cfg-202112310000759944錯誤2021財年公民金融集團公司/國際扶輪http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetsP1YP1Y0.0250.02500007599442021-01-012021-12-310000759944美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-012021-12-310000759944美國-公認會計準則：系列DPrefredStockMember2021-01-012021-12-310000759944美國-美國公認會計準則：系列EPferredStockMember2021-01-012021-12-3100007599442021-06-30ISO 4217：美元00007599442022-01-28Xbrli：共享00007599442021-12-3100007599442020-12-310000759944美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2021-12-310000759944美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2020-12-310000759944美國-公認會計準則：保護安全成員2021-12-310000759944美國-公認會計準則：保護安全成員2020-12-31ISO 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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☒依據第13或15(D)條提交的週年報告
1934年《證券交易法》
截至本財政年度止
12月31日, 2021
☐ 根據第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》
的過渡期
(不適用)
佣金文件編號001-36636
(註冊人的確切姓名，載於其章程中)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 05-0412693 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別碼) |
壹座市民廣場, 普羅維登斯, 鑽探02903
(主要執行機構的地址，包括郵政編碼)
(203) 900-6715
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | CFG | 紐約證券交易所 |
| 存托股份，每股相當於6.350%固定利率至浮動利率非累積永久優先股股份的1/40權益，D系列 | 配置PRD | 紐約證券交易所 |
| 存托股份，每股相當於5.000%固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，E系列 | 配置高級版 | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：
無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。☑ 是☐不是
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。☐是☑ 不是
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☑ 是☐不是
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☑ 是☐不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義：
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大型加速文件服務器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是☑不是
註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值為19,475,179,748(根據紐約證券交易所報道的公民金融集團普通股2021年6月30日的收盤價45.87美元)。有幾個422,141,584註冊人於2022年1月28日發行的普通股(面值0.01美元)。
以引用方式併入的文件
公民金融集團將向美國證券交易委員會提交的與公民金融集團公司2022年年度股東大會有關的委託書的部分內容(“委託書”)通過引用併入本文件第三部分。此類委託書將在公民金融集團截至2021年12月31日的財年後120天內提交。
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| | 目錄表 | | |
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| 縮略語和術語詞彙 | 2 | |
| 前瞻性陳述 | 5 | |
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| 第一部分： | | |
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| 項目1.業務 | 6 | |
| 第1A項。風險因素 | 21 | |
| 項目1B。未解決的員工意見 | 35 | |
| 項目2.財產 | 35 | |
| 項目3.法律訴訟 | 35 | |
| 項目4.礦山安全信息披露 | 35 | |
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| 第二部分。 | | |
| 項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 35 | |
| 項目6.保留 | 36 | |
| 項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 37 | |
| 第7A項。關於市場風險的定量和定性披露 | 79 | |
| 項目8.財務報表和補充數據 | 80 | |
| | | |
| 合併資產負債表 | 86 | |
| 合併業務報表 | 87 | |
| 綜合全面收益表 | 88 | |
| 合併股東權益變動表 | 89 | |
| 合併現金流量表 | 90 | |
| 合併財務報表附註 | 91 | |
| 項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧 | 151 | |
| 第9A項。控制和程序 | 151 | |
| 項目9B。其他信息 | 151 | |
| 項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 151 | |
| | | |
| 第三部分。 | | |
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| 項目10.董事、高級管理人員和公司治理 | 151 | |
| 項目11.高管薪酬 | 152 | |
| 項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項 | 152 | |
| 第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性 | 152 | |
| 項目14.首席會計師費用和服務 | 152 | |
| | | |
| 第四部分。 | | |
| | | |
| 項目15.證物和財務報表附表 | 152 | |
| 項目16.表格10-K摘要 | 156 | |
| | | |
| 簽名 | 157 | |
縮略語和術語詞彙
以下是我們在財務報告中經常使用的常見縮略語和術語列表：
| | | | | | | | |
| AACL | | 信貸損失調整準備 |
| ACL | | 信貸損失準備：貸款和租賃損失準備加上無資金貸款承諾準備 |
| 收購 | | 指包括Willamette Management Associates，Inc.和JMP Group LLC的收購 |
| AFS | | 可供出售 |
| 全部都是 | | 貸款和租賃損失準備 |
| ALM | | 資產和負債管理 |
| AOCI | | 累計其他綜合收益(虧損) |
| ARRC | | 另類參考利率委員會 |
| ASU | | 會計準則更新 |
| 自動取款機 | | 自動櫃員機 |
| 《銀行控股公司法》 | | 1956年《銀行控股公司法》 |
| 董事會或董事會 | | 公民金融集團董事會。 |
| Bps | | 基點 |
| 資本計劃規則 | | 美聯儲監管Y資本計劃規則 |
| CARE法案 | | 《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》 |
| CBNA | | 國民銀行，全國協會 |
| CCAR | | 全面的資本分析和審查 |
| 建行 | | 資本節約緩衝 |
| CCMI | | 公民資本市場公司 |
| CECL | | 當前預期信貸損失(ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量) |
| CET1 | | 普通股一級股權 |
| 首席執行官 | | 首席執行官 |
| CET1資本比率 | | 普通股一級資本除以美國巴塞爾III標準方法定義的總風險加權資產 |
| CFPB | | 消費者金融保護局 |
| CFTC | | 商品期貨交易委員會 |
| 公民或CFG或公司、我們、我們或我們的 | | 公民金融集團及其子公司 |
| 克羅 | | 抵押貸款債券 |
| CLTV | | 綜合貸款價值比 |
| CMO | | 抵押貸款債券 |
| 新冠肺炎大流行 | | 冠狀病毒病2019年大流行 |
| CRA | | 《社區再投資法案》 |
| 克雷 | | 商業地產 |
| 下標(&I) | | 多樣性、公平性和包容性 |
| 差異 | | 存款保險基金 |
| 《多德-弗蘭克法案》 | | 2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案 |
| EAD | | 默認情況下的暴露 |
| 高額現金 | | 現金高於目標運營水平 |
| 易辦事 | | 每股收益 |
| ERISA | | 1974年《僱員退休收入保障法》 |
| ESPP | | 員工購股計劃 |
| | | | | | | | |
| 夏娃 | | 論股權的經濟價值 |
| 《交易所法案》 | | 1934年《證券交易法》 |
| 房利美(Fannie Mae) | | 聯邦全國抵押貸款協會 |
| FASB | | 財務會計準則委員會 |
| FCA | | 金融市場行為監管局 |
| FDIA | | 《聯邦存款保險法》 |
| FDIC | | 美國聯邦存款保險公司 |
| FFIEC | | 聯邦金融機構考試委員會 |
| FHA | | 聯邦住房管理局 |
| FHLB | | 聯邦住房貸款銀行 |
| 菲科 | | 公平艾薩克公司(信用評級) |
| FINRA | | 金融業監管局 |
| FRB或美聯儲 | | 聯邦儲備系統理事會和聯邦儲備銀行理事會(如適用) |
| 房地美(Freddie Mac) | | 聯邦住房貸款抵押公司 |
| FTE | | 全額應税等價物 |
| Ftp | | 資金轉移定價 |
| 公認會計原則 | | 美國普遍接受的會計原則 |
| 國內生產總值 | | 國內生產總值 |
| 格爾巴 | | 1999年《格拉姆-利奇-布萊利法案》 |
| 金利美(Ginnie Mae) | | 政府全國抵押貸款協會 |
| 格雷 | | 全球報告倡議 |
| GSE | | 政府支持的實體 |
| 滙豐銀行 | | 北卡羅來納州滙豐銀行 |
| 滙豐銀行收購分行 | | 從滙豐手中收購80家東海岸分行和全國在線業務 |
| HTM | | 持有至到期 |
| 冰 | | 洲際交易所 |
| 投資者 | | 投資者Bancorp，Inc.及其子公司 |
| 投資者收購協議 | | 公民協議和合並計劃，日期為2021年7月28日，與投資者Bancorp，Inc. |
| JMP | | JMP Group LLC |
| 最後一層 | | 最後一層是對類似的可預付資產組合的利率風險的公允價值對衝，據此資產組合中的最後一美元金額被識別為對衝項目。 |
| LHFS | | 持有待售貸款 |
| LGD | | 違約造成的損失 |
| 倫敦銀行同業拆借利率 | | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
| LIHTC | | 低收入住房税收抵免 |
| LTV | | 貸款與價值之比 |
| MBS | | 抵押貸款支持證券 |
| MD&A | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
| 大西洋中部 | | 哥倫比亞特區、特拉華州、馬裏蘭州、新澤西州、紐約州、賓夕法尼亞州、弗吉尼亞州和西弗吉尼亞州 |
| 中西部 | | 伊利諾伊州、印第安納州、密歇根州和俄亥俄州 |
| 修改的AACL過渡 | | 2020年1月1日預訂的第一天CECL採用條目到ACL，外加到2021年12月31日之前後續CECL ACL預留版本的25% |
| 改進的CeCL躍遷 | | 2020年1月1日預訂的第一天CECL採用條目為留存收益加上到2021年12月31日之前建立的CECL ACL儲備的25% |
| | | | | | | | |
| MSR | | 抵押貸款服務權 |
| 軍士長 | | 淨沖銷 |
| 新英格蘭 | | 康涅狄格州、緬因州、馬薩諸塞州、新罕布夏州、羅德島州和佛蒙特州 |
| NM | | 沒有意義 |
| NSFR | | 淨穩定資金比率 |
| OCC | | 貨幣監理署 |
| 保監處 | | 其他全面收益(虧損) |
| OFAC | | 外國資產管制辦公室 |
| 經營槓桿 | | 總收入的期間變動百分比，減去非利息支出的期間變動百分比 |
| 場外交易 | | 在櫃枱上 |
| 母公司 | | 公民金融集團(公民銀行、國民協會和其他子公司的母公司) |
| PD | | 違約概率 |
| 同行或同行地區性銀行 | | Comerica，Five Third，Huntington，KeyCorp，M&T，PNC，Regions，Truist和U.S.Bancorp |
| PPP | | 美國小企業管理局的Paycheck保護計劃 |
| 房地產投資信託基金 | | 房地產投資信託基金 |
| RoTCE | | 平均有形普通股權益回報率 |
| RPA | | 風險參與協議 |
| RWA | | 風險加權資產 |
| SASB | | 可持續性會計準則委員會 |
| SBA | | 美國小企業管理局 |
| SCB | | 壓力資本緩衝 |
| 美國證券交易委員會 | | 美國證券交易委員會 |
| 軟性 | | 有擔保的隔夜融資利率 |
| SVaR | | 強調風險價值 |
| 量身定做規則 | | 根據經經濟增長、監管救濟和消費者保護法案修訂的多德-弗蘭克法案，為確定美國和外國大型銀行組織的審慎標準確立基於風險的類別的規則 |
| TBAS | | 即將公佈的抵押貸款證券 |
| TDR | | 問題債務重組 |
| 一級資本充足率 | | 一級資本，包括普通股一級資本加上符合額外一級資本資格的非累積永久優先股，除以美國巴塞爾協議III標準化方法定義的總風險加權資產 |
| 第1級槓桿率 | | 一級資本，包括普通股一級資本加上符合額外一級資本資格的非累積永久優先股，除以美國巴塞爾協議III標準化方法定義的季度調整後平均資產 |
| 總資本比率 | | 總資本，包括普通股一級資本、一級資本和信貸損失準備，以及符合二級資本資格的次級債務，除以美國巴塞爾協議III標準化方法定義的總風險加權資產 |
| 美國農業部 | | 美國農業部 |
| 弗吉尼亞州 | | 美國退伍軍人事務部 |
| 變量 | | 風險價值 |
| VIE | | 可變利息實體 |
| 威拉米特 | | 威拉米特管理協會公司 |
前瞻性陳述
本文件包含符合1995年“私人證券訴訟改革法”的前瞻性陳述。本新聞稿中所含的有關未來潛在的股票回購和未來股息以及新冠肺炎中斷對我們的業務、運營、財務業績和前景的潛在影響的聲明，均為前瞻性聲明。此外，任何不描述歷史或當前事實的陳述都是前瞻性陳述。這些陳述通常包括“相信”、“預期”、“預計”、“估計”、“打算”、“計劃”、“目標”、“目標”、“倡議”、“可能”、“可能”、“項目”、“展望”、“指導”或類似的表達或未來條件動詞，如“可能”、“將”、“應該”、“將”和“可能”。
前瞻性陳述是基於管理層目前的信念和期望，以及管理層目前掌握的信息。我們的聲明截至本文發佈之日止，我們不承擔根據新信息或未來事件更新這些聲明或更新實際結果可能與此類聲明中包含的結果不同的原因的任何義務。因此，我們提醒您不要依賴這些前瞻性陳述中的任何一項。它們既不是對歷史事實的陳述，也不是對未來業績的保證或保證。雖然不能保證任何風險和不確定因素或風險因素的清單是完整的，但可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素包括但不限於：
•不利影響一般經濟、房價、就業市場、消費者信心和消費習慣的不利經濟和政治條件，除其他外，可能影響非應計資產、沖銷和撥備費用的水平；
•經濟增長率和就業水平，以及一般商業和經濟狀況，以及競爭環境的變化；
•我們有能力實施我們的業務戰略，包括成本節約和效率組成部分，並實現我們的財務業績目標，包括通過整合投資者和滙豐分行；
•新冠肺炎的顛覆及其對我們所處的經濟和商業環境的影響；
•我們有能力滿足更高的監管要求和期望；
•因訴訟和監管調查造成的責任和業務限制；
•我們在監管資本標準下的資本和流動性要求，以及我們在內部產生資本或以有利條件籌集資本的能力；
•利率變動對我們的淨利息收入、淨利差以及我們的抵押貸款來源、抵押貸款償還權和待售抵押貸款的影響；
•利率和市場流動性的變化，以及這種變化的幅度，這可能會降低利差，影響資金來源，並影響在一級和二級市場發起和分銷金融產品的能力；
•支票或儲蓄存款水平的變化對我們的融資成本和淨息差的影響；
•金融服務改革和其他當前、待定或未來可能對我們的收入和業務產生負面影響的立法或法規；
•我們的運營或安全系統或基礎設施、或我們的第三方供應商或其他服務提供商的系統或基礎設施的故障或破壞，包括由於網絡攻擊；
•無法完成投資者收購，或者該收購的當前預期時間框架、條款或方式發生變化；
•與我們的業務、投資者和相關滙豐分行的業務整合相關的成本高於預期或其他困難；
•投資者和滙豐分行收購結束後，無法留住現有投資者或滙豐客户和員工；
•發生可能導致一方或雙方終止收購投資者協議的任何事件、變化或其他情況；以及
•管理層識別和管理這些風險和其他風險的能力。
除上述因素外，吾等亦提醒，未來任何普通股股息或股份回購的實際金額及時間將受各種因素影響，包括我們的資本狀況、財務表現、風險加權資產、戰略計劃的資本影響、市場狀況及監管及會計考慮因素，以及董事會認為與作出有關決定有關的任何其他因素。因此，不能保證我們將從普通股持有人手中回購股票或向其支付任何股息，或任何此類回購或股息的金額。此外，有關新冠肺炎中斷對我們的業務、運營、財務表現和預期的影響的聲明可能會構成前瞻性聲明，受許多因素和未來事態發展影響的影響和制約，這些風險和不確定性因素可能與前瞻性聲明中所反映的結果有實質性差異，這些因素和未來發展是不確定、不可預測且在許多情況下超出我們控制範圍的，包括疫情的範圍和持續時間、政府當局應對疫情的行動，以及疫情對我們的客户、第三方和我們的直接和間接影響。有關投資者和滙豐分行收購的陳述也構成前瞻性陳述，存在實際結果可能與那些陳述中表達的結果大不相同的風險，包括如果投資者的交易沒有及時完成或根本沒有完成，或者如果收購的整合成本或難度高於預期。
有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中所述大不相同的因素的更多信息，可在項目1A“風險因素”下找到。
第一部分
項目1.業務
公民金融集團總部設在羅德島州的普羅維登斯。我們為500多萬個人、小企業、中端市場公司、大公司和機構提供廣泛的零售和商業銀行產品和服務。我們的產品和服務通過新英格蘭、大西洋中部和中西部地區11個州的約900個分支機構以及114個零售和商業非分支機構提供，儘管某些業務線服務於國內市場。截至2021年12月31日，我們的總資產為1884億美元，總存款為1544億美元，股東權益總額為234億美元。
我們是一家銀行控股公司，於1984年根據特拉華州法律成立，其主要聯邦監管機構是FRB。CBNA是我們的銀行子公司，其主要聯邦監管機構是OCC。
業務細分
我們通過兩個業務部門管理我們的業務：個人銀行業務和商業銀行業務。有關我們業務部門的更多信息，請參閲第7項的“業務經營部門”部分和第8項的附註26。我們在這些部門以外的活動被歸類為“其他”，包括財務活動、批發融資活動、證券組合、社區發展資產和其他未分配的資產、負債、資本、收入、信貸損失和支出準備金，包括所得税支出。
個人銀行細分市場
消費者銀行服務於年收入高達2500萬美元的零售客户和小企業，產品和服務包括存款產品、抵押貸款和房屋淨值貸款、信用卡、商業貸款、財富管理和投資服務，主要覆蓋我們11個州的傳統銀行業務。除了在全國範圍內精選數字存款產品外，我們還提供汽車、教育和銷售點融資貸款。
消費者銀行業務運營着一個多渠道分銷網絡，擁有大約4,500名分行同事、大約900家分行，包括248個店內地點和大約3,000台自動取款機。我們的網絡包括大約1,340名專家，涵蓋貸款、儲蓄和投資需求以及廣泛的小企業產品和服務。我們通過電話服務中心以及我們的在線和移動平臺在全國範圍內為客户提供服務，在這些平臺上，我們為客户提供存款、支付賬單和在賬户之間以及人與人之間轉賬的便利，以及許多其他日常交易。
我們相信，我們在核心地區強大的零售存款市場份額是一項競爭優勢，這些地區擁有相對多樣化的經濟體和富裕的人口結構。截至2021年6月30日，我們在新英格蘭地區的存款市場份額排名前三，在我們的十個主要大都會統計地區中的八個地區排名前五。(1)
(1)根據SNL Financial的數據。
商業銀行部門
商業銀行業務主要為年收入超過2500萬美元至30億美元的公司和機構提供服務，並努力成為客户值得信賴的顧問和滿足其銀行需求的首選提供商。我們提供廣泛的金融產品和解決方案，包括貸款和租賃、存款和金庫管理服務、外匯、利率和大宗商品風險管理解決方案，以及銀團貸款、企業融資、併購以及債務和股權資本市場能力。
商業銀行業務是按照業務線和產品組進行組織的。業務線、企業銀行和商業地產以及產品組、企業融資和資本市場以及財政部解決方案團隊合作，瞭解客户需求並提供全面的解決方案來滿足這些需求。我們通過協調一致的市場方法獲得新客户，利用專業銀行集團的深厚行業知識和地理覆蓋模式。
在美國，企業銀行服務於年收入在2500萬至5億美元之間的中型市場商業和工業客户，以及年收入在5億至30億美元以上的中型企業客户。在航空航天、國防和政府服務、通信、運輸和物流、特許經營、人力資本管理和遊戲等多個領域，我們提供更加專業和量身定製的方法，以更好地滿足這些客户羣的獨特需求。
商業地產為中間市場運營商、機構開發商、投資者和REITs提供定製的債務資本解決方案。商業地產主要為寫字樓、多户家庭、工業、零售、醫療保健和酒店業等部門的項目提供融資。
公司金融和資本市場通過公司金融、資本市場和全球市場等關鍵產品組為客户提供服務。公司金融為中端市場和中型公司客户提供諮詢服務，包括併購和資本結構建議。該團隊與資本市場中的行業專家密切合作，為我們的客户提供建議。公司融資還為主要贊助商的新的和重組的投資組合公司提供收購和後續融資，服務滿足私募股權公司、管理公司和基金的獨特和對時間敏感的需求，以及槓桿交易和關係的承銷和投資組合管理專業知識。Capital Markets發起、組織和承保面向中端市場、中端公司和私募股權贊助商的信貸和股權融資。他們專注於提供增值想法來優化其資本結構，包括為合併和收購、估值、要約收購、財務重組、債券和股票承銷、資產出售、資產剝離和其他公司重組和業務合併提供建議和便利。Capital Markets還提供貸款、固定收益和股票產品的銷售和交易，以及包括股票研究在內的其他經紀服務。Global Markets提供外匯、利率和大宗商品風險管理服務。
金庫解決方案產品組為商業銀行和某些小型企業客户提供金庫管理解決方案，包括與應收賬款、應付款、信息報告和流動性管理相關的國內和國際產品和服務，以及商業信用卡和貿易融資。
業務戰略
我們的使命是幫助我們的客户、同事和社區發揮他們的潛力，我們的願景是成為一家以客户為中心的文化、持續改進的心態和卓越的能力而聞名的一流銀行。我們努力瞭解客户和客户的需求，因此我們可以量身定製建議和解決方案，幫助他們取得更大的成功。我們的業務戰略旨在最大限度地發揮我們業務的全部潛力，推動可持續增長並提高盈利能力。我們的成功取決於我們在以下方面脱穎而出的能力：
保持高績效、以客户為中心的組織：我們不斷努力提升我們的“客户至上”文化，以提供儘可能最佳的銀行體驗。我們正在將人才管理提升到一個新的水平，目標是吸引、培養和留住優秀人才，同時確保強大的領導力、團隊合作以及賦權、責任感和緊迫感。
開發差異化的價值主張，以獲取、深化和保留核心客户羣：我們的重點是某些客户羣，我們認為在這些客户羣中，我們處於有利的競爭地位。在個人銀行業務中，我們專注於為廣大富裕和富裕的客户和小企業提供服務。在商業銀行方面，我們專注於為中端市場、中端企業和精選的行業垂直客户提供服務。通過開發
通過差異化和針對性的價值主張，建立我們的收費業務和開發創新的解決方案，我們相信我們可以吸引新客户，加深與現有客户的關係，並提供增強的客户體驗。
打造卓越的功能，幫助我們從競爭對手中脱穎而出：在我們的業務中，我們努力提供無縫、多渠道的體驗，讓客户能夠在他們選擇的時間、地點和方式與我們互動。我們正在加強財富、銷售點、資本市場、國庫解決方案和支付等關鍵領域的能力。我們正在整個消費者和商業組織中進行多年的數字化轉型，以數字化端到端客户體驗，並轉變我們的營銷，以推動消費者直接收購，以滿足快速變化的客户偏好。我們正在加快使用先進的數據分析和人工智能進行個性化，並提供及時的、洞察力驅動的、量身定製的建議，以便在消費者和企業客户的整個生命週期中向他們提供解決方案。
以財務紀律和持續改進自籌資金投資的心態運作：我們相信，繼續關注運營效率對我們未來的盈利能力和繼續進行再投資以推動未來增長的能力至關重要。我們在2014年啟動了第一個挖潛(TOP)計劃，並在隨後幾年推出了更多計劃。這些計劃旨在改變我們的運營方式，並提高我們特許經營的效力、效率和競爭力。我們多年的前6名計劃已經完成，我們在2022年啟動了專注於提高效率的前7名計劃。
審慎發展和優化我們的資產負債表：我們在資本、流動性和資金方面擁有強大的資產負債表，加上定義明確和謹慎的風險偏好。我們繼續專注於深思熟慮地擴大我們的資產負債表，並通過資產負債表優化舉措積極管理資本和資源分配決策，努力產生有吸引力的風險調整後回報。我們的目標是成為我們資源的好管家，我們繼續嚴格評估我們的執行情況。
使我們的技術和運營模式現代化，以提高交付、組織敏捷性和上市速度：我們正在繼續現代化和加強我們的技術能力，並部署和擴展了由250多個跨職能Pod組成的敏捷運營模式，以提高我們的上市速度，提供創新的產品和服務，加強團隊間的協作，並實現財務目標。我們還將繼續積極孵化新的創新想法，並通過金融科技合作伙伴利用外部創新，幫助為我們的客户提供差異化的增值體驗。
在我們的文化和運營中嵌入風險管理：鑑於我們風險管理計劃的質量直接影響我們執行戰略的能力，我們將繼續努力進一步加強我們的風險管理文化。此外，我們致力於不斷增強我們的流程和人才，並對平臺進行改進，包括對風險技術和框架的持續投資。這些行動旨在支持和加強我們的風險管理能力和監管狀況。
在大流行期間為利益相關者提供良好的服務
冠狀病毒大流行及其引發的反應，如封鎖、安全協議、政府史無前例的經濟支撐措施以及日常生活的劇烈變化，都是獨一無二和引人注目的。這些壓力需要更高水平的韌性和適應能力，我們已奮起迎接這些挑戰，以便為客户、社區、同事和股東做更多事情。對於我們的客户、社區和同事，我們在最需要的時候繼續提供支持、建議和指導。我們的個人銀行業務以安全和最小的中斷提供了重要的分行服務，併為客户提供了貸款寬限。我們的商業銀行團隊在貸款修改和確保額外流動性方面與客户合作，同時保持頂級同行的滿意度評級。對於我們的社區，我們專注於促進社會公平，並在服務不足的社區增加經濟機會。對於我們的同事來説，我們對他們健康的承諾，包括身體、經濟和心理健康，一直是新冠肺炎中斷期間的中心關注點。
儘管疫情肆虐，我們的6大計劃還是完成了，並通過重大的以效率為重點的新計劃進行了擴展，例如客户交互和運營的數字化，以及其他針對後新冠肺炎環境的計劃。這些數字化努力包括越來越多地採用數字應用程序、數據分析、人工智能和機器學習、雲軟件、公民訪問®增強功能和更多遠程服務組合和擴展了客户體驗，併為我們未來的收入增長奠定了良好的地位。
我們將繼續為我們的利益相關者服務，度過這場危機，並在我們強大的財務狀況的支持下，以有意義的方式提供服務。
競爭
金融服務業競爭激烈。我們的分支機構分佈在新英格蘭、大西洋中部和中西部地區，儘管某些業務線服務於國內市場。在這些市場中，我們面臨着來自社區銀行、超區域和國家金融機構、信用合作社、儲蓄和貸款協會、抵押貸款銀行公司、消費金融公司、證券經紀公司、保險公司、貨幣市場基金、對衝基金和私募股權公司的競爭。我們的一些較大的競爭對手可能會向客户提供更廣泛的產品、定價和結構選擇，而一些較小的競爭對手可能會有更自由的貸款政策和程序。金融產品和服務提供商之間的競爭繼續加劇，消費者有機會從越來越多的傳統和非傳統選擇中進行選擇。包括金融科技公司在內的非銀行金融機構能夠提供以前僅限於商業銀行的服務，這也加劇了競爭。
在消費者銀行業務中，該行業越來越依賴並面向技術驅動的交付系統，允許通過電話、在線和移動渠道進行交易。此外，技術降低了進入門檻，使非銀行機構能夠吸引資金並提供貸款和其他金融產品和服務。純數字銀行模式的出現有所增加，我們預計這一趨勢將繼續下去。考慮到它們較低的成本結構，這些模式平均而言往往能夠為存款產品提供比擁有傳統分支機構的零售銀行機構更高的利率。推動貸款和存款競爭的主要因素是利率、收費、針對不同客户羣量身定做的價值主張、客户服務水平、便利性(包括分行地點和營業時間)以及所提供的產品和服務的範圍。
在商業銀行業務中，傳統銀行機構，特別是大型地區性銀行，以及商業金融公司、租賃公司、其他非銀行貸款人、機構投資者，包括抵押貸款債券管理公司、對衝基金和私募股權公司，對優質貸款來源的競爭十分激烈。一些較大的競爭對手，包括在我們市場領域競爭的某些全國性銀行，可能會提供更廣泛的產品，而且由於它們的資產規模，有時可能會在其資產負債表上持有更多敞口。我們在一系列因素上進行競爭，包括提供創新的企業融資解決方案、客户服務和執行的質量、所提供的產品範圍、價格和聲譽。
人力資本管理
我們相信，我們的長期成功有賴於我們吸引、發展和留住高績效員工的能力。我們的最終目標是創造一個環境，讓同事們能夠茁壯成長，最大限度地發揮他們的潛力。截至2021年12月31日，Citizens及其子公司擁有17463名相當於全職員工的員工，主要分佈在新英格蘭和大西洋中部。我們的董事會和薪酬和人力資源委員會對我們的人力資本戰略和計劃進行監督，高級管理層定期提供有關人力資本事項的最新信息，以促進這種監督。
健康和福祉
我們致力於支持我們的同事及其親人的健康和福祉。我們提供具有競爭力的全面福利計劃，並在2020年期間補充了幾項額外要素，以支持同事在疫情期間的身體、經濟和心理健康。這些計劃包括額外的帶薪假期，以處理個人情況以及新冠肺炎隔離和恢復、心理健康和父母資源，以及修改補償計劃，以考慮到危機開始時產量的下降。我們不斷評估我們的計劃，並在2021年實施了額外的心理和情感健康資源以及緊急後備兒童和成人護理，以幫助緩解與意外情況相關的壓力。此外，在2022年初，我們向分支機構的同事發放了500美元的獎金，以表彰他們繼續為客户服務的奉獻精神。
我們對同事健康和福祉的承諾也推動了我們重返辦公室的戰略。雖然我們的分支機構員工在整個新冠肺炎疫情期間一直為客户提供面對面的服務，但我們針對非分支機構的同事實施了逐步迴歸辦公室的戰略，其中包括根據同事的獨特需求為同事提供靈活性。我們還繼續在我們的分支機構和其他工作地點實施增強的協議。
多樣性、公平性和包容性
我們致力於與我們的客户、同事和社區建立深入的合作伙伴關係，同時培養一種讓所有利益相關者感受到尊重、重視和傾聽的文化。我們的DE&I戰略專注於增加員工隊伍中的多元化代表性(特別是在領導角色中)，發展多樣化的人才管道，在我們的文化中嵌入DE&I能力和包容性行為，並促進獲得資本。我們的DE&I戰略的一些關鍵要素包括：
•繼續執行通過我們1000萬美元的社會公平承諾和5億美元的承諾為小企業、住房和以少數族裔為主的其他社區的其他開發項目提供增量融資和資本的各種舉措，以及支持我們的社會公平目標的社區努力；
•為高級領導人引入多樣性記分卡，以提高透明度和問責制，每季度審查一次，以跟蹤進展情況，找出任何障礙，並確保為不同羣體充分執行發展計劃；
•最近擴大了我們的多樣化招聘承諾，通過這一承諾，高級職位面試的候選人中至少有50%必須是多元化的，並與社區組織發展了強有力的夥伴關係，以幫助確定合格的多元化候選人；
•專門策劃的發展方案，以便在內部建立一個強大的多元化新興人才渠道，最近為所有同事啟動了必要的包容性培訓；以及
•賦權我們的六個商業資源小組，公民Win(婦女影響網絡)、公民Elev8(新興專業人員)、稜鏡(多元文化)、公民驕傲(LGBTQ)、公民退伍軍人和公民覺醒(殘疾意識)。這些商業資源小組的成員擔任文化和社區大使，在推動我們的商業戰略和為DE&I議程提供信息方面發揮了重要作用。
有關我們的DE&I努力的更多信息，包括我們的勞動力人口統計數據，請參閲我們的網站和企業責任報告。
公平和公平的補償
我們努力根據市場數據、經驗和業績來公平地補償我們的同事，並將我們的薪酬與同行中的其他公司以及金融服務業的其他公司進行比較。
我們致力於建立和培育一種多元化、包容性和高績效的文化，其中包括確保我們的薪酬和福利對所有同事都是公平和具有競爭力的。我們聘請一家獨立的第三方專家諮詢公司進行年度薪酬公平分析，以確保我們整個組織的同工同酬，考慮到適當解釋薪酬差異的因素，如績效、角色時間和經驗。有關此分析的更多信息可在我們的網站和我們的企業責任報告中找到。
同事成長與發展
我們支持持續學習的文化，我們認為這對於同事建立必要的技能，作為我們組織的一部分並感到成就感和使命感至關重要。我們的全面發展和培訓計劃包括基於技術和技能的計劃，以及與我們的領導能力相一致的資源，旨在通過使用技術、社交網絡和身臨其境的新職業體驗，方便同事訪問和使用。通過我們的計劃，我們的目標是讓同事掌握必要的技能，不僅在他們目前的角色中脱穎而出，而且建立使他們能夠在未來成為非常有價值的貢獻者的能力。
員工敬業度
作為我們不斷努力使公民成為職業發展的理想場所的一部分，我們使用麥肯錫公司的組織健康指數(OHI)調查來了解同事們對公司在各種因素上的看法。2021年，儘管人才市場競爭激烈，我們仍保持了強勁的OHI整體得分，並獲得了迄今為止最高的響應率。我們利用這項調查的結果來改進我們的重點，解決任何差距，並加強我們的努力，以提高我們的組織效率和同事體驗。OHI調查包括幾個關於DE&I的問題，以及各種不同組織對這些問題的回答
對同事部門進行審查，以便了解在哪些方面可能需要採取行動來進一步納入工作。
環境、社會和治理
投資者已經開始考慮公司在做出投資決策時如何處理環境、社會和治理問題(ESG)，也就是通常所説的“ESG問題”。具體地説，某些投資者開始將氣候變化的商業風險以及公司對氣候變化和其他ESG問題的反應是否充分作為其投資戰略的一部分。
我們制定了目標，在2016年的基線基礎上，到2025年將範圍1和範圍2的温室氣體排放量減少30%，到2035年減少50%。這些減排符合《巴黎協定》的建議，該協定旨在將全球平均氣温升幅控制在遠低於工業化前水平2攝氏度的水平。截至2021年12月31日，我們在可再生能源項目上的投資約為4.29億美元。我們推出了一項綠色存款計劃，允許企業客户將現金儲備直接投資於有望產生積極環境影響的公司和項目。截至2021年12月31日，該項目的存款為1.07億美元。
我們繼續在1000萬美元的社會公平承諾和5億美元的承諾方面取得進展，為少數族裔社區提供獲得資本的機會。截至2021年12月31日，我們向社會公平組織捐贈了250,000美元，向當地LISC中心捐贈了250,000美元用於數字包容計劃，並與Goalsetter在一隻股票，同一個未來通過引入投資和金融教育作為建立世代財富的關鍵組成部分，幫助彌合影響有色人種社區的貧富差距的運動。此外，我們正在提供14.6億美元的融資，幫助中低收入借款人獲得資金。
我們正在通過DE&I創建一種特殊的體驗，推出我們的內部多樣性記分卡，以提高透明度和問責制。此外，我們為所有同事實施了強制性包容性培訓，並啟動了高級領導角色的多樣化招聘承諾。我們的同事在2021年志願工作了超過15.4萬小時。
我們使我們的企業責任報告符合GRI和SASB框架，更新了我們的董事會，並通過2021年2月的任命增加了種族多樣性，並宣佈投資者董事長兼首席執行官Kevin Cummings和目前在Investors董事會任職的Michele Siekerka預計將在Investors收購完成後加入我們的董事會。
有關ESG和其他企業責任事項的更多詳細信息，請訪問我們的網站查看企業責任報告。
監管與監督
我們的業務受到聯邦和州法律法規的廣泛監管、監督和審查。這些法律和法規涵蓋我們業務的方方面面，包括貸款實踐、存款保險、客户隱私和網絡安全、資本充足性和規劃、流動性、安全和穩健、消費者保護和披露、允許的活動和投資，以及與關聯公司的某些交易。這些法律和法規主要是為了保護存款人、存款保險基金和整個銀行體系，而不是為了保護股東或其他投資者。以下討論概述了適用於我們及其子公司的選定法律和法規的主要要素。適用法律或法規的變化，以及監管機構和其他政府機構對其解釋和應用的變化是無法預測的，但可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性影響。
我們受到聯邦銀行監管機構以及美國證券交易委員會、FINRA和各種州保險和證券監管機構的審查。在某些情況下，監管機構可能會採取可能不公開披露的監督行動，這些行動可能會限制或限制我們的活動或我們子公司的活動。作為我們定期審查過程的一部分，監管機構可能會建議我們在各種限制下運營，作為一項審慎事項。我們定期收到聯邦和州監管機構的要求，包括銀行、證券和保險監管機構、州總檢察長、聯邦機構或執法機構和其他監管機構關於我們的業務做法的信息。這類要求被認為是正常業務活動的附帶要求。有關監管行動可能如何影響我們業務的進一步討論，請參閲第1A項“風險因素”。有關管制事項的補充資料，見第8項附註25。
概述
我們是根據《銀行控股公司法》成立的銀行控股公司。根據GLBA生效的《銀行控股公司法》修正案，我們已選擇被視為金融控股公司。因此，我們必須遵守《銀行控股公司法》和FRB的監管、審查和報告要求，包括通過波士頓聯邦儲備銀行。根據《銀行控股公司法》建立的“職能監管”制度，聯邦儲備銀行是我們的綜合組織的主要監管機構，監管局和美國證券交易委員會分別是CBNA以及我們的經紀交易商和投資諮詢子公司的主要監管機構，並直接監管這些子公司的活動，而聯邦儲備委員會則發揮監督作用。
聯邦銀行監管機構有權批准或不批准合併、收購、合併、設立分支機構和類似的公司行動。這些銀行監管機構還有權防止不安全或不健全的銀行做法或其他違法行為的繼續或發展。聯邦法律管理CBNA從事的活動，包括它所做的投資和它可以授予一個借款人的可用信貸總額。各種消費者和合規法律法規也影響着它的運營。FRB為實施貨幣政策而採取的行動也會影響CBNA。
此外，CBNA還接受CFPB在消費者保護法律法規方面的監管、監督和審查。CFPB擁有廣泛的權力，可以監管CBNA等總資產超過100億美元的存款機構發行和提供消費金融產品。CFPB可以根據各種消費者金融保護法規頒佈規則，包括貸款法、電子資金轉移法和房地產結算程序法。
審慎要求的量身定製
2019年10月，FRB和其他聯邦銀行監管機構最終敲定了規則，這些規則針對銀行控股公司和存款機構適用增強的審慎標準，以實施2018年經濟增長、監管救濟和消費者保護法對多德-弗蘭克法案的修訂(“定製規則”)。根據裁剪規則，我們必須遵守“第四類標準”，該標準適用於合併資產總額至少為1000億美元的銀行組織，這些組織不符合為第一類至第三類指定的任何門檻。
我們將在下文相關的情況下討論裁剪規則的其他要素。流動性要求在下面的“-流動性要求”中描述，壓力測試要求在下面的“-資本規劃和壓力測試要求”中描述。
銀行和金融控股公司監管
作為一家金融控股公司，我們可能比一家既不是金融控股公司又是金融控股公司的銀行控股公司從事更廣泛的活動。這些活動包括證券承銷和交易、保險承銷和經紀業務、商業銀行業務，以及由財政部與財政部協調確定為“金融性質或附帶活動”的其他活動，或聯邦儲備委員會單方面確定為金融活動的“補充”活動。此外，金融控股公司可以開展新的允許的金融活動或收購從事此類活動的非銀行金融公司，但須在事後通知聯邦儲備委員會。
為了保持我們作為金融控股公司的地位，我們和我們的存款機構子公司CBNA必須各自保持“良好的資本”和“良好的管理”，如下文“聯邦存款保險法”所述。如果我們或CBNA未能達到這些監管標準，FRB可能會限制我們開展金融控股公司允許的更廣泛金融活動的能力，或者對我們或我們的附屬公司的行為或活動施加限制或條件。如果缺陷持續存在，FRB可以命令我們剝離任何附屬銀行或停止從事銀行控股公司不允許的任何金融控股公司允許的活動，或者我們可以選擇使我們的非銀行活動符合既不是金融控股公司的銀行控股公司允許的活動。此外，CRA要求美國的銀行幫助滿足其社區的需求。如果CBNA獲得的CRA評級低於“滿意”，我們和CBNA將被禁止從事某些活動(見下文“社區再投資法案”)。
聯邦和州法律對其他存款機構或銀行控股公司的合併和收購規定了通知和批准要求。如上所述，我們一般不需要獲得FRB的批准就可以收購一家從事財務性質或附帶於以下活動的公司
金融性質，由FRB確定。然而，在我們可以收購或控制超過5%的任何類別的有表決權股份或銀行控股公司(包括金融控股公司)或銀行的幾乎所有資產之前，我們必須事先獲得監管機構的批准。在考慮批准收購的申請時，銀行業監管機構可能會考慮幾個因素，包括交易在相關地理市場的競爭影響；參與交易的公司的財務和管理資源以及未來前景；交易對美國銀行或金融體系的金融穩定性的影響；公司遵守反洗錢法律和法規的情況；對要服務的社區的便利性和需要；以及參與交易的受保存管機構在CRA下的業績記錄。
資本
美國的《巴塞爾協議III》規則適用於我們。這些規則確立了基於風險的資本要求和槓桿資本要求。基於風險的要求是基於銀行組織的風險加權資產，也稱為RWA，它反映了組織的表內和表外敞口，受風險權重的影響。槓桿要求基於銀行組織的平均合併資產負債表內資產。有關我們的監管資本的更多細節，請參閲第7項的“資本和監管事項”一節。
我們使用標準化方法計算RWA，並一次性選擇退出AOCI。因此，我們不需要在監管資本中確認AOCI中包含的可出售或持有至到期的債務證券的未實現淨收益和虧損、現金流對衝和某些固定收益養老金計劃資產的累計淨收益和虧損的影響。
2020年1月1日，我們採用了CECL會計準則。為了應對新冠肺炎疫情，2020年9月30日，聯邦儲備委員會和其他聯邦銀行業監管機構通過了一項關於CECL下ACL監管資本處理的最終規則。這一規則允許選舉銀行組織將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，直至2022年1月1日，然後是截至2025年1月1日的三年過渡期，以逐步逆轉最初兩年延遲期間提供的資本收益總額。
根據美國巴塞爾協議III的規定，最低資本充足率為：
•CET1資本對風險加權資產的4.5%；
•風險加權資產的6.0%的一級資本(即CET1資本加上額外的一級資本)；
•總資本(即一級資本加二級資本)佔風險加權資產的8.0%；以及
•4.0%的一級資本佔總平均綜合資產的4.0%，這是根據美國巴塞爾協議III標準方法定義的(稱為“槓桿率”)。
2020年3月，FRB敲定了規則，用動態的機構特定的SCB取代了2.5%的固定建行，這是在上面列出的三個最低風險加權資本比率的基礎上實施的。在考慮渣打銀行的情況下，未能達到有效最低比率的銀行機構將受到資本分配方面的限制，包括股息和股份回購，以及某些酌情的高管薪酬。限制的嚴重程度取決於缺口的數額和機構的“合格留存收入”，其定義為四個季度的往績淨收入、未反映在淨收入中的分配和税收影響的淨額或四個季度的平均往績淨收入中的較大者。渣打銀行框架於2020年10月1日對我們生效，根據2020年多德-弗蘭克法案壓力測試結果，我們的渣打銀行在2020年10月1日至2021年9月30日期間的SCB為3.4%。
自2021年4月5日起，FRB通過了一項最終規則，對其資本計劃規則進行了一致性更改，並強調資本緩衝和資本規劃要求與定製規則框架保持一致。根據最終規則，對於像我們這樣的第四類公司，渣打銀行將根據每兩年一次的監管壓力測試進行重新校準，並每年更新，以反映我們計劃的普通股股息。此外，第IV類律師行可選擇參加監管壓力測試，並在不接受監管壓力測試的一年內收到最新的渣打銀行要求。我們沒有選擇參加2021年的監管壓力測試，2021年8月5日，FRB宣佈，我們的渣打銀行將在2021年10月1日至2022年9月30日期間保持3.4%不變。更多細節見下文“--資本規劃和壓力測試要求”和項目7“資本和監管事項”一節。
我們還必須遵守聯邦儲備委員會對市場風險的基於風險的資本金要求。見項目7“市場風險”一節。
流動性要求
聯邦銀行業監管機構採用了基於巴塞爾協議III的美國流動性覆蓋比率規則，這是一種量化流動性指標，旨在確保覆蓋銀行或銀行控股公司保持足夠的未擔保優質流動資產水平，以應對在嚴重流動性壓力情景下30天內預期的現金淨流出。如上所述，根據定製規則，包括我們在內，加權短期批發融資低於500億美元的第四類公司不再受任何流動性覆蓋率要求的約束。
巴塞爾III框架還包括第二個流動性標準--NSFR，旨在促進在一年內為銀行的資產和活動提供更多中長期資金。2020年10月20日，聯邦銀行監管機構發佈了一項最終規則，對美國大型銀行組織實施NSFR。根據最終規則，包括我們在內，加權短期批發融資低於500億美元的第四類公司不受NSFR要求的約束。
最後，根據FRB根據《多德-弗蘭克法案》第165節通過的增強審慎標準中包含的流動性規則(在上文的“-調整審慎要求”中提及)，我們還必須根據預計的資金需求維持高流動性資產的緩衝30天。根據調整規則，流動性緩衝要求繼續適用於我們等第四類公司，並仍受流動性風險管理要求的約束。然而，這些要求現在經過了調整，因此我們需要：
i.每月計算抵押品頭寸，而不是每週計算；
二、建立一套比以前要求的更有限的流動性風險限制；以及
三、監測的日內流動性風險敞口的要素比以前監測的要少。
我們現在還每季度接受流動性壓力測試，而不是每月，並被要求每月報告流動性數據。
資本規劃和壓力測試要求
根據裁剪規則，像我們這樣的第四類公司必須接受兩年一次的監督壓力測試，並不受公司運營的壓力測試和相關披露要求的限制。第四類公司也不再被要求提交解決方案。財務報告委員會繼續持續監督第四類公司，包括在非週期年度對資本充足性和資本規劃程序進行評估。我們仍然受制於制定、維護和提交年度資本計劃以供董事會或其一個委員會審查和批准的要求，以及FR Y-14報告要求。
適用於我們這樣的公司的與資本規劃、監管報告、壓力測試和資本緩衝要求有關的法規目前正在制定規則，並可能受到適用的聯邦監管機構的進一步指導和解釋。我們將繼續評估這些和任何其他審慎監管變化的影響，包括它們在我們的監管和合規成本和支出方面可能產生的變化。
有關我們的資本規劃和壓力測試要求的更多細節，請參閲項目7的“資本和監管事項”一節。
安全和健康標準
FDIA要求FRB、OCC和FDIC為包括CBNA在內的所有受保存款機構規定運營和管理標準。這些機構通過了條例和機構間準則，規定了用於在資本減損之前查明和解決受保存款機構問題的安全和健全標準。如果機構確定一家銀行未能達到任何標準，它可以要求銀行提交一份可接受的合規計劃，該計劃與提交和審查此類安全和穩健合規計劃的最後期限一致。如果在接到提交合規計劃的通知後，機構未能提交可接受的合規計劃，或在任何實質性方面未能實施可接受的合規計劃，該機構必須發佈命令，指示採取行動糾正不足之處，並可發佈命令，指示資本不足的機構根據FDIA應受到的其他類型的行動。請參閲下面的“聯邦存款保險法”。如果機構不遵守這一命令，該機構可以尋求在司法程序中強制執行這一命令，並處以民事罰款。
《聯邦存款保險法》
FDIA要求聯邦銀行監管機構對不符合最低資本金要求的存款機構採取“迅速糾正行動”，如上文“資本”一文所述。FDIA列出了以下五個資本類別：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”。存款機構的資本類別取決於其資本水平與各種相關資本衡量標準以及監管規定確定的某些其他因素的比較情況。聯邦銀行監管機構必須採取某些強制性監管行動，並有權對資本不足、嚴重資本不足或嚴重資本不足的機構採取其他酌情行動，這些行動的限制性和懲罰性越強，機構的資本類別越低。根據現有規則，如果一家機構不是高級方法機構，如果該機構的CET1比率至少為6.5%，一級資本比率至少為8%，總資本比率至少為10%，一級槓桿率至少為5%，則該機構被視為“資本充足”。
FDIA的迅速糾正措施條款只適用於存款機構，不適用於銀行控股公司。FRB適用於銀行控股公司的規定單獨規定，銀行控股公司必須保持至少6%的一級資本充足率和至少10%的總資本充足率。如上文“銀行及金融控股公司條例”所述，金融控股公司如在適用的即時糾正行動標準下資本及管理不善(或其銀行附屬公司資本及管理不善)，其某些活動可能會受到限制，並最終可能失去金融控股公司的地位。截至2021年12月31日，母公司和CBNA均資本充裕。
FDIA禁止投保銀行接受經紀存款，或為任何明顯高於銀行正常市場區域或全國現行利率的存款提供利率，這取決於存款是在哪裏徵求的，除非它是“資本充足的”，或者它是“充分的資本”並獲得FDIC的豁免。根據FDIC的豁免，一家“資本充足”並接受經紀存款的銀行，不得為任何存款支付比某些現行市場利率高出75個基點的利率。FDIA對一家“資本充足”的銀行沒有這樣的限制。
存款保險
FDIA要求CBNA支付存款保險評估。大型機構的FDIC評估率是基於兩種記分卡中的一種來計算的。一種是針對資產超過100億美元的大多數大型機構，另一種是針對資產超過500億美元、由資產超過5000億美元的母公司全資擁有的“高度複雜”機構。每個記分卡都有一個績效分數和一個損失嚴重程度分數，這兩個分數被組合在一起以產生總分，該總分被轉換為初始評估率。在計算這些分數時，FDIC利用CAMES評級和前瞻性金融指標來評估一家機構承受資產相關壓力和資金相關壓力的能力。FDIC有能力根據記分卡中沒有充分反映的重大風險因素，對總分進行酌情調整。然後，總分被轉化為非線性、急劇增長的規模上的初始基本評價率。
存款保險評估是根據參保存款機構在評估期內的平均合併總資產減去平均有形權益計算得出的。存款保險評估亦受存款保險基金的最低準備金率影響。FDIA規定，在2020年9月之前，存款保險基金的最低準備金率為1.15%，之後為1.35%。截至2021年9月30日，DIF準備金率為1.27%。2020年9月15日，FDIC董事會投票通過了一項恢復計劃，按照FDIA的要求，在8年內將DIF準備金率恢復到至少1.35%。
分紅
各種聯邦法律規定和法規以及監管預期限制了我們和我們的子公司可能支付的股息金額。
我們向股東支付的股息受到FRB的監督。特別是，如上所述，FRB根據作為CCAR過程的一部分提交的資本計劃和壓力測試結果，審查一家大型銀行控股公司的股息政策和股票回購。除其他限制外，我們是否有能力進行任何資本分配，包括股息和股票回購，取決於FRB是否不反對我們提交的資本計劃或FRB的資本計劃中包括的此類計劃分配
如果我們免除提交資本計劃的要求，我們就可以授權進行分配。見上面的“-資本”和“-資本規劃和壓力測試要求”。
作為一家全國性銀行的子公司，CBNA支付的股息僅限於根據“近期收益”測試和“未分配利潤”測試計算的金額中的較小者。根據最近的收益測試，如果一家銀行在任何日曆年宣佈的所有股息的總和超過當年的淨收入加上前兩年的留存淨收入，減去任何必要的盈餘轉移，則不得支付股息，除非國家銀行獲得OCC的批准。根據未分配利潤測試，支付的股息不得超過實體的“未分配利潤”(通常是未作為股息支付或轉移到盈餘的累計淨利潤)。聯邦銀行監管機構已經發布了政策聲明，規定FDIC保險的存款機構及其控股公司通常只應從其當前的運營收益中支付股息。
子公司銀行的支持
根據《多德-弗蘭克法案》第616條的規定，母公司必須作為我們的存款機構子公司的財務和管理力量的來源。該法規將“財務力量來源”定義為在受保存款機構發生財務困難時提供財務援助的能力。FRB可要求母公司提供此類支持，即使母公司可能沒有財力這樣做，或者這樣做可能不符合我們或我們股東或債權人的利益。此外，銀行控股公司對其附屬銀行的任何資本性貸款，在支付權上從屬於該附屬銀行的存款和某些其他債務。在銀行控股公司破產的情況下，銀行控股公司向聯邦銀行監管機構做出的維持附屬銀行資本的任何承諾，將由破產受託人承擔，並有權獲得優先償付。
與關聯公司和內部人士的交易
《聯邦儲備法》第23A和23B條以及相關的FRB規則，包括W規則，限制CBNA向母公司及其非銀行子公司提供信貸，或與母公司及其非銀行子公司進行某些其他交易。這些限制限制了銀行子公司與其關聯公司之間某些特定的“擔保交易”，任何一家關聯公司的資本和盈餘不得超過銀行資本的10%，所有關聯公司的交易不得超過銀行資本和盈餘的20%。此外，在上述金額限制內，某些承保交易必須符合100%至130%的特定抵押品要求。涵蓋交易的定義包括(其中包括)貸款或信貸延伸，以及購買聯屬公司發行的證券、向聯屬公司購買資產(除非財務報告委員會另有豁免)、接受聯屬公司發行的證券作為貸款抵押品、衍生工具交易及證券借貸交易(如銀行對聯屬公司有信貸風險)，以及代表聯屬公司簽發擔保、承兑或信用證。所有擔保交易，包括某些額外的交易(如與第三方的交易，關聯公司在其中擁有財務利益)，必須按市場條款進行。FRB執行這些限制，我們將接受合規審計。
第23B條禁止機構與關聯公司進行某些交易，除非交易條款與當時與非關聯公司進行可比交易時的條款基本相同，或至少對銀行有利。銀行與其從事某些金融活動的子公司之間的交易可能受到關聯交易限額的限制。FRB還可以將銀行子公司指定為附屬公司。
根據FRB規則O，我們在向高管、董事、主要股東及其相關權益提供信貸方面也受到數量限制。一般而言，此類信貸延期不得超過某些美元限制，必須以與當時與第三方進行可比交易時基本相同的條款(包括利率和抵押品)進行，不得涉及超過正常償還風險或出現其他不利特徵。某些信貸展期也需要得到我們董事會的批准。
沃爾克規則
多德-弗蘭克法案禁止銀行及其附屬公司從事自營交易，以及投資、贊助某些對衝基金或私募股權基金等私募基金，並與它們建立一定的關係。這一法定條款通常被稱為“沃爾克規則”。2019年10月，聯邦住房金融局、商品期貨交易委員會、聯邦存款保險公司、美國證券交易委員會和商品期貨交易委員會(統稱為沃爾克機構)完成了對其法規的修訂，以根據公司的交易活動金額量身定製沃爾克規則的合規要求，修改交易賬户的定義，澄清沃爾克規則中的某些關鍵條款，並修改公司必須向沃爾克機構提供的信息。根據這些修訂，我們預計我們將被視為擁有“適度”的交易資產和負債，因此需要有一個適合我們的活動、規模、範圍和複雜性的簡化合規計劃。2020年6月，沃爾克機構敲定了修改沃爾克規則的其他規定，該規則禁止銀行實體投資或贊助對衝基金或私募股權基金(在該規則下稱為備兑基金)。這一最終規定於2020年10月1日生效。我們預計沃爾克規則的這些監管修正案中的任何一項都不會對公民產生實質性影響。
《消費者金融保護條例》
銀行的零售活動受到旨在保護消費者和促進向經濟和人口各部門放貸的各種法規和條例的約束。這些法律包括但不限於《平等信用機會法》、《公平收債行為法》、《公平信用報告法》、《貸款真實性法》、《住房抵押貸款公開法》、《公務員民事救濟法》、《快速資金可獲得性法》、《金融隱私權法》、《儲蓄真實性法》、《電子資金轉移法》及其相應的聯邦法規和州法律。
除了這些聯邦法律和法規外，負責執行這些法規的各個聯邦機構的指導和解釋也影響着貸款和存款業務。
CFPB對各種消費者金融保護法擁有廣泛的規則制定、監督、審查和執行權，包括上述法律、公平貸款法和某些其他法規。CFPB還對資產在100億美元或以上的存款機構擁有審查權和主要執行權，包括防止與提供消費金融產品有關的不公平、欺騙性或濫用行為或做法的權力。
多德-弗蘭克法案允許各州採取比聯邦一級更嚴格的消費者保護法律和標準，並在某些情況下允許州總檢察長強制遵守州和聯邦法律法規。國家對金融產品的監管和潛在的執法行動也可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
客户個人信息保護與網絡安全
GLBA的隱私條款一般禁止包括我們在內的金融機構出於某些目的(主要是營銷目的)向第三方披露消費者客户的非公開個人財務信息，除非客户有機會選擇不披露。公平信用報告法限制出於營銷目的在附屬公司之間共享信息。FRB發佈的《公平信用報告法》和《條例V》都規範了對消費者報告機構信息的使用和提供。
聯邦銀行監管機構定期發佈關於網絡安全的指導意見，旨在提高金融機構的網絡風險管理標準。預計金融機構將設計多層安全控制，以建立防線，並確保其風險管理流程也解決客户憑證泄露帶來的風險，包括可靠地驗證客户訪問金融機構基於互聯網的服務的安全措施。此外，金融機構的管理層應保持足夠的業務連續性規劃程序，以確保在發生涉及破壞性惡意軟件的網絡攻擊後迅速恢復、恢復和維持該機構的業務。預計金融機構還將制定適當的流程，以便能夠恢復數據和業務運營，並在金融機構或其關鍵服務提供商成為此類網絡攻擊的受害者時，解決重建網絡能力和恢復數據的問題。如果我們不遵守監管指導，我們可能會受到各種監管制裁，包括經濟處罰。關於與網絡安全有關的風險的進一步討論，見項目1A“風險因素”。
2021年11月，聯邦監管機構發佈了一項最終規則，要求金融機構向監管機構報告某些重大網絡安全事件。最終規則要求金融機構在發生某些重大網絡安全事件後36小時內通知其主要銀行監管機構，這些事件已經或很可能擾亂或降低其(I)執行銀行業務、活動或流程的能力，或向其主要客户羣提供銀行產品和服務的能力；(Ii)業務線，包括相關的業務、服務、功能和支持，一旦發生故障將導致收入、利潤或特許經營權價值的重大損失；或(Iii)業務，包括相關的服務、功能和支持，其故障或中斷將對美國的金融穩定構成威脅。銀行服務提供商被要求在發生任何計算機安全事件後，儘快通知受影響銀行組織客户的至少一個指定聯絡點，該事件已經或很可能實質性地中斷或降級承保服務四個小時或更長時間。最終規則將於2022年4月1日生效，合規日期為2022年5月1日。
州監管機構在執行隱私和網絡安全標準和法規方面也越來越積極。最近，幾個州通過了法律法規，要求某些金融機構實施網絡安全計劃，並對這些計劃提出了詳細要求，包括數據加密要求。例如，2020年1月1日生效的加州消費者隱私法案賦予加州居民新的權利，要求某些企業披露或刪除他們的個人信息。此外，許多州最近還實施或修改了數據泄露通知和數據隱私要求。我們預計這種州一級的活動趨勢將繼續下去，並正在繼續監測我們所在州的事態發展。
《社區再投資法案》
CRA要求銀行監管機構評估母公司和CBNA在滿足我們當地社區的信貸需求方面的情況，包括向居住在低收入和中等收入社區的個人提供信貸。CRA還要求每個適當的聯邦銀行監管機構在審查一家存款機構時，評估該機構在評估和滿足該機構所服務社區的信貸需求方面的記錄，並給予評級。監管機構對該機構的記錄和評級的評估是公開的。監管機構在評估合併、收購和開設分行或設施的申請時，也會考慮這些CRA業績評估，對於已選擇金融控股公司地位的銀行控股公司，開展某些新的金融活動或收購從事此類活動的公司，CRA評級至少必須為“令人滿意”。在我們最近的CRA評估中，CBNA獲得了“傑出”的評級。
2021年12月14日，OCC通過了CRA最終規則，該規則主要基於OCC、FRB和FDIC發佈的修訂後的1995年CRA規則。這一最終規定於2022年1月1日生效，適用於全國性銀行和儲蓄協會。這一最終規則的通過還廢除了OCC於2020年6月5日發佈的CRA最終規則，並促進了OCC計劃未來向FRB和FDIC發佈更新的跨部門CRA規則。我們會繼續評估實施《商業信貸法》的規定如有任何改變，會帶來甚麼影響。
補償
我們的薪酬做法受到FRB和OCC的監督。聯邦銀行監管機構發佈了指導意見，旨在確保銀行組織的激勵性薪酬安排考慮到風險，並與安全和穩健的做法保持一致。指導意見就激勵性薪酬安排提出了以下三項關鍵原則：
i.這些安排應為員工提供適當平衡風險和財務結果的激勵措施，同時不鼓勵員工將其組織置於輕率的風險之下；
二、這些安排應與有效的控制和風險管理相一致；以及
三、這些安排應該得到強有力的公司治理的支持。
指導意見規定，有關激勵性薪酬的監督調查結果將酌情納入組織的監督評級。
包括FRB、OCC和美國證券交易委員會在內的美國金融監管機構在2011年和2016年兩次聯合提出法規，以實施多德-弗蘭克法案第956條的激勵性薪酬要求。這些規定還沒有最後敲定。
反洗錢
《銀行保密法》和《美國愛國者法》包含反洗錢和金融透明度條款，旨在發現和防止利用美國金融系統進行洗錢和恐怖分子融資活動。這些法律及其實施條例要求像我們這樣的美國金融機構，包括我們的銀行和經紀交易商子公司，維持反洗錢計劃，核實客户的身份，核實法人客户的某些實益所有者的身份，監測和報告可疑交易，報告超過指定門檻的現金交易，並回應監管機構和執法機構的信息請求。此外，我們被禁止進行特定的金融交易和賬户關係，並被要求在與外國金融機構和外國客户交易時達到更高的盡職調查標準。我們還必須採取合理步驟，加強對賬户關係的審查，以防止洗錢和報告任何可疑交易。金融服務監管機構正將重點放在反洗錢合規方面，我們將繼續監督並在必要時加強我們的反洗錢合規計劃。聯邦銀行機構在審查銀行和銀行控股公司收購或合併申請時，必須考慮到申請者反洗錢活動的有效性。
作為國防授權法案的一部分，於2021年1月1日頒佈的2020年反洗錢法案並未直接對金融機構施加新的要求，但要求美國財政部發布國家反洗錢和打擊資助恐怖主義的優先事項，並進行研究併發布法規，這些法規可能在未來幾年內顯著改變銀行保密法和美國愛國者法案對金融機構施加的一些盡職調查、記錄保存和報告要求。2020年的《反洗錢法》還增加了對違反《銀行保密法》的處罰，並大幅擴大了舉報人獎勵計劃，這兩者都可能增加監管執法的可能性。
外國資產管制辦公室條例
美國實施了經濟制裁，影響與指定的外國、國民和其他國家的交易。這些規則通常被稱為“OFAC”規則，基於美國財政部外國資產控制辦公室對這些規則的管理。OFAC管理的針對國家的制裁採取了許多不同的形式。通常，它們包含以下一個或多個元素：
i.對與受制裁國家的貿易或在受制裁國家的投資的限制，包括禁止直接或間接從受制裁國家進口或向其出口，以及禁止美國人從事與受制裁國家有關的金融交易、在受制裁國家進行投資或向受制裁國家提供與投資有關的諮詢或援助；以及
二、通過禁止轉移受美國管轄的財產(包括美國人擁有或控制的財產)，阻止受制裁國家的政府或特別指定的國民擁有的資產。未經外國資產管制處許可，不得以任何方式支付、提取、抵銷或轉移被凍結的資產(如財產和銀行存款)。
外國資產管制處公佈並定期更新涉嫌協助、窩藏或從事恐怖行為的人員和組織名單，包括特別指定的國民和被封鎖人員的名單。除其他外，我們負責封鎖這些目標和國家的賬户和交易，禁止與這些目標和國家進行未經許可的貿易和金融交易，並在交易發生後報告被封鎖的交易。如果我們在OFAC名單上的任何交易、賬户或電匯上發現了姓名，我們必須凍結這些賬户，提交可疑活動報告，並通知有關當局。不遵守這些制裁可能會產生嚴重的法律和聲譽後果。
對經紀交易商的規管
我們的子公司CCMI、JMP證券、有限責任公司和公民證券公司是在美國證券交易委員會註冊的經紀自營商，接受美國證券交易委員會以及FINRA和其他自律組織的監管和審查。這些規例涵蓋範圍廣泛的問題，包括資本規定；銷售及買賣手法；客户資金及證券的使用；董事、高級人員及僱員的行為；備存紀錄及記錄；防止利用重要的非公開資料進行不正當交易的監管程序；銷售人員的資格及發牌；以及對證券交易信貸範圍的限制。除了聯邦註冊外，州證券委員會還要求某些經紀自營商註冊。
提高風險治理標準
CBNA受到OCC指導方針的約束，OCC準則對平均合併總資產達到或超過500億美元的大型全國性銀行實施了更高的風險治理標準。指導方針規定了設計和實施銀行風險治理框架的最低標準，以及銀行董事會對該框架進行監督的最低標準。這些指導方針旨在保護擔保銀行的安全和穩健，並提高銀行審查員評估遵守OCC預期的能力。根據指導方針，如果母公司的風險治理框架滿足最低標準，母公司和承保銀行的風險狀況基本相同，並滿足某些其他條件，銀行可以使用母公司的風險治理框架。CBNA已選擇使用母公司的風險治理框架。銀行董事會必須有兩名獨立於銀行和母公司管理層的成員。銀行董事會負責確保風險治理框架符合準則中的標準，對管理層的建議和決定提供積極監督和可信的挑戰，並確保母公司的決定不會危及銀行的安全和穩健。
知識產權
在我們經營的競爭激烈的銀行業中，商標、服務標誌、商號和標誌對我們業務的成功至關重要。我們擁有和許可各種商標、服務標記、商號、徽標和待定註冊，並正在花費大量資源來發展我們的獨立品牌。
公民向美國證券交易委員會提交的文件可在網站上查閲
我們維護着一個網站，網址是Investor.Citizensbank.com。我們在我們的網站上免費提供我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告和Form 8-K的當前報告，包括證物和根據1934年證券交易法第13(A)節向美國證券交易委員會提交或提交的報告的修正案。這些文件以電子方式存檔或提供給美國證券交易委員會後，將在合理可行的情況下儘快在我們的網站上提供。美國證券交易委員會還設有一個互聯網網站(www.sec.gov)，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。
第1A項。風險因素
我們面臨着許多風險，這些風險可能會影響我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流。由於我們是一家金融服務機構，某些風險因素在我們的交易和運營中是固有的，在我們做出的商業決策中也存在。因此，我們將風險作為正常業務過程的一部分，並設計風險管理流程來幫助管理這些風險。我們的成功取決於我們識別、理解和管理業務活動帶來的風險的能力，以便我們能夠適當地平衡創收和盈利能力。這些風險包括但不限於信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、模型風險、技術、監管和法律風險以及戰略和聲譽風險。我們在項目7的“風險治理”一節中討論了我們的主要風險管理流程，並在適當的地方討論了相關的歷史業績。
您應仔細考慮以下可能影響我們的業務、財務狀況和經營結果的風險因素。可能影響我們的業務、財務狀況和經營結果的其他因素在上面的“前瞻性陳述”一節中討論。然而，可能存在其他目前不重要或未知的風險，以及除以下討論的因素外，或我們向美國證券交易委員會提交或提交的本報告或其他報告中的因素，這些因素也可能對我們產生不利影響。
與我們的業務相關的風險
新冠肺炎疫情已經並可能繼續對我們產生不利影響，並造成並可能加劇或給我們的業務帶來新的重大風險和不確定因素，而此次疫情對我們的最終影響將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性，且無法預測。
新冠肺炎疫情對全球和美國經濟產生了負面影響，增加了失業率，擾亂了許多行業的供應鏈和企業，降低了股市估值，減少了固定收益市場的流動性，並造成了金融市場的顯著波動和混亂。這已經並可能繼續導致更高和更不穩定的信貸損失準備金，也是
預計將導致更多的沖銷，特別是在更多客户經歷信用惡化以及客户需要動用其承諾的信貸額度來幫助為其業務和活動提供資金的情況下。疫情的負面經濟影響及其對客户需求和行為的影響可能會對我們的流動性和資本狀況產生不利影響。此外，政府應對疫情的行動正在對利率環境產生重大影響，利率環境已經並可能繼續降低我們的淨息差。疫情還可能對我們的非利息收入產生不利影響，包括導致我們的資本市場費用、信用卡和服務費以及外匯和利率產品費用的波動。
此外，我們對在家工作能力的依賴以及可能無法在我們的業務設施中保留關鍵工作人員，構成了與我們的當地基礎設施、疾病、隔離和在家工作環境的可持續性相關的風險，以及更高的網絡安全、信息安全和運營風險。我們的許多服務提供商已經並可能進一步受到類似因素的影響，這些因素增加了他們的業務中斷風險，或者可能會影響他們根據與我們達成的任何協議的條款履行職責或提供基本服務的能力。我們向客户和客户提供金融產品或服務或與客户互動的能力受到任何破壞，都可能導致損失或運營成本增加、監管罰款、處罰或其他制裁，或損害我們的聲譽。由於這一流行病對市場和經濟狀況的影響以及政府當局針對這些狀況採取的行動，我們還面臨着更大的訴訟風險以及政府和監管機構的審查。
此次大流行對我們的業務、財務狀況和經營結果以及我們的流動性和監管資本比率產生不利影響的程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性，且無法預測，其中包括大流行的範圍和持續時間、疫苗的廣泛可獲得性、使用和有效性、我們在家工作安排的有效性和運營設施中的人員配備水平、政府當局和其他第三方針對大流行採取的行動以及大流行對我們、我們的客户和客户、我們的服務提供商和其他市場參與者的直接和間接影響。由於大流行對我們產生了不利影響，它還可能會增加本文所述的許多其他風險。
我們可能無法成功地執行我們的商業戰略。
我們的業務戰略旨在最大限度地發揮我們業務的全部潛力，推動可持續增長和提高盈利能力，我們的成功取決於我們以下能力：維持一個高績效、以客户為中心的組織；制定差異化的價值主張，以獲取、深化和保留核心客户羣；建立旨在幫助我們從競爭對手中脱穎而出的卓越能力；以財務紀律和持續改進自籌資金投資的心態運營；謹慎地增長和優化我們的資產負債表；使我們的技術和運營模式現代化，以提高交付、組織靈活性和上市速度；以及將風險管理嵌入我們的文化和運營中。我們未來的成功和股票的價值將在一定程度上取決於我們有效實施業務戰略的能力。我們戰略的每個要素都有風險和不確定因素，其中許多都不在我們的控制範圍之內。如果我們不能成功地執行我們的業務戰略，我們可能永遠不會實現我們的財務業績目標，任何缺口都可能是實質性的。有關更多信息，請參閲項目1中的“業務戰略”部分。
對我們作為金融控股公司和銀行控股公司的監管要求和期望，以及監管機構對我們活動施加的任何限制，都可能對我們實施戰略計劃、擴大業務、繼續改善財務業績和向股東分配資本的能力產生不利影響。
我們的業務受到聯邦銀行機構(FRB、OCC和FDIC)以及CFPB的廣泛監管、監督和審查。作為監督和審查過程的一部分，如果我們未能滿足適用於我們的監督要求和期望，監管機構可能會不時對我們採取可能不公開的監督行動。此類行動可能包括限制我們的活動或我們子公司的活動，非正式(非公開)或正式(公共)監督行動或公共執法行動，包括支付民事罰款，這可能會增加我們的成本，限制我們實施戰略計劃和擴大業務的能力，從而可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。有關更多信息，請參看第1項中的“監管和監督”部分。
利率的變化可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
從歷史上看，淨利息收入一直是我們總收入的重要組成部分，我們預計它將繼續是我們總收入的重要組成部分。這是由於我們的資產和負債中有很高的比例已經並將繼續
可能繼續以計息或與利息相關的工具的形式存在。利率的變化可能會對我們業務的許多領域產生實質性影響，包括淨利息收入、存款成本、貸款額和違約率，以及我們抵押貸款償還權的價值。利率對許多我們無法控制的因素高度敏感，包括總體經濟狀況以及各種政府和監管機構的政策，尤其是聯邦公開市場委員會。貨幣政策的變化，包括利率的變化，不僅可能影響我們收到的貸款和證券的利息，以及我們支付的存款和借款的利息金額，而且這些變化也可能影響我們發放貸款和獲得存款的能力，以及我們金融資產和負債的公允價值。如果我們有息負債的利率增長速度快於我們賺取利息的資產的利率，我們的淨利息收入可能會下降，隨之而來的是我們的收益可能會下降。如果我們的利息資產的利率下降的速度快於我們有息負債的利率下降的速度，我們的淨利息收入和我們的收益也會受到類似的影響。
我們無法肯定地控制或預測利率的變化。全球、國家、區域和地方的經濟狀況、競爭壓力和監管當局的政策，包括聯邦儲備委員會的貨幣政策，都會影響利息收入和利息支出。儘管我們已制定政策和程序來管理與市場利率變化相關的風險，正如第7項“風險治理”部分進一步討論的那樣，利率的變化仍可能對我們的盈利能力產生不利影響。
如果我們對借款人或儲户行為或整體經濟狀況的持續假設與我們預期的大不相同，那麼我們的風險緩解可能不足以防範利率風險，我們的淨收入將受到不利影響。
計算LIBOR和其他基準利率所依據的方法的變化及其計劃的終止可能會對我們的業務運營和財務業績產生不利影響。
我們的許多貸款產品、證券、衍生品和其他金融交易都使用基準利率，如LIBOR，來確定適用的利率或支付金額。2017年，英國金融市場行為監管局首席執行官宣佈，打算在2021年後停止説服或強制銀行提交利率來計算倫敦銀行同業拆借利率。我們繼續關注市場發展和監管更新，包括洲際交易所基準管理局宣佈將幾個美元LIBOR期限的停止日期延長至2023年6月30日，並在過渡過程中與監管機構和行業團體合作。
基準利率的終止、基準利率的變化或市場對基準利率(包括倫敦銀行同業拆借利率)可接受性的看法的變化，可能會對我們某些金融工具或產品的價值和回報產生不利影響，導致我們的風險敞口發生變化，或需要重新談判之前的交易。此外，任何此類終止或變更，無論是實際的還是預期的，都可能導致市場波動、不利的税收或會計影響、增加的合規、法律和運營成本，以及與客户披露和合同談判相關的風險。過渡到使用新利率還可能使我們面臨與客户和其他市場參與者在解釋和實施LIBOR備用條款方面發生糾紛的風險。有關LIBOR過渡的更多信息，請參見第7項中的“市場風險”部分。
我們可能無法吸引、留住或激勵高技能和合格的人員，包括我們的高級管理層、其他關鍵員工或董事會成員，這可能會削弱我們成功執行戰略計劃的能力，並以其他方式對我們的業務產生不利影響。
我們戰略計劃的一個基石涉及僱用高技能和合格的人員。因此，我們實施戰略計劃的能力和未來的成功取決於我們吸引、留住和激勵高技能和合格人員的能力，包括我們的高級管理層和其他關鍵員工和董事。技能人才市場的競爭正在變得更加激烈，這意味着僱傭、激勵和留住技能人才的成本可能會繼續增加。未能吸引或留住關鍵人員，包括因關鍵人員過早死亡或患病，或未能替換足夠數量的適當技能和關鍵人員，可能會使我們處於嚴重的競爭劣勢，並阻止我們成功實施我們的戰略，這可能會削弱我們成功實施戰略計劃、實現業績目標的能力，並以其他方式對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
對受監管金融機構(如我們)補償其高級管理人員和員工的方式的限制，包括實施以下要求的待定規則提案中包含的限制
多德-弗蘭克法案第956條可能會使這些機構更難與不受這些或類似限制的金融機構和其他公司競爭人才。如果我們不能有效地競爭，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響，也許是實質性的影響。
我們履行義務的能力以及這樣做的資金成本，取決於我們以合理成本獲得已確定的流動性來源的能力。
流動性風險是指我們將無法在到期時履行包括融資承諾在內的義務的風險。這種風險是我們業務中固有的，許多因素可能會加劇這種風險，包括對特定資金來源的過度依賴(例如，包括有擔保的FHLB預付款)、信用評級的變化或市場混亂和重大災難等全市場現象。與許多銀行集團一樣，我們依賴客户存款來滿足相當大一部分資金的需求近年來有所增長，我們繼續尋求增加客户存款在我們資金中的比例。然而，這些存款會因某些非我們所能控制的因素而出現波動，例如零售或企業客户存款的競爭壓力增加、利率和其他投資類別的回報變化，或客户對我們或銀行業普遍失去信心，從而可能在短時間內導致大量存款外流。在一定程度上，美國銀行之間對零售客户存款的競爭加劇，這種競爭可能會增加獲得新存款和/或保留現有存款的成本，否則會對我們擴大存款基礎的能力產生負面影響。我們的存款無法增長或大幅減少，可能會對我們滿足流動性需求的能力產生實質性的不利影響。
為我們的資產維持多樣化和適當的融資策略，與我們更廣泛的戰略風險偏好和計劃保持一致，仍然具有挑戰性，信貸市場的任何收緊都可能對我們產生實質性的不利影響。特別是，公司和金融機構交易對手可能尋求減少其對銀行和其他金融機構的信貸敞口(例如，減少這些交易對手提供的無擔保存款)，這可能導致這些來源的資金不再可用。在這種情況下，我們可能需要從其他來源尋求資金，可能比以前的成本更高，或者可能需要考慮處置以前沒有確定要處置的其他資產，以減少我們的資金承諾。
信用評級的下調基於多個因素，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
信用評級影響我們能夠獲得資金的成本和其他條款。評級機構定期對我們進行評估，它們的評級基於許多因素，包括我們的財務實力。評級機構考慮的其他因素包括影響金融服務業的總體狀況。評級的任何下調都可能增加我們的借貸成本，可能會限制我們進入資本市場的機會，否則會對我們的業務產生不利影響。例如，評級下調可能會對我們出售或營銷某些證券(包括長期債務)、從事某些較長期衍生品交易和留住我們的客户的能力產生不利影響，特別是可能需要最低評級門檻才能向我們配售資金的企業客户。此外，根據我們某些衍生品合同的條款，我們可能被要求維持最低信用評級，或者不得不提供額外的抵押品或終止此類合同。評級下調的任何結果都可能增加我們的融資成本，減少我們的流動性，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的財務業績可能會受到借款人信用質量惡化的不利影響，特別是在新英格蘭、大西洋中部和中西部地區，我們的業務主要集中在這些地區。
我們對許多不同的行業有風險敞口，信用質量的實際或預期變化所產生的風險，以及借款人欠款能否收回的不確定性是我們業務固有的。我們業務的地理集中度可能會加劇我們的風險敞口，這些業務主要位於新英格蘭、大西洋中部和中西部地區。借款人的信貸質素可能會因一些非我們所能控制的原因而惡化，包括當時的經濟和市況以及資產估值。影響借款人信用質量的趨勢和風險，特別是在新英格蘭、大西洋中部和中西部地區，已經並在未來可能導致我們經歷減值費用、回購需求增加、成本上升、額外減記和虧損以及無法進行常規融資交易，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們的風險管理框架在減少風險和損失方面可能並不有效。
我們的風險管理框架由管理風險敞口的各種流程和戰略組成。管理風險的框架，包括框架的基本假設，可能並非在所有條件和情況下都有效。如果風險管理框架被證明無效，我們可能遭受意想不到的損失，並可能受到實質性的不利影響。
信用風險是我們業務固有的主要風險之一。我們信用風險管理系統的一個重要特點是採用內部信用風險控制系統，通過該系統，我們可以識別、測量、監控和緩解客户現有的和新出現的信用風險。由於這一過程涉及對客户或信用風險的詳細分析，同時考慮了定量和定性因素，因此容易受到人為錯誤的影響。在行使他們的判斷時，我們的員工可能並不總是能夠對客户或信用風險給予準確的信用評級，這可能導致我們面臨比我們的風險評級系統指示的更高的信用風險。
此外，我們已採取某些行動，以加強我們的信貸政策和指引，以處理與特定行業或類型客户相關的潛在風險，這在第7項的“風險管治”和“市場風險”一節中有更詳細的討論。然而，我們可能無法有效地實施這些舉措，或無法始終如一地遵循和完善我們的信用風險管理系統。如果發生上述任何一種情況，可能會導致非權責發生貸款的水平增加，給我們帶來更高的風險敞口，這可能會對我們產生實質性的不利影響。
我們會計政策或會計準則的變化可能會對我們報告財務結果和狀況的方式產生重大影響。
財務會計準則委員會和美國證券交易委員會不時改變指導財務報表編制的財務會計和報告標準。這些變化在實施上可能很複雜，並可能對我們記錄和報告財務狀況和運營結果的方式產生重大影響。例如，2016年6月，FASB發佈了更新2016-13年度會計準則，金融工具信用損失的計量這大大改變了對銀行、金融機構和其他組織持有的貸款和其他金融資產的信貸損失的會計處理。在2020年1月1日採用CECL後，我們確認這些資產的信貸損失等於管理層對剩餘全部預期壽命內信貸損失的估計。在估計預期信貸損失時，我們會考慮所有相關信息，包括有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的細節。由於新冠肺炎的影響，該標準在2020年上半年引入了更高的信貸損失撥備波動性，原因是較長期宏觀經濟預測的準確性存在不確定性，貸款增長速度和構成存在差異，以及整體貸款組合規模和組合發生變化。因此，我們正在報告的收益和貸款活動可能會受到負面影響。關於CECL的更多信息，見第8項中的注1。
我們的財務和會計估計以及風險管理框架依賴於分析性預測和模型。
我們用來估計固有貸款損失和衡量金融工具公允價值的過程，以及用來估計利率變化和其他市場措施對我們的財務狀況和經營結果的影響的過程，取決於分析和預測模型的使用。我們管理風險的一些工具和指標是基於我們對觀察到的歷史市場行為的使用。我們依靠量化模型來衡量風險和估計某些財務價值。模型可用於確定各種產品的定價、對貸款和信貸進行評級、衡量利率和其他市場風險、預測虧損、評估資本充足率和計算監管資本水平，以及估計金融工具和資產負債表項目的價值。設計或實現不佳的模型存在這樣的風險，即我們基於包含此類模型的信息的業務決策將由於該信息的不足而受到不利影響。此外，如果模型中使用的信息不正確、過時或與實際事件發生時沒有足夠的可比性，我們的模型可能無法預測未來的風險敞口。我們試圖在我們的模型中納入適當的歷史數據，但任何時期的歷史數據反映的市場價值和行為的範圍並不總是預測任何特定時期的未來發展，我們納入模型的數據時期可能被證明不適合被建模的未來時期。在這種情況下，我們管理風險的能力將是有限的，我們的風險敞口和損失可能比我們的模型顯示的要大得多。此外，如果現有或潛在客户認為我們的風險管理不足, 他們可以把業務轉移到其他地方。這可能會損害我們的聲譽以及我們的收入和利潤。最後，我們提供給
我們的監管機構基於設計或實施不善的模型，也可能不準確或具有誤導性。我們的監管機構做出的一些決定，包括與向我們的股東分配資本有關的決定，可能會受到不利影響，因為他們認為用於生成相關信息的模型的質量不夠。
編制我們的財務報表需要使用可能與實際結果不同的估計數。特別是，各種因素可能會導致我們的信貸損失準備增加。
按照公認會計準則編制經審計的合併財務報表要求管理層作出影響財務報表的重大估計。我們最關鍵的會計估計是ACL。ACL是通過計入費用的信貸損失準備金建立的準備金，代表我們對現有貸款和租賃組合以及無資金支持的貸款承諾中預期信貸損失的估計。這一水平是基於對貸款和租賃組合以及無資金的貸款承諾的定期評估，考慮到一些相關的基本因素，包括關鍵假設以及對定量和定性信息的評估，這些貸款承諾不是無條件可取消的。
確定適當的ACL水平本身就涉及一定程度的主觀性，並要求我們對當前的信用風險和未來趨勢做出重大估計，所有這些都可能發生重大變化。影響借款人的經濟狀況的變化，某些我們更容易受到影響的經濟指標的停滯，如失業和房地產價值，有關現有貸款的新信息，識別額外的問題貸款和我們控制之外的其他因素，可能需要提高ACL。此外，銀行監管機構定期審查我們的ACL，並可能要求增加ACL或確認進一步的貸款沖銷，這可能與我們自己管理層的判斷不同。此外，如果未來期間的沖銷超過ACL--也就是説，如果ACL不足--我們將需要確認額外的信貸損失撥備。如有需要增加撥備開支，將導致淨收益及資本減少，並可能對本公司造成重大不利影響。關於我們在編制財務報表時使用估計數的更多信息，見第8項附註1和第7項“關鍵會計估計數”一節。
運營風險是我們企業固有的。
我們的業務有賴於我們在遵守適用的法律法規的同時，高效、準確地處理大量交易的能力。經營風險和損失可能由以下原因造成：內部和外部欺詐；員工或第三方的不當行為或錯誤；未能正確記錄交易或獲得適當授權；未能遵守適用的監管要求和業務規則；設備故障，包括自然災害或電力、電信或其他必要公用事業中斷所造成的故障；業務連續性和數據安全系統故障，包括計算機病毒、針對公司或我們供應商的網絡攻擊，或在實施重大新計算機系統或現有系統升級時遇到的無法預見的問題；或系統和控制，包括我們的供應商或交易對手的系統和控制不充分或失敗。雖然我們已經實施了風險控制和減少損失的行動，並投入了大量資源來制定有效的程序、識別和糾正現有程序中的弱點以及培訓工作人員，但我們不可能肯定這些行動已經或將有效地控制我們面臨的每一項操作風險。這些系統或控制中的任何弱點，或任何違反或涉嫌違反此類法律或法規的行為，都可能導致加強監管、執法行動和其他紀律處分，並對我們的業務、適用的授權和許可證、聲譽和運營結果產生不利影響。
由於客户行為、競爭以及法律和監管框架的變化，包括銀行業在內的金融服務業正在經歷快速的技術變革，我們可能無法因這些變化而有效競爭。
金融服務業，包括銀行業，不斷經歷快速的技術變革，不斷推出由技術驅動的新產品和服務。此外，新的、意想不到的技術變革可能會對銀行提供產品和服務的方式產生顛覆性影響。我們相信，我們的成功在很大程度上取決於我們是否有能力利用技術為客户提供方便的產品和服務，並在我們的運營中創造額外的效率，從而滿足客户的需求。然而，我們可能無法跟上科技日新月異的步伐、有效地推行以科技為主導的新產品和服務，或成功地向客户推銷這些產品和服務。因此，我們有效競爭的能力吸引了
或保留新業務可能受損，並可能對我們的業務、財務狀況或經營業績造成不利影響。
此外，我們運作所依據的法律和監管框架的變化要求我們更新我們的信息系統以確保遵守。我們需要審查和評估監管機構正在進行的規則提案、最終規則和實施指南的影響，這進一步使我們業務的新信息系統的開發和實施變得複雜。此外，最近的監管指導側重於金融機構需要對第三方供應商關係進行更多的盡職調查和持續監控，從而擴大了管理層參與的範圍，並降低了我們與第三方技術提供商的關係所產生的效率。鑑於正在進行的大量監管改革舉措，我們可能會產生比預期更高的信息技術成本，以遵守當前和即將出台的法規。見-對我們作為金融控股公司和銀行控股公司的監管要求和期望，以及監管機構對我們活動施加的任何限制，都可能對我們實施戰略計劃、擴大業務、繼續改善財務業績和向股東分配資本的能力產生不利影響。
我們面臨着各種網絡安全風險，如果實現這些風險，可能會對我們開展業務的方式產生不利影響。
近年來，像我們這樣的大型金融機構的信息安全風險大幅增加，部分原因是用於進行金融交易的互聯網和移動銀行等新技術的激增，以及有組織犯罪、黑客、恐怖分子、民族國家、活動家和其他外部各方日益複雜和活動的增加。與我們或我們的客户有業務往來的第三方也會給我們帶來運營和信息安全風險，包括他們自己的系統出現安全漏洞或故障。員工出錯、不遵守安全程序或瀆職的可能性也存在這些風險，特別是考慮到最近遠程工作安排的趨勢。我們的業務依賴於在我們的計算機系統和網絡以及用於代表我們提供產品和服務的第三方計算機系統和網絡中安全地處理、傳輸和存儲機密信息。此外，為了訪問我們的產品和服務，我們的客户可能會使用超出我們控制環境的個人計算機、智能手機、平板電腦和其他移動設備。儘管我們相信我們在遵守適用的法律法規、行業標準和最佳實踐的基礎上制定了適當的信息安全程序和控制措施，但我們的技術、系統、網絡和客户的設備可能成為網絡攻擊或信息安全漏洞的目標，從而可能導致CFG、我們的客户、我們的供應商、我們的交易對手或我們的員工的機密和/或專有信息在未經授權的情況下發布、收集、監控、誤用、盜竊、出售或丟失或破壞。我們不斷受到計算機病毒、惡意代碼或破壞性代碼、網絡釣魚攻擊、勒索軟件等網絡攻擊造成的損失或網絡性能下降的威脅, 和分佈式拒絕服務(DDoS)攻擊。隨着我們繼續擴大客户能力，利用互聯網和其他遠程渠道進行交易，情況尤其如此。我們面臨的兩個最重大的網絡攻擊風險是電子欺詐和敏感客户數據的丟失。當網絡犯罪分子使用欺詐計劃直接從客户或我們的賬户提取資金時，就會發生電子欺詐造成的損失，其中可能包括基於互聯網的資金轉移。從歷史上看，我們曾遭受過多起電子欺詐事件。我們還受到了通過未經授權訪問我們的計算機系統(包括計算機黑客)來竊取敏感客户數據的企圖，如帳號和社會安全號碼。此類攻擊不那麼頻繁，但如果成功，可能會給我們帶來巨大的聲譽、法律和監管成本。我們已經實施了某些技術保護，如客户概況和設置身份驗證，以符合FFIEC身份驗證和金融機構服務和系統訪問指南。
隨着網絡威脅的持續發展，我們可能需要花費大量額外資源來繼續修改或增強我們的防禦層，或者調查和補救任何信息安全漏洞。系統改進和更新還可能帶來與實施新系統和將其與現有系統整合相關的風險。由於信息技術系統的複雜性和互聯性，加強我們的防禦層的過程本身就可能造成系統中斷和安全問題的風險。此外，解決某些信息安全漏洞，例如基於硬件的漏洞，可能會影響我們的信息技術系統的性能。我們的硬件和軟件提供商及時提供補丁和更新以緩解漏洞的能力可能會帶來額外的風險，特別是在威脅參與者正在積極利用漏洞的情況下。針對補丁本身的網絡攻擊也被證明是公司未來必須應對的一個重大風險。
儘管我們努力防止網絡攻擊，但成功的網絡攻擊可能會持續很長一段時間才能被檢測到，而且在檢測到之後，我們可能需要相當長的時間才能獲得有關網絡安全事件的全面和可靠的信息，以及被泄露的信息的範圍、數量和類型。在調查過程中，我們不一定知道事件的全部影響或如何補救，為降低風險而採取的行動和作出的決定可能會進一步增加事件的成本和其他負面後果。
網絡犯罪分子使用的技術經常變化，可能在啟動之前不會被識別，並且可以從各種來源發起，包括恐怖組織和敵對的外國政府。這些行為者可能試圖欺詐性地誘使員工、客户或我們系統的其他用户披露敏感信息，以便訪問數據或我們的系統。如果網絡攻擊成功，我們的業務、財務狀況或運營結果可能會受到不利影響。關於聯邦銀行監管機構發佈的關於網絡安全和網絡風險管理標準的指導意見的討論，見項目1“監管和監督”一節。
我們嚴重依賴通信和信息系統來開展業務。
我們嚴重依賴通信和信息系統來開展業務。這些系統的任何安全故障、中斷或破壞，包括由於黑客攻擊或其他類似的違反信息技術安全協議的嘗試，都可能導致我們的客户關係管理、總賬、存款、貸款和其他系統出現故障或中斷。雖然我們已經制定了旨在防止或限制我們的信息系統可能發生的故障、中斷或安全漏洞的影響的政策和程序，但不能保證這些政策和程序將會成功，不會發生任何此類故障、中斷或安全漏洞，或者即使它們發生了，也會得到充分的解決。如果我們的信息系統發生任何故障、中斷或安全漏洞，我們可能需要投入大量資源(包括管理時間和注意力)用於恢復和響應工作，損害我們的聲譽，導致客户業務損失，使我們受到額外的監管審查，或使我們面臨民事訴訟和可能的財務責任。雖然我們為信息安全事件提供保險，但我們可能會因此類事件而蒙受損失，而這些事件不在我們的保險範圍之內或沒有完全覆蓋。
我們很大一部分信息技術的性能依賴於第三方。
我們依賴第三方履行我們的大部分信息技術職能，並提供信息技術和業務流程服務。例如，(I)獨立的第三方運營與我們的在線銀行系統相關的某些組件和服務所依賴的數據通信網絡，(Ii)第三方託管或維護我們的許多應用程序，包括由Automated Financial Systems，Inc.託管和維護的商業貸款系統，以及由Amazon Web Services，Inc.託管和維護的我們的移動數字銀行應用程序，(Iii)Fidelity Information Services，LLC維護我們的核心存款系統，(Iv)Infosys Limited為我們提供廣泛的信息技術支持服務，包括服務枱、最終用户支持、生產應用支持和私有云支持，以及(V)Kyndryl，Inc.為我們提供大型機支持服務。我們業務的成功在一定程度上取決於這些(和其他)第三方以及時和令人滿意的方式履行這些功能和服務的持續能力，這些功能和服務的性能可能會因第三方或第三方的供應商或供應商發生的故障或其他信息安全事件(所謂的“第四方風險”)而中斷或以其他方式受到不利影響。我們可能無法有效地監控或減輕第四方風險，特別是當它與為我們履行職能和服務的第三方使用共同供應商或供應商有關時。如果我們在提供由第三方執行的任何功能或服務時遇到中斷，我們可能很難在合理的時間範圍內以對我們有利的條款找到替代提供商。如果這些服務沒有以令人滿意的方式執行, 我們將不能很好地為我們的客户服務。在任何一種情況下，我們的業務都可能產生巨大的成本並受到不利影響。
我們面臨聲譽風險，以及我們的品牌和我們附屬公司的品牌受損的風險。
我們的成功和結果在一定程度上取決於我們的聲譽和我們品牌的實力。我們在一個誠信、客户信任和信心至上的行業中運營，很容易受到負面市場看法的影響。我們面臨的風險包括訴訟、員工不當行為、經營失誤、監管或其他調查或行動的結果、媒體猜測和負面宣傳、對我們環境、社會和治理做法的看法以及披露等因素，這些因素可能會損害我們的
品牌或聲譽。如果我們銷售的產品或服務沒有達到預期，或者客户對產品的期望得不到滿足，我們的品牌和聲譽也可能受到損害。
我們可能會受到不可預測的災難性事件或恐怖襲擊的不利影響，我們的業務連續性和災難恢復計劃可能無法充分保護我們免受嚴重災難的影響。
如果災難導致我們在羅德島的生產數據中心和我們在北卡羅來納州的恢復數據中心都無法使用，則颶風、熱帶風暴、龍捲風和其他大規模災難和恐怖襲擊的發生可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。儘管我們維持業務連續性和災難恢復計劃，但不能保證這些計劃和相關能力將充分保護我們免受嚴重災難的影響。
與我們的行業相關的風險
國家經濟狀況的任何惡化都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
我們的業務受到國家經濟狀況以及對這些狀況和未來經濟前景的看法的影響。這種經濟狀況的變化是不可預測的，也是無法控制的。不利的經濟狀況，如全球供應鏈的挑戰和最近的通脹趨勢，可能要求我們註銷更高比例的貸款，並增加信貸損失撥備，這將減少我們的淨收入，否則將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們經營的行業競爭激烈，這可能導致業務損失或利潤率下降，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們在一個競爭激烈的行業中運營。由於多德-弗蘭克法案導致的金融服務業改革以及其他立法、監管和技術改革，以及持續的整合，該行業可能會變得更具競爭力。我們面臨着來自其他國內外貸款機構和許多其他金融服務提供商的激烈競爭，包括不受銀行和銀行控股公司、證券公司和保險公司相同監管限制的非銀行金融機構，以及可能擁有更大財力的競爭對手。
關於非銀行金融機構，技術和其他變化降低了進入門檻，使非銀行機構能夠提供傳統上由銀行提供的產品和服務。例如，消費者可以保留歷史上作為銀行存款存放在經紀賬户或共同基金中的資金。消費者也可以在沒有銀行協助的情況下直接完成支付賬單和/或轉賬等交易。取消銀行作為中介的過程，即所謂的“非中介化”，可能會導致手續費收入的損失，以及客户存款和這些存款產生的相關收入的損失。我們的一些非銀行競爭對手不像我們那樣受到廣泛的監管，因此在競爭業務方面可能會有更大的靈活性。由於這些和其他來源的競爭，我們的業務可能會被競爭對手搶走，或者被迫以不太有利的條件為產品和服務定價，以留住或吸引客户，這兩種情況都會對我們的盈利能力造成不利影響。
其他金融機構或金融服務業的狀況可能會對我們的運營和財務狀況產生不利影響。
由於交易、投資、流動性管理、清算、交易對手和其他關係，金融服務機構通常是相互聯繫的。在金融服務業內，任何一家機構的違約都可能導致其他機構違約。對一家機構的擔憂或違約可能導致嚴重的流動性問題以及其他機構的虧損或違約，因為由於這些信貸、交易、清算和其他關係，許多金融機構的商業和財務穩健密切相關。即使交易對手被認為缺乏信譽，或對其產生質疑，也可能導致整個市場的流動性問題，以及各種機構的虧損或違約。這種系統性風險可能會對金融中介機構產生不利影響，例如我們每天與之互動的結算機構、銀行和交易所，或主要的融資提供者，如FHLBS，其中任何一個都可能對我們獲得流動資金的機會產生重大不利影響，或對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
與行業監管相關的風險
作為一家金融控股公司和銀行控股公司，我們受到全面的監管，這可能會對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。
作為一家金融控股公司和銀行控股公司，我們受到FRB的全面監管、監督和審查。此外，CBNA還受到OCC的全面監管、監督和審查。我們的監管機構通過定期檢查和其他方式對我們進行監督，使監管機構能夠衡量管理層以安全和穩健的方式識別、評估和控制所有運營領域的風險的能力，並確保遵守法律和法規。在監管和審查的過程中，我們的監管機構可能需要在各個方面進行改進。如果我們不能及時有效地實施和維持任何必要的行動，我們可能會受到非正式(非公開)或正式(公開)的監督行動和公共執行令的影響，這可能會對我們現有的業務或我們從事任何新業務的能力造成重大限制。此類形式的監管行動可能包括但不限於書面協議、停止和停止令以及同意令，並可能導致對我們支付股息的能力的限制、增資要求、對我們活動的限制、施加民事罰款，以及通過禁令或限制令強制執行此類行動。我們也可能被要求在規定的期限內處置某些資產和負債。任何此類監管或執法行動的條款都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們是一家銀行控股公司，已根據《銀行控股公司法》選擇成為一家金融控股公司。金融控股公司被允許從事銀行控股公司以其他方式不得從事的某些金融活動。然而，要保持金融控股公司的地位，銀行控股公司(及其所有存款機構子公司)必須“資本充足”和“管理良好”。如果一家銀行控股公司不再滿足這些資本和管理要求，它將面臨許多處罰，包括財政儲備委員會可能對其活動的行為施加限制或條件，以及在未經財政儲備委員會事先批准的情況下，不得從事金融控股公司允許的任何更廣泛的金融活動，或收購從事此類金融活動的公司。如果一家公司沒有在180天內恢復合規，這一期限可能會延長，FRB可能會要求剝離該公司的存款機構。如果我們不符合未來成為金融控股公司的要求，可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
我們可能無法披露監管機構對我們的業務施加的一些限制或限制。
銀行監管機構不時採取監管行動，限制或限制金融機構的活動，並導致其籌集資本或對其提出其他要求。為強制執行此類行動而發佈的指令可能是保密的，因此，在某些情況下，我們不被允許公開披露這些行動。此外，作為我們定期審查過程的一部分，我們的監管機構可能會建議我們在各種限制下運營，作為一項審慎事項。任何此類行動或限制，如果以任何方式施加，都可能對我們的成本和收入產生不利影響。此外，遵守任何此類非公共監督行動或限制的努力可能需要對額外的資源和系統進行大量投資，並投入大量的管理時間和精力。因此，無論以何種方式施加的監管行動或限制，都可能對我們的業務和經營結果產生重大不利影響；在某些情況下，我們可能無法公開披露這些事項。
我們經營的監管環境繼續受到重大和不斷變化的監管要求的約束，這些要求可能會對我們的業務和收益產生實質性的不利影響。
我們受到聯邦和州一級多個銀行、消費者保護、證券和其他監管機構的嚴格監管。這種監管主要是為了保護儲户、FDIC的存款保險基金、金融產品的消費者以及整個金融體系，而不是我們的證券持有人。法律、法規、規則或政策的變化，包括對法律、法規、規則或政策的解釋、實施或執行，可能會以不可預測的方式對我們產生重大影響，例如，通過使我們承擔額外成本、限制我們可能提供的金融服務和其他產品的類型、限制我們進行收購的能力以及提高包括非銀行機構在內的第三方提供競爭金融服務和產品的能力。近年來，我們與其他金融服務業一樣，面臨着特別嚴格的審查，許多新的監管措施以及眾多監管和執法機構的嚴格監督和執法
政府當局。立法機構和監管機構採取了一系列廣泛的舉措，旨在促進金融機構的安全和穩健、金融市場的穩定、金融市場的透明度和流動性以及消費者和投資者的保護。某些監管機構和執法機構最近還要求承認不當行為，在某些情況下，作為他們對金融機構提出的問題的解決方案的一部分，還要求進行刑事抗辯。涉及我們的任何此類問題的解決都可能導致更多的民事訴訟，可能對我們的聲譽造成不利影響，可能導致我們的業務或從事某些活動的能力受到懲罰或限制，並可能產生其他負面影響。此外，一個單一的事件或問題可能會引起眾多重疊的調查和訴訟，包括由多個聯邦和州監管機構以及其他政府當局進行的調查和訴訟。
我們還受與客户、員工、交易對手和其他人的信息隱私相關的法律法規的約束，任何不遵守這些法律法規的行為都可能使我們面臨責任和/或聲譽損害。隨着新的隱私相關法律和法規的實施，我們遵守這些法律和法規所需的時間和資源，以及我們對不遵守的潛在責任和我們在數據泄露情況下的報告義務，可能會大幅增加。
雖然最近幾個月對適用於我們的法律和法規進行了重大修訂，但我們的監管機構尚未提出或頒佈其他規則來實施這些變化。這些變化對適用於金融機構的監管框架的最終時間、範圍和影響仍不確定。有關我們所受監管的更多信息，以及最近改革金融機構監管的舉措，見項目1“監管和監督”一節。
我們受到資本充足率和流動性標準的約束，如果我們不能達到這些標準，我們的財務狀況和運營將受到不利影響。
我們受到幾個資本充足率和流動性標準的約束。在我們無法達到這些標準的程度上，我們分配資本的能力將受到限制，我們可能會受到額外的監管行動和我們活動的限制。見第1項“監管和監督”和第7項“資本和監管要求”和“流動性”部分，進一步討論我們要遵守的規則。
母公司可能被要求充當CBNA的“力量源泉”，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
FRB政策歷來要求銀行控股公司充當其附屬銀行的財務和管理力量來源。《多德-弗蘭克法案》將這一政策編纂為一項法律要求。在我們可能以其他方式決定不提供這種支持，或者這樣做不符合CFG或我們的股東或債權人的利益時，FRB可能需要這種支持，並且可能包括以下一項或多項：
•母公司可能被迫向CBNA出資，包括通過公開募股籌集此類資本。此外，包括在CBNA資本內的從母公司向CBNA發放的任何信貸將從屬於CBNA向儲户支付的權利和CBNA的某些其他債務。
•在銀行控股公司破產的情況下，銀行控股公司被要求向聯邦銀行監管機構作出的任何承諾，以維持附屬銀行的資本，將由破產受託人承擔，並有權優先付款。
•如果CBNA的股本減值，母公司作為CBNA的股東可以被要求支付這種不足。
母公司的幾乎所有收入都依賴於CBNA，而CBNA對股息和其他分配的限制可能會影響其流動性和履行我們義務的能力。
作為一家銀行控股公司，母公司是獨立於我們的銀行子公司CBNA的獨立法人實體。母公司通常從CBNA獲得幾乎所有的收入。這些股息是支付我們的股本和債務的利息和本金的主要資金來源。各種聯邦和/或州法律法規以及監管預期限制了CBNA可能向母公司支付的股息金額。此外，我們在子公司清算或重組時參與資產分配的權利受制於子公司債權人的優先債權。在CBNA無法向母公司支付股息的情況下，它可能無法償還債務、支付債務或支付普通股股息。無法從CBNA獲得股息可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。見項目1的“監督和監管”部分和項目7的“資本和監管事項”部分。
有時，我們可能會成為或受制於可能對我們的業務產生實質性影響的監管行動。
我們可能會或正在不時地參與政府和自律機構對我們業務的審查、調查和程序(正式和非正式)。這些監管行動涉及會計、合規和運營等事項，其中某些事項可能導致不利的判決、和解、罰款、處罰、禁令或其他救濟，可能要求我們的業務發生變化或以其他方式對我們的業務產生重大影響。
在上述監管行動中，很難確定是否可能發生任何損失，或者是否有可能合理估計任何損失的數額。我們無法肯定地預測這類訴訟是否、如何或何時將得到解決，或最終的罰款、處罰或其他救濟、條件或限制(如果有的話)可能是什麼，特別是對於處於調查早期階段的行動。母公司可能被要求向CBNA客户支付因某些合規問題而產生的鉅額賠償，並可能被要求支付與其中某些問題相關的民事罰款。這種不確定性使得很難估計可能的損失，這反過來可能導致我們為此類訴訟建立的準備金與最終的和解、罰款或處罰之間的巨大差異。不利的監管行動可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們正在並可能受到訴訟，這些訴訟可能會對我們的業務產生實質性影響。
我們的業務是多樣化和複雜的，我們在法律和監管環境中運營，這使我們面臨潛在的重大訴訟風險。在正常業務過程中，本公司不時被列為與本公司作為一家金融服務機構的活動有關的各種法律訴訟的被告，包括仲裁、集體訴訟和其他訴訟，包括涉嫌不公平或欺騙性的商業行為和不當銷售某些產品。某些實際或威脅採取的法律行動包括對鉅額補償性和/或懲罰性損害賠償的索賠，或對數額不明的損害賠償的索賠。在一些案件中，原本是此類案件主要被告的實體已經破產或陷入財務困境。此外，最近的一些司法裁決支持借款人根據各種不斷髮展的法律理論起訴貸款機構的權利，這些理論統稱為“貸款人責任”。一般來説，貸款人責任的前提是貸款人違反了對借款人負有的誠實信用和公平交易的義務，無論是默示的還是合同的，或者已經對借款人承擔了一定程度的控制，從而產生了對借款人或其其他債權人或股東的受託責任。這可能會增加我們面臨的私人訴訟的數量。關於我們可能參與的正在進行的重大法律程序的更多信息，見項目8中的附註19。
遵守反洗錢和反恐融資規則涉及巨大的成本和努力。
我們受到有關洗錢和資助恐怖主義的規章制度的約束。監測反洗錢和反恐融資規則的遵守情況可能會給銀行和其他金融機構帶來巨大的財政負擔，並帶來重大的技術挑戰。儘管我們認為我們目前的政策和程序足以遵守適用的規則和法規，但我們不能保證我們的反洗錢和反恐融資政策和程序完全防止洗錢或恐怖主義融資的情況。任何此類故障事件都可能具有嚴重的
可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響的後果，包括制裁、罰款和聲譽後果。
與我們普通股相關的風險
我們的股價可能會波動，您可能會因此損失全部或部分投資。
你應該認為投資我們的普通股是有風險的，只有當你能承受你投資的市值的重大損失和廣泛波動時，你才應該投資我們的普通股。我們普通股的市場價格可能會受到“風險因素”一節中描述的因素和其他因素的影響而出現大幅波動，其中一些因素是我們無法控制的。這些因素包括：
•我們的經營業績或被認為與我們相似的公司的季度財務業績的季度變化；
•對我們未來財務業績的預期的變化，包括證券分析師和投資者的財務估計；
•我們的公告或競爭對手關於新產品或服務、增強功能、重大合同、收購或戰略投資的公告；
•投資者認為與我們相當的公司的市場估值波動；
•未來我們普通股的銷售；
•高級管理人員或其他關鍵人員的增減；
•行業狀況或看法的變化；以及
•適用的法律、規則或條例的變化和其他動態。
此外，股票市場經歷了價格和成交量的波動，這些波動已經並將繼續影響許多公司的股權證券的市場價格。這些波動往往與這些公司的經營業績無關或不成比例。這些廣泛的市場波動，以及普遍的經濟、系統、政治和市場狀況，如經濟衰退、投資者信心喪失、利率變化或國際貨幣波動，可能會對我們普通股的市場價格產生負面影響。
如果發生上述任何一種情況，可能會導致我們的股價下跌，並可能使我們面臨證券集體訴訟，即使不成功，辯護也可能代價高昂，並分散管理層的注意力。
我們不能回購股票或支付普通股的現金股息。
我們普通股的持有者只有權從我們董事會可能宣佈的從合法可用於此類支付的資金中獲得股息。儘管我們歷史上曾宣佈普通股派發現金股息，但我們並不需要這樣做，未來可能會減少或取消我們的普通股股息。這可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。此外，作為一家銀行控股公司，我們回購股票以及宣佈和支付股息的能力取決於某些聯邦監管考慮，包括FRB關於資本充足率和股息的規則。此外，我們必須定期向FRB提交資本計劃以供審查，或以其他方式獲得FRB授權，然後才能採取某些資本行動，包括回購股份、宣佈和支付股息、回購或贖回資本證券。如果我們的資本計劃或對我們資本計劃的任何修訂因任何原因而遭到反對，我們回購股票、申報和支付股本股息的能力可能會受到限制。此外，如果我們因任何原因無法滿足適用於我們的資本要求，我們回購股票、申報和支付股本股息的能力可能會受到限制。關於我們受制於的規則的進一步討論，見第1項中的“管理和監督”部分。
“反收購”條款和我們所受的法規可能會使第三方更難獲得對我們的控制權，即使控制權的變化對股東有利。
我們是一家在特拉華州註冊的銀行控股公司。特拉華州法律和我們重述的公司註冊證書以及修訂和重述的法律中的反收購條款，以及聯邦法律所要求的監管批准，可能會使第三方更難控制我們，並可能阻止股東從他們持有的我們普通股中獲得溢價。這些規定可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響，並可能減少如果我們被出售，股東可能獲得的金額。
此外，銀行法對尋求直接或間接控制FDIC擔保的存款機構的任何股東或其他方施加通知、批准和持續的監管要求。這些法律包括《銀行控股公司法》和《改變銀行控制法》。
與我們即將完成和最近完成的收購相關的風險
如果我們未能完成擬議中的投資者收購，可能會對我們的業務、財務業績和股價產生負面影響。
如果由於任何原因沒有完成對投資者的收購，我們正在進行的業務可能會受到負面影響，我們將面臨許多風險，包括：金融市場可能會做出負面反應，導致對我們股價的負面影響和其他不利影響;我們可能會遇到客户、供應商和員工的負面反應；我們將產生大量費用，並將被要求支付與收購相關的某些成本，無論收購是否完成，例如法律、會計、投資銀行和其他專業和行政費用;和與收購相關的事項可能需要我們管理層投入大量時間和資源，否則可能會投入到其他可能使我們受益的機會上。
我們是否有能力完成擬議中的投資者收購，還需得到各監管機構的批准。
在完成投資者收購協議中預期的交易之前，公司和投資者必須獲得某些監管部門的批准，包括美聯儲和OCC的批准。所批出批准的條款及條件可能會對收購後本公司或其業務的行為施加條件、限制、義務或成本，或對本公司或其業務的行為施加限制，或要求更改投資者收購協議擬進行的交易的條款。不能保證監管機構不會施加任何該等條件、義務或限制，以及該等條件、限制、義務或限制不會延遲或阻止完成投資者收購協議所擬進行的任何交易、對收購後本公司的收入造成額外重大成本或重大限制，或在預期時間內成功完成收購而減少收購的預期利益，而任何該等收購或會在收購完成後對本公司造成不利影響。
我們面臨着與我們擬議的投資者收購和最近完成的滙豐分行收購相關的風險和不確定性。
擬議中的收購投資者和最近完成的滙豐分行收購對人員和客户的影響的不確定性可能會對我們產生不利影響。這些不確定性可能會削弱我們吸引、留住和激勵關鍵人員的能力，直到收購完成並完全整合，並在之後的一段時間內，並可能導致客户和其他與我們打交道的人尋求改變他們與我們現有的業務關係。在收購的懸而未決和整合過程中，留住員工可能尤其具有挑戰性，因為在收購之後，員工可能會經歷他們在公司的角色的不確定性。本公司擬收購的投資者分支機構已運作，並將繼續獨立運作，直至收購完成為止。投資者和滙豐分行收購的最終成功，包括預期收益和成本節約等，在一定程度上將取決於我們能否以促進增長機會和實現預期成本節約的方式，成功地合併和整合我們和投資者的業務以及滙豐分行。整合過程可能會導致關鍵員工流失、客户流失、公司正在進行的業務中斷、意外的整合問題、高於預期的整合成本，以及整合過程花費的時間比最初預期的更長。此外，如果公司在整合過程中遇到困難或延誤，收購的預期好處可能無法完全實現，甚至根本無法實現。
本公司與投資者之間的最終協議可根據其條款終止。
投資者收購協議受一些條件的制約，這些條件需要滿足才能完成擬議的收購。這些條件包括(除某些例外情況外)收到所有所需的監管批准、沒有任何命令、禁令或其他法律約束、投資者收購協議下陳述和擔保的準確性、我們和投資者在所有重大方面履行我們和投資者在投資者收購協議下的義務的情況，以及我們和投資者各自收到的税務意見，大意是收購將
被視為經修訂的1986年《國內收入法》第368(A)條所指的“重組”。
投資者收購結束的條件可能不及時或根本沒有得到滿足，因此，收購可能會推遲或可能無法完成。在某些情況下，我們和投資者可以選擇終止投資者收購協議。在其他情況下，如果收購在2022年7月28日之前沒有完成，我們或投資者可以選擇不繼續進行收購(前提是我們或投資者可以將這一日期延長至2022年10月28日，如果除收到所有必要的監管批准之外的所有其他條件已經滿足或放棄)。我們也可以與投資者共同決定隨時終止投資者收購協議。
股東訴訟可能會阻止或推遲擬議的投資者收購交易的完成，或者以其他方式對我們的業務和運營產生負面影響。
可能會對我們、投資者或任何一家公司的董事和高級管理人員提起與擬議收購有關的訴訟。針對我們、我們的董事會或投資者及其董事會提起的訴訟可能會阻止或推遲收購的完成，導致我們產生額外的成本，或導致收購完成後支付損害賠償。任何在收購生效時仍未解決的訴訟或索賠的抗辯或和解可能會對合並後的公司的業務、財務狀況、經營結果、現金流和市場價格產生不利影響。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
我們在馬薩諸塞州的波士頓、梅德福德和韋斯特伍德；賓夕法尼亞州的匹茲堡；田納西州的富蘭克林；德克薩斯州的歐文和弗吉尼亞州的格倫·艾倫租用了七個運營中心。我們在約翰斯頓和羅德島州的東普羅維登斯擁有兩個主要的運營中心。截至2021年12月31日，我們的子公司共擁有和運營37家工廠，並另外租賃了1,123家工廠。我們相信我們現有的設施足以滿足我們的需求。關於我們的房地和設備以及租賃的更多信息，分別見第8項中的附註7和附註9。
項目3.法律程序
本項目所需的信息載於第8項的附註19中，並通過引用併入本文。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們的普通股在紐約證券交易所交易，代碼為“CFG”。截至2022年1月28日，我們的普通股由9個記錄持有人擁有(包括CEDE&Co.)以及大約384,000名實益股東，他們的股票是通過經紀商或銀行以“街頭名義”持有的。關於授權發行我們的股權證券的補償計劃的信息載於第12項。
下圖比較了我們在截至2021年12月31日的五年期間的累計總股東回報與標準普爾500指數的表現®該指數是由來自不同經濟領域的領先公司組成的美國股票基準指數；由24家領先的國家貨幣中心、地區性銀行和儲蓄機構組成的KBW納斯達克銀行指數；以及一組其他組成我們的同行地區性銀行的銀行(即Comerica、Five Third、KeyCorp、M&T、PNC、Regions、Truist、Huntington和U.S.Bancorp)。該圖表假設以2016年12月31日的收盤價對CFG普通股、標準普爾500指數、BKX和同業市值各投資100美元
加權平均，並假設所有股息在支付日期進行了再投資。圖表上的點表示基於每個後續財政季度的最後一個交易日的財政季度末金額。
本圖表不應被視為“徵集材料”，也不應為1934年證券交易法(“交易法”)第18節的目的而提交給證券交易委員會，或以其他方式承擔該條款下的責任，也不應被視為通過引用納入公民金融集團公司根據1933年證券法(修訂本)或交易法提交的任何文件。
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| 12/31/2021 | 12/31/2020 | 12/31/2019 | 12/31/2018 | 12/31/2017 | 12/31/2016 |
| CFG | $158 | | $115 | | $123 | | $87 | | $120 | | $100 | |
| 標準普爾500指數 | 233 | | 181 | | 153 | | 116 | | 122 | | 100 | |
| KBW BKX指數 | 165 | | 119 | | 133 | | 98 | | 119 | | 100 | |
| 同業地區銀行平均水平 | $158 | | $117 | | $130 | | $97 | | $115 | | $100 | |
發行人購買股權證券
在截至2021年12月31日的三個月內，公司普通股回購的細節如下：
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| 期間 | 回購股份總數 | 加權平均每股支付價格 | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(1) | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而可能購買的最高股票金額(1) |
| 2021年10月1日-2021年10月31日 | — | — | — | $655,000,000 |
| 2021年11月1日-2021年11月30日 | 3,426,728 | $47.50 | 3,426,728 | $492,237,598 |
| 2021年12月1日-2021年12月31日 | 783,984 | $47.50 | 783,984 | $455,000,000 |
(1) 2021年1月20日，該公司宣佈，其董事會批准了一項高達7.5億美元的CFG普通股的無限期股票回購計劃。該股票回購計劃允許在公開市場或私下協商的交易中執行股票回購，包括根據規則10b5-1計劃。未來回購股份的時間和確切金額將受到各種因素的影響，包括公司的資本狀況、財務業績和市場狀況。
項目6.保留
不適用。
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
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引言 | | 38 |
財務業績 | | 39 |
運營結果-2021年與2020年相比 | | 41 |
淨利息收入 | | 41 |
非利息收入 | | 44 |
非利息支出 | | 44 |
信貸損失準備 | | 44 |
所得税費用 | | 45 |
業務運營細分市場 | | 45 |
運營結果-2020年與2019年的比較 | | 46 |
財務狀況分析 | | 47 |
證券 | | 47 |
貸款和租賃 | | 48 |
信貸損失及非應計項目貸款和租賃準備 | | 50 |
存款 | | 55 |
借入資金 | | 56 |
資本及監管事宜 | | 58 |
流動性 | | 62 |
關鍵會計估計 | | 65 |
風險治理 | | 67 |
市場風險 | | 69 |
非公認會計準則財務計量與調整 | | 77 |
引言
公民金融集團是美國曆史最悠久、規模最大的金融機構之一，截至2021年12月31日的資產規模為1,884億美元。我們總部設在羅德島州的普羅維登斯，為個人、小型企業、中端市場公司、大公司和機構提供廣泛的零售和商業銀行產品和服務。我們通過傾聽客户的意見並瞭解他們的需求來提供量身定製的建議、想法和解決方案，從而幫助客户發揮其潛力。在個人銀行業務方面，我們提供包括移動和網上銀行、全天候客户聯繫中心在內的綜合體驗，為新英格蘭、大西洋中部和中西部地區11個州的約3,000台自動取款機和約900家分支機構提供便利。消費銀行產品和服務包括全方位的銀行、貸款、儲蓄、財富管理和小企業服務。在商業銀行方面，我們提供廣泛的金融產品和解決方案，包括貸款和租賃、存款和金庫管理服務、外匯、利率和大宗商品風險管理解決方案，以及貸款銀團、公司融資、併購以及債務和股權資本市場能力。欲瞭解更多信息，請訪問www.Citizensbank.com。
2021年5月26日，CBNA達成協議，從滙豐手中收購80家東海岸分行和全國在線存款業務。對滙豐分行的收購提供了進入重要大都市市場的誘人機會，並支持我們的國家擴張戰略。收購於2022年2月18日完成。
2021年7月28日，公民達成了一項最終協議和合並計劃，根據該協議，我們將以股票和現金相結合的方式收購投資者的所有流通股。收購Investors增強了Citizens的銀行特許經營權，增加了一個有吸引力的中型市場、小型企業和消費者客户基礎，同時建立了我們在東北部的實體業務，在大紐約市和費城大都市區以及整個新澤西州增加了154家分行。合併預計將在2022年第二季度初完成，這取決於監管部門的批准和其他慣常的完成條件。
有關這些未決收購的更多信息，見項目8中的附註2。
以下MD&A旨在幫助讀者分析所附的綜合財務報表和補充財務信息。它應與項目8中的合併財務報表和合並財務報表附註以及本文件所載其他信息一併閲讀。
非公認會計準則財務指標
本文件包含稱為“基礎”、“不包括購買力平價貸款”的非公認會計準則財務指標，以及排除某些項目影響的其他結果。任何特定報告期的基本業績不包括該期間可能發生的某些項目，管理層認為這些項目不能反映我們持續的財務業績。我們相信這些非GAAP財務指標為投資者提供了有用的信息，因為它們被管理層用來評估我們的經營業績並做出日常經營決策。此外，我們認為，我們的基本業績或任何特定報告期的不包括某些項目影響的業績反映了我們持續的財務表現，並增加了期間業績的可比性，因此，除了我們的GAAP財務業績外，考慮這些結果也是有用的。
其他公司可能會使用類似名稱的非GAAP財務指標，其計算方式與我們計算此類指標的方式不同。因此，我們的非公認會計準則財務指標可能無法與此類公司使用的類似指標相比較。我們告誡投資者不要過度依賴這種非GAAP財務指標，而是將它們與最直接可比的GAAP指標一起考慮。非GAAP財務指標作為分析工具有其侷限性，不應單獨考慮或替代我們根據GAAP報告的結果。
在我們的整個MD&A中，非GAAP措施都是通過使用術語潛在的或被識別為排除某些項目的影響來表示的。在該段提及這些指標的情況下，如果適用，隨後的所有措施都是在相同的基礎上進行的。有關非GAAP財務計量計算的更多信息，請參閲“--非GAAP財務計量和調整”。
財務業績
主要亮點
淨收益23億美元 較2020年增長119%，稀釋後普通股每股收益為5.16美元，較2020年每股稀釋後普通股2.22美元增長132%。RoTCE為15.4%，高於2020年的6.9%。結果的改善主要反映了2020年新冠肺炎大流行和相關封鎖的影響，導致2020年前交叉韌帶儲備的大幅增加。
2021年的業績反映了顯著項目的費用淨額為7800萬美元，或每股稀釋後普通股0.18美元，而2020年顯著項目的費用淨額為8300萬美元，或稀釋後普通股每股0.19美元。
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| 表1：值得注意的事項 | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| (單位：百萬) | 非利息支出 | | 所得税費用 | | 淨收入 |
| 已報告結果(GAAP) | $4,081 | | | $658 | | | $2,319 | |
| 較少：值得注意的項目 | | | | | |
| 總整合成本 | 35 | | | (9) | | | (26) | |
其他值得注意的事項(1) | 70 | | | (18) | | | (52) | |
| 值得注意的項目總數 | 105 | | | (27) | | | (78) | |
| 基本結果(非GAAP) | $3,976 | | | $685 | | | $2,397 | |
(1)其他值得注意的項目包括養老金結算費用和與薪酬相關的抵免，以及我們排名前六的轉型、收入和效率舉措。
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| 截至2020年12月31日的年度 |
| (單位：百萬) | 非利息支出 | | 所得税費用 | | 淨收入 |
| 已報告結果(GAAP) | $3,991 | | | $241 | | | $1,057 | |
| 較少：值得注意的項目 | | | | | |
| 總整合成本 | 10 | | | (2) | | | (8) | |
其他值得注意的事項(1) | 115 | | | (40) | | | (75) | |
| 值得注意的項目總數 | 125 | | | (42) | | | (83) | |
| 基本結果(非GAAP) | $3,866 | | | $283 | | | $1,140 | |
1)其他值得注意的項目包括與我們最大的6項轉型以及收入和效率計劃有關的1.15億美元的非利息支出，以及與運營重組和遺留税務事項有關的1100萬美元的所得税優惠。
•普通股股東可獲得的淨收入為22億美元，比2020年的9.5億美元增加了13億美元，增幅為132%。
◦在不包括顯著項目的基礎上，2021年普通股股東可獲得的淨收入為23億美元，而2020年為10億美元。
◦在基本基礎上，稀釋後普通股每股收益為5.34美元，而2020年為2.41美元。
•總收入為66億美元，較2020年減少2.58億美元，降幅為4%，原因是非利息收入和淨利息收入分別下降了8%和2%。
◦由於淨息差較低，淨利息收入為45億美元，下降2%，但利息資產增長5%，部分抵消了下降的影響。
◦淨息差為2.71%，較2020年的2.88%下降17個基點，反映了較低的利率環境、較低的利息資產收益率和較高的現金餘額的影響，但部分被改善的資金組合和存款定價以及加速的購買力平價貸款豁免的好處所抵消。
–在FTE為2.72%的基礎上，淨息差下降了17個基點，而2020年為2.89%。
–平均貸款和租賃為1,236億美元，較2020年的1,245億美元減少10億美元，降幅為1%，這是由於反映商業信貸額度和淨收益的33億美元減少，部分被購買力平價貸款的增加所抵消。由於教育、住宅等行業的增長，零售業務增加了23億美元，部分抵消了商業業務的減少
抵押貸款和汽車，部分被計劃中的個人無擔保分期貸款的減少和房屋淨值的減少所抵消。
–期末貸款比2020年增加了51億美元，增幅為4%，反映出零售業增長了9%，商業貸款下降了1%。
–平均存款為1,505億美元，較2020年的1,387億美元增加117億美元，增幅為8%，反映出活期存款、貨幣市場賬户、儲蓄和帶息支票的增加，但部分被定期存款的減少所抵消。
–與2020年相比，期末存款增長了72億美元，增幅為5%，反映出與新冠肺炎中斷相關的政府刺激措施相關的流動性增加。
◦非利息收入為21億美元，較2020年減少1.84億美元，降幅為8%，這是由於抵押貸款銀行手續費的下降部分被資本市場費用、信託和投資服務費用、信用證和貸款費用、信用卡費用以及服務費和費用的改善所抵消。
•非利息支出為41億美元，與2020年相比持平。
◦在基本基礎上，非利息支出較2020年增長3%，反映出較高的工資和員工福利、外部服務以及設備和軟件，但被其他運營支出的減少部分抵消。
•與2020年的57.8%相比，效率比率為61.4%；與6.9%的ROTCE相比，效率比率為15.4%。
◦在基礎上，效率比率為59.8%，而2020年為56.0%，ROTCE為16.0% 與 7.5%.
•信貸撥備收益為4.11億美元，而2020年的信貸撥備支出為16億美元，反映出零售和商業貸款組合的強勁信貸表現以及經濟的改善。
•每股普通股的有形賬面價值為34.61美元，比2020年增長了6%。同期，已發行普通股的攤薄平均數保持穩定。
業務成果--2021年與2020年相比
淨利息收入
淨利息收入是我們最大的收入來源，是從生息資產(通常是貸款、租賃和投資證券)賺取的利息與與計息負債(通常是存款和借款)相關的利息支出之間的差額。淨利息收入的水平主要是我們的平均利息資產的實際收益與我們的計息負債的實際成本之間的差額的函數。這些因素受有息資產和有息負債的定價和組合的影響，而有息資產和有息負債的定價和組合又受外部因素的影響，例如本地經濟狀況、對貸款和存款的競爭、財政儲備局的貨幣政策和市場利率。有關進一步討論，請參閲“-市場風險--非交易風險”和“-風險治理”。
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| 表2：淨利息收入的主要組成部分 | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| 2021 | | 2020 | | 變化 |
| (百萬美元) | 平均值 餘額 | 收入/ 費用 | 收益率/ 費率 | | 平均值 餘額 | 收入/ 費用 | 收益率/ 費率 | | 平均值 餘額 | 收益率/
速率(Bps) |
| 資產 | | | | | | | | | | |
| 有息現金和銀行到期存款以及銀行存款 | $11,762 | | $16 | | 0.13 | % | | $6,175 | | $11 | | 0.18 | % | | $5,587 | | (5) | Bps |
| 應税投資證券 | 27,574 | | 487 | | 1.76 | | | 25,160 | | 519 | | 2.06 | | | 2,414 | | (30) |
| 免税投資證券 | 3 | | — | | 2.60 | | | 4 | | — | | 2.60 | | | (1) | | — |
| 總投資證券 | 27,577 | | 487 | | 1.76 | | | 25,164 | | 519 | | 2.06 | | | 2,413 | | (30) |
| 工商業 | 43,512 | | 1,399 | | 3.17 | | | 46,255 | | 1,582 | | 3.36 | | | (2,743) | | (19) |
| 商業地產 | 14,515 | | 380 | | 2.58 | | | 14,452 | | 438 | | 2.98 | | | 63 | | (40) |
| 租契 | 1,742 | | 49 | | 2.79 | | | 2,365 | | 64 | | 2.71 | | | (623) | | 8 |
| 總商業廣告 | 59,769 | | 1,828 | | 3.02 | | | 63,072 | | 2,084 | | 3.25 | | | (3,303) | | (23) |
| 住宅按揭貸款 | 20,636 | | 613 | | 2.97 | | | 19,178 | | 618 | | 3.22 | | | 1,458 | | (25) |
| 房屋淨值 | 11,901 | | 370 | | 3.11 | | | 12,607 | | 461 | | 3.66 | | | (706) | | (55) |
| 汽車 | 12,972 | | 506 | | 3.90 | | | 12,064 | | 517 | | 4.29 | | | 908 | | (39) |
| 教育 | 12,666 | | 536 | | 4.23 | | | 11,165 | | 560 | | 5.02 | | | 1,501 | | (79) |
| 其他零售業 | 5,607 | | 400 | | 7.15 | | | 6,458 | | 479 | | 7.41 | | | (851) | | (26) |
| 總零售額 | 63,782 | | 2,425 | | 3.80 | | | 61,472 | | 2,635 | | 4.29 | | | 2,310 | | (49) |
| 貸款和租賃總額 | 123,551 | | 4,253 | | 3.42 | | | 124,544 | | 4,719 | | 3.76 | | | (993) | | (34) |
| 按公允價值持有的待售貸款 | 3,359 | | 82 | | 2.45 | | | 2,772 | | 75 | | 2.72 | | | 587 | | (27) |
| 持有待售的其他貸款 | 262 | | 13 | | 4.87 | | | 620 | | 33 | | 5.22 | | | (358) | | (35) |
| 生息資產 | 166,511 | | 4,851 | | 2.90 | | | 159,275 | | 5,357 | | 3.35 | | | 7,236 | | (45) |
貸款和租賃損失準備 | (2,104) | | | | | (2,218) | | | | | 114 | | |
| 商譽 | 7,062 | | | | | 7,049 | | | | | 13 | | |
| 其他非息資產 | 13,637 | | | | | 12,336 | | | | | 1,301 | | |
| 總資產 | $185,106 | | | | | $176,442 | | | | | $8,664 | | |
| 負債與股東權益 | | | | | | | | | | |
| 帶着興趣查看 | $27,365 | | $24 | | 0.09 | % | | $26,002 | | $64 | | 0.24 | % | | $1,363 | | (15) |
| 貨幣市場賬户 | 49,148 | | 78 | | 0.16 | | | 44,732 | | 192 | | 0.43 | | | 4,416 | | (27) |
| 定期儲蓄 | 20,276 | | 19 | | 0.10 | | | 16,144 | | 50 | | 0.31 | | | 4,132 | | (21) |
| 定期存款 | 6,802 | | 39 | | 0.58 | | | 14,309 | | 203 | | 1.42 | | | (7,507) | | (84) |
| 有息存款總額 | 103,591 | | 160 | | 0.15 | | | 101,187 | | 509 | | 0.50 | | | 2,404 | | (35) |
短期借款資金 | 66 | | 1 | | 1.13 | | | 334 | | 2 | | 0.52 | | | (268) | | 61 |
| 長期借款資金 | 7,412 | | 178 | | 2.39 | | | 10,853 | | 260 | | 2.39 | | | (3,441) | | — |
| 借入資金總額 | 7,478 | | 179 | | 2.38 | | | 11,187 | | 262 | | 2.33 | | | (3,709) | | 5 |
| 計息負債總額 | 111,069 | | 339 | | 0.30 | | | 112,374 | | 771 | | 0.69 | | | (1,305) | | (39) |
| 活期存款 | 46,898 | | | | | 37,553 | | | | | 9,345 | | |
| 其他負債 | 4,105 | | | | | 4,280 | | | | | (175) | | |
| 總負債 | 162,072 | | | | | 154,207 | | | | | 7,865 | | |
| 股東權益 | 23,034 | | | | | 22,235 | | | | | 799 | | |
| 總負債和股東權益 | $185,106 | | | | | $176,442 | | | | | $8,664 | | |
| 利差 | | | 2.60 | % | | | | 2.66 | % | | | (6) |
| 淨利息收入和淨息差 | | $4,512 | | 2.71 | % | | | $4,586 | | 2.88 | % | | | (17) |
淨利息收入和淨息差，FTE(1) | | $4,521 | | 2.72 | % | | | $4,599 | | 2.89 | % | | | (17) |
| 備註：存款總額(計息及活期) | $150,489 | | $160 | | 0.11 | % | | $138,740 | | $509 | | 0.37 | % | | $11,749 | | (26) | Bps |
(1)淨利息收入和淨利差按全時當量計算，採用21%的聯邦法定税率。FTE的影響主要歸因於本報告所述期間的商業和工業貸款。
淨利息收入為45億美元，減少7,400萬美元，反映出由於利率較低和收益率曲線環境具有挑戰性，淨息差下降了17個基點，但這部分被5%的平均生息資產增長、資金組合和存款定價的改善以及購買力平價貸款豁免帶來的更高好處所抵消。
按FTE基準計算的淨息差為2.72%，較2020年的2.89%下降17個基點，主要反映利率下降和現金餘額增加的影響，因為強勁的存款流動被改善的資金組合和存款定價以及購買力平價豁免的好處部分抵消。2.90%的平均生息資產收益率比2020年的3.35%下降了45個基點，而0.30%的平均計息負債成本比2020年的0.69%下降了39個基點。
平均生息資產為1,665億美元，較2020年增加72億美元，增幅為5%，主要是由於投資證券、銀行和銀行存款總額增加80億美元，以及平均零售貸款增加23億美元，但平均商業貸款減少33億美元，部分抵消了這一增長。零售貸款增長是由教育、住宅抵押貸款和汽車推動的，但其他零售和房屋淨值部分抵消了這一增長。商業貸款減少是由商業和工業貸款和租賃推動的。
平均1,505億美元的存款比2020年增加了117億美元，這是因為與新冠肺炎中斷相關的政府刺激措施導致的流動性增加。活期存款、貨幣市場賬户、儲蓄及利息支票的增長，部分被定期存款的減少所抵銷。計息存款總成本為1.6億美元，較2020年的5.09億美元減少3.49億美元，降幅為69%，這主要是由於較低的利率環境和嚴格的定價紀律。
平均借款總額為75億美元，較2020年減少37億美元，反映出在客户存款流入強勁的情況下償還了優先債務和短期借款。借款總成本為1.79億美元，比2020年減少了8300萬美元。借款總成本為2.38%，比2020年的2.33%增加了5個基點。
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| 表3：平均成交量和平均利率引起的淨利息收入變化 | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 Versus 2020 |
| (單位：百萬) | 平均成交量(1) | 平均費率(1) | 淨變化 |
| 利息收入 | | | |
| 有息現金和銀行到期存款以及銀行存款 | $10 | | ($5) | | $5 | |
| 應税投資證券 | 50 | | (82) | | (32) | |
| | | |
| 總投資證券 | 50 | | (82) | | (32) | |
| 工商業 | (93) | | (90) | | (183) | |
| 商業地產 | 2 | | (60) | | (58) | |
| 租契 | (16) | | 1 | | (15) | |
| 總商業廣告 | (107) | | (149) | | (256) | |
| 住宅按揭貸款 | 46 | | (51) | | (5) | |
| 房屋淨值 | (26) | | (65) | | (91) | |
| 汽車 | 40 | | (51) | | (11) | |
| 教育 | 76 | | (100) | | (24) | |
| 其他零售業 | (64) | | (15) | | (79) | |
| 總零售額 | 72 | | (282) | | (210) | |
| 貸款和租賃總額 | (35) | | (431) | | (466) | |
| 按公允價值持有的待售貸款 | 16 | | (9) | | 7 | |
| 持有待售的其他貸款 | (19) | | (1) | | (20) | |
| 利息收入總額 | $22 | | ($528) | | ($506) | |
| 利息支出 | | | |
| 帶着興趣查看 | $3 | | ($43) | | ($40) | |
| 貨幣市場賬户 | 20 | | (134) | | (114) | |
| 定期儲蓄 | 12 | | (43) | | (31) | |
| 定期存款 | (107) | | (57) | | (164) | |
| 有息存款總額 | (72) | | (277) | | (349) | |
| 短期借款資金 | (1) | | — | | (1) | |
| 長期借款資金 | (64) | | (18) | | (82) | |
| 借入資金總額 | (65) | | (18) | | (83) | |
| 利息支出總額 | (137) | | (295) | | (432) | |
| 淨利息收入 | $159 | | ($233) | | ($74) | |
(1) 交易量和匯率的變化是根據平均餘額和平均匯率的相應百分比變化在一致的基礎上分配的。
非利息收入
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| 表4：非利息收入 | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 百分比 |
| 資本市場收費 | $428 | | | $250 | | | $178 | | | 71 | % |
| 服務費及收費 | 409 | | | 403 | | | 6 | | | 1 | |
| 按揭銀行費 | 434 | | | 915 | | | (481) | | | (53) | |
| 刷卡費用 | 250 | | | 217 | | | 33 | | | 15 | |
| 信託和投資服務費 | 239 | | | 203 | | | 36 | | | 18 | |
| 信用證和貸款費用 | 156 | | | 140 | | | 16 | | | 11 | |
| 外匯和利率產品 | 120 | | | 120 | | | — | | | — | |
| 證券收益，淨額 | 10 | | | 4 | | | 6 | | | 150 | |
其他收入(1) | 89 | | | 67 | | | 22 | | | 33 | |
| 非利息收入 | $2,135 | | | $2,319 | | | ($184) | | | (8 | %) |
(1)包括銀行擁有的人壽保險收入和所有列報期間的其他收入。
非利息收入為21億美元，較2020年減少1.84億美元，降幅為8%，反映按揭銀行手續費下降，部分被資本市場手續費、信託及投資服務費、信用證及貸款手續費、信用卡手續費及服務費及手續費的改善所抵銷。
•在貸款辛迪加、承銷和併購諮詢費的推動下，資本市場手續費增加，尤其是在2021年第四季度達到創紀錄水平。
•信託和投資服務費用增加的原因是，股市水平上升和資金流入強勁，所管理的資產增加。
•信用證和貸款費用增加，反映出承諾費增加。
•信用卡費用和服務費以及收費的增加在很大程度上與經濟復甦有關。
•按揭銀行手續費下降，反映行業產能增加和競爭加劇，導致銷售利潤率下降。
非利息支出
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| 表5：非利息支出 | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 百分比 |
| 薪酬和員工福利 | $2,132 | | | $2,123 | | | $9 | | | 0 | % |
| 設備和軟件 | 610 | | | 565 | | | 45 | | | 8 | |
| 對外服務 | 595 | | | 553 | | | 42 | | | 8 | |
| 入住率 | 333 | | | 331 | | | 2 | | | 1 | |
| 其他運營費用 | 411 | | | 419 | | | (8) | | | (2) | |
| 非利息支出 | $4,081 | | | $3,991 | | | $90 | | | 2 | % |
與2020年相比，41億美元的非利息支出增加了9000萬美元，增幅為2%，r考慮到與增長計劃相關的技術和外部服務的持續投資，反映了更高的設備和軟件。
信貸損失準備
信貸損失準備金是為估計我們的信用損失而進行的詳細分析的結果。信貸損失準備金總額包括貸款和租賃損失準備金以及無資金承付款準備金。有關更多信息，請參閲“-財務狀況分析-信貸損失和非應計貸款和租賃撥備”。
4.11億美元的信貸撥備收益反映了強勁的信貸表現和宏觀經濟前景的改善。淨沖銷為3.25億美元，較2020年減少3.68億美元，原因是商業和零售分別減少2.61億美元和1.07億美元。商業地產的減少反映了新冠肺炎疫情和相關的封鎖之後的經濟復甦，而零售業的減少是由於美國政府的刺激計劃以及住宅房地產和汽車的強勁抵押品價值。信貸撥備福利和淨沖銷相結合，導致我們的ACL在2021年減少了7.36億美元。
所得税費用
所得税支出為6.58億美元，比2020年的2.41億美元增加了4.17億美元。2021年的有效税率為22.1%，高於2020年的18.5%，這是由於税收優惠投資對較高的税前收入的好處減少所致。2021年基本有效税率為22.2%，而2020年為19.9%。
業務運營細分市場
我們有兩個業務運營部門：個人銀行業務和商業銀行業務。分部業績是通過明確歸屬於管理的資產、負債、資本和相關收入、信貸損失準備金(在分部水平上等於淨沖銷)和其他費用而得出的。信貸損失綜合準備與業務經營部門淨沖銷之間的剩餘差額反映在其他項目中。
非部門業務包括資產、負債、資本、收入、信貸損失準備金、未計入我們的消費者或商業銀行部門以及財務和社區發展的費用和所得税支出。此外，其他包括沒有直接分配給業務運營部門的商譽和任何相關的商譽減值費用。出於減值測試的目的，我們將所有商譽分配給我們的個人銀行和商業銀行報告部門。
我們的資本水平是集中評估和管理的；然而，資本是在風險調整的基礎上分配給業務運營部門的，以支持對業務業績的評估。由於資金和資產負債管理是一項核心職能，因此採用資金轉移定價(“ftp”)方法，採用資金匹配的概念，將所用資金的成本或所提供資金的貸項分別分配給所有業務運營部門的資產、負債和資本。對資產/負債管理的淨利息收入的剩餘影響，包括與財務轉賬過程有關的剩餘淨利息收入，列入其他。我們定期評估和改進我們用於衡量業務運營部門財務業績的方法。
非利息收入和非利息支出直接歸屬於每個業務部門，包括費用、服務費、工資和福利以及其他直接收入和成本，並分別以類似於我們合併財務報表的方式進行會計處理。佔用成本根據每個業務運營部門對設施的使用情況進行分配。集中管理的業務或業務運營部門直接支持另一個業務運營部門的運營所產生的非利息費用，根據其對該等服務的使用情況計入適用的業務運營部門。
所得税支出按標準税率計入各業務經營部門，剩餘税項支出或收益計入其他部分，以得出合併的實際税率。
制定和應用用於在業務運營部門之間分配項目的方法是一個動態過程。因此，財務結果可能會隨着管理系統的加強、績效評估方法或產品線的更新或我們組織結構的變化而定期修訂。
下表顯示了我們業務運營部門的某些財務數據。總業務運營部門的財務結果與總的綜合淨收入不同。這些差異反映在其他非細分業務中。進一步情況見第8項附註26。
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| 表6：選定的業務運營部門財務數據 | | | | | | |
| 截至12月31日及截至12月31日止年度， | | 截至12月31日及截至12月31日止年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (百萬美元) | 個人銀行業務 | | 商業銀行業務 |
| 淨利息收入 | $3,562 | | | $3,311 | | | $1,706 | | | $1,643 | |
| 非利息收入 | 1,223 | | | 1,655 | | | 809 | | | 595 | |
| 總收入 | 4,785 | | | 4,966 | | | 2,515 | | | 2,238 | |
| 非利息支出 | 2,987 | | | 2,964 | | | 973 | | | 860 | |
| 扣除信貸損失準備前的利潤 | 1,798 | | | 2,002 | | | 1,542 | | | 1,378 | |
| 淨沖銷 | 185 | | | 288 | | | 156 | | | 398 | |
| 所得税前收入支出 | 1,613 | | | 1,714 | | | 1,386 | | | 980 | |
| 所得税費用 | 410 | | | 429 | | | 300 | | | 206 | |
| 淨收入 | $1,203 | | | $1,285 | | | $1,086 | | | $774 | |
| 平均餘額： | | | | | | | |
| 總資產 | $75,509 | | | $72,022 | | | $57,617 | | | $60,839 | |
貸款和租賃總額(1)(2) | 71,126 | | | 68,237 | | | 54,734 | | | 57,935 | |
| 存款 | 100,195 | | | 91,541 | | | 44,747 | | | 40,417 | |
| 生息資產 | 72,034 | | | 68,535 | | | 55,096 | | | 58,334 | |
(1) 包括LHFS。
(2)大多數購買力平價貸款根據其管理方式反映在消費者銀行業務中。
個人銀行業務
淨利息收入比2020年增加2.51億美元，增幅為8%，這得益於住房抵押貸款、汽車和教育等行業平均貸款增加29億美元，以及PPP貸款計劃的影響。此外，較高的存款額被改善的資金組合和存款定價所抵消。非利息收入較2020年減少4.32億美元，或26%，原因是由於行業產能增加和競爭加劇導致抵押貸款銀行費用下降，導致銷售利潤率下降，但由於經濟復甦，借記卡和信用卡數量增加導致信用卡費用增加，以及信託和投資服務費用反映出股票市場水平上升和強勁的淨流入導致管理的資產增加，部分抵消了這一影響。與2020年相比，非利息支出增加了2300萬美元，增幅為1%，反映出與增長計劃相關的外部服務增加。1.85億美元的淨沖銷減少1.03億美元，降幅為36%，原因是美國政府的刺激計劃和忍耐政策的影響，以及住宅房地產和汽車的強勁抵押品價值。
商業銀行業務
淨利息收入為17億美元，較2020年增加6,300萬美元，增幅為4%，這是因為平均貸款減少32億美元被改善的資金組合和更高存款額的存款定價所抵消。非利息收入為8.09億美元，較2020年的5.95億美元增加2.14億美元，增幅36%，原因是資本市場費用創紀錄地增加，反映出併購諮詢和貸款辛迪加費用的增加。的非利息支出增加9.73億美元 1.13億美元自8.6億美元在……裏面2020，受反映基於收入的薪酬的更高工資和員工福利推動。淨沖銷1.56億美元 與2020年相比減少了2.42億美元，反映了新冠肺炎大流行和相關封鎖之後經濟狀況的改善。
業務成果--2020年與2019年相比
有關我們2020年的運營結果的説明，請參閲我們2020年的10-K表格中項目7的“2020年與2019年的運營結果”部分。
財務狀況分析
證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表7：AFS和HTM證券的攤餘成本和公允價值 | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | |
| (單位：百萬) | 攤銷
成本 | 公允價值 | | 攤銷
成本 | 公允價值 | |
| 美國財政部和其他機構 | $11 | | $11 | | | $11 | | $11 | | | | |
| 國家和政治分區 | 2 | | 2 | | | 3 | | 3 | | | | |
| 以公允價值計算的抵押貸款支持證券： | | | | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府支持的實體 | 24,607 | | 24,442 | | | 21,954 | | 22,506 | | | | |
| 其他/非機構 | 397 | | 405 | | | 396 | | 422 | | | | |
| 按公允價值計算的抵押貸款支持證券總額 | 25,004 | | 24,847 | | | 22,350 | | 22,928 | | | | |
| 按公允價值計算的抵押貸款債券 | 1,208 | | 1,207 | | | — | | — | | | | |
| 可供出售的債務證券總額，按公允價值計算 | $26,225 | | $26,067 | | | $22,364 | | $22,942 | | | | |
| 抵押貸款支持證券，按成本計算： | | | | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府支持的實體 | $1,505 | | $1,557 | | | $2,342 | | $2,464 | | | | |
| | | | | | | | |
| 按成本計算的抵押貸款支持證券總額 | $1,505 | | $1,557 | | | $2,342 | | $2,464 | | | | |
| 資產支持證券，按成本計算 | $737 | | $732 | | | $893 | | $893 | | | | |
| 持有至到期的債務證券總額 | $2,242 | | $2,289 | | | $3,235 | | $3,357 | | | | |
| 可供出售並持有至到期的債務證券總額 | $28,467 | | $28,356 | | | $25,599 | | $26,299 | | | | |
| 股權證券，按公允價值計算 | $109 | | $109 | | | $66 | | $66 | | | | |
股權證券，按成本計算 | 624 | | 624 | | | 604 | | 604 | | | | |
| | | | | | | | |
我們的證券投資組合被管理為保持謹慎的流動性、信用質量和市場風險水平，同時獲得與我們的整體投資組合管理策略一致的回報。該投資組合主要包括高質量、高流動性的投資，反映了我們持續致力於保持強大的或有流動性水平和質押能力。截至2021年12月31日，美國政府擔保的票據和GSE發行的抵押貸款支持證券佔我們持有的債務證券投資組合公允價值的92%。抵押貸款支持的持有量在我們的投資組合中佔據主導地位，有助於我們將這些證券質押給FHLB作為抵押品。
截至2021年12月31日，AFS債務證券投資組合的公允價值為261億美元，比2020年12月31日的229億美元增加了31億美元，其中包括39億美元的投資組合增長，被收益率曲線陡峭導致的7.36億美元未實現收益減少所抵消。HTM債務證券投資組合的公允價值減少了11億美元，主要反映了投資組合的流失。
截至2021年12月31日，該投資組合的平均有效期限為4.3年，而截至2020年12月31日為2.7年，這是因為較高的長期利率導致實際和預計的證券預付款速度下降。我們通過資產選擇和證券結構管理我們的證券組合持續時間和凸度風險，並在更廣泛的利率風險框架和限制的背景下，將持續時間水平保持在我們的風險偏好範圍內。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表8：AFS和HTM證券按合同到期日分列的攤餘成本 | | | | |
| 截至2021年12月31日 |
| 期限的分佈(1) |
| 1年或1年以下 | | 一年到五年後 | | 在5年到10年之後 | | 十年後 | | 總計 |
| (百萬美元) | 金額 | 產率(2) | | 金額 | 產率(2) | | 金額 | 產率(2) | | 金額 | 產率(2) | | 金額 | 產率(2) |
| 攤銷成本： | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部和其他機構 | $11 | | 0.34 | % | | $— | | — | % | | $— | | — | % | | $— | | — | % | | $11 | | 0.34 | % |
| 國家和政治分區 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 2 | | 2.60 | | | 2 | | 2.60 | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府支持的實體 | 7 | | 2.91 | | | 66 | | 2.08 | | | 1,914 | | 2.27 | | | 22,620 | | 2.40 | | | 24,607 | | 2.39 | |
| 其他/非機構 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 397 | | 2.81 | | | 397 | | 2.81 | |
| 抵押貸款債券 | — | | — | | | — | | — | | | 24 | | 1.46 | | | 1,184 | | 1.55 | | | 1,208 | | 1.55 | |
| 可供出售的債務證券總額 | 18 | | 1.33 | | | 66 | | 2.08 | | | 1,938 | | 2.26 | | | 24,203 | | 2.37 | | | 26,225 | | 2.36 | |
抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府支持的實體 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 1,505 | | 2.28 | | | 1,505 | | 2.28 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 資產支持證券 | — | | — | | | — | | — | | | 737 | | 2.94 | | | — | | — | | | 737 | | 2.94 | |
| 持有至到期的債務證券總額 | — | | — | | | — | | — | | | 737 | | 2.94 | | | 1,505 | | 2.28 | | | 2,242 | | 2.49 | |
| 債務證券總額 | $18 | | 1.33 | % | | $66 | | 2.08 | % | | $2,675 | | 2.44 | % | | $25,708 | | 2.36 | % | | $28,467 | | 2.37 | % |
(1)實際到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權催繳或提前償還債務，同時或不招致罰款。
(2) 加權平均收益率是根據每種證券的合同期限內的恆定有效利率計算的，並考慮了合同
優惠券、溢價攤銷和折扣增加。收益率不包括相關對衝衍生品的影響。
貸款和租賃
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表9：貸款和租賃的構成，不包括LHF | | | | |
| 十二月三十一日， | | 2021-2020年的變化 |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
工商業(1) | $44,500 | | | $44,173 | | | $327 | | | 1 | % |
| 商業地產 | 14,264 | | | 14,652 | | | (388) | | | (3) | |
| 租契 | 1,586 | | | 1,968 | | | (382) | | | (19) | |
| 總商業廣告 | 60,350 | | | 60,793 | | | (443) | | | (1) | |
| 住宅按揭貸款 | 22,822 | | | 19,539 | | | 3,283 | | | 17 | |
| 房屋淨值 | 12,015 | | | 12,149 | | | (134) | | | (1) | |
| 汽車 | 14,549 | | | 12,153 | | | 2,396 | | | 20 | |
| 教育 | 12,997 | | | 12,308 | | | 689 | | | 6 | |
| 其他零售業 | 5,430 | | | 6,148 | | | (718) | | | (12) | |
| 總零售額 | 67,813 | | | 62,297 | | | 5,516 | | | 9 | |
| 貸款和租賃總額 | $128,163 | | | $123,090 | | | $5,073 | | | 4 | % |
(1) 包括由SBA全額擔保的PPP貸款，分別為2021年12月31日和2020年12月31日的7.87億美元和42億美元。
截至2020年12月31日，貸款和租賃總額從1231億美元增加了51億美元，增幅為4%，反映出在抵押貸款和汽車增長的推動下，零售業增加了55億美元，商業貸款減少了4.43億美元，這是因為潛在增長被購買力平價貸款34億美元的減少所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表10：按年期劃分的固定及浮動利率貸款及租賃 |
| 2021年12月31日 |
| (單位：百萬) | 1年或1年以下 | 一年到五年後 | 在5年到15年之後 | 15年後 | 貸款和租賃總額 |
| 固定費率： | | | | | |
| 工商業 | $289 | | $2,156 | | $760 | | $38 | | $3,243 | |
| 商業地產 | 20 | | 189 | | 166 | | 9 | | 384 | |
| 租契 | 128 | | 899 | | 521 | | — | | 1,548 | |
| 總商業固定利率 | 437 | | 3,244 | | 1,447 | | 47 | | 5,175 | |
| 可變費率： | | | | | |
| 工商業 | 6,483 | | 30,020 | | 4,746 | | 8 | | 41,257 | |
| 商業地產 | 3,514 | | 9,690 | | 675 | | 1 | | 13,880 | |
| 租契 | 14 | | 21 | | 3 | | — | | 38 | |
總商業變動率(1) | 10,011 | | 39,731 | | 5,424 | | 9 | | 55,175 | |
| 總商業廣告 | 10,448 | | 42,975 | | 6,871 | | 56 | | 60,350 | |
| 固定費率： | | | | | |
| 住宅按揭貸款 | 783 | | 50 | | 1,043 | | 13,070 | | 14,946 | |
| 房屋淨值 | 85 | | 77 | | 276 | | 186 | | 624 | |
| 汽車 | 517 | | 7,105 | | 6,927 | | — | | 14,549 | |
| 教育 | 247 | | 1,160 | | 7,569 | | 3,067 | | 12,043 | |
| 其他零售業 | 858 | | 2,471 | | 45 | | 34 | | 3,408 | |
| 總零售固定費率 | 2,490 | | 10,863 | | 15,860 | | 16,357 | | 45,570 | |
| 可變費率： | | | | | |
| 住宅按揭貸款 | — | | 6 | | 107 | | 7,763 | | 7,876 | |
| 房屋淨值 | 169 | | 7 | | 940 | | 10,275 | | 11,391 | |
| 汽車 | — | | — | | — | | — | | — | |
| 教育 | 3 | | 155 | | 624 | | 172 | | 954 | |
| 其他零售業 | 2,017 | | 4 | | 1 | | — | | 2,022 | |
| 零售總額變動率 | 2,189 | | 172 | | 1,672 | | 18,210 | | 22,243 | |
| 總零售額 | 4,679 | | 11,035 | | 17,532 | | 34,567 | | 67,813 | |
| 貸款和租賃總額 | $15,127 | | $54,010 | | $24,403 | | $34,623 | | $128,163 | |
(1)包括163億美元的浮動利率商業貸款，以固定利率對衝，以管理我們對利息現金流變化的敞口。
信貸損失及非應計項目貸款和租賃準備
根據公認會計原則，通過計入信貸損失準備金，以提供適當的準備金來吸收估計的未來信貸損失，從而建立了資產負債準備金。關於ACL的更多信息，見“--關鍵會計估計--信貸損失準備”和第8項中的附註6。
截至2021年12月31日的ACL為19億美元，而截至2020年12月31日的ACL為27億美元，反映了7.36億美元的儲備釋放。有關詳細信息，請參閲附註6。
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| 表11：ALL的分配 |
| 十二月三十一日， |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 |
| 工商業 | $555 | | 35 | % | | $821 | | 36 | % |
| 商業地產 | 220 | | 11 | | | 360 | | 12 | |
| 租契 | 46 | | 1 | | | 52 | | 1 | |
| 總商業廣告 | 821 | | 47 | | | 1,233 | | 49 | |
| 住宅按揭貸款 | 144 | | 18 | | | 141 | | 16 | |
| 房屋淨值 | 82 | | 9 | | | 134 | | 10 | |
| 汽車 | 154 | | 12 | | | 200 | | 10 | |
| 教育 | 308 | | 10 | | | 361 | | 10 | |
| 其他零售業 | 249 | | 4 | | | 374 | | 5 | |
| 總零售額 | 937 | | 53 | | | 1,210 | | 51 | |
| 貸款和租賃總額 | $1,758 | | 100 | % | | $2,443 | | 100 | % |
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| 表12：按產品組合劃分的ACL和相關覆蓋率 | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| (單位：百萬) | 貸款和租賃 | 津貼 | 覆蓋範圍 | | 貸款和租賃 | 津貼 | 覆蓋範圍 |
| 貸款和租賃損失準備 | | | | | | | |
| 工商業 | $44,500 | | $555 | | 1.25 | % | | $44,173 | | $821 | | 1.86 | % |
| 商業地產 | 14,264 | | 220 | | 1.54 | | | 14,652 | | 360 | | 2.46 | |
| 租契 | 1,586 | | 46 | | 2.92 | | | 1,968 | | 52 | | 2.67 | |
| 總商業廣告 | 60,350 | | 821 | | 1.36 | | | 60,793 | | 1,233 | | 2.03 | |
| 住宅按揭貸款 | 22,822 | | 144 | | 0.63 | | | 19,539 | | 141 | | 0.72 | |
| 房屋淨值 | 12,015 | | 82 | | 0.69 | | | 12,149 | | 134 | | 1.10 | |
| 汽車 | 14,549 | | 154 | | 1.05 | | | 12,153 | | 200 | | 1.65 | |
| 教育 | 12,997 | | 308 | | 2.37 | | | 12,308 | | 361 | | 2.93 | |
| 其他零售業 | 5,430 | | 249 | | 4.59 | | | 6,148 | | 374 | | 6.07 | |
| 零售貸款總額 | 67,813 | | 937 | | 1.38 | | | 62,297 | | 1,210 | | 1.94 | |
| 貸款和租賃總額 | $128,163 | | $1,758 | | 1.37 | % | | $123,090 | | $2,443 | | 1.98 | % |
| 未撥出資金的貸款承諾撥備 | | | | | | | |
商業廣告(1) | | $153 | | 1.61 | % | | | $186 | | 2.33 | % |
零售(2) | | 23 | | 1.42 | | | | 41 | | 2.01 | |
| 未提供資金的貸款承諾的總免税額 | | 176 | | | | | 227 | | |
信貸損失準備(3) | $128,163 | | $1,934 | | 1.51 | % | | $123,090 | | $2,670 | | 2.17 | % |
(1) 覆蓋率以分子為單位包括無資金貸款承諾的商業撥備總額、貸款和租賃損失的商業撥備總額以及以分母為單位的商業貸款和租賃總額。
(2)覆蓋率以分子為單位包括無資金貸款承諾的零售撥備總額和貸款損失零售撥備總額，以分母為單位的零售貸款總額。
(3) 剔除PPP貸款的影響，2021年12月31日和2020年12月31日的ACL覆蓋率分別為1.52%和2.24%。有關非GAAP財務計量計算的更多信息，請參閲“-簡介-非GAAP財務計量”和“-非GAAP財務計量和調整”。
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| 表13：非應計項目貸款和租賃 | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | | | |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 百分比 |
| 工商業 | $171 | | | $280 | | | ($109) | | | (39 | %) |
| 商業地產 | 11 | | | 176 | | | (165) | | | (94) | |
| 租契 | 1 | | | 2 | | | (1) | | | (50) | |
| 總商業廣告 | 183 | | | 458 | | | (275) | | | (60) | |
住宅按揭貸款(1) | 201 | | | 167 | | | 34 | | | 20 | |
| 房屋淨值 | 220 | | | 276 | | | (56) | | | (20) | |
| 汽車 | 55 | | | 72 | | | (17) | | | (24) | |
| 教育 | 23 | | | 18 | | | 5 | | | 28 | |
| 其他零售業 | 20 | | | 28 | | | (8) | | | (29) | |
| 總零售額 | 519 | | | 561 | | | (42) | | | (7) | |
| 非權責發生制貸款和租賃 | $702 | | | $1,019 | | | ($317) | | | (31 | %) |
| 非應計制貸款和租賃佔貸款和租賃總額的比例 | 0.55 | % | | 0.83 | % | | (28 | Bps) | | |
| 對非應計貸款和租賃的貸款和租賃損失準備 | 251 | | | 240 | | | 11 | % | | |
| 為非應計貸款和租賃計提信貸損失準備 | 276 | | | 262 | | | 14 | % | | |
(1) 由FHA、VA或USDA全額或部分擔保的貸款被歸類為應計貸款。
截至2021年12月31日的7.02億美元的非應計貸款和租賃比2020年12月31日減少了3.17億美元，反映出零售減少了4200萬美元，商業減少了2.75億美元。截至2021年12月31日，商業非應計貸款和租賃總額佔商業投資組合的0.3%，低於2020年12月31日的0.8%。商業非應計貸款和租賃通過貸款銷售活動、償還和註銷而減少。
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| 表14：淨沖銷與平均貸款和租賃的比率 |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| (百萬美元) | 淨沖銷 | 平均餘額 | 比率 | | 淨沖銷 | 平均餘額 | 比率 |
| 工商業 | $124 | | $43,512 | | 0.28 | % | | $236 | | $46,255 | | 0.51 | % |
| 商業地產 | 22 | | 14,515 | | 0.15 | | | 111 | | 14,452 | | 0.77 | |
| 租契 | 18 | | 1,742 | | 1.06 | | | 78 | | 2,365 | | 3.32 | |
| 總商業廣告 | 164 | | 59,769 | | 0.27 | | | 425 | | 63,072 | | 0.67 | |
| 住宅按揭貸款 | (3) | | 20,636 | | (0.01) | | | 1 | | 19,178 | | 0.01 | |
| 房屋淨值 | (42) | | 11,901 | | (0.35) | | | (13) | | 12,607 | | (0.11) | |
| 汽車 | 16 | | 12,972 | | 0.12 | | | 63 | | 12,064 | | 0.52 | |
| 教育 | 50 | | 12,666 | | 0.39 | | | 35 | | 11,165 | | 0.31 | |
| 其他零售業 | 140 | | 5,607 | | 2.49 | | | 182 | | 6,458 | | 2.82 | |
| 總零售額 | 161 | | 63,782 | | 0.25 | | | 268 | | 61,472 | | 0.44 | |
| 貸款和租賃總額 | $325 | | $123,551 | | 0.26 | % | | $693 | | $124,544 | | 0.56 | % |
NCO為3.25億美元，較2020年的6.93億美元減少3.68億美元，降幅53%，原因是商業和零售分別減少2.61億美元和1.07億美元。在截至2021年12月31日的一年中，年化NCO佔平均貸款和租賃總額的百分比為0.26%，與2020年的0.56%相比下降了30個基點。
零售NCO的下降主要是由於美國政府的刺激計劃和忍耐，以及住宅房地產和汽車的強勁抵押品價值。商業非營利組織的減少反映了新冠肺炎大流行和相關封鎖開始後的經濟復甦。我們繼續評估經濟復甦面臨的風險，包括新冠肺炎變種可能帶來的持續影響、全球供應鏈中的挑戰和最近的通脹趨勢，以及結束貨幣和財政刺激計劃的潛在影響。我們採取了多項措施，以識別和監察潛在風險的範疇，包括直接接觸商業客户，以及密切監察零售信貸指標。
商業貸款資產質量
我們的商業貸款組合包括傳統的商業和工業貸款、商業租賃和商業房地產貸款。該產品組合主要關注我們所在地區和鄰近地區的客户
在我們有實體存在的國家，我們的本地交付模式提供強大的客户連接。此外，我們還在全國範圍內開展某些專業行業的業務。
對於商業銀行，我們使用監管分類評級來監控信用質量。有關監管分類評級的更多信息，請參見第8項中的附註6。根據監管分類評級記錄的商業投資如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表15：按監管分類劃分的商業貸款和租賃 | | |
| 2021年12月31日 |
| | 受到批評 | |
| (單位：百萬) | 經過 | 特別提及 | 不合標準 | 值得懷疑 | 總計 |
工商業(1) | $42,254 | | $809 | | $1,294 | | $143 | | $44,500 | |
| 商業地產 | 13,319 | | 406 | | 528 | | 11 | | 14,264 | |
| 租契 | 1,512 | | 49 | | 24 | | 1 | | 1,586 | |
| 總商業廣告 | $57,085 | | $1,264 | | $1,846 | | $155 | | $60,350 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| | 受到批評 | |
| (單位：百萬) | 經過 | 特別提及 | 不合標準 | 值得懷疑 | 總計 |
工商業(1) | $40,878 | | $1,583 | | $1,464 | | $248 | | $44,173 | |
| 商業地產 | 13,356 | | 804 | | 416 | | 76 | | 14,652 | |
| 租契 | 1,922 | | 33 | | 12 | | 1 | | 1,968 | |
| 總商業廣告 | $56,156 | | $2,420 | | $1,892 | | $325 | | $60,793 | |
(1)包括分別在2021年和2020年12月31日由SBA全額擔保的指定為PASS的7.87億美元和42億美元的PPP貸款。
截至2021年12月31日，商業批評餘額總額為33億美元，與2020年12月31日相比減少了14億美元。2021年12月31日，商業廣告佔總商業廣告的5.4%，低於2020年12月31日的7.6%。
截至2021年12月31日，商業和工業批評餘額為22億美元，佔商業和工業貸款組合總額的5.0%，低於截至2020年12月31日的33億美元，或7.5%。減少的主要原因是還款和淨撇賬。截至2021年12月31日，商業和工業批評貸款佔批評貸款總額的69%，而截至2020年12月31日，這一比例為71%。
商業地產批評稱，截至2021年12月31日，商業地產餘額為9.45億美元，佔商業地產投資組合的6.6%，低於截至2020年12月31日的13億美元，佔8.8%。這一下降是由於還款和移民成為少數借款人所致。截至2021年12月31日，商業房地產佔總批評貸款的29%，而截至2020年12月31日，這一比例為28%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表16：按行業劃分的商業貸款及租賃 | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (百萬美元) | 天平 | 的百分比
貸款總額 | | 天平 | 的百分比
貸款總額 |
| 金融保險 | $9,301 | | 7 | % | | $6,473 | | 5 | % |
| 醫療、製藥和社會援助 | 2,912 | | 2 | | | 3,253 | | 3 | |
| 住宿和餐飲服務 | 3,438 | | 3 | | | 3,159 | | 3 | |
| 專業、科學和技術服務 | 2,665 | | 2 | | | 2,804 | | 2 | |
| 其他製造業 | 4,087 | | 3 | | | 3,686 | | 3 | |
| 技術 | 4,220 | | 3 | | | 3,546 | | 3 | |
| 零售業 | 2,237 | | 2 | | | 2,312 | | 2 | |
| 能源及相關 | 2,017 | | 2 | | | 2,237 | | 2 | |
| 批發貿易 | 2,358 | | 2 | | | 1,976 | | 2 | |
| 藝術、娛樂和娛樂 | 1,189 | | 1 | | | 1,383 | | 1 | |
| 其他服務 | 2,051 | | 2 | | | 1,360 | | 1 | |
| 行政和廢物管理服務 | 1,396 | | 1 | | | 1,327 | | 1 | |
| 運輸和倉儲 | 1,147 | | 1 | | | 1,169 | | 1 | |
| 消費品製造業 | 1,192 | | 1 | | | 1,078 | | 1 | |
| 汽車 | 1,172 | | 1 | | | 1,057 | | 1 | |
| 教育服務 | 573 | | — | | | 844 | | — | |
| 化學品 | 896 | | 1 | | | 736 | | — | |
| 房地產、租賃和租賃 | 739 | | — | | | 734 | | — | |
所有其他(2) | 123 | | — | | | 884 | | 1 | |
| 工商業合計 | 43,713 | | 34 | | | 40,018 | | 32 | |
| 房地產、租賃和租賃 | 12,773 | | 10 | | | 13,167 | | 11 | |
| 住宿和餐飲服務 | 605 | | — | | | 749 | | 1 | |
| 金融保險 | 624 | | 1 | | | 498 | | — | |
所有其他(2) | 262 | | — | | | 238 | | — | |
| 總商業地產 | 14,264 | | 11 | | | 14,652 | | 12 | |
| 租約合計 | 1,586 | | 1 | | | 1,968 | | 2 | |
總商業廣告(1)(3) | $59,563 | | 46 | % | | $56,638 | | 46 | % |
(1)在2021年期間，我們的行業部門進行了重新調整，以更好地反映部門管理和相關風險。上期已進行調整，以符合本期列報。
(2)遞延費用和成本在所有其他項目中列報。
(3)不包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的PPP貸款分別為7.87億美元和42億美元。
零售貸款資產質量
對於零售貸款，我們利用FICO提供的信用評分(通常每季度更新一次)以及貸款的付款和拖欠狀況來監控信貸質量。管理層認為，FICO信用評分被認為是貸款合同期限內信用損失的最強指標，因為這些評分基於當前和歷史的全國行業消費者層面的信用表現數據，並幫助管理層預測借款人未來的付款表現。零售投資組合中最大的部分是位於新英格蘭、大西洋中部和中西部地區的借款人，儘管我們繼續有選擇地在足跡以外的地區放貸，主要是在汽車金融和教育貸款方面。
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| 表17：零售貸款組合分析 | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | 逾期天數和累計天數 | | | | 逾期天數和累計天數 | |
| 當前 | 30-59 | 60-89 | 90+ | 非應計項目(2) | | 當前 | 30-59 | 60-89 | 90+ | 非應計項目(2) |
住宅按揭貸款(1) | 96.03 | % | 0.45 | % | 0.23 | % | 2.41 | % | 0.88 | % | | 98.64 | % | 0.28 | % | 0.08 | % | 0.15 | % | 0.85 | % |
| 房屋淨值 | 97.75 | | 0.32 | | 0.10 | | — | | 1.83 | | | 97.13 | | 0.44 | | 0.16 | | — | | 2.27 | |
| 汽車 | 98.45 | | 0.90 | | 0.27 | | — | | 0.38 | | | 97.68 | | 1.29 | | 0.44 | | — | | 0.59 | |
| 教育 | 99.45 | | 0.26 | | 0.10 | | 0.01 | | 0.18 | | | 99.48 | | 0.25 | | 0.10 | | 0.02 | | 0.15 | |
| 其他零售業 | 98.18 | | 0.74 | | 0.42 | | 0.29 | | 0.37 | | | 98.32 | | 0.63 | | 0.46 | | 0.13 | | 0.46 | |
| 總零售額 | 97.69 | % | 0.51 | % | 0.20 | % | 0.83 | % | 0.77 | % | | 98.29 | % | 0.54 | % | 0.21 | % | 0.06 | % | 0.90 | % |
(1)逾期90天以上的貸款包括5.44億美元和2100萬美元的貸款，分別由聯邦住房管理局、退伍軍人事務部和美國農業部在2021年12月31日和2020年12月31日全額或部分擔保。
(2)從2021年開始，非應計貸款和租賃不再相對於其拖欠狀況而老化。上期已進行調整，以符合本期列報。
關於應計和非應計零售貸款賬齡的更多信息，見第8項附註6。
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| 表18：零售資產質量指標 | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 總投資組合的平均更新FICO | 768 | | | 771 | |
擔保房地產的CLTV比率(1) | 56 | % | | 60 | % |
| 非應計零售貸款佔零售總額的百分比 | 0.77 | % | | 0.90 | % |
(1)房地產擔保組合CLTV的計算方法是抵押貸款和第二留置權貸款餘額除以物業的最新可用價值。
問題債務重組
TDR是對以某種方式進行重組的貸款進行的分類，該方式向經歷財務困難的借款人提供了優惠，否則我們不會做出這種讓步。TDRS通常是我們減少損失的努力的結果，採取TDRS是為了提高恢復的可能性和關係的連續性。我們的貸款修改是在個案的基礎上處理的，並通過談判達成雙方都同意的條款，最大限度地提高貸款收回率，滿足借款人的財務需求。優惠的類型包括降低利率、延長期限、本金減免和對貸款結構的其他修改，這些都不屬於我們的貸款政策。根據客户的具體事實和情況，重組可能涉及貸款轉為非應計項目、保持非應計項目或保持應計項目狀態。
2020年第一季度，我們通過了CARE法案和銀行監管機構發佈的機構間指導意見，規定符合某些資格標準的零售和商業貸款與新冠肺炎相關的修改不受TDR分類的影響。我們一般不認為由於新冠肺炎大流行而根據CARE法案建立的延遲付款和容忍計劃是TDR。根據CARE法案授予的救濟條款，包括對某些符合條件的貸款的TDR分類豁免，於2021年12月31日到期，因此後續任何與新冠肺炎相關的貸款修改都可能被歸類為TDR。
一旦建立了還款能力和適當的付款歷史，TDRS通常會恢復到應計狀態。TDR按個別減值進行評估，而貸款(一旦被歸類為TDR)仍被歸類為TDR，直至償付、出售或按市場條款進行再融資。關於TDR的更多信息，見第8項附註6。
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| 表19：應計和非應計問題債務重組 | | | | |
| 2021年12月31日 |
| | | 作為累計TDR的百分比 | | | | |
| (百萬美元) | 應計 | | 30-89 Days
逾期 | | 逾期90天以上 | | 非應計項目 | | 總計 |
| 工商業 | $196 | | | — | % | | — | % | | $74 | | | $270 | |
| 商業地產 | 1 | | | — | | | — | | | 9 | | | 10 | |
| 總商業廣告 | 197 | | | — | | | — | | | 83 | | | 280 | |
住宅按揭貸款(1) | 295 | | | 2.9 | | | 12.0 | | | 42 | | | 337 | |
| 房屋淨值 | 183 | | | 0.6 | | | — | | | 74 | | | 257 | |
| 汽車 | 8 | | | 0.2 | | | — | | | 22 | | | 30 | |
| 教育 | 112 | | | 0.5 | | | 0.1 | | | 11 | | | 123 | |
| 其他零售業 | 20 | | | 0.2 | | | — | | | 2 | | | 22 | |
| 總零售額 | 618 | | | 4.5 | | | 12.1 | | | 151 | | | 769 | |
| 總計 | $815 | | | 4.5 | % | | 12.1 | % | | $234 | | | $1,049 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| | | 作為累計TDR的百分比 | | | | |
| (百萬美元) | 應計 | | 30-89 Days
逾期 | | 逾期90天以上 | | 非應計項目 | | 總計 |
| 工商業 | $134 | | | 0.1 | % | | — | % | | $97 | | | $231 | |
| 商業地產 | 26 | | | — | | | — | | | — | | | 26 | |
| 總商業廣告 | 160 | | | 0.1 | | | — | | | 97 | | | 257 | |
住宅按揭貸款(1) | 172 | | | 2.1 | | | 2.0 | | | 43 | | | 215 | |
| 房屋淨值貸款 | 221 | | | 1.0 | | | — | | | 83 | | | 304 | |
| 汽車 | 13 | | | 0.4 | | | — | | | 33 | | | 46 | |
| 教育 | 116 | | | 0.5 | | | 0.3 | | | 10 | | | 126 | |
| 其他零售業 | 25 | | | 0.2 | | | — | | | 2 | | | 27 | |
| 總零售額 | 547 | | | 4.2 | | | 2.3 | | | 171 | | | 718 | |
| 總計 | $707 | | | 4.3 | % | | 2.3 | % | | $268 | | | $975 | |
(1)包括9,800萬美元和1,400萬美元的90天以上逾期和應計，分別由FHA、退伍軍人事務部和美國農業部在2021年12月31日和2020年12月31日全部或部分擔保。
存款
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| 表20：存款構成 | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | | | |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 百分比 |
| 需求 | $49,443 | | | $43,831 | | | $5,612 | | | 13 | % |
| 貨幣市場賬户 | 47,216 | | | 48,569 | | | (1,353) | | | (3) | |
| 帶着興趣查看 | 30,409 | | | 27,204 | | | 3,205 | | | 12 | |
| 定期儲蓄 | 22,030 | | | 18,044 | | | 3,986 | | | 22 | |
| 定期存款 | 5,263 | | | 9,516 | | | (4,253) | | | (45) | |
| 總存款 | $154,361 | | | $147,164 | | | $7,197 | | | 5 | % |
截至2021年12月31日，存款總額增加72億美元，增幅為5%，原因是需求增長、利息和儲蓄，但貨幣市場賬户和定期存款的減少部分抵消了這一增長。公民訪問®截至2021年12月31日，我們的國家數字平臺吸引了44億美元的存款，低於截至2020年12月31日的59億美元。
據估計，未投保存款總額為779億美元，包括活期存款、利息支票、儲蓄、貨幣市場賬户和定期存款。 截至2021年12月31日和2020年12月31日分別為734億美元。
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| 表21：按剩餘期限劃分的超過FDIC保險限額的定期存款 |
| (單位：百萬) | 2021年12月31日 |
| 三個月或更短時間 | $1,054 | |
| 在三個月到六個月之後 | 57 | |
| 在六個月到十二個月之後 | 49 | |
| 十二個月後 | 32 | |
定期存款總額(1) | $1,192 | |
(1)包括每個賬户超過250,000美元的定期存款。
借入資金
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| 表22：短期借款資金彙總表 | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | | | |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 百分比 |
| 根據回購協議出售的證券 | $1 | | | $231 | | | ($230) | | | (100 | %) |
| | | | | | | |
| 其他短期借款資金 | 73 | | | 12 | | | 61 | | | NM |
| 短期借款資金總額 | $74 | | | $243 | | | ($169) | | | (70 | %) |
我們從FHLB獲得的預付款、信用額度和信用證主要以住宅抵押貸款和房屋淨值產品為抵押，至少足以滿足FHLB設定的抵押品維護水平。截至2021年12月31日和2020年12月31日，FHLB預付款和信用證的已利用借款能力分別為23億美元和32億美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們剩餘的FHLB借款能力分別為159億美元和139億美元。我們還可以從FRB貼現窗口借款，以滿足短期流動性要求。包括某些貸款在內的抵押品被承諾支持這種借款能力。截至2021年12月31日，我們的未使用擔保借款能力約為630億美元，其中包括未擔保證券、FHLB借款能力和FRB貼現窗口能力。
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| 表23：長期借款資金彙總表 | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 |
| 母公司： | | | |
2.375%固定利率優先無擔保債務，2021年7月到期(1) | $— | | | $350 | |
4.150%固定利率次級債券，2022年9月到期(2)(3) | 168 | | | 182 | |
3.750%固定利率次級債券，2024年7月到期(2)(3) | 90 | | | 159 | |
4.023%固定利率次級債券，2024年10月到期(2)(3) | 17 | | | 25 | |
4.350%固定利率次級債券，2025年8月到期(2)(3) | 133 | | | 193 | |
4.300%固定利率次級債券，2025年12月到期(2)(3) | 336 | | | 450 | |
2.850%固定利率優先無擔保票據，2026年7月到期 | 498 | | | 497 | |
2.500%固定利率優先無擔保票據，2030年2月到期 | 298 | | | 297 | |
3.250%固定利率優先無擔保票據，2030年4月到期 | 745 | | | 745 | |
3.750%固定利率重置次級債務，2031年2月到期(2) | 69 | | | — | |
4.300%固定利率重置次級債務，2031年2月到期(2) | 135 | | | — | |
4.350%固定利率重置次級債務，2031年2月到期(2) | 60 | | | — | |
2.638%固定利率次級債券，2032年9月到期(3) | 550 | | | 543 | |
| CBNA的全球票據計劃： | | | |
2.550%優先無擔保票據，2021年5月到期 | — | | | 1,003 | |
3.250%優先無擔保票據，2022年2月到期 | 700 | | | 716 | |
0.845%浮動利率優先無擔保票據，2022年2月到期(4) | 300 | | | 299 | |
0.932%浮動利率優先無擔保票據，2022年5月到期(4) | 250 | | | 250 | |
2.650%優先無擔保票據，2022年5月到期 | 503 | | | 510 | |
3.700%優先無擔保票據，2023年3月到期 | 512 | | | 527 | |
1.170%浮動利率優先無擔保票據，2023年3月到期(4) | 250 | | | 249 | |
2.250釐優先無抵押票據，2025年4月到期 | 746 | | | 746 | |
3.750%優先無擔保票據，2026年2月到期 | 524 | | | 551 | |
| CBNA和其他子公司的額外借款： | | | |
聯邦住房貸款銀行預付款，加權平均利率0.852%，2041年到期 | 19 | | | 19 | |
| 其他 | 29 | | | 35 | |
| 長期借款資金總額 | $6,932 | | | $8,346 | |
(1) 票據已於2021年6月28日贖回。
(2) 2021年12月31日的餘額反映了2021年2月完成的對五個系列未償還次級票據的2.65億美元的私人交換要約，參與者收到了2031年到期的新發行的3.750%、4.300%和4.350%的固定利率重置次級票據，這些票據可由公司在到期前五年贖回。有關更多信息，請參閲“資本和監管事項--監管資本比率和資本構成”。
(3) 2020年12月31日的結餘反映(I)於2020年9月完成的五個系列未償還次級票據的私人交換要約621,000,000美元，參與者收到本公司新發行的2032年到期的2.638%固定利率次級票據和額外現金付款的組合，以及(Ii)1,100萬美元的相關現金投標要約，據此有效投標和接受的次級票據被公民購買並隨後被取消。
(4) 披露的利率反映了截至2021年12月31日的浮動利率，或最終浮動利率(視適用情況而定)。
截至2021年12月31日，長期借款資金為69億美元，比2020年12月31日減少了14億美元，因為強勁的存款流動使借款水平大幅下降。
母公司截至2021年和2020年12月31日的長期借款資金包括本金餘額分別為32億美元和35億美元，以及未攤銷遞延發行成本和/或折扣分別為8000萬美元和9000萬美元。CBNA和其他子公司截至2021年和2020年12月31日的長期借款資金分別包括本金餘額38億美元和48億美元，未攤銷遞延發行成本和/或折扣分別為700萬美元和1100萬美元，對衝基數調整分別為4200萬美元和1.12億美元。有關我們對某些長期借款資金進行套期保值的進一步信息，請參閲第8項附註14。
資本及監管事宜
作為一家銀行控股公司和金融控股公司，我們受到FRB的監管和監督。我們的銀行子公司CBNA是一個全國性的銀行協會，其主要聯邦監管機構是OCC。隨着管理我們業務的法律和監管框架不斷變化，我們的監管和監督也在不斷髮展。更多信息見項目1中的“監管和監督”一節。
審慎要求的量身定製
根據FRB的定製規則，像我們這樣的IV類公司必須接受兩年一次的監督壓力測試，並不受公司運營的壓力測試和相關披露要求的限制。財務報告委員會持續監督第四類公司，包括在非週期年度對資本充足性和資本規劃過程進行評估。每年，FRB都要求我們提交一份由我們的董事會或其某個委員會批准的資本計劃。2021年4月2日，我們根據FRB的2021年CCAR程序向FRB提交了我們的2021年資本計劃。有關更多信息，請參見第1項中的“調整審慎要求”部分。
根據FRB的資本計劃規則，在某些情況下，公司必須在下一個年度提交日期之前更新並重新提交其資本計劃，包括自上次提交資本計劃以來，公司的風險狀況、財務狀況或公司結構發生重大變化。2021年7月28日，我們宣佈了一項收購投資者的協議，要求我們向FRB重新提交我們的資本計劃。我們於2021年9月15日提交了更新後的資本計劃。
在壓力資本緩衝(“SCB”)框架下，財務報告委員會不會以數量理由反對資本計劃，並要求每家公司將資本比率維持在高於其最低要求和SCB要求的總和，以避免對資本分配和酌情發放獎金的限制。
自2021年4月5日起，FRB通過了一項最終規則，對其資本計劃規則進行了一致性更改，並強調資本緩衝和資本規劃要求與定製規則框架保持一致。根據最終規則，對於像我們這樣的第四類公司，渣打銀行將根據每兩年一次的監管壓力測試進行重新校準，並每年更新，以反映我們計劃的普通股股息。此外，第IV類律師行可選擇參加監管壓力測試，並在不接受監管壓力測試的一年內收到最新的渣打銀行要求。我們沒有選擇參加2021年的監管壓力測試，2021年8月5日，FRB宣佈，我們的渣打銀行將在2021年10月1日至2022年9月30日期間保持3.4%不變。
鑑於新冠肺炎疫情和相關封鎖帶來的不確定性增加，美聯儲採取了某些措施，從2020年第三季度開始至2021年第二季度保存銀行資本。從2021年7月1日開始，FRB取消了對資本分配和授權公司的所有臨時限制，這些公司和我們一樣，每兩年一次，在2021年不接受監管壓力測試，以做出符合監管資本規則的資本分配，包括FRB壓力資本緩衝框架下的正常限制。此外，我們還暫停了與達成收購投資者協議有關的股票回購。在2021年11月19日投資者股東投票後，我們恢復了股票回購。2021年1月，我們的董事會授權我們回購最多7.5億美元的普通股，其中4.55億美元截至2021年12月31日可用。所有未來的資本分配在執行之前都要經過我們的董事會的審議和批准。未來派息和股份回購的時間和金額將取決於各種因素，包括我們的資本狀況、財務表現、風險加權資產、戰略舉措的資本影響、市場狀況和監管考慮。
適用於我們這樣的公司的與資本規劃、監管報告、壓力測試和資本緩衝要求有關的法規目前正在制定規則，並可能受到適用的聯邦監管機構的進一步指導和解釋。我們將繼續評估這些和任何其他審慎監管變化的影響，包括它們在我們的監管和合規成本和支出方面可能產生的變化。
更多信息見項目1中的“監管和監督”一節。
資本框架
根據現行的美國巴塞爾協議III資本框架，我們和我們的銀行子公司CBNA必須滿足以下具體的最低要求：CET1資本比率為4.5%，一級資本比率為6.0%，總資本比率為8.0%，一級槓桿率為4.0%。作為一家銀行控股公司，我們的渣打銀行3.4%是在上述三項最低風險資本比率的基礎上實施的，建行是在上述三項最低風險資本比率的基礎上對我們的銀行子公司實施的2.5%的最低風險資本比率。
根據美國巴塞爾協議III的規定，MSR、某些遞延税項資產和對未合併金融機構資本的投資的CET1扣除門檻為25%。截至2021年12月31日，我們沒有達到這些額外資本扣除的門檻。未從CET1資本扣除的MSR或某些遞延税項資產被分配250%的風險權重，未從CET1資本扣除的未合併金融機構的資本投資被分配風險類別風險權重。
為了應對新冠肺炎疫情，聯邦儲備委員會和其他聯邦銀行監管機構通過了一項關於CECL下acl監管資本處理的最終規則。這一規則允許選舉銀行組織將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，截至2022年1月1日，然後是截至2025年1月1日的三年過渡期，以逐步引入在最初兩年延遲期間提供的資本收益總額。截至2021年12月31日，在最初兩年的延遲期間提供的資本收益總額為3.84億美元。
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| 表24：美國巴塞爾協議III標準化規則下的監管資本比率 |
| | 要求的最低要求加上非槓桿率的要求的緩衝(1)(2) |
| (單位：百萬，比率數據除外) | 金額 | 比率 |
| 2021年12月31日 |
| CET1資本 | $15,656 | | 9.9 | % | 7.9 | % |
| 一級資本 | 17,670 | | 11.1 | | 9.4 | |
| 總資本 | 20,244 | | 12.7 | | 11.4 | |
| 第1級槓桿 | 17,670 | | 9.7 | | 4.0 | |
| 風險加權資產 | 158,831 | | | |
| 季度調整後平均資產 | 181,800 | | | |
| 2020年12月31日 |
| CET1資本 | $14,607 | | 10.0 | % | 7.9 | % |
| 一級資本 | 16,572 | | 11.3 | | 9.4 | |
| 總資本 | 19,602 | | 13.4 | | 11.4 | |
| 第1級槓桿 | 16,572 | | 9.4 | | 4.0 | |
| 風險加權資產 | 146,781 | | | |
| 季度調整後平均資產 | 175,370 | | | |
(1) 2021年和2020年所要求的“最低資本比率”為：普通股一級資本為4.5%；一級資本為6.0%；總資本為8.0%；一級槓桿率為4.0%。
(2) “最低資本比率”包括3.4%的壓力資本緩衝；N/A至一級槓桿。
截至2021年12月31日，我們的CET1資本、一級資本和總資本比率分別為9.9%、11.1%和12.7%，而截至2020年12月31日，我們的CET1資本、一級資本和總資本比率分別為10.0%、11.3%和13.4%。由於風險加權資產(“RWA”)增長121億美元，CET1資本比率下降，以及下文“-資本交易”中描述的股息和普通股回購的影響、經修訂的CECL過渡金額的減少以及收購導致的商譽和無形資產的增加，這些影響大多被截至2021年12月31日的年度的淨收益所抵消。由於上述CET1資本的變化以及A系列優先股的贖回被髮行G系列優先股所抵消，一級資本比率下降，見下文“-資本交易”。總資本比率下降是由於上文所述CET1及一級資本的變化，加上AACL的淨變化，以及2021年第一季度減記撥備部分被附屬債務交換要約抵銷而導致的合資格次級債務減少，如下文“-資本交易”所述。截至2021年12月31日，我們的CET1資本、一級資本和總資本比率分別比監管下限和我們的SCB高出約200個基點、170個基點和130個基點。所有比率都遠高於美國巴塞爾協議III的最低要求。
監管資本充足率與資本構成
根據美國巴塞爾協議III標準化規則，CET1資本總額為157億美元，高於2020年12月31日的146億美元，受截至2021年12月31日的年度淨收益的推動
被股息、普通股回購、經修訂的CECL過渡期金額減少以及因收購而增加的商譽和無形資產所抵消。截至2021年12月31日，一級資本總額為177億美元，比2020年12月31日的166億美元增加了11億美元，這是由於CET1資本的變化和G系列優先股的發行，但A系列優先股的贖回部分抵消了這一增長。截至2021年12月31日的總資本為202億美元，比2020年12月31日增加6.42億美元，這是由CET1和一級資本的變化推動的，但被AACL的淨變化和合格次級債務的減少部分抵消。
根據美國巴塞爾協議III的標準化規則，截至2021年12月31日，RWA總額為1588億美元，比2020年12月31日增加了121億美元。這一增長是由更高的商業貸款、汽車貸款、商業承諾、銀行擁有的人壽保險、住宅抵押貸款、機構證券、MSR、教育貸款和其他零售承諾推動的。較低的衍生產品估值和其他零售貸款部分抵銷了這些淨資產收益率的增長。
截至2021年12月31日，在一級資本增加的推動下，一級槓桿率為9.7%，高於2020年12月31日的9.4%，部分抵消了季度調整後平均資產64億美元的增長。
| | | | | | | | | | | |
| 表25：美國巴塞爾III資本框架下的資本構成 | | | |
| (單位：百萬) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 普通股股東權益總額 | $21,406 | | | $20,708 | |
| 免責條款： | | | |
| 改性氯化銫過渡量 | 384 | | | 568 | |
| 在累計其他綜合收益(虧損)中記錄的未實現淨額(收益)/虧損淨額，税後淨額： | | | |
| 債務證券和股權證券 | 156 | | | (380) | |
| 衍生品 | 160 | | | 11 | |
| 未攤銷定期收益淨成本 | 349 | | | 429 | |
| 扣除額： | | | |
| 商譽 | (7,116) | | | (7,050) | |
| 與商譽相關的遞延税項負債 | 383 | | | 379 | |
| 其他無形資產 | (66) | | | (58) | |
| 普通股總股本1級 | 15,656 | | | 14,607 | |
| 合格優先股 | 2,014 | | | 1,965 | |
| 第1級資本總額 | 17,670 | | | 16,572 | |
符合資格的次級債務(1) | 1,138 | | | 1,204 | |
| 信貸損失準備 | 1,934 | | | 2,670 | |
| 從二級資本中排除的情況： | | | |
| 修改的AACL過渡量 | (498) | | | (682) | |
信貸損失超額準備(2) | — | | | (162) | |
| 信貸損失調整準備 | $1,436 | | | $1,826 | |
| 總資本 | $20,244 | | | $19,602 | |
(1) 截至2021年12月31日和2020年12月31日，排除在監管資本之外的不合格次級債金額分別為4.2億美元和3.48億美元。
(2)超額準備是指從二級資本中剔除的金額超過風險加權資產的1.25%，不包括市場風險。
2021年2月11日，我們完成了價值2.65億美元的私人交換要約，購買了五個系列的未償還次級債券。交換報價參與者收到2031年到期的新發行的固定利率重置次級票據，這些票據可在到期前五年由我們贖回。這些次級債務交換要約將通過增加符合納入二級資本的次級債務的金額，而不增加未償還次級債務的本金總額，從而使我們的二級資本和總資本受益。有關我們的未償還次級債務的更多詳情，請參閲附註13。
資本充足率過程
我們對資本充足性的評估始於我們董事會批准的風險偏好和風險管理框架。該框架規定了對重大風險的識別、衡量和管理。實際和預測風險投資組合的資本要求是使用適用的監管資本方法確定的。評估還考慮了已批准和擬議的監管資本要求變化可能產生的影響。主要的分析框架，包括壓力測試，能夠評估資本充足性與各種壓力情景下的意外損失，補充了我們的基礎
線路預報。治理框架支持我們的資本規劃過程，包括記錄資本充足率指標和限制的資本管理政策和程序，以及我們的資本應急計劃，以及法人董事會和高級管理層積極參與監督和決策。
對資本充足率的前瞻性評估有助於制定涵蓋我們和我們的銀行子公司的單一資本計劃，該計劃定期提交給FRB。我們完全按照FRB的資本計劃規則編制本計劃，並每年參加FRB的橫向資本審查，這是FRB對特定資本規劃領域的評估，作為其正常監管過程的一部分。
資本交易
我們完成了 t他在2021年採取了以下資本行動：
•第一季度回購了9500萬美元的已發行普通股，第四季度回購了2億美元的已發行普通股；
•第三季度贖回全部流通股5.500%固定浮動利率非累積永久A系列優先股；
•第二季度發行了300,000股4.000%的固定利率重置非累積永久G系列優先股，總髮行價為3,000萬美元；
•第一季度完成了2.65億美元的次級債務私人交換要約；
•宣佈並支付2021年第一季度、第二季度、第三季度和第四季度每股0.39美元的季度普通股股息，總額為6.7億美元；
•宣佈2021年第一季度每股10.49美元的季度股息和2021年第二季度5.500%固定利率非累積永久A系列優先股每股10.50美元的股息，總計500萬美元；
•2021年第二季度和第四季度宣佈的每股30美元的半年度股息，即6.000%固定與浮動利率非累積永久B系列優先股的股息，總計1,800萬美元；
•宣佈的季度股息為6.375%固定利率至浮動利率的非累積永久C系列優先股每股15.94美元，總計1,900萬美元；
•宣佈的季度股息為每股15.88美元，從固定利率到浮動利率的6.350%非累積永久D系列優先股，總計1,800萬美元；
•5.000%固定利率非累積永久E系列優先股宣佈的季度股息為每股12.50美元，總計2,300萬美元；
•宣佈5.650%固定利率非累積永久F系列優先股的季度股息為每股14.13美元，總計2,300萬美元；
•2021年第三季度宣佈的季度股息為每股12.78美元，2021年第四季度宣佈的固定利率重置4.000非累積永久G系列優先股每股股息為10.00美元，總計700萬美元。
銀行子公司資本金
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| 表26：CBNA在美國巴塞爾協議III標準化規則下的資本比率 | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (百萬美元，比率數據除外) | 金額 | 比率 | | 金額 | 比率 |
| CET1資本 | $17,039 | | 10.7 | % | | $16,032 | | 10.9 | % |
| 一級資本 | 17,039 | | 10.7 | | | 16,032 | | 10.9 | |
| 總資本 | 19,600 | | 12.4 | | | 18,980 | | 13.0 | |
| 第1級槓桿 | 17,039 | | 9.4 | | | 16,032 | | 9.2 | |
| 風險加權資產 | 158,550 | | | | 146,558 | | |
| 季度調整後平均資產 | 181,268 | | | | 174,954 | | |
截至2021年12月31日，CBNA的CET1和一級資本總計170億美元，比2020年12月31日的160億美元增加了10億美元。這一增長主要是由截至12月31日的年度淨收入推動的，
2021年，部分被向母公司支付的股息和經修訂的CECL過渡金額的減少所抵消。截至2021年12月31日，總資本為196億美元，比2020年12月31日的190億美元增加6.2億美元，這是由CET1資本的變化推動的，但被AACL的淨變化部分抵消。
截至2021年12月31日，CBNA的RWA總額為1586億美元，比2020年12月31日增加了120億美元。這一增長是由更高的商業貸款、汽車貸款、商業承諾、銀行擁有的人壽保險、住宅抵押貸款、機構證券、MSR、教育貸款和其他零售承諾推動的。較低的衍生產品估值和其他零售貸款部分抵銷了這些淨資產收益率的增長。
截至2021年12月31日，CBNA一級槓桿率從2020年12月31日的9.2%上升至9.4%，這是由更高的一級資本推動的，但被季度調整後平均資產63億美元的增長部分抵消。
流動性
流動性被定義為我們以合理的成本及時履行現金流和抵押品義務的能力。一家機構必須保持運營流動性，以滿足其預期的每日和預測的現金流要求，以及或有流動性，以滿足意外(壓力情景)的資金需求。為了反映滿足所有意外和壓力情景融資需求的重要性，我們確定和管理或有流動性，包括FRB的現金餘額、未擔保的高質量流動證券和未使用的FHLB借款能力。另外，我們還將資產流動性確定和管理為或有流動性的子集，包括FRB的現金餘額和未擔保的高質量流動性證券。我們認為有效和審慎地管理流動資金對我們的健康和實力至關重要。我們在合併企業層面和每個重要法人實體管理流動資金，包括母公司和CBNA層面。
母公司流動資金
母公司的主要現金來源是投資於銀行股本和次級債務以及外部發行的優先股、優先和次級債務而從CBNA獲得的股息和利息。現金的用途包括作為銀行控股公司的例行現金流要求，包括定期股份回購和支付股息、利息和費用；包括CBNA在內的子公司需要額外股本，並在需要時需要債務融資；以及在必要時支持非常資金要求。就母公司依賴批發借款的程度而言，用途還包括支付相關本金和利息。
在截至2021年12月31日的年度內，母公司完成了以下交易：
•贖回所有5.50%固定利率至浮動利率非累積永久A系列優先股的流通股；
•發行30萬股4.00%固定利率重置非累積永久G系列優先股，總髮行價為3億美元；以及
•贖回2021年7月到期的3.5億美元2.375%的固定利率優先無擔保債務。
關於未償債務和優先股的進一步資料，見項目8中的附註13和附註17。
截至2021年12月31日止年度 和2020年，母公司分別宣佈普通股分紅6.7億美元和6.72億美元，宣佈優先股分紅分別為1.13億美元和1.07億美元。此外，母公司分別回購了2.95億美元和2.7億美元的已發行普通股。
母公司的現金和現金等價物是可用於滿足各種需求的流動性來源，截至2021年12月31日的現金和現金等價物總額為23億美元，而截至2020年12月31日的現金和現金等價物為27億美元。母公司的雙重槓桿率(母公司子公司的綜合股權投資除以母公司股本)是對子公司股權現金流的依賴程度，用於為母公司債務提供資金。截至2021年12月31日，母公司雙槓杆率為98.5%。
CBNA流動性
由於CBNA的主要業務涉及接受存款和發放貸款，流動性管理的一個關鍵作用是確保客户能夠及時從存款和貸款中獲得資金。流動性管理還涉及保持足夠的流動性，以償還批發借款，支付運營費用，並在必要時支持非常資金需求。在正常業務過程中，CBNA的流動資金是
通過匹配的現金來源和使用來管理。銀行流動性的主要來源包括我們的消費者和商業客户的存款；貸款和債務證券的本金和利息的支付；以及根據需要和“-流動性風險管理和治理”所述的批發借款。銀行流動資金的主要用途包括存款的提款和到期日；支付存款利息；為貸款和相關承諾提供資金；以及為購買證券提供資金。就CBNA依賴批發借款的程度而言，用途還包括支付相關本金和利息。關於CBNA未償債務的進一步資料，見項目8中的附註13。
2022年1月14日，CBNA贖回了2022年2月到期的10億美元優先票據。
流動性風險
我們將流動性風險定義為實體無法以合理成本及時履行其支付義務的風險。流動性風險可能源於或有流動性風險和/或資金流動性風險。
或有流動性風險是指市場狀況可能降低實體清算、質押和/或為某些資產融資的能力，從而大幅降低此類資產的流動資金價值的風險。或有流動性風險的驅動因素包括一般市場混亂以及與證券或貸款、發行人或借款人和/或資產類別的信用質量和/或估值有關的具體問題。
融資流動性風險是指市場狀況和/或特定於實體的事件可能降低實體從儲户和/或批發市場交易對手那裏籌集資金的能力的風險。資金流動性風險的驅動因素可能是特殊的或系統性的，反映出運營障礙和/或市場信心受損。
影響流動性的因素
鑑於資產和借款來源的構成，CBNA的或有流動性風險將受到以下事件的重大影響：優質證券融資市場的惡化(例如，抵押貸款支持證券和由GNMA、FNMA和FHLMC發行的其他工具)、FHLB無法提供抵押預付款和/或FRB在系統性壓力下拒絕充當最後貸款人。
同樣，鑑於其資產負債表的結構，CBNA的資金流動性風險將受到不利的特殊事件(例如，重大虧損，導致其財務狀況明顯或實際惡化)、不利的系統性事件(例如，重要資本市場參與者違約或破產)或兩者兼而有之的重大影響。因此，儘管不斷受到各種特殊和系統性事件的影響，我們認為我們的或有流動性風險和資金流動性風險相對較小。
影響我們獲得無擔保批發市場資金和大額(即無保險)客户存款的另一個變量是穆迪、標準普爾和惠譽等機構給予的信用評級。
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| 表27：信用評級 | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 穆迪 | | 標準和
窮人的 | | 惠譽 |
|
| 公民金融集團： | | | | | |
| 長期發行人 | 天然橡膠 | | BBB+ | | BBB+ |
| 短期發行人 | 天然橡膠 | | A-2 | | F1 |
| 次級債務 | 天然橡膠 | | BBB | | BBB |
| 優先股 | 天然橡膠 | | BB+ | | BB |
| 國民銀行，全國協會： | | | | | |
| 長期發行人 | Baa1 | | A- | | BBB+ |
| 短期發行人 | 天然橡膠 | | A-2 | | F1 |
| 長期存款 | A1 | | 天然橡膠 | | A- |
| 短期存款 | P-1 | | 天然橡膠 | | F1 |
NR=未評級我們公共信用評級的變化可能會影響我們批發資金的成本和可獲得性。因此，為了保持保守的資金狀況，CBNA繼續最大限度地減少對
無擔保的批發資金。截至2021年12月31日，我們的批發資金主要由母公司和CBNA發行的定期債務組成。
現有和不斷變化的監管流動性要求是系統性流動性狀況和流動性管理做法的另一個關鍵驅動因素。FRB、OCC和FDIC定期評估我們的流動性，作為整體監管過程的一部分。此外，我們還受制於現有的和不斷變化的監管流動性要求，其中一些要求有待適用的聯邦監管機構進一步制定規則、指導和解釋。關於進一步討論，見項目1中“監管和監督--審慎要求的調整”和“-流動性要求”一節。
流動性風險管理和治理
流動資金風險由本公司庫務部門內的資金及流動資金部門根據本公司董事會及資產負債委員會頒佈的政策指引衡量及管理。在管理流動性風險方面，資金和流動資金股提供定期和全面的報告，包括一系列廣泛的流動性指標和預警指標的當前水平與閾值限制、關於新出現的風險趨勢的解釋性評論，以及酌情建議的補救戰略。
我們的資金和流動性部門的主要目標是提供和保持審慎的運營流動性水平，以支持預期和預計的資金需求，或有流動性，以支持因特殊、系統性和組合壓力事件而產生的意外資金需求，以及及時從穩定和具有成本效益的資金來源獲得監管流動性需求。我們尋求通過以下方式實現這一目標：以穩定的存款為貸款提供資金；審慎控制對批發融資的依賴，特別是短期無擔保融資；以及保持充足的可用流動性，包括無擔保的高質量貸款和證券的應急流動性緩衝。截至2021年12月31日：
•有機產生的存款仍然是我們的主要資金來源，導致年終綜合貸存比率(不包括LHF)為83.0%；
•我們的現金頭寸，即我們在FRB的現金餘額，總計79億美元；
•我們的總可用流動資金，包括或有流動資金和可用貼現窗口能力，約為709億美元；
•或有流動資金為451億美元，其中包括213億美元的未擔保高質量流動證券，159億美元的FHLB未使用能力，以及我們在FRB的現金餘額79億美元。資產流動資金是或有流動資金的一個組成部分，為292億美元，其中包括我們在聯邦儲備委員會的現金餘額79億美元和未擔保的高質量流動證券213億美元；
•可用貼現窗口能力，定義為基於識別的抵押品從FRB獲得的可用總借款能力，由非抵押商業和零售貸款擔保，總計258億美元。只有在緊急情況下才會考慮使用這種借款能力；以及
•關於截至2021年、2020年和2019年12月31日終了年度按活動類型分列的現金來源和使用情況摘要，見項目8中的現金流量表合併報表。
資金和流動資金股監測各種流動性和資金指標以及預警指標和指標，包括具體的風險閾值限制。這些監測工具大致分為以下幾類：
•當前的流動資金來源和能力，包括FRB的現金餘額、自由和流動證券以及有擔保的FHLB借款能力；
•流動性壓力來源，除不斷變化的監管要求外，還包括特殊壓力、系統性壓力和綜合壓力；以及
•當前和未來的風險敞口，包括有擔保和無擔保的批發融資，以及各種不同領域的現貨和累計現金流缺口。
此外，CBNA和我們的合併企業每天都會單獨監測其中某些指標，包括現金頭寸、未擔保證券、資產流動性和可用FHLB借款能力。為了識別新出現的趨勢和風險，併為融資決策提供信息，還對一年內的具體指標進行了預測。
合同義務
在正常業務過程中，我們訂立了可能需要未來現金支付的合同義務，包括客户存款到期日和提款、償債、租賃義務和其他現金承諾。關於這些債務的更多信息，見項目8中的附註9、12和13。
表外安排
我們從事的各種活動沒有反映在我們的綜合資產負債表中，這些活動通常被稱為“表外安排”。關於這些類型活動的更多信息，見項目8中的附註19。
關鍵會計估計
本報告所包括的經審計綜合財務報表是根據公認會計準則編制的。按照公認會計原則編制財務報表要求我們制定會計政策，並作出影響我們經審計的綜合財務報表中報告的金額的估計。
會計估計需要對可能對我們經審計的綜合財務報表產生實質性影響的不確定事項作出假設和判斷。估計是根據某一時間點已知的事實和情況作出的。這些事實和情況的變化可能產生與這些估計有很大不同的結果。我們最重要的會計政策和估計及其相關應用將在下文討論。見第8項附註1，進一步討論我們的重要會計政策。
信貸損失準備
貸款總額從2020年12月31日的27億美元降至2021年12月31日的19億美元，反映出7.36億美元的儲備釋放，反映了我們宏觀經濟前景的改善以及房價指數和二手汽車價值的持續走強。
為了確定截至2021年12月31日的ACL，我們使用了通常反映2022年實際GDP增長約1.3%的經濟預測，並預測整個2022年的失業率將在5.2%至6.6%的範圍內。這一預測反映了與2020年12月31日相比宏觀經濟前景的整體改善，這反映了2021年實際GDP增長約4%，整個2021年失業率約為7%至7.5%。雖然美國經濟繼續改善，疫苗接種和羊羣彈性減弱的好處，部分是由於新冠肺炎大流行的持續影響，但不確定性仍然存在。我們繼續利用我們的質量津貼框架來重新評估和調整ACL儲備水平。由主要宏觀經濟變量的不確定性和波動性驅動的宏觀經濟預測風險，是影響我國定性儲備的主要因素之一。隨着經濟復甦的持續，我們評估了復甦面臨的風險，包括新冠肺炎變種持續影響的可能性、全球供應鏈面臨的挑戰、通脹趨勢、結束貨幣和財政刺激計劃的潛在影響，以及勞動力和消費者行為的長期變化的可能性。我們繼續運用管理判斷來調整受新冠肺炎疫情影響最大的商業行業的建模儲備，包括中國鐵建辦公樓。
我們對ACL的確定對預測的宏觀經濟狀況在合理和可支持的時期內的變化很敏感。為了説明敏感性，我們採用了比上面描述的更加悲觀的情景，該情景假設在接受疫苗和針對新毒株的疫苗效力方面的挑戰導致新冠肺炎相關感染的緩解比我們的基本情況下更晚，對耐藥毒株的擔憂上升。消費者支出的反彈速度較慢，企業重新開業的速度較慢，度假支出也較少。這一悲觀情景反映了2022年國內生產總值實際增長約1.3%，失業率在6.6%至7.4%之間。不考慮定性調整，這種情況將導致我們建模的期末ACL的量化終身損失估計約為1.15倍，或增加約1.7億美元。這一分析只涉及模型化的信貸損失估計數，而不涉及包括定性調整在內的整個期末會計準則。
由於在確定ACL時考慮了幾個定量和定性因素，因此這種敏感性分析不一定反映ACL未來變化的性質和程度，甚至不一定反映ACL在這種經濟情況下會是什麼。敏感性旨在提供對宏觀經濟環境不利變化的影響的洞察，以及對模擬損失估計的相應影響。假設的決定不包括管理判斷或其他因素的影響
可應用於實際評估ACL的定性因素，並不暗示我們的損失率未來惡化的任何預期。
為了提供有關對更悲觀情景的敏感性的額外背景，我們的ACL餘額為19億美元，佔美聯儲2020年12月監管嚴重不利情景中預計的9個季度虧損86億美元的22%，與我們的ACL計算相比，該情景預測了更長時間的失業和GDP下降。我們的acl計算還包括了政府刺激的影響。
相比之下，我們的acl代表了監管嚴重不利情景下公司運營業績51億美元預計虧損的38%。由於方法和模型的差異，在公司監管嚴重不利情景下預測的損失低於美聯儲的結果。例如，美聯儲的模型沒有承認商業貸款組合中的合同損失分擔安排。該公司和美聯儲的業績都包括與2020年12月31日之後承擔的貸款來源相關的增量損失。相比之下，我們2021年12月31日的ACL餘額只考慮截至報告日期的現有貸款和信用額度。
雖然經濟仍在從新冠肺炎疫情中復甦，但未來仍存在重大不確定性，包括新冠肺炎變異株的影響，以及疫苗接受率和對抗新菌株的有效性對消費者情緒和消費行為的挑戰。仍然很難估計經濟預測的變化可能如何影響我們的acl，因為這些預測考慮了各種各樣的變量和投入，變量和投入的變化可能不會同時或同一方向發生，而且這些變化可能會根據產品類型產生不同的影響。這些變量和投入可能受到復甦風險的特殊影響，包括新冠肺炎變種的潛在持續影響、全球供應鏈中的挑戰和最近的通脹趨勢，以及結束貨幣和財政刺激計劃的潛在影響。一個或多個關鍵變量的變化可能會對我們對預期信貸損失的估計產生實質性影響。
我們繼續監測新冠肺炎及相關財政和貨幣政策措施對經濟的影響，以及由此可能對ACL產生的實質性影響。
有關ACL的其他信息，請參見第8項中的註釋1和註釋6。
公允價值
我們使用在計量日在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的價格來計量資產和負債的公允價值。公允價值也在經常性和非經常性基礎上使用，以評估某些資產的減值或財務報表披露。公允價值非經常性使用的例子包括某些貸款、租賃和商譽的減值。經常性使用公允價值進行財務報表披露的例子包括披露某些按攤銷成本基礎入賬的金融資產和負債的公允價值，例如HTM證券。對於某些資產或負債，由於缺乏可觀察到的市場數據，管理判斷在確定公允價值時的應用更為重要。
MSR不會在價格容易觀察到的活躍市場進行交易。MSR被歸類為3級，因為評估方法利用了重大的不可觀察的輸入。公允價值是使用折現現金流模型計算的，該模型使用假設，包括加權平均壽命、提前還款假設和加權平均期權調整利差。重要的是要注意，我們假設的變化可能不是彼此獨立的；一個假設的變化可能會導致另一個假設的變化(例如，利率的變化與提前還款利率的變化成反比，可能會導致貼現率的變化)。基本假設及估計價值由獨立第三方根據獨立第三方對服務組合的審核所得的價值，以及與市場交易的比較所證實。
有關我們的公允價值計量的其他信息，請參閲第8項中的附註1、附註4、附註9、附註14和附註20。
風險治理
我們致力於以強有力的、綜合的和主動的方式來管理我們在追求業務目標過程中面臨的所有風險。作為主要決策機構，我們董事會責任的一個關鍵方面是設定我們的風險偏好，以確保我們清楚地瞭解我們願意接受的風險水平，以實現我們的戰略業務和財務目標。
為了使我們的董事會能夠實現其目標，它已將風險管理活動的權力以及這些活動的治理和監督授權給一些董事會和執行管理層級別的風險委員會。執行風險委員會由首席風險官擔任主席，負責監督整個企業的風險，並積極考慮我們固有的重大風險，分析我們的整體風險狀況，並尋求確認這些風險得到了適當的識別、評估和緩解。向執行風險委員會報告的委員會包括以下涵蓋特定風險領域的委員會：合規和操作風險委員會、模型風險委員會、信用政策委員會、資產負債委員會、業務計劃審查委員會以及行為和道德委員會。
風險框架
我們的風險管理框架通過定義風險管理活動的責任和責任的“三道防線”模型嵌入到我們的業務中。
第一道防線
業務線(包括其相關的支持職能)是第一道防線，負責識別、評估、管理和控制與其提供的產品和服務相關的風險。各業務部門負責進行定期風險評估，以確定和評估在其職責範圍內出現的重大風險，遵守相關風險政策，定期測試和認證其業務和財務報告控制的充分性和有效性，建立和記錄操作程序，並建立和擁有用於識別和管理風險的治理結構。
第二道防線
第二道防線包括負責制定和確保執行風險和控制框架及相關政策的獨立監測和控制職能。這一集中的風險職能適當地獨立於業務，負責監督和挑戰我們的業務線對其風險的有效管理，包括信貸、市場、運營、監管、聲譽、利率、流動性和戰略風險。
第三道防線
我們的內部審計職能是第三道防線，為我們的內部控制、治理實踐和文化的有效性提供獨立保證，以便根據組織的規模、複雜性和風險狀況適當地管理風險。內部審計可以完全和不受限制地訪問我們的任何和所有記錄、物理屬性和人員。內部審計在每一次內部審查後發佈一份報告，並每季度向董事會審計委員會提供審計意見。
信用審查向首席審計長報告，併為法人董事會、高級管理層和其他利益相關者提供關於信貸組合質量的獨立保證，並遵守商定的信貸風險偏好和信貸政策和流程。根據其程序和監管預期，信用審查職能部門通過資產質量、評級和數據完整性、風險管理和信用風險偏好四個風險支柱，承擔投資組合測試、評估和報告計劃。
風險偏好
風險偏好是一種戰略性業務和風險管理工具。我們將風險偏好定義為可接受的風險的最大限度，超過該限度，我們可能無法實現我們的戰略目標和資本充足率義務。
我們的主要非市場風險包括信貸、運營、監管、聲譽、流動性和戰略風險。我們也面臨某些市場風險，包括利率、匯率、股票價格、商品價格和/或其他相關市場利率或價格的變化可能導致的損失。我們業務中的市場風險源於服務於客户需求的交易活動，包括對衝
利率、外匯風險和資本市場內的非交易活動。我們制定了全企業範圍的政策和方法，以識別、衡量、監測和報告市場風險。我們積極管理交易和非交易市場風險。有關更多信息，請參閲“-市場風險”。我們的風險偏好每年由董事會風險委員會審查和批准。
信用風險
概述
信用風險是指客户、交易對手或發行人未能按照合同規定履行義務而造成損失的可能性。雖然我們的大部分信用風險與貸款活動有關，但我們確實出於各種目的與其他金融交易對手接觸，包括投資、資產和負債管理以及交易活動。鑑於信用風險對我們的收益和資產負債表的財務影響，對信用風險的評估、批准和管理是我們總體風險管理責任的重要組成部分。
客觀化
獨立的信用風險職能負責審查和批准所有業務和信貸產品的信用風險偏好，批准規模更大和風險更高的信貸交易，監控投資組合表現，識別問題信貸敞口，並確保補救管理。
組織結構
信用風險的管理和監督是業務線和第二道防線的責任。第二道防線是獨立的信用風險職能部門，由負責監管我們所有信用風險的首席信貸官領導。首席信貸官向首席風險官報告。首席信貸官以與董事會政策一致的方式行事，除其他事項外，負責圍繞政策、程序、風險接受標準、信貸風險偏好、限額和授權授權的治理過程。首席信貸官和團隊還負責對更大和更高風險的交易進行信貸審批，並監督業務範圍的信貸風險活動。向首席信貸官報告的是第二道防線信用職能的負責人，這些職能專門從事：消費者銀行、商業銀行、公民重組管理、投資組合和公司報告、ALLL分析、當前預期的信用損失以及信用政策和管理。在這些領導下的每個團隊都由經驗豐富的信貸專業人士組成。
治理
用於管理我們的信用風險職能的主要機制是我們的消費者和商業信貸政策。這些政策概述了與我們期望的風險偏好一致的、可接受的最低貸款標準。我們的業務模式和戰略的重大變化確定了需要改變我們的風險偏好或突出以前沒有考慮到的風險，這些變化由各個委員會確定，並提交信貸政策委員會、執行風險委員會和董事會風險委員會批准。
密鑰管理流程
我們採用全面和集成的風險控制計劃，在整個信用生命週期(發起、賬户管理/投資組合管理以及減少和恢復損失)中主動識別、衡量、監控和緩解現有的和新出現的信用風險。
消費者
在信貸風險的消費銀行方面，我們的團隊使用模型來評估整個貸款生命週期的消費貸款。從發端開始，信用評分模型被用來預測申請者的違約概率。在批准客户申請新貸款或延長現有信用額度時，信用評分與其他信用風險變量一起使用，如可負擔性、期限、抵押品價值、抵押品類型和留置權從屬關係。
為了確保對承銷團隊進行適當的監督，貸款權限由信用風險第二道防線授予每個承銷商。授權的數量取決於個人的經驗。我們定期評估每一家承銷商的業績，並每年重新授權其授權。只有第二道防線信用風險團隊的高級成員才有權批准信用政策的重大例外。對既定政策作出例外情況並不少見
當存在補償因素時。有一些例外限制，當達到這些限制時，就會觸發全面的分析。
一旦建立了賬户，信用評分和抵押品價值就會定期刷新，以便主動識別信用風險的上升或下降水平。我們管理信用風險的方法是高度分析性的，並在適當的情況下自動進行，以確保一致性和效率。
商業廣告
在商業銀行的信用風險方面，風險管理始於確定的信用產品和保單，並分為C&I貸款、租賃和CRE。在C&I貸款和租賃中，為某些特殊產品(例如，基於資產的貸款、租賃、特許經營融資、醫療保健、技術和中型公司)設立了單獨的垂直行業。“專業垂直行業”指的是由行業或產品專家組成的獨立團隊。基本上，屬於所定義的行業或產品範圍的所有活動都通過專業垂直行業(如果存在)進行管理。CRE還作為專業垂直行業運營。
商業交易在發起時須經過個人分析和批准，除極少數例外外，還須遵守正式的年度審查要求。承保流程包括確定PD和LGD的信用等級的建立和批准。然後，所有重要交易都需要業務線審批人和具有必要授權級別的獨立信貸審批人的批准。特定信貸安排的批准水平由信貸關係的大小和PD決定。信貸過程中的制衡和信貸審批人職能的獨立性旨在適當地評估和制裁接受的信貸風險水平，便於在發生信貸問題時及早識別，並提供有效的問題資產管理和解決方案。授信的所有權力都通過獨立的信用風險職能下放，並受到密切監控並定期更新。
在商業信貸審批中考慮的主要因素是借款人的財務實力、對借款人管理能力的評估、運營現金流、行業趨勢、抵押品的類型和充分性、風險類型、交易結構和總體經濟前景。雖然這些是考慮的主要因素，但在決策過程中還可以考慮其他一些因素。除了在發起和年度審查的審批過程中進行信用分析外，我們的信用審查小組還進行測試，以提供對投資組合和新發起的質量的獨立審查和評估。該小組根據基於風險的週期進行投資組合審查，以評估個別貸款和驗證風險評級，並測試信貸過程的一致性和信貸風險管理的有效性。
對個人信貸借款人的最高信貸敞口水平受到基於每個借款人或相關借款人羣體的感知風險的政策指導方針的限制。集中風險通過對行業資產類別和貸款質量因素的限制來管理。我們主要專注於向在一級市場內擁有現有或可擴展關係的商業客户提供信貸，儘管如果我們相信相關風險是可接受的，並與戰略舉措保持一致，我們確實會在一級市場以外從事貸款機會。
基本上所有被分類的貸款都是由一個專門的信貸專業人員小組管理的。
市場風險
市場風險是指因利率、匯率、股票價格、商品價格和/或其他相關市場利率或價格的變化而產生的潛在損失。適度的市場風險來自服務於客户需求的交易活動，包括對利率和外匯風險的對衝。如下所述，更多重大市場風險來自我們的非交易銀行活動，如貸款發放和存款收集。我們制定了全企業範圍的政策和方法，以識別、衡量、監測和報告市場風險。我們積極管理非交易和交易活動的市場風險。
非交易風險
由於非交易性的銀行活動，我們面臨着市場風險。這種市場風險基本上是由利率風險構成的，因為我們沒有大宗商品風險，而直接貨幣和股票風險是最低限度的。我們還有與資本市場貸款來源相關的市場風險，以及我們的MSR的估值。
利率風險
在我們的資產、負債和權益集合之後，利率風險從資產負債表中浮現出來。我們將這種嵌入資產負債表的非交易風險稱為“結構性利率風險”或“銀行賬面上的利率風險”。
結構性利率風險的一個主要來源是資產相對於負債和股本的重新定價不同。反映資產和負債的到期日和/或重新定價的利率變化的時機和驅動因素存在差異。例如，商業貸款的利率可能會隨着倫敦銀行同業拆借利率的變化而每月重新定價，而債務或存單的利率可能會在更長的時間內保持不變。利率變化的驅動因素也可能存在差異。貸款可能與特定的指數利率掛鈎，如LIBOR或Prime，而存款可能僅與LIBOR鬆散相關，並取決於競爭性需求。由於這些基差，淨利息收入對某些指數或重新定價利率之間的利差變化很敏感。
結構性利率風險的另一個重要來源與可能行使顯性或隱含期權有關。例如，大多數消費貸款可以不受處罰地預付，大多數消費者存款也可以不受處罰地提取。客户行使此類期權可能會加劇上文討論的時間差異。
我們結構性利率風險的一個主要來源與浮動利率貸款相對於核心存款資金更快的重新定價有關。這種資產敏感度的來源更傾向於收益率曲線的短端。
我們利率風險的次要來源是較長期利率，包括固定利率貸款的展期或再投資風險，以及與按揭有關的貸款和由非利率敏感型存款和股本融資的證券的提前還款風險。
利率風險管理的主要目標是將利率風險敞口控制在董事會批准的政策範圍內。這些限制和指引反映了我們對短期和長期利率風險的容忍度。為了確保利率風險敞口在我們的風險偏好範圍內得到控制，我們必須衡量風險敞口，並在必要時對其進行對衝。財政部資產和負債管理團隊負責衡量、監測和報告我們的結構性利率風險頭寸。這些風險敞口每月向資產負債委員會和董事會會議報告。
我們通過一系列旨在量化短期和長期風險敞口的指標來衡量結構性利率風險。我們用來量化利率風險的主要方法是模擬分析，其中我們模擬了三年內不同利率情景下的資產、負債和對衝衍生品頭寸的淨利息收入。利率風險敞口反映在不同方案的預測淨利息收入的變化中。
這一模擬分析中的關鍵假設涉及利率和利差的行為、產品餘額的變化以及不同利率環境下貸款和存款客户的行為。這些行為假設中最重要的是關於不確定(即非合同)到期日的存款的重新定價特徵和餘額波動，以及抵押貸款提前還款的速度。通過運行敏感性分析來定期進行評估，以確定關鍵假設的影響。這些分析的結果向資產負債委員會報告。
由於未來的利率路徑不能提前知道，我們使用模擬分析來預測各種利率情景下的淨利息收入，包括最有可能的(隱含遠期)情景，以及各種刻意極端和可能不太可能的情景。這些情景可能假設總體利率水平逐漸上升，利率水平立即受到衝擊，以及各種收益率曲線扭曲，其中短期或長期利率的變動佔主導地位。一般而言，在任何利率情景下的預計淨利息收入與在實現市場遠期匯率的基本情況下的淨利息收入進行比較。
下表報告了各種利率情景下的淨利息收入敞口。我們的政策包括以明年淨利息收入的百分比變化來衡量風險敞口，這些風險敞口是由於利率相對於市場隱含遠期收益率曲線的瞬時或漸進的平行變化。如下表所示，我們的資產負債表是對資產敏感的；淨利息收入將受益於利率上升，而利率下降的風險敞口在有限範圍內。當一個瞬間和
由於這一分析包括了利率的嚴重變化，我們認為任何實際的利率變化都可能是更漸進的，因此影響較小。
下表顯示了淨利息收入對市場隱含遠期收益率曲線的各種平行收益率曲線變化的敏感度：
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| 表28：淨利息收入的敏感度 | | | |
| 估計變動百分比
超過12個月的淨利息收入 |
| 十二月三十一日， |
| 基點 | 2021 | | 2020 |
| 利率的瞬時變化 | | | |
| 200 | 19.4 | % | | 21.2 | % |
| 100 | 10.2 | | | 11.2 | |
| -25 | (3.0) | | | (2.7) | |
| 利率的逐步變化 | | | |
| 200 | 10.1 | % | | 10.8 | % |
| 100 | 5.2 | | | 5.5 | |
| -25 | (1.5) | | | (1.5) | |
我們繼續在我們的政策範圍內和不斷變化的市場條件下管理資產敏感性。2021年12月31日，資產對利率逐步上調200個基點的敏感度為10.1%，而2020年12月31日為10.8%。當前的資產敏感度水平繼續為淨利息收入提供有意義的上行收益，因為我們進入了預計美聯儲將上調短期政策利率的時期。利率的變化也會影響風險頭寸，這會影響存款基礎的重新定價敏感性或貝塔係數，以及允許提前償還而不受懲罰的資產現金流。風險頭寸是在我們的風險限度內管理的，通過偶爾調整證券投資、利率掉期和融資組合來管理利率的長期觀點。
我們使用結構性利率風險敞口的估值指標--股權經濟價值(“EVE”)，作為淨利息收入模擬的補充。EVE是對淨利息收入模擬分析的補充，因為它估計了長期風險敞口。EVE衡量的是資產、負債和表外工具的經濟價值可能因利率波動而發生變化的程度。這一分析高度依賴於適用於非合同到期日的資產和負債的假設。價值變動以監管資本的百分比表示。
我們使用利率掉期合約來管理我們的浮動利率資產和浮動利率批發融資的利息現金流波動帶來的利率敞口，並對衝固定利率資本市場債券發行的市場風險。
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| 表29：用於管理非交易利率敞口的利率互換合約 | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | 加權平均 | | | 加權平均 |
| (百萬美元) | 名義金額 | | 到期日(年) | 接收速率 | 支付率 | | 名義金額 | | 到期日(年) | 接收速率 | 支付率 |
現金流-接收-固定/支付-可變-常規分配(1) | $16,250 | | | 3.7 | | 1.0 | % | 0.1 | % | | $12,350 | | | 1.0 | | 1.5 | % | 0.2 | % |
| 公允價值-收到-固定/支付-可變-常規債務 | 2,200 | | | 1.3 | | 2.5 | | 0.2 | | | 3,200 | | | 1.7 | | 2.1 | | 0.2 | |
現金流-支付-固定/收取-可變-常規分配(1)(2) | 3,000 | | | 2.5 | | 0.1 | | 1.7 | | | 4,750 | | | 3.9 | | 0.2 | | 1.4 | |
公允價值-支付-固定/接收-可變-常規分配(1) | 2,000 | | | 2.7 | | 0.1 | | 1.5 | | | 2,000 | | | 3.7 | | 0.2 | | 1.5 | |
| 投資組合掉期總額 | $23,450 | | | 3.3 | | 1.0 | % | 0.4 | % | | $22,300 | | | 2 | | 1.2 | % | 0.6 | % |
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(1)用於管理利率風險的資產負債管理(“ALM”)策略包括利率掉期合約，用於管理我們的浮動利率商業貸款和浮動利率批發融資的利息現金流的可變性，以及AFS證券公允價值的可變性。
(2)2020年12月31日，包括2021年第一季度終止的18億美元遠期開始支付固定利率掉期。
下表列出了與指定為現金流量對衝的衍生工具有關的綜合經營報表和綜合全面收益表中記錄的税前淨收益(虧損)：
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| 表30：綜合經營表和綜合全面收益表中記錄的税前損益 |
| 已確認的截至12月31日止年度的款項， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | |
| 在保監處確認的税前淨收益(虧損) | ($66) | | | $130 | | | |
| 從保監處重新分類為利息收入的税前淨收益(虧損)金額 | 183 | | | 184 | | | |
| 從保監處重新分類為利息支出的税前淨收益(虧損)金額 | (48) | | | (35) | | | |
(1)使用2021年12月31日關於現金流對衝策略的利率曲線，我們估計未來12個月約有3600萬美元將從AOCI重新歸類為淨利息收入。
Libor過渡
正如之前披露的那樣，我們的許多貸款產品、證券、衍生品和其他金融交易都使用LIBOR基準利率，這要求我們制定停止使用LIBOR的計劃。2018年年末，我們成立了LIBOR過渡計劃(以下簡稱計劃)，旨在指導組織完成計劃中的LIBOR終止。該計劃在首席財務官的指導和監督下，負責制定、維護和執行一項協調的戰略，以確保及時有序地從LIBOR過渡。該計劃旨在解決各種計劃，包括計劃治理、過渡管理、溝通、風險管理、新的替代參考率產品交付、風險管理、合同補救、運營和技術準備情況、會計和報告以及税收和監管影響。我們每季度跟蹤和審查與LIBOR過渡相關的風險，重點是確定緩解措施。
ARRC建議，到2020年9月底，銀行在系統和運營上能夠支持以替代參考利率(如SOFR)進行的交易。在這一里程碑的指引下，我們從系統和操作上做好了支持替代參考利率交易的準備。2021年3月5日，FCA正式宣佈，未來停止或失去洲際交易所(ICE)基準管理局目前發佈的LIBOR基準設置的代表性。此外，FCA表示，1周和2個月期美元LIBOR利率將從2021年12月31日起停止，所有其他美元LIBOR期限將從2023年6月30日起停止。在FRB、OCC和FDIC(統稱為機構)支持這一聲明的情況下，該計劃相應地調整了LIBOR過渡活動和時間表。這些機構繼續敦促市場參與者在可行的情況下儘快停止簽訂新的美元LIBOR合約，但不遲於2021年底。考慮到這一最後期限，我們在2021年期間將新的原始利率改為替代參考利率。然而，鑑於FCA的聲明，我們的遺留合同補救計劃現在延長到2023年年中。更廣泛地説，計劃治理仍然穩健，隨着管理層繼續密切監測與過渡有關的行業和監管發展，上述舉措取得了進展。
在該計劃開始時，我們進行了影響評估，以確定可能受到LIBOR過渡影響的所有領域。影響評估確定了與LIBOR相關的產品、系統、模型、政策和程序存在的地方。我們利用評估結果制定了一個強有力的過渡路線圖和實施計劃，並根據市場和監管的發展情況繼續演變。2021年倫敦銀行同業拆借利率轉型的主要努力包括但不限於：
•更新了標準格式的規定併發布了實施指南，要求在任何新的和現有的倫敦銀行同業拆借利率合同中，在正常業務過程中進行的合同修改中使用參考利率後備語言；
•推出具有替代參考利率的新產品發行；
•系統、模型和應用程序的完整運行準備情況，以處理所有潛在的替代參考速率；
•修正了參考非美元LIBOR的遺留合約，為2021年12月31日停止非美元貨幣的LIBOR報價做準備；
•分析遺留合同中現有的後備語言，以評估穩健性，併為需要補救的合同制定戰略；
•繼續為倫敦銀行同業拆借利率的過渡開發和加強互聯網和內聯網網站；以及
•參與行業和ARRC工作組，以確定市場發展並評估對我們和我們的客户的影響。
資本市場
我們資本市場活動的一個關鍵組成部分是承銷和分配公司信貸安排，為我們的客户提供部分併購交易資金。我們圍繞這些活動有嚴格的風險管理流程，包括限制承保風險、潛在損失和特定資產類別的次級限制的限額結構。此外，批准承銷風險的能力僅授權給信用風險管理和資本市場組織中的高級個人，每筆交易都由貸款承銷審批委員會裁決。
抵押貸款服務權
我們存在與住宅MSR價值相關的市場風險，這些風險受到各種內在風險的影響，包括久期、基差、凸度、波動率和收益率曲線。
作為我們相對於MSR公允市場價值的整體風險管理戰略的一部分，我們簽訂了各種獨立的衍生品，如利率互換、利率互換、利率期貨和購買抵押貸款支持證券的遠期合同，以經濟地對衝公允價值的變化。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的MSR的公允價值分別為10億美元和6.58億美元，相關衍生品合約的名義總金額分別為118億美元和114億美元。用於套期保值的MSR和相關衍生工具的損益計入綜合經營報表中的抵押貸款銀行費用。
與我們交易的基於市場風險的活動一樣，風險收益不包括MSR的影響。MSR被納入我們的單一價格風險管理框架，該框架用於計算與銀行業監管機構使用的定義一致的管理風險價值。
交易風險
我們主要透過客户便利活動，包括衍生工具和外匯產品，以及承銷和做市活動，面對市場風險。風險敞口是由於特定利率、外匯、大宗商品、股票證券、公司債券和二級貸款工具的利率及相關基差和波動性、外匯匯率、股票價格和信用利差的變化而產生的。這些證券承銷和交易活動通過CBNA、CCMI和JMP進行。
客户便利化活動主要包括利率衍生品、金融結算商品衍生品和外匯合約，我們與單獨的交易對手或交易所進行抵銷交易，以管理我們的市場風險敞口。除上述活動外，我們還設有二級貸款、公司債券和股票證券交易部門；所有這些都旨在滿足我們發行客户的交易和投資者客户的二級流動性需求。我們不從事任何旨在從短期價差中獲利的交易活動。
我們將這些利率和商品衍生品以及外匯合約作為衍生品資產和負債記錄在我們的綜合資產負債表上。交易資產和負債按公允價值列賬，與這些活動有關的收入計入淨利息收入。交易資產和負債的公允價值變動反映在其他收入中，其他收入是綜合經營報表中非利息收入的一個組成部分。
市場風險治理
市場風險限額設定過程是與正式的企業風險偏好過程和政策相一致的。這種胃口反映了戰略和企業層面對創造特許經營價值的機會的闡述，設定了承擔多少市場風險的界限。交易當局是市場風險管理中的關鍵控制工具，它允許整個企業的風險偏好的級聯。交易當局規定允許企業和/或交易部門運作的經營範圍和容忍度，並至少每年審查一次。交易機構的結構是為了適應管理風險狀況所需的面向客户的交易和對衝。保持在既定的容差範圍內的主要責任在於企業。關鍵風險指標，包括VaR，未平倉外匯
每日監測貨幣頭寸和單一名稱風險，並向相關業務部門管理層和風險對口單位報告與我們的風險偏好和業務戰略一致的容忍度。
市場風險度量
我們使用VaR作為統計指標，以估計在正常市場條件下我們交易的市場風險的潛在敞口。我們的風險管理和監管報告的VaR框架是相同的。風險管理VaR是基於一天的持有期達到99%的置信度，而監管VaR是基於相同置信度的10天持有期。除了VaR之外，還使用了非統計方法來衡量風險，如敏感性分析、市值和壓力測試。
我們的市場風險平臺以及相關的市場風險和估值模型捕捉了我們所有“備兑頭寸”的關聯效應，並允許聚合跨產品、風險類型、業務線和法人實體的市場風險。我們出於管理和監管資本的目的來衡量、監測和報告市場風險。
VAR概述
市場風險度量模型建立在歷史模擬的基礎上。VaR指標估計了由於利率、匯率、股票價格和大宗商品價格水平的變化等廣泛市場波動(一般VaR)而可能發生的交易頭寸上的任何公允價值損失的程度。它是根據當前頭寸在給定的持有期內大致保持不變來計算的。假設市場有足夠的流動性，允許企業在必要時在這一持有期內平倉。VaR的好處是它捕捉到了投資組合的歷史相關性。根據我們“備兑頭寸”的構成，我們還對貸款交易和高收益債券部門的特定風險資本使用了標準化的附加方法，該方法估計了由於廣泛市場波動以外的因素可能發生的任何損失的程度。一般VaR方法是用過去500個交易日的置信度來表示的。內部VaR指標(用作主要VaR交易限額的基礎)是99%的置信度水平，有一天的持有期，這意味着在100個交易日中平均只有一天(即1%的時間)預計會發生大於VaR的損失。從理論上講，每年應該有兩到三次大於VaR的虧損事件。VaR的監管措施是在99%的置信度水平上進行的，持有期為10天。用於計算VaR的歷史市場數據在兩個工作日的滯後時更新。有關截至2021年12月31日及2020年12月31日止季度的10天VaR指標詳情，請參閲下文“市場風險監管資本”，包括利率及匯率風險的高、低、平均及期末VaR，以及總VaR。
市場風險監管資本
美國銀行業監管機構的《市場風險規則》涵蓋了市場風險資本的計算。就市場風險規則而言，我們所有面向客户的交易和相關對衝都保持淨低風險，並符合“備兑頭寸”的要求。內部管理VaR指標是根據用於監管VaR的相同交易羣體計算的。
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| 表31：監管資本計算的模型化和非模型化計量結果 | |
| (單位：百萬) | | 截至2021年12月31日的三個月 | | 截至2020年12月31日的三個月 |
市場風險類別 | | 期間結束 | | 平均值 | | 高 | | 低 | | 期間結束 | | 平均值 | | 高 | | 低 |
| 利率 | | $2 | | | $1 | | | $2 | | | $— | | | $2 | | | $2 | | | $4 | | | $— | |
| 外匯匯率 | | — | | | 1 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 信用利差 | | 3 | | | 7 | | | 10 | | | 3 | | | 9 | | | 10 | | | 12 | | | 3 | |
| 商品 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 一般VaR | | 6 | | | 8 | | | 10 | | | 5 | | | 9 | | | 8 | | | 13 | | | 4 | |
| 特定風險VaR | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合計VaR | | $6 | | | $8 | | | $10 | | | $5 | | | $9 | | | $8 | | | $13 | | | $4 | |
| 強調一般VaR | | $8 | | | $9 | | | $12 | | | $6 | | | $13 | | | $10 | | | $16 | | | $6 | |
| 應激特定風險VaR | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總應力VaR | | $8 | | | $9 | | | $12 | | | $6 | | | $13 | | | $10 | | | $16 | | | $6 | |
| 市場風險監管資本 | | $50 | | | | | | | | | $56 | | | | | | | |
| 未建模的特定風險附加組件 | | 20 | | | | | | | | | 14 | | | | | | | |
| De Minimis Exposure插件 | | — | | | | | | | | | — | | | | | | | |
| 總市場風險監管資本 | | $70 | | | | | | | | | $70 | | | | | | | |
| 市場風險加權資產 | | $877 | | | | | | | | | $871 | | | | | | | |
應激VaR
SVaR是VaR的延伸，因為它使用了從2005年1月3日起固定的更長的歷史回顧期限。這樣做不僅是為了識別波動率較高時期的整體風險，也是為了平衡波動率較低時期可能處於低位的VaR。確定損益的持有期為十天。除了風險管理目的外，SVaR也是市場風險監管資本的一個組成部分。我們在其自身的動態窗口制度下每天計算SVaR。在動態窗口法中，根據完整的歷史數據集，在所有可能的260天期間計算出10天、99%的VaR的值。有關SVaR指標的詳細信息，包括組合投資組合的高、低、平均和期末SVaR，請參閲上文“市場風險監管資本”。
敏感度分析
敏感度分析是對單一風險因素敞口的衡量，例如利率或信用利差一個基點的變化。我們對利率、基差、外匯敞口、期權價格和信貸利差進行敏感性分析和監測。雖然VaR是基於最近一段時間市場風險因素的先前變動，但它可能不是未來市場變動的準確預測指標。敏感性分析是對VaR的補充，因為它提供了相對於每個因素的風險指示，而無論歷史市場走勢如何，並且是評估套期保值策略和集中的適當性的有效工具。
壓力測試
對投資組合進行壓力測試包括運行風險模型，其中包含模擬各種歷史或假設場景的關鍵變量。對於歷史壓力測試，損益結果被模擬為與最不穩定的標的回報相對應的選定時間段的損益結果，而假設壓力測試旨在考慮集中風險、壓力市場條件下的流動性不足以及我們的交易活動產生的風險，這些風險可能無法被我們的其他風險衡量方法完全涵蓋。假設性情景還假設，隨着市場事件的展開，市場波動同時發生，不會發生重新定位或對衝活動以減少損失。我們每天都會對我們的交易頭寸進行壓力測試。例如，我們目前包括了一項壓力測試，該測試模擬了一種“雷曼類型”的危機情景，方法是對該期間進入VaR的各種風險因素進行最糟糕的20個交易日的波峯至波谷波動，並假設它們同時發生。
VaR模型回顧和驗證
所使用的市場風險計量模型由模型所有者獨立審查並接受持續的業績分析。獨立審查和驗證的重點是模型方法、市場數據和績效。獨立審查市場風險度量模型是公民模型風險管理和驗證團隊的責任。所涉及的方面包括挑戰所使用的假設、所採用的量化技術和作為其基礎的理論理由，以及對所需數據隨時間推移的可靠性的評估。在可能的情況下，將估計主要基礎建模假設的量化影響(例如，通過開發替代模型)。此類審查的結果將與我們的美國銀行監管機構分享。由於市場價格水平和價格行為機制行為的變化，市場風險模型可能會週期性地增強。市場風險管理和驗證團隊將在實施新的或更改的模型元素之前以及在對市場數據映射進行更改之前進行內部驗證。
VaR回測
回溯測試是VaR模型驗證的一種形式，每天都會進行。市場風險規則要求將我們的內部VaR指標與前一年(最近250個工作日)每一天的實際交易收入淨額(不包括手續費、佣金、準備金、日內交易和淨利息收入)進行比較。任何觀察到的超過VaR數值的損失都被視為例外。如果適用，例外程度決定了用於得出基於VaR和SVaR的監管報告資本要求的乘數。我們根據市場風險規則的要求，使用我們的銀行監管機構批准的模型，對利率、信用利差和外匯頭寸進行子投資組合回溯測試。
下圖顯示了截至2021年12月31日的一年，我們的每日淨交易收入和內部建模VaR總額。
每日VaR回測
非公認會計準則財務計量和對賬
有關非公認會計準則財務計量計算的更多信息，請參閲本報告中的“--簡介--非公認會計準則財務計量”。下表顯示了非GAAP財務指標的計算結果，代表了我們在整個MD&A中使用的“基本”結果：
表32：非公認會計準則計量的對賬
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (以百萬為單位，不包括每股、每股和比率數據) | 裁判員 | 2021 | | 2020 | | |
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| 總收入，基礎： | | | | | | |
| 總收入(GAAP) | A | $6,647 | | | $6,905 | | | |
| 較少：值得注意的項目 | | — | | | — | | | |
| 基本總收入(非公認會計準則) | B | $6,647 | | | $6,905 | | | |
| 非利息支出，基礎： | | | | | | |
| 非利息支出(GAAP) | C | $4,081 | | | $3,991 | | | |
| 較少：值得注意的項目 | | 105 | | | 125 | | | |
| 非利息支出，基礎(非公認會計準則) | D | $3,976 | | | $3,866 | | | |
| 撥備前利潤： | | | | | | |
| 總收入(GAAP) | A | $6,647 | | | $6,905 | | | |
| 減去：非利息支出(GAAP) | C | 4,081 | | | 3,991 | | | |
| 撥備前利潤(GAAP) | | $2,566 | | | $2,914 | | | |
| 撥備前利潤，潛在利潤： | | | | | | |
| 基本總收入(非公認會計準則) | B | $6,647 | | | $6,905 | | | |
| 減去：非利息支出，基礎(非公認會計準則) | D | 3,976 | | | 3,866 | | | |
| 撥備前利潤，基礎(非公認會計準則) | | $2,671 | | | $3,039 | | | |
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| 扣除所得税支出前的收入，基礎： | | | | | | |
| 所得税前收入支出(GAAP) | E | $2,977 | | | $1,298 | | | |
| 減去：與顯著項目相關的所得税前收入(虧損)支出(收益) | | (105) | | | (125) | | | |
| 基本(非公認會計準則)所得税前收入支出 | F | $3,082 | | | $1,423 | | | |
| 所得税支出和有效所得税税率，基礎： | | | | | | |
| 所得税費用(GAAP) | G | $658 | | | $241 | | | |
| 減去：與重要項目相關的所得税支出(福利) | | (27) | | | (42) | | | |
| 所得税支出，基礎(非公認會計準則) | H | $685 | | | $283 | | | |
| 有效所得税税率(GAAP) | G/E | 22.10 | % | | 18.54 | % | | |
| 基礎實際所得税税率(非公認會計準則) | H/F | 22.21 | | | 19.92 | | | |
| 基礎淨收入： | | | | | | |
| 淨收益(GAAP) | I | $2,319 | | | $1,057 | | | |
| 新增：扣除所得税優惠後的顯著項目 | | 78 | | | 83 | | | |
| 基礎淨收入(非公認會計準則) | J | $2,397 | | | $1,140 | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入，基礎： | | | | | | |
| 普通股股東可用淨收入(GAAP) | K | $2,206 | | | $950 | | | |
| 新增：扣除所得税優惠後的顯著項目 | | 78 | | | 83 | | | |
| 普通股股東可獲得的基礎淨收入(非公認會計準則) | L | $2,284 | | | $1,033 | | | |
| 平均普通股股本回報率和平均普通股股本回報率，基礎： | | | | | | |
| 平均普通股權益(GAAP) | M | $21,025 | | | $20,438 | | | |
| 平均普通股權益回報率 | K/M | 10.49 | % | | 4.65 | % | | |
| 基礎平均普通股權益回報率(非公認會計準則) | L/M | 10.86 | | | 5.05 | | | |
| 平均有形普通股權益回報率和平均有形普通股權益回報率，基礎： | | | | | | |
| 平均普通股權益(GAAP) | M | $21,025 | | | $20,438 | | | |
| 減去：平均商譽(GAAP) | | 7,062 | | | 7,049 | | | |
| 減去：平均其他無形資產(GAAP) | | 54 | | | 64 | | | |
| 新增：與商譽相關的平均遞延税項負債(GAAP) | | 381 | | | 376 | | | |
| 平均有形普通股權益 | N | $14,290 | | | $13,701 | | | |
| 平均有形普通股權益回報率 | K/N | 15.44 | % | | 6.93 | % | | |
| 基礎有形普通股權益平均回報率(非公認會計準則) | L/N | 15.98 | | | 7.53 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (以百萬為單位，不包括每股、每股和比率數據) | 裁判員 | 2021 | | 2020 | | |
| 平均總資產回報率和平均總資產回報率，基礎： | | | | | | |
| 平均總資產(GAAP) | O | $185,106 | | | $176,442 | | | |
| 平均總資產回報率 | I/O | 1.25 | % | | 0.60 | % | | |
| 基礎平均總資產回報率(非公認會計準則) | J/O | 1.30 | | | 0.65 | | | |
| 平均總有形資產回報率和平均總有形資產回報率，基礎： | | | | | | |
| 平均總資產(GAAP) | O | $185,106 | | | $176,442 | | | |
| 減去：平均商譽(GAAP) | | 7,062 | | | 7,049 | | | |
| 減去：平均其他無形資產(GAAP) | | 54 | | | 64 | | | |
| 新增：與商譽相關的平均遞延税項負債(GAAP) | | 381 | | | 376 | | | |
| 平均有形資產 | P | $178,371 | | | $169,705 | | | |
| 平均總有形資產回報率 | I/P | 1.30 | % | | 0.62 | % | | |
| 基礎有形資產平均總回報率(非公認會計準則) | J/P | 1.34 | | | 0.67 | | | |
| 效率比和效率比，基礎： | | | | | | |
| 效率比 | C/A | 61.40 | % | | 57.80 | % | | |
| 基礎效率比率(非公認會計原則) | D/B | 59.82 | | | 55.99 | | | |
| 運營槓桿和運營槓桿，基礎： | | | | | | |
| 總收入增加(減少) | | (3.74) | % | | 6.38 | % | | |
| 非利息支出增加 | | 2.25 | | | 3.73 | | | |
| 經營槓桿 | | (5.99) | % | | 2.65 | % | | |
| (減少)總收入增加，基礎(非公認會計準則) | | (3.74) | % | | 6.39 | % | | |
| 基礎(非公認會計準則)非利息支出增加 | | 2.85 | | | 2.30 | | | |
| 運營槓桿，基礎(非公認會計準則) | | (6.59) | % | | 4.09 | % | | |
| 每股普通股有形賬面價值： | | | | | | |
| 普通股-期末(GAAP) | Q | 422,137,197 | | | 427,209,831 | | | |
| 普通股權益(GAAP) | | $21,406 | | | $20,708 | | | |
| 減去：商譽(GAAP) | | 7,116 | | | 7,050 | | | |
| 減去：其他無形資產(GAAP) | | 64 | | | 58 | | | |
| 新增：與商譽相關的遞延税項負債(GAAP) | | 383 | | | 379 | | | |
| 有形普通股權益 | R | $14,609 | | | $13,979 | | | |
| 每股普通股有形賬面價值 | R/Q | $34.61 | | | $32.72 | | | |
| 平均普通股每股淨收益-基本和攤薄每股淨收益-基本和攤薄，基礎： | | | | | | |
| 普通股平均流通股-基本(GAAP) | S | 425,669,451 | | | 427,062,537 | | | |
| 平均已發行普通股-攤薄(GAAP) | T | 427,435,818 | | | 428,157,780 | | | |
| 每股平均普通股淨收入-基本(GAAP) | K/S | $5.18 | | | $2.22 | | | |
| 每股平均普通股淨收益--攤薄後收益(GAAP) | K/T | 5.16 | | | 2.22 | | | |
| 每股平均普通股淨收入--基本、基礎(非公認會計準則) | L/S | 5.37 | | | 2.42 | | | |
| 每股平均普通股淨收入--攤薄後的基本收益(非公認會計準則) | L/T | 5.34 | | | 2.41 | | | |
| 股息支付率和股息支付率，基礎： | | | | | | |
| 宣佈和支付的每股普通股現金股利 | U | $1.56 | | | $1.56 | | | |
| 股息支付率 | U/(K/S) | 30 | % | | 70 | % | | |
| 基礎股息支付率(非公認會計準則) | U/(L/S) | 29 | | | 65 | | | |
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下表列出了代表某些指標的非GAAP財務指標的計算，這些指標不包括在整個MD&A中使用的PPP貸款的影響：
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| 表33：非GAAP衡量標準的對賬--不包括購買力平價 | | | | |
| (單位：百萬，比率數據除外) | 裁判員 | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 扣除購買力平價貸款影響的信貸損失撥備佔貸款和租賃總額的比例： | | | | |
| 貸款和租賃總額(GAAP) | A | $128,163 | | | $123,090 | |
| 較少：購買力平價貸款 | | 787 | | | 4,155 | |
| 貸款和租賃總額，不包括購買力平價貸款的影響(非公認會計準則) | B | $127,376 | | | $118,935 | |
| 信貸損失準備(GAAP) | C | $1,934 | | | $2,670 | |
| 信貸損失準備佔貸款和租賃總額的比例(GAAP) | C/A | 1.51 | % | | 2.17 | % |
| 信貸損失撥備佔貸款和租賃總額的比例，不包括購買力平價貸款的影響(非公認會計準則) | C/B | 1.52 | % | | 2.24 | % |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定量和定性披露載於第二部分的“市場風險”一節，第7項--管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析通過引用併入本文。
項目8.財務報表和補充數據
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
關於財務報告內部控制的管理報告 | | 81 |
獨立註冊會計師事務所關於合併財務報表的報告(PCAOB ID號34) | | 82 |
獨立註冊會計師事務所財務報告內部控制報告 | | 85 |
合併資產負債表 | | 86 |
合併業務報表 | | 87 |
綜合全面收益表 | | 88 |
合併股東權益變動表 | | 89 |
合併現金流量表 | | 90 |
合併財務報表附註 | | 91 |
注1--陳述依據 | | 91 |
注2--收購 | | 91 |
附註3-銀行的現金及到期款項 | | 92 |
附註4-證券 | | 92 |
附註5--貸款和租賃 | | 96 |
附註6--信貸損失準備、非應計貸款和租賃以及信貸風險集中 | | 98 |
附註7-房舍、設備和軟件 | | 112 |
附註8--按揭銀行業務及其他 | | 113 |
附註9-租約 | | 115 |
附註10--商譽和無形資產 | | 116 |
附註11--可變利息實體 | | 118 |
附註12-存款 | | 119 |
附註13--借入資金 | | 120 |
附註14--衍生工具 | | 122 |
附註15-僱員福利 | | 125 |
附註16--累計其他全面收益(虧損) | | 127 |
附註17--股東權益 | | 128 |
附註18--基於股份的薪酬 | | 130 |
附註19--承付款和或有事項 | | 132 |
附註20-公允價值計量 | | 133 |
附註21--非利息收入 | | 140 |
附註22--其他業務費用 | | 142 |
附註23--所得税 | | 142 |
附註24-每股收益 | | 145 |
附註25--規管事宜 | | 145 |
附註26-業務營運分部 | | 146 |
附註27-母公司財務 | | 149 |
附註28--後續活動 | | 151 |
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責按照1934年《證券交易法》第13a-15(F)條的規定，建立和維持適當的財務報告內部控制制度。本公司的財務報告內部控制制度是在首席執行官和首席財務官的監督下設計的，旨在根據美國普遍接受的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現所有的錯報。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會於#年提出的框架，評估了截至2021年12月31日公司財務報告內部控制制度的有效性。內部控制--綜合框架(2013)。根據這一評估，管理層得出結論，截至2021年12月31日，公司對財務報告的內部控制是有效的。
公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制已由獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所審計，如所附報告所述，見第頁85對公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司股東及董事會
公民金融集團有限公司
羅德島普羅維登斯
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了公民金融集團及其子公司(“本公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表、截至2021年12月31日的三個年度的相關綜合經營報表、全面收益、股東權益變動和現金流量以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制內部控制—綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2022年2月23日的報告，對公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。
會計原則的變化
如綜合財務報表附註6所述，本公司於2020年1月1日更改信貸損失準備估計方法，原因是採用金融工具--信貸損失(主題326).
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對合並財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，並且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達以下關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨意見。
信貸損失準備--見合併財務報表附註6
關鍵審計事項説明
管理層對本公司貸款和租賃組合中預期信貸損失的估計計入貸款和租賃損失準備以及無資金支持的貸款承諾準備金(統稱為“貸款準備金”)。在貸款及租賃組合的合約期內，以及在無資金的貸款承諾方面，本公司認為可吸收預期終身信貸損失的水平維持在本公司認為適當的水平。根據對貸款和租賃組合以及不能無條件取消的無資金貸款承諾的定期評估，考慮到一些相關的基本因素，包括關鍵假設和對定量和定性信息的評估，確定了貸款額度。資產負債表計量過程中使用的關鍵假設包括使用兩年的合理和可支持的經濟預測期，然後使用一年的歷史信用損失信息恢復期。
對資產負債表充分性的定量評估以單一的經濟預測為基礎，主要基於計量經濟學模型，這些模型使用截至資產負債表日期的已知或估計數據以及合理和可支持期間的預測數據。已知和估計的數據包括當前的違約概率、違約損失和違約風險敞口(對於商業)、預期提取的時間和金額(對於無資金的貸款承諾)、FICO分數、貸款與價值比率、賬面上的期限和時間(對於零售貸款)、貸款餘額的組合和水平、拖欠水平、指定的風險評級、以前的損失經驗、當前的商業狀況、預期未來現金流的金額和時間，以及特定商業信用特有的因素，如競爭、業務和管理表現。前瞻性經濟假設包括實際國內生產總值、失業率、利率曲線和抵押品價值的變化。這些數據被彙總，以估計貸款和租賃合同期限內的預期信貸損失，並根據預期的提前還款進行調整。在高度動盪的經濟環境中，商業客户財務報表或消費者信用評級等歷史信息對於估計未來預期損失可能不如對模型的預測投入那麼重要。
本公司認為反映當前對各種事件和風險的判斷的各種定性因素也可能對ACL產生重大影響，這些事件和風險未在統計程序中計量，包括與建模信用損失估計中使用的經濟預測有關的不確定性、貸款增長、回測結果、信貸承保政策例外、監管和審計結果以及同行比較。對某些行業部門或貸款類別(包括CRE辦公室)的敏感性分析進一步影響了質量津貼。
管理層繼續利用質量津貼框架重新評估和調整acl儲備水平。由關鍵宏觀經濟變量的不確定性和波動性驅動的宏觀經濟預測風險是影響定性準備金的主要因素之一。隨着經濟復甦的持續，管理層評估了復甦面臨的風險，包括新冠肺炎變種的持續影響的可能性、全球供應鏈中的挑戰、通貨膨脹趨勢、結束貨幣和財政刺激計劃的潛在影響以及勞動力和消費者行為的長期變化的可能性。管理層繼續運用管理判斷，調整受新冠肺炎疫情影響最大的商業行業部門的模擬準備金，包括中央空調辦公室。
鑑於貸款和租賃組合的規模以及無資金來源的承諾，以及估計資產負債表的主觀性，包括新冠肺炎的估計影響和相關經濟預測的不確定性，審計資產負債表涉及審計師高度的判斷和更多的工作。
如何在審計中處理關鍵審計事項
除其他外，我們對貸款和租賃組合以及無資金承付款的ACL的審計程序包括：
•我們測試了以下控制的有效性：(I)基本經濟預測的選擇，(Ii)計量經濟模型的開發、執行和監測，(Iii)估計管理層對新冠肺炎和其他因素的建模準備金的調整，(Iv)質量津貼的確定，以及(V)ACL的整體計算和披露。
•在信貸專家的協助下，我們(I)評估計量經濟學模型和相關假設的合理性，(Ii)評估計量經濟學模型用於估計預期信貸損失的設計、理論和邏輯的合理性，(Iii)檢驗輸入計量經濟學的數據的準確性
檢驗了模型計算預期信貸損失的算術精確度。
•我們(I)評估了本公司確定受新冠肺炎影響最嚴重的商業行業的合理性，(Ii)評估了管理層用於估計新冠肺炎對受影響行業的影響的方法和假設的合理性，(Iii)測試了管理層計算受新冠肺炎影響行業的模型準備金調整所使用的數據的準確性，(Iv)測試了調整計算的算術準確性，以及(V)考慮了與受新冠肺炎嚴重影響的行業和借款人有關的現有信息。
•我們(I)評估定性因素的適當性和相關性，包括管理層對經濟預測不確定性的考慮，以及質量津貼中包含的相關量化指標，(Ii)測試和評估用於確定質量津貼的歷史損失數據的準確性和相關性，(Iii)評估本公司對質量因素的評估和確定的合理性以及對質量津貼估計的相關影響，以及(Iv)測試質量津貼計算的算術準確性。
•我們測試了整體ACL計算的算術準確性，並評估了相關披露的合理性。
/s/ 德勤律師事務所
波士頓，馬薩諸塞州
2022年2月23日
自2000年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司股東及董事會
公民金融集團有限公司
羅德島普羅維登斯
財務報告內部控制之我見
我們已根據下列準則對公民金融集團及其子公司(“本公司”)截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行審計內部控制--綜合框架 (2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為，截至2021年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2021年12月31日及截至2021年12月31日年度的綜合財務報表和我們2022年2月23日的報告，對該等綜合財務報表表達了無保留意見，幷包括一段關於本公司採用金融工具--信貸損失(ASC 326)2020年1月1日。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的《財務報告內部控制管理報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制綜合財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制合併財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(3)就防止或及時發現可能對合並財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
波士頓，馬薩諸塞州
2022年2月23日
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，共享數據除外) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 資產： | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $1,155 | | | $1,037 | |
| 銀行到期的有息現金 | 8,003 | | | 11,696 | |
| 銀行的有息存款 | 316 | | | 306 | |
可供出售的公允價值債務證券(包括#美元640及$549分別質押給債權人)(1) | 26,067 | | | 22,942 | |
持有至到期的債務證券(公允價值為#美元2,289及$3,357，幷包括$77及$144分別質押給債權人)(1) | 2,242 | | | 3,235 | |
| 按公允價值持有的待售貸款 | 2,733 | | | 3,564 | |
| 持有待售的其他貸款 | 735 | | | 439 | |
| 貸款和租賃 | 128,163 | | | 123,090 | |
| 減去：貸款和租賃損失準備 | (1,758) | | | (2,443) | |
| 貸款和租賃淨額 | 126,405 | | | 120,647 | |
| 衍生資產 | 1,216 | | | 1,915 | |
| 房舍和設備，淨額 | 768 | | | 759 | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 2,843 | | | 1,756 | |
| 商譽 | 7,116 | | | 7,050 | |
| 其他資產 | 8,810 | | | 8,003 | |
| 總資產 | $188,409 | | | $183,349 | |
| 負債和股東權益： | | | |
| 負債： | | | |
| 存款： | | | |
| 不計息 | $49,443 | | | $43,831 | |
| 計息 | 104,918 | | | 103,333 | |
| 總存款 | 154,361 | | | 147,164 | |
| 短期借款資金 | 74 | | | 243 | |
| 衍生負債 | 197 | | | 128 | |
| 遞延税金，淨額 | — | | | 629 | |
| 長期借款資金 | 6,932 | | | 8,346 | |
| 其他負債 | 3,425 | | | 4,166 | |
| 總負債 | 164,989 | | | 160,676 | |
或有事項(請參閲附註19) | | | |
| 股東權益： | | | |
| 優先股： | | | |
$25.00面值，100,000,000授權股份；2,050,000和2,000,000分別於2021年12月31日及2020年12月31日發行及發行的股份 | 2,014 | | | 1,965 | |
| 普通股： | | | |
$0.01面值，1,000,000,000授權股份；571,259,135已發行及已發行股份422,137,197於2021年12月31日已發行的股份及569,876,133已發行及已發行股份427,209,831於2020年12月31日發行的股份 | 6 | | | 6 | |
| 額外實收資本 | 19,005 | | | 18,940 | |
| 留存收益 | 7,978 | | | 6,445 | |
國庫股，按成本價計算，149,121,938和142,666,302股票分別於2021年12月31日和2020年12月31日 | (4,918) | | | (4,623) | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | (665) | | | (60) | |
| 股東權益總額 | 23,420 | | | 22,673 | |
| 總負債和股東權益 | $188,409 | | | $183,349 | |
(1) 僅包括本公司質押的抵押品，交易對手有權出售或質押該抵押品。
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
合併業務報表
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (以百萬為單位，不包括每股和每股數據) | 2021 | 2020 | 2019 |
| 利息收入： | | | |
| 貸款和租賃的利息和費用 | $4,253 | | $4,719 | | $5,441 | |
| 按公允價值持有以供出售的貸款的利息及費用 | 82 | | 75 | | 63 | |
| 持有作出售用途的其他貸款的利息及費用 | 13 | | 33 | | 13 | |
| 投資證券 | 487 | | 519 | | 642 | |
| 銀行的有息存款 | 16 | | 11 | | 30 | |
| 利息收入總額 | 4,851 | | 5,357 | | 6,189 | |
| 利息支出： | | | |
| 存款 | 160 | | 509 | | 1,155 | |
| 短期借款資金 | 1 | | 2 | | 10 | |
| 長期借款資金 | 178 | | 260 | | 410 | |
| 利息支出總額 | 339 | | 771 | | 1,575 | |
| 淨利息收入 | 4,512 | | 4,586 | | 4,614 | |
| 信貸損失準備金 | (411) | | 1,616 | | 393 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 4,923 | | 2,970 | | 4,221 | |
| 非利息收入： | | | |
| 資本市場收費 | 428 | | 250 | | 216 | |
| 服務費及收費 | 409 | | 403 | | 505 | |
| 按揭銀行費 | 434 | | 915 | | 302 | |
| 刷卡費用 | 250 | | 217 | | 254 | |
| 信託和投資服務費 | 239 | | 203 | | 202 | |
| 信用證和貸款費用 | 156 | | 140 | | 135 | |
| 外匯和利率產品 | 120 | | 120 | | 155 | |
| 證券收益，淨額 | 10 | | 4 | | 19 | |
| 其他收入 | 89 | | 67 | | 89 | |
| 非利息收入總額 | 2,135 | | 2,319 | | 1,877 | |
| 非利息支出： | | | |
| 薪酬和員工福利 | 2,132 | | 2,123 | | 2,026 | |
| 設備和軟件 | 610 | | 565 | | 514 | |
| 對外服務 | 595 | | 553 | | 498 | |
| 入住率 | 333 | | 331 | | 333 | |
| 其他運營費用 | 411 | | 419 | | 476 | |
| 總非利息支出 | 4,081 | | 3,991 | | 3,847 | |
| 所得税前收入支出 | 2,977 | | 1,298 | | 2,251 | |
| 所得税費用 | 658 | | 241 | | 460 | |
| 淨收入 | $2,319 | | $1,057 | | $1,791 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $2,206 | $950 | $1,718 | |
| 加權平均已發行普通股： | | | |
| 基本信息 | 425,669,451 | | 427,062,537 | | 449,731,453 | |
| 稀釋 | 427,435,818 | | 428,157,780 | | 451,213,701 | |
| 每股普通股信息： | | | |
| 基本收入 | $5.18 | | $2.22 | | $3.82 | |
| 攤薄後收益 | 5.16 | | 2.22 | | 3.81 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2021 | 2020 | 2019 |
| 淨收入 | $2,319 | | $1,057 | | $1,791 | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | |
期內產生的未實現衍生工具淨收益(虧損)，扣除所得税淨額(17), $33及$35，分別 | (49) | | 97 | | 103 | |
淨收益中包括的淨衍生(收益)損失重分類調整，扣除所得税淨額(#美元)34), ($38)及$14，分別 | (101) | | (111) | | 43 | |
期內產生的未實現債務證券淨收益(虧損)，扣除所得税淨額(172), $124及$165，分別 | (528) | | 382 | | 501 | |
將淨債務證券(收益)損失重新分類為扣除所得税後的淨收益(#美元)2), ($1) and ($8)，分別 | (8) | | (3) | | (15) | |
| 員工福利計劃： | | | |
精算損益，扣除所得税淨額#美元19, $(10)及$12，分別 | 55 | | (27) | | 36 | |
將精算損失重新分類為扣除所得税後的淨收益#美元7, $4及$6，分別 | 26 | | 13 | | 13 | |
攤銷先前服務費用，扣除所得税淨額#美元0, $0及$0，分別 | — | | — | | (1) | |
| 扣除所得税後的其他全面收益(虧損)總額 | (605) | | 351 | | 680 | |
| 全面收益(虧損)合計 | $1,714 | | $1,408 | | $2,471 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
合併股東權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股 | | 普通股 | 額外實收資本 | 留存收益 | 庫存股，按成本計算 | 累計其他綜合收益(虧損) | 總計 |
| (單位：百萬) | 股票 | 金額 | | 股票 | 金額 |
| 2018年12月31日的餘額 | 1 | | $840 | | | 466 | | $6 | | $18,815 | | $5,385 | | ($3,133) | | ($1,096) | | $20,817 | |
| 向普通股股東分紅 | — | | — | | | — | | — | | — | | (617) | | — | | — | | (617) | |
| 向優先股股東分紅 | — | | — | | | — | | — | | — | | (73) | | — | | — | | (73) | |
| 已發行優先股 | 1 | | 730 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 730 | |
| 購買的庫存股 | — | | — | | | (34) | | — | | — | | — | | (1,220) | | — | | (1,220) | |
| 基於股份的薪酬計劃 | — | | — | | | 1 | | — | | 59 | | — | | — | | — | | 59 | |
| 員工購股計劃已購 | — | | — | | | — | | — | | 17 | | — | | — | | — | | 17 | |
| 會計原則變更的累積影響 | — | | — | | | — | | — | | — | | 12 | | — | | 5 | | 17 | |
| 全面收益(虧損)總額： | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | | — | | — | | — | | 1,791 | | — | | — | | 1,791 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | 680 | | 680 | |
| 全面收益(虧損)合計 | — | | — | | | — | | — | | — | | 1,791 | | — | | 680 | | 2,471 | |
| 2019年12月31日的餘額 | 2 | | $1,570 | | | 433 | | $6 | | $18,891 | | $6,498 | | ($4,353) | | ($411) | | $22,201 | |
| 向普通股股東分紅 | — | | — | | | — | | — | | — | | (672) | | — | | — | | (672) | |
| 向優先股股東分紅 | — | | — | | | — | | — | | — | | (107) | | — | | — | | (107) | |
| 已發行優先股 | — | | 395 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 395 | |
| 購買的庫存股 | — | | — | | | (8) | | — | | — | | — | | (270) | | — | | (270) | |
| 基於股份的薪酬計劃 | — | | — | | | 1 | | — | | 30 | | — | | — | | — | | 30 | |
| 員工購股計劃 | — | | — | | | 1 | | — | | 19 | | — | | — | | — | | 19 | |
| 會計原則變更的累積影響 | — | | — | | | — | | — | | — | | (331) | | — | | — | | (331) | |
| 全面收益(虧損)總額： | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | | — | | — | | — | | 1,057 | | — | | — | | 1,057 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | 351 | | 351 | |
| 全面收益(虧損)合計 | — | | — | | | — | | — | | — | | 1,057 | | — | | 351 | | 1,408 | |
| 2020年12月31日餘額 | 2 | | $1,965 | | | 427 | | $6 | | $18,940 | | $6,445 | | ($4,623) | | ($60) | | $22,673 | |
| 向普通股股東分紅 | — | | — | | | — | | — | | — | | (670) | | — | | — | | (670) | |
| 向優先股股東分紅 | — | | — | | | — | | — | | — | | (113) | | — | | — | | (113) | |
| 已發行優先股 | — | | 296 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 296 | |
| 優先股贖回 | — | | (247) | | | — | | — | | — | | (3) | | — | | — | | (250) | |
| 購買的庫存股 | — | | — | | | (6) | | — | | — | | — | | (295) | | — | | (295) | |
| 基於股份的薪酬計劃 | — | | — | | | 1 | | — | | 43 | | — | | — | | — | | 43 | |
| 員工購股計劃 | — | | — | | | — | | — | | 22 | | — | | — | | — | | 22 | |
| | | | | | | | | | |
| 全面收益(虧損)總額： | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | | — | | — | | — | | 2,319 | | — | | — | | 2,319 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | (605) | | (605) | |
| 全面收益(虧損)合計 | — | | — | | | — | | — | | — | | 2,319 | | — | | (605) | | 1,714 | |
| 2021年12月31日的餘額 | 2 | | $2,014 | | | 422 | | $6 | | $19,005 | | $7,978 | | ($4,918) | | ($665) | | $23,420 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
合併現金流量表 | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2021 | 2020 | 2019 |
| 經營活動 | | | |
| 淨收入 | $2,319 | | $1,057 | | $1,791 | |
| 對淨收入與因經營活動引起的現金淨變化進行的調整： | | | |
| 信貸損失準備金 | (411) | | 1,616 | | 393 | |
| 持有待售貸款的淨變化 | 1,085 | | 32 | | (672) | |
| 折舊、攤銷和增值 | 625 | | 578 | | 633 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 遞延所得税 | (429) | | (238) | | 64 | |
| 基於股份的薪酬 | 59 | | 48 | | 41 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 出售資產的淨收益 | (11) | | (4) | | (31) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他資產淨(增)減 | (1,719) | | (3,979) | | (853) | |
| 其他負債淨增(減) | 757 | | 1,001 | | 331 | |
| 因經營活動造成的淨變動 | 2,275 | | 111 | | 1,697 | |
| 投資活動 | | | |
| 投資證券： | | | |
| 購買可供出售的債務證券 | (12,406) | | (9,271) | | (8,422) | |
| 可供出售的債務證券的到期和償還收益 | 7,810 | | 6,943 | | 3,946 | |
| 出售可供出售的債務證券所得款項 | 790 | | 585 | | 5,016 | |
| | | |
| 持有至到期的債務證券的到期日和償還額的收益 | 1,006 | | 897 | | 398 | |
| | | |
| 銀行有息存款淨(增)減 | (10) | | (9) | | (149) | |
| 收購，扣除收購現金後的淨額 | (165) | | (3) | | (129) | |
| 購買貸款 | (3,778) | | (3,315) | | (1,592) | |
| 出售貸款 | 934 | | 3,014 | | 1,082 | |
| 貸款和租賃淨(增)減 | (3,177) | | (4,794) | | (3,824) | |
| 資本支出，淨額 | (124) | | (118) | | (95) | |
| 購買銀行擁有的人壽保險 | (1,050) | | — | | — | |
| 其他 | (316) | | (65) | | (106) | |
| 因投資活動造成的淨變動 | (10,486) | | (6,136) | | (3,875) | |
| 融資活動 | | | |
| 存款淨增(減) | 7,197 | | 21,851 | | 5,738 | |
| 短期借款資金淨增(減) | (154) | | (39) | | (1,048) | |
| 發行長期借款資金所得款項 | — | | 8,323 | | 12,850 | |
| 償還長期借款資金 | (1,352) | | (14,022) | | (14,857) | |
| 購買的庫存股 | (295) | | (270) | | (1,220) | |
| 發行優先股所得款項淨額 | 296 | | 395 | | 730 | |
| 優先股贖回 | (250) | | — | | — | |
| 宣佈並支付給普通股股東的股息 | (670) | | (672) | | (617) | |
| 宣佈並支付給優先股股東的股息 | (113) | | (98) | | (65) | |
| 為交換債務而支付的溢價 | (1) | | (80) | | — | |
| 以股份為基礎的薪酬支付員工預扣税金 | (22) | | (16) | | (21) | |
| 因融資活動而產生的淨變動 | 4,636 | | 15,372 | | 1,490 | |
現金和現金等價物淨變化(a) | (3,575) | | 9,347 | | (688) | |
期初現金及現金等價物(a) | 12,733 | | 3,386 | | 4,074 | |
期末現金及現金等價物(a) | $9,158 | | $12,733 | | $3,386 | |
| | | |
| 補充披露： | | | |
| 支付的利息 | $347 | | $837 | | $1,560 | |
| 已繳納的所得税 | 1,247 | | 261 | | 326 | |
| 非現金項目： | | | |
| 將證券從可供出售轉移到持有至到期 | $— | | $813 | | $192 | |
| 證券從持有到到期再到可供出售的轉讓 | — | | — | | 734 | |
| 證券化並轉移到可供出售的證券的貸款 | 260 | | 956 | | 150 | |
| 證券化並轉移到持有至到期的證券的貸款 | — | | 111 | | — | |
| 為基於股份的薪酬計劃發行的股票 | 43 | | 30 | | 59 | |
| 為員工購股計劃發行的股票 | $22 | $19 | $17 |
(a) 現金及現金等價物包括綜合資產負債表所反映的現金及銀行應付的現金及有息現金及銀行應付的有息現金.
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
合併財務報表附註
注1--陳述依據
公民金融集團的會計和報告政策符合公認會計準則。該公司的主要業務活動是銀行業務，通過其銀行子公司CBNA進行。該公司還通過其經紀-交易商向一系列專注於行業垂直領域的中端市場公司提供併購、融資和其他金融諮詢服務。
綜合財務報表包括公民及公民擁有控股權的附屬公司的賬目。所有公司間交易和餘額均已註銷。本公司已評估其未合併實體，並不認為其擁有權益但目前未合併的任何實體符合合併為可變權益實體的要求。
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表日期報告的資產和負債額以及報告期內報告的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。在短期內特別容易受到重大變化影響的材料估計與ACL的確定有關。
重大會計政策
下表列出了公司的主要會計政策，以及每項政策的詳細説明。
| | | | | | | | |
| 注意事項 | 頁面 |
| 銀行的現金和到期款項 | 3 | 92 |
| 證券 | 4 | 92 |
| 貸款和租賃 | 5 | 96 |
| 信貸損失準備 | 6 | 98 |
| 房舍、設備和軟件 | 7 | 112 |
| 抵押貸款服務權 | 8 | 113 |
| 租契 | 9 | 115 |
| 商譽與無形資產 | 10 | 116 |
| 可變利息實體 | 11 | 118 |
| 衍生工具 | 14 | 122 |
| 員工福利 | 15 | 125 |
| 庫存股 | 17 | 128 |
| 基於員工份額的薪酬 | 18 | 130 |
| 公允價值計量 | 20 | 133 |
| 收入確認 | 21 | 140 |
| 所得税 | 23 | 142 |
| 每股收益 | 24 | 145 |
注2--收購
已完成的收購
2021年9月1日，本公司完成了對Willamette的收購，Willamette是一家估值諮詢和法醫分析公司，在芝加哥、亞特蘭大和俄勒岡州波特蘭設有辦事處。
2021年11月15日，本公司完成了對JMP的收購，JMP是一家資本市場公司，提供投資銀行服務，包括戰略諮詢、股票研究以及主要專注於醫療保健、技術、金融服務和房地產行業的銷售和交易。
本公司預計，分配給收購資產和承擔的負債的公允價值的一些調整隨後可能會被記錄下來，儘管任何此類調整預計不會是重大的。
待完成的收購
2021年5月26日，CBNA達成協議，收購80東海岸分行和滙豐銀行的全國在線存款業務。對滙豐銀行分行的收購包括66在紐約市大都市區的地點，9位於大西洋中部/華盛頓特區地區，以及5佛羅裏達州東南部的幾個地點。收購於2022年2月18日完成。
2021年7月28日，公司達成了一項最終協議和合並計劃，根據該協議，公司將以股票和現金相結合的方式收購投資者的所有流通股。根據協議條款，投資者股東將獲得0.297公司普通股的一部分和$1.46以現金換取他們持有的每一股投資者股票。收購投資者建立了我們在東北部的實體業務，增加了154分支機構位於大紐約市和費城大都市區以及整個新澤西州。合併預計將在2022年第二季度初完成，這取決於監管部門的批准和其他慣常的完成條件。
附註3-現金及銀行應付款項
就報告現金流量而言，現金及現金等價物的原始到期日為三個月或以下，包括現金及銀行應付的現金及銀行應付的有息現金，主要是財務報告委員會的現金及現金等價物。截至2021年12月31日或2020年12月31日，該公司對現金的使用或可獲得性沒有實質性限制。
附註4-證券
投資包括債務和股權證券以及其他投資證券。根據管理層在購買時持有至到期的意圖，公民將債務證券歸類為AFS、HTM或交易。管理層保留根據其持有至到期日的意圖或在會計準則的定期變化允許的情況下改變所購買的債務和股權證券的初始分類的權利。權益證券按公允價值入賬，如無可隨時釐定的公允價值，則按成本入賬。
將無限期持有並可能因應利率變化、提前還款風險變化或在管理公司資產/負債戰略時考慮的其他因素而出售的債務證券被歸類為AFS，並按公允價值報告，未實現收益和虧損在OCI中報告，扣除税收後，作為股東權益的一個單獨組成部分。出售證券的收益和損失在非利息收入中確認，並使用特定的識別方法計算。
本公司有能力及有意持有至到期日的債務證券分類為HTM，並按攤銷成本呈報。轉移至HTM分類的債務證券在轉移之日按公允價值確認。
對於被歸類為AFS或HTM的債務證券，利息收入按權責發生制記錄，包括溢價的攤銷和折扣的增加。債務證券的溢價和折價採用實際利息法在個別證券的估計壽命內攤銷或累加。公民根據實際的提前還款經驗和對未來提前還款的估計來確定應用收入確認的有效利息法所需的恆定有效收益率。對未來提前還款的估計是基於每種證券的基本抵押品特徵，並來自市場來源。判斷涉及到對提前還款預期的確定，以及根據利率和宏觀經濟狀況的變化而改變這些預期。抵押貸款支持證券相關溢價和折扣的攤銷可能會受到提前還款假設變化的重大影響。
被歸類為交易的證券主要是為了在短期內出售而買入和持有，並以公允價值列賬，公允價值的變化在收益中確認。如果適用，此類資產的已實現和未實現損益在合併經營報表中的非利息收入中列報。
股權證券主要由本公司經紀-交易商持有的FHLB和FRB股票(按成本列賬)和貨幣市場共同基金投資(按公允價值列賬，公允價值變動在非利息收入中確認)組成，並計入綜合資產負債表中的其他資產。按成本列賬的股本證券至少每年審查減值，估值調整在非利息收入中確認。
下表列出了按攤銷成本和公允價值計算的證券的主要組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：百萬) | 攤銷成本 | 未實現收益總額 | 未實現虧損總額 | 公允價值 | | 攤銷成本 | 未實現收益總額 | 未實現虧損總額 | 公允價值 |
| 美國財政部和其他機構 | $11 | | $— | | $— | | $11 | | | $11 | | $— | | $— | | $11 | |
| 國家和政治分區 | 2 | | — | | — | | 2 | | | 3 | | — | | — | | 3 | |
| 以公允價值計算的抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府支持的實體 | 24,607 | | 210 | | (375) | | 24,442 | | | 21,954 | | 571 | | (19) | | 22,506 | |
| 其他/非機構 | 397 | | 9 | | (1) | | 405 | | | 396 | | 26 | | — | | 422 | |
抵押貸款支持總額
按公允價值計算的證券 | 25,004 | | 219 | | (376) | | 24,847 | | | 22,350 | | 597 | | (19) | | 22,928 | |
| 按公允價值計算的抵押貸款債券 | 1,208 | | — | | (1) | | 1,207 | | | — | | — | | — | | — | |
| 可供出售的債務證券總額，按公允價值計算 | $26,225 | | $219 | | ($377) | | $26,067 | | | $22,364 | | $597 | | ($19) | | $22,942 | |
| 聯邦機構和美國政府支持的實體 | $1,505 | | $52 | | $— | | $1,557 | | | $2,342 | | $122 | | $— | | $2,464 | |
| | | | | | | | | |
抵押貸款支持總額
證券，按成本價計算 | 1,505 | | 52 | | — | | 1,557 | | | 2,342 | | 122 | | — | | 2,464 | |
| 資產支持證券，按成本計算 | 737 | | 2 | | (7) | | 732 | | | 893 | | — | | — | | 893 | |
| 持有至到期的債務證券總額 | $2,242 | | $54 | | ($7) | | $2,289 | | | $3,235 | | $122 | | $— | | $3,357 | |
| 股權證券，按公允價值計算 | $109 | | $— | | $— | | $109 | | | $66 | | $— | | $— | | $66 | |
| 股權證券，按成本計算 | 624 | | — | | — | | 624 | | | 604 | | — | | — | | 604 | |
債務證券應計應收利息總額為#美元56百萬美元和美元55截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別為100萬歐元，並計入綜合資產負債表中的其他資產。
下表列出了截至2021年12月31日按合同到期日分列的債務證券的攤餘成本和公允價值。預期到期日可能不同於合同到期日，因為發行人可能有權催繳或提前償還債務，同時或不招致罰款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期限的分佈 |
| (單位：百萬) | 1 Year or Less | 一年到五年後 | 在5年到10年之後 | 十年後 | 總計 |
| 攤銷成本： | | | | | |
| 美國財政部和其他機構 | $11 | | $— | | $— | | $— | | $11 | |
| 國家和政治分區 | — | | — | | — | | 2 | | 2 | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府支持的實體 | 7 | | 66 | | 1,914 | | 22,620 | | 24,607 | |
| 其他/非機構 | — | | — | | — | | 397 | | 397 | |
| 抵押貸款債券 | — | | — | | 24 | | 1,184 | | 1,208 | |
| 可供出售的債務證券總額 | 18 | | 66 | | 1,938 | | 24,203 | | 26,225 | |
抵押貸款支持證券： | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府支持的實體 | — | | — | | — | | 1,505 | | 1,505 | |
| | | | | |
| 資產支持證券 | — | | — | | 737 | | — | | 737 | |
| 持有至到期的債務證券總額 | — | | — | | 737 | | 1,505 | | 2,242 | |
| 債務證券攤銷總成本 | $18 | | $66 | | $2,675 | | $25,708 | | $28,467 | |
| | | | | |
| 公允價值： | | | | | |
| 美國財政部和其他機構 | $11 | | $— | | $— | | $— | | $11 | |
| 國家和政治分區 | — | | — | | — | | 2 | | 2 | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府支持的實體 | 7 | | 68 | | 1,957 | | 22,410 | | 24,442 | |
| 其他/非機構 | — | | — | | — | | 405 | | 405 | |
| 抵押貸款債券 | — | | — | | 24 | | 1,183 | | 1,207 | |
| 可供出售的債務證券總額 | 18 | | 68 | | 1,981 | | 24,000 | | 26,067 | |
抵押貸款支持證券： | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府支持的實體 | — | | — | | — | | 1,557 | | 1,557 | |
| | | | | |
| 資產支持證券 | — | | — | | 732 | | — | | 732 | |
| 持有至到期的債務證券總額 | — | | — | | 732 | | 1,557 | | 2,289 | |
| 債務證券的總公允價值 | $18 | | $68 | | $2,713 | | $25,557 | | $28,356 | |
綜合業務報表中列報的投資證券應納税利息收入為#美元。487百萬，$519百萬美元和美元642截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。
下表列出了證券的已實現損益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
出售債務證券的收益(1) | $15 | | | $6 | | | $41 | |
| 出售債務證券的虧損 | (5) | | | (2) | | | (16) | |
| 債務證券收益，淨額 | $10 | | | $4 | | | $25 | |
| | | | | |
(1)截至2019年12月31日的年度，$6出售債務證券的100萬美元收益在綜合經營報表中的抵押貸款銀行費用中確認，因為它們與作為使用攤銷方法確認的MSR投資組合價值的經濟對衝而持有的AFS證券有關。
下表列出了質押債務證券的攤餘成本和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：百萬) | 攤銷成本 | 公允價值 | | 攤銷成本 | 公允價值 |
抵押衍生品，有資格獲得信託權力，並按法律要求獲得公共存款和其他存款 | $4,816 | | $4,782 | | | $3,818 | | $3,937 | |
| 抵押FHLB借入的資金 | 325 | | 333 | | | 394 | | 423 | |
| 質押回購協議 | 1 | | 1 | | | 224 | | 231 | |
本公司定期與不相關的交易對手訂立擔保回購協議，其中涉及將擔保從一方轉讓給另一方，並在隨後將實質上相同的擔保轉讓回原方。這些回購協議通常是短期性質的，在公司的綜合資產負債表中作為有擔保的借款資金入賬。公司認識到不是衝抵截至2021年12月31日或2020年12月31日的短期應收賬款或應付款。本公司於綜合資產負債表中抵銷若干衍生資產及衍生負債。有關更多信息，請參見附註14。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度，投資組合中保留的按揭貸款證券化為#美元260百萬，$144百萬美元和美元150分別為100萬美元。這些證券化包括第三方的實質性擔保。在2021年、2020年和2019年，擔保人是FNMA、FHLMC和GNMA。從擔保人那裏收到的債務證券被歸類為AFS。
減損
在購買HTM投資證券時以及在隨後的每個測量日期，公民必須評估證券的終身損失風險，並在必要時建立相關準備金。如果公司預期變現的金額為零(通常稱為“零預期信貸損失”)，則不需要確認預期信貸損失準備金。該公司對截至2021年12月31日的現有HTM投資組合進行了評估，並得出結論67%的HTM證券符合零預期信用損失標準；因此，沒有確認任何ACL。對於其餘部分，根據對公司證券的信用損失頭寸的建模，終身預期信用損失被確定為微不足道。本公司通過使用信用質量指標來監測信用風險。對於這些證券，公司使用外部信用評級或在沒有外部評級時使用內部派生的信用評級。所有證券在2021年12月31日被確定為投資級。
公民每季度在個人安全級別審查其AFS債務證券的減值，如果發生潛在的損失觸發事件，則更頻繁地審查。歸類為AFS的債務證券的初始減值指標是公允價值低於其攤銷成本基礎的下降。對於公允價值低於攤餘成本基礎的任何證券，如果管理層有意出售該證券，或如果管理層更有可能被要求在收回其攤餘成本基礎之前出售該證券，本公司將在本期收益中確認減值損失。
估計債務證券攤銷成本基礎的回收是基於對預期收取的現金流的評估。如果預期收取的現金流量現值按證券的原始有效收益率貼現，低於攤餘成本基礎，則發生了相當於現金流量缺口的減值。公民評估減值的任何部分是否可歸因於信用相關因素或影響證券公允價值的各種其他市場因素(例如，利率、利差水平、該部門的流動性等)以及證券的公共信用評級。如果存在與信用相關的因素，則無論公司是否有意持有證券直至恢復，與信用相關的減值都已發生。
與信貸有關的減值部分在本期收益中通過建立AFS證券撥備確認為撥備支出，前提是該撥備不會使AFS證券的價值低於其當前公允價值。其餘與信貸無關的減值部分在保監處確認。隨後期間信貸損失的改善導致AFS證券撥備的沖銷，以及撥備費用的相應減少，但前提是撥備不會變為負數。AFS債務證券的應計應收利息不包括在用於計算AFS證券撥備的餘額中。當利息收入被認為無法收回時，所有應計和未收回的利息立即轉回利息收入。本公司評估了截至2021年12月31日任何AFS證券的未實現虧損，並得出結論，所有未實現虧損都是由於非信貸相關因素造成的。因此，截至2021年12月31日，公司沒有AFS證券的撥備。
下表列出了AFS債務證券，其公允價值低於各自的賬面價值，除以證券處於持續的未實現虧損頭寸的持續時間：
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| | 2021年12月31日 |
| | 少於12個月 | | | 12個月或更長時間 | | | 總計 |
| (百萬美元) | | 公允價值 | 未實現虧損總額 | | | 公允價值 | 未實現虧損總額 | | | 公允價值 | 未實現虧損總額 |
| | | | | | | | | | | |
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| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府支持的實體 | | $14,131 | | ($320) | | | | $1,236 | | ($55) | | | | $15,367 | | ($375) | |
| 其他/非機構 | | 123 | | (1) | | | | — | | — | | | | 123 | | (1) | |
| 抵押貸款支持證券總額 | | 14,254 | | (321) | | | | 1,236 | | (55) | | | | 15,490 | | (376) | |
| 按公允價值計算的抵押貸款債券 | | 736 | | (1) | | | | — | | — | | | | 736 | | (1) | |
| 總計 | | $14,990 | | ($322) | | | | $1,236 | | ($55) | | | | $16,226 | | ($377) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 少於12個月 | | | 12個月或更長時間 | | | 總計 |
| (百萬美元) | | 公允價值 | 未實現虧損總額 | | | 公允價值 | 未實現虧損總額 | | | 公允價值 | 未實現虧損總額 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府支持的實體 | | $1,991 | | ($19) | | | | $— | | $— | | | | $1,991 | | ($19) | |
| | | | | | | | | | | |
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公民目前沒有出售這些債務證券的意圖，而且本公司不太可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售這些債務證券。公民已確定，截至2021年12月31日，被認定為未實現損失的機構MBS、非機構MBS和CLO預計不會發生信貸損失。這些債務證券的未實現虧損反映了利率變化推動的非信貸相關因素。因此，本公司已確定該等債務證券並無減值。
附註5--貸款和租賃
為投資而持有的貸款按其未償還本金、扣除沖銷、未賺取收入、遞延貸款發放費和成本以及所購貸款的未攤銷溢價或折扣的金額報告。遞延貸款發放費和成本以及購買溢價和折扣在貸款有效期內作為收益率調整攤銷，採用實際利息法。預付款或出售後的未攤銷金額分別記為利息收入或銷售收益(虧損)。信用卡應收賬款包括已開票和未收取的利息和手續費。
貸款利息收入採用實際利息法確定。這種方法以貸款淨投資的固定有效收益率計算定期利息收入，以提供長期不變的回報率。使用公允價值期權入賬的貸款按公允價值計量，並在非利息收入中確認相應的變動。
可能被提取的貸款的貸款承諾費和其他與信貸有關的費用將遞延(連同任何增量成本)，並確認為對貸款期限內實際利率的調整。當貸款不太可能被提取時，貸款承諾費將在承諾期內以直線方式確認，並在綜合經營報表中的信用證和貸款費用中列報。
貸款和租賃按投資組合細分和類別披露。該公司的貸款和租賃組合部門是商業和零售部門。貸款和租賃的類別有：商業和工業、商業房地產、租賃、住宅抵押貸款、房屋淨值、汽車、教育和其他零售。
下表列出了貸款和租賃，不包括LHFS：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 |
工商業(1) | $44,500 | | | $44,173 | |
| 商業地產 | 14,264 | | | 14,652 | |
| 租契 | 1,586 | | | 1,968 | |
| 總商業廣告 | 60,350 | | | 60,793 | |
| 住宅按揭貸款 | 22,822 | | | 19,539 | |
| 房屋淨值 | 12,015 | | | 12,149 | |
| 汽車 | 14,549 | | | 12,153 | |
| 教育 | 12,997 | | | 12,308 | |
| 其他零售業 | 5,430 | | | 6,148 | |
| 總零售額 | 67,813 | | | 62,297 | |
| 貸款和租賃總額 | $128,163 | | | $123,090 | |
(1) 包括$787百萬美元和美元4.2截至2021年12月31日和2020年12月31日，由小企業管理局全額擔保的PPP貸款分別為10億美元。
為投資持有的貸款和租賃的應計應收利息總額為#美元。450百萬美元和美元449截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別為100萬歐元，並計入綜合資產負債表中的其他資產。
作為抵押品質押的貸款為FHLB借入的資金，主要是住宅按揭和房屋淨值產品，總額為$26.110億美元25.52021年12月31日和2020年12月31日分別為10億美元。作為抵押品質押的貸款主要包括教育貸款、汽車貸款、工商業貸款和商業房地產貸款，總額為#美元。35.810億美元40.02021年12月31日和2020年12月31日分別為10億美元。
下表列出了LHFS的組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：百萬) | 住宅按揭貸款(1) | 商業廣告(2) | 總計 | | 住宅按揭貸款(1) | 商業廣告(2) | 總計 |
| 按公允價值持有的待售貸款 | $2,657 | | $76 | | $2,733 | | | $3,416 | | $148 | | $3,564 | |
| 持有待售的其他貸款 | — | | 735 | | 735 | | | — | | 439 | | 439 | |
(1)住宅抵押貸款LHF是為出售而發起的。
(2) 按公允價值計算的商業LHFS包括由公司的商業二級貸款櫃枱管理的貸款。其他商業LHF通常由與公司的銀團業務相關的貸款組成。
公民從事商業用途設備租賃，主要面向中端市場和中型企業客户，用於購買大型資本設備，包括有軌電車、卡車和拖車以及其他設備。本公司於開始時決定一項安排是否為租約及相關的租約類別。租賃條款的範圍主要在三年至十年並且可以包括在租賃期結束之前購買租賃財產的選項。本公司並無同時包含租賃和非租賃內容的租賃協議。
承租人使用與貸款借款人相同的承保標準和程序，從信用角度進行評估。承租人應根據其現金流和經營的可行性支付租金。租賃通常不被評估為基於抵押品的交易，因此承租人的整體財務實力是最重要的信用評估因素。
直接融資型租賃和銷售型租賃的淨投資構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 未來最低租賃租金合計 | $1,195 | | | $1,381 | |
| 租賃設備的估計剩餘價值(非擔保) | 521 | | | 746 | |
| 初始直接成本 | 6 | | | 7 | |
| 非勞動收入 | (136) | | | (166) | |
| 租約合計 | $1,586 | | | $1,968 | |
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的直接融資和銷售型租賃的利息收入為#美元。49百萬，$64百萬美元和美元77於綜合經營報表中分別列報貸款及租賃的利息及費用。
直接融資型和銷售型租賃應收賬款於2021年12月31日的到期日分析如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 2022 | $315 | |
| 2023 | 267 | |
| 2024 | 203 | |
| 2025 | 151 | |
| 2026 | 105 | |
| 此後 | 154 | |
| 未打折的未來最低租賃租金總額 | $1,195 | |
附註6--計提信貸損失準備金、非應計貸款和租賃以及信貸風險集中
信貸損失準備
管理層對本公司貸款和租賃組合中預期信貸損失的估計記錄在ALL和無資金支持的貸款承諾撥備(統稱為ACL)中。截至2019年12月31日，ACL準備金是管理層對本公司貸款和租賃組合中發生的可能虧損的最佳估計，其依據是對某些個別貸款和租賃進行審查，分析投資組合的組成、規模和拖欠情況的變化，回顧以往的虧損經驗，並考慮當前和預期的經濟因素。該公司確定截至2019年12月31日的定性部分的方法包括對先前沖銷率的統計分析，以及對影響確定貸款和租賃組合中發生的損失的因素的評估。這些因素包括經濟狀況的趨勢、貸款增長、背部測試結果、信貸承保政策例外、監管和審計結果以及同行比較。自2020年1月1日起採用CECL後，公司的ACL準備金方法發生了變化，以估計貸款和租賃合同期限內的預期信貸損失。採用後，累積效應減少了$337百萬美元，扣除税後淨額為$114百萬美元，用於留存收益，並相應增加摺合成年率$451百萬美元。
在貸款及租賃組合的合約期內，以及在無資金的貸款承諾方面，本公司認為可吸收預期終身信貸損失的水平維持在本公司認為適當的水平。根據對貸款和租賃組合的定期評估以及考慮到一些相關基本因素，包括關鍵假設以及對定量和定性信息的評估，不能無條件取消的無資金貸款承諾，確定了貸款額度。
資產負債表計量過程中使用的關鍵假設包括使用兩年的合理和可支持的經濟預測期，然後使用一年的歷史信用損失信息恢復期。
量化和定性信息的評估是通過評估具有相似風險特徵的資產組以及與集體組不具有類似風險特徵的某些個別貸款和租賃來進行的。貸款一般按產品類型分組(例如，商業和工業、商業房地產、住宅抵押貸款)，並使用計量經濟學模型評估重大貸款組合的信貸損失。
對資產負債表充分性的定量評估使用單一的經濟預測作為基礎，主要基於計量經濟學模型，這些模型使用截至資產負債表日期的已知或估計數據以及合理和可支持期間的預測數據。已知和估計的數據包括當前PD、LGD和EAD(對於商業)，預期提取的時間和金額(對於無資金的貸款承諾)，FICO，LTV，賬面上的期限和時間(對於零售貸款)，貸款餘額的組合和水平，拖欠水平，指定的風險評級，以前的損失經驗，當前的商業狀況，預期未來現金流的金額和時間，以及特定商業信用特有的因素，如競爭、業務和管理業績。前瞻性經濟假設包括實際國內生產總值、失業率、利率曲線和抵押品價值的變化。這些數據被彙總，以估計貸款和租賃合同期限內的預期信貸損失，並根據預期的提前還款進行調整。在……裏面
在高度不穩定的經濟環境下，商業客户財務報表或消費者信用評級等歷史信息對於估計未來預期損失可能不如對模型的預測投入那麼重要。
本公司認為反映當前對各種事件和風險的判斷的各種定性因素也可能對ACL產生重大影響，這些事件和風險未在統計程序中計量，包括與建模信用損失估計中使用的經濟預測有關的不確定性、貸款增長、回測結果、信貸承保政策例外、監管和審計結果以及同行比較。對某些行業部門或貸款類別(包括CRE辦公室)的敏感性分析進一步影響了質量津貼。
計量過程產生了貸款、租賃和無資金支持的貸款承諾的特定或彙集津貼，以及由判斷確定並在整個投資組合中應用的定性津貼。
有些貸款組合可能不需要計量經濟學模型來使公司能夠計算管理層對預期信貸損失的最佳估計。對於未償還餘額水平較低的投資組合(例如，徑流或封閉式投資組合、新產品或對公司整體信用風險敞口不大的產品)，數據密集度較低的非建模方法被認為是更有效和實用的損失估計方法。
不具有類似風險特徵的貸款和租賃將單獨評估預期的信貸損失。未償還餘額為#美元的非應計商業和工業貸款以及商業房地產貸款5百萬美元或以上，所有商業、工業和商業房地產TDR(無論規模大小)都以個人貸款水平為基礎進行評估。一般而言，若貸款或租賃依賴抵押品，則按其未來現金流的現值或其相關抵押品的公允價值計量個別貸款及租賃的摺合利率。當貸款的償還預計將完全由基礎抵押品而不是借款人的業務、收入或其他資源產生的現金流提供時，貸款被視為依賴抵押品。被視為抵押品依賴的貸款減記為截至評估日期的公允價值減去銷售成本，並在隨後的每個期間進行重新評估，以確定是否需要更改ACL。隨後的評估可能導致根據抵押品公允價值在該期間的相應變化增加或減少會計準則。因抵押品依賴型貸款的公允價值增加而導致的貸款額度隨後的任何減少，以該貸款先前註銷的總金額為限。對於不依賴抵押品的零售TDR，ACL是使用預期未來現金流的現值與貸款中的攤銷成本基礎相比較而制定的。本分析考慮了預期的再違約因素。被認為依賴抵押品的零售TDR被減記為公平市場價值減去銷售成本。
預期恢復在管理層對ACL的估計中考慮，並可能導致對ACL餘額的負調整(即減少)。如果借款人在評估之日遇到財務困難時，預計將主要通過經營或出售抵押品來償還貸款，則貸款取決於抵押品。一般而言，如果所有其他可用來源(包括擔保人)用於償還貸款的現金流預計不超過名義上的現金流量，則預計將通過出售或繼續運營基礎抵押品來提供大量償還。如果償還僅取決於抵押品的運作，抵押品的公允價值將不會根據出售的估計成本進行調整。如果一筆貸款被視為抵押品依賴，則按抵押品的公允價值(如果抵押品預期出售，則根據出售成本進行調整)與截至評估日期的攤銷成本之間的差額計算。如果抵押品的公允價值在隨後的報告期內增加，抵押品依賴型貸款的ACL可能為負。負ACL不能超過先前沖銷的總金額。
貸款和租賃的應計應收利息不包括在用於計算折舊的資產餘額中。當貸款或租賃處於非應計狀態時，所有應計和未收取的利息立即轉回利息收入。壞賬利息按照監管指引及時核銷。一般來説，貸款和租賃在合同逾期90天或以上時被置於非應計狀態，或者如果管理層認為收回的可能性不足以保證進一步應計，則更早被置於非應計狀態。除非得到FHA、VA或USDA的擔保，否則住房抵押貸款在合同逾期120天或更長時間時處於非應計狀態，如果被認為是抵押品相關的，則更早。獲得延長寬限期並隨後因新冠肺炎而被修改的住宅抵押貸款將比未獲得延長寬限期的住房抵押貸款更早被置於非應計項目，並且只有在持續的還款表現之後才會恢復應計項目狀態。新冠肺炎疫情相關忍耐項目貸款繼續發放
在忍耐期間產生利息；為預計在忍耐後無法收回的利息收入建立準備金。
本公司估計與表外金融工具相關的預期信貸損失，如不可無條件取消的備用信用證、財務擔保和無資金來源的貸款承諾。表外金融工具須接受個別審查，並根據本公司的內部風險評級表按風險進行分析和隔離。這些風險分類與歷史損失經驗、當前和未來經濟狀況、預期提款的時間和數額以及特定投資組合部分的業績趨勢相結合，從而得出無資金貸款承諾撥備的估計數。本公司不確認從無條件可取消的信用額度(如信用卡)中提取的未來提取準備金。
貸款和租賃損失準備以及其他負債分別在綜合資產負債表中列報全部貸款和未撥出資金的貸款承擔準備。與貸款和租賃組合有關的信貸損失準備金以及無資金來源的貸款承諾在綜合業務報表中作為信貸損失準備金列報。
貸款沖銷
當可獲得的信息表明一筆貸款或部分貸款被確定為無法收回時，商業貸款就被註銷。決定是否確認沖銷涉及許多因素，包括公司破產索賠的優先順序、對貸款的清算/重組的預期以及對借款人的權益或貸款抵押品的估值。
根據FFIEC制定的標準，零售貸款一般在達到特定的拖欠階段時，完全沖銷或減記基礎抵押品的可變現淨值，並抵消ALL。住宅房地產貸款、信用卡貸款和無擔保開放式貸款一般在賬户逾期180天的當月註銷。汽車貸款、教育貸款和無擔保封閉式貸款通常在賬户逾期120天的月份註銷。在下列情況下，某些零售貸款將在FFIEC沖銷標準之前沖銷或沖銷至其可變現淨值：
•在TDR中修改的被確定為依賴抵押品的貸款。
•因新冠肺炎而被延期並隨後被修改的住宅房地產貸款
•向經歷過某種事件(例如，破產)的借款人發放的貸款，這些事件表明損失是已知的或非常確定的。
◦住宅房地產和汽車貸款在收到破產申請通知後60天內計入公允價值減去銷售成本，除非很可能發生償還，或者貸款隨後逾期60天。
◦信用卡貸款在收到破產申請或其他事件的通知後60天內全部註銷。
◦教育貸款通常在收到破產通知後60天逾期時註銷。
•汽車貸款被減記為公允價值減去收回抵押品後的出售成本。
下表彙總了截至2021年12月31日的年度ALL和無資金貸款承諾額撥備的變化：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| (單位：百萬) | 商業廣告 | 零售 | 總計 |
| 貸款和租賃損失準備，期初 | $1,233 | | $1,210 | | $2,443 | |
| 沖銷 | (218) | | (321) | | (539) | |
| 復甦 | 54 | | 160 | | 214 | |
| 淨沖銷 | (164) | | (161) | | (325) | |
| 為貸款和租賃撥備費用(收益) | (248) | | (112) | | (360) | |
| 貸款和租賃損失準備，期末 | 821 | | 937 | | 1,758 | |
| 期初對無資金來源的貸款承諾的撥備 | 186 | | 41 | | 227 | |
| 為無資金的貸款承諾撥備費用(福利) | (33) | | (18) | | (51) | |
| 期末無資金來源的貸款承諾的撥備 | 153 | | 23 | | 176 | |
| 信貸損失準備總額，期末 | $974 | | $960 | | $1,934 | |
期末ACL餘額差額為$1.92021年12月31日為10億美元，而2.72020年12月31日的10億美元是由於淨沖銷美元325百萬美元，信貸撥備收益為$411零售和商業貸款組合的強勁信貸表現，以及宏觀經濟前景的改善，推動了600萬歐元的增長。
商業淨沖銷減少#美元。261與截至2020年12月31日的一年相比，截至2021年12月31日的一年中的600萬美元反映了新冠肺炎大流行和相關封鎖之後的經濟復甦。零售淨沖銷減少了#美元。107由於政府的刺激和容忍計劃以及住宅房地產和汽車的強勁抵押品價值，截至2021年12月31日的一年與截至2020年12月31日的一年相比，增長了100萬。
為了確定截至2021年12月31日的ACL，公民使用了通常反映2022年實際GDP增長約1.3%的經濟預測，並預測整個2022年的失業率將在5.2%至6.6%的範圍內。這一預測反映了與2020年12月31日相比宏觀經濟前景的整體改善，這反映了2021年實際GDP增長約4%，整個2021年失業率約為7%至7.5%。雖然美國經濟繼續改善，疫苗接種和羊羣彈性減弱的好處，部分是由於新冠肺炎大流行的持續影響，但不確定性仍然存在。我們繼續利用我們的質量津貼框架來重新評估和調整ACL儲備水平。由主要宏觀經濟變量的不確定性和波動性驅動的宏觀經濟預測風險，是影響我國定性儲備的主要因素之一。隨着經濟復甦的持續，我們評估了復甦面臨的風險，包括新冠肺炎變種持續影響的可能性、全球供應鏈面臨的挑戰、通脹趨勢、結束貨幣和財政刺激計劃的潛在影響，以及勞動力和消費者行為的長期變化的可能性。市民繼續運用管理判斷，調整受新冠肺炎疫情影響最大的商業行業部門的模型儲備，包括中鐵辦公樓。
下表彙總了截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度全額貸款和無資金貸款承付款撥款額的變化情況：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| (單位：百萬) | 商業廣告 | 零售 | 總計 |
| 貸款和租賃損失準備，期初 | $674 | | $578 | | $1,252 | |
| 會計原則變更的累積影響 | (176) | | 629 | | 453 | |
| 調整後的期初貸款和租賃損失準備 | 498 | | 1,207 | | 1,705 | |
| 沖銷 | (437) | | (406) | | (843) | |
| 復甦 | 12 | | 138 | | 150 | |
| 淨沖銷 | (425) | | (268) | | (693) | |
| 為貸款和租賃撥備費用(收益) | 1,160 | | 271 | | 1,431 | |
| 貸款和租賃損失準備，期末 | 1,233 | | 1,210 | | 2,443 | |
| 期初對無資金來源的貸款承諾的撥備 | 44 | | — | | 44 | |
| 會計原則變更的累積影響 | (3) | | 1 | | (2) | |
| 調整後的期初無資金貸款承付款撥備 | 41 | | 1 | | 42 | |
| 為無資金的貸款承諾撥備費用(福利) | 145 | | 40 | | 185 | |
| 期末無資金來源的貸款承諾的撥備 | 186 | | 41 | | 227 | |
| 信貸損失準備總額，期末 | $1,419 | | $1,251 | | $2,670 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的年度 |
| (單位：百萬) | 商業廣告 | 零售 | 總計 |
| 貸款和租賃損失準備，期初 | $690 | | $552 | | $1,242 | |
| 沖銷 | (140) | | (475) | | (615) | |
| 復甦 | 24 | | 161 | | 185 | |
| 淨沖銷 | (116) | | (314) | | (430) | |
| 為貸款和租賃撥備費用(收益) | 100 | | 340 | | 440 | |
| 貸款和租賃損失準備，期末 | 674 | | 578 | | 1,252 | |
| 期初對無資金來源的貸款承諾的撥備 | 91 | | — | | 91 | |
| 為無資金的貸款承諾撥備費用(福利) | (47) | | — | | (47) | |
| 期末無資金來源的貸款承諾的撥備 | 44 | | — | | 44 | |
| 信貸損失準備總額，期末 | $718 | | $578 | | $1,296 | |
信用質量指標
該公司按信用質量指標和年份列出貸款和租賃組合細分和類別。出於披露的目的，公民將釀酒日期定義為最近一次信用決定的日期。一般來説，續訂被歸類為新的信用決策，並將續訂日期反映為陳年日期。在TDR中修改的貸款被認為是原始貸款的延續，陳年日期與最近的信貸決定相對應。
對於商業貸款和租賃，公民使用監管分類評級來監控信用質量。監管分類評級的分配在貸款發放時進行，並由公民使用基於風險的方法定期重新評估，包括管理層意識到影響借款人履行債務能力的信息的任何時候。審查過程同時考慮了定量和定性因素。評級為“合格”的貸款是指該公司相信將根據合同貸款條款全額償還的貸款。被認定為“被批評”的商業貸款和租賃存在一些弱點或潛在弱點，表明未來虧損的可能性增加。公民團體將貸款“批評”分為三類：“特別提及”、“不合格”和“可疑”。特別提到的貸款具有潛在的弱點，如果不加以糾正，可能會導致公司的信用狀況在未來某個日期惡化。不合格貸款是沒有得到充分保護的貸款；這些貸款有明確的弱點，可能會阻礙正常的償還或收回債務。不良貸款具有與不合格貸款相同的弱點，但增加了損失可能性高和不可能全額收回貸款的特點。下面討論了每個貸款類別的其他信用質量信息。
對於商業和工業貸款，公民根據貸款中固有的信用風險水平，以紀律嚴明和定期的方式監測借款人的表現。為了評估信用風險水平，管理層分配了一個反映借款人的PD和LGD的內部風險評級。這種二維信用風險評級方法在風險監控過程中提供了細粒度。這些評級通常至少每年進行一次審查。分配給商業和工業貸款的PD和LGD評級的組合反映了截至報告日期的信用質量特徵，並用作損失預測過程的輸入。根據貸款安排的金額和風險評級評估，管理層定期審查每筆貸款，根據PD和LGD確定那些被認為風險較高的貸款的優先順序，或根據信用質量下降的貸款(例如拖欠付款)確定優先順序。公民通過使用為特定貸款的風險量身定做的各種程序主動管理貸款，包括持續接觸借款人、評估借款人的財務狀況和評估抵押品。
與商業房地產項目和商業抵押貸款相關的信用風險通過評估PD和LGD來管理，類似於商業和工業貸款。與商業房地產活動相關的風險往往與貸款結構和抵押品位置、項目進度和商業環境相關。因此，這些屬性也被監控並用於評估信用風險。與商業和工業貸款類別一樣，還進行定期審查，以評估市場/地理風險和業務單位/行業風險，這可能導致對被認為風險較高、風險評級和/或涉及管理的領域發生不利變化的貸款進行更嚴格的審查。這些審查旨在評估風險並促進減輕此類風險的行動。
公民通過分析PD和LGD來管理與融資租賃相關的信用風險，類似於商業和工業貸款。審查一般每年根據租賃金額和信用風險水平進行，如果情況需要，審查可能會更頻繁。審查過程包括對以下因素的分析：設備價值/剩餘價值、風險敞口水平、司法管轄權風險、行業風險、擔保人要求以及適用的監管合規性。
在原合同中有續簽條款的商業貸款在續簽時被確認為當年的來源，除非貸款自動續簽而沒有新的信貸決定。公民一般保留在當前承保完成並獲得批准之前不續簽貸款或租賃的權利。
下表按陳年日期和監管分類評級列出了截至2021年12月31日的商業貸款和租賃的攤餘成本基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年份分列的定期貸款 | | 循環貸款 | | |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2017年前 | | 在週轉期內 | 已轉換為術語 | | 總計 |
| 工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過(1) | $10,218 | | | $3,336 | | | $3,599 | | | $2,284 | | | $1,426 | | | $1,863 | | | $19,406 | | $122 | | | $42,254 | |
| 特別提及 | 47 | | | 71 | | | 155 | | | 114 | | | 41 | | | 64 | | | 316 | | 1 | | | 809 | |
| 不合標準 | 97 | | | 112 | | | 215 | | | 81 | | | 50 | | | 201 | | | 521 | | 17 | | | 1,294 | |
| 值得懷疑 | 1 | | | 9 | | | 9 | | | 22 | | | 10 | | | 16 | | | 74 | | 2 | | | 143 | |
| 工商業合計 | 10,363 | | | 3,528 | | | 3,978 | | | 2,501 | | | 1,527 | | | 2,144 | | | 20,317 | | 142 | | | 44,500 | |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 2,766 | | | 2,417 | | | 3,181 | | | 1,756 | | | 626 | | | 1,119 | | | 1,451 | | 3 | | | 13,319 | |
| 特別提及 | 45 | | | 42 | | | 113 | | | 100 | | | 27 | | | 79 | | | — | | — | | | 406 | |
| 不合標準 | 27 | | | — | | | 88 | | | 267 | | | 78 | | | 59 | | | 9 | | — | | | 528 | |
| 值得懷疑 | 1 | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | — | | | 11 | |
| 總商業地產 | 2,839 | | | 2,468 | | | 3,382 | | | 2,123 | | | 731 | | | 1,258 | | | 1,460 | | 3 | | | 14,264 | |
| 租契 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 447 | | | 262 | | | 134 | | | 144 | | | 66 | | | 459 | | | — | | — | | | 1,512 | |
| 特別提及 | 10 | | | 15 | | | — | | | 5 | | | 3 | | | 16 | | | — | | — | | | 49 | |
| 不合標準 | 1 | | | 16 | | | 5 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | — | | | 24 | |
| 值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | — | | | 1 | |
| 租約合計 | 458 | | | 293 | | | 139 | | | 151 | | | 69 | | | 476 | | | — | | — | | | 1,586 | |
| 總商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過(1) | 13,431 | | | 6,015 | | | 6,914 | | | 4,184 | | | 2,118 | | | 3,441 | | | 20,857 | | 125 | | | 57,085 | |
| 特別提及 | 102 | | | 128 | | | 268 | | | 219 | | | 71 | | | 159 | | | 316 | | 1 | | | 1,264 | |
| 不合標準 | 125 | | | 128 | | | 308 | | | 350 | | | 128 | | | 260 | | | 530 | | 17 | | | 1,846 | |
| 值得懷疑 | 2 | | | 18 | | | 9 | | | 22 | | | 10 | | | 18 | | | 74 | | 2 | | | 155 | |
| 總商業廣告 | $13,660 | | | $6,289 | | | $7,499 | | | $4,775 | | | $2,327 | | | $3,878 | | | $21,777 | | $145 | | | $60,350 | |
(1)包括$7872021年和2020年由SBA全額擔保的指定為PASS的PPP貸款中的100萬筆。
下表按陳年日期和監管分類評級列出了截至2020年12月31日的商業貸款和租賃的攤餘成本基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年份分列的定期貸款 | | 循環貸款 | | |
| (單位：百萬) | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2016年前 | | 在週轉期內 | 已轉換為術語 | | 總計 |
| 工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過(1) | $8,036 | | | $5,730 | | | $4,180 | | | $2,174 | | | $1,157 | | | $1,980 | | | $17,281 | | $340 | | | $40,878 | |
| 特別提及 | 34 | | | 264 | | | 163 | | | 84 | | | 60 | | | 173 | | | 771 | | 34 | | | 1,583 | |
| 不合標準 | 91 | | | 195 | | | 248 | | | 100 | | | 81 | | | 127 | | | 600 | | 22 | | | 1,464 | |
| 值得懷疑 | 65 | | | 10 | | | 34 | | | 38 | | | 3 | | | 31 | | | 63 | | 4 | | | 248 | |
| 工商業合計 | 8,226 | | | 6,199 | | | 4,625 | | | 2,396 | | | 1,301 | | | 2,311 | | | 18,715 | | 400 | | | 44,173 | |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 1,848 | | | 2,836 | | | 2,810 | | | 1,106 | | | 566 | | | 919 | | | 3,271 | | — | | | 13,356 | |
| 特別提及 | 19 | | | 130 | | | 121 | | | 92 | | | 94 | | | 48 | | | 300 | | — | | | 804 | |
| 不合標準 | 116 | | | 2 | | | 65 | | | 5 | | | 53 | | | 26 | | | 149 | | — | | | 416 | |
| 值得懷疑 | 16 | | | 26 | | | 8 | | | — | | | — | | | 2 | | | 24 | | — | | | 76 | |
| 總商業地產 | 1,999 | | | 2,994 | | | 3,004 | | | 1,203 | | | 713 | | | 995 | | | 3,744 | | — | | | 14,652 | |
| 租契 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 455 | | | 246 | | | 229 | | | 139 | | | 180 | | | 673 | | | — | | — | | | 1,922 | |
| 特別提及 | 3 | | | 4 | | | 2 | | | 4 | | | 2 | | | 18 | | | — | | — | | | 33 | |
| 不合標準 | — | | | 2 | | | 2 | | | 4 | | | 4 | | | — | | | — | | — | | | 12 | |
| 值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | — | | | 1 | |
| 租約合計 | 458 | | | 252 | | | 233 | | | 147 | | | 186 | | | 692 | | | — | | — | | | 1,968 | |
| 總商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過(1) | 10,339 | | | 8,812 | | | 7,219 | | | 3,419 | | | 1,903 | | | 3,572 | | | 20,552 | | 340 | | | 56,156 | |
| 特別提及 | 56 | | | 398 | | | 286 | | | 180 | | | 156 | | | 239 | | | 1,071 | | 34 | | | 2,420 | |
| 不合標準 | 207 | | | 199 | | | 315 | | | 109 | | | 138 | | | 153 | | | 749 | | 22 | | | 1,892 | |
| 值得懷疑 | 81 | | | 36 | | | 42 | | | 38 | | | 3 | | | 34 | | | 87 | | 4 | | | 325 | |
| 總商業廣告 | $10,683 | | | $9,445 | | | $7,862 | | | $3,746 | | | $2,200 | | | $3,998 | | | $22,459 | | $400 | | | $60,793 | |
(1)包括$4.2被指定為PASS的、由SBA全額擔保的、始於2020年的PPP貸款中的10億。
對於零售貸款，Citizens使用FICO信用評分以及貸款的付款和拖欠狀態來監控信用質量。管理層認為，FICO評分是貸款合同期限內信用損失的最強指標，並有助於管理層預測借款人未來的付款表現。分數是基於當前和歷史的全國行業範圍內消費者水平的信貸表現數據。
下表按年份日期和FICO分數列出了截至2021年12月31日的零售貸款攤銷成本基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年份分列的定期貸款 | | 循環貸款 | | |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2017年前 | | 在週轉期內 | 已轉換為術語 | | 總計 |
| 住宅按揭貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | $2,431 | | | $3,017 | | | $1,230 | | | $342 | | | $672 | | | $2,139 | | | $— | | $— | | | $9,831 | |
| 740-799 | 4,015 | | | 1,876 | | | 746 | | | 246 | | | 360 | | | 1,086 | | | — | | — | | | 8,329 | |
| 680-739 | 1,116 | | | 572 | | | 335 | | | 152 | | | 172 | | | 585 | | | — | | — | | | 2,932 | |
| 620-679 | 111 | | | 130 | | | 161 | | | 93 | | | 107 | | | 276 | | | — | | — | | | 878 | |
| 24 | | | 66 | | | 164 | | | 162 | | | 157 | | | 257 | | | — | | — | | | 830 | |
沒有可用的FICO(1) | 3 | | | 8 | | | 1 | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | — | | | 22 | |
| 住宅按揭貸款總額 | 7,700 | | | 5,669 | | | 2,637 | | | 995 | | | 1,468 | | | 4,353 | | | — | | — | | | 22,822 | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | — | | | 2 | | | 5 | | | 5 | | | 3 | | | 134 | | | 4,394 | | 281 | | | 4,824 | |
| 740-799 | — | | | 1 | | | 4 | | | 5 | | | 7 | | | 122 | | | 3,514 | | 278 | | | 3,931 | |
| 680-739 | — | | | 1 | | | 7 | | | 14 | | | 16 | | | 134 | | | 1,738 | | 243 | | | 2,153 | |
| 620-679 | — | | | 3 | | | 11 | | | 19 | | | 17 | | | 112 | | | 363 | | 167 | | | 692 | |
| — | | | 2 | | | 16 | | | 23 | | | 20 | | | 87 | | | 91 | | 176 | | | 415 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總房屋淨值 | — | | | 9 | | | 43 | | | 66 | | | 63 | | | 589 | | | 10,100 | | 1,145 | | | 12,015 | |
| 汽車 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 1,887 | | | 829 | | | 538 | | | 244 | | | 148 | | | 57 | | | — | | — | | | 3,703 | |
| 740-799 | 2,418 | | | 1,051 | | | 615 | | | 288 | | | 156 | | | 58 | | | — | | — | | | 4,586 | |
| 680-739 | 1,968 | | | 827 | | | 500 | | | 234 | | | 123 | | | 48 | | | — | | — | | | 3,700 | |
| 620-679 | 1,029 | | | 378 | | | 257 | | | 131 | | | 72 | | | 32 | | | — | | — | | | 1,899 | |
| 164 | | | 142 | | | 155 | | | 103 | | | 62 | | | 32 | | | — | | — | | | 658 | |
沒有可用的FICO(1) | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | 3 | |
| 全車 | 7,469 | | | 3,227 | | | 2,065 | | | 1,000 | | | 561 | | | 227 | | | — | | — | | | 14,549 | |
| 教育 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 1,361 | | | 1,771 | | | 840 | | | 514 | | | 470 | | | 880 | | | — | | — | | | 5,836 | |
| 740-799 | 1,555 | | | 1,577 | | | 672 | | | 371 | | | 275 | | | 514 | | | — | | — | | | 4,964 | |
| 680-739 | 512 | | | 474 | | | 229 | | | 140 | | | 107 | | | 262 | | | — | | — | | | 1,724 | |
| 620-679 | 50 | | | 66 | | | 45 | | | 34 | | | 28 | | | 99 | | | — | | — | | | 322 | |
| 5 | | | 11 | | | 12 | | | 12 | | | 10 | | | 45 | | | — | | — | | | 95 | |
沒有可用的FICO(1) | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 52 | | | — | | — | | | 56 | |
| 全員教育 | 3,487 | | | 3,899 | | | 1,798 | | | 1,071 | | | 890 | | | 1,852 | | | — | | — | | | 12,997 | |
| 其他零售業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 233 | | | 214 | | | 122 | | | 65 | | | 30 | | | 29 | | | 386 | | — | | | 1,079 | |
| 740-799 | 323 | | | 296 | | | 173 | | | 84 | | | 38 | | | 26 | | | 764 | | 2 | | | 1,706 | |
| 680-739 | 246 | | | 240 | | | 122 | | | 56 | | | 23 | | | 12 | | | 709 | | 5 | | | 1,413 | |
| 620-679 | 149 | | | 119 | | | 43 | | | 19 | | | 7 | | | 4 | | | 299 | | 5 | | | 645 | |
| 32 | | | 37 | | | 17 | | | 10 | | | 3 | | | 2 | | | 100 | | 6 | | | 207 | |
沒有可用的FICO(1) | 44 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 330 | | 1 | | | 380 | |
| 其他零售總額 | 1,027 | | | 911 | | | 477 | | | 234 | | | 101 | | | 73 | | | 2,588 | | 19 | | | 5,430 | |
| 零售 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 5,912 | | | 5,833 | | | 2,735 | | | 1,170 | | | 1,323 | | | 3,239 | | | 4,780 | | 281 | | | 25,273 | |
| 740-799 | 8,311 | | | 4,801 | | | 2,210 | | | 994 | | | 836 | | | 1,806 | | | 4,278 | | 280 | | | 23,516 | |
| 680-739 | 3,842 | | | 2,114 | | | 1,193 | | | 596 | | | 441 | | | 1,041 | | | 2,447 | | 248 | | | 11,922 | |
| 620-679 | 1,339 | | | 696 | | | 517 | | | 296 | | | 231 | | | 523 | | | 662 | | 172 | | | 4,436 | |
| 225 | | | 258 | | | 364 | | | 310 | | | 252 | | | 423 | | | 191 | | 182 | | | 2,205 | |
沒有可用的FICO(1) | 54 | | | 13 | | | 1 | | | — | | | — | | | 62 | | | 330 | | 1 | | | 461 | |
| 總零售額 | $19,683 | | | $13,715 | | | $7,020 | | | $3,366 | | | $3,083 | | | $7,094 | | | $12,688 | | $1,164 | | | $67,813 | |
(1)表示無法獲得更新的FICO分數的貸款(例如，由於最近的配置文件更改)。
下表按年份日期和FICO分數列出了截至2020年12月31日的零售貸款攤銷成本基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年份分列的定期貸款 | | 循環貸款 | | |
| (單位：百萬) | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2016年前 | | 在週轉期內 | 已轉換為術語 | | 總計 |
| 住宅按揭貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | $2,687 | | | $1,885 | | | $638 | | | $1,129 | | | $1,615 | | | $1,755 | | | $— | | $— | | | $9,709 | |
| 740-799 | 2,931 | | | 1,133 | | | 398 | | | 527 | | | 743 | | | 904 | | | — | | — | | | 6,636 | |
| 680-739 | 784 | | | 351 | | | 162 | | | 172 | | | 295 | | | 458 | | | — | | — | | | 2,222 | |
| 620-679 | 97 | | | 94 | | | 44 | | | 56 | | | 66 | | | 223 | | | — | | — | | | 580 | |
| 12 | | | 28 | | | 35 | | | 58 | | | 50 | | | 185 | | | — | | — | | | 368 | |
沒有可用的FICO(1) | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 5 | | | 1 | | | 14 | | | — | | — | | | 24 | |
| 住宅按揭貸款總額 | 6,512 | | | 3,493 | | | 1,278 | | | 1,947 | | | 2,770 | | | 3,539 | | | — | | — | | | 19,539 | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 2 | | | 8 | | | 10 | | | 7 | | | 5 | | | 216 | | | 4,319 | | 344 | | | 4,911 | |
| 740-799 | 2 | | | 6 | | | 7 | | | 6 | | | 5 | | | 180 | | | 3,234 | | 331 | | | 3,771 | |
| 680-739 | 1 | | | 6 | | | 10 | | | 15 | | | 8 | | | 179 | | | 1,632 | | 284 | | | 2,135 | |
| 620-679 | — | | | 10 | | | 18 | | | 21 | | | 14 | | | 136 | | | 402 | | 195 | | | 796 | |
| 1 | | | 17 | | | 30 | | | 29 | | | 18 | | | 122 | | | 105 | | 214 | | | 536 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總房屋淨值 | 6 | | | 47 | | | 75 | | | 78 | | | 50 | | | 833 | | | 9,692 | | 1,368 | | | 12,149 | |
| 汽車 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 1,056 | | | 812 | | | 424 | | | 312 | | | 169 | | | 62 | | | — | | — | | | 2,835 | |
| 740-799 | 1,514 | | | 1,022 | | | 531 | | | 344 | | | 172 | | | 59 | | | — | | — | | | 3,642 | |
| 680-739 | 1,347 | | | 889 | | | 461 | | | 282 | | | 138 | | | 47 | | | — | | — | | | 3,164 | |
| 620-679 | 669 | | | 484 | | | 259 | | | 157 | | | 84 | | | 32 | | | — | | — | | | 1,685 | |
| 140 | | | 242 | | | 189 | | | 137 | | | 79 | | | 34 | | | — | | — | | | 821 | |
沒有可用的FICO(1) | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | — | | | 6 | |
| 全車 | 4,728 | | | 3,449 | | | 1,864 | | | 1,232 | | | 642 | | | 238 | | | — | | — | | | 12,153 | |
| 教育 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 1,817 | | | 1,363 | | | 849 | | | 781 | | | 578 | | | 777 | | | — | | — | | | 6,165 | |
| 740-799 | 1,797 | | | 1,009 | | | 541 | | | 387 | | | 251 | | | 423 | | | — | | — | | | 4,408 | |
| 680-739 | 450 | | | 294 | | | 173 | | | 127 | | | 90 | | | 221 | | | — | | — | | | 1,355 | |
| 620-679 | 26 | | | 35 | | | 33 | | | 28 | | | 25 | | | 95 | | | — | | — | | | 242 | |
| 2 | | | 5 | | | 10 | | | 10 | | | 8 | | | 41 | | | — | | — | | | 76 | |
沒有可用的FICO(1) | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 60 | | | — | | — | | | 62 | |
| 全員教育 | 4,094 | | | 2,706 | | | 1,606 | | | 1,333 | | | 952 | | | 1,617 | | | — | | — | | | 12,308 | |
| 其他零售業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 461 | | | 380 | | | 163 | | | 77 | | | 15 | | | 44 | | | 341 | | — | | | 1,481 | |
| 740-799 | 620 | | | 460 | | | 184 | | | 81 | | | 19 | | | 31 | | | 638 | | 2 | | | 2,035 | |
| 680-739 | 495 | | | 302 | | | 111 | | | 48 | | | 10 | | | 13 | | | 561 | | 5 | | | 1,545 | |
| 620-679 | 248 | | | 104 | | | 37 | | | 14 | | | 3 | | | 5 | | | 174 | | 7 | | | 592 | |
| 24 | | | 30 | | | 17 | | | 6 | | | 1 | | | 3 | | | 77 | | 8 | | | 166 | |
沒有可用的FICO(1) | 54 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 272 | | 2 | | | 329 | |
| 其他零售總額 | 1,902 | | | 1,277 | | | 512 | | | 226 | | | 48 | | | 96 | | | 2,063 | | 24 | | | 6,148 | |
| 總零售額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 6,023 | | | 4,448 | | | 2,084 | | | 2,306 | | | 2,382 | | | 2,854 | | | 4,660 | | 344 | | | 25,101 | |
| 740-799 | 6,864 | | | 3,630 | | | 1,661 | | | 1,345 | | | 1,190 | | | 1,597 | | | 3,872 | | 333 | | | 20,492 | |
| 680-739 | 3,077 | | | 1,842 | | | 917 | | | 644 | | | 541 | | | 918 | | | 2,193 | | 289 | | | 10,421 | |
| 620-679 | 1,040 | | | 727 | | | 391 | | | 276 | | | 192 | | | 491 | | | 576 | | 202 | | | 3,895 | |
| 179 | | | 322 | | | 281 | | | 240 | | | 156 | | | 385 | | | 182 | | 222 | | | 1,967 | |
沒有可用的FICO(1) | 59 | | | 3 | | | 1 | | | 5 | | | 1 | | | 78 | | | 272 | | 2 | | | 421 | |
| 總零售額 | $17,242 | | | $10,972 | | | $5,335 | | | $4,816 | | | $4,462 | | | $6,323 | | | $11,755 | | $1,392 | | | $62,297 | |
(1)表示無法獲得更新的FICO分數的貸款(例如，由於最近的配置文件更改)。
非應計資產和逾期資產
非權責發生制貸款和租賃是暫停計息的貸款和租賃。貸款(由美國政府機構承保的某些零售貸款除外)在本金和利息的全額支付存在疑問時被置於非應計狀態，除非貸款得到很好的擔保並處於收回過程中。
當公司以非權責發生制狀態發放貸款時，應計未付應收利息將沖銷利息收入，並暫停攤銷任何遞延費用淨額。對本金的最終可收回性不確定的非權責發生貸款和租賃收取利息，通常是為了首先降低資產的賬面價值。否則，利息收入可以在收到的現金範圍內確認。在下列情況下，貸款或租賃可恢復應計狀態：(I)本金及利息已付清，且本公司預期可償還餘下的合約本金及利息；(Ii)貸款或租賃已以其他方式變得擔保良好且正在收取中；或(Iii)借款人已定期按計劃全額支付前六個月的款項，而本公司獲合理保證貸款或租賃將於合理期間內全額付清。
商業和工業貸款、商業房地產貸款和租賃通常在合同逾期90天或更長時間時被置於非應計狀態，或者如果管理層認為收回的可能性不足以保證進一步應計，則被置於非應計狀態。如果管理層認為貸款可以收回，其中一些貸款和租賃在合同逾期90天或更長時間時可能仍處於應計狀態。
住房抵押貸款通常在逾期120天時被置於非應計狀態，如果被確定為依賴抵押品，則被置於更早的狀態，除非貸款的償還得到FHA、VA或USDA的全部或部分擔保。信用卡餘額在逾期90天或以上時處於非應計狀態，如果隨後逾期少於90天，則恢復為應計狀態。所有其他零售貸款一般在逾期90天或以上時被置於非應計狀態，或者如果管理層認為收回的可能性不足以保證進一步應計，則更早被置於非應計狀態。逾期90天以下的貸款可在借款人死亡、欺詐或破產時被置於非應計狀態。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的應計貸款和租賃以及非應計貸款和租賃的賬齡分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| | 逾期天數和累計天數 | | | |
| (單位：百萬) | 當前 | 30-59 | 60-89 | 90+ | 非應計項目(2) | 總計 | 無相關ACL的非應計項目 |
| 工商業 | $44,247 | | $47 | | $26 | | $9 | | $171 | | $44,500 | | $36 | |
| 商業地產 | 14,247 | | 6 | | — | | — | | 11 | | 14,264 | | 1 | |
| 租契 | 1,570 | | 14 | | 1 | | — | | 1 | | 1,586 | | — | |
| 總商業廣告 | 60,064 | | 67 | | 27 | | 9 | | 183 | | 60,350 | | 37 | |
住宅按揭貸款(1) | 21,918 | | 102 | | 52 | | 549 | | 201 | | 22,822 | | 137 | |
| 房屋淨值 | 11,745 | | 38 | | 12 | | — | | 220 | | 12,015 | | 186 | |
| 汽車 | 14,324 | | 131 | | 39 | | — | | 55 | | 14,549 | | 22 | |
| 教育 | 12,926 | | 34 | | 13 | | 1 | | 23 | | 12,997 | | 2 | |
| 其他零售業 | 5,331 | | 40 | | 23 | | 16 | | 20 | | 5,430 | | 2 | |
| 總零售額 | 66,244 | | 345 | | 139 | | 566 | | 519 | | 67,813 | | 349 | |
| 總計 | $126,308 | | $412 | | $166 | | $575 | | $702 | | $128,163 | | $386 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| | 逾期天數和累計天數 | | | |
| (單位：百萬) | 當前 | 30-59 | 60-89 | 90+ | 非應計項目(2) | 總計 | 無相關ACL的非應計項目 |
| 工商業 | $43,666 | | $198 | | $9 | | $20 | | $280 | | $44,173 | | $56 | |
| 商業地產 | 14,475 | | 1 | | — | | — | | 176 | | 14,652 | | 2 | |
| 租契 | 1,956 | | 9 | | — | | 1 | | 2 | | 1,968 | | — | |
| 總商業廣告 | 60,097 | | 208 | | 9 | | 21 | | 458 | | 60,793 | | 58 | |
住宅按揭貸款(1) | 19,272 | | 55 | | 15 | | 30 | | 167 | | 19,539 | | 96 | |
| 房屋淨值 | 11,799 | | 54 | | 20 | | — | | 276 | | 12,149 | | 207 | |
| 汽車 | 11,870 | | 157 | | 54 | | — | | 72 | | 12,153 | | 17 | |
| 教育 | 12,245 | | 31 | | 12 | | 2 | | 18 | | 12,308 | | 2 | |
| 其他零售業 | 6,045 | | 39 | | 28 | | 8 | | 28 | | 6,148 | | — | |
| 總零售額 | 61,231 | | 336 | | 129 | | 40 | | 561 | | 62,297 | | 322 | |
| 總計 | $121,328 | | $544 | | $138 | | $61 | | $1,019 | | $123,090 | | $380 | |
(1) 超過90天的逾期和應計包括$544百萬美元和美元21截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別由FHA、退伍軍人事務部和美國農業部全額或部分擔保的貸款為100萬筆。
(2)從2021年開始，非應計貸款和租賃不再相對於其拖欠狀況而老化。上期已進行調整，以符合本期列報。
利息收入一般不會對非應計項目的貸款和租賃進行確認。本公司在將貸款或租賃歸類為非應計項目時，將應計應收利息與利息收入抵銷。
本公司根據管理層認為不會根據原始貸款合同的條款支付的抵押貸款的抵押品的公允價值來估計預期的信貸損失。這些貸款被認為是抵押品依賴的，估計的信貸損失是根據貸款的攤餘成本基礎與抵押品在每個評估日期的公允價值之間的差額計算的。
住房抵押貸款和房屋淨值貸款的抵押品價值是基於更新的估值，該估值至少每90天減去估計的出售成本進行更新。於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日，本公司的抵押品依賴住宅按揭及房屋淨值貸款總額達$542百萬美元和美元552分別為100萬美元。
對於依賴抵押品的商業貸款，根據抵押品的公允價值單獨評估ACL。使用了各種類型的抵押品，包括房地產、庫存、設備、應收賬款、證券和現金等。對於商業房地產貸款，抵押品價值一般以評估為基礎，評估根據特定情況下的管理判斷進行更新，並以個案為基礎。截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司的抵押品依賴商業貸款總額為$103百萬美元和美元206分別為100萬美元。
正進行正式止贖程序的以住宅地產作抵押的按揭貸款的攤銷成本基準為$。142百萬美元和美元119分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。
問題債務重組
如果由於與借款人的財務困難相關的經濟或法律原因，公司向借款人提供了它不會考慮的特許權，相關貸款被歸類為TDR。TDRS通常是公司減少損失的努力的結果，是為了提高收回的可能性和與借款人的關係的連續性。該公司的貸款修改是在個案的基礎上處理的，並通過談判達成雙方都同意的條款，最大限度地提高貸款收回率，滿足借款人的財務需求。所有類別貸款的還本付息優惠可包括降低利率、寬免部分本金、延長貸款期、調低一段指定期間的預定付款、豁免或延遲一段微不足道的期間以外的預定本金或利息付款，或將逾期款項資本化。如果增加的利率低於風險類似於重組貸款的債務的市場利率，則加息可能是一種讓步。商業貸款的TDRS還可能涉及創建多票據結構、接受非現金資產、接受股權或接受基於業績的費用。在某些情況下，TDR可能涉及多項讓步。TDR對所有貸款類別的財務影響可能包括較低的收入(要麼是由於利率較低，要麼是由於現金流的時間延遲)、更多的貸款損失準備金，以及如果修改使貸款依賴於抵押品，則加速沖銷。在某些情況下，如果由於重組而延長貸款期限或提高利率，則整個貸款期限的利息收入可能會增加。
零售和商業貸款的合同條款在TDR中已被修改，並且在重組時是有效的，如果在重組之前表現良好，則零售和商業貸款可能保持應計狀態，並預計在重組條款下全額償付。經破產解除且未經借款人確認的零售貸款被視為依賴抵押品的TDR，一般按抵押品的公允價值、較低的銷售成本以及根據政府擔保(如有)可收回的金額進行沖銷。非應計減值貸款的現金收據，包括TDR中涉及的非應計貸款，通常用於減少未付本金餘額。根據監管指導，某些當前支付狀態的TDR被歸類為非應計項目。如果管理層認為貸款的剩餘賬面價值是可變現的，則這些貸款的收入可按現金基礎確認。符合上述應計狀態準則的非應計TDR，如果有對借款人財務狀況的有充分記錄的評估支持，並且至少已持續六個月，則可重新計入應計。
由於TDR是減值貸款，公民通過比較預期未來現金流的現值，或在適當的情況下，抵押品的公允價值減去出售成本，與貸款的攤銷成本基礎進行比較來衡量減值。攤銷成本基礎超過預期未來現金流量現值或抵押品價值的任何超額部分均計入ALL。本公司預期不會因修改而收取的貸款攤銷成本基礎的任何部分，在修改時註銷。對於使用現金流量預期價值的零售TDR賬户，任何超過預期現金流量現值的記錄投資均通過增加ALL確認。對於根據抵押品公允價值評估的零售TDR賬户，貸款記錄投資中超過抵押品價值減去銷售成本的任何部分將在修改時或隨後定期進行估值時註銷。
2020年，公民貸實施了各種零售和商業貸款修改計劃，為借款人提供緩解新冠肺炎經濟影響的措施。CARE法案和銀行監管機構提供的指導説明，對於因新冠肺炎而遭遇財務困境的借款人，某些貸款修改可能不會被視為美國公認會計準則下的TDR。根據CARE法案，公民選擇不將TDR分類應用於2020年3月1日至2021年12月31日之前對截至2019年12月31日或其貸款修改日期有效的借款人進行的任何新冠肺炎相關貸款修改。此外，對於根據CARE法案沒有資格獲得TDR分類救濟的因應新冠肺炎疫情和相關封鎖而修改的貸款，本公司選擇適用銀行監管機構發佈的指導意見。根據這一指導方針，向截至2020年3月1日或其貸款修改日期有效的借款人提供的本金和利息遞延時間長達6個月的貸款不被歸類為TDR。
對於包括延期付款且不是TDR的貸款修改，借款人的逾期和非應計狀態在延期期間不會受到影響。利息收入將在貸款的合同期內繼續確認。
下表彙總了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內修改的貸款。餘額為修改後未償還攤銷成本基礎，可包括在期內成為TDR並在期末前全額償還、註銷或出售的貸款。經修改的貸款的修改前餘額與所示的修改後餘額接近。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年12月31日 |
| | | | 攤餘成本法 |
| (百萬美元) | 合同數量 | | | 降息(1) | | 成熟期延長(2) | | 其他(3) | 總計 |
| 工商業 | 44 | | | | $— | | | | $44 | | | | $123 | | | $167 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 總商業廣告 | 44 | | | | — | | | | 44 | | | | 123 | | | 167 | |
| 住宅按揭貸款 | 922 | | | | 21 | | | | 137 | | | | 60 | | | 218 | |
| 房屋淨值 | 412 | | | | 5 | | | | 11 | | | | 13 | | | 29 | |
| 汽車 | 1,463 | | | | 2 | | | | — | | | | 15 | | | 17 | |
| 教育 | 807 | | | | — | | | | — | | | | 26 | | | 26 | |
| 其他零售業 | 2,291 | | | | 9 | | | | — | | | | 2 | | | 11 | |
| 總零售額 | 5,895 | | | | 37 | | | | 148 | | | | 116 | | | 301 | |
| 總計 | 5,939 | | | | $37 | | | | $192 | | | | $239 | | | $468 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2020年12月31日 |
| | | | 攤餘成本法 |
| (百萬美元) | 合同數量 | | | 降息(1) | | 成熟期延長(2) | | 其他(3) | 總計 |
| 工商業 | 70 | | | | $— | | | | $107 | | | | $325 | | | $432 | |
| 商業地產 | 1 | | | | — | | | | 7 | | | | — | | | 7 | |
| 總商業廣告 | 71 | | | | — | | | | 114 | | | | 325 | | | 439 | |
| 住宅按揭貸款 | 473 | | | | 39 | | | | 34 | | | | 13 | | | 86 | |
| 房屋淨值 | 723 | | | | 12 | | | | 12 | | | | 23 | | | 47 | |
| 汽車 | 3,236 | | | | 2 | | | | 1 | | | | 47 | | | 50 | |
| 教育 | 465 | | | | — | | | | — | | | | 10 | | | 10 | |
| 其他零售業 | 2,591 | | | | 10 | | | | — | | | | 2 | | | 12 | |
| 總零售額 | 7,488 | | | | 63 | | | | 47 | | | | 95 | | | 205 | |
| 總計 | 7,559 | | | | $63 | | | | $161 | | | | $420 | | | $644 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2019年12月31日 | |
| | | | 攤餘成本法 | |
| (百萬美元) | 合同數量 | | | 降息(1) | | 成熟期延長(2) | | 其他(3) | 總計 | |
| 工商業 | 85 | | | | $— | | | | $5 | | | | $210 | | | $215 | | |
| 商業地產 | 1 | | | | — | | | | — | | | | — | | | — | | |
| 總商業廣告 | 86 | | | | — | | | | 5 | | | | 210 | | | 215 | | |
| 住宅按揭貸款 | 242 | | | | 12 | | | | 10 | | | | 17 | | | 39 | | |
| 房屋淨值 | 722 | | | | 20 | | | | 11 | | | | 26 | | | 57 | | |
| 汽車 | 1,431 | | | | 3 | | | | — | | | | 17 | | | 20 | | |
| 教育 | 272 | | | | — | | | | — | | | | 7 | | | 7 | | |
| 其他零售業 | 3,739 | | | | 18 | | | | — | | | | 2 | | | 20 | | |
| 總零售額 | 6,406 | | | | 53 | | | | 21 | | | | 69 | | | 143 | | |
| 總計 | 6,492 | | | | $53 | | | | $26 | | | | $279 | | | $358 | | |
(1)包括由多項讓步組成的修改，其中一項是降息。
(2)包括由多項優惠組成的修改，其中一項是延長到期日(除非其他優惠之一是降低利率)。
(3)包括除降低利率或延長到期日以外的其他修改，如降低指定時間段的預定付款、本金寬免和資本化拖欠。還包括以下內容：延期、試行修改、某些破產、忍耐貸款和提前還款計劃。修改可包括推遲應計利息，導致修改後餘額高於修改前。
經修改的TDR導致沖銷#美元。6百萬，$51百萬美元和美元7截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。
與TDR有關的未供資承付款為#美元。56百萬美元和美元492021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。
下表彙總了在修改日期後12個月內違約(逾期90天或更長時間)的TDR：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 商用TDR | $23 | | | $54 | | | $1 | |
零售TDR(1) | 95 | | | 46 | | | 37 | |
| 總計 | $118 | | | $100 | | | $38 | |
(1) 包括$61百萬，$16百萬美元和美元9分別由聯邦住房管理局、退伍軍人事務部和美國農業部在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內由聯邦住房管理局、退伍軍人事務部和美國農業部全額或部分政府擔保的貸款。
信用風險的集中度
該公司的大部分貸款活動是與新英格蘭、大西洋中部和中西部地區的客户進行的。一般來説，貸款以房地產、庫存、應收賬款、其他個人財產和投資證券等資產為抵押。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公民擁有大量以住宅和商業房地產為抵押的貸款。商業貸款或零售貸款組合內並無重大集中風險。貸款交易產生的信貸損失風險敞口可能會隨着支持貸款的抵押品的公允價值而波動，這些抵押品可能不會按照合同協議履行。該公司的政策是在必要的程度上抵押貸款；然而，無擔保貸款也是根據申請人的財務實力和與交易有關的事實而發放的。
附註7--房地、設備和軟件
房舍和設備
房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊和攤銷在資產的估計使用年限內使用直線法計算。租賃改進在租期內攤銷(包括在合理保證行使該等期權的情況下續期期權)或其估計使用年限，兩者以較短者為準。
房舍和設備的增加按成本入賬。主要增加、改進和改進的費用是資本化的。未改善物業、延長使用年限或其他不符合資本化標準的正常維修及保養及其他成本，在產生時計入開支。當事件或情況變化表明房舍和設備的賬面價值可能無法收回時，公民會評估這些資產的減值情況。
房地和設備的賬面價值摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| (百萬美元) | 使用年限(年) | | 2021 | | 2020 |
| 土地和土地改良 | 10 - 75 | | $101 | | | $102 | |
| 建築物和租賃設施的改進 | 5 - 60 | | 805 | | | 800 | |
| 傢俱、固定裝置和設備 | 4 - 20 | | 589 | | | 644 | |
| 在建工程 | | | 77 | | | 50 | |
| 房地和設備合計(毛額) | | | 1,572 | | | 1,596 | |
| 累計折舊 | | | (804) | | | (837) | |
| 房地和設備合計(淨額) | | | $768 | | | $759 | |
計入非利息費用的折舊總額為$98百萬，$110百萬美元和美元116分別於截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度的百萬元，並於綜合營運報表中以佔用或設備開支列示(視何者適用而定)。
軟件
如果項目改善功能並提供長期的未來業務效益，則為內部使用而開發或獲得的計算機軟件的相關費用將被資本化。資本化成本根據資產提供的基本消費模式和經濟利益，在資產的預期使用年限內使用直線方法進行攤銷。當資產(或資產的可識別組件)基本完成並準備好預期使用時，公民開始攤銷軟件。與內部使用軟件項目相關的所有其他成本都在發生時計入費用。資本化軟件計入綜合資產負債表中的其他資產。
公民將軟件資產資本化為$2.310億美元2.210億美元及相關累計攤銷1.510億美元1.3分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。攤銷費用為$235百萬，$215百萬美元和美元194截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。
資本化軟件資產的估計未來攤銷費用如下所示。
| | | | | |
| 年 | (單位：百萬) |
| 2022 | $209 | |
| 2023 | 180 | |
| 2024 | 153 | |
| 2025 | 112 | |
| 2026 | 45 | |
| 此後 | 22 | |
總計(1) | $721 | |
(1)不包括此餘額為$154截至2021年12月31日，進程中軟件達到百萬。
附註8--按揭銀行業務及其他
該公司向二級市場出售住房抵押貸款。本公司在這些出售中不保留任何實益權益，但可能保留出售貸款的償還權。本公司可以選擇回購符合條件的政府擔保住房抵押貸款，或者如果購買者發現違反陳述或擔保規定，如不符合資格或服務要求，或客户欺詐，而這些情況本應在貸款檔案審查中發現，則公司可能有義務隨後回購貸款。
持有作出售用途的按揭貸款按公允價值按個別貸款入賬。公允價值變動和抵押貸款銷售的已實現損益在抵押貸款銀行收入中報告。
下表概述了與保留償還權出售的住宅按揭貸款有關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 出售住宅按揭貸款並保留利息所得的現金收益 | $37,039 | | | $33,221 | | | $20,430 | |
回購住宅按揭(1) | 1,381 | | | — | | | — | |
從銷售中獲利(2) | 382 | | | 895 | | | 251 | |
合同規定的服務費、滯納金和其他輔助費(2) | 247 | | | 227 | | | 208 | |
(1) 包括有資格通過行使我們的取消賬户撥備選擇權進行回購的政府擔保或擔保貸款。
(2) 在綜合經營報表的按揭銀行手續費中列報。
本公司確認為他人或MSR償還住宅按揭貸款的權利是獨立的資產，在購買時或在合同上通過出售與基礎抵押貸款分離時，這些資產在綜合資產負債表的其他資產中列示，但保留償還權。MSR最初按公允價值入賬。在初始確認之後，使用公允價值法或攤銷法來衡量MSR。自2020年1月1日起，本公司選擇在公允價值法下按攤銷法核算所有MSR。經選擇後，公司確認留存收益的累計影響調整為#美元6税後淨額，等於MSR賬面價值與公允價值之間的差額。根據公允價值法，MSR於每個報告日期按公允價值入賬，期間公允價值的任何變動均記入綜合經營報表的按揭銀行費用內。未償還的本金餘額
與我們的MSR相關的抵押貸款為$90.210億美元81.2分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。該公司管理着一項積極的對衝戰略，以管理與MSR投資組合價值變化相關的風險，其中包括購買獨立的衍生品。
下表彙總了使用公允價值法記錄的MSR的變化：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日及截至12月31日止年度， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 |
| 截至期初的公允價值 | $658 | | | $642 | |
選擇公允價值法後的轉移(1) | — | | | 190 | |
| 調整後的期初公允價值 | 658 | | | 832 | |
| | | |
| 資本化金額 | 419 | | | 324 | |
期內未付本金餘額變動情況(2) | (212) | | | (196) | |
期內公允價值變動(3) | 164 | | | (302) | |
| 期末公允價值 | $1,029 | | | $658 | |
(1)自2020年1月1日起，本公司選擇在公允價值法下按攤銷法核算所有MSR。
(2)表示由於i)時間的推移而引起的MSR價值的變化，包括定期安排的貸款本金支付和部分貸款本金支付的影響
還款，以及ii)在此期間償還的貸款。
(3)代表主要由市場狀況驅動的價值變化。這些變化被記錄在綜合業務報表的抵押銀行費用中。
MSR的公允價值是通過使用估計的未來淨服務現金流的現值來估計的，考慮到實際和預期的抵押貸款預付率、貼現率、合同服務費收入、服務成本、違約率、輔助收入和其他經濟因素，這些因素是根據當前市場利率確定的。估值並不試圖預測或預測未來的利率走向。
下面的敏感性分析展示了關鍵經濟假設立即發生10%和20%的不利變化對當前MSR公允價值的影響。這些敏感性是假設的，特定假設的變化對MSR的公允價值的影響獨立計算，而不改變任何其他假設。在現實中，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化(例如，推動提前還款利率變化的利率變化可能導致貼現率的變化)，這可能會放大或抵消敏感性。該公司的MSR固有的主要風險是所服務的基礎抵押貸款的預付款增加，這在很大程度上取決於市場利率的變動。
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 公允價值 | $1,029 | | $658 |
| 加權平均壽命(年) | 6.4 | | 4.2 |
| 加權平均恆定預付率 | 10.7% | | 17.3% |
公允價值從10不利變化百分比 | $45 | | $43 |
公允價值從20不利變化百分比 | $87 | | $92 |
| 加權平均期權調整價差 | 596Bps | | 595Bps |
公允價值從10不利變化百分比 | $25 | | $14 |
公允價值從20不利變化百分比 | $50 | | $29 |
該公司的抵押貸款銀行衍生品包括髮起持有的待售抵押貸款的承諾、某些貸款銷售協議以及符合衍生品定義的其他金融工具。有關其他信息，請參閲附註14。
其他服務性貸款
不時地，公民還會參與其他服務關係。下表列出了其他已償還貸款的未償還本金餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | |
| 教育 | $761 | | | $974 | | | |
工商業(1) | 80 | | | 51 | | | |
| | | | | |
(1) 代表出售給外部投資者的SBA貸款中政府擔保的部分。
附註9-租約
作為承租人的公民
本公司在開始時確定一項安排是否為租賃，並記錄使用權資產和相應的租賃負債。使用權資產代表公司使用基礎租賃資產的合同權利的價值，租賃負債代表公司就同一基礎租賃資產付款的合同義務。經營及融資租賃使用權資產及負債於開始日期按不可撤銷租賃期的租賃付款現值確認。由於本公司的大部分租約並未指明隱含利率，本公司根據租賃開始日的資料採用遞增借款利率來釐定租賃付款的現值。當事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時，本公司評估使用權資產的減值。
在正常業務過程中，公司租賃設備和房地產，包括辦公和分支機構空間。租賃條款的範圍主要在一年至十年並可包括延長租約、終止租約或在租約結束時購買標的資產的選項。某些租賃協議包括基於指數的租金支付，或者根據通脹定期調整。本公司擁有包含租賃和非租賃組成部分的租賃協議，對於某些房地產租賃，這些組成部分被視為單一租賃組成部分。
最初租期為12個月或以下的租約不記錄在公司的綜合資產負債表中，而是在公司的綜合經營報表中以直線方式在剩餘租賃期內確認佔用費用。本公司亦可與第三方就若干不再有人居住的租賃房地產訂立分租協議。
經營租賃成本的構成如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | |
| 經營租賃成本 | $161 | | | $165 | | | $165 | | | |
| 短期租賃成本 | 1 | | | 4 | | | 10 | | | |
| 可變租賃成本 | 8 | | | 8 | | | 7 | | | |
| 轉租收入 | (4) | | | (4) | | | (3) | | | |
| 總計 | $166 | | | $173 | | | $179 | | | |
經營租賃成本在租賃期內按直線原則確認，並在綜合經營報表中計入佔用、設備和軟件費用以及其他收入。
與公司經營租賃安排有關的補充綜合資產負債表信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | 合併資產負債表中受影響的行項目 |
| 經營性租賃使用權資產 | $766 | | | $800 | | 其他資產 |
| 經營租賃負債 | 800 | | | 835 | | 其他負債 |
現就本公司的經營租賃安排提供補充資料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | |
| 為計入負債計量的金額支付的現金： | | | | | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | $163 | | | $167 | | | $164 | | | |
| 用使用權資產換取新的經營租賃負債 | 79 | | | 268 | | | 117 | | | |
截至2021年12月31日的經營租賃加權平均剩餘租期和加權平均貼現率為七年了和2.34%。截至2020年12月31日的經營租賃加權平均剩餘租期和加權平均貼現率為八年和2.48%。
於2021年12月31日，根據不可註銷經營租賃到期的租賃負債如下所示截至12月31日止年度。
| | | | | |
| (單位：百萬) | 經營租約 |
| 2022 | $157 | |
| 2023 | 151 | |
| 2024 | 129 | |
| 2025 | 106 | |
| 2026 | 78 | |
| 此後 | 258 | |
| 租賃付款總額 | 879 | |
| 減去：利息 | 79 | |
| 租賃負債現值 | $800 | |
作為出租人的公民
以Citizens為出租人的經營租賃資產總額為$244百萬美元和美元153分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。以公民為出租人的租賃資產的經營租賃租金收入在租賃期內以直線方式在其他收入中確認。
考慮到租賃資產的估計剩餘價值，與經營租賃資產相關的折舊費用在估計使用年限內以直線方式記錄，並計入綜合經營報表中的其他經營費用。定期對經營租賃資產進行減值審查。如果租賃資產的賬面價值超過公允價值且無法收回，減值損失將在其他營業費用中確認。租賃資產的賬面價值如超過預期因租賃付款而產生的未貼現現金流量與最終處置該資產時的估計剩餘價值之和，則不可收回。
關於市民作為出租人的直接融資和銷售型租賃的討論，請參閲附註5。
附註10--商譽和無形資產
商譽是與收購業務相關的購買溢價，在收購日分配給公司的報告單位。報告單位是業務運營部門或業務運營部門的組成部分。公民已確定並將善意分配給二報告單位-個人銀行和商業銀行-基於對公司高管團隊結構和支持職能、資源分配和財務報告流程的審查。一旦商譽被分配給報告單位，它就不再與特定的收購保持聯繫，報告單位內的所有活動，無論是收購的還是有機增長的，都可用於支持商譽的價值。
商譽不攤銷，但須接受年度減值測試。截至10月31日，公民每年對商譽進行減值審查ST以及在事件或變化表明一個或多個報告單位的賬面價值可能無法收回的過渡期。本公司可選擇對商譽進行定性評估，以確定各報告單位的公允價值是否更有可能低於賬面價值。如果公允價值很可能超過賬面價值，那麼就沒有必要進行進一步的測試；否則，公民必須對商譽進行量化評估。
公民可以選擇繞過定性評估，進行量化評估。用於識別潛在減值的量化評估涉及將每個報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。如果報告單位的公允價值超過其包括商譽在內的賬面價值，適用商譽被視為未減值。如果報告單位包括商譽的賬面價值超過公允價值，則對超出的部分計入減值費用。確認的減值損失不能超過分配給報告單位的商譽金額，該損失在商譽中建立了新的基礎。不允許隨後轉回商譽減值損失。
根據量化減值評估，本公司報告單位的公允價值採用收入和基於市場的方法相結合的方法確定。公民依靠收益法(貼現現金流量法)來確定公允價值。市場和交易方法被用作基準，以證實由貼現現金流量法確定的價值。公民依賴於幾個
使用貼現現金流量法估計其報告單位的公允價值時的假設。這些假設包括貼現率，以及預計的貸款損失、所得税和資本留存率。
在截至2021年12月31日的年度內，Citizens進行了一項量化分析，以確定其任一報告單位的公允價值是否低於各自報告單位的賬面價值。為每個報告單位制定多年財務預測時考慮了幾個關鍵業務驅動因素，如新業務舉措、客户保留標準、市場份額變化、預期貸款和存款增長、遠期利率、歷史業績以及行業和經濟趨勢等。在確定每個報告單位的最終價值時使用的長期增長率是基於管理層對每個報告單位的最低預期終端增長率的評估，以及更廣泛的經濟考慮因素，如國內生產總值和通貨膨脹。作為這一量化評估的結果，該公司確定有不是本公司截至2021年12月31日的商譽賬面價值減值。
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的商譽賬面值變動列示如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 個人銀行業務 | | 商業銀行業務 | | 總計 |
| 2019年12月31日的餘額 | $2,258 | | | $4,786 | | | $7,044 | |
| 業務收購 | — | | | 6 | | | 6 | |
| | | | | |
| 2020年12月31日餘額 | $2,258 | | | $4,792 | | | $7,050 | |
| 商業收購 | — | | | 66 | | | 66 | |
| | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | $2,258 | | | $4,858 | | | $7,116 | |
與消費者銀行報告部門相關的累計減值損失總額為#美元。5.92021年12月31日和2020年12月31日。與商業銀行報告單位有關的累計減值損失合計為#美元502021年12月31日和2020年12月31日為100萬人。不是截至2021年12月31日、2020年或2019年12月31日止年度錄得減值。
其他無形資產
如果其他無形資產是由於合同權利而產生的，或者如果該資產能夠分開並出售、轉讓或交換，則該資產與商譽分開確認。無形資產計入綜合資產負債表中的其他資產。無形資產按直線攤銷，並須進行年度減值評估。攤銷費用在我們的合併經營報表中記入其他營業費用。
無形資產的賬面價值摘要如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：百萬) | 可攤銷壽命(年數) | 毛收入 | 累計攤銷 | 網絡 | | 毛收入 | 累計攤銷 | 網絡 |
| 獲得的技術 | 5 - 7 | $21 | | $11 | | $10 | | | $21 | | $7 | | $14 | |
| 獲得性關係 | 2 - 15 | 53 | | 14 | | 39 | | | 38 | | 10 | | 28 | |
| 命名權限 | 10 | 10 | | 3 | | 7 | | | 11 | | 2 | | 9 | |
| 其他 | 2 - 7 | 13 | | 5 | | 8 | | | 13 | | 6 | | 7 | |
| 總計 | | $97 | | $33 | | $64 | | | $83 | | $25 | | $58 | |
截至2021年12月31日，該公司的所有無形資產都在攤銷。確認的無形資產攤銷費用為#美元。11截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度為100萬美元。該公司對攤銷費用的預測是基於截至2021年12月31日的餘額。未來的攤銷費用可能與這些預測不同。
預計未來五年的無形資產攤銷費用如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | 總計 |
| 2022 | $20 | |
| 2023 | 12 | |
| 2024 | 7 | |
| 2025 | 7 | |
| 2026 | 6 | |
附註11--可變利息實體
根據公認會計準則的定義，公民對各種被視為VIE的實體進行股權投資。VIE通常沒有足夠的風險股本來為其活動提供資金，而沒有其他各方的額外從屬財務支持。公司的可變權益來自實體的合同、所有權或其他貨幣權益，這些權益隨着實體淨資產公允價值的波動而變化。如果VIE是實體的主要受益者，則公民合併VIE。公民是VIE的主要受益者，如果VIE的可變利益使其有權指導對VIE影響最大的活動，並有權獲得可能對VIE具有重大影響的利益(或承擔損失的義務)。為了確定所持可變權益是否可能對VIE產生重大影響，該公司考慮了有關其參與VIE的性質、規模和形式的定性和定量因素。公民持續評估它是否是VIE的主要受益者。
公民參與了被視為VIE的各種實體，包括投資於資助經濟適用房項目的有限合夥企業、資助可再生能源項目或資產擔保證券的有限責任公司，以及向特殊目的實體提供貸款。公民因參與這些實體而面臨的最大損失僅限於其在股本和資產支持證券投資的資產負債表上的賬面金額、無資金承諾以及對特殊目的實體的貸款的未償還本金餘額。
以下是這些投資的摘要：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 |
| 貸款和租賃中包括的對特殊目的實體的貸款 | $2,646 | | | $1,295 | |
| LIHTC投資計入其他資產 | 1,978 | | | 1,687 | |
| LIHTC列入其他負債的未出資承付款 | 927 | | | 875 | |
| 對HTM證券中包含的資產支持證券的投資 | 737 | | | 893 | |
| 列入其他資產的可再生能源投資 | 429 | | | 403 | |
向特殊目的實體放貸
公民向第三方贊助的特殊目的實體提供貸款便利。由於每個實體的贊助商有權指示如何使用本公司的收益，並對任何相關的服務承諾承擔責任，因此公民公司不是這些實體的主要受益者。因此，公民不會將這些VIE合併到綜合資產負債表中。截至2021年12月31日和2020年12月31日，貸款安排的未償還本金餘額總計為#美元。2.610億美元1.3分別為10億美元和未提取的信貸承諾1.910億美元1.5分別為10億美元。
低收入住房税收抵免夥伴關係
公司股權投資的目的是協助實現《社區再投資法案》的目標，並賺取足夠的資本回報。LIHTC夥伴關係由不相關的普通夥伴管理，這些夥伴有權指導對夥伴關係的業績影響最大的活動。因此，公民並不是任何LIHTC合作伙伴關係的主要受益者。因此，Citizens不合並這些VIE，並將這些投資計入綜合資產負債表中的其他資產。
公民應用比例攤銷法對其LIHTC投資進行核算。根據比例攤銷法，本公司採用實際權宜之計，將投資的初始成本與本期收到的税收抵免與投資有效期內預期收到的總税收抵免相比較，按比例攤銷。攤銷和税收優惠作為所得税費用的一個組成部分包括在內。收到的税收抵免被報告為與這些交易相關的所得税支出的減少(或所得税優惠的增加)。
下表列出了與該公司負擔得起的住房税收抵免投資相關的其他信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 包括在所得税費用中的税收抵免 | $202 | | | $159 | | | $128 | |
| 所得税支出中包含的其他税收優惠 | 48 | | | 38 | | | 32 | |
| 包括在所得税費用中的税收優惠總額 | 250 | | | 197 | | | 160 | |
| 減去：包括在所得税支出中的攤銷 | 208 | | | 168 | | | 137 | |
| 包括在所得税支出中的經濟適用房税收抵免投資的淨收益 | $42 | | | $29 | | | $23 | |
不是LIHTC投資減值損失於截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度確認。
資產支持證券
在截至2020年12月31日的一年中，該公司對資產支持證券的投資以出售給第三方贊助的VIE的教育貸款為抵押。公民充當出售的教育貸款的主要服務者，並獲得維修費。第三方特殊服務機構負責所有嚴重拖欠的貸款。
截至2021年12月31日，本公司的結論是，他們對資產支持證券的投資以及主要服務費均被視為VIE的可變權益，因為即使可能性很小，這也可能導致本公司在資產支持證券中的權益或主要服務費吸收VIE的部分損失。然而，公民沒有控制VIE購買的資產的確定，也沒有控制對嚴重拖欠貸款的償債活動。由於這些活動嚴重影響VIE的經濟表現，本公司得出結論，公民不是主要受益者。因此，Citizens不合並VIE，並將其在資產支持證券中的投資記為綜合資產負債表上的HTM證券。
可再生能源實體
本公司對某些可再生能源實體的投資提供政府激勵產生的回報以及與税收所有權相關的其他税收屬性(例如，税收折舊)。作為税收權益投資者，公民沒有權力指導對這些實體的業績影響最大的活動，因此不是任何可再生能源實體的主要受益者。因此，Citizens不合並這些VIE，並將這些投資計入綜合資產負債表中的其他資產。
附註12-存款
銀行的有息存款是按成本計價的，包括一年內到期的存款。
下表列出了存款的主要組成部分：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 |
| 需求 | $49,443 | | | $43,831 | |
| 貨幣市場賬户 | 47,216 | | | 48,569 | |
| 帶着興趣查看 | 30,409 | | | 27,204 | |
| 定期儲蓄 | 22,030 | | | 18,044 | |
| 定期存款 | 5,263 | | | 9,516 | |
| 總存款 | $154,361 | | | $147,164 | |
下表為截至2021年12月31日的各年定期存款期限分佈情況：
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 2022 | $4,420 | |
| 2023 | 484 | |
| 2024 | 215 | |
| 2025 | 116 | |
| 2026 | 25 | |
| 2027年及其後 | 3 | |
| 總計 | $5,263 | |
下表列出了截至2021年12月31日面額為25萬美元或以上的定期存款的剩餘期限：
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 三個月或更短時間 | $1,298 | |
| 在三個月到六個月之後 | 140 | |
| 在六個月到十二個月之後 | 154 | |
| 十二個月後 | 101 | |
| 定期存款總額 | $1,693 | |
附註13--借入資金
短期借款資金
下表彙總了公司的短期借款資金。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 |
| 根據回購協議出售的證券 | $1 | | | $231 | |
| | | |
| 其他短期借款資金 | 73 | | | 12 | |
| 短期借款資金總額 | $74 | | | $243 | |
長期借款資金
下表為公司長期借款資金彙總表：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 |
| 母公司： | | | |
2.375固定利率優先無擔保債務的百分比，2021年7月到期(1) | $— | | | $350 | |
4.150固定利率次級債務百分比，2022年9月到期(2)(3) | 168 | | | 182 | |
3.750固定利率次級債務百分比，2024年7月到期(2)(3) | 90 | | | 159 | |
4.023固定利率次級債務百分比，2024年10月到期(2)(3) | 17 | | | 25 | |
4.350固定利率次級債務百分比，2025年8月到期(2)(3) | 133 | | | 193 | |
4.300固定利率次級債務百分比，2025年12月到期(2)(3) | 336 | | | 450 | |
2.850固定利率優先無擔保票據百分比，2026年7月到期 | 498 | | | 497 | |
2.500固定利率優先無擔保票據百分比，2030年2月到期 | 298 | | | 297 | |
3.250固定利率優先無擔保票據百分比，2030年4月到期 | 745 | | | 745 | |
3.750固定利率重置次級債務百分比，2031年2月到期(2) | 69 | | | — | |
4.300固定利率重置次級債務百分比，2031年2月到期(2) | 135 | | | — | |
4.350固定利率重置次級債務百分比，2031年2月到期(2) | 60 | | | — | |
2.638固定利率次級債務百分比，2032年9月到期(3) | 550 | | | 543 | |
| CBNA的全球票據計劃： | | | |
2.5502021年5月到期的優先無擔保票據百分比 | — | | | 1,003 | |
3.2502022年2月到期的優先無擔保票據百分比 | 700 | | | 716 | |
0.845浮動利率優先無擔保票據，2022年2月到期(4) | 300 | | | 299 | |
0.932浮動利率優先無擔保票據，2022年5月到期(4) | 250 | | | 250 | |
2.6502022年5月到期的優先無擔保票據百分比 | 503 | | | 510 | |
3.7002023年3月到期的優先無擔保票據百分比 | 512 | | | 527 | |
1.170浮動利率優先無擔保票據，2023年3月到期(4) | 250 | | | 249 | |
2.2502025年4月到期的優先無擔保票據百分比 | 746 | | | 746 | |
3.7502026年2月到期的優先無擔保票據百分比 | 524 | | | 551 | |
| CBNA和其他子公司的額外借款： | | | |
聯邦住房貸款銀行預付款，0.852加權平均利率百分比，截止日期為2041年 | 19 | | | 19 | |
| 其他 | 29 | | | 35 | |
| 長期借款資金總額 | $6,932 | | | $8,346 | |
(1) 票據已於2021年6月28日贖回。
(2) 2021年12月31日餘額反映2021年2月完成的美元265百萬美元的私人交換要約五一系列未償還次級票據，參與者收到新發行的票據3.750%, 4.300%，以及4.3502031年到期的固定利率重置次級票據百分比，可由公司在到期前五年贖回。
(3) 2020年12月31日餘額反映2020年9月完成的(I)美元621百萬美元的私人交換要約五一系列未償還次級票據，參與者從中獲得本公司新發行的2.6382032年到期的固定利率次級票據百分比和額外的現金付款和(Ii)$111,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，
(4) 披露的利率反映了截至2021年12月31日的浮動利率，或最終浮動利率(視適用情況而定)。
母公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的長期借款資金包括本金餘額#美元3.210億美元3.5分別為10億美元和未攤銷遞延發行成本和/或折扣$80百萬美元和美元90分別為100萬美元。CBNA和其他子公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的長期借款資金包括本金餘額1美元3.810億美元4.8億美元，未攤銷遞延發行成本和/或折扣為$7百萬美元和美元11百萬美元，套期保值基數調整為#美元42百萬美元和美元112分別為100萬美元。有關本公司對某些長期借款資金進行套期保值的進一步信息，請參閲附註14。
聯邦住房抵押貸款委員會的預付款、信用額度和信用證主要以住宅抵押貸款和房屋淨值產品為抵押，至少足以滿足聯邦住房住房貸款委員會制定的抵押品維持水平。FHLB預付款和信用證的已用借款能力為#美元。2.310億美元3.22021年12月31日和2020年12月31日分別為10億美元。該公司的可用FHLB借款能力為#美元15.910億美元13.92021年12月31日和2020年12月31日分別為10億美元。市民還可以從FRB貼現窗口借款，以滿足短期流動性要求。包括某些貸款在內的抵押品被承諾支持這種借款能力。截至2021年12月31日，公司未使用的擔保借款能力約為$63.010億美元，其中包括未擔保證券、FHLB借款能力和FRB貼現窗口能力。
下表為本公司截至2021年12月31日的長期借款資金到期日摘要：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 母公司 | CBNA和其他子公司 | 已整合 |
| 年 | | | |
| 2022 | $168 | | $1,763 | | $1,931 | |
| 2023 | — | | 765 | | 765 | |
| 2024 | 107 | | 1 | | 108 | |
| 2025 | 469 | | 760 | | 1,229 | |
| 2026 | 498 | | 524 | | 1,022 | |
| 2027年及其後 | 1,857 | | 20 | | 1,877 | |
| 總計 | $3,099 | | $3,833 | | $6,932 | |
附註14-衍生工具
在正常業務過程中，Citizens進行各種衍生交易，以滿足其客户的融資和對衝需求，並減少其自身對利率和外幣匯率波動的風險敞口。這些交易包括利率掉期合約、利率期權、外匯合約、住宅貸款承諾利率鎖定、利率期貨合約、掉期、某些商品、出售TBA的遠期承諾、遠期銷售合約和購買期權。本公司不會將衍生工具用於投機目的。
本公司的衍生工具於綜合資產負債表按公允價值於衍生資產及衍生負債中確認。某些衍生品通過中央清算所進行清算。清算的衍生品是指與場外交易對手在場外交易市場雙邊執行的合約，這些合約被更新到中央結算所，然後成為我們的交易對手。場外清算的衍生品工具通常每天根據前一天的價值以現金結算。有關用於估計本公司衍生工具公允價值的估值方法和投入的資料載於附註20。
如本公司與交易對手之間的總淨額結算協議已確立“抵銷權”，衍生資產及負債將由交易對手在綜合資產負債表中淨額結算。此淨額衍生資產或負債頭寸亦以根據總淨額結算協議質押或收到的任何現金抵押品的公允價值淨額計提。
下表列出了綜合資產負債表中包括的衍生工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：百萬) | 名義金額(1) | 衍生資產 | 衍生負債 | | 名義金額(1) | 衍生資產 | 衍生負債 |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | |
| 利率合約 | $23,450 | | $12 | | $2 | | | $22,300 | | $1 | | $3 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | |
| 利率合約 | 142,987 | | 680 | | 174 | | | 149,021 | | 1,565 | | 214 | |
| 外匯合約 | 21,336 | | 263 | | 231 | | | 16,789 | | 320 | | 291 | |
| 大宗商品合約 | 514 | | 508 | | 505 | | | 246 | | 62 | | 61 | |
| TBA合同 | 7,776 | | 8 | | 8 | | | 11,149 | | 8 | | 65 | |
| 其他合同 | 3,555 | | 38 | | 2 | | | 8,051 | | 197 | | — | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品總額 | | 1,497 | | 920 | | | | 2,152 | | 631 | |
| 總派生公允價值 | | 1,509 | | 922 | | | | 2,153 | | 634 | |
減去：綜合資產負債表中的毛額抵銷(2) | | (235) | | (235) | | | | (182) | | (182) | |
減去：申請的現金抵押品(2) | | (58) | | (490) | | | | (56) | | (324) | |
| 綜合資產負債表列示的衍生工具公允價值淨值總額 | | $1,216 | | $197 | | | | $1,915 | | $128 | |
(1) 利率衍生品和外匯合同的名義或合同金額是合同項下利息和其他付款所依據的金額。對於利率合約，名義金額通常不會交換。因此，名義金額不應被視為信用或市場風險的衡量標準，因為它們不能衡量這些合同的真實經濟風險。
(2)金額代表可強制執行的主要淨額結算協議的影響，這些協議使公司能夠淨結清正負頭寸以及支付和收到的抵押品。
該公司的衍生品交易在內部分為三個子組：機構貸款、客户貸款和住宅貸款。這些子組內的某些衍生品交易被指定為公允價值或現金流量對衝，如下所述：
指定為對衝工具的衍生工具
該公司的機構衍生品有資格進行對衝會計處理。按公允價值或現金流量對衝關係指定的利率掉期應計淨利息被視為對被套期保值項目的利息收入或利息支出的調整。公司在成立之初就正式記錄了所有套期保值關係，以及進行各種會計套期保值的風險管理目標和戰略。此外，本公司在套期保值期內監察其對衝關係的有效性。用於評估套期保值有效性的方法根據套期保值關係的不同而有所不同，公司監控每一種關係，以確保繼續滿足管理層的最初意圖。當本公司確定衍生工具預期不會或已不再有效作為對衝工具，並隨後在對衝關係終止後於收益中反映該衍生工具的公允價值變動時，本公司將終止對衝會計處理。
公允價值對衝
在公允價值對衝中，當公允價值發生變化時，衍生工具和被對衝資產或負債的公允價值變動均在綜合經營報表的同一收益錶行項目中確認。
公民擁有未償還的利率互換協議，用於管理其長期借款和AFS債務證券的利率敞口。若干公允價值對衝已被指定為最後一層對衝，使本公司能夠對與類似預付資產組合相關的利率風險進行公允價值對衝，從而將估計保留在資產組合中的最後美元金額識別為對衝項目。
下表列出了被指定為公允價值對衝的利率合同的公允價值變動，以及合併經營報表中所列可歸因於被對衝風險的相關對衝項目的公允價值變動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： | |
| (單位：百萬) | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 | 合併業務報表中受影響的行項目 |
| 利率互換對衝借入資金 | | | | | ($72) | | | $65 | | | $107 | | 利息支出--長期借款資金 |
| 可歸因於被套期保值的風險的套期保值長期債務 | | | | | 71 | | | (63) | | | (107) | | 利息支出--長期借款資金 |
| 利率互換對衝固定利率貸款 | | | | | — | | | 17 | | | (17) | | 貸款和租賃的利息和費用 |
| 可歸因於被對衝風險的對衝固定利率貸款 | | | | | — | | | (17) | | | 17 | | 貸款和租賃的利息和費用 |
| 可供出售的利率互換對衝債務證券 | | | | | 68 | | | (104) | | | 8 | | 利息收入--投資證券 |
| 可供出售的可歸因於對衝風險的對衝債務證券 | | | | | (68) | | | 104 | | | (8) | | 利息收入--投資證券 |
下表反映了合併資產負債表中記錄的與公允價值套期保值累計基礎調整有關的金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：百萬) | 可供出售的債務證券(1) | 長期借款資金 | | 可供出售的債務證券(1) | 長期借款資金 |
| 套期保值資產賬面價值 | $6,042 | | $— | | | $10,869 | | $— | |
| 套期保值負債賬面金額 | — | | 2,239 | | | — | | 3,307 | |
| 計入套期項目賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額 | 29 | | 42 | | | 96 | | 112 | |
(1) 公司指定的美元2.010億美元作為對衝金額(來自以#美元為攤餘成本基礎的可預付金融資產的封閉投資組合)6.010億美元10.9分別為2021年12月31日和2020年12月31日的10億美元)，始於2019年第三季度的最後一層對衝關係。現金流對衝
在現金流對衝中，包括在對衝效果評估中的利率掉期公允價值的全部變動最初記錄在保監處，隨後從保監處重新分類為當期收益(利息收入或利息支出)，與被對衝項目影響收益的同期相比。
公民擁有未完成的利率互換協議，旨在對衝公司部分浮動利率資產和負債。所有這些掉期都被認為是高效的現金流對衝工具。在接下來的12個月裏，有$36包括在保監處的衍生工具的税前淨收益預計將在綜合經營報表中重新分類為淨利息收入。這一金額可能與2021年12月31日之後由於利率變化、對衝解除指定和增加其他對衝而實際確認的金額不同。
下表列出了與指定為現金流量對衝的衍生工具有關的綜合經營報表和綜合全面收益表中記錄的税前淨收益(虧損)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已確認的截至12月31日止年度的款項， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 在保監處確認的税前淨收益(虧損) | ($66) | | | $130 | | | $138 | |
| 從保監處重新分類為利息收入的税前淨收益(虧損)金額 | 183 | | | 184 | | | (68) | |
| 從保監處重新分類為利息支出的税前淨收益(虧損)金額 | (48) | | | (35) | | | 11 | |
未被指定為對衝工具的衍生工具
經濟限制語
本公司的經濟對衝包括抵銷客户衍生工具、住宅按揭貸款衍生工具(包括利率鎖定承諾及遠期銷售承諾)及
衍生品以對衝其住宅MSR投資組合。客户衍生品包括利率、外匯和商品衍生品合約，旨在滿足本公司客户的對衝和融資需求，並由本公司進行經濟對衝，以抵消其市場敞口。將被持有以供出售的住宅按揭貸款的利率鎖定承諾被視為衍生工具，並通過訂立遠期銷售承諾來進行經濟對衝，以管理因利率風險而導致的公允價值變化。住宅MSR投資組合衍生品是為了對衝公司MSR公允價值變化的風險。
下表列出了經濟套期保值對非利息收入的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的年度的非利息收入中確認的金額， | 合併業務報表中受影響的行項目 |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 經濟對衝類型： | | | | | | |
| 客户利率合約 | ($374) | | | $1,234 | | | $687 | | 外匯和利率產品 |
| 衍生品對衝利率風險 | 401 | | | (1,188) | | | (620) | | 外匯和利率產品 |
| 客户外匯合約 | (207) | | | 216 | | | (166) | | 外匯和利率產品 |
| 衍生品對衝外匯風險 | 305 | | | (263) | | | 200 | | 外匯和利率產品 |
| 客户商品合同 | 779 | | | (9) | | | — | | 外匯和利率產品 |
| 衍生品對衝大宗商品價格風險 | (770) | | | 13 | | | — | | 外匯和利率產品 |
| 住宅貸款承諾 | (208) | | | 179 | | | 8 | | 按揭銀行費 |
| 按公允價值持有以供出售的住宅貸款承諾及按揭貸款的衍生工具對衝 | 152 | | | (50) | | | 20 | | 按揭銀行費 |
用於對衝住宅MSR的衍生品合約(1) | (150) | | | 311 | | | 134 | | 按揭銀行費 |
| 總計 | ($72) | | | $443 | | | $263 | | |
(1) 包括($5)100萬美元與利率衍生品合約有關，這些合約用於對衝截至2019年12月31日的年度內以成本或市場中較低的價格估值的住宅MSR。
附註15-僱員福利
養老金計劃
公民維持一項非繳費養老金計劃(“合格計劃”)，該計劃自2009年1月1日起對新僱用和重新僱用人員關閉，自2012年12月31日起對所有參與者凍結。合格計劃下的福利基於員工的服務年限和最高5-符合條件的薪酬的年度平均值。《合格計劃》是按照ERISA的要求在當前基礎上提供資金的。公民還提供資金不足、不合格的補充退休計劃(“不合格計劃”)，該計劃自2012年12月31日起關閉和凍結。本公司的合格計劃和非合格計劃統稱為公司的“養老金計劃”。養老金計劃的投資包括面向股權和麪向固定收益的投資，包括但不限於政府債務、公司債券、普通和集體股權和固定收益基金。
下表顯示了公司養老金計劃資產、預計福利債務、資金狀況和累積福利債務的公允價值變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 合格的計劃 | | 不合格計劃 |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 截至1月1日的計劃資產公允價值 | $1,343 | | | $1,246 | | | $— | | | $— | |
| 計劃資產的實際回報率 | 125 | | | 165 | | | — | | | — | |
| 僱主供款 | — | | | — | | | 8 | | | 8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 已支付的福利和行政費用 | (78) | | | (68) | | | (8) | | | (8) | |
| 截至12月31日的計劃資產公允價值 | 1,390 | | | 1,343 | | | — | | | — | |
| 預計福利義務 | 1,083 | | | 1,157 | | | 99 | | | 105 | |
| 養老金資產(債務) | $307 | | | $186 | | | ($99) | | | ($105) | |
| 累積利益義務 | $1,083 | | | $1,157 | | | $99 | | | $105 | |
由於精算收益和支付的福利超過了剩餘債務的利息成本，公司在截至2021年12月31日的一年中預計的福利債務減少了。公民在AOCI確認了養卹金計劃的精算損益，導致期末餘額為#美元。465百萬美元和美元5712021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。
公民會這樣做不是I don‘我不打算在2022年為合格計劃做出貢獻。在2021年或2020年，沒有對合格計劃做出任何貢獻。公民預計將貢獻$82022年向不合格計劃提供了100萬美元，並貢獻了82021年和2020年向不合格計劃提供100萬美元。
下表列出了保監處為公司養老金計劃確認的計劃資產和福利義務的其他變化： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 定期養老金淨成本(收入) | ($31) | | | ($22) | | | ($5) | |
| 淨精算損失(收益) | (74) | | | 37 | | | (49) | |
| 攤銷先前服務信貸 | — | | | — | | | — | |
| 精算損失淨額攤銷 | (17) | | | (17) | | | (19) | |
| 安置點 | (15) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 在其他綜合收益(虧損)中確認的損益合計 | (106) | | | 20 | | | (68) | |
| 在定期養老金淨成本(收入)和其他綜合收益(損失)中確認的總(損失)收益 | ($137) | | | ($2) | | | ($73) | |
公司養老金計劃下的成本是精算計算的，包括當前服務成本和參與者未來平均工作年限內先前服務成本的攤銷。確定定期養卹金淨成本時使用的精算成本法是預計單位法。在2021年期間，根據合格計劃一次性支付的款項觸發了結算會計。根據適用於界定利益計劃的會計指引，吾等重新計量合格計劃並確認結算損失。
下表列出了公司養老金計劃的定期養老金(收入)淨成本的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 合格的計劃 | | 不合格計劃 | | 總計 |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 服務成本 | $3 | | | $3 | | | $3 | | | $— | | | $— | | | $— | | | $3 | | | $3 | | | $3 | |
| 利息成本 | 31 | | | 37 | | | 41 | | | 3 | | | 3 | | | 4 | | | 34 | | | 40 | | | 45 | |
| 計劃資產的預期回報 | (85) | | | (82) | | | (72) | | | — | | | — | | | — | | | (85) | | | (82) | | | (72) | |
| 精算損失攤銷 | 14 | | | 14 | | | 17 | | | 3 | | | 3 | | | 2 | | | 17 | | | 17 | | | 19 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 安置點 | 15 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | — | | | — | |
定期養老金(收入)淨成本(1) | ($22) | | | ($28) | | | ($11) | | | $6 | | | $6 | | | $6 | | | ($16) | | | ($22) | | | ($5) | |
(1) 在綜合業務報表中，服務成本在薪金和員工福利中列報，定期養卹金(收入)淨成本的所有其他組成部分在其他業務費用中列報。
下表列出了公司養老金計劃的預期未來福利支出：
| | | | | |
| (單位：百萬) |
| 截至財年的預期福利支出： | |
| 2022年12月31日 | $70 | |
| 2023年12月31日 | 68 | |
| 2024年12月31日 | 68 | |
| 2025年12月31日 | 69 | |
| 2026年12月31日 | 69 | |
| December 31, 2027 - 2031 | 339 | |
401(K)計劃
公民發起了一項401(K)計劃，根據該計劃，401(K)計劃的員工遞延納税/Roth税後貢獻由公司在完成一服務年限。幾乎所有員工的繳費都與100%，但總體限制為4按支付期計算的百分比。此外，幾乎所有員工都將獲得額外的1完成後收益的百分比一服務年限，受國税局規定的限制。該公司支出的金額為#美元。632021年為100萬美元，相比之下，782020年為100萬美元，722019年將達到100萬。
附註16--累計其他全面收益(虧損)
下表列出了AOCI各組成部分扣除所得税後餘額的變化情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 衍生工具未實現淨收益(虧損) | | 債務證券未實現淨收益(虧損) | | 員工福利計劃 | | AOCI合計 |
| 2019年1月1日的餘額 | | ($143) | | | ($490) | | | ($463) | | | ($1,096) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 103 | | | 501 | | | — | | | 604 | |
| | | | | | | | |
| 重新分類到合併業務報表的金額 | | 43 | | | (15) | | | 48 | | | 76 | |
| 其他綜合收益(虧損)淨額 | | 146 | | | 486 | | | 48 | | | 680 | |
| 會計原則變更的累積影響 | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 2019年12月31日的餘額 | | $3 | | | $1 | | | ($415) | | | ($411) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 97 | | | 382 | | | — | | | 479 | |
| | | | | | | | |
| 重新分類到合併業務報表的金額 | | (111) | | | (3) | | | (14) | | | (128) | |
| 其他綜合收益(虧損)淨額 | | (14) | | | 379 | | | (14) | | | 351 | |
| | | | | | | | |
| 2020年12月31日餘額 | | ($11) | | | $380 | | | ($429) | | | ($60) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (49) | | | (528) | | | — | | | (577) | |
| | | | | | | | |
| 重新分類到合併業務報表的金額 | | (101) | | | (8) | | | 81 | | | (28) | |
| 其他綜合收益(虧損)淨額 | | (150) | | | (536) | | | 81 | | | (605) | |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | | ($161) | | | ($156) | | | ($348) | | | ($665) | |
| 從AOCI改分類的金額在合併業務報表中的主要位置 | | 淨利息收入 | | 證券收益，淨額 | | 其他運營費用 | | |
附註17--股東權益
優先股
下表彙總了該公司的優先股： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2021 | | 2020 |
| (以百萬為單位，不包括每股和每股數據) | 每股清算價值 | | 優先股 | | 賬面金額 | | 優先股 | 賬面金額 |
授權($25每股面值) | | | 100,000,000 | | | | | 100,000,000 | | |
| 已發行和未償還： | | | | | | | | |
| A系列 | $1,000 | | — | | | $— | | 250,000 | | $247 |
| B系列 | 1,000 | | | 300,000 | | | 296 | | | 300,000 | | 296 | |
| C系列 | 1,000 | | | 300,000 | | | 297 | | | 300,000 | | 297 | |
| D系列 | 1,000 | | (1) | 300,000 | | (2) | 293 | | | 300,000 | | 293 | |
| E系列 | 1,000 | | (1) | 450,000 | | (3) | 437 | | | 450,000 | | 437 | |
| F系列 | 1,000 | | | 400,000 | | | 395 | | | 400,000 | | 395 | |
| G系列 | 1,000 | | | 300,000 | | | 296 | | | — | | — | |
| 總計 | | | 2,050,000 | | | $2,014 | | 2,000,000 | | $1,965 |
(1)相當於$25按存托股份計算。
(2)由代表12,000,000存托股份，每股相當於D系列優先股的1/40權益。
(3) 由代表18,000,000存托股份，每股相當於E系列優先股的1/40權益。
2021年6月11日，該公司發行了美元300百萬美元，或300,000股份、股份、4.000%固定利率重置非累積永久G系列優先股，面值為$25.00每股，清算優先權為$1,000每股(“G系列優先股”)。作為此次發行的結果，公司獲得淨收益#美元。296扣除承保折扣和其他費用後的百萬美元。G系列優先股沒有規定的到期日，不會受到公司任何償債基金或其他債務的約束。G系列優先股可在2026年10月6日或之後的任何股息支付日期根據公司的選擇權全部或部分贖回，或在2026年10月6日或之後的任何時間90在監管資本處理活動後幾天，贖回價格相當於美元1,000每股，外加任何已宣佈和未支付的股息。本公司不得在未經財務報告委員會事先批准的情況下贖回G系列優先股的股份，但根據適用的資本準則則須如此。除非在有限的情況下，G系列優先股沒有任何投票權。
於2021年7月6日，本公司贖回5.500固定利率至浮動利率非累積永久A系列優先股的百分比。
下表提供了截至2021年12月31日公司已發行優先股的相關信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位，不包括每股和每股數據) |
優先股(1) | 發行日期 | 已發行股份數量 | 分紅日期(2) | 年度每股股息率 | 可選的贖回日期(3) |
| B系列 | May 24, 2018 | 300,000 | 每半年一次，自2019年1月6日至2023年7月6日 | 6.000截至2023年7月6日的百分比 | July 6, 2023 |
| | | 從2023年10月6日開始每季度 | 3個月。Libor Plus3.0032023年7月6日開始 | |
| C系列 | 2018年10月25日 | 300,000 | 季度自2019年1月6日起至2024年4月6日止 | 6.375截至2024年4月6日的百分比 | April 6, 2024 |
| | | 從2024年7月6日開始每季度 | 3個月。Libor Plus3.157從2024年4月6日開始 | |
| D系列 | 2019年1月29日 | 300,000(4) | 季度自2019年4月6日起至2024年4月6日止 | 6.350截至2024年4月6日的百分比 | April 6, 2024 |
| | | 從2024年7月6日開始每季度 | 3個月。Libor Plus3.642從2024年4月6日開始 | |
| E系列 | 2019年10月28日 | 450,000(5) | 從2020年1月6日開始季度 | 5.000% | 2025年1月6日 |
| F系列 | June 4, 2020 | 400,000 | 從2020年10月6日起至2025年10月6日止的季度 | 5.650截至2025年10月6日的百分比 | 2025年10月6日 |
| | | 從2026年1月6日開始每季度 | 5年。美國國庫券利率加5.3132025年10月6日開始 | |
| G系列 | June 11, 2021 | 300,000 | 季度從2021年10月6日開始至2026年10月6日 | 4.000截至2026年10月6日 | 2026年10月6日 |
| | | 從2027年1月6日開始每季度 | 5年。美國國庫券利率加3.2152026年10月6日開始 | |
(1)B至D系列為非累積固定利率至浮動利率永久優先股，E系列為非累積固定利率永久優先股，F系列及G系列為非累積固定利率重置永久優先股。除非在有限的情況下，每一系列優先股都沒有投票權。
(2)股息在公司董事會或其授權委員會宣佈時支付。
(3)可由公司選擇在上述日期或之後的任何股息支付日期全部或部分贖回，或在下列任何時間全部但不部分贖回90在適用的指定證書中定義的監管資本處理事件之後的幾天內，在每種情況下，贖回價格等於$1,000每股，加上任何已宣佈和未支付的股息，不積累任何未宣佈的股息。根據目前的規定，任何贖回都需要得到FRB的批准。
(4)由代表12,000,000存托股份，每股相當於D系列優先股的1/40權益。
(5)由代表18,000,000存托股份，每股相當於E系列優先股的1/40權益。
分紅
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | | 宣佈的每股股息 | 宣佈的股息 | 已支付的股息 | | 宣佈的每股股息 | 宣佈的股息 | 已支付的股息 | | 宣佈的每股股息 | 宣佈的股息 | 已支付的股息 |
| 普通股 | | $1.56 | | $670 | | $670 | | | $1.56 | | $672 | | $672 | | | $1.36 | | $617 | | $617 | |
| 優先股 | | | | | | | | | | | | |
| A系列 | | $20.99 | | $5 | | $8 | | | $62.59 | | $15 | | $13 | | | $55.00 | | $14 | | $14 | |
| B系列 | | 60.00 | | 18 | | 18 | | | 60.00 | | 18 | | 18 | | | 60.00 | | 18 | | 20 | |
| C系列 | | 63.75 | | 19 | | 19 | | | 63.75 | | 19 | | 19 | | | 63.75 | | 19 | | 18 | |
| D系列 | | 63.50 | | 18 | | 18 | | | 63.50 | | 19 | | 19 | | | 59.45 | | 18 | | 13 | |
| E系列 | | 50.00 | | 23 | | 23 | | | 50.00 | | 23 | | 21 | | | 9.44 | | 4 | | — | |
| F系列 | | 56.50 | | 23 | | 23 | | | 33.27 | | 13 | | 8 | | | — | | — | | — | |
| G系列 | | 22.78 | | 7 | | 4 | | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
| 總優先股 | | | $113 | | $113 | | | | $107 | | $98 | | | | $73 | | $65 | |
| | | | | | | | | | | | |
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庫存股
本公司普通股的購買按成本入賬。於退休或其後再發行日期，庫存股按先進先出原則減去庫存股成本，差額計入額外實收資本或留存收益(視何者適用而定)。
於截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度內，本公司支付295百萬美元用於回購6,455,636普通股，並支付$270百萬美元用於回購7,548,655分別為普通股。
附註18--基於股份的薪酬
市民有如下概述的以股份為基礎的員工薪酬計劃，根據該計劃，向員工和非員工董事授予股票獎勵。
公司員工持有基於時間的限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位。限制性股票單位是在未來日期收到股票的權利，這可能受到基於時間的歸屬條件和/或基於業績的歸屬條件的約束。
公民金融集團，Inc.2014綜合激勵計劃。本公司部分員工持有本計劃授予的計時型限制性股票單位和績效型限制性股票單位。授予的基於時間的限制性股票單位通常在3-年限和以業績為基礎的限制性股票單位一般在年終時分成一批歸屬3-年度業績期間，取決於該期間相對於既定目標所取得的業績水平。如果在股票分配日期之前對獎勵相關的股票支付股息，這些股息將在歸屬後以與向普通股股東支付的股息相同的形式分配。
公民金融集團，Inc.2014年非僱員董事薪酬計劃。根據本計劃，非僱員董事將獲得基於時間的限制性股票單位的獎勵，作為對他們服務的補償。授予董事的限制性股票單位在授予日被完全歸屬，獎勵的結算將推遲到董事停止服務時。如果在股票分派日期之前對相關獎勵的股票支付了股息，這些股票將再投資於額外的限制性股票單位。
公民金融集團，Inc.2014年員工股票購買計劃。公民金融集團還維持着公民金融集團員工股票購買計劃(ESPP)，該計劃為符合條件的員工提供機會，以一次10折扣率。參賽者最多可貢獻10向ESPP支付符合條件的補償的%，並可購買最高$25,000任何日曆年的股票價值。根據ESPP，招股期限為季度，CFG普通股於每個季度的最後一天以10公允市價的折扣率(計劃下的公允市價定義為購買當天的收盤價)。在購買股票的日期之前，參與者對於在要約期結束時購買的股票沒有任何作為股東的權利或特權。
股票期權活動
根據與JMP的合併協議條款，Citizens授予股票期權獎勵，以取代JMP之前授予的截至2021年11月15日尚未償還的獎勵。A股轉換率為6：1適用於將JMP的未償還股權獎勵轉換為CFG獎勵，根據合併協議，替換股票期權的執行價格也進行了調整，以反映這一交換比例。轉換後的獎勵保持與合併前相同的條款和條件，只是公民股票將在和解或行使時發行。
被替換的獎勵和替換獎勵的公允價值是使用一個簡單的點陣模型來衡量的，截至合併之日。被替換的賠償金中可歸因於合併前服務的公允價值部分作為合併中支付的對價的一部分包括在內。可歸因於合併後服務的部分，加上替換賠償金比被取代賠償金增加的任何價值，被確認為每個賠償金剩餘服務期間的基於股票的報酬支出。
有幾個不是在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內授予的股票期權，但在2021年11月15日與JMP收購相關的股票期權獎勵被轉換為公民獎勵除外。
下表彙總了該公司的未償還和可行使的股票期權活動： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項數量 | | 加權平均行權價 | | 加權平均剩餘合同期限(年) | | 合計內在價值(單位：百萬) |
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| 截至2021年1月1日的未償還款項 | — | | | $— | | | — | | | $— | |
| 假設 | 249,861 | | | 19.45 | | | — | | | — | |
| 授與 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 已鍛鍊 | (4,000) | | | 19.45 | | | — | | | — | |
| 沒收或過期 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | 245,861 | | | 19.45 | | | 3.1 | | 7 | |
| 可於2021年12月31日行使 | 34,856 | | | $19.45 | | | 3.1 | | $1 | |
截至2021年12月31日，已發行和可行使股票期權的內在價值合計為$7百萬美元和美元1分別為100萬美元。
基於股份的計劃活動摘要
下表列出了與公司基於股份的計劃(不包括ESPP)相關的活動：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 單位 | | 加權平均授權價 | | 單位 | | 加權平均授權價 | | 單位 | | 加權平均授權價 |
| 未償還，1月1日 | 3,496,231 | | | $34.37 | | | 3,000,224 | | | $36.71 | | | 2,893,281 | | | $34.04 | |
| 假設 | 82,013 | | | 49.95 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
授與 | 1,417,370 | | | 44.97 | | | 1,947,902 | | | 32.64 | | | 1,677,167 | | | 36.21 | |
既得和分配 | (1,400,722) | | | 38.88 | | | (1,384,091) | | | 38.59 | | | (1,518,836) | | | 32.21 | |
被沒收 | (91,936) | | | 35.00 | | | (67,804) | | | 35.89 | | | (51,388) | | | 38.29 | |
| 未償還，12月31日 | 3,502,956 | | | $38.23 | | | 3,496,231 | | | $34.37 | | | 3,000,224 | | | $36.71 | |
確實有44,911,455可用於根據綜合計劃和董事計劃授予獎勵的公司普通股。此外，還有4,547,955根據ESPP可供獎勵的股票。在基於股份的獎勵達成和解後，該公司一般發行新股，但也可以從庫存股中發行股票。
公民根據授予日股票獎勵的公允價值計量與股票獎勵相關的補償費用。在發生沒收時，薪酬費用將根據沒收進行調整。相關費用在獎勵的必要服務期(例如，授權期)內以直線方式計入收益。對於基於業績的股票獎勵，薪酬費用根據業績實現的概率向上或向下調整。在退休後繼續歸屬的獎勵將在從授予日期到最終歸屬日期或從授予日期到員工符合退休資格的日期之間的較短時間段內支出。授予在授予日符合退休資格的員工的獎勵通常在授予時立即支出。
基於股票的薪酬支出(包括ESPP)為$59百萬，$48百萬、和$55截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。截至2021年12月31日，授予的非既有股權獎勵的未確認補償支出總額為#美元。53百萬美元。這筆費用預計將在加權平均期間確認，約為兩年. 不是在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內，以股份為基礎的薪酬成本被資本化。
公民確認與基於股份的薪酬安排有關的所得税優惠#美元12百萬，$8百萬美元和美元1截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。
附註19--承付款和或有事項
未清償的表外安排摘要如下：
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| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 |
| 提供信貸的承諾 | $84,206 | | | $74,160 | |
| 信用證 | 1,998 | | | 2,239 | |
| 風險分擔協議 | 39 | | | 98 | |
| 附追索權出售的貸款 | 82 | | | 54 | |
| 營銷權 | 26 | | | 29 | |
| 總計 | $86,351 | | | $76,580 | |
提供信貸的承諾
提供信貸的承諾是指按照事先簽訂的合同約定的條件向客户提供貸款的協議。一般來説，承諾有固定的到期日或終止條款，可能需要支付費用。由於這些承付款中的許多預計將到期而不動用，因此合同金額不一定表明未來所需現金。
信用證
上表中的信用證反映了商業信用證、備用金融信用證和備用履約信用證。財務和履約備用信用證是本公司為其客户開具的。在客户未能支付特定款項(財務)或未能完成特定項目(履約)的情況下，它們被用作向第三方付款的有條件擔保。在與上述票據相關的交易對手不履行義務的情況下，本公司面臨的信用損失由這些票據的合同金額表示。一般來説，信用證以現金、應收賬款、存貨或投資證券為抵押。在確定無供資承付款的適當免税額時，考慮到了與信用證有關的信用風險。備用信用證和商業信用證的開具期限最高可達十年和一年，分別為。
其他承諾
公民有額外的表外安排，總結如下：
•營銷權-2003年間，公民加入了一項25-獲得賓夕法尼亞州一座棒球場的冠名權和營銷權的年度協議。
•有追索權的貸款-公民是住房抵押貸款的發起人和服務商，通常在二級市場和GSE銷售此類抵押貸款。在此類出售的情況下，本公司就標的貸款的特徵作出某些陳述和保證，因此，可能根據合同要求回購此類貸款，或因某些違反這些陳述和保證的行為而賠償某些方的損失。該公司還將某些SBA貸款的政府擔保部分出售給外部投資者，該公司保留對這些貸款的償還權。
•風險分擔協議-RPA是本公司向其他各方提供的有償擔保，根據該協議，本公司同意參與另一方衍生品客户的信用風險。目前的信貸敞口分佈在多個交易對手身上。截至2021年12月31日，這些RPA上的剩餘條款從一年至八年.
或有事件
該公司在法律和監管環境中運營，這使其面臨潛在的重大風險。一定數額的訴訟通常是由公司的銀行業務和其他業務的性質引起的。該公司是法律訴訟的一方，包括集體訴訟。該公司也是其正常業務運營所產生的調查、審查、傳票和監管事項的對象，在某些情況下，這些事項涉及對公平貸款、不公平和/或欺騙性做法以及與抵押相關的問題的擔憂。此外，本公司定期與相關政府和監管機構就各種問題進行討論，任何討論或確定的問題都可能導致採取調查或其他行動。訴訟和監管事項可能導致和解、損害賠償、罰款、處罰、公開或私下譴責、成本增加、所需補救、業務活動限制或對公司的其他影響。
在這些糾紛和訴訟中，公司對責任和損害賠償金額提出異議。鑑於這些問題的複雜性，並根據本公司的經驗，其中一些問題可能需要數年時間才能最終得到解決。此外，在合理估計索賠的賠償責任之前，可能需要審查許多法律和事實問題，包括可能宂長地發現和確定重要的事實事項，以及處理與有關程序有關的新的或懸而未決的法律問題。公司無法肯定地預測此類索賠是否、如何或何時得到解決，或者最終的和解、罰款、罰款或其他救濟(如果有的話)可能是什麼，特別是對於處於早期發展階段的索賠，或者索賠人尋求鉅額或不確定的損害賠償。如果管理層在徵詢法律意見後認為可能存在責任，並且損失金額可以合理估計，則本公司確認索賠準備金。然而，在許多訴訟程序中，無法確定是否可能發生任何損失或估計任何損失的數額。
根據現有資料、法律顧問及其他顧問的意見，以及已確立的儲備，管理層相信，這些訴訟程序可能產生的總負債(如有)不會對本公司的綜合財務報表產生重大不利影響。
附註20-公允價值計量
公民以公允價值為基礎衡量或監督其許多資產和負債。公允價值在經常性基礎上用於公允價值是會計要求的或選定的計量基礎的資產和負債。此外，公允價值在非經常性基礎上用於評估資產的減值或披露目的。非經常性公允價值調整通常涉及採用成本或市場會計或個別資產減記中的較低者。對於財務報表中不要求按公允價值報告的資產和負債，公民還應用公允價值計量指引來確定本附註中某些披露的報告金額。
公允價值期權
公民選擇以公允價值核算住宅抵押貸款LHF和某些工商業、商業房地產LHF。選擇金融資產和金融負債的公允價值選擇權是可選的和不可撤銷的。將公允價值會計應用於住宅抵押貸款LHFS，更好地使這些貸款價值及其相關經濟對衝工具的經濟變化的報告結果保持一致。某些商業和工業以及商業房地產LHF由一個商業二級貸款部門管理，該部門向銀行、財務公司和機構投資者提供流動性。對這一投資組合應用公允價值會計是適當的，因為公司持有這些貸款的意圖是在短期內出售。
下表列出了按公允價值計量的LHFS的合計公允價值和合計未付本金餘額之間的差額：
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| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：百萬) | 合計公允價值 | 未付本金合計 | 公允價值合計大於(小於)未付本金合計 | | 合計公允價值 | 未付本金合計 | 公允價值合計大於(小於)未付本金合計 |
| 按公允價值持有以供出售的住宅按揭貸款 | $2,657 | | $2,591 | | $66 | | | $3,416 | | $3,260 | | $156 | |
| 按公允價值持有待售的商業、工業和商業房地產貸款 | 76 | | 79 | | (3) | | | 148 | | 153 | | (5) | |
持有供出售的住宅按揭貸款
住宅按揭LHFS的公允價值來自可觀察的按揭證券價格，幷包括對貸款服務價值、代理擔保費和其他在市場上最可觀察到的貸款水平屬性的調整。信用風險不會對估值產生重大影響，因為這些貸款是在發放後不久出售的。因此，本公司將住宅抵押貸款LHF歸類為公允價值等級的第二級。
根據公允價值期權入賬的住宅按揭貸款最初按金融資產產生或購買時的公允價值計量。公允價值的後續變動在綜合經營報表的按揭銀行費用中確認。
持有待售住宅按揭貸款的利息收入根據貸款的合同利率計算，並計入利息收入。
商業、工業和商業房地產貸款待售
商業、工業和商業房地產LHFS的公允價值是使用市場上交易的類似貸款的可觀察價格來估計的。此外，Citizens使用外部定價服務，根據市場交易的不同交易商的報價、行業曲線或基準技術提供公允價值估計。因此，考慮到可觀察到的市場投入，本公司將商業二級貸款櫃枱管理的商業和工業貸款以及商業房地產貸款歸類到公允價值等級的第二級。
根據公允價值期權入賬的貸款最初按金融資產確認時的公允價值計量。公允價值的後續變動在綜合經營報表的資本市場費用中確認。由於公司商業交易組合中的所有貸款都是浮動利率債務，公允價值的所有變化都是由於信用風險的變化。這類與信用相關的公允價值變化可能包括觀察到的整體信用利差的變化和/或個人借款人信用狀況的變化。
持有待售的商業、工業和商業房地產貸款的利息收入根據貸款的合同利率計算，並計入利息收入。
經常性公允價值計量
公民使用在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格來衡量公允價值。公允價值以活躍市場的報價為基礎(如有)。如果沒有報價，儘可能使用可觀察到的基於市場的投入或獨立來源的參數來制定公允價值。這些輸入可能包括類似資產或負債的價格、收益率曲線、利率、提前還款速度和匯率。
本公司部分資產及負債按公允價值列賬，包括可供出售的證券、衍生工具及其他投資證券。此外，本公司選擇按公允價值計入與其按揭銀行業務及第二級貸款交易部門有關的貸款。公民按照三級估值層次對按公允價值列賬的資產和負債進行分類：
•第1級相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)。
•第2級：除第1級價格外的其他可觀察的投入，例如類似工具的報價、非活躍市場的報價，或資產或負債基本上整個期限的可觀測或可被市場數據證實的其他投入。
•第三級：很少或根本沒有市場信息支持的、對公允價值計量有重大意義的不可觀察的投入。
層次結構中的分類基於對資產或負債的公允價值計量重要的最低水平的投入。對於分類為第1級和第2級的工具，其投入主要基於可觀察到的市場數據，在得出公允價值時應用的判斷較少。對於分類為3級的工具，由於缺乏可觀察到的市場數據，管理層的判斷更為重要。
公民每季度審查和更新公允價值等級分類。與公允價值計量中投入的可觀測性有關的每個季度的變化可能導致公允價值層級之間的重新分類，並根據期末餘額予以確認。
公民利用各種估值技術以公允價值經常性地計量其資產和負債。資產負債表中按公允價值經常性列賬的重大資產和負債的估值方法如下：
可供出售的債務證券
歸類為AFS的債務證券的公允價值基於報價(如果有)。如果在活躍的市場上有可觀察到的報價，證券在公允價值層次中被歸類為第一級。使用這種市場法進行估值的工具類別包括美國財政部發行的債務證券。如果無法獲得報價的市場價格，證券的公允價值將根據市場法或收益法使用定價模型進行估計。這些工具被歸類為二級，因為它們目前在活躍的市場交易，而且對估值的投入是可觀察到的。用於評估證券價值的定價模型通常從類似工具的市場價格(或利率)開始，然後根據被評估工具的特徵進行調整。這些調整反映了關於每種證券的價值對利率和提前還款速度變化的敏感度的假設。使用這種市場方法進行估值的工具類別包括特定的集合抵押貸款“傳遞”證券、CLO和其他由美國政府支持的實體以及州和政治部門發行的債務證券。在收益法下，用於對證券進行估值的定價模型通常從每種證券的合同現金流開始，並根據預測的提前還款速度、違約率和其他市場可觀察到的信息進行調整。然後，調整後的現金流按從市場上交易的可比資產或負債的觀察回報率得出的利率貼現。使用這種市場方法進行估值的工具類別包括住宅和商業CMO。
該公司的大部分1級和2級債務證券是使用外部定價服務定價的。公民每季度核實其主要外部定價服務提供的定價的準確性。這一過程包括使用二級外部供應商為公司的證券組合提供估值，以便進行比較。超過某一門檻的任何估值差異都會得到研究，如有必要，還會得到獨立外部經紀人的證實。
在某些活動有限或對估值模型的投入透明度較低的情況下，證券被歸類為3級。
抵押貸款服務權
MSR不會在價格容易觀察到的活躍市場進行交易。MSR被歸類為3級，因為評估方法利用了重大的不可觀察的輸入。公允價值是使用折現現金流模型計算的，該模型使用假設，包括加權平均壽命、提前還款假設和加權平均期權調整利差。基本假設和估計價值得到獨立第三方基於他們對服務組合的審查和比較而得到的價值的證實
市場交易。此外，MSR政策由資產負債委員會批准。有關更多信息，請參閲注8。
衍生品
該公司的絕大多數衍生品投資組合由“普通”利率掉期組成，這種利率掉期在場外市場進行交易，而場外市場的報價並不容易獲得。對於這些利率衍生品，公允價值是利用主要使用市場可觀察到的輸入的模型來確定的，例如掉期利率和收益率曲線。用於評估利率掉期的定價模型計算每種工具的固定和可變現金流的總和，然後使用適當的收益率曲線(即LIBOR或隔夜指數掉期曲線)對這些現金流進行貼現，以得出每種掉期的公允價值。定價模型不包含很高的主觀性，因為所使用的方法不需要做出重大判斷。公民還考慮市場參與者在為每種工具定價時對建模價格進行的某些調整，包括反映掉期交易對手信用質量的信用估值調整。公民通過將其衍生合約與可用抵押品進行淨額結算，並在允許的情況下根據與交易對手的淨頭寸計算信用估值調整，來計入對特定交易對手信用敞口的影響。這一調整的決定需要代表公司管理層進行判斷；然而，這一投資組合水平調整的總金額對利率掉期的總公允價值並不重要.因此，利率互換在估值層次中被歸類為2級。
商品衍生品的公允價值使用市場可觀察到的報價的中點作為公允價值模型的輸入。該模型使用觀察到的市場價格結合其他市場觀察到的投入來得出該工具的公允價值，該工具通常被歸類為二級工具。
外匯衍生品的公允價值採用每日報價貨幣即期價格的中間價。估值模型基於報價的即期匯率以及利率收益率曲線和遠期貨幣匯率來估計公允價值。由於所有這些投入都可以在市場上觀察到，外匯衍生品在公允價值等級中被歸類為第二級。
TBA合同的公允價值是使用市場上交易的類似貸款池的可觀察價格以及行業曲線和基準技術來估計的。因此，考慮到可觀察到的市場投入，本公司將TBA合同歸類為公允價值等級的第二級。
其他合約主要包括利率鎖定承諾和住宅按揭證券的遠期銷售承諾，這些承諾用於對即將結清的現有抵押貸款承諾進行經濟對衝。遠期銷售承諾根據市場上交易的類似抵押貸款池的價值進行估值，並根據該池的獨特特徵進行調整。由於這些投入在市場上是可觀察到的，這些衍生品在公允價值層次中被歸類為第二級。利率鎖定承諾是利用內部產生的貸款成交利率假設進行估值的，這是一項重大的不可觀察的輸入，因此在公允價值層次結構中被歸類為第三級。
股權證券，按公允價值計算
貨幣市場共同基金投資的公允價值是根據未經調整的報價市場價格確定的，並被認為是第一級公允價值計量。
下表列出了在2021年12月31日按公允價值計量的資產和負債，包括衍生工具資產和負債總額，按經常性基礎計算：
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| (單位：百萬) | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 |
| 可供出售的債務證券： | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | $24,847 | | $— | | $24,847 | | $— | |
| 抵押貸款債券 | 1,207 | | — | | 1,207 | | — | |
| 國家和政治分區 | 2 | | — | | 2 | | — | |
| 美國財政部和其他機構 | 11 | | 11 | | — | | — | |
| 可供出售的債務證券總額 | 26,067 | | 11 | | 26,056 | | — | |
| 按公允價值持有以供出售的貸款： | | | | |
| 持有待售住宅貸款 | 2,657 | | — | | 2,657 | | — | |
| 持有待售的商業貸款 | 76 | | — | | 76 | | — | |
| 按公允價值持有的待售貸款總額 | 2,733 | | — | | 2,733 | | — | |
| 抵押貸款償還權 | 1,029 | | — | | — | | 1,029 | |
| 衍生資產： | | | | |
| 利率合約 | 692 | | — | | 692 | | — | |
| 外匯合約 | 263 | | — | | 263 | | — | |
| 大宗商品合約 | 508 | | — | | 508 | | — | |
| TBA合同 | 8 | | — | | 8 | | — | |
| 其他合同 | 38 | | — | | — | | 38 | |
| 衍生工具資產總額 | 1,509 | | — | | 1,471 | | 38 | |
股權證券，按公允價值計算(1) | 102 | | 95 | | 7 | | — | |
| 總資產 | $31,440 | | $106 | | $30,267 | | $1,067 | |
| 衍生負債： | | | | |
| 利率合約 | $176 | | $— | | $176 | | $— | |
| 外匯合約 | 231 | | — | | 231 | | — | |
| 大宗商品合約 | 505 | | — | | 505 | | — | |
| TBA合同 | 8 | | — | | 8 | | — | |
| 其他合同 | 2 | | — | | 2 | | — | |
| 衍生負債總額 | 922 | | — | | 922 | | — | |
| 總負債 | $922 | | $— | | $922 | | $— | |
(1)不包括$的投資71,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000港元按每股資產淨值(或其等值)按公平價值計量。
下表列出了在2020年12月31日按公允價值計量的資產和負債，包括衍生工具資產和負債總額，按經常性基礎計算： | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 |
| 可供出售的債務證券： | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | $22,928 | | $— | | $22,928 | | $— | |
| 國家和政治分區 | 3 | | — | | 3 | | — | |
| 美國財政部和其他機構 | 11 | | 11 | | — | | — | |
| 可供出售的債務證券總額 | 22,942 | | 11 | | 22,931 | | — | |
| 按公允價值持有以供出售的貸款： | | | | |
| 持有待售住宅貸款 | 3,416 | | — | | 3,416 | | — | |
| 持有待售的商業貸款 | 148 | | — | | 148 | | — | |
| 按公允價值持有的待售貸款總額 | 3,564 | | — | | 3,564 | | — | |
| 抵押貸款償還權 | 658 | | — | | — | | 658 | |
| 衍生資產： | | | | |
| 利率合約 | 1,566 | | — | | 1,566 | | — | |
| 外匯合約 | 320 | | — | | 320 | | — | |
| 大宗商品合約 | 62 | | — | | 62 | | — | |
| TBA合同 | 8 | | — | | 8 | | — | |
| 其他合同 | 197 | | — | | — | | 197 | |
| 衍生工具資產總額 | 2,153 | | — | | 1,956 | | 197 | |
| 股權證券，按公允價值計算 | 66 | | 66 | | — | | — | |
| 總資產 | $29,383 | | $77 | | $28,451 | | $855 | |
| 衍生負債： | | | | |
| 利率合約 | $217 | | $— | | $217 | | $— | |
| 外匯合約 | 291 | | — | | 291 | | — | |
| 大宗商品合約 | 61 | | — | | 61 | | — | |
| TBA合同 | 65 | | — | | 65 | | — | |
| | | | |
| 衍生負債總額 | 634 | | — | | 634 | | — | |
| 總負債 | $634 | | $— | | $634 | | $— | |
下表為按公允價值經常性計量並歸類為第三級的資產負債表金額的前滾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2021 | | 2020 |
| (單位：百萬) | 抵押貸款服務權 | | | | 其他衍生工具合約 | | 抵押貸款服務權 | | 資產支持證券 | | 其他衍生工具合約 |
| 期初餘額 | $658 | | | | | $197 | | | $642 | | | $— | | | $19 | |
選擇公允價值法後的轉移(1) | — | | | | | — | | | 190 | | | — | | | — | |
| 調整後的期初餘額 | 658 | | | | | 197 | | | 832 | | | — | | | 19 | |
| 購買 | — | | | | | — | | | — | | | 813 | | | — | |
| 發行 | 419 | | | | | 377 | | | 324 | | | — | | | 900 | |
聚落(2) | (212) | | | | | (328) | | | (196) | | | — | | | (1,133) | |
在確認收益期間的公允價值變動(3) | 164 | | | | | (208) | | | (302) | | | — | | | 411 | |
| | | | | | | | | | | |
從AFS傳輸到HTM(4) | — | | | | | — | | | — | | | (813) | | | — | |
| 期末餘額 | $1,029 | | | | | $38 | | | $658 | | | $— | | | $197 | |
(1)自2020年1月1日起，本公司選擇在公允價值法下按攤銷法核算所有MSR。
(2)表示由於i)時間的推移而引起的MSR價值的變化，包括定期安排的貸款本金支付和部分貸款本金支付的影響
還款，以及ii)在此期間償還的貸款。
(3)代表主要由市場狀況驅動的價值變化。這些變化被記錄在綜合業務報表的抵押銀行費用中。
(4) 2020年10月，Citizens得出結論，它有能力和意圖持有這些資產到到期，並將其轉移到HTM。有關更多信息，請參閲注11。
下表提供了有關公司3級資產的量化信息，包括用於對這些資產進行公允價值評估的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值，以及所使用的估值方法。
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日 |
| | 估價技術 | 無法觀察到的輸入 | 範圍(加權平均) |
| 抵押貸款償還權 | | 貼現現金流 | 恆定預付率 | 9.40-26.32CPR百分比(10.70CPR百分比) |
| 期權調整價差 | 370-1,228BPS(596Bps) |
| 其他衍生工具合約 | | 內部模型 | 拉通率 | 9.39-100.00% (77.51%) |
| MSR值 | (17.00)-168.75BPS(96.13Bps) |
非經常性公允價值計量
公允價值也在非經常性基礎上用於評估某些資產的減值或披露目的。公允價值非經常性使用的一個例子包括某些貸款和租賃的貸款減值。
以下估值技術用於計量公司在非經常性基礎上使用公允價值的重大資產：
減值貸款
抵押品依賴型減值貸款的賬面金額與抵押品的評估價值減去處置成本進行比較，並被歸類為第二級。任何超過評估價值的賬面金額都計入ALL。
下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量並計入收益的資產損失：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 抵押品依賴型貸款 | ($27) | | | ($82) | | | ($34) | |
下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：百萬) | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 | | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 |
| 抵押品依賴型貸款 | $645 | | $— | | $645 | | $— | | | $758 | | $— | | $758 | | $— | |
關於金融工具公允價值的披露
下表為合併財務報表中未按公允價值記錄的金融工具的估計公允價值。賬面金額在綜合資產負債表中按下列項目入賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| (單位：百萬) | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 |
| 金融資產： | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的債務證券 | $2,242 | | $2,289 | | | $— | | $— | | | $1,505 | | $1,557 | | | $737 | | $732 | |
| 持有待售的其他貸款 | 735 | | 735 | | | — | | — | | | — | | — | | | 735 | | 735 | |
| 貸款和租賃 | 128,163 | | 128,156 | | | — | | — | | | 645 | | 645 | | | 127,518 | | 127,511 | |
| 其他資產 | 624 | | 624 | | | — | | — | | | 609 | | 609 | | | 15 | | 15 | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | | |
| 存款 | 154,361 | | 154,366 | | | — | | — | | | 154,361 | | 154,366 | | | — | | — | |
| 短期借款資金 | 74 | | 74 | | | — | | — | | | 74 | | 74 | | | — | | — | |
| 長期借款資金 | 6,932 | | 7,188 | | | — | | — | | | 6,932 | | 7,188 | | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| (單位：百萬) | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 |
| 金融資產： | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的債務證券 | $3,235 | | $3,357 | | | $— | | $— | | | $2,342 | | $2,464 | | | $893 | | $893 | |
| 持有待售的其他貸款 | 439 | | 439 | | | — | | — | | | — | | — | | | 439 | | 439 | |
| 貸款和租賃 | 123,090 | | 123,678 | | | — | | — | | | 758 | | 758 | | | 122,332 | | 122,920 | |
| 其他資產 | 604 | | 604 | | | — | | — | | | 596 | | 596 | | | 8 | | 8 | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | | |
| 存款 | 147,164 | | 147,223 | | | — | | — | | | 147,164 | | 147,223 | | | — | | — | |
| 短期借款資金 | 243 | | 243 | | | — | | — | | | 243 | | 243 | | | — | | — | |
| 長期借款資金 | 8,346 | | 8,850 | | | — | | — | | | 8,346 | | 8,850 | | | — | | — | |
附註21--非利息收入
與客户簽訂合同的收入
公民從與客户的合同中獲得的收入按其預期在商品或服務的控制權轉移時獲得的對價金額確認。認可的時機取決於公司是否通過將產品或服務的控制權在一段時間或某個時間點轉移給客户來履行履行義務。在確認收入時作出判斷，包括履行義務的履行時間和交易價格的確定。
下表列出了按收入來源和業務經營部門分列的與客户簽訂合同的收入構成：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| (單位：百萬) | 個人銀行業務 | 商業銀行業務 | 其他 | 已整合 |
| 服務費及收費 | $302 | | $105 | | $— | | $407 | |
| 刷卡費用 | 216 | | 32 | | — | | 248 | |
| 資本市場收費 | — | | 419 | | — | | 419 | |
| 信託和投資服務費 | 239 | | — | | — | | 239 | |
| 其他銀行收費 | — | | 12 | | — | | 12 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $757 | | $568 | | $— | | $1,325 | |
| 其他來源的總收入 | 466 | | 241 | | 103 | | 810 | |
| 非利息收入總額 | $1,223 | | $809 | | $103 | | $2,135 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| (單位：百萬) | 個人銀行業務 | 商業銀行業務 | 其他 | 已整合 |
| 服務費及收費 | $301 | | $100 | | $— | | $401 | |
| 刷卡費用 | 185 | | 31 | | — | | 216 | |
| 資本市場收費 | — | | 249 | | — | | 249 | |
| 信託和投資服務費 | 203 | | — | | — | | 203 | |
| 其他銀行收費 | 1 | | 10 | | — | | 11 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $690 | | $390 | | $— | | $1,080 | |
| 其他來源的總收入 | 965 | | 205 | | 69 | | 1,239 | |
| 非利息收入總額 | $1,655 | | $595 | | $69 | | $2,319 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的年度 |
| (單位：百萬) | 個人銀行業務 | 商業銀行業務 | 其他 | 已整合 |
| 服務費及收費 | $400 | | $103 | | $— | | $503 | |
| 刷卡費用 | 215 | | 39 | | — | | 254 | |
| 資本市場收費 | — | | 202 | | — | | 202 | |
| 信託和投資服務費 | 202 | | — | | — | | 202 | |
| 其他銀行收費 | 1 | | 10 | | — | | 11 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $818 | | $354 | | $— | | $1,172 | |
| 其他來源的總收入 | 338 | | 253 | | 114 | | 705 | |
| 非利息收入總額 | $1,156 | | $607 | | $114 | | $1,877 | |
截至2021年12月31日，公民在合併資產負債表上沒有記錄任何與與客户合同收入相關的重大合同資產、負債或其他應收款。公民已選擇不披露最初預期期限為一年或更短的合同未履行的履約義務，以及公司確認收入為公司有權為提供的服務開具發票的合同。
以下是與客户合同收入的上述組成部分的説明：
服務費及收費
手續費及費用包括從存款產品賺取的代替補償餘額的費用、應存户要求進行的交易的手續費，以及進行現金管理活動所賺取的費用。存款產品的服務費在提供相關服務的期間內確認，通常為每月一次。服務費在所請求的服務交易完成後的某個時間點確認。在提供服務時，現金管理產品的費用和未確認償還權而出售的貸款的維修費隨着時間的推移(通常是每月)予以確認。
刷卡費用
卡費用包括信用卡和借記卡交易的交換收入，並在協會網絡結算時確認。互換費率一般由協會網絡根據購買量等因素設定。其他與卡有關的費用在交易完成後的某個時間點確認。與信用卡獎勵計劃相關的成本在當前收益中確認，因為獎勵是由客户賺取的，並在綜合運營報表中作為信用卡費用的減少列示。
資本市場費用
資本市場費用包括從牽頭或參與貸款銀團、債券和股票承銷服務收取的費用，以及諮詢費。貸款辛迪加和承銷費在本公司向借款人或發行人提供所有服務並有權向借款人或發行人收取費用時確認為收入，且不存在與費用相關的其他或有事項。從主承銷商轉移的承銷費用在綜合經營報表的其他營業費用中確認。合併和收購的諮詢費隨着時間的推移而確認，而估值服務和公平意見則在諮詢服務完成後的某個時間點確認。
信託和投資服務費
信託和投資服務費包括投資管理服務費和經紀服務費。投資管理服務的費用以資產市場價值為基礎，並在提供相關服務期間確認。經紀服務包括託管費、佣金收入、跟蹤佣金和其他投資證券。對於評估的託管費的客户，託管費按月確認。佣金收入在交易日的某個時間點確認。往績佣金，如12b-1手續費、保險續期收入和基於資產或投資水平的未來期間收入，在資產餘額已知時確認，或在續期發生而收入不再受到限制時確認。截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本公司確認往績佣金為16百萬，$14百萬美元和美元15600萬美元，分別與前幾個報告期提供的服務有關。來自其他投資服務的費用在服務完成後的某個時間點確認。
O其他銀行手續費
其他銀行手續費包括各種交易銀行活動的手續費，如信用證手續費、外國電匯和其他交易服務。這些費用的確認方式反映了交易發生的時間和提供服務的時間。
其他來源的收入
信用證和貸款費用
信用證和貸款費用主要包括與信用證協議有關的費用，以及從貸款活動中收取的不可推遲的貸款費用。這些費用在合同簽訂時確認。
外匯和利率產品
外匯和利率產品主要包括為滿足客户的套期保值和融資需求而與客户簽訂的外匯和利率衍生品合同收取的費用。這些費用一般在合同簽訂時確認。外匯和利率產品還包括在這些客户合同上確認的按市值計價的損益，以及與外部交易對手簽訂的抵銷衍生品合同，以對衝與客户合同相關的外匯和利率風險。
按揭銀行手續費
抵押貸款銀行手續費主要包括銷售住宅抵押貸款的收益，以及本公司作為服務商的抵押貸款的服務費。按揭銀行手續費亦包括按成本或公允價值中較低者計量的待售按揭貸款的估值調整，以及根據公允價值選擇以公允價值計量的旨在出售的按揭貸款的估值調整。MSR價值的變化報告在抵押貸款費用和相關收入中。有關MSR的進一步討論，請參閲附註8。來自按揭貸款的淨利息收入計入利息收入。
其他收入
銀行擁有的人壽保險按其現金退還價值列報。公民是本公司現任和前任高級管理人員和選定員工人壽保險單的受益人。現金退回價值賬面值的淨變動是對在確定當期人壽保險單下將確認的費用或收入時支付的保費進行的調整。
附註22--其他業務費用
下表列出了其他運營費用的詳細信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 營銷 | $111 | | | $100 | | | $112 | |
| 其他 | 300 | | | 319 | | | 364 | |
| 其他運營費用 | $411 | | | $419 | | | $476 | |
附註23--所得税
公民使用資產負債(資產負債表)法進行財務會計和報告所得税，導致所得税費用的兩個組成部分：當期和遞延。當期所得税支出是指當期應繳納或退還的税款。遞延所得税支出是由於期間之間遞延税項資產和負債總額的變化造成的。該等遞延税項資產及負債總額為預期未來應繳税款的變動，原因是根據税法計量的資產及負債基礎與按公認會計原則計量的綜合財務報表所報告的資產及負債基礎之間的暫時性差異倒轉。
公民還評估在其所得税申報單中採取或預期採取的立場將由税務當局維持的可能性。在承認税收優惠之前，必須達到“更有可能”(超過50%)的承認門檻。更有可能持續的税務狀況反映在公司的綜合財務報表中。
下表列出了所得税支出總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 所得税費用 | $658 | | | $241 | | | $460 | |
| 保險業保費變動的税務影響 | (199) | | | 112 | | | 225 | |
| 綜合所得税費用總額 | $459 | | | $353 | | | $685 | |
下表列出了所得税費用的組成部分：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 當前 | 延期 | 總計 |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | |
| 美國聯邦政府 | $871 | | ($345) | | $526 | |
| 州和地方 | 216 | | (84) | | 132 | |
| 總計 | $1,087 | | ($429) | | $658 | |
| 截至2020年12月31日的年度 | | | |
| 美國聯邦政府 | $377 | | ($181) | | $196 | |
| 州和地方 | 102 | | (57) | | 45 | |
| 總計 | $479 | | ($238) | | $241 | |
| 截至2019年12月31日的年度 | | | |
| 美國聯邦政府 | $323 | | $64 | | $387 | |
| 州和地方 | 73 | | — | | 73 | |
| 總計 | $396 | | $64 | | $460 | |
下表顯示了美國聯邦所得税税率和公司有效所得税税率之間的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：百萬，比率數據除外) | 金額 | 費率 | | 金額 | 費率 | | 金額 | 費率 |
| 美國聯邦所得税支出和税率 | $625 | | 21.0 | % | | $273 | | 21.0 | % | | $473 | | 21.0 | % |
| 因以下原因而增加(減少)： | | | | | | | | |
| 州和地方所得税(扣除聯邦福利後的淨額) | 126 | | 4.2 | | | 54 | | 4.2 | | | 73 | | 3.2 | |
| 銀行擁有的人壽保險 | (14) | | (0.5) | | | (12) | | (0.9) | | | (12) | | (0.5) | |
| 免税利息 | (7) | | (0.2) | | | (10) | | (0.7) | | | (15) | | (0.7) | |
| 税收優惠投資(包括相關抵免) | (95) | | (3.2) | | | (68) | | (5.3) | | | (50) | | (2.3) | |
| 其他税收抵免 | (7) | | (0.2) | | | (6) | | (0.5) | | | (10) | | (0.4) | |
| 對不確定的税收狀況進行調整 | 3 | | 0.1 | | | (1) | | (0.1) | | | — | | — | |
| 不可扣除的FDIC保費 | 14 | | 0.5 | | | 14 | | 1.1 | | | 13 | | 0.6 | |
| 遺產税事宜 | — | | — | | | (4) | | (0.3) | | | (19) | | (0.8) | |
| 其他 | 13 | | 0.4 | | | 1 | | — | | | 7 | | 0.3 | |
| 所得税總費用和税率 | $658 | | 22.1 | % | | $241 | | 18.5 | % | | $460 | | 20.4 | % |
下表列出了導致公司大部分遞延税項資產和負債的暫時性差額對税收的影響：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 |
| 遞延税項資產： | | | |
| 其他綜合收益 | $227 | | | $29 | |
| 信貸損失準備 | 448 | | | 622 | |
| 結轉國有淨營業虧損 | 50 | | | 71 | |
| 應計費用目前不可扣除 | 676 | | | 77 | |
| 投資和其他税收抵免結轉 | 110 | | | 99 | |
| | | |
| 遞延税項資產總額 | 1,511 | | | 898 | |
| 估值免税額 | (103) | | | (98) | |
| 遞延税項資產，扣除估值準備後的淨額 | 1,408 | | | 800 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 租賃交易 | 331 | | | 459 | |
| 無形資產攤銷 | 379 | | | 376 | |
| 折舊 | 256 | | | 262 | |
| 養老金和其他僱員補償計劃 | 132 | | | 107 | |
| 夥伴關係 | 95 | | | 76 | |
| 遞延收入 | 85 | | | 62 | |
| MSR | 130 | | | 87 | |
| 遞延税項負債總額 | 1,408 | | | 1,429 | |
| 遞延税項淨負債 | $— | | | $629 | |
遞延税項資產確認為營業淨虧損結轉及税項抵免結轉。為將遞延税項資產減少至管理層認為更有可能變現的金額，計入估值準備是必要的。
截至2021年12月31日，公司的國税營業虧損淨額為812百萬美元。實現這些結轉的能力的限制反映在相關的估值撥備中。於2021年12月31日，本公司的估值津貼為#美元103由於管理層目前的評估認為，本公司更有可能不會確認與這些項目相關的部分遞延税項資產，因此，與國家淨營業虧損和國家税收抵免相關的各種遞延税項資產的減值金額為1百萬美元。估值免税額增加#美元。5在截至2021年12月31日的年度內，
從截至1997年9月30日的財政年度起，壞賬準備方法不再被允許用於税務目的。廢除儲備金辦法需要收回超過可歸因於1988年以前終了年度的某些基年儲備金數額的儲備金餘額。於2021年12月31日，本公司截至1988年底止未計提遞延所得税之基準年度貸款損失準備金為#美元557百萬美元。如果對公司的股票進行了某些分配，或者如果公司不再有資格作為銀行納税，則該基準年度的準備金可能會被徵税。沒有計劃採取任何行動，導致這一準備金全部或部分應納税。
公民在美國聯邦司法管轄區以及各州和地方司法管轄區提交所得税申報單。除極少數例外，該公司在2018年前的幾年內不再接受美國聯邦或州和地方税務機關的所得税審查。
下表顯示了未確認税收優惠的期初金額和期末金額的調節：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 年初餘額 | $4 | | | $5 | | | $8 | |
| 與本年度相關的税務職位毛數增加 | 1 | | | — | | | — | |
| 與前幾年有關的税務職位毛數增加 | 3 | | | — | | | — | |
| 與前幾年相關的税務頭寸毛減 | — | | | — | | | (2) | |
| 因訴訟時效失效而減少的税務頭寸 | (1) | | | (1) | | | (1) | |
| 與税務機關結算有關的税務職位減少 | — | | | — | | | — | |
| 年終餘額 | $7 | | | $4 | | | $5 | |
税收頭寸是指在與完全瞭解所有相關信息的税務機關結算時實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。一個職位的已確認利益與納税申報單上聲稱的税收優惠之間的差額被稱為未確認的税收優惠。
在截至2021年12月31日的未確認税收優惠總額中，包括以下潛在好處：7100萬美元，如果得到確認，將影響實際税率。
公民將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款歸類為所得税費用的一個組成部分。該公司發佈了$1在截至2020年12月31日的年度內，通過所得税支出應計利息百萬美元。市民們有不是分別於2021年12月31日和2020年12月31日支付利息的應計金額和約#美元1截至2019年12月31日，為100萬。有幾個不是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的應計罰款金額，不是在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內確認的處罰。
附註24-每股收益
基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以每期已發行普通股的加權平均數。普通股股東可獲得的淨收入包括優先股分紅後的淨收入、優先股發行折價的增加以及優先股回購的收益或虧損。攤薄每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以每個期間已發行普通股的加權平均數，再加上潛在的攤薄股份，如基於股份的支付獎勵和使用庫存股方法的認股權證。
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (以百萬為單位，不包括每股和每股數據) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 分子(基本分子和稀釋分子)： | | | | | |
| 淨收入 | $2,319 | | | $1,057 | | | $1,791 | |
| 減去：優先股股息 | 113 | | | 107 | | | 73 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $2,206 | | | $950 | | | $1,718 | |
| 分母： | | | | | |
| 加權平均已發行普通股-基本 | 425,669,451 | | | 427,062,537 | | | 449,731,453 | |
| 稀釋普通股：以股份為基礎的獎勵 | 1,766,367 | | | 1,095,243 | | | 1,482,248 | |
| 加權平均已發行普通股-稀釋 | 427,435,818 | | | 428,157,780 | | | 451,213,701 | |
| 普通股每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $5.18 | | | $2.22 | | | $3.82 | |
稀釋(1) | 5.16 | | | 2.22 | | | 3.81 | |
(1)潛在稀釋性普通股在產生反攤薄效應的期間不計入稀釋每股收益的計算。不計入稀釋每股收益的加權平均反攤薄股份總數2,929, 1,338,130和783截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度。
附註25-規管事宜
作為一家銀行控股公司，Citizens受到FRB的監管和監督。我們的銀行子公司CBNA是一個全國性的銀行協會，其主要聯邦監管機構是OCC。
根據美國巴塞爾協議III資本框架，公司和CBNA必須滿足以下特定的最低要求：CET1資本比率為4.5%，一級資本比率為6.0%，總資本比率為8.0%，一級槓桿率為4.0%。本公司被強制執行SCB：3.4在上述三個最低風險加權資本比率的基礎上，本公司的渣打銀行將根據每兩年一次的監管壓力測試重新調整，並每年更新，以反映本公司計劃的普通股股息和普通股回購。在上述三個最低風險加權資本比率的基礎上，CBNA將被徵收2.5%的靜態建行利率。此外，公司不得與其任何監管機構達成書面協議、命令或資本指令。未能滿足最低資本要求可能會導致採取某些行動，如果採取這些行動，可能會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
下表列出了公司在美國巴塞爾協議III標準化規則下的資本和資本比率。本公司已宣佈其為“AOCI選擇退出”機構，這意味着本公司無需在監管資本中確認AOCI中包含的可供出售或持有至到期的債務證券的未實現淨收益和虧損、現金流對衝和某些固定收益養老金計劃資產的累計淨收益和虧損的影響。該公司還選擇在截至2022年1月1日的兩年內推遲CECL對監管資本的估計影響，然後在截至2025年1月1日的三年過渡期內逐步引入在最初兩年延遲期間提供的資本收益總額。
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| 實際 | | 最低資本充足率 |
| (單位：百萬，比率數據除外) | 金額 | 比率 | | 金額 | 比率(1) |
| 截至2021年12月31日 | | | | | |
| CET1資本 | $15,656 | | 9.9 | % | | $12,548 | | 7.9 | % |
| 一級資本 | 17,670 | | 11.1 | | | 14,930 | | 9.4 | |
| 總資本 | 20,244 | | 12.7 | | | 18,107 | | 11.4 | |
| 第1級槓桿 | 17,670 | | 9.7 | | | 7,272 | | 4.0 | |
| 截至2020年12月31日 | | | | | |
| CET1資本 | $14,607 | | 10.0 | % | | $11,596 | | 7.9 | % |
| 一級資本 | 16,572 | | 11.3 | | | 13,797 | | 9.4 | |
| 總資本 | 19,602 | | 13.4 | | | 16,733 | | 11.4 | |
| 第1級槓桿 | 16,572 | | 9.4 | | | 7,015 | | 4.0 | |
(1) “最低資本充足率“包括3.42021年和2020年為%；N/A到第1級槓桿。
該公司的資本分配主要受到財務報告委員會的SCB框架的限制。若未能維持以風險為基礎的資本比率高於各自的最低要求，包括渣打銀行，將導致本公司進行資本分配的能力受到逐步限制，包括普通股股息、股份回購和某些酌情紅利支付。未來派息和股份回購的時間和確切金額將取決於各種因素，包括公司的資本狀況、財務業績、風險加權資產、戰略舉措的資本影響、市場狀況和監管考慮。所有未來的資本分配在執行之前都要經過董事會的審議和批准。有關公司優先股發行、普通股回購和分紅的更多信息，請參見附註17。
作為一家全國性銀行的子公司，CBNA支付的股息僅限於根據“近期收益”測試和“未分配利潤”測試計算的金額中的較小者。根據最近的收益測試，如果一家銀行在任何日曆年宣佈的所有股息的總和超過當年的淨收入加上前兩年的留存淨收入，減去任何必要的盈餘轉移，則不得支付股息，除非國家銀行獲得OCC的批准。根據未分配利潤測試，支付的股息不得超過實體的“未分配利潤”(通常是未作為股息支付或轉移到盈餘的累計淨利潤)。聯邦銀行監管機構發佈了政策聲明，規定FDIC保險的存款機構及其控股公司通常只應從其當前運營收益中支付股息。
附註26--業務營運分部
公民由其首席執行官以細分為基礎進行管理。該公司的二業務運營細分為個人銀行業務和商業銀行業務。業務細分是根據所提供的產品和服務或所服務的客户類型確定的。每個部門都有一名部門主管，直接向首席執行官報告。首席執行官對資源擁有最終權力
分配決策和績效評估。業務部分反映了這一管理結構以及首席執行幹事目前評價財務信息的方式。
可報告的細分市場
該部門的業績是根據公司的管理報告系統確定的，該系統將資產負債表和營業報表項目分配給每個業務部門。這一過程是圍繞公司的組織和管理結構設計的，因此，得出的結果不一定與其他金融機構公佈的類似信息具有可比性。每一可報告部分和財務結果表的説明如下：
個人銀行業務
個人銀行業務主要面向年收入高達2500萬美元的零售客户和小企業。除了金融管理服務外，它還提供傳統的銀行產品和服務，包括支票、儲蓄、住房貸款、教育貸款、信用卡、商業貸款、無擔保產品金融和個人貸款。它還經營間接汽車融資業務，通過汽車經銷商為新車和二手車提供融資。該部門的分銷渠道包括分支網絡、自動取款機和一支經驗豐富的專家隊伍，其中包括財務顧問、抵押貸款官員、商業銀行官員和私人銀行家。該公司的個人銀行業務價值主張基於以更個性化的方式提供簡單、易於理解的產品和方便的銀行體驗。
商業銀行業務
商業銀行業務主要面向年收入在2500萬美元至30億美元之間的公司，提供全面的金融產品和解決方案，包括貸款、租賃、貿易融資、存款、現金管理、商業卡、外匯、利率風險管理、企業融資和資本市場諮詢能力。它專注於中端市場公司、大型企業和機構，並擁有在政府銀行、非營利性組織、醫療保健、技術、專業人士、石油和天然氣、資產融資、特許經營融資、資產貸款、商業房地產、私募股權和贊助融資方面具有行業專業知識的專門團隊。雖然該部門的業務開發工作主要集中在公司的業務範圍內，但其一些專門的行業業務也在全國範圍內選擇性地運營(如醫療保健、資產融資和特許經營融資)。商業銀行業務增長戰略的一個關鍵組成部分是為客户帶來幫助其業務蓬勃發展的想法，並通過這樣做來擴大貸款組合和輔助產品銷售。
非細分市場運營
其他
非部門業務包括資產、負債、資本、收入、信貸損失準備金、未計入我們的消費者或商業銀行部門以及財務和社區發展的費用和所得税支出。除非分部業務外，其他業務包括商譽及任何相關商譽減值費用。為進行減值測試，本公司將商譽轉讓給其個人銀行和商業銀行報告部門。
該公司採用的管理會計做法作為部門業績列報的基礎包括：
Ftp調整
公民利用ftp系統從各部分的淨利息收入中消除利率風險的影響，因為這種風險在財政部職能部門內集中管理。Ftp系統用這些部門創造(或使用)的資金的經濟價值對這些部門進行計入(或收費)。資金轉賬系統為資金來源提供資金信用，併為每個部門的資金使用收取資金費用。每個分部的利息收入/支出和FTP費/貸方之和為其指定的淨利息收入。本公司的累計ftp費用和累計ftp信用之間的差異在其他項目中抵消。公民定期評估和改進其用於衡量其業務運營部門財務業績的方法。
信貸損失分攤準備
信貸損失撥備是根據業務分部確認的實際淨撇賬分配給每個業務分部的。信貸損失綜合準備與業務部門淨沖銷之間的差異反映在其他項目中。
所得税分配
所得税按標準税率對每一項業務進行評估，剩餘税項支出或收益包括在其他項目中，以得出合併的實際税率。
費用分攤
集中管理的運營或業務線直接支持另一個業務線的運營所發生的非利息費用，根據其對這些服務的利用情況計入適用的業務線。
商譽
為進行減值測試，本公司將商譽轉讓給其個人銀行和商業銀行報告部門。出於管理報告的目的，本公司將商譽餘額(及任何相關減值費用)列報於其他項目。
該公司業務部門產生的收入和持有的長期資產基本上都來自居住在美國的客户。這兩個業務部門都沒有從佔公司總收入10%或更多的單一外部客户那裏獲得收入。
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| 截至及截至2021年12月31日的年度 |
| (單位：百萬) | 個人銀行業務 | | 商業銀行業務 | | 其他 | | 已整合 |
| 淨利息收入 | $3,562 | | | $1,706 | | | ($756) | | | $4,512 | |
| 非利息收入 | 1,223 | | | 809 | | | 103 | | | 2,135 | |
| 總收入 | 4,785 | | | 2,515 | | | (653) | | | 6,647 | |
| 非利息支出 | 2,987 | | | 973 | | | 121 | | | 4,081 | |
| 扣除信貸損失準備前的利潤(虧損) | 1,798 | | | 1,542 | | | (774) | | | 2,566 | |
| 信貸損失準備金 | 185 | | | 156 | | | (752) | | | (411) | |
| 所得税前收益(虧損)費用(收益) | 1,613 | | | 1,386 | | | (22) | | | 2,977 | |
| 所得税支出(福利) | 410 | | | 300 | | | (52) | | | 658 | |
| 淨收益(虧損) | $1,203 | | | $1,086 | | | $30 | | | $2,319 | |
| 總平均資產 | $75,509 | | | $57,617 | | | $51,980 | | | $185,106 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日及截至該年度的全年 |
| (單位：百萬) | 個人銀行業務 | | 商業銀行業務 | | 其他 | | 已整合 |
| 淨利息收入 | $3,311 | | | $1,643 | | | ($368) | | | $4,586 | |
| 非利息收入 | 1,655 | | | 595 | | | 69 | | | 2,319 | |
| 總收入 | 4,966 | | | 2,238 | | | (299) | | | 6,905 | |
| 非利息支出 | 2,964 | | | 860 | | | 167 | | | 3,991 | |
| 扣除信貸損失準備前的利潤(虧損) | 2,002 | | | 1,378 | | | (466) | | | 2,914 | |
| 信貸損失準備金 | 288 | | | 398 | | | 930 | | | 1,616 | |
| 所得税前收益(虧損)費用(收益) | 1,714 | | | 980 | | | (1,396) | | | 1,298 | |
| 所得税支出(福利) | 429 | | | 206 | | | (394) | | | 241 | |
| 淨收益(虧損) | $1,285 | | | $774 | | | ($1,002) | | | $1,057 | |
| 總平均資產 | $72,022 | | | $60,839 | | | $43,581 | | | $176,442 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日及截至該年度 |
| (單位：百萬) | 個人銀行業務 | | 商業銀行業務 | | 其他 | | 已整合 |
| 淨利息收入 | $3,182 | | | $1,466 | | | ($34) | | | $4,614 | |
| 非利息收入 | 1,156 | | | 607 | | | 114 | | | 1,877 | |
| 總收入 | 4,338 | | | 2,073 | | | 80 | | | 6,491 | |
| 非利息支出 | 2,851 | | | 858 | | | 138 | | | 3,847 | |
| 扣除信貸損失準備前的利潤(虧損) | 1,487 | | | 1,215 | | | (58) | | | 2,644 | |
| 信貸損失準備金 | 325 | | | 97 | | | (29) | | | 393 | |
| 所得税前收益(虧損)費用(收益) | 1,162 | | | 1,118 | | | (29) | | | 2,251 | |
| 所得税支出(福利) | 287 | | | 248 | | | (75) | | | 460 | |
| 淨收益(虧損) | $875 | | | $870 | | | $46 | | | $1,791 | |
| 總平均資產 | $66,240 | | | $55,947 | | | $39,989 | | | $162,176 | |
附註27-母公司財務狀況
運營簡明報表
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 營業收入： | | | | | |
| 來自合併子公司的收入，不包括未分配收益中的股本： | | | | | |
| 來自銀行子公司的股息 | $1,120 | | | $900 | | | $1,130 | |
| 利息 | 35 | | | 42 | | | 48 | |
| 管理費和服務費 | 64 | | | 54 | | | 42 | |
| 來自非銀行子公司的收入，不包括未分配收益中的股權： | | | | | |
| 來自非銀行子公司的股息 | 57 | | | 40 | | | 8 | |
| 利息 | 2 | | | 4 | | | 4 | |
| 所有其他營業收入 | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 營業總收入 | 1,279 | | | 1,041 | | | 1,233 | |
| 運營費用： | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | 36 | | | 27 | | | 35 | |
| 利息支出 | 119 | | | 120 | | | 87 | |
| 所有其他費用 | 28 | | | 30 | | | 27 | |
| 總運營費用 | 183 | | | 177 | | | 149 | |
| 税前收入和未分配收入 | 1,096 | | | 864 | | | 1,084 | |
| 所得税 | (16) | | | (16) | | | (10) | |
| 子公司未分配收益前收益 | 1,112 | | | 880 | | | 1,094 | |
| 子公司未分配收益中的權益： | | | | | |
| 銀行 | 1,188 | | | 170 | | | 682 | |
| 非銀行 | 19 | | | 7 | | | 15 | |
| 淨收入 | $2,319 | | | $1,057 | | | $1,791 | |
| 扣除所得税後的其他全面收益(虧損)： | | | | | |
| 期間產生的養卹金計劃活動淨額 | $4 | | | ($3) | | | ($5) | |
| 期內產生的未實現衍生工具淨收益(虧損) | 1 | | | 2 | | | 2 | |
| 母公司扣除所得税後的其他全面收益(虧損)活動 | 5 | | | (1) | | | (3) | |
| 銀行子公司扣除所得税後的其他綜合收益活動 | (610) | | | 352 | | | 683 | |
| 扣除所得税後的其他全面收益(虧損)總額 | (605) | | | 351 | | | 680 | |
| 綜合收益總額 | $1,714 | | | $1,408 | | | $2,471 | |
根據聯邦和州銀行法規，CBNA支付給公司的股息有一定的限制，詳情見附註25。此外，有關公司普通股和優先股股息的更多信息，請參見附註17。
簡明資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 資產： | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $2,266 | | | $2,680 | |
| 貸款和墊款給： | | | |
| 銀行子公司 | 1,148 | | | 1,148 | |
| 非銀行子公司 | 150 | | | 105 | |
| 對子公司的投資： | | | |
| 銀行子公司 | 22,742 | | | 22,164 | |
| 非銀行子公司 | 325 | | | 106 | |
| 其他資產 | 140 | | | 152 | |
| 總資產 | $26,771 | | | $26,355 | |
| 負債： | | | |
| 應付非關聯公司的長期借款 | $3,099 | | | $3,441 | |
| 其他負債 | 252 | | | 241 | |
| 總負債 | 3,351 | | | 3,682 | |
| 股東權益總額 | 23,420 | | | 22,673 | |
| 總負債和股東權益 | $26,771 | | | $26,355 | |
簡明現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 經營活動 | | | | | |
| 淨收入 | $2,319 | | | $1,057 | | | $1,791 | |
| 對淨收入與因經營活動引起的現金淨變化進行的調整： | | | | | |
| 遞延所得税 | — | | | 17 | | | (8) | |
| 子公司未分配收益中的權益 | (1,207) | | | (177) | | | (697) | |
| 其他負債增加(減少) | 34 | | | 43 | | | 50 | |
| (增加)其他資產減少 | 12 | | | (41) | | | 7 | |
| 其他運營，淨額 | 67 | | | 48 | | | 58 | |
| 因經營活動造成的淨變動 | 1,225 | | | 947 | | | 1,201 | |
| 投資活動 | | | | | |
| 對附屬公司的投資和對附屬公司的墊款 | (196) | | | (190) | | | (105) | |
| 償還對附屬公司的投資和墊款 | 125 | | | 205 | | | 55 | |
| 收購，扣除收購現金後的淨額 | (165) | | | — | | | — | |
| 其他投資，淨額 | (1) | | | (1) | | | (1) | |
| 因投資活動造成的淨變動 | (237) | | | 14 | | | (51) | |
| 融資活動 | | | | | |
| 發行長期借款資金所得款項 | — | | | 1,053 | | | 500 | |
| 償還長期借款資金 | (350) | | | (12) | | | — | |
| 購買的庫存股 | (295) | | | (270) | | | (1,220) | |
| 發行優先股所得款項淨額 | 296 | | | 395 | | | 730 | |
| 優先股贖回 | (250) | | | — | | | — | |
| 宣佈並支付給普通股股東的股息 | (670) | | | (672) | | | (617) | |
| 宣佈並支付給優先股股東的股息 | (113) | | | (98) | | | (65) | |
| 其他融資，淨額 | (20) | | | (95) | | | (21) | |
| 因融資活動而產生的淨變動 | (1,402) | | | 301 | | | (693) | |
| 現金及銀行應付款項淨變動 | (414) | | | 1,262 | | | 457 | |
| 年初銀行的現金和到期款項 | 2,680 | | | 1,418 | | | 961 | |
| 現金和銀行年底到期 | $2,266 | | | $2,680 | | | $1,418 | |
附註28--後續活動
2022年2月18日，公民完成收購80東海岸分行和滙豐銀行的全國在線存款業務。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
公司擁有一套披露控制和程序，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。任何披露控制和程序的設計在一定程度上是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，而不是絕對的保證。根據交易所法案第13a-15(B)條，截至本年度報告10-K表格所涵蓋期間結束時，在公司管理層(包括其首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對其披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論認為，截至本Form 10-K年度報告所涵蓋期間結束時，公司的披露控制和程序有效地提供了合理保證，即公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並被積累並酌情傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層，以便及時就所需披露做出決定。
在本10-K表格年度報告所涵蓋期間，管理層根據交易所法案規則13a-15(D)或15d-15(D)進行的評估中確認，我們對財務報告的內部控制並無重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目8包括《管理層財務報告內部控制年度報告》、《獨立註冊會計師事務所合併財務報表報告》和《獨立註冊會計師事務所財務報告內部控制報告》。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
我們在本報告第三部分提及我們2022年股東周年大會委託書的相關章節，該委託書將根據第14A條的規定在我們2021財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會。我們2022年委託書的部分內容，包括我們在本報告中提到的部分，通過引用納入本報告。
項目10.董事、高管和公司治理
本項目所需資料列於本公司2022年委託書的“公司管治事項”--“董事選舉”--“被提名人”及“董事會管治與監督-公司管治指引、委員會章程及商業行為及道德守則”的標題下，並以參考方式併入本項目。
項目11.高管薪酬
本項目所需信息列在我們2022年委託書的“薪酬事項”--“薪酬討論與分析”、“薪酬與人力資源委員會報告”、“高管薪酬”、“終止僱傭與控制權變更”、“董事薪酬”、“風險管理在薪酬中的作用”以及“首席執行官薪酬比率”的標題下，並通過引用將其納入本項目。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本條款所要求的有關某些實益所有人和管理層的擔保所有權的信息在我們的2022年委託書中的“某些受益所有人和管理層的擔保所有權”的標題下提供，並通過引用併入本文。
關於我們授權發行CFG股權證券的薪酬計劃的信息包括在下表中。關於這些計劃的補充資料載於項目8的附註18。
股權薪酬計劃信息
2021年12月31日
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| 計劃類別 | 在行使未償還期權、認股權證和權利時將發行的證券數量(#)(2) | 未償還期權、認股權證和權利的加權平均行使價格(美元)(3) | 剩餘可用證券數量(不包括第一欄反映的證券)(#)(4) |
| 證券持有人批准的股權補償計劃 | 3,462,593 | | — | | 49,459,410 | |
| 未經證券持有人批准的股權補償計劃 | — | | — | | — | |
總計(1) | 3,462,593 | | — | | 49,459,410 | |
(1) 此表不包括受JMP Group LLC修訂及重訂股權激勵計劃(“該計劃”)約束的證券。雖然根據該計劃授予的基於股權的獎勵已轉換為CFG獎勵並假設與JMP收購有關，但CFG不打算根據該計劃授予任何獎勵。截至2021年12月31日，根據該計劃，有245,861份加權平均行權價為19.45美元的股票期權和40,363個限制性股票單位未償還。
(2)表示與基於時間和基於業績的已發行限制性股票單位相關聯的普通股股數。
(3)除了與收購JMP有關的股票期權外，CFG沒有未償還的股票期權。
(4)表示根據公民金融集團2014年綜合激勵計劃(43,575,066股)、公民金融集團2014年員工股票回購計劃(4,547,955股)和公民金融集團2014年非員工董事薪酬計劃(1,336,389股)可供未來發行的剩餘股票數量。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本項目要求提供的信息列於我們2022年委託書的“公司治理事項”--“董事會治理和監督--董事獨立性”和“關聯人交易”兩個標題下，該聲明通過引用併入本項目。
項目14.首席會計師費用和服務
本項目所需資料列於本公司2022年委託書的“審計事項”--“獨立核數師服務預先核準”及“獨立註冊會計師事務所收費”的標題下，並以引用方式併入本項目。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(A)(1)本報告所載公民金融集團的財務報表：
•獨立註冊會計師事務所關於合併財務報表的報告
•截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表；
•2021年、2020年和2019年12月31日終了年度的合併業務報表；
•2021年、2020年和2019年12月31日終了年度綜合全面收益表；
•截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度股東權益變動表；
•截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的綜合現金流量表；以及
•合併財務報表附註。
(A)(2)財務報表附表
登記人的所有財務報表附表已列入經審計的綜合財務報表或項目8的相關腳註，或不適用或不是必需的。
(A)(3)展品
2.1 公民金融集團公司和投資者Bancorp，Inc.之間於2021年7月28日簽署的合併協議和合並計劃(在此引用當前表格報告的附件2.1 8-K，2021年7月30日提交)
3.1 向特拉華州州務卿提交併於2021年7月8日生效的註冊人的重述註冊證書(通過參考2021年8月3日提交的截至2021年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件3.1併入本文)
3.2修訂和重新制定的註冊人章程(於2020年4月23日修訂和重述)(通過參考2020年4月24日提交的當前8-K表格報告的附件3.2併入本文)
4.1本公司與紐約梅隆銀行之間的高級債務契約，日期為2015年10月28日(本文通過參考2015年10月29日提交的S-3表格登記聲明附件4.1合併而成)
4.2本公司與紐約梅隆銀行的附屬契約，日期為2012年9月28日(本文通過參考2015年7月28日提交的S-1表格登記聲明的附件4.2併入)
4.3代表B系列優先股的證書格式(通過引用2018年5月24日提交的當前報告8-K表的附件4.2併入本文)
4.4本公司、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.共同作為託管人，以及其中所述的存託憑證的不時持有人之間的存款協議格式(通過參考2019年10月25日提交的表格8-A的登記聲明的附件4.1併入本文)
4.5存託憑證表格(通過引用合併於此，作為2019年1月29日提交的8-K表格當前報告的附件A至附件4.2)
4.6根據1934年《證券法》第12條登記的證券説明*
4.7.應請求向美國證券交易委員會提供界定登記公司和合並子公司某些長期債務持有人權利的文書副本的協定*
10.1公民金融集團公司2014年綜合激勵計劃(結合於此，參考2014年11月14日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.11)†
10.2修訂和重新調整公民金融集團公司截至2016年6月23日的2014年綜合激勵計劃(通過參考2016年8月5日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.2併入本文)†
10.3修訂和重新調整公民金融集團，Inc.截至2019年6月20日的2014年綜合激勵計劃(通過參考2019年8月6日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.2併入本文)†
10.4公民金融集團2014年度總括激勵計劃限制性股票獎勵協議表格†*
10.5公民金融集團公司2014年綜合激勵計劃限制性股票單位獎勵協議，與布魯斯·範紹恩的年度獎勵有關(在此併入，參考2017年2月24日提交的Form 10-K年度報告的附件10.11)†
10.6公民金融集團2014年綜合激勵計劃績效股票單位獎勵協議表格†*
10.7公民金融集團公司2014年綜合激勵計劃與年度獎勵有關的布魯斯·範紹恩績效股票單位獎勵協議(通過參考2017年2月24日提交的Form 10-K年度報告的附件10.15併入本文)†
10.8公民金融集團公司2014年員工股票購買計劃(通過參考2014年9月26日提交的S-8表格註冊聲明的第99.3號附件合併於此)†
10.9公民金融集團，Inc.非僱員董事薪酬政策，經2019年4月25日修訂(通過參考2019年8月6日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1合併於此)†
10.10公民金融集團公司非僱員董事薪酬政策，修訂並於2021年4月22日生效(合併於此，參考2021年8月3日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1)†
10.11公民金融集團公司2014年非僱員董事薪酬計劃(通過參考2014年9月26日提交的S-8表格登記聲明的第99.2號附件合併於此)†
10.12修訂和重新調整公民金融集團截至2016年6月23日的2014年非僱員董事薪酬計劃(通過參考2016年8月5日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1併入本文)†
10.13公民金融集團，Inc.2014年非僱員董事薪酬計劃限制性股票獎勵協議表格(在此合併，參考2016年2月26日提交的Form 10-K年度報告附件10.19)†
10.14公民金融集團有限公司2014年度非僱員董事薪酬計劃限制性股票獎勵協議表格(合併於此，參考2017年8月3日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.2)†
10.15修訂和重新確定的公民金融集團董事遞延補償計劃，自2009年1月1日起生效(合併於此，參考2014年8月15日提交的S-1表格登記聲明第2號修正案的附件10.19)†
10.16賠償協議格式(通過參考2014年9月8日提交的S-1表格註冊聲明修正案第3號附件10.5併入本文)†
10.17修訂和重新啟動CFG自願執行延期補償計劃，自2009年1月1日起生效，並於2014年9月1日修訂和重述(通過引用2015年3月3日提交的Form 10-K年度報告的附件10.21併入本文)†
10.18 2019年3月1日對CFG自願執行延期補償計劃的第一修正案(通過引用2020年2月24日提交的Form 10-K年度報告的附件10.26併入本文)†
10.19 2019年12月9日對CFG自願執行延期補償計劃的第二次修正(通過引用2020年2月24日提交的Form 10-K年度報告的附件10.27併入本文)†
10.20對2020年3月4日的CFG自願執行延期補償計劃的第三次修正案(通過引用2021年2月23日提交的Form 10-K年度報告的附件10.27併入本文)†
10.21 2022年1月1日對CFG自願執行延期補償計劃的第四次修正案†*
10.22修訂和重新確定的公民金融集團遞延補償計劃，自2009年1月1日起生效(合併於此，參考2014年8月15日提交的S-1表格登記聲明第2號修正案的附件10.20)†
10.23公民金融集團公司遞延現金獎勵協議格式†*
10.24公民金融集團執行服務業務(通過參考2014年8月15日提交的S-1表格註冊聲明修正案第2號附件10.21合併於此)†
10.25公民金融集團公司的業績公式和激勵計劃(通過參考2015年3月3日提交的Form 10-K年度報告的附件10.28併入本文)†
10.26註冊人和Bruce Van Saun之間於2016年5月5日修訂和重新簽署的高管僱用協議(在此併入，參考2016年5月9日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.5)†
10.27註冊人與Bruce Van Saun於2021年6月25日簽訂的經修訂及重新簽署的行政人員僱傭協議附錄(合併於此，參考2021年8月3日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.2)†
10.28註冊人與唐納德·H·麥克裏三世於2015年3月23日簽訂的高管聘用協議以及隨後於2017年8月2日簽署的增編(合併於此，參考2017年8月3日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.7)†
10.29註冊人與馬爾科姆·格里格斯之間於2014年9月6日簽訂的高管聘用協議以及隨後於2017年8月14日簽署的增編(合併於此，參考2019年2月21日提交的Form 10-K年度報告附件10.41)†
10.30註冊人與約翰·F·伍茲於2016年12月13日簽訂的高管聘用協議以及隨後於2017年8月2日簽署的增編(合併於此，參考2017年8月3日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.8)†
10.31登記人與蘇珊·拉莫尼卡於2011年8月25日簽訂的《行政人員聘用協議》以及隨後於2014年7月15日和2017年8月11日簽訂的增編(合併於此，參考2021年2月23日提交的Form 10-K年度報告附件10.39)†
10.32註冊人和Brendan Coughlin†之間於2021年12月20日修訂和重新簽署的高管僱用協議*
10.33 Charge One Financial，Inc.和Charles J.Koch之間的補充退休協議，日期為1995年10月31日，經修訂(通過參考2014年9月8日提交的表格S-1註冊聲明修正案第3號附件10.37併入本文)†
21.1註冊人的附屬公司*
23.1獨立註冊會計師事務所同意*
24.1授權書(包含在本文件的簽名頁上)
31.1根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書*
31.2根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席財務官證書*
32.1依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書*
32.2根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官證書*
101登記人以XBRL格式編制的截至2021年12月31日的財政年度10-K表格年度報告中的下列材料：(一)綜合資產負債表，(二)綜合經營報表，(三)綜合全面收益表，(四)綜合股東權益變動表，(五)綜合現金流量表和(六)綜合財務報表附註*
104內聯XBRL格式的封面交互數據文件，包含在本報告的附件101中*
†指管理合同或補償計劃或安排。
*現送交存檔。
項目16.表格10-K摘要
不適用。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已於2022年2月23日正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
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公民金融集團，Inc. |
(註冊人) |
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| 發信人： | /S/Bruce Van Saun
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| 姓名：布魯斯·範桑 |
| 職務：董事會主席兼首席執行官 |
| (首席行政主任)
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簽名
茲確認以下籤署人均為董事或特拉華州公民金融集團(下稱“本公司”)的高級職員，特此組成並任命Bruce Van Saun、John F.Wood、Malcolm D.Griggs和C.Jack Read，以及他們中的每一人，其真實合法的事實代理人和代理人具有充分的替代和再代理權力，以任何身份和所有身份為其簽署一份或多份公司年度報告，2021採用經修訂的《1934年證券交易法令》下的表格10-K，或任何該等事實受權人認為需要或適宜的其他表格，對該等表格作出的任何修訂，以及對其所作的一切附加修訂，每項修訂均以他們或其中任何一人批准的形式作出，並將其連同所有證物及與此有關的其他文件一併提交證券及交易委員會，授予上述事實受權人及代理人作出和執行所需及所需的每項作為及事情的完全權力及權限，以使該年報符合1934年《證券交易法令》的規定，經修訂的，以及依據其通過或發佈的適用規則和條例，在此批准和確認所有上述事實律師和代理人，或他們中的任何人，或他們中的任何一人，可以合法地根據本條例作出或導致作出的一切合法行為和目的。
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員以登記人的身份於指定日期簽署如下。
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| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
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| /S/Bruce Van Saun | | | | | |
| 布魯斯·範索恩 | | | 董事會主席兼首席執行官 | | 2022年2月23日 |
| | | (董事首席執行官兼首席執行官) | | |
| 約翰·F·伍茲 | | | | | |
| 約翰·F·伍茲 | | | 副董事長兼首席財務官 | | 2022年2月23日 |
| | | (首席財務官) | | |
| /s/C.傑克讀取 | | | | | |
| C.傑克閲讀 | | | 常務副財務長兼主計長總裁 | | 2022年2月23日 |
| | | (首席會計主任) | | |
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| /S/Lee Alexander | | | | | |
| 李·亞歷山大 | | | 董事 | | 2022年2月23日 |
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| /s/Christine M.Cumming | | | | | |
| 克里斯汀·M·卡明 | | | 董事 | | 2022年2月23日 |
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| /s/威廉·P·漢考斯基 | | | | | |
| 威廉·P·漢考斯基 | | | 董事 | | 2022年2月23日 |
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| /s/Leo I.Higdon，Jr. | | | | | |
| 小利奧·I·希格登 | | | 董事 | | 2022年2月23日 |
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| 愛德華·J·凱利三世 | | | | | |
| 愛德華·J·凱利三世 | | | 董事 | | 2022年2月23日 |
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| 查爾斯·J·科赫 | | | | | |
| 查爾斯·J·科赫 | | | 董事 | | 2022年2月23日 |
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| /s/羅伯特·G·利裏 | | | | | |
| 羅伯特·G·利裏 | | | 董事 | | 2022年2月23日 |
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| /s/Terrance J.Lillis | | | | | |
| 特倫斯·J·利利斯 | | | 董事 | | 2022年2月23日 |
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| /s/Shivan S.Subramaniam | | | | | |
| Shivan S.Subramaniam | | | 董事 | | 2022年2月23日 |
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| 克里斯托弗·J·斯威夫特 | | | | | |
| 克里斯托弗·J·斯威夫特 | | | 董事 | | 2022年2月23日 |
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| /温迪·A·沃森 | | | | | |
| 温迪·A·沃森 | | | 董事 | | 2022年2月23日 |
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| /s/Marita Zuraitis | | | | | |
| Marita Zuraitis | | | 董事 | | 2022年2月23日 |
