影響、未來應課税暫時性差異的沖銷、除沖銷暫時性差異外的未來應課税收入，以及結轉及税務籌劃策略。我們已經確定，遞延税項資產更有可能在2021年12月31日變現(除了與國家遞延税項資產有關的2900萬美元，我們已經為其設立了估值津貼)。如果我們得出的結論是，我們很大一部分遞延税項資產不太可能變現，所需的估值撥備可能會對我們的財務狀況、經營業績和監管資本比率產生不利影響。此外，我們的遞延税項資產和負債的價值將受到法定税率變化的影響。法定税率的提高將對遞延納税淨負債頭寸產生不利影響。其他税法變化可能會對遞延税項資產的價值產生不利影響。

其他金融機構的穩健性的變化可能會對我們產生不利影響。

金融服務公司由於交易、清算、交易對手或其他關係而相互關聯。我們對許多不同的行業和交易對手都有敞口，我們經常與金融服務業的交易對手進行交易，包括經紀商和交易商、商業銀行、投資銀行、共同基金和對衝基金以及其他機構客户。因此，一家或多家金融服務公司或整個金融服務業的違約，甚至僅僅是對這些公司的猜測，可能會導致整個市場的流動性問題，並可能導致我們或其他機構的虧損或違約。其中許多交易使我們在交易對手或客户違約時面臨信用風險。此外，如果我們持有的抵押品無法變現或清算價格不足以收回我們應得的全部貸款或租賃或衍生工具風險，我們的信用風險可能會加劇。任何此類損失都可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生實質性的不利影響。

如果我們不能僱傭和留住合格的員工，我們的業務可能會受到不利影響。

我們的成功在一定程度上取決於我們的高管和其他關鍵人員。人才市場競爭激烈，我們可能無法吸引和留住合格的人員或候選人來取代或接替我們的高級管理團隊成員或其他關鍵人員。作為一家大型金融和銀行機構，我們可能會受到美聯儲、聯邦存款保險公司或其他監管機構對薪酬做法的限制，這可能會也可能不會影響我們的競爭對手。這些限制可能會進一步影響我們吸引和留住高管和其他關鍵人員的能力，特別是因為我們更經常與金融技術公司、技術公司和其他監管較少的實體競爭人才，這些人在薪酬方面可能沒有與我們相同的限制。地區、國家和全球勞動力市場的遠程工作安排和機會的增加，也加劇了吸引和留住技能人才的競爭。我們當前或未來對辦公室和遠程工作安排的方法可能無法滿足以下需求或期望

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目錄

我們的現有員工或未來員工可能被認為不如其他僱主提供的安排有利，這可能會對我們吸引和留住員工的能力產生不利影響。

我們面臨各種經營風險，包括員工欺詐或盜竊的風險，這可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。

我們面臨許多類型的運營風險，包括業務彈性、流程、第三方、信息技術、人力資源、模型和欺詐風險，每一種風險都可能因持續的遠程工作而放大。各地區的欺詐風險包括外部各方對公司或其客户實施的欺詐行為以及我們的合夥人在內部實施的欺詐行為。某些欺詐風險，包括身份盜竊和賬户接管，可能會因為通過入侵零售商或其他第三方的網絡而獲得客户的賬户或個人身份信息而增加。我們已經建立了旨在識別、測量、監控、緩解、報告和分析這些風險的流程和程序；然而，我們的風險管理策略存在固有的侷限性，因為可能存在或在未來發展我們沒有適當預期、監控或識別的風險。如果我們的風險管理框架被證明無效，我們可能遭受意想不到的損失，我們可能不得不花費資源檢測和糾正我們系統中的故障，我們可能會受到第三方和政府機構的潛在索賠。我們還可能遭受嚴重的聲譽損害。這些後果中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生不利影響。特別是，未經授權披露、挪用、不當處理或濫用客户的個人、非公開、機密或專有信息可能會導致嚴重的監管後果、聲譽損害和經濟損失。

損害我們的聲譽可能會嚴重損害我們的業務。

我們吸引和留住客户以及高技能管理和員工的能力受到我們聲譽的影響。對我們和我們業務的負面輿論可能來自許多活動，包括我們的貸款做法、公司治理和監管合規、收購以及社區組織為應對這些活動而採取的行動。此外，將地區視為僱主的負面宣傳可能會對我們的聲譽產生不利影響，特別是在多樣性、薪酬公平和工作場所騷擾方面。

我們的聲譽或任何公司的聲譽也可能因監管或政府行動、訴訟以及我們的客户、金融服務業的其他參與者或我們的合同對手方(如我們的服務提供商和供應商)的活動而受到重大損害。隨着人們越來越多地關注企業如何解決環境、社會和治理問題，潛在的危害會加劇。

此外，影響地區或我們客户數據的網絡安全事件可能會對我們在地區的聲譽和客户信心及其網絡安全做法產生負面影響。我們的聲譽受損也可能對我們的信用評級和進入資本市場的機會產生不利影響。

此外，儘管負面輿論一度主要由傳統媒體的負面新聞報道推動，但幾乎社會各個階層對社交媒體平臺的廣泛使用，促進了信息或錯誤信息的快速傳播，從而放大了對我們聲譽的潛在損害。

我們受到各種系統故障和網絡安全風險的影響，這些風險可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。

我們的系統或我們的第三方服務提供商(或此類第三方服務提供商的提供商)的系統(包括因網絡攻擊而導致的系統故障或入侵)可能會擾亂我們的業務或我們客户的業務。這可能會導致機密或專有信息的泄露或濫用，損害我們的聲譽，增加我們的成本，並造成經濟損失。作為一家大型金融機構，我們依賴於我們連續處理、記錄和監控大量客户交易的能力。隨着公眾和監管機構以及我們客户對運營業績和信息安全的期望不斷提高，我們的系統和基礎設施必須繼續受到保護和監控，以防止潛在的故障、中斷和故障。我們的業務、財務、會計和數據處理系統或其他操作系統和設施可能會由於多種因素(包括完全或部分超出我們控制範圍的事件)而停止正常運行、癱瘓或損壞。例如，可能發生電力或電信中斷；地震、龍捲風和颶風等自然災害；新冠肺炎大流行等流行病；局部或更大規模的政治或社會事件(包括恐怖主義行為和內亂)引發的事件；以及如下所述的網絡攻擊。儘管我們已經制定了業務連續性計劃和其他保障措施，但我們的業務運營可能會受到支持我們業務和客户的物理基礎設施或操作系統發生重大而廣泛的中斷而受到不利影響。有關聯邦銀行監管機構發佈的有關網絡安全和網絡風險管理標準的指導意見的討論, 見項目1“監督和管制--金融隱私和網絡安全”一節。本年度報告的“業務”表格10-K。

近年來，地區等大型金融機構的信息安全風險顯著增加，部分原因是基於技術的產品和服務的激增，以及有組織犯罪、黑客、恐怖分子、民族國家、活動家和其他外部各方日益複雜和活動的增加。預計這一漲幅將繼續並進一步加劇。與我們或我們的客户有業務往來的第三方也會給我們帶來運營和信息安全風險，包括其自身系統的安全漏洞或故障。近年來，黑客插入的攻擊

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目錄

惡意軟件進入軟件更新，突顯了軟件在組裝過程中受到感染的風險越來越大，這種風險被稱為供應鏈攻擊。雖然各地區沒有經歷過類似的攻擊，但通過供應鏈妥協，我們可能會成為類似風格的攻擊的目標。如上所述，我們的業務依賴於計算機系統和網絡中機密信息的安全處理、傳輸和存儲。此外，為了訪問我們的產品和服務，我們的客户可能會使用超出我們控制環境的個人計算機、智能手機、平板電腦和其他移動設備。雖然我們相信我們有適當的信息安全程序和控制措施，旨在防止或限制網絡攻擊或信息安全漏洞的影響，但我們的技術、系統、網絡和我們客户的設備可能成為網絡攻擊或信息安全漏洞的目標，可能導致未經授權發佈、收集、監控、誤用、丟失或破壞地區或我們客户的機密、專有和其他信息。根據保單條款和條件，我們還可以承保與網絡攻擊或信息安全漏洞相關的某些損失，但它可能不足以覆蓋任何此類攻擊或漏洞造成的所有損失，包括對我們聲譽的任何相關損害。此外，鑑於網絡事件在我們行業的激增，網絡保險的成本預計將繼續增加，可能根本無法獲得或以可接受的條款提供。此外，網絡攻擊(如拒絕服務、勒索軟件或惡意軟件攻擊)、黑客攻擊或恐怖活動可能會擾亂區域或我們客户或其他第三方的業務運營。例如, 包括地區在內的多家大型金融服務機構遭到拒絕服務攻擊。儘管這些過去的事件沒有導致地區客户數據或賬户信息被泄露，但此類攻擊對地區銀行網站www.regions.com的性能造成了不利影響，在某些情況下，客户無法訪問地區銀行用於消費者和商業應用的安全網站。在所有情況下，攻擊主要造成不便；然而，未來的網絡攻擊可能更具破壞性和破壞性，各地區可能無法預見或阻止所有此類攻擊。在家工作的安排，如為應對新冠肺炎疫情而實施的安排，也可能帶來額外的網絡安全、信息安全和操作風險。在新冠肺炎大流行期間，我們經歷了網絡安全事件的適度增加，如網絡釣魚攻擊和惡意流量。到目前為止，我們的分層控制環境已經有效地檢測到並防止了與這些事件相關的任何實質性影響。

隨着網絡威脅的持續發展，我們可能需要花費大量額外資源來繼續修改或增強我們的防禦層，或者調查和補救任何信息安全漏洞。我們還可能被要求承擔與影響我們的網絡攻擊或信息安全漏洞導致的任何監管調查或民事訴訟相關的鉅額費用。此外，我們的第三方服務提供商可能無法識別其系統中的漏洞，或者一旦識別，就無法及時提供所需的補丁程序或其他補救措施。此外，即使提供了此類補丁程序或補救措施，也可能無法完全解決任何漏洞，或者各地區可能難以實施。網絡罪犯使用的技術經常變化，可能在啟動之前不會被識別，可以從各種來源發起，包括恐怖組織和敵對的外國政府。這些犯罪分子可能試圖欺詐性地誘使我們系統的員工、客户或其他用户披露敏感信息，以便訪問數據或我們的系統。

支持我們的業務和客户的物理基礎設施或操作系統的中斷或故障，或我們的客户用於訪問我們的產品和服務的網絡、系統或設備的網絡攻擊或安全漏洞，都可能導致客户流失、監管罰款、民事訴訟、處罰或幹預、聲譽損害、報銷或其他賠償成本、補救成本、額外的網絡安全保護成本、增加的保險費和/或額外的合規成本，其中任何一項都可能對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。如果我們因影響第三方服務提供商的安全漏洞、系統或操作故障或中斷而無法從該第三方服務提供商獲取信息或服務，我們也可能受到不利影響。有關這些風險和具體情況的更詳細討論，請參見項目7的“信息安全風險”一節。本年度報告的“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”為Form 10-K。

我們還受到與客户、員工或其他人的信息隱私和安全相關的法律法規的約束，任何不遵守這些法律法規的行為都可能使我們面臨責任和/或聲譽損害。隨着新的隱私和安全相關法律法規的實施，我們遵守這些法律法規所需的時間和資源，以及我們在數據泄露情況下不遵守和報告義務的潛在責任，可能會大幅增加。此外，在我們運營的司法管轄區，我們的業務越來越多地受到與隱私、監視、加密和數據使用相關的法律法規的約束。為了遵守這些法律法規，我們可能需要改變我們的信息安全和數據隔離的政策、程序和技術，這可能會使我們更容易受到操作故障的影響，並因違反這些法律法規而受到罰款。

我們依賴其他公司提供我們業務基礎設施的關鍵組件。

第三方提供我們業務運營的關鍵組件，如數據處理、記錄和監控交易、網上銀行接口和服務、互聯網連接和網絡接入。雖然我們仔細選擇了這些第三方供應商，進行了前期盡職調查和持續的監控活動，但我們無法控制他們的行為。與這些第三方有關的任何問題，包括因所提供的服務中斷而引起的問題

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目錄

任何供應商(包括由於網絡攻擊、其他信息安全事件或自然災害)、供應商的財務或運營困難、第三方供應商向供應商提出的問題、供應商未能處理當前或更大數量的產品、供應商出於任何原因未能提供服務、服務表現不佳、未能遵守適用的法律法規、或任何供應商的員工的欺詐或不當行為，都可能觸發對我們的監管通知義務，對我們向客户提供產品和服務的能力、我們的聲譽和我們的能力產生不利影響。在某些情況下，更換這些第三方供應商還可能造成重大延遲和費用。因此，使用此類第三方會給我們的業務運營帶來不可避免的固有風險。此類風險也受到了新冠肺炎疫情的影響，因為我們的許多供應商也已經並可能繼續受到遠程工作增加、市場波動以及其他因素的影響，這些因素會增加他們的業務中斷風險，或以其他方式影響他們根據與我們達成的任何協議的條款履行職責或提供必要服務的能力。

我們依賴於客户和交易對手信息的準確性和完整性。

在決定是否向客户和交易對手提供信貸或進行其他交易時，我們可以依賴客户和交易對手或代表客户和交易對手提供的信息，包括財務報表和其他財務信息。我們還可以依賴客户和交易對手對該信息的準確性和完整性的陳述，對於財務報表，我們還可以依賴獨立審計師的報告(如果有)。如果這些信息不準確，我們可能會受到監管行動、聲譽損害或其他不利影響，影響我們的業務運營、我們的財務狀況和我們的運營結果。

當我們擁有財產所有權時，我們面臨着環境責任的風險。

在我們的業務過程中，我們可以取消抵押品贖回權並取得房地產的所有權。因此，我們可能會對這些物業承擔環境責任。我們可能被要求對政府實體或第三方承擔與環境污染有關的財產損失、人身傷害、調查和清理費用，或者可能被要求調查或清理物業內的危險或有毒物質或化學物質排放。與調查或補救活動相關的成本可能會很高。此外，如果我們是受污染土地的擁有人或前擁有人，我們可能會因物業造成環境污染而引致的損害賠償和費用，受到第三者的普通法索償。如果我們承擔了重大的環境責任，我們的業務、財務狀況或經營結果可能會受到不利影響。

我們的部分流動性依賴於抵押貸款二級市場。

2021年，我們向這些機構出售了45.1%的抵押貸款。我們依賴中介機構購買符合其符合貸款要求的貸款，以降低我們的信用風險，併為我們希望發放的額外貸款提供資金。我們不能保證這些機構不會因資金限制、符合貸款標準的改變或其他因素而實質性限制其購買符合條件的貸款。此外，還提出了各種改革美國住房抵押貸款融資市場的建議，包括這些機構的角色。任何此類改革的確切效果，如果實施，目前尚不清楚，但它們可能會限制我們向機構出售符合條件的貸款的能力。如果我們不能繼續向這些機構出售符合條件的貸款，我們為額外抵押貸款提供資金並由此發起的能力可能會受到不利影響，這將對我們的經營業績產生不利影響。

我們可能進行的任何貸款銷售都要承擔各種風險。

在我們出售一個或多個貸款組合的過程中，我們可能會就出售的貸款以及這些貸款的發起和服務程序向買方作出某些陳述和保證。如果這些陳述和保證中的任何一項是不正確的，我們可能會被要求賠償買方任何相關的損失，或者我們可能被要求回購部分或全部受影響的貸款。由於借款人欺詐或借款人提前拖欠我們已出售的貸款，我們也可能被要求回購貸款。如果我們被要求支付任何賠償或回購，而我們沒有針對有償付能力的交易對手的補救辦法，我們可能無法追回這些賠償和回購造成的損失。因此，我們的經營結果可能會受到不利影響。

此外，我們必須將我們承諾出售的任何貸款報告為持有待售貸款，無論這些貸款的購買協議是否已經簽署。因此，我們可能無法最終完成我們分類為持有待售貸款的部分或全部貸款的出售。根據適用的會計準則，管理層必須行使其判斷力，以確定貸款何時必須從投資持有狀態重新分類為持有出售狀態。任何未能準確報告持有待售貸款的行為都可能導致監管調查和罰款。這些行動中的任何一項都可能對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。將貸款從持有以供投資重新分類為持有以供出售，還要求受影響的貸款以成本或公允價值中的較低者計價。因此，任何被歸類為持有待售的貸款都可能受到利率變化和借款人信用變化的不利影響。我們可能會被要求降低我們標記為待售的任何貸款的價值，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。

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目錄

我們報告的財務結果取決於管理層對會計方法的選擇以及某些假設和估計。

我們的會計政策和假設是我們報告的財務狀況和經營結果的基礎。我們的管理層在選擇和應用這些會計政策和方法時必須作出判斷，使其符合公認會計原則，並反映管理層對報告我們的財務狀況和結果的最合適方式的判斷。在某些情況下，管理層必須從兩種或兩種以上的選擇中選擇要應用的會計政策或方法，其中任何一種選擇在當時情況下都可能是合理的，但可能導致我們報告的結果與在不同選擇下報告的結果大不相同。

某些會計政策對於我們報告的財務狀況和經營結果至關重要。它們要求管理層對不確定的事情做出困難、主觀或複雜的判斷。在不同的條件下，或者使用不同的假設或估計，可以報告實質性不同的金額。該公司的關鍵會計估計包括：信貸損失準備金、公允價值計量、無形資產、住宅MSR和所得税。由於這些事項涉及的估計的不確定性，我們可能需要採取以下一項或多項措施：大幅增加信貸損失撥備和/或承受顯著高於撥備的信貸損失；確認以公允價值計入的資產的重大損失；確認對我們商譽、其他無形資產或遞延税項資產餘額的重大減值；大幅增加我們的應計所得税；或大幅降低我們住宅MSR的價值。這些行動中的任何一項都可能對我們報告的財務狀況和運營結果產生不利影響。

如果我們在業務中使用的模型表現不佳或提供的信息不充分，我們的業務或運營結果可能會受到不利影響。

我們利用定量模型、機器學習模型和人工智能模型來幫助衡量風險和估計或預測某些財務價值。模型可用於確定各種產品的定價、對貸款和信貸進行評級、衡量利率和其他市場風險、預測財務業績、預測虧損、改善客户服務、遵守法律法規、評估資本充足率、計算監管資本水平、防止欺詐、加強客户認證過程、生成營銷分析、尋找線索以及評估金融工具和資產負債表項目的價值。設計、實施或管理不善的模型存在這樣的風險，即我們根據此類模型考慮信息的業務決策將因信息不充分或不準確而受到不利影響，這可能會導致虧損、損害我們的聲譽，並對我們報告的財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，我們基於設計、實施或管理不善的模型向公眾或監管機構提供的信息可能不準確或具有誤導性。我們的監管機構做出的一些決定，包括那些與向股東分配資本有關的決定，可能會受到不利影響，因為人們認為用於生成相關信息的模型的質量不夠。

我們會計政策或會計準則的變化可能會對我們報告財務結果和狀況的方式產生重大影響。

財務會計準則委員會和美國證券交易委員會不時改變管理我們財務報表編制的財務會計和報告標準。這些變化可能很難預測，並可能對我們記錄和報告財務狀況和運營結果的方式產生重大影響。例如，FASB的CECL會計準則於2020年1月1日生效，大幅改變了對銀行、金融機構和其他組織持有的貸款和其他金融資產的信貸損失的會計處理。該標準對我們的津貼和採用時的資本產生了實質性的影響。請參閲我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K的合併財務報表附註1“重要會計政策摘要”中地區採納時的影響。

2020年3月，聯邦銀行機構發佈了一項臨時最終規則，隨後於2020年8月被採納為最終規則，該規則允許在兩年內為CECL的影響增加監管資本，並在兩年結束時，在接下來的三年內分階段實施這一影響。有關回撥影響的披露，請參閲本年度報告綜合財務報表的附註12“監管資本要求和限制”(Form 10-K)。

我們的業務所在的法律和監管框架帶來的風險

我們現在和將來可能會受到訴訟、調查和政府程序的影響，這些訴訟、調查和政府訴訟可能會對我們的財務狀況、業務或經營結果產生不利影響，或損害我們的聲譽。

我們和我們的子公司現在和將來可能被列為各種集體訴訟和其他訴訟的被告，並可能成為政府和自律機構就我們及其業務和活動(包括與我們的客户的活動相關的傳票、要求提供信息和調查)的傳票、審查、要求提供信息、調查以及正式和非正式程序的對象。任何此類事項都可能對我們的經營結果、財務狀況或開展業務的能力造成重大不利後果，包括不利的判決、和解、罰款、處罰(包括適用銀行法下的民事罰款)、禁令、恢復原狀、命令、

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目錄

對我們業務活動的限制或其他救濟。我們參與任何此類事務，即使最終決定對我們有利，也可能對我們的聲譽造成重大損害，並轉移管理層對我們業務運營的注意力。此外，當其他訴訟當事人和政府或自律機構(包括上述調查)開始對同一業務或活動進行獨立審查時，與任何正式或非正式程序或政府或自律機構的調查相關的任何和解、同意令或不利判決都可能導致額外的訴訟、調查或程序。一般而言，金融機構就訴訟或調查(包括與反清洗黑錢事宜或銷售手法有關的訴訟或調查)所支付的和解金額已大幅增加，並可能繼續高企。監管機構和其他政府當局也可能更有可能採取執法行動，或尋求承認與調查或調查的解決有關的不當行為，如果公司之前曾受到其他政府調查或執法行動的話。在某些情況下，政府當局要求刑事抗辯或其他非常條款作為此類和解的一部分，這可能會對金融機構產生重大的附帶後果，包括客户流失、進入資本市場的能力受到限制，以及在一段時間內無法經營某些業務或提供某些產品。此外，執法問題可能會影響我們的監管和CRA評級，進而可能限制或限制我們的活動。

與我們的訴訟、調查和其他訴訟程序有關的其他信息在本年度報告10-K綜合財務報表的附註23“承諾、或有事項和擔保”中討論。

我們受到廣泛的政府監管，這可能會對我們的運營產生不利影響。

我們幾乎所有的業務都受到州和聯邦的廣泛監管、監督和審查，這限制了我們可以從事的業務。管理我們業務的法律和法規主要是為了保護我們的儲户、我們的客户、金融系統和FDIC保險基金，而不是我們的股東或其他債權人。這些法律和法規管理各種事項，包括某些債務義務、控制權的變更、保持充足的資本、一般業務和財務狀況(包括貸款和投資的允許類型、金額和條款、存款準備金的金額、股息和回購資本證券的限制、分支機構的設立，以及法律可能收取的最高利率)。此外，在從事很多活動之前，我們必須獲得監管機構的批准，而我們的監管機構有能力強迫或限制我們完全採取某些行動。不能保證我們可能需要或以其他方式尋求的任何監管批准都會獲得。

影響銀行和其他金融機構的法規正在不斷地審查和頻繁地變化，這種變化的最終效果是無法預測的。法規和法律可能隨時被修改或廢除，新的立法可能會影響我們、地區銀行和我們的子公司，包括最近美國總統行政當局的更迭和美國參議院控制權的變更所導致的任何變化。

任何聯邦和州法律，以及法規和政府政策、所得税法和會計原則的任何變化，都可能對我們產生重大和不可預測的影響，包括可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響的方式。未能適當遵守任何此類法律、法規或原則可能會導致監管機構的制裁、民事罰款或損害我們的聲譽，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。我們的監管資本狀況在本年度報告10-K綜合財務報表的附註12“監管資本要求和限制”中有更詳細的討論。

我們可能會受到更嚴格的資本和流動性要求的約束。

地區和地區銀行都必須遵守資本充足率和流動性指導方針以及其他監管要求，規定必須維持的最低資本金金額和類型。監管機構會不時修改這些監管資本充足率和流動性指引。如果我們未能滿足這些最低資本充足率和流動性準則以及其他監管要求，我們或我們的子公司可能會受到我們可能進行的活動類型的限制，並可能被禁止採取某些資本行動，如支付股息、回購或贖回資本證券。

地區和地區銀行都被要求遵守美聯儲制定的適用資本充足率標準，這些標準是基於巴塞爾III框架制定的。巴塞爾委員會公佈了一些標準，稱這些標準是危機後巴塞爾III監管改革的最終結果。這些標準一般將於2023年1月1日生效，總產出下限將分階段實施至2028年1月1日。其中，這些標準修訂了信用風險的標準化方法，併為操作風險資本提供了一種新的標準化方法。根據目前的資本規則，這些標準只適用於高級接洽機構，而不適用於地區或地區銀行，但這些標準對我們的影響將取決於美國對地區和地區銀行等公司實施修訂的方式。

有關我們遵守資本和流動性要求的更多信息，請參閲本年度報告10-K表綜合財務報表的附註12“監管資本要求和限制”。

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目錄

CFPB實施的規則制定變化和監管舉措可能會導致更高的監管和合規成本，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。

自成立以來，CFPB已敲定了多項重要規則，並推出了可能對我們的業務和更廣泛的金融服務業產生重大影響的新監管舉措。我們還可能需要增加額外的合規人員或產生其他與合規相關的鉅額費用。我們的業務、經營結果或競爭地位可能會因此而受到不利影響。

我們可能無法完成未來的收購，可能無法成功實現任何已完成的未來收購的好處，或者可能選擇不尋求我們可能認為有益的收購機會。

我們可能會不時評估和從事業務的收購或剝離(包括其資產或負債，如貸款或存款)。在完成任何此類交易之前，我們通常必須滿足一些有意義的條件，在某些情況下，包括聯邦和州銀行監管部門的批准。

獲得必要的監管批准的過程，特別是對地區等大型金融機構來説，可能是困難、耗時和不可預測的。我們可能無法及時或根本無法獲得所需的監管批准，從而導致我們無法追求、評估或完成具有重要戰略意義和競爭力的業務機會。

假設我們能夠成功完成一筆或多筆交易，我們可能無法及時或根本不能成功整合和實現任何已完成交易的預期協同效應。特別是，聯邦和州監管機構可能會要求我們對被收購企業在收購之日之前的監管和合規失誤負責，而被收購公司的這些失誤可能會給我們帶來負面後果，包括強制實施正式或非正式的執法行動。任何交易的完成和整合也可能轉移管理層對其他事項的注意力，導致額外的成本和開支，或者對我們與客户和員工的關係產生不利影響，任何這些都可能對我們的業務或運營結果產生不利影響。未來的收購還可能導致稀釋我們目前股東的所有權權益，或者可能需要我們承擔額外的債務，或者使用我們大量的可用現金和其他流動資產。因此，我們的財政狀況可能會受到影響，我們可能會更容易受到經濟環境和競爭壓力的影響。

FDIC保險評估的增加可能會對我們的收入產生不利影響。

我們的存款由聯邦存款保險公司承保，最高可達法定限額，因此，我們必須接受聯邦存款保險公司的存款保險評估。我們通常不能控制我們將被要求為FDIC保險支付的分攤金額。FDIC可能會要求我們支付比目前更高的FDIC評估，或者如果未來發生金融機構倒閉，可能會收取額外的特別評估或未來的提前還款。存款評估或特別評估的任何增加都可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。見第一項“監管-存款保險”討論。項目7中的“業務”和“非利息費用”討論。有關聯邦存款保險公司適用於地區銀行的存款保險評估的更多信息，請參閲本年報10-K表格中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”(Form 10-K)中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。

持續壓力分析的不利結果可能會對我們留住客户或爭奪新商機的能力產生不利影響。

美聯儲(Federal Reserve)對各地區進行監督壓力測試，以評估我們在美聯儲產生的基線和嚴重不利的經濟和壓力金融情景中吸收損失的能力。美聯儲(Federal Reserve)還實施了渣打銀行(SCB)框架，該框架創建了一個特定於公司的風險敏感緩衝，該緩衝由監管壓力測試的結果提供信息，並應用於監管最低資本水平，以幫助確定有效的最低比率要求。公司具體的SCB要求，以及美聯儲監管壓力測試的某些方面的結果摘要和公司的具體結果都是公開發布的。

雖然理論上的壓力測試並不是為了評估我們目前的狀況或前景，但我們的客户可能會曲解這些壓力測試的結果，並對其做出負面反應，儘管我們的財務狀況很強勁。任何潛在的誤解和不良反應都可能限制我們吸引和留住客户或有效競爭新商機的能力。無法吸引和留住客户或有效競爭新業務可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。

我們的監管機構還可能要求我們根據監管壓力測試的結果籌集額外資本或採取其他行動，或對資本分配施加限制，例如要求修訂或重新提交我們的年度資本計劃，這可能會對我們支付股息和回購資本證券的能力產生不利影響。此外，如果需要，我們可能無法籌集額外資本，或者可能無法按照我們認為對地區或其現有股東有利的條款這樣做。任何這樣的融資，如果需要的話，也可能會稀釋我們現有的股東。正如本年度報告10-K表第1項的“監督和監管”部分所討論的那樣，在2021年第二季度，我們收到了我們自願參與2021年CCAR進程的結果。在2021年第二季度，我們收到了自願參與2021年CCAR進程的結果。美聯儲表示，該公司超過了監管壓力測試下的所有最低資本水平，

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目錄

該公司2021年第四季度至2022年第三季度的SCB為2.5%。儘管超過了這些最低資本水平，但我們可能會在未來的壓力測試分析中遇到不利的結果。

如果觸發一傢俱有系統重要性的BHC或非銀行金融公司的有序清算，我們可能面臨有序清算基金的評估。

多德-弗蘭克法案創建了一個新的機制，即OLA，用於清算具有系統重要性的BHC和非銀行金融公司。OLA由FDIC管理，基於FDIC的銀行清算模型。美國財政部長只有在與美國總統協商，並收到FDIC和美聯儲董事會三分之二票數的建議後，才能根據這一授權觸發清算。清算程序將由有序清算基金(Order Cleaning Fund)提供資金，該基金將向美國財政部借款，並對覆蓋的金融公司實施基於風險的評估。首先，將對在決議中收到的超過其在清理結束時收到的金額的實體進行基於風險的評估，其次，如有必要，除其他外，對合並資產總額在500億美元或以上的區域等實體進行風險評估。任何此類評估都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。

我們是一家控股公司，股息、分配和其他付款都依賴於我們的子公司。

我們是一個獨立於我們的銀行和其他子公司的法人實體。我們現金流的主要來源，包括向股東支付股息的現金流以及未償債務的本金和利息，都來自地區銀行的股息。地區銀行向我們支付股息以及我們向股東支付股息都受到法律和法規的限制。美聯儲和阿拉巴馬州的規定都會影響地區銀行向我們支付股息和其他分配以及向控股公司提供貸款的能力。如果地區銀行無法向我們支付股息，並且沒有足夠的現金或流動性，我們可能無法向我們的普通股和優先股股東支付股息，或支付我們未償債務的本金和利息。見項目7“股東權益”一節。本年度報告的“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”為Form 10-K。此外，我們在子公司清算或重組時參與資產分配的權利受制於該子公司債權人的優先債權，除非我們作為該子公司的債權人的任何債權可能被承認。因此，我們股本的股份實際上從屬於我們子公司現有和未來的所有債務和義務。截至2021年12月31日，我們子公司的存款和借款總額約為1396億美元。

我們可能不會為我們股本中的股票支付股息。

持有本公司股本的人士只有權收取本公司董事會可能宣佈的股息，而該等股息是從合法可供支付該等股息的資金中撥出的。雖然我們在歷史上曾宣佈普通股派發現金股息，但我們不需要這樣做，未來可能會減少或取消我們的普通股股息。這可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。此外，我們的已發行優先股的條款禁止我們宣佈或支付任何初級系列股本(包括我們的普通股)的任何股息，或回購、贖回或收購此類初級股，除非我們已宣佈並支付最近完成股息期的已發行優先股的全部股息。

我們支付股本股息的能力也受到法律和法規的限制。例如，美聯儲的政策是，BHC通常只應從收益中支付普通股股息，並且只有在預期收益留存與組織預期的未來需求、資產質量和財務狀況一致的情況下才應如此。此外，各地區還受到美聯儲(Federal Reserve)SCB要求的約束，根據這一要求，監管壓力測試將告知緩衝高於監管最低資本水平的情況，必須維持這一水平，以避免對資本分配的限制。最後，如果我們因任何原因不能滿足適用於我們的資本要求，我們申報和支付股本股息的能力可能會受到限制。

反收購和銀行法以及某些協議和章程條款可能會對股票價值產生不利影響。

州和聯邦法律的某些條款以及我們的公司證書可能會使某人在未經董事會批准的情況下更難獲得對我們的控制權。根據聯邦法律，除某些豁免外，個人、實體或團體在獲得對BHC的控制權之前，必須通知聯邦銀行機構。收購一家BHC或成員國銀行10%或更多的任何類別的有表決權股票，包括我們的普通股，建立了一個可推翻的推定，即收購者“控制”了BHC或成員國銀行。此外，正如本表格10-K年度報告第1項的“監管”部分所述，BHC必須事先獲得美聯儲的批准，才能直接或間接擁有或控制任何銀行(包括Regions Bank)超過5%的有表決權股份。聯邦銀行機構在某些收購中必須考慮的一個因素是交易的系統性影響。這可能會增加大型機構收購其他大型機構的難度，否則可能會推遲監管審批過程，可能會要求舉行公開聽證會。同樣，根據阿拉巴馬州法律，一個人或一組人在獲得阿拉巴馬州銀行或任何控制阿拉巴馬州銀行的實體的“控制權”之前，必須獲得銀行總監的批准。為了確定是否需要批准，“控制”被定義為有權直接或間接地投票表決阿拉巴馬州銀行(或具有以下權利的任何實體)的任何類別有表決權證券中較小的一種(I)25%或以上。

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目錄

阿拉巴馬州銀行)或(Ii)阿拉巴馬州銀行(或任何擁有阿拉巴馬州銀行控制權的實體)的任何類別有表決權證券的10%或以上，前提是在收購此類有表決權證券後，沒有其他人將擁有、控制或持有該類別有表決權證券的多數投票權。此外，我們的公司註冊證書中也有條款可以用來推遲或阻止收購企圖。例如，我們優先股的持有者擁有某些投票權，這可能會對股票價值產生不利影響。如果優先股的股息在至少六個季度股息期或其等值(無論是否連續)內沒有公佈和支付，則當時組成我們董事會的法定董事人數將自動增加兩名，優先股東將有權選舉兩名額外的董事。此外，除非滿足某些要求，否則需要至少三分之二的當時已發行優先股的持有者投贊成票或同意，才能完成涉及優先股的具有約束力的換股或重新分類，或者地區與另一實體的合併或合併。我們公司註冊證書中的這些法定條款和條款，包括我們優先股持有人的權利，可能會導致地區對潛在收購者的吸引力降低，從而對我們的股票價值產生不利影響。

我們修訂和重述的法律指定(I)特拉華州衡平法院作為我們股東可能發起的某些類型的訴訟和訴訟的唯一和獨家論壇，以及(Ii)美國聯邦地區法院作為根據證券法提出訴訟理由的任何訴訟的唯一和排他性論壇，這可能限制我們的股東獲得有利的司法論壇處理與我們公司或我們公司的董事、高級管理人員或其他員工的糾紛。.

我們修訂和重述的章程(我們的“章程”)包含兩個論壇選擇條款。首先，我們的附例規定，除了根據1933年證券法提出的索賠(這是以下句子中描述的論壇選擇條款的標的)，除非我們書面同意選擇另一個論壇，否則我們的證書將用於(I)代表公司提起的派生訴訟，(Ii)某些聲稱違反受信責任的訴訟，(Iii)根據特拉華州法律的任何規定對公司或董事、高級管理人員或其他員工提出索賠的訴訟，我們的證書任何針對本公司或受內部事務原則管轄的本公司或任何董事、高級職員或其他員工的索賠的訴訟，應由特拉華州內的州法院負責，如果特拉華州內沒有州法院擁有管轄權，則應由特拉華州地區的聯邦地區法院負責。(Iv)任何針對本公司或受內部事務原則管轄的本公司或本公司任何支付寶、高管或其他員工的索賠的訴訟均應由特拉華州內的州法院負責。此外，我們的附例規定，除非我們書面同意選擇替代法院，否則根據修訂後的《1933年證券法》(下稱《證券法》)或根據其頒佈的任何規則或條例，提出訴因的任何訴訟的唯一和排他性法院應是美國聯邦地區法院；但是，如果這一特定的排他性法院規定或其適用被認為是非法、無效或不可執行的，則根據《證券法》提出訴因的任何訴訟的唯一和排他性法院應我們的章程進一步規定，我們的股東被視為已收到這兩個論壇選擇條款的通知並同意這兩個條款。

我們章程中的法院選擇條款可能會阻礙索賠或限制股東在司法法院提交他們認為有利的索賠的能力，並可能導致尋求索賠的股東支付額外費用。此外，關於我們與根據證券法提出的索賠有關的法院選擇條款，我們注意到，雖然交易法第27條對為執行交易法規定的義務或責任而提出的索賠規定了獨家的聯邦管轄權，但證券法第22條規定聯邦法院和州法院對為執行證券法規定的任何義務或責任而提起的所有訴訟同時具有管轄權。如上所述，我們的章程規定，除非我們書面同意選擇替代法院，否則美國聯邦地區法院將是解決根據證券法提出訴訟理由的任何投訴的獨家法院，除非該條款或其適用被認為是非法、無效或不可執行的，在這種情況下，訴訟的獨家法院將是特拉華州衡平法院。雖然我們認為法院拒絕執行我們的法院選擇條款的風險很低，但如果法院裁定任何一項法院選擇條款在特定訴訟中非法、無效或不可執行，我們在另一個司法管轄區或多個司法管轄區解決爭端的努力可能會產生額外的成本，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生負面影響，並導致我們管理層和董事會的時間和資源分流。

與我們的資本或債務相關的風險

我們的股本股票的市場價格將會波動。

由於市場對我們的業務或業務前景的情緒發生變化，我們的股本的市場價格可能會出現重大波動。我們股本的市場價格，包括我們的普通股和代表我們優先股零星權益的存托股份，可能會受到與我們的經營業績或前景無關的波動的影響。

我們的股本從屬於我們現有和未來的債務。

我們的股本，包括我們的普通股和代表我們優先股零星權益的存托股份，相對於所有地區現有和未來的債務以及地區的其他非股權債權，在可用於償還對我們的債權(包括在我們清算時的債權)方面排名次於所有地區。截至2021年12月31日，

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目錄

各地區的總負債約為1,446億美元，我們未來可能會產生額外的債務，以增加我們的資本資源。此外，如果我們的總資本比率或地區銀行的總資本比率低於規定的最低要求，我們或地區銀行可能會被迫通過額外發行債務證券來籌集額外資本，包括中期票據、優先或次級票據或其他適用證券，在可用於滿足對我們的索賠的資產方面，包括在我們清算的情況下，我們的股本將排在次要位置。

我們未來可能需要籌集額外的債務或股權資本，但可能無法做到。

我們未來可能需要籌集額外的債務或股權資本，為我們提供足夠的資本資源和流動性，以履行我們的承諾，並用於其他商業目的。如有需要，我們籌集額外資金的能力，除其他因素外，將視乎非我們所能控制的資本市場的普遍情況，以及我們的財政表現而定。經濟放緩或對金融機構失去信心可能會增加我們的融資成本，並限制我們獲得一些慣常的資金來源，包括銀行間借款、回購協議和從美聯儲貼現窗口借款。我們不能保證資金將以可接受的條件提供給我們，或者根本不能。任何可能限制我們進入資本市場的事件，例如債券購買者、地區銀行儲户或參與資本市場的交易對手的信心下降，或我們的債務評級被下調，都可能對我們的資本成本和我們籌集資金的能力以及反過來對我們的流動性產生不利影響。如果不能在需要時以可接受的條件籌集額外資本，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。

未來增發股權證券可能導致現有股東股權被稀釋。

我們可能會不時決定發行額外的股本證券，以籌集額外資本，支持增長，或進行收購。此外，我們可能會發行股票期權或其他股票授予來留住和激勵我們的員工。我們證券的這些發行可能會稀釋我們現有股東的投票權和經濟利益。

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目錄

1B項。未解決的員工意見

沒有。

第二項。屬性

地區銀行總部位於阿拉巴馬州伯明翰第五大道北1900號，郵編：35203。

截至2021年12月31日，地區銀行子公司地區銀行開設了1302個銀行辦事處。截至2021年12月31日，各地區及其子公司擁有的辦公室、設備和其他運營設施沒有重大負擔。

參見第1項。本年度報告中的“業務”表格10-K，以查看銀行分支機構所在州的列表。

第三項。法律訴訟

本項目所需資料載於合併財務報表附註附註23“承付款、或有事項和擔保”，該附註列於本年度報告表格10-K項目8。

第四項。煤礦安全信息披露。

不適用。

有關我們高管的信息

關於截至2022年2月24日各地區執行幹事的信息如下。

執行主任						年齡						位置和 由以下人士擔任的職位 註冊人和子公司						執行人員 軍官 自.以來
小約翰·M·特納(John M.Turner，Jr.)						60						註冊人和地區銀行總裁兼首席執行官。之前曾擔任註冊人和地區銀行企業銀行部負責人和地區銀行南方地區總裁。在加入地區之前，曾擔任惠特尼國家銀行和惠特尼控股公司總裁。						2011
小大衞·J·特納(David J.Turner，Jr.)						58						註冊人和地區銀行高級執行副總裁兼首席財務官。						2010
塔拉·A·普林斯頓(Tara A.Plimpton)						53						註冊人和地區銀行高級執行副總裁、首席法務官和公司祕書。曾擔任註冊人和地區銀行總法律顧問。在加入區域之前，曾擔任GE全球運營副總裁兼總法律顧問以及GE Energy Connections的總法律顧問。						2020
C.馬修·盧斯科						64						註冊人和地區銀行高級執行副總裁兼首席風險官。此前曾擔任畢馬威會計師事務所在阿拉巴馬州伯明翰和田納西州孟菲斯辦事處的管理合夥人。						2011
凱特·R·達內拉						43						註冊人和地區銀行高級執行副總裁兼首席戰略和客户體驗官。在此之前，他曾擔任註冊銀行和地區銀行執行副總裁兼戰略規劃和消費者銀行產品與發起合作主管，以及註冊銀行和地區銀行戰略規劃與企業發展主管。之前曾擔任私人財富管理主管和地區銀行財富戰略和效率主管。在加入區域之前，曾擔任資本集團公司副總裁。						2018
大衞·R·基南						54						註冊人和地區銀行高級執行副總裁兼首席行政和人力資源官。之前曾擔任註冊人和地區銀行的首席人力資源官。						2010

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目錄

斯科特·M·彼得斯						60						註冊銀行和地區銀行高級執行副總裁兼消費者銀行業務部負責人。地區投資服務公司的董事此前曾擔任註冊人和地區銀行消費者服務集團負責人。						2010
威廉·D·裏特						51						註冊機構和地區銀行高級執行副總裁兼財富管理部門負責人。高地聯合公司的董事						2010
羅納德·G·史密斯						61						註冊銀行和地區銀行高級執行副總裁兼企業銀行部負責人。區域裝備金融公司的董事。RFC金融服務控股有限公司經理。此前曾擔任中美地區銀行地區總裁。						2010

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第二部分

第五項。註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場

地區普通股每股票面價值0.01美元，在紐約證券交易所掛牌交易，代碼為RF。與授權發行區域股權證券的補償計劃有關的信息載於第三部分第12項。 截至2022年2月22日，共有37222名地區普通股持有者(包括地區金融公司計算機股票投資計劃的參與者)。

對地區銀行在2021年12月31日向地區轉移資金的能力的限制載於合併財務報表附註12“監管資本要求和限制”，該附註包括在本年度報告10-K表格的第8項中。第一項討論了地區銀行向地區支付股息的能力以及地區對其普通股支付股息的能力的某些限制。本年報10-K表格“監督及規管-股息的支付”項下的“業務”。

發行人購買股票證券

期間									購買的股份總數						平均支付價格 每股						股份總數 作為以下項目的一部分購買 公開宣佈 計劃或計劃						的最大近似美元值 那年5月的股票 但在公開宣佈的計劃或計劃下購買
October 1-31, 2021									650,000						$	23.87					650,000						$	2,305,547,758
2021年11月1日至30日									7,294,800						$	24.09					7,294,800						$	2,129,712,326
2021年12月1日至31日									4,825,000						$	22.58					4,825,000						$	2,020,698,556
第四季度合計									12,769,800						$	23.51					12,769,800						$	2,020,698,556

作為公司資本計劃的一部分，2021年4月21日，Regions宣佈董事會授權回購至多$2.510億美元的公司普通股，允許從2021年第二季度到2022年第一季度購買。

截至2021年12月31日，根據該計劃，Regions回購了約2080萬股普通股，總成本為4.67億美元。所有這些股票在回購時都立即註銷，因此不包括在庫存股中。

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性能圖表

下圖比較了過去五年地區普通股累計總回報與標準普爾500指數和標準普爾500銀行指數累計總回報的年度百分比變化。本報告假設各地區普通股和每個指數的投資價值為100美元，所有股息都進行了再投資。

 

			累計總回報
			12/31/2016						12/31/2017						12/31/2018						12/31/2019						12/31/2020						12/31/2021
區域			$	100.00					$	122.95					$	97.66					$	130.18					$	128.05					$	178.50
標準普爾500指數			100.00						121.82						116.47						153.13						181.29						233.28
標準普爾500銀行指數			100.00						122.55						102.41						144.02						124.21						168.23

第六項。[已保留]

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第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

高管概述

管理層認為，以下幾節概述了幾個最相關的問題，對於瞭解地區業務的財務方面，特別是關於2021年的業績是必要的。關於MD&A和合並財務報表中每個主題的更詳細信息的交叉引用也包括在內。本摘要旨在幫助理解所提供的信息，但應與整個MD&A和合並財務報表以及本年度報告中Form 10-K的其他部分一起閲讀。

區域銀行市場的經濟環境

影響地區貸款組合信用表現的主要因素之一是美國的整體經濟環境及其所在的一級市場。在2021年初步增長5.7%之後，2月份的基線預測預計2022年實際GDP增長4.1%，2023年增長3.2%，2022年1月的基線預測預計2022年增長4.1%，2023年增長3.0%。與2020年和2021年一樣，2022年的年內增長模式仍將受到新冠肺炎案件數量期間激增和隨後下降的影響，儘管隨着時間的推移，案件數量的這些波動可能會變得不那麼具破壞性。隨着2021年接近尾聲，有跡象表明，全球供應鏈和物流瓶頸開始緩解，各地區預計2022年將在這些方面取得進一步進展。該公司繼續預計，到2023年底，經濟將回到大流行之前普遍存在的2.0%左右的增長軌道上。與大流行爆發以來的情況一樣，目前的經濟預測仍存在高度的不確定性。

隨着亞洲各地的製造業活動恢復正常，全球運費從峯值回落，美國機動車製造商召回了閒置的工人並增加了產量，2021年末出現了一些跡象，表明今年大部分時間拖累美國經濟的供給側限制正在緩解。儘管供應鏈的正常運轉還需要一段時間，但這些方面的進一步進展將支持加快的製造業活動。隨着企業庫存在2021年期間大幅下降，預計庫存補充將成為2022年經濟增長的有意義的順風。此外，隨着2021年減產，製造商和住宅建築商年底有大量積壓的未完成訂單，隨着供給側限制的緩解，回填這些訂單也將成為2022年增長的順風。

隨着經濟供給側在2022年期間進一步正常化，經濟的需求側正在從2020年和2021年提供的相當大的財政和貨幣支持中減弱。儘管如此，儘管程度低於前兩年，但2022年財政和貨幣政策仍將保持寬鬆。雖然與流行病相關的轉移支付，如三輪經濟影響支付、補充失業保險福利和擴大的兒童保育税收抵免政策已經基本結束，但勞動力收入的強勁增長將有助於填補可支配個人收入的空白。在這一點上，作為個人收入最大單一組成部分的私營部門工資和薪金收入總額在2021年第四季度按年率計算增長了11%，儘管2022年增長將放緩，但仍將遠高於大流行前的趨勢增長率。在勞動力收入強勁增長、大量過剩儲蓄和健康的家庭資產負債表之間，消費者支出持續增長的理由很多，儘管通脹上升可能會拖累可自由支配支出的增長。

預計2022年企業投資將繼續支撐實際GDP增長。公司利用有利的融資條件，包括較高的內部現金餘額，在2021年開始對機械設備進行替代投資，預計這種投資將在2022年繼續下去。與此同時，考慮到緊迫的勞動力供應限制，企業在2021年增加了對技術和自動化的投資，以此作為提高勞動生產率或以資本取代勞動力的一種手段。預計這一趨勢將在2022年繼續下去，知識產權產品投資預計將保持強勁。商業投資中可能繼續表現不佳的一個領域是對建築的投資，特別是在對實體寫字樓和零售空間的需求仍難以衡量的情況下。

2021年期間，住房市場的供需失衡擴大。勞動力和材料短缺壓低了待售新房庫存，待售成屋庫存繼續飆升至創紀錄低點附近。與此同時，優惠的抵押貸款利率和更大的工作安排自由度推動了購房需求。日益嚴重的供需失衡推動了房價的快速上漲；2021年全年HPI有望上漲15%左右，2022年預計還會有兩位數的漲幅，儘管隨着時間的推移，房價上漲的步伐預計會放緩。值得注意的是，考慮到到目前為止房價上漲的程度，即使沒有更高的抵押貸款利率，負擔能力也已經成為一個日益嚴重的問題。2022年抵押貸款利率上升的程度，對越來越多的潛在買家來説，負擔能力限制將變得更具約束力。

勞動力供應限制拖累了非農就業的增長速度。截至2021年年底，非農就業水平比2020年2月的水平低360萬個工作崗位，勞動力人口比疫情爆發時減少了230萬人。截至2021年11月，美國經濟中有超過1050萬個空缺職位，每個失業人員有超過1.5個空缺職位。勞動力參與率預計將上升

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2022年，但預計2022年底的勞動力參與率將遠低於大流行前的比率。由於勞動力需求持續強勁，而勞動力供應仍然受到限制，工資增長速度比本輪週期的這個時候要快得多。

以CPI衡量，通脹率可能在2022年第一季度保持在7.0%或以上。對供應鏈和物流瓶頸進一步緩解的預期，將導致商品價格通脹大幅減速，如果不是徹底的商品價格通縮的話。雖然這將拖累整體通脹，但預計包括租金和醫療在內的服務價格將更快增長，勞動力成本將繼續強勁增長，以使通脹率輕鬆高於聯邦公開市場委員會(FOMC)2.0%的目標通脹率至2022年。我們認為，聯邦公開市場委員會將在3月份開始上調聯邦基金利率，預計到年底將有4到5次加息25個基點，儘管市場預期目前預計加息步伐會略快一些。我們還預計，聯邦公開市場委員會將允許美聯儲的資產負債表在2022年第二季度末或2022年第三季度初開始縮減。這將與聯邦公開市場委員會(FOMC)在前一個週期的策略有很大不同，當時美聯儲的資產負債表在資產購買結束後近三年保持穩定。

預計這些地區的經濟活動模式與美國整體的經濟活動模式大體相似。就供應鏈和物流瓶頸在2022年期間確實有所緩解的程度而言，在大部分地區對製造業(尤其是機動車製造業)的敞口高於平均水平，將是足跡內增長的順風。在一定程度上，遠程工作仍然是大流行後格局的一部分，佛羅裏達州、佐治亞州、田納西州、德克薩斯州和卡羅萊納州等持續受益於高於平均水平的移民程度的州應該繼續這樣做，這將為這些州更廣泛的經濟提供支持。

如上所述，持續的經濟不確定性影響了各地區截至2021年12月31日用於計算ACL的預測。有關詳細信息，請參閲“津貼”部分。

新冠肺炎大流行

以下是新冠肺炎疫情對公司造成影響的部分地區。

作為一家經過認證的SBA貸款人，Regions根據PPP計劃資金向其客户提供的貸款流程於2021年第二季度結束，寬恕過程正在進行中。各地區發起的購買力平價貸款總額約為62億美元，截至2021年12月31日，其中約12,600筆貸款總額約為7.48億美元仍未償還。

正如CARE法案最初規定的那樣，2020年3月27日通過的CARE法案成為法律，隨後通過2020年12月27日簽署成為法律的綜合撥款法案延長，從2020年3月1日開始，到大流行結束後60天或2022年1月1日的較早時間，與新冠肺炎大流行相關的某些貸款修改有資格獲得TDR分類的救濟。截至2021年12月31日，這些規定排除了大多數受影響的貸款被歸類為TDR。

由於新冠肺炎疫情，各地區的網絡事件略有增加，但公司的分層控制環境有效地檢測到並防止了與這些事件相關的任何實質性影響。有關更多詳細信息，請參閲“信息安全”部分。

2021年結果

Regions報告稱，2021年普通股股東可獲得的淨收入為24億美元，或每股稀釋後收益2.49美元，而2020年普通股股東可獲得的持續運營淨收益為10億美元，或每股稀釋後收益1.03美元。

2021年淨利息收入(應税當量基礎)總計40億美元，而2020年為39億美元。2021年的淨息差(應税等值基礎)為2.85%，比2020年下降了36個基點。淨利息收入增加的主要原因是存款和長期借款的利息支出減少、收購Enerbank以及購買力平價收入。這些增長被貸款餘額下降和長期利率持續下降導致的利息收入減少部分抵消。淨利息收入繼續受益於公司的利率對衝策略。淨利差下降的主要原因是流動性持續增加，美聯儲持有的現金水平增加，以及固定利率貸款組合和證券組合繼續以較低的市場利率重新定價，這就是明證。

2021年信貸損失的收益總額為5.24億美元，而2020年的信貸損失撥備為13億美元。2021年，信貸損失的收益比淨沖銷低7.28億美元。信貸損失撥備大幅減少的主要原因是經濟前景改善和信貸表現強勁。有關更多細節，請參閲“管理層討論和分析”中的“信貸損失撥備”一節。

2021年非利息收入為25億美元，而2020年為24億美元。2021年期間，存款賬户、信用卡和自動取款機費用、資本市場收入、投資管理和信託費用收入、投資服務費收入和其他雜項收入的服務費上漲推動了這一增長。這些增長被抵押貸款收入下降和股權投資收益減少所部分抵消。詳情見表4“非利息收入”。

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2021年和2020年的非利息支出分別為37億美元和36億美元。這一增長是由幾個費用類別推動的，主要是工資和員工福利費用以及設備和軟件費用。這些增長被幾個類別的下降部分抵消，但主要是由於分支機構合併以及物業和設備費用下降。更多詳情見表5“非利息支出”。

2021年，各地區的有效税率為21.6%，而2020年為16.8%。2021年的有效税率較高，主要是因為穩定的永久所得税優惠水平對較高的2021年税前收入的影響相對較低。有關詳細信息，請參閲“所得税”部分。

有關更多信息，請參閲本表格10-K中的以下附加部分：

•MD&A“經營業績”欄目

•MD&A“經營業績”欄目中的“淨利息收入和淨息差”討論

•MD&A“風險管理”欄目中的“利率風險”討論

資本

資本訴訟

各地區不需要參加2021年的CCAR。然而，該公司自願參與了2021年的CCAR，部分原因是為了讓美聯儲(Federal Reserve)重新評估各地區的SCB。從2021年10月1日起，2021年第四季度至2022年第三季度各地區的SCB要求降至2.5%。

在2020年第三季度，美聯儲(Federal Reserve)要求銀行不得增加季度每股普通股股息，隨後延長至2021年第二季度。這一授權在2021年第三季度被取消，董事會批准將普通股從0.155美元增加到0.17美元。2022年2月9日，該公司宣佈2022年第一季度的現金股息為每股0.17美元。

作為公司資本計劃的一部分，2021年4月21日，董事會批准回購至多25億美元的公司普通股，允許在2021年第二季度至2022年第一季度進行購買。2021年，各地區根據該計劃回購了約2080萬股普通股，使股東權益減少了4.67億美元。

有關更多信息，請參閲本表格10-K中的以下附加部分：

•併購中的“股東權益”探討

•MD&A的“監管要求”部分

•合併財務報表附註14“股東權益及累計其他全面收益(虧損)”

監管資本

地區和地區銀行必須遵守聯邦和州銀行機構制定的監管資本要求。根據巴塞爾協議III的規定，地區被指定為標準化方法銀行。巴塞爾III規則將一級資本和總資本被視為資本充足的地區的最低指導方針分別維持在6.0%和10.0%。截至2021年12月31日，各地區的一級資本比率和總資本比率估計分別為11.03%和12.74%。

巴塞爾III規則也正式定義了CET1。截至2021年12月31日，各地區的CET1比率估計為9.57%。

有關更多信息，請參閲本表格10-K中的以下附加部分：

•項目1.業務中的“監督和監管”討論

•MD&A的“監管要求”部分

•合併財務報表附註12“監管資本要求和限制”

貸款組合和信貸

2021年期間，貸款總額比2020年增加了25億美元，增幅為3.0%。這一增長主要是由於消費者投資組合增加了20億美元，這在很大程度上反映了通過公司收購Enerbank獲得的貸款，但被其他消費者退出投資組合的持續流失所抵消。商業投資組合增加了7.34億美元，顯示出顯著增長，克服了2021年購買力平價貸款減少29億美元的問題。經濟一直是並將繼續是影響地區貸款組合的主要因素。2021年，線路利用率仍低於大流行前的水平，但在2021年第二季度達到拐點，到年底有所增加。請參考“投資組合特徵”部分進行進一步討論。

2021年淨沖銷總額為2.04億美元，佔平均貸款的0.24%，而2020年為5.12億美元，即0.58%，反映出商業和工業貸款以及非房地產相關消費者的淨沖銷減少

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目錄

投資組合。2021年，與房地產相關的消費者投資組合經歷了淨復甦。截至2021年12月31日，這項津貼佔總貸款的1.79%，扣除非勞動收入，低於2020年12月31日的2.69%。截至2021年12月31日，不包括持有待售的不良貸款撥備覆蓋率為349%，而2020年12月31日為308%。

有關更多信息，請參閲本表格10-K中的以下附加部分：

•表1“GAAP對非GAAP調整後的平均貸款餘額”

•MD&A的“投資組合特徵”部分

•MD&A“關鍵會計政策和估算”部分中的“信貸損失準備”討論

•MD&A“經營業績”部分中的“信貸損失準備”討論

•MD&A“資產負債表分析”欄目中的“貸款”、“信貸損失撥備”、“問題債務重組”和“不良資產”討論

•附註4合併財務報表的“貸款”

•合併財務報表附註5“信貸損失準備”

流動性

截至2021年底，地區銀行在美聯儲有281億美元的現金存款，貸存比為63%。母公司的現金和現金等價物總計15億美元。

截至2021年12月31日，根據可用抵押品，該公司在美聯儲的借款能力為133億美元。根據同一日期可用的抵押品，FHLB的借款可獲得性為162億美元。Regions還在美國證券交易委員會(U.S.Securities and Exchange Commission)保留了一份貨架登記聲明，該聲明可供該公司用來發行各種債務和/或股權證券。此外，地區董事會已授權地區銀行在任何時候發行本金總額高達100億美元的已發行鈔票。

各地區必須進行流動性壓力測試，並根據地區內部流動性政策設定的最低標準衡量其可用流動性來源。截至年底，各地區完全符合這些要求。

有關更多信息，請參閲本表格10-K中的以下附加部分：

•項目1.業務中的“監督和監管”討論

•MD&A“資產負債表分析”部分中的“借款”討論

•MD&A的“監管要求”部分

•MD&A“風險管理”欄目中的“流動性”討論

•附註11合併財務報表中的“借入資金”

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目錄

2022年預期

2022年預期
類別						期望
調整後收入總額(1)						Up 4-5%
調整後的非利息費用						Up 3-4%
調整後的經營槓桿						正性
平均貸款(2)						Up 4-5%
淨沖銷/平均貸款						大約25-35個基點
實際税率(3)						21-23%
CET1						接近9.25%-9.75%運行範圍的中點

______

(1)調整後的總收入預期包括對資本市場季度收入的預期，不包括CVA/DVA調整，資本市場的季度收入將在9000萬美元至1.1億美元之間，隨着新收購的整合和加強，預計2022年上半年將接近該範圍的低端。此外，新宣佈的資金不足和透支政策變化的預期影響也包括在這一預期中，這將導致2022年約6億美元的服務費。最後，預計2022年抵押貸款收入將會下降，但仍是手續費收入的關鍵組成部分。

(2)平均貸款增長預期中包括其他消費者的預期—退出投資組合將對平均約7億美元的貸款產生負面影響。

(3)不包括潛在税收立法的影響。

關於這些前瞻性非GAAP衡量標準的對賬預計將與管理層對本10-K表格的討論和分析中的實際非GAAP對賬保持一致。有關公司2022年預期的更多信息，請參閲管理層對本10-K表格的討論和分析中更詳細討論的相關小節。

一般信息

以下討論和財務信息旨在幫助瞭解各地區的財務狀況和經營成果。討論的重點將是2021年和2020年的業務情況；此外，還將酌情介紹前幾年的財務信息。

與許多其他金融機構一樣，地區的盈利能力取決於其從淨利息收入和非利息收入來源創造收入的能力。淨利息收入主要是指利息收入地區從賺取利息的資產(如貸款、租賃、投資證券和在FRB持有的現金餘額)獲得的利息收入與利息支出地區為計息負債(主要是存款和借款)支付的利息之間的差額。各地區的淨利息收入受到其資產負債表組成部分的規模和組合以及資產利息和負債利息之間的利差的影響。非利息收入包括存款賬户手續費、信用卡和自動取款機手續費、抵押貸款服務和二次營銷、投資管理和信託活動、資本市場和地區提供的其他客户服務的費用。經營業績還受到信貸損失和非利息支出撥備的影響，如工資和員工福利、入住率、專業、法律和監管費用、FDIC保險評估和其他運營費用，以及所得税。

經濟狀況、競爭、影響金融服務業監管的新立法和相關規則以及聯邦政府的貨幣和財政政策對包括地區在內的大多數(如果不是全部)金融機構都有重大影響。借貸和存款活動以及手續費收入的產生受到企業支出和投資水平、消費者收入、消費者支出和儲蓄、資本市場活動和金融機構之間的競爭，以及客户偏好、利率狀況和區域市場領域競爭產品的現行市場利率的影響。

各地區的業務戰略側重於提供具有競爭力的產品和服務組合，提供優質的客户服務，並繼續開發和優化分銷渠道，包括在便利地點設有辦事處的分支分銷網絡，以及電子和移動銀行。

最近的收購

2021年12月17日，地區公司達成協議，收購總部位於弗吉尼亞州麥克萊恩的領先併購公司Clearsight Advisors，Inc.該交易於2021年12月31日完成。

2021年10月4日，地區公司達成協議，收購總部位於加利福尼亞州歐文的多元化金融服務公司Sabal Capital Partners，LLC，為小額餘額商業房地產市場的貸款提供便利。這筆交易於2021年12月1日完成。有關更多詳細信息，請參閲“Sabal收購”一節。

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目錄

2021年6月8日，各地區達成協議，收購總部位於猶他州鹽湖城的消費貸款機構Enerbank，該機構專門從事家裝貸款。這筆交易於2021年10月1日完成，為消費者增加了約31億美元的貸款。有關更多詳細信息，請參閲“Enerbank收購”一節。

2020年2月27日，Regions宣佈達成收購Ascentium Capital LLC的協議，Ascentium Capital LLC是一家總部位於德克薩斯州金伍德的獨立設備融資公司。這筆交易於2020年4月1日完成，其中包括向小企業提供的約19億美元貸款和租賃。有關更多詳細信息，請參閲“Ascentium獲取”一節。

業務部門

地區提供傳統的商業、零售和抵押銀行服務，以及資產管理、財富管理、證券經紀和其他專業融資領域的其他金融服務。Regions執行其戰略，其盈利能力來自三個可報告的部門：公司銀行、消費者銀行和財富管理，其餘部分來自其他部門。

有關各地區業務部門的更多信息，請參閲合併財務報表附註22“業務部門信息”。

非GAAP衡量標準

下表列出了收益和某些其他財務指標的計算，其中不包括根據公認會計原則呈報的財務結果中包含的某些項目。這些非GAAP財務指標包括“調整後的非利息支出”、“調整後的非利息收入”、“調整後的總收入”和“調整後的經營槓桿率”。地區公司認為，排除某些項目為期間間的比較提供了一個有意義的基礎，管理層相信這將有助於投資者分析公司的經營業績和預測未來的業績。這些非公認會計準則財務指標也被管理層用來評估地區業務的業績，因為管理層不認為與調整有關的活動是正在進行的業務的跡象。地區公司相信，這些非GAAP財務指標的公佈將使投資者能夠在與管理層相同的基礎上評估公司的業績。管理層和董事會使用這些非公認會計準則財務措施如下：

•編制地區經營預算

•月度財務業績報告

•合併結果的月度結賬報告

•向投資者介紹公司業績

•激勵性薪酬的衡量標準

調整後的營業槓桿率(非GAAP)是衡量生產率的一種指標，其計算方法一般為在應税等值基礎上調整後總收入的同比變化百分比減去調整後非利息支出總額的同比變化百分比。管理層使用這一比率來監控業績，並認為它為投資者提供了有意義的信息。非利息收入(GAAP)不包括調整後的非利息收入(Non-GAAP)。在應税等值基礎上的淨利息收入和非利息收入相加，得出在應税等值基礎上的總收入。調整是為了在應税等值基礎上得出調整後的總收入(非公認會計原則)。非利息支出(GAAP)不包括調整後的非利息支出(Non-GAAP)。

非GAAP財務措施具有固有的侷限性，不需要統一應用，也不進行審計。儘管這些非GAAP財務指標經常被利益相關者用於評估一家公司，但它們作為分析工具有其侷限性，不應孤立地加以考慮，或作為GAAP報告的結果分析的替代品。特別是，不包括選定項目的收益衡量標準並不代表股東實際應計的金額。

下表提供：1)非利息支出(GAAP)與調整後的非利息支出(Non-GAAP)的對賬；2)非利息收入(GAAP)與調整後的非利息收入(Non-GAAP)的對賬；3)調整後總收入(Non-GAAP)的計算；4)營業槓桿率(GAAP)和調整後的營業槓桿率(Non-GAAP)的列報。

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目錄

表1-GAAP對非GAAP對帳

						截至十二月三十一日止的年度
						2021						2020						2019
						(百萬美元，)
調整後的經營槓桿率
非利息支出(GAAP)			A			$	3,747					$	3,643					$	3,489
調整：
對地區金融公司基金會的貢獻						(3)						(10)						—
專業、法律和監管費用(1)						(15)						(7)						—
分行合併、物業費和設備費						(5)						(31)						(25)
提前清償債務損失						(20)						(22)						(16)
薪金及僱員福利-遣散費						(6)						(31)						(5)
收購費用						—						(1)						—
調整後的非利息費用(非GAAP)			B			$	3,698					$	3,541					$	3,443
淨利息收入(GAAP)			C			$	3,914					$	3,894					$	3,745
應税當量調整(GAAP)						44						48						53
淨利息收入，應税等值基礎(GAAP)			D			3,958						3,942						3,798
非利息收入(GAAP)			E			$	2,524					$	2,393					$	2,116
調整：
證券(收益)損失淨額						(3)						(4)						28
股權投資收益 (2)						(3)						(50)						—
銀行人壽保險(3)						(18)						(25)						—
槓桿租賃終止收益						(2)						(2)						(1)
出售經濟適用房住宅按揭貸款的收益(4)						—						—						(8)
調整後的非利息收入(非GAAP)			F			$	2,498					$	2,312					$	2,135
總收入(GAAP)			C+E=G			$	6,438					$	6,287					$	5,861
調整後總收入(非GAAP)			C+F=H			$	6,412					$	6,206					$	5,880
總收入，應税當量基礎(GAAP)			D+E=I			$	6,482					$	6,335					$	5,914
調整後總收入，應税當量基礎(非GAAP)			D+F=J			$	6,456					$	6,254					$	5,933
營業槓桿率(GAAP)(5)						(0.55)		%				2.71		%				4.15		%
調整後的運營槓桿率(非GAAP)(5)						(1.23)		%				2.56		%				2.13		%

 _________

(1)金額是與收購相關的專業和法律費用。

(2)2021年的金額是出售股權投資的收益，而2020年的金額是2021年第一季度出售的投資的估值收益。

(3)在2021年第二季度，該公司確認了一項個人BOLI索賠福利。在2020年第四季度，該公司確認了BOLI保單交換的收益。

(4)2019年第一季度，該公司出售了1.67億美元的保障性住房住房抵押貸款，獲利800萬美元。

(5)金額是使用整美元價值計算的。

關鍵會計估計和相關政策

在編制財務信息時，管理層必須做出重大估計和假設，這些估計和假設會影響所示期間報告的資產、負債、收入和費用。各地區遵循的會計原則以及應用這些原則的方法符合GAAP、監管指南(如適用)和一般銀行慣例。對各地區最重要的估計和假設主要與信貸損失準備、公允價值計量、無形資產(商譽和其他可識別無形資產)、住宅MSR和所得税有關，並在以下討論和合並財務報表附註中概述。

信貸損失準備

信貸損失撥備(“撥備”)由兩部分組成：貸款損失撥備和無資金信貸承諾準備金。無資金來源的信貸承諾包括信用證、財務擔保和有約束力的無資金來源的貸款承諾等項目。各地區根據GAAP和適用的監管指南確定津貼。

2020年1月1日，各地區採用CECL，用預期損失撥備方法取代了招致損失撥備方法。有關CECL的採用、判斷範圍和確定撥備的方法的信息，請參閲合併財務報表的附註1“重要會計政策摘要”和附註5“信貸損失撥備”。

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目錄

這項津貼對許多內部因素很敏感，例如未償還貸款餘額的組合和水平、投資組合表現和分配的風險評級的修改。這項津貼對外部因素也很敏感，比如經濟的總體健康狀況，利率、GDP、失業率、房地產需求和價值的變化、大宗商品價格的波動、破產申請、健康大流行、政府刺激措施，以及乾旱、洪水和颶風等天氣和自然災害的影響，都證明瞭這一點。

管理層在確定津貼的最終水平時會考慮這些變量和所有其他可用的信息。這些變數和其他變數有可能導致實際貸款損失與最初估計的金額不同。

管理層用來確定津貼適當性或是否有新信息的因素髮生變化，可能導致津貼在未來期間增加或減少。此外，作為審查過程的一部分，銀行監管機構可能會要求根據他們的判斷和估計改變津貼水平。某些信用指標的波動性是意料之中的。此外，與個別大額信貸、大宗商品價格或某些宏觀經濟預測假設相關的環境變化可能會導致波動性。下面討論的情景或其他情景有可能導致實際的信貸損失，可能與最初估計的金額有實質性的不同。此外，很難預測經濟狀況的變化，包括各種流行病情景造成的變化，政府刺激計劃對個人和企業的影響，以及疫苗的及時分發和效力如何影響借款人的行為。這一分析並不是為了估計整體撥備的變化，這也將受到根據當時的情況和條件對模型損失估計所適用的判斷管理的影響，以反映不確定性和不精確性。

2021年6月，FRB發佈了基於2020年12月31日資產負債表的地區估計建模信貸損失。FRB估計，在其嚴重不利的情景下，信貸損失為53億美元，或6.5%。有關他們在壓力測試中的假設的更多信息，請參見美聯儲壓力測試披露的“項目1.商業-全面資本分析和審查以及壓力測試”。

很難估計任何一個經濟因素的潛在變化會如何影響總體津貼，因為津貼估計數考慮了各種各樣的因素和投入。因素和投入的變化可能不會以相同的速度發生，也可能不會在所有產品類型中保持一致。此外，因素和投入的變化可能在方向性上不一致，因此一個因素的改善可能會抵消其他因素的惡化。然而，為了考慮假設的替代經濟預測的影響，各地區使用了對每個宏觀經濟變量的預期情景不利的1個標準差的情景來估計津貼。這種不利的情況導致津貼比使用預期方案的津貼高出約10%。

與上述情況類似，很難估計信貸風險因素的潛在變化會如何影響整體免税額，因為在估計免税額時會考慮各種各樣的信用風險因素。風險評級的變化可能不會以相同的速度發生，並且不同產品或行業類型的變化可能不一致。各地區進行了單獨的敏感性分析，考慮了商業和投資者房地產投資組合因素的惡化條件，強調了相對於基準投資組合條件的關鍵投資組合驅動因素。各地區強調將商業和投資者房地產貸款的風險評級下調一級。在這種情況下，商業和投資者房地產投資組合的模擬津貼增加了約1.48億美元。

公允價值計量

本公司部分資產和負債按公允價值列賬，公允價值變動計入收益或累計其他全面收益(虧損)。這些資產包括可供出售的債務證券、持有的待售抵押貸款、股權投資(具有和不具有隨時可確定的市值)、住宅MSR以及衍生資產和負債。有時，公允價值的估計也會影響其他持有的待售貸款，這些貸款以成本或公允價值中的較低者入賬。公允價值釐定亦與某些其他資產有關，例如喪失抵押品贖回權的物業及其他房地產，該等資產按貸款/物業的已記錄投資或公允價值減去出售物業的估計成本兩者中較低者入賬。例如，其他房地產的公允價值是根據第三方最近的評估和其他市場信息減去估計的銷售成本來確定的。如果管理層意識到特定物業或物業類型的公允價值發生變化，則對評估價值進行調整。公允價值的確定也會影響使用公允價值估計定期評估減值的某些其他資產，包括商譽和其他可識別的無形資產。

公允價值通常被定義為在當前市場條件下，在計量日期市場參與者之間有序交易時，出售資產或轉移負債將收到的價格(退出價格)，而不是收購資產將支付的價格或承擔負債將收到的價格(入場價)，公允價值通常被定義為市場參與者在計量日期將收到的出售資產或轉移負債的價格(退出價格)，而不是為收購資產或承擔負債而支付的價格(入場價)。當資產或負債的交易量或水平與“正常”市場活動相比大幅下降時，管理層在確定願意進行交易的市場參與者的價格時使用判斷，而管理層的目標是確定公允價值估計範圍內最能代表向第三方出售的點。

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目錄

在當前市場條件下的投資者。資產或負債持有至到期日對本公司的價值不計入公允價值估計。

公允價值計量應反映市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設，包括關於特定估值技術固有風險、限制出售或使用資產的影響以及不良表現風險的假設。公允價值是根據公司使用的各種投入計量的。公允價值可能基於在活躍市場交易的相同資產或負債的市場報價(一級估值)。如果沒有市價，則採用活躍市場交易的類似工具的市場報價、不活躍的市場中相同或類似工具的報價以及市場上所有重大假設均可觀察到的基於模型的估值技術(第2級估值)。在沒有可觀察到的市場數據的情況下，估值是由基於模型的技術產生的，該技術使用了市場上無法觀察到但基於公司特定數據(3級估值)的重大假設。這些無法觀察到的假設反映了該公司自己對市場參與者將用來為資產或負債定價的假設的估計。估值技術通常包括期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術，但也可能包括使用與標的資產或負債不可直接比較的資產或負債的市場價格。

有關確定公允價值(包括定價確認過程)的詳細討論，請參閲合併財務報表附註1“重要會計政策摘要”。

無形資產

各地區的無形資產主要包括被收購企業(“商譽”)和其他可識別無形資產(主要是關係資產、代理商業房地產許可證、核心存款無形資產和購買的信用卡關係)的淨資產超過公允價值的成本。截至2021年12月31日和2020年12月31日，商譽總額分別為57億美元和52億美元。商譽被分配到每個地區的可報告部門(每個部門都有一個報告單位：企業銀行、消費者銀行和財富管理)。自10月1日起，商譽按年度進行減值測試，如果事件和情況表明可能存在減值，則會更頻繁地進行減值測試(請參閲綜合財務報表附註1“重要會計政策摘要”以作進一步討論)。

會計指引允許公司首先評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能超過其賬面價值。如果根據證據的分量，公司認為公允價值比賬面價值更有可能超出賬面價值，則不需要進行減值測試。如果本公司選擇繞過定性評估，或得出結論認為公允價值比賬面價值更有可能低於賬面價值，則進行減值測試。報告單位的估計公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。如果報告單位的估計公允價值超過賬面價值，則不顯示減值。相反，如果報告單位的估計公允價值低於其賬面價值，則將確認虧損(可能是重大損失)，以將賬面金額降至估計公允價值。每個報告單位的權益賬面價值是根據風險加權資產的分配確定的。經濟環境的不利變化、報告單位運營的下降或其他因素可能導致商譽的估計隱含公允價值下降。

公司完成了截至2021年10月1日的年度商譽減值測試，在報告單位層面對商譽進行了定性評估，以確定是否存在任何減值指標。在進行定性評估時，公司評估了自上次減值分析以來發生的事件和情況、最近的經營業績(包括報告的單位業績)、市值的變化、監管行動和評估、商業環境的變化、公司特有的因素以及銀行業的趨勢。經評估整體事件及情況後，本公司認定，企業銀行、消費者銀行及財富管理報告單位的公允價值極有可能超過其各自的賬面價值。因此，定量損傷測試被認為是沒有必要的。有關商譽的額外討論，請參閲合併財務報表附註9“無形資產”。

截至提交財務報表之日，可能對評估減值商譽所用假設產生負面影響的具體因素包括：公司市值長期下降；訴訟和/或監管行動導致的不利業務趨勢；更高的貸款損失；對高失業率的預測；未來最低監管資本要求將高於當前門檻(有關當前最低監管要求的討論，請參閲合併財務報表的附註12“監管資本要求和限制”)；未來的聯邦規則和法規(例如，多德-弗蘭克法案產生的規則和法規)。

其他可識別無形資產、關係無形資產、代理商業地產許可證、核心存款無形資產和購買的信用卡關係至少每年(通常在第四季度)審查一次，以確定可能影響無形資產可回收性的事件或情況。這些事件可能包括客户關係的喪失、核心存款的損失、信用卡賬户和/或餘額的重大損失、競爭加劇或經濟的不利變化。如果其他可識別的無形資產被認為是不可收回的，減值損失將

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被記錄下來，以減少賬面金額。這些事件或情況如果發生，可能會對各地區在任何特定報告期的經營業績產生重大影響，但其潛在影響無法合理估計。截至2021年12月31日，該公司的審查表明，無形資產的價值沒有減值。

住宅抵押服務權

各地區已選擇使用公允價值方法來衡量和報告其住宅MSR。雖然住宅MSR確實有銷售，但住宅MSR並不是在市場價格容易觀察到的活躍市場進行交易，而確切的銷售條款和條件可能無法隨時獲得，因此在先前的“公允價值計量”部分討論的公允價值層次中屬於第3級估值。標的貸款的具體特徵對相關住宅MSR的估值有很大影響。因此，Regions根據某些風險特徵(包括貸款類型和合同票據利率)對其住宅抵押貸款服務組合進行分層，並使用貼現現金流建模技術對其住宅MSR進行估值。這些技術要求管理層考慮到歷史和預測的住房抵押貸款預付率、貼現率、託管餘額和服務成本，對未來淨服務現金流做出估計。利率、提前還款速度或其他因素的變化會影響住宅MSR的公允價值，從而影響收益。截至2021年12月31日，住宅MSR的賬面價值為4.18億美元。根據假設的敏感性分析，Regions估計，基準利率下調25個基點和50個基點將使2021年12月31日住宅MSR的公允價值分別減少約6%(2400萬美元)和12%(5200萬美元)。相反，這些利率上調25個基點和50個基點將使2021年12月31日住宅MSR的公允價值分別增加約5%(2100萬美元)和9%(3800萬美元)。地區還估計，每筆貸款的服務成本增加約10美元，或16%, 會令住宅MSR的價值減少約1,200萬元。

上文提出的預計公允價值分析表明，公允價值對一級抵押貸款利率和服務成本的假設變化非常敏感。這一敏感性分析並未反映預期結果。有關住宅按揭償還權的額外披露，請參閲綜合財務報表附註6“金融資產的服務”。

所得税

應計所得税在綜合資產負債表中報告為其他資產或其他負債(視情況而定)的組成部分，並反映管理層對應支付或應收到所得税的估計。

遞延所得税是指未來應支付或收到的所得税金額，並使用資產負債法進行會計核算。淨餘額在合併資產負債表中報告為其他資產或其他負債(視情況而定)的組成部分。該公司通過考慮所有可獲得的正面和負面證據來確定遞延税項資產的變現，包括近期經營業績的影響、應税暫時性差異的未來沖銷、不包括沖銷暫時性差額的未來應税收入以及結轉和税務籌劃戰略。在預測未來的應税收入時，該公司利用預測的税前收益，對估計的賬面税差進行調整，並納入假設，包括分配給徵税管轄區的收入數額。這些假設需要重大判斷，並與公司用來管理基礎業務的計劃和估計一致。如果這些估計與預測有很大不同，遞延税項資產的變現在未來可能會減少。有關遞延税項資產變現的詳細討論，請參閲本報告後面的“所得税”一節。

該公司在美國以及多個州和地方轄區繳納所得税。在某些情況下，每個司法管轄區的税收法律法規可能會有不同的解釋，這可能會導致一系列的結果。因此，本公司應對這些税收法律法規的適用情況作出判斷。公司將評估和確認與任何税收不確定性相關的納税義務。由於其中一些不確定性的複雜性，最終解決方案可能導致支付與當前估計的納税義務不同的款項。

公司對應計所得税、遞延所得税和所得税支出的估計也可能在任何時期由於新的立法或司法指導對税收狀況的影響以及所得税税率的變化而發生變化。如果發生任何變化，都可能對公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。詳情見合併財務報表附註19“所得税”。

經營業績

淨利息收入和淨息差

淨利息收入是地區的主要收入來源，也是地區實現總體業績目標能力的最重要因素之一。與2020年相比，2021年淨利息收入(應税當量基礎)增加了1600萬美元。淨利息收入增加的主要原因是對衝相關收入增加、融資成本降低、證券投資組合擴大、收購Enerbank以及購買力平價收入增加。雖然購買力平價貸款餘額在本年度下降，但隨着貸款減免過程在2021年持續進行，與貸款減免相關的費用增加。

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目錄

2021年，利率保持在歷史低點附近。地區的資產收益率受到低利率環境的影響。特別是，包含大量住宅固定利率敞口的投資證券組合的收益率從2020年的2.34%下降到2021年的1.86%。收益率下降的主要原因是低收益率的再投資、低收益率的新證券的增加以及較高的溢價攤銷。溢價攤銷的增加是由證券購買的已確認溢價增加以及預付款速度加快推動的。

貸款組合收益率從2020年的4.15%下降到2021年的4.11%。該公司的貸款收益率主要受到短期利率的影響，如30天期LIBOR，2021年的平均利率為0.10%，而2020年為0.52%。值得注意的是，這項對衝計劃可以防範較低的短期利率，2021年全年的利息收入為4.26億美元，而2020年為2.6億美元。這相當於2021年貸款收益率的收益為0.50%，而2020年為0.30%。此外，在整個2021年，以較低的長期利率繼續對固定利率貸款進行再投資，也是收益率下降的原因之一。

該公司的融資成本在2021年也下降到0.12%，而2020年為0.31%。存款成本從2020年的16個基點降至2021年的5個基點，這主要是由於持續較低的利率和積極的存款成本管理，以及更高的無息餘額組合。2021年平均長期借款餘額為28億美元，低於2020年，原因是母公司和銀行優先票據的贖回，以及FHLB擔保資金來源的提前終止。雖然利息支出下降，但這些借款的利率上升了96個基點，主要是由於低成本的FHLB資金的重新混合。有關更多信息，請參閲合併財務報表的“借入資金”部分和附註11“借入資金”。

淨息差從2020年的3.21%下降到2021年的2.85%。這一下降主要是由於現金水平較高的情況下流動性持續增加所致。與2020年的18個基點相比，現金在2021年將淨息差降低了54個基點。

有關更多信息，請參閲“管理層討論與分析”中的“市場風險-利率風險”一節。

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目錄

表二“綜合平均每日結餘及收益率/利率分析”詳列淨利息收入(按應課税等值計算)、淨息差及淨息差。

表2-綜合平均每日餘額和收益率/利率分析

			截至十二月三十一日止的年度
			2021																		2020																		2019
			平均值 天平						收入/ 費用						產量/ 費率(1)						平均值 天平						收入/ 費用						產量/ 費率(1)						平均值 天平						收入/ 費用						產量/ 費率(1)
			(百萬美元；按應税當量計算的收益率)
資產
盈利資產：
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			$	3					$	—					0.14		%				$	—					$	—					—		%				$	—					$	—					—		%
債務證券 (2)			28,604						533						1.86						24,837						582						2.34						24,274						643						2.65
持有待售貸款			1,219						37						3.06						932						28						2.95						450						17						3.75
貸款，扣除未賺取款項後的淨額 收入(3)(4)			84,802						3,496						4.11						87,813						3,658						4.15						83,248						3,919						4.69
其他銀行的有息存款			22,810						30						0.13						7,688						9						0.13						666						16						2.41
其他盈利資產(5)			1,289						29						2.23						1,382						33						2.37						1,536						54						3.49
盈利資產總額			138,727						4,125						2.97						122,652						4,310						3.50						110,174						4,649						4.21
可供出售證券的未實現收益/(虧損)，淨額 (2)			623																		935																		(5)
貸款損失撥備			(1,795)																		(1,944)																		(857)
現金和銀行到期款項			2,027																		2,047																		1,895
其他非盈利性資產			14,687																		14,405																		13,903
			$	154,269																	$	138,095																	$	125,110
負債與股東權益
有息負債：
儲蓄			$	13,867					19						0.13						$	10,325					14						0.14						$	8,719					14						0.16
計息支票			25,128						8						0.03						21,522						35						0.16						18,772						125						0.67
貨幣市場			30,615						8						0.03						27,877						51						0.18						24,637						167						0.68
定期存款			5,253						29						0.56						6,432						76						1.18						7,632						123						1.61
其他存款			2						—						1.20						252						4						1.58						784						18						2.26
有息存款總額(6)			74,865						64						0.09						66,408						180						0.27						60,544						447						0.74
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券			12						—						0.19						46						1						1.18						227						5						2.28
其他短期借款			—						—						—						797						9						1.13						2,014						48						2.35
長期借款			2,823						103						3.63						6,601						178						2.67						10,126						351						3.43
有息負債總額			77,700						167						0.21						73,852						368						0.50						72,911						851						1.17
無息存款(5)			55,838						—						—						44,386						—						—						33,869						—						—
總資金來源			133,538						167						0.12						118,238						368						0.31						106,780						851						0.79
淨息差 (2)															2.75																		3.00																		3.04
其他負債			2,525																		2,469																		2,245
股東權益			18,201																		17,382																		16,082
非控股權益			5																		6																		3
			$	154,269																	$	138,095																	$	125,110
按應税當量計算的淨利息收入/利潤率(7)									$	3,958					2.85		%										$	3,942					3.21		%										$	3,798					3.45		%

_______

(1)金額是使用整美元價值計算的。

(2)債務證券按攤銷成本計入，收益率和淨息差相應計算。

(3)貸款，扣除非勞動收入後，包括所有呈列期間的非應計貸款。

(4)利息收入包括截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度分別為1.52億美元、7500萬美元和700萬美元的淨貸款費用。

(5)由於2021年其他銀行的生息存款對資產負債表的影響，對前期其他銀行的其他收益性資產和有息存款進行了修正，以反映2021年的列報情況。

(6)存款總成本可以用存款利息支出總額除以有息存款和無息存款之和計算。截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，總存款成本利率分別為0.05%、0.16%和0.47%。

(7)應税等值淨利息收入的計算以法定的聯邦所得税税率21%為基礎，扣除相關的聯邦税收優惠後，再根據適用的州所得税進行調整。

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目錄

表3“成交量及收益率/利率差異”提供額外資料，用以分析淨利息收入的變動情況。

表3-數量和產量/費率差異

			2021年與2020年相比																		2020年與2019年相比
			由於以下原因造成的更改																		由於以下原因造成的更改
			卷						產量/ 費率						網絡						卷						產量/ 費率						網絡
			(應税-等值基礎-以百萬為單位)
利息收入：
債務證券			$	80					$	(129)					$	(49)					$	15					$	(76)					$	(61)
持有待售貸款			8						1						9						15						(4)						11
貸款，包括手續費			(126)						(36)						(162)						206						(467)						(261)
其他銀行的有息存款			21						—						21						21						(28)						(7)
其他盈利資產			(2)						(2)						(4)						(5)						(16)						(21)
盈利資產總額			(19)						(166)						(185)						252						(591)						(339)
利息支出：
儲蓄			5						—						5						2						(2)						—
計息支票			5						(32)						(27)						16						(106)						(90)
貨幣市場			4						(47)						(43)						19						(135)						(116)
定期存款			(12)						(35)						(47)						(17)						(30)						(47)
其他存款			(3)						(1)						(4)						(10)						(4)						(14)
有息存款總額			(1)						(115)						(116)						10						(277)						(267)
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券			—						(1)						(1)						(2)						(2)						(4)
其他短期借款			(11)						2						(9)						(21)						(18)						(39)
長期借款			(124)						49						(75)						(106)						(67)						(173)
有息負債總額			(136)						(65)						(201)						(119)						(364)						(483)
淨利息收入增加(減少)			$	117					$	(101)					$	16					$	371					$	(227)					$	144

______

備註：

•利息的變化不完全是由於數量或收益率/利率的變化，而是按照每種變化的絕對金額的關係按比例分配到數量欄和收益率/利率欄。

•應税等值淨利息收入的計算以法定的聯邦所得税税率21%為基礎，扣除相關的聯邦税收優惠後，再根據適用的州所得税進行調整。

收益資產的組合會影響利差。地區的主要盈利資產類型是貸款和投資證券。從歷史上看，某些類型的盈利資產會產生更大的利差；例如，貸款通常比其他資產產生更大的利差，如證券、出售的聯邦基金或根據轉售協議購買的證券。2021年平均收益資產總額為1387億美元，比上年增加161億美元，主要是由於其他銀行的計息存款增加。有關詳細信息，請參閲“現金和現金等價物”和“貸款”部分。

2021年和2020年，平均貸款佔平均收益資產的百分比分別為61%和72%。表二“綜合平均每日結餘及收益率/利率分析”載列其餘類別的賺取資產。平均收益資產佔平均總資產的比例，2021年為90%，2020年為89%，衡量了管理層將可用資金投資於最有利可圖的盈利工具的努力的有效性。地區收益性資產的資金來源有生息和無息兩種。影響淨息差的另一個重要因素是由計息負債提供資金的盈利資產的百分比。2021年，由平均有息負債提供資金的平均收益性資產的比例為56%，2020年為60%。

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目錄

信貸損失準備金(受益於)

信貸損失撥備(受惠於)用於將貸款損失準備和無資金來源信貸損失準備金維持在管理層認為合適的水平，以便在資產負債表日的貸款和信貸承諾組合的合同期限內吸收預期的信貸損失。2021年期間，信貸損失帶來的好處總計5.24億美元，淨沖銷2.04億美元。相比之下，2020年信貸損失撥備為13億美元，淨沖銷為5.12億美元。

關於信貸損失撥備總額的進一步討論和分析，見本報告後面的“信貸損失撥備”和“風險管理”部分。另見合併財務報表附註5“信貸損失準備”。

非利息收入

表4--非利息收入

			截至十二月三十一日止的年度																		2021年與2020年的變化
			2021						2020						2019						金額						百分比
			(百萬美元)
存款賬户手續費			$	648					$	621					$	729					$	27					4.3		%
信用卡和自動取款機費用			499						438						455						61						13.9		%
資本市場收益			331						275						178						56						20.4		%
投資管理和信託手續費收入			278						253						243						25						9.9		%
抵押貸款收入			242						333						163						(91)						(27.3)		%
投資服務費收入			104						84						79						20						23.8		%
商業信貸手續費收入			91						77						73						14						18.2		%
銀行人壽保險			82						95						78						(13)						(13.7)		%
員工福利資產的市場估值調整-其他			20						12						11						8						66.7		%
股權投資收益(1)			3						50						—						(47)						(94.0)		%
證券收益(虧損)，淨額			3						4						(28)						(1)						(25.0)		%
員工福利資產的市場估值調整--固定福利			—						—						5						—						NM
其他雜項收入			223						151						130						72						47.7		%
			$	2,524					$	2,393					$	2,116					$	131					5.5		%

_______

NM-沒有意義

(1)2021年的金額是出售股權投資的收益，而2020年的金額是2021年第一季度出售的投資的估值收益。

存款賬户手續費

存款賬户手續費包括資金不足和透支費、企業分析服務費、透支保護費和其他客户交易相關服務費。與2020年相比，2021年的增長是2021年隨着全年經濟活動步伐加快而增加支出的結果。雖然服務費收入有所改善，但大流行導致客户消費行為的變化，加上未來透支和資金不足政策的變化，預計將使服務費保持在大流行前的水平以下。有關2022年服務費收入預期的詳細信息，請參閲“高管概述”部分。

信用卡和自動取款機費用

信用卡和自動取款機費用包括信用卡/銀行卡收入和借記卡和自動取款機相關收入的總和。與2020年相比，2021年的增長主要是由於借記卡支出和交易量的增加。

資本市場收益

資本市場收入主要用於融資活動，包括證券承銷和配售、貸款辛迪加以及外匯、衍生品、併購和其他諮詢服務。與2020年相比，2021年的增長主要是由於貸款銀團、證券承銷和配售、併購諮詢服務以及房地產永久融資配售產生的費用增加。有關2022年資本市場收入預期的詳細信息，請參閲“高管概述”部分。

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目錄

投資管理和信託手續費收入

投資管理和信託費用收入是指向個人、企業和機構提供資產管理服務的收入。與2020年相比，2021年的增長是由於有利的市場條件和銷售額的增加。

抵押貸款收入

按揭收入來自為長期投資者發放和償還住宅按揭貸款，以及在二手市場銷售住宅按揭貸款。與2020年相比，2021年抵押貸款收入下降的原因是貸款再融資生產和銷售收入從2020年的創紀錄水平下降。抵押貸款償還權和相關經濟對衝的損失也是造成下降的原因之一。更多信息見合併財務報表附註6“金融資產的服務”。

投資服務費收入

投資服務費收入是指從投資諮詢服務中賺取的收入。與2020年相比，2021年投資服務費收入增加，主要是由於更強勁的財務顧問生產和有利的市場條件。

商業信貸手續費收入

商業信用證手續費收入包括信用證手續費和未使用的商業承諾費。與2020年相比，2021年期間商業信貸手續費收入增加，主要原因是未使用的商業信貸額度的手續費增加。雖然年底的線路利用率已從2021年第二季度達到的拐點上升，但總體線路利用率仍低於大流行前的水平。

銀行擁有的人壽保險

銀行擁有的人壽保險收入主要是指所持保險合同的現金退還價值增值所獲得的收入和保險利益的收益。與2020年相比，銀行擁有的人壽保險在2021年有所下降，原因是授信利率持續下降，以及與2020年第四季度完成的保單交換相關的收益，這種情況在2021年沒有重複。2021年承認的個人BOLI索賠福利部分抵消了同比下降的影響。

證券收益(虧損)，淨額

證券淨收益(虧損)主要來自公司的資產/負債管理流程。有關更多信息，請參見表6“債務證券”部分和合並財務報表附註3“債務證券”。

員工福利資產的市值調整

員工福利資產的市場價值調整，無論是確定的福利還是其他，都是與為特定員工福利持有的資產相關的市場價值變化的反映。這些調整在工資和福利方面得到了抵消。

其他雜項收入

其他雜項收入包括經濟適用房淨收入、SBIC投資收入、股權投資估值調整(上文表4單獨列出的項目除外)、商業貸款和租賃相關收入、保險箱收費、支票費用和其他雜項收入。經濟適用房淨收入包括出售經濟適用房投資產生的實際損益、投資的現金分配以及任何相關的減值費用。與2020年相比，2021年其他雜項收入有所增加，主要原因是2020年收購Ascentium、SBIC收入產生的商業貸款和租賃相關收入增加，以及某些其他股權投資的價值增加。

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目錄

非利息支出

表5--非利息支出

			截至十二月三十一日止的年度																		2021年與2020年的變化
			2021						2020						2019						金額						百分比
			(百萬美元)
薪金和員工福利			$	2,205					$	2,100					$	1,916					$	105					5.0		%
設備和軟件費用			365						348						325						17						4.9		%
入住費淨額			303						313						321						(10)						(3.2)		%
對外服務			156						170						189						(14)						(8.2)		%
營銷			106						94						97						12						12.8		%
專業、法律和監管費用			98						89						95						9						10.1		%
信用卡/支票卡費用			62						50						68						12						24.0		%
FDIC保險評估			45						48						48						(3)						(6.3)		%
簽證B類股份費用			22						24						14						(2)						(8.3)		%
提前清償債務損失			20						22						16						(2)						(9.1)		%
分行合併、物業費和設備費			5						31						25						(26)						(83.9)		%
為無資金來源的信貸損失撥備(信貸)(1)			—						—						(6)						—						NM
其他雜項費用			360						354						381						6						1.7		%
			$	3,747					$	3,643					$	3,489					$	104					2.9		%

_______

(1)自2020年1月1日採用CECL以來，在扣除信貸損失撥備後的淨利息收入中計入的信貸損失撥備為貸款損失撥備和無資金信貸承諾撥備的總和。在通過CECL之前，無資金承付款的準備金包括在其他非利息支出中。

薪金和員工福利

工資和員工福利包括工資、激勵性薪酬、長期激勵、工資税和其他員工福利，如401(K)計劃、養老金、醫療、人壽和殘疾保險，以及為員工福利目的而承擔的債務的費用。與2020年相比，2021年期間的工資和員工福利有所增加，主要是因為與費用收入增加相關的更高的可變薪酬和激勵性薪酬，以及好於預期的信貸表現。2021年的增長還包括401(K)計劃和其他福利支出的增加，這是積極的市場估值調整的結果。截至2021年12月31日，全職相當於員工的人數從2020年12月31日的19,406人增加到19,626人，反映出2021年第四季度收購增加了約620名員工，但由於公司作為其戰略優先事項的一部分而實施的提高效率計劃的持續影響，2021年全年的員工人數下降抵消了這一增加。

對外服務

外部服務包括與第三方提供的日常服務相關的費用，如合同工、維修費、數據處理、貸款定價和研究、數據許可證購買、數據訂閲和支票打印。與2020年相比，2021年外部服務減少，主要是由於地區退出了第三方貸款關係。

營銷

市場營銷包括廣告、市場調查和公關費用。與2020年相比，2021年的市場營銷有所增長，主要是因為廣告成本。

專業、法律和監管費用

專業法律和監管費用包括與法律、諮詢、其他專業費用和監管費用有關的金額。與2020年相比，2021年的專業、法律和監管費用有所增加，這主要是由於與2021年第四季度的收購相關的專業費用。

信用卡/支票卡費用

信用卡/支票卡費用包括信用卡和支票卡欺詐和費用。與2020年相比，2021年信用卡/支票卡費用增加，主要原因是借記卡欺詐增加。

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目錄

提前清償債務損失

2020年和2021年，各地區提前贖回或終止了某些未償還借款，併產生了與這些交易相關的税前費用。更多信息見合併財務報表附註11“借入資金”。

分行合併、物業費和設備費

分行合併、財產和設備費用包括在決定關閉擁有的分行時與其相關的估值調整。租賃分支機構的加速折舊和租賃沖銷費用記錄在分支機構實際關閉日期。分支機構合併、財產和設備費用還包括與入住率優化計劃相關的成本。

其他雜費

其他雜項支出包括與通訊、郵資、用品、某些信貸相關成本、止贖財產支出、抵押回購成本、運營虧損以及與員工福利計劃相關的其他成本(福利)相關的支出。

所得税

在截至2021年的一年中，公司的所得税支出為6.94億美元，而2020年同期的所得税支出為2.2億美元，實際税率分別為21.6%和16.8%。2021年的有效税率較高，主要是因為永久所得税優惠的一致水平對較高的2021年税前收入的影響相對較低。

實際税率受到許多因素的影響，包括但不限於税前收入水平、不同税率的不同税收管轄區之間的收入組合、制定的税收立法、與負擔得起的住房投資有關的淨税收優惠、銀行擁有的人壽保險收入、免税利息和不可扣除的費用。此外，實際税率受任何給定期間可能發生但不同期間不一致的項目的影響，例如終止某些槓桿租賃、以股份為基礎的支付、估值免税額的變化以及未確認税收優惠的變化。因此，不同時期的有效税率的可比性可能會受到影響。

截至2021年12月31日，該公司報告的遞延税淨負債為3.06億美元，而截至2020年12月31日的遞延淨負債為5.05億美元。遞延税項淨負債減少的主要原因是可供出售證券及衍生工具的未實現收益減少，但與撥備相關的遞延税項資產減少部分抵銷了該減少的影響。

該公司根據評估過程不斷評估其遞延税項資產的變現能力，評估過程考慮了所有可用的正面和負面證據。如果根據現有證據的權重，部分或全部遞延税項資產很可能無法變現，則確認遞延税項資產的估值備抵。在確定是否需要估值免税額時，各地區會考慮現行税法允許的範圍內前幾年的應税收入水平，以及對未來税前和應税收入的估計，以及在必要時將實施的納税籌劃戰略。

根據這一評估過程，公司在2021年12月31日設立了2900萬美元的估值撥備，在2020年12月31日設立了3100萬美元的估值撥備，因為公司認為結轉的一部分國家淨營業虧損將不會被利用。由於各地區預計將實現剩餘的聯邦和州遞延税項資產，因此在2021年12月31日，這些遞延税項資產不需要任何估值津貼。有關所得税的更多信息，請參閲合併財務報表的附註1“重要會計政策摘要”和附註19“所得税”。

資產負債表分析

以下各節詳細討論了資產、負債和股東權益類別中某些項目的重大變化。

現金和現金等價物

截至2021年12月31日，現金和現金等價物總計294億美元，而2020年12月31日為180億美元。增加的主要原因是存放在聯邦儲備銀行的現金增加。存款的大幅增長主要是由與流行病相關的存款流入推動的，導致消費者賬户餘額增加，2021年新賬户的增長促進了公司流動性來源的增加。在給定市場利率的情況下，各地區在機會存在的情況下部署了一些過剩的流動性，主要是通過購買證券和消除長期借款活動。有關詳細信息，請參閲“借入資金”和“證券”部分。剩餘的過剩流動性存放在美聯儲。有關更多信息，請參閲“流動性”和“存款”部分。

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目錄

債務證券

可供出售的債務證券構成了證券組合的大部分，是用於管理利率敏感性的重要工具，併為公司提供了主要的流動性來源。Regions維持着一個高評級的證券投資組合，主要由機構抵押貸款支持證券組成。各地區的投資政策強調信貸質量和流動性。截至2021年12月31日，由國家公認評級機構評級為最高類別的債務證券以及由美國政府和政府支持機構支持的直接和間接債務證券約佔投資組合的95%。截至2021年12月31日，評級低於AAA、未得到美國政府或政府支持機構支持或未評級的所有其他債務證券約佔總債務證券的5%。本報告後面的“市場風險--利率風險”和“流動性風險”部分進一步解釋了各地區的利率和流動性風險管理實踐。

債務證券組合於2021年12月31日的平均壽命估計為4.93年，存續期約為4.25年。與這些指標相比，截至2020年12月31日，該投資組合的估計平均壽命為4.59年，持續期約為4.0年。

自2020年底以來債務證券的增加主要是由於在2021年第二季度購買了約20億美元的美國國債、抵押貸款支持證券以及公司和其他債務證券，這部分被利率變化導致的市場估值下降所抵消。

有關更多信息，請參閲合併財務報表附註3“債務證券”。

表6“債務證券”詳細説明瞭債務證券的賬面價值，包括可供出售和持有至到期的債務證券。

表6-債務證券

			2021						2020
			(單位：百萬)
美國國債			$	1,132					$	183
聯邦機構證券			92						105
國家和政治分區的義務			4						—
抵押貸款支持證券：
住宅中介機構			19,319						19,611
住宅非中介組織			1						1
商業代理			6,915						6,586
商業性非代理性組織			536						586
公司和其他債務證券			1,381						1,204
			$	29,380					$	28,276

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目錄

表7“相對合約到期日”詳細説明瞭債務證券的合約到期日，包括持有至到期日和可供出售，以及相關的加權平均收益率。

表7-相對合約到期日

			截至2021年12月31日到期的債務證券
			在一個範圍內 年						一次過後，但是 五分鐘內 年數						五點以後，但是 十年之內 年數						十年後 年數						總計
			(百萬美元)
美國國債			$	104					$	320					$	700					$	8					$	1,132
聯邦機構證券			7						—						—						85						92
國家和政治分區的義務			—						—						—						4						4
抵押貸款支持證券：
住宅中介機構			—						135						962						18,222						19,319
住宅非中介組織			—						—						1						—						1
商業代理			74						2,119						4,085						637						6,915
商業性非代理性組織			—						—						—						536						536
公司和其他債務證券			217						984						160						20						1,381
			$	402					$	3,558					$	5,908					$	19,512					$	29,380
加權平均收益率(1)			2.28		%				2.18		%				2.00		%				1.88		%				1.95		%

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(1)加權平均收益率是根據每種債務證券的賬面價值計算的到期收益率。中給出的收益率表2是根據每種債務證券的攤銷成本和每年賺取的收益計算的。收益率是以整美元金額計算的。

持有待售貸款

截至2021年12月31日，持有待售貸款總額為10億美元，其中住宅房地產抵押貸款6.8億美元，商業貸款2.57億美元，消費和其他不良貸款5300萬美元，不良貸款1300萬美元。截至2020年12月31日，持有待售貸款總額為19億美元，包括14億美元的住宅房地產抵押貸款，4.6億美元的商業抵押貸款和其他貸款，以及600萬美元的不良貸款。2020年第四季度，各地區決定出售2.39億美元的商業和工業貸款組合，這些貸款在2020年12月31日被重新分類為持有待售。2021年6月1日，各地區決定不出售各自的貸款，因此剩餘的約1.93億美元被重新歸類到持有的投資組合中。作為該公司將出售的抵押貸款的一部分，持有待售的住宅房地產和商業抵押貸款的水平根據發放和出售給第三方的時間而變化。

貸款

一般信息

截至2021年12月31日，扣除非勞動收入後的貸款佔創息資產的60%，而截至2020年12月31日，這一比例為64%。各地區的貸款一般按三個投資組合進行組織：商業貸款(包括商業和工業貸款、業主自住型商業房地產抵押貸款和建築貸款)、投資者房地產貸款(商業房地產抵押貸款和建築貸款)和消費貸款(住宅第一抵押貸款、房屋淨值額度和貸款、消費信用卡、其他消費退出投資組合和其他消費貸款)。

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目錄

表8顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日，按投資組合細分和類別劃分的貸款(扣除非勞動收入)的同比比較，表9提供了截至2021年12月31日選定貸款到期日的信息：

表8-貸款組合

			2021						2020
			(單位：百萬，扣除非勞動收入)
工商業			$	43,758					$	42,870
商業房地產抵押貸款-業主自住			5,287						5,405
商業房地產建築.業主自住			264						300
總商業廣告			49,309						48,575
商業投資者房地產抵押貸款			5,441						5,394
商業投資者房地產建設			1,586						1,869
投資者房地產總量			7,027						7,263
住宅第一按揭			17,512						16,575
房屋淨值額度			3,744						4,539
房屋淨值貸款			2,510						2,713
消費信用卡			1,184						1,213
其他消費者退出投資組合			1,071						2,035
其他消費者			5,427						2,353
總消費額			31,448						29,428
			$	87,784					$	85,266

表9-貸款到期日

			截至2021年12月31日到期的貸款
			在 一年						一點之後 但在內心 五年						五點以後 但在15年內						15年後						總計
			(單位：百萬)
工商業			$	6,439					$	29,187					$	6,900					$	1,232					$	43,758
商業房地產抵押貸款-業主自住			353						1,825						2,937						172						5,287
商業房地產建築.業主自住			14						63						152						35						264
總商業廣告			6,806						31,075						9,989						1,439						49,309
商業投資者房地產抵押貸款			1,974						3,262						205						—						5,441
商業投資者房地產建設			276						1,308						2						—						1,586
投資者房地產總量			2,250						4,570						207						—						7,027
住宅第一按揭			8						172						3,613						13,719						17,512
房屋淨值額度			126						1,110						2,503						5						3,744
房屋淨值貸款			13						176						2,063						258						2,510
消費信用卡			1,184						—						—						—						1,184
其他消費者退出投資組合			44						599						428						—						1,071
其他消費者			212						2,155						1,596						1,464						5,427
總消費額			1,587						4,212						10,203						15,446						31,448
			$	10,643					$	39,857					$	20,399					$	16,885					$	87,784

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目錄

表10-按利率類型劃分的貸款分佈

下表顯示了截至2021年12月31日，這些期限超過一年的貸款在預定利率貸款和浮動利率貸款之間的分佈情況：

			預先確定的 費率						變量 費率(1)
			(單位：百萬)
工商業			$	12,472					$	24,847
商業房地產抵押貸款-業主自住			2,935						1,999
商業房地產建築.業主自住			168						82
總商業廣告			15,575						26,928
商業投資者房地產抵押貸款			262						3,205
商業投資者房地產建設			4						1,306
投資者房地產總量			266						4,511
住宅第一按揭			15,758						1,746
房屋淨值額度			—						3,618
房屋淨值貸款			2,497						—
其他消費者退出投資組合			1,027						—
其他消費者			4,990						225
總消費額			24,272						5,589
			$	40,113					$	37,028

_________

(1)在可變利率披露中報告的貸款是基於基礎貸款協議中的利率。對於一些貸款安排，各地區簽訂了利率互換和下限協議，以管理與可變利率貸款的利率風險敞口相關的整體現金流變化。這些協議通過利用可獲得固定/支付浮動利率掉期和利率下限，有效地改變了公司的利率風險敞口。本披露不考慮套期保值的影響。

截至2021年12月31日，扣除非勞動收入後的貸款總額為878億美元，比2020年底的水平增加了25億美元。各地區管理貸款增長，重點放在風險管理和風險調整後的資本回報率上。商業和消費者投資組合的貸款餘額同比增加，但投資者房地產投資組合的貸款餘額下降。在消費者投資組合部分，餘額的同比增長主要歸因於與收購Enerbank相關的31億美元貸款。有關2022年平均貸款增長預期的詳細信息，請參閲“高管概述”部分。

投資組合特徵

以下各節描述了表8中披露的投資組合細分和類別的組成，解釋了自2020年年底以來餘額的變化，並強調了相關的風險特徵。Regions認為，其貸款組合在整個業務範圍內按產品、客户和地理位置進行了很好的多元化。然而，貸款組合可能面臨某些集中的信用風險，這些風險與個人或借款人羣體、某些類型的抵押品、某些類型的行業、某些貸款產品或國家的某些地區有關。進一步討論見合併財務報表附註4“貸款”和附註5“信貸損失準備”。

商業廣告

商業投資組合部分包括向商業客户提供的商業和工業貸款，用於正常業務運營，為營運資金需求、設備採購和其他擴張項目提供資金。自2020年底以來，商業和工業貸款增加了8.88億美元，增幅為2%。2021年12月31日的餘額包括7.48億美元的PPP貸款，與2020年底相比減少了29億美元。雖然線路利用率仍遠低於大流行前的水平，但與2021年第二季度達到的拐點相比，到今年年底，利用率水平略有上升。不包括購買力平價貸款餘額，在金融服務、批發商品、公用事業以及運輸和倉儲增長的推動下，商業貸款餘額自2020年底以來有所增加。

商業地產還包括向經營企業發放的業主自住型商業房地產抵押貸款，這是一種在土地和建築物上進行長期融資的貸款，由企業經營產生的現金償還。業主自住型商業房地產建設貸款是向商業企業發放的，用於開發土地或建造建築物，償還款項來自借款人的業務收入。

該公司總貸款的一半以上包括在商業投資組合部分。這些餘額分佈在許多行業，如下表所示。該公司通過為每個重要行業設定一定的貸款限額來管理這一投資組合的相關風險。

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下表提供了截至12月31日各地區選定行業的商業投資組合餘額詳情：

表11-商業行業風險敞口

			2021
			貸款						資金不足的承付款						總曝光量
			(單位：百萬)
管理、支持、浪費和修復			$	1,489					$	1,141					$	2,630
農業			336						253						589
教育服務			2,975						948						3,923
能量			1,361						2,678						4,039
金融服務業			5,582						5,933						11,515
政府和公共部門			2,845						526						3,371
醫療保健			3,918						2,270						6,188
信息			1,929						1,233						3,162
製造業			4,629						4,270						8,899
專業、科學和技術服務			2,235						1,409						3,644
房地產 (1)			7,343						7,720						15,063
宗教、休閒、個人和非牟利服務			1,733						730						2,463
餐廳、住宿和住宿			1,658						433						2,091
零售業			2,247						2,307						4,554
運輸和倉儲			3,030						1,538						4,568
公用事業			2,131						2,895						5,026
批發商品			3,756						3,189						6,945
其他(2)			112						2,425						2,537
總商業廣告			$	49,309					$	41,898					$	91,207

			2020 (3)
			貸款						資金不足的承付款						總曝光量
			(單位：百萬)
管理、支持、浪費和修復			$	1,605					$	1,017					$	2,622
農業			424						332						756
教育服務			3,055						852						3,907
能量			1,676						2,337						4,013
金融服務業			4,416						4,905						9,321
政府和公共部門			2,907						621						3,528
醫療保健			4,141						2,468						6,609
信息			1,699						1,096						2,795
製造業			4,555						4,216						8,771
專業、科學和技術服務			2,467						1,594						4,061
房地產(1)			7,285						7,456						14,741
宗教、休閒、個人和非牟利服務			1,966						810						2,776
餐廳、住宿和住宿			2,196						341						2,537
零售業			2,578						2,178						4,756
運輸和倉儲			2,731						1,415						4,146
公用事業			1,829						2,758						4,587
批發商品			3,050						3,303						6,353
其他(2)			(5)						1,774						1,769
總商業廣告			$	48,575					$	39,473					$	88,048

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(1)“房地產”包括房地產投資信託基金(REITs)，它是與房地產相關的無擔保的商業和工業產品。

(2)“其他”包含與不可分類和無效的業務行業代碼相關的餘額，這些餘額被在處理中的付款和在貸款級別不可用的費用賬户抵消。

(3)隨着客户業務的發展(例如，在垂直製造鏈中向上或向下發展)，各地區可能需要更改用於定義客户關係的指定業務行業代碼。當這些變化發生時，地區不會將以前時期的客户歷史重新轉換到新分類中，因為以前時期使用的業務行業代碼被認為是合適的。因此，年復一年的變化可能會受到影響。

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投資者房地產

房地產開發貸款通過與物業經營、出售或再融資有關的現金流償還。這一投資組合部分包括對房地產開發商或投資者的信貸延伸，這些投資者的還款依賴於房地產的銷售或房地產抵押品產生的收入。地區投資者房地產投資組合的一部分由地區市場內住宅產品類型(土地、獨户和公寓貸款)擔保的貸款組成。此外，這一類別還包括為公寓樓、寫字樓和工業樓以及零售購物中心等創收物業提供資金的貸款。與2020年年底餘額相比，投資者房地產貸款總額減少了2.36億美元。

住宅第一按揭

住宅第一按揭貸款是指向消費者提供的貸款，用於為住房融資。這些貸款的融資期限通常為15至30年，在大多數情況下，貸款對象是借款人，為他們的主要住所提供資金。與2020年年終餘額相比，這些貸款增加了9.37億美元。住宅第一按揭貸款增加，主要是由於市場利率持續處於歷史低位，所以貸款來源強勁。截至2021年12月31日的一年，資產負債表上保留了大約60億美元的新貸款來源。

房屋淨值專線

房屋淨值額度以借款人住所的第一或第二抵押貸款為擔保，允許客户以房屋淨值為抵押借款。與2020年的年終餘額相比，房屋淨值額度減少了7.95億美元，延續了過去幾年的下降速度，因為支付和支付超過了生產。基本上，所有這些投資組合都是通過各地區的分支機構網絡發起的。

從2016年12月開始，新的房屋淨值信貸額度有10年的提款期和20年的還款期。在10年期的抽獎期間，客户沒有隻付息的選擇，除非是在非常有限的基礎上。從2009年5月到2016年12月，房屋淨值信貸額度有10年的提款期和10年的還款期。在2009年5月之前，主要的結構是20年期提款期，到期時支付氣球。術語“氣球付款”的意思是，在氣球付款到期之前，只需支付利息的信用額度不需要本金支付。

下表列出了截至2021年12月31日公司房屋淨值信貸額度的未來本金支付重置日期的信息。顯示的餘額基於具有氣球付款的行的到期日，以及轉換為還款期的行的提款期到期日。

表12-房屋淨值信用額度-未來本金支付重置

			第一留置權						佔總數的百分比						第二留置權						佔總數的百分比						總計
			(百萬美元)
2022			$	122					3.27		%				$	101					2.68		%				$	223
2023			90						2.40						67						1.79						157
2024			130						3.47						92						2.46						222
2025			130						3.47						139						3.73						269
2026			179						4.79						185						4.93						364
2027-2032			1,433						38.27						1,067						28.49						2,500
2032-2036			2						0.04						2						0.06						4
此後			3						0.09						2						0.06						5
總計			$	2,089					55.80		%				$	1,655					44.20		%				$	3,744

房屋淨值貸款

房屋淨值貸款也以借款人住所的第一或第二抵押貸款為擔保，主要是作為攤銷貸款，並允許客户以房屋淨值為抵押借款。與2020年年終餘額相比，房屋淨值貸款減少了2.03億美元。基本上，所有這些投資組合都是通過各地區的分支機構網絡發起的。

其他消費信貸質量數據

該公司對作為住宅第一按揭和房屋淨值貸款產品(“當前LTV”)抵押品的財產的現值進行估計。這一預估是基於第三方編制的房價指數得出的。第三方數據表明了MSA的趨勢。Regions在其估計中使用公司足跡中MSA的第三方估值趨勢。趨勢數據應用於貸款組合，並考慮到最近估值的年齡和地理區域。

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下表顯示了消費者投資組合部分的住宅第一抵押貸款、房屋淨值額度和房屋淨值貸款類別的當前LTV數據。由於合併和系統集成，投資組合中某些貸款的當前LTV數據不可用。表中的金額代表全部貸款餘額。就下表而言，如果貸款餘額超過當前估計的抵押品，則無論有多少抵押品可用於部分抵消差額，整個餘額都包括在“100%以上”類別中。

表13-估計當前貸款與價值之比範圍

			2021年12月31日
			住宅 第一按揭						房屋淨值信貸額度												房屋淨值貸款
									第一留置權						第二留置權						第一留置權						第二留置權
			(單位：百萬)
預計當前LTV：
100%以上			$	5					$	1					$	—					$	2					$	1
Above 80% - 100%			1,667						6						8						16						4
80%及以下			15,564						2,053						1,588						2,305						167
數據不可用			276						29						59						11						4
			$	17,512					$	2,089					$	1,655					$	2,334					$	176

			2020年12月31日
			住宅 第一按揭						房屋淨值信貸額度												房屋淨值貸款
									第一留置權						第二留置權						第一留置權						第二留置權
			(單位：百萬)
預計當前LTV：
100%以上			$	20					$	4					$	2					$	5					$	4
Above 80% - 100%			2,510						32						82						22						12
80%及以下			13,790						2,417						1,888						2,452						207
數據不可用			255						32						82						7						4
			$	16,575					$	2,485					$	2,054					$	2,486					$	227

消費信用卡

消費信用卡貸款主要是指無固定利率的可變利率消費信用卡貸款。這些餘額比2020年底減少了2900萬美元。

其他消費者退出投資組合

其他消費者—退出投資組合包括通過第三方的貸款舉措，包括通過汽車經銷商發放的貸款和其他銷售點貸款。各地區在2020年前停止發放與這些業務相關的新貸款，因此投資組合餘額比2020年底減少了10億美元。

其他消費者

其他消費貸款主要包括間接和直接消費貸款、透支和其他循環貸款。其他消費貸款比2020年底增加了31億美元，主要是由於公司在2021年第四季度收購了Enerbank。

地區將定期更新FICO評分、失業率、房價和地理位置等因素作為消費貸款的信貸質量指標。FICO分數是在發起時獲得的，對於大多數消費貸款，公司每季度都會獲得更新的FICO分數。有關信用質量指標的更多信息，請參見附註5“信用損失撥備”。

津貼

這項津貼由兩個部分組成：貸款損失準備金和無資金信貸承諾準備金。無資金來源的信貸承諾包括信用證、財務擔保和有約束力的無資金來源的貸款承諾等項目。

截至2021年12月31日，撥備總額為16億美元，而2020年12月31日為23億美元，這代表了管理層對貸款和信貸承諾投資組合有效期內預期損失的最佳估計。下面的表14列出了截至12月底的季度和年度的免税額變化的主要驅動因素

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31年、2021年和2020年，以説明CECL項下津貼的變化類別。雖然其中許多項目在影響方面存在重疊，但它們屬於最相關的類別。

表14-津貼更改

			截至三個月
			2021年12月31日						2021年9月30日						June 30, 2021						March 31, 2021
			(單位：百萬)
信貸損失準備，期初餘額			$	1,499					$	1,684					$	2,068					$	2,293
獲得PCD貸款的初始免税額			9						—						—						—
淨沖銷			(44)						(30)						(47)						(83)
淨沖銷準備金(貸方)：
經濟前景和調整			(51)						(91)						(265)						(130)
投資組合信用質量/不確定性的變化			(19)						(66)						(67)						(14)
比儲量的變化			(19)						(21)						(36)						(17)
其他投資組合更改(1)			40						23						31						19
非PCD收購貸款的初始撥備影響(2)			159						—						—						—
總撥備超過(少於)淨沖銷			66						(185)						(384)						(225)
信貸損失準備金、期末餘額			$	1,574					$	1,499					$	1,684					$	2,068

			截至三個月
			2020年12月31日						2020年9月30日						June 30, 2020						March 31, 2020
			(單位：百萬)
信貸損失準備，期初餘額(根據2020年1月1日會計準則的變化進行調整)(3)			$	2,425					$	2,425					$	1,665					$	1,415
獲得PCD貸款的初始免税額			—						—						60						—
淨沖銷			(94)						(113)						(182)						(123)
淨沖銷準備金(貸方)：
經濟前景和調整			(137)						(22)						287						223
投資組合信用質量/不確定性的變化			147						115						382						42
比儲量的變化			(5)						52						(10)						36
其他投資組合更改(1)			(43)						(32)						147						72
非PCD收購貸款的初始撥備影響(2)			—						—						76						—
總撥備超過(少於)淨沖銷			(132)						—						700						250
信貸損失準備金、期末餘額			$	2,293					$	2,425					$	2,425					$	1,665

			截至2021年12月31日的12個月						截至2020年12月31日的12個月
			(單位：百萬)
1月1日的信貸損失準備(根據會計指引的變化進行調整)(1)			$	2,293					$	1,415
獲得PCD貸款的初始免税額			9						60
淨沖銷			(204)						(512)
淨沖銷撥備：
經濟前景和調整			(537)						351
投資組合信用質量/不確定性的變化			(166)						686
比儲量的變化			(93)						73
其他投資組合更改(1)			113						144
非PCD收購貸款的初始撥備影響(2)			159						76
總撥備超過(少於)淨沖銷			(728)						818
12月31日的信貸損失撥備			$	1,574					$	2,293

_________

(1)本行項目包括投資組合增長、投資組合流失、還款和總未償還貸款組合變化的淨影響。這條線不包括截至2021年12月31日、2021年9月30日、2021年6月30日、2021年3月31日、2020年12月31日、2020年9月30日和2020年6月30日分別為7.48億美元、15億美元、29億美元、43億美元、36億美元、46億美元和45億美元的PPP貸款，這些貸款得到了美國政府的全力支持，並有無形的關聯津貼。

(2)截至2021年12月31日的12個月的餘額包括1.45億美元，與作為2021年第四季度Enerbank收購的一部分獲得的非PCD貸款的初始津貼有關。截至2020年12月31日的12個月的餘額包括6400萬美元，與作為2020年第二季度Ascentium收購的一部分獲得的非PCD貸款的初始津貼有關。

(3)各地區於2020年1月1日採用CECL會計準則，並將會計準則變更的累積效應記錄為留存收益的減少和遞延税項資產的增加。有關更多詳細信息，請參見注釋1。

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目錄

信用指標在整個季度都受到監控，以瞭解外部宏觀觀點、趨勢和行業前景，以及各地區對信用指標和趨勢的內部具體看法。2021年第四季度出現了積極的信貸表現，其中包括各地區第四季度收購Enerbank帶來的貸款增加。雖然淨沖銷總額確實增加了1400萬美元，但商業和投資者房地產批評餘額與2021年第三季度相比減少了約1.49億美元，分類餘額減少了4100萬美元。與2021年第三季度相比，不包括待售不良貸款和不良資產分別減少了約7900萬美元和7200萬美元。

地區對Enerbank的收購包括大約31億美元的貸款，這些貸款包括在地區的其他消費貸款組合中，其中約6%被認為是PCD。購買的貸款自發放以來經歷了信用質量的微不足道的惡化，被認為是信用惡化。對Enerbank的收購在第四季度產生了1.68億美元的額外撥備，其中1.59億美元通過信貸損失撥備入賬，其餘900萬美元用於收購的PCD貸款，不影響信貸損失撥備。有關更多信息，請參閲“Enerbank收購”部分。

與2021年9月的預測相比，各地區2021年12月的預測總體上有所改善，HPI繼續上升，GDP穩定增長；但仍存在很大程度的不確定性。2021年12月31日津貼估計中使用的地區經濟預測考慮了一線實際GDP增長、設備和機械方面的商業投資、進一步的疫苗分發和充足的流動性。此外，抵押貸款LTV表現良好，但房價上漲速度已開始放緩，預計在預測期內將繼續放緩。持續的供應鏈瓶頸、勞動力供應限制、通脹壓力和新冠肺炎變種提供了不確定性。有關更多信息，請參閲“高管概述”部分中的“地區銀行市場的經濟環境”(Economic Environment in Regions‘s Banking Markets)。此外，地區將其內部預測與外部預測和現有的外部數據作為基準。

下表反映了截至2021年12月31日的兩年R&S預測期基本預測中使用的一系列宏觀經濟因素。失業率是CECL模型中最重要的宏觀經濟因素。第四季度和預測期的失業率仍保持正常化。

表15-預測中的宏觀經濟因素

			前期研發週期						基本R&S預測
									2021年12月31日
			4Q2021						1Q2022						2Q2022						3Q2022						4Q2022						1Q2023						2Q2023						3Q2023						4Q2023
實際國內生產總值，摺合成年率變動百分比			6.4		%				4.0		%				4.2		%				4.0		%				3.4		%				2.6		%				2.2		%				2.1		%				2.2		%
失業率			4.4		%				3.9		%				3.8		%				3.7		%				3.7		%				3.6		%				3.6		%				3.5		%				3.5		%
HPI，同比變化%			16.7		%				14.0		%				9.6		%				6.0		%				4.7		%				4.7		%				4.7		%				4.5		%				4.2		%
S&P 500			4,570						4,643						4,697						4,760						4,833						4,892						4,940						4,987						5,036

本季度經濟前景的持續改善和積極的信貸表現(如上所述)是扣除Enerbank的影響後津貼模擬減少的重要驅動因素。

雖然各地區的定量津貼方法努力反映所有風險因素，但任何估計都涉及假設和不確定性，導致一定程度的不精確。定性框架有一個一般的不精確部分，這意味着承認模型和預測誤差是任何建模估計所固有的。與2021年第三季度相比，2021年12月31日的一般不精確津貼有所減少，但仍然反映出，考慮到對新新冠肺炎變種的擔憂、揮之不去的供應鏈問題和通脹等不確定性，管理層對模擬削減津貼持謹慎態度。

根據進行的總體分析，管理層認為，截至2021年12月31日，16億美元的撥備適合吸收貸款和信貸承諾投資組合中的預期信貸損失。

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目錄

有關撥備和淨沖銷的詳細情況，包括對上一年總額活動的分析，載於表16“信貸損失撥備”。淨沖銷同比減少3.08億美元，主要是由於2020年更大的個人沖銷以及2021年更多的復甦導致商業和工業投資組合的淨沖銷下降。此外，與消費房地產相關的投資組合在2021年經歷了淨復甦，其他消費退出投資組合在2021年的沖銷較少，因為這些投資組合繼續清盤。如前所述，利率、失業率、大宗商品價格波動、抵押品估值和通脹壓力等經濟趨勢將影響未來的淨沖銷水平，並可能導致某些信用指標在2022年及以後出現波動。有關2022年淨沖銷預期的詳細信息，請參閲“高管概述”部分。

表16-信貸損失撥備

			2021						2020						2019
			(百萬美元)
1月1日的貸款損失撥備			$	2,167					$	869					$	840
會計準則的累計變更(1)			—						438						—
貸款損失準備，1月1日(經會計指引變動調整)(1)			2,167						1,307						840
已註銷的貸款：
工商業			124						358						138
商業房地產抵押貸款-業主自住			3						10						11
商業房地產建築.業主自住			1						—						1
商業投資者房地產抵押貸款			20						1						1
商業投資者房地產建設			—						—						—
住宅第一按揭			2						6						4
房屋淨值額度			6						12						21
房屋淨值貸款			1						3						5
消費信用卡			43						58						67
其他消費者退出投資組合			31						61						84
其他消費者			97						104						111
			328						613						443
追討以前註銷的貸款：
工商業			56						38						24
商業房地產抵押貸款-業主自住			3						5						5
商業房地產建築.業主自住			—						—						—
商業投資者房地產抵押貸款			3						3						3
商業投資者房地產建設			—						—						1
住宅第一按揭			5						3						3
房屋淨值額度			14						12						12
房屋淨值貸款			4						3						4
消費信用卡			11						10						9
其他消費者退出投資組合			5						9						12
其他消費者			23						18						12
			124						101						85
淨沖銷(收回)：
工商業			68						320						114
商業房地產抵押貸款-業主自住			—						5						6
商業房地產建築.業主自住			1						—						1
商業投資者房地產抵押貸款			17						(2)						(2)
商業投資者房地產建設			—						—						(1)
住宅第一按揭			(3)						3						1
房屋淨值額度			(8)						—						9
房屋淨值貸款			(3)						—						1
消費信用卡			32						48						58
其他消費者退出投資組合			26						52						72
其他消費者			74						86						99
			204						512						358
貸款損失準備金			(493)						1,312						387
獲得PCD貸款的初始免税額			9						60						—
12月31日的貸款損失撥備			1,479						2,167						869

67

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目錄

			2021						2020						2019
			(百萬美元)
截至1月1日的無資金信貸承諾準備金			$	126					$	45					$	51
會計準則的累計變更(1)			—						63						—
無資金來源信貸承諾準備金，根據會計準則的變化進行調整			126						108						51
為無資金來源的信貸損失撥備(信貸)			(31)						18						(6)
截至12月31日的無資金信貸承諾儲備金			$	95					$	126					$	45
12月31日的信貸損失撥備			$	1,574					$	2,293					$	914
期末未償還貸款，扣除非勞動收入後的淨額			$	87,784					$	85,266					$	82,963
期間未償還的平均貸款，扣除非勞動收入後的淨額			$	84,802					$	87,813					$	83,248
貸款淨沖銷(收回)佔平均貸款的百分比，按年率計算
工商業			0.16		%				0.71		%				0.28		%
商業房地產抵押貸款-業主自住			—		%				0.09		%				0.09		%
商業房地產建築.業主自住			0.42		%				0.27		%				—		%
總商業廣告			0.14		%				0.64		%				0.26		%
商業投資者房地產抵押貸款			0.30		%				(0.03)		%				(0.04)		%
商業投資者房地產建設			—		%				—		%				(0.05)		%
投資者房地產總量			0.23		%				(0.03)		%				(0.04)		%
住宅第一按揭			(0.02)		%				0.02		%				0.01		%
房屋淨值--信貸額度			(0.20)		%				(0.01)		%				0.15		%
房屋淨值-封閉式結束			(0.11)		%				0.01		%				0.05		%
消費信用卡			2.83		%				3.84		%				4.44		%
其他消費者退出投資組合			1.70		%				1.86		%				1.69		%
其他消費者			2.41		%				3.26		%				4.74		%
總計			0.24		%				0.58		%				0.43		%
比率：
貸款期末信貸損失撥備，扣除非勞動收入後的淨額			1.79		%				2.69		%				1.10		%
貸款損失撥備，扣除非勞動收入後的淨額			1.69		%				2.54		%				1.05		%
不良貸款期末信貸損失撥備，不包括持有待售貸款			349		%				308		%				180		%
不良貸款的貸款損失撥備，不包括持有的待售貸款			328		%				291		%				171		%

_______

(1)各地區於2020年1月1日採用CECL會計準則，並將會計準則變更的累積效應記錄為留存收益的減少和遞延税項資產的增加。有關更多詳細信息，請參見注釋1。

信貸損失撥備按投資組合類別和類別的分配摘要如下：

表17-津貼分配

			2021																		2020
			貸款餘額						津貼分配(1)									貸款免税額%(2)						貸款餘額						津貼分配(1)									貸款免税額%(2)
			(百萬美元)
工商業			$	43,758					$	613								1.4		%				$	42,870					$	1,027								2.4		%
商業房地產抵押貸款-業主自住			5,287						118									2.2						5,405						242									4.5
商業房地產建築.業主自住			264						9									3.5						300						24									8.0
總商業廣告			49,309						740									1.5						48,575						1,293									2.7
商業投資者房地產抵押貸款			5,441						77									1.4						5,394						167									3.1
商業投資者房地產建設			1,586						10									0.6						1,869						30									1.6
投資者房地產總量			7,027						87									1.2						7,263						197									2.7
住宅第一按揭			17,512						122									0.7						16,575						155									0.9
房屋淨值額度			3,744						83									2.2						4,539						122									2.7
房屋淨值貸款			2,510						28									1.1						2,713						33									1.2
消費信用卡			1,184						120									10.2						1,213						161									13.3
其他消費者退出投資組合			1,071						64									6.0						2,035						124									6.1
其他消費者			5,427						330									6.1						2,353						208									8.9
總消費額			31,448						747									2.4						29,428						803									2.7
總計			$	87,784					$	1,574								1.8		%				$	85,266					$	2,293								2.7		%

68

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目錄

_____

(1)各地區於2020年1月1日採用CECL會計準則，並將會計準則變更的累積效應記錄為留存收益的減少和遞延税項資產的增加。2020年1月1日以後的撥備是與2020年1月1日之前的貸款損失撥備相比的信貸損失撥備。有關更多詳細信息，請參見注釋1。

(2)金額是使用整美元價值計算的。

問題債務重組(TDR)

TDR是一種修改後的貸款，向遇到財務困難的借款人提供優惠。正如2020年3月27日通過的CARE法案最初規定的，隨後通過2020年12月27日簽署成為法律的綜合撥款法案延長，與2020年3月1日開始的新冠肺炎大流行相關的某些貸款修改有資格獲得TDR分類的減免，時間以大流行結束後60天或2022年1月1日較早者為準。各地區選擇了這兩項法案的這一條款；因此，符合所需救助指南的修改後的貸款不被視為TDR，不包括在下面的披露中。

根據各地區的新冠肺炎延期和忍耐計劃，客户付款會推遲一段時間，通常是90天。在延期期限屆滿後，客户可申請額外寬免或恢復償還貸款。延期的還款計劃因借款人的貸款類型和還款能力的不同而有所不同。從2021年12月31日起，CARE法案的救濟排除了大部分這些修改被歸類為TDR。

住宅第一按揭、房屋淨值、消費信用卡和其他消費TDR是根據CAP修改的消費貸款。商業和投資者房地產貸款修改不是正式計劃的結果，但代表了修改作為鍛鍊替代方案提供的情況。即使沒有降低利率，如果現有條款被認為低於市場，分類商業和投資者房地產貸款的續簽也被認為是TDR。不重要的修改不被視為TDR。更詳細的資料載於綜合財務報表附註5“信貸損失撥備”。下表彙總了截至12月31日期間的應計和非應計TDR的貸款餘額和相關撥備：

表18--問題債務重組

			2021												2020
			貸款 天平						免税額 信用損失						貸款 天平						免税額 信用損失
			(單位：百萬)
累算：
商業廣告			$	81					$	4					$	77					$	6
投資者房地產			1						—						44						1
住宅第一按揭			220						31						188						23
房屋淨值額度			28						3						35						5
房屋淨值貸款			58						8						78						8
消費信用卡			—						—						1						—
其他消費者			4						—						4						—
			392						46						427						43
非應計狀態或已過期90天且仍在應計：
商業廣告			87						14						124						18
住宅第一按揭			31						5						42						6
房屋淨值額度			2						—						2						—
房屋淨值貸款			6						1						7						$	1
			126						20						175						25
TDR總額-貸款			$	518					$	66					$	602					$	68
TDRS-持有待售			—						—						1						—
總TDR			$	518					$	66					$	603					$	68

69

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目錄

下表分析了商業和投資者房地產TDR的變化。滿足TDR定義的後續重組的TDR僅在第一次修改期間報告為TDR增加。除沖銷、喪失抵押品贖回權、付款、銷售和轉讓等決議外，如果滿足以下條件，各地區可以將貸款從TDR分類中刪除：借款人的財務狀況改善，借款人不再處於財務困難，貸款的本金或利息沒有任何寬恕，貸款沒有重組為“A”票據/“B”票據，貸款已報告為一個財政年度末的TDR，貸款隨後按市場條件進行再融資或重組，從而

對於消費者投資組合，TDR的變化主要是由於CAP修改帶來的增加以及支付和註銷的流出。鑑於綜合財務報表附註5“信貸損失撥備”中詳述的CAP下目前授予的優惠類型，各地區預計不會廣泛達到市場利率條件。因此，地區預計通過CAP修改的消費貸款在貸款剩餘期限內將繼續被確定為TDR。

表19-商業及投資者房地產總趨勢變動分析

			2021												2020
			商業廣告						投資者 房地產						商業廣告						投資者 房地產
			(單位：百萬)
年初餘額			$	201					$	44					$	245					$	33
加法			115						71						252						40
沖銷			(12)						—						(67)						—
其他活動，包括付款和搬運(1)			(136)						(114)						(229)						(29)
餘額，年終			$	168					$	1					$	201					$	44

_________

(1)這一類別的大部分由付款和銷售組成。它還包括貸款基礎調整的正常攤銷/增加、轉移到持有待售的貸款、投資組合細分之間的移除和重新分類。此外，它還包括1600萬美元的商業貸款和4100萬美元的投資者房地產貸款，這些貸款在2021年期間作為新貸款進行再融資或重組，並從TDR分類中刪除。2020年，2100萬美元的商業貸款和1200萬美元的投資者房地產貸款作為新貸款進行了再融資或重組，並從TDR分類中刪除。

70

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目錄

不良資產

下表顯示截至12月31日的不良資產情況：

表20-不良資產

 

			2021						2020
			(百萬美元)
不良貸款：
工商業			$	305					$	418
商業房地產抵押貸款-業主自住			52						97
商業房地產建築.業主自住			11						9
總商業廣告			368						524
商業投資者房地產抵押貸款			3						114
投資者房地產總量			3						114
住宅第一按揭			33						53
房屋淨值額度			40						46
房屋淨值貸款			7						8
總消費額			80						107
不良貸款總額，不包括持有待售貸款			451						745
持有待售的不良貸款			13						6
不良貸款總額(1)			464						751
喪失抵押品贖回權的房產			10						25
不良資產總額(1)			$	474					$	776
累計逾期90天的貸款：
工商業			$	5					$	7
商業房地產抵押貸款-業主自住			1						1
總商業廣告			6						8
住宅第一按揭(2)			74						99
房屋淨值額度			21						19
房屋淨值貸款			12						13
消費信用卡			12						14
其他消費者退出投資組合			2						4
其他消費者			13						7
總消費額			134						156
			$	140					$	164
不良貸款(1)至持有待售貸款及不良貸款			0.53		%				0.88		%
不良資產(1)貸款、喪失抵押品贖回權的財產、非可出售的投資和持有待售的不良貸款			0.54		%				0.91		%

_________

(1)不包括逾期90天的應計貸款。

(2)不包括由FHA 100%擔保的住宅第一抵押貸款，以及出售給GNMA的所有擔保貸款，這些地區有權但沒有義務回購。截至2021年12月31日，不包括逾期90天或更長時間的擔保貸款總額為4900萬美元，截至2020年12月31日，逾期擔保貸款總額為5700萬美元。

2021年不良貸款減少，主要原因是零售、能源、餐飲、住宿以及行政、支持和廢物修復方面的改善。

利率、失業率、通脹、大宗商品價格波動以及抵押品估值等經濟趨勢將影響未來不良資產水平。與個別大額信貸相關的情況也可能導致波動性。

71

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目錄

下表按投資組合細分對非應計貸款(不包括持有待售貸款)進行了分析：

表21-非應計貸款分析

			非應計貸款，不包括截至2021年12月31日的持有待售貸款
			商業廣告						投資者 房地產						消費者(1)						總計
			(單位：百萬)
年初餘額			$	524					$	114					$	107					$	745
加法			417						4						3						424
淨付款/其他活動			(291)						(1)						(30)						(322)
返回到應計項目			(141)						(1)						—						(142)
對非權責發生制貸款的沖銷(2)			(114)						(19)						—						(133)
轉讓至持有待售(3)			(25)						(94)						—						(119)
轉至擁有的房地產			(2)						—						—						(2)
年終餘額			$	368					$	3					$	80					$	451

			非應計貸款，不包括截至2020年12月31日的年度持有的待售貸款
			商業廣告						投資者 房地產						消費者(1)						總計
			(單位：百萬)
年初餘額			$	431					$	2					$	74					$	507
加法			797						121						35						953
淨付款/其他活動			(261)						(8)						(2)						(271)
返回到應計項目			(85)						—						—						(85)
對非權責發生制貸款的沖銷(2)			(321)						—						—						(321)
轉讓至持有待售(3)			(19)						(1)						—						(20)
轉至擁有的房地產			(4)						—						—						(4)
銷售額			(14)						—						—						(14)
年終餘額			$	524					$	114					$	107					$	745

________

(1)除銷售和轉移到持有待售(包括相關沖銷)之外，消費者投資組合部分內的所有淨活動都作為一個淨數字包括在淨付款/其他活動行中。

(2)包括對非應計狀態貸款的沖銷，以及在出售和將非應計貸款轉移到持有待售時進行的沖銷。

(3)轉至待售的轉賬顯示的是分別截至2021年12月31日和2020年12月31日的兩年的轉賬時記錄的700萬美元的沖銷淨額。

商譽

截至2021年12月31日，商譽總額為57億美元，截至2020年12月31日，商譽總額為52億美元。有關本公司商譽減值測試方法的詳細討論，請參閲本報告前面的“關鍵會計政策”部分。有關商譽減值分析中使用的方法和假設，請參閲合併財務報表附註1“重要會計政策摘要”和附註9“無形資產”。此外，請參閲“Enerbank”和“Sabal”部分，瞭解有關這些收購所記錄的商譽的詳細信息。

存款

各地區與其他銀行和金融服務公司爭奪存款市場份額。各地區在存款市場上的競爭能力在很大程度上取決於其存款的定價以及公司如何有效地滿足客户的需求。各地區採用各種手段來滿足這些需求和提高競爭力，例如為客户提供高水平的客户服務、有競爭力的價格以及方便的分支機構地點和時間。各地區還通過提供集中、高質量的銀行服務以及公司的數字渠道和聯繫中心為客户提供服務。

存款是地區的主要資金來源，2021年為94%的平均收益資產提供資金，2020年為90%的平均收益資產提供資金。表22“存款”詳列按年計算的期末存款餘額按年增長情況。截至2021年12月31日，所有類別的總存款比2020年底的水平增加了約166億美元。

2021年存款成本降至5個基點，而2020年為16個基點。2021年，有息存款利率從2020年的27個基點降至9個基點。2021年期間有息存款利率的下降在很大程度上是由於短期利率的持續下降。較低的存款成本主要是由公司存款基礎的構成推動的，其中包括大量低成本和賬户餘額相對較小的消費者存款。存款基礎構成是該公司專營權價值的關鍵組成部分。

72

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目錄

下表彙總了截至12月31日按類別劃分的存款情況：

表22-存款

			2021						2020
			(單位：百萬)
無息需求			$	58,369					$	51,289
計息支票			28,018						24,484
儲蓄			15,134						11,635
貨幣市場-國內			31,408						29,719
定期存款			6,143						5,341
公司國庫定期存款			—						11
			$	139,072					$	122,479

截至2021年底，無息活期存款增加71億美元，至584億美元，主要原因是與流行病相關的存款流入影響了客户流動性水平，導致消費者客户存款餘額增加，再加上新賬户的增長。在較小程度上，無息活期存款的增長是因為商業客户的存款增加，這些客户繼續保留着過剩的流動性。2021年和2020年，無息活期存款佔存款總額的42%左右。

有息支票存款增加35億美元，達到280億美元，佔2021年和2020年存款總額的20%左右。截至2021年底，儲蓄賬户增加了35億美元，達到151億美元，佔總存款的11%，而2020年底為9%。截至2021年底，貨幣市場賬户增加17億美元，至314億美元，佔總存款的比例約為23%，而2020年底為24%。如上所述，計息支票、儲蓄和貨幣市場餘額的增加是由於大流行和新賬户增長導致的流動性持續過剩。

定期存款包括存單和個人退休賬户。截至2021年底，定期存款增加8.02億美元，至61億美元。在對Enerbank的收購中，該公司獲得了28億美元的存款，其中包括與收購相關的非實質性存款溢價，其中大部分是定期存款。有關更多信息，請參閲“Enerbank收購”部分。與Enerbank相關的增長被現有投資組合中的到期日部分抵消，以及由於2021年利率持續走低，定期存款賬户繼續未得到充分利用。2021年和2020年，定期存款佔總存款的4%。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，估計未投保存款總額分別為562億美元和506億美元。對無保險存款的估計是基於該公司CALL報告中使用的方法。截至2021年12月31日和2020年12月31日，餘額在25萬美元或以上的定期存款賬户總額分別為5.71億美元和6.96億美元。下表顯示了截至2021年12月31日估計的無保險定期存款的預定到期日：

表23-無保險定期存款到期日

			2021
			(單位：百萬)
未投保的定期存款，期限為：
3個月或更短時間			$	124
超過3至6個月			109
超過6至12個月			108
超過12個月			145
			$	486

借入資金

截至2021年12月31日，長期借款總額減少約12億美元，至24億美元。2021年全年，各地區贖回了四類高級票據，總額為16億美元。2021年，各地區還贖回了9700萬美元的票據證券化。2028年到期的6.5億美元母公司優先票據的發行部分抵消了贖回。

有關短期借款和長期借款的進一步討論，請參閲合併財務報表附註11“借入資金”。

73

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目錄

收視率

表24“信用評級”反映了地區金融公司和地區銀行截至2021年12月31日的債務評級信息，包括標準普爾(S&P)、穆迪(Moody‘s)、惠譽(Fitch)和道明債券評級服務晨星(Morningstar)。

表24-信用評級

截至2021年12月31日

標普(S&P)

穆迪(Moody‘s)

惠譽

DBRS

地區金融公司

優先無擔保債務

BBB+

Baa2(1)

BBB+

艾爾

次級債

BBB

Baa2(1)

BBB

BBBH

地區銀行

短期

A-2

P-1

F1

R-IL

銀行長期存款

不適用

A2(1)

A-

A

優先無擔保債務

A-

Baa2(1)

BBB+

A

次級債

BBB+

Baa2(1)

BBB

艾爾

展望

穩定

U/R

正性

正性

_________

不適用-不適用。

U/R-前景從穩定更改為審查中。

(1)表示截至2021年12月31日，評級正在進行升級審查。隨後，這些評級在2022年2月進行了升級。

2021年7月13日，惠譽將各地區的前景從穩定上調至正面，理由是信貸質量和回報相對於同行有所改善。2021年11月22日，DBRS基於公司多元化而強勁的特許經營權和資產負債表，將地區前景從穩定上調至積極。2021年11月23日，穆迪將地區和地區銀行的精選評級和前景列入評級上調名單。此外，穆迪將地區和地區銀行的前景從穩定改為正在評估中。

年底後，穆迪將Regions Financial Corporation的高級無擔保和次級債務評級從Baa2上調至Baa1，並將前景從正在審查改為穩定。此外，Regions Bank的高級無擔保和次級債務評級從Baa2上調至Baa1，其長期銀行存款評級從A2上調至A1。這些升級既反映了公司核心盈利能力和資產風險狀況的改善，也反映了公司資金和流動性狀況的實力。

一般來説，評級機構基於許多定量和定性因素進行評級，包括資本充足率、流動性、資產質量、業務組合、政府支持的可能性，以及收益水平和質量。一家或多家評級機構對信用評級的任何下調都可能在幾個方面影響地區，包括但不限於地區進入資本市場或短期融資的機會、借款成本和能力、抵押品要求以及信用證的可接受性，從而可能對地區的財務狀況和流動性產生不利影響。有關更多信息，請參閲本年度報告的Form 10-K中的“風險因素”部分。

證券評級不是買入、賣出或持有證券的建議，評級機構隨時可以修改或撤回評級。每個評級都應獨立於任何其他評級進行評估。有關整體分類系統中信用評級排名的其他信息可在各信用評級機構的網站上找到。

股東權益

截至2021年12月31日，股東權益為183億美元，而2020年12月31日為181億美元。2021年期間，淨收入增加了25億美元的股東權益，普通股現金股息和優先股現金股息分別減少了6.2億美元和1.08億美元的股東權益。AOCI的變化使股東權益減少了10億美元，這主要是由於2021年期間市場利率的變化導致可供出售的證券和衍生工具的未實現收益(虧損)的淨變化。衍生品工具是一種對衝工具，旨在保護在低短期利率環境下的淨利息收入，就像目前存在的那樣。2021年第二季度，該公司發行了E系列優先股，使股東權益增加了3.9億美元。在2021年第二季度，該公司還贖回了其A系列優先股的全部流通股，這使股東權益減少了5億美元。2021年回購的普通股減少了4.67億美元的股東權益。這些股票已立即註銷，因此不包括在庫存股中。

詳情見合併財務報表附註14“股東權益及累計其他全面收益(虧損)”。

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目錄

監管要求

資本規則

地區和地區銀行必須遵守聯邦和州銀行機構制定的監管資本要求。這些監管資本要求涉及對公司資產、負債和選定的表外項目的量化衡量，以及監管機構的定性判斷。如果不能滿足最低資本要求，公司可能會受到一系列日益嚴格的監管行動的影響。根據巴塞爾協議III的規定，地區被指定為標準化方法銀行。根據聯邦儲備委員會制定強化審慎標準的規則，地區是“第四類”機構。

2020年第三季度，聯邦銀行機構敲定了一項與CECL對監管資本要求的影響有關的規則。該規定允許在兩年內追加監管資本，以應對CECL的影響。在兩年結束時，影響將在接下來的三年內分階段實施。遞增是根據最初採用的影響計算的，並根據隨後津貼變化的25%進行調整。截至2021年12月31日，回撥對CET1的影響約為4.08億美元或約36個基點。從2022年第一季度開始，逐步投入的資金將約為每年1億美元。假設截至2021年12月31日的風險加權資產水平相同，分階段實施將使CET1比率每年降低約10個基點。

2020年第三季度，結合2020年6月發佈的監管壓力測試結果，美聯儲最終確定了2020年第四季度至2021年第三季度各地區的SCB要求為3.0%。3.0%的要求代表了在監管嚴重不利情況下的資本降級金額，包括計劃中的四個季度的普通股股息。2021年第二季度，各地區收到了公司自願參加2021年CCAR的結果。財務報告委員會表示，公司超過了監管壓力測試下的所有最低資本水平，公司2021年第四季度至2022年第三季度的SCB降至2.5%。

有關2022年CET1的預期範圍的詳細信息，請參閲“高管概述”部分。

關於巴塞爾III規則、其對地區的適用性、聯邦銀行機構最近發佈的提案和最終規則以及最近頒佈的影響監管要求的法律的其他討論包括在“業務”部分的“監督和監管”小節中。其他討論及適用控股公司及銀行監管資本要求的表格列載於綜合財務報表附註12“監管資本要求及限制”。在“風險因素”一節中討論了最終規則，以緩解採用CECL時的初始資本減少。

流動性

各地區保持穩健的流動性管理框架，旨在根據健全的風險管理原則和監管預期有效地管理流動性風險。該框架建立了可持續的流程和工具，以便從各地區的流動性管理政策和董事會批准的流動性風險偏好聲明開始，有效地識別、衡量、緩解、監測和報告流動性風險。流動性管理框架內的流程包括但不限於流動性風險治理、現金管理、流動性壓力測試、流動性風險限制、應急融資計劃和抵押品管理。雖然該框架的設計符合流動性法規，但流程也進一步調整，以與地區的運營模式和風險狀況相稱。

有關更多信息，請參閲“業務”部分的“監督和監管-流動性監管”部分、“風險因素”部分和“流動性”部分。

風險管理

作為正常運營過程的一部分，區域面臨各種風險。暴露在風險中需要健全的風險管理實踐，這些實踐包括一套適用於整個公司的完整而全面的計劃和流程。因此，各地區已經建立了一個風險管理框架，以管理風險，併為公司戰略目標的實現提供合理的保證。

通過公司的風險管理框架確定和管理的主要風險敞口是市場風險、流動性風險、信用風險、操作風險、法律風險、合規風險、聲譽風險和戰略風險。

•市場風險是指市場利率或價格(如利率、外匯匯率或股票價格)的不利變動對公司財務狀況造成的風險。

•流動性風險是指本公司因無法清算資產或獲得足夠資金而無法履行到期債務的可能性(稱為“資金流動性風險”)，或由於市場深度不足或市場中斷而本公司無法在不大幅降低市場價格的情況下輕易解除或抵消特定風險敞口的可能性(稱為“市場流動性風險”)。

•信用風險是指借款人或交易對手可能無法履行義務所產生的風險。

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目錄

•操作風險是由於內部流程、人員和系統不充分或失敗或外部事件造成損失的風險。

•法律風險被定義為與未能從立法、法規或合同角度履行區域法律義務相關的風險。

•合規風險是指因違反法律、規則或法規，或因不符合規定的做法、內部政策和程序或道德標準而對當前或預期收益或資本造成的風險。

•聲譽風險是指有關公司業務實踐的負面宣傳，無論是真是假，都可能導致客户基礎下降、昂貴的訴訟或收入減少。

•戰略風險是指當前或預期的財務狀況的風險，以及不良業務決策、業務決策執行不力或對銀行業和經營環境變化缺乏反應的彈性。

這些主要風險敞口中的幾個將在《管理層討論和分析》的其餘部分進一步展開。

地區風險管理框架概述了公司管理風險的方法，包括以下四個組成部分：

•協作風險文化-強大、協作的風險文化是公司核心價值觀和經營原則的基礎。它確保將重點放在所有活動中的風險上，並鼓勵必要的心態和行為，以實現有效的風險管理，並在公司的風險偏好範圍內促進穩健的風險承擔。公司的風險文化要求及時識別、升級和挑戰風險，從而有利於公司的整體業績。保持協作的風險文化是公司成功的關鍵，也是執行管理層和董事會的明確期望。

•穩健的風險偏好-公司的風險偏好聲明定義了公司願意為實現其目標而承擔的風險的類型和水平。

•可持續的風險流程-有效的風險管理需要可持續的流程和工具來有效地識別、衡量、緩解、監控和報告風險。

•負責任的風險治理-治理是全面管理公司面臨的風險的基礎。它概述了管理、監控、上報和報告現有和新出現的風險的明確責任和責任。

明確定義的角色和職責對有效管理風險至關重要，也是公司風險管理方法的四個組成部分的核心。區域利用三道防線的概念來明確指定公司內部的風險管理活動。

•第一道防線活動規定了風險的識別、接受和所有權。

•第二道防線活動為公司的冒險活動提供了客觀監督，並對公司的總體風險水平進行了評估。

•第三道防線活動提供對整個公司風險管理實踐的獨立審查和評估。

董事會提供最高水平的風險管理治理。董事會的主要風險管理職能是監督評估內部控制、風險管理、財務報告和遵守法律法規的程序。董事會已指定一個由外部董事組成的審計委員會，重點監督管理層建立和維持適當的財務報告披露控制和程序。有關更多信息，請參閲“管理層討論和分析”中的“財務披露和內部控制”部分。董事會還指定了一個由外部董事組成的風險委員會，專注於地區的整體風險狀況。風險委員會每年批准一份反映核心業務原則和戰略願景的企業風險偏好聲明，其中包括按風險類型組織的數量限制和定性聲明。這份聲明旨在成為一份高水平的文件，為董事會的風險偏好定下基調，這是公司為追求其業務目標而願意接受的最大風險金額。通過圍繞風險承擔和業務決策建立界限，並納入股東、監管機構、客户和其他利益相關者的需求和目標，公司的風險偏好與其戰略優先事項和目標保持一致。

風險管理集團由公司首席風險官領導，確保在公司運營、資本和戰略計劃的結構內一致地應用地區的風險管理方法。風險管理小組的主要活動包括：

•解讀公司可能存在的風險問題的內部和外部信號；

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目錄

•識別風險並確定哪些公司區域和/或產品將受到影響；

•確保有機制專門確定風險將如何影響整個公司以及個別領域和/或產品；

•協助業務組分析趨勢，確保公司區域具備適當的風險識別和緩解流程；以及

•審查已到位的限制、參數、政策和程序，以確保風險控制的持續適當性。

作為其持續評估過程的一部分，風險管理小組向管理層和董事會的風險委員會提出建議，建議在條件或風險容忍度發生變化時對這些控制進行調整。此外，內部審計部還對公司的內部控制結構以及相關係統和流程進行獨立評估。

管理層在風險管理小組的協助下，遵循一個正式的流程，以確定、衡量和記錄每個業務組面臨的關鍵風險，並確定如何控制或緩解這些風險，以及如何監控這些風險以確保其有效性。風險委員會收到管理層的報告，以確保運營在企業風險偏好聲明規定的範圍內。

本報告的其餘部分描述了管理層用來管理和控制風險的一些更重要的流程。儘管風險管理小組做出了努力，但管理層無法控制的外部因素可能會導致損失。

市場風險-利率風險

區域的主要市場風險是利率風險。這包括與絕對利率水平和相對利率水平有關的不確定性，它們受到影響該公司提供的金融產品和服務的各種收益率曲線的形狀和斜率的影響。為了量化這一風險，地區衡量其淨利息收入在各種利率情景下的變化，而不是基本情況下的變化。淨利息收入對市場利率變動的敏感度是衡量地區利率風險的一個有用的短期指標。

靈敏度測量-金融模擬模型是地區用於衡量利率敞口的主要工具。利用各種複雜的模擬技術，為管理層提供有關利率變化對淨利息收入的潛在影響的廣泛信息。構建模型來模擬地區資產負債表的現金流和應計特徵。假設利率的方向和波動性，收益率曲線的斜率，以及由戰略計劃和客户行為導致的資產負債表結構的變化。這些假設包括對資產負債表增長和構成的預期、現有業務的定價和成熟度特徵以及未來業務的特徵。與利率相關的風險被明確考慮，如定價利差、存款賬户定價、提前還款和其他期權風險。各地區會考慮這些因素，以及圍繞其未來行為的確定性或不確定性程度。

區域資產/負債管理的主要目標是協調資產負債表結構和利率風險管理，以在不同的利率週期中保持合理和穩定的淨利息收入。在計算用於測量的利率敏感度時，Regions將一組替代利率情景與使用“市場遠期利率”得出的基本情景的結果進行比較。利率情景的標準設置包括傳統的正100和200個基點的即時平行利率變動。鑑於以歷史標準衡量的低市場利率，該公司專注於利率下降的衝擊情景，即所有利率都降至與歷史12個月平均利率最低水平一致的水平。除了平行曲線移動之外，還考慮了多個曲線陡化和平坦化場景。地區包括對在六個月內逐步實施的利率變動的模擬，這可能更真實地模擬潛在利率變動的速度。

對利率變動的敞口-截至2021年12月31日，與截至2022年12月的12個月衡量期限的基本情況相比，各地區對漸進和瞬時平行收益率曲線變動都很敏感。

2021年第四季度延續了整個2021年在美聯儲(Federal Reserve)觀察到的低成本存款和現金餘額資產負債表增長的趨勢。這些資產負債表上的流動性流入能否保留是不確定的，在利率上升的情況下，最近的存款增長中的一部分可能對利率更為敏感。因此，表25概述了關注與大流行相關的“激增”存款定價行為和滯留率的額外敏感性分析。

下表中與利率上升和下降情景相關的估計風險敞口反映了短期和長期利率變動的綜合影響。目前，淨利息收入預計將受益於短期利率上升(即對資產敏感的情況)。短期利率(如聯邦基金利率、超額準備金利率和1個月倫敦銀行同業拆借利率)的上調或下調，將推動與此類利率簽約掛鈎的資產和負債收益率上升或下降。在任何一種環境下，預計融資成本和

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目錄

資產負債表對衝收益只會在一定程度上抵消資產收益率的變化。此外，在2022年第三季度開始接收固定對衝到期日的推動下，12個月的利率敏感度將在整個2022年增加。重要的是，保留重新定價行為低於預期的“激增”存款的潛力，也代表着在加息情景下淨利息收入進一步增長的機會。

淨利息收入仍受中間收益率曲線期限的影響。雖然這是大流行期間淨利息收入的逆風，但隨着收益率曲線上升或變陡，這代表着淨利息收入增長的順風。提高中長期利率(如中長期美國國債、掉期和抵押貸款利率)將推高某些固定利率、新發放或續貸的收益率，提高某些投資組合購買的預期收益率，並減少投資組合中現有證券的溢價費用攤銷。在中長期利率下降的環境下，情況正好相反。大約70%的固定利率資產生產處於5年或更短的期限點。

下表25所示的利率敏感度分析是根據各種假設和估計得出的，這些假設和估計涉及資產負債表在基準情況下以及收益率曲線瞬間和逐步變化的情況下的進展情況。雖然有很多假設會影響淨利息收入的估計，但有關存款定價、存款組合和整體資產負債表結構的假設尤其有影響。鑑於與長期低利率和行業流動性相關的不確定性，管理層評估了這些關鍵假設對其敏感性分析的影響。靈敏度計算是假設的，不應被認為是對未來結果的預測。

該公司的基準資產負債表假設包括管理層對未來12個月資產負債表增長的最佳估計。然而，在利率上升的情況下，與流行病相關的“激增”存款的行為是不確定的。自2019年年底(上一個不受新冠肺炎影響的期末)以來，不包括收購Enerbank時獲得的存款，存款餘額增加了約390億美元，其中約250億美元的增加被確定為可歸因於與流行病相關的激增存款。因此，表25包括兩個資產負債表方案，以幫助告知潛在的結果範圍。第一種是機會情景，假設這些存款的行為更像是穩定的遺留餘額，這與歷史披露的情況是一致的。第二種情況假設這些儲户對利率更加敏感，需要更高的利率才能持有銀行餘額。在這種情況下，預計的“激增”存款餘額約為250億美元。這些存款，包括無息產品，在利率上升的情況下被歸因於大約70%的重新定價Beta。重要的是，在不斷變化的利率環境下，對淨利息收入的影響是相同的，無論是“激增”的存款餘額保持在更高的貝塔係數(Beta)，還是餘額變得陳舊，資金被批發來源取代。考慮到環境的演變性質，估計是保守得出的。如果餘額留在公司的時間更長，或者對利率不那麼敏感，就有可能上行(例如，機會情景)。表25中的披露沒有對資產負債表上激增存款的壽命做出規定。

存款定價對利率水平變化的反應在很大程度上取決於對先前利率週期的分析。在表25中的基本情況情景和利率下降情景中，有息存款利率保持在個位數。存款貝塔模型在利率水平和時間上都是動態的。目前，下表中概述的逐步+100個基點衝擊的情景包括遺留存款的生息存款貝塔係數約為20%至25%。同樣，在假設傳統Beta和75%Beta的情況下，在每種情況下都會對“激增”的存款計息存款Beta進行記賬。在這種情況下，存款定價表現優異或表現不佳5%，將分別增加或減少淨利息收入約3100萬美元。

僅在利率上升的情況下，管理層假設遺留存款的組合將與之前利率週期的分析所提供的基本情況相比發生變化。管理層假設，在利率上升的情況下，會出現從無息產品到有息產品的一些轉變。這種轉變的幅度取決於利率，在表25中逐步+100個基點的情景下，相當於在12個月內約為30億美元。

下表彙總了未來12個月各地區在各種平行收益率曲線變動中的定位(即包括所有收益率曲線基調)。這些情景包括所有利率對衝活動。有關套期保值的更多信息在表26及其説明中披露。重要的是，優秀的收益-固定現金流對衝將於2022年9月開始到期。在市場目前預計聯邦公開市場委員會(FOMC)將提高短期利率之際，對衝期限概況將開始增加資產敏感性。

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目錄

表25--利率敏感度

			情景一：估計的年度變化 淨利息收入 2021年12月31日(1)(2)(3)						情景二：淨利息收入估計年度變化2021年12月31日(1)(2)(4)
			(單位：百萬)
利率的漸進式變化
+200個基點			$	482					$	225
+100個基點			263						134
-100個基點(觸底)(5)			(134)						(134)
利率的瞬時變化
+200個基點			$	613					$	297
+100個基點			350						192
-100個基點(觸底)(5)			(154)						(154)

________

(1)披露的利率敏感度水平代表了與市場遠期利率情況相比的12個月前瞻性淨利息收入變化，包括預期的資產負債表增長和再混合。

(2)所有交易的現金流對衝現在都完全反映在衡量範圍內(有關對衝開始和到期日的更多信息，請參見表27)。

(3)假設所有存款(包括“激增”存款)的表現與歷史經驗一致。

(4)情景説明瞭存款餘額“激增”的不確定性。假設“激增”餘額的貝塔係數約為70%(預計“激增”存款餘額約為250億美元)。

(5)-100個基點(觸底)的情景代表着一種利率衝擊，即所有利率都跌至12個月平均歷史低點。

各地區已經建立了收益率曲線期限將降至一致水平的情景。與市場遠期匯率相比，每個男高音的震級相當於震盪情景金額的較小者，或等於歷史12個月平均最低值的利率。例如，10年期美國國債收益率跌至81個基點。此外，提出的情景不允許負利率。上文表25中的匯率下降情景量化了這種環境下漸進和瞬時衝擊的預期影響。

利率變動也可能對地區證券投資組合的價值產生影響，這可能直接影響股東權益的賬面價值。各地區可能會不時用衍生品來對衝這些價格變動(如下所述)。

衍生品--地區使用金融衍生工具管理利率敏感度。由地區高級管理團隊成員組成的美國鋁業(Alco)，在其負責利率敏感性管理的監督角色中，批准在資產負債表對衝策略中使用衍生品。衍生品也被用來抵消與客户衍生品相關的風險，這些風險包括利率、信貸和外匯風險。最常見的衍生品地區是遠期利率合約、歐洲美元期貨合約、利率掉期、利率掉期期權、利率上限和下限，以及遠期銷售承諾。

遠期利率合約是指在未來某一日期以特定價格或收益率買入或賣出金融工具的承諾。歐洲美元期貨合約是以歐洲美元存款為基礎的期貨合約。歐洲美元期貨合約使各地區面臨與利率變化相關的市場風險。因為期貨合約每天都是現金結算的，所以與歐洲美元期貨相關的信用風險最小。利率互換是通常簽訂的合同協議，用於將固定的利息支付交換為可變(反之亦然)的利息支付流。名義本金不交換，但用作利息結算規模的參考。利率期權是允許買方以預定的價格和時間購買或出售金融工具的合同。遠期銷售承諾是在未來日期以已經商定的價格出售市場工具的合同義務。外幣合同是指在指定的日期，以指定的匯率將一種貨幣兑換成另一種貨幣。這些合同是代表公司的客户執行的，客户用來管理外匯匯率的波動。本公司承擔另一方無法履行的信用風險。

Regions利用資產負債表對衝策略中的利率掉期和下限，有效地將一部分固定利率融資頭寸轉換為可變利率頭寸，有效地將其可供出售的部分固定利率債務證券轉換為可變利率頭寸，並有效地將其部分可變利率貸款組合轉換為固定利率。Regions還使用衍生品來經濟地管理與其抵押貸款發放業務相關的利率和定價風險。在按揭貸款由發放至出售之間的一段時間內，利率的變動有可能導致持有待售貸款組合中的貸款價值下降。期貨合約和遠期銷售承諾用於保護貸款渠道和待售貸款的價值，使其不受利率和定價變化的影響。

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目錄

下表提供了各地區用來管理利率風險的對衝利率衍生品的附加信息：

表26-按利率風險管理策略對衝衍生工具

			2021年12月31日
			概念上的 金額												加權平均(1)
																		到期日(年)						接收速率						支付率
			(百萬美元)
公允價值套期保值關係中的衍生品：
接收可供出售的可變/支付固定債務證券			$	6,500																	1.0						0.8		%				0.8		%
接收固定/支付可變-借入資金			1,400																		4.8						0.6						0.1
現金流套期保值關係中的衍生品：
接受固定/支付浮動利率貸款			20,650																		1.8						0.8						0.1
指定為對衝工具的衍生工具總額			$	28,550

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(1)對衝合約的可變利率指數參考了短期LIBOR基準的組合，主要是1個月LIBOR。

在2021年第四季度，執行了65億美元的可供出售的債務證券的遠期起始、收取可變/支付固定公允價值對衝。這些遠期公允價值對衝開始於2022年9月，2022年12月到期，這將增加2022年第三季度末的利率敞口。同樣在2021年第四季度，公司用類似期限的固定/支付固定/支付可變現金流對衝概念取代了35億美元的利率下限現金流對衝概念。此外，終止並替換了25億美元的接收固定/支付可變現金流對衝概念，以縮短部分未來對衝敞口，並增加了1.5億美元的接收固定/支付可變現金流對衝概念，以代替證券投資組合再投資。

下表列出了2022年及以後年度每個季度活躍的平均資產對衝名義金額。2022年第四季度，94億美元的接收固定/支付可變掉期將到期，其中20億美元將於2022年10月1日到期，所有資產對衝名義金額將在2025年底之前到期。

表27-資產套期保值衍生工具平均名義明細表

						平均有效名義金額
						季度結束(1)																								截止的年數
						3/31/2022						6/30/2022						9/30/2022						12/31/2022						2023						2024						2025
						(單位：百萬)
資產套期保值關係：
接收固定/支付可變掉期						$	20,533					$	20,650					$	20,650					$	16,988					$	9,345					$	6,484					$	1,445
接受浮動/支付固定掉期						—						—						1,060						5,299						—						—						—
淨接收固定/支付可變掉期						$	20,533					$	20,650					$	19,590					$	11,689					$	9,345					$	6,484					$	1,445

_________

(1)所有現金流對衝都反映在12個月的測量期內，幷包括在收入敏感度水平中，如表25所示。

Regions管理這些工具的信用風險的方式與管理貸款組合的信用風險的方式大致相同，方法是為每個交易對手設定信用限額，並通過交易商交易的抵押品協議。對於非交易商交易，對抵押品的需求是在單個交易的基礎上進行評估的，主要取決於交易對手的財務實力。通過簽訂法律上可強制執行的總淨額結算協議，信用風險也大大降低。當與交易對手有超過一筆交易，且有一份法律上可強制執行的總淨額結算協議時，風險敞口是指從該交易對手收到和/或過帳給該交易對手的損益頭寸和抵押品的淨額。所有按地區交易的對衝利率掉期衍生品都必須進行強制清算。清算交易的交易對手風險有效地從執行經紀商轉移到票據交換所，使各地區能夠受益於各自票據交換所實施的風險緩解控制。本報告中的“信用風險”部分包含有關信用風險管理的更多信息。

Regions還使用衍生品來滿足客户的需求。利率互換、利率期權和外匯遠期是賣給客户的最常見的衍生品。其他具有類似特徵的衍生工具

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目錄

用於對衝市場風險，並將與該投資組合相關的波動性降至最低。用於服務客户的工具存放在交易賬户中，價值變動記錄在綜合損益表中。

從經濟角度看，各地區對衝策略的主要目標是減輕利率變化對淨利息收入和其他融資收入及其資產負債表淨現值的影響。這些對衝策略的整體有效性取決於市場狀況、地區執行的質量、其估值假設的準確性、交易對手信用風險和利率變化。

有關各地區年終衍生品頭寸的表格摘要和進一步討論，請參閲合併財務報表附註20“衍生金融工具和套期保值活動”。

各地區按公允市場價值核算住宅MSR，公允價值的任何變化都記錄在抵押貸款收入中。各地區進行衍生品交易，以經濟上減輕與住宅MSR相關的市場價值波動的影響。未來簽訂的衍生工具可能與各區域當前投資組合的當前風險狀況有很大不同。

Libor過渡

2021年3月5日，FCA宣佈，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)在2021年12月31日之後將不可使用。此外，參考1周或2個月美元LIBOR設置的現有合約必須不遲於2021年12月31日進行補救。在2021年12月31日之前，各地區成功修復了參考1周或2個月期美元倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的合約。此外，各地區在2021年12月31日之前停止了所有基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的新貸款的發放。引用所有其他美元LIBOR設置的現有合約必須不遲於2023年6月30日進行補救。各地區持有可能受到倫敦銀行間同業拆借利率中斷影響的工具，包括貸款、投資、衍生產品、浮動利率債券和其他使用倫敦銀行間同業拆借利率作為基準利率的金融工具。然而，各地區的LIBOR敞口主要是1周或2個月期美元LIBOR以外的設置。公司已經建立了倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡計劃，其中包括專職的領導層和員工，所有相關的業務線和支持小組都參與其中。作為該計劃的一部分，該公司將繼續識別、評估和監控與終止倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)相關的風險。各地區執行LIBOR指導委員會正在監督減輕與過渡相關的風險的措施。各地區正在關注行業制定替代參考利率的努力，並在業務上準備提供新的基準，因為它們被監管機構和行業團體採用。

各地區已採取主動措施，代表客户促進過渡，其中包括：

•採納並持續實施後備條款，規定確定倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎金融產品的替換率。

•採用與替代參考利率掛鈎的新產品，如可調利率抵押貸款，與美國監管機構、ARRC和GSE提供的指導一致.

•在2021年12月31日之前停止基於LIBOR的商業貸款，這與監管指導方針一致。公司已做好準備，將根據市場競爭和需求提供多種可供選擇的費率。Regions已參與、評估或準備使用包括SOFR、BSBY和AMERIBOR在內的許多其他指數進行貸款.

各地區繼續評估其財務和運營基礎設施，以努力將所有財務和戰略流程、系統和模型轉換為LIBOR以外的參考利率。區域還實施了培訓所有面向客户的員工的流程，並協調與客户關於過渡的溝通。

截至2021年12月31日，各地區參考LIBOR的未償還商業和投資者房地產貸款總額約為342億美元，消費貸款總額約為9.3億美元。Regions在其3.17億美元的投資組合中也有參考LIBOR的證券。此外，截至2021年12月31日。Regions的B系列和C系列優先股的總賬面價值為#美元。433百萬美元和$490當他們的股息率在2023年之後開始浮動時，他們將分別參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。

2020年第三季度，各地區對參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的受影響交易採取了臨時會計減免。詳情見合併財務報表附註1“主要會計政策摘要”。

市場風險-提前還款風險

與大多數金融機構一樣，各地區在不同的利率環境下，抵押貸款相關資產的提前還款速度也會發生變化。提前還款風險是收益尤其是淨利息收入的重大風險。例如，抵押貸款和其他金融資產可以由借款人預付，這樣借款人就可以以較低的利率為其債務進行再融資。由於貸款和其他金融資產在利率下降的環境中提前償還，各地區必須將這些資金再投資於收益率較低的資產。提前償還利率較高的資產會降低地區的利息收入和整體資產收益率。相反，在利率上升的環境中，這些資產將以較慢的利率預付，從而導致沒有現金流以較高利率進行再投資的機會成本。提前還款風險也會影響證券的價值和賬面價值。

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目錄

股權。各地區對提前還款風險的最大敞口主要在於其抵押貸款支持證券組合、抵押貸款固定利率貸款組合和住宅MSR，所有這些都往往對利率變動敏感。這些資產中的每一項也都面臨提前還款風險，這些因素不一定是利率的結果，而是由於政策或計劃的變化，這些政策或計劃直接或間接與美國政府對抵押貸款市場內某些貸款和融資的管理有關。此類政策可能會鼓勵或阻礙融資力度，並代表着一種極難預測的風險，可能是非經濟因素的結果。本公司試圖在合理預期範圍內監控和管理此類風險，同時承認所有此類風險都是無法預見或避免的。此外，地區存在提前還款風險，這將以住宅MSR的服務收入的形式反映在非利息收入中。各地區積極監測提前還款風險，將其作為整體淨利息收入預測和利率風險管理的一部分。

流動性和資本資源

流動性是地區財務狀況的重要因素，影響地區滿足公司及其客户需求的能力。地區流動性管理的目標是在正常和緊張的條件下，保持足夠的流動性來源和儲備，以滿足儲户和借款人的現金流要求。因此，各地區保持着各種流動資金來源，為其義務提供資金，如下所述。此外，各地區執行特定程序，包括情景分析和壓力測試，以評估和維持與流動性風險相符的適當可用流動性水平。

Regions的業務運營提供了一個大致平衡的流動性基礎，該基礎由客户資產(主要由貸款組成)以及由客户存款和借款提供的資金組成。貸款組合中的到期日提供了穩定的資金流，並得到了地區相對穩定的存款基礎的補充。見合併財務報表附註4“貸款”、附註10“存款”和附註11“借入資金”以供進一步討論。

證券投資組合也是流動性的主要來源和倉庫。證券到期日及本息支付所得款項為現金需求提供持續的資金流動(見綜合財務報表附註3“債務證券”)。此外，投資組合的高流動性(例如，機構擔保的MBS投資組合)可以通過各種擔保借款安排隨時用作現金來源。現金儲備、流動資產和擔保借款能力(包括FHLB的借款能力，如下所述)有助於在正常和緊張的條件下管理流動資金，和/或滿足或有事件的需要，如與潛在訴訟有關的債務(見合併財務報表附註23“承諾、或有和擔保”，進一步討論公司的資金需求)。流動性需求也可以通過在國家貨幣市場借入資金來滿足，儘管由於可能影響此類市場的波動性，各地區確實保持了對短期無擔保融資的限制。

與聯邦儲備銀行的餘額是資產負債表項目“其他銀行的有息存款”的主要組成部分。截至2021年12月31日，各地區在聯邦儲備委員會和其他存款機構的現金存款約為281億美元，高於2020年12月31日的約164億美元，這是因為與政府提供的與新冠肺炎相關的項目相關的存款大幅增加。2021年和2020年，美聯儲的平均餘額分別約為228億美元和77億美元。有關更多信息，請參閲“現金和現金等價物”部分。

根據2021年12月31日作為抵押品質押的資產，截至2021年12月31日，各地區在FRB的借款可獲得性為133億美元。

地區與FHLB的融資安排在管理公司的流動資金狀況方面增加了額外的靈活性。截至2021年12月31日，各地區沒有FHLB借款，其從FHLB的總借款能力總計約162億美元。FHLB的借款能力取決於質押給FHLB的抵押品數量。地區銀行抵押了某些符合條件的證券和貸款，作為未償還FHLB預付款的抵押品。此外，根據未償還借款的水平，需要對FHLB股票進行投資。FHLB一直是，預計將繼續是一個可靠和經濟的資金來源。有關更多信息，請參閲合併財務報表的附註7“其他盈利資產”。

各地區在美國證券交易委員會維持一份擱置登記聲明，各地區可利用該聲明發行各種債務和/或股權證券。此外，地區董事會已授權地區銀行在任何時候發行本金總額高達100億美元的已發行鈔票。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註11“借入資金”。

各地區可能會不時考慮機會性地註銷已發行的未償還證券，包括私下談判或公開市場現金或普通股交易中的次級債務。一些工具的報廢將需要監管部門的批准。詳情見合併財務報表附註14“股東權益及累計其他全面收益(虧損)”。

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目錄

除上述流動資金來源和義務外，該公司還有其他合同義務，包括延長信貸、財產租賃、員工福利義務的未使用承諾，以及為低收入住房税收夥伴關係提供資金的承諾。有關這些債務的進一步討論，見合併財務報表附註23“承付款、或有事項和擔保”、附註13“租賃”、附註17“員工福利計劃”和附註2“可變利息實體”。

地區的流動性政策要求控股公司保持足夠的現金，以滿足(1)18個月的償債和其他現金需求或(2)最低現金餘額為5億美元。截至2021年12月31日，控股公司的現金和現金等價物總計15億美元。整體流動性風險限額由董事會通過其風險偏好聲明和流動性政策確定。公司董事會、LROC和ALCO定期審查對既定限制的遵守情況。

信用風險

各地區在信用風險方面的目標是維持一個信貸組合，在整個經濟週期中提供穩定的信貸成本和可接受的波動性。各地區有不同的流程來管理信用風險，如下所述。為了評估貸款組合的風險狀況，各地區考慮了貸款組合部門和類別中的風險因素、當前的美國經濟環境及其主要銀行市場的環境，以及交易對手風險。有關每種貸款類型的風險特徵的詳細信息，請參閲本報告前面的“投資組合特徵”部分。有關當前美國經濟環境的進一步討論，請參見下面的“地區銀行市場的經濟環境”部分和交易對手風險。

管理流程

信用風險的管理是通過在所有防線上保持健全的信用風險文化來進行的，這確保了所承擔的風險水平和類型與地區的信用風險偏好保持一致。借款人和交易對手的信用質量對地區收益有重大影響；然而，不同定義的企業從事多種形式的商業貸款、投資者房地產貸款和消費貸款，風險的性質是不同的。各地區根據資產質量、交易對手風險敞口和多元化水平對其面臨的信用風險進行分類，這為評估信用風險和指導信貸決策提供了一個框架。信貸政策是地區文化的另一個關鍵組成部分，根據需要進行設計和調整，以促進健全的信貸風險管理。這些政策以符合區域戰略的方式指導貸款活動，併為實現資產質量和收益目標提供了框架。

有效的信用風險管理需要對信用風險敞口、信用質量和新出現的風險趨勢進行協調識別、衡量、緩解、監測和報告。因此，各區域實施了信用風險治理結構，從理事會向組織單位提供監督，以保持暢通的溝通渠道。

偶爾，借款人和交易對手不履行義務，地區必須採取措施減輕和管理損失。有適當的團隊來識別和管理不良貸款、催收、貸款修改和減少損失的努力。各地區維持信貸損失準備金，管理層認為這一額度足以吸收投資組合中的預期損失。

有關計算信貸損失準備的過程和方法的討論，請參閲本報告前面的“關鍵會計估計和相關政策”一節、合併財務報表附註1“重要會計政策摘要”和附註5“信貸損失準備”。有關信貸損失撥備的詳細情況，包括對上一年總額活動的分析，見表16“信貸損失撥備”。此外，有關管理層向每個貸款類別分配津貼的詳細情況，請參閲表17“津貼分配”。

有效管理各個業務部門的所有風險(包括信用風險)的責任和問責是第一道防線。風險管理處於第二道防線，負責監督、評估和有效挑戰第一道防線的冒險活動。最後，作為第三道防線，信用風險審查提供對信貸組合的持續監督，以確保各地區的活動和控制適合公司的規模、複雜性和風險狀況。

交易對手風險

交易對手風險是交易或合同的交易對手可能無法或不願意履行其合同或法律義務的風險。風險敞口可能是金融機構(如商業銀行、保險公司、經紀交易商等)。或者是公司客户。

各地區對交易對手風險敞口有一個集中的審批、管理和監控方法。交易對手風險管理組負責金融機構交易對手及其關聯企業的獨立信用風險管理。市場風險管理負責交易對手風險敞口的測量和壓力測試。公司和商業信用集團對獨立的信用風險負責

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目錄

客户方交易對手的管理。

金融機構風險敞口可能來自公司一個或多個部門產生的各種交易類型。設立總風險限額是為了管理公司各個領域產生的風險。當各地區銷售風險管理產品以對衝客户業務中的風險時，交易對手客户的信用風險就會出現。各部門對交易對手的風險敞口進行彙總，並定期向高級管理層報告。

信息安全風險

各地區面臨信息安全風險，如不斷演變和適應性的網絡攻擊，這些攻擊經常針對金融機構，試圖破壞或使信息系統癱瘓。近年來，此類嘗試有所增加，預計這一趨勢將持續下去，原因有很多，包括我們和我們的客户使用的基於技術的產品和服務的增加，移動、雲和其他新興技術的使用日益增多，以及有組織犯罪、黑客、恐怖分子、民族國家、活動家和其他外部團體的日益複雜和活動日益複雜，以及員工的欺詐行為。

各區域投入大量財政和非財政資源來確定和減輕對其信息系統的機密性、可用性和完整性的威脅。各地區定期評估其環境面臨的威脅和漏洞，以便能夠更新和維護其系統和控制措施，以有效降低這些風險。分層安全控件旨在相互補充，以保護客户信息和交易。各地區利用滲透測試和更有針對性的評估等做法定期測試其控制環境，以確保其控制按預期運行。各區域將繼續投入必要的資源來緩解這些日益增長的網絡風險，並繼續開發和加強控制、流程和技術，以應對不斷髮展的破壞性技術，並保護其系統免受攻擊或未經授權的訪問。此外，各地區對全面的風險管理計劃保持堅定的承諾，其中包括盡職調查和監督與供應商的第三方關係。

由於新冠肺炎大流行，各地區的網絡事件略有增加，例如來自美國以外的網絡釣魚企圖和惡意流量。但是，公司的分層控制環境已有效地檢測到並防止了與這些事件相關的任何實質性影響。

各區域的內部控制系統還納入了一項全組織範圍的議定書，以便向管理層和董事會適當報告和上報信息安全事項，以確保有效和高效地解決問題，並在必要時披露任何事項。審計委員會積極參與監督各區域不斷加強和提高其業務復原力的努力，並接受教育，以確保其監督努力適應不斷變化的信息安全威脅格局。董事會主要通過其風險委員會監督各地區的信息管理風險政策和做法，該委員會負責監督運營風險領域，如信息技術活動；與開發、基礎設施和網絡安全相關的風險；內部和第三方信息安全風險評估、戰略、政策和計劃的批准和監督；以及災難恢復、業務連續性和事件響應計劃。此外，董事會的審計委員會定期審查各地區的網絡安全做法，主要是通過接收由首席信息安全官、風險管理和內部審計準備的關於網絡安全管理計劃的報告。董事會每年審查信息安全計劃，並通過其各個委員會，至少每季度聽取一次有關信息安全問題的簡報。

地區參與信息共享組織，如FS-ISAC，收集信息並與同業銀行和其他金融機構共享信息，以更好地準備和保護其信息系統免受攻擊。FS-ISAC是一個非營利性組織，其目標是保護金融服務部門免受網絡和物理威脅和風險。它充當受信任的第三方，提供匿名性，允許成員以不可歸因性和受信任的方式提交威脅、漏洞和事件信息，因此通常不會共享的信息會轉而提供給其他成員，以實現成員的更大利益。除了FS-ISAC之外，區域也是BITS的成員。BITS通過在各種安全和欺詐主題上提供行業最佳實踐，為金融界及其成員提供服務。

Regions與供應商簽訂了提供拒絕服務緩解的合同。這些供應商還承諾提供必要的資源，以便在發生網絡事件時為各地區提供支持。儘管各地區投入了大量資源來打擊網絡安全風險，但不能保證這些措施會提供絕對的安全。作為一項額外的安全措施，Regions已經聘請了一家計算機取證公司和一家行業領先的諮詢公司，負責在網絡事件發生時預留人員。各區域還制定並維持了強大的業務連續性和災難恢復計劃，在發生網絡事件時可以實施這些計劃，以減輕任何此類事件的影響，並最大限度地減少必要的恢復時間。一些地區與數據泄露有關的財務風險敞口可能會被適用的保險抵消。

即使各地區成功阻止了對其自身網絡的網絡攻擊，該公司仍可能因通過入侵允許客户交易的零售商網絡而獲得客户賬户信息而蒙受損失。相關的欺詐損失，以及重新發行新卡的成本，可能會影響地區的財務業績。此外，地區還依賴一些供應商提供某些業務基礎設施組件，雖然地區積極評估和監控這些供應商的信息安全能力，但地區對這些供應商的依賴也可能增加信息安全風險的暴露。

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目錄

如果發生網絡攻擊或其他數據泄露事件，各地區可能需要承擔鉅額費用，包括補救費用、實施額外預防措施的費用、處理任何聲譽損害以及處理事件引起的任何相關監管查詢或民事訴訟的費用。

收購

仙人掌

2020年4月1日，Regions完成了對設備金融公司Ascentium Capital，LLC的收購。此次收購使各地區能夠利用Ascentium的技術支持的當日信貸決策和融資能力，增加對小企業客户的商業貸款和租賃。

作為收購的結果，各地區記錄了大約24億美元的資產，並承擔了19億美元的負債。在收購的總資產中，19億美元是包括在地區商業和工業貸款組合中的貸款和租賃。在承擔的負債中，18億美元是長期借款。各地區隨後償還了很大一部分借款，這些借款於2021年12月31日被取消。

在收購的貸款中，有一部分被確定為購買之日的信用惡化。購買的貸款自發放以來經歷了信用質量的微不足道的惡化，被認為是信用惡化。PCD貸款最初按收購價減去收購時確認的ALLL入賬。隨後的信用損失活動計入信用損失準備金。

由於此次收購，Regions記錄了8.73億美元的PCD貸款，這反映了名義折扣。Regions記錄了與這些貸款相關的6000萬美元的ALLL，作為收購的一部分，這筆貸款包括在收購的總資產價值中。與Ascentium的PCD貸款相關的非信貸折扣和非PCD貸款的公允價值標記並不重要。

在收購的同時，各地區確認了3.48億美元的商譽和其他無形資產。由商標、客户名單和其他無形資產組成的無形資產是無關緊要的。無形資產將在每項已確認資產的預期使用年限內攤銷。

能源銀行

2021年10月1日，Regions完成了對家裝貸款機構Enerbank的收購。收購Enerbank使各地區能夠利用Enerbank的貸款計劃和數字解決方案為客户提供家裝融資解決方案，以支持廣泛的家裝需求。

作為收購的結果，地區記錄了大約33億美元的資產，其中31億美元是包括在地區其他消費貸款組合中的貸款。各地區還承擔了28億美元的債務，幾乎全部是定期存款，該公司預計隨着時間的推移，定期存款將逐漸減少。與收購的資產和承擔的負債有關的保費並不重要。

公允價值估計被認為是截至2021年12月31日的初步估計。包括貸款、無形資產和商譽在內的公允價值估計在收購日期後最多一年內可能會隨着獲得更多信息而發生變化。

由於此次收購，Regions記錄了1.98億美元的PCD貸款。Regions記錄了一筆與這些貸款相關的非實質性ALLL，作為收購的一部分，這筆貸款被計入收購的總資產價值中。

在此次收購中，各地區確認的商譽為3.61億美元，其他無形資產為1.76億美元。其他無形資產主要由客户關係無形資產組成，將在每項已確認資產的預期使用年限內攤銷。

薩巴爾

2021年12月1日，Regions完成了對Sabal的收購，Sabal是一家金融服務公司，利用技術為小額餘額商業房地產市場的表外放貸提供便利。

此次收購的結果是，各地區記錄了約3.6億美元的資產，其中包括總計8200萬美元的待售貸款，以及一項商業抵押貸款服務資產和非實質性證券。各地區還承擔了1.14億美元的債務，主要包括關閉後償還的借款。

在收購的同時，各地區確認了1.46億美元的商譽和其他非實質性的無形資產。

公允價值估計被認為是截至2021年12月31日的初步估計。包括收購資產和商譽在內的公允價值估計在收購日期後最多一年內可能會隨着獲得更多信息而發生變化。

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目錄

財務披露與內部控制

各地區對財務報告保持內部控制，通常包括與按照公認會計準則編制合併財務報表有關的控制。各地區評估財務報告內部控制的過程首先要了解其每個職能和領域面臨的風險，如何控制或減輕這些風險，以及管理層如何監測這些控制以確保它們到位和有效。這些風險、控制程序和監控工具以標準格式記錄。這種格式不僅記錄了所有重要賬户的內部控制結構，還賦予管理層建立反饋機制以確保控制有效的責任。

各地區也有程序，以確保保持適當的披露控制和程序。美國證券交易委員會定義的這些控制程序旨在確保提交給美國證券交易委員會的報告中要求披露的財務和非財務信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內報告，並視情況將此類信息傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時決定要求披露的信息。

地區信息披露審查委員會包括來自法律、税務、金融、風險管理、會計、投資者關係和財政部門的代表，每季度召開一次會議，審查最近發生的內部和外部事件，以確定提交給美國證券交易委員會的報告中是否已經做出了所有適當的披露。此外，首席執行官和首席財務官每季度與美國證券交易委員會備案審查委員會會面，該委員會包括來自會計、法律、風險管理、財務和商業集團的高級代表。美國證券交易委員會備案審查委員會提供了一個論壇，高級管理人員可以在此向首席執行官和首席財務官披露各地區財務報告內部控制中已知的任何重大缺陷或重大弱點，並提供合理保證，確保公司10-K和10-Q報表中的財務報表和其他內容準確、完整和及時。作為這一過程的一部分，內部控制有效性的認證要從負責維護和監督財務報告有效內部控制的區域合夥人那裏獲得。這些認證將被審查並提交給首席執行官和首席財務官，以支持公司對財務報告的內部控制的評估。表格10-K提交董事會審計委員會批准，表格10-Q由審計委員會審核。財務結果和其他財務信息也與審計委員會一起每季度審查一次。

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條和第906條的要求，首席執行官和首席財務官就地區向美國證券交易委員會提交的定期公開報告的準確性，以及財務報告的披露控制程序和內部控制力的有效性進行審查和認證。在上段提到的財務審查委員會的協助下，各地區不斷評估和監測財務報告的披露控制和程序以及內部控制，並根據需要進行改進。

2020年與2019年的對比

有關2020年與2019年的比較，請參閲管理層對截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度報告的討論和分析中的“2020年業績”和“經營業績”部分。

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

該信息在項目7的風險管理部分中闡述，並通過引用結合於此。

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目錄

第八項。財務報表和補充數據

財務報告內部控制管理報告

作為地區金融公司及其子公司(“本公司”)管理層的成員，我們有責任建立和維護對財務報告的有效內部控制。地區公司的內部控制系統旨在根據美國公認的會計原則，為公司管理層和董事會提供合理的保證，確保公司財務報表的編制和公允呈報符合美國公認的會計原則。財務報告的內部控制包括自我監督機制，並採取行動糾正發現的缺陷。

所有內部控制系統，無論設計得多麼好，都有固有的侷限性，可能無法防止或檢測到公司財務報表中的錯誤陳述，包括規避或超越控制的可能性。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在財務報表的編制和列報方面提供合理的保證。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

地區管理層評估了截至2021年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，我們使用了特雷德威委員會贊助組織委員會(“COSO”)在其2013年內部控制綜合框架中提出的標準。根據我們的評估，我們相信並斷言，截至2021年12月31日，公司對財務報告的內部控制基於這些標準是有效的。

我們對財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括對Enerbank USA或Sabal Capital Partners LLC運營的內部控制，後者包含在公司2021年合併財務報表中。截至2021年12月31日，Enerbank USA約佔公司總資產和總負債的2%，在截至那時的一年中佔總收入的不到1%。截至2021年12月31日，Sabal Capital Partners LLC在公司總資產和總負債中所佔比例不到1%，在截至當年12月31日的全年總收入中所佔比例不到1%。

各地區獨立註冊會計師事務所出具了一份關於公司財務報告內部控制有效性的審計報告。此報告將顯示在下一頁中。

 

						地區金融公司
			通過			/S/    JOhnM.T.烏爾納, JR.
						小約翰·M·特納(John M.Turner，Jr.) 總裁兼首席執行官
			通過			/S/    D狂熱J.T.烏爾納, JR.
						小大衞·J·特納(David J.Turner，Jr.) 首席財務官

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目錄

獨立註冊會計師事務所報告

致地區金融公司股東和董事會

財務報告內部控制之我見

我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準，對地區金融公司及其子公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，根據COSO標準，截至2021年12月31日，地區金融公司及其子公司(本公司)在所有重要方面都對財務報告進行了有效的內部控制。

正如隨附的財務報告內部控制管理報告指出，管理層對財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括2021年合併財務報表中包含的Enerbank USA或Sabal Capital Partners LLC的內部控制。截至2021年12月31日，Enerbank USA約佔公司總資產和總負債的2%，不到公司當年總收入的1%。截至2021年12月31日，Sabal Capital Partners LLC在公司總資產和總負債中所佔比例不到1%，在截至那時的一年中佔公司總收入的比例不到1%。我們對公司財務報告的內部控制審計也不包括對Enerbank USA或Sabal Capital Partners LLC的財務報告內部控制的評估。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，審計了地區金融公司及其子公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表，截至2021年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、綜合收益表、股東權益表和現金流量表，以及相關附註和我們於2022年2月24日的報告，對此發表了無保留意見。

意見基礎

本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《財務報告內部控制管理報告》中財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都保持了有效。

我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和操作有效性，以及執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及其侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支只有按照公司管理層和董事的授權才能進行；(2)提供合理的保證，以便於根據公認的會計原則編制財務報表，以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)提供合理的保證，以記錄必要的交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並確保公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)對可能對財務報表產生重大影響的擅自收購、使用、處置公司資產的行為的預防或及時發現提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/s/安永律師事務所

                        

阿拉巴馬州伯明翰

2022年2月24日

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目錄

獨立註冊會計師事務所報告

致地區金融公司股東和董事會

對財務報表的幾點看法

本公司已審計所附地區財務公司及附屬公司(本公司)截至2021年12月31日及2020年12月31日的合併資產負債表，截至2021年12月31日止三個年度各年度的相關合並收益表、全面收益表、股東權益及現金流量表，以及相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三年中每一年的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2022年2月24日發佈的報告對此發表了無保留意見。

新會計準則的採納

正如合併財務報表附註1和附註5所述，由於採用ASU 2016-13年度，公司在2020年改變了信貸損失的會計處理方法，金融工具信用損失的計量。如下所述，審計公司的信貸損失準備，包括採用新的會計準則，是一項重要的審計事項。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨意見。

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目錄

						信貸損失撥備
對該事項的描述						信貸損失撥備由兩部分組成：貸款損失撥備和無資金承付款準備金。截至2021年12月31日，信貸損失撥備(ACL)為16億美元。截至2021年12月31日的一年，信貸損失撥備(受益)為5.24億美元。正如綜合財務報表附註1和附註5所述，設立ACL是為了吸收按攤銷成本計算的貸款合約期內的預期信貸損失，包括無資金承擔。管理層對預期損失的計量是由損失預測模型驅動的，損失預測模型利用有關歷史經驗、現狀和影響報告金額可收集性的合理和可支持的經濟預測的相關量化信息。管理層對預期信貸損失的估計是通過這些定量因素和定性考慮來建立的，以説明估計過程中固有的不精確性。因此，管理層可以通過其已建立的框架，針對定性因素的潛在影響調整ACL。管理層的定性框架為經濟預測不精確、潛在模型誤差不精確、流程不精確以及管理層認為在建模結果中沒有充分反映的特定問題或事件等因素提供特定模型和一般不精確調整。 審計管理層對信用損失的ACL估計和相關撥備涉及到對預期損失預測模型進行評估的高度複雜性，以及對管理層對合理、可支持期間使用的經濟預測的度量和定性因素進行評估的主觀性。
我們是如何在審計中解決這一問題的						我們瞭解了公司建立ACL的流程，並對設計進行了評估，並測試了該流程的操作有效性，包括管理層對以下方面的控制：1)預期損失預測模型，包括模型驗證、實施、監控、模型中使用的關鍵輸入和假設的完整性和準確性；2)合理和可支持的經濟預測的開發和應用；3)定性因素的識別和測量。 關於預期損失預測模型，在專家的支持下，我們評估了模型方法的概念合理性，並複製了一個模型樣本。我們還通過將輸入樣本與支持信息達成一致，測試了這些模型中使用的關鍵輸入和假設的適當性。 關於合理和可支持的經濟預測，在專家的支持下，我們評估了預測的經濟情景，其中包括評估管理層制定預測的方法，以及比較根據外部來源、歷史和同業銀行信息開發的關鍵經濟變量樣本。 關於定性因素的識別，我們評估了定量模型中不精確的潛在影響，因此需要考慮對ACL進行定性調整。關於定性因素的衡量，我們評估了管理層用來估計定性因素的適當水平的內部數據，以及公司資信審查、內部審計和模型驗證小組產生的內部數據，以及審計期間獨立獲得的外部宏觀經濟因素。 我們評估了整體ACL金額，包括模型估計和定性因素調整，以及記錄的ACL是否適當地反映了貸款組合和無資金信貸承諾的預期信貸損失。我們審查了歷史損失統計數據、同業銀行信息、後續事件和交易，並考慮它們是否證實或與公司對ACL的衡量相矛盾。

/s/ 安永律師事務所

自1971年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

阿拉巴馬州伯明翰

2022年2月24日

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目錄

地區金融公司及其子公司

合併資產負債表

			12月31日
			2021						2020
			(單位：百萬，共享數據除外)
資產
現金和銀行到期款項			$	1,350					$	1,558
其他銀行的有息存款			28,061						16,398
持有至到期的債務證券(估計公允價值為#美元)950及$1,215分別)			899						1,122
可供出售的債務證券(攤銷成本為#美元28,263及$26,092，分別)			28,481						27,154
持有待售貸款(包括$783及$1,446分別按公允價值計量)			1,003						1,905
貸款，扣除非勞動收入後的淨額			87,784						85,266
貸款損失撥備			(1,479)						(2,167)
淨貸款			86,305						83,099
其他盈利資產			1,187						1,217
房舍和設備，淨值			1,814						1,897
應收利息			319						346
商譽			5,744						5,190
按公允價值計算的住宅抵押貸款償還權			418						296
其他可識別無形資產淨額			305						122
其他資產			7,052						7,085
總資產			$	162,938					$	147,389
負債和權益
存款：
無息			$	58,369					$	51,289
計息			80,703						71,190
總存款			139,072						122,479
借入資金：
長期借款			2,407						3,569
借款資金總額			2,407						3,569
其他負債			3,133						3,230
總負債			144,612						129,278
股本：
授權優先股10百萬股，面值$1.00每股：
非累積永續，包括相關盈餘，扣除發行成本；已發行-1,750,000和1,850,000分別為股票			1,659						1,656
授權普通股310億股，面值為0美元.01每股：
包括庫存股在內的已發行股票-982,940,601和1,001,507,052分別為股票			10						10
額外實收資本			12,189						12,731
留存收益			5,550						3,770
庫存股，按成本計算-41,032,676股票			(1,371)						(1,371)
累計其他綜合收益，淨額			289						1,315
股東權益總額			18,326						18,111
負債和權益總額			$	162,938					$	147,389

請參閲合併財務報表附註。

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地區金融公司及其子公司

合併損益表

									截至十二月三十一日止的年度
															2021						2020						2019
															(單位為百萬，每股數據除外)
利息收入，包括以下項目的其他融資收入：
貸款，包括手續費															$	3,452					$	3,610					$	3,866
債務證券															533						582						643
持有待售貸款															37						28						17
其他盈利資產															59						42						70
利息收入總額															4,081						4,262						4,596
利息支出：
存款															64						180						447
短期借款															—						10						53
長期借款															103						178						351
利息支出總額															167						368						851
淨利息收入															3,914						3,894						3,745
信貸損失準備金(受益於)(1)															(524)						1,330						387
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入(1)															4,438						2,564						3,358
非利息收入：
存款賬户手續費															648						621						729
信用卡和自動取款機費用															499						438						455
投資管理和信託手續費收入															278						253						243
資本市場收益															331						275						178
抵押貸款收入															242						333						163
證券收益(虧損)，淨額															3						4						(28)
其他															523						469						376
非利息收入總額															2,524						2,393						2,116
非利息支出：
薪金和員工福利															2,205						2,100						1,916
入住費淨額															303						313						321
設備和軟件費用															365						348						325
其他															874						882						927
非利息支出總額															3,747						3,643						3,489
所得税前收入															3,215						1,314						1,985
所得税費用															694						220						403
淨收入															$	2,521					$	1,094					$	1,582
普通股股東可獲得的淨收入															$	2,400					$	991					$	1,503
加權平均流通股數量：
基本信息															956						959						995
稀釋															963						962						999
普通股每股收益：
基本信息															$	2.51					$	1.03					$	1.51
稀釋															2.49						1.03						1.50

_________

(1)在2020年1月1日通過CECL後，信貸損失準備金是貸款損失準備金和無資金來源的信貸承諾準備金的總和。在通過CECL之前，無資金承付款的準備金包括在其他非利息支出中。

請參閲合併財務報表附註。

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地區金融公司及其子公司

綜合全面收益表

			截至十二月三十一日止的年度
			2021						2020						2019
			(單位：百萬)
淨收入			$	2,521					$	1,094					$	1,582
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
轉移至持有至到期的證券的未實現虧損：
期內轉移至持有至到期日的證券未實現虧損(淨額零, 零和零(分別為税收效應)			—						—						—
減去：轉至持有至到期的證券未實現虧損攤銷的重新分類調整(淨額($2), ($2) and ($2)税收效應，分別)			(5)						(6)						(5)
轉至持有至到期日的證券未實現虧損淨變化(扣除税金)			5						6						5
可供出售的證券的未實現收益(虧損)：
期間產生的未實現持有收益(虧損)(淨額($212), $200及$196(分別為税收效應)			(629)						592						581
減去：淨收入中實現的證券收益(虧損)的重新分類調整(淨額#美元)1, $1和($7)税收效應，分別)			2						3						(21)
可供出售證券的未實現收益(虧損)扣除税後淨變化			(631)						589						602
指定為現金流對衝的衍生工具的未實現收益(虧損)：
期間產生的衍生品未實現持有收益(虧損)(淨額(#美元))89), $363及$123(分別為税收效應)			(265)						1,077						367
減去：淨收益中實現的衍生工具收益(虧損)的重新分類調整(淨額#美元)108, $65和($6)税收效應，分別)			318						195						(18)
衍生工具未實現收益(虧損)淨變化，税後淨額			(583)						882						385
固定福利養老金計劃和其他就業後福利：
期間產生的淨精算收益(損失)(淨額#美元)。46, ($36) and ($50)税收效應，分別)			134						(108)						(150)
減去：精算損失攤銷和以淨收入實現的結算的重新分類調整(淨額(#美元16), ($11) and ($11)税收效應，分別)			(49)						(36)						(32)
固定收益養老金計劃和其他就業後福利扣除税收後的淨變化			183						(72)						(118)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額			(1,026)						1,405						874
綜合收益			$	1,495					$	2,499					$	2,456

請參閲合併財務報表附註。

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地區金融公司及其子公司

合併股東權益變動表

			股東權益
			優先股												普通股												其他內容 實繳 資本						留用 收益						財務處 股票， 按成本計算						累計 其他 全面 淨收益(虧損)						總計
			股票						金額						股票						金額
			(單位為百萬，每股數據除外)
2019年1月1日的餘額			1						$	820					1,025						$	11					$	13,766					$	2,828					$	(1,371)					$	(964)					$	15,090
會計準則變更的累積效應																																	2																		2
淨收入			—						—						—						—						—						1,582						—						—						1,582
其他綜合收益(虧損)，税後淨額			—						—						—						—						—						—						—						874						874
宣佈的現金股息			—						—						—						—						—						(582)						—						—						(582)
優先股股息			—						—						—						—						—						(79)						—						—						(79)
發行50萬股C系列固定利率非累積永久優先股所得淨收益，包括相關盈餘			1						490						—						—						—						—						—						—						490
普通股交易：
股份回購的影響			—						—						(72)						(1)						(1,100)						—						—						—						(1,101)
薪酬計劃、淨額和其他項下的股票交易的影響			—						—						4						—						19						—						—						—						19
2019年12月31日的餘額			2						$	1,310					957						$	10					$	12,685					$	3,751					$	(1,371)					$	(90)					$	16,295
會計準則變更的累積效應			—						—						—						—						—						(377)						—						—						(377)
淨收入			—						—						—						—						—						1,094						—						—						1,094
其他綜合收益(虧損)，税後淨額			—						—						—						—						—						—						—						1,405						1,405
宣佈的現金股息			—						—						—						—						—						(595)						—						—						(595)
優先股股息			—						—						—						—						—						(103)						—						—						(103)
發行50萬股D系列固定利率非累積永久優先股所得淨收益，包括相關盈餘			—						346						—						—						—						—						—						—						346
薪酬計劃、淨額和其他項下的股票交易的影響			—						—						3						—						46						—						—						—						46
2020年12月31日的餘額			2						$	1,656					960						$	10					$	12,731					$	3,770					$	(1,371)					$	1,315					$	18,111
淨收入			—						—						—						—						—						2,521						—						—						2,521
其他綜合收益(虧損)，税後淨額			—						—						—						—						—						—						—						(1,026)						(1,026)
宣佈的現金股息			—						—						—						—						—						(620)						—						—						(620)
優先股股息			—						—						—						—						—						(108)						—						—						(108)
優先股交易：
發行E系列優先股的淨收益			—						390						—						—						—						—						—						—						390
贖回A系列優先股									(387)						—												(100)						(13)																		(500)
普通股回購的影響			—						—						(21)						—						(467)						—						—						—						(467)
薪酬計劃、淨額和其他項下的股票交易的影響			—						—						3						—						25						—						—						—						25
2021年12月31日的餘額			2						$	1,659					942						$	10					$	12,189					$	5,550					$	(1,371)					$	289					$	18,326

請參閲合併財務報表附註。

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地區金融公司及其子公司

合併現金流量表

			截至十二月三十一日止的年度
			2021						2020						2019
			(單位：百萬)
經營活動：
淨收入			$	2,521					$	1,094					$	1,582
將淨收入與經營活動的淨現金進行調整：
信貸損失準備金(受益於)(1)			(524)						1,330						387
折舊、攤銷和增值，淨額			371						421						426
證券(收益)損失淨額			(3)						(4)						28
遞延所得税費用(福利)			165						(158)						62
持有待售貸款的來源和購買			(6,747)						(6,634)						(4,381)
出售持有以供出售的貸款所得款項			7,728						5,865						4,144
(收益)貸款銷售損失，淨額			(273)						(241)						(124)
提前清償債務損失			20						22						16
營業資產和負債淨變動：
其他盈利資產			13						313						158
應收利息和其他資產			(231)						(246)						(347)
其他負債			(76)						459						453
其他			66						103						177
經營活動淨現金			3,030						2,324						2,581
投資活動：
持有至到期的債務證券的到期日收益			222						209						148
出售可供出售的債務證券所得款項			83						304						5,372
可供出售的債務證券到期日所得收益			5,848						4,921						3,532
購買可供出售的債務證券			(8,360)						(8,956)						(8,102)
銀行擁有的人壽保險淨收益(支付)			(2)						(1)						(8)
出售貸款所得款項			522						256						471
購買貸款			(1,314)						(1,558)						(1,561)
貸款淨變動			1,481						546						859
購買按揭償還權			(72)						(59)						(24)
淨買入其他資產			(91)						(134)						(178)
收購業務的付款，扣除收到的現金			(1,182)						(381)						—
投資活動淨現金			(2,865)						(4,853)						509
融資活動：
存款淨變動			13,836						25,004						2,984
短期借款淨變化			(102)						(2,050)						450
長期借款收益			647						4,698						21,274
償還長期借款			(1,779)						(10,918)						(25,926)
普通股現金股利			(608)						(595)						(577)
優先股現金股利			(108)						(103)						(79)
發行優先股的淨收益			390						346						490
優先股贖回付款			(500)						—						—
普通股回購			(467)						—						(1,101)
與股權獎勵的淨股份結算相關的已支付税款			(22)						(8)						(29)
其他			3						(3)						—
融資活動的現金淨額			11,290						16,371						(2,514)
現金和現金等價物淨變化			11,455						13,842						576
年初現金及現金等價物			17,956						4,114						3,538
年終現金和現金等價物			$	29,411					$	17,956					$	4,114

_________

(1)在2020年1月1日通過CECL後，信貸損失準備金是貸款損失準備金和無資金來源的信貸承諾準備金的總和。在採用之前，無資金承諾的撥備包括在其他非利息支出中。

請參閲合併財務報表附註。

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目錄

地區金融公司及其子公司

合併財務報表附註

注1.主要會計政策摘要

地區金融公司(“地區”或“公司”)通過其在南部、中西部和德克薩斯州的子公司和分支機構向個人和公司客户提供全方位的銀行和與銀行相關的服務，並在全國範圍內提供專業能力。各地區受某些政府機構的監管，並接受某些監管機構的定期檢查。

各地區的會計和報告政策以及那些對合並財務報表有重大影響的政策的實施方法符合公認會計原則和一般金融服務業慣例。在編制財務報表時，管理層必須作出估計和假設，這些估計和假設會影響截至資產負債表日期報告的資產和負債額以及列報期間的收入和費用。實際結果可能與綜合財務報表中使用的估計和假設不同，包括但不限於與信貸損失準備、公允價值計量、無形資產、住宅MSR和所得税相關的估計和假設。

截至本年度報告10-K表格的提交日期，Regions已對所有後續事件進行了潛在的認可和披露評估。

在2021年期間，該公司通過了與幾個主題相關的新會計準則。所有受需要追溯適用的指導意見影響的前期金額均已修訂。

除另有説明外，上期財務報表中的某些金額已重新分類，以符合本期列報。這些重新分類是無關緊要的，對先前報告的淨收益、綜合收益(虧損)、總資產或總股東權益沒有影響。

列報依據和合並原則

合併財務報表包括地區、子公司和某些VIE的賬户。大量的公司間餘額和交易已被沖銷。地區將投票權實體視為子公司，如果地區擁有該實體的控股權，則將其合併。如果地區有權指導對財務業績有重大影響的VIE的活動，並有義務承擔可能對VIE產生重大影響的損失或獲得可能對VIE產生重大影響的利益(即地區是主要受益者)，則VIE被合併。區域是否為VIE的主要受益者的決定將持續重新評估。對非VIE但所在地區對經營和財務政策影響較小的公司的投資，採用權益會計方法核算。在地區不是VIE的主要受益者的VIE中的投資，使用比例攤銷法或權益會計法進行會計核算。這些投資包括在其他資產中。與VIE的投資相關的最大潛在虧損風險一般限於未償還餘額、未來資金承諾和對該實體的任何相關貸款的總和。向這些實體提供的貸款的承銷方式與其他貸款基本相同，並且通常是有擔保的。有關地區重要VIE的其他披露，請參閲註釋2。

現金等價物和現金流

現金等價物代表可以立即轉換為現金的資產。在各地區，這些資產包括銀行到期的現金、其他銀行的有息存款，以及根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券。根據管理層在可預見的將來出售或持有貸款的意圖，貸款產生的現金流或獲得的現金流在當時被分類。當管理層打算出售貸款時，貸款的現金流將作為經營性現金流列示。當管理層的意圖是在可預見的未來持有貸款時，貸款的現金流將作為投資現金流列示。

下表彙總了截至12月31日的年度的補充現金流信息： 

			2021						2020						2019
			(單位：百萬)
期內支付的現金用於：
存款和借款的利息			$	185					$	408					$	851
所得税，淨額			367						132						85
非現金轉賬：
持有待售貸款和轉移到其他房地產的貸款			14						31						63
轉移至持有待售貸款的貸款			240						275						66
持有的待售貸款轉作貸款			277						1						3
轉讓至持有待售物業			38						33						62

96

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目錄

根據轉售協議購買的證券和根據回購協議出售的證券

根據轉售協議購買的證券和根據回購協議出售的證券被視為抵押融資交易。各地區的政策是通過直接交割或三方協議持有根據轉售協議購買的證券。

債務證券

管理層在購買時根據意圖確定適當的債務證券會計分類，並定期重新評估此類指定。當公司有意圖和能力持有債券至到期日時，債務證券被歸類為持有至到期日。持有至到期日的債務證券以攤銷成本列示。未被歸類為持有至到期的債務證券被歸類為可供出售。可供出售的債務證券以估計公允價值列報，未實現損益的變動(扣除税金)作為累計其他綜合收益(虧損)的組成部分報告。有關確定公允價值的討論，請參閲下面的“公允價值計量”部分。

分類為持有至到期日並可供出售的債務證券的攤銷成本，根據溢價的攤銷和到期折價的增加進行調整，如屬抵押支持證券，則在證券的估計壽命內使用利息法進行調整。此類攤銷或增值計入證券利息收入。已實現損益計入證券淨收益(虧損)。賣出證券的成本是根據具體的識別方法計算的。

對於可供出售的債務證券，本公司審查其證券組合的減值情況，並確定減值是否與信用損失或非信用損失有關。在評估虧損是否來自信貸或其他因素時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果現金流量的現值低於攤餘成本基礎，則存在信貸損失，併產生撥備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。

與信用損失部分相關的後續活動(如註銷、追回)被確認為可供出售的債務證券信用損失撥備的一部分。持有至到期日的證券根據信貸損失撥備模型進行評估。對於預期為零拖欠攤銷成本基礎的證券(例如美國國庫券或機構證券)，預期信用損失為零。有關證券的更多詳情和信息，請參閲附註3。

持有待售貸款

地區持有的待售貸款可以包括商業貸款、投資者房地產貸款、住宅房地產抵押貸款和消費貸款。持有待售貸款若選擇公允價值選項，則按估計公允價值或成本或估計公允價值中較低者入賬。各地區已選擇對住宅房地產抵押貸款進行核算，這些抵押貸款的目的是以公允價值出售。當各地區進入利率鎖定承諾時，這些符合條件的住宅房地產抵押貸款的意圖就被確立了。這些持有待售住宅按揭貸款的損益已選擇公允價值選擇權，計入按揭收入。管理層選擇公允價值選項而持有待售的某些商業貸款按公允價值入賬。持有待售商業貸款的損益已選擇公允價值期權，計入資本市場收益。各地區還將某些商業、投資者房地產和住宅房地產抵押貸款組合貸款，這些貸款最初記錄為持有以供投資，當管理層打算在短期內出售時，這些貸款將被持有以供出售。這些持有的待售貸款以成本或估計公允價值中的較低者入賬。在轉讓時，貸款的減記在與信貸相關的情況下被記錄為沖銷，當與信貸相關的非利息支出或非利息收入(取決於貸款類型)在建立新的成本基礎時被記錄為沖銷。任何隨後的成本或市場調整的較低都是在個人貸款的基礎上確定的。出售不良商業和投資者房地產貸款的損益計入其他非利息支出。有關確定估計公允價值的討論，請參閲下面的“公允價值計量”部分。

貸款

管理層有意圖和能力在可預見的未來持有的貸款，或者直到到期或償還的貸款被認為是為投資而持有的貸款(或投資組合貸款)。為投資而持有的貸款按攤銷成本列賬(未償還本金，扣除保費、折扣、未賺取收入和遞延貸款費用和成本)。選擇將應計利息應收餘額從攤銷成本基礎中剔除的地區。應收利息作為一個單獨的項目列在資產負債表中。地區貸款餘額由商業貸款、投資者房地產貸款和消費貸款組成。除歸類為非應計項目的貸款外，所有類型貸款的利息收入均以合同利率和未償還本金為基礎，採用近似利息方法計算。已購買貸款的溢價和折扣以及不可退還的貸款發放和承諾費，在扣除發放或獲得貸款的直接成本後，將在相關貸款的合同或估計壽命內遞延並確認，作為對貸款恆定有效收益率的調整，該收益包括在貸款利息收入中。直接融資、銷售類型和槓桿租賃包括在

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目錄

商業投資組合細分市場。有關貸款的詳情及資料，請參閲附註4；有關租賃的詳情及資料，請參閲附註13。

地區根據合同付款條款確定貸款的逾期或拖欠狀態。

如果出現下列情況之一，商業和投資者房地產貸款被置於非權責發生制下：1)不再合理地保證全額收回合同本金和利息(即使目前的付款狀況也是如此)；2)發生了部分沖銷，除非貸款已根據其合同條款(原始或重組條款)轉為流動貸款，並且原來簽訂的全部合同本金和利息被認為是完全可收回的。或3)該貸款拖欠任何本金或利息90天或更長時間，除非該債務由可變現淨值(估計公允價值減去出售成本)足以完全清償債務的抵押品擔保，並且該貸款正在法律程序中。有關全數收取的考慮因素包括對借款人現金流變化的評估、對相關抵押品的估值、擔保人提供信貸支持的能力和意願，以及其他條件。商業和投資者房地產貸款的沖銷主要基於個人貸款的事實和情況，當現有信息證實貸款不能或將不能完全收回時，就會發生沖銷。在作出這些決定時，考慮的因素包括借款人和任何擔保人的支付能力和意願、賬户在破產法院的狀況(如果適用)以及抵押品價值。商業和投資者房地產貸款關係為$250,000或以下須予以沖銷或減記至估計公允價值180逾期天數，根據抵押品價值計算。某些設備融資貸款應在120逾期幾天。

消費貸款的非應計和沖銷決定由FFIEC的統一零售信貸分類和賬户管理政策決定，該政策為消費貸款的分類和處理建立了標準。沖銷過程會使消費者處於非應計狀態。如果以房地產作為第一留置權擔保的消費貸款(住宅第一抵押貸款或房屋淨值)成為180逾期天數，地區根據淨貸款價值敞口評估貸款的非應計狀態和潛在沖銷。對於第二留置權的房屋淨值貸款和信用額度，評估在120逾期幾天。如果貸款由可變現淨值足以完全清償債務的抵押品擔保，則不需要部分減記，只要貸款處於合法收取過程中，貸款仍處於應計狀態。如果評估結果需要部分沖銷，則剩餘餘額將計入非應計項目。沒有房地產擔保的消費貸款通常在以下兩種情況下衝銷120封閉式貸款逾期天數，180信用卡以外的無固定期限貸款的逾期天數或貸款的月底180信用卡逾期未還的天數。

當貸款處於非權責發生制狀態時，利息的應計、貸款溢價的攤銷、貸款貼現的增加以及遞延淨貸款費用/成本的攤銷/增加將停止。當商業或投資者房地產貸款處於非權責發生制狀態時，當年未收回的利息將轉回並計入利息收入。本年度非權責發生狀態的商業和投資者房地產貸款前幾年的未收回利息從貸款損失撥備中扣除。當消費貸款處於非權責發生制狀態時，所有未收回的應計利息將被轉回，並由於無形而計入利息收入。商業和投資者房地產非權責發生貸款的利息收取作為本金減免。由於非實質性，消費性非應計貸款的利息收取採用收付實現制。

如果滿足以下所有條件，所有非權責發生制貸款都可以恢復權責發生制狀態，並恢復計息：1)貸款的本金和利息都是合同上的當期貸款，2)根據貸款條款合理預期未來付款將繼續收到，並能夠合理地證明償還能力，以及3)貸款已經履行了至少6個月。

購入貸款

購入貸款按購置日的公允價值入賬。購買的貸款被評估並歸類為PCD貸款(這表明貸款自發放以來經歷了比輕微信用惡化更嚴重的情況)，或者非PCD貸款。對於PCD貸款，貸款的購買價格和信貸損失撥備的總和，採用與原始貸款相同的方法確定，成為其初始攤銷成本基礎。對於非PCD貸款，公允價值和麪值之間的差額被認為是公允價值標誌。與PCD貸款相關的非信貸貼現或溢價以及非PCD貸款的公允價值標記採用實際利息法在貸款合同期內增加或攤銷為利息收入。PCD和非PCD貸款的免税額隨後的變化在信貸損失準備金中確認。

TDRS

TDR是指借款人在重組時正經歷財務困難的貸款，各地區已向借款人授予特許權。進行TDR是為了提高收回貸款的可能性，可能採取的形式包括對具有類似風險的新債務進行低於當前市場利率的聲明利率的修改，對貸款結構進行不屬於正常承銷政策和程序的其他修改，或者在有限的情況下免除本金和/或利息。微不足道的延遲付款不被視為TDR。TDR可以涉及保持非應計項目的貸款、轉移到非應計項目的貸款，或者繼續以應計項目的狀態發放的貸款，具體取決於

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目錄

借款人的個別事實和情況。TDR必須遵守與上文“貸款”部分討論的所有其他相同產品類型的貸款一致的權責發生制/非權責發生制評估政策。在2020年1月1日通過CECL之前，所有具有TDR指定的貸款都被認為是減值的，即使它們是應計的。隨着2020年1月1日CECL的通過，減值貸款的定義從會計準則中刪除。

CAP的目的是在問題貸款的生命週期內儘早評估潛在的消費貸款參與者(如附註5所述)。許多修改都是在借款人沒有達到適用的逾期天數的情況下完成的，因此貸款可能永遠不會被放在非應計項目上。因此，鑑於重組對收回根據修改後的條款到期的現金流的可能性產生的積極影響，權責發生制仍然適用於這些貸款。

根據2020年3月27日通過的CARE法案成為法律，並隨後通過2020年12月27日簽署成為法律的綜合撥款法案延長的規定，從2020年3月1日開始，到大流行結束後60天或2022年1月1日的較早時間，與新冠肺炎大流行相關的某些貸款修改有資格獲得TDR分類的救濟。各地區選擇了這兩項法案的這一條款；因此，符合所需救助指南的修改後的貸款不被視為TDR。

津貼

各地區於2020年1月1日採用CECL，用預期損失法取代了已發生損失法來估計津貼。各地區選擇不估算應收利息餘額的津貼，是因為公司制定了非權責發生制政策，規定在預計不會發生所有合同金額到期時及時停止利息應計。請參閲截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告的附註1“重要會計政策摘要”，瞭解與已發生虧損方法相關的會計和報告政策的更多信息。

一旦採用CECL，該津貼旨在彌補按攤銷成本計算的貸款合約期內預期的信貸損失，包括無資金支持的承諾。管理層對預期信貸損失的衡量是基於過去事件的相關信息，包括影響報告金額可收回性的歷史經驗、當前狀況和R&S預測。對於地區做出或獲得此類R&S預測的時間段，地區將恢復到歷史信用損失信息。各地區按照公認會計原則衡量，保持在可接受的估計損失範圍內的適當的津貼水平。管理層對貸款組合是否合適的決定基於許多因素，包括但不限於對貸款組合的評估和評級；歷史貸款損失經驗；當前經濟狀況；擔保貸款的抵押品價值；問題貸款的水平；貸款組合的數量、增長、質量和構成；監管指導；R&S經濟預測；以及其他相關因素。任何這些因素、假設或新信息的可獲得性的變化，都可能需要在未來一段時間內對免税額進行調整，也許是實質性的調整。損失預測模型建立在歷史損失信息的基礎上，然後應用於當前的投資組合。損失預測模型的輸出結合地區的定性框架，以及其他分析被用來為管理層估計地區的預期信貸損失提供信息。實際損失可能與管理層的估計相差甚遠，也許是實質性的。全部津貼可用於支付貸款組合產生的所有沖銷。

地區津貼的計算是一個重要的估計。各地區在估計CECL津貼時使用其最佳判斷來評估經濟狀況和損失數據，這些估計值將根據基礎外部或內部數據的變化進行定期調整。因此，推動估計的假設和決策可能會隨着條件的變化而改變。這些假設和估計詳述如下。

R&S預測期

在兩年的R&S預測期內，各地區利用其內部開發和批准的基本經濟預測納入前瞻性信息。這一方案由首席經濟學家制定，並通過正式的治理程序獲得批准。基本預測考慮了市場前瞻性/共識信息，與公司整個組織的經濟前景一致。在適當的情況下，額外的情景，包括外部創建的情景，將被視為確定津貼的一部分。

返回期

地區使用指數迴歸方法，從PD、LGD、EAD和預付款利率的所有歷史季度觀測的簡單平均值中恢復到TTC利率。回收期的長短因融資應收賬款類別而異。

歷史損失期

各地區不調整現有經濟狀況的歷史損失信息，也不調整R&S期間以外的未來經濟狀況的預期。各地區利用內部歷史損失信息；但是，由於內部歷史數據已確定的侷限性，某些貸款組合也受益於外部或其他參考數據的使用。

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目錄

合同期限

地區估計貸款合同期限內預期的信貸損失。地區將非循環貸款的合同期限定義為合同到期日，扣除估計的預付款，不包括預期的延期、續簽和修改，除非1)地區在報告日期合理預期它將與借款人(“RETDR”)簽署TDR，或2)延期或續簽選項包括在報告日期的原始或修改的合同中，並且不能按地區無條件取消。

RETDR

各地區分別確定要納入RETDR的商業和投資者房地產貸款。識別標準基於內部風險評級和到期時間。地區通常不會將消費者貸款標識為RETDR，因為在最初與客户就貸款修改進行聯繫和TDR修改完成之間的時間間隔不大。

RETDR地位將貸款期限延長至合同到期日之後，幷包括利率優惠的津貼影響。識別為RETDR的貸款將從建模/保留的角度一致地視為識別為TDR的貸款。

合同期限延長(借款人與貸款人選擇續簽)

地區的消費貸款合同不允許自動延期或單邊客户延期，地區保留批准或拒絕借款人要求的任何延期的權利。因此，在計算免税額時，延期和續簽選項不包括在消費貸款的有效期內。同樣，地區在計算津貼時不包括商業貸款期限的延長和續簽選項，除非是RETDR。大多數商業產品不向借款人提供單方面續簽或延期的權利。

信用卡應收賬款的合同期限

地區根據預計收取的付款金額和時間估計信用卡應收賬款的壽命。各地區的信用卡津貼估計只考慮報告日的未償債務金額(當前狀況)，因為未提取餘額是無條件可註銷的，因此不考慮。地區將信用卡賬户分為三種支付模式之一：休眠、交易或循環。處於休眠狀態的賬户處於閒置狀態，沒有餘額，也沒有為津貼做貢獻。交易賬户持有人傾向於每月支付全部到期餘額，因此幾乎不收取利息費用。對於交易者賬户，目前的頭寸餘額預計將在一個季度內付清。循環賬户往往要支付利息費用，其目前的頭寸餘額隨着時間的推移而清算。各地區的信用卡組合主要由左輪手槍組成。

抵押品依賴型貸款

地區的抵押品依賴型消費貸款是由抵押品(主要是房地產)擔保的貸款，這些抵押品符合本節披露的部分減記要求。各地區對財務困難且有抵押品擔保的重大商業和投資者房地產貸款進行評估，以確定它們是否依賴抵押品。

對於抵押品依賴型貸款，CECL要求實體在確定可能喪失抵押品贖回權時，根據報告日期抵押品的公允價值來衡量預期的信貸損失。此外，CECL允許使用抵押品的公允價值作為衡量貸款的一種方法，當借款人遇到財務困難(“抵押品依賴”)時，抵押品的償還預計主要通過抵押品的操作或出售來提供。對於任何抵押品依賴的貸款(見下文)，地區將根據抵押品的公允價值方法計算CECL的抵押品撥備額。對於不符合地區特定撥備標準(如下所述)的抵押品依賴型消費者、商業和投資者房地產貸款，地區將考慮抵押品的價值。

信用提升

各地區對信貸損失的估計反映出，除了那些獨立的合同外，信貸增強是如何減輕金融資產的預期信貸損失的。如果增信安排被認為是獨立的合同，地區在估計預期的信貸損失時，會將增信從相關貸款中剔除。

資金不足的承付款和其他表外項目

CECL要求實體在發行人沒有無條件權利取消承諾的情況下，為貸款承諾的無資金部分記錄負債或信貸損失撥備。沒有資金的承諾要被認為是無條件可取消的，地區必須能夠在任何時候，無論有沒有理由，拒絕發放信貸。負債是在整個合同期內衡量的，在整個合同期內，各地區通過目前的信貸發放義務面臨信用風險。在確定負債時，管理層會考慮融資發生的可能性，如果融資，還會考慮CECL模型下相關的預期信貸損失。

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目錄

各地區以房屋淨值額度、備用信用證、商業信用證和商業循環產品等形式的表外無資金承諾，被視為可有條件取消的，將無資金餘額計入津貼估算。某些無資金的承諾和其他循環產品的未來預付款，如果地區確實有權無條件取消這些協議，將不包括在內。

信貸損失準備的計算

彙集津貼

當存在類似的風險特徵時，津貼是以集體(集合)為基礎來衡量的。商業和投資者房地產細分變量包括產品、貸款規模、抵押品類型、風險評級和期限。為消費者細分考慮的細分變量包括產品、FICO、LTV、年齡、TDR狀態等。對於大多數投資組合和類別，使用計量經濟學模型來估計預期的信貸損失，以估計津貼。一般而言，貼現現金流模型不用於估計ACL的預期損失。大多數計量經濟學模型包括PD、LGD和EAD分量。較小的貸款組合使用不太複雜的估算方法。

特定免税額

由於其規模、複雜性以及個性化的風險特徵和監測，重大非應計商業和投資者房地產貸款(包括TDR)和無資金承諾的撥備是以個人為基礎來衡量的。單獨評估的貸款不包括在集體評估中。各地區通常根據估計現金流的現值來衡量這些貸款的撥備，並考慮到借款人以及市場和經濟狀況的所有事實和情況。符合個人評估門檻的抵押品依賴型貸款的撥備計量是基於抵押品方法的公允價值。

TDRS和RETDR

被確認為TDR和RETDR的貸款在CECL損失模型中得到一致處理。這些貸款包括在各自的貸款池中(如果它們沒有資格進行具體評估)，損失由CECL模型確定。利率優惠對這些貸款的影響是通過模型後調整來考慮的。

定性框架

雖然定量津貼方法努力反映所有風險因素，但任何估計都涉及假設和不確定性，導致一定程度的不精確。由於獲取信息、進行計算以及估計與實際結果之間存在差異，估計過程中存在不精確的情況。各地區會考慮建模計算中可能無法直接測量的定量和定性因素來調整津貼。區域定性框架規定了具體的、定量支持的模型調整和一般的不精確調整。特定的模型調整捕捉了各地區認為模型結果中沒有充分捕捉到的高度具體的問題或事件。一般不精確度調整處理其他不精確度來源，這些不精確度來源對於特定貸款組合而言是無法明確識別或量化的，也沒有被模型或特定模型調整所捕獲。區域總體考慮三維不精確性；經濟預測不精確度、模型誤差不精確度、過程不精確度。

有關信貸損失撥備的計算，請參閲附註5。

租契

承租人

各地區的租賃組合主要由物業租賃組成，這些物業租賃被歸類為經營性租賃或融資租賃，其中大部分歸類為經營性租賃。物業租賃，主要包括辦公地點和零售分支機構，通常原始租賃條款從1年份至20年限，其中一些還可能包括延長租期超過原租賃期的選擇權。在某些情況下，地區還可以選擇提前通知提前終止租約。地區包括租賃期內的續簽和終止選擇權(如果被認為有合理的把握行使)。由於大多數租約沒有説明隱含利率，各地區利用基於租賃開始日可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。12個月或以下的租賃不計入資產負債表。各地區繼續視情況將租賃付款確認為租賃期內的費用。

經營租約的期限各不相同，並不時包括獎勵和/或租金上漲。激勵措施的例子包括一段時期的“免費”租金和租賃權改進激勵措施。各地區於租賃期內按直線原則確認獎勵及提升為綜合損益表中佔用開支淨額內租金開支(視乎情況而定)的減少或增加。有關更多信息，請參見附註13“租賃”。

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目錄

出租人

地區既有直接融資業務，也有銷售型租賃業務。Regions還擁有槓桿和運營租賃組合。這些安排為車輛和飛機等租賃資產提供設備融資。在開工之日，地區(出租人)與客户(承租人)簽訂協議，在指定的租賃期內租賃底層設備。租賃協議可為客户提供終止租賃的選擇，方法是在終止時或租賃期結束時以公平市價購買設備。各地區的設備金融資產管理集團對租賃剩餘價值和整體設備價值進行盡職調查，作為發起過程的一部分。各地區會持續進行租賃剩餘價值審查。為了管理其部分直接融資租賃所固有的剩餘價值風險，各地區從獨立的第三方購買了剩餘價值保險。

銷售型、直接融資和槓桿租賃計入貸款，經營租賃計入綜合資產負債表的其他盈利資產。直接融資租賃的淨投資是所有最低租賃付款和估計剩餘價值減去未賺取收入的總和。非勞動收入在租賃條款中確認，以產生恆定的有效收益。槓桿租賃的淨投資是所有租賃付款(減去無追索權債務付款)和估計剩餘價值減去未賺取收入的總和。槓桿租賃的收入根據未收回的股權投資在租賃期內確認。有關更多信息，請參見附註13“租賃”。

其他盈利資產

其他盈利資產主要包括對FRB股票、FHLB股票、可銷售股本證券和經營租賃資產的投資。有關更多信息，請參見注釋7。

對聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票的投資

擁有FRB和FHLB股票是所有尋求加入這些銀行系統並獲得這些銀行系統所提供服務的銀行的要求。這些股份按接近公允價值的攤餘成本入賬。

有價證券

有價證券按公允價值記錄，公允價值變動在淨收益中報告。

對經營租賃的投資

經營租賃投資是指相關租賃合同的相關資產，並按成本減去累計折舊並扣除創始費用和成本後報告。這些資產的折舊一般在租賃期內按直線計提，直至估計剩餘價值。地區根據預計剩餘價值定期評估租賃資產的折舊率，並在認為合適的情況下調整租賃剩餘壽命的折舊費用。地區還評估經營租賃資產的現值，並在出現減值指標時進行減值測試。經營租賃資產的收入包括租賃發起費用，扣除租賃發起成本，在預定租賃期內按直線原則確認為運營租賃收入。營業租賃收入的應計收入一般在確定賬款無法收回時停止。經營租賃收入和相關經營租賃資產的折舊費用作為淨利息收入的組成部分計入綜合損益表。當租賃資產返還時，其剩餘價值從其他盈利資產重新分類到其他資產，並在地區的合併資產負債表上以成本或估計公允價值減去出售成本中較低者記錄。經營性租賃資產的減值以及租賃期結束時的剩餘價值損益通過其他非利息收入入賬。

房舍和設備

房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷(視情況而定)列示。土地是按成本價運輸的。折舊費用按資產的預計使用年限採用直線法計算。租賃改進使用直線法按改進的估計使用年限(或租賃期限(如果較短))攤銷。一般情況下，房屋和租賃改進要折舊或攤銷。7-40好幾年了。傢俱和設備通常折舊或攤銷。3-10好幾年了。房舍和設備至少每年評估一次減值，如果事件或情況表明資產的賬面價值可能無法收回，則更頻繁地評估減值。維護和維修在合併損益表中計入非利息費用。增加功能或延長資產使用壽命的改進被資本化為賬面價值並折舊。有關處所和設備的詳情，請參閲附註8。

無形資產

無形資產包括商譽，即成本超過被收購企業淨資產公允價值的部分，以及其他可識別的無形資產。其他可識別的無形資產主要包括：1)核心存款無形資產，2)關係資產，3)與PCCR價值相關的資本化金額，4)代理商業房地產許可證。其他可識別的無形資產主要在其預期使用年限內攤銷，而代理商業房地產許可證是非攤銷的。

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目錄

該公司的商譽在第四季度進行年度減值測試，如果事件或情況表明可能存在減值，則會更頻繁地進行減值測試。各地區在每個報告期評估以下商譽減值指標：

•最近的經營業績，

•市值的變化，

•監管行動和評估，

•商業環境的變化(包括立法、法律因素和競爭)，

•特定於公司的因素(包括關鍵人員的變化、資產減值和業務處置)，以及

•銀行業的發展趨勢。

經濟環境的不利變化、經營下降或其他因素可能導致商譽的隱含估計公允價值下降。會計指引允許公司首先評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能超過其賬面價值。如果根據證據的分量，公司認為公允價值比賬面價值更有可能超出賬面價值，則不需要進行減值測試。如果本公司選擇繞過定性評估，或得出結論認為公允價值比賬面價值更有可能低於賬面價值，則會進行商譽減值測試。本公司將報告單位的估計公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。如果報告單位的估計公允價值超過其賬面價值，則認為報告單位的商譽沒有減損。如果報告單位的賬面金額超過其估計公允價值，減值損失將在非利息支出中確認，金額相當於超出的金額。

為進行定性評估，各地區評估事件和情況，這些事件和情況可能包括(但不限於)自上次減值分析以來發生的事件和情況、最近的經營業績(包括報告單位業績、市值變化、監管行動和評估)、商業環境變化、公司特有因素以及銀行業趨勢，以確定報告單位的公允價值是否更有可能超過其賬面價值。

為進行商譽減值測試(如適用)，各地區使用收入和市場法對其報告單位進行估值。收益法是主要的估值方法，包括對預計的長期未來現金流量進行貼現，這些現金流量是根據各自報告單位的內部預測和經濟預期得出的。收益法的重要投入包括預期未來現金流、長期目標股本比率和貼現率。

其他可識別無形資產至少每年(通常在第四季度)審查一次，以確定可能影響無形資產可回收性的事件或情況。這些事件可能包括核心存款的損失、關係的喪失、信用卡或其他類型獲得的客户賬户和/或餘額的重大損失、競爭加劇或經濟的不利變化。當其他可識別無形資產被視為無法收回時，減值損失計入非利息支出，並減少資產的賬面金額。

有關商譽及其他可識別無形資產減值測試結果的進一步詳情及討論，請參閲附註9。

金融資產的轉讓和服務會計

當轉讓的資產控制權交出時，地區會將轉讓的金融資產作為銷售進行核算。在以下情況下，控制權通常被視為已交出：1)轉讓的資產在法律上與本公司或其合併關聯公司隔離，即使在破產或其他接管狀態下也是如此；2)受讓人有權無條件質押或交換資產，並向本公司提供微不足道的利益；以及3)本公司不維持收回或回購資產的義務或單方面能力。如果符合這些出售標準，轉移的資產將從公司的資產負債表中刪除，並確認出售時的收益或損失。如果未得到滿足，轉讓將被記錄為有擔保借款，資產仍保留在公司的資產負債表上，交易收益被確認為負債，銷售損益將推遲到銷售標準達到後才計入。

地區已選擇使用公允價值計量方法對其住宅MSR進行核算。根據公允價值計量方法，住宅MSR在每個期間按估計公允價值計量，公允價值變動計入抵押貸款收入的一部分。住宅MSR的公允價值是根據各種假設計算的，這些假設包括未來現金流、市場貼現率、預期預付率、服務成本和其他因素。服務組合中住宅抵押貸款提前還款的重大變化可能導致重大估值調整，從而造成住宅MSR賬面金額的潛在波動。估值方法依賴於OAS來考慮提前還款風險，並將資產的貼現現金流等同於其市場價格。有關公允價值確定的其他討論，請參閲下面的“公允價值計量”部分。

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目錄

Regions是一家DUS貸款機構。DUS計劃為多户住宅市場提供流動性。各地區的相關商業MSR以成本或估計公允價值中較低者計入其他資產，並根據對估計未來淨現金流量的金額和時間的預測，按預計收到的維修淨收入的比例和估計期間攤銷。估計未來淨現金流量的數額和時間根據實際結果和更新的預測進行更新。各地區定期評估其商業MSR的減損情況。Regions擁有與DUS服務組合的大部分相關的三分之一損失份額擔保。另外三分之二的虧損份額擔保由房利美保留。損失份額擔保的估計公允價值計入其他負債。

有關金融資產服務的進一步信息，請參閲附註6。

喪失抵押品贖回權的財產和其他不動產

為清償債務而取得的其他房地產及若干其他資產(“喪失抵押品贖回權”)，以記錄的貸款投資或估計公允價值減去出售物業的估計成本中較低者計入其他資產。在從貸款組合轉移的日期，如果記錄的貸款投資超過物業的估計公允價值減去估計出售成本，則記錄減記免税額。各地區允許在轉移之日起最長60天的時間內將最終沖銷記錄為對津貼的沖銷，以便在必要時適當積累所有相關發票和更新的估值信息。轉讓後，地區至少每年從專業評估專家和/或第三方評估師那裏獲得評估。有關公允價值確定的其他討論，請參閲下面的“公允價值計量”部分。在轉移和額外的60天之後，任何進一步的減記都記錄為其他非利息費用。出售喪失抵押品贖回權的財產和其他不動產的收益或損失計入其他非利息費用。

由於各種原因，分類為房舍和設備的資產不時被轉移到持有以供出售。該等資產於其他資產中列賬，以該資產的已記錄投資或估計公允價值減去估計出售成本中較低者為準，以該物業於轉讓日期的評估價值為準。持有待售物業的任何調整均記為其他非利息支出。

其他投資資產

Regions的投資約為$207百萬美元和$162於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日，已分別於其他資產確認並使用權益會計法或權益投資之公允價值計量替代計量方法入賬，但並無可隨時釐定公允價值之權益投資。

權益法投資主要包括對SBIC的投資。根據權益會計法，地區將其在投資實體利潤或虧損中的比例份額記錄為對投資賬面價值的調整，並作為非利息收入的組成部分。從這些投資收到或應收的股息被記錄為投資賬面價值的減值。權益法投資的淨餘額約為#美元。136百萬美元和$1002021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。

不符合權益法下會計準則且公允價值不容易釐定的股權投資，按公允價值以外的計量替代方案按成本入賬，並按適用的減值及可見價格變動進行調整。來自這些投資的已收或應收股息和可觀察到的價格變動計入其他非利息收入的組成部分，這些投資主要包括對戰略合作伙伴和某些CRA項目的投資。截至2021年12月31日和2020年12月31日，這些投資的賬面價值為71百萬美元和$62分別為百萬美元。

衍生金融工具與套期保值活動

本公司訂立衍生金融工具，以管理利率風險、促進資產/負債管理策略，以及管理其他風險。這些工具主要包括利率掉期、利率掉期期權、包括利率上限和下限的期權、歐洲美元期貨、遠期利率合約和遠期銷售承諾。所有衍生金融工具均按估計公允價值確認為其他資產或其他負債(如適用)。各地區與交易對手簽訂主要淨額結算協議和/或要求抵押品來覆蓋風險敞口。至少在某些情況下，無論信用評級如何，交易對手都會以零門檻提供抵押品。與交易對手進行交易的地區進行的大部分利率衍生品交易，都必須通過中央清算所進行強制清算。通過中央票據交換所清算的衍生品的變動保證金支付在法律上被描述為衍生品的結算。清算交易的交易對手風險有效地從執行經紀商轉移到票據交換所，使各地區能夠受益於各自票據交換所實施的風險緩解控制。

利率互換是根據名義金額交換利息的協議。利率互換使各地區面臨與利率變化、利率波動性變化相關的市場風險，以及交易對手將無法履行的信用風險。期權合約涉及在特定日期或一段時間內以特定價格買賣金融工具的權利。這些權利不必行使。一些期權合約，如利率下限，涉及根據特定指數的變化進行現金交換。利率下限是根據名義金額對衝利率下降的合同，通常與風險本金餘額相關。利率下限受地區影響

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目錄

與利率變化、利率波動性變化相關的市場風險，以及交易對手將無法履行的信用風險。遠期利率合約是指在未來某一日期以特定價格或收益率買入或賣出金融工具的承諾。地區主要就可銷售工具訂立遠期利率合約，這會使地區面臨與標的金融工具價值變化相關的市場風險，以及交易對手將無法履行的信用風險。歐洲美元期貨是歐洲美元存款的期貨合約。歐洲美元期貨使各地區面臨與利率變化相關的市場風險。由於期貨合約每天都是通過交易所的保證金過程進行現金結算，因此與歐洲美元期貨相關的信用風險最小。遠期銷售承諾是指在未來某一日期以特定價格出售證券。遠期銷售承諾使各地區面臨與市場價值變化相關的市場風險，以及交易對手將無法履行的信用風險。

本公司選擇將某些衍生金融工具計入會計對衝，根據被對衝的風險，這些工具要麼是公允價值對衝，要麼是現金流量對衝。

公允價值對衝關係減少了資產、負債或公司承諾中被對衝風險的公允價值變化的風險敞口。根據公允價值套期保值模式，衍生工具公允價值變動應佔損益，以及套期保值項目公允價值變動應佔損益，在公允價值變動發生期間在與套期保值項目相同的損益表項目中確認。在衍生工具的公允價值變動未抵銷對衝項目的公允價值變動的範圍內，差額予以確認。被套期資產或負債的相應調整計入被套期項目的基準，而衍生工具公允價值的相應變動被記錄為對其他資產或其他負債的調整(視情況而定)。某些公允價值對衝是使用最後一層法進行的，該方法允許本公司通過將預計不受預付款、違約或其他影響現金流時間和金額的因素影響的封閉式投資組合的規定金額指定為對衝項目，對應預付金融資產的利率風險進行對衝。

現金流對衝關係減少了對未來現金流或其他預測交易的可變性的風險敞口。對於現金流對衝關係，套期保值工具公允價值的全部變動將計入累計其他綜合收益(虧損)，但不計入對衝效果評估的金額。在累計其他全面收益(虧損)中記錄的金額在同一損益表項目的收益中確認，該套期保值項目的收益影響是在該套期保值項目影響收益的一個或多個期間內反映的。

本公司正式記錄所有套期保值關係，以及進行各種套期保值交易的風險管理目標和策略。該公司定期進行定性和定量評估，以確定套期保值關係在抵消套期保值項目的公允價值或現金流變化方面是否非常有效，以及這種關係未來是否有望繼續保持高效。

如果取消指定對衝關係，或如果對衝會計因對衝項目不再存在或不符合確定承諾的定義，或因為預測的交易很可能不會發生而終止，衍生工具將繼續在綜合資產負債表中按其估計公允價值計入其他資產或其他負債，公允價值變動在其他非利息支出中確認。根據確認公司承諾而記錄的任何資產或負債將從合併資產負債表中刪除，並在其他非利息支出中確認。根據預測交易的對衝而未確認並累計在累計其他全面收益(虧損)中的損益立即在其他非利息支出中確認。

本公司未選擇應用對衝會計的衍生合約被分類為其他資產或負債，其損益與在資本市場收入或按揭收入(視何者適用而定)確認的公允價值變動有關，並在期內損益表中分類。這些頭寸以及非衍生品工具用於緩解與客户衍生品交易、抵押貸款渠道和住宅MSR公允價值相關的經濟和會計波動。

各地區簽訂利率鎖定承諾，即承諾發放抵押貸款，貸款利率在融資之前確定，客户已鎖定該利率。因此，該等承擔按估計公允價值記錄，而公允價值變動則記錄於按揭收入或資本市場收入(視何者適用而定)。各地區也有與這些利率鎖定承諾相關的相應遠期銷售承諾，這些承諾按估計公允價值記錄，公允價值的變化記錄在抵押貸款收入或資本市場收入中(視情況而定)。有關利率鎖定承諾估值的其他信息，請參閲下面的“公允價值計量”部分。

各地區與希望免受未來可能的市場波動影響的客户簽訂各種衍生品協議。地區管理與這些衍生協議相關的市場風險。在這一投資組合中，公司選擇不應用對衝會計的合同通過資本市場收入按市價計價，幷包括在其他資產和其他負債中。

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目錄

在選擇對住宅MSR使用公允價值計量的同時，各地區開始使用各種衍生工具，以減輕住宅MSR在收益表中公允價值變化的影響。這一努力可能涉及使用各種衍生工具，包括但不限於遠期、期貨、掉期和期權。這些衍生品按估計公允價值列賬，公允價值變動在抵押貸款收入中報告。

有關衍生金融工具及對衝活動的進一步討論及詳情，請參閲附註20。

所得税

該公司採用資產負債法核算所得税，這要求為預期的未來税收後果確認遞延税金資產和負債。在這種方法下，遞延税項資產和負債是通過對財務報表賬面金額與相應的資產和負債税基之間的差額適用聯邦和州税率來確定的。遞延税項資產也被記錄為任何税項屬性，如税收抵免和淨營業虧損結轉。遞延税項資產和負債的淨餘額在合併資產負債表的其他資產或其他負債中(視情況而定)列報。聯邦和州税率變化對遞延税項資產和負債的任何影響都在包括頒佈日期在內的期間的所得税費用中確認。本公司將本年度預計支付或退還的所得税金額反映為當期所得税支出或福利(視情況而定)。

該公司通過考慮所有可獲得的正面和負面證據來確定遞延税項資產的變現，包括近期經營業績的影響、應税暫時性差異的未來沖銷、不包括沖銷暫時性差額的未來應税收入以及結轉和税務籌劃戰略。對於不太可能變現的任何遞延税項資產，計入估值撥備。

不確定的税收頭寸產生的所得税收益使用確認和累積概率度量閾值進行核算。根據技術上的優點，如果一項税收優惠經審查後不太可能持續，本公司將記錄確認的所得税優惠的負債。如果基於技術優勢，税收優惠更有可能持續下去，本公司利用累積概率計量，並記錄相當於在與税務機關最終達成和解時可能實現的最大税收優惠金額超過50%的所得税優惠。公司在當期所得税支出中確認利息支出、利息收入和與未確認税收優惠相關的罰款。

該公司採用比例攤銷法對其合格的經濟適用房投資進行會計核算。這種方法將投資的攤餘成本確認為所得税費用的一個組成部分。

遞延會計方法用於產生投資税收抵免的投資。在這種方法下，投資税收抵免被確認為相關資產的減值。

有關所得税的進一步討論，請參閲附註19。

庫存股和股票回購

公司普通股的購買按成本入賬。回購之日，股東權益減去回購價格。在退休或為建設性退休而購買時，庫存股將減去該等股票的成本，超出面值或聲明價值的回購價格將記錄在額外的實收資本中。如果公司隨後重新發行庫存股，庫存股將減去庫存股的成本，差額計入額外的實收資本或留存收益(視情況而定)。

根據最近的股票回購計劃，回購的股票立即註銷，因此不包括在庫存股中。本公司與這些股份回購相關的政策是根據回購股份的面值減少其普通股，並因回購價格超過面值而減少其額外的實收資本。

股份支付

各地區發起股票計劃，其中最常見的包括限制性股票(即未授予的普通股)單位、限制性股票獎勵和績效股票單位。根據公允價值確認條款，本公司按股份支付入賬，補償成本根據授予日獎勵的估計公允價值計量，並在以服務為基礎的獎勵所需服務期內以直線方式在綜合財務報表中確認。限制性股票單位、限制性股票獎勵或績效股票單位的公允價值以授予當日地區普通股的收盤價確定。歷史數據也被用來估計未來的員工流失，這是在計算估計的損失時考慮的。當實際沒收不同於估計時，估計的沒收會被調整，從而導致只對歸屬的獎勵確認補償成本。估計罰金變動的影響，通過在估計變動期間計入薪資和員工福利費用的累積追趕調整來確認。當確認補償成本時，將記錄一項遞延税項資產，該遞延税項資產代表對行使或解除限制的未來減税的估計。在基於股票的獎勵被行使、取消、到期或解除限制時，公司可能被要求承認對

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目錄

税費取決於公司普通股的市場價格。在2021年之前，各地區的贊助計劃也包括股票期權。有關與股票期權相關的會計和報告政策的更多信息，請參閲截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中的註釋1“重要會計政策摘要”。

有關股份支付的進一步討論和細節，請參閲附註16。

員工福利計劃

各地區使用適用於年初資產公允市場價值和年內預期現金流的預期長期回報率來計算所有養老金計劃資產的預期投資回報。如果截至年初，淨收益或淨虧損超過預期福利義務或計劃資產市值較大者的10%，則包括在累積的其他全面收益中的淨收益或淨虧損的攤銷至少應作為淨定期收益成本的一個組成部分，這些淨收益或虧損是由於與假設不同的經歷和假設的變化而產生的，如果該淨收益或虧損超過預期福利義務或計劃資產的市場價值的10%，則該淨收益或淨虧損將作為淨定期收益成本的一個組成部分計入。如果需要攤銷，最低攤銷額度是超額部分除以預期將根據計劃獲得福利的積極參與員工的平均剩餘服務期。地區將淨定期養老金和退休後福利成本的服務成本組成部分記錄在薪資和員工福利費用中。定期養老金淨額和退休後福利成本的其他組成部分記入其他非利息支出。地區使用第三方精算師計算在職參與員工的剩餘服務期。此期間反映了預期人員流動率、退休前死亡率和其他適用的員工統計數據。

有關員工福利計劃的進一步討論和細節，請參閲附註17。

收入確認

當承諾的產品或服務的控制權轉移給客户時，該公司將記錄收入，其金額反映了各地區預期有權從這些產品或服務中獲得的對價。與發生的合同成本、地區費用、銷售佣金和任何相關合同成本相關，因為攤銷期限為一年或更短。關於剩餘的履約義務，地區不披露1)最初預期期限為一年或更短的合同和2)收入按地區有權為提供的服務開具發票的金額確認的合同的未履行履約義務的價值。

利息收入

地區最大的收入來源是利息收入。利息收入的確認使用利息方法，該方法由基於書面合同(如貸款協議或證券合同)的非酌情公式驅動。

存款賬户手續費

存款賬户手續費包括存款不足手續費、透支費和其他手續費。當儲户出示一項超過可用資金的付款時，當一項物品退還未付時，賺取不足的資金手續費，當地區酌情提供完成交易所需的資金時，賺取透支費。

各地區通過為儲户提供適當的保障和資金匯款，以及為儲户提供支票成像或金庫管理等可選服務(這些服務是應儲户的要求進行的)，從而產生其他手續費。由於客户將資金保留在賬户中，因此資金的適當保障和匯款費用按月確認。當客户使用所選服務執行交易(例如，執行ACH電匯)時，地區會確認其他可選服務的收入。

信用卡和自動取款機費用

信用卡和自動取款機費用包括信用卡、借記卡和自動取款機相關收入的總和。大部分費用是卡交換，各地區通過第三方網絡將持卡人資金(或信用擴展)匯給商家，從而賺取費用。各地區在卡使用和資金匯出時履行每筆交易的履約義務。網絡建立商家為每筆交易向區域匯款的交換費，並且區域從網絡產生費用以促進與商家的交換。由於無法確定相關處理網絡服務的價格和直接活動，各地區被視為這一安排中的代理商，並記錄扣除相關成本後的交換收入。各地區還根據交換費和合同金額向某些商務卡持卡人支付對價。這些成本被確認為交換收入的減少。

卡和自動取款機手續費還包括允許區域持卡人從非區域自動取款機取款和允許非區域持卡人從區域自動取款機取款產生的自動取款機手續費收入。地區在處理取款時滿足每筆交易的履行義務。地區不指導相關處理網絡的服務活動，並在每筆交易中以淨收入為代理確認收入。

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目錄

投資管理和信託手續費收入

投資管理和信託費用收入是指提供給個人、企業和機構的資產管理服務產生的收入。Regions對信託的受益人負有信託責任，履行商定的服務，包括投資資產、定期向受益人報告以及提供有關信託的税務信息。作為這些信託和託管服務的交換，各地區從受益人那裏收取費用收入，這是根據合同通過收費表確定的。隨着服務的執行和提供給客户，區域對客户的履行義務主要是隨着時間的推移而得到滿足。

抵押貸款收入

按揭收入於賺取時或每宗交易發生時確認，方法是為長期投資者發放及提供住宅按揭貸款，以及在二級市場銷售住宅按揭貸款。抵押貸款收入還包括各地區選擇在公允價值選項下計量的抵押貸款的任何公允價值調整，以及與抵押貸款服務權相關的公允價值調整。

資本市場收益

各地區通過融資活動產生資本市場手續費收入，這些活動包括證券承銷和配售、貸款辛迪加和配售等收入來源，以及外匯、衍生品、併購和其他諮詢服務。對於這些收入流，收入主要在某個時間點確認，該時間點與單個履約義務的履行情況一致，通常是在交易完成時。

證券承銷和配售費用涉及向客户收取承銷費的證券發行和分銷。承銷費是在交易結束時滿足的單一履約義務，費用金額是基於交易價值的固定或可變百分比，交易價值可在交易完成時確定。

各地區通過向第三方提供投資基金辛迪加，從保障性住房投資中獲得收入。地區將投資的主要收益轉移給客户，並在交易結束日確認辛迪加收入。

銀行擁有的人壽保險

銀行擁有的人壽保險收入主要是指所持保險合同的現金退還價值增值所獲得的收入和保險利益的收益。各地區按保單現金退回價值增值金額確認每期收入。保險收益的收入在確認索賠時確認。

商業信貸手續費收入

商業信用證手續費收入包括信用證手續費和未使用的商業承諾費。隨着時間的推移，各地區確認信用證手續費和未使用的商業承諾費的收入。

投資服務費收入

投資服務費收入是指從投資諮詢服務中賺取的收入。通過使用第三方運營商，Regions為其客户提供了滿足客户財務需求和投資目標的投資產品。一旦選擇了一種投資產品，客户就與承運人簽訂了一份保單。地區的履約義務是通過履行其將客户安排在投資工具中的責任來履行的，這些投資工具是地區根據商定的費用百分比從承運人那裏賺取佣金的。此外，Regions與第三方經紀交易商有合同關係，提供全方位服務經紀和投資諮詢活動。作為安排中的本金，各地區按毛額確認投資服務佣金。

證券收益(虧損)，淨額

證券淨收益或淨虧損源於各地區的資產/負債管理過程。出售證券的收益或損失根據特定的識別方法確認，因為每筆出售交易都以出售證券的成本進行確認。

員工福利資產的市值調整

區域持有特定員工福利資產的資產，包括已定義資產和其他資產。該等資產按估計公允價值入賬，並於每期確認市值變動。

其他雜項收入

其他雜項收入包括經濟適用房的雜項收入、SBIC投資的收入、股權投資的估值調整、商業貸款和租賃相關收入、保險箱費用、支票費用以及包括非常收益在內的其他雜項收入。地區確認相關費用或收益的方式反映了交易發生的時間或提供服務的時間。

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每股金額

普通股每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。普通股每股攤薄收益的計算方法是：將普通股股東可獲得的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數，再加上未償還股票期權、限制性股票獎勵和績效股票獎勵(如果稀釋)的影響。有關更多信息，請參閲註釋15.

公允價值計量

公允價值指引確立了使用公允價值計量資產和負債的框架，並將公允價值定義為出售資產或轉移負債所收到的價格(退出價格)，而不是收購資產所支付的價格或承擔負債所收到的價格(入場價)。公允價值計量應反映市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設，包括關於特定估值技術固有風險、限制出售或使用資產的影響以及不良表現風險的假設。要求披露的信息包括根據公司用於得出公允價值計量的投入，按公允價值計量的資產負債表金額的分層。這些階層包括：

•一級估值，其中估值基於活躍市場(包括交易量充足的交易所和場外交易市場)交易的相同資產或負債的市場報價。

•二級估值，其中估值是基於在活躍市場交易的類似工具的報價市場價格，在不活躍的市場上對相同或類似工具的報價，以及基於模型的估值技術，其所有重要假設在市場上都可以觀察到，以及

•3級估值，其中估值是由基於模型的技術生成的，這些技術使用了市場上看不到但基於公司特定數據的重要假設。這些無法觀察到的假設反映了該公司自己對市場參與者將用來為資產或負債定價的假設的估計。估值技術通常包括期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術，但也可能包括使用與標的資產或負債不可直接比較的資產或負債的市場價格。

按公允價值經常性計量的項目

可供出售的債務證券、若干持有以供出售的按揭貸款、可售股本證券、住宅MSR、衍生資產及衍生負債均按公允價值經常性入賬。以下是對這些資產和負債的估值方法的説明。

可供出售的債務證券由美國國債、各州和政治部門的債務、抵押貸款支持證券(包括機構證券)和其他債務證券組成。

•美國國債的估值是基於相同資產在活躍交易所的報價市場價格。從第三方服務收到的美國國債定價基於市場方法，使用來自多個活躍做市商和實時交易系統的交易商報價。這些估值是一級衡量標準。

•抵押貸款支持證券的估值主要使用類似證券的第三方定價服務提供的數據(如果適用)。這些第三方服務的定價通常基於市場方法，使用可觀察到的輸入，如基準收益率、報告的交易、經紀人/交易商報價、基準證券、TBA價格、發行人價差、出價和報價、月度付款信息和抵押品表現(如果適用)。這些估值是二級衡量標準。在沒有此類可比數據的情況下，本公司根據市場上不易觀察到的假設進行估值；這些估值是3級計量。

•各州和政治分區的義務通常基於第三方定價服務的數據。估值基於市場方法，使用可觀察到的輸入，如基準收益率、相關交易數據、重大事件通知和新發行數據。這些估值是二級衡量標準。在沒有此類可比數據的情況下，本公司根據市場上不易觀察到的假設進行估值；這些估值是3級計量。

•其他債務證券根據1級、2級和3級衡量標準進行估值，具體取決於選定的定價方法，並主要使用來自第三方定價服務的數據進行估值。這些第三方服務的定價通常基於市場方法，使用可觀察到的輸入，如基準收益率、報告的交易、經紀/交易商報價、發行人價差、基準證券、買賣和跟蹤報告的交易。

大多數地區可供出售的債務證券都是使用第三方定價服務進行估值的。為了驗證與流動性投資證券(佔可供出售的投資組合(例如抵押貸款支持證券)的絕大多數)相關的定價，各地區將從第三方定價服務收到的價格變化與市場因素的整體變化進行比較，以驗證收到的定價。為了驗證在可供出售的投資組合中收到的流動性較差的投資證券的定價，地區從第三方經紀人(交易商)那裏收到證券樣本的定價，然後將其與收到的定價進行比較。定價服務使用標準的可觀察輸入(如果可用)，例如：基準收益率、報告的交易、經紀-交易商報價、發行人價差、基準證券以及買賣等。可以肯定的是

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目錄

安全類型、可能會使用其他輸入，或者某些輸入可能不適用。各地區通常不會調整收到的可供銷售產品組合的定價。在價格調整的情況下，地區將該測量歸類為3級測量。

持有供出售的按揭貸款由持有待售的住宅第一抵押貸款和商業抵押貸款組成。各地區已選擇應用公允價值期權計量若干按公允價值出售的住宅和商業按揭貸款(見附註21“公允價值期權”部分的額外討論)。持有待售的住宅第一按揭貸款根據類似資產的交易市場價格(如有)和/或按市場利率折現的現金流進行估值，並根據證券化活動(包括服務價值和市場狀況)進行調整，這是一種二級衡量標準。持有待售的商業抵押貸款是根據可比商業抵押貸款支持證券化的交易市場價格進行估值的，貸款將被放入其中，並根據利率和信用利差的變動進行調整，這是一種3級衡量標準，因為商業抵押貸款支持證券化債券的信用利差包括不可觀察的投入。

有價證券，哪一個 主要由某些員工福利和貨幣市場基金持有的資產組成，根據活躍交易所的相同資產的報價市場價格進行估值；這些估值是一級衡量標準。

住宅按揭還款權使用期權調整價差估值方法進行估值，這是一種3級衡量標準。基本假設和估計價值至少每季度由從獨立第三方收到的價值證實。有關金融資產服務的信息以及與此估值相關的假設的更多細節，請參閲附註6。

衍生資產和負債，主要由利率、外匯和商品合約(包括遠期、期貨、期權和掉期)組成，計入綜合資產負債表中的其他資產和其他負債(視情況而定)。利率掉期主要在場外交易市場交易，因此，價值是使用被廣泛接受的貼現現金流模型來確定的，這是二級衡量標準。這些貼現現金流模型使用對未來現金支付/收入的預測，這些現金支付/收入以適當的指數利率貼現。地區利用OIS曲線作為公允價值計量輸入，對利率和商品衍生品進行估值。預計的未來現金流來自假設的收益率曲線，這符合行業標準和慣例。這些估值是根據報告日的無擔保信用風險進行調整的，該風險考慮了已過賬的抵押品和主淨額結算協議的影響。對於在場外交易市場交易的期權和期貨合約，價值是使用基於市場利率和波動性的貼現現金流分析和期權定價模型來確定的，這是二級衡量標準。對擬出售貸款和歸類為信用衍生品的風險參與的利率鎖定承諾使用期權定價模型進行估值，該模型納入了重大的不可觀察的投入，因此是3級衡量標準。

股權投資，由本公司在活躍交易所交易的股權投資者所持股份組成，按活躍市場上類似工具的市場報價進行估值，並根據市場流動性因素進行調整；此估值為二級計量。

按公允價值非經常性計量的項目

有時，某些資產可能會在非經常性基礎上按公允價值入賬。這些非經常性公允價值調整通常是採用成本或公允價值較低的會計方法或在此期間減記的結果。例如，如果這些類別的資產的公允價值低於其成本基礎，則在調整期末被視為公允價值。在沒有調整的期間，資產一般不被視為公允價值。以下是在非經常性基礎上按公允價值計量的資產所使用的估值方法的説明。

喪失抵押品贖回權的財產和其他不動產按記錄的貸款投資或公允價值減去出售物業的估計成本中的較低者計入其他資產。基於類似工具的可觀察交易或正式承諾銷售價格的止贖財產的公允價值被歸類為二級計量。如果沒有正式承諾的銷售價格，各地區還會從專業評估專家和/或第三方評估師那裏獲得估值。最新估值至少每年一次。喪失抵押品贖回權的財產超過既定的美元門檻，根據評估進行估值。評估由持有適當專業證書的第三方進行，並符合公認的評估標準，如“專業評估業務統一標準”所證明的那樣。各地區與評估相關的政策符合1989年金融機構改革、恢復和執行法以及其他監管指導所制定的規定。專業估值被認為是二級測量，因為它們在很大程度上是基於可觀察到的輸入。各地區有一個集中的評估審查功能，負責審查對銀行法規和指導方針以及評估標準的遵守情況的評估。基於這些審查，當評估審查職能確定評估基於不適當的假設或評估中的市場數據沒有充分支持評估中確定的市場價值結論時，各地區可對房地產評估中確定的市場價值結論進行調整(無論是作為其他房地產還是持有出售的貸款)。對市值結論的調整將與專業估值專家和/或第三方進行討論。

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評估人員；未經雙方同意的調整幅度微不足道。如果進行調整，必須基於可獲得的足夠信息，以支持對市場價值的另一種看法。當記錄的貸款投資轉移到喪失抵押品贖回權的房地產時，估計標準貼現率(至少每年更新一次)適用於某些商業和投資者房地產的評估金額。內部調整的估值被認為是3級計量，因為管理層使用的假設可能在市場上看不到。這些非經常性公允價值計量通常在收到最新報價、評估或第三方估值之日記錄。

沒有易於確定的公允價值的股權投資當與同一發行人進行相同或類似投資的可觀察價格交易發生時，這些估值預期調整為估計公允價值；這些估值是3級計量。

持有待售貸款未選擇公允價值選擇權的公司按成本或公允價值中較低者入賬，因此可按公允價值按非經常性基準報告。持有待售商業貸款的公允價值基於市場上無法觀察到的特定於公司的數據。這些估值是3級衡量標準。

金融工具的公允價值

本公司在估計上文未披露的金融工具的公允價值時使用了以下方法和假設：

現金和現金等價物：綜合資產負債表和現金流量表中報告的賬面金額接近估計公允價值。由於這些金額通常與貨幣或高流動性資產有關，因此被認為是一級估值。

持有至到期的債務證券：持有至到期日的債務證券的公允價值以與相應的可供出售的債務證券相同的方式估計，公允價值按公允價值經常性計量。

貸款(不包括銷售型貸款、直接融資貸款和槓桿租賃貸款)，扣除非勞動收入和貸款損失撥備後的淨額採用收益法下的貼現現金流量法估算貸款組合的公允價值。貼現現金流方法依賴於對預定本金和利息支付的金額和時間、本金預付款和當前市場利率的假設。貸款組合根據貸款類型和信用質量進行分類。對於每個貸款類別，計算加權平均統計數據，如票面利率、年齡和剩餘期限。這些是3級估值。

其他盈利資產(不包括股權投資和經營租賃)：綜合資產負債表中報告的賬面金額接近估計公允價值。雖然這些工具在市場上交易不活躍，但對它們進行估值所需的大部分投入都是積極報價的，可以通過外部來源進行驗證。因此，這些都是二級估值。某些其他盈利資產的公允價值是使用活躍市場上相同工具的報價市場價格估計的，並被視為一級計量。

存款：無息活期賬户、有息交易賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和某些其他定期存款賬户的公允價值為報告日的即期應付金額(即賬面金額)。存單的公允價值是通過使用貼現現金流分析，基於市場與基準利率的利差來估計的，被認為是二級估值。

短期和長期借款：綜合資產負債表中報告的短期借款賬面金額接近估計公允價值，被視為二級計量，因為類似工具在活躍的市場上交易。某些長期借款的公允價值是使用活躍市場上相同工具的報價市場價格估計的，並被視為一級計量。某些長期借款的公允價值是使用非活躍市場中相同工具的報價市場價格估計的，並被視為二級估值。否則，估值基於不具約束力的經紀商報價，被視為3級估值。

貸款承諾和信用證：這些工具的公允價值由遞延費用的賬面價值加上與交易對手信用有關的無資金來源的貸款承諾準備金合理估計。由於估值投入在市場上是不可見的，並且被認為是公司特有的，因此這些估值是3級估值。

有關公允價值計量的其他信息，請參閲附註21.

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最近的會計聲明

下表簡要介紹了2021年採用的會計準則，以及未來採用時可能對各地區合併財務報表產生實質性影響的會計準則。

標準			描述			所需的採用日期			對地區財務報表或其他重大事項的影響
2021年通過(或部分通過)的標準
ASU 2019-12所得税(主題740)-簡化所得税會計			本次更新中的修訂通過刪除主題740中的一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修改現有指南，改進了對主題740其他領域的GAAP的一致適用和簡化。			2021年1月1日			該指南的通過沒有產生實質性的影響。
ASU 2020-01，投資-股權證券(主題321)，投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生品和對衝(主題815)			修正案澄清了主題321下的股權證券會計與主題323中的股權會計方法下的投資以及主題815下的某些遠期合同和購買期權的會計之間的相互作用。			2021年1月1日			該指南的通過沒有產生實質性的影響。
ASU 2020-08，對小主題310-20的編撰改進，應收款--不可退還的費用和其他費用			發佈本最新修訂是為了澄清各實體應在每個報告期重新評估可贖回債務證券是否在主題310-20中的指導範圍內，該指導要求此類債務證券的溢價在下一個贖回日期攤銷。			2021年1月1日			該指南的通過沒有產生實質性的影響。
ASU 2020-10，編撰改進			作為正在進行的財務會計準則委員會項目的一部分，發佈這一最新情況是為了對編撰進行較小的技術更正和改進，以澄清指南並糾正不明確指南的不一致應用。ASU在各種編纂專題的第50節(披露)中編纂了披露指南，其中包括在財務報表表面或在財務報表附註中提供某些信息的選擇權，而這些信息以前只在第45節(其他列報事項)中編纂。它還修訂了各種編纂專題，以澄清最初編纂時可能不明確並導致應用不一致的指導方針。			2021年1月1日			該指南的通過沒有產生實質性的影響。

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標準			描述			所需的採用日期			對地區財務報表或其他重大事項的影響
2021年通過(或部分通過)的標準(續)
ASU 2021-01參考匯率改革(主題848)			發佈這一更新是為了澄清，主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的合同。具體地説，主題848中的某些規定，如果由實體選擇，將適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具，該利率因參考匯率改革而被修改。本ASU對主題848中的權宜之計和例外進行了修訂，以捕捉範圍優化的增量後果，並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整現有指南。			更新自發布之日起生效，有效期至2022年12月31日			該指南的通過沒有產生實質性的影響。
ASU 2021-06財務報表列報(主題205)、金融服務-存託和借貸(主題942)和金融服務-投資公司(主題946)			財務會計準則委員會發布這一最新信息是為了根據美國證券交易委員會規則制定修訂某些指導意見，包括修改有關收購和處置業務的財務披露，以及更新銀行和儲蓄貸款登記機構所需的統計信息披露。			本更新自發布之日起生效			該指南的通過沒有產生實質性的影響。

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標準			描述			所需的採用日期			對地區財務報表或其他重大事項的影響
尚未採用的標準
ASU 2020-06，債務-帶轉換的債務和其他選擇(分主題470-20)以及衍生工具和對衝-實體自有股權的合同 (小主題815-40)			此更新通過刪除某些分離模型簡化了可轉換票據的會計處理。此外，它還修訂和澄清了關於衍生品範圍例外的指導意見，以使例外更容易適用。			2022年1月1日			各地區自2022年1月1日起採用本指導意見，未產生實質性影響。
ASU 2021-04，每股收益(主題260)，債務修改和清償(分主題470-50)，補償-股票補償(主題718)，以及衍生工具和對衝-實體自有股權合同(分主題815-40)			此次更新澄清了發行人應如何解釋對股權分類書面看漲期權(即購買發行人普通股的認股權證)所做的修改。更新中的指導要求發行人處理對股權分類權證的修改，而該修改不會導致權證成為負債-分類為用原始權證交換新權證。本指南適用於無論修改是作為對權證條款和條件的修改，還是作為終止原有權證併發行新權證。			2022年1月1日			各地區自2022年1月1日起採用本指導意見，未產生實質性影響。
ASU 2021-05租賃(主題842)：出租人-某些租賃費用可變			董事會發布這份ASU是為了修訂主題842“租賃”下的出租人租賃分類指南。根據修正案，出租人必須將包括不依賴於指數或費率的可變租賃付款的租賃歸類為經營租賃，否則該租賃將被歸類為銷售型或直接融資租賃，並將導致在租賃開始時確認銷售損失。這些修正案解決了財務會計準則委員會(FASB)在實施後審查期間提出的擔憂，即承認這些租約的直接損失，否則將需要			2022年1月1日			各地區自2022年1月1日起採用本指導意見，未產生實質性影響。
ASU 2021-08，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債			本次更新中的修訂要求實體(收購人)根據主題606“與客户簽訂合同的收入”確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債，而不是使用公允價值。在收購之日，收購人應按照主題606對相關收入合同進行核算，就好像是它發起了這些合同一樣。			2023年1月1日 允許提前領養。			各地區正在評估採用後的影響；然而，預計影響不會很大。

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注2.可變利息實體

根據權威會計文獻的定義，區域涉及各種被認為是VIE的實體。一般來説，VIE是指沒有擁有實質性投票權的股權投資者或沒有為實體提供足夠財務資源支持其活動的股權投資者的公司、合夥企業、信託或其他法律結構。下面討論對哪些地區有重大興趣的VIE。

保障性住房税收抵免投資

各地區定期投資於各種有限合夥企業，這些合夥企業贊助保障性住房項目，這些項目通過債務和股權相結合的方式獲得資金。這些夥伴關係符合VIE的定義。地區使用比例攤銷法來核算這些投資。由於普通合夥人管理活動的性質，各地區不是這些夥伴關係的主要受益者。有關更多詳細信息，請參見注釋1。此外，各地區與某些有限合夥企業有貸款或信用證承諾。貸款和信用證的資金部分在附註4中按適用分類為商業和工業貸款或投資者房地產貸款。

各地區保障性住房税收抵免投資及相關貸款和信用證(代表各地區截至12月31日的最大虧損敞口)摘要如下： 

			2021						2020
			(單位：百萬)
包括在其他資產中的保障性住房税收抵免投資			$	1,045					$	975
其他負債中包括的負擔不起的住房税收抵免承諾			348						249
貸款和信用證承諾			410						243
貸款和信用證承諾的資金部分			148						130

			2021						2020						2019
			(單位：百萬)
已確認的税收抵免和其他税收優惠			$	165					$	164					$	165
計入所得税撥備的税收抵免攤銷費用			139						133						131

除了上面討論的投資外，各地區還聯合了保障性住房投資。在這些銀團交易中，地區創建經濟適用房基金，其中子公司是普通合夥人或管理成員，並將有限合夥權益出售給第三方。地區的普通合夥人或管理成員的利益代表着對保障性住房基金的微不足道的興趣。保障性住房基金符合VIE的定義。由於地區不是主要受益者，也沒有重大利益，這些投資沒有合併。截至2021年12月31日和2020年12月31日，各地區在保障性住房投資中的一般合作伙伴權益的價值微乎其微。

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注3.債務證券

時代持有至到期的債務證券和可供出售的債務證券的攤銷成本、未實現損益總額和估計公允價值如下：

			2021年12月31日
									在保監處獲得認可(1)																		在OCI中不被認可
			攤銷 成本						未實現毛利						未實現虧損總額						賬面價值						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值
			(單位：百萬)
持有至到期的債務證券：
抵押貸款支持證券：
住宅中介機構			$	370					$	—					$	(13)					$	357					$	20					$	—					$	377
商業代理			543						—						(1)						542						31						—						573
			$	913					$	—					$	(14)					$	899					$	51					$	—					$	950
可供出售的債務證券：
美國國債			$	1,137					$	2					$	(7)					$	1,132																	$	1,132
聯邦機構證券			94						1						(3)						92																		92
國家和政治分區的義務			4						—						—						4																		4
抵押貸款支持證券：
住宅中介機構			18,873						287						(198)						18,962																		18,962
住宅非中介組織			1						—						—						1																		1
商業代理			6,271						163						(61)						6,373																		6,373
商業性非代理性組織			532						4						—						536																		536
公司和其他債務證券			1,351						36						(6)						1,381																		1,381
			$	28,263					$	493					$	(275)					$	28,481																	$	28,481

 

			2020年12月31日
									在保監處獲得認可(1)																		在OCI中不被認可
			攤銷 成本						未實現毛利						未實現虧損總額						賬面價值						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值
			(單位：百萬)
持有至到期的債務證券：
抵押貸款支持證券：
住宅中介機構			$	554					$	—					$	(19)					$	535					$	34					$	—					$	569
商業代理			589						—						(2)						587						59						—						646
			$	1,143					$	—					$	(21)					$	1,122					$	93					$	—					$	1,215
可供出售的債務證券：
美國國債			$	178					$	5					$	—					$	183																	$	183
聯邦機構證券			102						3						—						105																		105
抵押貸款支持證券：
住宅中介機構			18,455						625						(4)						19,076																		19,076
住宅非中介組織			1						—						—						1																		1
商業代理			5,659						346						(6)						5,999																		5,999
商業性非代理性組織			571						15						—						586																		586
公司和其他債務證券			1,126						78						—						1,204																		1,204
			$	26,092					$	1,072					$	(10)					$	27,154																	$	27,154

_________

(1)保監處確認的持有至到期證券的未實現虧損總額是由於2013年第二季度可供出售的證券轉讓至持有至到期證券所致。

賬面價值為$的債務證券9.210億美元和10.32021年12月31日和2020年12月31日分別承諾提供10億美元，以確保公共資金、信託存款和某些借款安排。有幾個不是截至2021年12月31日，包括在總質押證券中的擔保美國國債約為1美元24截至2020年12月31日，這一數字為100萬。

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目錄

持有至到期的債務證券和2021年12月31日可供出售的按合同到期日的債務證券的攤餘成本和估計公允價值如下所示。預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，無論是否有催繳或預付罰款。

			攤銷 成本						估計數 公允價值
			(單位：百萬)
持有至到期的債務證券：
抵押貸款支持證券：
住宅中介機構			$	370					$	377
商業代理			543						573
			$	913					$	950
可供出售的債務證券：
在一年或更短的時間內到期			$	325					$	328
在一年到五年後到期			1,289						1,304
在五年到十年後到期			855						860
十年後到期			117						117
抵押貸款支持證券：
住宅中介機構			18,873						18,962
住宅非中介組織			1						1
商業代理			6,271						6,373
商業性非代理性組織			532						536
			$	28,263					$	28,481

下表列出了2021年12月31日和2020年12月31日可供出售的債務證券的未實現虧損總額和相關估計公允價值。這些證券分為連續未實現虧損不到12個月和12個月或更長時間的投資。

			2021年12月31日
			不到12個月												12個月或更長時間												總計
			估計數 公平 價值						毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值						毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值						毛收入 未實現 損失
			(單位：百萬)
可供出售的債務證券：
美國國債			$	1,010					$	(7)					$	—					$	—					$	1,010					$	(7)
聯邦機構證券			63						(3)						—						—						63						(3)
抵押貸款支持證券：
住宅中介機構			$	9,528					$	(171)					$	686					$	(27)					$	10,214					$	(198)
商業代理			1,333						(29)						760						(32)						2,093						(61)
公司和其他債務證券			444						(6)						—						—						444						(6)
			$	12,378					$	(216)					$	1,446					$	(59)					$	13,824					$	(275)

 

			2020年12月31日
			不到12個月												12個月或更長時間												總計
			估計數 公平 價值						毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值						毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值						毛收入 未實現 損失
			(單位：百萬)
可供出售的債務證券：
抵押貸款支持證券：
住宅中介機構			$	914					$	(4)					$	101					$	—					$	1,015					$	(4)
商業代理			819						(6)						—						—						819						(6)
			$	1,733					$	(10)					$	101					$	—					$	1,834					$	(10)

上表未實現虧損頭寸中的個人債務頭寸數量從1292020年12月31日至479在2021年12月31日。證券數量和總金額的增加

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目錄

未實現虧損主要是由於市場利率的變化。在存在未實現虧損的情況下，沒有跡象表明上表中相關頭寸的信貸出現不利變化。由於與這些頭寸有關，管理層認為，截至這些日期，除了下面討論的那些以外，沒有任何個人未實現虧損代表信用減損。本公司不打算出售，也不太可能要求本公司出售其攤銷成本基準收回之前的倉位，這些倉位可能已經到期。

出售可供出售的債務證券的總已實現收益和總已實現虧損對2021年和2020年都不重要，如下表所示。賣出證券的成本是根據具體的識別方法計算的。作為公司評估減值的正常程序的一部分，管理層確實確認了2019年被認為存在減值的有限數量的職位，如下表所示。

															截至十二月三十一日止的年度
															2019
															(單位：百萬)
已實現毛利															$	16
已實現虧損總額															(43)
損傷															(1)
證券收益(虧損)，淨額															$	(28)

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注4.貸款

下表顯示了截至12月31日，扣除非勞動收入後，各地區貸款組合按細分和類別劃分的分佈情況：

			2021						2020
			(單位：百萬)
工商業			$	43,758					$	42,870
商業房地產抵押貸款-業主自住			5,287						5,405
商業房地產建築.業主自住			264						300
總商業廣告			49,309						48,575
商業投資者房地產抵押貸款			5,441						5,394
商業投資者房地產建設			1,586						1,869
投資者房地產總量			7,027						7,263
住宅第一按揭			17,512						16,575
房屋淨值額度			3,744						4,539
房屋淨值貸款			2,510						2,713
消費信用卡			1,184						1,213
其他消費者退出投資組合(1)			1,071						2,035
其他消費者			5,427						2,353
總消費額			31,448						29,428
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額(2)			$	87,784					$	85,266

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(1)各地區於2019年第二季度停止發起間接車輛貸款，並決定在2019年第四季度不續簽第三方關係。

(2)貸款是扣除未賺取收入、未攤銷折扣和保費以及遞延貸款費用和成本#美元后列報的。630百萬美元和$6782021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。

在2021年和2020年間，各地區購買了大約1.310億美元和1.6其他消費貸款、住宅第一抵押貸款以及來自第三方的商業和工業貸款分別為10億美元。購買不包括從收購企業獲得的貸款。

在2021年12月31日，$19.7各地區持有的符合條件的淨貸款承諾了10億美元，以確保從FHLB獲得當前和潛在的借款。在2021年12月31日，額外增加$17.5各地區持有的符合條件的淨貸款中有10億美元被質押給FRB用於潛在借款。

有關各地區在商業和工業貸款組合中包括的銷售型、直接融資和槓桿租賃方面的投資詳情，請參閲附註13。

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目錄

附註5.信貸損失撥備

各地區每季度確定適當的津貼水平。該方法載於附註1。此外，於2020年1月1日採用CECL之前，請參閲截至2019年12月31日年度10-K表格的綜合財務報表附註1“主要會計政策摘要”。

截至2021年12月31日，各地區的貸款總額包括748百萬美元的購買力平價貸款。這些貸款是由聯邦政府擔保的，由於擔保與貸款不可分離，各地區在這些貸款上記錄了一筆無形的津貼。

信貸損失撥備的前滾

CECL損失模型中使用的宏觀經濟因素包括但不限於失業率、GDP、HPI和標準普爾500指數，其中失業是CECL模型中最重要的宏觀經濟因素。各地區的模型對經濟形勢的變化，特別是對失業率的變化非常敏感。

下表按投資組合細分對截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度的信貸損失撥備進行了分析。對截至2019年的貸款損失準備總額和相關貸款組合期末餘額進行了細分，以詳細説明通過個人評估和集體評估減值得出的金額。在2020年之前，與個別評估貸款相關的貸款損失撥備可歸因於非權責發生制商業和投資者房地產貸款以及所有TDR(“減值貸款”)的撥備，而與集體評估貸款相關的貸款損失撥備則歸因於投資組合的其餘部分。隨着2020年1月1日CECL的採用，不再需要指定減值貸款和披露與減值貸款相關的信息。

			2021
			商業廣告						投資者真實 地產						消費者						總計
			(單位：百萬)
貸款損失撥備，2021年1月1日			$	1,196					$	183					$	788					$	2,167
貸款損失準備金(受益於)			(445)						(87)						39						(493)
獲得PCD貸款的初始免税額			—						—						9						9
貸款損失：
沖銷			(128)						(20)						(180)						(328)
恢復			59						3						62						124
貸款淨損失			(69)						(17)						(118)						(204)
貸款損失撥備，2021年12月31日			682						79						718						1,479
無資金信貸承諾準備金，2021年1月1日			97						14						15						126
為無資金來源的信貸損失撥備(受益於)			(39)						(6)						14						(31)
無資金信貸承諾準備金，2021年12月31日			58						8						29						95
信貸損失撥備，2021年12月31日			$	740					$	87					$	747					$	1,574

			2020
			商業廣告						投資者真實 地產						消費者						總計
			(單位：百萬)
貸款損失撥備，2019年12月31日			$	537					$	45					$	287					$	869
會計指引的累積變動(附註1)			(3)						7						434						438
貸款損失準備，2020年1月1日(根據會計準則的變化進行調整)			534						52						721						1,307
貸款損失準備金			927						129						256						1,312
獲得PCD貸款的初始免税額			60						—						—						60
貸款損失：
沖銷			(368)						(1)						(244)						(613)
恢復			43						3						55						101
貸款淨損失			(325)						2						(189)						(512)
貸款損失撥備，2020年12月31日			1,196						183						788						2,167
無資金信貸承諾準備金，2019年12月31日			41						4						—						45
會計指引的累積變動(附註1)			36						13						14						63
無資金信貸承諾準備金，2020年1月1日			77						17						14						108
為無資金來源的信貸損失撥備(受益於)			20						(3)						1						18
無資金信貸承諾準備金，2020年12月31日			97						14						15						126
信貸損失撥備，2020年12月31日			$	1,293					$	197					$	803					$	2,293

120

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目錄

			2019
			商業廣告						投資者真實 地產						消費者						總計
			(單位：百萬)
貸款損失撥備，2019年1月1日			$	520					$	58					$	262					$	840
貸款損失準備金(受益於)			138						(16)						265						387
貸款損失：
沖銷			(150)						(1)						(292)						(443)
恢復			29						4						52						85
貸款淨損失			(121)						3						(240)						(358)
貸款損失撥備，2019年12月31日			537						45						287						869
無資金信貸承諾準備金，2019年1月1日			47						4						—						51
為無資金來源的信貸損失撥備(受益於)			(6)						—						—						(6)
無資金信貸承諾準備金，2019年12月31日			41						4						—						45
信貸損失撥備，2019年12月31日			$	578					$	49					$	287					$	914
貸款損失期末撥備部分：
單獨評估損害情況			$	120					$	4					$	29					$	153
集體評估減損情況			417						41						258						716
貸款損失撥備總額			$	537					$	45					$	287					$	869
貸款組合期末餘額部分：
單獨評估損害情況			$	537					$	34					$	381					$	952
集體評估減損情況			45,302						6,523						30,186						82,011
評估減值的貸款總額			$	45,839					$	6,557					$	30,567					$	82,963

投資組合細分風險因素

下面描述與每個投資組合細分相關的風險特徵。

商業廣告-商業投資組合部分包括向商業客户提供的商業和工業貸款，用於正常業務運營，為營運資金需求、設備採購或其他擴張項目提供資金。商業地產還包括向經營性企業發放的業主自住型商業地產抵押貸款，這是對土地和建築物進行長期融資的貸款，由經營性業務產生的現金流償還。業主自住建築貸款是向商業企業發放的，用於開發土地或建造建築物，償還款項來自借款人的業務收入。這一投資組合中的收款風險是由基礎借款人的信譽，特別是客户業務運營的現金流，以及對市場大宗商品價格波動的敏感性驅動的。

投資者房地產--房地產開發貸款通過與物業經營、出售或再融資相關的現金流償還。這一投資組合部分包括對房地產開發商或投資者的信貸延伸，這些投資者的還款依賴於房地產的銷售或房地產抵押品產生的收入。地區投資者房地產投資組合的一部分由地區市場內住宅產品類型(土地、獨户和公寓貸款)擔保的貸款組成。此外，這些貸款還用於資助創收物業，如公寓樓、寫字樓和工業樓，以及零售購物中心。這一投資組合領域的貸款對房地產估值特別敏感。

消費者-消費者投資組合部分包括住宅第一抵押貸款、房屋淨值額度、房屋淨值貸款、消費信用卡、其他消費者退出投資組合和其他消費貸款。住宅第一按揭貸款是指向消費者提供的貸款，用於為住房融資。這些貸款通常通過15至30年限，在大多數情況下，延長到借款人，為他們的主要住所提供資金。房屋淨值貸款包括房屋淨值貸款和信用額度。這種類型的貸款以借款人住所的第一或第二抵押貸款為擔保，允許客户以房屋淨值為抵押借款。貸款或額度獲得擔保時的房地產市場價值直接影響發放的信貸額度，此外，這些價值的變化還會影響潛在損失的深度。消費信用卡貸款包括標有消費信用卡賬户的地區。其他消費者退出投資組合包括通過第三方的貸款舉措，包括通過汽車經銷商發放的貸款和其他銷售點貸款。各地區在2020年前停止發放與這些業務相關的新貸款。其他消費貸款包括其他循環消費賬户、間接和直接消費貸款以及透支。這一投資組合中的貸款對失業率和其他關鍵的消費經濟指標很敏感。

121

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目錄

信用質量指標

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的貸款組合細分和類別的信用質量指標，不包括持有的待售貸款。

商業和投資者房地產投資組合部分按與潛在信用質量和違約概率相關的類別進行了詳細説明。地區在貸款發放時分配這些類別，並利用基於風險的方法審查關係，至少每年一次或在任何時候管理層意識到影響借款人履行義務能力的信息。在這一審查過程中，既考慮了定量因素，也考慮了定性因素。這些類別被用來制定相關的信貸損失撥備。

•通行證-包括違約概率被認為較低的債務；

•特別提及-包括存在潛在弱點的義務，如果不予以撤銷或糾正，可能會削弱信用或在未來某個日期不能充分保護公司的地位。這類債務還可能受到未來可能對償債能力產生不利影響的經濟或市場條件的影響；

•不合標準的應計債務-包括表現出明確定義的弱點，目前危及債務償還的債務，即使它們目前正在履行。這些義務的特點是，如果這些弱點得不到糾正，公司未來可能會蒙受損失；

•非權責發生制-包括管理層認為本金和利息的全額支付存在疑問的債務。

不合標準的應計和非應計貸款通常統稱為“分類貸款”。特別提到的、不合標準的權責發生制貸款和非權責發生制貸款通常統稱為“批評和分類”。

地區考慮定期更新FICO得分、失業率、房價、應計狀況和地理位置等因素，作為消費貸款組合的信貸質量指標。作為地區正式承保流程的一部分，FICO評分在發起時獲得。該公司每季度獲得所有消費貸款(包括住宅第一按揭貸款)的更新FICO分數。由於各種原因，投資組合中某些貸款的當前FICO數據不可用；例如，如果客户沒有使用足夠的信貸，可能無法獲得更新的分數。這些類別被用來制定相關的信貸損失撥備。FICO得分越高，違約的可能性就越小，反之亦然。

貸款組合分類和類別的信用質量指標(不包括持有的待售貸款)的披露由信用質量指標按年份列出。出於披露的目的，地區將釀酒日期定義為最近一次信用決定的日期。通常，續訂被歸類為新的信用決策，並將續訂日期反映為陳年日期。被修改為TDR的貸款被認為是原始貸款的延續，因此原始貸款的起始日期被反映為年份日期。下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，貸款組合細分和類別的適用信用質量指標，不包括持有的待售貸款。商業和投資者房地產投資組合中的類別根據風險評級進行披露。消費者投資組合中的類別是由當前的FICO得分披露的。

			2021年12月31日
			定期貸款																					循環貸款						轉換為攤銷的循環貸款						未分配(1)						總計
			起源年份
			2021			2020			2019			2018			2017			之前
			(單位：百萬)
工商業：
風險評級：
經過(2)			$	11,098		$	5,231		$	3,711		$	1,781		$	1,625		$	2,611					$	15,794					$	—					$	(60)					$	41,791
特別提及			54			43			177			147			25			77						383						—						—						$	906
不合標準的應計項目			83			76			57			90			17			12						421						—						—						756
非應計項目			70			22			45			9			11			15						133						—						—						305
工商業合計			$	11,305		$	5,372		$	3,990		$	2,027		$	1,678		$	2,715					$	16,731					$	—					$	(60)					$	43,758

122

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目錄

			2021年12月31日
			定期貸款																					循環貸款						轉換為攤銷的循環貸款						未分配(1)						總計
			起源年份
			2021			2020			2019			2018			2017			之前
			(單位：百萬)
商業房地產抵押貸款-業主自住：
風險評級：
經過			$	1,404		$	1,095		$	671		$	663		$	381		$	724					$	122					$	—					$	(7)					$	5,053
特別提及			7			48			12			11			12			16						1						—						—						$	107
不合標準的應計項目			3			8			34			11			6			12						1						—						—						$	75
非應計項目			3			6			7			10			12			14						—						—						—						52
商業房地產抵押貸款-業主自住總額：			$	1,417		$	1,157		$	724		$	695		$	411		$	766					$	124					$	—					$	(7)					$	5,287
商業地產建設-業主自住：
風險評級：
經過			$	68		$	61		$	24		$	30		$	20		$	42					$	1					$	—					$	—					$	246
特別提及			—			—			—			2			1			2						—						—						—						5
不合標準的應計項目			—			—			—			2			—			—						—						—						—						2
非應計項目			1			1			—			—			1			8						—						—						—						11
商業地產建設總額-業主自住：			$	69		$	62		$	24		$	34		$	22		$	52					$	1					$	—					$	—					$	264
總商業廣告			$	12,791		$	6,591		$	4,738		$	2,756		$	2,111		$	3,533					$	16,856					$	—					$	(67)					$	49,309
商業投資者房地產抵押貸款：
風險評級：
經過			$	1,783		$	808		$	900		$	580		$	144		$	95					$	487					$	—					$	(4)					$	4,793
特別提及			23			84			223			21			1			9						—						—						—						361
不合標準的應計項目			52			85			94			31			15			—						7						—						—						284
非應計項目			—			—			—			1			—			2						—						—						—						3
商業投資者房地產抵押總額			$	1,858		$	977		$	1,217		$	633		$	160		$	106					$	494					$	—					$	(4)					$	5,441
商業投資者房地產建設：
風險評級：
經過			$	135		$	343		$	404		$	82		$	1		$	1					$	593					$	—					$	(11)					$	1,548
特別提及			—			12			26			—			—			—						—						—						—						38
不合標準的應計項目			—			—			—			—			—			—						—						—						—						—
非應計項目			—			—			—			—			—			—						—						—						—						—
商業投資者房地產建設總額			$	135		$	355		$	430		$	82		$	1		$	1					$	593					$	—					$	(11)					$	1,586
投資者房地產總量			$	1,993		$	1,332		$	1,647		$	715		$	161		$	107					$	1,087					$	—					$	(15)					$	7,027

123

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目錄

			2021年12月31日
			定期貸款																					循環貸款						轉換為攤銷的循環貸款						未分配(1)						總計
			起源年份
			2021			2020			2019			2018			2017			之前
			(單位：百萬)
住宅第一按揭：
FICO分數
720以上			$	4,020		$	5,280		$	1,106		$	426		$	612		$	2,601					$	—					$	—					$	—					$	14,045
681-720			449			366			108			57			69			353						—						—						—						1,402
620-680			246			161			78			50			44			378						—						—						—						957
620以下			39			58			49			47			47			451						—						—						—						691
數據不可用			56			46			20			7			11			111						9						—						157						417
住宅第一按揭總額			$	4,810		$	5,911		$	1,361		$	587		$	783		$	3,894					$	9					$	—					$	157					$	17,512
房屋淨值額度：
FICO分數
720以上			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	2,761					$	49					$	—					$	2,810
681-720			—			—			—			—			—			—						380						12						—						392
620-680			—			—			—			—			—			—						254						11						—						265
620以下			—			—			—			—			—			—						132						8						—						140
數據不可用			—			—			—			—			—			—						105						5						27						137
總房屋淨值額度			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	3,632					$	85					$	27					$	3,744
房屋淨值貸款
FICO分數
720以上			$	544		$	320		$	155		$	144		$	217		$	588					$	—					$	—					$	—					$	1,968
681-720			82			35			26			22			23			71						—						—						—						259
620-680			34			14			13			12			15			59						—						—						—						147
620以下			6			3			6			7			11			46						—						—						—						79
數據不可用			2			3			3			4			5			22						—						—						18						57
房屋淨值貸款總額			$	668		$	375		$	203		$	189		$	271		$	786					$	—					$	—					$	18					$	2,510
消費信用卡：
FICO分數
720以上			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	675					$	—					$	—					$	675
681-720			—			—			—			—			—			—						240						—						—						240
620-680			—			—			—			—			—			—						194						—						—						194
620以下			—			—			—			—			—			—						81						—						—						81
數據不可用			—			—			—			—			—			—						8						—						(14)						(6)
消費信用卡合計			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	1,198					$	—					$	(14)					$	1,184
其他消費者退出投資組合：
FICO分數
720以上			$	—		$	—		$	157		$	318		$	135		$	81					$	—					$	—					$	—					$	691
681-720			—			—			47			71			32			20						—						—						—						170
620-680			—			—			28			50			24			17						—						—						—						119
620以下			—			—			10			31			16			13						—						—						—						70
數據不可用			—			—			2			5			4			3						—						—						7						21
其他消費者退出投資組合總額			$	—		$	—		$	244		$	475		$	211		$	134					$	—					$	—					$	7					$	1,071

124

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目錄

			2021年12月31日
			定期貸款																					循環貸款						轉換為攤銷的循環貸款						未分配(1)						總計
			起源年份
			2021			2020			2019			2018			2017			之前
			(單位：百萬)
其他消費者：
FICO分數
720以上			$	1,555		$	844		$	543		$	222		$	66		$	76					$	116					$	—					$	—					$	3,422
681-720			381			203			131			58			19			18						56						—						—						866
620-680			232			125			72			37			15			13						40						—						—						534
620以下			66			50			33			20			8			7						17						—						—						201
數據不可用			62			7			156			91			4			4						2						—						78						404
其他消費者合計			$	2,296		$	1,229		$	935		$	428		$	112		$	118					$	231					$	—					$	78					$	5,427
消費貸款總額			$	7,774		$	7,515		$	2,743		$	1,679		$	1,377		$	4,932					$	5,070					$	85					$	273					$	31,448
貸款總額			$	22,558		$	15,438		$	9,128		$	5,150		$	3,649		$	8,572					$	23,013					$	85					$	191					$	87,784

			2020年12月31日
			定期貸款																					循環貸款						轉換為攤銷的循環貸款						未分配(1)						總計
			起源年份
			2020			2019			2018			2017			2016			之前
			(單位：百萬)
工商業：
風險評級：
經過(2)			$	12,260		$	6,115		$	3,550		$	2,413		$	1,166		$	2,493					$	12,138					$	—					$	(39)					$	40,096
特別提及			133			250			376			84			5			48						722						—						—						1,618
不合標準的應計項目			41			50			78			55			20			4						490						—						—						738
非應計項目			42			59			97			20			23			19						158						—						—						418
工商業合計			$	12,476		$	6,474		$	4,101		$	2,572		$	1,214		$	2,564					$	13,508					$	—					$	(39)					$	42,870
商業房地產抵押貸款-業主自住：
風險評級：
經過			$	1,379		$	882		$	913		$	547		$	401		$	801					$	140					$	—					$	(3)					$	5,060
特別提及			18			31			23			22			10			44						6						—						—						154
不合標準的應計項目			3			38			16			16			4			15						2						—						—						94
非應計項目			14			23			19			21			6			14						—						—						—						97
商業房地產抵押貸款-業主自住總額：			$	1,414		$	974		$	971		$	606		$	421		$	874					$	148					$	—					$	(3)					$	5,405
商業地產建設-業主自住：
風險評級：
經過			$	61		$	75		$	39		$	24		$	24		$	40					$	9					$	—					$	—					$	272
特別提及			1			—			—			2			2			—						—						—						—						5
不合標準的應計項目			—			3			1			3			4			3						—						—						—						14
非應計項目			—			—			—			1			—			8						—						—						—						9
商業地產建設總額-業主自住：			$	62		$	78		$	40		$	30		$	30		$	51					$	9					$	—					$	—					$	300
總商業廣告			$	13,952		$	7,526		$	5,112		$	3,208		$	1,665		$	3,489					$	13,665					$	—					$	(42)					$	48,575

125

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目錄

			2020年12月31日
			定期貸款																					循環貸款						轉換為攤銷的循環貸款						未分配(1)						總計
			起源年份
			2020			2019			2018			2017			2016			之前
			(單位：百萬)
商業投資者房地產抵押貸款：
風險評級：
經過			$	1,663		$	1,243		$	1,137		$	252		$	65		$	162					$	332					$	—					$	(5)					$	4,849
特別提及			5			77			76			15			—			7						—						—						—						180
不合標準的應計項目			69			114			57			—			2			9						—						—						—						251
非應計項目			—			44			1			—			—			1						68						—						—						114
商業投資者房地產抵押總額			$	1,737		$	1,478		$	1,271		$	267		$	67		$	179					$	400					$	—					$	(5)					$	5,394
商業投資者房地產建設：
風險評級：
經過			$	224		$	601		$	266		$	1		$	—		$	1					$	679					$	—					$	(11)					$	1,761
特別提及			30			36			31			—			—			—						9						—						—						106
不合標準的應計項目			1			1			—			—			—			—						—						—						—						2
非應計項目			—			—			—			—			—			—						—						—						—						—
商業投資者房地產建設總額			$	255		$	638		$	297		$	1		$	—		$	1					$	688					$	—					$	(11)					$	1,869
投資者房地產總量			$	1,992		$	2,116		$	1,568		$	268		$	67		$	180					$	1,088					$	—					$	(16)					$	7,263
住宅第一按揭：
FICO分數
720以上			$	5,564		$	1,738		$	809		$	1,023		$	1,279		$	2,709					$	—					$	—					$	—					$	13,122
681-720			525			189			103			112			113			360						—						—						—						1,402
620-680			211			100			73			64			67			404						—						—						—						919
620以下			31			44			50			51			60			499						—						—						—						735
數據不可用			52			23			13			16			15			126						10						—						142						397
住宅第一按揭總額			$	6,383		$	2,094		$	1,048		$	1,266		$	1,534		$	4,098					$	10					$	—					$	142					$	16,575
房屋淨值額度：
FICO分數
720以上			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	3,334					$	45					$	—					$	3,379
681-720			—			—			—			—			—			—						492						10						—						502
620-680			—			—			—			—			—			—						319						11						—						330
620以下			—			—			—			—			—			—						181						7						—						188
數據不可用			—			—			—			—			—			—						107						3						30						140
總房屋淨值額度			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	4,433					$	76					$	30					$	4,539
房屋淨值貸款
FICO分數
720以上			$	417		$	251		$	233		$	325		$	304		$	580					$	—					$	—					$	—					$	2,110
681-720			57			40			35			39			37			76						—						—						—						284
620-680			21			17			19			22			25			65						—						—						—						169
620以下			2			7			9			13			15			52						—						—						—						98
數據不可用			1			2			2			4			5			17						—						—						21						52
房屋淨值貸款總額			$	498		$	317		$	298		$	403		$	386		$	790					$	—					$	—					$	21					$	2,713

126

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目錄

			2020年12月31日
			定期貸款																					循環貸款						轉換為攤銷的循環貸款						未分配(1)						總計
			起源年份
			2020			2019			2018			2017			2016			之前
			(單位：百萬)
消費信用卡：
FICO分數
720以上			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	667					$	—					$	—					$	667
681-720			—			—			—			—			—			—						255						—						—						255
620-680			—			—			—			—			—			—						208						—						—						208
620以下			—			—			—			—			—			—						91						—						—						91
數據不可用			—			—			—			—			—			—						7						—						(15)						(8)
消費信用卡合計			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	1,228					$	—					$	(15)					$	1,213
其他消費者退出投資組合：
FICO分數
720以上			$	—		$	256		$	555		$	258		$	152		$	71					$	—					$	—					$	—					$	1,292
681-720			—			79			127			57			34			17						—						—						—						314
620-680			—			46			92			47			30			15						—						—						—						230
620以下			—			16			58			35			29			16						—						—						—						154
數據不可用			—			3			6			8			5			4						—						—						19						45
其他消費者退出投資組合總額			$	—		$	400		$	838		$	405		$	250		$	123					$	—					$	—					$	19					$	2,035
其他消費者：
FICO分數
720以上			$	506		$	646		$	226		$	47		$	7		$	3					$	117					$	—					$	—					$	1,552
681-720			100			143			59			11			1			1						52						—						—						367
620-680			43			59			28			7			1			—						42						—						—						180
620以下			12			20			12			3			1			—						19						—						—						67
數據不可用			46			1			1			—			—			1						3						—						135						187
其他消費者合計			$	707		$	869		$	326		$	68		$	10		$	5					$	233					$	—					$	135					$	2,353
消費貸款總額			$	7,588		$	3,680		$	2,510		$	2,142		$	2,180		$	5,016					$	5,904					$	76					$	332					$	29,428
貸款總額			$	23,532		$	13,322		$	9,190		$	5,618		$	3,912		$	8,685					$	20,657					$	76					$	274					$	85,266

________

(1)這些金額包括沒有在貸款水平上分配的費用和由第三方提供服務的貸款，在這些貸款中，地區沒有收到FICO或年份信息。

(2)商業和工業貸款包括2021年和2020年葡萄酒年份的購買力平價貸款.

127

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目錄

賬齡和非權責發生制分析

下表包括截至2021年12月31日和2020年12月31日每個投資組合部門和類別的DPD和非應計狀態貸款的賬齡分析。不含相關津貼的非權責發生制貸款包括#美元。127百萬美元和$112截至2021年12月31日和2020年12月31日，商業和工業貸款分別為100萬美元。沒有相關津貼的非權責發生制貸款通常包括基礎抵押品被認為足以收回所有剩餘本金的貸款。

			2021
			應計貸款
			30-59 DPD						60-89 DPD						90+DPD						總計 30+DPD						總計 應計項目						非應計項目						總計
			(單位：百萬)
工商業			$	35					$	29					$	5					$	69					$	43,453					$	305					$	43,758
商業房地產抵押貸款-業主自住			3						1						1						5						5,235						52						5,287
商業房地產建築.業主自住			—						—						—						—						253						11						264
總商業廣告			38						30						6						74						48,941						368						49,309
商業投資者房地產抵押貸款			—						—						—						—						5,438						3						5,441
商業投資者房地產建設			—						—						—						—						1,586						—						1,586
投資者房地產總量			—						—						—						—						7,024						3						7,027
住宅第一按揭			73						31						123						227						17,479						33						17,512
房屋淨值額度			15						6						21						42						3,704						40						3,744
房屋淨值貸款			7						4						12						23						2,503						7						2,510
消費信用卡			9						6						12						27						1,184						—						1,184
其他消費者退出投資組合			10						4						2						16						1,071						—						1,071
其他消費者			31						15						13						59						5,427						—						5,427
總消費額			145						66						183						394						31,368						80						31,448
			$	183					$	96					$	189					$	468					$	87,333					$	451					$	87,784

 

			2020
			應計貸款
			30-59 DPD						60-89 DPD						90+DPD						總計 30+DPD						總計 應計項目						非應計項目						總計
			(單位：百萬)
工商業			$	37					$	22					$	7					$	66					$	42,452					$	418					$	42,870
商業房地產抵押貸款-業主自住			4						1						1						6						5,308						97						5,405
商業房地產建築.業主自住			1						—						—						1						291						9						300
總商業廣告			42						23						8						73						48,051						524						48,575
商業投資者房地產抵押貸款			3						—						—						3						5,280						114						5,394
商業投資者房地產建設			—						—						—						—						1,869						—						1,869
投資者房地產總量			3						—						—						3						7,149						114						7,263
住宅第一按揭			104						41						156						301						16,522						53						16,575
房屋淨值額度			24						11						19						54						4,493						46						4,539
房屋淨值貸款			10						7						13						30						2,705						8						2,713
消費信用卡			8						6						14						28						1,213						—						1,213
其他消費者退出投資組合			22						7						4						33						2,035						—						2,035
其他消費者			17						8						7						32						2,353						—						2,353
總消費額			185						80						213						478						29,321						107						29,428
			$	230					$	103					$	221					$	554					$	84,521					$	745					$	85,266

128

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目錄

問題債務重組

各地區定期修改商業和投資者房地產貸款，以促進鍛鍊戰略。典型的修改包括住宿，如續簽和包租。大多數地區的商業和投資者房地產TDR是以不被認為是市場利率的利率續簽分類貸款的結果。對於規模較小的美元商業貸款，各地區可能會定期給予利率和其他期限優惠，類似於下文所述的消費者計劃下的優惠。

Regions致力於通過其CAP滿足消費者借款人的個人需求，以阻止喪失抵押品贖回權。各地區在設計該計劃時，允許客户進行量身定做的修改，目的是讓客户留在家裏，並在可能的情況下避免喪失抵押品贖回權。任何遇到經濟困難的借款人都可以進行修改，而不管借款人的付款狀況如何。消費者TDR主要涉及利率優惠，但根據CAP，地區也可以提供短期延期、延長期限、新的貸款產品或這些選項的組合。對於根據CAP重組的貸款，地區預計將收取原始合同到期本金。根據修改後的條款，原合同總利息可能是可收回的。無論條款如何，所有CAP修改都被視為TDR，因為它們本質上是優惠性質的，而且因為客户為了參與而記錄了財務困難。

如上所述，大多數地區的TDR是利率優惠的結果，而不是本金的寬恕。因此，由於貸款的TDR狀態而被視為減值，因此，貸款或資金池對津貼計算的影響最能説明修改的財務影響。地區通常不會在修改日期記錄沖銷。

正如2020年3月27日通過的CARE法案最初規定的那樣，隨後通過2020年12月27日簽署成為法律的綜合撥款法案延長，與2020年3月1日開始的新冠肺炎大流行相關的某些貸款修改有資格獲得TDR分類的減免，時間以大流行結束後60天或2022年1月1日的較早者為準。各地區選擇了這兩項法案的這一條款；因此，符合所需救助指南的修改後的貸款不被視為TDR，不包括在下面的披露中。

下表列出了在TDR中修改的貸款在按投資組合類別和類別列出的期間的期末餘額，以及這些修改的財務影響。這些表格包括對新TDR的修改，以及現有TDR的續訂。

			2021
															財務影響 一系列的修改 被認為是TDR
			數量 義務人						錄下來 投資						增加 零用錢在 改型
			(百萬美元)
工商業			65						116						—
商業房地產抵押貸款-業主自住			28						11						—
商業房地產建築.業主自住			2						2						—
總商業廣告			95						129						—
商業投資者房地產抵押貸款			8						77						—
商業投資者房地產建設			—						—						—
投資者房地產總量			8						77						—
住宅第一按揭			492						85						8
房屋淨值額度			7						1						—
房屋淨值貸款			72						6						—
消費信用卡			1						—						—
其他消費者退出投資組合			—						—						—
其他消費者			80						3						—
總消費額			652						95						8
			755						301						8

129

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目錄

 

			2020
															財務影響 一系列的修改 被認為是TDR
			數量 義務人						錄下來 投資						增加 零用錢在 改型
			(百萬美元)
工商業			151						$	250					$	—
商業房地產抵押貸款-業主自住			21						16						—
商業房地產建築.業主自住			1						1						—
總商業廣告			173						267						—
商業投資者房地產抵押貸款			11						78						—
商業投資者房地產建設			4						5						—
投資者房地產總量			15						83						—
住宅第一按揭			378						85						11
房屋淨值額度			—						—						—
房屋淨值貸款			43						4						—
消費信用卡			14						—						—
其他消費者退出投資組合			17						—						—
其他消費者			49						1						—
總消費額			501						90						11
			689						$	440					$	11

130

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目錄

附註6.金融資產的服務

住宅按揭銀行業務

住宅MSR的公允價值是根據各種假設計算的，這些假設包括未來現金流、市場貼現率、預期預付率、服務成本和其他因素。服務組合中抵押貸款提前還款的重大變化可能導致估值調整的重大變化，從而造成住宅MSR賬面金額的潛在波動。該公司將公允價值估計和假設與可觀察到的市場數據(如果有)進行比較，並考慮最近的市場活動和實際投資組合經驗。

下表列出了公允價值計量方法下的住宅MSR在截至12月31日的年度中的分析： 

			2021						2020						2019
			(單位：百萬)
賬面價值，年初			$	296					$	345					$	418
加法			149						108						42
公允價值增加(減少)：
由於估值投入或假設的變化			43						(89)						(62)
與借款人償還相關的經濟攤銷 (1)			(70)						(68)						(53)
賬面價值，年終			$	418					$	296					$	345

_________

(1)“與借款人償還相關的經濟攤銷”既包括全部貸款償還，也包括部分償還。2020年第一季度，Regions將MSR衰減法從時間推移法修訂為貼現淨現金流法。方法的改變導致衰退和對衝影響之間的轉變，但不影響整體估值。

該公司以流量為基礎購買住宅抵押貸款的償還權，總額約為#美元。72百萬，$59百萬美元和$13分別在截至2021年、2020年和2019年的12個月內達到100萬。

2019年，該公司購買了約1,000美元的服務權409100萬美元的住宅抵押貸款，約為4百萬美元。該公司還出售了$167400萬美元的保障性住房住房抵押貸款，作為交易的一部分，保留了償還貸款的權利，這導致留存的住宅MSR約為$。2百萬美元。

截至12月31日，與住宅MSR(不包括相關衍生工具)相關的公允價值計算中使用的數據和假設，以及估值對利率波動的敏感性如下： 

			2021						2020
			(百萬美元)
未付本金餘額			$	36,769					$	34,454
加權平均CPR(%)			10.5		%				15.6		%
增加10%對公允價值的估計影響			$	(29)					$	(23)
增加20%對公允價值的估計影響			$	(52)					$	(42)
期權調整利差(基點)			451						560
增加10%對公允價值的估計影響			$	(8)					$	(7)
增加20%對公允價值的估計影響			$	(16)					$	(13)
加權平均票面利率			3.5		%				3.9		%
加權平均剩餘期限(月)			295						287
加權平均服務費(基點)			27.3						27.5

上面的靈敏度計算是假設的，不應被認為是對未來業績的預測。基於假設不利變動的公允價值變動一般不能外推，因為假設變動與公允價值變動之間的關係可能不是線性的。此外，特定假設的不利變化對住宅MSR公允價值的影響是在不改變任何其他假設的情況下計算的，而在現實中，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化，這可能會放大或抵消變化的影響。各地區使用的衍生工具將有助於將估計影響降至上表所列公允價值。

下表列出與服務有關的費用，包括合約訂明的服務費用、滯納金及在截至12月31日的年度內為住宅按揭貸款提供服務所產生的其他輔助收入：

			2021						2020						2019
			(單位：百萬)
服務相關費用和其他輔助收入			$	102					$	95					$	102

131

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目錄

住宅按揭貸款在二手市場出售，並附有關於某些特徵的標準陳述和保證，例如貸款質量、沒有欺詐、待售貸款的資格以及與貸款相關的未來服務。各地區可能被要求按面值回購這些貸款，或者對違反陳述和擔保時發生的損失進行補償或賠償。

各地區對與陳述和保修條款一起出售的住房抵押貸款負有無形的回購責任。這項回購負債在綜合資產負債表的其他負債中列報，反映管理層根據歷史回購和虧損趨勢以及其他可能導致不同於歷史虧損趨勢的預期虧損的因素對虧損的估計。對這一準備金的調整計入綜合損益表中的其他非利息支出。

商業按揭銀行業務

Regions是一家獲得批准的DUS貸款機構。DUS計劃為多户住宅市場提供流動性。在DUS計劃方面，地區為商業抵押貸款提供服務，保留與DUS許可證相關的商業MSR和無形資產，並承擔與貸款相關的損失份額擔保。各地區相關的DUS商業MSR(見下表)以成本或估計公允價值中的較低者計入其他資產，並根據對估計未來淨現金流的金額和時間的預測，按預計收到的維修淨收入的比例和估計期間攤銷。有關更多信息，請參見注釋1。有關擔保的更多信息，請參閲附註23。

下表列出了攤銷計量方法下的商業MSR分析：

			2021						2020						2019
			(單位：百萬)
賬面價值，年初			$	74					$	59					$	56
加法			29						25						13
與借款人償還相關的經濟攤銷(1)			(17)						(10)						(10)
賬面價值，年終			$	86					$	74					$	59

________

(1)與借款人償還相關的經濟攤銷既包括全部貸款償還，也包括部分償還。

各地區根據公允價值定期評估DUS商業MSR的減值。DUS商業MSR的估計公允價值約為#美元。96百萬美元和$812021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。

下表列出與服務有關的費用，包括合約訂明的服務費用、滯納金及在截至12月31日的年度內為DUS商業按揭貸款提供服務所產生的其他輔助收入：

			2021						2020						2019
			(單位：百萬)
服務相關費用和其他輔助收入			$	25					$	19					$	16

注7.其他收益性資產

其他盈利資產主要包括對FRB股票、FHLB股票、可銷售股本證券和經營租賃資產的投資。有關經營租賃的資料，請參閲附註13。

FRB和FHLB股票

下表列出了截至12月31日各地區對FRB和FHLB股票的投資額：

			2021						2020
			(單位：百萬)
聯邦儲備銀行			$	492					$	492
聯邦住房貸款銀行			16						15

有價證券

按公允價值列賬的有價證券，主要由為某些員工福利和貨幣市場基金持有的資產組成，在其他盈利資產中列報。可流通股本證券總額為$464百萬美元和$3882021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。公司仍持有的有價證券收益中確認的未實現收益為#美元。202021年12月31日為百萬。

132

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目錄

注8.處所及設備

A%s截至12月31日的房舍和設備明細表如下： 

			2021						2020
			(單位：百萬)
土地			$	419					$	434
房產和裝修			1,651						1,678
傢俱和設備			1,056						1,041
軟件			926						836
租賃權的改進			434						413
在建工程正在進行中			152						208
			4,638						4,610
累計折舊和攤銷			(2,824)						(2,713)
			$	1,814					$	1,897

附註9.無形資產

商譽

截至12月31日，分配給每個可報告部門(每個報告單位)的商譽如下：

			2021						2020
			(單位：百萬)
法人銀行			$	3,012					$	2,819
消費者銀行			2,339						1,978
財富管理			393						393
			$	5,744					$	5,190

由於2021年第四季度收購Sabal和Clearsight，分配給企業銀行報告部門的商譽增加。由於2021年第四季度收購Enerbank，分配給消費者銀行報告部門的商譽增加。

各區域評估了所有人的商譽減值指標三作為其年度減值測試的一部分，截至2021年10月1日，截至本年度報告提交之日，通過在報告單位層面對商譽進行定性評估，報告單位將對商譽進行定性評估。在進行定性評估時，公司評估了自上次減值分析以來發生的事件和情況、最近的經營業績(包括報告的單位業績)、市值變化、監管行動和評估、商業環境的變化、公司特有的因素和銀行業的趨勢。定性評估的結果顯示，截至測試日期，各報告單位的估計公允價值很可能超過其賬面價值，因此，量化商譽減值測試被認為是沒有必要的。

其他無形資產

下表列出了截至12月31日的其他無形資產和相關累計攤銷：

			2021						2020						2021						2020						2021						2020
			總賬面金額												累計攤銷												淨賬面金額
			(單位：百萬)
核心存款無形資產			$	1,011					$	1,011					$	1,000					$	991					$	11					$	20
購買的信用卡關係資產			175						175						157						149						18						26
關係資產 (1)			267						57						22						8						245						49
其他-攤銷(2)			26						25						18						16						8						9
代理商業地產許可證(3)																											20						15
其他--非攤銷(4)																											3						3
			$	1,479					$	1,268					$	1,197					$	1,164					$	305					$	122

_________

(1)包括與經紀人和承包商發起網絡、供應商網絡和客户關係相關的無形資產。

(2)包括主要與收購的信託服務、商號、知識產權和員工協議有關的無形資產。

133

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目錄

(3)包括2014年獲得的DUS許可證和2021年獲得的商業房地產許可證，是未攤銷的無形資產。有關DUS許可證的其他信息，請參閲註釋6。

(4)包括與其他收購的信託服務相關的未攤銷無形資產。

核心存款無形資產、購買的信用卡關係以及經紀人和承包商發起網絡正在加速攤銷，在預期使用年限內計入其他非利息支出。其他攤銷無形資產在其預期使用年限內以直線方式攤銷在其他非利息支出中。

無形資產攤銷費用總額估計如下：

			截至十二月三十一日止的年度
			(單位：百萬)
2022			$	52
2023			44
2024			36
2025			30
2026			25

商譽以外的可識別無形資產至少每年審查一次，通常是在第四季度，以確定可能影響無形資產可回收性的事件或情況。地區得出的結論是不是2021年、2020年或2019年期間發生的任何可識別無形資產的減值。

134

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目錄

NOTE 10. DEPOSITS

以下為截至12月31日的計息存款詳情：

			2021						2020
			(單位：百萬)
計息支票			$	28,018					$	24,484
儲蓄			15,134						11,635
貨幣市場-國內			31,408						29,719
定期存款			6,143						5,341
公司國庫定期存款			—						11
有息存款總額			$	80,703					$	71,190

截至2021年12月31日，所有定期存款(指定期限的存款，主要由存單和利率賬户組成)的到期總額如下：

			2021年12月31日
			(單位：百萬)
2022			$	3,471
2023			1,113
2024			650
2025			420
2026			299
此後			190
			$	6,143

注11.借入資金

長期借款

截至12月31日的長期借款包括以下內容：

			2021						2020
			(單位：百萬)
地區金融公司(母公司)：
3.20%優先債券，2021年2月到期			$	—					$	360
3.80%優先債券，2023年8月到期			—						997
2025年5月到期的2.25%優先債券			746						744
2028年8月到期的1.80%優先債券			645						—
2024年9月到期的7.75%次級債券			100						100
2025年11月到期的6.75%次級債券			154						155
7.375釐次級債券，2037年12月到期			298						298
套期保值長期債務的估值調整			(34)						64
			1,909						2,718
地區銀行：
2021年4月到期的2.75%優先債券			—						190
3個月倫敦銀行同業拆息加0.38%浮息優先債券，2021年4月到期			—						66
2037年6月到期的6.45%次級債券			496						496
Ascentium票據證券化			—						97
其他長期債務			2						2
			498						851
合併總數			$	2,407					$	3,569

截至2021年12月31日，各地區三銀行發行的債券和地區一發行總額為$的附屬票據552百萬美元和$496分別為100萬美元，聲明利率從6.45%至7.75%。所有這些發行的

135

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目錄

根據定義，票據為附屬票據，並有權支付本金及利息，而優先償付本公司的所有優先債務(一般定義為本公司對債權人的所有債務及其他債務，附屬債務除外)。只有在涉及公司破產、破產程序或重組的某些情況下，票據本金的支付才能加快。根據美聯儲的指導方針，上述次級票據符合二級資本的要求，隨着各自到期日的臨近，信用會逐漸減少，並受某些過渡條款的約束。除非發生符合條件的資本事件，否則所有次級票據均不得在到期前贖回。

2021年第一季度，地區和地區銀行全部贖回了2021年2月和2021年4月到期的優先票據。2021年第三季度，各地區發行了美元6502028年8月到期的1.80%優先債券。同樣在2021年第三季度，各地區全部贖回了2023年8月到期的優先票據。在贖回的同時，各地區發生了相關的提前撲滅税前費用總計$20百萬美元。

2020年第二季度，各地區發行了美元7502025年到期的2.25%優先債券中的100萬美元。同樣在2020年第二季度，各地區對2021年4月到期的兩種高級鈔票進行了部分招標。2020年第三季度，各地區全部贖回了2021年8月到期的兩張高級鈔票。2020年第四季度，各地區全部贖回了2022年8月到期的2.75%優先票據。連同FHLB的部分招標、贖回和提前終止，各地區提前支付的相關税前費用總計為$22百萬美元。

作為地區公司於2020年4月1日收購Ascentium的一部分，該公司承擔了截至2021年12月31日全部贖回的票據證券化。截至2020年12月31日，Ascentium票據證券化有兩個類別，加權平均利率為2.12%，剩餘期限為3年至5年，加權平均約為4年。

Regions使用衍生品工具，主要是利率掉期，通過將部分固定利率債務轉換為可變利率來管理利率風險。與這些對衝相關的有效利率調整包括在長期借款的利息支出中。長期債務的加權平均利率，包括衍生工具的影響，是3.6百分比,2.7百分比，以及3.4分別為截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度百分比。有關衍生工具的進一步討論載於附註20。

所有長期債務在未來五年及以後每年的合同到期日總額如下：

			截至十二月三十一日止的年度
			區域 金融 公司 (家長)						區域 銀行
			(單位：百萬)
2022			$	—					$	—
2023			—						—
2024			100						—
2025			879						—
2026			—						—
此後			930						498
			$	1,909					$	498

2019年2月22日，各地區向美國證券交易委員會備案了貨架登記書。這種擱置登記沒有容量限制，可以被各地區用來發行各種債務和/或股權證券。註冊聲明將於2022年2月到期。地區預計在2022年2月24日左右提交一份新的貨架登記聲明。

地區銀行可能會不時發行紙幣，既可以作為紙幣計劃的一部分，也可以作為獨立發行的紙幣。地區銀行發行的票據可以是優先票據，也可以是次級票據。地區銀行發行的票據不是存款，也不受聯邦存款保險公司的保險或擔保。

各地區可能會不時考慮機會性地註銷未償還的已發行證券，包括私下談判或公開市場交易中的次級債券。一些證券的報廢將需要監管部門的批准。

136

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目錄

注12.監管資本要求和限制

地區和地區銀行必須遵守聯邦和州銀行機構制定的監管資本要求。這些監管資本要求涉及對公司資產、負債和選定的表外項目的量化衡量，以及監管機構的定性判斷。如果不能滿足最低資本要求，公司可能會受到一系列日益嚴格的監管行動的影響。

銀行監管規定了五種資本類別：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。在2021年12月31日和2020年12月31日，地區和地區銀行超過了目前所有的監管要求，被歸類為“資本充足”。管理層認為，2021年12月31日之後沒有發生會改變這一稱號的事件或變化。

監管為確保資本充足而建立的量化措施要求機構維持普通股一級、一級資本和總資本(如監管規定所定義的)與風險加權資產(定義)的最低比率，以及一級資本與平均有形資產的最低比率(“槓桿”比率)。

2020年第三季度，聯邦銀行機構敲定了一項與CECL對監管資本要求的影響有關的規則。該規定允許在兩年內為CECL的影響增加監管資本。在兩年結束時，影響將在接下來的三年內分階段實施。加數是根據最初採用的影響計算的，並根據隨後津貼變化的25%進行調整。截至2021年12月31日，追加對CET1的影響約為$408百萬，或者説大約36基點。

下表彙總了適用的控股公司和銀行監管資本要求：

			2021年12月31日(1)												最低要求						為了身體健康 大寫
			金額						比率
			(百萬美元)
普通股一級資本：
地區金融公司			$	10,844					9.57		%				4.50		%				不適用
地區銀行			12,478						11.05						4.50						6.50		%
一級資本：
地區金融公司			$	12,503					11.03		%				6.00		%				6.00		%
地區銀行			12,478						11.05						6.00						8.00
總資本：
地區金融公司			$	14,441					12.74		%				8.00		%				10.00		%
地區銀行			13,985						12.38						8.00						10.00
槓桿資本：
地區金融公司			$	12,503					8.08		%				4.00		%				不適用
地區銀行			12,478						8.09						4.00						5.00		%

			2020年12月31日												最低要求						為了身體健康 大寫
			金額						比率
			(百萬美元)
普通股一級資本：
地區金融公司			$	10,525					9.84		%				4.50		%				不適用
地區銀行			12,972						12.17						4.50						6.50		%
一級資本：
地區金融公司			$	12,181					11.39		%				6.00		%				6.00		%
地區銀行			12,972						12.17						6.00						8.00
總資本：
地區金融公司			$	14,498					13.56		%				8.00		%				10.00		%
地區銀行			14,803						13.89						8.00						10.00
槓桿資本：
地區金融公司			$	12,181					8.71		%				4.00		%				不適用
地區銀行			12,972						9.30						4.00						5.00		%

 _________

(1)估計了2021年巴塞爾III CET1資本、一級資本、總資本和槓桿資本比率。

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目錄

2020年第三季度，結合2020年6月發佈的監管壓力測試結果，美聯儲最終確定了2020年第四季度至2021年第三季度各地區的SCB要求為3.0%。這個3.0百分比要求代表在監管嚴重不利情況下的資本降級金額，包括計劃中的四個季度的普通股紅利。2021年第二季度，各地區收到了公司自願參加2021年CCAR的結果。財務報告委員會表示，公司超過了監管壓力測試下的所有最低資本水平，公司2021年第四季度至2022年第三季度的壓力資本緩衝達到了最低點。2.5百分比。

美聯儲(Federal Reserve)批准了為總合並資產在1000億美元或更多的銀行控股公司量身定做強化審慎標準的規則。該框架概述了與資本和流動性相關的事項的定製標準。地區是本規則規定的“第四類”機構。

幾乎所有的淨資產都歸子公司所有。各地區可獲得的運營現金的主要來源是子公司的股息。在未經監管部門事先批准的情況下，子公司銀行可以支付的股息金額受到法定限制。此外，監管部門要求銀行子公司維持最低資本資產比率。根據美國聯邦儲備委員會的H條例，如果地區銀行在一個日曆年度宣佈的所有股息的總和超過(A)地區銀行該年度的淨收入和(B)前兩個日曆年的留存淨收入的總和，減去任何需要轉移到額外實收資本或優先股報廢基金的款項，則地區銀行不得在未經美聯儲批准的情況下宣佈或向地區支付股息。(A)地區銀行當年的淨收入和(B)前兩個日曆年的留存淨收入減去任何需要轉移到額外實收資本或優先股報廢基金的股息。根據阿拉巴馬州的法律，地區銀行在其盈餘至少等於資本的20%之前，不得向地區支付超過淨收益90%的股息。阿拉巴馬州法律還要求地區銀行在向地區銀行支付股息之前尋求阿拉巴馬州銀行總監的批准，如果地區銀行在任何日曆年宣佈的所有股息總額將超過(A)地區銀行該年度的淨收益加上(B)前兩年的留存淨收益減去任何必要的盈餘轉賬的總和。該法規將淨收益定義為“當前業務的所有收益加上貸款、投資和其他資產的實際回收，扣除所有當前運營費用、實際虧損、優先股應計股息(如果有)以及所有聯邦、州和地方税後的剩餘部分。”除了股息限制外，聯邦法規還禁止銀行子公司向母公司提供無擔保貸款。

此外，各地區必須遵守各種HUD監管指南，包括維持其HUD批准狀態所需的最低資本。如果不遵守HUD指南，可能會導致本認證被撤銷。截至2021年12月31日，各地區符合HUD指南。各地區還受到二級市場投資者的各種資本金要求的約束。

注13.租約

承租人

截至2021年12月31日，資產和負債在物業經營租契項下記錄的金額為$459百萬美元和$529分別為100萬美元和300萬美元475百萬美元和$545截至2020年12月31日，分別為100萬。資產與負債餘額之間的差額主要是由於租賃期內租金上漲以及任何提前退出租賃地的戰略決定導致資產終止確認所致。該資產計入其他資產，租賃負債計入合併資產負債表的其他負債。租賃費用，即淨佔用費用中記錄的經營租賃成本為#美元。87百萬美元和$85截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。

截至12月31日的其他與經營租賃相關的資料如下：

			2021						2020
加權平均剩餘租賃年限(年)			9.9年份						9.6年份
加權平均貼現率(%)			2.5		%				2.7		%

未來，經營租賃的未打折最低租賃付款如下：

			2021年12月31日
			(單位：百萬)
2022			$	97
2023			91
2024			78
2025			66
2026			51
此後			246
租賃付款總額			629
減去：推定利息			100
租賃負債現值總額			$	529

138

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目錄

出租人

下表彙總了截至12月31日的年度各地區的銷售類型、直接融資、運營和槓桿租賃：

			淨利息收入
			2021						2020
			(單位：百萬)
銷售型與直接融資			$	58					$	59
運營中			1						8
槓桿化(1)			14						14
			$	73					$	81

_________

(1)槓桿租賃收入在税前顯示，相關税費為#美元。82021年12月31日和2020年12月31日均為百萬美元。在2021年12月31日和2020年12月31日，被排除在上述金額之外的槓桿租賃終止收益都是無關緊要的。

			截至2021年12月31日
			銷售型與直接融資						運營中						槓桿化						總計
			(單位：百萬)
應收租賃			$	1,199					$	32					$	159					$	1,390
非勞動收入			(183)						(15)						(76)						(274)
保證殘差			49						—						—						49
無擔保殘差			147						66						137						350
淨投資總額			$	1,212					$	83					$	220					$	1,515

			截至2020年12月31日
			銷售型與直接融資						運營中						槓桿化						總計
			(單位：百萬)
應收租賃			$	1,293					$	60					$	174					$	1,527
非勞動收入			(232)						(15)						(96)						(343)
保證殘差			36						—						—						36
無擔保殘差			183						155						144						482
淨投資總額			$	1,280					$	200					$	222					$	1,702

下表列出了銷售類型、直接融資和運營租賃的客户未來應支付的最低金額：

			2021年12月31日
			銷售型與直接融資						運營中						總計
			(單位：百萬)
2022			$	283					$	12					$	295
2023			223						6						229
2024			162						5						167
2025			100						3						103
2026			71						2						73
此後			360						4						364
			$	1,199					$	32					$	1,231

139

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目錄

注14.股東權益及累計其他綜合收益(虧損)

優先股

下表為截至12月31日的非累積永久優先股摘要：

																																																2021						2020
			發行日期						最早贖回日期						股息率(1)									清算金額						每股清算優先權						每股存托股份清算優先權						每股存托股份所有權權益						賬面金額						賬面金額
			(百萬美元)
系列A(2)			11/1/2012						12/15/2017						6.375		%							$	—					$	1,000					$	25					1/40th						$	—					$	387
B系列			4/29/2014						9/15/2024						6.375		%	(3)						500						1,000						25						1/40th						433						433
C系列			4/30/2019						5/15/2029						5.700		%	(4)						500						1,000						25						1/40th						490						490
D系列			6/5/2020						9/15/2025						5.750		%	(5)						350						100,000						1,000						1/100th						346						346
E系列			5/4/2021						6/15/2026						4.450		%							400						1,000						25						1/40th						390						—
																								$	1,750																							$	1,659					$	1,656

_________

(1)所有系列優先股的股息，如果宣佈，應按季度遞增和支付。

(2)這些股票於2021年6月15日全部贖回。

(3)如果宣佈，股息將按季度支付，年利率等於(I)2024年9月15日之前的每段時間，6.375%；及(Ii)自2024年9月15日或以後開始的每段期間，3個月期倫敦銀行同業拆息加3.536%.

(4)如果宣佈，股息將按季度支付，年利率等於(I)2029年8月15日之前的每段期間，5.700%；及(Ii)自2029年8月15日或以後開始的每段期間，3個月期倫敦銀行同業拆息加3.148%.

(5)如果宣佈，股息將按季度支付，年利率等於(I)自2025年9月15日之前開始的每段期間，5.750%；及(Ii)自2025年9月15日或之後開始的每個期間，截至最近重置股息決定日期的五年期國庫券利率加5.426%.

所有系列的優先股都沒有規定的到期日，在最早的贖回日期之後，全部或部分贖回，或在B系列、C系列、D系列和E系列優先股的監管資本處理事件之後的任何時間，全部或部分贖回僅由地區選擇，有待監管部門的批准。

各地區在2021年第二季度完成了E系列優先股的發行。該公司產生了$10與交易相關的發行成本為百萬美元。該公司於2021年9月15日開始支付季度股息。A系列優先股於2021年第二季度贖回。

董事會宣佈的總額為$77百萬美元和$922021年和2020年，A系列、B系列和C系列優先股的現金股息分別為100萬歐元。董事會宣佈為#美元。20百萬美元和$112021年和2020年，D系列優先股的現金股息分別為100萬歐元；D系列的第一次季度股息是在2020年第三季度宣佈的。2021年，董事會宣佈的資金總額為11E系列優先股的現金股息為100萬歐元；E系列優先股的初始季度股息於2021年第三季度宣佈。董事會總共宣佈了#美元。108百萬美元和$1032021年和2020年優先股現金股息分別為100萬歐元。

在B系列、C系列、D系列或E系列優先股按清算金額($)贖回的情況下67百萬，$10百萬，$4百萬美元，或$10超過贖回金額超過賬面金額的100萬美元將分別確認。大約$52被記錄為減少優先股(包括相關盈餘)的B系列優先股息中的100萬美元將被記錄為普通股股東權益的減少。列出的剩餘金額代表發行成本，這些成本被記錄為優先股的減少，包括相關盈餘，並將記錄為普通股股東可獲得的淨收入的減少。

普通股

地區並不需要參與2021年的CCAR；但該公司選擇參與的部分原因是為了讓美聯儲(Federal Reserve)重新評估地區的SCB。各地區在2021年6月28日收到了自願測試的結果。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)表示，該公司超過了美聯儲監管壓力測試下的所有最低資本水平。從2021年10月1日起，各地區2021年第四季度至2022年第三季度的SCB初步要求將降至2.5%。

作為公司資本計劃的一部分，董事會於2021年4月21日批准回購至多$2.510億美元的公司普通股，允許從2021年第二季度到2022年第一季度購買。截至2021年12月31日，各地區已回購了大約20.8根據這項計劃，將有100萬股普通股，這將使股東權益減少#美元。467百萬美元。包括在這些股票回購中的大約是1.0作為本公司針對其董事的遞延投資計劃修正案的一部分，回購了100萬股。所有這些股份在回購時立即註銷，因此不包括在庫存股中。該公司在2020年全年沒有回購股票。

140

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目錄

2020年第三季度，美聯儲(Federal Reserve)要求銀行不得增加季度每股普通股股息，並實施了與監管壓力測試相關的基於收益的派息限制，要求2020年第三季度股息不得超過不包括優先股息的前四個季度淨收入的平均水平。這一授權隨後被延長至2021年第二季度，但在2021年第三季度被取消。

申報的地區$0.652021年每股現金股息，$0.62 for 2020, and $0.59 for 2019.

累計其他綜合收益(虧損)

下表列出了截至12月31日的年度在税前和税後淨額基礎上的AOCI餘額和活動： 

			2021
			税前AOCI活動						税收效應(1)						淨AOCI活動
			(單位：百萬)
期初累計其他綜合收益(虧損)合計			$	1,759					$	(444)					$	1,315
轉移至持有至到期的證券的未實現虧損：
期初餘額			$	(21)					$	5					$	(16)
未實現虧損攤銷的重新分類調整 (2)			7						(2)						5
期末餘額			$	(14)					$	3					$	(11)
可供出售的證券的未實現收益(虧損)：
期初餘額			$	1,062					$	(268)					$	794
期內產生的未實現持有收益(虧損)			(841)						212						(629)
淨收入中實現的證券(收益)損失的重新分類調整(3)			(3)						1						(2)
期內可供出售證券的AOCI變動			(844)						213						(631)
期末餘額			$	218					$	(55)					$	163
指定為現金流對衝的衍生工具的未實現收益(虧損)：
期初餘額			$	1,610					$	(406)					$	1,204
期內衍生工具的未實現持有收益(虧損)			(354)						89						(265)
淨收益中已實現虧損(收益)的重新分類調整(2)			(426)						108						(318)
期內衍生工具活動所引致的AOCI變動			(780)						197						(583)
期末餘額			$	830					$	(209)					$	621
固定福利養老金計劃和其他就業後福利計劃：
期初餘額			$	(892)					$	225					$	(667)
期間產生的淨精算收益(虧損)			180						(46)						134
在淨收入中實現的精算(收益)損失和結算攤銷的重新分類調整 (4)			65						(16)						49
本期間固定福利養老金計劃和其他就業後福利活動中AOCI的變化			245						(62)						183
期末餘額			$	(647)					$	163					$	(484)
其他綜合收益合計			(1,372)						346						(1,026)
累計其他綜合收益合計，期末			$	387					$	(98)					$	289

141

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目錄

			2020
			税前AOCI活動						税收效應(1)						淨AOCI活動
			(單位：百萬)
期初累計其他綜合收益(虧損)合計			$	(120)					$	30					$	(90)
轉移至持有至到期的證券的未實現虧損：
期初餘額			$	(29)					$	7					$	(22)
未實現虧損攤銷的重新分類調整 (2)			8						(2)						6
期末餘額			$	(21)					$	5					$	(16)
可供出售的證券的未實現收益(虧損)：
期初餘額			$	274					$	(69)					$	205
期內產生的未實現持有收益(虧損)			792						(200)						592
淨收入中實現的證券(收益)損失的重新分類調整(3)			(4)						1						(3)
期內可供出售證券的AOCI變動			788						(199)						589
期末餘額			$	1,062					$	(268)					$	794
指定為現金流對衝的衍生工具的未實現收益(虧損)：
期初餘額			$	430					$	(108)					$	322
期內衍生工具的未實現持有收益(虧損)			1,440						(363)						1,077
淨收益中已實現虧損(收益)的重新分類調整 (2)			(260)						65						(195)
期內衍生工具活動所引致的AOCI變動			1,180						(298)						882
期末餘額			$	1,610					$	(406)					$	1,204
固定福利養老金計劃和其他就業後福利計劃：
期初餘額			$	(795)					$	200					$	(595)
期間產生的淨精算收益(虧損)			(144)						36						(108)
在淨收入中實現的精算(收益)損失和結算攤銷的重新分類調整(4)			47						(11)						36
本期間固定福利養老金計劃和其他就業後福利活動中AOCI的變化			(97)						25						(72)
期末餘額			$	(892)					$	225					$	(667)
其他綜合收益合計			1,879						(474)						1,405
累計其他綜合收益(虧損)合計，期末			$	1,759					$	(444)					$	1,315

			2019
			税前AOCI活動						税收效應(1)						淨AOCI活動
			(單位：百萬)
期初累計其他綜合收益(虧損)合計			$	(1,289)					$	325					$	(964)
轉移至持有至到期的證券的未實現虧損：
期初餘額			$	(36)					9						$	(27)
未實現虧損攤銷的重新分類調整 (2)			7						(2)						5
期末餘額			$	(29)					7						$	(22)
可供出售的證券的未實現收益(虧損)：
期初餘額			$	(531)					$	134					$	(397)
期內產生的未實現持有收益(虧損)			777						(196)						581
淨收入中實現的證券(收益)損失的重新分類調整 (3)			28						(7)						21
期內可供出售證券的AOCI變動			805						(203)						602
期末餘額			$	274					$	(69)					$	205
指定為現金流對衝的衍生工具的未實現收益(虧損)：
期初餘額			$	(84)					$	21					$	(63)
期內衍生工具的未實現持有收益(虧損)			490						(123)						367
淨收益中已實現虧損(收益)的重新分類調整(2)			24						(6)						18
期內衍生工具活動所引致的AOCI變動			514						(129)						385
期末餘額			$	430					$	(108)					$	322
固定福利養老金計劃和其他就業後福利計劃：
期初餘額			$	(638)					$	161					$	(477)
期間產生的淨精算收益(虧損)			(200)						50						(150)
在淨收入中實現的精算(收益)損失和結算攤銷的重新分類調整(4)			43						(11)						32
本期間固定福利養老金計劃和其他就業後福利活動中AOCI的變化			(157)						39						(118)
期末餘額			$	(795)					$	200					$	(595)
其他綜合收益合計			1,169						(295)						874
累計其他綜合收益(虧損)合計，期末			$	(120)					$	30					$	(90)

____

(1)所有AOCI活動的影響是扣除相關税收影響後顯示的，使用大約25%的有效税率計算。

(2)重新分類金額在合併損益表的淨利息收入中確認。

(3)重新分類的金額在證券收益(虧損)中確認，在合併損益表中確認為淨額。

(4)重新分類金額在合併損益表的其他非利息費用中確認。此外，這些累積的其他綜合收益(虧損)部分計入定期養老金淨成本的計算中(見注17瞭解更多詳細信息)。

142

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目錄

注15.普通股每股收益

下表列出了截至12月31日的年度普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法：

			2021						2020						2019
			(單位為百萬，每股數據除外)
分子：
淨收入			$	2,521					$	1,094					$	1,582
優先股股息和其他(1)			(121)						(103)						(79)
普通股股東可獲得的淨收入			$	2,400					$	991					$	1,503
分母：
加權平均已發行普通股-基本			956						959						995
潛在普通股			7						3						4
加權平均已發行普通股-稀釋			963						962						999
普通股每股收益：
基本信息			$	2.51					$	1.03					$	1.51
稀釋			2.49						1.03						1.50

________

(1)截至2021年12月31日的年度的優先股股息和其他股息包括$132021年第二季度與贖回A系列優先股相關的發行成本為100萬美元。

假設行使……所產生的影響4截至2021年12月31日止年度的限制性股票單位及獎勵和績效股票單位中的百萬美元不包括在上述普通股每股攤薄收益的計算中，因為這些金額將對普通股每股收益產生反攤薄效應。假設行使……的影響7截至2020年和2019年12月31日的兩個年度的股票期權、限制性股票單位和獎勵以及績效股票單位中的100萬美元不包括在上述普通股稀釋收益的計算中，因為該等金額將對普通股每股收益產生反稀釋效應。

注16.股份支付

地區管理長期激勵薪酬計劃，允許以限制性股票獎勵、績效獎勵、股票期權和股票增值權的形式授予激勵獎勵。雖然各地區有能力發行股票增值權，但到目前為止還沒有發行過。根據這些計劃頒發的所有獎勵的條款由董事會CHR委員會決定；但是，自計劃最初獲得股東批准之日起十週年之後，不得授予任何獎勵。獎勵通常基於員工服務授予，通常在三年從授予之日起。根據這些計劃授予的期權的合同期限通常是十年從撥款之日起數年。

2015年4月23日，公司股東批准了地區金融公司2015年LTIP，允許公司向員工和董事發放各種形式的激勵性薪酬。這些形式的激勵性薪酬類似於先前計劃中批准的薪酬類型。2015年LTIP授權60可供授予的普通股等價物為100萬股，其中期權的授予和全價值獎勵(如限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位的股份)的授予視為一股等值。除董事會股東關係委員會另有決定外，限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位的授予應計入董事會宣佈的股息或其名義上的等值股息，並在授予獎勵時支付。在通過2015年長期激勵計劃後，各地區關閉了先前的長期激勵計劃，不再接受新的贈款，因此，必須根據2015年長期激勵計劃或後續計劃提供預期贈款。先前長期激勵計劃下的所有現有贈款不受採用2015年長期激勵計劃的影響。根據2015年長期投資協議，可供未來發行的剩餘股份等價物數量約為302021年12月31日為百萬。

基於業績的限制性股票授予通常有三年的履約期，股票在授予日期後三年內授予。限制性股票單位的歸屬期限通常為三年。限制性股票獎勵或單位的承授人必須自授出日期起在本公司繼續受僱一段時間，才能發行或發行股份，或在達到退休人員的標準後退休，屆時股票將會發行和發行。這些計劃的條款一般規定，期權的行權價格不得低於授予期權之日各地區普通股的公平市值。各地區在行使時從授權儲備中發行新股。

143

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目錄

下表彙總了截至12月31日的年度合併損益表中確認的薪酬成本要素：

			2021						2020						2019
			(單位：百萬)
基於股份的薪酬獎勵的薪酬成本：
限制性股票獎勵和績效股票獎勵			$	57					$	53					$	51
與基於股份的薪酬成本相關的税收優惠			(14)						(13)						(13)
以股份為基礎的薪酬獎勵的薪酬成本，扣除税收後的淨額			$	43					$	40					$	38

股票期權

下表彙總了2021年、2020年和2019年與股票期權相關的活動：

			數量 選項						加權的- 平均值 鍛鍊 價格						集料 內在價值 (單位：百萬)						加權平均剩餘合同期限
截至2018年12月31日未償還			1,724,723						$	6.86					$	11					1.74年份
授與			—						—
練習			(756,954)						6.93
沒收或過期			—						—
截至2019年12月31日未償還			967,769						$	6.80					$	10					0.83年份
授與			—						—
練習			(911,181)						6.80
沒收或過期			(29,917)						7.00
在2020年12月31日未償還			26,671						$	6.54					$	—					0.41年份
授與			—						—
練習			(26,671)						6.54
沒收或過期			—						—
截至2021年12月31日的未償還金額			—						$	—					$	—					0.00年份
可於2021年12月31日行使			—						$	—					$	—					0.00年份

2021年，各地區已發行股票期權全部行使。在列報的所有期間，行使期權的總內在價值、行使期權獲得的現金，以及行使期權減税實現的實際税收優惠都無關緊要。

限制性股票獎勵和績效股票獎勵

2021年、2020年和2019年，各地區進行了服務條件滿意後授予的限制性股票獎勵，以及根據服務條件和績效條件授予的限制性股票獎勵和績效股票獎勵。當業績目標實現時，超過與以前業績股票獎勵相關的業績目標所賺取的增量股票將包括在內。歸屬期間的股息支付將延至歸屬期限結束時支付。這些限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位的公允價值是根據相關股份在授予之日的公允價值估計的。估值沒有因股息延期而進行調整。

144

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目錄

2021年、2020年和2019年限制性股票獎勵和績效股票獎勵相關活動摘要如下：

			數量 股份/單位						加權平均 授予日期 公允價值
截至2018年12月31日未歸屬			11,528,537						$	12.32
授與			3,971,303						14.70
既得			(6,068,969)						8.47
沒收			(433,513)						15.25
截至2019年12月31日未歸屬			8,997,358						$	15.62
授與			6,466,526						8.46
既得			(3,314,572)						14.60
沒收			(467,152)						11.86
截至2020年12月31日的未歸屬資產			11,682,160						$	12.14
授與			2,984,065						21.18
既得			(3,227,513)						15.91
沒收			(231,818)						13.24
截至2021年12月31日未歸屬			11,206,894						$	13.39

截至2021年12月31日，尚未確認的非既有限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位的税前金額為美元。62百萬美元，將在以下加權平均期內確認1.34好幾年了。在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內，歸屬的股票的公允價值總額為$75百萬，$35百萬美元，以及$89分別為百萬美元。 在截至2021年、2020年或2019年12月31日的幾年中，沒有將基於股票的薪酬成本資本化。

注17.員工福利計劃

養老金和其他退休後福利

各地區的固定收益養老金計劃只覆蓋某些員工，因為養老金計劃對新進入者關閉。養老金計劃下的福利基於服務年限和僱員在最後十年就業期間連續五年的最高薪酬。各地區的資金政策是每年至少提供美國國税局最低資金標準所要求的金額。繳款的目的不僅是為了提供迄今服務所帶來的福利，而且也是為了那些預期在未來賺取的福利。

該公司還發起了一項SERP計劃，這是一項不受限制的養老金計劃，為某些高級管理人員提供與他們的薪酬相關的固定福利。精算確定的養老金費用使用預測單位貸記法計入當前業務。在本腳註的其餘部分中，所有已定義的福利計劃都稱為“計劃”。

145

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目錄

下表列出了這些計劃在福利義務、計劃資產和資金狀況方面的變化，使用的是12月31日的衡量日期，以及截至12月31日在合併資產負債表中確認的金額：

			合格圖則												不合格的計劃												總計
			2021						2020						2021						2020						2021						2020
			(單位：百萬)
福利義務的變更
預計福利義務，年初			$	2,435					$	2,192					$	188					$	172					$	2,623					$	2,364
服務成本			38						34						3						5						41						39
利息成本			49						64						2						4						51						68
精算(收益)損失			(73)						278						—						21						(73)						299
福利支付			(165)						(130)						(8)						(14)						(173)						(144)
行政費用			(3)						(3)						—						—						(3)						(3)
規劃安置點			—						—						(29)						—						(29)						—
預計福利義務，年終			$	2,281					$	2,435					$	156					$	188					$	2,437					$	2,623
計劃資產變更
計劃資產的公允價值，年初			$	2,469					$	2,299					$	—					$	—					$	2,469					$	2,299
計劃資產實際收益率			253						303						—						—						253						303
公司繳費			—						—						37						14						37						14
福利支付			(165)						(130)						(8)						(14)						(173)						(144)
行政費用			(3)						(3)						—						—						(3)						(3)
規劃安置點			—						—						(29)						—						(29)						—
計劃資產的公允價值，年終			$	2,554					$	2,469					$	—					$	—					$	2,554					$	2,469
衡量日期的資金狀況和應計收益(成本)			$	273					$	34					$	(156)					$	(188)					$	117					$	(154)
綜合資產負債表中確認的金額：
其他資產			$	273					$	34					$	—					$	—					$	273					$	34
其他負債			—						—						(156)						(188)						(156)						(188)
			$	273					$	34					$	(156)					$	(188)					$	117					$	(154)
累計其他綜合(收入)虧損確認的税前金額：
淨精算損失			$	590					$	819					$	62					$	80					$	652					$	899

合格計劃的累積福利義務為$2.110億美元和2.3分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。截至2021年12月31日和2020年12月31日，計劃總資產都超過了符合條件的計劃的相應累積福利義務。不合格計劃的累積福利義務為$。155百萬美元和$188截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別超過了每個時期的所有相應計劃資產。截至2021年12月31日和2020年12月31日，與福利義務變化相關的精算(收益)損失主要是由貼現率變化推動的。

146

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目錄

截至12月31日的年度的定期養卹金淨費用(福利)包括以下組成部分：

						合格圖則																		不合格的計劃																		總計
						2021						2020						2019						2021						2020						2019						2021						2020						2019
						(單位：百萬)
服務成本						$	38					$	34					$	28					$	3					$	5					$	3					$	41					$	39					$	31
利息成本						49						64						75						2						4						5						51						68						80
計劃資產的預期回報率						(142)						(148)						(137)						—						—						—						(142)						(148)						(137)
精算損失攤銷						46						39						36						8						8						5						54						47						41
結算費						—						—						—						11						—						2						11						—						2
定期養老金(福利)淨成本						$	(9)					$	(11)					$	2					$	24					$	17					$	15					$	15					$	6					$	17

定期養老金(福利)淨成本中的服務成本部分記錄在合併損益表上的薪金和員工福利中。服務成本以外的其他組成部分在合併損益表中計入其他非利息費用。

和解費用與結算某些計劃參與者在小型企業資源計劃下的債務有關。

12月31日用於確定福利義務的假設如下：

			合格圖則												不合格的計劃
			2021						2020						2021						2020
貼現率			2.85		%				2.48		%				2.64		%				2.07		%
年補償增長率			4.00		%				4.00		%				3.00		%				3.00		%

用於確定截至12月31日的年度定期養卹金(福利)費用淨額的加權平均假設如下：

			合格圖則																		不合格的計劃
			2021						2020						2019						2021						2020						2019
貼現率			2.48		%				3.37		%				4.39		%				2.20		%				3.00		%				4.18		%
預期長期計劃資產收益率			5.87		%				6.65		%				6.84		%				不適用						不適用						不適用
年補償增長率			4.00		%				4.00		%				3.75		%				3.00		%				3.00		%				3.75		%

各區域採用分門別類的方法估算定期養卹金淨成本的服務和利息部分，方法是沿着確定福利義務時使用的收益率曲線對相關的預計現金流適用特定的現金率。這通過改善預計收益現金流和相應的現貨收益率曲線利率之間的相關性，提供了對服務和利息成本的更精確的衡量。

合格計劃資產的預期長期回報率是基於估計的合理的可能回報範圍。這一假設是通過考慮合格計劃投資的資產類別的歷史和預期回報以及這些類別之間目前實施的分配策略而建立的。管理層根據實現的概率和可歸因於積極管理的遞增回報來選擇範圍內的一個點。2022年，計劃資產的預期長期回報率為5.59百分比。

合格計劃的投資策略正在繼續從關注資產回報最大化轉向將資金比率波動性降至最低，並計劃增加對固定收益證券的配置。合併後的目標資產配置為34股權百分比，60固定收益證券百分比和6在所有其他類型的投資中的百分比。股權證券包括對主要位於美國的大型和中小型公司、國際股票和私募股權的投資。固定收益證券包括對公司債券和政府債券、資產支持證券的投資，以及招股説明書和其他發行文件允許的任何其他固定收益投資。其他類型的投資可能包括遵循幾種不同策略的對衝基金和房地產基金。這些計劃的資產在資產類別、證券和管理人方面高度多樣化。投資風險是通過計劃的資產再平衡來控制的，定期以目標配置為目標，並根據與每個投資經理制定的投資指導方針，持續監測投資經理的業績。

符合條件的地區計劃有一部分投資於地區的普通股。2021年12月31日，計劃舉行2,855,618股票，代表總市值約為#美元。62百萬，或者説大約2計劃資產的百分比。

147

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目錄

下表為截至12月31日各地區合格養老金計劃金融資產的公允價值：

			2021																								2020
			1級						2級						3級						公允價值						1級						2級						3級						公允價值
			(單位：百萬)
現金和現金等價物			$	116					$	—					$	—					$	116					$	50					$	—					$	—					$	50
固定收益證券：
美國國債			$	346					$	—					$	—					$	346					$	299					$	—					$	—					$	299
聯邦機構證券			—						36						—						36						—						18						—						18
公司債券			—						509						—						509						—						490						—						490
固定收益證券總額			$	346					$	545					$	—					$	891					$	299					$	508					$	—					$	807
股權證券：
國內			$	146					$	—					$	—					$	146					$	130					$	—					$	—					$	130
國際			142						—						—						142						164						—						—						164
總股本證券			$	288					$	—					$	—					$	288					$	294					$	—					$	—					$	294
國際共同基金			$	148					$	—					$	—					$	148					$	179					$	—					$	—					$	179
公允價值層次結構中的總資產			$	898					$	545					$	—					$	1,443					$	822					$	508					$	—					$	1,330
集體信託基金：
固定收益基金(1)																					$	468																							$	408
普通股基金(1)																					204																								217
國際基金(1)																					45																								46
集體信託基金總額																					$	717																							$	671
以資產淨值計算的房地產基金(1)																					$	167																							$	188
私募股權基金以資產淨值衡量(1)																					$	227																							$	280
																					$	2,554																							$	2,469

__________

(1)根據會計指引，按每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計按公允價值計量的投資不需要歸類於公允價值層次。此表中列示的公允價值金額旨在實現公允價值層次結構中報告的金額與資產負債表中報告的金額之間的對賬。

對於所有投資，這些計劃試圖使用相同資產在活躍交易所的市場報價，或一級衡量標準。在沒有此類報價市場價格的情況下，計劃通常使用類似工具的報價市場價格(包括矩陣定價)和/或貼現現金流來估計這些證券的價值，或二級計量。二級貼現現金流分析通常基於市場利率、提前還款速度和/或期權調整利差。

計劃中持有的投資包括現金和現金等價物、固定收益證券、股權證券、集合信託基金、對衝基金、房地產基金、私募股權和其他資產，並按公允價值經常性記錄。有關美國國債、聯邦機構證券和股權證券的估值方法的説明，請參見注釋1。附註1所述適用於其他債務證券的方法也適用於公司債券。

共同基金的估值是基於相同資產在活躍交易所的報價市場價格；這些估值是一級衡量標準。集合信託基金、對衝基金、房地產基金、私募股權基金和其他資產的估值基於資產淨值或有限合夥人在基金股權中所佔份額的估值。第三方基金經理主要根據標的投資的估計估值來提供這些估值。

148

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目錄

合格和不合格計劃的預期現金流信息如下：

			合格圖則						不合格的計劃
			(單位：百萬)
預期僱主供款：
2022			$	—					$	35
預期福利支出：
2022			$	137					$	35
2023			134						13
2024			137						10
2025			135						11
2026			134						11
未來五年			650						50

其他計劃

地區具有固定繳費401(K)計劃，其中包括符合條件的員工繳費的公司匹配。符合條件的員工包括受僱於一年並且至少工作過1,000幾個小時。公司匹配是根據員工的分配選擇進行投資的。區域提供了自動2向符合條件的員工提供401(K)現金的百分比，無論他們是否為401(K)計劃繳費。要獲得這筆繳費，員工必須在年底就業，並且不能在地區養老金計劃中積極積累福利。各地區的現金貢獻約為#美元。222021年為百萬美元，$192020年為百萬美元，172019年為100萬。在2021年、2020年和2019年，已經為401(K)計劃繳費的合格員工獲得了最高5公司匹配百分比加上自動2%的現金貢獻。地區代表員工與401(K)計劃的匹配總額為$632021年為100萬美元，62到2020年達到100萬美元，582019年將達到100萬。地區401(K)計劃舉行17百萬股和20分別於2021年12月31日和2020年12月31日持有地區普通股100萬股。401(K)計劃收到了大約$11百萬，$12百萬美元和$13截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度地區普通股股息分別為100萬美元。

各地區還發起了涵蓋某些退休員工的固定福利退休後醫療保健計劃。對於這些在正常退休年齡之前退休的員工，公司目前支付某些醫療福利的一部分費用，直到退休員工有資格享受聯邦醫療保險。參加被收購實體計劃的某些退休人員將獲得醫療保險補充福利。該計劃是繳費的，幷包含其他費用分擔功能，如免賠額和自付。退休人員的醫療福利，以及在職員工的類似福利，都是通過一項自我保險計劃提供的，在該計劃中，公司和退休人員的成本基於支付的福利金額。本公司的政策是為本公司在醫療福利成本中的份額提供資金，數額由管理層酌情決定。退休後的人壽保險也提供給一羣祖輩僱員和退休人員。

附註18.其他非利息收支

以下為截至12月31日止年度的其他非利息收入詳情：

			2021						2020						2019
			(單位：百萬)
銀行人壽保險			$	82					$	95					$	78
投資服務費收入			104						84						79
商業信貸手續費收入			91						77						73
股權投資收益(1)			3						50						—
員工福利資產的市值調整-定義福利			—						—						5
員工福利資產的市值調整-其他			20						12						11
其他雜項收入			223						151						130
			$	523					$	469					$	376

______

(1)2021年的金額是出售股權投資的收益，而2020年的金額是2021年第一季度出售的投資的估值收益。

149

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目錄

以下為截至12月31日年度的其他非利息支出詳情：

			2021						2020						2019
			(單位：百萬)
對外服務			$	156					$	170					$	189
營銷			106						94						97
專業、法律和監管費用			98						89						95
信用卡/支票卡費用			62						50						68
FDIC保險評估			45						48						48
分行合併、物業費和設備費			5						31						25
簽證B類股份費用			22						24						14
提前清償債務損失			20						22						16
為無資金來源的信貸損失撥備(信貸)(1)			—						—						(6)
其他雜項費用			360						354						381
			$	874					$	882					$	927

______

(1)自2020年1月1日採用CECL以來，在扣除信貸損失撥備後的淨利息收入中計入的信貸損失撥備為貸款損失撥備和無資金信貸承諾撥備的總和。在通過CECL之前，無資金承付款的準備金包括在其他非利息支出中。

注19.所得税

截至12月31日的年度所得税支出構成如下：

			2021						2020						2019
			(單位：百萬)
當期所得税支出：
聯邦制			$	456					$	312					$	279
狀態			73						66						62
總當期費用			$	529					$	378					$	341
遞延所得税費用(福利)：
聯邦制			$	132					$	(142)					$	29
狀態			33						(16)						33
遞延費用(收益)合計			$	165					$	(158)					$	62
所得税總支出			$	694					$	220					$	403

所得税支出不反映轉移至持有至到期的證券的未實現虧損、可供出售證券的未實現損益、衍生工具的未實現損益以及固定收益養老金計劃和其他退休後福利的淨變化的税收影響。有關股東權益及累計其他全面收益(虧損)的額外資料，請參閲附註14。

該公司使用遞延法核算投資税收抵免。產生的投資税收抵免總額為$64百萬，$94百萬美元和$592021年、2020年和2019年分別為100萬。

150

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目錄

用於財務報告的所得税與應用法定聯邦所得税税率計算的金額不同。21百分比，如下表所示：

			2021						2020						2019
			(百萬美元)
按法定聯邦所得税率計算的所得税			$	675					$	276					$	417
因以下原因導致的税收增加(減少)：
州所得税，扣除聯邦税收影響後的淨額			83						42						71
免税利息			(30)						(34)						(39)
經濟適用房信貸，扣除攤銷後的淨額			(25)						(31)						(34)
銀行人壽保險			(20)						(22)						(19)
不可扣除的費用			18						22						19
未確認税收優惠變化的影響			—						(23)						24
其他，淨額			(7)						(10)						(36)
所得税費用(1)			$	694					$	220					$	403
實際税率			21.6		%				16.8		%				20.3		%

__________

(1) 所得税支出包括經濟適用房投資的攤銷總額#美元。139百萬，$133百萬美元，以及$1312021年、2020年和2019年分別為100萬。

截至12月31日，該公司遞延納税淨負債的重要組成部分如下：

			2021						2020
			(單位：百萬)
遞延税項資產：
信貸損失撥備(1)			$	400					$	573
使用權責任			132						137
聯邦和州淨營業虧損，扣除聯邦税收影響後的淨額			53						58
應計費用			32						35
其他			15						13
遞延税項資產總額			632						816
減去：估值免税額			(29)						(31)
遞延税項資產總額減去估值免税額			603						785
遞延税項負債：
租賃融資			369						413
使用權資產			123						128
商譽和無形資產			100						106
計入股東權益的未實現收益			98						444
抵押貸款償還權			78						45
固定資產			67						54
員工福利和遞延薪酬			31						54
其他			43						46
遞延税項負債總額			909						1,290
遞延納税淨負債			$	(306)					$	(505)

_______

(1)各地區在2020年1月1日採用了CECL，其影響導致增加了$126百萬美元的遞延税金資產。在採用之前，遞延税項資產的影響是為了計提貸款損失準備。

151

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目錄

下表提供了公司在2021年12月31日的税收結轉詳情，包括到期日和相關估值津貼：

			到期日						遞延税金資產餘額(1)						估值 津貼						遞延税金淨額 資產餘額
			(單位：百萬)
淨營業虧損-聯邦			2037						$	10					$	—					$	10
淨營業虧損-聯邦			無						11						—						11
淨營業虧損-州			2022-2026						19						19						—
淨營業虧損-州			2027-2033						8						7						1
淨營業虧損-州			2034-2041						4						2						2
淨營業虧損-州			無						1						1						—
									$	53					$	29					$	24

________

(1) 聯邦和州遞延税金資產為$21百萬美元和$1作為公司2020年4月設備融資收購和2021年12月商業房地產貸款機構收購的一部分，分別收購了與淨營業虧損相關的100萬美元。雖然聯邦和某些州的淨營業虧損可能受到某些年度使用限額的限制，但本公司已根據預計的年度限額和淨營業虧損結轉期的長度確定沒有必要計入估值津貼。

本公司認為，由於某些國家結轉期過長，結轉的部分國家淨營業虧損將無法實現。因此，設立了一項估值津貼，數額為#美元。292021年12月31日的此類福利為100萬美元，而2021年12月31日為31截至2020年12月31日，這一數字為100萬。

未確認税收優惠的期初和期末金額對賬如下：

			2021						2020						2019
			(單位：百萬)
年初餘額			$	12					$	37					$	13
根據上一時期的納税頭寸增加的税款			—						2						25
基於上期税收頭寸的減税			—						(25)						—
聚落			(2)						(1)						—
訴訟時效屆滿			(1)						(1)						(1)
年終餘額			$	9					$	12					$	37

該公司提交美國聯邦、州和地方所得税申報單。該公司在美國國税局的合規保證程序計劃中。根據這一計劃，截至2019年的納税年度考試已經完成。此外，除了非足跡州的一些例外情況外，該公司在2017年前的納税年度不再接受州和地方税務審查。完成税務審核是2020年未確認税收優惠減少的首要原因。目前，與聯邦或州税務當局沒有實質性的税務立場爭議。因此，該公司預計與聯邦或州税務檢查有關的任何調整不會導致其業務、財務狀況、經營結果或現金流發生重大變化。

合理地説，違例建築的負債可能會減少大約#美元。1在接下來的12個月內，由於税務機關完成審查和訴訟時效期滿，將在未來12個月內減少600萬歐元。目前還不確定這種潛在的減税會對公司的實際税率產生多大影響(如果有的話)。

截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，如果確認，公司將降低實際税率的UTB餘額為1美元7百萬，$9百萬美元和$34分別為百萬美元。

與違約金有關的利息和罰款記錄在所得税撥備中。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內，公司確認了毛利和罰金的無形費用(福利)。截至2021年12月31日和2020年12月31日，本公司對與違章建築相關的利息和罰款負有非實質性的總責任。

152

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目錄

附註20.衍生金融工具和套期保值活動

下表顯示了截至12月31日的衍生工具的名義金額和估計公允價值：

			2021																		2020
			概念上的 金額						估計公允價值												概念上的 金額						估計公允價值
									利得(1)						損失(1)												利得(1)						損失(1)
			(單位：百萬)
公允價值套期保值關係中的衍生品：
利率互換			$	7,900					$	—					$	32					$	2,100					$	77					$	—
現金流套期保值關係中的衍生品：
利率互換(2)			20,650						171						29						16,000						1,181						—
利率下限(3)			—						—						—						5,750						430						—
現金流套期保值關係中的總衍生品			20,650						171						29						21,750						1,611						—
指定為對衝工具的衍生工具總額			$	28,550					$	171					61						$	23,850					$	1,688					$	—
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換			$	81,327					$	748					$	794					$	76,764					$	1,492					$	1,464
利率期權			15,990						48						19						13,806						90						28
利率期貨和遠期承諾			2,739						11						3						4,270						11						26
其他合同			9,456						133						135						9,924						68						80
未被指定為對衝工具的衍生工具總額			$	109,512					$	940					$	951					$	104,764					$	1,661					$	1,598
總導數			$	138,062					$	1,111					$	1,012					$	128,614					$	3,349					$	1,598
淨額前衍生工具總額									$	1,111					$	1,012											$	3,349					$	1,598
減去：淨額調整 (4)									699						932												2,428						1,545
扣除淨額後的衍生工具總額(5)									$	412					$	80											$	921					$	53

_________

(1)收益頭寸的衍生品記錄為其他資產，虧損頭寸的衍生品記錄為其他負債。

(2)包括應計利息#美元12截至2021年12月31日的百萬美元和28截至2020年12月31日，分別為100萬。

(3)包括應計利息#美元12百萬和保費約為$83截至2020年12月31日，這一數字為100萬。

(4)淨額調整是指根據適用的會計準則將衍生資產和衍生負債從毛基轉換為淨基而記錄的金額。淨額基準考慮了已收到或已過賬的現金抵押品、可依法強制執行的總淨額結算協議和差異保證金的影響，這些協議允許各地區以淨額為基礎與交易對手結算衍生品合約，並用相關的現金抵押品抵消淨頭寸。

(5)收益金額不以現金或其他資產為抵押，也不為之預留，代表所有交易和其他衍生品頭寸的淨信用風險。截至2021年12月31日，合併資產負債表中沒有未抵銷的已過賬金融工具，而合併資產負債表中的抵銷金額為1美元。24截至2020年12月31日，這一數字為100萬。

套期保值衍生品

為管理利率風險和促進資產/負債管理策略而簽訂的衍生品被指定為對衝衍生品。符合套期保值關係的衍生金融工具根據被套期保值的風險敞口被分類為公允價值套期保值或現金流量套期保值。有關衍生工具會計政策的其他資料載於附註1。

公允價值對衝

公允價值對衝關係減少了對資產、負債或公司承諾公允價值變化的風險敞口。

各地區簽訂利率互換協議，以管理公司固定利率借款的利率風險。這些協議包括收取固定利率金額，以換取在協議有效期內支付浮動利率的利息。各地區還簽訂了利率互換協議，以管理該公司某些固定利率可供出售的可預付和不可預付債務證券的利率風險。這些協議涉及支付固定利率金額，以換取浮動利率收入。

現金流對衝

現金流對衝關係減少了對未來現金流或其他預測交易的可變性的風險敞口。

各地區簽訂利率互換和下限協議，以管理與基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)貸款的利率風險敞口相關的整體現金流變化。這些協議通過利用固定/支付LIBOR利率掉期和利率下限，有效地改變了公司的利率風險敞口。截至2021年12月31日，Regions正在對衝2025年之前未來現金流變化的風險敞口。

153

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目錄

2021年，該公司終止了所有5.820億美元的剩餘樓層對衝和13.110億美元的現金流掉期對衝。下表列出了終止現金流對衝對AOCI的税前影響。AOCI中終止的現金流對衝餘額將在2026年之前攤銷為收益。

			截至12月31日的12個月
			2021						2020
			(單位：百萬)
AOCI包括的終止對衝的未實現收益-1月1日			$	121					$	78
期內產生的終止套期保值的未實現收益			739						55
未實現(收益)攤銷為淨收入的重新分類調整			(160)						(12)
AOCI包括的終止對衝的未實現收益-12月31日			$	700					$	121

地區預計重新分類為收入約為$372由於在未來12個月內收到或支付現金流對衝利息而產生的税前收入為100萬美元。此金額包括$293與停止現金流對衝攤銷有關的税前淨收益為100萬美元。

下表列出了對衝衍生工具對綜合損益表的影響，以及截至12月31日的年度受影響的各個項目的總金額：

									2021
									利息收入						利息支出
									貸款，包括手續費						長期借款
									(單位：百萬)
綜合損益表中列報的總收入(費用)									$	3,452					(103		)
公允價值套期保值關係損益：
利率合約：
與衍生品利息結算有關的金額									$	—					$	19
對衍生品的認可									—						(51)
在套期保值項目上確認									—						51
公允價值套期保值確認的收入(費用)									$	—					$	19
現金流套期保值關係損益：(1)
利率合約：
已實現損益從AOCI重新分類為淨收益(2)									$	426					$	—
現金流量套期保值確認的收入(費用)(2)									$	426					$	—

									2020
									利息收入						利息支出
									貸款，包括手續費						長期借款
									(單位：百萬)
綜合損益表中列報的總收入(費用)									$	3,610					(178		)
公允價值套期保值關係損益：
利率合約：
與衍生品利息結算有關的金額									$	—					$	37
對衍生品的認可									—						52
在套期保值項目上確認									—						(51)
公允價值套期保值確認的收入(費用)									$	—					$	38
現金流套期保值關係損益： (1)
利率合約：
已實現損益從AOCI重新分類為淨收益 (2)									$	260					$	—
現金流量套期保值確認的收入(費用)(2)									$	260					$	—

154

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目錄

			2019
			利息收入												利息支出
			債務證券						貸款，包括手續費						長期借款
			(單位：百萬)
綜合損益表中列報的總收入(費用)			$	643					$	3,866					(351		)
公允價值套期保值關係損益：
利率合約：
與衍生品利息結算有關的金額			$	—					$	—					$	(14)
對衍生品的認可			(2)						—						92
在套期保值項目上確認			2						—						(92)
公允價值套期保值確認的收入(費用)			$	—					$	—					$	(14)
現金流套期保值關係損益：(1)
利率合約：
已實現損益從AOCI重新分類為淨收益(2)			$	—					$	(24)					$	—
現金流量套期保值確認的收入(費用)(2)			$	—					$	(24)					$	—

____

(1)AOCI中現金流對衝確認的收益或(損失)見附註14。

(2)税前

下表列出了截至12月31日，與套期會計應用相關的賬面金額和相關累計基數調整，這些賬面金額包括在公允價值對衝關係中的對衝資產和負債的賬面金額中：

			2021												2020
			當前指定的套期保值項目																		當前指定的套期保值項目
			資產/(負債)賬面金額						套期保值會計基礎調整																		資產/(負債)賬面金額						套期保值會計基礎調整
			(單位：百萬)												(單位：百萬)
可供出售的債務證券(1)(2)			$	9,901					$	—																	$	—					$	—
長期借款			(1,363)						34																		(2,171)						(64)

_____

(1)賬面金額代表攤銷成本。

(2)於2021年第四季度，本公司指定利率互換為根據最後一層法可出售的債務證券的公允價值對衝，並計入這一金額。截至2021年12月31日，公司已指定5.810億美元，作為賬面金額為#美元的可預付金融資產封閉式投資組合的套期保值金額。9.1十億美元。

未被指定為對衝工具的衍生工具

該公司持有利率掉期、期權合約、期貨和遠期承諾的投資組合，這些承諾來自與其商業客户的交易，在這些交易中，他們通過與各地區簽訂衍生品來管理風險。該公司監控和管理這一客户投資組合中的淨風險，並簽訂單獨的衍生品合同，以減少對預先定義的限額的總體風險敞口。對於與其最終客户簽訂的衍生品和衍生品地區為降低本投資組合中的風險而訂立的衍生品，本公司將面臨市場風險和交易對手違約的風險。該投資組合中的合約不被指定為會計套期保值，通過收益(在資本市場收入中)按市價計價，並酌情計入其他資產和其他負債。

各地區簽訂利率鎖定承諾，即承諾發放抵押貸款，貸款利率在融資之前確定，客户已鎖定該利率。截至2021年12月31日和2020年12月31日，各地區有419百萬美元和$924利率鎖定承諾的名義總額分別為100萬美元。地區管理利率鎖定承諾和持有待售抵押貸款的市場風險，以及相應的遠期銷售承諾。持有作出售用途的住宅按揭貸款按公允價值計入，公允價值變動計入按揭收入。持有待售的商業抵押貸款根據管理層的選擇，以成本或市場較低的價格或公允價值記錄。截至2021年12月31日和2020年12月31日，各地區有987百萬美元和$1.9與這些遠期銷售承諾相關的名義總金額分別為10億美元。與住宅按揭貸款相關的利率鎖定承諾和相應的遠期銷售承諾按市值計價的變化都包括在抵押貸款收入中。與商業按揭貸款相關的利率鎖定承諾和相應的遠期銷售承諾按市值計價的變化包括在資本市場收入中。

155

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目錄

地區已經選擇以公允價值計入住宅MSR，公允價值的任何變化都記錄在抵押貸款收入中。在選擇使用公允價值計量方法的同時，各地區開始使用遠期利率承諾、期貨合約、掉期和掉期等形式的各種衍生工具，以減輕其住宅MSR在綜合收益表中公允價值變化的影響。截至2021年12月31日和2020年12月31日，與這些合同相關的名義總金額為美元。4.510億美元和4.1分別為10億美元。

下表列出了截至12月31日的年度中，未被指定為對衝工具的衍生品在收益中確認的收益或(虧損)的位置和金額：

未被指定為對衝工具的衍生工具			2021						2020						2019
			(單位：百萬)
資本市場收入：
利率互換			$	46					$	21					$	13
利率期權			28						36						23
利率期貨和遠期承諾			15						14						10
其他合同			4						1						(1)
資本市場總收入			93						72						45
抵押貸款收入：
利率互換			(45)						83						68
利率期權			(32)						30						(1)
利率期貨和遠期承諾			13						(2)						5
總抵押貸款收入			(64)						111						72
			$	29					$	183					$	117

信用衍生品

地區以參與利率互換(互換參與)的形式買賣信用保護。這些掉期交易符合信用衍生工具的定義，是在正常業務過程中達成的，以滿足客户的信貸需求。掉期參與，即地區已購買信用保護，如果客户未能在掉期交易提前終止時支付應付地區的任何金額，並且在2022年至2029年之間到期，地區有權收到交易對手的付款。掉期參與，即已出售信用保護的地區的到期日在2022年至2038年之間。對於地區出售信用保護的合同，如果客户在提前終止掉期交易時未能支付應付給交易對手的任何金額，地區將被要求向交易對手付款。各地區基於買賣信用衍生品的預付款/履約風險的當前狀況基於最近發佈的內部風險評級，這些內部風險評級與無資金承諾的風險管理做法一致。

截至2021年12月31日，各地區根據這些合同未來的最大潛在付款金額約為#美元。441百萬美元。如果可變利率為零%，所有交易對手都違約，回收為零，就會出現這種情況。2021年12月31日和2020年12月31日出售的保護的公允價值無關緊要。在地區已出售信用保護的交易中，可以利用與原始掉期交易相關的抵押品來抵消地區的部分或全部義務。

各地區以信用違約指數的形式購買了信用保護。這些指數符合信貸衍生工具的定義，是在日常業務過程中訂立的，目的是在經濟上對衝持有以供出售的商業按揭貸款的信貸利差風險，從而選擇公允價值期權。信用衍生品，即地區購買了信用保護，如果標的指數的損失超過一定的門檻，地區有權收到交易對手的付款，這取決於資本結構的部分評級。

或有特徵

某些地區與經紀-交易商簽訂的衍生工具合約包含信用相關終止條款和/或有關抵押品入賬的信用相關條款，允許這些經紀-交易商在地區和/或地區銀行的信用評級低於某些主要信用評級機構的指定評級時終止合同。於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日，所有具有任何信用風險或有特徵的衍生工具的公允價值合計為$。81百萬美元和$74分別為100萬個地區提供了#美元的抵押品84百萬美元和$74在正常的業務過程中，分別為100萬美元。

156

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目錄

注21。公允價值計量

關於經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債的估值方法的説明，見附註1。按公允價值計量的資產和負債很少在一級計量和二級計量之間轉移。可供出售的有價證券和債務證券可根據管理層對用於評估證券的投入的可觀測性的結論，定期轉移至3級估值或從3級估值轉為3級估值。此類轉移被視為發生在報告期開始時進行的會計處理。

下表列出了截至12月31日在經常性基礎上按估計公允價值計量的資產和負債：

			2021																											2020
			1級						2級						3級(1)						總計 估計公允價值									1級						2級						3級(1)						總計 估計公允價值
			(單位：百萬)
經常性公允價值計量
可供出售的債務證券：
美國國債			$	1,132					$	—					$	—					$	1,132								$	183					$	—					$	—					$	183
聯邦機構證券			—						92						—						92									—						105						—						105
國家和政治分區的義務			—						4						—						4									—						—						—						—
抵押貸款支持證券(MBS)：
住宅中介機構			—						18,962						—						18,962									—						19,076						—						19,076
住宅非中介組織			—						—						1						1									—						—						1						1
商業代理			—						6,373						—						6,373									—						5,999						—						5,999
商業性非代理性組織			—						536						—						536									—						586						—						586
公司和其他債務證券			—						1,380						1						1,381									—						1,200						4						1,204
可供出售的債務證券總額			$	1,132					$	27,347					$	2					$	28,481								$	183					$	26,966					$	5					$	27,154
持有待售貸款			$	—					$	693					$	90					$	783								$	—					$	1,446					$	—					$	1,446
有價證券			$	464					$	—					$	—					$	464								$	388					$	—					$	—					$	388
住宅按揭還款權			$	—					$	—					$	418					$	418								$	—					$	—					$	296					$	296
衍生資產(2):
利率互換			$	—					$	919					$	—					$	919								$	—					$	2,750					$	—					$	2,750
利率期權			—						36						12						48									—						477						43						520
利率期貨和遠期承諾			—						11						—						11									—						11						—						11
其他合同			—						132						1						133									2						65						1						68
衍生資產總額			$	—					$	1,098					$	13					$	1,111								$	2					$	3,303					$	44					$	3,349
股權投資			$	—					$	—					$	—					$	—								$	—					$	74					$	—					$	74
衍生負債(2):
利率互換			$	—					$	855					$	—					$	855								$	—					$	1,464					$	—					$	1,464
利率期權			—						19						—						19									—						28						—						28
利率期貨和遠期承諾			—						3						—						3									—						26						—						26
其他合同			—						132						3						135									2						72						6						80
衍生負債總額			$	—					$	1,009					$	3					$	1,012								$	2					$	1,590					$	6					$	1,598

_________

(1)以下所有與第3級經常性資產相關的披露不包括那些被認為不重要的披露。

(2)根據美國公認會計原則(GAAP)的允許，為集中清算的衍生品支付或收到的變動保證金抵押品付款在法律上被定性為已結算。因此，這些衍生資產和衍生負債以及相關變動保證金抵押品在資產負債表上按淨額列示。

157

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目錄

所有級別的資產和負債都可能導致波動和重大價格波動。3級資產的已實現和未實現損益只是區域合併資產負債表中市場波動風險的一部分。此外，ALCO在管理價格波動風險的整體方法中使用了第2級和第3級的衍生品。

下表説明瞭持有待售的住宅MSR和商業抵押貸款的額外信息，這是使用重大不可觀察到的投入(第3級)按公允價值經常性計量的唯一重大資產或負債。

下表分別顯示了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的住宅MSR前滾。

			住宅按揭還款權
			截至十二月三十一日止的年度
			2021						2020						2019
			(單位：百萬)
賬面價值，期初			$	296					$	345					$	418
計入收益的已實現/未實現收益(虧損)合計(1)			(27)						(157)						(115)
加法			149						108						42
賬面價值，期末			$	418					$	296					$	345

_______

(1)包括在抵押貸款收入中。列報的金額不包括相關衍生工具的抵銷影響。

2021年第四季度，該公司收購了持有待售的商業抵押貸款，這些貸款被認為是3級公允價值計量。下表提供了截至2021年12月31日的年度展望。

			持有以供出售的商業按揭貸款
			截至2021年12月31日止的年度
			(單位：百萬)
賬面價值，期初			$	—
購買			47
加法(1)			43
賬面價值，期末			$	90

_______

(1)新增貸款是在2021年第四季度首次收購持有待售的商業抵押貸款後產生的。

下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日使用重大不可觀察投入(第3級)按公允價值計量的重大資產和負債的詳細信息。這些表格包括估值技術和使用的重大不可觀察的投入。其中包括每個重大不可觀測輸入的範圍，以及在12月31日、2021年、2020年和2019年使用的範圍內的加權平均。下表描述了估值技術以及這些技術對重大不可觀察輸入變化的敏感度。

2021年12月31日

3級 估計公允價值為 2021年12月31日

估值 技術

看不見的 輸入

的數量範圍 無法觀察到的輸入和 (加權-平均值)

(百萬美元)

經常性公允價值計量：

住宅按揭還款權(1)

$418

貼現現金流

加權平均CPR(%)

7.2% - 22.2% (10.5%)

OAS(%)

3.7% - 7.7% (4.5%)

持有以供出售的商業按揭貸款

$90

貼現現金流

美國債券的信用利差 商業MBS

0.2% - 19.4% (1.3%)

158

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目錄

2020年12月31日

3級 估計公允價值為 2020年12月31日

估值 技術

看不見的 輸入

的數量範圍 無法觀察到的輸入和 (加權-平均值)

(百萬美元)

經常性公允價值計量：

住宅按揭還款權(1)

$296

貼現現金流

加權平均CPR(%)

8.1% - 31.2% (15.6%)

OAS(%)

4.8% - 9.5% (5.6%)

2019年12月31日

3級 估計公允價值為 2019年12月31日

估值 技術

看不見的 輸入

的數量範圍 無法觀察到的輸入和 (加權-平均值)

(百萬美元)

經常性公允價值計量：

住宅按揭還款權(1)

$345

貼現現金流

加權平均CPR(%)

7.4% -26.1% (12.0%)

OAS(%)

5.2% - 10.2% (6.2%)

_________

(1)有關住宅按揭償還權的公允價值計算所用假設的額外披露，請參閲附註6。

使用重大不可觀察輸入的經常性公允價值計量

住宅按揭還款權

在住宅MSR的公允價值計量中使用的重要的不可觀察的輸入是OAS和CPR。這種估值需要在多種利率情景下生成現金流預測，並以風險調整後的利率對這些現金流進行貼現。此外，提前還款和美洲國家組織的變化的影響基於包括維修成本在內的各種基本投入。基礎現金流投入的增加或減少將對MSR資產的價值產生相應的影響。與期末持有的MSR相關的收益中包含的未實現收益(虧損)的淨變化作為包括在附註6中的MSR前進表中的估值投入或假設的變化進行了披露。

持有以供出售的商業按揭貸款

在持有待售的商業抵押貸款的公允價值計量中使用的重要的不可觀察的投入是商業抵押支持證券化中債券的信用利差。持有待售的商業抵押貸款是根據可比商業抵押貸款支持證券化的交易市場價格進行估值的，貸款將被放入其中，並根據利率和信貸利差的變動進行調整。信用利差的增加或減少將導致與公允價值相反的影響。

159

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目錄

公允價值期權

地區已經為所有符合條件的機構住宅抵押貸款選擇了公允價值選項，這些貸款源於銷售意圖。這一選擇可以更有效地抵消貸款和用於經濟對衝的衍生工具的公允價值變化，而無需承擔遵守對衝會計要求的負擔。持有待售住宅按揭貸款的公允價值是根據類似資產的交易市場價格(如有)和/或按市場利率折現的現金流計算，並根據包括服務價值和市況在內的證券化活動進行調整，並計入持有待售貸款。

如上所述，該公司選擇了以公允價值計量某些待售商業抵押貸款的選項。

該公司還選擇以公允價值計量某些商業和工業貸款，因為這些貸款在二級市場上交易活躍。該公司能夠通過市場參與者廣泛使用的第三方估值服務獲得幾乎所有這些貸款的公允價值估計。雖然大多數貸款是在市場上交易的，但交易活動的數量和水平受到變化無常的影響，貸款不是交易所交易的。在2021年12月31日和2020年12月31日，這些待售貸款的餘額都是無關緊要的。

下表載列按公允價值計算的待售按揭貸款的公允價值總額與未償還本金餘額總額之間的差額：

			2021																		2020
			集料 公允價值						集料 未付 本金						聚合交易會 價值較低 集料 未付 本金						集料 公允價值						集料 未付 本金						聚合交易會 價值較低 集料 未付 本金
			(單位：百萬)
按公允價值持有以供出售的住宅按揭貸款			$	680					$	659					$	21					$	1,439					$	1,362					$	77
按公允價值持有以供出售的商業按揭貸款			$	90					$	90					$	—					$	—					$	—					$	—

持有待售按揭貸款的利息收入根據合同利率確認，並反映在持有待售貸款的利息收入中。下表詳細説明瞭這些貸款的公允價值變動所產生的淨收益和淨虧損，這些淨收益和虧損記錄在本報告年度的抵押貸款收入中。公允價值的這些變化大多被經濟對衝活動所抵消。這些數額中的非實質性部分歸因於特定於工具的信用風險的變化。

			2021						2020
			(單位：百萬)
持有待售住宅按揭貸款公允價值變動產生的淨收益(虧損)			$	(56)					$	63

非經常性公允價值計量

在非經常性基礎上按公允價值計量的項目包括 未選擇公允價值選擇權的待售貸款、止贖財產及其他公允價值不能輕易確定的房地產和股權投資；所有這些都可被視為2級或3級估值計量。與待售貸款、止贖財產和其他房地產相關的非經常性公允價值調整通常是由於在此期間採用較低的成本或公允價值會計造成的。與股權投資相關的非經常性公允價值調整沒有隨時可確定的公允價值，是可觀察交易減值或價格變化的結果。這些資產的餘額，以及在此期間進行的相關公允價值調整，在2021年12月31日和2020年12月31日都是無關緊要的。

160

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目錄

金融工具的公允價值

截至2021年12月31日，公司金融工具的賬面價值和估計公允價值，以及公允價值等級內的水平如下：

			2021
			攜帶 金額						估計數 公平 價值(1)						1級						2級						3級
			(單位：百萬)
金融資產：
現金和現金等價物			$	29,411					$	29,411					$	29,411					$	—					$	—
持有至到期的債務證券			899						950						—						950						—
可供出售的債務證券			28,481						28,481						1,132						27,347						2
持有待售貸款			1,003						1,003						—						899						104
貸款(不包括租賃)，扣除非勞動收入和貸款損失撥備後的淨額(2)(3)			84,866						85,086						—						—						85,086
其他盈利資產(4)			1,104						1,104						464						640						—
衍生資產			1,111						1,111						—						1,098						13
財務負債：
衍生負債			1,012						1,012						—						1,009						3
存款			139,072						139,101						—						139,101						—
長期借款			2,407						2,847						—						2,845						2
貸款承諾和信用證			123						123						—						—						123

_________

(1)估計公允價值與退出價格概念一致。用於估計公允價值的假設旨在近似市場參與者在假想的有序交易中使用的假設。在估計公允價值時，本公司會根據利率、市場流動性及信貸息差在被視為已發生期間的估計變動作出調整。

(2)投資組合貸款的估計公允價值假設將貸款出售給第三方金融投資者。因此，如果貸款持有至到期日，對本公司的價值不會反映在公允價值估計中。截至2021年12月31日，貸款組合賬面淨額的公允價值溢價為#美元。220百萬或0.3百分比。

(3)此表不包括銷售類型、直接融資和槓桿租賃賬面金額為$1.42021年12月31日為10億美元。

(4)本表不包括賬面金額為#美元的經營租約。832021年12月31日為百萬。

截至2020年12月31日，公司金融工具的賬面價值和估計公允價值，以及公允價值等級內的水平如下：

			2020
			攜帶 金額						估計數 公平 價值(1)						1級						2級						3級
			(單位：百萬)
金融資產：
現金和現金等價物			$	17,956					$	17,956					$	17,956					$	—					$	—
持有至到期的債務證券			1,122						1,215						—						1,215						—
可供出售的債務證券			27,154						27,154						183						26,966						5
持有待售貸款			1,905						1,905						—						1,901						4
貸款(不包括租賃)，扣除非勞動收入和貸款損失撥備後的淨額(2)(3)			81,597						82,773						—						—						82,773
其他盈利資產(4)			1,017						1,017						388						629						—
衍生資產			3,349						3,349						2						3,303						44
股權投資			74						74						—						74						—
財務負債：
衍生負債			1,598						1,598						2						1,590						6
存款			122,479						122,511						—						122,511						—
長期借款			3,569						4,063						—						3,592						471
貸款承諾和信用證			151						151						—						—						151

161

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目錄

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(1)估計公允價值與退出價格概念一致。用於估計公允價值的假設旨在近似市場參與者在假想的有序交易中使用的假設。在估計公允價值時，本公司會根據利率、市場流動性及信貸息差在被視為已發生期間的估計變動作出調整。

(2)投資組合貸款的估計公允價值假設將貸款出售給第三方金融投資者。因此，如果貸款持有至到期日，對本公司的價值不會反映在公允價值估計中。截至2020年12月31日，貸款組合賬面淨額的公允價值溢價為#美元。1.210億或1.4百分比。

(3)此表不包括銷售類型、直接融資和槓桿租賃賬面金額為$1.5截至2020年12月31日，這一數字為10億美元。

(4)本表不包括賬面金額為#美元的經營租約。200截至2020年12月31日，這一數字為100萬。

注22。業務細分信息

每個地區的可報告部門都是一個戰略業務單位，根據提供的產品和服務服務於地區客户的特定需求。這些細分基於管理層查看企業財務業績的方式。該公司有三個需要報告的部門：企業銀行、消費者銀行和財富管理部門，其餘部門為其他部門。

管理報告方法的應用和發展是一個動態過程，需要定期改進。隨着這些改進的進行，每個可報告部門提交的財務結果可能會定期修訂。因此，對上期進行了更新，以反映這些改進。2021年第一季度，淨利息收入分配方法得到增強。所有淨利息收入(包括FTP抵銷、財務職能活動、證券組合和利率風險活動)均分配給三個報告分部。

企業銀行部門代表公司的商業銀行職能，包括商業和工業、商業房地產和投資者房地產貸款。這一部門還包括設備租賃融資以及資本市場活動，包括證券承銷和配售、貸款辛迪加和配售、外匯、衍生品、併購和其他諮詢服務。公司銀行客户包括公司、中間市場和商業房地產開發商和投資者。與這些類型的客户相關的相應存款產品也包括在這一細分市場中。

消費銀行部門代表公司的分支網絡，包括與住宅第一抵押貸款、房屋淨值額度和貸款、消費信用卡和其他消費貸款相關的消費銀行產品和服務，以及相應的存款關係。這些服務也通過公司的數字渠道和聯繫中心提供。

財富管理部門為個人、企業、政府機構和非營利實體提供廣泛的解決方案，以幫助保護、增長和轉移財富。提供的服務包括信貸相關產品、信託和投資管理、資產管理、退休和儲蓄解決方案以及遺產規劃。

其他包括公司的財務職能、證券組合、批發融資活動、利率風險管理活動和其他與戰略業務部門無關的公司職能。在其他項目中還包括某些對賬項目，以便將基於管理會計做法的分部結果轉換為合併結果。各區域作為分部結果列報基礎的管理會計做法包括：

•淨利息收入是根據FTP方法列報的，這種方法基於市場的融資費用/信用在細分市場中分配。通過根據FTP框架為每個產品分配成本或信用，管理層能夠更有效地衡量其資產/負債的淨息差貢獻。每個部分的利息收入/費用和FTP費用/信用的總和是其指定的淨利息收入。

•信貸損失撥備(受益於)根據估計損失方法分配給每個部門。信貸損失綜合撥備(受益)與各分部的估計損失之間的差額反映在其他項目中。

•企業銀行、消費者銀行和財富管理公司的所得税費用(福利)是根據一致的聯邦和州法定税率計算的。本公司的綜合所得税支出(福利)和各部門計算的金額之間的任何差異都反映在其他項目中。

•管理層報告分配某些費用是為了分析各部門的財務業績。這些分配由運營成本池和間接成本池組成，旨在代表支持一個細分市場的總成本。

162

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目錄

下表列出了截至12月31日的年度每個可報告部門的財務信息：

			2021
			法人銀行						消費者 銀行						財富 管理						其他						整合
			(單位：百萬)
淨利息收入			$	1,762					$	2,013					$	139					$	—					$	3,914
信貸損失準備金(受益於)(1)			303						254						10						(1,091)						(524)
非利息收入			752						1,266						390						116						2,524
非利息支出			1,091						2,173						387						96						3,747
所得税前收入			1,120						852						132						1,111						3,215
所得税費用			280						213						33						168						694
淨收入			$	840					$	639					$	99					$	943					$	2,521
平均資產			$	59,132					$	34,309					$	2,046					$	58,782					$	154,269

			2020
			法人銀行						消費者 銀行						財富 管理						其他						整合
			(單位：百萬)
淨利息收入			$	1,688					$	2,066					$	140					$	—					$	3,894
信貸損失準備金 (1)			290						305						11						724						1,330
非利息收入			656						1,267						344						126						2,393
非利息支出			1,024						2,057						346						216						3,643
所得税前收入(虧損)			1,030						971						127						(814)						1,314
所得税費用(福利)			257						242						32						(311)						220
淨收益(虧損)			$	773					$	729					$	95					$	(503)					$	1,094
平均資產			$	61,218					$	34,530					$	2,021					$	40,326					$	138,095

			2019
			法人銀行						消費者 銀行						財富 管理						其他						整合
			(單位：百萬)
淨利息收入			$	1,395					$	2,184					$	166					$	—					$	3,745
信貸損失準備金(受益於)(1)			192						320						13						(138)						387
非利息收入			538						1,215						331						32						2,116
非利息支出			938						2,121						342						88						3,489
所得税前收入			803						958						142						82						1,985
所得税費用(福利)			201						240						36						(74)						403
淨收入			$	602					$	718					$	106					$	156					$	1,582
平均資產			$	53,846					$	35,063					$	2,183					$	34,018					$	125,110

_____

(1)在2020年1月1日通過CECL後，信貸損失準備金是貸款損失準備金和無資金來源的信貸承諾準備金的總和。在通過CECL之前，無資金承付款的準備金包括在其他非利息支出中。

163

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目錄

注23。承諾、或有事項和擔保

商業承諾

各地區發行與貸款活動相關的表外金融工具。與這些工具相關的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同，並受各地區正常的信貸審批政策和程序的約束。地區通過根據對擔保獲得資金的可能性和客户或交易對手的信譽的評估，記錄無資金承諾準備金，來衡量與這些工具相關的內在風險。抵押品是根據管理層對客户信譽的評估而獲得的。

截至12月31日，與這些工具相關的信用風險由下表所示的合同金額表示：

			2021						2020
			(單位：百萬)
用於發放信貸的未使用承諾			$	60,935					$	56,644
備用信用證			1,779						1,742
商業信用證			97						132
與備用信用證有關的負債			28						25
與備用信用證相關的資產			29						25
無資金信貸承諾準備金			95						126

用於發放信貸的未使用承諾-為了滿足客户的金融需求，各地區在各種條件下承諾向消費者、企業和其他實體提供資金。這些承諾包括(除其他外)信用卡和其他循環信貸協議、定期貸款承諾和短期借款協議。其中許多貸款承諾都有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於這些承諾中的許多預計將在沒有資金的情況下到期，因此總承諾額不一定代表未來的流動性需求。

備用信用證-備用信用證也會簽發給客户，這些客户承諾，如果未來發生某些指定的事件，各地區將代表客户付款。根據備用信用證，地區有權向客户追索要求支付給第三方的任何金額。發出這些擔保所涉及的信貸風險基本上與向客户提供貸款所涉及的風險相同，因此，在有需要時，這些工具會被抵押。從歷史上看，很大比例的備用信用證在沒有資金的情況下到期。備用信用證的合同金額代表了各地區可能要求進行的未來付款的最大潛在金額，並代表了各地區的最大信用風險。

商業信用證-商業信用證的簽發是為了方便客户進行對外貿易或國內貿易交易。一般來説，當交易標的貨物在運輸途中時，將開具匯票。

法律或有事項

各地區及其附屬公司在正常業務過程中會受到與訴訟、索賠、調查以及法律和行政案件及訴訟相關的或有損失。各地區根據現有信息，包括法律顧問的建議，評估這些意外情況。當認為可能發生或有損失並且相關金額可合理估計時，各地區將為這些事項建立應計項目。任何應計項目都會定期審查，並可能隨着情況的變化而進行調整。一些地區在或有損失方面的風險可能會被適用的保險覆蓋範圍所抵消。然而，在確定任何應計項目或可能發生的或有損失的估算額時，各地區不考慮保險覆蓋範圍的可得性。如果地區有保險追回，收益將在收到追償期間入賬。

在可行的情況下，地區估計可能的或有損失，無論是否存在應計的可能損失。當地區能夠估計這種可能的損失，並且當地區可能遭受的損失超過應計金額時，地區披露了對這種可能損失的合計估計。各地區目前估計，它可能遭受的損失可能超過地區累積的總金額，最高可達約#美元。20截至2021年12月31日，各地區的損失不會超過應計金額，這一點也是合理的。關於下文所述的CFPB調查，Regions認為損失是合理可能的；但是，目前無法估計此類可能損失的金額(如果有的話)。隨着現有信息的變化，地區能夠估計的事項以及估計本身也將相應調整。

對訴訟和索賠風險的評估是困難的，因為它們涉及內在的不可預測的因素，包括但不限於以下因素：訴訟是否處於早期階段；損害賠償是否未指明、無支持或不確定；是否存在懲罰性或其他金錢損害的可能性；事件是否涉及

164

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目錄

法律上的不確定性，包括新的法律問題；案件是否涉及多方當事人和/或司法管轄區；證據開示是否已經開始或尚未完成；有意義的和解討論是否已經開始；以及訴訟是否涉及集體指控。集體訴訟的評估通常比其他類型的訴訟更復雜，尤其是在訴訟的早期階段，因為不知道某個類別是否會得到認證，或者如果獲得認證，潛在的類別將如何定義。因此，各地區可能無法就以下披露的某些事項合理估計可能的損失，並且上文討論的估計總額可能不包括以下披露的每一事項的估計值。

區域委員會參與各種政府監管機構、執法機構和自律機構就區域業務、區域商業慣例和政策以及與區域有業務往來的人的行為提出的正式和非正式的信息收集請求、調查、審查、審查和程序。正如之前披露的那樣，地區正在配合CFPB對某些地區透支做法和政策的調查。這些政府監管機構、執法機構和自律機構將不時提出更多詢問。與這些查詢相關的是，各區域收到文件請求、傳票和其他提供信息的請求。調查可能發展為行政、民事或刑事訴訟或執法行動，可能導致對各地區的綜合財務狀況、運營結果或整體現金流產生實質性影響的後果。此類後果可能包括不利的判決、調查結果、和解、處罰、罰款、命令、禁令、恢復原狀或改變我們的業務做法，並可能導致額外的費用和附帶成本，包括聲譽損害。

雖然訴訟和索賠暴露或任何調查的最終結果本質上是不可預測的，但管理層目前認為，懸而未決和受到威脅的訴訟和調查的結果不會對地區的業務、綜合財務狀況、運營結果或整體現金流產生實質性影響。然而，如果未來出現意想不到的事態發展，上述任何事項的不利結果都有可能對各地區的業務、綜合財務狀況、經營業績或任何特定報告期的現金流產生重大影響。

擔保

房利美損失股份擔保

Regions通過DUS貸款計劃和其他平臺向Fannie Mae出售商業貸款。DUS計劃為多户住宅市場提供流動性。地區服務貸款出售給房利美，並被要求提供相當於大部分服務組合本金餘額三分之一的損失份額擔保。截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司的DUS服務組合總額約為4.710億美元和4.5分別為10億美元。Regions在DUS計劃之外向Fannie Mae出售了額外的貸款，這些貸款也需要損失份額擔保，截至2021年12月31日，這些已償還貸款總額約為$400百萬美元。各地區與所有接受損失份額擔保的貸款有關的最高可量化或有負債約為#美元。1.710億美元和1.5分別為2021年12月31日和2020年12月31日的10億美元。只有當公司為聯邦抵押協會提供的所有貸款都違約，並且這些貸款的所有抵押品在結算時被確定為沒有價值時，公司才有責任支付這筆金額。公司對這些貸款仍有一定的損失風險。因此，最大可量化或有負債並不代表公司預計將遭受的實際損失。在本公司綜合資產負債表中記為負債的關聯虧損股份擔保的估計公允價值約為#美元。7百萬美元和$52021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。有關更多信息，請參閲註釋1。

簽證賠償

作為Visa USA網絡的一員，各地區與其他成員一起保障Visa USA免於訴訟。2007年10月3日，Visa USA進行了重組，並收購了幾家Visa附屬公司。隨着這一重組，各地區對Visa USA的賠償進行了修改，以涵蓋具體的訴訟(“擔保訴訟”)。

Visa首次公開募股(IPO)收益的一部分被放入第三方託管，以資助所涵蓋的訴訟。如果第三方託管安排下的可用金額或因降低B類股份轉換率而產生的第三方託管賬户後續資金不足以完全解決所涵蓋的訴訟，Visa將強制執行Visa USA會員的賠償義務，以支付任何超出的金額。目前，Regions已經得出結論，覆蓋的訴訟風險不太可能超過B類股票價值。

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目錄

注24.收入確認

下表列出了所示期間每個可報告部門按主要產品類別分列的非利息收入總額(有關收入確認的會計和報告政策説明，請參閲附註1)：

			截至2021年12月31日的年度
			法人銀行						消費者 銀行						財富 管理						其他部門收入						其他(2)						總計
			(單位：百萬)
存款賬户手續費			$	160					$	480					$	3					$	—					$	5					$	648
信用卡和自動取款機費用			41						448						—						(1)						11						499
投資管理和信託手續費收入			—						—						278						—						—						278
資本市場收益			149						—						—						—						182						331
抵押貸款收入			—						—						—						—						242						242
投資服務費收入			—						—						104						—						—						104
商業信貸手續費收入			—						—						—						—						91						91
銀行人壽保險			—						—						—						—						82						82
證券收益(虧損)，淨額			—						—						—						—						3						3
員工福利資產的市值調整-其他			—						—						—						—						20						20
股權投資收益(1)			—						—						—						—						3						3
其他雜項收入			39						55						4						3						122						223
			$	389					$	983					$	389					$	2					$	761					$	2,524

			截至2020年12月31日的年度
			法人銀行						消費者 銀行						財富 管理						其他部門收入						其他(2)						總計
			(單位：百萬)
存款賬户手續費			$	152					$	459					$	3					$	2					$	5					$	621
信用卡和自動取款機費用			43						385						—						(1)						11						438
投資管理和信託手續費收入			—						—						253						—						—						253
資本市場收益			126						—						—						—						149						275
抵押貸款收入			—						—						—						—						333						333
投資服務費收入			—						—						84						—						—						84
商業信貸手續費收入			—						—						—						—						77						77
銀行人壽保險			—						—						—						—						95						95
證券收益(虧損)，淨額			—						—						—						—						4						4
員工福利資產的市值調整-其他			—						—						—						—						12						12
股權投資收益(1)			—						—						—						—						50						50
其他雜項收入			33						49						3						2						64						151
			$	354					$	893					$	343					$	3					$	800					$	2,393

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目錄

			截至2019年12月31日的年度
			法人銀行						消費者 銀行						財富 管理						其他部門收入						其他(2)						總計
			(單位：百萬)
存款賬户手續費			$	154					$	565					$	3					$	—					$	7					$	729
信用卡和自動取款機費用			54						422						1						—						(22)						455
投資管理和信託手續費收入			—						—						243						—						—						243
資本市場收益			69						—						—						—						109						178
抵押貸款收入			—						—						—						—						163						163
投資服務費收入			—						—						79						—						—						79
商業信貸手續費收入			—						—						—						—						73						73
銀行人壽保險			—						—						—						—						78						78
證券收益(虧損)，淨額			—						—						—						—						(28)						(28)
員工福利資產的市值調整-定義福利			—						—						—						—						5						5
員工福利資產的市值調整-其他			—						—						—						—						11						11
其他雜項收入			18						58						5						(2)						51						130
			$	295					$	1,045					$	331					$	(2)					$	447					$	2,116

_________

(1)2021年的金額是出售股權投資的收益，而2020年的金額是2021年第一季度出售的投資的估值收益。

(2)這項收入不受2018年採用的會計準則的影響，並繼續在根據公司先前的收入確認政策賺取時予以確認。

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目錄

注25。僅母公司財務報表

以下是地區金融公司的簡明財務報表：

 資產負債表

			12月31日
			2021						2020
			(單位：百萬)
資產
其他銀行的有息存款			$	1,543					$	1,526
借給附屬公司的貸款			—						20
可供出售的債務證券			20						22
房舍和設備，淨值			36						38
對子公司的投資：
銀行			18,237						18,872
非銀行機構			343						250
			18,580						19,122
其他資產			280						313
總資產			$	20,459					$	21,041
負債與股東權益
長期借款			$	1,909					$	2,718
其他負債			224						212
總負債			2,133						2,930
股東權益：
優先股			1,659						1,656
普通股			10						10
額外實收資本			12,189						12,731
留存收益			5,550						3,770
庫存股，按成本計算			(1,371)						(1,371)
累計其他綜合收益，淨額			289						1,315
股東權益總額			18,326						18,111
總負債和股東權益			$	20,459					$	21,041

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目錄

損益表

			截至十二月三十一日止的年度
			2021						2020						2019
			(單位：百萬)
收入：
從子公司收到的股息			$	2,250					$	280					$	1,675
附屬公司的利息			8						8						4
其他			22						53						7
			2,280						341						1,686
費用：
薪金和員工福利			61						56						54
利息支出			68						93						153
設備和軟件費用			4						4						5
其他			96						79						84
			229						232						296
子公司未分配收益中的所得税前收益和權益			2,051						109						1,390
所得税優惠			(43)						(36)						(68)
子公司未分配收益中的權益前收益和優先股股息			2,094						145						1,458
子公司未分配收益中的權益：
銀行			372						905						110
非銀行機構			55						44						14
			427						949						124
淨收入			2,521						1,094						1,582
優先股股息			(121)						(103)						(79)
普通股股東可獲得的淨收入			$	2,400					$	991					$	1,503

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目錄

現金流量表

			截至十二月三十一日止的年度
			2021						2020						2019
			(單位：百萬)
經營活動：
淨收入			$	2,521					$	1,094					$	1,582
對經營活動產生的現金淨額進行調整：
子公司未分配收益中的權益			(427)						(949)						(124)
遞延所得税準備金(受益於)			(21)						29						20
折舊、攤銷和增值，淨額			3						3						4
資產出售損失			—						1						—
提前清償債務損失			20						14						16
營業資產和負債淨變動：
其他資產			61						3						18
其他負債			1						—						(7)
其他			(51)						44						102
經營活動淨現金			2,107						239						1,611
投資活動：
(對子公司的投資)/償還對子公司的投資			(21)						—						(18)
可供出售的債務證券的出售收益和到期日			5						4						5
購買可供出售的債務證券			(3)						(4)						(6)
投資活動淨現金			(19)						—						(19)
融資活動：
長期借款收益			646						748						500
償還長期借款			(1,424)						(1,039)						(751)
普通股現金股利			(608)						(595)						(577)
優先股現金股利			(108)						(103)						(79)
發行優先股的淨收益			390						346						490
優先股贖回付款			(500)						—						—
普通股回購			(467)						—						(1,101)
其他			—						(5)						(2)
融資活動的現金淨額			(2,071)						(648)						(1,520)
現金和現金等價物淨變化			17						(409)						72
年初現金及現金等價物			1,526						1,935						1,863
年終現金和現金等價物			$	1,543					$	1,526					$	1,935

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目錄

第九項。會計與財務信息披露的變更與分歧

不適用。

第9A項。控制和程序

根據評估，截至本10-K表格所涵蓋的期末，在地區管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，首席執行官和首席財務官得出結論，地區的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)條規定的)是有效的。第四季度，Regions收購了Enerbank和Sabal Capital Partners，並正在將收購的業務整合到我們對財務報告流程的整體內部控制中。在適用法規允許的情況下，我們已將收購排除在截至2021年12月31日的財務報告內部控制評估之外。

在截至2021年12月31日的第四財季，地區對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對地區對財務報告的控制產生重大影響。

“財務報告內部控制管理報告”和“註冊會計師事務所關於註冊人財務報告內部控制的認證報告”載於本年度報告表格10-K的第8項。 

第9B項。其他信息

不適用。 

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。 

171

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目錄

第三部分

第10項。董事、高管與公司治理

2022年股東年會地區委託書(以下簡稱委託書)中所列地區董事和董事被提名人的信息，其標題為“提案1-董事選舉-今年的被提名人是誰？”、“-全國人大委員會在選擇被提名人時考慮了哪些標準？”、“-董事會目前有哪些技能和特點？”、“-董事多久當選一次？”、“-董事會目前有哪些技能和特點？”、“-董事每隔多久當選一次？”、“--董事被推選的標準是什麼？”、“-董事會目前有哪些技能和特點？”、“-董事多久當選一次？”、“ 並且根據下文第13項通過引用併入的信息通過引用併入本文。有關各地區主管人員的信息見本年度報告表格10-K第I項的末尾。

委託書標題為“公司管治-審計委員會”的委託書所載有關地區審計委員會的資料在此併入作為參考。

根據1934年“證券交易法”第16(A)條提交的文件的及時性信息包含在委託書中，標題為“地區普通股的所有權-拖欠第16(A)條的報告”，在此引用作為參考。

委託書標題為“公司治理-道德準則”的委託書中包含的有關地區高級財務官道德準則的信息在此引用作為參考。

在“公司治理-家族關係”標題下的委託書中包含的信息在此引用作為參考。

172

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目錄

第11項。高管薪酬

在標題“薪酬討論和分析”、“高管薪酬”、“薪酬和人力資源委員會報告”、“公司治理-薪酬委員會聯鎖和內部參與”、“薪酬政策和做法與風險管理的關係”和“建議1-董事選舉-董事如何獲得薪酬”標題下提供的所有信息？在此引用作為參考。

第12項。某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜

在委託書的標題“地區普通股所有權”下提供的所有信息在此引用作為參考。

股權薪酬計劃信息

下表提供了截至2021年12月31日所有地區現有股權補償計劃下的期權、認股權證和權利行使後可能發行的普通股的信息。

計劃類別			行使未償還期權、認股權證及權利時將發行的證券數目(A)						未償還期權、權證和權利的加權平均行權價			股權補償計劃下剩餘的證券數量(不包括第一欄的證券)
股東批准的股權補償計劃			—						$	—		30,267,272			(b)
未經股東批准的股權補償計劃			—						$	—		—
總計			—						$	—		30,267,272

_____

(a)不包括11,206,894個未償還限制性股票單位。

(b)由地區金融公司2015年長期激勵計劃下可供未來發行的股票組成。2015年，所有先前的長期激勵計劃都對新的贈款關閉。

第13項。某些關係和相關交易，以及董事獨立性

委託書中“公司治理-與董事的交易”、“其他業務關係和交易”、“與相關人士的交易管理政策”和“董事獨立性”標題下提供的所有信息均以引用方式併入本文。

第14項。首席會計師費用及服務

委託書的標題為“建議2-批准獨立註冊會計師事務所的任命”的所有信息在此併入作為參考。

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目錄

第四部分

第15項。展品和財務報表明細表

(a) 1. 合併財務報表。以下是獨立註冊會計師事務所的以下報告(PCAOB ID：42)和各地區及其子公司的合併財務報表包含在本表格10-K的第8項中：

獨立註冊會計師事務所報告；
合併資產負債表--2021年12月31日和2020年12月31日；
合併收益表--2021年、2020年和2019年12月31日終了年度；
綜合全面收益表--截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度；
綜合股東權益變動表-截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度；以及
合併現金流量表-截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度。
合併財務報表附註

2. 合併財務報表明細表。本表格10-K項目8包括以下合併財務報表明細表：

沒有。合併財務報表的明細表不是相關説明所要求的或不適用的。

(b) 展品。下面所示的展品如所示被包括或通過引用併入。

美國證券交易委員會分配 展品編號			展品的描述
3.1			註冊人於2012年8月6日提交的10-Q季度報告中參照附件3.1修訂和重訂的公司註冊證書。
3.2			註冊人於2014年4月28日提交的通過引用附件3.3併入表格8-A的指定證書。
3.3			註冊人於2019年4月29日提交的通過引用附件3.4併入表格8-A的指定證書。
3.4			指定證書，通過引用附件3.1併入註冊人於2020年6月5日提交的Form 8-K Current Report中。
3.5			指定證書，通過引用附件3.6併入註冊人於2021年5月3日提交的表格8-A。
3.6			2021年7月21日修訂和重述的章程，通過引用附件3.2併入，形成註冊人於2021年7月21日提交的8-K當前報告.
4.1			界定擔保持有人權利的文書，包括契約。註冊人特此同意應要求向委員會提供界定註冊人及其合併子公司長期債務持有人權利的文書副本；債務發行不得超過註冊人及其子公司合併後資產的10%。
4.2			存款協議，日期為2014年4月29日，由Regions Financial Corporation、Computershare Trust Company，N.A.作為存託機構Computershare，Inc.和其中所述存託憑證的不時持有人簽訂，通過引用附件4.1併入註冊人於2014年4月29日提交的Form 8-K Current Report中。
4.3			代表B系列存托股份的存託憑證形式，通過引用附件A至附件4.1併入註冊人於2014年4月29日提交的8-K當前報告表格中。

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目錄

美國證券交易委員會分配 展品編號			展品的描述
4.4			代表B系列優先股的證書表格，註冊人於2014年4月28日提交的表格8-A中引用了附件4.3。
4.5			存託協議，日期為2019年4月30日，由Regions Financial Corporation、Computershare，Inc.和Computershare Trust Company，N.A.聯合作為託管人，以及其中描述的存託憑證的不時持有人簽訂，日期為2019年4月30日，註冊人於2019年4月29日提交的表格8-A通過引用附件4.1併入其中。
4.6			代表C系列存托股份的存託憑證形式，通過引用附件A至附件4.1併入註冊人於2019年4月29日提交的表格8-A。
4.7			存託協議，日期為2020年6月5日，由地區金融公司、Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.聯合作為託管人，以及其中所述存託憑證的不時持有人簽署，日期為2020年6月5日，通過引用附件4.1併入註冊人於2020年6月5日提交的Form 8-K Current Report中。
4.8			代表D系列存托股份的存託憑證形式，通過引用附件A至附件4.1併入註冊人於2020年6月5日提交的8-K當前報告表格中。
4.9			存託協議，日期為2021年5月4日，由地區金融公司、計算機股份有限公司和計算機股份信託公司聯合作為託管人，以及其中描述的存託憑證的不時持有人簽訂，日期為2021年5月4日，註冊人於2021年5月3日提交的表格8-A通過引用附件4.1併入其中。
4.10			代表E系列存托股份的存託憑證形式，通過引用附件A至附件4.1併入註冊人於2021年5月3日提交的表格8-A。
4.11			註冊證券説明.
10.1*			地區金融公司2015年長期激勵計劃，通過引用地區金融公司2015年3月10日的委託書附錄B併入，用於2015年4月23日舉行的地區股東年會。
10.2*			地區金融公司2015年長期激勵計劃修正案一，通過引用附件10.1併入註冊人於2017年5月5日提交的10-Q季度報告中。
10.3*			註冊人於2020年8月5日提交的《2020年地區金融公司2015年長期激勵計劃下董事限售股獎勵協議通知格式及格式》，參照附件10.1併入，形成10-Q季度報告。
10.4*			地區金融公司2015年長期激勵計劃下的董事限售股通知和獎勵協議格式，註冊人於2021年8月6日提交的10-Q季度報告中引用附件10.1併入。
10.5*			註冊人於2018年8月8日提交的《2018年地區金融公司2015年長期激勵計劃限制性股票獎勵協議通知表格》及《限制性股票獎勵協議表格》，參照附件10.1併入，形成10-Q季度報告。
10.6*			註冊人於2019年8月7日提交的《2019年地區金融公司2015年長期激勵計劃限售股獎勵協議通知表格》及《限制性股票獎勵協議表格》，參照附件10.2併入，形成10-Q季度報告。

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10.7*			註冊人於2020年8月5日提交的《2020年地區金融公司2015年長期激勵計劃限制性股票獎勵協議通知表》及《限售股獎勵協議表》，通過引用附件10.2併入，形成10-Q季度報告。
10.8*			地區金融公司2015年長期激勵計劃下聯營限制性股票單位通知和獎勵協議的格式，註冊人於2021年8月6日提交的10-Q季度報告中引用了附件10.2。
10.9*			註冊人於2018年8月8日提交的2018年地區金融公司2015年長期激勵計劃下的2018年通知表格和績效股票單位獎勵協議表格，通過引用附件10.2併入，形成10-Q季度報告。
10.10*			註冊人於2019年8月7日提交的《2019年地區金融公司2015年長期激勵計劃下的通知格式和績效股票單位獎勵協議格式》，通過引用附件10.3併入，形成10-Q季度報告。
10.11*			註冊人於2020年8月5日提交的《地區金融公司2015年長期激勵計劃2020年通知格式和業績單位獎勵協議格式》，通過引用附件10.3併入，形成10-Q季度報告。
10.12*			地區金融公司2015年長期激勵計劃下的聯營業績股通知和獎勵協議表格，註冊人於2021年8月6日提交的10-Q季度報告中引用了附件10.3。
10.13*			地區金融公司2015年長期激勵計劃2018年通知表格和業績單位獎勵協議表格，註冊人於2018年8月8日提交的10-Q季度報告中引用了附件10.3。
10.14*			地區金融公司2015年長期激勵計劃下的2019年通知表格和績效單位獎勵協議表格，註冊人於2019年8月7日提交的表格10.3中引用了該表格，形成了10-Q季度報告。
10.15*			註冊人於2020年8月5日提交的《地區金融公司2015年長期激勵計劃2020年通知格式和績效單位獎勵協議格式》，通過引用附件10.4併入，形成10-Q季度報告。
10.16*			地區金融公司2015年長期激勵計劃下的協理業績單位通知和獎勵協議表格，註冊人於2021年8月6日提交的10-Q季度報告中引用了附件10.4。
10.17*			地區金融公司董事遞延限制性股票單位計劃，註冊人於2019年2月22日提交的10-K年度報告中引用附件10.26併入。
10.18*			地區金融公司董事遞延投資計劃(截至2021年1月1日修訂和重述)，註冊人於2020年12月30日提交的S-8註冊聲明通過引用附件4.7併入。
10.19*			Regions Financial Corporation AmSouth Bancorporation前董事遞延薪酬計劃(前身為AmSouth Bancorporation董事遞延薪酬計劃)，註冊人於2009年2月25日提交的10-K年度報告中引用附件10.30合併為10-K年報。
10.20*			AmSouth Bancorporation遞延補償計劃，通過引用附件10.13併入，形成AmSouth Bancorporation於2005年3月15日提交的10-K年度報告。

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10.21*			2006年11月4日生效的AmSouth Bancorporation延期補償計劃第1號修正案，通過引用附件10.59併入註冊人於2007年3月1日提交的10-K年度報告中。
10.22*			AmSouth Bancorporation延期補償計劃第2號修正案，通過引用附件10.36併入，形成註冊人於2009年2月25日提交的10-K年度報告。
10.23*			AmSouth Bancorporation延期補償計劃的第三號修正案，通過引用附件10.1併入註冊人於2014年11月5日提交的10-Q季度報告中。
10.24*			與執行官員John M.Turner，Jr.簽訂的控制變更協議表，註冊人於2018年6月19日提交的8-K當前報告通過引用附件99.3併入。
10.25*			與執行官員John B.Owen簽訂的控制變更協議表，通過引用註冊人於2007年10月3日提交的Form 8-K當前報告的附件10.3併入。
10.26*			與執行官員Kate R.Danella簽訂的控制變更協議表，註冊人於2019年2月22日提交的10-K年度報告通過引用附件10.37併入。
10.27*			與執行官員C.Matthew Lusco簽訂的控制變更協議表，通過引用註冊人於2011年8月4日提交的Form 10-Q季度報告附件10.11併入。
10.28*			與執行人員David R.Keenan、Scott M.Peters、Ronald G.Smith和David J.Turner，Jr.簽訂的控制變更協議表格，註冊人於2011年2月24日提交的10-K年度報告通過引用附件10.48合併而成。
10.29*			與執行官員William D.Ritter簽訂的控制變更協議表，註冊人於2011年2月24日提交的10-K年度報告中引用了附件10.49。
10.30*			與執行人員David J.Turner，Jr.、John B.Owen、David R.Keenan、Scott M.Peters、Ronald G.Smith和William D.Ritter簽訂的《變更控制協議修正案》表格，註冊人於2013年2月21日提交的10-K年度報告通過引用附件10.52合併而成。
10.31*			地區金融公司高管離職計劃(修訂並重新生效，自2020年1月1日起生效)，通過引用附件10.32併入，形成註冊人於2020年2月21日提交的10-K年度報告。
10.32*			地區金融公司非合格超額401(K)計劃(截至2020年6月1日修訂和重新發布)，通過引用附件10.5併入，形成註冊人於2020年8月5日提交的10-Q季度報告。
10.33*			地區金融公司非合格超額401(K)計劃修正案一(自2020年6月1日起修訂和重新啟動)，通過引用附件10.2併入，形成註冊人於2021年11月4日提交的10-Q季度報告。
10.34*			地區金融公司非合格超額401(K)計劃修正案二(自2020年6月1日起修訂並重新實施)。

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10.35*			Regions Financial Corporation Post 2006補充性高管退休計劃於2020年1月1日修訂和重訂，註冊人於2020年2月21日提交的10-K年度報告通過引用附件10.42併入。
10.36*			地區金融公司2006年後補充高管退休計劃修正案一，自2020年1月1日起修訂和重新實施，通過引用附件10.1併入，形成註冊人於2020年11月5日提交的10-Q季度報告。
10.37*			地區金融公司2006年後補充高管退休計劃修正案2，自2020年1月1日起修訂和重新實施，通過引用註冊人於2021年10月19日提交的表格8-K中的附件10.1併入其中。
10.38*			地區金融公司2006年後補充高管退休計劃修正案三，自2020年1月1日起修訂並重新實施。
10.39*			AmSouth Bancorporation董事賠償協議表，通過引用附件10.2併入，形成AmSouth Bancorporation於2006年4月20日提交的8-K當前報告。
10.40*			飛機分時協議表格，通過引用附件99.2併入註冊人於2018年6月19日提交的8-K當前報告中。
10.41*			地區金融公司使用公司飛機政策，2019年12月修訂和重述，通過引用附件10.46併入，形成註冊人於2020年2月21日提交的10-K年度報告。
10.42*			地區金融公司修訂和重新制定的管理激勵計劃，通過引用附件10.1併入，形成註冊人於2012年5月25日提交的8-K當前報告。
10.43*			地區金融公司修訂和重新啟動的管理激勵計劃修正案一，註冊人於2014年11月5日提交的10-Q季度報告中引用了附件10.3。
10.44*			地區金融公司高管激勵計劃(2021年1月1日生效)(修訂、重述和重新命名地區金融公司修訂和重新簽署的管理激勵計劃，該計劃是本2021年Form 10-K年度報告的附件10.42)，通過引用附件10.50併入註冊人於2021年2月24日提交的Form 10-K年度報告。
21			註冊人子公司名單。
23			獨立註冊會計師事務所同意。
24			授權書。
31.1			根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發的首席執行官證書。
31.2			根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條頒發的首席財務官證書。
32			根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條的認證。

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目錄

美國證券交易委員會分配 展品編號			展品的描述
101			以下材料摘自地區截至2021年12月31日的Form 10-K報告，格式為Inline XBRL：(I)綜合資產負債表；(Ii)綜合收益表；(Iii)綜合全面收益表；(Iv)綜合股東權益變動表；(V)綜合現金流量表；(Vi)綜合財務報表附註。
104			地區截至2021年12月31日的Form 10-K報告的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。

______  

*補償計劃或協議。

未包括在此的展品副本可通過地區網站免費獲取，電子版本為Www.regions.com或者通過美國證券交易委員會的網站Www.sec.gov或應請求執行以下操作：

投資者關係

地區金融公司

第五大道北1900號

阿拉巴馬州伯明翰，郵編：35203

(205) 264-7040

第16項。表格10-K摘要

不適用。

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目錄

簽名

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。

 

日期：			2022年2月24日						地區金融公司
						由以下人員提供：			/S/    JOhnM.T.烏爾納, JR.
									小約翰·M·特納(John M.Turner，Jr.) 總裁兼首席執行官

根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員代表註冊人在指定日期以註冊人身份簽署。

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簽名						標題			日期
/S/    JOhnM.T.烏爾納, JR.						總裁兼首席執行官，董事(首席執行官)			2022年2月24日
小約翰·M·特納(John M.Turner，Jr.)
/S/    D狂熱J.T.烏爾納, JR.						高級執行副總裁兼首席財務官(首席財務官)			2022年2月24日
小大衞·J·特納(David J.Turner，Jr.)
/S/    H阿迪B.KIMBROUGH, JR.						執行副總裁兼主計長(首席會計官)			2022年2月24日
哈迪·B·金布羅(Hardie B.Kimbough，Jr.)
*						董事			2022年2月24日
卡羅琳·H·伯德
*						董事			2022年2月24日
唐·德福塞特
*						董事			2022年2月24日
塞繆爾·A·迪·皮亞扎(Samuel A.Di Piazza)
*						董事			2022年2月24日
Zhanna Golodryga
*						董事			2022年2月24日
約翰·D·約翰斯
*						董事			2022年2月24日
加入M·約翰遜
*						董事			2022年2月24日
露絲·安·馬歇爾
*						董事			2022年2月24日
查爾斯·D·麥克拉里
*						董事			2022年2月24日
詹姆斯·T·普羅科潘科
*						董事			2022年2月24日
李·J·斯泰斯林格三世
*						董事			2022年2月24日
何塞·S·蘇奎特
*						董事			2022年2月24日
蒂莫西·文斯(Timothy Vines)

 

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目錄

*Tara A.Plimpton在此簽名，代表上述每個人根據上述人士簽署並提交給證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的授權書籤署本文件。

由以下人員提供：			/S/Tara A.Plimpton
			塔拉·A·普林斯頓(Tara A.Plimpton)
			事實上的律師

 

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