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附件99.1
PROQR治療公司
未經審計的簡明合併財務報表索引
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截至2021年12月31日和202年12月31日的未經審計簡明綜合財務狀況表0 | 1 |
截至2021年和2020年12月31日止三個月及年度的未經審計簡明綜合損益表及其他全面收益表 | 2 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日未經審計的簡明權益變動表 | 3 |
截至2021年和2020年12月31日止三個月及年度的未經審計簡明現金流量表 | 4 |
未經審計的簡明合併財務報表附註 | 5 |
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未經審計的簡明合併財務報表
PROQR治療公司
未經審計的簡明合併財務狀況表
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||
2021 | 2020 | |||
€ 1,000 | € 1,000 | |||
資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 | ||||
預付款和其他應收款 | ||||
其他税種 | ||||
流動資產總額 | ||||
財產、廠房和設備 | ||||
對聯營公司的投資 | ||||
金融資產投資 | — | |||
總資產 | ||||
權益和負債 |
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權益 |
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公司所有者應佔權益 | ||||
非控制性權益 | ( | ( | ||
總股本 | ||||
流動負債 |
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借款 | ||||
租賃負債 | ||||
衍生金融工具 | ||||
貿易應付款 | ||||
當期所得税負擔 | — | — | ||
社會保障和其他税收 | ||||
退休金保費 | — | |||
遞延收入 | ||||
其他流動負債 | ||||
流動負債總額 | ||||
借款 | ||||
租賃負債 | ||||
遞延收入 | — | |||
總負債 | ||||
權益和負債總額 |
這些附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
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未經審計的簡明合併財務報表
PROQR治療公司
未經審計的簡明合併損益表和保險單
(歐元(千歐元,不包括每股和每股數據)
三個月期 | 年 | |||||||
截至12月31日, |
| 截至12月31日, | ||||||
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| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 | ||
€ 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | |||||
收入 | — | — | ||||||
其他收入 | ||||||||
研發成本 | ( | ( | ( | ( | ||||
一般和行政費用 | ( | ( | ( | ( | ||||
總運營成本 | ( | ( | ( | ( | ||||
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運營結果 | ( | ( | ( | ( | ||||
財務收支 | ( | ( | ( | ( | ||||
與員工相關的結果 | ( | ( | ( | ( | ||||
出售聯營公司的收益 | — | — | — | |||||
與按公允價值通過損益計量的金融負債有關的結果 | ( | ( | ( | |||||
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企業所得税前業績 | ( | ( | ( | ( | ||||
所得税 | ( | ( | ( | ( | ||||
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該期間的結果 | ( | ( | ( | ( | ||||
其他綜合收益(對外經營外匯差額) | ( | ( | ||||||
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綜合收益總額 | ( | ( | ( | ( | ||||
結果歸因於 |
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公司的業主 | ( | ( | ( | ( | ||||
非控制性權益 | ( | ( | ( | ( | ||||
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可歸因於以下項目的全面收入總額 | ||||||||
公司的業主 | ( | ( | ( | ( | ||||
非控制性權益 | ( | ( | ( | ( | ||||
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共享信息 |
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加權平均流通股數1 | ||||||||
公司所有者應佔每股收益(每股歐元) | ||||||||
每股基本虧損1 | ( | ( | ( | ( | ||||
稀釋每股虧損1 | ( | ( | ( | ( |
這些附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
1. |
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未經審計的簡明合併財務報表
PROQR治療公司
未經審計的簡明綜合權益變動表
可歸因於本公司的業主 | ||||||||||||||||||||
| 數 |
| 分享 |
| 分享 |
| 已結算的股權 |
| 選擇權 |
| 翻譯 |
| 累計 |
| 總計 |
| 非- |
| 總計 | |
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| € 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | ||||||||||
2020年1月1日的餘額 |
| — | ( | ( | ||||||||||||||||
該期間的結果 |
| — | — | — | — | — | — | ( | ( | ( | ( | |||||||||
其他綜合收益 |
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承認以股份為基礎的支付 |
| — | — | — | — | |||||||||||||||
普通股發行 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
庫存股轉讓 | ( | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||
可轉換貸款權益構成的確認 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||
股票期權失效 | — | — | — | ( | — | — | — | — | — | |||||||||||
行使的購股權 | — | ( | — | — | — | |||||||||||||||
2020年12月31日的餘額 |
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2021年1月1日的餘額 |
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該期間的結果 |
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其他綜合收益 |
| — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||
承認以股份為基礎的支付 |
| — | — | — | — | |||||||||||||||
普通股發行 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
庫存股轉讓 | ( | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||
可轉換貸款權益構成的確認 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||
股票期權失效 | — | — | — | ( | — | — | — | — | — | |||||||||||
行使的購股權 | ( | — | — | — | ||||||||||||||||
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2021年12月31日的餘額 |
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這些附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
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未經審計的簡明合併財務報表
PROQR治療公司
未經審計的現金流量表簡明合併報表
三個月期 | 年 | |||||||
截至12月31日, |
| 截至12月31日, | ||||||
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| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||
€ 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | |||||
經營活動的現金流 |
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淨結果 | ( | ( | ( | ( | ||||
對以下各項進行調整: | ||||||||
-折舊 | ||||||||
-以股份為基礎的薪酬 | ||||||||
-其他收入 | — | — | — | ( | ||||
-財務收支 | ||||||||
-與員工相關的結果 | ||||||||
-出售聯營公司的收益 | — | — | ( | — | ||||
-與按公允價值通過損益計量的金融負債有關的結果 | ( | |||||||
-所得税費用 | ||||||||
營運資金的變動 | ( | ( | ||||||
經營中獲得(使用)的現金 | ( | ( | ( | |||||
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已繳納的企業所得税 | ( | ( | ( | ( | ||||
收到的利息 | — | |||||||
支付的利息 | ( | ( | ( | ( | ||||
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經營活動中取得(使用)的現金淨額 | ( | ( | ( | |||||
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投資活動的現金流 | ||||||||
購置物業、廠房及設備 | ( | ( | ( | ( | ||||
房產、廠房和設備的銷售 | — | — | ||||||
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用於投資活動的淨現金 | ( | ( | ( | ( | ||||
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融資活動的現金流 |
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股票發行收益,扣除交易成本 | — | — | — | |||||
行使購股權所得款項 | ||||||||
借款收益 | — | |||||||
可轉換貸款收益 | ||||||||
償還租賃債務 | ( | ( | ( | ( | ||||
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融資活動產生的淨現金 | ||||||||
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現金及現金等價物淨增(減) | ( | ( | ||||||
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貨幣效應現金和現金等價物 | ( | ( | ||||||
期初的現金和現金等價物 | ||||||||
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期末現金和現金等價物 |
這些附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
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未經審計的簡明合併財務報表
PROQR治療公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
1.一般資料
ProQR Treateutics N.V.或“ProQR”或“公司”是一家總部設在荷蘭的發展階段公司,主要專注於新型治療藥物的開發和商業化。
自2014年9月18日起,公司普通股在納斯達克全球市場掛牌上市,交易代碼為PRQR。
本公司於2012年2月21日在荷蘭註冊成立,並於2014年9月23日從一傢俬人有限責任公司改組為上市有限責任公司。該公司的法定總部設在荷蘭萊頓。其總部和註冊辦事處的地址是荷蘭CK Leiden的Zernikedreef 9,2333CK Leiden。
ProQR治療公司是以下實體的最終母公司:
● | ProQR治療控股公司(ProQR Treateutics Holding B.V.) |
● | ProQR Treeutics I B.V.(ProQR Treateutics I B.V.) |
● | ProQR治療II B.V.( |
● | ProQR Treateutics III B.V.( |
● | ProQR Treeutics IV B.V.(ProQR Treateutics IV B.V.) |
● | ProQR Treeutics V B.V.(ProQR Treateutics V B.V.) |
● | ProQR Treateutics VI B.V.( |
● | ProQR治療公司VII B.V.( |
● | ProQR治療公司VIII B.V.( |
● | ProQR治療公司IX B.V.( |
● | ProQR治療I公司(ProQR Treateutics I Inc.) |
● | 阿米倫治療公司(Amylan Treateutics B.V.) |
PROQR治療公司也是斯蒂廷·貝瓦內明·安德倫PRQR(“員工持股計劃基金會”)的法定董事,並完全控制這個實體。本公司持有一項
在這些簡明合併財務報表中使用的,除非上下文另有説明,否則所有提及的“ProQR”或“公司”都是指ProQR治療公司,包括其子公司和員工持股計劃基金會。
2.重大會計政策
這些簡明綜合財務報表是根據國際財務報告準則的確認和計量準則編制的。“國際會計準則”第34條規定的某些披露中期財務報表已被濃縮或省略。因此,這些簡明綜合財務報表應與公司截至2020年12月31日的年度財務報表一併閲讀。管理層認為,所有對了解本公司自上一年度報告期末以來財務狀況和業績變化具有重大意義的事件和交易均在這些簡明綜合財務報表中披露。
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未經審計的簡明合併財務報表
收入按照國際財務報告準則第15號的確認和計量標準確認。與客户簽訂合同的收入。
該公司的財務業績在不同時期有很大不同,預計還會繼續不同。本公司相信其一般活動與任何特定的季節性因素無關。
該公司在以下地區運營
3.採用新的和修訂的國際財務報告準則
編制簡明綜合財務報表所採用的會計政策與本公司截至2020年12月31日止年度財務報表所採用的會計政策一致。
自2021年1月1日起生效的新準則和解釋對我們的精簡合併財務報表沒有產生實質性影響。
4.關鍵會計估計和判斷
在應用本公司的會計政策時,管理層須對資產和負債的賬面金額作出判斷、估計和假設,而這些判斷、估計和假設從其他來源並不容易顯現。這些估計和相關假設是基於歷史經驗和其他被認為相關的因素。實際結果可能與這些估計不同。
我們會不斷檢討估計數字和基本假設。對會計估計的修訂,如果修訂僅影響該期間,則在修訂估計的期間確認;如果修訂影響本期和未來期間,則在修訂期間和未來期間確認。
管理層在應用公司會計政策時做出的重大判斷和估計不確定性的主要來源與公司截至2020年12月31日的年度財務報表中描述的相同,只是增加了與禮來公司合作和許可協議的收入確認有關的重大判斷和估計不確定性的主要來源。
禮來公司協作和許可協議的收入確認
A.履行義務的認定
附註11描述了該公司與禮來公司的合作和許可協議。根據這項協議,ProQR向禮來公司提供了開採合作產生的化合物的許可證(帶有轉授許可證的權利)。要確定許可證是否有別於合同中的其他承諾,需要大量的判斷。基於以下考慮,本許可證與合同中的其他承諾沒有區別:
● | 在禮來公司沒有參與研發合作的情況下,該許可對禮來公司沒有獨立的價值; |
● | 許可證和公司將提供的研發服務之間存在顯著的相互依存關係。 |
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未經審計的簡明合併財務報表
B.確定履行義務的時間
對於禮來公司的合作,該公司使用一種輸入法來確認一段時間內的收入,該輸入法將履行義務的履行情況估計為完成承諾服務所需的總估計工作時間與產生的工作時間的百分比。由於我們對所需總工時的估計取決於研發活動的發展,因此可能會有所變化。如果某些研究和開發活動的進展和/或結果與編制這些財務報表時所做的假設不同,這可能會導致對總估計勞動時間的重大調整,這可能會導致本期和未來期間的收入重新分配。
C.確定成交價
該公司運用判斷來確定禮來公司對ProQR的股權投資是否是合作和許可協議交易價格的一部分。該公司的結論是,禮來公司在簽訂股權投資協議當天支付的高於收盤價的溢價是由於公司根據合作和許可協議條款向禮來公司提供研究和開發服務的現有義務而支付的。因此,禮來公司就股權投資支付的溢價被認為是交易價格的一部分。合同還包括可變對價,但交易價格中沒有包括可變對價,因為當與可變對價相關的不確定性隨後得到解決時,確認的累計收入不會發生重大逆轉的可能性不大。
研發支出
發展支出目前沒有資本化,但反映在損益表中,因為資本化的標準不符合。在每個資產負債表日期,公司都會估計供應商提供的服務水平以及所提供服務產生的相關成本。
儘管我們預計估計不會與實際發生的金額有實質性差異,但對所提供服務的狀態和時間相對於所提供服務的實際狀態和時間的理解可能會有所不同,並可能導致報告的金額在任何特定時期過高或過低。
可轉換債券
我們對可轉換債務協議的條款進行評估,以確定可轉換債務工具是否同時包含負債和股權成分,在這種情況下,該工具是一種複合金融工具。還會對可轉換債務協議進行評估,以確定它們是否包含嵌入式衍生品,在這種情況下,該工具是一種混合金融工具。根據可轉換債務協議的條款和條件、債務工具的計價貨幣和本公司的功能貨幣來確定該等金融工具的分類需要判斷。
評估方法用於確定複合金融工具的負債和權益部分的公允價值,以及確定混合金融工具所包含的嵌入衍生品的公允價值。混合金融工具的宿主合同和複合金融工具的負債部分的實際利息的確定取決於此類估計的結果。評估這些估計以及估值方法中使用的假設和投入的合理性需要大量的判斷,因此存在固有的出錯風險。
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未經審計的簡明合併財務報表
5.現金及現金等價物
截至2021年12月31日,該公司的現金和現金等價物為歐元
6.物業、廠房及設備
截至2021年12月31日和2020年12月31日,物業廠房和設備包括建築物和租賃改進、實驗室設備和其他資產。建築和租賃改進包括與租賃萊頓辦公室和實驗室空間有關的使用權資產,賬面價值為歐元。
7.流動負債
下表彙總了2021年12月31日和2020年12月31日的遞延收入明細。與禮來公司和亞羅公司有關的遞延收入的性質載於附註11。
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||
2021 | 2020 | |||
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| 2021 | 2020 | |
€ 1,000 | € 1,000 | |||
禮來公司預付款項和股權對價溢價 | — | |||
Yrow預付款和股權對價溢價 | ||||
消除失明基金會獎助金 | ||||
Horizon 2020贈款 | ||||
遞延收入總額 | ||||
當前部分 | ( | ( | ||
— |
截至2021年12月31日,其他流動負債總額為歐元
8.借款
| 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | ||
| 2021 | 2020 | ||
€ 1,000 | € 1,000 | |||
創新信貸 | ||||
創新信貸應計利息 | ||||
可轉換貸款 | ||||
可轉換貸款的應計利息 | ||||
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借款總額 | ||||
當前部分 | ( | ( | ||
2018年12月10日,ProQR獲得了LCA 10的sepofarsen計劃的創新積分。金額將從2018年到2022年在該貸款下提取。歐元的總信用額度
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未經審計的簡明合併財務報表
信貸,包括應計利息
可轉換貸款
2020年7月14日,本公司與Pontifax Medison債務融資訂立可轉換債務融資協議。根據協議,最高可達$
2020年8月6日,與Kreos Capital完成了可轉換債務融資協議的第二次完成。根據第二項協議,最高可達歐元
關於貸款協議,該公司向Pontifax和Kreos發行了認股權證,以購買總計
2021年12月29日,本公司修改了與Pontifax和Kreos(貸款人)的可轉換債務融資協議。根據修訂後的協議,該公司將獲得最高可達$
關於貸款協議,本公司向貸款人發出認股權證,以購買合共
貸款人可以選擇在以固定轉換價格償還之前的任何時間將未償還貸款轉換為ProQR普通股。如果公司的股票價格達到預定的門檻,ProQR還有能力以相同的轉換價格將貸款轉換為普通股。
龐蒂法克斯的轉換選擇權和認股權證作為嵌入衍生品入賬,並從主合同中單獨確認為按公允價值計入損益的財務負債。東道主合同按攤餘成本確認。
Kreos貸款被視為一種複合金融工具。負債部分按攤餘成本確認。股本部分最初按公允價值確認為可轉換貸款的期權溢價,其後將不會重新計量。Kreos的權證作為嵌入衍生品入賬,並在損益中按公允價值確認為金融負債。
可轉換貸款發放給Amylon Treeutics B.V.,平均利率為
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未經審計的簡明合併財務報表
公司,以防融資標準得到滿足。任何未轉換的貸款在以下時間後即可按需支付
9.租賃法律責任
截至2021年12月31日和2020年12月31日,租賃負債主要包括該公司在荷蘭萊頓Zernikedreef的辦公室和實驗室設施的租賃。
我們主要辦公室和實驗室所在的萊頓總部的租賃協議於2020年7月1日生效,目前的租賃期限為
10.股東權益
公司法定股本為歐元
二零二零年三月三十一日,本公司簽訂銷售協議,允許本公司發售、發行及出售最高合計發行價為$。
2021年4月,本公司完成了承銷的公開發行
2021年9月,本公司發佈
2021年11月4日,公司提交了一份貨架登記聲明,允許公司發售、發行和出售最高總髮行價為$
於2021年11月4日,本公司簽訂一項銷售協議,允許本公司發售、發行及出售最高合計發行價為$
翻譯儲備
折算準備金包括因折算涉外業務財務報表而產生的所有外幣差額。
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未經審計的簡明合併財務報表
股票期權
該公司實行股權結算的股權薪酬計劃,於2013年推出。可向員工、監事會成員、管理委員會成員和顧問授予選擇權。在截至2021年12月31日的一年中,該計劃的運營成本中包含的補償費用為歐元。
11.收入
禮來
2021年9月,該公司與禮來公司(Eli Lilly And Company)達成全球許可和研究合作,重點是發現、開發潛在的治療肝臟和神經系統遺傳性疾病的新藥,並將其商業化。ProQR和禮來公司將使用ProQR專有的Aximer®RNA編輯平臺,將新藥靶點推向臨牀開發和商業化。
根據協議條款,ProQR收到了預付款和股權對價,並有資格在任何最終產品的淨銷售額上獲得里程碑式的付款和特許權使用費。2021年9月,本公司發佈
關於與禮來公司的合作,該公司的結論如下:
● | 根據“國際財務報告準則”第15條,只有一項履約義務,即轉讓許可證與履行研發活動相結合。該公司的結論是,許可證不能區分開來,在合同內容中也不明確。 |
● | 這項協議的交易價格目前只包括固定部分,包括預付費用和股權部分。該協議還包含可變部分,但這些部分尚未包括在交易價格中。只有在與里程碑相關的不確定性隨後得到解決時,確認的累計收入極有可能不會發生重大逆轉的情況下,里程碑付款才會包括在內。基礎銷售發生時,將包括基於銷售的里程碑和基於銷售的版税。 |
● | 隨着時間的推移,公司確認收入,使用一種輸入法來估計履行義務的履行情況,即所產生的工時佔完成承諾服務所需的預計總工時的百分比。 |
雅羅生物技術
2021年5月,該公司與亞羅生物技術公司(“亞羅”)就一個未披露的目標籤訂了獨家全球許可和發現合作協議。根據協議條款,ProQR獲得了持續研發服務的預付款、股權對價和報銷。ProQR還有資格在任何最終產品的淨銷售額上獲得里程碑式的付款和版税。2021年5月,ProQR收到了一筆預付款歐元
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未經審計的簡明合併財務報表
關於與雅羅公司的合作,該公司的結論如下:
● | 根據“國際財務報告準則”第15條,只有一項履約義務,即轉讓許可證與履行研發活動相結合。該公司的結論是,許可證不能區分開來,在合同內容中也不明確。 |
● | 這份協議的交易價格目前包括固定部分和可變部分。固定部分由預付費用和股權部分組成。可變部分包括研究和開發活動的費用補償。該協議還包含其他可變部分,但這些部分尚未包括在交易價格中。只有在與里程碑相關的不確定性隨後得到解決時,確認的累計收入極有可能不會發生重大逆轉的情況下,里程碑付款才會包括在內。基礎銷售發生時,將包括基於銷售的里程碑和基於銷售的版税。 |
● | 隨着時間的推移,公司確認收入,使用一種輸入法來估計履行義務的履行情況,即所產生的工時佔完成承諾服務所需的預計總工時的百分比。 |
年 | ||||
截至12月31日, | ||||
|
| 2021 | 2020 | |
€ 1,000 | € 1,000 | |||
禮來公司協作收入 | — | |||
雅羅協作收入 | — | |||
— |
12.其他收入
年 | ||||
截至12月31日, | ||||
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| 2021 | 2020 | |
€ 1,000 | € 1,000 | |||
贈款收入 | ||||
其他收入 | ||||
2018年2月9日,該公司與抗盲基金會(FFB)簽訂了合作協議,根據協議,FFB同意提供#美元的資金
2020年6月,ProQR獲得了針對該公司囊性纖維化的全額創新積分的最終豁免
程序。因此,歐元的賬面價值
2020年6月的收入。
贈款在確認相關研發成本的同期在其他收入中確認。
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未經審計的簡明合併財務報表
13.研發費用
研發費用相當於歐元。
14.一般及行政費用
一般和行政費用總計為歐元
15.對聯營公司的投資及與聯營公司有關的業績
2021年1月,ProQR的聯營公司Wings治療公司合併為Phoenicis治療公司。結果,Wings治療公司不復存在,相關投資被取消確認。ProQR對Phoenicis治療公司沒有重大影響。我們對Phoenicis的興趣被確認為一項金融資產,如附註16所披露。
如附註11所披露,於2021年5月,本公司取得
截至2021年12月31日的年度,與員工相關的業績總計歐元
16.對金融資產的投資和出售相聯者的收益
2021年1月,Wings治療公司以非現金交易的方式併入Phoenicis治療公司。ProQR持有
出售聯營公司截至2021年12月31日的淨收益為歐元
17.所得税
目前應繳納的所得税總額為歐元。
2020年10月5日,荷蘭財政國務大臣向眾議院提交了2021年税收計劃修正案,其中規定修改虧損抵消規則。2021年5月28日,修正案實質性制定。從2022年1月1日起,虧損可能會無限期結轉。然而,在給定的一年裏,與第一筆100萬歐元的應税利潤相比,對虧損的抵消將是有限的。超過這個數額的應税利潤,損失最多隻能抵銷超過這個數額的50%。
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未經審計的簡明合併財務報表
18.資產負債表日後的事件
2022年2月11日,該公司宣佈了SEPOFARSEN在CEP290介導的LCA10中的2/3期照明試驗的主要結果。這項研究既沒有達到其主要終點,也沒有達到任何值得注意的次要終點。與假手術組相比,治療組和假手術組都沒有觀察到任何益處。這些結果不影響本報告中包括的財務數字。