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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-K | | | | | |
☑ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的年度報告 |
| 截至的財政年度12月31日, 2021 |
或 | | | | | |
☐ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告 |
委託文件編號:1-14443
Gartner,Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | |
特拉華州 | 04-3099750 |
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主識別號碼) |
P.O. Box 10212 | |
頂浩特道56號 | |
斯坦福德 | |
康涅狄格州 | 06902-7700 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(203) 316-1111
根據該法第12(B)條登記的證券: | | | | | | | | |
每節課的標題 | 商品代號 | 每個交易所的名稱 在其上註冊的 |
普通股,每股面值0.0005美元 | 它 | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券:無
根據證券法第405條的規定,用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。是 ☑不是☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是的,是的。☐ 不是 ☑
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☑不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☑ | | 加速文件管理器 | ☐ | | 非加速文件服務器 | ☐ |
規模較小的報告公司 | ☐ | | 新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐ |
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是☐不是☑
截至2021年6月30日,註冊人的非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值為$19.710億美元,基於紐約證券交易所(New York Stock Exchange)報道的收盤價。
截至2022年2月17日,有82,287,402註冊人已發行普通股的股份。
以引用方式併入的文件
將於2022年6月2日舉行的股東周年大會的最終委託書(“2022年委託書”)在第III部分所述的範圍內通過引用併入其中。
Gartner,Inc.
表格10-K的2021年年報
目錄
| | | | | | | | |
第一部分 | | |
第1項。 | 生意場 | 2 |
第1A項。 | 危險因素 | 6 |
1B項。 | 未解決的員工意見 | 17 |
第二項。 | 特性 | 17 |
第三項。 | 法律程序 | 17 |
第四項。 | 礦場安全資料披露(不適用) | 17 |
| | |
第二部分 | | |
第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 18 |
第六項。 | [已保留] | 18 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 18 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 31 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 31 |
第九項。 | 會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧 | 32 |
第9A項。 | 控制和程序 | 32 |
第9B項。 | 其他信息 | 32 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 32 |
| | |
第三部分 | | |
第10項。 | 董事、行政人員和公司治理 | 33 |
第11項。 | 高管薪酬 | 33 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保擁有權以及管理層和相關股東事宜 | 33 |
第13項。 | 某些關係和關聯交易與董事獨立性 | 33 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 33 |
| | |
第四部分 | | |
第15項。 | 展品和財務報表明細表 | 34 |
| | |
合併財務報表索引 | 36 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 37 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 39 |
合併資產負債表 | 40 |
合併業務報表 | 41 |
綜合全面收益表 | 42 |
合併股東權益報表 | 43 |
合併現金流量表 | 44 |
合併財務報表附註 | 45 |
| |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 79 |
| | |
簽名 | 80 |
第一部分
項目1.業務
一般信息
Gartner公司(紐約證券交易所市場代碼:IT)為高管及其團隊提供可操作的、客觀的洞察力。我們的專家指導和工具能夠在組織的關鍵任務優先事項上實現更快、更明智的決策和更出色的性能。
我們是約100個國家和地區的15,000多家企業值得信賴的顧問和客觀資源-涵蓋所有主要職能、各個行業和企業規模。
Gartner通過研究、會議和諮詢三個業務部門在全球提供產品和服務,如下所述。
研究為各個職能部門和所有行業的管理人員及其團隊提供可操作的、客觀的洞察力、指導和工具。我們經驗豐富的專家通過從業者來源的研究和數據驅動的研究相結合來提供所有這些價值,以幫助我們的客户解決他們的關鍵任務優先事項。
會議為整個組織的管理人員和團隊提供學習、共享和建立網絡的機會。從我們的Gartner研討會/XPO系列,到專注於特定業務角色和主題的業界領先的會議,再到同行驅動的會議,我們的產品使與會者能夠體驗到Gartner最好的洞察力和指導。
諮詢利用Gartner的可操作的、客觀的洞察力,為領導技術驅動的戰略計劃的高級管理人員提供服務。通過定製分析和現場支持,我們能夠優化技術投資,並在客户的關鍵任務優先事項上提供更好的性能。
Gartner的會計年度是從1月1日到12月31日的12個月。本文中提及的2021、2020和2019年均指會計年度,除非另有説明。在本Form 10-K年度報告中使用的術語“Gartner”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”是指Gartner,Inc.及其合併子公司。
市場概述
企業領導者面臨着巨大的壓力,他們要在不斷的變化中保持領先地位並實現有利可圖的增長。無論是數字轉型、全球健康危機、大規模的監管改革,還是其他獨特的挑戰,當今的商業領袖都面臨着重大的顛覆性變化。我們認為,除非企業將正確的戰略、管理和技術決策融入其業務的每一個部分,否則它們不可能在運營上有效。此要求影響所有業務級別、職能和角色。高管和他們的團隊向Gartner尋求決策和執行指導,以實現他們的關鍵任務優先事項。
我們的解決方案
我們相信,我們的專家主導、從業者來源和數據驅動的研究相結合,可以引導客户在最重要的問題上做出正確的決定和採取正確的行動。組織中充斥着大量的數據和信息。Gartner有助於消除這種信息混亂,並通過可操作的、客觀的洞察力提供清晰的信息。我們採用多元化的商業模式,利用和利用我們差異化的智力資本的廣度和深度。我們業務模式的基礎是我們有能力通過出版的報告、互動工具、促進的同行網絡、簡報以及與高管及其團隊的直接溝通,儘可能廣泛地創建和發佈我們的專有研究內容;我們的會議,包括Gartner研討會/XPO系列;以及諮詢和諮詢服務。
產品和服務
我們多元化的業務模式為我們的客户提供了多個切入點和價值來源,這導致客户在我們的研究和諮詢服務、會議和諮詢服務上的支出增加。我們長期戰略的一個關鍵部分是增加業務量和對我們最有價值客户的滲透率,確定具有最大銷售潛力的關係,並通過提供具有戰略相關性的研究和洞察力來擴大這些關係。我們還尋求擴大Gartner品牌的名稱,以發展新的客户關係,增強我們的銷售能力,並拓展到世界各地的新市場。這些舉措通過更有效地包裝、宣傳和交叉銷售我們的產品和服務,創造了額外的收入來源。此外,我們還尋求通過對我們的產品和服務進行更有效的定價來增加我們的收入和運營現金流。
我們的主要產品和服務通過我們的三個業務部門提供,如下所述。
•研究。Gartner通過訂閲服務向整個企業的領導人提供獨立、客觀的建議,這些服務包括按需訪問已發表的研究內容、數據和基準,以及直接訪問全球約2200名研究專家組成的網絡。Gartner研究是所有Gartner產品和服務的基本構件。我們將我們的專有研究方法與廣泛的行業和學術關係相結合,創建了Gartner產品和服務,以滿足整個企業的每一個角色。在研究部門,全球技術銷售(GTS)向技術用户和供應商銷售產品和服務,而全球業務銷售(GBS)向人力資源、供應鏈、營銷和財務等所有其他職能領導者銷售產品和服務。
我們的研究議程由客户的需求決定,聚焦於他們每天面臨的關鍵問題、機遇和挑戰。我們與全球15,000多家不同的客户企業保持着穩定的聯繫。我們每年發表數萬頁的原創研究,我們的研究專家在2021年有超過49.5萬次直接客户互動。我們的規模和規模使我們能夠投入大量資源進行更廣泛和更深入的研究,並根據客户的需求和所在位置向他們提供洞察力。我們的研究專家與我們的客户的持續互動使我們能夠確定與他們最相關的主題,並開發相關的產品和服務增強功能,以滿足我們研究用户不斷變化的需求。我們的專有研究內容以報告、簡報、更新和相關工具的形式呈現,通過我們的網站和/或特定於產品的門户網站直接發送到客户的計算機或移動設備。
客户通常簽署訂閲合同,在規定的期限內為個人用户提供訪問我們的研究內容和諮詢服務的權限。我們的研究和諮詢訂閲合同通常至少有12個月的合同期,到2021年12月31日,我們的合同中有很大一部分是多年合同。
•會議。Gartner會議面向IT和企業高管以及決策者,他們希望通過顛覆和不確定性來適應和發展組織,駕馭風險並確定投資優先順序。與會者體驗由Gartner研究專家主持的會議,這些會議包括尖端技術解決方案、同行交流研討會、一對一分析師和顧問會議、諮詢診斷研討會、主題演講等。我們的會議還為與會者提供了與世界領先公司的企業高管互動的機會。除了特定角色的峯會和研討會式的研討會外,Gartner還主辦Gartner研討會/XPO系列,包括其獨特的旗艦IT研討會/XPO®,它通常每年在全球九個地點舉行。在新冠肺炎大流行之前,高德納在2019年吸引了超過85,000名商業和技術專業人士參加其在全球70多個目的地的會議。我們每年還舉辦700多場用於同行協作和網絡的現場會議,以及240多場通過Evanta品牌舉辦的獨家C級會議。為了應對新冠肺炎大流行,我們轉向製作虛擬會議,重點是最大化我們為客户提供的價值。2021年,Gartner成功舉辦了39場虛擬會議,與會者超過57,000人,其中包括8場研討會/XPO。此外,在2021年期間,我們舉辦了450多場虛擬同行網絡會議,並通過Evanta品牌舉辦了550多場獨家C級虛擬會議。
•諮詢公司。通過其經驗豐富的顧問,Gartner Consulting為首席信息官和其他高級管理人員提供服務,他們正在推動與技術相關的戰略計劃,以優化技術投資並推動業務影響。Gartner Consulting將Gartner市場領先研究的力量與定製分析和實地支持相結合,幫助客户將洞察力和建議轉化為行動和影響。
諮詢解決方案充分利用了Gartner對信息技術(IT)決策非常寶貴的資產,包括:(1)我們廣泛的研究,確保我們的諮詢分析和建議建立在對IT環境和IT業務的深刻理解基礎上;(2)我們的市場獨立性,使我們的顧問始終專注於客户的成功;(3)我們市場領先的基準能力,提供相關的比較和最佳實踐,以評估和改進業績。此外,我們還為一系列與IT相關的優先事項提供可行的解決方案,包括IT成本優化、數字化轉型和IT採購優化。
競爭
我們認為,使我們有別於競爭對手的主要因素如下:
•卓越的研究內容-我們相信,我們為企業的所有主要職能部門創造了最廣泛、最高質量和最相關的研究覆蓋範圍。我們獨立的運營模式和研究分析產生了
我們認為不偏不倚的見解是及時的、發人深省的和全面的,並以其高質量、獨立性和客觀性而聞名。
•我們的領先品牌-40多年來,我們一直以Gartner的名義提供批判性的、值得信賴的見解。
•我們的全球足跡和成熟的客户基礎-我們的業務遍及全球,客户遍及六大洲約100個國家和地區。我們很大一部分收入來自美國以外的銷售。
•建立聯繫的洞察力-我們的全球專家、分析師和同行社區幫助提供深厚的關係,幫助客户保持領先地位。
•經驗豐富的管理團隊-我們的管理團隊由長期在Gartner任職的資深研究人員和經驗豐富的行業高管組成。
•我們業務模式的巨大運營優勢-我們可以將我們的知識產權和專業知識分佈在多個平臺上,包括研究和諮詢訂閲和會員計劃、會議和諮詢活動,以增加收入和盈利。
•龐大的研究專家和顧問網絡-截至2021年12月31日,我們在世界各地擁有約2200名研究專家和760名經驗豐富的顧問。我們的研究專家分佈在30多個國家和地區,使我們能夠在全球範圍內涵蓋商業和技術的各個方面。
儘管有這些不同的因素,我們仍然面臨着來自大量獨立信息產品和服務提供商的競爭。我們間接地與諮詢公司和其他數據和信息提供商競爭,包括電子和印刷媒體公司。這些間接競爭對手可以選擇在未來直接與我們競爭。此外,我們還面臨着來自免費信息源的競爭,這些信息源通過互聯網提供給我們的客户。在我們開展業務的市場中,進入壁壘有限。因此,可能會出現新的競爭對手,現有的競爭對手可能會開始提供額外或補充的服務。雖然我們相信我們研究的廣度和深度使我們在與競爭對手的競爭中處於有利地位,但日益激烈的競爭可能會導致市場份額的喪失,我們產品和服務的價值縮水,價格下降,以及銷售和營銷支出的增加。
知識產權
我們的成功部分歸功於專有方法、軟件、可重複使用的知識資本和其他知識產權。我們依靠專利、版權、商標、商業祕密、保密、競業禁止等合同條款來保護我們的知識產權。我們有關於保密性、所有權以及使用和保護Gartner知識產權的政策。我們還酌情與我們的員工和第三方簽訂保護我們知識產權的協議,並在必要時執行這些協議。我們認識到我們的知識產權在市場上的價值,並積極識別、創造和保護它。此外,我們還積極監控和強制執行最終用户的合同遵守情況。
人力資本管理
我們相信,我們的員工是我們最寶貴的資產,使我們能夠保持長期的全球增長記錄。從通過我們的招聘過程吸引不同的人才,到培養具有學習和發展機會的人才,並獎勵表現出色的人才,再到通過有意義的福利和參與來支持整體健康,我們努力以人為本。截至2021年12月31日,我們在全球擁有約16,600名員工,其中絕大多數是全職員工。
Gartner致力於為所有申請者和員工提供平等的就業機會,而不考慮任何受法律保護的地位。這一承諾在我們的全球和美國平等就業機會政策中得到了正式體現。我們不斷重申這一承諾,努力優化我們的招聘和職業發展流程,創造網絡和教育機會,弘揚傳統和歷史,鼓勵社區服務和外展,併為所有員工創造安全的空間。我們的人力資本管理戰略是由執行管理層制定的,並由我們董事會的薪酬委員會監督。
多樣性、公平性和包容性
我們營造了一個專業發展的環境,通過不斷改進的文化幫助我們的員工充分發揮他們的潛力。這包括擁抱多樣性,並積極消除障礙,以支持Gartner的包容性、參與性和增長。我們的多樣性、公平性和包容性(DEI)執行委員會由我們的首席執行官、首席人力資源官、首席財務官、總法律顧問、多樣性、公平性和包容性負責人以及其他選定的領導人組成,推動多樣性、公平性和包容性成為組織各級的當務之急。此外,DEI卓越中心直接向我們的首席人力資源官報告,制定我們的戰略,並根據關鍵指標建立目標,以推動更大的透明度和問責制。我們的員工團隊由來自不同地理位置、文化、宗教、種族、種族、性別、性取向、能力和世代的人組成,共同努力解決問題。截至2021年12月31日,我們全球約46%的員工和36%的董事會成員為女性。此外,在美國,我們的董事會中有18%的人和大約22%的員工認為自己是種族或民族多元化的。在全球範圍內,我們的員工由在38個不同國家和地區工作的85多個自我確認的國籍代表。
我們專注於無意識偏見的作用,並努力構建有助於使各種業務流程更具包容性和適應更多樣化視角的工具。我們強調對領導者和管理者包容的重要性,以及在他們的團隊中培養歸屬感的價值。我們還將繼續投資於提供學習機會,以發展Gartner的DeI。例如,我們廣受歡迎的擁抱多樣性和包容性模塊自成立以來已經招收了5600多名員工。
公司支持多個由員工推動的員工資源團體(“ERG”),這些團體將員工聚集在一起,創造一個多樣化、包容性和支持性的工作場所。Gartner目前有六個正式的ERG,支持代表性不足的種族、民族和多元文化背景、婦女、LGBTQ+社區、退伍軍人和殘疾員工。參加ERG是自願的,對所有員工開放。2021年,超過4300名Gartner員工是至少一個ERG的成員。
健康、安全和賠償
我們尋求投資於有意義的、創新的和包容性的薪酬和福利計劃,以支持我們員工的身體、財務和情感健康。除了工資,這些計劃(因國家/地區而異)還包括年度獎金、股票獎勵、員工股票購買計劃、401(K)匹配、醫療和保險福利、節税計劃,如健康和受撫養人靈活支出賬户、健康儲蓄賬户和税前通勤福利、慷慨的帶薪休假、帶薪育兒假、人壽和殘疾保險、商務旅行意外保險、慈善匹配、員工援助計劃、學費援助和現場服務,如健康中心和健身中心等。我們相信,我們的股權獎勵有助於留住關鍵人員,並鼓勵他們表現出色。
為了應對新冠肺炎疫情,我們實施了重大改革,以保護我們員工、客户和我們所在社區的健康和安全。這包括暫時關閉我們在美國、英國、印度和世界各地其他幾個受影響地點的辦事處,以及取消某些面對面會議。我們現在已經重新開放了我們的大部分辦事處(包括我們的公司總部),並計劃在2022年初重新開放剩餘的辦事處,並制定安全指南以保護員工的健康。2021年,我們宣佈了混合虛擬優先工作安排,這為員工提供了額外的靈活性,使他們中的大多數人能夠在很大程度上繼續遠程工作。我們還提供大量免費的心理和行為健康資源,包括為員工及其家屬提供員工援助計劃。
人才開發、留住和培養
高德納的目標是培養一種終身學習、獲得反饋和不斷髮展的文化。除了通過持續反饋和績效評估等機制幫助員工釋放他們的全部潛力外,我們還有專門的計劃,旨在培養有效的領導者。我們還為員工提供輪換計劃和名為GartnerYou的在線學習體驗平臺。2021年,GartnerYou提供了近45,000個學習資源,在全球範圍內完成了超過321,000個學習。由於我們的銷售和研究與諮詢團隊約佔全球員工總數的50%,我們也有正式、專門的計劃來幫助培訓和入職新員工,以及銷售和研究與諮詢領域更有經驗的經理和領導者。2021年,Gartner改變了我們招聘新銷售人員的方式,使他們能夠更快地培養與銷售成功相關的核心競爭力。這個重新構想的計劃植根於學習和發展的最佳實踐,以一種可擴展的模式運行,為新的銷售人員在第一年提供多達500個節奏良好、及時學習的資產。2021年,超過1200名銷售人員參加了這一計劃。我們相信,通過這些計劃,我們的團隊可以開發特定角色的知識和技能,提高工作效率和績效。
我們還努力創造一個包容和吸引人的環境,使Gartner成為一個充滿活力、令人興奮的工作場所。我們認為,參與的最大催化劑來自領導力-特別是他們為確定方向、分配
資源,並建立個人和組織的能力。我們將我們的聯合調查工作嵌入到我們的業務部門中,以便我們收集的洞察力可以幫助領導者瞭解影響組織增長的機會。特定於業務部門的調查結果用於許多特定於領導者的幹預,從個性化培訓到基於團隊的技能建設,再到針對關鍵參與領域的業務部門範圍內的計劃。儘管像許多公司一樣,我們在2021年經歷了員工流動率的上升,但員工的平均年限僅從2020年的5.2年略微下降到2021年的5.1年。此外,我們銷售團隊的平均員工年限逐年增加。
我們的社區
我們的員工在個人和團隊志願服務方面有着悠久的歷史。除了為員工提供時間志願服務的靈活性外,我們還為團隊的場內和場外志願者項目提供便利和支持,並鼓勵非營利性董事會。
服務,以技能為基礎的志願服務和內部驅動。2021年,Gartner Associates記錄了大約18800個小時,為全球420多個非營利組織提供支持。
我們鼓勵您查看我們網站上的公司責任報告中的“我們的同事”部分,網址為Gartner.com,在“關於”選項卡中的“企業責任”鏈接下,瞭解有關我們的人力資本計劃和計劃的更多詳細信息。我們網站上的任何內容,包括我們的企業責任報告或其中的部分,都不應被視為通過引用方式併入本年度報告或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他文件中。
政府合同
我們的美國政府合同需要得到美國國會的批准,以便為承包我們產品和服務的機構提供資金。此外,我們在州和地方各級的合同,以及外國政府合同,都要經過各種政府授權和資金批准和機制。這些合同中的某些合同可由政府實體在任何時候無緣無故地終止。
現有信息
我們的互聯網地址是Gartner.com我們網站的投資者關係部分位於Investor.gartner.com。我們會在以電子方式向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提交有關材料後,在合理可行的範圍內儘快免費向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提供10-K年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及根據1934年“證券交易法”(以下簡稱“交易法”)第13(A)或15(D)節提交或提交的那些報告的可印本。除非明確説明,否則我們網站或任何其他網站上的信息不會以引用方式併入本10-K表格中,因此不應被視為本10-K表格或我們向美國證券交易委員會提交的任何其他備案文件的一部分。
也可從以下網址獲得:Investor.gartner.com(I)首席執行官和首席財務官道德守則,適用於我們的首席執行官、首席財務官、財務總監和其他財務經理;(Ii)全球行為守則,適用於所有Gartner高管、董事和員工,無論位於何處;(Iii)Gartner,Inc.董事會的原則和做法,即我們董事會通過的公司治理原則;以及(Iv)董事會每個常設委員會的章程:審計、薪酬和財務管理準則;(Iii)Gartner,Inc.董事會的原則和做法,即我們董事會通過的公司治理原則;以及(Iv)董事會每個常設委員會的章程:審計、薪酬和 我們將在我們的網站上披露根據我們的道德守則授予高管或董事的任何豁免,或對道德守則的某些修訂,網址為Investor.gartner.com,在“治理”鏈接下。
第1A項。風險因素。
我們在一個競爭激烈、瞬息萬變的環境中運營,其中包含許多風險和不確定性,其中一些風險和不確定性是我們無法控制的。此外,我們和我們的客户都受到全球經濟狀況和趨勢的影響。以下各節將介紹使我們的證券投資具有風險的重要因素、事件和不確定性。我們敦促您認真考慮以下描述的因素及其給我們的運營帶來的風險,以及我們提交給美國證券交易委員會的其他報告和材料中涉及的風險以及通過引用包含在本10-K表格中的其他報告和材料以及其他信息。當以下或本10-K表格中其他地方描述的因素、事件和意外情況出現時,可能會對我們的 這可能會影響我們的業務、前景、經營結果、財務狀況和現金流,因此對我們普通股的交易價格有潛在的負面影響。我們目前不知道或我們現在認為無關緊要的其他風險可能 也會傷害我們並對您的投資造成負面影響。除了新冠肺炎疫情對我們的業務和運營造成的全球中斷的影響(在本10-K表第7項以及下面的風險因素中討論)外,新冠肺炎疫情和全球經濟氣候帶來的額外或不可預見的影響可能會引起或放大以下討論的許多風險。本節中的風險分組在
以下類別:(1)與新冠肺炎(CoronaVirus)大流行相關的風險;(2)戰略和運營風險;(3)宏觀經濟和行業風險;(4)法律和監管風險;以及(5)與我們普通股相關的風險。許多風險影響不止一個類別,風險沒有按照重要性或發生概率的順序排列,因為它們是按類別分組的。
與冠狀病毒(新冠肺炎)大流行相關的風險
新冠肺炎疫情已經對我們的運營和財務業績,特別是我們的會議部門,以及我們許多客户的運營和財務業績產生了實質性的不利影響,新冠肺炎疫情將在多長時間和多大程度上繼續影響我們的運營、財務業績、運營結果、戰略目標的實現,和/或股票價格仍不確定。新冠肺炎大流行導致了廣泛的健康危機,已經並可能繼續對我們的運營、財務業績以及對我們產品和服務的需求產生不利影響。它還對我們許多客户的運營和財務表現產生了不利影響。此外,新冠肺炎大流行已經並可能繼續導致商業活動大幅減少(包括區域和全球對各種產品和服務的需求減少),經濟狀況減弱,經濟嚴重不確定性和金融市場波動。最後,新冠肺炎的新變種不斷湧現,包括達美航空的變種和最近的奧密克戎變種,這已經並可能繼續造成重大的不確定性。Delta和奧密克戎變種或其他可能出現的變種的未來影響目前無法預測,可能會受到許多因素的影響,包括美國和全球的疫苗接種率和可獲得性、當前針對變種的疫苗的有效性以及各國政府的反應,如封鎖和其他限制性措施。
新冠肺炎疫情使我們的運營和財務業績面臨一系列風險,這些風險可能會(或可能繼續)對我們的運營和財務狀況產生實質性不利影響,包括但不限於以下討論的風險:
•我們不得不暫時關閉Gartner在美國、英國、印度和世界各地其他幾個受影響的地點的辦事處(包括我們的公司總部),並實施了嚴格的旅行限制。雖然我們的許多員工繼續遠程工作,但這些變化影響了我們業務的正常運營。雖然我們已經重新開放了大部分辦事處,並計劃在2022年初基本上重新開放所有剩餘的辦事處,但在健康和安全允許的情況下,重新開放受到許多我們無法控制的因素的影響。因此,我們無法確切預測何時或如何開始取消作為業務連續性計劃一部分的行動,包括在家工作協議和旅行限制。
•我們取消了原定於2020年2月底/3月初開始舉行的面對面會議,其餘會議在世界衞生組織(World Health Organization)於2020年3月晚些時候宣佈新冠肺炎疫情後被取消。我們從2020年下半年開始舉辦虛擬會議。我們在2021年舉辦了39次虛擬會議,預計2022年將繼續舉辦虛擬會議。與面對面會議相比,這些虛擬會議帶來的收入和總貢獻要少得多,但我們相信它們有助於留住客户和提高參與度。未來的面對面會議只有在我們確定新冠肺炎的相關影響在我們要舉行會議的司法管轄區已經充分消退的情況下才會舉行。此外,我們的會議業務戰略可能會隨着時間的推移而發展。有關新冠肺炎如何影響我們的會議業務的更多信息,請參閲標題為“我們會議和其他會議的盈利能力和成功程度受到我們無法控制的外部因素的影響。”
•我們的管理層專注於減輕新冠肺炎對我們業務的影響,這已經並將繼續需要大量的時間投入,並可能推遲其他增值服務。
此外,我們面臨着與新冠肺炎大流行相關的不斷變化的因素帶來的挑戰,這些因素不在我們的控制範圍之內,仍然不確定,我們可能無法有效應對。例如,我們的業務遍及世界各地,許多地方政府和國家已經或可能對我們的員工、合作伙伴和客户的身體活動施加各種限制,以限制新冠肺炎的傳播。這些限制是不斷變化的,我們無法預測它們將持續多久和在多大程度上持續下去。在我們努力促進員工健康和安全的同時,我們也面臨着越來越多的運營障礙,包括限制出差、限制進入辦公室,以及實施混合虛擬優先工作策略,這意味着在可預見的未來,我們的大多數員工將至少在某些時候可以選擇遠程工作。此外,遵守客户或政府的各種疫苗、掩蔽和/或檢測要求可能會導致對熟練人才的競爭加劇,對我們向客户提供服務的能力產生不利影響,並對我們的運營業績或財務業績產生不利影響。
此外,新冠肺炎可能會導致客户減少新的和續訂的訂閲服務,並請求取消或重新談判當前的訂閲服務,從而對我們的訂閲業務模式(佔我們收入的很大一部分)產生不利影響。新冠肺炎對我們以訂閲為基礎的模式的影響可能要到未來一段時間才能完全反映在我們的運營業績中。
此外,新冠肺炎疫情的影響持續時間和程度及其對我們的運營和財務業績的影響取決於目前無法準確預測的未來事態發展,例如:
•病毒及其變種的嚴重程度和傳播率;
•遏制行動的範圍和效力;
•在全球開發和分發有效疫苗和/或治療的時間以及公眾接受這些疫苗的時間;
•保障本港勞動人口的健康和福祉;
•對客户支出的影響程度和持續時間,以及這些因素和其他因素對我們的員工、客户、合作伙伴和供應商的影響;
•對我們流動性的影響;
•資本市場的波動性和定價增加;
•疫情對我們客户信譽的影響;
•全球經濟狀況和經濟增長水平;以及
•新冠肺炎大流行消退後的復甦步伐。
上述任何情況的發生或持續都可能對我們的運營或財務業績產生重大不利影響。
新冠肺炎的影響,以及這場大流行導致的地區和全球經濟狀況的動盪,也可能加劇或加劇項目1A中討論的其他風險。本年度報告(Form 10-K)中的風險因素,其中任何一項都可能對我們產生實質性影響。這種情況正在迅速變化,可能會出現我們目前沒有意識到或我們目前認為不會對我們的運營構成重大風險的額外影響。如果我們不能有效地應對和管理此類事件的影響,我們的業務和財務狀況將受到負面影響。
戰略和運營風險
我們可能無法保持現有產品和服務的質量。我們在一個快速發展的市場中運營,我們的成功取決於我們向客户提供高質量和及時的研究和分析的能力。如果不能繼續提供對我們的客户有用的可信可靠的信息和建議,可能會對未來的業務和經營業績產生重大不利影響。此外,如果我們公佈的數據、意見或觀點被證明是錯誤的,缺乏獨立性,或沒有得到適當研究的證實,我們的聲譽將受到損害,對我們的產品和服務的需求可能會下降。此外,我們必須繼續改進通過互聯網和移動應用以經濟高效的方式提供產品和服務的方法。如果不能保持最先進的電子交付能力,可能會對我們未來的業務和經營業績產生重大不利影響。
我們可能無法加強和發展我們現有的產品和服務,也不能推出需要保留的新產品和服務。 爭強好勝。我們產品和服務的市場特點是對信息和分析的需求快速變化。新產品的開發是一個複雜而耗時的過程。然而,為了保持我們的競爭地位,我們必須繼續預測客户的需求,開發、增強和改進我們現有的產品以及新的產品和服務,以滿足這些需求,以及時、用户友好和最先進的方式提供所有產品和服務,並根據市場和我們的開發成本對新產品和服務進行適當的定位和定價。任何不能讓客户成功接受新產品和服務的行為都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。此外,新產品或服務發佈的重大延遲或創建新產品或服務的重大問題可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
技術正在快速發展,如果我們不繼續開發新的產品和服務來應對這些變化,我們的業務可能會受到影響。顛覆性技術正在迅速改變我們、我們的客户和
我們的競爭對手在運營。我們將需要繼續通過改進我們的產品和服務來應對這些變化,以保持我們的競爭地位。然而,我們可能無法及時響應這些力量並增強我們的產品,而且我們開發的任何增強功能都可能無法充分滿足客户不斷變化的需求。我們未來的成功將取決於我們是否有能力及時開發和推出新的或增強的現有產品,以滿足這個不斷髮展的市場不斷變化的需求。如果不能及時開發出滿足客户需求的產品,可能會對我們的業務、經營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
此外,我們的一些內容會暴露在互聯網搜索引擎上,這有助於產生網站流量。搜索引擎經常更新其專有算法,這可能會影響到我們網站的鏈接位置。一些搜索引擎還在搜索結果中提供大量內容,如果擴展到我們運營的領域,可以減少進入我們網站的需要。如果一家主要的搜索引擎改變其算法,對我們在搜索結果中的排名產生負面影響,或者使我們的目標受眾不太可能進入我們的網站,我們的業務、運營結果和財務狀況都將受到損害。
我們的研究業務依賴於基於訂閲的服務續訂和新產品的銷售 基於訂閲的服務佔我們收入的很大一部分,而我們的 未按歷史費率續訂或產生此類服務的新銷售 將導致我們的收入減少。我們的成功在很大程度上取決於我們是否有能力續訂基於訂閲的研究產品和服務,以及向新客户和現有客户銷售此類產品和服務的能力。2021年和2020年,這些產品和服務分別約佔我們持續運營總收入的79%和81%。向新客户和現有客户銷售我們基於訂閲的產品和服務是一個具有挑戰性、成本高昂且往往非常耗時的過程。如果我們因為競爭或其他因素而無法創造新的銷售額,我們的收入將受到不利影響。
我們的研究訂閲合同通常為期12個月或更長時間。我們續簽合同的能力取決於許多因素,包括以下因素:
•為客户提供高質量、及時的分析和建議;
•瞭解並預測市場趨勢和客户不斷變化的需求;
•提供高質量、高時效性的產品和服務,使其能夠在競爭中立於不敗之地。
此外,隨着我們不斷調整我們的產品和服務以滿足客户的持續需求,我們可能會改變產品的類型和定價,這可能會影響客户續約率。雖然我們的研究客户保留率在2021年12月31日和2020年12月31日分別為86%和83%,但不能保證我們將繼續保持這一客户續約率。
我們會議和其他會議的盈利能力和成功程度受到我們無法控制的外部因素的影響。2021年和2020年,我們的會議業務分別約佔我們持續運營總收入的5%和3%。由於新冠肺炎疫情,我們取消了原定於2020年2月底/3月初召開的面對面會議,其餘會議在世界衞生組織(World Health Organization)於2020年3月晚些時候宣佈新冠肺炎疫情後取消。我們從2020年下半年開始舉辦虛擬會議。我們在2021年舉辦了39次虛擬會議,預計2022年將繼續舉辦虛擬會議。這些虛擬會議預計將顯著減少收入和總貢獻,但我們相信這有助於留住客户和提高參與度。
我們預計,在能夠舉行面對面會議之前,我們的會議收入將繼續受到負面影響。此外,我們通常參加這些會議的客户可能會實施與大流行相關的旅行限制,一旦這些會議恢復,可能會影響出席人數。目前,我們也無法預測地方政府可能會在多大程度上限制面對面的集會,以及需要採取哪些額外措施才能安全地舉行面對面會議,比如提供口罩、疏遠社會和增加衞生設施。這些安全要求可能會導致我們產生額外的成本,並可能限制我們面對面會議的參與者數量。此外,在我們的一次會議上發現或實際傳播冠狀病毒可能會造成聲譽損害。我們同事和客户的安全仍然是我們的首要任務,因此,只有當我們確定新冠肺炎的相關影響在我們要舉行會議的司法管轄區已經充分消退時,才會舉行未來的面對面會議。
我們還面臨着與我們取消的會議的保險範圍相關的風險。我們的活動取消保險在2020年提供高達1.7億美元的保險,如果使用了這些限制,有權恢復該金額一次。保險公司對我們恢復限額和將因新冠肺炎取消的會議納入恢復限額的權利提出異議。Gartner還為2021年的活動提供取消保險,覆蓋原計劃在2021年但被取消的活動,最高可達1.5億美元
如果最初的限制不充分,有權恢復到該金額一次。這家保險公司對2021年因新冠肺炎而取消的所有活動的承保範圍提出了異議。我們正在與保險公司就這些問題進行訴訟。在2021年,我們收到了1.669億美元與2020年保險索賠有關的收益增加,錄得1.523億美元的收益。然而,我們的保險覆蓋範圍為2022年(可能超過2022年),不包括因傳染病而取消的保險。我們的活動取消保險公司正在尋求有關取消的Evanta會議的更多信息,以確定Gartner是否有權為2020年取消的Evanta會議額外獲得310萬美元的保險。Gartner正在尋求恢復和追回取消的2020年Evanta會議高達2000萬美元的額外損失,並恢復和挽回取消的2020年目的地會議造成的高達1.5億美元的額外損失。Gartner還尋求為2021年取消的活動設定1.5億美元的初始限額,並恢復這些限額,最高可達1.5億美元。目前還不清楚我們何時會收到與取消的會議相關的保險索賠收益,這可能會影響我們的財務業績。
從歷史上看,為我們的活動尋找理想的日期和地點的市場競爭非常激烈。一旦我們決定恢復面對面會議,如果我們不能確定合適的會議日期和合適的地點,這些會議的盈利能力將受到影響,我們的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。此外,由於我們的會議是提前安排並在特定地點舉行的,因此除了新冠肺炎疫情之外,這些活動的成功還可能受到我們無法控制的情況的影響,例如發生或與之相關的情況,例如勞工罷工、交通停運和旅行限制、經濟放緩、政府開支削減、地緣政治危機、恐怖襲擊、戰爭、天氣、自然災害、傳染病以及其他影響全球、地區或國家經濟的事件,任何這些事件的發生都可能對會議或會議的成功產生負面影響。此外,我們亦面對一項挑戰,就是如何以合理的成本物色足夠規模的場地,以容納我們的一些主要活動。
我們的諮詢業務依賴於非經常性合約以及我們未能獲得新的 參與可能會導致我們的收入減少。2021年和2020年,諮詢部門的收入約佔我們持續運營總收入的9%。諮詢服務通常是基於項目的、非重複性的。此外,我們的合同優化業務的收入可能會在不同時期大幅波動,無法預測。我們取代諮詢服務的能力受多種因素影響,包括以下因素:
•為客户提供始終如一、高質量的諮詢服務;
•根據客户不斷變化的需求調整我們的諮詢服務;以及
•我們有能力將我們諮詢人員的技能和能力與實現現有或潛在諮詢項目所需的技能相匹配。
我們取代諮詢業務的能力大幅下降將對我們的收入和財務狀況產生不利影響。
我們可能無法吸引和留住合格的人才 危及我們產品和服務的質量以及我們未來的增長計劃。我們的成功建立在吸引和留住優秀員工的基礎上,我們在很大程度上依賴於我們的高級管理人員、研究分析師、顧問、銷售人員和其他關鍵人員的素質。我們行業的高技能工人和領導者的市場競爭非常激烈。維護我們的品牌和聲譽對我們招聘和留住員工的能力非常重要。我們面對來自科技公司、市場研究公司、諮詢公司、金融服務公司、電子和印刷媒體公司等對合格專業人員的競爭,其中一些公司吸引和補償這些專業人員的能力更強。我們面臨着與全球勞動力短缺相關的風險,競爭激烈的市場增加了我們整個行業的自然減員。此外,如果實施疫苗強制令,可能會導致員工流失增加。此外,我們試圖招聘的一些人員受到競業禁止協議的約束,這可能會阻礙我們的短期招聘努力。我們的員工招聘和留住也取決於我們是否有能力建立和維護多元化和包容性的工作場所文化,使我們的員工能夠茁壯成長。我們在國際上招聘人才的能力也可能受到國內移民法律的限制,而限制技術和專業人才流動的政策的改變,可能會抑制我們為研發和其他工作配備足夠人員的能力。
如果不能留住關鍵人員或招聘和培訓更多的合格人員,可能會對我們的產品和服務質量以及我們未來的業務和運營結果或股票價格產生重大不利影響。此外,有效的繼任規劃對我們的長期成功非常重要,如果不能確保知識的有效轉移和涉及關鍵員工的平穩過渡,可能會阻礙我們的戰略規劃和執行。
此外,由於新冠肺炎的流行,我們的絕大多數員工都過渡到在家工作。2022年初,我們開始在虛擬優先混合工作環境下運營,這意味着在可預見的未來,我們的大多數員工至少可以選擇在某些時間遠程工作。混合工作環境可能會削弱我們維持協作和持續改進文化的能力,並可能導致我們員工的中斷,包括工作效率下降、溝通困難以及潛在的員工不滿和自然流失。如果我們安全地重新開放辦公室並在混合工作環境下運營的嘗試不成功,我們的業務可能會受到不利影響。
如果我們不能執行和保護我們的知識產權,我們的 競爭地位可能會受到損害。我們依靠版權、商標、商業祕密、專利、保密、競業禁止和其他合同條款來保護我們的知識產權。儘管我們努力保護我們的知識產權,但未經授權的第三方可能會獲取和使用我們認為是專有的技術或其他信息。我們的知識產權可能無法經受住法律對其有效性的挑戰,也無法為我們提供重要的保護。某些國家的法律,特別是新興市場的法律,並不像美國的法律那樣保護我們的專有權。在某些外國司法管轄區開展業務可能需要接受折衷的保護或放棄技術、數據或知識產權的權利,才能進入這些市場。因此,我們可能無法保護我們的知識產權免受未經授權或不受歡迎的第三方複製或使用,這可能會對我們的競爭地位產生不利影響。此外,不能保證另一方不會斷言我們侵犯了其知識產權。
在適用法律允許的範圍內,我們的員工必須遵守限制性契約協議(包括對員工競爭和招攬客户和員工的能力的限制)和發明協議的轉讓。當與他們的特定限制有關的期限屆滿時,前僱員可能會與我們競爭。如果一名前僱員違反了限制性公約協議的規定,我們會尋求執行這些限制,但不能保證我們的努力一定會成功。
隱私問題可能會損害我們的聲譽,並阻止現有和潛在客户使用我們的產品和服務或參加我們的會議。對全球數據隱私的擔憂有可能 損害我們的聲譽,阻止現有和潛在客户使用我們的產品和服務或參加我們的會議。在我們的正常業務過程中,根據適用的法律,我們將(I)從我們的員工、(Ii)從我們產品和服務的用户(包括與會者)以及(Iii)從潛在客户那裏收集個人信息。我們只從我們的客户和潛在客户那裏收集基本的個人信息。雖然我們相信我們的整體數據隱私程序是足夠的,但此類數據的被盜或丟失,或對我們在收集、使用、披露或安全此類個人信息或其他數據保護相關事宜方面的做法的擔憂(即使沒有根據),可能會損害我們的聲譽,並對我們的經營業績產生重大不利影響。任何導致我們用户個人數據泄露的系統故障或安全漏洞都可能嚴重限制我們產品和服務的消費以及出席我們會議的人數,並損害我們的聲譽和品牌,從而損害我們的業務。
我們面臨着與網絡安全相關的風險。我們的大部分業務是通過互聯網進行的,我們依賴於與我們的業務運營相關的機密、敏感、專有和其他類型的信息的安全處理、存儲和傳輸,以及我們計算機系統和網絡以及第三方供應商的客户和員工的機密和敏感信息。個人、團體和國家支持的組織可能採取措施,對我們的運營、我們的計算機系統、我們的員工和我們的客户構成威脅。我們面臨的網絡安全風險從大多數行業常見的網絡攻擊,如開發和部署惡意軟件以進入我們的網絡並試圖竊取機密信息,發動分佈式拒絕服務攻擊,或試圖進行其他協同破壞,到更高級的威脅,這些威脅針對我們,因為我們在全球研究和諮詢領域的突出地位。
與許多跨國公司一樣,我們和我們所依賴的一些第三方過去曾經歷過對我們的計算機系統和網絡的網絡攻擊,將來可能會經歷這種攻擊,可能會更加頻繁和複雜,涉及更廣泛的設備和攻擊模式,所有這些都會增加檢測和成功防禦它們的難度。到目前為止,還沒有對我們的業務、運營、產品、服務或客户造成任何實質性的不利影響。我們實施了各種安全控制措施,既履行了我們的安全義務,又防範了不斷變化的安全威脅。我們的安全控制有助於保護我們的信息系統,包括我們的計算機系統、內聯網、專有網站、電子郵件和其他電信和數據網絡,在保留外包網站和服務提供商的服務之前,我們會仔細檢查其安全性。但是,我們或我們的外部服務提供商實施的安全措施可能無效,我們的系統(以及我們的外部服務提供商的系統)容易受到許多潛在來源和事件的盜竊、丟失、損壞和中斷,包括未經授權的訪問或安全漏洞、網絡攻擊、計算機病毒、斷電或其他破壞性事件。由於新冠肺炎的流行,我們的大多數員工都在遠程工作,這放大了
我們遠程訪問安全措施的完整性的重要性。此外,安全合規性格局繼續發展,要求我們隨時瞭解客户要求的網絡安全法律、法規和安全要求的變化,例如歐盟一般數據保護條例(GDPR)、加州消費者隱私法(CCPA)、巴西一般數據保護法(LGPD)、中國網絡安全、數據安全和個人信息保護法(以及其他新的和擬議的數據保護法)、國際標準化組織(ISO)和國家標準與技術研究所(NIST)最近其他公司廣為人知的安全漏洞導致政府和監管機構加強了對公司為防範網絡攻擊而採取的措施的審查,未來可能會導致更高的網絡安全要求,包括對供應商和服務提供商監管的更高監管預期。
網絡攻擊、廣泛的互聯網故障或互聯網訪問限制,或通過拒絕服務、病毒或其他事件破壞我們的關鍵信息技術系統,都可能導致啟動或完成銷售的延遲、阻礙向我們的客户交付我們的產品和服務、擾亂其他關鍵的面向客户的業務流程或擾亂我們的關鍵內部功能。此外,任何重大的網絡安全漏洞或其他與技術相關的災難,或媒體關於我們的系統或第三方的安全漏洞的報道,即使沒有試圖或發生,也可能會導致我們遭受聲譽損害、客户和收入損失、罰款、監管行動和審查、制裁或其他法定處罰、訴訟、未能保護客户信息的責任,或者我們維護的任何保險沒有投保或沒有完全覆蓋的財務損失。
上述任何一項都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
如果我們不能做到這一點,我們的在線服務可能會出現中斷和中斷 維護充足的運營基礎設施。我們不斷增長的用户流量以及產品和服務的複雜性要求更高的計算能力。我們已經投入了大量資金,並預計將繼續投資(根據需要)訪問數據中心和設備,將更多的工作負載轉移到雲服務中,升級我們的技術和網絡基礎設施以應對網站上不斷增加的流量,並通過新興渠道(如移動應用程序)提供我們的產品和服務。然而,任何低效或運營失敗都可能降低我們的產品、服務和用户體驗的質量,導致我們的聲譽受損以及現有和潛在用户、訂户和廣告商的流失,潛在地損害我們的財務狀況和經營業績。
通過收購和戰略部署,我們已經成長,並可能繼續成長。 投資,這可能涉及很大的風險。我們已經並可能繼續對提供互補產品和服務或以其他方式支持我們增長目標的業務進行收購或重大投資。每次收購或投資涉及的風險包括:支付的價格可能超過我們從收購中獲得的價值;如果我們在收購中發行股票,我們現有股東的利益被稀釋;營運資本減少;負債增加;承擔未披露的債務和未知和不可預見的風險;留住被收購公司的關鍵人員的能力;無法整合被收購公司的業務、增加收入或完全實現預期的協同效應;培訓銷售人員以營銷和銷售被收購業務的產品的時間;我們正在進行的業務以及任何這些風險的實現都可能對我們的業務產生不利影響。此外,我們在確定收購目標和完成收購方面面臨競爭。
我們面臨着與租賃辦公空間相關的風險。我們假設了大量租賃的辦公空間,特別是在弗吉尼亞州的阿靈頓,這與2017年收購CEB Inc.有關。在阿靈頓,我們已經將我們所有的業務整合到一棟建築中,並將我們其他物業中幾乎所有多餘的空間轉租出去。通過我們的房地產整合和其他相關活動,我們試圖以合適的分租條款確保優質的分租户。然而,如果分租人違約或以其他方式終止與我們的分租,我們可能會損失計劃中的分租租金收入,這可能會導致我們的經營業績產生重大費用。此外,新冠肺炎對租賃辦公空間可用性和租賃辦公空間租賃成本的長期影響尚不清楚。
為了適應我們未來的增長,我們已經轉向全球酒店選項,以更好地管理我們的足跡和運營費用,並將在機會和需求出現時獲得新的空間。如果新的場地不能如期完工,或者如果業主拖欠根據新租約的承諾和義務,我們可能會產生額外的費用。此外,在新空間啟動運營時出現意想不到的困難,包括施工延誤、IT系統中斷或其他基礎設施支持問題,可能會導致遷移到新空間的延遲,導致員工和運營效率的損失,以及收入和/或額外費用的損失,這也可能對我們的運營結果產生不利的實質性影響。
我們對政府的銷售受到撥款的限制,有些可能會提前終止。我們從與美國政府及其各自機構、眾多州和地方政府及其各自機構以及外國政府及其機構的研究和諮詢合同中獲得大量收入。截至2021年12月31日和2020年12月31日,我們未履行的收入合同中分別約有7.9億美元和6.89億美元可歸因於政府實體。我們的美國政府合同需要得到美國國會的批准,以便為承包我們服務的機構提供資金。此外,我們在州和地方各級的合同,以及外國政府合同,都要經過各種政府授權和資金批准和機制。這些合同中的某些合同可由政府實體在任何時候無緣無故地終止(“為方便起見終止”)。此外,與美國聯邦、州和地方政府以及外國政府及其各自機構的合同也面臨着越來越複雜的投標程序和合規要求,以及激烈的競爭。如果不能充分遵守這些程序和合規要求,可能會導致無法與政府或其機構簽訂合同,終止現有合同,甚至暫停和取消未來與政府或機構開展業務的資格。此外,雖然從歷史上看,政府因缺乏資金而終止合同的情況並不嚴重,但如果與我們簽約的各個政府和機構的撥款被削減,或者如果我們的政府合同為了方便而被終止,我們可能會經歷一次重大的收入損失。
我們可能無法維持我們品牌的權益。我們相信,我們的“Gartner”品牌,特別是我們的獨立性,對於我們吸引和留住客户和頂尖人才的努力至關重要,隨着競爭的加劇,品牌認知度的重要性將會增加。我們可能還會發現,我們的品牌雖然得到認可,但與我們瞄準的新細分市場並不相關。我們可能會擴大我們的營銷活動,以推廣和加強Gartner品牌,可能需要增加營銷預算,聘請更多的營銷和公關人員,並花費額外的資金來保護我們的品牌,否則就會增加創建和維護客户品牌忠誠度的支出。如果我們不能有效地推廣、維護和保護Gartner品牌,或者在此過程中產生過高的費用,我們未來的業務和經營業績可能會受到實質性的不利影響。
我們的未償債務可能會對我們的財務狀況和未來的經營業績產生負面影響。截至2021年12月31日,根據2020年定期貸款及循環信貸安排(“2020信貸協議”),公司有2.88億美元的未償債務,2028年到期的8億美元優先票據(“2028年票據”),2029年到期的6億美元優先票據(“2029年票據”)和2030年到期的8億美元優先票據(“2030年票據”)。有關2020年信貸協議、2028年票據、2029年票據和2030年票據的更多信息包括在合併財務報表附註中的附註6-債務中。
這些借款的償債要求可能會損害我們未來的財務狀況和經營業績。此外,2020年信貸協議的肯定、否定和財務契約,以及與高級債券有關的契約,可能會限制我們未來的財政靈活性。如果不遵守這些公約,可能會導致所有未償還金額加速,這可能會對我們的財務狀況產生重大影響,除非能夠與我們的貸款人和票據持有人談判達成和解。我們不能保證這樣做會成功,也不能保證我們能夠談判的任何安排都會像目前的條件一樣有利。未償債務可能會限制我們可獲得的現金或額外信貸,這可能會限制我們擴大或增強產品和服務、應對競爭壓力或尋求未來需要大量額外資本投資的商業機會的能力。
此外,根據我們2020年的信貸協議,可變利率借款通常使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)作為基準,基於市場參與者的判斷來確定利率。倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)是最近國家和國際監管機構審查的對象,預計這將導致倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)在2023年6月之後完全消失,適用於2020年信貸協議和我們現有衍生品合約的利率,以及我們可能簽訂的任何新債務和衍生品合約的利率,從2021年12月起完全消失。這些變化還可能導致LIBOR的表現與過去有所不同。由美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)和紐約聯儲(New York Fed)召集的另類參考利率委員會(ARRC)已將擔保監管融資利率(SOFR)確定為推薦的美元LIBOR無風險替代利率。這些LIBOR發展對我們可變利率借款的未來影響,包括可能過渡到基於可觀察交易的利率,如有擔保的隔夜融資利率(SOFR),目前無法預測,但可能包括我們可變利率債務成本的增加和我們收益的波動。
我們可能需要額外的現金資源,而這些資源可能無法在 優惠的條件或者根本沒有。由於業務狀況的變化、戰略和股票回購計劃的實施,我們可能需要額外的現金資源,以償還債務或尋求需要大量額外資本投資(包括收購)的未來業務機會。如果我們現有的財力不足以滿足我們的要求,我們可能會尋求額外的借款或發行債務。當前的信貸和債務市場狀況可能會對債務可獲得性和成本產生負面影響,因此,我們可能無法以我們可以接受的金額或條款獲得融資(如果有的話)。此外,由於發生了額外的
負債將導致償債義務增加,並可能要求我們同意進一步限制我們運營的運營和財務契約。
自然災害、流行病、恐怖主義行為、戰爭、政府行動和其他地緣政治活動都可能擾亂我們的行動。我們在美國和國際各地開展業務,並在全球多個主要城市設有辦事處。重大天氣事件、地震、洪水、乾旱、火山活動、疾病或大流行或其他自然災害的發生或與之相關的問題可能會嚴重擾亂我們的行動。此外,內亂行為、關鍵基礎設施故障、恐怖主義、武裝衝突、戰爭和突然的政治變革,以及各國政府和國際社會對這些行為的反應,都可能對我們的業務產生負面影響。此類事件可能導致啟動或完成銷售的延遲,阻礙向客户交付我們的產品和服務,擾亂或關閉互聯網或其他關鍵的面向客户的和業務流程,阻礙我們的人員和客户的旅行,擾亂我們的關鍵內部職能和人員,並總體上損害我們進行正常業務運營的能力,任何這些都可能對我們的財務狀況和經營業績產生負面影響。這類事件還可能影響我們客户的時間安排和預算決策,這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
宏觀經濟和行業風險
我們在全球運營面臨風險。我們在大約100個國家和地區擁有客户,我們的收入有很大一部分是在美國以外的地區賺取的。我們的經營結果受到國際商業活動中通常固有的所有風險的影響,包括每個國家的一般政治和經濟狀況、人員配備和管理外國業務的挑戰、監管要求的變化、遵守眾多複雜的外國法律和法規、貨幣限制和波動、執行客户協議、收回應收賬款和保護知識產權(包括在國際司法管轄區防止經濟間諜活動)的困難。此外,我們還依賴一些國際地區的當地分銷商或銷售代理。如果任何這些安排被我們的代理或我們終止,我們可能無法按有利條件或及時更換安排,或者當地分銷商或銷售代理的客户可能不想繼續與我們或我們的新代理做生意。
此外,關税、貿易壁壘和限制,以及政府為保護國內市場或報復其他國家的貿易關税和限制而採取的其他行為,可能會對我們的商業運營產生負面影響。此外,各國退出現有共同市場或貿易集團,如英國退出歐盟(EU)(俗稱英國退歐),可能會產生破壞性影響,對我們的業務和我們客户的業務產生負面影響。我們繼續關注英國退歐及其對我們運營結果和財務狀況的潛在影響。關於英國退歐,2020年12月,歐盟和英國就一項新的貿易安排達成協議,該安排於2021年1月1日生效。根據貿易與合作協議條款的應用,由於監管成本和我們在英國擁有重要業務的客户面臨的挑戰,可能會對我們的英國業務產生短期或長期的負面影響。英國退歐等這些影響的任何影響都可能對我們的業務和財務業績造成實質性損害。
我們的經營業績可能會受到全球經濟的負面影響 條件。我們的業務受到美國和國外總體經濟狀況和趨勢的影響。在其最近的報告中,全球經濟展望,2022年1月,世界銀行報告稱,繼2020年新冠肺炎疫情導致全球經濟崩潰後,預計2021年全球經濟增長率將飆升至5.5%.報告稱,儘管年增長率有所上升,但新冠肺炎疫情的再次爆發和普遍的供應瓶頸對2021年下半年的全球活動造成了明顯影響。反映出這些瓶頸,以及全球需求的復甦和食品和能源價格的上漲,世界銀行指出,全球消費者價格通脹及其近期預期的增幅超過了之前的預期。報告還指出,發達經濟體的勞動力市場收緊,支持工資通脹反彈。在此背景下,世界銀行預測,全球經濟在從至少20世紀70年代以來的全球衰退中初步反彈後,將經歷最嚴重的放緩。全球經濟增長預計將從2021年的5.5%降至2022年的4.1%,這反映出持續的新冠肺炎衝突、政策支持的減弱以及持續的供應中斷。根據世界銀行(World Bank)的預測,隨着被壓抑的需求耗盡,支持性的宏觀經濟政策繼續放鬆,預計2023年全球經濟增長將進一步放緩至3.2%。增長放緩可能會對未來對我們產品和服務的總體需求產生負面和實質性的影響,在某些地理區域,特別是國家或行業部門。此外,美國聯邦、州和地方政府的支出限制可能會減少這些政府機構以及從這些機構獲得資金的組織對我們的產品和服務的需求,並可能對美國的宏觀經濟狀況產生負面影響, 這可能會進一步減少對我們產品和服務的需求。這些困難可能會對我們維持或改進我們使用的各種業務衡量標準(在本年度報告中定義)的能力產生負面影響,例如合同價值和諮詢積壓增長、客户保留率、錢包保留率、諮詢使用率以及我們會議和其他會議的參會者和參展商數量。未能做到
達到或改善這些衡量標準的可接受水平將對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生負面影響。
我們面臨着激烈的競爭,如果我們不能成功競爭, 對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。我們產品和服務的市場特點是競爭激烈,我們面臨着來自大量獨立信息產品和服務提供商的直接競爭,包括互聯網上免費提供的信息。我們還間接地與諮詢公司和其他信息提供商競爭,包括電子和印刷媒體公司,其中一些公司擁有比我們更多的財務、信息收集和營銷資源。這些間接競爭對手也可以選擇在未來與我們直接競爭。此外,在我們開展業務的市場中,進入門檻很低。因此,可能會出現新的競爭對手,現有的競爭對手可能會開始提供額外或補充的服務。此外,技術進步可能會帶來來自各種來源的日益激烈的競爭。
不能保證我們將能夠成功地與當前和未來的競爭對手競爭,如果我們做不到這一點,將導致失去市場份額,我們的產品和服務的價值縮水,定價降低,營銷支出增加。此外,如果我們不能在研究和分析的質量、信息的及時傳遞、客户服務、提供產品以滿足不斷變化的市場對信息和分析的需求或價格方面進行有效的競爭,我們就不會成功。
我們很容易受到外幣波動的影響。 我們國際業務的匯率。我們很大一部分收入通常來自美國以外的銷售。在美國以外賺取的收入通常以當地貨幣進行交易,當地貨幣兑美元匯率可能會大幅波動。雖然我們在一定程度上使用遠期外匯合約來緩解外匯風險,但我們的收入和經營業績可能會受到不利的外匯波動的不利影響。
我們的業務可能會受到氣候變化的負面影響。雖然我們尋求為我們的業務降低與全球氣候變化計劃( Climate Change )相關的業務風險,但無論在哪裏開展業務,都存在與 氣候相關的固有風險。在我們開展業務的社區,無論是我們的辦公室、客户、供應商還是其他利益相關者,獲得清潔水和可靠的能源都是當務之急。我們在康涅狄格州、佛羅裏達州、印度、澳大利亞和其他易受氣候變化影響的地方設有大型辦事處。不斷變化的市場動態、全球政策發展,以及極端天氣事件對美國和其他地區關鍵基礎設施日益頻繁的影響,都有可能擾亂我們的業務、我們供應商的業務和業務客户,並可能導致我們經歷更高的自然減員、損失和維護或恢復運營的額外成本。
法律和監管風險
我們未能遵守複雜的美國和外國法律法規,可能會對我們的運營或財務狀況產生實質性的不利影響。我們的業務和運營可能是在歷史上腐敗滲透到經濟中的國家進行的。我們的政策是遵守所有適用的反賄賂和反腐敗法律,並要求我們的當地合作伙伴、分銷商、代理商和與我們有業務往來的人遵守所有適用的反賄賂和反腐敗法律,例如美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》、外國資產控制辦公室(OFAC)制定的法規以及我們開展業務的外國國家的適用當地法律。不能保證我們所有的員工、承包商和代理商都會遵守公司強制遵守這些法律的政策。任何認定我們違反了這些法律或對違反這些法律負責的行為,即使是無意的,都可能代價高昂,並擾亂我們的業務,這可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況、流動性和現金流以及我們的聲譽產生實質性的不利影響。例如,2018年下半年,我們與南非政府成立的一個委員會全面合作,該委員會成立的目的是審查與該國税收服務相關的一系列問題,包括我們在2014年底至2017年初通過銷售代理與税收服務簽訂的諮詢協議的採購和履行情況。我們全力配合委員會的工作,並同時就此事展開內部調查。2018年11月,我們主動向美國證券交易委員會和司法部披露了此事,目前正在全力配合他們的審查,包括執行收費協議。目前,我們認為這些問題的最終結果不會對我們的財務業績產生實質性影響,然而,這些問題的意外不利解決可能會對我們的財務狀況、運營結果和流動性產生負面影響。
此外,不斷演變的數據保護法律和法規,如歐盟一般數據保護條例(GDPR)和Schrems II加州消費者隱私法(CCPA)、巴西一般數據保護法(LGPD)、中國的網絡安全、數據安全和個人信息法律以及其他新的和擬議的數據保護法,都對合規提出了越來越複雜的挑戰。我們已經實施了GDPR、CCPA
和LGPD合規計劃。與此同時,Gartner將繼續維護和依賴我們全面的全球數據保護合規計劃,該計劃包括行政、技術和物理控制,以保護我們同事和客户的個人數據。這些法律在美國、歐盟和其他地方的解釋和適用往往是不確定、不一致和不斷變化的。遵守這些不同的法律可能會導致我們招致鉅額成本,或者要求我們以不利於我們業務的方式改變我們的商業做法。
我們面臨着與訴訟相關的風險。我們現在是,將來也可能會受到各種各樣的法律行動,如僱傭、違約、與知識產權有關的行為和商業侵權行為,包括對不公平商業行為和挪用商業祕密的索賠。鑑於我們業務的性質,我們還可能受到誹謗(包括誹謗和誹謗)、疏忽或其他與我們發佈的信息相關的索賠。無論任何索賠的是非曲直,儘管我們竭力為任何此類索賠辯護,索賠都會影響我們的聲譽,對任何此類索賠的迴應都可能耗費時間,導致昂貴的訴訟,並要求我們達成和解、特許權使用費和許可協議,而這些協議可能不會以合理的條款提供或提供。如果有人對我們提出索賠,稱我們無法以合理的條件進行辯護或解決,我們的業務、品牌和財務業績可能會受到實質性的不利影響。
我們面臨着與税收相關的風險。。我們是一家全球性公司,我們的大部分收益來自美國以外的地區,税率不同於美國法定的聯邦所得税税率。法定税率較高的司法管轄區的收益高於預期、法定税率較低的司法管轄區的收益低於預期、遞延税項資產估值的變化和/或税法或會計原則的變化及其相關機構的解釋可能會對我們的有效税率、財務狀況和經營業績產生不利影響。
在許多國家,公司税改革、降低基數的努力和税收透明度仍然是高度優先考慮的問題。我們經商的多個司法管轄區現正建議或制定税制改革法例。2015年,經濟合作與發展組織(OECD)發佈了與其防止基地侵蝕和利潤轉移(BEPS)倡議相關的各種行動項目的最終報告。2020年,經合組織進一步提出了雙支柱全球税收辦法(BEPS 2.0),重點是全球利潤分配和全球最低税率。2021年12月,經合組織和歐盟都發布了關於全球最低税率的示範規則和指令草案。如果各國政府將來通過這些建議和其他建議,可能會大大增加我們在許多經商國家的納税義務。這些實際的、潛在的和其他的變化,無論是單獨的還是集體的,都可能大幅提高我們的有效税率,並對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生負面影響。我們會繼續監察這些法例修訂的影響,並酌情反映在未來的財務報表中。
此外,我們每年的納税申報都要接受國內和國際税務機關的審查,在正常業務過程中,我們也要接受各税務機關的審計。經濟合作與發展組織(OECD)和各國政府最近和未來採取的行動加強了對我們的税務申報的審查。儘管我們認為我們的税務申報和相關應計項目是合理的,但税務審計的最終解決方案可能與我們歷史上的税務撥備和應計項目中反映的結果有很大不同,並可能對我們的有效税率、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
截至2021年12月31日,我們在非美國子公司的累計未分配收益約為1.201億美元。我們的現金和現金等價物存放在世界各地的許多地方。截至2021年12月31日,我們31%的現金和現金等價物在海外持有,其中很大一部分是我們非美國子公司累積的未分配收益。根據美國公認的會計原則,如果公司打算將累積的未分配國外收益無限期地再投資於海外,則不需要為匯出該等收益可能產生的所得税撥備。該公司打算繼續將其累積的未分配國外收益進行再投資,除非這些收益匯回國內只需繳納最低限度的附加税。因此,我們沒有確認被視為永久性再投資金額的所得税費用。
我們的公司合規計劃不能保證我們遵守所有適用的法律和法規。我們在許多國家和地區開展業務,包括新興市場,因此我們需要遵守許多(在許多情況下)不斷變化的國際和美國聯邦、州和地方法律法規。因此,我們有一個公司合規計劃,其中包括創建適當的政策,定義員工行為,強制遵守法律,員工培訓,年度確認,監督和執行。但是,如果任何員工不遵守任何這些法律、法規或我們的政策,可能會導致員工和公司承擔一系列責任,包括但不限於重大處罰和罰款、制裁和/或訴訟,以及與辯護和解決任何前述條款相關的費用,其中任何一項都可能對我們的聲譽和業務產生負面影響。
與我們普通股相關的風險
我們的反收購保護措施可能會阻止或阻止控制權的改變, 即使控制權的改變對我們的股東有利。我們重述的公司證書、章程和特拉華州法律的規定可能會使任何一方在未經我們董事會批准的交易中獲得對我們的控制權。這些規定包括:(I)我們董事會發行和決定優先股條款的能力;(Ii)在股東大會上列入股東提案的提前通知要求;以及(Iii)特拉華州法律中的反收購條款。這些規定可以阻止或阻止控制權的變更或管理層的變更,這些變更可能會向股東提供高於其普通股市場價格的溢價。
1B項。未解決的員工評論。
沒有。
項目2.財產
截至2021年12月31日,我們租用了大約20處國內寫字樓和65處國際寫字樓,用於我們持續的業務運營。這些辦公室不包括我們轉租給他人的某些物業,它們支持我們的行政和行政活動、研究和諮詢、銷售、系統支持、運營和其他職能。我們的公司辦公室設在康涅狄格州斯坦福德。我們還在佛羅裏達州的邁爾斯堡、弗吉尼亞州的阿靈頓、英國的埃格姆、印度的古爾岡、得克薩斯州的歐文和西班牙的巴塞羅那保持着重要的存在。本公司不擁有任何不動產。
我們的斯坦福德公司總部由位於同一校區的三棟大樓中租用的辦公空間組成。我們對斯坦福德總部設施的租約將於2027年到期,其中包含三個按公允價值續簽五年的選項。
2022年初,我們開始在虛擬優先混合工作環境下運營,這意味着在可預見的未來,我們的大多數員工至少可以選擇在某些時間遠程工作。因此,我們相信我們目前的房地產足跡足以支持未來的增長。
第三項法律程序
我們涉及法律和行政訴訟,以及在正常業務過程中引起的訴訟。我們相信,超過所有訴訟、索賠和訴訟應計金額的潛在負債(如果有)在未來一段時間得到解決時,不會對我們的財務狀況、現金流或經營業績產生實質性影響。
第四項礦山安全信息披露
不適用。
第二部分
第五條註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券。
我們的普通股在紐約證券交易所上市,代碼是“IT”。截至2022年2月17日,共有1010名普通股持有者登記在冊。我們的2022年股東年會實際上將於2022年6月2日舉行。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
現將本年度報告10-K表格第III部分第12項中的股權補償計劃信息通過引用併入本第II部分第5項中。
股份回購
2015年5月,我們的董事會(“董事會”)授權股份回購計劃回購最多12億美元我們的普通股。董事會批准於2021年2月、2021年4月、2021年7月和2022年2月分別額外回購最多3.00億美元、5.0億美元、8.0億美元和5.0億美元的公司普通股。 公司可以根據股票供應、當時的市場狀況、股票的交易價格、公司的財務業績和其他條件,不時回購其普通股,回購金額、價格和方式取決於股票的可獲得性、當時的市場條件、股票的交易價格、公司的財務業績和其他條件。回購可以通過公開市場購買(可能包括旨在遵守1934年修訂後的證券交易法10b5-1規則的回購計劃)、加速股票回購、私人交易或其他交易進行,資金將來自手頭現金和借款。為解決本公司的股票補償問題,公司也可能不時進行回購。下表總結了在截至2021年12月31日的三個月內,根據我們的股票回購計劃和基於股票的補償獎勵的結算,我們的普通股回購情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | | 購買的股份總數 (#) | | 每股平均支付價格 ($) | | 根據已宣佈的計劃購買的股票總數 (#) | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的最大近似美元價值 (單位:千) |
2021年10月1日至2021年10月31日 | | 579,246 | | | $ | 311.67 | | | 578,486 | | | $ | 595,976 | |
2021年11月1日至2021年11月30日 | | 48,522 | | | 331.00 | | | 15,290 | | | 590,976 | |
2021年12月1日至2021年12月31日 | | 437 | | | 332.30 | | | — | | | $ | 590,976 | |
本季度合計(1) | | 628,205 | | | $ | 313.18 | | | 593,776 | | | |
(1)在截至2021年12月31日的三個月裏,回購的股票包括為解決基於股票的薪酬獎勵和公開市場購買而回購的股票。
第六項。[已保留]
第七條管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
管理層討論和分析(“MD&A”)的目的是促進對影響Gartner公司經營業績、財務狀況和現金流的重要因素的瞭解。此外,MD&A傳達了我們對可能影響未來業績的已知趨勢、事件或不確定性的潛在影響的預期。您應結合本年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表和相關附註閲讀本討論內容。歷史業績和百分比關係不一定代表未來時期的經營業績。本MD&A中提及的“Gartner”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”是指Gartner,Inc.及其合併子公司。
這是一家MD&A公司 提供了我們2021年和2020年的綜合財務結果、部門結果和現金流的分析,標題為“運營業績”、“部門業績”和“流動性和資本資源”。 有關2020年和2019年的類似詳細討論,請參閲我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中項目7“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”下的標題。
除了GAAP結果外,我們還為我們的收入、某些費用、合同價值和其他指標提供外幣中性美元金額和百分比。這些外幣中性的美元金額和百分比消除了匯率波動的影響,從而在所衡量的基礎數據中提供了更準確和更有意義的趨勢。我們計算外幣中性美元金額的方法是將不同時期的本地貨幣基礎金額換算成美元,並對所有呈現的期間應用相同的外匯匯率。
前瞻性陳述
除歷史信息外,這份10-K表格年度報告還包含某些前瞻性陳述,符合修訂後的1933年“證券法”第27A節和修訂後的1934年“證券交易法”第21E節的含義。前瞻性陳述是除有關歷史事實的陳述之外的任何陳述,包括有關我們對未來的期望、信念、希望、意圖、預測或戰略的陳述。在某些情況下,前瞻性陳述可以通過使用諸如“可能”、“將會”、“預期”、“應該”、“可能”、“相信”、“計劃”、“預期”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”或其他類似含義的詞語來識別。
我們的業務是在競爭非常激烈和瞬息萬變的環境中,存在許多已知和未知的風險和不確定性,其中一些風險和不確定性是我們無法控制的。儘管我們相信我們的任何前瞻性陳述中反映的預期都是合理的,但實際結果可能與我們的任何前瞻性陳述中預測或假設的結果大不相同。我們未來的季度和年度收入、營業收入、經營結果和現金流以及任何前瞻性陳述都會受到變化以及固有風險和不確定因素的影響,例如在我們提交給證券交易委員會的文件中通過引用披露或納入的那些風險和不確定因素。可能導致我們的實際結果、業績和成就或行業結果與我們的前瞻性陳述中包含的估計或預測大不相同的重要因素包括但不限於:新冠肺炎疫情的規模、持續時間、地理範圍和對全球經濟的影響的不確定性;新冠肺炎疫情及其政府應對措施對我們業務、增長、聲譽、預測、前景、財務狀況、運營、現金流和流動性的當前和不確定的未來影響;我們採取的應對危機措施的充分性或有效性;我們收回事件取消保險下潛在索賠的能力;會議和會議的時間安排,特別是我們通常在第四季度舉行的Gartner研討會/XPO系列會議,以及我們恢復面對面會議的時間和參與者的參加意願;我們實現並有效管理增長的能力, 包括我們整合收購以及完善和整合未來收購的能力;我們償還債務的能力;我們維持和擴大我們的產品和服務的能力;我們擴大或保留我們的客户基礎的能力;我們增長或維持來自單個客户的收入的能力;我們吸引和留住研究分析師和顧問以及我們所依賴的經驗豐富的銷售人員的能力;我們在競爭壓力下實現持續客户續簽和實現新合同價值、積壓和遞延收入增長的能力;我們實施戰略計劃和管理相關成本的能力;我們執行和保護知識產權的能力;與國際業務相關的額外風險,包括外匯波動;英國退出歐盟及其對我們業績的影響;重組和其他費用對我們業務和運營的影響;網絡安全事件;總體經濟狀況;宏觀經濟和市場條件的變化以及市場波動(包括新冠肺炎疫情引發的發展和波動),包括利率以及對信貸市場和資本獲得的影響;與信譽相關的風險、預算削減, 這些風險和不確定性包括:政府和機構停擺的風險;税收政策變化和全球各税務機關加強審查的影響;預期停止倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)並過渡到任何其他利率基準的不確定性;法律法規的變化;以及其他風險和不確定性。我們營業收入的潛在波動可能會導致期間間的經營業績比較沒有意義,並可能為未來的經營業績提供不可靠的指示。與我們業務相關的風險因素的描述包括在第1A項的“風險因素”項下。本年度報告的表格10-K,該表格通過引用併入本文。
前瞻性聲明受風險、估計和不確定性的影響,這些風險、估計和不確定性可能導致實際結果與前瞻性聲明中討論或暗示的結果大不相同,目前或未來可能會因新冠肺炎大流行而放大。可能導致這種差異的因素包括但不限於上述所列或本10-K年度報告第1A項“風險因素”下所描述的因素。讀者不應過分依賴這些前瞻性陳述,它們僅反映管理層截至發表之日的意見。本年度報告(Form 10-K)中的前瞻性陳述僅表示截至本報告的日期,所附文件中的前瞻性陳述(通過引用併入)僅表示這些文件的日期。除非法律另有要求,否則我們沒有義務審查或更新這些前瞻性陳述,以反映事件或情況發生時的情況。
業務概述
Gartner公司(紐約證券交易所市場代碼:IT)為高管及其團隊提供可操作的、客觀的洞察力。我們的專家指導和工具能夠在組織的關鍵任務優先事項上實現更快、更明智的決策和更出色的性能。
我們是約100個國家和地區的15,000多家企業值得信賴的顧問和客觀資源-涵蓋所有主要職能、各個行業和企業規模。
Gartner通過研究、會議和諮詢三個業務部門在全球提供產品和服務,如下所述。
•研究為各個職能部門和所有行業的管理人員及其團隊提供可操作的、客觀的洞察力、指導和工具。我們經驗豐富的專家通過從業者來源的研究和數據驅動的研究相結合來提供所有這些價值,以幫助我們的客户解決他們的關鍵任務優先事項。
•會議為整個組織的管理人員和團隊提供學習、共享和建立網絡的機會。從我們的Gartner研討會/XPO系列,到專注於特定業務角色和主題的業界領先的會議,再到同行驅動的會議,我們的產品使與會者能夠體驗到Gartner最好的洞察力和指導。
•諮詢利用Gartner的可操作的、客觀的洞察力,為領導技術驅動的戰略計劃的高級管理人員提供服務。通過定製分析和現場支持,我們能夠優化技術投資,並在客户的關鍵任務優先事項上提供更好的性能。
新冠肺炎的影響
由於新冠肺炎疫情,我們暫時關閉了高德納在世界各地的辦公室,並實施了嚴格的旅行限制。雖然我們已經重新開放了大部分辦事處,並計劃在2022年初基本上重新開放所有剩餘的辦事處,但在健康和安全允許的情況下,重新開放受到許多我們無法控制的因素的影響。我們的絕大多數員工都過渡到在家工作。2022年初,我們開始在虛擬優先混合工作環境下運營,這意味着在可預見的未來,我們的大多數員工將至少在某些時候可以選擇遠程工作。因此,在2021年第四季度,我們評估了我們在全球的房地產足跡,並確定我們的運營不再需要某些租賃地點。這項評估導致了使用權資產和其他長期資產的減值,扣除租賃負債的減少,與我們不再打算使用的某些辦公地點相關的減值為4950萬美元。我們預計將繼續評估我們在全球的房地產足跡。如果我們確定有任何額外的多餘財產,我們不能保證我們能夠分租任何這些多餘的財產,也不能保證我們不會產生與該等退出活動相關的成本,這些成本可能是重大的。截至本文件提交之日,我們不認為我們的在家工作協議影響了我們對財務報告的內部控制。
在我們經營的三個業務部門中,研究和諮詢部門已經恢復到與大流行前我們的增長一致的增長水平。然而,會議繼續受到負面影響。我們取消了原定於2020年2月底/3月初開始舉行的面對面會議,其餘會議在世界衞生組織(World Health Organization)於2020年3月晚些時候宣佈新冠肺炎疫情後被取消。我們從2020年下半年開始舉辦虛擬會議。在截至2021年12月31日的一年中,我們舉辦了39次虛擬會議,預計2022年將繼續舉辦虛擬會議。與面對面會議相比,這些虛擬會議帶來的收入和總貢獻要少得多,但我們相信它們有助於留住客户和提高參與度。我們正在計劃在條件允許的情況下重新啟動面對面的目的地會議。
對於取消的會議,我們的活動取消保險使我們能夠獲得高達預期收入的金額,加上已發生的費用減去節省的費用。我們的活動取消保險在2020年提供高達1.7億美元的保險,如果使用了這些限制,有權恢復該金額一次。保險公司對我們恢復限額的權利提出異議。Gartner還為2021年提供了活動取消保險,涵蓋原計劃在2021年舉行但被取消的活動,金額高達1.5億美元,如果最初的限制不充分,有權恢復至多1.5億美元的活動。這家保險公司對計劃於2021年舉行的活動的所有承保範圍提出了異議,但由於新冠肺炎的原因而取消了承保範圍。我們正在與保險公司就這些問題進行訴訟。2021年,我們收到了與2020年保險索賠相關的1.669億美元,錄得1.523億美元的收益。收到2020和2021年保險索賠的剩餘收益的時間尚不確定,因此在收到保險收益被視為可變現之前,我們不會記錄任何超出與剩餘索賠相關的費用的保險索賠。我們的保險覆蓋範圍為2022年(可能還會更長),不包括因傳染病而取消的保險。
為了應對疫情對我們業務的影響,我們在2020年上半年實施了成本規避措施,包括大幅限制招聘和第三方支出,減少可自由支配的支出,取消非必要的旅行,並重新確定資本支出的優先順序。我們在2020年下半年開始恢復對該業務的某些投資,並在2021年加快了這些投資。我們預計未來這些投資將會增加,這可能會對營業利潤率產生負面影響。
業務度量
我們認為以下業務衡量標準是我們業務部門的重要績效指標: | | | | | | | | |
業務細分市場 | | 業務衡量 |
研究 | | 合同總價值表示可歸因於我們所有訂閲相關合同的美元價值。它是根據在特定時間點生效的所有合同的年化價值計算的,而不考慮合同的期限。合同總價值主要包括在應課税制基礎上確認收入的研究交付成果,以及在使用交付成果時確認收入的其他交付成果(主要是會議門票)。同比比較合同價值不僅衡量我們業務的短期增長,也標誌着我們的Research訂閲業務的長期健康狀況,因為它衡量的是極有可能在多年期間重複出現的收入。我們的合同總價值包括全球技術銷售合同價值, 包括對用户和技術提供商的銷售,以及全球商業銷售合同價值, 其中包括對所有其他職能負責人的銷售。 |
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| | 客户端保留率代表特定時間點的客户滿意度和續訂業務關係的衡量標準。客户保留率是按百分比計算的,方法是將我們一年前也是客户的現有客户除以一年前的所有客户。客户保留率是在代表單個公司或客户的企業級計算的。 |
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| | 錢包留存率表示我們在12個月期間與客户保留的合同價值的衡量標準。錢包留存率是按百分比計算的,方法是將我們現有客户(一年前也是客户)的合同價值除以一年前的總合同價值,不包括外幣兑換的影響。當錢包留存超過客户留存時,這表明留住了支出較高的客户,或者留住的客户增加了支出,或者兩者兼而有之。錢包保留率是在企業級別計算的,它代表一家公司或客户。 |
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會議 | | 目的地會議數量表示在此期間完成的託管虛擬或面對面會議總數。只有一天,不包括本地會議。 |
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| | 目的地會議出席人數表示出席虛擬會議或面對面會議的總人數。只有一天,不包括本地會議。 |
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諮詢 | | 諮詢積壓代表未來將從進行中的諮詢和測量活動中獲得的收入。 |
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| | 利用率代表了我們顧問工作效率的一種衡量標準。應計費員工的利用率按百分比計算,方法是將計費總時數除以可用於計費的總時數。 |
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| | 計費費率表示已賺取的應計費收入除以總應計費小時數。 |
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| | 每位應收帳單員工的平均年化收入代表平均收費顧問創收能力的衡量標準,定期計算方法為每小時平均收費費率乘以利用率百分比乘以一年的收費小時數。 |
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業務和財務狀況執行摘要
自2005年以來,我們一直在執行一項戰略,以推動收入和收益的增長。我們戰略的基本原則包括專注於為高管領導及其團隊創造可操作的、客觀的洞察力,提供創新和高度差異化的產品,建立強大的銷售能力,提供以客户參與和留住客户為重點的世界級客户服務,以及不斷提高我們的運營效率。
我們在2021年的總收入為47億美元,在報告的基礎上與2020年相比增長了15%,不包括外幣的影響增長了14%。淨收入從2020年的2.667億美元增加到2021年的7.936億美元,因此,2021年稀釋後每股收益為9.21美元,而2020年為2.96美元。
2021年研究收入增至41億美元,在報告的基礎上與2020年相比增長了14%,剔除外幣影響後增長了12.0%。2021年和2020年的研究毛貢獻率分別為74%和72%。截至2021年12月31日,合同總價值為42億美元,在外幣中性的基礎上,與2020年12月31日相比增長了16%。
2021年,會議收入增加到2.144億美元,與2020年相比增長了78%,無論是在報告的基礎上,還是在不包括外匯影響的情況下都是如此。2021年和2020年,大會毛貢獻率分別為62%和48%。2021年舉辦虛擬會議39場,2020年面對面會議5場,虛擬會議15場。
2021年,諮詢收入增至4.181億美元,在報告的基礎上與2020年相比增長了11%,不包括外幣影響的收入增長了9%。2021年和2020年諮詢毛貢獻率分別為38%和31%。截至2021年12月31日,積壓的訂單為1.167億美元。
2021年和2020年,運營活動提供的現金分別為13億美元和9.033億美元。截至2021年12月31日,我們的循環信貸安排擁有7.565億美元的現金和現金等價物,以及大約10億美元的可用借款能力。在2021年期間,我們回購了730萬股公司普通股,總購買價約為17億美元。
關鍵會計政策和估算
編制我們的綜合財務報表需要應用適當的會計政策和使用估計數。我們的重要會計政策在合併財務報表附註中的附註1--業務和重大會計政策中進行了説明。管理層認為下面討論的政策對於理解我們的合併財務報表至關重要,因為它們的應用需要複雜和主觀的管理層判斷和估計。下面還介紹了這些關鍵會計政策的具體風險。
編制我們的合併財務報表需要我們對未來事件做出估計和假設。我們根據當前和歷史經驗以及其他因素(包括總體經濟環境和我們未來可能採取的行動)來制定我們的估計。當事實和情況需要時,我們會調整這樣的估計。然而,我們的估計可能涉及重大不確定性和判斷,無法精確確定。此外,這些估計是基於我們在某個時間點的最佳判斷,因此,它們最終可能與實際結果大不相同。我們估計的持續變化可能是重大的,並將反映在公司未來的合併財務報表中。
我們的重要會計政策和估計如下所述。
收入確認-我們按重要來源劃分的收入核算如下:
•研究收入主要來自研究產品的訂閲合同。相關收入在適用的合同期限內按比例遞延和確認。當銷售線索提供給供應商時,將確認幫助組織選擇適合其需求的正確業務軟件所產生的費用。
•會議收入在相關會議或會議結束後遞延確認。
•諮詢收入主要來自固定費用或時間和材料合約。固定費用合同的收入在我們努力履行業績義務時予以確認。在交付工作和/或提供服務時,確認來自時間和材料合約的收入。與合同優化活動相關的收入本質上是或有的,只有在滿足與其付款相關的所有條件後才會確認。
我們的大多數研究合同都是在簽署時付費的,沒有特別的條款,有時是在有限的基礎上授予的。研究合同通常是不可取消和不可退還的,除了可能有取消或財政資助條款的政府合同。我們的政策是將訂閲合同的金額記錄為在合同簽署時可作為應收費用記賬的金額,並將相應金額記錄為遞延收入,因為該合同代表着一項可依法強制執行的索賠。
附註1-業務和重要會計政策和附註9-綜合財務報表附註中的收入和相關事項提供了有關我們收入的更多信息。
所得税會計核算-公司採用資產負債法核算所得税。我們估計我們在公司運營的每個司法管轄區繳納的所得税。這一過程包括估計我們當前的税收支出或收益,以及評估由於税收和會計目的對項目的不同處理而產生的暫時性差異。這些差異導致了遞延税金資產和負債,這些資產和負債包括在我們的合併資產負債表中。在評估遞延税項資產的變現能力時,我們會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。在作出這項評估時,我們會考慮可供使用的虧損結轉、遞延税項負債的預計沖銷、預計未來應課税收入,以及持續審慎和可行的税務籌劃策略。本公司只有在税務狀況極有可能根據該狀況的技術價值維持的情況下,才會確認不確定的税務狀況所帶來的税務利益。確認的税收頭寸是以最大幅度的利益衡量的,實現的可能性大於50%。該公司使用估計值來確定與不確定的税收狀況相關的未確認税收優惠金額。在評估税法和衡量可能實現的利益時,需要做出重大判斷。隨着更多關於最終變現的信息可用,不確定的税收頭寸會定期重新評估和調整。
股票薪酬的會計核算-公司根據財務會計準則委員會第505號和第718號以及美國證券交易委員會員工會計公告第107號和第110號對基於股票的薪酬獎勵進行會計處理。本公司確認基於股票的薪酬支出,這是基於授予之日獎勵的公允價值,在相關服務期內。附註10-綜合財務報表附註中的基於股票的薪酬提供了有關基於股票的薪酬的更多信息。確定適當的公允價值模式和計算基於股票的補償獎勵的公允價值需要使用某些主觀假設,包括基於股票的補償獎勵的預期壽命和公司的普通股價格波動性。此外,確定適當的定期股票薪酬費用需要管理層估計實現某些業績目標的可能性。計算股票薪酬的公允價值時使用的假設和相關的定期費用代表管理層的最佳估計,這些估計涉及固有的不確定性和判斷的應用。因此,如果情況發生變化,本公司認為未來有必要修改其作出的假設或使用不同的假設,或者如果本公司的股票補償獎勵的數量和性質發生變化,則支出金額可能需要調整,未來的股票補償支出可能與本期記錄的大不相同。
股票補償獎勵的任何條款或條件的任何變化都被視為對獎勵的修改。遞增補償成本按修改後的裁決的公允價值超過緊接其條款被修改前的原始裁決的公允價值(如有),以修改日期的公允價值計量。對於既得獎勵,我們確認修改發生期間的增量薪酬成本。對於非既得獎勵,我們視情況在修改日期或必要的剩餘服務期間按比例確認任何增加的補償費用。如果修改後的裁決的公允價值低於緊接修改前的原始裁決的公允價值,我們確認的最低補償成本為原始裁決的成本。
行動結果
合併結果
下表提供了對我們的合併業務報表中選定的項目和年度變化的分析(以千為單位)。
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| | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 | | 增加(減少) | | 百分比增長 (減少) |
總收入 | | $ | 4,733,962 | | | $ | 4,099,403 | | | $ | 634,559 | | | 15 | % |
成本和費用: | | | | | | | | |
服務和產品開發成本 | | 1,444,093 | | | 1,345,024 | | | 99,069 | | | 7 | |
銷售、一般和行政 | | 2,155,658 | | | 2,038,963 | | | 116,695 | | | 6 | |
折舊 | | 102,802 | | | 93,925 | | | 8,877 | | | 9 | |
無形資產攤銷 | | 109,603 | | | 125,059 | | | (15,456) | | | (12) | |
收購和整合費用 | | 6,055 | | | 6,282 | | | (227) | | | (4) | |
營業收入 | | 915,751 | | | 490,150 | | | 425,601 | | | 87 | |
利息支出,淨額 | | (116,620) | | | (113,549) | | | 3,071 | | | 3 | |
活動取消保險索賠的收益 | | 152,310 | | | — | | | 152,310 | | | NM |
債務清償損失 | | — | | | (44,814) | | | 44,814 | | | NM |
其他收入(費用),淨額 | | 18,429 | | | (5,654) | | | 24,083 | | | >(100) |
減去:所得税撥備 | | 176,310 | | | 59,388 | | | 116,922 | | | 197 | |
淨收入 | | $ | 793,560 | | | $ | 266,745 | | | $ | 526,815 | | | 197 | % |
NM=沒有意義
2021年總收入為47億美元,比2020年增加6.346億美元,在報告的基礎上增長15%,不包括外幣影響的收入增長14%。下表列出了(I)按地理區域劃分的收入(基於完成銷售的地區)和(Ii)所示年份按部門劃分的收入(以千為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一級地理市場 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 | | 增加(減少) | | 百分比增長 (減少) | |
美國和加拿大 | | $ | 3,048,902 | | | $ | 2,637,824 | | | $ | 411,078 | | | 16 | % | |
歐洲、中東和非洲 | | 1,130,979 | | | 966,273 | | | 164,706 | | | 17 | | |
其他國際組織 | | 554,081 | | | 495,306 | | | 58,775 | | | 12 | | |
總收入 | | $ | 4,733,962 | | | $ | 4,099,403 | | | $ | 634,559 | | | 15 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
細分市場 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 | | 增加(減少) | | 百分比增長 (減少) | |
研究 | | $ | 4,101,392 | | | $ | 3,602,892 | | | $ | 498,500 | | | 14 | % | |
會議 | | 214,449 | | | 120,140 | | | 94,309 | | | 78 | | |
諮詢 | | 418,121 | | | 376,371 | | | 41,750 | | | 11 | | |
總收入 | | $ | 4,733,962 | | | $ | 4,099,403 | | | $ | 634,559 | | | 15 | % | |
有關收入和結果的討論,請參閲本MD&A中下面標題為“細分結果”的部分。
2021年服務和產品開發成本為14億美元,與2020年相比增加了9910萬美元,在報告的基礎上增加了7%,不包括外幣影響的成本增加了6%。增加的主要原因是薪酬成本、會議費和項目費用增加,但部分被旅行和娛樂成本的減少所抵消。2021年和2020年,服務和產品開發成本佔收入的百分比分別為31%和33%。
2021年銷售、一般和行政(SG&A)費用為22億美元,與2020年相比增加了1.167億美元,在報告的基礎上增加了6%,不包括外幣影響增加了4%。與上一財年相比,在截至2021年12月31日的一年中,SG&A的增長主要是由於與使用權資產和其他長期資產減值相關的費用,扣除租賃負債的減少,與我們不再打算使用的某些辦公地點相關的費用為4950萬美元。此外,由於取消會議的費用,與會議有關的費用增加。由於本年度人員成本上升,SG&A費用也有所增加,但部分被遣散費成本減少所抵消。截至2021年12月31日,全球技術銷售中有配額銷售人員的數量略有減少,全球業務銷售中的配額銷售人員數量分別增加到3072人和934人。在合併的基礎上,與2020年12月31日相比,有配額的銷售助理總數增加了2%。2021年和2020年,SG&A費用佔收入的比例分別為46%和50%。
與2020年相比,2021年的折舊增加了9%。這一增長是由於額外的投資,包括隨着更多的辦公空間投入使用而進行的新的租賃改善,以及資本化的軟件。
由於某些無形資產在2021年和2020年完全攤銷,2021年無形資產的攤銷比2020年下降了12%。
2021年和2020年的營業收入分別為9.158億美元和4.902億美元。營業收入增加的主要原因是收入增加。
利息支出,2021年期間比2020年淨增310萬美元。利息支出淨額增加的主要原因是債務增加,但債務發行成本攤銷的減少部分抵消了這一增長。
截至2021年12月31日的一年中,活動取消保險索賠的收益為1.523億美元,反映了與2020年會議取消保險索賠相關的收益(扣除費用回收)。
截至2020年12月31日止年度的債務清償虧損與我們於2020年9月28日贖回2025年票據時的提前贖回溢價及遞延融資費註銷有關。
本文所述年度的其他收入(支出)淨額包括我們對衝活動的外幣損益的淨影響,以及某些州税收抵免的銷售和其他税收優惠的確認。2021年和2020年,其他收入(支出)淨額分別包括2020萬美元和220萬美元的去指定利率掉期收益。截至2020年12月31日的年度的其他收入(支出)淨額還包括從累積的其他綜合虧損中釋放的1030萬美元,這是與預測利息支付相關的淨額,這些淨額不再可能是2020年6月30日根據當時未償還的2016年信貸協議定期貸款和循環信貸安排支付的。
2021年和2020年所得税撥備分別為1.763億美元和5940萬美元,2021年和2020年的有效所得税税率均為18.2%。該公司在2021年和2020年都完成了某些知識產權的公司間銷售。因此,該公司在2021年和2020年分別錄得約5410萬美元和2830萬美元的淨税收優惠。這些利益代表在取得轄區內資產攤銷的未來税收抵扣價值,扣除在售出轄區確認的任何税項。該公司的知識產權足跡繼續發展,並可能導致未來的税率波動。綜合財務報表附註12-所得税提供了有關公司所得税的更多信息。
2021年和2020年的淨收入分別為7.936億美元和2.667億美元。此外,與2020年相比,2021年我們的稀釋後每股淨收入增加了6.25美元。這些同比變化反映了:(I)我們2021年營業收入的增長;(Ii)事件取消保險索賠的收益;(Iii)上一年債務清償的虧損;以及(Iv)其他收入(費用)淨額的增加,部分被2021年税前收入高於2020年而增加的所得税支出所抵消。
細分結果
我們評估可報告的部門業績,並根據毛利率分配資源。總貢獻被定義為營業收入或虧損,不包括某些服務和產品開發費用、SG&A費用、折舊、無形資產攤銷以及收購和整合費用。毛貢獻毛利的定義是毛貢獻佔收入的百分比。
可報告的細分市場
以下各節介紹公司三個可報告業務部門的結果:研究、會議和諮詢。
研究 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度及截至2020年12月31日的年度 | | 增加 (減少) | | 百分比 增加 (減少) |
財務衡量標準: | | | | | | | |
收入(1) | $ | 4,101,392 | | | $ | 3,602,892 | | | $ | 498,500 | | 14 | % |
總供款(1) | $ | 3,036,925 | | | $ | 2,597,852 | | | $ | 439,073 | | 17 | % |
毛貢獻利潤率 | 74 | % | | 72 | % | | 2 | 支點 | | — | |
業務衡量標準: | | | | | | | |
全球技術銷售(2): | | | | | | | |
合同價值(1)、(3) | $ | 3,373,000 | | | $ | 2,957,000 | | | $ | 416,000 | | 14 | % |
客户端保留 | 86 | % | | 83 | % | | 3 | 支點 | | — | |
錢包留存 | 106 | % | | 98 | % | | 8 | 支點 | | — | |
全球業務銷售(2): | | | | | | | |
合同價值(1)、(3) | $ | 874,000 | | | $ | 706,000 | | | $ | 168,000 | | 24 | % |
客户端保留 | 87 | % | | 83 | % | | 4 | 支點 | | — | |
錢包留存 | 115 | % | | 101 | % | | 14 | 支點 | | — | |
(1)千美元。
(2)全球技術銷售包括對用户和技術提供商的銷售。全球業務銷售額包括對所有其他職能負責人的銷售額。
(3)合約價值是在外匯中性的基礎上進行的。截至2020年12月31日的合同價值是使用與2021年相同的外幣匯率計算的。
與2020年相比,2021年研究收入增加了4.985億美元,在報告的基礎上增長了14%,不包括外幣的影響增長了12%。2021年的毛貢獻率為74%,而2020年為72%。2021年收入的增長主要是由於推動我們的研究合同價值趨勢的相同因素,下面將進行討論。利潤率的提高主要是由於收入的增長。
在外幣中性的基礎上,截至2021年12月31日,合同總價值增至42億美元,與2020年12月31日相比增長了16%。合同總價值的增長是由製造業、服務業和科技業引領的。與2020年12月31日相比,2021年12月31日的全球技術銷售(GTS)合同價值增加了14%。GTS合同價值的增加主要是由於新客户和現有客户的新業務,以及客户保留率的提高。所有企業規模和一半以上行業的GTS合同價值增長了兩位數。全球業務銷售額(GBS)合同額同比增長24%,這主要是由於新老客户的新業務以及客户保留率的提高。我們所有的GBS業務都實現了兩位數的增長,其中大多數同比增長超過20%。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,GTS客户保留率分別為86%和83%,而錢包保留率分別為106%和98%。截至2021年和2020年12月31日,GBS客户留存率分別為87%和83%;截至2021年和2020年12月31日,錢包留存率分別為115%和101%。與2020年12月31日相比,截至2021年12月31日,GTS客户企業和GBS客户企業的數量分別增加了9%和5%。
會議 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度及截至2020年12月31日的年度 | | 增加 (減少) | | 百分比 增加 (減少) |
財務衡量標準: | | | | | | | |
收入(1) | $ | 214,449 | | | $ | 120,140 | | | $ | 94,309 | | 78 | % |
總供款(1) | $ | 133,748 | | | $ | 57,302 | | | $ | 76,446 | | 133 | % |
毛貢獻利潤率 | 62 | % | | 48 | % | | 14 | 支點 | | — | |
業務衡量標準: | | | | | | | |
目的地會議數量(2) | 39 | | 20 | | 19 | | 95 | % |
目的地會議出席人數(2) | 57,145 | | 42,273 | | 14,872 | | 35 | % |
(1)千美元。
(2)包括虛擬會議和麪對面會議。只有一天,不包括本地會議。
為了應對新冠肺炎疫情,我們取消了從2020年3月到2021年12月的所有面對面會議,轉而製作虛擬會議,重點是最大化我們為客户提供的價值。在截至2021年12月31日的一年中,我們舉辦了39次虛擬會議。2020年,我們成功舉辦了5場新冠肺炎疫情前的面對面會議和15場下半年的虛擬會議。我們預計在2022年期間將繼續舉辦虛擬會議,但在業務上計劃在條件允許的情況下重新推出面對面的目的地會議。與2020年相比,2021年會議收入增加了9430萬美元,在報告的基礎上和不包括外幣影響的情況下,增幅均為78%。截至2021年12月31日的年度收入增加是由於在此期間舉行的虛擬會議,以及由於大流行而從2020年延長的門票權利的使用。2021年和2020年,該部門的毛利率分別為62%和48%。2021年期間毛利率較高的主要原因是收入增加。
諮詢 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度及截至2020年12月31日的年度 | | 增加 (減少) | | 百分比 增加 (減少) |
財務衡量標準: | | | | | | | |
收入(1) | $ | 418,121 | | | $ | 376,371 | | | $ | 41,750 | | 11 | % |
總供款(1) | $ | 158,843 | | | $ | 115,744 | | | $ | 43,099 | | 37 | % |
毛貢獻利潤率 | 38 | % | | 31 | % | | 7 | 支點 | | — | |
業務衡量標準: | | | | | | | |
積壓(1)、(2) | $ | 116,700 | | | $ | 103,300 | | | $ | 13,400 | | 13 | % |
平均計費人數 | 749 | | 768 | | (19) | | (2) | % |
顧問利用率 | 68 | % | | 61 | % | | 7 | 支點 | | — | |
每位應收帳單員工的平均年化收入(1) | $ | 429 | | | $ | 368 | | | $ | 61 | | 17 | % |
(1)千美元。
(2)Backlog是在外幣中性的基礎上進行的。截至2020年12月31日的積壓是使用與2021年相同的外幣匯率計算的。
在報告的基礎上,2021年諮詢收入比2020年增長了11%,不包括匯率影響增長了9%。在報告的基礎上,收入的增長是由於基於勞動力的諮詢增加了13%,合同優化增加了4%。合同優化收入可能差異很大,因此,2021年的收入可能不能預示未來的結果。2021年和2020年,該部門的毛利率分別為38%和31%。2021年期間毛利率的增加主要是由於收入的增加。
從2020年12月31日到2021年12月31日,積壓增加了1340萬美元,增幅為13%。
流動性和資本資源
我們通過經營活動和借款產生的現金為我們的運營提供資金。附註6-綜合財務報表附註中的債務提供了有關公司未償債務的額外信息。截至2021年12月31日,根據我們的2020年信貸協議,我們在循環信貸安排上擁有7.565億美元的現金和現金等價物,以及約10億美元的可用借款能力。我們相信,該公司擁有充足的流動資金和進入資本市場的渠道,以滿足其在未來12個月和可預見的未來的當前預期需求。
從歷史上看,我們的經營活動產生了可觀的現金流。我們的運營現金流一直受到我們研究部門基於訂閲的業務模式槓桿特性的持續維持,這是我們最大的業務部門,歷史上一直佔我們總收入的很大一部分。我們的大多數研究客户合同都是預付的,再加上強勁的客户保留率和高增量利潤率,導致了持續強勁的運營現金流。現金流的產生也得益於我們不斷努力提高業務的運營效率,以及在我們增加銷售額的同時專注於對營運資本的優化管理。
我們的現金和現金等價物在世界各地的許多地點持有,截至2021年12月31日,31%的現金和現金等價物在海外持有。該公司打算將其積累的所有未分配的國外收益進行再投資,除非匯回國內只需繳納最低限度的附加税。作為2017年美國減税和就業法案的結果,我們認為,如果這些收入匯回國內,對所得税的影響將微乎其微。
下表彙總了所示年份公司現金餘額的變化(以千為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, | | 增加 (減少) |
| 2021 | | 2020 | |
經營活動提供的現金 | $ | 1,312,470 | | | $ | 903,278 | | | $ | 409,192 | |
用於投資活動的現金 | (80,467) | | | (83,888) | | | 3,421 | |
用於融資活動的現金 | (1,157,609) | | | (416,224) | | | (741,385) | |
現金及現金等價物和限制性現金淨增加 | 74,394 | | | 403,166 | | | (328,772) | |
匯率的影響 | (26,375) | | | 28,581 | | | (54,956) | |
期初現金和現金等價物 | 712,583 | | | 280,836 | | | 431,747 | |
期末現金和現金等價物及限制性現金 | $ | 760,602 | | | $ | 712,583 | | | $ | 48,019 | |
運營中
2021年和2020年,運營活動提供的現金分別為13.125億美元和9.033億美元。同比增長的主要原因是2021年期間税前收入增加,部分原因是事件取消保險索賠增加了1.523億美元,以及研究部門預訂量增加導致的遞延收入增加,但部分被所得税支付和遞延佣金增加所抵消。
投資
2021年和2020年,用於投資活動的現金分別為8050萬美元和8390萬美元。2021年的現金用於資本支出和收購脈搏問答公司。2020年至2021年略有下降是因為應對新冠肺炎疫情而減少的資本支出,部分被2021年收購脈搏問答公司所抵消。
融資
2021年和2020年,用於融資活動的現金分別為12億美元和4.162億美元。於2021年期間,我們發行了6.0億美元2029年到期的利率為3.625的優先債券,並根據2020年信貸協議償還了我們的定期貸款安排1億美元,部分來自發行2029年債券的收益。2021年,我們使用了17億美元的現金進行股票回購。於2020年,本公司根據2016年信貸協議淨償還我們的循環信貸安排1.48億美元,淨償還債務本金5850萬美元,根據2020年信貸協議借款500萬美元,並將1.763億美元用於股票回購。此外,我們支付了2580萬美元與我們的融資活動相關的遞延融資費,以及3080萬美元的提前贖回保費與償還我們的
2025年票據。見合併財務報表附註6-債務提供了有關公司2021年和2020年融資活動的更多信息。
義務和承諾
債務
截至2021年12月31日,該公司的未償債務本金為25億美元。附註6-綜合財務報表附註中的債務提供了有關公司未償債務的額外信息。
表外安排
截至2021年12月31日,公司尚未與未合併實體或其他人士達成任何重大表外安排或交易。
合同現金承諾
下表彙總了該公司截至2021年12月31日的未來合同現金承諾(單位:千)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
承諾説明 | | 在不到的時間內到期 1年 | | 截止日期為2-3天 年數 | | 截止日期為4-5天 年數 | | 到期時間超過 5年 | | 總計 |
債務-本金、利息和承諾費(1) | | $ | 124,651 | | | $ | 247,417 | | | $ | 461,956 | | | $ | 2,450,696 | | | $ | 3,284,720 | |
經營租賃(2) | | 146,114 | | | 272,298 | | | 228,855 | | | 417,750 | | | 1,065,017 | |
遞延補償安排(3) | | 9,298 | | | 14,118 | | | 10,653 | | | 76,792 | | | 110,861 | |
其他(4) | | 38,542 | | | 56,342 | | | 37,896 | | | 31,272 | | | 164,052 | |
總計 | | $ | 318,605 | | | $ | 590,175 | | | $ | 739,360 | | | $ | 2,976,510 | | | $ | 4,624,650 | |
(1)本公司債務的還本金額按合同還款日期分類,見上表。利息支付基於截至2021年12月31日的有效利率,包括公司利率掉期合約的影響。承諾費基於截至2021年12月31日的未使用餘額和承諾率。附註6-綜合財務報表附註中的債務提供了有關公司債務和利率互換合同的信息。
(2)該公司根據2022年至2038年到期的不可取消經營租賃協議租賃各種設施、汽車、計算機設備和其他資產。總承諾額不包括公司轉租安排中約2.927億美元的估計未來現金收入。綜合財務報表附註中的附註1-業務和重要會計政策以及附註7-租賃提供了有關公司租賃的更多信息。
(3)公司與某些員工有遞延補償的補充安排。已知付款日期的應付金額已根據計劃付款日期在上表中進行分類。支付日期未知的應付金額已計入5年以上到期類別,因為本公司無法確定何時支付。附註15-綜合財務報表附註中的員工福利提供了有關公司補充遞延補償安排的額外信息。
(4)其他包括:(I)合同承諾(A)軟件、電信和其他服務;(B)為我們的會議業務確保場地;(C)與業務收購相關的第三方託管遞延對價(參見合併財務報表附註中的附註1-業務和重大會計政策以及附註2-收購);以及(Ii)對公司固定收益養老金計劃的預計現金繳款。附註15-合併財務報表附註中的員工福利提供了有關公司固定福利養老金計劃的額外信息。
除了上表中包括的合同現金承諾外,公司還有其他可依法強制執行但不被視為合同承諾的應付款項和債務。有關公司應付賬款和負債的信息包含在合併財務報表附註中的附註5--應付帳款和應計負債以及其他負債中。
近期發佈的會計準則
財務會計準則委員會發布的會計準則截至2021年12月31日尚未生效,可能會影響公司未來的合併財務報表或披露。注1-合併財務報表附註中的商業和重大會計政策提供了有關這些會計準則的信息。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露。
利率風險
截至2021年12月31日,該公司的未償債務本金總額為25億美元。附註6-綜合財務報表附註中的債務提供了有關公司未償債務的額外信息。
截至2021年12月31日,該公司的未償債務總額中約有3億美元是基於浮動基準利率的,這可能使該公司面臨利率上升的風險。然而,我們通過利率掉期合約降低了利率上升的總體風險,這些合約有效地將我們所有可變利率借款的浮動基準利率轉換為固定利率。
外幣風險
我們很大一部分收入通常來自美國以外的銷售。在我們開展業務的主要外國貨幣中,有歐元、英鎊、日元、澳元和加元。我們合併財務報表的報告貨幣是美元。由於我們經營的外幣相對於美元的價值隨着時間的推移而波動,本公司面臨外幣兑換和交易風險。
當我們的外幣資產和負債換算成美元時,就會產生換算風險,因為我們對外業務的功能貨幣通常是以當地貨幣計價的。轉換這些資產和負債所產生的調整將遞延,並記錄為股東權益的一個組成部分。通過對我們的現金和現金等價物的敏感性分析,可以確定外幣換算的潛在影響。截至2021年12月31日,我們擁有7.565億美元的現金和現金等價物,其中很大一部分是以外幣計價的。如果我們持有的外幣對美元的匯率都變化了10%,我們在2021年12月31日報告的現金和現金等價物的金額可能會增加或減少大約4500萬美元。從歷史上看,我們的外幣收入和支出的換算對我們的綜合收益沒有實質性影響,因為我們經營的主要貨幣之間的變動往往會對我們的收入和支出產生相當同等的影響。然而,我們的收益可能會在匯率大幅波動期間受到影響,或者當我們操作的一些或所有主要貨幣對美元的匯率走勢相同時。
當我們進行一項以可能與當地功能貨幣不同的貨幣計價的交易時,就會出現交易風險。由於這些交易被換算成當地本位幣,因此可能會產生損益,並計入當期收益。我們通常簽訂外幣遠期外匯合約,以減輕部分外幣交易風險的影響。截至2021年12月31日,我們的未償還外匯遠期合約出現了無形的未實現淨虧損。
信用風險
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括分類為現金等價物、應收費用、利率掉期合同和外幣遠期外匯合同的短期、高流動性投資。該公司的大部分現金和現金等價物、利率互換合同和外幣遠期外匯合同都是與大型投資級商業銀行簽訂的。由於我們不同的客户羣和地理位置分散,被視為可從客户那裏收取的應收費用餘額的信用風險集中程度有限。
第八項財務報表和補充數據。
我們2021年、2020年和2019年的財務報表以及我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所(KPMG LLP)的報告都包括在本年度報告的Form 10-K中。
項目9.會計和會計方面的變更和分歧 財務披露。
沒有。
第9A項。控制和程序。
披露控制和程序
截至2021年12月31日,管理層在我們的首席執行官和首席財務官的監督下,在我們的首席執行官和首席財務官的參與下,對我們的披露控制和程序(該術語在1934年證券交易法(“交易法”)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的設計和運行的有效性進行了評估。基於該評估,我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是,本公司的披露控制和程序有效地及時提醒他們注意我們根據交易所法案提交的報告中要求披露的重大公司信息。
管理層關於財務報告內部控制的年度報告
Gartner管理層負責建立和維護交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)中規定的對財務報告的充分內部控制。Gartner對財務報告的內部控制是一個旨在根據美國公認的會計原則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險,即由於條件的變化,控制可能會變得不充分,對政策或程序的遵守程度可能會惡化。管理層評估了截至2021年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。在進行這項評估時,管理層使用了內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。董事會審計委員會對管理層的評估進行了審查。
根據對財務報告內部控制的評估,管理層得出結論,截至2021年12月31日,Gartner對財務報告的內部控制是有效的。獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所(KPMG LLP)在其報告中陳述了截至2021年12月31日管理層對財務報告的內部控制的有效性,該報告包含在本年度報告的Form 10-K第四部分第15項中。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年12月31日的季度內,公司財務報告的內部控制沒有發生重大影響,或合理地可能對公司的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第9B項。其他信息。
不適用。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。
第三部分
第10項董事、高級管理人員和公司治理
根據本項目要求提供的信息參考自公司2022年委託書中“董事會”、“提案一:董事選舉”、“高管”、“公司治理”、“拖欠第16(A)條報告”(如有必要)和“委託書和投票信息-可獲得的信息”等標題下的信息。另請參閲項目1.業務可用信息。
第11項高管薪酬
根據本項目要求提供的信息參考自公司2022年委託書中“薪酬討論與分析”、“薪酬表格和敍述性披露”、“董事會-董事會薪酬”、“董事會-董事薪酬表格”、“公司治理-風險監督-薪酬政策和實踐的風險評估”以及“公司治理-薪酬委員會”標題下的信息。
第十二條某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項。
根據本條款要求提供的信息參考自公司2022年委託書中“補償表和敍述性披露--股權補償計劃信息”和“某些實益所有者和管理層的擔保所有權”標題下的信息。
第十三條特定關係、關聯交易和董事獨立性。
根據本項目要求提供的信息參考自公司2022年委託書中“與相關人士的交易”和“公司治理-董事獨立性”標題下的信息。
第14項主要會計師費用及服務
根據本項目要求提供的信息參考自本公司2022年委託書中“建議三:批准獨立註冊會計師事務所的任命”中的信息。
第四部分
項目15.證物和財務報表明細表
(A)1.及2.財務報表及附表
我們獨立註冊會計師事務所的報告和綜合財務報表索引中列出的財務報表是作為本報告的一部分提交的。
由於所要求的信息不適用或顯示在綜合財務報表或附註中,所有未列在索引中的財務報表附表均已被省略。
3.展品 | | | | | | | | |
展品編號 | | 文件説明 |
3.1(1) | | 重述公司註冊證書。 |
| | |
3.2(2) | | Gartner,Inc.的章程(修訂至2021年4月29日)。 |
| | |
4.1(3) | | 截至2020年6月22日,Gartner公司、其中指定的擔保人和作為受託人的美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)簽署了日期為2020年6月22日的契約(包括票據形式),涉及2028年到期的本金總額為4.500%的優先債券,本金總額為8億美元。 |
| | |
4.2(4) | | 截至2020年9月28日,Gartner公司、其中指定的擔保人和作為受託人的美國銀行全國協會簽署了一份日期為2020年9月28日的契約(包括票據形式),涉及2030年到期的本金總額為3.750%的優先債券,本金總額為8億美元。 |
| | |
4.3(4) | | 修訂和重新簽署的信貸協議,日期為2020年9月28日,由借款人Gartner,Inc.和作為行政代理的摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)達成。 |
| | |
4.4(4) | | 修訂和重新簽署了Gartner,Inc.與摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)之間的擔保和抵押品協議,日期為2020年9月28日。 |
| | |
4.5(5) | | 截至2021年6月18日,Gartner公司、其中指定的擔保人和作為受託人的美國銀行全國協會之間簽署了一份日期為2021年6月18日的契約(包括票據形式),涉及2029年到期的本金總額為3.625%的優先債券,本金總額為6億美元。 |
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4.6* | | Gartner,Inc.普通股説明。 |
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10.1(6)+ | | 2011年員工購股計劃,經修訂和重述,截至2021年9月1日。 |
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10.2(7)+ | | 長期激勵計劃,自2019年1月31日起修訂並重述。 |
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10.3(7)+ | | 自2019年2月14日起,尤金·A·霍爾(Eugene A.Hall)與本公司之間的第二次修訂和重新簽署的僱傭協議。 |
| | |
10.4(2)+ | | 尤金·A·霍爾與公司於2021年4月29日簽訂的僱傭協議修正案。 |
| | |
10.5(8)+ | | 公司延期薪酬計劃,2009年1月1日生效。 |
| | |
10.6(7)+ | | 《2019年高管股票增值權協議表》。 |
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10.7(7)+ | | 高級管理人員2019年績效股票單位協議表。 |
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10.8(9)+ | | 2020年高管股票增值權協議表。 |
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10.9(9)+ | | 高級管理人員2020年績效股票單位協議表。 |
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10.10(10)+ | | 《2021年高管股票增值權協議表》。 |
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10.11(10)+ | | 高級管理人員2021年績效股票單位協議表。 |
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10.12+* | | 《2022年高管股票增值權協議表》。 |
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10.13+* | | 高級管理人員2022年績效股票單位協議表。 |
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10.14(11)+ | | 非僱員董事限制性股份協議格式。 |
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10.15(9)+ | | 增強的高管獎勵政策。 |
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21.1* | | 註冊人的子公司。 |
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23.1* | | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
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24.1* | | 授權書(見簽名頁)。 |
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31.1* | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第302條頒發的首席執行官證書。 |
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31.2* | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302條認證首席財務官。 |
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32* | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條的認證。 |
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101.INS* | | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| | |
101.SCH* | | XBRL分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL* | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| | |
101.LAB* | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
| | |
101.PRE* | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
| | |
101.DEF* | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
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104* | | 封面交互數據文件,格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。 |
| | | | | |
* | 與這份文件一起歸檔。 |
+ | 管理層薪酬計劃或安排。 |
(1) | 引用自該公司2005年7月6日提交的8-K表格的最新報告。 |
(2) | 引用本公司於2021年5月5日提交的8-K表格的當前報告作為參考。 |
(3) | 引用本公司於2020年6月23日提交的8-K表格的當前報告作為參考。 |
(4) | 引用本公司於2020年9月28日提交的8-K表格的當前報告作為參考。 |
(5) | 引用本公司於2021年6月21日提交的8-K表格的當前報告作為參考。 |
(6) | 引用本公司於2021年4月19日提交的委託書(附表14A)。 |
(7) | 引用自公司於2019年2月22日提交的Form 10-K年度報告。 |
(8) | 引用自公司2009年2月20日提交的Form 10-K年度報告。 |
(9) | 引用自公司於2020年2月19日提交的Form 10-K年度報告。 |
(10) | 引用自公司於2021年2月24日提交的Form 10-K年度報告。 |
(11) | 引用自公司於2018年8月1日提交的Form 10-Q季度報告。 |
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合併財務報表索引
Gartner,Inc.和子公司
合併財務報表
| | | | | |
獨立註冊會計師事務所報告 (畢馬威會計師事務所, 紐約州紐約市,審計師事務所ID:185) | 37 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 39 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表 | 40 |
截至2021年12月31日的三年期合併業務報表 | 41 |
截至2021年12月31日的三年期綜合全面收益表 | 42 |
截至2021年12月31日的三年期股東權益合併報表 | 43 |
截至2021年12月31日的三年期合併現金流量表 | 44 |
合併財務報表附註 | 45 |
由於所需信息不適用或顯示在合併財務報表或附註中,所有財務報表附表均被省略。
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
Gartner,Inc.:
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了Gartner公司及其子公司(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表,截至2021年12月31日的三年期間每年的相關合並經營表、全面收益、股東權益和現金流量,以及相關的附註(統稱為合併財務報表)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況,以及截至2021年12月31日的三年期間每年的運營結果和現金流量,符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制,其依據是內部控制-綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2022年2月23日的報告對公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見,我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
未確認的税收優惠
正如綜合財務報表附註1所述,當本公司認為不確定的税務狀況在受到挑戰時更有可能維持時,該公司確認該等狀況所帶來的税項利益。截至2021年12月31日,該公司記錄的未確認税收優惠總額為1.5億美元。確認的税收頭寸是以最大的收益衡量的,實現的可能性大於50%。該公司使用估計和假設來確定未確認的税收優惠金額。
我們將與轉讓定價相關的未確認税收優惠的評估確定為一項關鍵的審計事項。在評估公司對税法的解釋和對其税務狀況的最終解決方案的估計時,需要複雜的審計師判斷。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估,並對公司未確認的税收優惠流程(包括轉移定價)的某些內部控制的操作有效性進行了測試。我們聘請了具有專業技能和知識的税務和轉讓定價專業人員,他們通過以下方式協助評估未確認的税收優惠:
•評估公司對税法的解釋和公司間交易的所得税後果
•評估轉讓定價行為是否符合相關税收法律法規
•分析公司的税收狀況並確定未確認的税收優惠,包括在其他司法管轄區的相關影響
此外,我們評估了該公司評估其未確認税收優惠的能力,方法是將歷史上未確認的税收優惠與適用税務機關審查結束後的實際結果進行比較。
/s/畢馬威會計師事務所
自1996年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
紐約,紐約
2022年2月23日
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
Gartner,Inc.:
財務報告內部控制之我見
我們根據以下標準對Gartner,Inc.及其子公司(本公司)截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。我們認為,截至2021年12月31日,本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表、截至2021年12月31日的三年期間各年度的相關綜合經營報表、全面收益、股東權益和現金流量以及相關附註(統稱為綜合財務報表),我們於2022年2月23日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並負責評估財務報告內部控制的有效性,包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都保持了有效。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制,評估存在重大缺陷的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括在這種情況下執行我們認為必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,保證交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收支只有按照公司管理層和董事的授權才能進行;(2)提供合理的保證,以便於根據公認的會計原則編制財務報表,以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(2)提供合理的保證,以記錄必要的交易,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並確保公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)對可能對財務報表產生重大影響的擅自收購、使用、處置公司資產的行為的預防或及時發現提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險,即由於條件的變化,控制措施可能會變得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/畢馬威會計師事務所
紐約,紐約
2022年2月23日
Gartner,Inc.和子公司
合併資產負債表
(單位為千,共享數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 756,493 | | | $ | 712,583 | |
應收費用,扣除津貼淨額$6,500及$10,000,分別 | 1,365,180 | | | 1,241,508 | |
遞延佣金 | 380,569 | | | 259,755 | |
預付費用和其他流動資產 | 117,838 | | | 109,212 | |
| | | |
流動資產總額 | 2,620,080 | | | 2,323,058 | |
財產、設備和租賃改進,淨額 | 273,562 | | | 336,765 | |
經營性租賃使用權資產 | 548,258 | | | 647,283 | |
商譽 | 2,951,317 | | | 2,945,547 | |
無形資產淨額 | 714,418 | | | 806,998 | |
其他資產 | 308,689 | | | 256,316 | |
總資產 | $ | 7,416,324 | | | $ | 7,315,967 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款和應計負債 | $ | 1,134,814 | | | $ | 952,431 | |
遞延收入 | 2,238,035 | | | 1,974,548 | |
長期債務的當期部分 | 5,931 | | | 20,515 | |
| | | |
流動負債總額 | 3,378,780 | | | 2,947,494 | |
扣除遞延融資費用後的長期債務 | 2,456,833 | | | 1,958,286 | |
經營租賃負債 | 697,766 | | | 780,166 | |
其他負債 | 511,887 | | | 539,593 | |
總負債 | 7,045,266 | | | 6,225,539 | |
股東權益: | | | |
優先股: | | | |
$0.01面值,授權5,000,000股份;無已發行或未償還 | — | | | — | |
普通股: | | | |
$0.0005面值,250,000,000授權股份;163,602,067在這兩個時期發行的股票 | 82 | | | 82 | |
額外實收資本 | 2,074,896 | | | 1,968,930 | |
累計其他綜合虧損淨額 | (81,431) | | | (99,228) | |
累計收益 | 3,049,027 | | | 2,255,467 | |
國庫股,按成本價計算,81,205,504和74,759,985分別為普通股 | (4,671,516) | | | (3,034,823) | |
股東權益總額 | 371,058 | | | 1,090,428 | |
總負債和股東權益 | $ | 7,416,324 | | | $ | 7,315,967 | |
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Gartner,Inc.和子公司
合併業務報表
(單位為千,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
收入: | | | | | |
研究 | $ | 4,101,392 | | | $ | 3,602,892 | | | $ | 3,374,548 | |
會議 | 214,449 | | | 120,140 | | | 476,869 | |
諮詢 | 418,121 | | | 376,371 | | | 393,904 | |
| | | | | |
總收入 | 4,733,962 | | | 4,099,403 | | | 4,245,321 | |
成本和費用: | | | | | |
服務和產品開發成本 | 1,444,093 | | | 1,345,024 | | | 1,550,568 | |
銷售、一般和行政 | 2,155,658 | | | 2,038,963 | | | 2,103,424 | |
折舊 | 102,802 | | | 93,925 | | | 82,066 | |
無形資產攤銷 | 109,603 | | | 125,059 | | | 129,713 | |
收購和整合費用 | 6,055 | | | 6,282 | | | 9,463 | |
總成本和費用 | 3,818,211 | | | 3,609,253 | | | 3,875,234 | |
營業收入 | 915,751 | | | 490,150 | | | 370,087 | |
利息收入 | 1,893 | | | 2,087 | | | 3,026 | |
利息支出 | (118,513) | | | (115,636) | | | (102,831) | |
活動取消保險索賠的收益 | 152,310 | | | — | | | — | |
剝離業務造成的虧損 | — | | | — | | | (2,075) | |
債務清償損失 | — | | | (44,814) | | | — | |
其他收入(費用),淨額 | 18,429 | | | (5,654) | | | 7,532 | |
所得税前收入 | 969,870 | | | 326,133 | | | 275,739 | |
所得税撥備 | 176,310 | | | 59,388 | | | 42,449 | |
淨收入 | $ | 793,560 | | | $ | 266,745 | | | $ | 233,290 | |
| | | | | |
每股淨收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 9.33 | | | $ | 2.99 | | | $ | 2.60 | |
稀釋 | $ | 9.21 | | | $ | 2.96 | | | $ | 2.56 | |
加權平均流通股: | | | | | |
基本信息 | 85,026 | | | 89,315 | | | 89,817 | |
稀釋 | 86,177 | | | 90,017 | | | 90,971 | |
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Gartner,Inc.和子公司
綜合全面收益表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
淨收入 | $ | 793,560 | | | $ | 266,745 | | | $ | 233,290 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | |
外幣折算調整 | (6,621) | | | 10,375 | | | 4,169 | |
利率掉期-遞延損益淨變動 | 21,781 | | | (30,940) | | | (39,394) | |
養老金計劃-遞延精算損益淨變化 | 2,637 | | | (725) | | | (2,846) | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | 17,797 | | | (21,290) | | | (38,071) | |
綜合收益 | $ | 811,357 | | | $ | 245,455 | | | $ | 195,219 | |
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Gartner,Inc.和子公司
合併股東權益報表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 庫存 | | 其他內容 實繳 資本 | | 累計 其他 全面 淨虧損 | | 累計 收益 | | 財務處 庫存 | | 總計 股東的 權益 |
2018年12月31日的餘額 | $ | 82 | | | $ | 1,823,710 | | | $ | (39,867) | | | $ | 1,755,432 | | | $ | (2,688,600) | | | $ | 850,757 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 233,290 | | | — | | | 233,290 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | (38,071) | | | — | | | — | | | (38,071) | |
股票計劃下的發行 | — | | | 6,555 | | | — | | | — | | | 11,094 | | | 17,649 | |
普通股回購 | — | | | — | | | — | | | — | | | (194,040) | | | (194,040) | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | 69,008 | | | — | | | — | | | — | | | 69,008 | |
2019年12月31日的餘額 | 82 | | | 1,899,273 | | | (77,938) | | | 1,988,722 | | | (2,871,546) | | | 938,593 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 266,745 | | | — | | | 266,745 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | (21,290) | | | — | | | — | | | (21,290) | |
股票計劃下的發行 | — | | | 7,117 | | | — | | | — | | | 11,026 | | | 18,143 | |
普通股回購 | — | | | — | | | — | | | — | | | (174,303) | | | (174,303) | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | 62,540 | | | — | | | — | | | — | | | 62,540 | |
2020年12月31日的餘額 | 82 | | | 1,968,930 | | | (99,228) | | | 2,255,467 | | | (3,034,823) | | | 1,090,428 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 793,560 | | | — | | | 793,560 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | 17,797 | | | — | | | — | | | 17,797 | |
股票計劃下的發行 | — | | | 7,396 | | | — | | | — | | | 10,854 | | | 18,250 | |
普通股回購 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,647,547) | | | (1,647,547) | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | 98,570 | | | — | | | — | | | — | | | 98,570 | |
2021年12月31日的餘額 | $ | 82 | | | $ | 2,074,896 | | | $ | (81,431) | | | $ | 3,049,027 | | | $ | (4,671,516) | | | $ | 371,058 | |
請參閲合併財務報表附註。
Gartner,Inc.和子公司
合併現金流量表
(單位:千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
經營活動: | | | | | |
淨收入 | $ | 793,560 | | | $ | 266,745 | | | $ | 233,290 | |
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整: | | | | | |
折舊及攤銷 | 212,405 | | | 218,984 | | | 211,779 | |
基於股票的薪酬費用 | 98,570 | | | 62,540 | | | 69,008 | |
遞延税金 | (41,567) | | | (53,190) | | | (55,787) | |
剝離業務造成的虧損 | — | | | — | | | 2,075 | |
租賃相關資產減值損失淨額 | 49,537 | | | — | | | — | |
債務清償損失 | — | | | 44,814 | | | — | |
出售股權證券的收益 | — | | | — | | | (9,120) | |
經營性租賃使用權資產賬面金額減少 | 75,125 | | | 81,851 | | | 86,466 | |
遞延融資費的攤銷和核銷 | 4,162 | | | 8,424 | | | 6,497 | |
解除指定造成的遞延掉期損失攤銷 | — | | | 10,320 | | | — | |
非指定掉期的收益 | (20,204) | | | (2,157) | | | — | |
扣除收購和資產剝離後的資產和負債變化: | | | | | |
應收費用,淨額 | (145,346) | | | 99,409 | | | (66,729) | |
遞延佣金 | (124,874) | | | 8,656 | | | (30,315) | |
預付費用和其他流動資產 | (15,913) | | | 37,895 | | | 18,985 | |
其他資產 | (18,287) | | | (8,950) | | | (27,303) | |
遞延收入 | 324,059 | | | 15,998 | | | 181,203 | |
應付賬款、應計賬款和其他負債 | 121,243 | | | 111,939 | | | (54,613) | |
經營活動提供的現金 | 1,312,470 | | | 903,278 | | | 565,436 | |
投資活動: | | | | | |
物業、設備和租賃改進的附加設施 | (59,834) | | | (83,888) | | | (149,016) | |
收購-支付的現金(扣除收購的現金) | (22,939) | | | — | | | (25,989) | |
其他 | 2,306 | | | — | | | — | |
出售股權證券所得收益 | — | | | — | | | 14,120 | |
用於投資活動的現金 | (80,467) | | | (83,888) | | | (160,885) | |
融資活動: | | | | | |
員工購股計劃的收益 | 18,173 | | | 18,085 | | | 17,629 | |
借款收益 | 600,000 | | | 2,000,000 | | | 5,000 | |
提早贖回保費 | — | | | (30,752) | | | — | |
支付遞延融資費 | (7,320) | | | (25,786) | | | — | |
循環信貸融資收益 | — | | | 332,000 | | | 309,000 | |
循環信貸安排付款 | (5,000) | | | (475,000) | | | (316,000) | |
償還借款 | (107,915) | | | (2,058,469) | | | (102,579) | |
購買庫存股 | (1,655,547) | | | (176,302) | | | (199,042) | |
用於融資活動的現金 | (1,157,609) | | | (416,224) | | | (285,992) | |
現金及現金等價物和限制性現金淨增加 | 74,394 | | | 403,166 | | | 118,559 | |
匯率對現金和現金等價物及限制性現金的影響 | (26,375) | | | 28,581 | | | 3,614 | |
年初現金及現金等價物和限制性現金 | 712,583 | | | 280,836 | | | 158,663 | |
現金及現金等價物和限制性現金,年終 | $ | 760,602 | | | $ | 712,583 | | | $ | 280,836 | |
| | | | | |
現金流量信息的補充披露: | | | | | |
年內支付的現金: | | | | | |
利息 | $ | 101,885 | | | $ | 112,249 | | | $ | 102,298 | |
所得税,扣除收到的退款後的淨額 | $ | 253,379 | | | $ | 33,921 | | | $ | 119,156 | |
請參閲合併財務報表附註。
Gartner,Inc.和子公司
合併財務報表附註
Note 1 — 商業和重大會計政策
公事。Gartner公司(紐約證券交易所市場代碼:IT)為高管及其團隊提供可操作的、客觀的洞察力。我們的專家指導和工具能夠在組織的關鍵任務優先事項上實現更快、更明智的決策和更出色的性能。
我們是值得信賴的顧問和客觀資源15,000大約有幾家企業100國家和地區-涵蓋所有主要職能、各個行業和企業規模。
分段。Gartner通過以下方式在全球範圍內交付其產品和服務三業務細分:研究、會議和諮詢。附註9-收入及相關事項和附註16-部門信息描述了我們每個部門提供的產品和服務,並提供了這些部門的額外財務信息。
陳述的基礎。所附綜合財務報表乃根據財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)會計準則編纂所界定的美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制,以提供財務資料,並符合美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)S-X規則的適用指示。
Gartner的會計年度是從1月1日到12月31日的12個月。本文中提及的2021、2020和2019年均指會計年度,除非另有説明。在這些説明中使用的術語“Gartner”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”是指Gartner公司及其合併子公司。
鞏固原則。隨附的綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有重要的公司間交易和餘額都已被取消。
估計的使用。編制隨附的合併財務報表要求管理層對未來事件作出估計和假設。這些估計和基本假設影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用。此類估計包括應收費用、商譽、無形資產和其他長期資產的估值,以及應計税金和其他負債。此外,估計還用於收入確認、所得税費用或福利、基於業績的薪酬費用、折舊和攤銷。管理層認為其在隨附的合併財務報表中使用估計數是合理的。
管理層利用歷史經驗和其他因素,包括總體經濟環境和未來可能採取的行動,不斷評估和修訂其估計。當事實和情況需要時,管理層會調整這些估計。然而,這些估計可能涉及重大不確定性和判斷,無法精確確定。此外,這些估計是基於管理層在某個時間點的最佳判斷。因此,我們的估計和實際結果之間的差異可能是重大的,並將反映在公司未來的合併財務報表中。
2019年12月,中國武漢市報告了一種新型冠狀病毒病(“新冠肺炎”),2020年3月11日,世界衞生組織將新冠肺炎定性為大流行。如果新冠肺炎疫情的負面影響持續下去,未來出現任何資產減值費用或重組費用的可能性可能更大,並將取決於這場危機的嚴重程度和持續時間。
商業收購。本公司按照FASB ASC主題805規定的會計核算方法進行業務收購的會計核算。企業合併。收購會計方法要求本公司根據截至收購日的估計公允價值記錄收購的資產和承擔的負債,但某些例外情況除外。轉讓對價超過收購淨資產(包括可識別無形資產)的估計公允價值的任何部分,均計入商譽。根據收購辦法,被收購公司的經營業績自收購之日起計入本公司的綜合財務報表。該公司在2021年和2019年都完成了業務收購。注2-收購提供了有關這些業務收購的其他信息。
確定在收購中收購的無形資產和其他資產的公允價值需要管理層的判斷,並考慮許多因素,包括被收購企業的歷史財務業績及其未來預期業績,以及對周圍客户營業額的估計,以及關於
競爭和複製某些資產所需的成本。確定無形資產的使用壽命還需要管理層判斷和評估一系列因素,包括資產的預期使用、歷史客户保留率、消費者意識和商號歷史,以及任何可能限制或延長資產使用壽命的合同條款。
與公司收購直接相關的費用在綜合經營報表中計入已發生費用,並歸類為收購和整合費用。注2-收購提供了有關公司收購和整合費用的更多信息。
收入確認。公司按重要來源的收入核算如下:
•研究收入主要來自研究產品的訂閲合同。相關收入在適用的合同期限內按比例遞延和確認。當銷售線索提供給供應商時,將確認幫助組織選擇適合其需求的正確業務軟件所產生的費用。
•會議收入在相關會議或會議結束後遞延確認。
•諮詢收入主要來自固定費用或時間和材料合約。固定費用合同的收入被確認為公司努力履行其履約義務。在交付工作和/或提供服務時,確認來自時間和材料合約的收入。與合同優化活動相關的收入本質上是或有的,只有在滿足與其付款相關的所有條件後才會確認。
公司的大多數研究合同都是在簽署時付費的,沒有特別條款,有時是在有限的基礎上授予的。研究合同通常是不可取消和不可退還的,除了可能有取消或財政資助條款的政府合同。本公司的政策是將訂閲合同的金額記錄為在合同簽署時可作為應收費用支付的金額,並將相應金額記錄為遞延收入,因為該合同代表了一項可依法強制執行的索賠。
注9-收入和相關事項提供有關公司業務和收入的更多信息。
損失準備金。2020年1月1日,本公司通過了ASU 2016-13號。金融工具--信貸損失。ASU 2016-13號修訂了之前的金融工具減值模型,要求實體使用基於預期損失的前瞻性方法來估計包括貿易應收賬款在內的某些類型金融工具的信貸損失。該公司於2020年1月1日使用歷史損失率方法將預期信用損失模型應用於其應收費用餘額。在2020年1月1日之前,本公司根據當時存在的美國公認會計原則在FASB ASC主題310項下確認壞賬損失準備。應收賬款.
服務和產品開發成本(“COS”).COS費用包括創建和交付公司產品和服務所發生的直接成本。這些費用主要與人事有關。
銷售、一般和行政(“SG&A”).SG&A費用包括直接和間接銷售成本、一般和行政成本、設施成本和壞賬費用。
佣金費用。該公司在與客户簽訂合同時記錄遞延佣金,並在與向客户轉移佣金相關服務相一致的期間攤銷遞延佣金。附註9--收入和相關事項提供了關於遞延佣金和此類成本攤銷的更多信息。
基於股票的薪酬費用。公司根據財務會計準則委員會第505號和第718號以及美國證券交易委員會員工會計公告第107號和第110號對股票薪酬進行核算。股權獎勵的股票補償費用以授予日獎勵的公允價值為基礎。本公司在提供相關服務期間確認以股票為基礎的薪酬支出,這通常與基礎獎勵的歸屬期間相同。沒收行為在發生時予以確認。股票補償獎勵的任何條款或條件的任何變化都被視為對獎勵的修改。遞增補償成本按修改後的裁決的公允價值超過緊接其條款被修改前的原始裁決的公允價值(如有),以修改日期的公允價值計量。對於既得獎勵,公司確認修改期間的增量補償成本 發生。對於未授予的獎勵,公司確認修改時的任何增量補償費用 日期或按比例在必要的剩餘服務期內(視情況而定)。如果修改後的裁決的公允價值低於緊接之前的原始裁決的公允價值
經修改後,本公司確認的最低賠償成本為原始裁決的成本。注10-基於股票的薪酬提供了有關公司基於股票的薪酬活動的更多信息。
其他收入(費用),淨額。於2019年,本公司以$出售少數股權投資14.1百萬美元現金,並確認税前收益為$9.1其他收入(費用)中記入的100萬美元,在合併業務報表中為淨額。
所得税。本公司採用資產負債法核算所得税。該公司估計其運營的每個司法管轄區的所得税。這一過程包括估計公司當前的税收支出或收益,以及評估因税收和會計目的對項目的不同處理而產生的暫時性差異。這些差異導致遞延税項資產和負債計入綜合資產負債表。在評估遞延税項資產的變現能力時,公司會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。在作出這項評估時,本公司會考慮可供使用的虧損結轉、遞延税項負債的預計沖銷、預計的未來應課税收入,以及持續審慎和可行的税務籌劃策略。本公司只有在税務狀況極有可能根據該狀況的技術價值維持的情況下,才會確認不確定的税務狀況所帶來的税務利益。確認的税收頭寸是以最大幅度的利益衡量的,實現的可能性大於50%。該公司使用估計值來確定與不確定的税收狀況相關的未確認税收優惠金額。在評估税法和衡量可能實現的利益時,需要做出重大判斷。隨着更多關於最終變現的信息可用,不確定的税收頭寸會定期重新評估和調整。附註12-所得税提供有關公司所得税的附加信息。
現金和現金等價物以及限制性現金。現金和現金等價物包括現金和所有原始到期日在三個月或以下的高流動性投資,被認為是現金等價物。由於該等票據的短期到期日,現金等價物的賬面價值接近公允價值。期限超過三個月的投資被歸類為有價證券。賺取的利息計入綜合經營報表的利息收入。
美國公認會計原則要求,在調整實體現金流量表上列報的期初和期末總額時,通常被描述為限制性現金和限制性現金等價物的金額應與現金和現金等價物一起列報。下表列出了公司合併資產負債表中的期初和期末現金金額,以及合併現金流量表中的現金總額(以千為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
現金和現金等價物 | | $ | 756,493 | | | $ | 712,583 | | | $ | 280,836 | | | $ | 156,368 | |
分類在(1)中的受限現金: | | | | | | | | |
預付費用和其他流動資產 | | 4,109 | | | — | | | — | | | 2,295 | |
| | | | | | | | |
現金流量表中的現金和現金等價物及限制性現金 | | $ | 760,602 | | | $ | 712,583 | | | $ | 280,836 | | | $ | 158,663 | |
| | | | | | | | |
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(1)限制性現金包括與該公司的某些業務收購相關設立的第三方託管賬户。一般而言,由於標的股票或資產購買協議中包含的條款,此類現金的使用受到限制。本公司將在滿足此類協議中描述的任何意外情況(例如,潛在的賠償要求等)後,將受限現金支付給業務的賣家。
租約。ASC 842要求在使用權模式下對租賃進行會計處理,根據該模式,承租人必須在其大部分租賃的資產負債表上記錄使用權資產和相關租賃負債。根據ASC 842,租賃被分類為經營安排或融資安排,這種分類會影響實體損益表中的費用確認模式。對於經營性租賃,ASC 842要求在實體的損益表中確認單一租賃成本,該成本的計算使得租賃成本在租賃期內分配,通常是以直線為基礎。 因此,在截至2021年12月31日的第四季度,考慮到本公司員工辦公空間使用性質的變化以及新冠肺炎疫情的影響,本公司對其現有房地產租賃組合進行了評估。作為評估的結果,公司確認減值損失為#美元。49.5百萬美元。附註7-租賃提供有關本公司租賃的額外資料。
物業、設備和租賃權的改進。本公司擁有的設備、租賃改進和其他固定資產按成本減去累計折舊和攤銷入賬。除租賃改進外,固定資產在標的資產的估計使用年限內使用直線折舊。租賃改進採用直線法在改進的估計使用年限或相關租賃的剩餘期限中較短的時間內攤銷。固定資產折舊和攤銷費用為#美元。102.8百萬,$93.9百萬美元和$82.12021年、2020年和2019年分別為100萬。財產、設備和租賃改進,淨額見下表(以千計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 使用壽命 | | 十二月三十一日, |
類別 | | (年) | | 2021 | | 2020 |
計算機設備和軟件 | | 2 - 7 | | $ | 304,386 | | | $ | 277,973 | |
傢俱和設備 | | 3 - 8 | | 97,050 | | | 114,622 | |
租賃權的改進 | | 2 - 15 | | 253,451 | | | 283,773 | |
總成本 | | | | 654,887 | | | 676,368 | |
減去累計折舊和攤銷 | | | | (381,325) | | | (339,603) | |
財產、設備和租賃改進,淨額 | | | | $ | 273,562 | | | $ | 336,765 | |
該公司在開發其運營中使用的內部使用軟件時會產生成本。其中某些成本滿足FASB ASC主題350中的標準,無形資產-商譽和其他在未來一段時間內資本化和攤銷。淨資本化的內部使用軟件開發成本為#美元。65.5百萬美元和$58.2在2021年12月31日和2020年12月31日,分別為100萬美元,幷包括在上表中的計算機設備和軟件中。合併業務報表中計入折舊的資本化內部使用軟件開發成本的攤銷費用共計#美元。34.6百萬,$28.9百萬美元和$20.02021年、2020年和2019年分別為100萬。
善意。商譽是指被收購企業的收購價格超過被收購的有形和可識別無形淨資產的估計公允價值的部分。商譽的可回收性評估是根據FASB ASC主題350進行的,該主題要求在報告單位層面以及當事件或環境變化表明商譽的賬面價值可能無法收回時,對潛在商譽減值進行年度評估。
在進行商譽可回收性年度評估時,本公司首先進行定性分析,評估是否發生或存在任何事件或情況,證明本公司任何報告單位的公允價值比相關賬面價值更有可能低於相關賬面價值。如果本公司不相信本公司任何報告單位的公允價值極有可能低於相關賬面價值,則不進行量化減值測試。然而,如果定性評估的結果顯示報告單位的公允價值很可能低於其各自的賬面價值,則本公司將進行量化減值測試。評估商譽的可恢復性需要對未來趨勢和事件做出判斷和假設。因此,管理層估算的精確度和可靠性都存在不確定性。
該公司最近的年度商譽減值測試是在截至2021年9月30日的季度進行的定性分析,表明不是損害。在完成2021年年度減值測試後,沒有發現需要進行中期商譽減值測試的事件或情況變化。附註3-商譽和無形資產提供有關公司商譽的更多信息。
有限壽命的無形資產。該公司擁有有限壽命的無形資產,這些資產在標的資產的預期使用年限內使用直線方法攤銷。附註3-商譽和無形資產提供有關公司有限壽命無形資產的更多信息。
長期資產減值。該公司的長期資產主要由商譽、使用權資產以及財產、設備和租賃改進以外的無形資產組成。每當事件或環境變化顯示某項資產或某一資產組的賬面金額可能無法收回時,本公司就其長期資產組進行減值審查。這種評估可能基於許多因素,包括當前和預計的經營業績和現金流,管理層戰略方向的變化,以及外部經濟和市場因素。本公司通過確定資產和資產組的賬面價值是否可以通過未貼現的未來運營現金流收回來評估資產和資產組的可回收性。若事件或情況顯示賬面價值根據未貼現的未來營運現金流量可能無法收回,則可能會確認減值虧損。減值金額是根據使用反映公司平均資金成本的貼現率預測的貼現未來運營現金流與資產或資產組的賬面價值之間的差額來計量的。
債務。該公司在綜合資產負債表中列報扣除遞延融資費用後的借款金額。借款應計利息在合併經營報表中記為利息支出。附註6--債務 提供有關公司債務安排的其他信息。
外匯風險敞口。該公司境外子公司的本位幣通常是當地貨幣。外國子公司的所有資產和負債均按資產負債表日的有效匯率換算成美元。收入和支出項目按全年平均匯率換算。由此產生的換算調整被記錄為外幣換算調整,這是累計其他全面虧損的一個組成部分,在綜合資產負債表的股東權益中淨額。
以子公司功能貨幣以外的貨幣計價的交易產生的貨幣交易收益或虧損在經營業績中確認為其他收入(費用)的一部分,在綜合經營報表中為淨額。該公司的淨貨幣交易(虧損)收益為$(3.7)百萬,$12.5百萬美元和$(1.1)分別在2021年、2020年和2019年達到100萬。本公司訂立外幣遠期外匯合約,以減輕外幣匯率不利波動對某些交易的影響。這些合同通常期限較短,並按公允價值記錄,已實現和未實現損益均記錄在其他收入(費用)淨額中。外幣遠期外匯合約淨虧損為#美元。1.4百萬,$14.1百萬美元和$2.52021年、2020年和2019年分別為100萬。注13-衍生工具和套期保值提供有關公司外幣遠期外匯合約的額外信息。
公允價值披露。該公司在每個資產負債表日調整為公允價值的資產和負債數量有限。本公司規定的公允價值披露載於附註14-公允價值披露。
信用風險集中。可能使公司面臨集中信用風險的資產主要包括分類為現金等價物、應收費用、合同資產、利率互換和養老金再保險資產的短期、高流動性投資。該公司的大部分現金等值投資及其利率互換合同都是與投資級商業銀行簽訂的。由於公司不同的客户基礎和地理分佈,被視為可從客户那裏收取的應收費用和合同資產餘額的信用風險集中程度有限。公司的養老金再保險資產(見附註15-員工福利)由一家大型國際保險公司維持,該公司於2021年12月31日和2020年12月31日被評為投資級。
股票回購計劃。本公司將回購自身普通股股份的成本記為庫存股。本公司購回的股份將計入庫存股,不會註銷。注8-股東權益提供有關公司普通股回購活動的額外信息。
活動取消保險索賠的收益。在截至2021年12月31日的年度內,本公司收到166.9與2020年活動取消保險索賠有關的收益為100萬美元,並錄得税前收益美元152.3百萬美元。在收到保險收益被視為可變現之前,本公司不會記錄超過已發生費用的任何保險索賠收益。
採用新會計準則。該公司在2021年期間採用了下文所述的會計準則。
簡化所得税的核算-2019年12月,FASB發佈了ASU No.2019-12,所得税--簡化所得税的會計核算(“ASU No.2019-12”)。ASU第2019-12號提供了新的指導,以簡化某些領域的所得税會計,更改了部分所得税交易的會計,並對ASC進行了微小的改進。Gartner於2021年1月1日通過了ASU編號2019-12。ASU No.2019-12的採用並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
已發佈但尚未採用的會計準則。財務會計準則委員會發布的會計準則截至2021年12月31日尚未生效,可能會影響公司未來的綜合財務報表或相關披露。下面將討論這些標準及其潛在影響。
會計準則在Gartner自願選擇後立即生效
參考匯率改革-2020年3月,FASB發佈了ASU第2020-04號,參考匯率改革--促進參考匯率改革對財務報告的影響(“ASU No.2020-04”)。ASU No.2020-04規定,如果關鍵條款的所有變化都與參考利率改革有關(例如,預期停止LIBOR和過渡到替代參考利率等),則實體可以選擇不將美國GAAP中某些所需的修改會計應用於合同。此外,該規則提供了可選的權宜之計和例外,使實體能夠在一個或多個關鍵條款因參考匯率改革而發生變化的情況下,繼續對套期保值關係應用套期保值會計。該規定自2020年3月12日起對所有實體生效,2022年12月31日之後一般不再適用。該公司目前正在評估第2020-04號ASU對其合併財務報表的潛在影響,包括該規則對未來可能因參考匯率改革而進行的任何債務修改或其他合同變更的潛在影響。然而,公司預計採用ASU 2020-04不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
會計準則將於2022年生效
政府援助-2021年11月,FASB發佈了ASU No.2021-10,政府援助(主題832),企業實體關於政府援助的披露 (“ASU No. 2021-10”). ASU 2021-10號要求企業實體每年披露他們接受的某些政府援助的信息。該規則將在2021年12月15日之後的年度期間對公共實體有效。目前預計採用ASU No.2021-10不會對公司的財務報表披露產生實質性影響。
會計準則將於2023年生效
企業合併— 2021年10月,FASB發佈了ASU No.2021-08,企業合併,從與客户的合同中核算合同資產和合同負債(“ASU No.2021-08”)。ASU No.2021-08為企業組合提供了關於如何從與客户的收入合同以及應用ASC主題606的規定的其他合同中確認和計量合同資產和合同負債的指導,與客户簽訂合同的收入。具體地説,擬議的修正案將要求實體(收購人)根據ASC主題606確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。一般來説,這將導致收購方確認和計量收購的合同資產和合同負債,使其與被收購方財務報表中確認和計量的方式一致(如果被收購方按照美國公認會計準則編制財務報表)。該規定將於2023年1月1日起對公共實體生效,並允許提前採用。Gartner已選擇採用ASU 2021-08號,自2022年1月1日起生效。2021-08號ASU將不會影響在2022年1月1日之前發生的業務合併獲得的合同資產或負債,未來期間的影響將取決於在未來業務合併中獲得的合同資產和合同負債。
Note 2 — 收購
收購
截至2021年12月31日的年度
2021年6月17日,該公司收購了100總部位於加利福尼亞州舊金山的私人持股公司Pulse Q&A Inc.(“Pulse”)已發行股本的%,總收購價為#美元。29.1百萬美元。Pulse是一個以技術為基礎的社區平臺。
出於現金流量報告的目的,公司支付了#美元。22.9在考慮了與業務一起獲得的現金、託管金額和某些其他收購價格調整後,Pulse獲得了100萬美元的現金。除購買價格外,該公司還可能被要求支付最高$4.5在某些關鍵員工繼續受僱的基礎上,未來將獲得100萬美元的現金。這筆款項將被確認為超過三年並在合併經營報表中報告了收購和整合費用。
該公司記錄了$31.0Pulse和美元的百萬商譽和有限壽命無形資產1.9淨負債百萬美元。該公司相信,記錄的商譽得到了此次收購產生的預期協同效應的支持。無所記錄的商譽的一部分將可在税收方面扣除。有限年限無形資產的公允價值計量基於收益估值方法,主要是增量利潤法,其中包括重大的不可觀察的投入,因此代表了FASB ASC主題820中定義的第3級計量。購買價格的分配對於某些税收事宜是初步的。
被收購的Pulse業務的經營結果和相關商譽將作為公司研究部門的一部分進行報告。TPulse的經營業績自收購之日起已列入本公司的綜合財務報表,但該等經營業績對本公司的綜合經營業績及分部業績並無重大影響。如果公司在之前幾個時期收購了Pulse,對公司經營業績的影響不會很大,因此,以前幾個時期的形式財務信息沒有在這裏公佈。
截至2019年12月31日的年度
2019年10月1日,公司收購了100總部位於加利福尼亞州雷德伍德城的私人持股公司Topo Research LLC(“Topo”)未償還會員權益的%,價格為$25.0百萬美元。Topo是一家以訂閲為基礎的研究和諮詢公司。收購Topo擴大了公司的市場佔有率、產品供應和其他商業機會。
出於現金流量報告的目的,公司支付了#美元。23.7在考慮了與業務一起獲得的現金和某些其他收購價格調整後,Topo獲得了100萬美元的現金。除收購價外,該公司還支付了$6.5根據某些關鍵員工的連續受僱情況,向他們發放總計100萬美元的現金。這筆款項被確認為超過兩年並在合併經營報表中報告了收購和整合費用。
該公司記錄了$24.5TOPO的百萬商譽和有限壽命無形資產0.5以淨額計算的百萬美元其他資產。該公司認為,記錄的商譽得到了此次收購產生的預期協同效應的支持。所有記錄的商譽都可以在納税時扣除。有限年限無形資產的公允價值計量基於收益估值方法,其中包括重要的不可觀察的投入,因此代表了FASB ASC主題820中定義的第3級計量。
被收購的Topo業務的經營結果和相關商譽將作為公司研究和會議部門的一部分進行報告。TTOPO的經營業績自收購之日起已計入本公司的綜合財務報表,但該等經營業績對本公司的綜合經營業績及分部業績並無重大影響。如果公司在之前幾個時期收購了Topo,對公司經營業績的影響不會很大,因此,以前幾個時期的預計財務信息沒有在這裏公佈。
在2019年,該公司還支付了$2.32017年收購帶來的100萬美元限制性現金,用於遞延對價。
收購和整合費用
公司確認了$6.1百萬,$6.3百萬美元和$9.5分別在2021年、2020年和2019年期間收取100萬美元的收購和整合費用。收購和整合費用反映了公司收購產生的額外成本和開支,除其他項目外,還包括專業費用、遣散費和基於股票的補償費用。
在2021年期間,該公司收到了2.3與2018年資產剝離相關的遞延對價所得現金收益為100萬美元。
Note 3 — 商譽與無形資產
善意。 下表列出了截至2021年12月31日的兩年期間按部門劃分的商譽賬面金額的變化(以千為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究 | | 會議 | | 諮詢 | | 總計 |
2019年12月31日餘額(1) | $ | 2,651,060 | | | $ | 189,641 | | | $ | 97,025 | | | $ | 2,937,726 | |
| | | | | | | |
外幣換算的影響 | 13,672 | | | (5,550) | | | (301) | | | 7,821 | |
2020年12月31日餘額(1) | 2,664,732 | | | 184,091 | | | 96,724 | | | 2,945,547 | |
因收購而增加的費用(2) | 11,486 | | | — | | | — | | | 11,486 | |
| | | | | | | |
外幣換算的影響 | (5,284) | | | (70) | | | (362) | | | (5,716) | |
2021年12月31日的餘額(1) | $ | 2,670,934 | | | $ | 184,021 | | | $ | 96,362 | | | $ | 2,951,317 | |
(1)本公司並無任何累積商譽減值虧損。
(2)這些增加是由於2021年6月17日收購Pulse。有關更多信息,請參閲注2-採購。
有限壽命的無形資產。在截至2021年12月31日的兩年期間,有限壽命無形資產的變化見下表(以千為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 客户 兩性關係 | | 與技術相關的 | | 內容 | | 其他 | | 總計 |
2020年12月31日的總成本 | | $ | 1,154,210 | | | $ | 110,597 | | | $ | 3,965 | | | $ | 10,614 | | | $ | 1,279,386 | |
| | | | | | | | | | |
因收購而增加的費用(1) | | 7,980 | | | 11,200 | | | — | | | 320 | | | 19,500 | |
全額攤銷無形資產 | | (61,422) | | | (60,685) | | | (3,965) | | | (498) | | | (126,570) | |
| | | | | | | | | | |
外幣換算的影響 | | (4,410) | | | 104 | | | — | | | — | | | (4,306) | |
總成本 | | 1,096,358 | | | 61,216 | | | — | | | 10,436 | | | 1,168,010 | |
累計攤銷(2) | | (413,266) | | | (35,727) | | | — | | | (4,599) | | | (453,592) | |
2021年12月31日的餘額 | | $ | 683,092 | | | $ | 25,489 | | | $ | — | | | $ | 5,837 | | | $ | 714,418 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | 客户 兩性關係 | | 與技術相關的 | | 內容 | | 其他 | | 總計 |
2019年12月31日的總成本 | | $ | 1,145,109 | | | $ | 111,033 | | | $ | 14,140 | | | $ | 30,838 | | | $ | 1,301,120 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
全額攤銷無形資產 | | (2,394) | | | (787) | | | (9,929) | | | (20,152) | | | (33,262) | |
外幣換算的影響 | | 11,495 | | | 351 | | | (246) | | | (72) | | | 11,528 | |
總成本 | | 1,154,210 | | | 110,597 | | | 3,965 | | | 10,614 | | | 1,279,386 | |
累計攤銷(2) | | (381,776) | | | (83,320) | | | (3,595) | | | (3,697) | | | (472,388) | |
2020年12月31日的餘額 | | $ | 772,434 | | | $ | 27,277 | | | $ | 370 | | | $ | 6,917 | | | $ | 806,998 | |
(1)這些增加是由於2021年6月17日收購Pulse。有關更多信息,請參閲注2-採購。
(2)有限壽命的無形資產使用直線法在以下期間攤銷:客户關係-6至13幾年;與技術相關的-3至7年份;內容-2至3數年;以及其他-2至11好幾年了。
與有限壽命無形資產相關的攤銷費用為#美元。109.6百萬,$125.1百萬美元和$129.72021年、2020年和2019年分別為100萬。壽命有限的無形資產按年估計的未來攤銷費用見下表(以千為單位)。
| | | | | |
2022 | $ | 100,687 | |
2023 | 100,672 | |
2024 | 93,479 | |
2025 | 82,946 | |
2026 | 80,271 | |
2027年及其後 | 256,363 | |
| $ | 714,418 | |
Note 4 — 其他資產
下表彙總了公司的其他資產(以千計)。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
福利計劃相關資產 | $ | 113,553 | | | $ | 98,536 | |
非流動遞延税項資產 | 140,004 | | | 103,559 | |
其他 | 55,132 | | | 54,221 | |
其他資產總額 | $ | 308,689 | | | $ | 256,316 | |
Note 5 — 應付賬款、應計賬款和其他負債
公司的應付帳款和應計負債彙總於下表(以千計)。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
應付帳款 | $ | 49,277 | | | $ | 38,588 | |
應付工資及僱員福利 | 233,704 | | | 216,033 | |
| | | |
應付獎金 | 243,459 | | | 224,763 | |
應付佣金 | 201,397 | | | 130,306 | |
應付所得税 | 18,717 | | | 29,550 | |
應付增值税 | 48,834 | | | 58,496 | |
經營租賃負債的當期部分 | 89,754 | | | 83,995 | |
| | | |
其他應計負債,包括利率掉期合約公允價值的短期部分 | 249,672 | | | 170,700 | |
應付賬款和應計負債總額 | $ | 1,134,814 | | | $ | 952,431 | |
下表彙總了公司的其他負債(以千計)。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
非當期遞延收入 | $ | 48,176 | | | $ | 26,754 | |
長期應繳税款 | 76,806 | | | 86,751 | |
與福利計劃相關的負債 | 139,097 | | | 128,199 | |
非流動遞延税項負債 | 181,789 | | | 173,233 | |
其他,包括利率掉期合約公允價值的長期部分 | 66,019 | | | 124,656 | |
其他負債總額 | $ | 511,887 | | | $ | 539,593 | |
Note 6 — 債務
下表彙總了該公司的未償還借款總額(以千計)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
描述 | | 2021 | | 2020 |
2020年信貸協議-定期貸款安排(1) | | $ | 287,600 | | | $ | 395,000 | |
2020年信貸協議-循環信貸安排(1),(2) | | — | | | 5,000 | |
2028年到期的優先債券(“2028年債券”)(3) | | 800,000 | | | 800,000 | |
2029年到期的優先債券(“2029年債券”)(4) | | 600,000 | | | — | |
2030年到期的優先債券(“2030年債券”)(5) | | 800,000 | | | 800,000 | |
其他(6) | | 5,531 | | | 6,046 | |
未償還本金(7) | | 2,493,131 | | | 2,006,046 | |
減去:遞延融資費(8) | | (30,367) | | | (27,245) | |
資產負債表淨賬面金額 | | $ | 2,462,764 | | | $ | 1,978,801 | |
(1)截至2021年12月31日,2020年信貸協議定期貸款安排和循環信貸安排的合同年化利率為1.50%,其中包括浮動的歐洲美元基本利率0.125%,外加%的利潤率1.375%.然而,該公司擁有利率掉期合約,有效地將未償還金額上的浮動歐洲美元基本利率轉換為固定基本利率。
(2)該公司大約有$1.0截至2021年12月31日,2020信貸協議左輪手槍(不包括擴展功能)的可用借款能力為10億美元。
(3)由$組成800.0本金金額為2028年發行的未償還票據。2028年發行的債券的固定息率為4.50%,2028年7月1日到期。
(4)由$組成600.0本金金額為2029年發行的未償還票據。2029年發行的債券的固定息率為3.625%,2029年6月15日到期。
(5)由$組成800.0本金金額為2030年未償還債券。2030年發行的債券的固定息率為3.75%,2030年10月1日到期。
(6)包括二康涅狄格州經濟發展貸款。其中一筆貸款起源於2012年,有一筆10-年到期和未償還餘額#美元0.5截至2021年12月31日,以固定利率計息3.00%。第二筆貸款始於2019年,有一筆10-年期到期,按固定利率計息,利率為1.75%。本公司可隨時償還這兩筆貸款,不收取任何罰款。
(7)本公司2021年未償債務的加權平均年有效利率(包括下文討論的利率互換的影響)為4.87%.
(8)遞延融資費用在相關債務期限內攤銷為利息支出。
2029年票據
2021年6月18日,該公司發行了美元600.0本金總額為百萬美元3.6252029年到期的優先債券百分比。2029年票據是根據一份日期為2021年6月18日的契約(“2029年票據契約”)發行的,該契約由公司、擔保方和作為受託人的美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)組成。
2029年發行的債券發行價為100.0利率為%,利息利率為3.625每年的百分比。2029年發行的債券的利息將於每年的6月15日和12月15日支付,由2021年12月15日開始。2029年發行的債券將於2029年6月15日到期。該公司將2029年發行的債券(I)的部分收益淨額用於償還$100.0本公司現有定期貸款安排項下的未償還借款總額為(I)百萬元,及(Ii)支付相關費用及開支。該公司打算將2029年債券的剩餘淨收益用於一般公司用途。
公司可以在2024年6月15日或之後的任何時間贖回部分或全部2029年債券,以2029年債券契約規定的贖回價格換取現金,另加贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未支付利息。在2024年6月15日之前,公司最多可以贖回402029年債券本金總額的百分比,連同若干股票發行所得款項,贖回價格為103.625%加上贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未付利息。此外,公司可能在2024年6月15日前贖回部分或全部2029年債券,贖回價格為1002029年債券本金的%,另加贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未付利息,另加“全額”溢價。如果公司遇到特定類型的控制權變更和評級下降,它將被要求以相當於以下價格的價格回購2029年債券101本金的%加上回購日(但不包括回購日)的應計利息和未付利息。
2029年票據是本公司的一般無擔保優先債務,在擔保該等債務的抵押品價值範圍內,實際上從屬於本公司所有現有和未來的有擔保債務,在結構上從屬於本公司非擔保人子公司的所有現有和未來債務和其他負債,同等於本公司和本公司擔保人子公司的所有現有和未來優先債務的償付權,以及對本公司所有未來次級債務的優先償付權2029年發行的債券由本公司若干未償還債務或擔保其他指定債務的國內子公司在優先無擔保的基礎上共同和分別擔保。
2029年票據契約包含的契約限制了本公司的能力以及本公司一些子公司的能力:
•設立留置權;以及
•與其他實體合併或合併。
這些公約將受到一些例外情況和限制條件的制約。
2029年債券契約也規定了違約事件,如果發生任何違約事件,將允許或要求根據該契約發行的所有當時未償還的2029年票據的本金、溢價(如果有的話)和利息到期並應支付。
2030年票據
2020年9月28日,該公司發行了美元800.0本金總額為百萬美元3.752030年到期的優先債券百分比。2030年票據是根據公司、擔保方和作為受託人的美國銀行全國協會之間的一份日期為2020年9月28日的契約(“2030年票據契約”)發行的。
2030年債券的發行價為100.0利率為%,利息利率為3.75每年的百分比。2030年債券的利息由2021年4月1日開始,每年4月1日及10月1日支付。2030年債券將於2030年10月1日期滿。
公司可以在2025年10月1日或之後的任何時間贖回部分或全部2030年債券,以2030年票據契約規定的贖回價格換取現金,另加贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未支付利息。在2025年10月1日之前,本公司最多可贖回40與某些股票發行有關的2030年債券本金總額的%,或部分或全部2030年債券的“全額”溢價,每種情況均受2030年債券契約所載條款的規限。
2028年票據
2020年6月22日,公司發行了美元800.0本金總額為百萬美元4.502028年到期的優先債券百分比。2028年票據是根據一份日期為2020年6月22日的契約(“2028年票據契約”)發行的,該契約由公司、擔保方和作為受託人的美國銀行全國協會共同簽署。
2028年債券的發行價為100.0利率為%,利息利率為4.50每年的百分比。2028年發行的債券的利息將於每年1月1日和7月1日支付,由2021年1月1日開始。2028年發行的債券將於2028年7月1日到期。
公司可以在2023年7月1日或之後的任何時間贖回部分或全部2028年票據,以2028年票據契約規定的贖回價格換取現金,外加贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未支付利息。在2023年7月1日之前,本公司最多可贖回40與某些股票發行有關的2028年債券本金總額的%,或部分或全部2028年債券的“全額”溢價,每種情況均受2028年債券契約所載條款的規限。
2020年信貸協議
於2020年9月28日,本公司作為借款方、貸款方與作為行政代理的摩根大通銀行訂立協議(“行政代理”及該等協議,即“2020信貸協議”),修訂及重述本公司截至2016年6月17日的現有信貸安排(經不時修訂、補充或以其他方式修訂,即“2016信貸協議”)。
2020年的信貸協議規定400.0百萬名高級員工獲得擔保五年期定期貸款安排和一筆$1.010億高級擔保五年期旋轉設施。根據公司的選擇,在某些條件下,期限和循環設施可以增加,最高可增加$1.0在滿足某些條件(包括最高擔保槓桿率)的情況下,再加上額外的金額。定期貸款將從2020年12月31日開始連續按季度分期償還,外加2025年9月28日到期的最後一筆付款,並可根據公司的選擇隨時預付,無需罰款或溢價(適用的破壞費用除外)。循環信貸安排可用於貸款,最高可達$75.0一百萬美元可用於信用證。循環貸款可以借入、償還和再借入,直至2025年9月28日,屆時借入的所有金額都必須償還。
2020年9月28日,該公司提取了$400.0一百萬的定期貸款。最初的提款用於為2016年信貸協議下的未償還金額提供再融資。根據2020年信貸協議提取的額外金額將用於一般公司目的,包括收購資金、支付資本支出和回購股份。該公司用發行2029年債券所得款項淨額的一部分償還#美元。100.02021年6月,定期貸款安排下的未償還借款為100萬美元。
該公司根據2020年信貸協議承擔的義務由某些現有和未來的直接和間接美國子公司在擔保的基礎上提供擔保。本公司於二零二零年信貸協議項下的責任及附屬擔保人的擔保,以本公司及附屬擔保人幾乎所有資產的優先擔保權益作抵押。擔保和承諾會受到某些例外的約束。
2020年信貸協議下的貸款的利率等於(I)華爾街日報最優惠利率中的最大者;(Y)紐約聯邦儲備委員會的平均利率加1%的1/2;以及(Z)一個月的利息期和調整後的libo利率(經法定準備金調整),該利率由本公司選擇:(I)(X)華爾街日報的最優惠利率;(Y)紐約聯邦儲備委員會的平均利率加1%;及(Z)一個月的利息期和調整後的libo利率(經法定準備金調整)。1%,在每種情況下加等於0.125%和1.25%取決於公司截至最近結束的連續四個會計季度末的綜合槓桿率,或(Ii)調整後的libo利率(經法定準備金調整)加等於1.125%和2.25%,取決於公司截至連續四個會計年度末的槓桿率
最近一個季度結束了。循環信貸安排的未使用部分應支付的承諾費等於0.175%和0.40%基於循環信貸安排的利用率。本公司還同意支付慣例信用證費用。
2020年信貸協議包含若干慣常限制性貸款契約,包括(其中包括)要求最高槓杆率的財務契約,以及限制本公司產生債務、授予留置權、進行收購、被收購、處置資產、支付股息、回購股票、進行資本支出、進行投資和與關聯公司進行某些交易的契約。截至2021年12月31日,該公司遵守了所有財務契約。
利率掉期
截至2021年12月31日,公司擁有四總名義價值為#美元的固定-浮動利率掉期合約1.4到2025年到期的10億美元。該公司為這些掉期支付的基本固定利率從2.13%至3.04%,作為回報,將獲得浮動的歐洲美元基本利率30天名義借款。
由於根據當時未償還的2016年信貸協議定期貸款和循環信貸安排支付了款項,本公司取消了自2020年6月30日起生效的所有利率掉期的指定。因此,套期保值會計不適用,利率掉期公允價值的後續變動計入其他收益(費用),淨額。先前在累計其他全面虧損中記錄的金額按套期預測利息支付條款攤銷為利息支出。截至2021年12月31日,美元75.0累計其他綜合虧損剩餘百萬元,淨額。利率互換的未實現公允價值(負債)為負#美元。53.7百萬美元和$109.2分別截至2021年12月31日和2020年12月31日,其中56.3百萬美元和$78.1截至2021年12月31日和2020年12月31日,扣除税收影響後的累計其他綜合虧損分別為100萬英鎊。有關釐定公司利率掉期的公允價值,請參閲附註12-公允價值披露。
Note 7 — 租契
該公司的租賃活動主要針對2022年至2038年到期的可取消和不可取消租賃協議下的設施。這些設施支持公司的行政和行政活動、研究和諮詢、銷售、系統支持、運營和其他職能。該公司還有辦公設備和其他資產的租賃,但金額不大。該公司的某些租賃協議包括:(I)延長租賃期的續訂選擇權,最長可達十年和/或(Ii)在以下時間內終止協議的選擇一年。此外,該公司的某些租賃協議提供了標準的經常性租金遞增,其中包括出租人維護成本和税收的增加。根據一些租賃協議,該公司可能有權獲得津貼、免租金、出租人出資的租户改善措施和其他激勵措施。本公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。
該公司轉租了它不打算佔用的某些辦公場所。此類轉租安排將於2022年至2032年到期,主要涉及弗吉尼亞州阿靈頓的設施。本公司的若干分租協議:(I)包括續期及終止選擇權;(Ii)規定在正常業務過程中按慣例遞增租金額;及(Iii)給予分租人若干津貼、免收租金、Gartner資助的租户改善及其他優惠。
ASC 842標準下的租賃會計
根據ASC 842,租賃是兩方或多方之間的合同或協議,或另一項安排的一部分,該合同或協議或另一安排的一部分,在開始時產生可強制執行的權利和義務,以轉讓在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用的權利,以換取對價。
使用權資產代表在租賃期內使用標的資產的權利,相關租賃負債代表根據租賃協議的合同條款支付租賃款項的義務。使用權資產及租賃負債於租賃開始日根據租賃期內租賃付款的現值初步確認。對於本公司的所有設施租賃,本公司同時計入租賃部分和非租賃部分(例如公共區域維護費等)。在確定公司租賃付款的現值時,將其作為單一租賃組成部分。不依賴於指數或費率的可變租賃付款被排除在使用權資產和租賃負債的確定之外,該等付款在發生相關債務的期間確認為費用。
該公司的租賃協議不提供隱性利率。相反,本公司使用租賃開始日確定的遞增借款利率來計算未來租賃付款的現值。遞增借款利率是為每一份租約計算的,代表本公司在類似期限內按抵押基準(以租約計價的貨幣)借款所需支付的利率,金額相當於類似經濟環境下的租賃付款。使用權資產亦包括本公司於相關租賃開始日或之前向出租人支付的任何初步直接成本及向出租人支付的租賃款項,減去直接從出租人獲得的任何租賃獎勵。
該公司的某些設施租賃協議包括延長或終止租賃的選擇權。當合理地確定本公司將行使續期或終止選擇權時,受影響租約的租賃付款現值將相應調整。租期為十二個月或以下的租約,其入賬方式與長期租約安排相同,包括任何相關披露。經營性租賃的租賃費用一般在租賃期內以直線基礎確認,除非相關使用權資產以前已減值。
本公司所有現有的分租安排均被分類為經營租賃,分租收入在分租安排的期限內按直線原則確認。為計量本公司的定期分租收入,本公司選擇在(I)非租賃組成部分和相關租賃組成部分的轉讓時間和方式相同,以及(Ii)租賃組成部分(如分開核算)將被分類為經營租賃的情況下,使用ASC 842項下的實際權宜之計,將非租賃組成部分與相關租賃組成部分合計。這項實際的權宜之計適用於本公司現有的所有轉租安排。
當分租期間的預計租賃成本超過同期的預期分租收入時,本公司將該情況視為相關使用權資產的賬面價值可能無法完全收回的指標。在這些情況下,公司會進行減值分析,如有説明,公司將從收益中計入費用,以將使用權資產減少到被視為未來可收回的金額。
在合併資產負債表中,使用權資產在經營性租賃使用權資產中分類列報,相關租賃負債計入應收賬款和應計負債(流動)和經營性租賃負債(長期)。在綜合現金流量表中,使用權資產賬面金額的減少單獨列示,經營租賃負債的變動計入應付賬款、應計賬款和其他負債,將淨收益與經營活動提供的現金進行核對。
公司的所有租賃和轉租活動在綜合經營報表中確認為銷售、一般和行政費用。下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日及截至2019年12月31日的年度,公司的淨租賃成本以及與公司租賃活動相關的某些其他信息(以千美元為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
描述 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
經營租賃成本(1) | | $ | 130,383 | | | $ | 140,829 | | | $ | 144,727 | |
可變租賃成本(2) | | 17,940 | | | 17,463 | | | 16,404 | |
轉租收入 | | (42,801) | | | (38,925) | | | (38,901) | |
總租賃成本,淨額(3)(4) | | $ | 105,522 | | | $ | 119,367 | | | $ | 122,230 | |
| | | | | | |
為計入經營租賃的金額支付的現金 負債 | | $ | 140,571 | | | $ | 137,790 | | | $ | 135,799 | |
分租安排的現金收入 | | $ | 42,374 | | | $ | 38,565 | | | $ | 34,441 | |
以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | | $ | 33,113 | | | $ | 27,258 | | | $ | 136,997 | |
| | | | | | |
截止到十二月三十一號, | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
經營租賃加權平均剩餘租期(年) | | 8.7 | | 9.6 | | 10.2 |
經營租賃加權平均貼現率 | | 6.5 | % | | 6.6 | % | | 6.7 | % |
(1)包括在運營租賃成本中的是$42.3百萬,$42.2百萬美元和$43.22021年、2020年和2019年期間轉租活動的成本分別為100萬美元。
(2)這些金額主要是可變租賃和非租賃成本,這些成本在租賃開始日沒有固定,或者取決於指數或費率以外的其他因素。
(3)2021年、2020年或2019年期間,該公司沒有將任何運營租賃的初始直接成本資本化。
(4)金額不包括使用權資產減值費用#美元。49.5百萬美元,如下所述。
截至2021年12月31日,(I)不可註銷安排下的經營租賃負債到期日和(Ii)來自不可註銷安排的預計未來轉租現金收入如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 運營中 | | 轉租 |
| | 租賃 | | 現金 |
截至十二月三十一日止的期間 | | 付款 | | 收據 |
2022 | | $ | 137,188 | | | $ | 48,721 | |
2023 | | 138,332 | | | 50,054 | |
2024 | | 127,399 | | | 41,793 | |
2025 | | 113,226 | | | 42,172 | |
2026 | | 112,937 | | | 42,941 | |
此後 | | 415,242 | | | 67,060 | |
未來最低經營租賃支付總額和估計轉租現金收入(1) | | 1,044,324 | | | $ | 292,741 | |
推算利息 | | (256,804) | | | |
綜合資產負債表的經營租賃負債總額 | | $ | 787,520 | | | |
(1)大致79%的經營租賃付款與美國的房產有關。
下表顯示了上表中貼現的經營租賃付款在綜合資產負債表中的分類位置(以千為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
描述 | | 2021 | | 2020 |
應付賬款和應計負債 | | $ | 89,754 | | | $ | 83,995 | |
經營租賃負債 | | 697,766 | | | 780,166 | |
綜合資產負債表的經營租賃負債總額 | | $ | 787,520 | | | $ | 864,161 | |
截至2021年12月31日,該公司對尚未開工的設施有額外的運營租約。這些運營租約總計$8.5數百萬未打折的租賃付款,計劃於2022年開始,租賃條款最高可達六年了.
因此,在截至2021年12月31日的第四季度,考慮到本公司員工辦公空間使用性質的變化以及新冠肺炎疫情的影響,本公司對其現有房地產租賃組合進行了評估。這項評估包括決定放棄一個租賃辦公空間的一部分,以及停止使用公司打算轉租的某些其他租賃辦公空間。在本次評估中,該公司根據ASC 360對其某些使用權資產和相關的其他長期資產進行了減值審查。
作為評估的結果,公司在截至2021年12月31日的第四季度確認了減值虧損$49.5600萬美元,作為銷售、一般和行政費用的組成部分包括在隨附的綜合經營報表中。記錄的減值損失包括#美元。50.9與使用權資產相關的百萬美元,$17.9與其他長期資產相關的百萬美元,主要是租賃改善和19.3租賃負債減少百萬。
與減值長期資產相關的資產組別的公允價值主要使用帶有第3級投入的貼現現金流量模型(收益法)進行估計。估計公允價值時使用的重要假設包括未來轉租開始前的預期停機時間、剩餘租賃期的預計轉租收入以及反映與接收未來現金流相關的風險水平的貼現率。
Note 8 — 股東權益
普通股。Gartner普通股持有者,票面價值$0.0005每股,都有權一對所有由股東投票表決的事項按每股投票。該公司目前不對其普通股支付現金紅利。此外,2020年的信貸協議包含一項負面契約,可能會限制公司支付股息的能力。下表彙總了截至2021年12月31日的三年中與該公司普通股有關的交易。
| | | | | | | | | | | |
| 已發佈 股票 | | 財務處 庫存 股票 |
2018年12月31日的餘額 | 163,602,067 | | | 73,899,977 | |
股票計劃下的發行 | — | | | (825,115) | |
購買國庫(1)、(2) | — | | | 1,369,426 | |
2019年12月31日的餘額 | 163,602,067 | | | 74,444,288 | |
股票計劃下的發行 | — | | | (820,065) | |
購買國庫(1)、(2) | — | | | 1,135,762 | |
2020年12月31日的餘額 | 163,602,067 | | | 74,759,985 | |
股票計劃下的發行 | — | | | (807,320) | |
購買國庫(1) | — | | | 7,252,839 | |
2021年12月31日的餘額 | 163,602,067 | | | 81,205,504 | |
(1)該公司總共使用了$1,655.5百萬,$176.3百萬美元和$199.02021年、2020年和2019年分別有100萬現金用於股票回購。
(2)上述所有期間回購的股票數量包括因時間原因在次年1月結算的股票數量。
股份回購授權。2015年,公司董事會(以下簡稱“董事會”)批准了一項股份回購計劃,回購金額最高可達$1.210億美元的公司普通股。董事會批准增量股票回購,最多可額外回購#美元。300百萬,$500百萬美元和$8002021年2月、2021年4月和2021年7月分別為公司普通股的100萬股。$591截至2021年12月31日,仍有100萬台可用。公司可以根據股票供應、當時的市場狀況、股票的交易價格、公司的財務業績和其他條件,不時回購其普通股,回購金額、價格和方式取決於股票的可獲得性、當時的市場條件、股票的交易價格、公司的財務業績和其他條件。回購可以通過公開市場購買(可能包括旨在遵守1934年修訂後的證券交易法10b5-1規則的回購計劃)、加速股票回購、私人交易或其他交易進行,資金將來自手頭現金和借款。為解決本公司的股票補償問題,公司也可能不時進行回購。關於增加本公司股份回購授權的討論見附註19-後續事件。
累計其他綜合收益(虧損)淨額(“AOCI/L”)
下表提供了所示年份(扣除税收淨額,以千計)期間,按構成分類的AOCI/L的變化情況,以及從AOCI/L重新分類為收入的相關金額(1)。
截至2021年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率掉期 | | 固定收益養老金計劃 | | 外幣折算調整 | | 總計 |
餘額-2020年12月31日 | $ | (78,104) | | | $ | (9,309) | | | $ | (11,815) | | | $ | (99,228) | |
年內其他全面收益(虧損)活動: | | | | | | | |
AOCI/L在重新分類為收入之前的變化 | — | | | 2,232 | | | (6,621) | | | (4,389) | |
將AOCI/L改敍為收入(2)、(3) | 21,781 | | | 405 | | | — | | | 22,186 | |
其他綜合收益(虧損),全年淨額 | 21,781 | | | 2,637 | | | (6,621) | | | 17,797 | |
餘額-2021年12月31日 | $ | (56,323) | | | $ | (6,672) | | | $ | (18,436) | | | $ | (81,431) | |
截至2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率掉期 | | 固定收益養老金計劃 | | 外幣折算調整 | | 總計 |
餘額-2019年12月31日 | $ | (47,164) | | | $ | (8,584) | | | $ | (22,190) | | | $ | (77,938) | |
年內其他全面收益(虧損)活動: | | | | | | | |
AOCI/L在重新分類為收入之前的變化 | (56,862) | | | (1,057) | | | 10,375 | | | (47,544) | |
將AOCI/L改敍為收入(2)、(3) | 25,922 | | | 332 | | | — | | | 26,254 | |
其他綜合收益(虧損),全年淨額 | (30,940) | | | (725) | | | 10,375 | | | (21,290) | |
餘額-2020年12月31日 | $ | (78,104) | | | $ | (9,309) | | | $ | (11,815) | | | $ | (99,228) | |
(1)括號中的金額代表借方(遞延損失)。
(2)$29.1百萬美元和$24.9與利率互換(現金流對衝)相關的重新分類中,有100萬項分別記錄在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的利息支出中。$10.3在截至2020年12月31日的一年中,與利率掉期(現金流對衝)相關的重新分類中有100萬項記錄在其他收入(費用)淨額中。有關現金流對衝的信息,請參閲附註6-債務和附註13-衍生工具和套期保值。
(3)與固定收益養老金計劃相關的重新分類主要記錄在銷售、一般和行政費用中,扣除税收影響後的淨額。有關公司固定福利養老金計劃的信息,請參閲附註15-員工福利。
本公司於2021年12月31日的累計其他綜合虧損淨額中報告的本公司利率掉期現有虧損估計淨額為$,預計在未來12個月內重新分類為收益。22.6百萬美元。
Note 9 — 收入及有關事宜
我們的業務和收入
Gartner通過以下方式在全球範圍內交付其產品和服務三業務細分:研究、會議和諮詢。這些業務部門的收入將在下面討論。
研究
研究為各個職能部門和所有行業的高管及其團隊提供可操作的、客觀的洞察力、指導和工具。我們經驗豐富的專家通過從業者來源的研究和數據驅動的研究相結合來提供所有這些價值,以幫助我們的客户解決他們的關鍵任務優先事項。
研究收入主要來自研究產品的訂閲合同,約佔91該部門收入的%。相關收入在適用的合同期限內按比例遞延和確認(即,在合同期限內提供服務)。協助組織選擇適合其需求的業務軟件所產生的費用會在某個時間點(即,當銷售線索提供給供應商時)確認。
本公司簽訂研究產品的訂閲合同,期限一般為12個月或更長時間。大致80%至85本公司的年度和多年研究訂閲合同中有%規定在簽署時對第一個全面服務期進行計費。在隨後的幾年中,多年期訂閲合同通常在合同週年日之前開具賬單。其他研究訂閲合同通常從合同簽署開始就預先開具發票,在(I)季度、每月或其他經常性的基礎上,或(Ii)根據定製的開票時間表。研究合同通常是不可取消和不可退還的,除了可能有取消或財政資助條款的政府合同,這在歷史上並沒有導致材料取消。本公司的政策是將訂閲合同的金額記錄為在合同簽署時可作為應收費用支付的金額,並將相應金額記錄為遞延收入,因為該合同代表了一項可依法強制執行的索賠。
會議
會議為整個組織的管理人員和團隊提供了學習、共享和建立網絡的機會。從我們的Gartner研討會/XPO系列,到專注於特定業務角色和主題的業界領先的會議,再到同行驅動的會議,我們的產品使與會者能夠體驗到Gartner最好的洞察力和指導。
該公司從Gartner會議的參會者和參展商那裏賺取收入。參展者通常在完成在線註冊表或簽署合同後收到全額參觀費發票,而參展商通常從簽署合同開始單獨支付幾筆費用。幾乎所有的發票金額都是在相關活動之前收取的,導致了遞延收入的記錄。參展者和參展商的收入都被確認為履行了相關的業績義務(即,當舉辦相關活動時)。
本公司遞延與特定會議直接相關的某些費用,並在相關活動發生期間支出這些費用。該公司的政策是隻推遲那些直接歸因於特定活動的遞增成本,主要是預付的場地和製作服務成本。組織和製作會議活動的其他成本,主要是公司人員和非會議專用費用,在發生的期間內支出。
諮詢
諮詢公司利用Gartner的可操作、客觀的洞察力,為領導技術驅動的戰略計劃的高級管理人員提供服務。通過定製分析和現場支持,我們能夠優化技術投資,並在客户的關鍵任務優先事項上提供更好的性能。
諮詢收入主要來自定製諮詢和測量服務,主要來自固定費用或時間和材料合約。固定費用合約的收入確認為公司履行其履行義務的工作,而時間和材料合約的收入確認為交付工作和/或提供服務。在這兩種情況下,都會履行履行義務,並隨着時間的推移(即在合同或諮詢合約期間)將服務控制權移交給客户。在逐個合同的基礎上,公司通常使用實際發生的工作時間與總預期工作時間的比較來衡量公司在固定費用聘用方面的表現。如果單個合同的勞動力和其他成本預計將超過合同總價值或合同的資金上限金額,公司將反映對合同在確定的期間內的整體盈利能力的調整。與合同優化活動相關的收入本質上是或有的,只有在與其付款相關的所有條件都已滿足時才會確認。
諮詢客户根據其基礎合同中的具體條款和條件開具發票。它們通常在公司履行部分或全部相關履約義務並確認相關收入後開具發票。該公司記錄已開票或應開票金額的應收費用。合同資產也被記錄下來,代表公司已確認收入,但由於根據相關合同、進度記賬里程碑或其他與記賬相關的限制需要繼續履行而在資產負債表日沒有無條件支付權的金額。
分類收入
下表列出了所列年份按可報告部門分列的收入(以千計)。
按主要地理市場劃分 (1)
截至2021年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | |
一級地理市場 | 研究 | 會議 | 諮詢 | 總計 |
| | | | |
美國和加拿大 | $ | 2,655,534 | | $ | 146,707 | | $ | 246,661 | | $ | 3,048,902 | |
歐洲、中東和非洲 | 958,339 | | 47,883 | | 124,757 | | 1,130,979 | |
其他國際組織 | 487,519 | | 19,859 | | 46,703 | | 554,081 | |
總收入 | $ | 4,101,392 | | $ | 214,449 | | $ | 418,121 | | $ | 4,733,962 | |
截至2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | |
一級地理市場 | 研究 | 會議 | 諮詢 | 總計 |
| | | | |
美國和加拿大 | $ | 2,339,482 | | $ | 75,024 | | $ | 223,318 | | $ | 2,637,824 | |
歐洲、中東和非洲 | 826,752 | | 28,108 | | 111,413 | | 966,273 | |
其他國際組織 | 436,658 | | 17,008 | | 41,640 | | 495,306 | |
總收入 | $ | 3,602,892 | | $ | 120,140 | | $ | 376,371 | | $ | 4,099,403 | |
截至2019年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | |
一級地理市場 | 研究 | 會議 | 諮詢 | 總計 |
| | | | |
美國和加拿大 | $ | 2,199,008 | | $ | 295,857 | | $ | 239,625 | | $ | 2,734,490 | |
歐洲、中東和非洲 | 751,267 | | 122,591 | | 122,146 | | 996,004 | |
其他國際組織 | 424,273 | | 58,421 | | 32,133 | | 514,827 | |
總收入 | $ | 3,374,548 | | $ | 476,869 | | $ | 393,904 | | $ | 4,245,321 | |
(1)收入是根據銷售完成的地點報告的。
該公司的收入主要來自國內和國際銷售力量以及獨立的國際銷售代理網絡對客户的直接銷售。該公司的大部分產品和服務都是在全球綜合基礎上提供的,由於這種綜合交付方式,按地理位置精確劃分公司收入是不切實際的。因此,上表所列收入信息是基於內部撥款,這涉及到某些管理層的估計和判斷。
按收入確認時間劃分
截至2021年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | |
收入確認的時機 | 研究 | 會議 | 諮詢 | 總計 |
| | | | |
隨時間轉移(%1) | $ | 3,740,694 | | $ | — | | $ | 334,945 | | $ | 4,075,639 | |
在某個時間點傳輸(2) | 360,698 | | 214,449 | | 83,176 | | 658,323 | |
總收入 | $ | 4,101,392 | | $ | 214,449 | | $ | 418,121 | | $ | 4,733,962 | |
截至2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | |
收入確認的時機 | 研究 | 會議 | 諮詢 | 總計 |
| | | | |
隨時間轉移(%1) | $ | 3,313,111 | | $ | — | | $ | 296,546 | | $ | 3,609,657 | |
在某個時間點傳輸(2) | 289,781 | | 120,140 | | 79,825 | | 489,746 | |
總收入 | $ | 3,602,892 | | $ | 120,140 | | $ | 376,371 | | $ | 4,099,403 | |
截至2019年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | |
收入確認的時機 | 研究 | 會議 | 諮詢 | 總計 |
| | | | |
隨時間轉移(%1) | $ | 3,083,936 | | $ | — | | $ | 316,042 | | $ | 3,399,978 | |
在某個時間點傳輸(2) | 290,612 | | 476,869 | | 77,862 | | 845,343 | |
總收入 | $ | 3,374,548 | | $ | 476,869 | | $ | 393,904 | | $ | 4,245,321 | |
(1)研究收入是根據業績義務確認的,這些義務隨着時間的推移而得到履行,使用經過時間的產出方法來衡量進展情況。諮詢收入是以勞動時間作為投入衡量基礎,隨着時間的推移而確認的。
(2)這一類別的收入與在向客户提供合同交付品時得到滿足的履約義務相關確認。
確定隨時間履行的履約義務的進度度量,以及在某一時間點履行的履約義務的控制權轉移需要管理層作出影響時間安排的判斷
收入確認。這一決定中的一個關鍵因素是客户何時可以指導使用可交付產品,並基本上可以從可交付產品中獲得所有好處。
對於按照時間流逝產出法確認的履約義務,公司的努力在整個合同期內持續進行,公司通過提供隨時可用的服務均勻地移交控制權。對於根據諮詢固定費用或時間和材料約定履行的績效義務,本公司認為工時是描述本公司進展的最佳衡量標準,因為勞動力產出與本公司迄今在控制權轉讓時的績效價值直接對應。
對於期限超過一年的客户合同,截至2021年12月31日,分配給未履行(或部分未履行)履約義務的交易價格總額約為$4.4十億美元。該公司預計將確認$2.6億美元,1.510億美元和362.6在截至2022年12月31日的一年中,這筆收入中的100萬美元(其中大部分與研究有關),分別在截至2023年12月31日的一年和之後的一年裏。本公司適用ASC 606中允許的實際權宜之計,因此,對於原始期限為一年或以下的客户合同,本公司不披露此類履行義務信息。該公司對符合ASC 606披露排除條件的合同的履約義務主要包括:(I)根據研究訂閲合同提供現成的服務;(Ii)舉行與會者和參展商可以參加的會議;(Iii)以固定費用或時間和材料的約定為客户提供定製的諮詢解決方案。這些履約義務的剩餘期限一般不到一年,這與當事人根據受影響合同享有可強制執行的權利和義務的期限一致。
客户合同資產和負債
公司客户合同中的付款條款和條件各不相同。在某些情況下,客户會提前付款,而在其他情況下,公司進行信用評估後,可能會拖欠款項。由於公司提供服務的時間通常與客户付款的時間不同,公司確認合同資產(公司根據合同全部或部分履行,但仍有意外情況存在)或合同負債(預付客户付款先於公司業績,導致遞延收入)。記錄為合同資產的金額在所有未決條件得到解決並且公司獲得付款的權利變得無條件時重新分類為應收費用。拖欠款項的合同也被確認為應收費用。隨着合同履行義務的履行,公司相應解除合同債務,並記錄相關收入。
下表提供了與公司與客户的合同有關的某些資產負債表賬户的信息(以千計)。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
資產: | | | |
應收費用,毛額(1) | $ | 1,371,680 | | | $ | 1,251,508 | |
在預付費用和其他流動資產中記錄的合同資產(2) | $ | 20,054 | | | $ | 14,440 | |
合同責任: | | | |
遞延收入(流動負債)(3) | $ | 2,238,035 | | | $ | 1,974,548 | |
記入其他負債的非流動遞延收入(3) | 48,176 | | | 26,754 | |
合同總負債 | $ | 2,286,211 | | | $ | 2,001,302 | |
(1)應收費用代表公司客户無條件支付的權利,包括開票金額和未開票金額。
(2)合同資產代表已確認的收入,截至資產負債表日期,公司沒有無條件獲得付款的權利,因為該項目可能受到進度記賬里程碑或其他記賬限制的影響。
(3)遞延收入是指(I)公司已收到客户預付款或(Ii)與公認的應收費用有關的金額。這兩種情況都發生在公司履行義務完成之前。
該公司確認的收入為#美元。1,613.3百萬,$1,494.0百萬美元和$1,436.92021年、2020年和2019年分別為100萬美元,這可歸因於在每一年年初記錄的遞延收入。這些數額主要包括(一)研究收入和(二)與會議有關的會議收入。
在報告所述期間。在2021年、2020年和2019年期間,公司沒有記錄任何與其合同資產相關的重大減值。
獲得和履行客户合同的成本
當公司得出結論認為應確認獲得客户合同的成本的負債並確定應如何計量該負債時,某些佣金被資本化為獲得基礎合同的可收回的直接增量成本。沒有其他金額作為獲得或履行客户合同的成本資本化,因為沒有確定符合必要資本化標準的支出。對於研究和諮詢公司,該公司根據與佣金相關的服務轉移給客户的情況,在系統的基礎上攤銷遞延佣金。對於會議,遞延佣金在相關會議或會議期間支出。
在2021、2020和2019年期間,遞延佣金攤銷費用為472.5百萬,$440.5百萬美元和$369.5收入分別為100萬美元,並計入綜合經營報表中的銷售費用、一般費用和行政費用。該公司在2021年12月31日和2020年12月31日將遞延佣金歸類為綜合資產負債表上的流動資產,因為這些成本已經或將在各自資產負債表日期之後的12個月內攤銷。
Note 10 — 基於股票的薪酬
公司授予以股票為基礎的薪酬獎勵,以激勵員工和董事為公司的長期成功做出貢獻。該公司目前授予以股票結算的股票增值權、基於服務和基於業績的限制性股票單位以及普通股等價物。截至2021年12月31日,公司擁有4.3百萬股普通股,面值$0.0005根據其2014年長期激勵計劃(“該計劃”),每股股票(“普通股”)可用於以股票為基礎的薪酬獎勵。目前,公司在行使、釋放或結算基於股票的補償獎勵時發行庫藏股。
確定適當的公允價值模型和計算股票補償獎勵的公允價值需要使用某些主觀假設,包括股票補償獎勵的預期壽命和普通股價格波動性。此外,確定適當的定期股票薪酬費用需要管理層估計實現某些業績目標的可能性。計算股票薪酬的公允價值時使用的假設和相關的定期費用代表管理層的最佳估計,這些估計涉及固有的不確定性和判斷的應用。因此,如果情況發生變化,本公司認為未來有必要修改其作出的假設或使用不同的假設,或者如果本公司基於股票的補償獎勵的數量和性質發生變化,則支出金額可能需要調整,未來的基於股票的補償支出可能與本年度記錄的大不相同。
基於股票的薪酬費用
下表按獎勵類型和費用類別明細項目彙總了公司截至12月31日的年度基於股票的薪酬支出(單位:百萬)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獎勵類型 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
股票增值權 | | $ | 8.2 | | | $ | 7.8 | | | $ | 6.7 | |
限制性股票單位(1) | | 89.6 | | | 54.1 | | | 61.6 | |
普通股等價物 | | 0.8 | | | 0.7 | | | 0.7 | |
總計(2) | | $ | 98.6 | | | $ | 62.6 | | | $ | 69.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
費用類別行項目 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
服務和產品開發成本 | | $ | 35.0 | | | $ | 29.7 | | | $ | 29.1 | |
銷售、一般和行政 | | 63.6 | | | 32.9 | | | 39.4 | |
收購和整合費用(3) | | — | | | — | | | 0.5 | |
Total (1) (2) | | $ | 98.6 | | | $ | 62.6 | | | $ | 69.0 | |
(1)2020年2月5日,在美國新冠肺炎關門事件發生之前,公司董事會薪酬委員會(以下簡稱薪酬委員會)制定了基於業績的限制性股票單位的業績衡量標準
根據該計劃,在2020年授予公司高管(“PSU”)。根據2020年業績衡量的初步公司業績結果,2020年PSU的收入應為50目標的%。然而,2021年2月3日,委員會決定根據該計劃行使其酌處權,批准支付95目標的%。在決定行使這一酌處權來調整以業績為基礎的RSU支出時,委員會考慮到儘管受到新冠肺炎疫情的重大負面影響,該公司在2020年的整體業績強勁。作為修改的結果,該公司確認了$6.5在截至2021年12月31日的一年中,增加了100萬美元的補償成本。
(2)包括$$的費用41.2百萬,$17.9百萬美元和$21.52021年、2020年和2019年分別為100萬美元,用於獎勵符合退休條件的員工。這些獎項是在加速的基礎上授予的。
(3)這些費用是與行政首長協調會整合進程有關的限制性股票單位的結果。
截至2021年12月31日,該公司擁有103.0未確認的股票薪酬費用總額的百萬美元,預計將在剩餘的加權平均服務期內支出,加權平均服務期約為2.4好幾年了。
基於股票的薪酬獎勵
以下披露的內容提供了有關該公司基於股票的薪酬獎勵的信息,所有這些獎勵都已根據財務會計準則理事會ASC主題505歸類為股權獎勵。
股票增值權
股票結算股票增值權(簡稱“特別提款權”)允許持有者參與普通股的價值增值。在符合適用的歸屬標準後,SARS將在員工行使權力時以普通股結算。非典給人穿上了一件像樣的背心四年制服務期和服務期滿七年了自授予之日起生效。非典賠償的公允價值確認為直線基礎上的補償費用。四年了。非典型肺炎只授予該公司的執行人員。
在行使SARS時,已發行普通股的數量計算如下:(1)行使SARS獎勵的總收益(計算方法為行使SARS獎勵當日在紐約證券交易所公佈的普通股收盤價減去SARS獎勵的行使價格乘以行使SARS的數量)除以(2)行使SARS獎勵的普通股收盤價。行使時,公司將扣留普通股的一部分,以滿足法定預扣税金要求。在根據授予發行普通股之前,SARS獲獎者沒有任何股東權利,這取決於授予是否事先得到滿足以及與此類授予有關的其他標準。
下表概述了截至2021年12月31日的一年內嚴重急性呼吸系統綜合症(SARS)的變化情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非典單位 (單位:百萬) | | 每股 加權 平均值 行權價格 | | 每股 加權 平均值 授予日期 公允價值 | | 加權平均 剩餘 合同 期限(年) |
在2020年12月31日未償還 | 1.0 | | | $ | 123.59 | | | $ | 27.76 | | | 4.37 |
授與 | 0.2 | | | 180.64 | | | 49.13 | | | 6.11 |
| | | | | | | |
練習 | (0.4) | | | 103.53 | | | 22.97 | | | 不適用 |
截至2021年12月31日的未償還款項(1)(2) | 0.8 | | | $ | 145.36 | | | $ | 34.72 | | | 4.45 |
於2021年12月31日歸屬並可行使(2) | 0.3 | | | $ | 125.20 | | | $ | 28.17 | | | 3.44 |
不適用=不適用
(1)截至2021年12月31日,0.5在所有尚未解決的SARS病例中,有100萬是未歸屬的。該公司預計,基本上所有這些未授予的獎勵都將歸屬於未來幾個時期。
(2)截至2021年12月31日,未治非典型肺炎的總內在價值為#美元。156.1百萬美元。在這一天,被授予並可行使的SARS的內在價值為#美元。62.8百萬美元。
SARS賠償金的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes-Merton估值模型在截至12月31日的年度內採用以下加權平均假設確定的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
預期股息收益率(1) | — | % | | — | % | | — | % |
預期股價波動(2) | 31 | % | | 23 | % | | 21 | % |
無風險利率(3) | 0.4 | % | | 1.5 | % | | 2.5 | % |
預期壽命(以年為單位)(4) | 4.74 | | 4.68 | | 4.59 |
(1)預期股息收益率假設是基於該公司的歷史和預期股息支出。從歷史上看,該公司從未就其普通股支付過現金股息。
(2)預期股價波動率的確定既基於歷史普通股價格,也基於普通股公開交易期權的隱含波動率。
(3)無風險利率是基於期限與獎勵預期壽命相似的美國國債收益率計算的。
(4)預期壽命代表本公司對嚴重急性呼吸系統綜合症預計出現的加權平均期間(即服務開始日期至預期行使日期之間的期間)的估計。
限售股單位
限制性股票單位(“RSU”)賦予獲獎者在滿足歸屬條件和某些限制失效時獲得普通股的權利。每個授予獲獎者的RSU都有權一普通股股份。在股票發行之前,RSU獲獎者不擁有Gartner股東的任何權利,包括投票權和獲得股息和分紅的權利。RSU獎勵的公允價值是根據授予日紐約證券交易所公佈的普通股收盤價確定的。基於服務的RSU按比例授予四年了並在歸屬期內以直線方式支出。基於性能的RSU必須同時滿足性能和使用條件,按比例授予四年了並在歸屬期內加速支出。
下表彙總了截至2021年12月31日的年度內未償還債務單位的變化。
| | | | | | | | | | | |
| RSU單位 (單位:百萬) | | 每股 加權 平均值 授予日期 公允價值 |
在2020年12月31日未償還 | 1.2 | | | $ | 136.09 | |
已批准(1) | 0.5 | | | 188.02 | |
既得和獲釋 | (0.5) | | | 127.77 | |
沒收 | (0.1) | | | 153.68 | |
截至2021年12月31日的未償還款項(2)(3) | 1.1 | | | $ | 160.04 | |
(1)這個0.52021年期間發放的百萬個RSU包括0.1數百萬個基於績效的RSU授予高管和0.4數百萬基於服務的RSU授予非執行員工和非管理董事會成員。基於績效的獎勵包括2020年贈款的最終調整中的RSU,以及大約0.1100萬個RSU,代表2021年贈款的目標金額,這與Gartner該年合同總價值的增加有關。持有者可獲得的2021年基於績效的RSU數量範圍為0%至200目標金額的%,基於相應績效目標已實現的程度,並受某些其他條件的限制。根據2021年的撥款,對基於績效的RSU數量的任何調整都將在2022年進行。
(2)該公司預計,幾乎所有未償還的RSU都將歸屬於未來幾個時期。
(3)截至2021年12月31日,未償還RSU的加權平均剩餘合同期限約為1.1好幾年了。
普通股等價物
普通股等價物(“CSE”)可轉換為普通股。每個CSE使持有者有權一普通股股份。公司董事會成員在CSE中獲得董事會費用,除非他們選擇獲得最高50這些費用中有%是以現金支付的。一般來説,CSE沒有定義的術語,在以下情況下轉換為普通股
除非董事選擇加速釋放,否則作為董事的服務將終止。CSE獎勵的公允價值是根據授予日紐約證券交易所公佈的普通股收盤價確定的。CSE立即授予,因此,它們在授予之日被記錄為費用。
下表彙總了截至2021年12月31日的一年中未償還CSE的變化。
| | | | | | | | | | | |
| CSE單位 | | 每股 加權平均 授予日期 公允價值 |
在2020年12月31日未償還 | 113,540 | | | $ | 28.80 | |
授與 | 2,810 | | | 255.93 | |
授予時轉換為普通股 | (2,032) | | | 211.00 | |
截至2021年12月31日的未償還金額 | 114,318 | | | $ | 31.15 | |
員工購股計劃
公司有一項員工股票購買計劃(“ESP計劃”),根據該計劃,符合條件的員工可以通過工資扣減購買普通股股票,扣除額不得超過10僱員薪酬的%,或$23,750在任何日曆年,價格均等於95在每個發行期結束時,普通股在紐約證券交易所公佈的收盤價的%。截至2021年12月31日,公司擁有3.3根據ESP計劃可購買的百萬股。根據FASB ASC主題718,ESP計劃被認為是非補償的,因此,公司沒有記錄員工股票購買的基於股票的補償費用。公司收到了$18.2百萬,$18.1百萬美元和$17.62021年、2020年和2019年根據ESP計劃購買員工股票的現金分別為100萬美元。
Note 11 — 每股收益的計算
每股基本收益(“EPS”)的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均股數。稀釋後的每股收益反映了可能佔收益份額的證券的潛在稀釋。普通股的潛在股份不包括在計算稀釋後每股收益中,因為它們的影響是反稀釋的。
下表列出了截至12月31日的年度每股基本收益和稀釋收益的計算(除每股數據外,以千計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
分子: | | | | | |
用於計算每股基本收益和稀釋收益的淨收入 | $ | 793,560 | | | $ | 266,745 | | | $ | 233,290 | |
分母: | | | | | |
加權平均普通股在計算每股基本收益中的應用 | 85,026 | | | 89,315 | | | 89,817 | |
與股票薪酬計劃相關的未清償獎勵的稀釋效應 | 1,151 | | | 702 | | | 1,154 | |
用於計算每股攤薄收益的股份 | 86,177 | | | 90,017 | | | 90,971 | |
每股收益(1): | | | | | |
基本信息 | $ | 9.33 | | | $ | 2.99 | | | $ | 2.60 | |
稀釋 | $ | 9.21 | | | $ | 2.96 | | | $ | 2.56 | |
(1)2021年、2020年和2019年的基本和稀釋後每股收入都包括大約#美元的税收優惠。0.63, $0.31及$0.42每股收益分別與公司間銷售某些知識產權有關(見附註12-所得税)。
下表列出了與基於股票的薪酬計劃相關的未支付獎勵的數量,這些獎勵沒有包括在上表的稀釋每股收益的計算中,因為這將是反稀釋的影響。在有淨收益的年份,未償還獎勵是反稀釋的,因為它們的行使價格高於當年普通股每股平均市場價格。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
與基於股票的薪酬計劃相關的反稀釋未清償獎勵(單位:百萬)(1) | — | | | 0.5 | | | 0.2 | |
年內普通股每股平均市價 | $ | 252.07 | | | $ | 130.95 | | | $ | 148.38 | |
(1)2021年反稀釋普通股等價物的數量是極少的。
Note 12 — 所得税
以下是該公司截至12月31日的年度所得税前收入構成的摘要(單位:千)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
美國 | $ | 485,472 | | | $ | 111,880 | | | $ | 115,543 | |
非美國 | 484,398 | | | 214,253 | | | 160,196 | |
所得税前收入 | $ | 969,870 | | | $ | 326,133 | | | $ | 275,739 | |
下表彙總了上述收入的所得税費用(福利)的組成部分(以千為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
當期税費: | | | | | |
美國聯邦政府 | $ | 117,024 | | | $ | 14,480 | | | $ | 30,208 | |
州和地方 | 36,266 | | | 16,360 | | | 11,630 | |
外國 | 64,835 | | | 62,993 | | | 53,105 | |
總電流 | 218,125 | | | 93,833 | | | 94,943 | |
遞延税金(福利)費用: | | | | | |
美國聯邦政府 | (4,640) | | | (7,206) | | | (16,389) | |
州和地方 | 3,156 | | | (13,121) | | | (6,897) | |
外國 | (33,389) | | | (22,673) | | | (48,186) | |
延期總額 | (34,873) | | | (43,000) | | | (71,472) | |
當前合計和延期合計 | 183,252 | | | 50,833 | | | 23,471 | |
(費用)與用於增加股本的利率掉期有關的收益 | (7,281) | | | 8,257 | | | 17,666 | |
從與員工進行的股票交易中獲益,以增加股本 | 78 | | | 56 | | | 54 | |
與用於增加股本的固定收益養老金調整相關的福利 | 261 | | | 242 | | | 1,258 | |
税費總額 | $ | 176,310 | | | $ | 59,388 | | | $ | 42,449 | |
下表彙總了長期遞延税金資產(負債)的組成部分(以千計)。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
應計負債 | $ | 90,384 | | | $ | 81,302 | |
經營租約 | 60,226 | | | 51,450 | |
虧損和信貸結轉 | 31,662 | | | 23,852 | |
與股權補償有關的資產 | 15,863 | | | 14,981 | |
其他資產 | 12,195 | | | 16,290 | |
遞延税項總資產 | 210,330 | | | 187,875 | |
估值免税額 | (23,331) | | | (15,717) | |
遞延税項淨資產 | 186,999 | | | 172,158 | |
房地產、設備和租賃改進 | (14,576) | | | (9,852) | |
無形資產 | (123,523) | | | (172,723) | |
預付費用 | (70,149) | | | (46,105) | |
其他負債 | (20,536) | | | (13,152) | |
遞延税項總負債 | (228,784) | | | (241,832) | |
遞延税項淨負債 | $ | (41,785) | | | $ | (69,674) | |
遞延税項淨資產和遞延税項淨負債為#美元。140.0百萬美元和$181.8分別截至2021年12月31日和2021年12月31日103.6百萬美元和$173.2截至2020年12月31日,分別為100萬。這些金額在綜合資產負債表的其他資產和其他負債中列報。管理層得出結論,減去2021年12月31日的估值津貼後,遞延税項負債和未來經營業績的沖銷更有可能產生足夠的應税收入來實現遞延税項資產。
$的估值免税額23.3百萬美元和$15.7截至2021年12月31日和2020年12月31日,分別為100萬美元,主要與不太可能實現的虧損和信貸結轉有關。
截至2021年12月31日,該公司的州税和地方税淨營業虧損結轉為$12.6百萬美元,其中$0.3百萬人在以下時間內到期六至十五年及$12.3百萬人在以下時間內到期十六至二十年。該公司還享有#美元的州税收抵免。6.7百萬美元,其中大部分將於#年到期五至六年了。截至2021年12月31日,該公司的非美國淨營業虧損結轉為$5.7百萬美元,其中$0.1在接下來的一年裏將有100萬人到期20年份和美元5.6百萬美元可以無限期結轉。此外,該公司還結轉了#美元的外國税收抵免。15.2100萬美元,所有這些都將在2028年至2031年之間到期。這些金額已因相關的未確認税收優惠而減少,與ASU第2013-11號保持一致。所得税-當存在淨營業虧損結轉、類似税損或税收抵免結轉時,表示未確認的税收優惠。
下表彙總了截至12月31日的年度美國聯邦法定所得税税率與公司所得税前收入實際税率之間的差額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
州所得税,扣除聯邦福利後的淨額 | 2.8 | | | 1.7 | | | 1.5 | |
非美國業務的影響 | (3.4) | | | (1.8) | | | 2.7 | |
公司間知識產權銷售 | (5.6) | | | (8.7) | | | (13.8) | |
已確認税收優惠的淨活動 | 1.3 | | | 6.4 | | | 4.7 | |
法律變革 | 1.3 | | | 1.8 | | | — | |
基於股票的薪酬費用 | (2.0) | | | (2.8) | | | (3.9) | |
| | | | | |
不可扣除的餐費和娛樂費 | — | | | 0.3 | | | 1.7 | |
| | | | | |
對高管薪酬的限制 | 1.7 | | | 1.3 | | | 2.4 | |
扣除外國税收抵免後的全球無形低税收入 | 1.7 | | | 1.4 | | | 1.9 | |
外國派生的無形收入 | (0.3) | | | (0.8) | | | (1.0) | |
| | | | | |
| | | | | |
其他項目,淨額 | (0.3) | | | (1.6) | | | (1.8) | |
實際税率 | 18.2 | % | | 18.2 | % | | 15.4 | % |
該公司在2021年、2020年和2019年完成了某些知識產權的公司間銷售。因此,該公司記錄的税收優惠淨額約為#美元。54.1百萬,$28.3百萬美元和$38.12021年、2020年和2019年分別為100萬。這些利益代表在取得轄區內資產攤銷的未來税收抵扣價值,扣除在售出轄區確認的任何税項。該公司的知識產權足跡繼續發展,並可能導致未來的税率波動。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,該公司的未確認税收優惠總額為$150.0百萬美元和$127.1分別為百萬美元。增加的主要原因是與某些公司間交易有關的頭寸。截至2021年12月31日的未確認税收優惠總額主要與公司間交易的轉移定價、應税收益和利潤的計算以及相關的外國税收抵免、從公司的成本分攤協議中排除基於股票的補償費用以及實現某些退款要求的能力有關。未確認的税收優惠總額將合理地減少大約#美元。30.0在未來12個月內,由於預期的審計結束和某些訴訟時效的到期,將有600萬歐元的現金被計入現金流動資金中。
截至2021年12月31日的未確認税收優惠總額餘額中包括$141.5如果確認,這將降低我們持續經營收入的實際税率。截至2021年12月31日的未確認税收優惠總額中還包括$8.5100萬美元,如果確認,將導致其他税務賬户的調整,主要是遞延税款。
下表是截至12月31日的年度未確認税收優惠總額(不包括利息和罰款)的期初和期末對賬(以千為單位)。
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
期初餘額 | $ | 127,080 | | | $ | 102,770 | |
基於與本年度相關的納税狀況的增加 | 29,636 | | | 20,177 | |
增加前幾年的税收頭寸 | 2,756 | | | 14,085 | |
前幾年税收頭寸減少額 | (4,592) | | | (2,301) | |
法規失效時的減幅 | (3,240) | | | (8,191) | |
聚落 | (147) | | | (390) | |
外幣匯率的變動 | (1,469) | | | 930 | |
期末餘額 | $ | 150,024 | | | $ | 127,080 | |
該公司在其所得税規定中計入與未確認税收優惠總額相關的利息和罰款。截至2021年12月31日和2020年12月31日,該公司擁有14.3百萬美元和$10.2與未確認税收優惠總額相關的應計利息和罰款分別為100萬美元。這些金額不包括上文披露的未確認税收優惠總額。2021年至2020年,所得税條款中確認的利息和罰款總額為#美元。4.2百萬美元和$2.0分別為百萬美元。
法定時效開放的年限因税收管轄權的不同而不同。該公司的法規適用於2018年及以後的美國聯邦司法管轄區、2004年及以後的印度和2017年及以後的愛爾蘭。對於其他主要徵税管轄區,包括美國各州、英國、加拿大、日本和法國,公司的法規各不相同,早在2011年就已經開放。
根據美國公認會計原則,如果公司有能力和意圖將海外持有的收益無限期地再投資於海外,則不需要為將海外持有的收益匯出而可能產生的所得税撥備。該公司繼續堅稱,它打算將所有累積的未分配外國收益再投資於其非美國業務,除非這些收益匯回國內只需繳納最低限度的附加税。因此,該公司沒有確認因匯出這些收益而產生的所得税費用。非美國子公司的累計未分配收益約為#美元。120.1截至2021年12月31日,這一數字為100萬。由於2017年的美國減税和就業法案,如果這些收入沒有無限期投資,估計應該繳納的所得税是最低的。
Note 13 — 衍生工具與套期保值
該公司簽訂數量有限的衍生合約,以減輕與可變利率債務利率變化和預測外幣交易的匯率變化相關的現金流風險。該公司根據FASB ASC主題815對其未償還衍生品合約進行會計核算,該主題要求所有衍生品,包括被指定為會計對衝的衍生品,都必須以公允價值記錄在資產負債表上。下表提供了截至所示日期公司未償還衍生品合同的信息(除合同數量外,以千計)。
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生合約類型 | | 數量 合同 | | 概念上的 金額 | | 公允價值 資產 (負債),淨額(3) | | 資產負債表 行項目 | | 未實現 在AOCI/L中記錄的損失 |
利率互換(一) | | 4 | | | $ | 1,400,000 | | | $ | (31,942) | | | 其他負債 | | $ | (56,323) | |
| | | | | | (21,795) | | | 應計負債 | | |
外幣遠期(2) | | 138 | | | 533,506 | | | (91) | | | 應計負債 | | — | |
總計 | | 142 | | | $ | 1,933,506 | | | $ | (53,828) | | | | | $ | (56,323) | |
2020年12月31日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生合約類型 | | 數量 合同 | | 概念上的 金額 | | 公允價值 資產 (負債),淨額(3) | | 資產負債表 行項目 | | 未實現 在AOCI/L中記錄的損失 |
利率互換(一) | | 4 | | | $ | 1,400,000 | | | $ | (74,289) | | | 其他負債 | | $ | (78,104) | |
| | | | | | (34,886) | | | 應計負債 | | |
外幣遠期(2) | | 163 | | | 430,063 | | | (1,514) | | | 應計負債 | | — | |
總計 | | 167 | | | $ | 1,830,063 | | | $ | (110,689) | | | | | $ | (78,104) | |
(1)由於根據當時未償還的2016年信貸協議定期貸款和循環信貸安排支付了款項,本公司取消了自2020年6月30日起生效的所有利率掉期的指定。因此,套期保值會計不適用,利率掉期公允價值的後續變動計入其他收入(費用)淨額。先前在累計其他全面虧損中記錄的金額按套期預測利息支付條款攤銷為利息支出。附註6-債務提供有關本公司利率掉期合約的額外信息。
(2)該公司存在外匯交易風險,因為它通常在正常業務過程中進行以不同於當地功能貨幣的外幣計價的交易。本公司簽訂短期外幣遠期外匯合約,以減輕與預測外幣交易的外幣匯率變化相關的現金流風險。這些合同按公允價值記賬,已實現和未實現的收益和損失在其他收入(費用)淨額中確認,因為公司沒有將這些合同指定為會計目的套期保值。2021年12月31日未到期的外幣遠匯合約全部在2022年1月31日前到期。
(3)有關該等工具的公允價值的釐定,請參閲附註14-公允價值披露。
截至2021年12月31日,公司的所有衍生品交易對手均為投資級金融機構。本公司與其衍生工具交易對手並無任何抵押品安排,且所有衍生工具合約均不包含與信用風險有關的或有特徵。下表提供了截至12月31日的年度衍生產品合同綜合經營報表中確認的金額的信息(單位:千)。
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記錄的金額為 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
利息支出(收入),淨額(1) | | $ | 29,061 | | | $ | 24,880 | | | $ | (3,361) | |
其他(收入)費用,淨額(2) | | (18,844) | | | 22,300 | | | 2,488 | |
總費用(收入),淨額 | | $ | 10,217 | | | $ | 47,180 | | | $ | (873) | |
(1)包括利率掉期合約的利息支出(收入)。
(2)包括外幣遠期合約的已實現和未實現淨損益、非指定利率掉期的損益。在截至2020年12月31日的一年中,其他(收入)支出淨額包括$10.3由於2020年6月30日根據當時未償還的2016年信貸協議定期貸款和循環信貸安排支付的款項,由於預測利息支付而導致的利率掉期合同支出不再可能達到百萬美元。
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Note 14 — 公允價值披露
該公司的金融工具包括現金等價物、從客户那裏應收的費用、應付帳款和應計負債,所有這些通常都是短期性質的。本公司相信,由於該等金融工具屬短期性質,其賬面值合理地接近其公允價值。該公司的金融工具還包括2020年信貸協議項下的未償還浮動利率借款。本公司相信,其浮動利率借款的賬面價值合理地接近其公允價值,因為該等借款的利率反映了類似期限的類似工具的當前市場利率。
本公司訂立數量有限的衍生工具交易,但並無訂立回購協議、證券借貸交易或總淨額結算安排。衍生工具交易產生的應收賬款或應付賬款在合併資產負債表中毛入賬。
FASB ASC主題820提供了公允價值計量的框架和基於資產和負債估值中使用的投入的透明度的估值層次。估值層次內的分類基於對由此產生的公允價值計量有重要意義的最低投入水平。估值層次結構包含三個級別。一級計量包括相同資產或負債在活躍市場的報價。第2級計量包括其他重要的可觀察輸入,例如活躍市場中類似資產或負債的報價;非活躍市場中相同的資產或負債;利率和收益率曲線等可觀察到的輸入;以及其他得到市場證實的輸入。3級測量包括重要的不可觀察的輸入,例如內部創建的估值模型。一般來説,該公司不會利用第三級估值投入來重新計量其任何資產或負債。然而,當某些長期資產,包括可識別的無形資產、商譽和使用權資產在有減值指標的非經常性基礎上按公允價值計量時,公司可能會使用第三級投入。此外,公司可能會在其要求的商譽年度減值審查中使用第三級投入。有關定期評估公司商譽的信息包括在附註1--商業和重要會計政策中。公司通常不會在估值層次的不同級別之間轉移資產或負債。
下表列出了某些金融資產和負債的公允價值,這些資產和負債在公司的綜合資產負債表中以公允價值記錄並按經常性基礎計量(以千計)。 | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 十二月三十一日, |
描述 | | 2021 | | 2020 |
資產: | | | | |
基於級別1輸入的值: | | | | |
遞延報酬計劃資產(1) | | $ | 7,428 | | | $ | 2,589 | |
1級輸入總數 | | 7,428 | | | 2,589 | |
基於級別2輸入的值: | | | | |
遞延報酬計劃資產(1) | | 96,627 | | | 85,932 | |
外幣遠期合約(2) | | 1,122 | | | 885 | |
| | | | |
2級輸入總數 | | 97,749 | | | 86,817 | |
總資產 | | $ | 105,177 | | | $ | 89,406 | |
負債: | | | | |
基於級別2輸入的值: | | | | |
遞延薪酬計劃負債(1) | | $ | 110,861 | | | $ | 94,538 | |
外幣遠期合約(2) | | 1,213 | | | 2,399 | |
利率互換合約(三) | | 53,737 | | | 109,175 | |
2級輸入總數 | | 165,811 | | | 206,112 | |
總負債 | | $ | 165,811 | | | $ | 206,112 | |
(1)本公司有一個遞延薪酬計劃,用於某些高薪高級管理人員、經理和其他關鍵員工的利益(見附註15-員工福利)。這些資產包括對貨幣市場基金、共同基金和公司擁有的人壽保險合同的投資。貨幣市場基金由現金等價物組成,共同基金投資由公開交易和報價的股票組成。本公司認為這些資產的公允價值以一級投入為基礎,該等資產的公允價值為#美元。7.4百萬美元和$2.6分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。人壽保險合同的賬面金額等於其現金退還價值。現金退還價值代表公司在合同終止時將收到的估計金額,接近公允價值。本公司認為人壽保險合同是根據第二級投入進行估值的,該等資產的公允價值為#美元。96.6百萬美元和$85.92021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。相關遞延補償計劃負債按公允價值或清償負債所需的估計金額入賬,本公司將其視為二級投入。
(2)本公司訂立外幣遠期外匯合約,以對衝外幣匯率不利波動的影響(見附註13-衍生工具及套期保值)。這些合同的估值是基於活躍市場上可觀察到的外幣匯率,該公司認為這是二級投入。
(3)本公司擁有利率掉期合約,以對衝其借款利息支付帶來的變動風險(見附註6-債務)。利率互換的公允價值是基於第三方經紀商準備的按市值計價的估值。這些估值基於最近執行的市場交易的可觀察利率和其他可觀察到的市場數據,本公司認為這些數據屬於二級投入。本公司使用電子報價服務獨立核實第三方經紀商編制的估值的合理性。
下表列出了本公司綜合資產負債表中未按公允價值記錄的金融工具的賬面金額(扣除遞延融資成本)和公允價值(單位:千)。金融工具的估計公允價值是根據一家獨立交易商提供的報價市場價格得出的,本公司認為這是一項二級投入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 賬面金額 | | 公允價值 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
描述 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
2028年票據 | | $ | 791,833 | | | $ | 790,783 | | | $ | 836,632 | | | $ | 846,296 | |
2029年票據 | | 593,139 | | | — | | | 608,346 | | | — | |
2030年票據 | | 791,491 | | | 790,690 | | | 816,208 | | | 843,800 | |
總計 | | $ | 2,176,463 | | | $ | 1,581,473 | | | $ | 2,261,186 | | | $ | 1,690,096 | |
| | | | | | | | |
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產
本公司某些長期資產,包括可識別的無形資產、商譽和使用權資產,在有減值指標時按公允價值非經常性計量。在截至2021年12月31日的第四季度,公司記錄的減值費用為49.5本公司決定不再使用的使用權資產及主要與若干寫字樓租賃有關的其他長期資產,扣除相關租賃負債減少後的淨額。減值是通過比較受影響資產的公允價值與截至減值計量日期的該等資產的賬面價值得出的,這符合ASC主題360使用第三級投入的要求。有關這些減值費用的更多討論,請參閲附註7-租賃。有幾個不是在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度確認的減值費用。
此外,有關在企業合併中收購的某些資產和負債的公允價值計量,請參閲附註2-收購,這些資產和負債在非經常性基礎上按公允價值記錄。
Note 15 — 僱員福利
確定的繳費計劃。該公司有基本覆蓋所有美國員工的儲蓄和投資計劃(“401(K)計劃”)。公司繳費以員工繳費水平為基礎,最高限額為4員工合格工資的%,以年度最高限額為限。2021年,公司匹配的最大金額為$7,200那就是。與401(K)計劃相關的支出總額為#美元。44.1百萬,$43.9百萬美元和$44.12021年、2020年和2019年分別為100萬。
延期補償計劃。公司為某些高薪官員、經理和其他關鍵員工的利益制定了補充遞延薪酬計劃。這些計劃的投資資產按公允價值計入綜合資產負債表中的其他資產。這些資產的價值是$。104.1百萬美元和$88.5截至2021年12月31日和2020年12月31日,分別為600萬歐元(公允價值信息見附註14-公允價值披露)。相關遞延薪酬計劃負債為#美元。110.9百萬美元和$94.52021年12月31日和2020年12月31日的百萬美元分別按公允價值列賬,並通過相應的費用或抵免至補償費用進行調整,以反映欠員工的金額的公允價值。遞延薪酬計劃負債記入綜合資產負債表的其他負債。公司所有遞延補償計劃確認的補償費用為#美元。1.3百萬,$1.9百萬美元和$0.62021年、2020年和2019年分別為100萬。
固定收益養老金計劃。該公司在其幾個國際地點制定了固定福利養老金計劃。根據這些計劃賺取和支付的福利通常以服務年限和僱員補償水平為基礎。本公司的既得利益義務是員工根據預期離職或退休日期有權獲得的既得利益的精算現值。該公司的固定收益養老金計劃是根據FASB ASC主題715和960核算的。下表列出了公司截至12月31日的年度固定收益養老金計劃支出的組成部分(單位:千)。養老金費用的組成部分,而不是服務成本,記錄在合併經營報表中的其他收入(費用)淨額中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
服務成本 | $ | 4,511 | | | $ | 4,421 | | | $ | 3,659 | |
利息成本 | 605 | | | 718 | | | 851 | |
計劃資產的預期回報率 | (350) | | | (493) | | | (517) | |
精算損失的確認 | 576 | | | 474 | | | 237 | |
確認因和解而造成的損失 | 286 | | | — | | | — | |
固定收益養老金計劃費用總額 | $ | 5,628 | | | $ | 5,120 | | | $ | 4,230 | |
下表列出了在計算截至12月31日的年度養老金費用時使用的主要假設。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
加權平均貼現率(1) | 0.94 | % | | 1.28 | % | | 1.81 | % |
計劃資產的預期回報率 | 1.19 | % | | 2.04 | % | | 2.54 | % |
平均薪酬增長 | 2.58 | % | | 2.58 | % | | 2.58 | % |
現金餘額利息貸方利率 | 0.80 | % | | 1.20 | % | | 1.90 | % |
(1)貼現率通常是通過使用相關國家的長期公司債券或政府債券的收益率來確定的,其期限與基礎養老金義務的預期期限一致。
下表提供了截至12月31日的年度公司固定收益養老金計劃的預計收益義務變化的信息(單位:千)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
年初預計福利義務 | $ | 62,297 | | | $ | 52,503 | | | $ | 44,890 | |
服務成本 | 4,511 | | | 4,421 | | | 3,659 | |
利息成本 | 605 | | | 718 | | | 851 | |
假設變化和計劃經驗造成的精算(收益)損失(1) | (2,230) | | | 1,516 | | | 4,524 | |
| | | | | |
福利支付(2) | (1,198) | | | (1,438) | | | (830) | |
圖則修訂 | 269 | | | — | | | — | |
聚落 | (1,606) | | | — | | | — | |
外幣影響 | (4,675) | | | 4,577 | | | (591) | |
年底預計福利義務(3) | $ | 57,973 | | | $ | 62,297 | | | $ | 52,503 | |
下表列出了在確定截至12月31日的預計福利義務時使用的主要假設。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
加權平均貼現率(4) | 1.24 | % | | 0.94 | % | | 1.28 | % |
平均薪酬增長 | 2.57 | % | | 2.58 | % | | 2.58 | % |
現金餘額利息貸方利率 | 1.20 | % | | 0.80 | % | | 1.20 | % |
(1)精算(收益)損失主要是由於加權平均貼現率假設的變化。
(2)該公司計劃在未來幾年直接向計劃參與者支付福利,具體如下:$1.62022年為100萬美元;1.72023年為100萬美元;1.92024年為100萬美元;2.12025年為100萬美元;2.32026年為100萬美元;以及15.9在此後的五年裏,總共有100萬人。
(3)截至12月31日測算。
(4)貼現率通常是通過使用相關國家的長期公司債券或政府債券的收益率來確定的,其期限與基礎養老金義務的預期期限一致。
下表提供了截至12月31日公司固定收益養老金計劃的資金狀況以及綜合資產負債表中記錄的相關金額的信息(以千計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
計劃的資金狀況 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
預計福利義務 | $ | 57,973 | | | $ | 62,297 | | | $ | 52,503 | |
按公允價值計算的養老金計劃資產(1) | (29,737) | | | (28,636) | | | (23,444) | |
資金狀況--資金短缺(2) | $ | 28,236 | | | $ | 33,661 | | | $ | 29,059 | |
| | | | | |
累積利益義務 | $ | 54,701 | | | $ | 58,963 | | | $ | 49,485 | |
| | | | | |
在合併資產負債表中記錄的計劃金額 | | | | | |
其他負債--應計養卹金債務(2) | $ | 28,236 | | | $ | 33,661 | | | $ | 29,059 | |
股東權益-遞延精算損失(3) | $ | (6,672) | | | $ | (9,309) | | | $ | (8,584) | |
(1)養老金計劃資產由第三方受託人持有,並投資於股票、高質量政府和公司債券以及其他投資的多元化投資組合。這些資產主要根據FASB ASC主題820中公允價值等級下的1級和2級投入進行估值,大多數投資資產被認為具有中低投資風險。該公司預計這些計劃資產的未來長期回報率為1.58%,根據資產構成以及當前和預期的市場狀況,該公司認為這是合理的。下面提供了有關養老金計劃資產活動的其他信息。
(2)資金狀況-短缺是指公司沒有向第三方受託人提供資金的預計福利義務的金額。本公司的這些負債記入綜合資產負債表的其他負債。該公司未來的供款水平將有所不同,並取決於許多因素,包括投資回報、利率波動、計劃人口統計、資金規定和最終精算估值的結果。
(3)截至2021年12月31日的遞延精算損失記錄在AOCI/L中,將從AOCI/L中重新分類,並確認為大約13年限,但受FASB ASC主題715中規定的某些限制的約束。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的每一年,從AOCI/L到養老金支出的遞延精算損失攤銷都是無關緊要的。
下表提供了該公司截至12月31日的年度固定收益養老金計劃資產的前滾(單位:千)。
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| 2021 | | 2020 | | 2019 |
年初養老金計劃資產 | $ | 28,636 | | | $ | 23,444 | | | $ | 19,460 | |
公司繳費 | 4,865 | | | 3,924 | | | 4,405 | |
福利支付 | (1,198) | | | (1,438) | | | (830) | |
計劃資產實際收益率 | 1,066 | | | 684 | | | 714 | |
| | | | | |
聚落 | (1,606) | | | — | | | — | |
外幣影響 | (2,026) | | | 2,022 | | | (305) | |
年末養老金計劃資產 | $ | 29,737 | | | $ | 28,636 | | | $ | 23,444 | |
該公司還與一家大型國際保險公司達成了一項再保險資產安排,旨在為其一項計劃的福利支付提供資金。再保險資產不是養老金計劃資產,而是本公司的資產。在2021年12月31日和2020年12月31日,再保險資產以現金退還價值#美元入賬。9.5百萬美元和$10.0分別記入綜合資產負債表中的其他資產。該公司認為,現金退回價值接近公允價值,相當於FASB ASC主題820中FASB公允價值等級下的2級投入。
Note 16 — 段信息
公司的產品和服務通過三細分市場-研究、會議和諮詢,如下所述。
•研究為各個職能部門和所有行業的管理人員及其團隊提供可操作的、客觀的洞察力、指導和工具。我們經驗豐富的專家通過從業者來源的研究和數據驅動的研究相結合來提供所有這些價值,以幫助我們的客户解決他們的關鍵任務優先事項。
•會議為整個組織的管理人員和團隊提供學習、共享和建立網絡的機會。從我們的Gartner研討會/XPO系列,到專注於特定業務角色和主題的業界領先的會議,再到同行驅動的會議,我們的產品使與會者能夠體驗到Gartner最好的洞察力和指導。
•諮詢利用Gartner的可操作的、客觀的洞察力,為領導技術驅動的戰略計劃的高級管理人員提供服務。通過定製分析和現場支持,我們能夠優化技術投資,並在客户的關鍵任務優先事項上提供更好的性能。
該公司評估部門業績,並根據毛利率分配資源。下表所示的總貢獻定義為營業收入或虧損,不包括某些服務成本和產品開發費用、銷售、一般和行政費用、折舊、無形資產攤銷以及收購和整合費用。服務和產品開發綜合成本中包含的某些獎金和附帶福利成本不分配給分部支出。可報告部門使用的會計政策與本公司使用的會計政策相同。沒有部門間的收入。公司不按報告部門確認或分配有形資產,包括資本支出。因此,有形資產不按分部報告,因為該信息無法按分部獲得,在評估分部業績或作出有關資源分配的決策時也不會進行審查。
該公司從許多國家的客户那裏賺取收入。除美國外,沒有一個國家的外部客户收入佔公司綜合收入的10%或更多。此外,沒有一家客户佔公司綜合收入的10%或更多,管理層認為,失去一家客户不會對收入產生實質性的不利影響。
下表列出了該公司截至12月31日的年度的可報告部門的信息(單位:千)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究 | | 會議 | | 諮詢 | | 整合 |
2021 | | | | | | | |
收入 | $ | 4,101,392 | | | $ | 214,449 | | | $ | 418,121 | | | $ | 4,733,962 | |
總供款 | 3,036,925 | | | 133,748 | | | 158,843 | | | 3,329,516 | |
公司和其他費用 | | | | | | | (2,413,765) | |
營業收入 | | | | | | | $ | 915,751 | |
| | | | | | | |
2020 | | | | | | | |
收入 | $ | 3,602,892 | | | $ | 120,140 | | | $ | 376,371 | | | $ | 4,099,403 | |
總供款 | 2,597,852 | | | 57,302 | | | 115,744 | | | 2,770,898 | |
公司和其他費用 | | | | | | | (2,280,748) | |
營業收入 | | | | | | | $ | 490,150 | |
| | | | | | | |
2019 | | | | | | | |
收入 | $ | 3,374,548 | | | $ | 476,869 | | | $ | 393,904 | | | $ | 4,245,321 | |
總供款 | 2,351,720 | | | 241,757 | | | 118,450 | | | 2,711,927 | |
公司和其他費用 | | | | | | | (2,341,840) | |
營業收入 | | | | | | | $ | 370,087 | |
下表提供了截至12月31日的年度分部對淨收入的毛收入總額的對賬(以千為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
分部總貢獻總額 | | $ | 3,329,516 | | | $ | 2,770,898 | | | $ | 2,711,927 | |
成本和費用: | | | | | | |
服務和產品開發成本--未分配(1) | | 39,647 | | | 16,519 | | | 17,174 | |
銷售、一般和行政 | | 2,155,658 | | | 2,038,963 | | | 2,103,424 | |
折舊及攤銷 | | 212,405 | | | 218,984 | | | 211,779 | |
收購和整合費用 | | 6,055 | | | 6,282 | | | 9,463 | |
營業收入 | | 915,751 | | | 490,150 | | | 370,087 | |
利息支出和其他,淨額 | | (98,191) | | | (119,203) | | | (92,273) | |
活動取消保險索賠的收益 | | 152,310 | | | — | | | — | |
剝離業務造成的虧損 | | — | | | — | | | (2,075) | |
債務清償損失 | | — | | | (44,814) | | | — | |
減去:所得税撥備 | | 176,310 | | | 59,388 | | | 42,449 | |
淨收入 | | $ | 793,560 | | | $ | 266,745 | | | $ | 233,290 | |
(1)未分配金額包括在綜合服務和產品開發成本中記錄的未分配給分部費用的某些獎金和附加成本。公司的政策是將獎金分配給以下細分市場:100細分員工目標獎金的%。金額高於或低於100%被公司吸收。
截至2021年12月31日的三個年度按可報告部門分類的收入信息載於附註9-收入及相關事項。下表彙總了截至12月31日按地理位置劃分的長期資產信息(以千為單位)。
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| 2021 | | 2020 |
長期資產(1): | | | |
美國和加拿大 | $ | 706,854 | | | $ | 820,973 | |
歐洲、中東和非洲 | 298,083 | | | 265,782 | |
其他國際組織 | 125,572 | | | 153,609 | |
長期資產總額 | $ | 1,130,509 | | | $ | 1,240,364 | |
(1)不包括所有日期的商譽和無形資產。
Note 17 — 或有事件
法律問題。本公司涉及法律程序和在正常業務過程中引起的訴訟。當確定可能出現不利結果並且損失金額可以合理估計時,本公司在其合併財務報表中計入待決訴訟撥備。本公司相信,超出所有法律程序、索償及訴訟應計金額的潛在負債(如有)在未來期間解決後,不會對其財務狀況、現金流或經營業績產生重大影響。
賠償。本公司有各種協議,可能使其有義務就某些事項向另一方進行賠償。一般來説,這些賠償條款包括在正常業務過程中產生的合同中,根據這些合同,本公司通常同意讓另一方免受因違反與出售和許可的資產所有權或某些知識產權等事項有關的陳述而造成的損失。由於公司債務的條件性質和每個特定協議的獨特事實,無法預測這些賠償協議下未來可能支付的最高金額。從歷史上看,該公司根據這些協議支付的款項並不是實質性的。截至2021年12月31日,本公司在任何此類賠償協議下均無任何重大付款義務。
Note 18 — 估值和合格賬户
該公司保留壞賬撥備。下表彙總了公司截至12月31日的年度損失準備的活動情況(單位:千)。
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| 餘額為 起頭 年份的 | | 加法 收費至 費用 | | 扣減 從 儲備 | | 餘額為 端部 年份的 |
2021 | $ | 10,000 | | | $ | 2,800 | | | $ | (6,300) | | | $ | 6,500 | |
2020 | $ | 8,000 | | | $ | 16,000 | | | $ | (14,000) | | | $ | 10,000 | |
2019 | $ | 7,700 | | | $ | 14,000 | | | $ | (13,700) | | | $ | 8,000 | |
| | | | | | | |
Note 19 — 後續事件
2022年2月3日,公司董事會批准了最高可額外回購美元的增量股票回購500.0高德納公司的百萬股普通股。這一授權是對先前授權的最高可達$的回購的補充。2.8億美元,截至2022年1月底,這一數字約為527.0還剩一百萬。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | Gartner,Inc. |
| | | |
日期: | 2022年2月23日 | 由以下人員提供: | /s/尤金·A·霍爾 |
| | 尤金·A·霍爾 |
| | 首席執行官 |
授權書
簽名如下的每個人任命尤金·A·霍爾(Eugene A.Hall)和克雷格·W·薩菲安(Craig W.Safian)以及他們各自作為自己的事實代理人,以各種身份代表他或她簽署對本報告的所有修訂,並將其連同適當的證物和其他相關文件提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。每個簽署人都批准並確認他或她的簽名,因為他們可以由他或她的事實上的律師在本報告的任何修正案上簽字。根據1934年證券交易法的要求,本報告已由以下人員代表註冊人在指定日期以註冊人身份簽署:
| | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
/s/尤金·A·霍爾 | | 董事和首席執行官 | | 2022年2月23日 |
尤金·A·霍爾 | | (首席行政主任) | | |
| | | | |
/s/Craig W.Safian | | 執行副總裁兼首席財務官 | | 2022年2月23日 |
克雷格·W·薩菲安 | | (首席財務會計官) | | |
| | | | |
/s/彼得·E·比森 | | 董事 | | 2022年2月23日 |
彼得·E·比森 | | | | |
| | | | |
/s/理查德·J·佈雷斯勒(Richard J.Bressler) | | 董事 | | 2022年2月23日 |
理查德·J·佈雷斯勒 | | | | |
| | | | |
/s/勞爾·E·塞桑 | | 董事 | | 2022年2月23日 |
勞爾·E·塞桑 | | | | |
| | | | |
/s/凱倫·E·戴克斯特拉 | | 董事 | | 2022年2月23日 |
凱倫·E·戴克斯特拉 | | | | |
| | | | |
戴安娜·S·弗格森(Diana S.Ferguson) | | 董事 | | 2022年2月23日 |
戴安娜·S·弗格森 | | | | |
| | | | |
/s/安妮·薩瑟蘭·富克斯(Anne Sutherland Fuchs) | | 董事 | | 2022年2月23日 |
安妮·薩瑟蘭·富克斯 | | | | |
| | | | |
/s/威廉·O·格拉布(William O.Grabe) | | 董事 | | 2022年2月23日 |
威廉·O·格雷布 | | | | |
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/s/Stephen G.Pagliuca | | 董事 | | 2022年2月23日 |
斯蒂芬·G·帕格柳卡 | | | | |
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/s/艾琳·M·塞拉(Eileen M.Serra) | | 董事 | | 2022年2月23日 |
艾琳·M·塞拉 | | | | |
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詹姆斯·C·史密斯 | | 董事 | | 2022年2月23日 |
詹姆斯·C·史密斯 | | | | |