美國 個國家
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈的季度報告
截至 季度：2021年12月31日
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
對於 ，過渡期從_
佣金 檔號：001-39262
電子競技 娛樂集團，Inc.
(註冊人名稱與其章程中規定的準確 )
(State of 成立為法團) |
(佣金) 文件 第 號) |
(IRS Employer 標識 編號) |
Triq Paceville第 6座
馬耳他聖朱利安，郵編：STJ 3109
(主要執行機構地址 )
356 2713 1276
(註冊人電話號碼 ，含區號)
13/14 馬納裏諾路閣樓辦公室
馬耳他比爾基爾卡拉，郵編：BKR 9080
(前 姓名或前地址，如果自上次報告後更改)
根據該法第12(B)條登記的證券 ：
| 每節課的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 符號 | ||
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| ||||
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| ||||
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|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)規則 405要求提交的每個交互數據文件。是☒否☐
用複選標記表示 註冊者是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告 公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、 “較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型 加速文件服務器 | ☐ | 加速的 文件服務器 | ☐ |
| ☒ | 較小的報告公司 | ||
| 新興 成長型公司 |
如果 是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的交易期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐否 ☒
截至2022年2月18日，共有25,672,944股普通股，面值0.001美元。
電子競技 娛樂集團，Inc.
表格10-Q中的季度 報告
截至2021年12月31日的季度
目錄表
| 第 部分：財務信息 | |
| 第 項1.財務報表(未經審計) | |
| 截至2021年12月31日和2021年6月30日的簡明合併資產負債表 | 1 |
| 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表 | 2 |
| 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月的簡明綜合全面虧損報表 | 3 |
| 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月的10%系列累計可贖回可轉換優先股和股東權益簡明綜合變動表 | 4 |
| 截至2021年12月31日和2020年12月31日止六個月簡明現金流量表 | 5 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 7 |
| 第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 33 |
| 項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
| 項目4.控制和程序 | 39 |
| 第二部分：其他信息 | |
| 項目1.法律訴訟 | 40 |
| 第1A項。風險因素 | 40 |
| 第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 40 |
| 項目3.高級證券違約 | 41 |
| 項目4.礦山安全信息披露 | 41 |
| 項目5.其他信息 | 41 |
| 項目6.展品 | 41 |
| 簽名 | 42 |
| i |
電子競技 娛樂集團，Inc.
壓縮 合併資產負債表
(未經審計)
| 2021年12月31日 | June 30, 2021 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 受限現金 | ||||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||
| 預留給用户的應收款 | ||||||||
| 其他應收賬款 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 設備，網絡 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||||||
| 無形資產淨額 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 其他非流動資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債、夾層權益和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 對客户的負債 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 高級可轉換票據 | - | |||||||
| 應付票據和其他長期債務的當期部分 | ||||||||
| 經營租賃負債-流動 | ||||||||
| 或有對價--當前 | - | |||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 高級可轉換票據，扣除未攤銷折價 | - | |||||||
| 應付票據和其他長期債務 | ||||||||
| 認股權證責任 | ||||||||
| 遞延所得税 | - | |||||||
| 經營租賃負債--非流動負債 | ||||||||
| 或有對價--非流動 | - | |||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承擔和或有事項(附註13) | ||||||||
| 夾層股本： | ||||||||
| 10%A系列累計可贖回可轉換優先股，$面值，授權，已發行和已發行股票，總計清算優先權$ | - | |||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股$票面價值；授權股份 | - | - | ||||||
| 普通股$票面價值；授權股份，和截至2021年12月31日和2021年6月30日分別發行和發行的股票 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債、夾層權益和股東權益 | $ | $ | ||||||
附註 是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
| 1 |
電子競技 娛樂集團，Inc.
精簡 合併業務報表
(未經審計)
| 截至 12月31日的三個月， | 截至12月31日的六個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 運營成本和費用： | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 銷售和市場營銷 | ||||||||||||||||
| 一般事務和行政事務 | ||||||||||||||||
| 總運營費用 | ||||||||||||||||
| 營業虧損 | ||||||||||||||||
| 其他收入(費用)： | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
| 高級可轉換票據轉換虧損 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
| 優先可轉換票據清償損失 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
| 衍生負債公允價值變動 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
| 認股權證負債的公允價值變動 | ( | ) | ||||||||||||||
| 或有對價公允價值變動 | - | - | ||||||||||||||
| 其他營業外收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他收入(費用)合計(淨額) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税前虧損 | ||||||||||||||||
| 所得税優惠(費用) | - | - | ||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 10%系列A累計可贖回可轉換優先股的股息 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
| A系列累計可贖回可轉換優先股增加10%至贖回價值 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
| 普通股股東應佔淨虧損 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 每股普通股淨虧損： | ||||||||||||||||
| 每股普通股基本和攤薄虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已發行普通股、基本普通股和稀釋後普通股的加權平均數 | ||||||||||||||||
附註 是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
| 2 |
電子競技 娛樂集團，Inc.
精簡 綜合全面損失表
(未經審計)
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的六個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他全面虧損： | ||||||||||||||||
| 外幣兑換損失 | ||||||||||||||||
| 全面損失總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
附註 是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
| 3 |
電子競技 娛樂集團，Inc.
濃縮 10%系列累計可贖回可轉換優先股和股東權益合併變動表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月
(未經審計)
| 10% A系列累計可贖回 | 累計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 可轉換 優先股 | 普通股 股 | 額外 已繳費 | 累計 | 其他 綜合 | 股東合計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 損失 | 權益 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年7月1日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 行使股票期權時發行的普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務發行的普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票 的薪酬 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 對外兑換翻譯 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 發行10%的A系列累計可贖回可轉換優先股所得款項 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 贖回價值和發行成本的增值 | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 10% A系列累計可贖回可轉換優先股現金股息 | - | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 高級可轉換票據折算 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 自動櫃員機下普通股發行 ，扣除發行成本 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期權時發行的普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務發行的普通股 | - | - | ( | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 基於股票 的薪酬 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 對外兑換翻譯 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 截至2020年7月1日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 行使認股權證時發行的普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 為LHE企業有限公司發行的普通股和認股權證 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 為Flip收購發行的普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務發行的普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票 的薪酬 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 對外兑換翻譯 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 行使認股權證時發行的普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務發行的普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票 的薪酬 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 對外兑換翻譯 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
附註 是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
| 4 |
電子競技 娛樂集團，Inc.
壓縮 現金流量表合併表
(未經審計)
| 截至12月31日的六個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整： | ||||||||
| 攤銷和折舊 | ||||||||
| 使用權資產攤銷 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 遞延所得税 | ( | ) | - | |||||
| 高級可轉換票據轉換虧損 | - | |||||||
| 優先可轉換票據清償損失 | - | |||||||
| 債務貼現攤銷 | - | |||||||
| 認股權證負債的公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 或有對價公允價值變動 | ( | ) | - | |||||
| 衍生負債公允價值變動 | - | |||||||
| 營業資產和負債變動情況： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | - | |||||
| 預留給用户的應收款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ||||||
| 其他非流動資產 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款和應計費用 | ||||||||
| 對客户的負債 | ||||||||
| 遞延收入 | - | |||||||
| 經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動的現金流： | ||||||||
| 為收購Bethard支付的現金對價，扣除收購的現金 | ( | ) | - | |||||
| 為Argyll支付的現金對價，扣除收購的現金 | - | ( | ) | |||||
| 翻轉支付的現金代價 | - | ( | ) | |||||
| 與應收貸款有關的付款 | - | ( | ) | |||||
| 購買無形資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 發行10%的A系列累計可贖回可轉換優先股的收益，扣除發行成本 | - | |||||||
| 支付10%A系列累計可贖回可轉換優先股的股息 | ( | ) | - | |||||
| 自動櫃員機下普通股的發行，扣除發行成本 | - | |||||||
| 支付Bethard或有對價 | ( | ) | - | |||||
| 行使股票期權和認股權證的收益，扣除發行成本 | ||||||||
| 償還應付票據和融資租賃 | ( | ) | - | |||||
| 融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 匯率對現金和限制性現金變動的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金和限制性現金淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初現金和限制性現金 | ||||||||
| 期末現金和限制性現金 | $ | $ | ||||||
將現金和限制性現金對帳 到未經審計的精簡合併資產負債表：
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 受限現金 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
將現金和限制性現金對帳 到未經審計的精簡合併資產負債表：
| June 30, 2021 | June 30, 2020 | |||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 受限現金 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
附註 是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
| 5 |
電子競技 娛樂集團，Inc.
壓縮 現金流量表合併表
(未經審計)
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 補充 現金流信息： | ||||||||
| 支付的現金： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 非現金融資活動的補充性DISLCOSURE： | ||||||||
| Bethard收購以現金和普通股支付的或有對價的公允價值 | $ | $ | ||||||
| 高級可轉換票據轉換為普通股 | $ | $ | ||||||
| 增持10%A系列累計可贖回可轉換優先股 | $ | $ | ||||||
| 自動櫃員機出售普通股所得的結算收益 | $ | $ | ||||||
| 以經營性租賃義務換取的使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 為Argyll發行的普通股 | $ | $ | ||||||
| 阿蓋爾普通股收購認股權證責任的清算 | $ | $ | ||||||
| 在收購Argyll時適用於購買對價的保證金 | $ | $ | ||||||
| 收盤時為翻轉收購發行的普通股 | $ | $ | ||||||
| 普通股翻轉或有對價的結算 | $ | $ | ||||||
| 擬在股票賬户結算的債務的份額結算 | $ | $ | ||||||
附註 是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
| 6 |
電子競技 娛樂集團，Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
注 1-運營性質
ESports 娛樂集團，Inc.(“公司”或“EEG”)於2008年7月22日在內華達州成立，名稱為 Virtual Closet，Inc.，然後於2010年6月6日更名為DK Sinophma，Inc.，然後於2014年8月12日更名為VGamling，Inc.。 2017年4月24日左右，VGamling，Inc.更名為eSports Entertainment Group，Inc.。
公司是一家多元化的iGaming、傳統體育博彩和體育業務運營商，業務遍及全球。該公司的 戰略是建立和收購iGaming和傳統體育博彩平臺，並利用這些平臺發展體育業務，使客户 能夠訪問遊戲中心、在線錦標賽和玩家對玩家下注。2020年7月31日，本公司通過收購在線體育和賭場運營商Argyll Entertainment(“Argyll”)的控股公司LHE Enterprise Limited，開始了創收業務 。2021年1月21日，本公司完成了對鳳凰遊戲網絡有限公司(Phoenix Games Network Limited)的收購，鳳凰遊戲網絡有限公司是電子競技遊戲聯盟(“EGL”)的控股公司，也是賽事管理和團隊服務的提供商，包括現場直播和在線 賽事和錦標賽。2021年3月1日，本公司完成了對在馬耳他註冊的Lucky Dino Gaming Limited及其在愛沙尼亞註冊的全資子公司Hidenkivi愛沙尼亞OU(統稱為“Lucky Dino”)在線遊戲業務的運營資產和特定負債的收購。
2021年6月1日，公司還收購了Helix Holdings，LLC(“Helix”)和ggCircuit，LLC(“GGC”)。Helix是提供ESPORTS編程和遊戲基礎設施的ESPORTS中心的 所有者和運營商，同時也是Genji Analytics (Genji Analytics自2021年10月6日起更名為“EEG Labs”)和LANDuel的所有者，前者是一個分析平臺，後者是一個專有的 玩家對玩家賭博平臺。GGC是一家B2B軟件公司，為遊戲中心、錦標賽平臺以及集成錢包和銷售點解決方案提供基於雲的管理 。2021年7月13日，本公司完成了對以Bethard(以下簡稱“Bethard”)品牌運營的在線賭場和體育圖書業務的收購 。Bethard的B2C業務在瑞典、西班牙、馬耳他和愛爾蘭提供擁有博彩許可證的體育書籍、賭場、現場賭場和夢幻體育博彩服務。
附註 2-重要會計政策摘要
列報依據和合並原則
隨附的未經審計簡明綜合財務報表及相關附註 乃根據美國公認的中期財務信息會計 原則及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規則及條例 S-X第8條所載規定編制。根據美國證券交易委員會的規則和規定，按照美國公認會計準則編制的年度財務報表 中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略。未經審核的簡明綜合財務報表反映 管理層認為公平陳述中期業績所必需的所有調整(包括正常經常性應計項目) 。中期業績不一定代表整個會計年度的業績。未經審計的 簡明合併財務報表應與本公司以Form 10-K格式提交的截至2021年6月30日的年度 年度報告一併閲讀。
未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有材料 公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。
可報告的 細分市場
公司確定它有一個可報告的細分市場。這一決定考慮了公司的組織結構和首席運營決策者可獲得並審核的財務信息的性質 ，以評估業績並做出有關資源分配的決策 。
| 7 |
重新分類
某些 上期金額已重新分類，以符合本期列報。這些重新分類對 報告的經營業績或總資產、負債和股東權益沒有影響。以前在其他 收入和匯兑損失中報告的金額在未經審計的經營簡明合併報表 中重新分類為其他營業外收入(虧損)。上期應繳税款和將發行的權益重新分類為本期應付賬款和應計費用 在未經審計的簡明綜合資產負債表中列報。
使用預估的
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表要求管理層作出 估計和假設，這些估計和假設會影響截至未經審計的簡明合併財務報表日期的已報告資產和負債額，以及報告期內已報告的收入和費用金額。實際結果 可能與這些估計值不同。重大估計包括與 權證和基於股票的補償相關的股權獎勵的估值和會計、衍生工具公允價值的確定、商譽和無形資產的估值和可回收性、企業合併的會計，包括估計或有對價和 分配購買價格、估計無形資產的公允價值、估計固定資產和無形資產的使用年限，以及與應計和或有事項相關的估計。
流動性 和持續經營
隨附本公司未經審核簡明綜合財務報表的 是假設本公司將繼續 作為持續經營企業編制的。持續經營的列報基準假設本公司將在該等財務報表發佈日期 一年後繼續運營，並將能夠在正常業務過程中變現其資產並履行其負債和承諾 。
公司已確定，某些因素令人對其持續經營企業的能力產生重大懷疑 自這些未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起至少一年。
截至2021年12月31日，本公司未遵守高級可轉換票據的
契諾，已發現不遵守先前於2021年9月30日確定的相同財務契諾。作為獲得豁免遵守某些契約的代價，自2021年12月31日和
至2022年3月30日，本公司已同意簽訂交換協議，根據該協議，本公司已將現有
高級可轉換票據與新的高級可轉換票據(“新票據”)交換，使未償還本金
債務餘額從目前賬面價值29,150,001美元增加至29,150,001美元，經
本金和溢價轉換後調整。
在會計準則下對持續經營企業的評估需要重大判斷。除了與
新票據相關的變化外，該公司還必須考慮到，由於它已準備好
通過收購和新的風險機會來發展其體育業務，因此近年來它已出現歷史性的虧損和負現金流。公司還必須考慮其當前的流動資金
以及未來的市場和經濟狀況，這些情況可能被認為不在公司的控制範圍之內，因為這與獲得融資和產生未來利潤有關
。截至2021年12月31日，該公司擁有1,040,051美元手頭可用現金和流動負債淨額
為$
在
確定本公司能否克服對其持續經營能力存在重大懷疑的推定時，本公司可能會考慮任何額外融資來源的緩解計劃的影響。該公司確定了其認為目前可用於為其運營和推動未來增長提供資金的其他
融資來源，其中包括(I)能夠
使用公司可利用的現金(“ATM”)股權發行計劃獲得資本，根據該計劃，公司可以出售
股票，以籌集高達20,000,000美元的毛收入(本公司已累計售出
到2022年2月18日通過自動櫃員機共享
，此申請的前一個工作日，
毛收入為4,005,267美元並擁有$
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新冠肺炎
新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)於2019年12月出現，自那以來對全球商業活動產生了不利影響，擾亂了供應鏈，並導致金融市場大幅波動。從2020年初到2022年，新冠肺炎大流行對許多不同行業造成了不利影響。正在進行的新冠肺炎疫情可能會繼續對經濟和市場狀況產生實質性不利影響，並引發一段時期的全球經濟放緩。這種情況的快速發展和流動性 排除了對新冠肺炎影響程度和持續時間的任何預測。因此，新冠肺炎疫情給我們和我們的業績帶來了重大的不確定性和風險，並可能對我們的財務業績產生重大不利影響。 在新冠肺炎最初爆發期間，幾乎所有重大體育賽事和聯賽都被推遲或擱置。主要體育賽事的取消和賽季的取消或推遲，對全球博彩活動產生了重大的短期負面影響。因此， 體育圖書運營商在博彩量方面面臨着短期內的重大損失。雖然主要的體育賽事和聯賽已經迴歸，但 由於新冠肺炎的新變種的出現，出現了額外的中斷，運動季節和 體育賽事仍有可能進一步暫停、取消或重新安排。該公司的收入因運動季節和體育賽事等因素而異，新冠肺炎導致的取消、停賽或變更可能會對其收入產生不利影響，可能會造成重大影響。 如果消費者在娛樂或休閒活動上的支出大幅或持續下降， 也可能對公司產品的需求產生不利影響, 包括親自訪問遊戲中心和 賽事，減少現金流和收入，從而嚴重損害公司的業務、財務狀況和運營業績 。然而，該公司提供的產品不依賴於運動季和體育賽事或親臨現場， 如iGaming賭場運營和在線錦標賽，可能會部分抵消這種對收入的不利影響。在線賭場運營 總體上正常運行，沒有因新冠肺炎爆發而出現任何明顯中斷。該病毒對全球在線賭場活動的影響預計總體上是積極的或中性的。
遠程 工作、旅行限制和邊境關閉並未對公司管理和運營業務日常職能的能力產生實質性影響 。管理層已經能夠在虛擬環境中運作。但是，如果此類限制變得更加嚴格， 它們可能會對這些活動產生負面影響，從長遠來看會損害業務。影響 人員的旅行限制可能會限制運營能力，但目前我們預計這些個人旅行限制不會對 公司的運營或財務業績產生重大影響。
新冠肺炎疫情對公司運營的最終影響是未知的，將取決於未來的事態發展，這些事態發展 高度不確定，無法有把握地預測，包括新冠肺炎爆發的持續時間， 可能出現的有關新冠肺炎疫情嚴重程度的新信息，以及政府或 公司可能指示的任何額外的預防和保護行動，這可能導致業務中斷持續時間延長，運營減少。新冠肺炎病例的實質性破壞性死灰復燃或其他新冠肺炎變異或菌株的出現可能會造成其他廣泛或 更嚴重的影響，具體取決於感染率最高的地區。目前 無法合理估計由此產生的任何財務影響，但可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。本公司將繼續 關注與新冠肺炎造成的中斷和不確定性相關的事態發展。
現金 和現金等價物
現金 包括手頭現金。現金等價物包括購買的原始期限為三個月或更短的高流動性金融工具 。截至2021年12月31日和2021年6月30日，本公司沒有任何被歸類為現金等價物的金融工具。 包括限制性現金在內的現金存款有時可能超過聯邦存款保險公司(FDIC)的保險限額。 每個金融機構的FDIC為賬户提供最高250,000美元的保險。這些金融機構持有的現金餘額沒有確認損失 。
受限 現金
受限 現金包括為遵守博彩法規而保留的現金儲備，這些法規需要充足的流動性來償還公司對客户的 債務。
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預留給用户的應收賬款
用户 應收保證金按公司預期從支付處理商收取的金額列示。用户向 支付處理商發起押金，支付處理商將押金匯給公司。支付處理商的應付金額在合併資產負債表上作為預留給用户的應收賬款記錄 。如果 確定公司無法從付款處理商收取應收賬款，則可以建立壞賬準備。壞賬準備的增加 在未經審計的簡明綜合經營報表中確認為一般和行政費用中的損失。 壞賬準備對未經審計的簡明綜合財務報表並不重要。
對客户的負債
公司記錄玩家在 給定時間可能提取的金額對客户的負債，也稱為玩家負債。玩家責任包括玩家押金、獎金或獎勵以及用户贏利減去提款、扣繳税款 和玩家損失。本公司持有第三方持有的有限現金餘額和玩家存款，在未經審計的簡明綜合資產負債表上記為用户預留的應收賬款 ，水平等於或超過其對客户的負債。
業務 組合
公司採用會計收購法對企業合併進行核算。本公司於收購當日按公允價值記錄收購資產、承擔的負債及與收購相關的或有對價。購買價格(包括任何或有對價)與收購淨資產的公允價值之間的差額計入商譽。公司可能會在收購截止日期後最多一年的計量期內，根據需要調整 初步收購價格和收購價格分配，因為它獲得了更多關於影響在收購日期確定公允價值的事實和情況的信息。收購日期 之後發生的事件導致的與收購相關的或有對價的公允價值的任何變化都在收益中確認。與收購相關的成本與收購分開確認，並在發生時計入費用。
數字資產
數字 資產由以太加密貨幣組成。 數字資產包括在隨附的未經審計的簡明綜合資產負債表中的流動資產中。將數字資產 歸類為流動資產是在本公司考慮到加密貨幣交易所市場的每日交易量始終如一之後 做出的。本公司銷售以太的能力以及本公司實際銷售以太的模式 沒有任何限制或限制。購買的數字資產按成本入賬，通過採礦活動授予本公司的加密貨幣 與本公司以下披露的收入確認政策相關入賬。
數字 持有的資產計入使用壽命不確定的無形資產。使用壽命不確定的無形資產不攤銷，而是每年進行減值評估，或更頻繁地在發生事件或環境變化時評估減值，表明 該無限期使用資產更有可能減值。當賬面價值超過其公允價值時，即存在減值。 該減值是使用該數字資產在計量其公允價值時的報價來計量的。在減值測試中， 公司可以選擇首先執行定性評估，以確定是否更有可能存在減值 。如果確定存在減值的可能性不大，則不需要進行定量減值測試。 如果公司得出不同的結論，則需要進行量化減值測試。如果確認減值損失，則該損失將建立資產的新成本基礎。 不允許隨後沖銷減值損失。
公司按照先進先出(FIFO)會計方法核算損益。本公司通常 每月清算其以太頭寸，或根據市場情況更頻繁地清算以太頭寸。在截至2021年和2020年12月31日的三個月和六個月期間，本公司通過出售和支付數字資產而確認的已實現收益 在未經審計的簡明合併財務報表中並不重要 。截至2021年12月31日，本公司的數字資產對未經審計的簡明合併財務報表並不重要 。
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長期資產減值
設備 和其他長期資產(包括有限壽命無形資產)定期或在事件和情況 表明資產的賬面價值可能無法收回時評估減值。如果需要評估，則通過資產的預計處置日期確定對未來未貼現現金流的估計 。若估計未來應佔資產的未貼現現金淨流量 少於賬面值，則經考慮外部市場參與者假設後，減值虧損確認為等於該資產的 賬面價值與其公允價值之間的差額。對未來現金流的估計 需要重大判斷，因為公司對未來收入和市場狀況做出假設。由於對未來現金流的確定是對未來業績的估計，如果未來現金流 不符合預期，則在未來期間可能會確認減值。截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月，確認的長期資產沒有減值 。
所得税 税
公司使用資產負債法核算所得税，這要求確認遞延税項資產和負債 已在合併財務報表或公司的納税申報表中確認的事件的預期未來税收後果 。遞延税項資產和負債是根據美國公認會計原則(GAAP)對資產和負債的處理方式與對資產和負債的納税處理(br})之間的差額確定的，該差額預計將逆轉。 遞延税項資產和負債的變化記錄在所得税撥備中。本公司評估其遞延 税項資產從未來應納税所得額中收回的可能性，並根據現有證據的權重認為， 所有或部分遞延税項資產更有可能無法變現，並通過計入所得税費用建立估值津貼 。遞延税項資產的回收潛力是通過考慮結轉 年的應税收入、現有的應税暫時性差異、審慎可行的納税籌劃策略以及估計的未來應納税利潤來評估的。
公司對合並財務報表中確認的所得税的不確定性進行核算，方法是應用兩步流程來確定要確認的税收優惠金額。首先，必須對税務狀況進行評估，以確定其在税務機關進行外部審查後 得以維持的可能性。如果認為税收狀況更有可能持續下去， 然後評估税收狀況，以確定要在合併財務報表中確認的收益金額。可確認的收益金額 是最終結算時實現可能性大於50%的最大金額。 所得税撥備包括被認為合適的任何由此產生的税收準備金或未確認的税收優惠的影響，以及相關的淨利息和罰款。
派生 儀器
公司評估其可轉換票據和股權工具以及認股權證，以確定這些合同或這些合同的嵌入部分 是否符合衍生品的資格。這種會計處理的結果是嵌入衍生工具的公允價值 在每個報告期都按公允價值入賬，並作為負債入賬。如果公允價值被記錄為負債， 公允價值的變動在經營報表中作為其他收入或費用記錄。
在 可轉換工具中嵌入的轉換期權需要分叉，且該可轉換工具中還有其他 個嵌入衍生工具需要分叉的情況下，分叉的衍生工具 作為單一的複合衍生工具入賬。
衍生工具的 分類，包括該等工具是否應記錄為負債或權益，會在每個報告期結束時重新評估 。最初分類為權益但須重新分類的權益工具 於重新分類日期按該工具的公允價值重新分類為負債。衍生工具負債在資產負債表中按流動或非流動分類，以對應於其宿主工具。本公司於每個資產負債表日記錄剩餘嵌入式衍生權證的公允價值 ，並將剩餘嵌入式 衍生權證的公允價值變動作為其他收入或支出記錄在未經審核的簡明綜合經營報表中。
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公允價值計量
公允 價值被定義為在計量日期在 市場參與者之間有序交易中收到的資產價格，或為轉移負債而支付的價格。估值技術最大限度地利用了可觀察的投入，最大限度地減少了不可觀測的投入 。在確定資產和負債的公允價值計量時，公司會考慮其將進行交易的主要或最有利的 市場，並考慮市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設。以下 彙總了計量公允價值所需的三個級別的輸入，其中前兩個級別被認為是可觀察的， 第三個級別被認為是不可觀察的：
| 級別 1： | 未經調整的 相同資產或負債的活躍市場報價。 |
| 級別 2： | 可觀察到的 除一級價格以外的其他輸入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的其他輸入，其實質上是 資產或負債的整個期限。 |
| 級別 3： | 無法觀察到的 很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的投入。 |
某些 資產和負債要求按公允價值經常性記錄。本公司將業務合併產生的或有對價 以及衍生金融工具和認股權證負債按公允價值經常性調整。 其他資產和負債的公允價值，如現金、限制性現金、應收賬款、為用户保留的應收賬款、其他 應收賬款和其他流動資產、應付賬款和應計費用以及對客户的負債已被 確定為接近賬面價值，原因是這些工具的到期日較短。高級可轉換票據和租賃負債的公允價值根據當前利息和貼現率接近其賬面價值。
基本 每股收益(虧損)採用兩級法計算。在兩級法下，基本收益(虧損)的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益(虧損)除以期間已發行普通股的加權平均數量， 剔除任何潛在攤薄證券的影響。每股攤薄收益(虧損)的計算方法與每股基本收益(虧損)類似， 不同之處在於分母增加，以包括在潛在普通股已發行(如果該等額外普通股具有攤薄性質)時將會發行的額外普通股數量 。每股攤薄收益(虧損)包括 潛在普通股的影響，如公司的優先股、票據、認股權證和股票期權，其影響程度為 攤薄。由於本公司於所有呈列期間均錄得淨虧損，每股基本虧損及攤薄虧損相同，額外 股潛在普通股已被剔除，因為其影響將是反攤薄的。
加權平均稀釋普通股流通表
| 截至 十二月三十一號， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 常見 股票期權 | ||||||||
| 普通 認股權證 | ||||||||
| 轉換高級可轉換票據後可發行的普通股 | ||||||||
| 10% A系列累計可贖回可轉換優先股 | ||||||||
| 或有 可發行股票 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
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收入 和成本確認
本公司的收入 目前來自在線賭場和體育博彩(這裏稱為“iGaming”收入)、 以及提供體育賽事和球隊管理服務。公司根據會計 準則編纂(“ASC”)主題606-當 產品或服務的控制權轉移給客户時與客户的合同收入(“ASC 606”)確認收入。營收金額按交易價或公司預期因轉讓承諾商品或服務而獲得的對價金額 衡量。交易價格包括 對可變對價的估計，前提是確認的收入很可能不會發生重大逆轉。
收入 公司的創收活動可能需要在公司運營的某些司法管轄區繳納增值税(“增值税”) 。收入在合併營業報表中扣除增值税後列報。增值税應收賬款和增值税應付賬款分別計入合併資產負債表中的其他應收賬款和應付賬款及應計費用。面向客户的銷售 沒有超過12個月的重大融資組件或付款期限。
IGaming 收入
IGaming 收入來自最終用户(也稱為客户)通過在線遊戲網站下注。IGaming合同中的交易價格 或淨遊戲收入(“NGR”)是遊戲贏利和虧損之間的差額，通過授予客户的任何非可自由支配的獎勵進一步減去 。博彩交易涉及四項業績義務，即： 結算每筆個人賭注、通過忠誠度獎勵計劃向客户提供可自由支配的獎勵、 免費旋轉和押金比賽獎金以及贏得賭場大獎。客户下注的總金額通常 稱為贏利或總博彩收入(“GGR”)。GGR使用為iGaming合同確定的相對 獨立銷售價格(“SSP”)分配給每個履約義務。
收入 單個賭注的確認在遊戲發生時確認，因為此類遊戲活動會立即結算。分配給獎勵(如通過獎勵計劃提供的忠誠度積分)的收入 在兑換忠誠度 點數時遞延並確認為收入。分配給自由旋轉和押金比賽的收入，稱為獎金，在下注時確認 。頭獎遊戲的收入在頭獎被客户贏得時確認。由於iGaming合同具有相似的特點，公司採用了一種實際的權宜之計 ，以投資組合為基礎核算其履約義務。公司預計 將收入確認指導應用於iGaming合同組合與基於單個合同應用收入確認指導 不會有實質性差異。
公司評估其用户在第三方品牌擁有的網站上下注的賭注，以確定其是否可以在充當博彩服務的主要提供商時按毛數確認收入 ，或在充當中介或 代理時按淨值確認收入 。涉及第三方的博彩服務中的委託人通常是控制博彩服務的實體，以便 它有權使用由第三方執行的服務，並可以指導第三方將服務交付給其用户。 本公司已確定它是涉及第三方的交易(如收入分享安排)的委託人，因此它控制向用户提供的博彩服務，因此它有權獲得所執行的服務 ，因此本公司按毛數記錄收入。 本公司通過控制向用户提供的博彩服務，從而有權獲得所執行的服務。 本公司已確定自己是涉及第三方的交易(如收入分享安排)的委託人，因此它控制向用户提供的博彩服務，從而有權獲得所提供的服務 本公司進一步將與收入分享安排相關的費用 和其他第三方iGaming費用計入營業綜合報表中的收入成本 。
電子競技 遊戲和其他收入
公司的收入來自ESPORTS遊戲中心的運營、銷售用於訪問獨立 遊戲中心運營商使用的基於雲的軟件的訂閲，以及向遊戲運營商提供的諮詢和數據分析服務。本公司運營遊戲中心的收入在客户購買時間使用每個中心的ESPORTS遊戲設備時確認。客户購買時間和出售特許權的收入 在銷售點確認。向遊戲中心使用的基於雲的軟件銷售 訂閲服務所獲得的收入將在合同期限內確認，合同期限通常為 一個月至一年，自客户被允許訪問公司託管軟件平臺之日起 。
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軟件訂閲還允許遊戲中心運營商在最終用户不使用遊戲站時，使其設備能夠代表公司 挖掘加密貨幣。該軟件允許公司結合參與遊戲 中心操作員的計算機能力，以便將區塊添加到公司參與的礦池內的區塊鏈中。公司 與礦池運營商簽訂礦池協議，為礦池提供計算能力，以開採加密貨幣數字資產。 本公司有權從礦池運營商因成功將區塊添加到區塊鏈而獲得的固定加密貨幣數字資產獎勵(減去礦池運營商的交易費用 )中分得一小部分。本公司的部分份額 基於本公司向礦池運營商提供的計算能力佔所有礦池參與者在解決當前算法時貢獻的總計算能力的比例 。公司從採礦池獲得以太形式的數字資產獎 ，以表彰其成功將區塊添加到區塊鏈。公司根據遊戲中心的計算能力向每個 遊戲中心運營商支付的費用以美元的形式記錄，該計算能力是公司為 挖掘獎品所做的貢獻。這筆費用大約是收到金額的90%。欠遊戲中心運營商的金額 以美元支付。授予的以太的公允價值在以太 硬幣添加到區塊鏈時被公司確認為收入。公司收到的以太交易對價(如果有的話), 是非現金對價。 收入金額使用頒獎時以美元報價的以太幣價格記錄。加密貨幣挖掘的交易考慮事項 是可變考慮事項，因為它基於添加到區塊鏈的塊數和從挖掘池接收的以太數量 。由於累計收入不可能不發生重大逆轉， 在礦池運營商成功放置區塊且公司收到確認其將收到的對價後，收入才會確認。 在確認收入之前，對價將受到限制。本公司已確定 本公司為與礦池交易的委託人，因為本公司控制計算能力的供應，因此按毛基記錄收入。目前，對於確認為收入或持有的數字資產的會計處理，在GAAP或替代會計框架下沒有具體的明確指導 ，管理層在確定適當的會計處理時做出了重大判斷。如果財務會計準則委員會(“FASB”)頒佈了權威的 指導意見，公司可能會被要求改變其政策， 這可能會影響公司的綜合財務狀況和運營業績。
公司還提供與遊戲運營的硬件和設備使用相關的諮詢服務，以及包括技術採購、培訓、規劃和安裝在內的實施 服務。公司將與硬件 和設備、實施以及客户的任何用户界面設計相關的服務視為單獨的履行義務。硬件 設備和自定義用户界面設計的收入在交付和完成後的某個時間點確認。隨着服務的執行，實施服務 會隨着時間的推移而被識別。
公司還與軟件公司簽訂了提供人才數據分析和相關體育服務的合同，其中包括分析 開發、為錦標賽開發軟件和應用程序的其他相關服務、提供數據支持、數據收集、遊戲 分析和報告(包括人才分析和相關體育服務)，包括分析開發、數據分析、調查 設計、訪談服務、球員檔案和專家服務。公司使用產出法，在合同有效期 內確認其數據分析服務的收入，方法是直接衡量迄今為止轉移給客户的商品或服務相對於合同承諾的剩餘商品或服務的價值 。公司選擇使用開票權 作為實際的權宜之計，並根據開票金額確認收入。付款條款和條件因合同而異；但是， 本公司的條款一般要求在發票開具之日起30至60天內付款。
公司與體育行業內的戰略客户簽訂了合作伙伴合同。合作伙伴合同是協商協議， 包含知識產權和開發服務的許可安排，包括固定組件和可變組件。 收入的可變性由合作伙伴合同指定的開發計劃和銷售結果驅動，這些計劃和銷售結果在開票日期已知 。合夥合同的期限一般不會超過一年。公司將許可 安排和開發服務視為單獨的履行義務。許可收入是隨着時間的推移而記錄的。隨着時間的推移，與開發相關的收入 會在產生勞動力時確認。
包含多個履約義務的合同 需要根據相對獨立的銷售價格將交易價格分配給每個不同的履約義務 ，除非交易價格是可變的，並且滿足完全 分配給一個履約義務或構成單個履約義務一部分的不同商品或服務的標準。本公司根據履約義務單獨銷售的價格確定 獨立銷售價格。如果在過去的交易中無法觀察到獨立售價 ，則公司會根據公司的整體定價目標、市場狀況和其他因素(包括合同中可交付內容的價值、客户人口統計數據、地理位置以及合同中的用户數量和類型)來估計獨立售價。 如果無法通過過去的交易觀察到獨立售價，則公司會考慮到公司的總體定價目標和其他因素(包括合同中可交付內容的價值、客户人口統計數據、地理位置以及合同中的用户數量和類型)來估算獨立售價。
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電子競技 賽事管理和團隊服務收入
公司從ESPORTS賽事管理和團隊服務中獲得收入。電子競技賽事管理服務通過為現場或在線舉辦的客户 賽事提供賽事人員配備、遊戲機和其他技術產品和服務，為體育賽事的創建、製作 和交付提供支持。ESPORTS賽事管理服務產生的收入通常按每個賽事的固定費用計算 。本公司的ESPORTS團隊服務包括為體育俱樂部提供招聘和管理服務，以方便他們參加ESPORTS錦標賽。為客户提供的團隊服務可能包括球員 招募、球員合同管理、錦標賽入場處理、提供後勤安排以及在賽事期間為團隊提供 持續支持。團隊服務是在每次錦標賽的固定費用基礎上賺取的。
電子競技 賽事管理和團隊服務收入在賽事期限或相關服務合同期限內確認為 此方法最好地描述了控制權移交給客户。公司根據活動完成天數與活動總天數 確認活動管理服務收入。團隊管理服務收入從合同開始到錦標賽結束期間確認 ，使用合同期限內相對於總天數完成的天數 。在賽事管理或團隊服務之前收取的收入在合併資產負債表中記錄為遞延收入 。除收取固定費用外，公司還可以根據 客户為活動賺取的淨收入來確定利潤分享安排。利潤分享安排的收入確認在確定活動收入 時確認，通常在活動結束時確認。賽事或團隊服務聯繫人可能會進一步要求公司向賽事或錦標賽參賽者分發付款，從而導致公司確認手續費。 在賽事或錦標賽結束之前，公司不會確認處理付款的收入。
公司評估根據ESPORTS賽事和團隊服務合同提供的服務，以確定是否應按毛收入確認 作為服務的主要提供者，還是按類似於代理的方式按淨額確認 收入。公司 已確定，對於允許將個別任務分配給第三方承包商的ESPORTS賽事和團隊服務合同，公司作為向客户提供的服務的主要提供商，因為公司仍對履行對客户的合同承諾負有主要責任 。在利潤分享安排中，例如允許公司 分享客户為活動賺取的收入的活動，公司已確定其作為活動創建者 充當客户的代理角色。該公司還確定，在收取手續費時，該公司將代表其客户向賽事或錦標賽獲勝者發放獎金，並收取手續費。
合同 負債
對客户的負債 既包括玩家責任(包括免費旋轉獎金和按金比賽獎金)，也包括玩家獎勵負債。 自由旋轉獎金為用户提供在iGaming賭場老虎機上免費玩耍或以其他方式旋轉的機會，而無需從玩家的賬户中提取 賭注金額。押金比賽獎金與玩家的押金相匹配，最高可達指定百分比 或金額。這些獎金代表向客户支付的對價，因此在確定NGR時被視為交易價格的降低 。該公司還向客户提供非可自由支配的忠誠度獎勵積分，可兑換免費遊戲 或現金。該公司將博彩收入分配給用户賺取的忠誠度積分獎勵，從而推遲了參與忠誠度獎勵計劃的用户的部分收入 。與用户可用忠誠度積分相關的遞延收入金額 基於用户可用忠誠度積分獎勵的估計公允價值。
公司還將根據ESPORTS遊戲服務合同或賽事管理或團隊 服務合同在履行之前收到的付款記錄為遞延收入。
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最近 採用了會計公告
2019年12月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)第2019-12號，所得税(主題740)：簡化所得税會計 。新準則取消了與期間內税收分配方法、過渡期所得税計算方法以及外部基礎遞延税金負債確認有關的某些例外情況 與權益法投資和外國子公司所有權變化有關的差異。該指南還簡化了特許經營税的會計核算方面 ，並頒佈了税法或税率的變化，並澄清了導致 商譽計税基礎上調的交易的會計處理。ASU 2019-12財年在2020年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期 。本公司自2021年7月1日起採用本標準。採納本指引對隨附的未經審計簡明綜合財務報表沒有 實質性影響。
最近 發佈了會計準則
2021年5月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-04、每股收益(主題260)、債務修改和清償(分主題470-50)、 補償-股票補償(主題718)以及衍生工具和對衝-實體自有股權合同(分主題 815-40)。該標準澄清並減少了發行人對修改或交換獨立 股權分類書面看漲期權(例如權證)的會計多樣性，這些期權在修改或交換後仍保持股權分類。實體 應將修改條款或條件或交換獨立的股權分類書面看漲期權(在修改或交換後仍為 股權分類)視為將原始票據交換為新票據。該指導對2021年12月15日之後的財年有效 。允許提前領養。本公司目前正在評估 採納本指南將對其未經審計的簡明合併財務報表產生的影響。
2020年6月，FASB發佈了ASU第2020-06號，帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)以及實體自有股權的衍生品和對衝- 合同(分主題815-40)。本準則取消了可轉換工具的收益折算和現金折算 會計模式。它還修改了實體自有權益中的某些合同的會計處理，由於特定的結算條款， 目前被計入衍生品。此外，新的指導方針修改了特殊的可轉換工具和某些可能以現金或股票結算的合同對稀釋每股收益計算的影響。對於公共企業 實體，它在2021年12月15日之後的會計年度有效，包括使用完全追溯或修改後的追溯方法 的這些會計年度內的過渡期。允許提前採用，但不得早於2020年12月15日之後的財年(包括這些財年內的過渡期)。本公司目前正在評估這一 標準對其未經審計的簡明合併財務報表的潛在影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的衡量 工具。ASU 2016-13年度包含的修正案要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來計量報告日期持有的所有金融資產的預期信貸損失 。儘管新的 標準(稱為當前預期信用損失(“CECL”)模型)對金融機構的影響更大，但大多數 其他擁有金融工具或其他資產(貿易應收賬款、合同資產、租賃應收款項、財務擔保、貸款和貸款承諾以及持有至到期(HTM)債務證券)的組織受CECL模型的約束，需要使用前瞻性 信息來更好地評估其信用損失估計。目前應用的許多損失估計技術仍將被允許， 儘管這些技術的輸入將發生變化，以反映預期信用損失的全部金額。此外，ASU還對信用惡化的可供出售債務證券和購買的金融資產的信用損失進行了 會計處理。ASU 2016-13最初對上市公司在2019年12月15日之後的財年有效。2019年11月，FASB 發佈了ASU 2019-10、金融工具-信貸損失(主題326)、衍生品和對衝(主題815)和租賃(主題 842)：生效日期，將ASU 2016-13的實施推遲到2022年12月15日之後的財年，包括這些財年內針對較小報告公司的 過渡期。本公司目前正在評估採納本指南將對其未經審計的簡明綜合財務報表產生的影響。
2017年1月，FASB發佈了ASU 2017-04，無形資產-商譽和其他：簡化商譽減值測試(ASC 350)。 該標準通過將報告 單位的公允價值從商譽減值測試中分配給該單位內的所有資產和負債(步驟2測試)，取消了計量隱含商譽公允價值的要求。相反，如果報告單位的賬面金額 超過其公允價值，減值損失確認的金額等於超出的金額，受該報告單位的商譽金額 限制。該指導意見適用於2022年12月15日之後的財年。允許提前採用 。本公司目前正在評估採用本指南將對其未經審計的精簡 合併財務報表產生的影響。
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自指定生效日期起，公司採用的財務會計準則委員會(FASB)或其他準則制定機構會不時發佈新的會計聲明。 自 規定的生效日期起，財務會計準則委員會或其他準則制定機構會不時發佈新的會計聲明。本公司不認為最近發佈的尚未生效的準則在採用後會對本公司的財務狀況或經營結果產生重大影響。 本公司不認為最近發佈的尚未生效的準則的影響會對本公司的財務狀況或經營結果產生重大影響。
注 3-業務收購
Bethard 收購
2021年7月13日，本公司完成了對Bethard Group Limited(“Bethard”)
的B2C業務的收購，Bethard Group Limited向瑞典、西班牙、馬耳他和愛爾蘭的客户提供體育書籍、賭場、現場賭場和夢幻體育博彩服務，並持有博彩許可證(“Bethard Business”)。對Bethard的收購擴大了該公司在歐洲的iGaming業務
，併為該公司提供了更多向更大客户羣交叉銷售其ESPORTS產品的機會。收購
Bethard導致本公司收購Prozone Limited的已發行股本，Prozone Limited是一家在
馬耳他註冊的公共責任公司，此前在賣方的成交前重組中獲得了Bethard的資產。購買Bethard的初始付款
對價包括在成交時支付的現金13,000,000歐元(等同於$
在完成最終估值以計算或有 現金對價的公允價值之前，購買對價的初步估計如下：
採辦初步採購價分配明細表
| 結賬時支付的現金 | $ | |||
| 第二次付款 | ||||
| 為Bethard支付的現金對價總額 | ||||
| 或有 現金對價 | ||||
| 合計 初步採購價格考慮因素 | $ |
初步估計或有現金對價假設現金支付相當於Bethard Business
截至收購時估計約四個月的第二個支付到期日的額外支付到期日的15%，然後在收購日期後的兩年內恢復到12%。
初步估計的或有現金對價為#美元
初步估計購買對價不包括支付給賣方的或有股份對價，因為沒有跡象表明此類或有股份對價將從指定的大使協議的成功轉讓中支付。
Bethard的賣方有最多6個月的時間分配大使協議以獲得或有股份對價。
6個月後，或有股票對價減少422,222歐元(等同於$
| 17 |
在收購的資產和承擔的負債進行最終評估之前的初步收購價和收購價分配如下：
| 預留給用户的應收賬款 | $ | |||
| 無形資產 | ||||
| 商譽 | ||||
| 其他 非流動資產 | ||||
| 應計負債 | ( | ) | ||
| 玩家 責任 | ( | ) | ||
| 遞延 所得税 | ( | ) | ||
| 總計 | $ |
收購日的無形資產、使用年限和公允價值初步估計如下：
購入無形資產公允價值明細表
Useful Life (年) | 公允價值 | |||||
| 商標名 | $ | |||||
| 播放器 界面 | ||||||
| 遊戲 許可證 | ||||||
| 玩家關係 | ||||||
| 總計 | $ | |||||
影響商譽確認的定性因素
包括除商譽外未被確認為單獨可確認的無形資產的某些無形資產。除了商譽之外，未確認的無形資產主要包括獲得
特定於買家的協同效應(增加收入和利潤，市場參與者無法以其他方式獲得)的好處，以及獲得
有才華的勞動力和節省成本的機會。Bethard的商譽不能在納税時扣除。與交易相關的
收購Bethard Business的費用總計1,005,595美元，其中包括192,482美元及$
PRO 形式運營結果
下表彙總了截至2020年12月31日的三個月和六個月的預計運營業績，就好像Bethard以及 在截至2021年6月30日的年度內完成的對本公司的最近收購，即Argyll、Lucky Dino、EGL、ggCircuit和 Helix已於2020年7月1日收購。由於無關緊要，在截至2021年6月30日的年度內取得的FLIP運營業績從截至2020年12月31日的三個月和六個月的形式陳述中剔除 。Bethard業務 的業績以及上文確定的先前收購均包括在本公司截至2021年12月31日的三個月和六個月的未經審計簡明綜合業務報表中，2021年7月13日收購 Bethard所產生的任何差異均被評估為非實質性的。
截至2020年12月31日的三個月和六個月的預計運營業績僅供比較， 並不表示如果這些收購於2020年7月1日完成，將會發生什麼情況，在預測公司未來的運營業績方面可能沒有用處 。運營的實際結果可能與下表中包含的預計金額 大不相同。
未經審計的預計經營業績明細表
Three months ended December 31, 2020 | Six months ended December 31, 2020 | |||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 淨虧損 | $ | $ | ||||||
| 每股普通股基本和攤薄淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
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截至2020年12月31日的三個月和六個月的預計運營業績是 基於本公司和收購業務的個人歷史業績，並進行調整，以使收購 在實施包括無形資產攤銷和收購產生的設備折舊 在內的某些調整後，於2020年7月1日生效。
附註 4-其他應收款
其他應收賬款的 構成如下：
其他應收款明細表
| 2021年12月31日 | June 30, 2021 | |||||||
| 營銷 來自收入合作伙伴的應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 來自收入分享安排的應收賬款 | ||||||||
| 間接税 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 其他 應收賬款 | $ | $ | ||||||
附註 5-預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產的 構成如下：
預付費用和其他流動資產明細表
| 2021年12月31日 | June 30, 2021 | |||||||
| 預付 營銷成本 | $ | $ | ||||||
| 預付 保險 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 預付 費用和其他流動資產 | $ | $ | ||||||
注 6-設備
設備的 組件如下：
設備明細表
| 2021年12月31日 | June 30, 2021 | |||||||
| 計算機 設備 | $ | $ | ||||||
| 傢俱 和設備 | ||||||||
| 租賃改進 | ||||||||
| 融資 租賃資產 | ||||||||
| 設備， 按成本計算 | ||||||||
| 累計折舊和融資租賃攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 設備， 淨額 | $ | $ | ||||||
截至2021年12月31日和2020年12月31日的6個月，折舊費用和融資租賃攤銷費用分別為59,608美元和25,340美元。
| 19 |
附註 7-商譽和無形資產
商譽餘額變動情況摘要如下：
商譽明細表
Six months ended December 31, 2021 | ||||
| 商譽， 年初餘額 | $ | |||
| 收購Bethard | ||||
| 外幣 換算-2022財年 | ( | ) | ||
| 商譽， 期末餘額 | $ | |||
構成無形資產餘額的 無形金額如下：
無形資產明細表
| 2021年12月31日 | June 30, 2021 | |||||||||||||||||||||||
| 毛帳面金額 賬面金額 | 累計攤銷 | 淨賬面金額 賬面金額 | 毛帳面金額 賬面金額 | 累計攤銷 | 淨賬面金額 賬面金額 | |||||||||||||||||||
| 商標名 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 開發 技術和軟件 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 遊戲 許可證 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 玩家關係 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 內部使用 軟件 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月的攤銷費用 分別為3,186,353美元和391,394美元 ，截至2021年12月31日和2020年12月31日的六個月的攤銷費用分別為6,370,353美元和558,746美元。
與無形資產確定年限相關的預計未來攤銷，包括與Bethard無形資產公允價值初步分配 相關的攤銷，如下：
無形資產未來攤銷日程表
| 2022財年剩餘 | $ | |||
| 2023財年 | ||||
| 2024財年 | ||||
| 2025財年 | ||||
| 2026財年 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ |
附註 8-其他非流動資產
其他非流動資產的 構成如下：
其他非流動資產明細表
| 2021年12月31日 | June 30, 2021 | |||||||
| IGaming 監管存款 | $ | $ | ||||||
| IGaming 向服務提供商押金 | ||||||||
| 租金 押金 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 其他 非流動資產 | $ | $ | ||||||
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附註 9-應付帳款和應計費用
應付賬款和應計費用的構成如下：
應付賬款和應計費用明細表
| 2021年12月31日 | June 30, 2021 | |||||||
| 貿易 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計營銷 | ||||||||
| 應計工資和福利 | ||||||||
| 應計 博彩負債 | ||||||||
| 累計專業費用 | ||||||||
| 應計 累積累積負債 | ||||||||
| 應計 其他負債 | ||||||||
| 應計 法律和解(附註13) | - | |||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
注： 10-關聯方交易
公司向首席執行官報銷辦公室租金和相關費用。本公司在截至2021年和2020年12月31日的三個月中向首席執行官 支付的辦公費用報銷費用分別為1,200美元和1,200美元，在截至2021年和2020年12月31日的6個月中分別為2,400美元和2,400美元 。截至2021年12月31日和2020年12月31日，沒有支付給 首席執行官的金額。
2017年5月4日，公司與Contact Consulting Services Ltd.簽訂了服務協議和推薦協議，Contact Consulting Services Ltd.是一家由董事會成員持有部分股權的實體。根據這些協議，本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月的一般和行政費用分別為9,173美元和17,192美元 ，截至2021年和2020年12月31日的六個月的一般和行政費用分別為20,282美元和68,577美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日， 沒有應付給諮詢服務有限公司的款項。
公司通過日期為2020年8月1日的諮詢協議和日期為2020年6月15日的僱傭協議保留了董事會成員提供的法律和公司祕書服務。法律諮詢協議要求每月向該董事會成員 控制的律師事務所支付18,000 GB (按2021年12月31日的有效匯率折算為24,361美元)。個人還可以通過僱傭協議獲得每月500美元的工資，擔任首席法務官和公司祕書。
注 11-租賃
公司根據經營租賃協議租賃辦公和建築空間和設備，根據融資租賃協議租賃設備 。該公司的租賃協議期限不超過五年。某些租賃包含延長選項， 在租賃開始時由管理層評估，如果公司合理確定 將行使，這些選項將包含在租賃期限中。2021年7月，本公司開始租賃馬耳他聖朱利安市約284平方米的寫字樓，租期為3年。租賃費用為每年8.3萬歐元，每年增長4%。租賃開始時， 公司確定不能合理確定是否行使任何延長選擇權。2021年10月，該公司開始 租賃加州大學洛杉磯分校約3,200平方英尺的建築面積，租期為5年。 該租賃每年的費用為17,500美元，年增長率為3%。租賃開始時，公司確定不能合理地 確定是否行使任何延長選擇權。未經審計的與經營和融資租賃有關的資產和負債的簡明綜合資產負債表分配情況如下：
與經營租賃有關的資產負債表
Condensed Consolidated Balance Sheet Caption | 2021年12月31日 | June 30, 2021 | ||||||||
| 資產： | ||||||||||
| 運營 租賃資產 | 運營 租賃使用權資產 | $ | $ | |||||||
| 融資 租賃資產 | 設備， 淨額 | |||||||||
| 租賃資產合計 | $ | $ | ||||||||
| 負債： | ||||||||||
| 當前： | ||||||||||
| 營業 租賃負債 | 營業 租賃負債-流動 | $ | $ | |||||||
| 融資 租賃負債 | 應付票據和其他長期債務的當期 部分 | |||||||||
| 長期： | ||||||||||
| 營業 租賃負債 | 營業 租賃負債-非流動 | |||||||||
| 融資 租賃負債 | 應付票據和其他長期債務 | |||||||||
| 租賃負債合計 | $ | $ | ||||||||
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截至2021年12月31日的三個月的經營租賃費用和融資租賃費用分別為181,313美元和8,430美元。 截至2021年12月31日的六個月的經營租賃費用和融資租賃費用分別為296,216美元和23,183美元。 短期租賃的租金費用對未經審計的簡明合併財務報表並不重要。
加權 剩餘平均租賃期限和折扣率如下：
加權平均剩餘租賃期限和折扣率明細表
| 2021年12月31日 | June 30, 2021 | |||||||
| 加權 平均剩餘租賃年限(年)： | ||||||||
| 運營 租約 | ||||||||
| 融資 租賃 | ||||||||
| 加權 平均貼現率： | ||||||||
| 運營 租約 | % | % | ||||||
| 融資 租賃 | % | % | ||||||
2021年12月31日的未來最低租賃付款如下：
經營租賃負債到期日明細表
| 運營 租賃 | 融資 租賃 | |||||||
| 2022財年剩餘時間 | $ | $ | ||||||
| 2023財年 | ||||||||
| 2024財年 | ||||||||
| 2025財年 | ||||||||
| 2026財年 | ||||||||
| 此後 | ||||||||
| 租賃支付總額 | ||||||||
| 減去： 計入利息 | ||||||||
| 租賃負債現值 | $ | $ | ||||||
附註 12-長期債務
應付票據和其他長期債務
應付票據和其他長期債務的組成部分如下：
長期債務明細表
| 2021年12月31日 | June 30, 2021 | |||||||
| 應付票據 | $ | $ | ||||||
| 融資 租賃義務(見附註11) | ||||||||
| 減去 應付票據和長期債務的當期部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付票據和其他長期債務 | $ | $ | ||||||
公司於2020年7月31日就收購Argyll承擔了250,000英磅(相當於327,390美元)的應付票據。 這筆定期貸款於2020年4月30日發放，期限為3年，以英格蘭銀行 基本利率的年利率3.49%為利息，並以Argyll的資產和股權為抵押。應付票據的每月本金和利息支付從2021年6月開始 ，持續兩年至2023年5月。2021年12月31日應付票據的本金餘額為GB 177,083 (按2021年12月31日的匯率計算為239,660美元)。截至2021年12月31日的三個月和六個月，應付票據的利息支出分別為2214美元和4797美元。
長期債務的 期限如下：
長期債務到期日附表
| 2022財年 | $ | |||
| 2023財年 | ||||
| 未攤銷折扣前合計 | ||||
| 減去：未攤銷折扣和發行成本 | ||||
| 總計 | $ |
| 22 |
高級 可轉換票據
2021年6月2日，公司發行了本金為3500萬美元的高級可轉換票據百萬美元，公司通過發行
美元獲得收益
根據持有人的選擇， 高級可轉換票據可以轉換為公司普通股，轉換價格 為每股17.50美元。折算金額的計算方法為：確定用於折算的本金餘額加上該本金餘額的最低迴報率 6%。在發行後的任何時間，本公司有權在一定條件下贖回部分 或全部未償還本金，包括根據本金未償還天數應支付給持有人的任何最低迴報。
如果發生任何股票拆分、股票 股息、股票組合、資本重組或其他類似交易， 高級可轉換票據將受到最惠國條款和標準調整的約束。如果本公司達成任何發行或發行 任何浮動利率證券的協議，高級可轉換票據持有人有額外權利以該浮動價格(或 公式)代替轉換價格。如果持有人以2.1832美元的底價替代可變價格，本公司將被要求 以現金結算按底價轉換的股份市值與使用可變價格的股份市值之間的任何差額，不包括對下限的任何引用。高級可轉換票據的持有人 還有權要求公司贖回全部或部分高級可轉換票據，贖回價格相當於公司提供額外債務通知時贖回的高級可轉換票據部分的106% 。
如果
發生違約事件，高級可轉換票據持有人有權進行替代轉換(“替代轉換”)
，並可以選擇轉換高級可轉換票據，包括15%
應付保費(“增量
保費”)在加速適用本金後以現金支付，價格(“替代轉換價”)
等於下限價格$的較大者。
如果發生違約事件，持有人可以要求公司以現金形式贖回部分或全部高級可轉換票據。
贖回價格將等於115%
將贖回的高級可轉換票據的未償還本金，加上應計未付利息和未支付的滯納金，或根據高級可轉換票據
確定的相當於高級可轉換票據相關公司普通股市值的
金額(如果更高)。
| 23 |
此外，除非納斯達克要求獲得公司股東的批准，否則禁止公司在轉換高級可轉換票據時或根據高級可轉換債券的條款發行 任何普通股 如果該等普通股的發行量超過公司已發行普通股的19.99%，或者 以其他方式超過本公司在不違反本規則規定的公司義務的情況下可以發行的普通股總數 ，則禁止本公司發行任何普通股。 如果該普通股的發行量超過本公司已發行普通股的19.99%，或者 在不違反本公司根據規則規定的義務的情況下可以發行的普通股的總數 ，則禁止本公司在轉換高級可轉換票據時或以其他方式發行任何普通股
在 高級可轉換票據定義的控制權變更方面，持有人可要求公司贖回高級可轉換票據的全部或任何 部分。每股贖回價格將相當於(I)將贖回的高級可轉換票據的未償還本金 的115%，以及應計未付利息和未支付的滯納金，(Ii)根據高級可轉換票據確定的高級可轉換票據相關普通股的市值 的115%，以及(Iii)本公司普通股應支付的總現金對價的115%
除其他事項外， 公司在債務產生、 留置權的存在、債務的償還、股息、分配或贖回的現金支付以及 資產的轉讓等方面均須遵守某些慣常的肯定和否定的約定，包括債務產生、 留置權的存在、債務的償還、股息、分配或贖回的現金支付以及 資產的轉讓等。該公司還將遵守與可用現金、未償債務與市值比率和最低現金流有關的某些財務契約。本公司還受財務契約的約束，因為它涉及從2022年6月30日開始的最低 收入。
公司之前確定，它在2021年9月30日沒有遵守其高級可轉換票據契約。
因此，本公司請求並收到一份日期為2021年10月13日的豁免：(I)在2021年12月25日之前，任何已知的違反或潛在違反與可用現金測試和最低現金流測試有關的財務契約的行為，(Ii)因對持有Bethard資產的實體Prozone Limited的已發行股本進行留置權而導致的任何已知違規行為。通過額外的付款到期日(參見附註3中對Bethard收購的討論)以及(Iii)公司宣佈將通過出資最多200,000美元購買Game Fund Partners Group LLC的股權而導致的任何已知違約
普通股。
在對豁免的
對價中，該公司同意允許最多7500,000美元的轉換高級可轉換票據的原始本金餘額
以替代轉換價格轉換為普通股，不包括本金溢價
和適用於替代轉換的增量溢價。在截至2021年12月31日的三個月和六個月內，高級可轉換票據持有人已轉換本金$
2021年12月31日之後，高級可轉換票據持有人
根據豁免將剩餘本金1,734,000美元轉換為普通股，不包括適用於替代轉換的本金和增量溢價
。豁免項下剩餘本金的轉換
導致發行了普通股於2022年1月11日、2022年1月24日和
2022年1月31日分三批發行。本公司於截至2021年12月31日止三個月及六個月的高級可轉換票據的轉換虧損276,747美元，因轉換而到期的遞增溢價，以及轉換應計利息
$
截至2021年12月31日，本公司未
繼續遵守高級可轉換票據的契諾，已發現不遵守先前於2021年9月30日確定的相同財務契諾
。作為獲得豁免遵守某些契約的代價，自2021年12月31日至2022年3月30日，本公司已同意簽訂一項交換協議，根據該協議，本公司已將現有高級可轉換票據與新票據互換，使未償還債務本金餘額
從當前賬面價值29,150,001美元，經截至2022年2月22日的本金和溢價轉換調整後增加至$。
22年2月22日之前，本公司同意將現有高級可轉換票據與新票據互換，使未償還債務本金餘額
從當前賬面價值29,150,001美元增加至2022年2月22日之前的本金和溢價轉換後的本金和溢價。
本公司進一步簽訂日期為2022年2月22日的不具約束力的 條款説明書，重組新票據，以降低未來期間契諾違約的風險。截至2022年2月22日 ，包含這些條款的新債務工具尚未完成。由於現有契諾在簽署新的債務融資文件之前仍然有效，而本公司有要求 豁免現有契諾的歷史，因此決定本公司在2021年12月31日之後的 年內不能支持遵守現有契諾。因此，本公司已在未經審計的簡明綜合資產負債表中確認其於2021年12月31日在高級可轉換票據項下的責任為流動負債 。
本公司已同意在新的債務融資文件中加入以下 關鍵條款：(I)在轉換、贖回或攤銷時按月支付8%的利率，並在轉換、贖回或攤銷時全額支付，以現金或股票支付；(Ii)將轉換結構更新為未償還餘額的25%，轉換價格為7.00美元，未償還餘額的25%，轉換價格為8.00美元，未償還餘額的25%，轉換價格為9.00美元， 和25%(Iii)提交新債務融資文件的修訂登記表 ；(V)從2022年4月1日開始，至2023年6月2日(與現有高級可轉換票據相同的到期日)，分15次按月贖回2333,333美元的現金分期付款 。
| 24 |
本公司此前還於2021年11月2日獲得了高級可轉換票據持有人的豁免，因為該公司宣佈開始其10.0%系列累積可贖回可贖回優先股的承銷註冊 公開發行(見附註15)。作為 此項豁免的代價，本公司同意將本公司贖回高級可轉換票據時應付的現金價格提高至 相當於轉換金額的10%，在協議中定義為任何未償還本金、應付給持有人的最低迴報以及於該贖回日到期的未償還 利息。根據登記權協議條款，本公司同意向高級可換股票據持有人支付1,500,000美元。本公司在截至2021年12月31日的6個月的未經審核簡明綜合經營報表 中確認了根據登記權協議應支付給高級可轉換票據持有人的金額 在截至2021年12月31日的未經審計簡明綜合經營報表中 在未經審計簡明綜合資產負債表中確認了於2021年12月31日的應付賬款和應計費用。
認股權證
公司向高級可轉換票據持有人發行了200萬份A系列認股權證和200萬份B系列認股權證。A系列認股權證可以在公司一股普通股發行後的任何時間行使，行使價為17.50美元。 B系列認股權證只能在贖回Senor可轉換票據項下的債務的範圍內行使。因此，對於在贖回高級可轉換票據本金後確定可發行的每一股普通股，將授予一份B系列認股權證，並有資格以17.50美元的行使價行使。A系列權證和B系列認股權證可由公司贖回 如果公司的成交量加權平均股價在該等認股權證有資格行使之日起連續30個交易日的每個交易日超過32.50美元 。A系列認股權證和B系列認股權證還包含4.99%的實益擁有權限制，最多可增加至9.99%，但任何此類增加均須在向本公司發出增加通知後 第61天才生效。
公司確定A系列和B系列認股權證應歸類為負債，因為這些認股權證可在發生基礎交易(如高級可轉換票據協議定義，包括控制權變更)時在 中贖回為現金。 公司在發行日按公允價值記錄了A系列權證和B系列權證的負債，隨後的公允價值變動 反映在收益中。於2021年6月30日，本公司釐定A系列權證及B系列權證的公允價值總額為23,500,000美元，其中A系列權證的公允價值為13,600,000美元，B系列權證的公允價值為9,900,000美元 。於2021年12月31日，本公司釐定A系列認股權證及B系列認股權證的公允價值總額 為3,039,478美元，其中A系列權證的公允價值為2,501,038美元，B系列權證的公允價值為538,440美元。截至2021年12月31日的3個月和6個月，未經審計的簡明綜合經營報表 記錄的權證負債公允價值變動分別減少8,651,922美元和20,460,522美元。有關認股權證負債公允價值變動的額外披露，請參閲附註17。
發行高級可轉換票據所得的 按有無 方法分配給A系列權證和B系列權證。根據這一方法，公司首先根據A系列 權證和B系列權證的初始公允價值計量，將發行高級可轉換票據的收益分配給A系列 權證和B系列權證，然後將剩餘的收益分配給高級 可轉換票據。高級可轉換票據的債務折扣將在其兩年期限內攤銷。本公司於2021年12月31日加快了高級可轉換票據債務貼現的攤銷，導致本公司在截至2021年12月31日的三個月和六個月錄得22,628,805美元的清償虧損 ，如上所述。在加快債務折價攤銷之前，公司將債務折價的剩餘攤銷記錄為截至2021年12月31日的三個月和六個月的未經審計的 簡明綜合經營報表的利息支出。
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我們長期債務的組成部分包括 截至2021年12月31日未經審計的簡明綜合資產負債表上的高級可轉換票據如下：
長期債務的明細表組成部分
| 應付票據和長期債務的當期 部分 | ||||
| 票據 應付和長期債務(非流動) | ||||
| 總計 | $ |
附註 13-承付款和或有事項
承付款
2019年10月1日，該公司與電子競技團隊(“團隊”)簽訂了贊助協議，以獲得某些與贊助相關的
權利和福利，其中包括獲得商業機會的能力。公司同意最初向團隊支付516,000美元現金和美元在
2019年10月1日至2022年6月30日期間的普通股。
2020年8月6日，公司與球隊簽訂了經修訂並重述的贊助協議(“經修訂的贊助協議”)
，其中包括總計$以及發行總額為825,000美元的普通股
在協議期限內終止
於2020年8月17日，本公司與美國新澤西州經營各種在線博彩及博彩服務的Bally‘s Corporation 訂立協議，協助本公司根據 州博彩法進入新澤西州的體育博彩市場。與Bally‘s的安排開始日期是2021年3月31日。公司於2021年6月11日支付了1,550,000美元，並於2021年7月1日發行了50,000股普通股，以配合安排的開始。Bally的 協議從生效之日起延長10年，要求公司支付1,250,000美元，並在每年的週年紀念日發行10,000股普通股 。在截至2021年12月31日的三個月和六個月內，本公司因與Bally‘s Corporation的安排而記錄了342,333美元和684,665美元的銷售和營銷費用。截至2021年12月31日，沒有應付Bally‘s Corporation的未付款項 。在截至2021年12月31日的截至2030年6月30日的一年中，公司根據本協議作出的年度承諾估計為1,250,000美元 和每年應付的10,000股普通股。
公司已與Game Fund Partners LLC簽署認購和運營協議，以支持計劃中的300,000,000美元 遊戲基金的開發。根據協議，公司最初將投資約2,000,000美元的公司股份至基金一般合夥企業的20% ，公司將成為管理和投資委員會的成員，該委員會管理一個投資基金， 專注於聯合項目和投資工具，以推動遊戲、數據、區塊鏈、在線遊戲和聯合賭場酒店投資領域的增長 。本公司已同意在基金收到總額為100,000,000美元的 資本承諾期間向該基金出資100,000股。本公司已同意在基金總資本承諾達到200,000,000美元期間，向基金額外出資100,000股。截至2021年12月31日，本公司尚未向該基金貢獻其普通股的任何股份 。
在 正常業務過程中，該公司與專業團隊簽訂多年協議購買贊助，作為其拓展競技體育遊戲的營銷努力的一部分 。截至2021年12月31日，這些協議項下的承諾額估計為：截至2022年6月30日的年度為1,397,363美元，截至2023年6月30日的年度為2,403,891美元，截至2024年6月30日的年度為2,015,495美元，截至2025年6月30日的年度為1,126,153美元，截至2026年6月30日的年度為609,668美元。
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或有事件
2018年9月，Boustead Securities，LLC(“Boustead”)通知本公司，他們被拖欠192,664美元，以及購買1,417,909股本公司普通股的認股權證，作為他們在2017年6月至2018年6月期間擔任本公司證券配售代理 的補償。此事於2020年12月7日提交仲裁。 2021年2月3日，仲裁判給Boustead Securities，LLC 289,874美元的損害賠償金和允許費用(不包括律師費 )，利息約為每天21美元。該公司於2021年8月24日支付294,051美元了結仲裁裁決，其中包括應計 利息。
公司有時可能涉及與其在正常業務過程中的運營所引起的索賠有關的訴訟。公司 目前未捲入其認為可能對我們的財務狀況或運營結果產生重大不利影響的任何訴訟 。
附註 14-收入和地理信息
公司是iGaming、傳統體育博彩和體育服務的提供商，在截至2021年6月30日的一年中開始創收業務，收購了Argyll、Flip、EGL、Lucky Dino、GGC和Helix。該公司於2021年7月收購了Bethard ，增加了其創收業務。Argyll、EGL Lucky Dino和Bethard的收入和長期資產已 確定給我們的國際業務，因為它們主要服務於歐洲(包括英國)的客户。FLIP、GGC和Helix的收入和長期資產主要服務於美國的客户。
A 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月，按服務類型分列的收入如下：
按收入分列的明細表
| 截至12月31日的三個月 個月， | 截至12月31日的6個月 個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 在線博彩和賭場收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 電子競技和其他收入 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月按地理位置劃分的收入摘要如下：
按地理區域分類的客户收入明細表
Three months ended December 31, | 截至12月31日的6個月 個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 美國 個國家 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 國際 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
按地域劃分的長期資產摘要如下：
按地域劃分的長壽資產明細表
| 2021年12月31日 | June 30, 2021 | |||||||
| 美國 個國家 | $ | $ | ||||||
| 國際 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
注： 15%-10%A系列累計可贖回可轉換優先股
公司有權發行1000萬股優先股。2021年11月10日， 公司指定1,725,000股優先股為10%A系列累計可贖回可轉換優先股(“10%A系列累計可贖回可轉換優先股”)，每股票面價值0.001美元，清算價值1100美元。 2021年11月11日，公司宣佈將優先股的承銷公開發行定價為10%A系列累計可贖回可轉換優先股。 2021年，毛收入總額為800萬美元，扣除承銷折扣和其他估計的 發售費用。扣除發行成本後，此次出售的淨收益總計7265,000美元。
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此外，根據公開發售10%A系列累計可贖回可贖回優先股的承銷協議條款，本公司授予承銷商45天的選擇權，最多可額外認購12萬股。二零二一年十二月十號，有三萬五千九百五十股的部分行權。扣除發行成本後，額外出售的淨收益總計334,335美元。
轉換
10%系列累計可贖回可轉換優先股的每股 可轉換為公司普通股的一股 ，轉換價格為每股普通股17.50美元。根據提前轉換或贖回的情況，10%的A系列累計可贖回可轉換優先股將於發行後5年(即2026年11月15日)到期，屆時公司必須以現金贖回10%的A系列累計可贖回可轉換優先股的股票 。
分紅
10%系列累計可贖回可贖回優先股的股息 每天累計，自發行之日起累計。10%系列累計可贖回可轉換優先股的股息 在每個日曆月的最後一天按月支付，年利率為10.0%。如果 股息不是以現金支付的，股息將繼續按10.0%的股息率應計。
贖回和清算
根據董事會的選擇，10%的A系列累計可贖回可轉換優先股也可在2023年1月1日或之後的任何時間贖回全部或部分 。
10%系列累計可贖回可轉換優先股包括控制權變更認沽期權，允許持有 10%系列累計可贖回可轉換優先股的持有者要求公司以現金 方式回購此類持有人的股票，回購金額等於初始收購價加應計股息。
10%的A系列累計可贖回可轉換優先股在某些被視為清算事件(如控制權變更)時可或有贖回。由於被視為清算事件可能構成本公司無法控制的贖回事件， 所有優先股已在未經審計的簡明綜合資產負債表中的夾層股權永久權益之外列示 。該工具最初按公允價值扣除發行成本確認。本公司重新評估截至每個報告日期，10% A系列累計可贖回可轉換優先股目前是否可贖回，或將來是否有可能可贖回。 如果該工具符合上述任何一項標準，公司將把賬面價值計入贖回價值 。截至2021年12月31日，10%的A系列累計可贖回可轉換優先股尚未調整為其贖回金額 ，因為不認為可能發生被視為清算的事件。
10%的A系列累計可贖回可轉換優先股不是強制贖回的，而是僅可或有贖回的， 鑑於贖回事件不一定會發生，這些股票沒有計入負債。由於10%系列 A系列累計可贖回可轉換優先股在發生本公司無法控制的事件時或有贖回，10%A系列累計可贖回可轉換優先股的所有股份 均在未經審計的簡明綜合資產負債表中的夾層股權永久權益之外列示 。
投票權 權利
持有10%系列累計可贖回可贖回優先股的 持有人將沒有任何投票權，除非任何系列優先股(“適用優先股”)的任何股份的股息 未支付總額 相當於該股每月股息的 ，適用優先股的持有人將享有專屬和特殊權利， 作為一個類別單獨投票，不考慮系列，在#年舉行的年度股東大會或特別會議上進行選舉。直到當前月度期間的所有股息拖欠和全額股息支付完畢 。
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附註 16-股權
普通股 股
以下是截至2021年12月31日的6個月普通股發行摘要：
| ● | 在截至2021年12月31日的六個月內，公司發佈了加權平均公允價值為$的服務普通股 每股。 |
| ● | 在截至2021年12月31日的六個月內，公司發佈了行使股票期權所得普通股，加權平均行權價為$或$ |
| ● | 在截至2021年12月31日的六個月內，公司發佈了
普通股，總收益為$ |
| ● |
截至2021年12月31日的6個月內，高級可轉換票據持有人轉換的總轉換價值為$ |
以下是截至2020年12月31日的6個月普通股發行摘要：
| ● | 在截至2020年12月31日的六個月內，公司發佈了提供服務的普通股，加權
平均公允價值為$每股或$ |
| ● | 2020年9月14日，公司發佈與Flip收購相關的普通股。該公司記錄了已發行股份的
估計公允價值，金額為#美元。 |
| ● | 在截至2020年12月31日的六個月內，公司發佈了用於行使股票期權和
權證的普通股，加權平均行權價為$每股或$ |
| ● | 在截至2020年12月31日的六個月內，公司發佈了2020年7月31日完成的Argyll收購的普通股
。該公司以公允價值計入這些股份，金額為#美元。 |
AT- 市場股權提供計劃
2021年9月3日，該公司進入“按市場”股票發行計劃(“ATM”)，出售總額最高達20,000,000美元的
普通股。該等股份是根據本公司S-3表格的擱置登記聲明(第333-252370號文件)而發行，本公司於2021年9月3日向美國證券交易委員會提交了一份招股説明書
補充文件，內容與根據與經紀商訂立的股權分派協議進行股份發售有關。有幾個在截至2021年12月31日的6個月內通過自動櫃員機出售的股票，總收益為1,586,824美元。
本公司共售出(790,0002021年12月31日以後的股票)通過自動櫃員機，截止到2022年2月18日，也就是提交申請的前一個工作日，總收益為
$
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普通 認股權證
本公司於2020年4月16日完成發售(“2020年4月發售”)，發售1,980,000股，包括一股普通股及一份A單位認股權證及一份B單位認股權證，合共3,960,000份認股權證，每份認股權證使 持有人有權按每股4.25美元購買一股普通股價格。根據超額配售選擇權，公司向承銷商額外發行了209,400份A單位認股權證和209,400份B單位認股權證，每個認股權證的持有人都有權以每股0.01美元的價格購買一股普通股。截至2021年12月31日，A單位權證中有1,136,763份未償還。B單位認股權證 自2021年4月19日發行之日起一年到期，截至2021年12月31日沒有B單位認股權證到期。
關於2020年4月的發售，公司還發行了1,217,241股普通股和2,434,482股認股權證(“轉換 認股權證”)，在轉換公司4,138,585美元的可轉換債務和應計利息後，以每股4.25美元的價格購買一股普通股。截至2021年12月31日，未償還的A單位轉換權證有40,582份。普通股B單位轉換認股權證 已全部行使。
本公司於2020年7月31日就收購Argyll發行1,000,000份認股權證，行使價為8.00美元。這些 認股權證是在截至2021年6月30日的年度內行使的。2021年6月2日，公司還向高級可轉換票據持有人發行了200萬份A系列權證和200萬份B系列權證，行使價為17.50美元。截至2021年12月31日的六個月內，並無行使A系列權證 。在贖回高級可轉換票據項下的本金 之前，不得行使B系列認股權證。B系列認股權證在2021年12月31日不可行使。
以下是認股權證活動的摘要 ：
認股權證活動時間表
Number of 認股權證 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | 加權 平均值 剩餘 Life (Years) | 固有的 價值 | |||||||||||||
| 出色， 2020年7月1日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已發佈 | ||||||||||||||||
| 練習 | ) | |||||||||||||||
| 已交換 | ||||||||||||||||
| 取消 或取消 | ) | |||||||||||||||
| 未完成， 2021年6月30日 | ||||||||||||||||
| 已發佈 | ||||||||||||||||
| 練習 | ||||||||||||||||
| 取消 或取消 | ||||||||||||||||
| 未完成， 2021年9月30日 | ||||||||||||||||
| 已發佈 | ||||||||||||||||
| 練習 | ||||||||||||||||
| 取消 或取消 | ||||||||||||||||
| 未完成， 2021年12月31日 | $ | $ | ||||||||||||||
常見 股票期權
本公司董事會於2020年9月10日通過了《2020年股權激勵計劃》(以下簡稱《2020計劃》)，規定向高級管理人員、員工、董事、顧問等關鍵人員發放獎勵和非限制性股票期權、限制性股票、限制性股票單位和股票增值權。
本公司董事會於2010年9月10日通過了《2020年股權激勵計劃》(以下簡稱《2020計劃》)，規定向高級管理人員、員工、董事、顧問等關鍵人員發放激勵和非限制性股票期權、限制性股票、限制性股票單位和股票增值權。根據2020年計劃，批准發行的普通股最高股數為150萬股股份。
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股票期權活動日程表
Number of 選項 | Weighted Average Exercise Price | |||||||
| 未完成， 2021年6月30日 | $ | |||||||
| 授與 | ||||||||
| 練習 | ) | |||||||
| 取消 | ||||||||
| 未完成， 2021年9月30日 | ||||||||
| 授與 | ||||||||
| 練習 | ) | |||||||
| 取消 | ) | |||||||
| 未完成， 2021年12月31日 | $ | |||||||
截至2021年12月31日，未償還期權的加權平均剩餘壽命為4.58好幾年了。確實有期權可在2021年12月31日行使 ，加權平均行權價為5.73美元.
基於股票 的薪酬
於截至2021年及2020年12月31日止三個月內，本公司錄得股票薪酬支出分別為1,729,401美元及1,303,919美元 ；於截至2021年及2020年12月31日止六個月內，本公司錄得股票薪酬支出分別為2,611,773美元 及2,311,591美元，用於為 服務攤銷購股權及向員工及承包商發行普通股。
公司此前在截至2020年6月30日的年度內確認了927,855美元的股票薪酬支出，這與為提供服務發行117,450股普通股 有關，其中包括授予管理層的1,333股，授予員工的16,966股， 和授予顧問的99,151股。截至2020年6月30日，本公司已將這些已發行股票的公允價值計入負債 以股票結算。在截至2021年6月30日的財年第一季度，公司通過非現金交易發行普通股結算了擬以股票結算的負債餘額 。
使用Black-Scholes期權定價模型的加權平均假設明細表
| 截至2021年12月31日的6個月 | ||||
| 預期期限(以年為單位) | ||||
| 預期波動率 | % | |||
| 無風險利率 | % | |||
| 股息率 | ||||
| 授予日期公允價值 | $ | |||
附註 17-公允價值計量
以下金融工具按公允價值經常性計量：
金融工具公允價值附表
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 總計 | 級別 1 | 級別 2 | 級別 3 | |||||||||||||
| 或有對價 (注3) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 擔保 責任(注12) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| June 30, 2021 | ||||||||||||||||
| 總計 | 級別 1 | 級別 2 | 級別 3 | |||||||||||||
| 擔保 責任(注12) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 31 |
截至2021年12月31日的三個月和六個月的3級金融工具變化摘要如下：
第3級金融工具變更摘要
| 擔保 責任 | 或有 對價 | |||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | $ | ||||||
| 收購時Bethard的或有對價的公允價值(附註3) | — | |||||||
| 高級可轉換票據發行的A系列和B系列權證公允價值變動 (附註12) | ( | ) | — | |||||
| 2021年9月30日的餘額 | ||||||||
| 支付Bethard或有對價 | — | ( | ) | |||||
| Bethard或有對價負債公允價值變動 (附註3) | — | ( | ) | |||||
| 高級可轉換票據發行的A系列和B系列權證公允價值變動 (附註12) | ( | ) | — | |||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | $ | ||||||
與高級可轉換票據一起發行的於2021年12月31日尚未發行的 認股權證採用基於蒙特卡洛的估值模型進行估值 ，其假設如下：
未償還認股權證附表
| 2021年12月31日 | June 30, 2021 | |||||||
| 合同 期限，以年為單位 | – | – | ||||||
| 預期的 波動性 | % – | % | % – | % | ||||
| 無風險利率 | % – | % | % – | % | ||||
| 股息 收益率 | ||||||||
| 折算 /行權價 | $ | $ | ||||||
Argyll 權證估值
在截至2021年6月30日的年度內，本公司就其收購Argyll發行了1,000,000份認股權證。每份認股權證有權 持有人以每股8.00美元的行使價購買一股普通股。公司最初估計，截至2020年7月31日Argyll收購日期，已發行認股權證的公允價值為5,488,171美元。於2020年9月30日，本公司估計這些認股權證的公允價值為3,387,218美元，由此產生的權證負債公允價值變動收益為2,100,953美元。該公司於2020年7月31日使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型對認股權證進行估值，條款如下：(A) 行使價為8.00美元，(B)波動率為187.40%，(C)貼現率為0.48%，(D)期限為3年，(E)股息率為 0%。該公司於2020年9月30日使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型對權證進行估值，條款如下：(A)行使 價格為8.00美元，(B)波動率為183.25%，(C)折扣率為0.28%，(D)期限為2年10個月，以及(E)股息率 為0。
其後 至2020年9月30日，Argyll收購中發行的認股權證持有人行使認股權證，導致本公司發行1,000,000股普通股。在行使認股權證之前，公司記錄了計量期調整 ，使用蒙特卡洛模擬將權證負債的收購日期公允價值減少2,738,095美元。於認股權證行使時發行的普通股 於結算日錄得公允價值15,480,000美元，包括行使認股權證所收現金8,000,000 ，以及以非現金結算認股權證負債合計7,480,000美元。
附註 18--所得税
公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月的所得税撥備如下：
所得税撥備附表
| 截至 個月的三個月 | 截至 個月的6個月 | |||||||||||||||
| 12月 31 | 12月 31 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 收入 税收優惠 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
管理層預期的年化有效税率為0 %， 除以下離散項目外， 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月。公司有效税率 與美國法定税率21%之間的差額% 是由於與公司遞延税項資產相關的估值津貼。
公司記錄了5,503,861美元的離散所得税優惠, 這歸因於收購價格會計導致公司在美國的估值津貼部分發放，而非經常性 。本公司定期評估其遞延税項資產的變現能力，並在部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現的情況下，設立估值津貼。
注 19-後續事件
2022年1月21日，作為我們與Bally‘s Corporation(前身為Twin River Worldwide Holdings，Inc.)多年合作伙伴關係的一部分，我們獲得了新澤西州博彩執法部門(’‘DGE’)的交易豁免權，將在新澤西州推出他們的 專有移動體育博彩產品‘Vie.gg’，作為對Bally的大西洋城的一種真金白銀的“皮膚”下注
如附註12，長期債務所披露，於2022年2月22日，作為獲得豁免遵守若干 契諾的代價，自2021年12月31日至2022年3月30日，本公司已同意訂立一項交換協議，據此，本公司已將現有高級可轉換票據與新票據互換，使未償還本金 債務餘額從當前賬面價值29,150,001美元增加至經兑換調整後的本金
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本報告的這一 部分包括一些前瞻性陳述，這些陳述反映了我們對未來事件和 財務表現的當前看法。前瞻性陳述通常由“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“打算”、 項目和類似的表述或詞語來標識，這些詞語本質上是指未來的事件。您不應對這些 前瞻性陳述給予不必要的確定性，因為這些前瞻性陳述僅適用於本報告日期。這些前瞻性陳述會受到某些風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會導致實際結果與歷史結果或我們的預測大不相同。
概述
電子競技 是業餘和專業團隊進行的競技視頻遊戲，作為一項觀眾運動。電子競技通常採用 有組織的多人視頻遊戲的形式，其中包括實時戰略、格鬥、第一人稱射擊和多人在線戰鬥競技場遊戲等類型。截至2021年12月31日，全球最受歡迎的三款體育遊戲分別是DOTA 2、英雄聯盟(各 款多人在線戰鬥競技場遊戲)和反攻(一款第一人稱射擊遊戲)。其他熱門遊戲還包括《堡壘之夜》、《星際爭霸2》、《使命召喚》、《守望者》、《爐石》和《巔峯傳奇》。大多數主要的職業體育賽事和範圍廣泛的業餘體育賽事都通過twitch.tv和youtube.com等流媒體服務進行現場直播。
ESports 娛樂集團，Inc.(“公司”或“EEG”)是一家專注於體育運動的iGaming和娛樂公司，業務遍及全球 。EEG的戰略是建立和收購博彩及相關平臺，並將其帶入快速增長的垂直體育領域。我們專注於推動iGaming(“EEG iGaming”)和ESPORTS(“EEG Games”)這兩個市場的增長。
雖然EEG專注於推動iGaming和ESPORTS市場的客户增長、收入和品牌認知度，但在通過其博彩和ESPORTS平臺向客户提供娛樂方面，EEG繼續 作為一個可報告的細分市場運營。此確定 會考慮公司的組織結構以及首席運營決策者可獲得並審核的財務信息的性質，以評估業績並做出有關資源分配的決策。
我們 主要通過出售股權證券(包括使用我們的自動取款機設施)和發行債券 為運營提供資金。在收入足以滿足我們的需求之前，我們將繼續嘗試通過股權或債務證券獲得融資。
EEG iGaming：
EEG iGaming包括ESPORTS博彩平臺，為iGaming客户提供完整的賭場和體育書籍功能和服務。我們的內部 博彩軟件平臺Phoenix是一款現代化的重新設計的體育書籍，既迎合千禧一代的體育博彩者，也迎合傳統的體育博彩者 。鳳凰衞視正在通過我們Flip收購的資產和資源進行開發。
EEG的 目標是成為龐大且快速增長的ESPORTS實時貨幣賭博領域的領先者，使球迷能夠在獲得許可且安全的環境中對 專業ESPORTS賽事下注。從2021年2月起，根據我們馬耳他博彩管理局(MGA)許可證的條款，我們現在可以接受來自180多個司法管轄區(包括歐盟國家、 加拿大、新西蘭和南非)的居民在我們的‘’Vie.bet‘’平臺上下注。
除 Vie.bet支持聚焦平臺外，EEG還擁有和運營：
| ● | Argyll 娛樂公司的旗艦在線體育書籍和賭場品牌Sportation.bet，在英國和愛爾蘭獲得授權， | |
| ● | 幸運 迪諾的5個在線賭場品牌在其內部構建的iDefix賭場平臺上獲得了MGA的授權，以及 | |
| ● | The 最近收購了Bethard在線體育書籍和賭場品牌，這些品牌在MGA、西班牙、愛爾蘭和瑞典的許可證下運營。 |
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2020年8月17日，我們宣佈與Twin River Worldwide Holdings，Inc.(即現在的Bally‘s Corporation)建立多年合作伙伴關係，在新澤西州推出他們的專有移動體育博彩產品’‘Vie.gg’‘，作為對Bally的大西洋城(持有新澤西州賭場許可證、互聯網遊戲許可證和體育博彩許可證)的真正金錢下注 。我們於2022年1月21日獲得新澤西州遊戲執法部(‘’DGE‘) 的交易豁免權，從2022年1月25日起實行“軟行動”。
我們 目前還持有五個一級賭博許可證(馬耳他、英國、愛爾蘭、西班牙和瑞典)，並正在新澤西州獲得一個許可證。我們對Argyll Entertainment、Lucky Dino和Bethard的收購提供了在歐洲成熟市場的立足點，我們 相信我們可以在這些市場交叉銷售我們的ESPORTS產品。
EEG 遊戲：
EEG Games的重點是通過1)面對面體驗(在 Helix Center)、2)在線錦標賽(通過我們最近收購的EGL錦標賽平臺)和3)玩家對玩家下注(通過我們即將發佈的LANDuel產品)為遊戲玩家提供esports娛樂體驗。為了提供對我們平臺的曝光率，我們與NFL、NBA、NHL和MLS的專業體育組織簽署了大量獨家營銷關係 。
支撐我們關注ESPORTS和EEG Games客户的是我們的專有基礎設施軟件ggCircuit。GgCircuit是局域網(“LAN”)中心管理軟件和服務的領先提供商 ，使我們能夠無縫管理遊戲許可和支付等關鍵任務 功能。
我們 認為，隨着市場規模和ESPORTS愛好者數量的持續增長，押注賽事的ESPORTS愛好者數量也會持續增長 ，這可能會增加對我們平臺的需求。
新冠肺炎的影響
新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)於2019年12月出現，自那以來對全球商業活動產生了不利影響，擾亂了供應鏈，並導致金融市場大幅波動。從2020年初到2022年，新冠肺炎大流行對許多不同行業造成了不利影響。正在進行的新冠肺炎疫情可能會繼續對經濟和市場狀況產生實質性不利影響，並引發一段時期的全球經濟放緩。這種情況的快速發展和流動性 排除了對新冠肺炎影響程度和持續時間的任何預測。因此，新冠肺炎疫情給我們和我們的業績帶來了重大的不確定性和風險，並可能對我們的財務業績產生重大不利影響。 在新冠肺炎最初爆發期間，幾乎所有重大體育賽事和聯賽都被推遲或擱置。主要體育賽事的取消和賽季的取消或推遲，對全球博彩活動產生了重大的短期負面影響。因此，iGaming和賽事運營商在投注量方面面臨着重大的短期損失。雖然主要的體育賽事和聯賽已經恢復， 由於出現了新的新冠肺炎變體，出現了額外的中斷，運動季節和體育賽事仍有可能進一步暫停、取消或重新安排。該公司的收入因體育季節和體育賽事等因素而異，新冠肺炎導致的取消、停賽或變更可能會對其收入產生不利的 影響，可能是實質性的影響。消費者在娛樂或休閒活動上的支出大幅或持續下降 也可能對公司提供的產品的需求產生不利影響, 包括面對面訪問遊戲中心或賽事 ，減少現金流和收入，從而對公司的業務、財務狀況和 經營業績造成重大損害。然而，該公司提供的產品不依賴運動季節和體育賽事或親自 出席，例如iGaming賭場運營和在線錦標賽，可能會部分抵消這種對收入的不利影響。在線賭場 運營總體上照常進行，沒有因新冠肺炎爆發而明顯中斷。該病毒對全球在線賭場活動的預期影響預計總體上是積極的或中性的。
遠程 工作、旅行限制和邊境關閉並未對公司管理和運營業務日常職能的能力產生實質性影響 。管理層已經能夠在虛擬環境中運作。但是，如果此類限制變得更加嚴格， 它們可能會對這些活動產生負面影響，從長遠來看會損害業務。影響 人員的旅行限制可能會限制運營能力，但目前我們預計這些個人旅行限制不會對 公司的運營或財務業績產生重大影響。
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新冠肺炎疫情對公司運營的最終影響是未知的，將取決於未來的事態發展，這些事態發展 高度不確定，無法有把握地預測，包括新冠肺炎爆發的持續時間， 可能出現的有關新冠肺炎疫情嚴重程度的新信息，以及政府或 公司可能指示的任何額外的預防和保護行動，這可能導致業務中斷持續時間延長，運營減少。新冠肺炎病例的實質性破壞性死灰復燃或其他新冠肺炎變異或菌株的出現可能會造成其他廣泛或 更嚴重的影響，具體取決於感染率最高的地區。目前 無法合理估計由此產生的任何財務影響，但可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。本公司將繼續 關注與新冠肺炎造成的中斷和不確定性相關的事態發展。
監管環境
2020年7月，瑞典財政部針對新冠肺炎限制帶來的 影響，對在線賭場運營商實施了一系列限制措施。這些措施包括對存款和獎金設置上限。在此期間，這對整個行業的收入產生了負面影響 。這些限制於2021年11月14日取消。
荷蘭引入了針對在線運營商的新許可制度，從2021年4月1日起接受申請。EEG 在評估了申請標準和荷蘭監管機構嚴格限制的申請後，沒有申請許可證。 第一批許可證於2021年10月1日生效。出乎市場意料的是，荷蘭部長髮布指導警告稱，即使是那些不瞄準荷蘭市場，但被動接受荷蘭客户的運營商也將受到懲罰，當局 有權增加罰款。在本指南之前，運營商已瞭解到，在準備許可證申請時，被動接受投注是允許的 。絕大多數無證運營商(包括EEG的品牌)於2021年10月1日迅速將 從荷蘭市場完全撤出，關閉了所有活躍的荷蘭客户賬户。荷蘭市場的突然和早於預期的退出 對該地區的無證運營商產生了負面影響。
公司繼續關注與監管活動相關的發展。
運營結果
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月對比
收入
截至2021年12月31日的三個月，收入 總計1,450萬美元，比截至2020年12月31日的三個月的240萬美元增長了1,210萬美元，增幅為504%。這一增長主要歸因於截至2021年6月30日的財年收購的Lucky Dino和Argyll 以及2021年7月收購的Bethard的iGaming業務。
收入成本
截至2021年12月31日的三個月，收入成本 總計650萬美元，比截至2020年12月31日的三個月的130萬美元 增加了520萬美元，增幅為400%。這一增長主要歸因於Lucky Dino、Argyll 和Bethard收購的iGaming業務，其中包括330萬美元的額外支付處理費、平臺成本、遊戲關税和與收入分享安排相關的成本，170萬美元的遊戲提供商支出，以及與 提供服務相關的20萬美元的其他直接支出。
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銷售 和市場營銷
截至2021年12月31日的三個月，銷售額 和營銷費用總計690萬美元，比截至2020年12月31日的三個月的190萬美元增加了500萬美元，增幅為263%。這一增長主要是由於與iGaming服務相關的營銷 代銷商成本增加了340萬美元，與專業體育俱樂部和我們的服務合作伙伴簽訂的額外贊助協議增加了90萬美元，以及包括賽事推廣在內的其他廣告和推廣費用增加了70萬美元。
常規 和管理
截至2021年12月31日的三個月，一般和行政費用總計1320萬美元，比截至2020年12月31日的三個月的490萬美元增加了830萬美元，增幅為169% 。增加的主要原因是 工資成本增加360萬美元，與折舊和收購相關的無形資產增加270萬美元和210萬美元 與其他一般和行政成本(包括信息技術相關支出的增量成本)有關，但被專業費用(包括會計和法律費用)減少10萬美元所抵消。
其他 收入(費用)
其他收入 (費用)，淨增加2630萬美元，從截至2020年12月31日的三個月的150萬美元支出增加到截至2021年12月31日的三個月的支出2780萬美元。截至2021年12月31日的三個月，其他費用的增加主要是由於高級可轉換票據轉換虧損600萬美元和相關衍生負債價值變化造成的150萬美元虧損，這是因為作為10月13日的一部分，向高級可轉換票據持有人提供的750萬美元即時轉換期權 中，分別有約570萬美元的本金轉換為170萬股普通股。2021年就與高級可轉換票據相關的契諾提供的豁免權和主要由於 債務折扣的攤銷而造成的2850萬美元的清償損失，以及就與高級可轉換票據相關的契諾提供的2022年2月22日豁免權向持有人提供的對價和240萬美元的利息支出。這些支出被其他收入所抵消，這些收入主要由為可轉換為已發行給高級可轉換票據持有人的認股權證設立的認股權證負債的公允價值減少而產生的 870萬美元的其他收入所抵消。權證負債的公允價值(使用基於蒙特卡洛的估值模型確定)從2021年9月30日的1170萬美元降至2021年12月31日的300萬美元。 公司還確認了190萬美元的收入，這與作為Bethard交易的一部分而到期的或有對價的公允價值變化有關。在截至2020年12月31日的三個月內, 本公司在收購Argyll的初步購買代價中計入的權證負債的初步公允價值發生了150萬美元的不利變化，導致費用在截至2020年12月31日的三個月的未經審計的簡明綜合運營報表中確認。
截至2021年12月31日的6個月與2020年12月31日的對比
收入
截至2021年12月31日的6個月，收入 總計3090萬美元，比截至2020年12月31日的6個月的260萬美元增加了2830萬美元，增幅為1088%。這一增長主要歸因於Lucky Dino和Argyll的iGaming業務( 在截至2021年6月30日的財年收購)以及Bethard(於2021年7月收購)。
收入成本
截至2021年12月31日的6個月，收入成本 總計1,300萬美元，比截至2020年12月31日的6個月的180萬美元 增加了1,120萬美元，增幅為622%。這一增長主要歸因於Lucky Dino、Argyll 和Bethard收購的iGaming業務，其中包括710萬美元的額外支付處理費、平臺成本、遊戲關税和與收入分享安排相關的成本，320萬美元的遊戲提供商額外支出，以及90萬美元與提供服務相關的其他直接費用 。
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銷售 和市場營銷
截至2021年12月31日的6個月中，銷售額 和營銷費用總計1,430萬美元，比截至2020年12月31日的6個月的250萬美元增加了1,180萬美元，增幅為472%。這一增長主要是由於與iGaming服務相關的營銷 代銷商成本增加了800萬美元，與專業體育俱樂部和我們的服務合作伙伴簽訂的贊助協議增加了240萬美元，以及包括賽事推廣在內的其他廣告和推廣費用增加了140萬美元。
常規 和管理
截至2021年12月31日的6個月，一般和行政費用總計2430萬美元，比截至2020年12月31日的6個月的800萬美元增加了1630萬美元，增幅為204%。增加的主要原因是工資成本增加了770萬美元，與折舊和收購相關的無形資產增加了570萬美元，包括會計在內的專業費用增加了 ，與其他一般和行政成本相關的法律費用增加了60萬美元和230萬美元，其中包括信息技術相關支出和收購成本的增量 成本。增長的原因是收購的時機 和員工數量的增加。
其他 收入(費用)
其他 收入(支出)，從截至2020年12月31日的6個月的收入50萬美元淨變化為截至2021年12月31日的6個月的支出1,980萬美元。截至2021年12月31日的6個月的其他支出主要來自高級可轉換票據轉換虧損600萬美元和相關衍生負債價值變化造成的150萬美元虧損 ，原因是分別將約570萬美元的本金 轉換為170萬股普通股，這是作為10月13日的一部分向高級可轉換票據持有人提供的750萬美元即時轉換期權的一部分。2021年對與高級可轉換票據相關的契諾提供的豁免 和主要由於債務折價的攤銷和持有人對2022年2月22日與高級可轉換票據相關的契諾提供的豁免的對價以及480萬美元的利息支出而產生的2850萬美元的清償損失。這些開支被其他收入抵消，這些收入主要由已發行給高級可轉換票據持有人的可轉換為普通股的認股權證負債的公允價值 減少2,050萬美元構成。使用蒙特卡洛估值模型確定的權證負債的公允價值從2021年6月30日的2350萬美元降至2021年12月31日的300萬美元。該公司還確認了190萬美元的收入 ，這與作為Bethard交易的一部分而到期的或有對價的公允價值變化有關。截至2020年12月31日的6個月內, 與包括在收購Argyll的初步購買對價中的權證負債的初步公允價值相比，該公司記錄了60萬美元的有利變化。權證負債的公允價值初步估計為550萬美元，已計入於2020年7月31日收購Argyll的初步 購買對價中。截至2020年12月31日，對Argyll收購確立的權證負債的公允價值計算降至490萬美元，從而產生了在截至2020年12月31日的六個月的未經審計的簡明綜合運營報表中確認的收益。
最近 會計聲明
有關 最近會計聲明的討論，請參閲註釋2，重要會計政策摘要。
流動性 和持續經營
公司必須評估是否存在從本報告中包括的未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起 持續經營一年的情況或事件(從總體上考慮)，使人對公司的持續經營能力產生很大的懷疑。 自本報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起，是否存在對公司作為持續經營企業的能力產生重大懷疑的情況或事件。在會計準則下對持續經營企業進行評估需要進行重大判斷。本公司已 認定某些因素令人對我們作為持續經營企業的持續經營能力產生極大懷疑。
截至2021年12月31日 ，本公司發現 未遵守先前於2021年9月30日確認的相同財務契諾，因此未遵守高級可轉換票據的契諾。作為獲得豁免遵守某些契約的 代價，自2021年12月31日起至2022年3月30日，本公司已同意簽訂一項交換協議，根據該協議，本公司已將現有的高級可轉換債券 票據與新票據進行交換，從而使未償還債務本金餘額從目前的賬面價值2920萬美元增加，並對截至2022年2月22日的本金和溢價的轉換進行了調整。本金餘額增加580萬美元，確認為截至2021年12月31日的三個月和六個月未經審計的簡明綜合經營報表中高級可轉換票據清償的虧損。 本金餘額增加580萬美元被確認為截至2021年12月31日的三個月和六個月的未經審計的精簡綜合經營報表中高級可轉換票據的清償虧損。公司進一步加快了對與交換和發行新票據相關的剩餘債務貼現和本金溢價的確認。 這導致在截至2021年12月31日的三個月和六個月內，高級可轉換票據的清償虧損2260萬美元 在未經審計的簡明綜合經營報表中確認。
公司進一步簽訂了日期為2022年2月22日的非約束性條款説明書，以重組新票據，以降低未來契約違約的風險 。截至2022年2月22日，包含這些條款的新債務安排尚未完成。
公司同意在新的債務融資文件中加入以下關鍵條款：(I)每月支付8%的利率，在轉換、贖回或攤銷時到期，以現金或股票形式支付；(Ii)將轉換結構 更新為未償還餘額的25%，轉換價格為7.00美元，未償還餘額的25%，轉換價格為8.00美元，未償還餘額的25% ，轉換價格為9.00美元，以及25%(Iii) 提交新債務融資文件的修訂登記表；(V)從2022年4月1日起至2023年6月2日止，分15次按月贖回230萬美元的現金 分期贖回債務，到期日與現有高級可轉換票據的到期日相同。
在會計準則下對持續經營企業的評估需要重大判斷。除了與 新票據相關的變化外，該公司還必須考慮到，由於它已準備好 通過收購和新的風險機會來發展其體育業務，因此近年來它已出現歷史性的虧損和負現金流。公司還必須考慮其當前的流動資金 以及未來的市場和經濟狀況，這些情況可能被認為不在公司的控制範圍之內，因為這與獲得 融資和產生未來利潤有關。截至2021年12月31日，公司手頭可用現金為100萬美元，流動負債淨額為4910萬美元。2022年2月18日，也就是提交申請的前一個工作日，該公司手頭有大約140萬美元的可用現金。本公司認為，在沒有額外融資的情況下，其目前的現金和現金等價物水平不足以 為其運營和債務提供資金。雖然本公司有可供融資的資金，但使用這些來源籌集資金的能力取決於多個因素，包括市場和經濟 狀況、業績以及與本公司、體育和iGaming行業相關的投資者情緒。這些條件的組合 令人對我們是否有能力在自未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起至少一年的時間內繼續經營下去產生很大的疑慮。(br}從未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起至少一年內，我們是否有能力繼續經營下去)。
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在確定本公司能否克服對其持續經營能力存在重大懷疑的推定時， 本公司可能會考慮任何額外融資來源的緩解計劃的影響。公司確定了其認為目前可用於為其運營和推動未來增長提供資金的額外融資 來源包括：(I)能夠使用公司可用的現貨(“ATM”)股權發行計劃獲得資本 ，根據該計劃，公司可以出售股票以籌集至多2000萬美元的毛收入(截至2022年2月18日，公司已通過ATM機出售了總計120萬股股票，毛收入為400萬美元，毛收入為1600萬美元)。 在本文件提交之前的一個工作日，公司已通過ATM機出售了120萬股票，總收益為400萬美元，獲得了1600萬美元的毛收入(截至2022年2月18日，公司已通過ATM機出售了總計120萬股股票，毛收入為400萬美元，擁有1600萬美元(Ii)通過美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)於2021年2月5日宣佈生效的 S-3表格(第333-252370號文件)的擱置登記聲明出售本公司普通股的能力，以及(Iii)從其他來源籌集額外融資的能力。上述計劃很可能需要公司在未來依靠幾個因素(包括有利的市場條件)來獲得更多資金。因此，這些計劃被確定為不足以 克服對公司作為持續經營企業的持續經營能力存在重大懷疑的推定。
公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的六個月的現金來源和(用途)如下：
| 2021 | 2020 | |||||||
| 經營活動中使用的現金 | $ | 7,599,212 | $ | 6,746,415 | ||||
| 用於投資活動的現金 | $ | 20,185,745 | $ | 2,179,413 | ||||
| 融資活動提供的現金 | $ | 8,025,614 | $ | 4,258,042 | ||||
截至2021年12月31日，我們的流動資產總額為1200萬美元，流動負債總額為6110萬美元。截至2021年12月31日的6個月，經營活動中使用的現金淨額為760萬美元，其中包括3490萬美元的淨虧損， 被2080萬美元的非現金淨調整所抵消。
截至2021年12月31日的6個月，用於投資活動的淨現金總額為2020萬美元，主要與收購Bethard 有關。
截至2021年12月31日的6個月，融資活動提供的現金淨額總計800萬美元，與發行10%的A系列累計可贖回可轉換優先股和自動取款機下發行普通股的收益有關，由Bethard的 或有對價以及應付票據和融資租賃的償還所抵消。
關鍵會計政策
我們 對我們的財務狀況和運營結果的討論和分析基於我們根據公認會計準則編制的未經審計的簡明合併財務報表 。編制這些財務報表需要我們做出估計、 假設和判斷，這些估計、假設和判斷會影響我們的未經審計簡明綜合財務報表中報告的金額以及隨附的未經審計簡明綜合財務報表附註 。我們基於歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的各種其他假設 ，包括(關於截至2021年12月31日的三個月和六個月) 新冠肺炎大流行的持續和潛在影響以及相關的監管和政府授權和限制。實際結果 可能與這些估計值不同。
我們的 關鍵會計政策對於展示我們的財務狀況和運營結果都非常重要 ，需要管理層做出最主觀、最複雜的判斷。在截至2021年12月31日的三個月和六個月內，與我們2021年6月30日10-K報告中披露的關鍵會計政策和估計相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性的變化或更新。
資產負債表外安排
沒有。
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第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
不需要 。
第 項4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的 管理層在首席執行官和首席財務官的監督下，對截至本報告涵蓋的期間結束時我們的披露控制和程序(如交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性 進行了評估 。出於以下原因，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露 控制和程序無效。披露控制和程序包括但不限於 旨在提供合理保證的控制和程序，確保在我們根據“交易所法”提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告 ，並累積並傳達給我們的管理層，包括我們的主要高管和首席財務官，或根據需要執行類似職能的人員 ，以便及時做出有關要求披露的決定。
之前 發現了實質性弱點
在2021財年，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序 沒有在合理的保證水平下有效運行。管理層評估期間發現的重大弱點 包括與職責分工有關的期末財務報告控制不足、對已完成或非經常性交易的審查以及編制財務報表和披露的程序，以及與信息技術和信息技術控制的操作有效性評估有關的控制不足 。
在2022財年和截至2021年12月31日的6個月期間，針對之前發現的重大缺陷，我們繼續實施補救措施，包括但不限於開始聘用更多有經驗的會計和合規人員 ，並與第三方專家合作加強實施額外的披露控制和程序，包括 旨在加強我們的職責分工以及與會計和財務報表列報和披露相關的審核流程 。雖然我們相信這些努力已經改善，並將繼續改善我們的披露控制和程序，但要彌補重大弱點，需要在持續的財務報告週期內驗證和測試披露內部控制的運作有效性 。
我們的 補救工作活動正在進行中，並在持續設計和測試的支持下接受持續的管理審查。儘管存在重大缺陷，但我們的管理層得出結論，本季度報告中其他部分包含的合併財務報表 在所有重要方面都公平地反映了我們的財務狀況、經營成果和現金流量，符合美國公認的會計 原則。
財務報告內部控制變更
除了我們正在進行的針對披露控制和程序的補救工作延伸到我們對財務報告的內部控制 之外，在截至2021年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化 。我們打算 根據業務需要或適當情況繼續監控和升級我們的內部控制，但不能向您保證此類改進 將足以為我們提供對財務報告的有效內部控制。
內部控制有效性固有的 限制
任何財務報告內部控制系統(包括我們的內部控制系統)的有效性都受到固有限制，包括 在設計、實施、操作和評估控制和程序時的判斷，以及無法完全消除 不當行為。因此，在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何財務報告內部控制系統，包括我們的內部控制系統，無論設計和操作有多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的、 不是絕對的保證。此外，披露控制和程序的設計必須 反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的好處時應用其判斷 。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測 可能會因為條件的變化而導致控制措施不足，或者 政策或程序的遵守程度可能會惡化。我們打算根據業務需要或適當情況繼續監控和升級我們的內部控制 ，但不能向您保證此類改進將足以為我們提供對財務報告的有效內部控制 。
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第 第二部分-其他信息
第 項1.法律訴訟
2018年9月，Boustead Securities，LLC(“Boustead”)通知本公司，他們被拖欠192,664美元，以及購買1,417,909股本公司普通股的認股權證，作為他們在2017年6月至2018年6月期間擔任本公司證券配售代理 的補償。此事於2020年12月7日提交仲裁。 2021年2月3日，仲裁判給Boustead Securities，LLC 289,874美元的損害賠償金和允許費用(不包括律師費 )，利息約為每天21美元。該公司於2021年8月24日支付294,051美元了結仲裁裁決，其中包括應計 利息。
公司有時可能涉及與其在正常業務過程中的運營所引起的索賠有關的訴訟。公司 目前未捲入其認為可能對我們的財務狀況或運營結果產生重大不利影響的任何訴訟 。在任何法院、公共董事會、政府機構、 自律組織或機構待決或據我們公司或我們任何子公司的高管所知， 威脅或影響我們的公司、我們的普通股、我們的任何子公司、我們的公司或子公司的 高級管理人員或董事以此類身份進行的訴訟、查詢或調查，不利的決定可能會產生重大不利影響。
第 1A項。風險因素
除以下 以外，我們認為與我們之前於2021年10月13日提交給美國證券交易委員會的表格 10-K中披露的風險因素相比，沒有任何實質性的變化。
公共衞生流行病或疫情，如新冠肺炎，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
2019年12月，中國湖北省武漢市出現了一種新的冠狀病毒株(新冠肺炎)。雖然最初疫情主要集中在中國，對中國經濟造成了重大破壞，但現在已經蔓延到其他幾個國家，全球都有感染的報告 。由於新冠肺炎的爆發，幾乎所有的重大體育賽事和聯賽都被推遲或擱置， 時間為2020年4月至2020年6月。主要體育賽事的取消對全球博彩活動產生了重大的短期負面影響 。因此，iGaming運營商在博彩量方面面臨着重大的短期損失。到目前為止，在線賭場運營 總體上照常進行，沒有任何明顯的中斷，因為新冠肺炎爆發。該病毒對全球在線賭場活動的預期影響 預計總體上是積極的或中性的。旅行限制和邊境關閉並未對我們管理和運營日常業務的能力產生實質性影響 。管理層已能夠在虛擬 設置中運行。但是，如果此類限制變得更加嚴格，它們可能會對這些活動產生負面影響，從長遠來看會損害我們的 業務。影響人員的旅行限制可能會限制我們的運營能力，但目前我們預計 這些個人旅行限制不會對我們的業務運營或財務業績造成實質性影響。
新冠肺炎疫情對公司運營的最終影響是未知的，將取決於未來的事態發展，這些事態發展 高度不確定，無法有把握地預測，包括新冠肺炎爆發的持續時間， 可能出現的有關新冠肺炎疫情嚴重程度的新信息，以及政府或 公司可能指示的任何額外的預防和保護行動，這可能導致業務中斷持續時間延長，運營減少。目前無法合理估計由此產生的任何財務影響，但可能會對我們的業務、財務狀況 和運營結果產生重大不利影響。
第 項2.股權證券的未登記銷售和收益的使用
在截至2021年12月31日的三個月裏，我們發行了4000股普通股，作為對所提供服務的補償。
在截至2021年12月31日的三個月內，我們根據股票期權的行使發行了5500股普通股。
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第 項3.高級證券違約
無
第 項4.礦山安全信息披露
不適用 。
項目 5.其他信息
於2022年2月22日，本公司與認可投資者 (“持有人”)訂立交換協議(“交換協議”)，據此，本公司於2021年5月28日本金為35,000,000 的若干現有優先可換股票據(“已交回票據”)於訂立交易所時與本金總額為35,000,000美元的新優先可換股票據(“新票據”)交換。
新票據的年利率為8%，於2023年6月2日(“到期日”)到期，在某些情況下可延期 ，包括破產和未清償違約事件)。在 違約事件(定義見新票據)發生後及持續期間，新票據將按12.0%的年利率計息。
新票據可根據持有人的選擇轉換為公司普通股，轉換價格為每股17.50美元 。在任何股票拆分、股票 股息、股票組合、資本重組或其他類似交易的情況下，新票據受最惠國條款和標準調整的約束。如果我們達成任何發行(或發行)任何浮動 利率證券的協議，持有人有權以該浮動價格(或公式)代替轉換價格。
如果新票據項下發生違約事件，持有人可以選擇以替代轉換價格 轉換新票據(如可轉換票據中的定義)。如果發生違約事件，持有人可能會要求我們以現金形式贖回任何或 全部新票據。贖回價格將相當於將贖回的新票據的未償還本金的100%，以及應計和 未付利息和未支付的滯納金，或相當於根據新票據確定的 新票據相關普通股的市值(如果金額更高)的金額。
持有人將無權轉換新票據的任何部分，條件是在實施該等轉換後， 持有人(連同若干關連人士)將在緊接該等轉換生效後實益擁有超過4.99%的已發行普通股股份 。 持有人將無權轉換新票據的任何部分，條件是該等轉換生效後， 持有人(連同若干關連人士)將實益擁有超過4.99%的已發行普通股股份 。持有人可不時將此限額提高至9.99%，但任何 該等增加須在向吾等發出有關增加的通知後第61天方可生效。
此外，除非我們按照納斯達克的要求獲得我們股東的批准，否則我們被禁止在新票據轉換時或根據新票據條款發行任何普通股 ，如果該等普通股的發行量將超過我們已發行普通股的19.99%，或者超過 我們可以在不違反納斯達克規則和法規下我們的義務的情況下可以發行的普通股的總數量，我們將被禁止發行任何普通股。 如果該普通股的發行量將超過我們已發行普通股的19.99%，或者超過我們根據納斯達克規則和法規可以發行的普通股的總數，我們將被禁止在新票據轉換時或以其他方式發行任何普通股。
在 有關控制權變更(如可轉換票據中的定義)的情況下，持有人可能要求我們贖回全部或部分 新票據。每股贖回價格將相當於(I)將贖回的新票據的未償還本金的115%， 及其應計未付利息和未支付的滯納金，(Ii)根據新票據釐定的新票據相關普通股股份市值的115%，以及(Iii)根據新票據釐定的本應就新票據相關普通股股份 支付的現金代價總額的115%
在 我們通知持有人發生額外債務的日期後的任何時間，持有人將有權讓我們 以100%的贖回價格贖回全部或部分可轉換債券，但需贖回部分新票據。
我們 將遵守關於債務產生、留置權的存在、 償還債務、支付股息、分配或贖回的現金，以及資產轉讓等方面的某些習慣性肯定和消極約定 。 ，除其他事項外，我們還將遵守有關債務的產生、留置權的存在、債務的償還、股息、分配或贖回的現金支付以及資產轉讓等方面的某些習慣性肯定和消極約定。 我們還將遵守與可用現金、我們的債務與市值比率 以及與最低收入相關的最低現金流的某些財務契約。
除 新票據所載的若干條件外，我們可按相當於將贖回的新票據的未償還本金 的100%的價格贖回新票據，連同應計未付利息和未付滯納金。
此外，根據交換協議，對於新票據的任何已知違規行為，本公司獲得了 豁免，自2021年5月28日起生效，直至2022年3月30日。
除上述 外，本項下不需要披露此前未披露的其他信息。
物品 6.展品。
| 附件 編號： | 描述 | |
| 1.1 | 本公司與Maxim Group LLC和Joseph Gunnar&Co.，LLC之間的承銷協議，日期為2021年11月11日(本文引用了2021年11月16日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件1.1) | |
| 3.1 | 關於10.0%A系列累計可贖回可轉換優先股的指定證書，日期為2021年11月10日，每股面值0.001美元(通過引用2021年11月12日提交的公司8-A表格(文件編號001-39785)附件3.3併入) | |
| 4.1* | 表格高級可轉換票據 | |
| 10.1 | 電子競技娛樂集團公司和Alto Opportunity Master Fund，SPC之間於2021年11月2日簽署的協議 -分離的主投資組合B | |
| 10.2 | 本公司與尼爾森先生於2021年10月21日簽署並簽署的“董事協議”(本文通過參考2021年10月22日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1併入本文)。 | |
| 10.3* | 表格交換協議 | |
| 31.1* | 註冊人首席執行官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條(規則13a-14(A)或規則15d-14(A))進行的認證。 | |
| 31.2* | 註冊人首席財務官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條(規則13a-14(A)或規則15d-14(A))出具的證明。 | |
| 32.1** | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官的認證。 | |
| 32.2** | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18篇第1350條由首席財務官出具的證明。 | |
| 101.INS* | 內聯 XBRL實例文檔 | |
| 101.SCH* | 內聯 XBRL分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL* | 內聯 XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF* | 內聯 XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
| 101.LAB* | 內聯 XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
| 101.PRE* | 內聯 XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
| 104 | 封面 頁面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
| * | 在此存檔 |
| ** | 隨函提供 |
| 41 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由 簽名人簽署，並經正式授權。
| 電子競技 娛樂集團，Inc. | ||
| 日期： 2022年2月22日 | 由以下人員提供： | /s/ 格蘭特·約翰遜 |
Grant Johnson 首席執行官 ，以及 董事會主席 (首席執行官 ) | ||
| 日期： 2022年2月22日 | 由以下人員提供： | /s/ Daniel Marks |
Daniel Marks 首席財務官 (首席財務官 和 負責人 財務官) | ||
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