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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的年度報告
截至的財政年度12月31日, 2021
或
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告
在由至至的過渡期內               
佣金檔案編號 1-40144
APA公司
(註冊人的確切姓名載於其章程) 
特拉華州 86-1430562
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) (國際税務局僱主識別號碼)
Post Oak Central One Post Oak Central，2000 Post Oak大道，100號套房, 休斯敦, 德克薩斯州77056-4400
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號(713) 296-6000
根據該法第12(B)條登記的證券： 
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.625美元APA納斯達克全球精選市場
根據該法第12(G)條登記的證券：無
根據證券法第405條的規定，用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是的，☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。大型加速文件服務器☒加速文件服務器☐非加速文件服務器☐較小的報告公司☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)：是☐ No ☒
截至2021年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值$8,176,506,326 
截至2022年1月31日註冊人已發行普通股數量346,776,379 
引用成立為法團的文件
註冊人的最終委託書中與註冊人2022年股東年會有關的部分通過引用併入本年度報告的表格10-K的第二部分和第三部分。


目錄
 
項目 頁面
第一部分
1.
生意場
1
1A.
危險因素
19
1B.
未解決的員工意見
33
2.
特性
1
3.
法律程序
33
4.
煤礦安全信息披露
33
第二部分
5.
註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
34
6.
選定的財務數據
35
7.
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
36
7A.
關於市場風險的定量和定性披露
57
8.
財務報表和補充數據
58
9.
會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
58
9A.
控制和程序
59
9B.
其他信息
59
9C.
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
59
第三部分
10.
董事、行政人員和公司治理
60
11.
高管薪酬
60
12.
某些實益擁有人的擔保擁有權以及管理層和相關股東事宜
60
13.
某些關係和相關交易，以及董事獨立性
60
14.
主要會計費用和服務
60
第四部分
15.
展品、財務報表明細表
61
16.
表格10-K摘要
64
 

i

前瞻性陳述和風險
這份10-K表格年度報告包括修訂後的1933年證券法(證券法)第27A節和修訂後的1934年證券交易法(交易法)第21E節所指的“前瞻性陳述”。本10-K表格年度報告中包含或引用的除歷史事實陳述外的所有陳述，包括但不限於有關公司未來財務狀況、業務戰略、預算、預計收入、預計成本以及未來經營的管理計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於公司對歷史經營趨勢的審查、用於編制截至2021年12月31日的已探明儲量估計的信息以及公司擁有或可從第三方獲得的其他數據。此外，前瞻性陳述一般可以通過使用“可能”、“將會”、“可能”、“預期”、“打算”、“項目”、“估計”、“預期”、“計劃”、“相信”、“繼續”、“尋求”、“指導”、“可能”、“展望”、“可能”、“潛在”、“前景”、“應該”等前瞻性術語來識別。“將會”或類似的術語，但沒有這些詞並不意味着聲明不具有前瞻性。儘管該公司認為這些前瞻性陳述中反映的預期在這種情況下是合理的，但它不能保證這些預期將被證明是正確的。可能導致實際結果與公司預期大不相同的重要因素包括但不限於公司對以下方面的假設：
•任何流行病或流行病(特別包括2019年冠狀病毒病(新冠肺炎)大流行和任何相關變種)的範圍、持續時間和復發，以及第三方(包括但不限於政府當局、客户、承包商和供應商)為應對此類流行病或流行病所採取的行動；
•與新冠肺炎治療相關的疫苗計劃和療法的授權、可獲得性和有效性；
•石油、天然氣、天然氣液體等產品或者服務的市場價格；
•公司的商品套期保值安排；
•石油、天然氣、天然氣和其他產品或服務的供求情況；
•產量和儲量水平；
•鑽井風險；
•經濟和競爭條件；
•資本資源的可獲得性；
•資本支出和其他合同義務；
•貨幣匯率；
•天氣狀況；
•通貨膨脹率；
•商品和服務的可獲得性；
•政治壓力的影響，以及環保團體和其他利益相關者對與公司及其附屬公司所在行業相關的決策和政策的影響；
•立法、法規或政策變化，包括應對全球氣候變化影響的舉措或進一步監管水力壓裂、甲烷排放、燃燒或水處理；
•公司在環境、社會和治理措施方面的表現；
•恐怖主義或網絡攻擊；
•發生財產收購或者剝離；
•整合收購；
•公司進入資本市場的能力；
•與市場相關的風險，如一般信用風險、流動性風險和利率風險；
•本公司對根據控股公司重組實施的新經營結構(定義見本年度報告第四部分表10-K第15項所載本公司綜合財務報表附註)及其相關披露影響的預期；以及
II

•在項目1和2--企業和物業--估計的已探明儲量和未來淨現金流量、項目1A--風險因素、項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析、項目7A--關於市場風險的定量和定性披露以及本年度報告10-K表其他部分披露的其他因素。
其他可能導致公司實際結果與公司預期大相徑庭的因素或事件可能會不時出現，公司無法預測所有這些因素或事件。可歸因於公司或代表公司行事的所有後續書面和口頭前瞻性陳述，其全部內容均明確符合警告性聲明的要求。所有前瞻性陳述僅在本年度報告以Form 10-K格式發佈之日發表。除非法律另有要求，否則公司不承擔任何更新或修改這些陳述的義務，無論是基於內部估計或預期的變化、新信息、未來發展或其他方面。

II

定義
所有根據S-X規則第4-10(A)條定義的術語在本年度報告表格10-K中使用時，應具有法定規定的含義。如本文所用：
“3-D”指的是三維。
“四維”的意思是四維的。
“b/d”是指每天的石油桶或NGL。
“bbl”或“bbls”指的是一桶或多桶石油或NGL。
“bcf”是指十億立方英尺的天然氣。
“bcf/d”是指每天一個bcf。
“boe”是指一桶石油當量，用一桶石油或NGL與六立方英尺天然氣的比率來確定。
“boe/d”是指每天的boe。
“Btu”指的是英國熱量單位，即熱值的度量單位。
“液體”指的是石油和天然氣。
“液化天然氣”是指液化天然氣。
“Mb/d”是指每天的Mbbls。
“Mbbls”指的是數千桶石油或NGL。
“mboe”的意思是一千個boe。
“mboe/d”表示每天mboe。
“mcf”指的是1000立方英尺的天然氣。
“mcf/d”是指每天的mcf。
“MMbbls”指的是百萬桶石油或NGL。
“MMboe”的意思是百萬boe。
“MMBtu”的意思是百萬Btu。
“MMBtu/d”是指每天的MMBtu。
“MMCF”指的是百萬立方英尺的天然氣。
“mmcf/d”是指每天的mmcf。
“NGL”或“NGL”指的是天然氣液體，以桶表示。
“紐約商品交易所”指紐約商品交易所。
“油”包括原油和凝析油。
“PUD”指的是事實證明是未開發的。
“美國證券交易委員會”是指美國證券交易委員會。
“Tcf”指的是萬億立方英尺的天然氣。
“U.K.”意思是英國。
“美國”意思是美國。
關於公司在油井或種植面積中的工作權益的相關信息，“淨”油氣井或種植面積的計算方法是將總的油井或種植面積乘以公司在其中的工作權益。除非另有説明，否則所有提及的油井和英畝均為毛收入。
三、

提及“APA”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”是指APA公司及其合併子公司，包括阿帕奇公司，除非另有特別説明。“阿帕奇”指的是本公司的全資子公司阿帕奇公司及其合併子公司，除非另有特別説明。
三、

第一部分
項目1和2。業務和物業
一般信息
APA公司(APA或本公司)是一家獨立的能源公司，勘探、開發和生產天然氣、原油和天然氣。該公司的上游業務目前在三個地理區域擁有勘探和生產業務：美國、埃及和英國近海的北海(北海)。APA還在蘇裏南進行積極的勘探和評估業務，並在其他國際地點擁有權益，隨着時間的推移，這可能會帶來可報告的發現和開發機會。公司的中游業務(阿爾圖斯中游)由阿爾圖斯中游公司(納斯達克代碼：ALTM)通過其子公司阿爾圖斯中游有限責任公司(統稱為阿爾圖斯)運營。Altus在西德克薩斯州的二疊紀盆地擁有、開發和運營一箇中遊能源資產網絡。
2021年3月1日，阿帕奇公司完成控股公司重組(控股公司重組)，據此，阿帕奇公司成為APA公司的直接全資子公司，阿帕奇公司的全部流通股自動轉換為相當於APA公司的相應股份。根據控股公司重組，APA根據交易法第12G-3(A)條成為阿帕奇公司的繼任者，並取代阿帕奇公司成為在納斯達克全球精選市場(納斯達克)交易的上市公司，股票代碼為“APA”。控股公司的重組使公司的運營和法律結構現代化，使其與其日益增長的國際業務更緊密地結合在一起，使其與在全球各地設有子公司的其他公司更加一致。
公司普通股在納斯達克上市，每股票面價值0.625美元。通過公司網站，Www.apacorp.com，您可以免費查閲公司董事會(董事會)各委員會章程的電子版、與公司治理有關的其他文件(包括《商業行為和道德準則》和美國上市公司協會的公司治理原則)，以及公司提交給美國證券交易委員會的文件，包括公司的年度報告(Form 10-K)、季度報告(Form 10-Q)和當前的Form 8-K報告，以及根據聯交所第13(A)或15(D)節提交或提交的對這些報告的任何修改意見，這些報告包括公司年度報告(Form 10-K)、季度報告(Form 10-Q)和當前報告(Form 8-K)，以及根據聯交所第13(A)或15(D)節提交或提交的這些報告的任何修正案公司的年度和季度報告中包括適用法律和法規要求的首席執行官和首席財務官的證書。在本公司向美國證券交易委員會存檔或向其提供這些材料後，可在合理可行的情況下儘快獲取這些電子文件。您也可以寫信到本年度報告封面上的Form 10-K地址，免費索取本公司的公司章程、章程、委員會章程或其他治理文件的印刷本。該公司向美國證券交易委員會提交的報告可在其網站上查閲，網址為Www.sec.gov。除了最近所有新聞稿的副本外，該公司還不時在其網站上發佈公告、最新消息和投資者信息。公司網站或任何其他網站上的信息不會以引用方式併入本Form 10-K年度報告中，也不構成本年度報告的一部分。
本文提及的某些財產可能由APA公司的子公司持有。
業務戰略
我們的目標是
APA相信能源是全球進步的基礎，公司希望成為對話和解決方案的一部分，因為社會正在努力滿足全球對可靠和負擔得起的能源日益增長的需求。今天，世界面臨雙重挑戰：既要滿足日益增長的能源需求，又要以更清潔、更可持續的方式做到這一點。APA相信社會可以做到這兩點，並努力在為所有利益相關者創造價值的同時迎接這些挑戰。
我們的願景
成為首屈一指的勘探和生產公司，通過幫助滿足世界能源需求，為全球進步做出貢獻。
我們的核心價值觀
•安全是沒有商量餘地的，也不會受到損害。
•以誠實正直的態度開展業務。
•我們從地球中獲益，並認真對待我們的環境責任。
1

•尊重和尊重利益相關者。
•投資於我們最大的資產：我們的員工。
•期待一流的性能和創新。
•堅持不懈地追求各方面的進步。
•以一種緊迫感推動成功。
•培養一種逆勢而為的精神。
APA擁有多元化的資產組合，包括常規和非常規、陸上和近海、勘探和生產權益。在美國，APA的業務主要集中在德克薩斯州西部和新墨西哥州東部的二疊紀盆地，在德克薩斯州東南部的伊格爾福特頁巖和奧斯汀粉筆地區、墨西哥灣近海和墨西哥灣沿岸也有其他業務。在國際上，該公司在埃及西部沙漠擁有常規陸上資產，在英國大陸架擁有離岸資產，在蘇裏南擁有離岸評估和勘探項目，在多米尼加共和國擁有離岸勘探區塊。
公司資產組合的嚴格管理對長期優化股東價值起着關鍵作用。在過去的幾年裏，APA進行了一系列交易，升級了其資產組合，加強了資本配置過程，以進一步優化投資回報，並更加關注內部產生的勘探，實現了全週期、以回報為重點的增長。管理層積極審查某些非戰略性資產的機會，其中包括遺留物業和其他非核心租賃頭寸的潛在貨幣化。
2021年期間，該公司在其投資組合的關鍵方面取得了重大進展。具體地説，該公司宣佈批准與埃及石油部和埃及通用石油公司(EGPC)的現代化產量分享合同，從而刷新了其在埃及業務的經濟基礎。新的PSC將公司在埃及的大部分總面積和產量整合為一個特許權，並更新了現有的開發和勘探租賃條款。現代化的PSC激勵了更多的投資和產量增長，並將埃及置於APA全球投資組合中許多有吸引力的投資機會之首。

2021年10月，Altus Midstream Company(Altm)宣佈將與私人所有的BCP Raptor Holdco LP(BCP)進行全股票交易，APA在Altm的持股比例將從約79%降至約20%。將APA在Altus的權益減少到少數股權將給APA股東帶來許多好處，包括簡化其財務報告，增強與僅限上游同行的可比性，同時保持對未來增長機會的非控股權益。
全球經濟和能源行業受到2019年冠狀病毒病(新冠肺炎)大流行和相關政府行動的深刻影響。自2020年初以來，大宗商品和金融市場的不確定性繼續影響石油供需。儘管存在這些不確定性，該公司仍致力於實現其長期目標：(1)保持資產組合的平衡，包括推進蘇裏南近海正在進行的勘探和評估活動；(2)在產量增長的基礎上進行投資以獲得長期回報；(3)保守預算，以產生超出上游勘探、評估和開發資本計劃的現金流，該計劃可用於債務削減、股票回購和向利益相關者返還資本。該公司繼續積極管理其成本結構，而不考慮油價環境，並密切監測碳氫化合物定價基本面，以重新分配資本，作為其持續規劃過程的一部分。
有關公司2021年業績、資產剝離、戰略及其資本資源和流動性的更深入討論，請參閲本年度報告的第二部分，第7項-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析(Form 10-K)。
業務概述
以下業務概述進一步按地理區域和阿爾圖斯中游介紹了公司上游勘探和生產物業的運營和活動。
上游勘探生產
作業區
APA在三個地理區域擁有勘探和生產業務：美國、埃及和英國近海的北海。APA還在蘇裏南進行積極的勘探和評估業務，並在其他國際地點擁有權益，隨着時間的推移，這可能會帶來可報告的發現和開發機會。
2

下表列出了該公司每個經營區域的某些關鍵2021年數據的簡要對比摘要。更多數據和討論見第二部分，項目7-管理層對本年度報告財務狀況和經營業績的討論和分析，表格10-K。
生產百分比
佔總數的百分比
生產		生產
收入		年終
估計數
證明瞭
儲量		百分比
佔總數的百分比
估計數
證明瞭
儲量		毛收入
水井
鑽透		毛收入
生產效率高
水井
鑽透
(在MMboe中)(單位：百萬)(在MMboe中)
美國83.7 59 %$3,277 617 68 %102 102 
埃及(1)
41.9 30 %2,085 197 21 %54 39 
北海(2)
16.0 11 %1,136 99 11 %6 4 
其他國際組織— — — — — 4 — 
總計141.6 100 %$6,498 913 100 %166 145 
(1)不包括三分之一非控股權益的影響，該公司在埃及的業務貢獻了2021年產量的22%，佔年底估計已探明儲量的16%。
(2)2021年，該公司北海資產的銷售額為16.1 Mboe。由於綠柱石油田的開採時間不同，銷售量可能會與生產量有所不同。
美國
2021年，該公司的美國上游石油和天然氣業務貢獻了大約59%的產量和68%的估計年終已探明儲量，與前幾年持平。APA在美國的380萬英畝(180萬淨英畝)土地上可以獲得大量的液態碳氫化合物，其中75%是未開發的。
該公司在美國的資產主要位於得克薩斯州西部和新墨西哥州的二疊紀盆地，包括二疊紀的子盆地：米德蘭盆地、中央盆地平臺/西北陸架和特拉華盆地。在這些次盆地中正在開發的頁巖層的例子包括伍德福德、巴尼特、賓夕法尼亞、克萊恩、沃爾夫坎普、骨泉和斯普拉貝利。APA是二疊紀盆地最大的運營商之一，在其種植面積上經營着大約6,000口總油氣井，並在3,000多口未作業的油氣井中擁有額外權益。值得注意的是，該公司在二疊紀盆地的淨種植面積中，約有6%位於聯邦陸上土地上。APA還在德克薩斯州東南部的鷹福特頁巖和奧斯汀粉筆地區、墨西哥灣近海以及南得克薩斯州和路易斯安那州的墨西哥灣沿岸開展業務。
該公司在美國的業務重點包括：
•南米德蘭盆地APA在南米德蘭盆地擁有約33.2萬英畝(淨英畝)土地。2021年期間，該公司平均一個鑽井平臺瞄準WolfCamp和Spraberry地層的石油業務，在該盆地鑽探49口總開發井，成功率為100%。
•特拉華州盆地APA在特拉華州盆地擁有約267,000英畝(淨面積134,000英畝)，包括在新墨西哥州東部與德克薩斯州西部接壤的骨泉和其他地層的機會，以及在二疊紀盆地南部(主要是德克薩斯州的裏夫斯縣)的阿爾卑斯山高地。2021年期間，該公司重點完成了前幾年的鑽井，完成了27口總開發井。
•遺留資產APA擁有約320萬英畝(淨英畝)的遺產，其中110萬英畝位於墨西哥灣近海水域。遺留的陸上物業主要位於德克薩斯州東南部的鷹福特頁巖和奧斯汀粉筆地區。2021年期間，該公司在這些地區參與了14口總未作業開發井的鑽探。該公司還在其奧斯汀粉筆種植地啟動了一項有針對性的鑽探計劃，將繼續評估和評估高品位庫存的機會。與公司更廣泛的投資組合管理努力相一致的是，本年度其遺留英畝資產的某些非戰略性租賃頭寸被剝離，主要是在二疊紀盆地的中央盆地地臺子盆地，其他貨幣化機會正在繼續評估中。
•新風險資產 APA分別在幾個州擁有未開發的面積頭寸，打算隨着時間的推移追求勘探興趣和潛在的開發機會。
•2021年第四季度，該公司宣佈已結束其美國陸上業務的常規燃燒，提前三個月實現了已宣佈的2021年環境、社會和治理(ESG)目標之一。
3

隨着大宗商品價格的改善，該公司在美國的活動正在恢復到適度水平。在2020年的大部分時間裏，該公司停止了所有鑽井和完井活動，2021年初，該公司重新啟動了位於二疊紀盆地的一個鑽井平臺和位於奧斯汀粉筆的一個鑽井平臺。2021年6月下旬，在二疊紀盆地增加了第二個鑽井平臺。2022年，該公司將繼續為其資本計劃編制預算，以資助必要的活動，以抵消產量和已探明石油和天然氣儲量內在下降的影響。未來的鑽井活動水平和鑽探目標將取決於該公司鑽探計劃的成功及其在經濟上增加儲量的能力。
美國市場營銷總體而言，該公司在美國生產的大部分天然氣要麼按月價格，要麼按日指數價格出售。該公司的銷售合同期限從每日交易到多年交易。天然氣銷售給各種客户，包括當地分銷公司、公用事業公司和中游公司，以及最終用户、營銷人員和綜合主要石油公司。APA致力於保持多樣化的客户組合，旨在降低信用風險的集中度。該公司主要在美國境內銷售其天然氣生產，包括向美國的液化天然氣出口設施銷售，儘管也有一部分可能銷往墨西哥市場。
APA主要根據西德克薩斯中質原油(WTI)價格指數(例如WTI休斯頓、西德克薩斯酸(WTS)或WTI Midland)和一些主要與布倫特原油相關的國際價格指數(根據質量、運輸和市場反映的差異進行調整)，向綜合大型石油公司、營銷和運輸公司以及煉油商推銷其美國原油生產。該公司的目標是通過確定最好的市場和最經濟的運輸路線來運輸產品，從而實現原油銷售價值的最大化。銷售合同通常是30天的常青樹合同，會自動續簽，直到任何一方取消。這些合同規定每天按現行市場價格定價的銷售。此外，本公司亦會不時訂立實物定期銷售合約。這些定期合同通常有堅定的運輸承諾，往往提供高於現行市場價格的機會。
APA在美國的NGL生產是根據墨西哥灣沿岸的供需狀況減去運輸和分餾成本後的合同出售，或者按照買家收到的加權平均銷售價格出售。
美國的交付承諾該公司對天然氣和原油有長期交付承諾，要求APA在2022年至2029年期間以可變的市場定價平均每年交付251Bcf天然氣，並在2022年至2025年以可變的市場定價平均每年交付640萬桶原油。
APA目前預計將根據需要通過已探明儲量的產量、持續開發的產量和/或現貨市場購買來履行交付承諾。“行政程序法”還可以訂立合同安排，以減少其交付承諾。該公司在履行其交付承諾所要求的承諾數量方面沒有遇到任何重大限制。
有關公司承諾的更多信息，請參閲本年度報告的第二部分，第7項-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-資本資源和流動性-合同義務(Form 10-K)。
國際
2021年，國際資產貢獻了APA產量的41%和石油和天然氣收入的50%。年底估計的已探明儲量中，約有32%位於美國以外。
APA有兩個國際地點，正在進行開發和生產業務：
•埃及，包括位於埃及西部沙漠的陸上常規資產；以及
•北海，其中包括總部設在英國的離岸資產。
該公司在蘇裏南還有一個正在進行的海上勘探計劃和評估業務，在多米尼加共和國也有一個海上勘探區塊。
4

埃及APA在埃及擁有26年的勘探、開發和運營經驗，是埃及西部沙漠最大的土地持有者之一。截至2021年年底，該公司在埃及分六個不同的特許權持有530萬英畝的總面積，但主要是通過與埃及政府簽署現代化生產分享合同(PSC)而獲得的一個新的、單一的特許權持有，如下所述。特許權內的開發租約目前的到期日從1年到20年不等，可以延長更多的商業發現或在談判的基礎上延長。該公司在埃及的總面積約有68%是未開發的，這為APA未來提供了相當大的勘探和開發機會。
APA的埃及業務是根據PSC進行的。根據本公司的PSC條款，本公司是埃及通用石油公司(EGPC)的承包商合作伙伴(承包商)，並承擔勘探、開發和生產活動的風險和成本。反過來，如果勘探成功，承包商將有權獲得不同體積的碳氫化合物，這意味着收回了所發生的成本，並在收回成本後獲得了規定的產量份額。此外，根據國內法律，承包商的所得税仍然是承包商的責任，由EGPC代表承包商從EGPC的生產權利中支付。代表承包商向阿拉伯埃及共和國支付的所得税確認為石油和天然氣銷售收入和所得税支出，並反映為產量和估計儲量。由於承包商收回成本的權利和代表其支付的所得税被確定為貨幣金額，因此可歸因於這些貨幣金額的生產權利和估計儲量的數量將隨着商品價格的變化而波動。此外，由於承包商所得税由EGPC支付，所得税金額對公司埃及業務沒有經濟影響，儘管會影響公司的生產和儲備。
2021年12月27日，公司宣佈批准一個現代化的PSC和EGPC，生效日期為2021年4月1日。新的PSC將98%的毛面積和90%的毛產量整合為一個特許權，並更新了現有的20年開發租約和5年勘探租約。合併後的特許權有一個單一的成本回收池，以提供更好的成本回收途徑，固定的40%的成本回收限額，以及新特許權涵蓋的公司所有生產的固定利潤分享率30%。APA子公司成為PSC的唯一承包商，由APA運營的一家合資企業所有，該合資企業三分之二由本公司擁有，三分之一由中石化國際石油勘探開採公司(Sinopec)擁有。
該公司在埃及的估計已探明儲量是按經濟利息法報告的，不包括東道國的儲量份額。通過合資企業，中石化在該公司在埃及的石油和天然氣業務中持有三分之一的少數股權。該公司在埃及的資產，包括三分之一的非控制性權益，貢獻了2021年產量的30%和年末估計探明儲量的21%。剔除非控股權的影響，埃及貢獻了2021年產量的22%和年底估計探明儲量的16%。
2021年，該公司在埃及鑽探了30口總開發井和24口總探井。該公司成功的一個關鍵因素是獲得和評估三維地震勘探的能力，這使公司的技術團隊能夠在白堊紀、侏羅紀和更深的古生代地層的多個產層中一致地對現有前景進行高評級，並識別新的目標。到目前為止，該公司已經完成了覆蓋300多萬英畝的地震勘測，並繼續建立和加強其在埃及的鑽探庫存，並輔之以最近的地震收購和對新的和現有的種植面積進行的新的遊戲概念評估。
2022年，該公司計劃將全年鑽井活動增加到15個鑽井平臺計劃，並將完井數量比2021年增加約三倍，目標是使石油總產量增長13%至15%。
北海該公司擁有英國北海約494,000英畝的權益。這些資產佔公司2021年產量的11%，約佔年終估計已探明儲量的11%。
該公司在收購了Forties油田(Forties)約97%的工作權益後，於2003年進入北海。自收購Forties以來，該公司積極投資於這些資產，並通過成功的勘探計劃和對4-D地震的解釋，建立了大量的鑽井前景庫存。在四十年代取得成功的基礎上，公司於2011年收購了Mobil North Sea Limited，為公司在北海眾多油田提供了額外的勘探和開發機會，包括在Beryl、Ness、Nevis、Nevis South、Skene和Buckland油田的運營權益，以及在Maclure油田的非運營權益。本公司在二零一一年收購的納爾遜油田亦擁有非營運權益。綠柱石油田是一個地質複雜的地區，擁有多個油田和疊加的支付潛力，提供了重要的勘探機會。北海資產在APA的投資組合中扮演着戰略角色，在現有基礎設施附近提供具有競爭力的投資機會和潛在的儲量優勢，具有高影響力的勘探潛力。
5

2021年期間，該公司在北海平均擁有兩個鑽井平臺，並鑽探了4口總開發井和2口總探井。2021年期間，壓縮機停機、延長平臺週轉工作和第三方停機對生產造成了重大影響。
2022年，北海的預期資本計劃與前一年相比保持相對不變，只有一個浮動鑽井平臺和一個平臺船員。
國際營銷該公司在埃及的天然氣生產主要根據行業定價公式出售給EGPC，即基於過時的布倫特原油的浮動比例，最低為每MMBtu 1.50美元，最高為每MMBtu 2.65美元，外加液體含量的上調。原油產品被出售給出口市場的第三方，或者在被要求供應國內需求時出售給EGPC。出售給第三方的石油產品從埃及北海岸的兩個碼頭之一出售和出口。出售給中國石油天然氣集團公司的石油產品按與出口市場相關的價格出售。.
該公司的北海原油生產以定期合約、應得金額合約和現貨可變數量合約出售，合約以市場為基礎的指數價格加上差價，以獲取每類安排下較高的市場價值。綠柱石氣田的天然氣通過由AncAla Midstream Acquisition Limited運營的蘇格蘭地區天然氣疏散(SAGE)天然氣廠進行處理。天然氣在國家電網的聖弗格斯入口點以國家平衡點指數價格出售給第三方。鼠尾草廠的冷凝液混合物進一步向下游加工。分離的丙烷、丁烷和凝析油按月在Braeford Bay碼頭單獨銷售，使用指數定價減去運輸。
其他探索
新風險投資公司(New Ventures)APA的國際新風險投資團隊通過將目光投向公司傳統核心區域之外，瞄準位於前沿盆地的高風險、高回報的勘探機會，以及在更成熟的盆地進行新的開發，從而提供對新增長機會的敞口。
2019年12月，本公司與TotalEnergy(前身為Total S.A.)簽訂合資協議。勘探和開發蘇裏南近海58號區塊。該公司在第58號區塊擁有50%的開採權益，該區塊約有140萬英畝，水深從不到100米到2100米以上不等。從2019年末至2020年，該公司鑽探了該區塊的前三口井，Maka Central-1井、Sapakara West-1井和Kwaskwasi-1井，所有這些井都成功地在上白堊世坎帕尼亞和桑託尼亞地區的多個疊置目標中測試了碳氫化合物的存在，遇到了油氣凝析油。
2021年1月，APA和TotalEnergy宣佈在58號區塊Keskei East-1連續第四次發現石油，證實了該區塊東部存在石油。根據合資協議，公司於2021年1月1日將第58號區塊的運營權轉讓給TotalEnergy。TotalEnergy作為運營商持有第58號區塊50%的工作權益，併為2022年制定了積極的評估和勘探計劃預算。
該公司還持有蘇裏南第53號區塊45%的工作權益，2021年完成的技術工作已導致蘇裏南恢復勘探活動。計劃在2022年初與CEPSA和馬來西亞國家石油公司(Petronas)合作開發一口探井，這兩家公司分別擁有25%和30%的工作權益。
APA還在多米尼加共和國擁有一個近海勘探區塊。
6

鑽探統計數據
2021年，APA在全球範圍內鑽井或參與鑽井166口，其中145口井(87%)作為生產商完成。從歷史上看，APA在美國的鑽探活動通常集中在現有生產油田的開採和擴建上，而不是勘探上。總體而言，該公司在美國以外的業務主要集中在探井和開發井的組合上。除了已完成的油井外，截至年底，還有一些油井尚未完工：美國53口(淨額41.7口)，埃及22口(淨額22.0口)，北海1口(淨額1口)，蘇裏南1口(淨額0.5口)。
下表顯示了過去三個財年每年鑽完的油氣井結果：
 網絡勘探NET開發技術總淨井數
 生產效率高乾的總計生產效率高乾的總計生產效率高乾的總計
2021
美國— — — 67.9 — 67.9 67.9 — 67.9 
埃及10.0 14.0 24.0 28.5 1.0 29.5 38.5 15.0 53.5 
北海0.6 0.5 1.1 1.8 0.5 2.3 2.4 1.0 3.4 
其他國際組織— 1.3 1.3 — — — — 1.3 1.3 
總計10.6 15.8 26.4 98.2 1.5 99.7 108.8 17.3 126.1 
2020
美國— — — 46.3 0.8 47.1 46.3 0.8 47.1 
埃及17.7 7.0 24.7 35.7 — 35.7 53.4 7.0 60.4 
北海0.6 1.0 1.6 4.2 0.6 4.8 4.8 1.6 6.4 
其他國際組織— 1.5 1.5 — — — — 1.5 1.5 
總計18.3 9.5 27.8 86.2 1.4 87.6 104.5 10.9 115.4 
2019
美國6.3 — 6.3 181.0 — 181.0 187.3 — 187.3 
埃及8.5 13.5 22.0 37.2 1.5 38.7 45.7 15.0 60.7 
北海— — — 8.4 — 8.4 8.4 — 8.4 
總計14.8 13.5 28.3 226.6 1.5 228.1 241.4 15.0 256.4 
生產油氣井
截至2021年12月31日，公司擁有權益的已運營和未運營的生產油氣井數量如下：
 油燃氣總計
 毛收入網絡毛收入網絡毛收入網絡
美國8,862 5,309 957 663 9,819 5,972 
埃及1,026 991 114 111 1,140 1,102 
北海164 121 13 8 177 129 
總計10,052 6,421 1,084 782 11,136 7,203 
國內8,862 5,309 957 663 9,819 5,972 
外國1,190 1,112 127 119 1,317 1,231 
總計10,052 6,421 1,084 782 11,136 7,203 
總天然氣井和原油井包括494口井，多次完井。
7

生產、定價和租賃運營成本數據
下表描述了過去三個會計年度每年的石油、天然氣和天然氣產量、每個英國石油公司的平均租賃運營成本(包括運輸成本，但不包括遣散費和其他税)，以及該公司開展業務的每個國家/地區的平均銷售價格：
 生產平均租賃
運營中
每桶成本		平均售價
油NGL燃氣油NGL燃氣
截至十二月三十一日止的年度，(Mmbbls)(Mmbbls)(Bcf)(每桶)(每桶)(按MCF)
2021
美國27.4 24.2 192.5 $8.37 $67.37 $27.85 $3.92 
埃及(1)
25.7 0.2 96.2 11.48 70.33 48.84 2.81 
北海(2)
13.2 0.4 14.1 26.12 69.67 54.30 12.96 
總計66.3 24.8 302.8 11.31 68.97 28.48 3.99 
2020
美國32.3 27.1 205.6 $7.39 $37.42 $11.21 $1.22 
埃及(1)
27.6 0.3 100.4 10.35 39.95 27.83 2.79 
北海(2)
18.4 0.7 21.0 15.60 42.88 29.73 3.19 
總計78.3 28.1 327.0 9.37 39.60 11.84 1.83 
2019
美國38.3 25.0 233.5 $9.24 $54.71 $14.95 $1.26 
埃及(1)
30.9 0.3 104.4 10.77 63.76 33.87 2.83 
北海(2)
18.2 0.6 19.9 16.75 65.10 36.83 4.48 
總計87.4 25.9 357.8 10.62 60.05 15.74 1.90 
(1)包括可歸因於埃及三分之一的非控股權益的產量。
(2)2021年該公司北海資產的銷售額, 2020年和2019年分別為16.1 Mboe、22.7Mboe和21.8Mboe。由於綠柱石油田的開採時間不同，銷售量可能會與生產量有所不同。
未開發和已開發面積的總面積和淨面積
下表彙總了公司截至2021年12月31日的總種植面積和淨種植面積：
 未開發面積開發面積
 總英畝淨英畝總英畝淨英畝
 (單位：千)
美國2,862 1,278 947 568 
埃及3,610 3,610 1,690 1,634 
北海309 290 185 139 
其他國際組織2,934 1,737 — — 
總計9,715 6,915 2,822 2,341 
截至2021年12月31日，公司持有63.6萬英畝淨未開發英畝，如果沒有建立生產或公司沒有采取行動延長條款，這些淨未開發英畝將於2022年年底到期。該公司還持有10000英畝和97000英畝的淨未開發英畝，分別將於2023年和2024年底到期。該公司努力通過經營或行政行動延長其中許多許可證和特許區的條款，但不能保證在經濟基礎上或在公司和包括政府在內的第三方都能同意的條款下實現此類延長。在這片即將到期的未開發面積上，沒有記錄到石油和天然氣儲量。
在與EGPC批准現代化的PSC後，公司埃及資產的勘探特許權得到延長，未來三年內沒有任何種植面積計劃到期。該公司將繼續在其認為存在勘探機會的地區擴大種植面積並獲得新的特許權。
此外，該公司在蘇裏南近海和多米尼加共和國近海擁有第53號區塊和第58號區塊的勘探權益。根據計劃的鑽探活動，第53號區塊約39萬英畝的淨未開發英畝將於2022年到期。該公司還繼續評估、簽訂合同，並有可能在其他國際地點勘探未開發的種植面積。
8

截至2021年12月31日，美國約93%的淨未開發面積由生產持有或作為未開發礦業權擁有。
估算探明儲量與未來淨現金流
已探明油氣儲量是指通過對地學和工程數據的分析，可以合理確定地估計出天然氣、原油、凝析油和天然氣的儲量，這些儲量可以合理確定地估計出，從給定日期起，從已知油氣藏開始，在現有的經濟條件、操作方法和政府法規的情況下，經濟上是可以生產的。利用現有的設備和操作方法，預計已探明的已開發油氣儲量可以通過現有的井來開採。該公司利用“經濟利益”方法報告根據產量分享安排持有的所有估計已探明儲量，該方法不包括東道國在儲量中的份額。
通過應用改進的採油技術可以經濟地生產的估計儲量包括在通過試點項目的成功測試或使用可靠技術的積極的、改進的採油方案的運行為該項目或方案所依據的工程分析確定合理確定性的情況下的“已證實”分類。經濟上可生產的資源是指產生的收入超過或合理預期超過運營成本的資源。合理的確定性意味着對數量將被收回的高度信心。可靠技術是指一種或多種技術(包括計算方法)的組合，這些技術經過現場測試，並已證明能夠在被評估的地層或類似地層中提供具有一致性和重複性的合理確定的結果。在估算探明儲量時，APA使用了幾種不同的傳統方法，大致可分為三類：(1)基於性能的方法；(2)基於體積的方法；(3)類似性質的類比方法。該公司有時將利用額外的技術分析，如計算機儲層模型、巖石物理技術和專有的三維地震解釋方法，為更復雜的儲層提供額外的支持。來自這一額外分析的信息與上述傳統方法相結合，以增強該公司儲量估計的確定性。
已探明的未開發儲量包括預計將從未鑽井面積上的新油井或需要相對較大支出才能重新完井的現有油井中開採的儲量。未開發儲量可歸類為未鑽探面積上的已探明儲量，直接抵消在鑽探時可合理確定產量的開發區，或可靠技術可提供合理確定性經濟產量的開發區。只有在通過了一項開發計劃，表明計劃在五年內鑽探的情況下，未鑽探的地點才可被歸類為擁有未開發儲量，除非具體情況需要更長的時間段。
下表顯示了截至2021年12月31日的已探明石油、天然氣和天然氣儲量，根據2021年每月1日生效的平均大宗商品價格，在生產期間保持不變，除非未來的石油和天然氣銷售由實物合同條款涵蓋。本表的TOTAL列顯示了以boe為基礎的儲量，其中天然氣按6mcf/1bbl的比率換算成當量的石油桶。這一比率並不能反映當前兩種產品之間的價格比率。
油NGL燃氣總計
(Mmbbls)(Mmbbls)(Bcf)(Mmboe)
已被證明是發達的：
美國181 164 1,238 551 
埃及(1)
107 1 465 185 
北海77 2 76 92 
總計365 167 1,779 828 
證明是未開發的：
美國18 16 184 65 
埃及(1)
11 — 10 13 
北海6 — 7 7 
總計35 16 201 85 
已證明的總數400 183 1,980 913 
(1)包括總已探明已開發儲量和總已探明未開發儲量，分別為62Mboe和4Mboe，可歸因於埃及三分之一的非控股權益。
9

截至2021年12月31日，該公司估計已探明總儲量為原油400Mbbls，天然氣183Mbbls，天然氣2.0Tcf。這些估計的總探明儲量加在一起，相當於9.13億boe的體積，其中液體佔64%。截至2021年12月31日，該公司已探明的已開發儲量總計828百萬桶，估計的PUD儲量總計8500萬桶，約佔全球已探明儲量總額的9%。APA已選擇在本文件中不披露可能或可能的儲量。在截至2021年和2020年12月31日的幾年裏，該公司有一個油田的已探明儲量佔其總探明儲量的15%或更多，2019年則沒有。
2021年期間，公司通過勘探開發活動新增探明儲量102萬噸。此前估計的儲量也被向上修正，為107Mboe。與產品價格變化相關的向上修正佔85Mboe。工程和性能的向上修訂佔22 Mboe，埃及現代化的PSC使Mboe增加了57 Mboe，但被公司所有地理區域的其他向下修訂的35 Mboe部分抵消。該公司還出售了與美國資產剝離相關的2800萬桶已探明儲量，主要與二疊紀盆地有關。
如前所述，2021年12月，埃及政府簽署了一項協議，對本公司在埃及的大部分PSC進行現代化改造和整合，使之成為法律。綜合PSC對按現代化條件計算的已探明儲量的影響是，已開發儲量和未開發儲量預計分別增加5300萬元和4百萬元，以及約7.5億美元的貼現未來淨現金流。該公司約96%的埃及儲備現已整合到現代化的PSC內。這些估計包括中石化在埃及的非控股權益。
公司對截至2021年、2020年和2019年12月31日的探明儲量、探明開發儲量和PUD儲量的估計、過去三年估計探明儲量的變化以及對探明儲量未來淨現金流的估計載於附註18-補充石油及天然氣披露(未經審計)在本年度報告(Form 10-K)第四部分第15項所載的合併財務報表附註中。估計的未來淨現金流是使用每年10%的貼現率、期末成本和在過去12個月中每個月的第一天生效的商品價格的未加權算術平均數計算出來的，在生產期間保持不變，除非合同安排規定了價格。
已探明未開發儲量
截至2021年12月31日，該公司的總估計PUD儲量為85Mboe，比2020年底報告的76Mboe的PUD儲量增加了9Mboe。年內，公司通過開發鑽探活動將33Mboe的PUD儲量轉化為已探明的已開發儲量。在美國，該公司改裝了28輛MMboe，其餘5輛MMboe在其國際地區。該公司在美國出售了200萬美元的PUD儲備，年內沒有收購任何PUD儲備。該公司通過擴建和發現增加了6300萬桶新的PUD儲量。向下修正共計19個MMboe，包括與工程和利息修訂相關的7個MMboe，與修訂的開發計劃相關的11個MMboe，以及與產品價格相關的1個MMboe。
2021年期間，與已探明的未開發儲量相關的項目總共花費了約2.13億美元。APA每年產生的部分成本與開發項目有關，這些項目將在未來幾年將未開發儲量轉化為已探明的已開發儲量。2021年，該公司在美國的PUD儲量開發活動上花費了大約1.74億美元，在國際地區花費了3900萬美元。截至2021年12月31日，該公司沒有計劃從最初披露之日起5年後開發的已探明未開發儲量的實質性數量。
淺談油氣儲量信息的編制
該公司報告的儲量是合理確定的估計，根據其性質，這些估計可能會進行修訂。當局會在全年檢討這些估計數字，並按需要向上或向下修訂。
APA的已探明儲量是在資產水平上估計的，並由一個獨立於運營小組的經驗豐富的油藏工程師中央小組出於報告目的進行彙編。這些工程師與公司每個經營區域的工程和地球科學人員以及會計和營銷人員互動，以獲得預測未來產量、成本、淨收入和最終可採儲量所需的數據。所有相關數據都彙編在計算機數據庫應用程序中，只有授權人員才能獲得與其分配的工作職能一致的安全訪問權限。儲備與高級管理層一起進行內部審查，並每季度以摘要形式提交給APA董事會。每年，我們的公司和運營資產工程師都會對每個物業進行詳細審查，以確保對運營費用、淨值價格、生產趨勢和開發時間的預測是合理的。
10

APA負責開發的執行副總裁主要負責監督公司內部儲量估計的編制，並協調由第三方工程公司進行的任何儲量審計。他擁有石油工程理學學士和理學碩士學位，並在能源行業和銀行業的能源部門擁有30多年的經驗。發展執行副總裁直接向公司首席執行官彙報工作。
本年度報告中披露的10-K表儲量估計由公司內部員工編制，公司對這些估計的充分性和準確性負責。該公司聘請萊德·斯科特石油顧問公司(Ryder Scott)進行儲量審計，其中包括審查公司的流程以及公司對已探明的碳氫化合物液體和天然氣儲量估計的合理性。本公司主要根據相對儲備價值選擇供萊德·斯科特審核的物業。該公司還考慮其他因素，如地理位置、年內鑽探的新井和儲量。在2021年期間，為每個國家選擇的房產佔未來總淨現金流的82%至84%，折扣率為10%。這些資產還佔該公司國際已探明儲量價值的83%，佔該公司在世界各地鑽探的新油井價值的94%。此外，所有包含該公司已探明儲量總量5%或以上的油田都包括在萊德·斯科特的審查範圍內。此次審查覆蓋了英國央行已探明儲量總額的80%。
萊德·斯科特對2021年、2020年和2019年的審查分別涵蓋了公司全球估計探明儲量價值的83%、85%和87%，以及公司全球估計探明儲量的80%、81%和85%。萊德·斯科特(Ryder Scott)對2021年的評估分別涵蓋了美國、埃及和英國預計探明儲量的80%、80%和81%。
萊德·斯科特(Ryder Scott)對2020年的評估覆蓋了美國80%的地區，埃及82%的地區，以及英國已探明儲量總量的83%。
萊德·斯科特(Ryder Scott)對2019年的評估覆蓋了美國85%的地區，埃及86%的地區，以及英國已探明儲量總量的80%。
該公司已經提交了萊德·斯科特的獨立報告，作為本年度報告的10-K表格的證物。
根據萊德·斯科特的意見，根據他們的審查，包括公司提交的數據、技術流程和解釋，公司在確定已探明儲量時採用的整體程序和方法符合當前的“美國證券交易委員會”規定，公司估計的已探明儲量總體上在石油工程師協會審計準則規定的既定審計容限指導方針範圍內是合理的。
阿爾圖斯中游
2018年11月，公司的全資子公司之一Apache Midstream LLC完成了與Altm及其當時的全資子公司Altus Midstream LP的交易，創建了一家以阿爾卑斯山高中的採集、加工和傳輸資產為基礎的純正二疊紀盆地中游C公司。根據該協議，公司的子公司向Altus Midstream LP和/或其子公司提供了若干Alpine High Midstream資產和期權(管道期權)，以收購五個獨立的第三方管道項目(權益法權益管道)的股權。作為這些資產的交換，該公司的子公司獲得了Altm公司的經濟表決權和非經濟表決權股份，以及Altus Midstream LP的有限合夥人權益，相當於合併後實體約79%的所有權權益。
由於APA的一家全資子公司擁有Altus的控股財務權益，APA將Altus的資產和負債在其合併財務報表中完全合併，相應的非控股權益將單獨反映。
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與BCP的業務合併
2021年10月21日，Altm宣佈，根據Altm、Altus Midstream LP、New BCP Raptor Holdco LP、LLC(出資人)和BCP(BCP出資人協議)簽訂的出資協議，它將與私人擁有的BCP Raptor Holdco LP(BCP，連同BCP Raptor Holdco GP，LLC，出資實體)合併為全股票交易。這一合併在德克薩斯州特拉華州盆地創建了一家綜合中游公司，提供殘渣氣、NGL、原油和水服務。補充中游系統和擴大業務規模將產生許多預期的商業和財務協同效應。合併後的業務將擁有更多元化的資產狀況和客户基礎，在獨立的基礎上，風險狀況比任何一家實體都要低。西班牙對外銀行是EagleClaw Midstream的母公司，EagleClaw Midstream的母公司包括EagleClaw Midstream Ventures、Caprock Midstream和Pinnacle Midstream業務，以及二疊紀駭維金屬加工管道26.7%的股份。根據BCP出資協議，貢獻人將向Altus Midstream LP出資各出資實體的所有股權(已出資權益)，每個出資實體將成為Altus Midstream LP(BCP業務合併)的全資子公司。
作為出資權益的代價，Altm將向BCP的單位持有人發行5000萬股C類普通股(Altus Midstream LP將發行相應數量的普通股)，這些單位持有人主要是Blackstone和I Squared Capital的附屬基金。在常規成交條件完成後，這筆交易預計將在2022年第一季度完成。
作為這項交易的結果，Altm的現有股東將繼續持有A類普通股和C類普通股(統稱為Altm普通股)的股份，貢獻者或其指定人將共同擁有Altm普通股約75%的已發行和流通股，目前擁有Altm普通股約79%已發行和流通股的APA全資子公司Apache Midstream LLC將擁有Altm普通股約20%的已發行和流通股。
收集、處理和傳輸資產
阿爾圖斯擁有、開發和運營西德克薩斯州二疊紀盆地的天然氣收集、加工和輸送資產。阿爾圖斯公司通過其阿爾卑斯山高資源項目為公司的生產提供收費的天然氣收集、壓縮、加工和傳輸服務來獲得收入。截至2021年12月31日，Altus的資產包括約182英里的在役天然氣收集管道、約46英里的渣油管道和約38英里的NGL管道。2019年期間，三列深冷處理列車投入使用，每列銘牌能力為200MMcf/d。其他資產包括一個NGL卡車裝卸站，帶有6個Lease自動保管轉移裝置和8個NGL子彈頭坦克，每箱容量為9萬加侖。隨着該地區市場活動的持續發展，阿爾圖斯現有的採集、加工和傳輸基礎設施預計將提供能夠履行中游合同的能力水平，為該公司的阿爾卑斯山高端和第三方客户的生產提供服務。
管道期權和權益法利息管道
墨西哥灣沿岸快速管道 2018年12月，Altus Midstream LP與Kinder Morgan Texas Pipeline LLC(Kinder Morgan)完成了管道期權的行使，從而收購了墨西哥灣沿岸快速管道項目(GCX)15%的股權。Altus Midstream LP於2019年5月額外收購了1%的股權，總共獲得了GCX 16%的股權。GCX是一條長距離天然氣管道，日輸氣能力約為2.0Bcf，將天然氣從德克薩斯州佩科斯縣北部的Waha地區輸送到德克薩斯州墨西哥灣沿岸附近的Agua Dulce Hub。GCX由Kinder Morgan運營，於2019年9月投入使用。
Epic原油管道 2019年3月，Altus Midstream LP的子公司與Epic管道有限公司行使管道期權完成交易，從而收購了Epic原油管道(Epic)15%的股權。這條長途原油管道從德克薩斯州北里夫斯縣的Orla地區延伸到德克薩斯州的Corpus Christi港，二疊紀盆地的初始吞吐能力約為600MBbl/d。該項目包括位於Orla、Pecos、Crane、Wink、Robstown、Hubson和Gardendale的碼頭，與Corpus Christi港連接並可出口。它為特拉華州盆地、米德蘭盆地和鷹灘頁巖生產提供服務。Epic由Epic綜合運營有限責任公司運營，於2020年初投入使用。
12

二疊紀駭維金屬加工管道2019年5月，Altus Midstream LP的子公司與Kinder Morgan行使管道期權完成交易，從而收購了二疊紀駭維金屬加工管道約26.7%的股權。這條長途天然氣管道的輸送能力約為2.1Bcf/d，將天然氣從德克薩斯州佩科斯縣北部的Waha地區輸送到德克薩斯州的凱蒂地區，並與美國墨西哥灣沿岸和墨西哥市場相連。PHP由Kinder Morgan運營，於2021年1月投入使用。
新橡樹天然氣管道2019年7月，Altus Midstream LP的子公司行使了管道選擇權，經營企業產品有限責任公司(Enterprise Products LLC)，從而收購了擁有Shin Oak NGL管道(Shin Oak NGL Pipeline)的Breviloba LLC 33%的股權。這條長途NGL管道的日輸送能力高達550 MBbl，將NGL產量從德克薩斯州裏夫斯縣北部的Orla地區通過德克薩斯州佩科斯縣北部的Waha地區輸送到德克薩斯州的Mont Belvieu。Shin Oak由Enterprise Products運營，並於2019年投入使用。
主要客户
本公司在交易對手不付款的情況下面臨信用風險，其中很大一部分交易對手不付款集中在與能源相關的行業。客户和其他交易對手的信譽將受到持續審查，包括在適當的情況下使用總淨額結算協議。2021年期間，對EGPC和CFE International的銷售分別約佔該公司全球原油、天然氣和NGL生產收入的14%和10%。2020年，對EGPC和Vitol的銷售分別約佔該公司全球原油、天然氣和NGL生產收入的17%和14%。2019年，對BP和中石化及其各自附屬公司的銷售額分別約佔該公司全球原油、天然氣和NGL生產收入的10%和11%。
管理層不相信失去這些客户中的任何一個會對經營業績產生重大不利影響。
人力資本管理
人力資本與員工
APA相信，員工是公司最重要的投資和最大的資產之一。公司業務戰略的成功執行取決於其吸引、發展、激勵和留住組織各級各類、有才華、合格和高技能員工的能力。因此，公司繼續專注於健康和安全、多樣性和包容性、總獎勵和社區夥伴關係，以確保成為APA大家庭的一員對所有人來説都是一種積極的體驗。
截至2021年12月31日，該公司在整個組織的各個地點僱傭了大約2253名全職相當於員工的員工。
員工
北美1,381 
英國638 
埃及230 
蘇裏南2 
法國2 
員工總數2,253 
全球勞動力中的女性全球領導角色中的女性董事會中的女性成員
性別員工百分比性別員工百分比性別員工百分比
F23%F18%F30%
M77%M82%M70%
在該公司的美國員工中，34%的人自我報告為非白人。
13

美國僱員
種族員工百分比
美洲印第安人或阿拉斯加原住民1 %
亞洲人7 %
黑人或非裔美國人6 %
西班牙裔/拉丁裔19 %
夏威夷原住民或其他太平洋島民— %
兩場或兩場以上的比賽1 %
白色66 %
該公司不要求其非美國同事提供種族多樣性數據，在那裏，追蹤這些指標在很大程度上是法律禁止的。
新冠肺炎迴應
自新冠肺炎疫情爆發以來，該公司一直把員工的健康和福祉放在首位，並相應地調整了工作方式。APA在整個大流行期間的決策和行動的指導原則一直是安全、靈活性和同理心。
APA在公司運營地點實施和/或支持跟蹤和案例管理系統，以進一步保護和支持人員，同時將對業務的影響降至最低。例如，在美國，該公司管理了近800例潛在或確診的暴露和疾病病例(截至2021年年中)，提供個人支持。該公司還與第三方醫療提供商協調努力，在自願的基礎上為員工及其家屬提供疫苗接種和強化疫苗。美國、英國、埃及和蘇裏南的每個手術區域都使用了特定的跟蹤系統，這些系統最終由美國病例管理團隊管理。這一監督過程為關鍵領導層提供了全面的報告和分析，以便進行有效的決策。
監督和管理
該公司的董事會有三個常設委員會，每個委員會都致力於風險監督的一個獨立方面。管理髮展和薪酬(MD&C)委員會、審計委員會、公司責任、治理和提名(CRG&N)委員會和/或董事會全體成員定期收到關於某些人力資本事項的報告，包括公司的多元化和包容性計劃和倡議。
•MD&C委員會監督公司的薪酬計劃、領導力發展和繼任規劃戰略，並尋求在開發和部署這些過程中使用的多樣性和包容性實踐方面的持續改進。
•審計委員會監督本公司財務報表的完整性，並監督符合法律和法規要求的人力資本管理風險。
•CRG&N委員會監督公司董事的提名、年度董事會評估過程、公司治理和ESG問題，以及公司的年度可持續發展報告。
提交給董事會及其委員會的報告和建議是確保APA的日常行動和決策遵循其核心價值觀的框架的一部分，這些核心價值觀包括維護公司團隊、利益相關者和社區的健康和安全；投資於員工隊伍；確保環境責任；以及以道德和誠信行事。
多樣性和包容性
APA承認多樣性和包容性(D&I)對其長期成功至關重要。2020年，公司設立了專門的研發職能部門，以加強其在整個組織內對研發工作的承諾。從那時起，APA的重點一直是為其全球員工提供無意識的偏見培訓，在數量和地理上擴大員工資源組(ERG)，並提高對D&I的重要性和每個員工在確保APA擁有一種文化中的作用的認識，確保所有員工都受到重視，並能夠憑藉歸屬感蓬勃發展，不僅是作為員工，而且是作為人。
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2021年，APA通過以下關鍵成就加強了承諾：
•為公司所有員工領導提供年度強制性D&I培訓，並將其指定為全球所有員工的推薦培訓；
•更新全球研發理事會，以獲取員工對公司研發計劃的看法和反饋；
•推進員工資源羣建設，提高員工敬業度；
•發起全球員工敬業度活動，慶祝公司員工的多樣性；
•引入全球導師計劃，以促進獲得領導力和職業發展；
•進行年度薪酬公平分析；以及
•擴大社區外展工作以繼續APA對服務不足人羣的支持
人才
在整個公司中，APA致力於吸引、培養和留住最優秀的人才。2021年，公司擴大了人才管理組織，增加了專門的人才獲取和開發職能，建立並實施了招聘和發展流程，包括標準化候選人遴選。APA通過對確定的繼任者的能力熟練程度進行強有力的評估，完善了其全球繼任規劃計劃。公司繼續通過正式的發展計劃、在職學習和挑戰性的工作分配來推進其全球員工發展戰略，以加強業務關鍵技能，以滿足未來的勞動力需求。APA還部署了一個領導力發展計劃，其中嵌入了一個領導框架，詳細説明瞭公司希望員工領導做出的明確行為，以確保他們與公司的文化保持一致。
培訓與發展
2021年期間，該公司推出了以發展為重點的全球績效管理的最新方法，其中包括核心能力、領導力和技術能力的詳細框架。這種方法強調管理者和員工之間正在進行的績效對話，重點是減輕績效對話中的偏見。
此外，員工創建個人發展計劃，APA提供額外資源來支持員工的個人和職業發展，包括：
•利用多個第三方在線培訓服務；
•通過與一家領先的人力資源諮詢公司合作，獲得領導力和個人發展指導機會；
•圍繞公司的領導能力和行為對員工領導者進行持續教育；
•要求所有員工和領導者每年接受合規、反壟斷、賄賂、腐敗以及商業行為準則和道德培訓；以及
•網絡安全培訓，重點保護公司和員工的個人信息安全。
總獎勵
年復一年，APA穩步升級其總獎勵薪酬計劃，旨在通過提供具有競爭力的總獎勵來留住、獎勵和吸引最優秀的人才。為了培養更強的所有權意識，並協調員工和股東的利益，根據APA的廣泛薪酬計劃，向符合條件的員工提供限制性股票單位。此外，該公司還提供全面的、與當地相關的和創新的福利。在美國，這些好處包括，以及其他好處：
•為平均每週工作20小時或以上的員工提供全面的醫療保險；
•401(K)計劃與高達8%的公司匹配；
•6%的公司對金錢購買退休計劃的貢獻；
•公司支付的短期傷殘，根據服務年限支付基本工資的一定比例；
•所有新父母出生和領養的育兒假；
•長者照顧假期，暫時照顧或永久照顧長者家庭成員；以及
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•心理健康和福利福利，包括免費的指導和治療，以及獲得自我護理資源和福利平臺，提供持續的培訓和挑戰，幫助員工保持健康的習慣。
健康與安全
APA的首要任務是保障員工的健康和安全。公司的環境、健康、安全和運營職能與合作伙伴一致地加強其核心價值、標準和運營實踐，並培養安全文化，使公司員工在條件或行為被認為不安全時能夠停止工作。APA通過為所有員工和承包商設定明確的期望和個人安全，在可見和積極參與的領導的幫助下，努力使其全球業務每天都不發生事故。
2021年全球初級勞動力安全目標
總可記錄事故率(TRIR)0.26比0.46的目標低44%
休假天數、受限和轉帳費率(DART)0.13比0.22的目標低40%
重傷和死亡率(SIF)0.016比0.039的目標低59%
車輛事故率(VIR)0.53比0.87的目標低39%
社區夥伴關係
APA致力於在其運營的社區中對社會和環境負責。社區夥伴關係小組負責監督公司的全球戰略社會投資和社區參與，包括關鍵利益相關者關係的管理。
APA的全球捐贈戰略和理念集中於三大支柱：可持續社區、環境管理和能源獲取，公司通過這三個支柱創造可持續和積極的影響。在這些支柱的基礎上，APA致力於解決其運營的當地社區內的迫切社會需求；確保其繼續專注於其長期遺產和對環境管理和保護的承諾；並支持無法獲得可靠、負擔得起的能源的服務不足的社區。
•可持續社區：APA繼續與其運營社區內的組織合作，通過獲得教育和基本醫療用品；開發創新的醫療技術和程序；支持弱勢羣體，包括有需要的婦女和兒童；應對自然災害；以及支持急救人員，以提高生活質量。
•環境管理：2021年，公司的環境管理舉措包括通過APA公司樹木贈款計劃向66個社區合作伙伴贈送55,000棵樹木；繼續與德克薩斯公園和野生動物基金會合作，為巴爾摩赫亞州立公園的恢復提供可持續資金；以及多年支持佩科斯流域保護倡議，這是一個由七家能源公司組成的聯盟，與國家魚類和野生動物基金會合作，以恢復和保護大外佩科斯地區的自然草原和棲息地。
•獲得能源：該公司繼續與Switch Energy Alliance合作，該聯盟為1500多萬名學生和環保組織提供協作式全球能源教育和解決方案。
APA還與我們的社區夥伴計劃合作，為員工提供志願服務機會。公司尋找有意義的志願者機會，向社區員工灌輸自豪感、主人翁意識和成就感。隨着社區需求的變化和利益相關者的持續參與，APA繼續調整其慈善捐贈計劃。
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辦公室
該公司的主要執行辦事處位於德克薩斯州休斯敦郵政橡樹中心1號Post Oak Boulevard 2000Post Oak Boulevard，Suite100，郵編：77056-4400.截至2021年年底，該公司在德克薩斯州米德蘭、德克薩斯州休斯頓、埃及開羅和蘇格蘭阿伯丁設有辦事處。該公司出租其主要辦公場所。該公司主要執行辦公室的當前租約將持續到2024年12月31日。該公司有權將租約延長至2029年。有關公司寫字樓租賃義務的信息，請參閲第二部分第7項-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析-資本資源和流動資金-合同義務和附註11--承付款和或有事項在本年度報告(Form 10-K)第四部分第15項所載的合併財務報表附註中。
權益所有權
按照石油和天然氣行業的慣例，在公司收購物業時，會對所有權記錄進行初步審查，其中可能包括適當專業人士或律師的意見或報告。該公司相信，其對上述所有不同權益的所有權令人滿意，並符合石油和天然氣行業普遍接受的標準，但非實質性例外情況不會大幅減損這些權益的價值，也不會對其在公司運營中的使用造成實質性幹擾。公司擁有的權益可能要繳納一項或多項特許權使用費、凌駕於特許權使用費之上的特許權使用費，或行業慣例中的其他未決權益(包括與該等權益相關的爭議)。根據適用的法律、條例、規則、條例和仲裁或政府當局的命令，這些利益可能還須承擔義務或義務。此外，這些權益可能會受到生產付款、淨利潤利息、運營協議附帶留置權和當期税款、石油和天然氣租賃項下的開發義務以及其他產權負擔、地役權和限制等負擔的影響，這些都不會大幅減損這些權益的價值，也不會對它們在公司運營中的使用造成實質性幹擾。
有關該公司的更多信息
響應計劃和可用資源
該公司的子公司為各自在墨西哥灣、北海和蘇裏南的海上業務制定了漏油應急預案(以下簡稱預案)，以確保對這些實體運營的資產可能發生的漏油事件做出快速有效的反應。每年都會進行演習，以衡量和維持這些計劃的有效性。
該公司的子公司阿帕奇公司是大型國際溢油應急合作社--溢油應急有限公司(OSRL)的成員，該合作社使世界各地的任何附屬實體都有權使用OSRL的服務。阿帕奇還與國家應急公司(NRC)簽訂了應急資源和服務合同。NRC是世界上最大的商業漏油響應組織，在提供端到端環境、工業和應急響應解決方案方面處於全球領先地位，在13個國家設有運營基地。
在墨西哥灣發生漏油事件時，清潔海灣協會(CGA)是阿帕奇可以獲得的主要漏油響應協會。阿帕奇是CGA的成員，CGA是一個由在墨西哥灣運營的生產和管道公司組成的非營利性協會。CGA的創建是為了提供一種有效部署響應設備的手段，併為其成員公司在墨西哥灣的業務提供即時的泄漏響應。
此外，該公司還是Wild Well Control公司用於蘇裏南作業的WellCONTAINED海底圍堵系統的活躍成員。這一成員包括對不受控制的海底油井事件的應急計劃和反應。該公司利用詳細的污染源控制應急計劃(SCERP)進行蘇裏南近海規劃。SCERP旨在確保在不太可能對失控油井事件做出實際響應的情況下，實現公司源頭控制應急準備工作的目標。這包括使用水下分散劑系統和現場部署野井控制公司的一個圍堵系統封頂堆棧。
競爭條件
石油和天然氣行業在勘探和獲取儲量、獲得油氣租約、尋找和生產儲量所需的設備和人員以及油氣和天然氣的收集和營銷方面競爭激烈。該公司的競爭對手包括國家石油公司、大型綜合性石油和天然氣公司、其他獨立石油和天然氣公司，以及向工商業和個人消費者供應能源和燃料的其他行業的參與者。
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公司的某些競爭對手可能擁有比公司擁有或已經建立的戰略長期地位大得多的財務或其他資源，並在公司可能尋求新進入的國家保持牢固的政府關係。因此，該公司在競標租約或鑽探權時可能處於競爭劣勢。
然而，該公司相信，其多元化的核心資產組合(包括三個地理區域的大面積種植面積和完善的生產基地)、石油和天然氣之間平衡的生產組合、管理和激勵系統以及經驗豐富的員工，使其相對於許多沒有類似地理和生產多樣性的公司競爭對手具有強大的競爭地位。該公司的全球地位在其生產業務所在的地理區域提供了大量的地質和地理機會，它可以根據商品價格、當地商業環境和市場的變化重新分配資本投資。這也降低了公司受到特定地區或國家/地區事件的重大影響的風險。
環境合規性
作為石油和天然氣資產和設施的所有者或承租人和經營者，該公司受眾多聯邦、州、地方和外國法律和法規的約束，這些法律和法規與向環境中排放材料和保護環境有關。除其他事項外，這些法律和法規可能會要求石油和天然氣租約的承租人承擔清理作業造成的污染的費用，要求承租人承擔污染損害賠償責任，並要求暫停或停止在受影響地區的作業。雖然環境要求對整個能源行業有重大影響，但本公司不認為這些要求對能源行業的影響與石油和天然氣行業的其他公司有任何實質性的不同。
該公司已經並將繼續為遵守這些要求而支出，該公司認為這是石油和天然氣行業必要的業務成本。公司制定了繼續遵守環境法律和法規的政策，包括適用於其在所有開展業務的國家的運營的法規。該公司已經建立了操作程序和培訓計劃，旨在限制其現場設施對環境的影響，並確定並遵守現有法律和法規的變化。根據這些政策和程序產生的成本與正常運營費用密不可分，因此公司無法將與環境相關的費用分開；然而，公司不認為與培訓和遵守已經通過或頒佈的監管材料排放到環境中的法規和法律有關的費用會對其資本支出、收益或競爭地位產生重大影響。
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第1A項。
危險因素
本公司的業務活動及其證券價值受到重大風險和風險的影響，包括下文所述的風險和風險。如果發生任何此類事件，公司的業務、財務狀況、流動性和/或經營結果可能會受到重大損害，APA證券的持有者和購買者可能會損失部分或全部投資。與本公司證券相關的額外風險可能會包括在招股説明書中與未來不時發行此類證券有關的補充條款中。
與原油、天然氣和天然氣的定價、需求和生產相關的風險
新冠肺炎疫情已經並可能繼續對公司的業務、財務狀況和經營結果、全球經濟以及石油、天然氣和天然氣的需求和價格產生不利影響。當前形勢的史無前例的性質使該公司無法確定與大流行有關的所有潛在風險，也無法估計大流行可能對其業務造成的最終不利影響。
新冠肺炎大流行以及第三方(包括但不限於政府當局、企業和消費者)為應對大流行而採取的行動對全球經濟造成了不利影響，並導致全球金融市場大幅波動。企業關閉、旅行限制、“待在家裏”或“原地避難”命令，以及其他對社區內部和社區間流動的限制，都大大降低了石油、天然氣和天然氣的需求和價格。截至本Form 10-K年度報告的日期，許多地區遏制新冠肺炎的努力尚未成功，疫苗分發計劃遭遇延誤，出現了新的變種，全球大流行仍在繼續。雖然一些地理區域已經取消、放鬆或以其他方式修改了應對流行病的措施，以減輕此類措施對商業運營和商業的影響，但這些地區可能會隨着情況的變化而重新實施限制。需求持續、延長或延長，未能及時分發或個人不願或拒絕接種任何疫苗，未能開發適當的治療方法，以及大流行帶來的其他不利影響，都可能對公司的業務、財務狀況、現金流和經營業績產生重大不利影響。
該公司的運營有賴於其員工能夠使用其位於或與其石油和天然氣租約相關的油井、平臺、結構和設施。此外，由於本公司之前已經實施，並可能出於健康和安全原因選擇重新實施或將來被要求重新實施其大部分員工的遠程工作程序，和/或遵守適用的國家、州和/或地方政府的要求，因此本公司依賴這些能夠充分訪問其信息技術系統的人員，包括通過電信硬件、軟件和網絡。如果公司很大一部分員工不能有效履行職責，無論是由於無法實際或虛擬訪問、檢疫、疾病、政府行動或限制(包括疫苗授權及其反應)、信息技術或電信故障或其他限制或疫情造成的不利影響，公司的業務、財務狀況、現金流和經營結果都可能受到重大不利影響。
新冠肺炎疫情造成的當前形勢具有史無前例的性質，這使得該公司無法確定與該流行病有關的所有潛在風險，也無法估計該流行病可能對其業務、財務狀況、現金流或運營結果產生的最終不利影響。這些結果將取決於公司無法預測的未來事件，包括新冠肺炎大流行的範圍、持續時間和可能再次發生的可能性、新冠肺炎變種的出現和影響、或任何其他局部流行病或全球流行病的出現和影響、疫苗、療法和治療的分佈和有效性、石油、天然氣和NGL的需求和價格，以及第三方(包括但不限於政府當局、客户、承包商和供應商)為應對新冠肺炎大流行或任何其他流行病或流行病所採取的行動。新冠肺炎疫情及其史無前例的後果已經放大並可能繼續放大本Form 10-K年度報告中確定的其他風險。
原油、天然氣和天然氣價格的波動可能會對公司的經營業績和APA的普通股價格產生不利影響。
該公司的收入、經營業績和未來的增長率在很大程度上取決於其原油、天然氣和天然氣生產的價格。從歷史上看，這些大宗商品的市場一直不穩定，未來可能還會繼續波動。例如，紐約商品交易所(NYMEX)2021年近月石油合約的每日結算價從每桶85.64美元的高位到每桶47.47美元的低位不等。紐約商品交易所2021年近月天然氣合約的每日結算價從每MMBtu 23.86美元的高位到每MMBtu 2.43美元的低點不等。的市場價格
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原油、天然氣和天然氣取決於公司無法控制的因素。這些因素包括隨市場和經濟情況變化而波動的需求，以及其他因素，包括：
•全球和國內原油、天然氣和天然氣供應；
•包括石油輸出國組織(OPEC)在內的外國石油和天然氣生產國採取的行動；
•油氣產區的政治狀況和事件(包括不穩定、政府更迭或武裝衝突)；
•發生流行病或大流行(特別包括新冠肺炎大流行)等全球性事件，以及第三方(包括但不限於政府當局、客户、承包商和供應商)為應對此類流行病或大流行所採取的行動；
•全球原油和天然氣庫存水平；
•進口國外原油、天然氣、天然氣的價格和水平；
•包括煤炭和生物燃料在內的替代燃料的價格和可獲得性；
•管道能力和基礎設施的可用性；
•原油運輸和煉油能力的可用性；
•天氣狀況；
•政治壓力的影響，以及環保團體和其他利益相關者對與公司及其附屬公司所在行業相關的決策和政策的影響；
•國內外政府法規和税收，包括立法、監管、政策變化或倡議，以及應對全球氣候變化、水力壓裂、甲烷排放、燃燒或水處理的影響；以及
•整體經濟環境。
該公司的經營業績以及其石油和天然氣資產的賬面價值在很大程度上取決於石油、天然氣和天然氣的價格。較低的價格以前曾對公司的收入、營業收入、現金流和已探明儲量產生不利影響，並可能再次對公司產生不利影響，持續的低價格可能會對公司的運營產生重大不利影響，並限制其為資本支出提供資金的能力。如果沒有能力為資本支出提供資金，該公司將無法更換儲量和產量。原油、天然氣和天然氣價格持續低迷可能進一步對公司的業務產生不利影響，具體如下：
•削弱公司財務狀況，減少流動資金；
•限制公司為計劃的資本支出和運營提供資金的能力；
•減少該公司可經濟地生產的原油、天然氣和天然氣產量；
•造成公司部分基建項目延期或者延期的；
•減少公司收入、營業收入和現金流；
•限制公司獲得資本來源，如股權和長期債務；
•降低公司石油和天然氣資產的賬面價值，導致額外的非現金減值；或
•降低公司收集、加工和傳輸設施的賬面價值，導致額外減值。
該公司銷售原油、天然氣或NGL和/或接受這些商品的市場價格和/或履行運輸服務協議規定的運量承諾的能力可能會受到管道和集輸系統容量限制、無法經濟地採購和轉售運量以及各種運輸中斷的不利影響。
公司在任何地區的部分原油、天然氣和天然氣生產可能會因各種原因而不時中斷、限制或關閉，這些原因包括天氣條件、事故、管道或收集系統通道中斷、現場勞工問題或罷工，或者限制第三方建設收集能力的資本限制
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公司可能會根據市場情況自願減產，或者使用系統、加工設施或州際管道來運輸本公司的產品，否則本公司將無法使用這些設備、系統、加工設施或州際管道來運輸本公司的產品。如果公司的大量生產同時中斷，可能會暫時對公司的現金流產生不利影響。此外，如果公司無法以超過運輸成本的淨價採購和轉售第三方產品，公司的現金流可能會受到不利影響。
該公司可能無法從其鑽探的油井中獲得足夠的回報。
石油和天然氣鑽探涉及許多風險，包括該公司不會遇到具有商業價值的油氣藏的風險。公司鑽探或參與的油井可能不產油，公司可能無法收回在這些油井上的全部或任何部分投資。該公司使用的地震數據和其他技術不能使其在鑽探油井之前確鑿地知道是否存在原油或天然氣，或者是否可以經濟地生產原油或天然氣。鑽井、完井和操作油井的成本通常是不確定的，鑽井作業可能會因各種因素而減少、延遲或取消，這些因素包括但不限於：
•意外的鑽井條件；
•地層壓力或不規則；
•設備故障或事故；
•火災、爆炸、爆裂和表面凹陷；
•海洋風險，如傾覆、碰撞和颶風；
•其他惡劣天氣情況；以及
•鑽井平臺和設備的成本增加、短缺或延遲。
未來的鑽探活動可能不會成功，如果不成功，這種失敗可能會對公司未來的運營業績和財務狀況產生不利影響。雖然所有的鑽探，無論是開發鑽探還是勘探鑽探，都涉及這些風險，但勘探性鑽探涉及更大的乾井風險或找不到商業數量的碳氫化合物。
該公司的商品價格風險管理和交易活動可能使其無法從價格上漲中充分獲益，並可能使其面臨其他風險。
在本公司為保護自己不受商品價格下跌影響而從事價格風險管理活動的範圍內，本公司可能無法實現高於用於管理價格風險的衍生工具水平的價格上漲帶來的好處。此外，公司的套期保值安排在某些情況下可能使其面臨財務損失的風險，包括在以下情況下：
•公司產量低於套期保值產量；
•公司產品的交貨點與套期保值安排中假定的交貨點之間的價差擴大；
•本公司的套期保值或其他價格風險管理合同的交易對手未能根據該等安排履行；或
•一件意想不到的事件對大宗商品價格產生了重大影響。
與運營和開發項目相關的風險
該公司的運營涉及高度的操作風險，特別是人身傷害、設備損壞或丟失以及環境事故的風險。
該公司的運營受到原油、天然氣和天然氣鑽井、生產和運輸過程中固有的危險和風險的影響，包括：
•井噴、爆炸、起火和坑坑窪窪；
•管道或其他設施破裂和泄漏；
•異常壓力地層；
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•設備故障；
•颶風、大風暴和氣旋，可能會影響公司在墨西哥灣沿岸、北海和蘇裏南等地區的運營，以及其他自然災害和人為災害和天氣條件；以及
•由石油成分、鹽水或水力壓裂化學添加劑造成的地表溢出和地表水或地下水污染。
由於設備故障、網絡攻擊或颶風等自然災害導致的設備故障或丟失，可能導致財產損失、人身傷害、環境污染以及公司可能承擔責任的其他損害。災難性事件(如井噴、爆炸、使用公司設備和服務的地點起火，或水力壓裂中使用的化學添加劑對地下水的污染)引發的訴訟可能導致大量索賠。對鑽井井噴、管道破裂或地面泄漏、地表水或地下水的石油成分污染或水力壓裂的控制不當，可能會造成廣泛的環境污染和鉅額的補救費用。如果公司的大量生產中斷，遏制措施被證明無效，或者由於災難性事件而引發訴訟，公司的現金流及其經營結果可能會受到實質性的不利影響。
天氣和氣候可能會對公司的收入和生產產生重大不利影響。
對石油和天然氣的需求在很大程度上取決於天氣和氣候，這會影響公司生產的商品的價格。此外，公司的勘探、開發和生產活動和設備已經並可能受到惡劣天氣的不利影響，如冰凍天氣、墨西哥灣颶風或北海大風暴，這些天氣以前曾造成並可能因臨時停止活動或設備丟失或損壞而造成生產損失。公司對正常氣候變化的規劃、保險計劃和緊急恢復計劃可能不足以減輕此類天氣條件的影響，而且並非所有此類影響都可以預測、消除或投保。
該公司的保險單並不涵蓋該公司面臨的所有風險，這些風險可能導致重大的財務風險。
原油、天然氣和天然氣的勘探和生產可能是危險的，涉及自然災害和其他事件，如井噴、凹陷、火災、爆炸和失去油井控制，這些事件可能導致油井或生產設施的損壞或破壞，人員傷亡，生命損失或財產或環境的破壞。該公司的國際業務也受到政治風險的影響。公司為其經營所產生的某些損失或債務提供的保險範圍可能不足以覆蓋由此產生的任何責任；此外，公司不能為所有經營風險提供保險。
針對本公司或石油和天然氣行業其他公司使用的系統和基礎設施的恐怖或網絡攻擊可能會對本公司的運營產生不利影響。
該公司的業務越來越依賴數字技術來進行某些勘探、開發和生產活動。該公司依靠數字技術估計石油和天然氣儲量，處理和記錄財務和運營數據，分析地震和鑽井信息，與人員和第三方合作伙伴溝通，並開展公司的許多活動。未經授權訪問該公司的數字技術可能導致運營中斷、數據損壞、通信中斷、知識產權損失、機密和受託數據丟失以及儲備或其他專有信息的丟失或損壞。此外，外部數字技術控制着美國和國外幾乎所有的石油和天然氣分銷和煉油系統，這是運輸和營銷該公司產品所必需的。針對石油和天然氣分銷系統的網絡攻擊以前已經並可能破壞關鍵的分銷和儲存資產或環境，推遲或阻止向市場交付產品，並使準確計算產量和結算交易變得困難或不可能。影響本公司或其客户、供應商或與其有業務往來的其他人的任何此類恐怖攻擊、環保團體活動或網絡攻擊都可能對本公司的業務產生重大不利影響，導致本公司蒙受重大財務損失，可能導致其面臨法律索賠和責任，和/或損害其聲譽。
雖然該公司的某些保險單可能允許承保此類事件造成的相關損害，但如果該公司承擔未完全投保的重大責任，可能會對該公司的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。此外，任何此類保險的收益可能不會及時支付，如果發生此類事件，可能會不足。
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雖然本公司過去曾遭受網絡攻擊，但並未因此而蒙受任何重大損失，但不能保證本公司未來不會遭受此類損失。此外，隨着網絡攻擊的持續發展，公司可能需要花費大量額外資源來繼續修改或增強其保護措施，或調查和補救任何網絡攻擊漏洞。此外，針對本公司或其行業其他公司的網絡攻擊可能會導致額外的法規，這可能會導致監管合規成本、保險覆蓋成本或資本支出增加。該公司無法預測這些額外規定可能對其業務和運營或整個能源行業產生的潛在影響。
關鍵事件或成本的估計時間和實際時間之間的重大差異可能會影響開發項目生產的完成和開始。
該公司正參與數個大型發展項目，而這些項目的竣工日期可能會延遲至公司預期的竣工日期之後。這些項目可能會因合資夥伴的項目審批、政府機構及時發放許可證和許可證、天氣狀況、關鍵設備的製造和交付時間表以及其他不可預見的事件而延遲。關鍵事件的估計時間和實際時間之間的延遲和差異可能會對公司的大型開發項目及其未來參與大型開發項目的能力產生不利影響。此外，該公司對未來開發成本的估計是基於其目前對價格以及公司實施此類項目所需的設備和人員的其他成本的預期。未來的實際開發成本可能會大大高於公司目前的估計。如果成本過高，對該公司來説，發展項目可能會變得不經濟，並可能被迫放棄該等發展項目。
與儲量和租賃面積相關的風險
需要發現或獲得額外儲量，以避免儲量和產量大幅下降。
隨着儲量的枯竭，石油和天然氣資產的產量通常會下降，而相關的單位生產成本通常會因為油藏壓力下降和其他因素而上升。因此，除非公司通過勘探和開發活動增加儲量，通過工程研究確定更多的管後區、二次採油儲量或三次採油儲量，或者收購更多含有已探明儲量的物業，否則公司的估計已探明儲量將隨着儲量的生產而大幅下降。因此，未來的石油和天然氣生產在很大程度上取決於該公司在經濟基礎上獲得或發現額外儲量的成功程度。此外，隨着石油或天然氣價格的上漲，該公司增加儲量的成本也可能增加。
該公司可能無法充分識別與收購儲量有關的潛在問題，或未能正確估計這些儲量。
儘管公司對其收購的物業進行審查，公司認為這符合行業慣例，但此類審查本質上是不完整的。一般來説，深入審查每一項收購中涉及的每一項物業都是不可行的。一般來説，該公司會集中檢討價值較高的物業，並會抽查餘下的物業。不過，即使詳細檢視紀錄及物業，亦未必能發現現有或潛在的問題，亦不能讓該公司作為買家對物業有足夠的熟悉，以全面及準確地評估其不足之處及潛力。不一定要對每口井都進行檢查，即使進行了檢查，也不一定能觀察到地下水污染等環境問題。即使發現問題，該公司也經常承擔與所收購物業相關的某些環境和其他風險和責任。在估計已探明石油和天然氣儲量以及與所收購物業有關的未來產量和成本時，存在許多固有的不確定性，實際結果可能與估計中假設的結果大不相同。此外，不能保證收購不會對公司的經營業績產生不利影響，特別是在被收購業務的運營被整合到公司持續運營期間。
原油、天然氣和天然氣儲量是估計值，實際採收率可能存在很大差異。
在估計原油、天然氣和天然氣儲量及其價值時，存在許多固有的不確定性。油藏工程是對無法精確測量的原油、天然氣和天然氣的地下儲量進行估計的主觀過程。由於涉及的判斷程度很高，任何儲量估計的準確性本質上都是不精確的，而且是現有數據質量以及工程和地質解釋的函數。本公司的儲量估計是基於12個月的平均價格，除非有合同安排；因此，
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當實際價格上升或下降時，儲備量會發生變化。此外，隨着時間的推移，鑽井、測試和生產的結果可能會極大地改變給定儲層的儲量估計。對該公司已探明儲量和預計未來淨收入的估計還取決於一些因素和假設，這些因素和假設可能與實際結果大不相同，包括：
•該地區的歷史產量與其他地區的產量相比較；
•政府機構監管的影響，包括遣散費和消費税的變化；
•未來的經營成本和資本支出；以及
•修井和補救費用。
由於這些原因，由不同工程師或同一工程師在不同時間編制的對可歸因於任何特定資產組的原油、天然氣和NGL的經濟可採數量的估計、這些儲量的分類以及對這些資產預期的未來淨現金流的估計可能會有很大差異。因此，儲量估計可能會向上或向下調整，與該公司儲量相關的實際產量、收入和支出可能會與估計值大不相同，可能存在實質性差異。
此外，由於該公司的一些儲量估計是使用體積分析計算的，這些估計比基於長期生產歷史的估計更不可靠。容積分析包括根據建築物的淨支付英尺估計水庫的容量，以及估計建築物覆蓋的面積。此外，已探明未開發儲量的實現或確認將取決於公司的開發時間表和計劃。已探明未開發儲量未來開發計劃的改變可能會導致這些已探明儲量的分類中斷。
本公司某些未開發的租賃面積將在未來幾年到期，除非在包含該面積的單位上建立生產設施。
該公司相當大一部分土地目前尚未開發。除非在租期內在包含某些租約的單位上建立按付數量生產，否則租約將到期。如果租約期滿，公司將失去相關物業的開發權。該公司在這些地區的鑽探計劃可能會根據各種因素而發生變化，包括鑽探結果、大宗商品價格、資金的可用性和成本、鑽井和生產成本、鑽井服務和設備的可用性、收集系統和管道運輸的限制，以及監管部門的批准。
與交易對手相關的風險
金融機構的信用風險可能對本公司產生不利影響。
該公司參與了許多與金融服務業交易對手的交易，包括商業銀行、投資銀行、保險公司、其他投資基金和其他機構。這些交易使公司在交易對手違約的情況下面臨信用風險。信用或金融市場的惡化可能會影響本公司當前和潛在交易對手的信用評級，並影響他們履行對本公司的現有義務的能力以及他們與本公司進行未來交易的意願。本公司還可能以與任何套期保值相關的衍生品交易的形式對金融機構進行風險敞口。根據本公司的保單，本公司亦以索償形式向保險公司承擔風險。此外，如果本公司信貸安排下的任何貸款人無法為其承諾提供資金，本公司的流動資金將被減少，金額最高可達該貸款人在信貸安排下的承諾總額。
如果交易對手未能根據衍生合約履行義務，本公司將面臨財務損失的風險。考慮到最近金融市場的波動和大宗商品價格的重大變化，這種交易對手不履行義務的風險尤其令人擔憂，這可能導致交易對手的流動性突然變化，並削弱其根據衍生品合同條款履行義務的能力。公司無法預測交易對手的信譽或履約能力的突然變化。即使該公司確實準確地預測了突然的變化，其否定風險的能力也可能是有限的，這取決於市場狀況。此外，本公司一間或多間對衝供應商的破產或其他類似程序或流動資金限制，可能令本公司不太可能收回陷入困境的一個或多個實體欠本公司的全部或大部分款項。在大宗商品價格下跌期間，公司的對衝應收頭寸增加，這增加了公司的風險敞口。如果交易對手的信譽惡化並導致其無法履行，本公司可能會遭受重大損失。
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本公司購買者和合作夥伴陷入困境的財務狀況已經並可能對本公司產生不利影響，因為他們無法就本公司提供的產品或服務向本公司付款，或向本公司償還其應承擔的費用。
對全球經濟狀況以及石油、天然氣和天然氣價格波動的擔憂對石油和天然氣行業產生了重大不利影響。本公司面臨來自貿易、合資企業、聯合利息賬單和其他應收賬款的財務損失風險。該公司向各種買家出售原油、天然氣和天然氣。作為經營者，該公司支付費用，並向其非經營夥伴支付各自分擔的費用。由於最近的經濟狀況和以前大宗商品價格的嚴重下跌，該公司的一些客户和非經營夥伴經歷了嚴重的財務問題，對他們的信譽產生了重大影響。本公司不能保證其一個或多個陷入財務困境的客户或非經營合作伙伴不會拖欠其對本公司的債務，或該等違約或違約不會對本公司的業務、財務狀況、未來經營業績或未來現金流產生重大不利影響。此外，本公司一名或多名客户或非營運合夥人的破產，或其他類似程序或流動資金限制，使本公司不太可能或將不可能收回陷入困境的一個或多個實體所欠的全部或大部分款項。貿易債權人或非經營夥伴的不履行可能導致重大的經濟損失。
如果公司的一個或多個交易對手成為破產案件的對象，公司的負債可能會受到不利影響。
公司不時剝離非核心或非戰略性的國內和國際資產。與這些交易有關的協議包含條款，根據這些條款，通過責任假設、賠償、託管、信託、債券、信用證和類似安排，在雙方之間分配與過去和未來業務有關的債務。這些負債中最重要的一項涉及公司以前擁有的油井和設施的退役。由於財務困境，這些交易中的一個或多個交易對手可能無法履行其在這些協議下的義務。如果任何此類交易對手成為“美國法典”第11章或任何其他相關破產法或類似法律(統稱為破產法)下的案件或程序的標的，則交易對手不得履行與這些交易有關的協議項下的義務。在這種情況下，公司在訴訟中的補救措施將是要求對違反合同安排的損害賠償，這可能是有擔保的索賠，也可能是無擔保的索賠，這取決於公司是否從交易對手那裏獲得了履行義務的抵押品。公司在此類訴訟中的損害索賠可能會推遲解決，公司可能被迫使用可用現金來支付交易對手根據此類協議承擔的義務的成本，如果這些義務出現，則等待訴訟的最終解決。
儘管本公司的協議條款要求其州或聯邦租賃權益的購買者承擔與該等權益相關的某些責任和義務，但如果該權益的購買者根據相關破產法成為案件或訴訟的標的，或在財務上無法履行該等債務或義務，本公司預計相關政府當局將要求其履行並要求其對該等責任和義務負責。在這種情況下，公司可能被迫使用可用現金來支付此類負債和義務的成本。
如果法院或政府當局做出任何前述決定或採取任何前述行動，或任何類似的決定或行動，都可能對公司的現金流、運營或財務狀況產生不利影響。
有關阿帕奇以前在墨西哥灣的房產以及這些房產的購買者破產的更多信息，請參閲中“退役已售出房產的潛在義務”一節中列出的信息附註11--承付款和或有事項在本年度報告表格10-K第15項所載的合併財務報表附註中。
本公司並不總是控制根據聯合經營協議作出的決定，而且此類協議下的各方可能無法履行其義務。
該公司的許多勘探和生產(E&P)業務是通過與其他各方的聯合經營協議進行的，根據這些協議，公司可能不會控制決策，因為它不擁有控股權，或者不是協議下的運營商。這些各方隨時可能具有與公司不一致的經濟、商業或法律利益或目標，因此，可能會做出公司認為不符合其最佳利益的決定。此外，這些協定的締約方可能無法履行其經濟或其他義務，
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公司可能被要求單獨履行這些義務。在任何一種情況下，投資的價值都可能受到不利影響。
該公司擁有Altus公司大約79%的權益，Altus公司持有阿帕奇公司以前在阿爾卑斯山高中的所有采集、加工和傳輸資產。Altus可能面臨與本Form 10-K年度報告中描述的風險不同的風險。
該公司擁有Altus約79%的權益，Altus持有阿帕奇以前在阿爾卑斯山高中的所有采集、加工和傳輸資產。Altus在西德克薩斯州的二疊紀盆地擁有、開發和運營一箇中遊能源資產網絡，該網絡以中游服務合同為基礎，為公司在阿帕奇的阿爾卑斯山高資源項目中的生產提供服務。Altus通過提供收費的天然氣收集、壓縮、加工和傳輸服務以及通過其權益法權益管道獲得收入。鑑於其業務性質，Altus可能面臨與本Form 10-K年度報告中描述的風險不同的額外風險。有關這些風險的描述，請參閲Altus最近提交的Form 10-K年度報告和隨後提交的Form 10-Q季度報告。
2021年10月21日，Altm宣佈將與私人所有的BCP合併為全股票交易。在常規成交條件完成後，這筆交易預計將在2022年第一季度完成。交易完成後，公司將不再控制阿爾圖斯公司。
與資本市場相關的風險
該公司信用評級的下調可能會對其資本成本和獲取資本的能力產生負面影響。
該公司獲得美國主要信用評級機構的債務評級。可能影響該公司信用評級的因素包括其債務水平、計劃中的資產購買或出售以及近期和長期產量增長機會。評級機構還會考慮流動性、資產質量、成本結構、產品組合、大宗商品定價水平和其他因素。評級下調可能會對公司未來進入債務市場的能力產生不利影響，並增加未來債務的成本。2021年，該公司的信用評級被穆迪確認為Ba1/穩定，標準普爾確認為BB+/穩定。過去的評級下調要求公司為某些義務提交信用證或其他形式的抵押品，未來的任何下調都可能要求公司提交信用證或其他形式的抵押品。
市場狀況可能會限制公司為未來發展和營運資金需求獲得資金的能力，這可能會限制其財務靈活性。
金融市場容易波動，容易受到不可預測的衝擊。該公司擁有大量的開發項目庫存和廣泛的勘探組合，這將需要大量的未來投資。公司和/或其合作伙伴可能需要尋求融資，為這些或其他未來活動提供資金。如果債務或股權市場受到限制，該公司未來獲得資本的機會以及其合作伙伴和承包商的機會可能會受到限制。這可能會大大延緩本公司物業權益的發展。
該公司的銀團信貸安排目前將於2024年3月到期。不能保證未來協議下的潛在貸款人將向本公司或其子公司提供貸款或其他信貸擴展的條款，或該等貸款人的組成。
倫敦銀行同業拆借利率的終止和不確定的終止日期，以及採用替代參考利率，可能會對公司的浮息債務和融資成本產生重大不利影響。
根據本公司循環信貸安排的條款，(1)本公司可以選擇使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)作為基準，以確定浮動利率借款的利率；(2)根據每份未償還信用證面值支付給貸款人的佣金以LIBOR為基準。2020年11月30日，洲際交易所基準管理局(IBA)宣佈，打算繼續發佈倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)，直到2023年6月底，超過之前宣佈的2021年停止日期。IBA的聲明得到了監管倫敦銀行間同業拆借利率的英國金融市場行為監管局(FCA)、聯邦儲備系統理事會、聯邦存款保險公司和貨幣監理署(美國監管機構)的聲明的支持。然而，FCA和美國監管機構在公告中也建議銀行在2021年12月之後停止簽訂參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的新合約。這些公告表明，現有合約中的LIBOR在2021年之後可能不會得到保證，2023年以後也不會得到保證。根據最近的這些聲明，未來
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目前LIBOR的表現尚不確定，任何確定LIBOR的方法或與LIBOR逐步淘汰相關的監管活動的變化，都可能導致LIBOR的表現與以往不同，或不復存在。
在美國，另類參考利率委員會(Alternative Reference Rate Committee)(為推薦LIBOR的替代利率而成立的工作小組)已確定有擔保隔夜融資利率(SOFR)為其首選的LIBOR替代利率。不能保證SOFR會取代LIBOR成為被廣泛接受的基準。雖然不再採用倫敦銀行同業拆息的全面影響，包括停止發佈倫敦銀行同業拆借利率和採用SOFR作為倫敦銀行同業拆借利率的替代率，但這些變化可能會對公司的浮息債務和循環信貸安排下的融資成本產生不利影響。
公司宣佈和支付股息的能力受到限制。
公司股本的未來股息支付取決於公司董事會的酌情決定權，董事會將考慮公司的經營業績、整體財務狀況、信用風險考慮因素和資本要求，以及一般業務和市場狀況。董事會不需要宣佈APA普通股的股息，也可以決定不宣佈股息。
該公司未來簽訂的任何契約和其他融資協議都可能限制其向包括APA普通股在內的股本支付現金股息的能力。此外，根據特拉華州的法律，股本紅利只能從“盈餘”中支付，“盈餘”是公司總資產的公允價值超過其總負債(包括或有負債)和其資本額之和的數額；如果沒有盈餘，股本現金紅利只能從公司本會計年度和/或上一會計年度的淨利潤中支付。此外，即使根據合同義務和特拉華州法律允許該公司對普通股支付現金股息，該公司也可能沒有足夠的現金支付其普通股的現金股息。
不利的ESG評級和資金限制舉措可能會導致投資者和公眾對該公司的負面情緒，並導致資本從該公司的行業轉移。
向投資者提供公司治理和相關事項信息的機構已經制定了評級，以評估公司對ESG事項的處理方式。這樣的評級被一些投資者用來為他們的投資和投票決定提供信息和建議。此外，某些組織和利益相關者可能會鼓勵貸款人限制對E&P公司的融資。不利的ESG評級和資金限制舉措可能會導致投資者和公眾對公司的負面情緒，並導致公司行業的資本分流，這可能會對公司獲得資本的渠道和資本成本產生負面影響。
與財務業績相關的風險
美國和某些國際市場未來的經濟狀況可能會對公司的經營業績產生重大不利影響。
當前的全球市場狀況和不確定性，包括新興市場的經濟不穩定，可能會對公司的經營業績產生重大的長期影響。全球經濟增長推動了對各種來源能源的需求，包括化石燃料。較低的未來經濟增長率可能會導致對公司石油和天然氣生產的需求增長減少，以及大宗商品價格下降，這將減少公司運營的現金流及其盈利能力。
公司面臨着激烈的行業競爭，這可能會對公司的經營業績產生重大負面影響。
油氣勘探開發行業各行各業都存在着激烈的競爭。該公司與主要的綜合性和其他獨立的石油和天然氣公司競爭，收購勘探、開發和運營這些資產所需的石油和天然氣租賃、資產和儲備、設備和勞動力，以及原油、天然氣和天然氣生產的營銷。原油、天然氣和天然氣價格會影響可供收購的物業成本，以及有財力尋求收購機會的公司數量。公司的許多競爭對手擁有比公司擁有的財務和其他資源大得多的財政和其他資源，並在公司可能尋求新進入的國家建立了戰略性的長期地位，並保持着牢固的政府關係。因此，該公司在競標鑽探權時可能處於競爭劣勢。此外，該公司的許多較大的競爭對手在應對影響石油和天然氣生產需求的因素時可能具有競爭優勢，例如全球大宗商品價格和產量水平的波動，替代燃料的成本和可用性，以及石油和天然氣的應用。
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政府規章。該公司還在吸引和留住人才方面展開競爭，這些人才包括地質學家、地球物理學家、工程師和其他專家。這些競爭壓力可能會對公司的經營業績產生重大負面影響。
如果公司發生所有權變更，公司利用淨營業虧損和其他税收屬性減少未來應税收入的能力可能會受到限制。
如下文所述附註10--所得税在本年度報告(Form 10-K)第8項中包含的合併財務報表附註中，公司擁有鉅額淨營業虧損結轉(NOL)和其他税務屬性，可用於潛在抵消未來的應税收入。如果公司根據修訂後的1986年“國內收入法”第382條經歷“所有權變更”，這通常被定義為在三年內由5%的股東持有的公司股權按價值變化超過50個百分點，公司利用變更前的NOL和其他變更前的税收屬性來潛在抵消變更後的收入或税款的能力可能會受到限制。(編者注：根據修訂後的税法，所有權變更通常被定義為在三年內由5%的股東持有的股權按價值變化超過50個百分點。)，公司利用變更前的NOL和其他變更前的税收屬性來潛在地抵消變更後的收入或税款的能力可能會受到限制。這一限制實際上增加了公司未來的納税義務，可能會對公司的經營業績或現金流產生重大不利影響。
與政府監管相關的風險和政治風險
該公司可能會產生與環境問題相關的鉅額成本。
作為石油和天然氣資產的所有者或承租人和經營者，本公司須遵守與向環境排放材料和保護環境有關的各種聯邦、州、地方和外國法律和法規。除其他事項外，這些法律和法規可能要求石油和天然氣租賃承租人承擔因作業而產生的污染清理和其他補救活動的費用，使承租人對污染和其他損害承擔責任，限制或約束受影響地區的作業，並要求暫停或停止在受影響地區的作業。該公司限制其對此類責任和成本的風險敞口的努力可能被證明是不夠的，並對公司的經營業績產生重大不利影響。此外，環境法律和執法政策施加的日益嚴格的要求可能會要求該公司進行鉅額資本支出。這種資本支出可能會對公司的現金流及其財務狀況產生不利影響。
該公司在美國的業務受到政府風險的影響。
該公司在美國的業務一直受到政治發展以及聯邦、州和地方法律法規的影響，這些法律法規包括生產限制、税收、特許權使用費和其他應支付給政府或政府機構的金額、價格或採集率控制以及環境保護法律法規。
針對2010年4月美國墨西哥灣深水地平線(Deepwater Horizon)事件，按照美國內政部部長的指示，海洋能源管理局(BOEM)和安全與環境執法局(BSEE)發佈了適用於墨西哥灣鑽探的安全、環境問題、鑽井設備和退役指導方針和規定。這些條例對墨西哥灣的開發和生產活動提出了額外要求並造成延誤。
關於墨西哥灣的石油和天然氣運營，BOEM向承租人發佈了通知(NTL No.2016-N01)，大幅修訂了在墨西哥灣運營的公司的義務，即在封堵、廢棄和退役與這些公司的油氣租約上或使用的油井、平臺、結構和設施相關的義務方面提供補充的履約保證。雖然NTL在2017年年中暫停，目前在BOEM的網站上被列為“已撤銷”，但如果恢復，NTL可能會要求阿帕奇在封堵、放棄和退役義務方面向BOEM提供額外的安全保障，這些義務與阿帕奇目前在墨西哥灣各種租約中的所有權權益有關。公司正與BOEM密切合作，以便在根據NTL規定有必要提供此類額外擔保時，安排提供此類擔保。此外，該公司無法預測這些變化可能對阿帕奇出售墨西哥灣資產或與阿帕奇共同擁有資產的交易對手產生的影響。這種變化可能導致此類當事人的擔保義務大幅增加，從而對交易對手的償付能力和持續經營的能力造成重大影響。
新的政治事態發展、頒佈新的或更嚴格的法律或法規或其他影響公司美國業務的政府行動，以及在這一領域經營的公司的責任增加，都可能對公司的經營業績產生不利影響。
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擬議的有關水力壓裂的聯邦、州或地方法規可能會增加公司的運營和資本成本。
美國國會收到了幾項提案，如果得到實施，將禁止或限制水力壓裂的實踐，或者使水力壓裂過程受到安全飲用水法案的監管。幾個州和政治分區正在考慮立法、投票倡議、行政命令或其他行動，以規範水力壓裂實踐，這些行動可能會對水力壓裂作業施加更嚴格的許可、透明度和油井建設要求，或者尋求完全禁止水力壓裂活動。由於潛在的環境和物理影響，包括可能污染地下水和飲用水，以及可能與誘發地震活動有關的問題，水井水力壓裂和地下水處理也受到公眾和政府的密切關注。此外，一些市政當局已大大限制或禁止鑽探活動和/或水力壓裂，或正在考慮這樣做。該公司經常使用美國和其他地區的壓裂技術來擴大天然氣和石油向井筒運移的可用空間。它通常是在低滲透率地層中的相當深的地方進行的。
雖然目前還不能預測政府對水力壓裂採取的行動的最終結果，但在公司開展業務的地區可能對水力壓裂實施的任何新的聯邦、州或地方限制都可能導致合規成本增加或在美國受到額外的運營限制。
税收規則和法規的變化或其解釋可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
影響石油和天然氣勘探、開發和開採的美國聯邦和州所得税法可以隨時通過行政、立法或司法解釋進行修改。之前的立法提案如果成為法律，可能會對這類法律做出重大改變，包括取消目前石油和天然氣勘探和開發公司可以獲得的某些關鍵的美國聯邦所得税優惠。這些變化包括但不限於：(I)取消石油和天然氣資產的百分比損耗津貼，(Ii)取消目前無形鑽探和開發成本的扣除，以及(Iii)延長某些地質和地球物理支出的攤銷期限。通過或採納這些變化或類似的變化，可能會取消或推遲目前可用於石油和天然氣勘探和開發的某些税收減免。該公司無法預測其中任何一項改變或其他建議是否會獲得通過。任何此類變化都可能對公司的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
與氣候變化相關的風險
與排放相關的現有法規的變化以及氣候變化的任何影響都可能對公司的業務產生不利影響。
本公司運營的某些國家(包括英國)對本公司的運營徵税或評估某種形式的温室氣體(GHG)相關費用。到目前為止，風險敞口並不大，儘管現有法規的變化可能會對公司的現金流和經營結果產生不利影響。此外，該公司運營的其他國家/地區(包括美國)也就温室氣體的立法或監管進行了討論。已經提出並可能繼續在國家、地區和州政府各級提出許多建議，以監測和限制現有的温室氣體排放，並限制或消除未來的此類排放。此外，2021年1月27日，總統發佈了一項行政命令，承諾在氣候變化問題上採取實質性行動，呼籲聯邦政府增加使用零排放汽車，取消向化石燃料行業提供的補貼，並加強對政府機構和經濟部門與氣候相關風險的重視。
此外，各個州和州集團已經通過或正在考慮通過立法、法規或其他監管舉措，重點放在温室氣體排放限額和交易計劃、碳税、報告和跟蹤計劃、限制排放、電動汽車強制要求和內燃機淘汰等領域，這些立法、法規或其他監管舉措的重點是温室氣體排放限額和交易計劃、碳税、報告和跟蹤計劃、限制排放、電動汽車強制要求和內燃機逐步淘汰等領域。任何這樣的立法或監管計劃也可能增加消費成本，從而減少對石油、天然氣和NGL的需求。此外，與氣候變化相關的政治、訴訟和金融風險可能導致煉油廠活動減少、監管加強，或對公司的業務、財務狀況和運營結果產生其他不利的直接和間接影響。例如，有一種風險是，金融機構將被要求採取具有減少向化石燃料部門提供資金的效果的政策。最近，美聯儲(Federal Reserve)宣佈加入了綠色金融系統網絡(Network For Green The Financial System)，這是一個由金融監管機構組成的聯盟，專注於應對金融領域與氣候相關的風險。
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任何此類法律、法規或其他監管舉措，如果頒佈，或公司運營的額外或增加的税收、評估或温室氣體相關費用，可能會導致運營費用增加，或導致公司為基礎設施改造進行重大資本投資。
加強對ESG事宜的審查可能會對公司的運營產生不利影響。
加強對ESG事項的審查，這些事項涉及倡導團體對氣候變化、水力壓裂、廢物處理、石油泄漏和天然氣輸送管道爆炸等問題的擔憂，這可能會導致更嚴格的監管審查，進而可能導致新的州和聯邦安全和環境法律、法規、指導方針和執法解釋。這些行動可能會導致運營延誤或限制，增加運營成本，增加監管負擔，增加訴訟風險，並對公司獲得資金產生不利影響。此外，政府當局在簽發許可證的時間和範圍方面擁有相當大的酌情權，公眾可以參與批准過程，包括通過幹預法院。公眾的負面看法可能會導致公司開展業務所需的許可證被扣留、推遲或因限制公司盈利開展業務的能力的要求而加重負擔。
公司在各種情景規劃分析中使用的估計可能與實際結果大不相同，並可能使我們面臨新的或額外的風險。
2021年，該公司根據金融穩定委員會氣候相關財務披露特別工作組(TCFD)的建議進行了情景規劃分析。這一擴大的以氣候為重點的情景規劃框架包括對能源市場未來需求和定價的預測，以及政府法規和政策的變化。鑑於公司業務的動態性，公司通常以五年為時間範圍進行年度情景分析。在分析較長期的TCFD情景時，該公司依賴於需求情景、碳定價和比較定價情景的外部分析，然後將這些情景與公司內部準備的截至2040年的平均基本情況定價分析進行比較。考慮到運行這些場景所需的眾多估計，該公司的估計可能與實際結果大不相同。此外，通過選擇在公司的可持續發展報告中公開設定和分享這些指標，以及公司承諾在其披露的基礎上擴大規模，公司的業務也可能面臨與ESG計劃相關的更嚴格的審查。因此，如果該公司未能在其報告的領域負責任地採取行動，可能會損害其聲譽。設定這些指標、擴大披露範圍或未能或被認為未能滿足這些指標或披露而對公司聲譽造成的任何損害都可能對公司的業務、財務業績和增長產生不利影響。
該公司在墨西哥灣沿岸濕地運營，那裏面臨着氣候變化和人類活動的威脅。
氣候的變化帶來了不確定性，並可能導致該公司經營的地區(包括墨西哥灣沿岸濕地)在物質和財務上發生廣泛變化。幾十年來，路易斯安那州每年估計失去20平方英里的濕地，原因是沉降、鹹水入侵和海岸線侵蝕的自然過程，以及人類活動，如密西西比河沿岸的堤壩建設和航道疏浚。氣候變化的一個可能結果是更頻繁、更惡劣的天氣事件，如颶風和重大洪災事件。墨西哥灣沿岸或附近的颶風或洪水事件增加或更嚴重的風險可能會增加公司修復受損設施和恢復生產的成本。此外，聯邦、州和地方法律法規可能會施加許多適用於公司運營的義務，包括：(I)限制或禁止在濕地上的某些活動；(Ii)對運營造成的污染施加重大責任；(Iii)報告與受保護財產相關的各種物質的產生、儲存、加工或釋放的類型和數量；以及(Iv)安裝昂貴的排放監測和/或污染控制設備。不遵守這些法律法規可能會導致對制裁進行評估，包括行政、民事或刑事處罰，施加調查或補救義務，以及發佈限制或禁止公司部分或全部運營的命令。此外，本公司可能在獲得所需許可方面遇到延誤或無法獲得所需許可，這可能會延誤或中斷本公司的運營或具體項目，並限制其增長和收入。
本指南是本公司消耗性用水報告的修改依據，今後可能會進行修訂，從而導致本公司消耗性用水量被多報或少報，並可能使本公司面臨財務風險。
根據IPIECA的石油和天然氣行業可持續發展報告指南(2020)，該公司修改了與前幾年相比報告其水資源數據的方式，並重述了過去幾年的數據。此前，該公司在其消耗性用水量計算中包括生產用水，這導致了對消耗性用水量的多報。根據對水報告定義和指南的重新評估，該公司確定生產的水--非飲用水
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在石油和天然氣勘探和生產過程中從深層地下釋放出來並帶到地面的水，不應被歸類為與淡水相同意義上的消費。產出水的質量通常不是大多數用户能夠利用的，因此不能在油田以外的地方供第三方使用。該公司修訂後的報告現在只反映了石油和天然氣作業中消耗的地表水或淺層地下水中的淡水和非飲用水。
產出水的處理和處置正變得更加嚴格的監管和限制，這可能會使公司面臨額外的成本或限制某些業務。
對採出水的處理和處置正變得更加嚴格和嚴格。該公司有能力準確地報告和跟蹤其用水情況，這對於其在可能的情況下繼續保持水的再利用和再循環能力是必要的。雖然公司仍然專注於水的再利用或循環利用，而不是水的處置，但如果重複利用和循環利用水變得不切實際，公司獲取和處理水的成本可能會大幅增加。此外，遵守有關取水、儲存、使用和排放水的報告和環境法規可能會增加公司的運營成本，這可能會對其業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。例如，德克薩斯州鐵路委員會(RRC)一直在開發與地震活動相關的數據，特別是與用於污水處理的注水井相關的活動。2021年9月，由於地震活動增加，RRC開始根據地震響應行動(SAR)限制米德蘭盆地的鹽水處置。這些發展可能導致處置井受到限制，這可能會對公司的資本支出和運營成本產生實質性影響，或者限制某些地區的產量。
與國際業務相關的風險
國際業務具有不確定的政治、經濟和其他風險。
該公司在美國以外的業務主要設在埃及和英國，在蘇裏南近海有大量的勘探和評估活動。在桶當量的基礎上，公司2021年產量的大約41%在美國以外，公司截至2021年12月31日的估計已探明石油和天然氣儲量的大約32%位於美國以外。因此，公司的很大一部分生產和資源受到增加的政治和經濟風險以及與國際業務相關的其他因素的影響，這些因素包括但不限於：
•大罷工和內亂；
•戰爭風險、恐怖主義行為、徵用和資源國有化，以及強制重新談判或修改現有合同，包括通過對適用於此類合同的法律和條例進行前瞻性或追溯性修改；
•進出口條例；
•税收政策，包括特許權使用費和增税、追溯性税收主張以及投資限制；
•價格管制；
•運輸條例和運價；
•受限制的石油或天然氣市場取決於單一或有限地理區域的需求；
•外匯管制、貨幣波動、貶值或其他限制或擾亂市場、限制支付或資金流動的活動；
•美國影響對外貿易的法律和政策，包括貿易制裁；
•英國退出歐盟的長期影響，包括由此導致的全球金融市場的不穩定或英鎊等外國貨幣的價值；
•在與公司目前運營的國家的經營許可證和特許權有關的法律糾紛中，接受外國法院專屬管轄權的可能性；
•可能無法將外國人，特別是外國石油部和國家石油公司置於美國法院的管轄之下；以及
•由於主權豁免和外國對國際業務的主權原則，執行本公司針對政府機構的權利存在困難。
31

外國偶爾會通過邊界爭端主張對石油和天然氣財產的權利。如果一個國家聲稱擁有另一個國家授予該公司的石油和天然氣租賃權或特許權的更高權利，該公司的權益可能會貶值或喪失。即使是該公司較小的國際資產，也可能會分散管理層對其較重要資產的注意力，從而影響其整體業務和經營結果。該公司所在的世界某些地區有政治和經濟不穩定的歷史。這種不穩定可能會產生新的政府或採取新的政策，這可能會導致對外國投資(如本公司的投資)採取更具敵意的態度。在極端情況下，這種變化可能導致終止合同權和沒收本公司的資產。這可能會對公司的利益及其未來的盈利能力產生不利影響。
目前尚不清楚未來在該公司運營的國家和地區發生的恐怖襲擊或地區性敵對行動可能對整個石油和天然氣行業，特別是對該公司的運營產生的影響。圍繞軍事打擊或持續軍事行動的不確定性可能會以不可預測的方式影響行動，包括燃料供應和市場中斷，特別是石油，以及基礎設施(包括管道、生產設施、加工廠和煉油廠)可能成為恐怖行為或戰爭的直接目標或間接傷亡。該公司未來可能會被要求承擔鉅額費用，以保護其資產不受恐怖活動的影響。
埃及條件的惡化或埃及經濟和政治環境的變化可能會對本公司的業務產生不利影響。
埃及政府的政治、經濟和社會條件或其他相關政策的惡化，如法律或法規的改變、出口限制、沒收公司資產或資源國有化、和/或強制重新談判或修改公司與埃及通用石油公司(EGPC)的現有合同，或威脅或恐怖主義行為，都可能對公司的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。不包括三分之一非控股權益的影響，公司在埃及的業務貢獻了公司2021年產量的22%，佔公司年終估計已探明儲量的16%，佔公司估計貼現未來淨現金流的20%。
該公司的業務對匯率波動非常敏感。
該公司的業務對外幣匯率的波動非常敏感，特別是美元和英鎊之間的匯率波動。本公司以美元列報的財務報表可能會因換算風險和交易風險而受到外幣波動的影響。匯率的波動可能會對公司的經營業績產生不利影響，特別是由於美元相對於其他貨幣的疲軟。
與控股公司重組有關的風險
APA作為阿帕奇的母公司，依賴包括阿帕奇在內的子公司的運營和資金。
作為控股公司重組的結果，APA成為阿帕奇的繼任者和母公司。APA沒有自己的業務運營，其唯一重要的資產是包括阿帕奇在內的子公司的未償還股權。因此，APA依賴其子公司(包括阿帕奇)的現金流來支付與APA普通股有關的股息，並履行其財務義務，包括償還公司可能不時產生的任何債務。管理阿帕奇未來債務的協議中的法律和合同限制，以及阿帕奇的財務狀況和未來的運營要求，可能會限制阿帕奇向公司分配現金的能力。如果阿帕奇公司向公司分配現金的能力有限，或者阿帕奇公司的收益或其他可用資產不足以在公司支付普通股股息和/或履行財務義務所需的金額或時間向公司支付分派或貸款，則公司的業務、財務狀況、現金流、運營結果和聲譽可能會受到重大不利影響。
公司可能無法獲得重組為控股公司結構的預期收益。
該公司相信，其新的運營結構將使其能夠專注於獨立經營其多樣化的業務，目標是最大限度地發揮每項業務的潛力。然而，如果情況使控股公司無法利用其預期的結構可能給公司帶來的戰略和商業機會，控股公司重組的預期利益可能得不到實現。因此，公司可能會在沒有實現預期收益的情況下產生控股公司結構的成本，這可能會對公司的業務、財務狀況、現金流和經營業績產生不利影響。
32

管理層正在為新的運營結構投入大量精力。這些努力可能會將管理層的重點和資源從公司的運營、戰略舉措或發展機會上轉移開，這可能會對公司的前景、業務、財務狀況、現金流和經營結果產生不利影響。
一般風險因素
公司章程和特拉華州法律中的某些反收購條款可能會推遲或阻止敵意收購。
本公司章程授權董事會發行一個或多個系列優先股，並決定每個系列優先股的投票權和股息權、股息率、清算優先權、轉換權、贖回權(包括償債基金撥備和贖回價格)以及其他條款和權利。此外，特拉華州法律對公司與持有APA公司已發行普通股15%或以上的任何股東之間的合併和其他業務合併施加了限制。這些條款可能會阻止敵意收購企圖，因為敵意收購可能會導致對該公司的收購，而這對APA的股東來説是財務上有利的。
1B項。未解決的員工意見
沒有。
第三項。法律程序
年“法律事宜”及“環境事宜”項下所載資料附註11--承付款和或有事項在第四部分的合併財務報表附註中，本年度報告表格10-K的第15項以引用的方式併入本文。
第四項。煤礦安全信息披露
沒有。


33

第二部分
第五項。註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
APA的普通股每股票面價值0.625美元，在納斯達克全球精選市場(JD)交易，代碼為“APA”。據納斯達克報道，2022年1月31日，APA普通股的收盤價為每股33.21美元。截至2022年1月31日，APA公司已發行普通股有346,776,379股，約3300名登記在冊的股東和152,000名受益人持有。
截至2021年12月31日，該公司已連續57年為其普通股支付現金股息。2021年第三季度，APA董事會批准將公司季度股息從每股0.025美元提高到0.0625美元，對2021年9月14日之後支付的所有股息生效，並將2021年第四季度的季度股息進一步提高到2022年2月22日支付的每股0.125美元。公司董事會何時宣佈以及如果宣佈，未來的股息支付將取決於公司的收益水平、財務要求和其他相關因素。
有關根據股權補償計劃授權發行的證券的信息在與本公司2022年年度股東大會有關的委託書中以“股權補償計劃信息”的標題列出，該委託書以引用的方式併入本文。
發行人購買股票證券
下表列出了APA在2021年回購的普通股的相關信息。
期間購得每股平均支付價格
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(1)
根據計劃或計劃可以購買的最大股票數量
2021年1月1日至1月31日— $— — 40,000,019 
2021年2月1日至2月28日— — — 40,000,019 
2021年3月1日至3月31日— — — 40,000,019 
2021年4月1日至4月30日— — — 40,000,019 
May 1 to May 31, 2021— — — 40,000,019 
2021年6月1日至6月30日— — — 40,000,019 
2021年7月1日至7月31日— — — 40,000,019 
2021年8月1日至8月31日— — — 40,000,019 
2021年9月1日至9月30日— — — 40,000,019 
2021年10月1日至10月31日12,849,856 26.48 12,849,856 67,150,163 
2021年11月1日至11月30日11,153,840 28.28 11,153,840 55,996,323 
2021年12月1日至12月31日7,200,533 26.58 7,200,533 48,795,790 
總計31,204,229 $27.14 
(1)2018年第四季度，公司董事會授權購買至多4000萬股公司普通股。2021年第四季度，公司董事會授權增購4000萬股公司普通股。在這兩種情況下，股票可以在公開市場購買，也可以通過私人持有的談判交易購買。
34

下面的股票價格表現圖表旨在允許審查股東回報，以公司普通股相對於兩個廣泛的股票表現指數的表現表示。這些信息僅用於歷史比較目的，不應被視為未來股票表現的指示性信息。該圖表比較了從2016年12月31日到2021年12月31日，公司普通股股東累計總回報與標準普爾500指數(S&P500 Index)和道瓊斯美國勘探與生產指數(Dow Jones U.S.Explore&Production Index，前身為道瓊斯二級石油股票指數)的累計總回報的年度百分比變化。股票表現圖表和相關信息不應被視為“徵集材料”或被美國證券交易委員會“存檔”，也不應通過引用將信息納入未來根據證券法或交易法提交的任何文件，除非本公司特別通過引用將其納入此類文件。

五年累計總回報比較*
APA公司當中，標準普爾五百指數
和道瓊斯美國勘探與生產指數(Dow Jones U.S.Explore&Production Index)

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1841666/000178403122000009/apa-20211231_g1.jpg
*於2016年12月31日在股票或指數上投資100美元，包括股息的再投資。
截至12月31日的財年。

201620172018201920202021
APA公司$100.00 $67.87 $43.18 $43.63 $24.56 $46.86 
標準普爾500指數100.00 121.83 116.49 153.17 181.35 233.41 
道瓊斯美國勘探與生產指數100.00 101.30 83.30 92.79 61.57 105.24 
第六項。
選定的財務數據
省略了。
35

第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
以下討論涉及APA公司(APA或本公司)及其合併子公司，應與本10-K年度報告第IV部分第15項中的公司綜合財務報表和附註以及本10-K年度報告第I部分第1A項和第II部分第7A項中列出的風險因素和相關信息一起閲讀。這一部分的Form 10-K年度報告一般討論2021年和2020年的項目，以及2021年和2020年之間的年度比較。本Form 10-K年報中未包含的2019年項目討論及2020年與2019年的同比比較，在阿帕奇公司截至2020年12月31日的財年Form 10-K年報(於2021年2月25日提交給美國證券交易委員會)的第II部分第7項中引用了《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析》。
2021年1月4日，阿帕奇公司宣佈計劃實施控股公司重組(控股公司重組)，此後於2021年3月1日完成重組。隨着控股公司的重組，阿帕奇公司成為APA公司的直接全資子公司，阿帕奇公司的所有流通股都自動轉換為相當於APA公司的相應股票。根據控股公司重組，APA公司根據交易法第12G-3(A)條成為阿帕奇公司的繼任者，並取代阿帕奇公司成為在納斯達克全球精選市場交易的上市公司，股票代碼為“APA”。控股公司的重組使公司的運營和法律結構現代化，使其與其日益增長的國際業務更緊密地結合在一起，使其與在全球各地設有子公司的其他公司更加一致。
概述
APA是一家獨立的能源公司，勘探、開發和生產天然氣、原油和天然氣液體(NGL)。該公司的上游業務目前在三個地理區域擁有勘探和生產業務：美國、埃及和英國近海的北海(北海)。APA還在蘇裏南進行積極的勘探和評估業務，並在其他國際地點擁有權益，隨着時間的推移，這可能會帶來可報告的發現和開發機會。公司的中游業務(阿爾圖斯中游)由阿爾圖斯中游公司(納斯達克代碼：ALTM)通過其子公司阿爾圖斯中游有限責任公司(統稱為阿爾圖斯)運營。Altus在西德克薩斯州的二疊紀盆地擁有、開發和運營一箇中遊能源資產網絡。
APA相信能源是全球進步的基礎，公司希望成為對話和解決方案的一部分，因為社會正在努力滿足全球對可靠和負擔得起的能源日益增長的需求。今天，世界面臨雙重挑戰：既要滿足日益增長的能源需求，又要以更清潔、更可持續的方式做到這一點。APA相信社會可以做到這兩點，並努力應對這些挑戰，同時為所有利益相關者創造價值。
全球經濟和能源行業受到2019年冠狀病毒病(新冠肺炎)大流行和相關政府行動的深刻影響。自2020年初以來，大宗商品和金融市場的不確定性繼續影響石油供需。儘管存在這些不確定性，該公司仍致力於實現其長期目標：(1)保持資產組合的平衡，包括推進蘇裏南近海正在進行的勘探和評估活動；(2)在產量增長的基礎上進行投資以獲得長期回報；(3)保守預算，以產生超出上游勘探、評估和開發資本計劃的現金流，該計劃可用於減少債務、股票回購和其他向利益相關者返還資本。該公司繼續積極管理其成本結構，而不考慮油價環境，並密切監測碳氫化合物定價基本面，以重新分配資本，作為其持續規劃過程的一部分。有關公司前瞻性資本投資展望的更多詳情，請參閲下面的“資本和運營展望”。
2021年期間，該公司公佈的普通股淨收益為9.73億美元，或每股稀釋後收益2.59美元，而2020年淨虧損49億美元，或每股稀釋後收益12.86美元。2021年的淨收入受益於大宗商品價格的大幅改善。前一年，當新冠肺炎大流行對經濟活動和石油市場產生負面影響時，大宗商品價格暴跌。2020年，該公司因全球原油價格暴跌而記錄的與公允價值評估相關的減值總額為45億美元。
2021年，該公司從經營活動中產生了35億美元的現金，比上年增長21億美元，增幅為152%。APA 2021年更高的運營現金流是由原油和天然氣價格以及相關收入上漲推動的。該公司在2021年償還了近14億美元的債務後，年底的現金餘額為3.02億美元，比2020年底增加了4000萬美元，以努力減少短期債務到期日，加強其資產負債表。
36

根據這一進展，並考慮到持續的建設性價格環境，公司為我們的股東啟動了一個資本返還框架，具體如下：
•公司在2021年實施了資本返還框架，讓股權持有人更直接、更實質性地參與現金返還。該公司相信，在資本投資上返還60%的現金流，為向股東提供短期現金回報創造了良好的平衡，同時仍然認識到加強長期資產負債表的重要性。
•該公司宣佈在2021年第三季度將季度股息從每股0.025美元增加到0.0625美元，並在2021年第四季度宣佈進一步增加到每股0.125美元。
•2021年第四季度，公司董事會授權購買至多4000萬股公司普通股。2021年第四季度，該公司以8.47億美元的價格回購了約3120萬股普通股。截至2021年12月31日，根據公司的股票回購計劃，公司擁有回購最多4880萬股的剩餘授權。
運營亮點
本年度的主要運營亮點包括：
美國
•該公司美國資產的日BOE產量比上年年底下降了10%，佔其2021年全球總產量的59%。在2020年大部分時間停止所有鑽井和完井活動後，為應對完井成本的降低，該公司於2020年底在二疊紀盆地恢復了兩支已作業完井人員的工作，開始完成積壓的已鑽井但未完成的油井庫存。2021年初，該公司重新啟動了二疊紀盆地的一個鑽井平臺和奧斯汀粉筆的一個鑽井平臺。2021年6月下旬，在二疊紀盆地增加了第二個鑽井平臺。2022年，該公司將繼續為其資本計劃編制預算，以資助必要的活動，以抵消產量和已探明石油和天然氣儲量內在下降的影響。
•2021年10月11日，該公司宣佈已結束其美國陸上業務的常規燃燒，提前三個月實現了其宣佈的2021年環境、社會和治理(ESG)目標之一。該公司還尋求不斷改進其安全績效和協議，建立了嚴格管理並影響全公司年度獎勵薪酬的關鍵安全指標和指標。
•2021年10月21日，Altm宣佈將與私人所有的BCP Raptor Holdco LP(BCP)合併為全股票交易。作為交易的對價，Altm將向BCP的單位持有人發行5000萬股C類普通股(其子公司Altus Midstream LP將發行相應數量的普通股)，這些單位持有人主要是Blackstone和I Squared Capital的附屬基金。交易完成後，APA將擁有合併後實體已發行和已發行普通股的大約20%。在常規成交條件完成後，這筆交易預計將在2022年第一季度完成。
國際
•2021年12月，埃及總統與埃及石油部和埃及通用石油公司(EGPC)簽署並批准了之前宣佈的協議，對該公司大部分產量分享合同(PSC)的條款進行現代化改造，生效日期為2021年4月1日。新的PSC將98%的毛面積和90%的毛產量整合為一個特許權，並更新了現有的20年開發租約和5年勘探租約。合併後的特許權有一個單一的成本回收池，它提供了更好的成本回收途徑，固定的40%的成本回收限額，以及新特許權涵蓋的公司所有生產的固定利潤分享率30%。這些變化還簡化了與EGPC的合同關係，促進了先前投資的收回，並更新了日常運營治理。阿帕奇實體是唯一的承包商，阿帕奇三分之二的股份由阿帕奇擁有，中石化國際石油勘探與生產公司(Sinopec)擁有三分之一的股份。
37

•埃及的毛當量產量比2020年下降了14%，淨產量下降了6%，這主要是由於過去一年鑽探活動減少的自然下降的結果。自去年年底批准以來，現代化的產量分享協議沒有影響2021年的產量。該公司繼續在埃及建立和加強其強大的鑽探庫存，並輔之以最近的地震收購和對新的和現有的種植面積進行的新的遊戲概念評估。該公司預計，隨着新的現代化PSC的批准，2022年鑽探和修井活動將會增加。
•北海在2021年期間維護了兩個鑽井平臺。年內，生產受到壓縮機停機、延長平臺週轉工作以及第三方管道中斷的重大影響。
•繼在58號區塊成功發現蘇裏南近海三口勘探成果後，公司於2020年底開始在該區塊的凱斯克西探礦區塊鑽探第四口探井。2021年1月，公司及其合作伙伴TotalEnergy(前身為Total S.A.)宣佈了一項發現，證實了該區塊東部的石油。該公司隨後將第58號區塊的經營權移交給TotalEnergy，勘探和評估活動仍在繼續進行。TotalEnergy在第58號區塊持有50%的工作權益。
•2021年11月，該公司宣佈在第58號區塊的薩帕卡拉南部評估井進行了成功的流量測試和壓力積累，隨着更多信息的收集和處理，該井的前景繼續改善。此外，2022年2月，該公司和TotalEnergy宣佈在Krabdagu-1(KBD-1)探井發現石油。KBD-1位於薩帕卡拉南1井東南約18公里處。這口井的設計是為了測試馬斯特里赫斯蒂安和坎帕尼亞地區的多個堆疊目標，遇到了大約90米(295英尺)的淨石油支付。
有關公司各個地理區段的詳細討論，請參閲本年度報告第一部分表格10-K第1和第2項中所述的“上游勘探和生產物業-作業區”。
收購和剝離活動
在該公司的歷史上，它一再證明有能力迅速、果斷地利用其行業和經濟狀況的變化。這一戰略的一個關鍵組成部分是持續審查和優化APA的資產組合，以應對這些變化。最近，該公司完成了一系列資產剝離，旨在將非戰略性資產貨幣化，並增強公司的投資組合，以便將資源分配給更有影響力的勘探和開發機會。這些資產剝離包括：
•二疊紀盆地資產剝離2021年第二季度，公司完成了二疊紀盆地中央盆地平臺若干非核心資產的出售，總現金收益為$176100萬美元和承擔資產報廢債務#美元44百萬美元。
•美國租賃資產剝離與收購2021年，公司完成了其他非核心資產和租賃面積的出售，主要是在二疊紀盆地，進行了多次交易，總現金收益為#美元。80百萬美元。同樣在2021年，該公司完成了租賃和物業收購，主要是在二疊紀盆地，總現金對價為#美元。9百萬美元。
•美國租賃資產剝離及其他於2020年，本公司完成了若干非核心生產資產和租賃面積的出售，主要是在二疊紀盆地，分多次交易，總現金收益為#美元。87百萬美元。該公司還完成了某些租賃和房地產收購，主要是在二疊紀盆地，總現金對價為#美元。4百萬美元。
•蘇裏南合資協議2019年12月，本公司與TotalEnergy簽訂了一項合資協議，以勘探和開發蘇裏南近海第58號區塊。根據協議條款，該公司和TotalEnergy分別持有第58號區塊50%的工作權益。該公司運營了最初四口油井的鑽井，隨後將第58號區塊的經營權移交給TotalEnergy。與該協議相關，公司在2019年第四季度完成交易時獲得1億美元，在2020年第一季度滿足某些關閉條件時獲得7900萬美元，以償還截至2019年12月31日第58號區塊發生的所有成本的50%。該協議的關鍵條款規定，TotalEnergy將按比例支付更大份額的評估和開發成本，這些成本可以通過參與碳氫化合物回收。
有關APA收購和資產剝離的詳細信息，請參閲注2-收購和資產剝離在本年度報告(Form 10-K)第四部分第15項所載的合併財務報表附註中。
38

經營成果
油氣生產收入
該公司的石油和天然氣生產收入以及各國家對總收入的貢獻率如下：
 截至12月31日的年度，
 202120202019
 $Value貢獻百分比$Value貢獻百分比$Value貢獻百分比
 (百萬美元)
石油收入：
美國$1,850 40 %$1,209 39 %$2,098 40 %
埃及(1)
1,806 40 %1,102 35 %1,969 38 %
北海929 20 %795 26 %1,163 22 %
總計(1)
$4,585 100 %$3,106 100 %$5,230 100 %
天然氣收入：
美國$754 62 %$251 42 %$293 43 %
埃及(1)
270 23 %280 47 %295 44 %
北海183 15 %67 11 %90 13 %
總計(1)
$1,207 100 %$598 100 %$678 100 %
NGL收入：
美國$673 95 %$304 91 %$372 91 %
埃及(1)
9 1 %8 3 %12 3 %
北海24 4 %21 6 %23 6 %
總計(1)
$706 100 %$333 100 %$407 100 %
石油和天然氣收入：
美國$3,277 50 %$1,764 44 %$2,763 44 %
埃及(1)
2,085 32 %1,390 34 %2,276 36 %
北海1,136 18 %883 22 %1,276 20 %
總計(1)
$6,498 100 %$4,037 100 %$6,315 100 %
(1)包括可歸因於埃及非控股權益的收入。

39

生產
下表列出了按國家/地區劃分的產量：
 截至12月31日的年度，
 2021增加
(減少)		2020增加
(減少)		2019
油量-b/d：
美國(5)
75,205 (15)%88,249 (16)%105,051 
埃及(3)(4)
70,349 (7)%75,384 (11)%84,617 
北海36,265 (28)%50,386 1%49,746 
總計181,819 (15)%214,019 (11)%239,414 
天然氣體積(Mcf/d)：
美國(5)
527,461 (6)%561,731 (12)%639,580 
埃及(3)(4)
263,653 (4)%274,175 (4)%285,972 
北海38,565 (33)%57,464 5%54,642 
總計829,679 (7)%893,370 (9)%980,194 
NGL卷-b/d：
美國(5)
66,232 (11)%74,136 8%68,381 
埃及(3)(4)
531 (30)%754 (19)%931 
北海1,199 (38)%1,936 11%1,739 
總計67,962 (12)%76,826 8%71,051 
英國央行每天：(1)
美國(5)
229,348 (10)%256,007 (9)%280,029 
埃及(3)(4)
114,821 (6)%121,834 (9)%133,209 
北海(2)
43,892 (29)%61,899 2%60,592 
總計388,061 (12)%439,740 (7)%473,830 
(1)該表顯示了以boe為基礎的產量，即根據6：1的能源當量比將天然氣轉換為當量石油。這一比率並不能反映這兩種產品之間的價格比率。
(2)2021年，北海的平均銷售量分別為44179 boe/d、62157 boe/d和59797 boe/d, 分別為2020年和2019年。由於綠柱石油田的開採時間不同，銷售量可能會與生產量有所不同。
(3)埃及的石油、天然氣和天然氣總產量如下：
202120202019
油品(b/d)134,711 164,104 193,886 
天然氣(Mcf/d)586,663 641,069 708,682 
NGL(b/d)854 1,429 1,722 
(4)包括可歸因於在埃及的非控股權益的日淨生產量：
202120202019
油品(b/d)23,504 25,206 28,220 
天然氣(Mcf/d)88,409 91,540 95,539 
NGL(b/d)177 251 310 
(5)該公司阿爾卑斯山高地油田的日產量如下：
202120202019
油品(b/d)1,485 2,718 3,475 
天然氣(Mcf/d)258,096 274,279 316,169 
NGL(b/d)22,950 24,942 17,446 
40

定價
下表列出了按國家/地區列出的定價信息：
 截至12月31日的年度，
 2021增加
(減少)		2020增加
(減少)		2019
平均油價-每桶：
美國$67.37 80%$37.42 (32)%$54.71 
埃及70.33 76%39.95 (37)%63.76 
北海69.67 62%42.88 (34)%65.10 
總計68.97 74%39.60 (34)%60.05 
天然氣平均價格-每立方米：
美國$3.92 221%$1.22 (3)%$1.26 
埃及2.81 1%2.79 (1)2.83 
北海12.96 306%3.19 (29)%4.48 
總計3.99 118%1.83 (4)%1.90 
NGL平均價格-每桶：
美國$27.85 148%$11.21 (25)%$14.95 
埃及48.84 75%27.83 (18)%33.87 
北海54.30 83%29.73 (19)%36.83 
總計28.48 141%11.84 (25)%15.74 
原油價格該公司的原油產量有很大一部分是按現行市場價格出售的，當時的市場價格會因許多公司無法控制的因素而波動。與2020年相比，2021年實現的原油平均價格上漲了74%，這是過去一年基準油價上漲的直接結果。2021年實現的原油價格平均為每桶68.97美元。
大宗商品價格環境的持續波動加強了公司資產組合的重要性。雖然天然氣的市場價格因地理區域而異，但原油往往在全球市場內交易。所有類型和等級的原油價格走勢大體上都是朝同一個方向移動的。
天然氣價格目前全球運輸系統有限的天然氣，會受到當地供需狀況的價格差異的影響。該公司的主要市場包括北美、埃及和英國。以下是該公司主要天然氣產區的市場狀況概述：
•該公司主要在美國境內銷售天然氣生產，包括向美國的液化天然氣出口設施銷售，但也有一部分銷往墨西哥市場。該公司在美國的大部分天然氣按月或按日銷售，價格按月或按日計算。2021年，該公司在美國的平均變現為每立方米3.92美元，高於2020年的每立方米1.22美元。
•在埃及，該公司的天然氣出售給EGPC，主要是根據行業定價公式，即基於過時的布倫特原油的浮動比例，最低為每MMBtu 1.50美元，最高為每MMBtu 2.65美元，外加液體含量的上調。總體而言，2021年該公司在埃及的業務平均為每立方米2.81美元，比2020年增長了1%。
•北海綠柱石氣田的天然氣通過Sage天然氣廠進行加工。天然氣在國家電網的聖弗格斯入口點以國家平衡點指數價格出售給第三方。2021年，該公司的北海業務平均為每立方英尺12.96美元，比2020年的平均每立方英尺3.19美元增長了306%。
41

NGL價格該公司在美國的NGL產量佔公司2021年NGL總產量的97%，根據合同按基於墨西哥灣沿岸供求狀況的市場指數減去運輸和分餾成本，或按買方收到的加權平均銷售價格出售。
原油收入 
2021年原油收入總計46億美元，比2020年的31億美元增加了15億美元。與2020年相比，平均實現價格上漲74%，2021年收入增加23億美元，而平均日產量下降15%，收入減少8.25億美元。2021年日均產量為182桶/日，平均價格為每桶68.97美元。原油銷售佔該公司2021年石油和天然氣生產收入的71%，佔其全球產量的47%。
與2020年相比，該公司的全球原油日產量減少了32Mb，這主要是由於前一年鑽探活動減少導致所有國家的產量下降，以及北海的運營停機時間延長和平臺週轉工作延長所致。
天然氣收入 
2021年天然氣收入總計12.07億美元，比2020年的5.98億美元增加了6.09億美元。與2020年相比，平均實現價格上漲118%，2021年收入增加7.05億美元，而平均日產量下降7%，收入減少9600萬美元。2021年的平均日產量為830 MMcf/d，平均價格為3.99美元/Mcf。天然氣銷售佔該公司2021年石油和天然氣生產收入的18%，佔其全球產量的36%。
與2020年相比，該公司的全球天然氣產量減少了64MMcf/d，這主要是由於所有國家的產量下降、美國冬季風暴的影響以及北海延長的運營停機時間和平臺週轉工作。
NGL收入  
2021年NGL收入總計7.06億美元，比2020年的3.33億美元增加了3.73億美元。與2020年相比，平均實現價格上漲141%，2021年收入增加4.67億美元，而平均日產量下降12%，收入減少9400萬美元。2021年日均產量為68Mb/日，平均價格為每桶28.48美元。NGL銷售額佔該公司2021年石油和天然氣生產收入的11%，佔其全球產量的17%。
與2020年相比，該公司的全球NGL產量減少了9Mb/d，這主要是由於所有國家的產量下降以及美國冬季風暴的影響。
阿爾圖斯中游的收入
該公司實益擁有Altm公司約79%的已發行有表決權普通股。Altus在西德克薩斯州的二疊紀盆地擁有並運營一箇中遊能源資產網絡，主要是為了服務於公司的阿爾卑斯山高資源項目的生產，該項目於2017年5月開始投產。2021年10月21日，Altm宣佈將與私人所有的BCP進行全股票交易，APA在Altm的持股比例將從約79%降至約20%。在常規成交條件完成後，這筆交易預計將在2022年第一季度完成。
Altus Midstream主要通過提供收費的天然氣收集、壓縮、加工和傳輸服務來創造收入。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，Altus Midstream通過與該公司的收費合同安排產生的服務收入總額分別為1.27億美元和1.45億美元。這些附屬收入在合併後被抵消。與上一年相比，收入下降的主要原因是阿爾特斯公司為該公司阿爾卑斯山高產設施加工的天然氣吞吐量減少。
42

石油和天然氣採購額
購買的石油和天然氣銷售額主要歸因於該公司為履行天然氣外賣義務而出售的運輸、燃料和實物盆地內天然氣購買。在截至2021年12月31日的一年中，與這些採購量相關的銷售額增加了11億美元，從3.98億美元增加到15億美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，購買的石油和天然氣銷售分別被16億美元和3.57億美元的相關購買成本所抵消。這一增長是與額外運輸能力相關的銷售量增長以及平均天然氣銷售價格翻了一番以上的結果。
運營費用
下表比較了公司截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的運營費用。所有運營費用包括可歸因於在埃及和阿爾圖斯的非控股權益的成本。
 截至12月31日的年度，
 202120202019
 (單位：百萬)
租賃運營費用$1,241 $1,127 $1,447 
採集、處理和傳輸264 274 306 
購買石油和天然氣的成本1,580 357 142 
所得税以外的其他税204 123 207 
探索155 274 805 
一般事務和行政事務376 290 406 
交易、重組和分離22 54 50 
折舊、損耗和攤銷：
油氣屬性和設備1,255 1,643 2,512 
收集、處理和傳輸資產64 76 105 
其他資產41 53 63 
資產報廢債務增加113 109 107 
減損208 4,501 2,949 
融資成本，淨額514 267 462 
租賃運營費用(LOE)
LOE包括幾個關鍵組成部分，如直接運營成本、維修和維護成本以及修井成本。直接經營成本一般隨商品價格而變化，並受所生產商品的類型和物業所在地(即離岸、陸上、偏遠地點等)的影響。商品價格的波動直接和間接地影響經營成本要素。它們直接影響以大宗商品價格為基礎的電力、燃料和化學品等成本。大宗商品價格還影響行業活動和需求，從而間接影響鑽機費率、勞動力、船隻、直升機、材料和補給等項目的成本。原油佔該公司2021年總產量的47%，其生產成本固有地高於天然氣。海上物業的維修和維護成本通常較高。
2021年期間，LOE比2020年增加了1.14億美元，增幅為10%。在每個BOE的基礎上，LOE比2020年增加了1.75美元，或25%，從每個BOE 7.00美元增加到每個BOE 8.75美元。成本增加的原因是北海的維護和週轉成本、與北海生產相關的更高價格的排放抵免、美國修井活動的增加、運營成本與大宗商品價格的趨勢、通脹影響以及勞動力成本總體上升，這些成本受到基於股票的薪酬按市值計價調整的嚴重影響。
43

收集、處理和傳輸(GPT)
GPT費用包括支付給第三方承運人和Altus Midstream的款項，用於該公司與其Alpine High Play相關的上游天然氣生產的收集和傳輸服務。GPT費用還包括Altus Midstream發生的中游運營成本。下表彙總了這些費用：
截至12月31日的年度，
202120202019
(單位：百萬)
第三方處理和傳輸成本$232 $236 $250 
中游服務關聯成本128 143 134 
上游處理和傳輸成本360 379 384 
中游運營費用32 38 56 
段間剔除(128)(143)(134)
採集、處理和傳輸總量$264 $274 $306 
與2020年相比，GPT成本減少了1000萬美元。第三方處理和傳輸成本減少了400萬美元，這主要是由於合同價格下降和加工量減少所致。與2020年相比，中游服務附屬公司成本減少了1500萬美元，這主要是由於阿爾卑斯高中天然氣產量下降所致。與2020年相比，主要由Altus產生的中游運營費用減少了600萬美元，這是由於從機械製冷設備過渡到Altus的集中式鑽石低温設施導致運營效率持續提高所致。這一過渡導致合同工、設備租賃和化學品費用減少。
購買石油和天然氣的成本
與2020年相比，購買石油和天然氣的成本增加了12億美元，主要被截至2021年的年度15億美元的關聯銷售額所抵消，如上所述。
收入以外的其他税種e
收入以外的税收主要包括陸上財產和美國沿海各州水域的遣散税，以及美國財產的從價税。遣散税通常是根據石油和天然氣生產收入的一定比例徵收的。該公司還需繳納各種其他税收，包括美國特許經營税。
與2020年相比，收入以外的税收增加了8100萬美元，主要是由於大宗商品價格上漲導致遣散税增加。
勘探費
勘探費用包括未經證實的租賃減值、勘探乾井費用、地質和地球物理費用以及維護和保留未經證實的租賃財產的成本。下表彙總了這些費用：
截至12月31日的年度，
202120202019
(單位：百萬)
未經證實的租賃減值$31 $101 $619 
乾井費用66 110 57 
地質和地球物理費用18 20 59 
勘探開銷和其他40 43 70 
總探索$155 $274 $805 
與2020年相比，勘探費用減少了1.19億美元。未經證實的租賃減值較上年減少70,000,000美元，原因是商品價格改善和美國鑽探計劃增加。與2020年相比，乾井費用減少44,000,000美元，地質和地球物理費用減少2,000,000美元，勘探管理費用和其他費用減少3,000,000美元，主要原因是勘探活動較上年減少。
44

一般和行政(G&A)費用
與2020年相比，G&A費用增加了8600萬美元，主要是由於與前一年相比，公司股價上漲導致基於現金的股票薪酬費用增加，但2019年和2020年期間組織重新設計努力導致的管理費用下降部分抵消了這一影響。
交易、重組和分離(TRS)成本
與2020年相比，TRS成本減少了3200萬美元，這主要是由於與公司重組工作相關的成本，這些成本主要是在前一年發生的。
近年來，該公司通過戰略性資產剝離精簡了其投資組合，並集中了某些運營活動，以努力通過共享服務實現更高的效率和成本節約。2019年下半年，管理層啟動了對公司組織結構和運營的全面重新設計，相信這將使公司更具長期競爭力，並進一步降低經常性成本。重組工作在2020年基本完成；然而，與公司國際業務中持續的諮詢和分離活動相關的額外重組成本在2021年發生。
折舊、損耗和攤銷(DD&A)
在截至2021年12月31日的一年中，該公司石油和天然氣資產的DD&A費用比2020年減少了3.88億美元。與2020年相比，2021年該公司的石油和天然氣資產DD&A費率降低了1.35美元/boe，從10.20美元/boe降至8.85美元/boe。這一下降是由於產量下降，以及與2020年第一季度記錄的已探明財產減值相關的資產財產餘額減少。與2020年相比，公司GPT折舊的DD&A費用減少了1200萬美元，這是由於2020年第一季度公司在埃及的GPT設施的賬面價值計入的減值費用。
減損
2021年期間，該公司記錄的資產減值總額為2.08億美元。這些費用包括阿爾圖斯在Epic的權益法權益1.6億美元(這是阿爾圖斯對其與已宣佈的業務合併有關的資產公允價值的審查的一部分)，2,600萬美元與埃及的庫存估值相關，以及2,200萬美元與北海的庫存估值和預期的設備處置相關。
2020年，該公司記錄的與公允價值評估相關的資產減值總額為45億美元，其中43億美元用於美國、埃及和北海的油氣探明資產，6800萬美元用於埃及的GPT設施，8700萬美元用於埃及的商譽，2700萬美元用於庫存和其他雜項資產，包括租賃資產和提前終止鑽井平臺租賃的費用。
下表彙總了2021年、2020年和2019年記錄的資產減值：
截至12月31日的年度，
202120202019
(單位：百萬)
油氣探明屬性$— $4,319 $1,484 
GPT設施— 68 1,295 
權益法權益160 — — 
剝離未經證實的財產和租賃權— — 149 
商譽— 87 — 
庫存和其他48 27 21 
總減值$208 $4,501 $2,949 
45

融資成本，淨額
在此期間發生的融資成本包括：
 截至12月31日的年度，
 202120202019
 (單位：百萬)
利息支出$419 $438 $430 
債務發行成本攤銷8 8 7 
資本化利息(9)(12)(37)
清償債務的損失(收益)104 (160)75 
利息收入(8)(7)(13)
總融資成本(淨額)$514 $267 $462 
與2020年相比，淨融資成本增加了2.47億美元，主要原因是2021年清償債務虧損1.04億美元，2020年清償債務收益1.6億美元。
所得税撥備
所得税支出從2020年的6400萬美元增加到2021年的5.78億美元，增加了5.14億美元。該公司2021年到目前為止的有效所得税税率主要受到資產減值和其美國遞延税項資產估值免税額減少的影響。2020年期間，該公司的有效所得税税率主要受到石油和天然氣資產減值、商譽減值以及針對其美國遞延税項資產的估值免税額增加的影響。
該公司對其美國遞延税淨資產記錄了全額估值津貼，並將繼續維持其美國遞延税淨資產的全額估值津貼，直到有足夠的證據支持全部或部分抵消這一津貼為止。有關所得税的其他信息，請參閲附註10--所得税在本年度報告(Form 10-K)第四部分第15項所載的合併財務報表附註中。
該公司及其子公司須繳納美國聯邦所得税以及各州和外國司法管轄區的所得税或資本税。本公司的預留税款與相關税務機關可能審查的納税年度有關。該公司目前正在接受美國國税局(IRS)2014-2017納税年度的審計，作為其正常業務過程的一部分，該公司還在各州和外國司法管轄區接受審計。
資本和運營前景
公司繼續審慎管理其資本計劃，以應對動盪的價格環境和新冠肺炎疫情的長期影響。儘管存在這些不確定性，該公司仍致力於實現其長期目標：(1)保持資產組合的平衡，包括推進蘇裏南近海正在進行的勘探和評估活動；(2)在產量增長的基礎上進行投資以獲得長期回報；(3)保守預算，以產生超出上游勘探、評估和開發資本計劃的現金流，該計劃可用於債務削減、股票回購和向利益相關者返還資本。
該公司的2022年資本計劃將保持與前一年類似的投資方式，上游資本投資預算約為16億美元。這份預算包括對埃及和美國增加鑽機數量的時間進行小幅調整，以及對成本和通脹的最新看法。這一數額還包括大約2億美元用於勘探和評估活動，主要是在蘇裏南。考慮到通脹壓力持續的預期，2023年和2024年，儘管活動設置相對不變，但資本預算總額預計將略有增加。
根據這一計劃的資本活動，該公司預計2022年全球產量水平經撤資調整後將與2021年相似。隨着鑽井平臺活動的增加，埃及全年的總產量預計將增加，而埃及的淨產量將額外受益於現代化PSC條款的影響。該公司預計，考慮到過去一年活動水平和完工時間的逐步增加，與2021年相比，美國的產量將出現温和下降。
按照目前的條帶定價，該公司預計將產生超過這一資本活動預算的大量現金流。公司在未來三年向股東返還資本的承諾將保持不變。
46

該公司多元化的全球投資組合提供了隨着市場條件的變化而迅速優化資本配置的能力。然而，目前與新冠肺炎大流行相關的不確定性仍在發展，可能會變得更加嚴重和複雜。因此，新冠肺炎疫情仍可能以一種目前未知或公司目前不認為對其業務構成重大風險的方式對公司業績產生實質性不利影響。有關與新冠肺炎疫情相關的商業風險和相關政府行動的更多信息，請參閲第一部分，項目1A--風險因素本年度報告的10-K表格。
不包括公司的上游石油和天然氣活動，2021年，Altus收集和加工資產的資本支出總額為300萬美元，低於2020年的2800萬美元，當時大部分中游基礎設施建設已經完成。阿爾圖斯管理層相信，其現有的採集、加工和傳輸基礎設施能力能夠履行其中游合同，為阿爾卑斯山高中和任何第三方客户的生產提供服務。
此外，在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，阿爾圖斯分別為其目前全部投入使用的權益方法管道提供了總計2800萬美元和3.27億美元的現金捐助。阿爾圖斯估計，它將產生最低限度的資本金貢獻2022年期間因為它在這些合資管道中擁有股權。根據Altus管理層目前的財務計劃和結束BCP業務合併前的相關假設，Altus認為，運營現金、其中游基礎設施資本計劃的縮減以及權益法權益的分配將產生超過資本支出的現金流，以及為Altus Midstream LP計劃的季度股息和2022年期間向Altus Midstream LP的A系列累積可贖回優先股(優先股)持有者支付的季度股息提供資金所需的金額。
有關權益法利息管道的更多信息，請參閲附註6-權益法權益在本年度報告(Form 10-K)第四部分第15項所載的合併財務報表附註中。
資本資源與流動性
營運現金流是公司的主要流動性來源。該公司的短期和長期運營現金流受到高度波動的大宗商品價格以及生產成本和銷售量的影響。大宗商品價格的重大變化影響了公司的收入、收益和現金流。如果成本沒有隨着大宗商品價格的相關變化而變化，這些變化可能會影響公司的流動性。從歷史上看，成本一直與大宗商品價格走勢一致，儘管是滯後的。銷售量也會影響現金流；然而，它們在短期內的波動性較小。
該公司的長期運營現金流取決於儲備替換和持續運營所需的成本水平。需要現金投資，為抵消產量和已探明原油和天然氣儲量內在下降所需的活動提供資金。未來在保持和增加儲量和產量方面的成功高度依賴於公司鑽探計劃的成功及其在經濟上增加儲量的能力。大宗商品價格的變化也會影響已探明儲量的估計數量。
在截至2021年12月31日的一年中，由於大宗商品價格改善，該公司確認上調了約10%的2020年底估計已探明儲量，而上一年由於大宗商品價格下降，上調了約7%的儲備。公司對截至2021年、2020年和2019年12月31日的探明儲量、探明開發儲量和PUD儲量的估計、過去三年估計探明儲量的變化以及對探明儲量未來淨現金流的估計載於附註18-補充石油及天然氣披露(未經審計)在本年度報告(Form 10-K)第四部分第15項所載的合併財務報表附註中。
該公司相信，其現有的流動資金和資本資源替代方案，再加上積極主動地調整資本預算以反映不穩定的大宗商品價格和預期的經營現金流，將足以為短期和長期運營提供資金，包括公司的資本開發計劃、償還債務到期日、支付股息、股票回購活動，以及最終可能支付的與承諾和或有事項相關的金額。
公司還可以選擇利用手頭的可用現金、承諾的子公司借款能力、進入債務和股權資本市場的機會，或出售非戰略性資產的收益，以滿足所有其他流動性和資本資源需求。
有關其他信息，請參閲第一部分，項目1和2--業務和物業和第一部分，第1A項--風險因素本年度報告的10-K表格。
47

現金的來源和用途
下表列出了本年度公司現金和現金等價物的來源和用途：
 截至12月31日的年度，
 202120202019
 (單位：百萬)
現金和現金等價物的來源：
經營活動提供的淨現金$3,496 $1,388 $2,867 
來自阿帕奇信貸安排的收益，淨額392 150 — 
來自Altus信貸安排的收益，淨額33 228 396 
資產剝離收益256 166 718 
固定利率債務借款— 1,238 989 
可贖回的非控股權益-Altus優先股有限合夥人— — 611 
其他23 — — 
4,200 3,170 5,581 
現金和現金等價物的使用：
石油和天然氣屬性的附加值(1)
1,101 1,270 2,594 
對Altus收集、加工和傳輸設施的補充(1)
3 28 327 
租賃權和物業收購9 4 40 
對Altus權益法權益的貢獻28 327 501 
收購Altus權益法權益— — 671 
支付固定利率債務1,795 1,243 1,150 
支付的股息52 123 376 
分配給非控制性權益-埃及279 91 305 
分配給Altus優先股有限合夥人46 23 — 
回購股份847 — — 
其他— 46 84 
4,160 3,155 6,048 
增加(減少)現金和現金等價物$40 $15 $(467)
(1)該表按現金收付制列出資本支出；因此，該數額可能與本年度報告10-K表中其他地方討論的數額不同，其中包括應計項目。
現金和現金等價物的來源
經營活動提供的淨現金營業現金流是公司資本和流動性的主要來源，在短期和長期都受到大宗商品價格波動的影響。決定營業現金流的因素與影響淨收益的因素基本相同，但DD&A、勘探乾井費用、資產減值、資產報廢債務(ARO)增加和遞延所得税費用等非現金費用除外。
截至2021年12月31日的一年，經營活動提供的淨現金總額為35億美元，比截至2020年12月31日的一年增加21億美元，主要是由於大宗商品價格與上年相比上漲。
關於商品價格、生產和經營費用的詳細討論，請參閲本項目7中的“經營結果”。有關經營資產和負債的變化以及不影響經營活動提供的淨現金的非現金費用的更多詳細信息，請參閲合併現金流量表在本年度報告(表格10-K)第四部分第15項所載的合併財務報表中。
來自阿帕奇信貸基金的收益，淨額截至2021年12月31日和2020年12月31日，阿帕奇在其信貸安排下的未償還借款分別為5.42億美元和1.5億美元，這被歸類為長期債務。
Altus信貸融資收益，淨額阿爾圖斯公司收集和處理資產以及權益法權益管道中相關股權的建設歷來需要超過阿爾圖斯公司手頭現金和運營現金流的資本支出。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，Altus Midstream LP分別通過其循環信貸安排借入3300萬美元和2.28億美元，以彌補這一缺口。隨着中游基礎設施的完成和所有權益法權益管道的投入使用，公司預計阿爾圖斯現有的資本資源將足以為其持續的債務和股息計劃提供資金。
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資產剝離收益在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，該公司分別從剝離某些非核心資產中獲得了2.56億美元和1.66億美元的收益。有關公司收購和資產剝離的更多信息，請參閲注2-收購和資產剝離在本年度報告表格10-K第IV部分第15項所載的合併財務報表附註中，請參閲第IV部分的“合併財務報表附註”。
固定利率債務借款2020年8月17日，阿帕奇完成了本金總額12.5億美元的優先無擔保票據的發行，其中包括2025年到期的本金總額為4.625的票據，以及2027年到期的本金總額為4.875的票據。優先無擔保票據可隨時全部或部分根據阿帕奇的選擇權，以適用的贖回價格贖回。出售票據所得款項淨額用於以現金投標要約購買若干未償還票據、償還阿帕奇優先循環信貸安排下的部分未償還借款，以及作一般企業用途。
可贖回的非控股權益-Altus優先股有限合夥人2019年6月12日，Altus Midstream LP以總髮行價6.25億美元的非公開發行方式發行並出售了A系列累計可贖回優先股，免除了修訂後的1933年證券法的註冊要求。在扣除交易成本和對某些買家的折扣後，Altus Midstream LP從出售中獲得了大約6.11億美元的現金收益。有關詳細信息，請參閲附註13-可贖回非控股權益-Altus在本年度報告(Form 10-K)第四部分第15項所載的合併財務報表附註中。
現金及現金等價物的使用
對上游油氣性質的補充截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，勘探和開發現金支出分別為11億美元和13億美元。資本投資的減少反映了該公司的資本計劃，該計劃在2020年初進行了縮減，以與新冠肺炎疫情導致的大宗商品價格暴跌後預期的運營現金流保持一致。2021年，該公司平均運營13臺鑽機，而2020年平均運營12臺鑽機。
增加Altus採集、處理和傳輸(GPT)設施2021年和2020年，公司用於GPT設施的現金支出分別為300萬美元和2800萬美元，幾乎全部包括Altus發生的中游基礎設施支出，截至2019年12月31日基本完成。阿爾圖斯公司管理層相信，其現有的GPT基礎設施能力能夠履行其中游合同，為阿爾卑斯山高中和任何第三方客户的生產提供服務。
租賃權和物業收購2021年和2020年，該公司完成了租賃和物業收購，主要是在二疊紀盆地，總現金對價分別為900萬美元和400萬美元。
對Altus權益法權益的貢獻2021年和2020年，阿爾圖斯分別為權益法權益管道的股權貢獻了2800萬美元和3.27億美元的現金。有關公司權益法權益的更多信息，請參閲附註6-權益法權益在本年度報告(Form 10-K)第四部分第15項所載的合併財務報表附註中。
支付固定利率債務2021年期間，阿帕奇關閉了對其契約下發行的某些未償還票據的現金投標要約，接受了投標要約涵蓋的總計17億美元的票據本金。阿帕奇向持有者支付的現金收購總價為18億美元，反映了本金、票面溢價以及應計和未付利息。該公司確認了與購買票據有關的1.05億美元債務清償虧損，其中包括1100萬美元的未攤銷債務貼現和發行成本。
2021年期間，阿帕奇在公開市場購買，並取消了根據其契約發行的優先票據，本金總額為2200萬美元，總購買價格為2000萬美元現金，包括應計利息和經紀費，反映出總票面折扣為200萬美元。作為這些交易的一部分，該公司確認了100萬美元的債務清償淨收益。
2020年，阿帕奇在公開市場購買，並取消了根據其契約發行的優先票據，本金總額為5.88億美元，總購買價格為4.28億美元現金，包括應計利息和經紀費，反映出總票面折扣為1.68億美元。這些回購帶來了1.58億美元的債務清償淨收益。淨收益包括相關貼現和債務發行成本的加速。此外，在2020年11月3日，阿帕奇贖回了2021年2月1日到期的剩餘1.83億美元3.625%的未償還優先票據，贖回價格相當於其本金的100%，外加贖回日的應計和未付利息。回購的資金來自阿帕奇循環信貸安排下的借款。
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同樣在2020年，阿帕奇完成了對某些未償還票據的現金投標報價。阿帕奇接受了收購要約涵蓋的某些票據的本金總額6.44億美元。阿帕奇向持有者支付的現金收購總價為6.44億美元，反映本金，總票面折扣為3800萬美元，早期投標溢價為3200萬美元，應計和未付利息為600萬美元。該公司在清償債務方面錄得200萬美元的淨收益，其中包括與票據購買有關的未攤銷債務貼現和發行成本的加速。
該公司預計，阿帕奇公司將繼續不時減少其契約項下的未償債務。
分紅在截至2021年12月31日和2020年12月31日的一年中，該公司分別支付了5200萬美元和1.23億美元的普通股股息。2020年第一季度，公司董事會批准將公司季度股息從每股0.25美元降至0.025美元，對2020年3月12日以後支付的所有股息生效。2021年第三季度，公司董事會批准將季度股息從每股0.025美元提高到0.0625美元，並在2021年第四季度批准將季度股息進一步提高到每股0.125美元。
分配給非控股權益-埃及中石化在埃及的石油和天然氣業務中持有三分之一的少數股權。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，該公司分別向中石化支付了2.79億美元和9100萬美元的現金分配。
分配給Altus優先股有限合夥人在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度裏，Altus Midstream LP分別向其持有優先股的有限合夥人支付了4600萬美元和2300萬美元的現金分配。有關首選設備的詳細信息，請參閲附註13-可贖回非控股權益-Altus在本年度報告(Form 10-K)第四部分第15項所載的合併財務報表附註中。
流動性
下表列出了該公司截至12月31日的主要財務指標摘要：
 20212020
 (單位：百萬)
現金和現金等價物$302 $262 
債務總額-阿帕奇6,853 8,148 
總債務-Altus657 624 
總股本(赤字)(717)(645)
可用承諾借用容量-Apache2,426 2,944 
可用承諾借款能力-Altus141 176 
現金和現金等價物截至2021年12月31日，該公司擁有3.02億美元的現金和現金等價物，其中約1.32億美元由阿爾圖斯公司持有。該公司的大部分現金投資於購買時到期日為3個月或更短的高流動性投資級證券。

債務截至2021年12月31日，該公司的未償債務總額為75億美元，其中包括票據、債券、信貸工具借款和融資租賃債務。未來固定利率票據和債券的利息支付約為47億美元。截至2021年12月31日，流動債務包括2.13億美元賬面價值3.25%的2022年4月15日到期的優先票據和200萬美元的融資租賃義務。2022年1月18日，阿帕奇贖回了2022年4月15日到期的剩餘2.135億美元3.25%的未償還優先票據，贖回價格相當於其本金的100%，外加贖回日的應計未付利息。贖回的資金來自阿帕奇循環信貸安排下的借款。
承諾信貸安排2018年3月，阿帕奇簽訂了一項循環信貸安排，承諾總額為40億美元。2019年3月，根據阿帕奇行使的延期選擇權，該設施的期限延長了一年，至2024年3月(以阿帕奇剩餘的一年延期選擇權為準)。阿帕奇可以通過增加新的貸款人或獲得任何增加的現有貸款人的同意，將承諾增加到50億美元。該安排包括高達30億美元的信用證子安排，其中截至2021年12月31日承諾的金額為20.8億美元。該設施用於一般企業用途。信用證可用於安全需要，包括北海退役義務。該貸款沒有抵押品要求，不受借款基數重新確定的約束，在信用評級下降的情況下也沒有提款限制或提前還款義務。
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截至2021年12月31日，根據這一安排，有5.42億美元的借款和總計7.48億GB和2000萬美元的未償信用證。截至2020年12月31日，該貸款下有1.5億美元的借款和總計6.33億GB和4000萬美元的未償還信用證。以英鎊計價的未償還信用證是為了支持北海退役義務，在標準普爾於2020年3月26日將阿帕奇的信用評級從BBB下調至BB+後，該信用證的條款需要此類支持。
根據阿帕奇的選擇，2018年貸款的年利率要麼是定義的基本利率加保證金，要麼是倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加保證金。阿帕奇還按季度支付總承諾的設施費用，按年計算。利潤率和設施費用根據阿帕奇的高級長期債務評級而有所不同。截至2021年12月31日，基本利率利差為0.5%，倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)利潤率為1.50%，貸款手續費為0.25%。每季度向貸款人支付一筆佣金，按每份未償還信用證的面值計算，年利率等於當時有效的倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)保證金。慣例信用證預付費和其他費用應支付給開證行。
信貸安排的金融契約要求阿帕奇在任何財政季度末保持調整後的債務與資本比率不超過60%。在此計算中，資本不包括2015年6月30日之後發生的非現金減記、減值和相關費用的影響。截至2021年12月31日，根據信貸安排計算，阿帕奇的債務與資本比率為28%。2018年設施的負面契約限制了阿帕奇及其子公司為其與碳氫化合物相關的資產創造擔保債務的留置權的能力，但通常發生在石油和天然氣行業的留置權除外；擔保為資產的收購、建設、改善或資本租賃提供資金的債務的留置權，前提是此類債務在發生時不超過主題購買價和成本(視情況而定)以及相關費用；對位於美國和加拿大以外的附屬資產的留置權；以及因法律問題而產生的留置權，如税收和機械師的留置權如果以此為擔保的債務不超過阿帕奇合併有形資產淨額的15%，即截至2021年12月31日的約19億美元，阿帕奇還可能產生資產留置權。負面公約還限制了阿帕奇與另一實體合併的能力，除非該實體是倖存的實體，處置其幾乎所有資產，併為超過規定門檻的非合併實體的債務提供擔保。
2018年11月，Altus Midstream LP為一般企業目的簽訂了一項循環信貸安排，將於2023年11月到期(取決於Altus Midstream LP的兩個一年延期選項)。經修訂的這項貸款協議提供了一個銀行銀團8億美元的總承諾額。所有總承諾包括最高1億美元的信用證子貸款和最高1億美元的Swingline貸款子貸款。Altus Midstream LP可能會通過增加新的貸款人或獲得任何增加的現有貸款人的同意，將承諾增加到總計15億美元。截至2021年12月31日，根據這一安排，有6.57億美元的借款和200萬美元的未償信用證。截至2020年12月31日，該安排下有6.24億美元的借款，沒有未償還的信用證。Altus Midstream LP的信貸安排是無擔保的，APA或其任何子公司(包括阿帕奇)不提供擔保。
Altus Midstream LP的信貸安排協議經修訂後，在某些情況下限制向阿帕奇和其他單位持有人分配資本。除非槓桿率小於或等於4.00：1.00，否則協議將此類分配限制在每歷年3000萬美元，直至(I)Altus Midstream LP及其受限子公司(根據協議調整)連續三個日曆月的綜合淨收入按年率計算等於或超過3.5億美元，或(Ii)Altus Midstream LP擁有指定的高級長期債務評級；此外，在發生上述兩項事件之一之前，槓桿率必須小於或等於5.00：1.在任何情況下，不得作出任何在按形式基準實施後導致槓桿率大於(I)5.00：1.00或(Ii)在符合資格的收購後的指定期間內超過5.50：1.00的分配。槓桿比率為(1)Altus Midstream LP及其受限制附屬公司的綜合負債與(2)Altus Midstream LP及其受限制附屬公司截至緊接決定日期前12個月期間的EBITDA(定義見協議)的比率。截至2021年12月31日，槓桿率低於4.00：1.00。
Altus Midstream LP優先股的條款亦載有有關資本分配的若干限制，包括Altus Midstream Company持有的普通股及任何其他在清盤時的分派或分派方面較優先股級別較低的其他單位。參考附註13-可贖回非控股權益-Altus請參閲本年度報告表格10-K第IV部分第15項中的合併財務報表附註，以瞭解更多信息。此外，Altus Midstream LP在權益法中擁有權益的任何實體向Altus Midstream LP分配現金的金額取決於該實體是否遵守其可能受其約束的任何債務或其他協議的條款，這反過來又可能影響Altus Midstream LP向其合作伙伴分配的可用資金量。
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阿帕奇的2018年信貸安排或Altus Midstream LP的2018年信貸安排的協議中都沒有條款，允許貸款人基於未指明的重大不利變化加快付款或拒絕放貸。在信用評級下降的情況下，這些協議沒有提款限制或提前還款義務。然而，每項協議都允許貸款人加快付款期限，並終止對不付款和其他違規行為的貸款和發行承諾，如果借款人或其任何子公司在超過規定門檻的其他債務上違約、資不抵債或因支付超過規定門檻的資金而對其做出任何未付的、不可上訴的判決。如果Apache或Altus Midstream LP(視情況而定)經歷了特定的控制權變更，或者任何借款人的特定養老金計劃負債超過了規定的門檻，貸款人還可以加快付款到期日，並終止適用協議下的貸款和發行承諾。截至2021年12月31日，阿帕奇和Altus Midstream LP都遵守了2018年信貸安排的條款。
不能保證未來信貸安排下的潛在貸款人將向阿帕奇或其子公司提供貸款或其他信貸擴展的條款，也不能保證這些貸款人的組成。
不能保證對阿帕奇或Altus Midstream LP有貸款承諾的銀行的財務狀況不會惡化。我們密切關注我們銀行集團中銀行的評級。擁有大型銀行集團使公司能夠減輕任何銀行未能履行其貸款承諾的潛在影響。
商業票據計劃截至2020年12月31日，沒有未償還的商業票據。阿帕奇在2021年期間沒有使用其商業票據計劃，並在2021年第三季度終止了該計劃。
合同義務
購買義務本公司不時簽訂協議，購買可強制執行並具有法律約束力的商品或服務，並明確規定所有重要條款。這些協議包括與按需付費合同相關的最低承諾、NGL加工協議、鑽井工作計劃承諾以及確保第三方管道運力權利的協議。截至2021年12月31日，該公司的合同義務總額為49億美元，其中12億美元與美國公司運輸合同有關，35億美元與與EGPC簽訂的新PSC有關。根據現代化的PSC中商定的條款，該公司承諾在2026年3月31日之前在勘探、開發和經營活動上至少花費35億美元。該公司相信，它將能夠在目前的勘探和開發計劃內履行這一義務。
租契在正常業務過程中，該公司就與其勘探和開發活動相關的房地產、鑽井平臺、船隻、飛機和設備簽訂各種租賃協議，根據財務會計準則委員會ASC主題842(租賃)的規定，這些租賃通常被歸類為經營租賃。截至2021年12月31日，該公司在運營和融資租賃方面的最低淨承諾額分別為2.72億美元和4200萬美元。
有關這些義務的其他信息，請參閲附註11--承付款和或有事項在本年度報告(Form 10-K)第四部分第15項所載的合併財務報表附註中。

有關公司對石油和天然氣財產的拆除、廢棄和修復費用或養老金或退休後福利義務的責任的信息，請參閲附註8-資產報廢義務和附註12--退休和延期補償計劃在本年度報告(Form 10-K)第四部分第15項所載的合併財務報表附註中。
該公司還承擔各種或有債務，只有在某些事件或裁決發生時才需要支付。圍繞這些事件或裁決的時間和金錢影響的固有不確定性阻礙了任何有意義的準確衡量，這對於評估訴訟結果的和解是必要的。該公司管理層認為，它已為其或有債務預留了足夠的資金，其中約200萬美元用於環境治理，約8400萬美元用於各種或有法律責任。有關本公司的租賃義務、購買義務、環境和法律或有事項以及其他承諾的詳細討論，請參閲附註11--承付款和或有事項和附註12--退休和延期補償計劃在本年度報告(Form 10-K)第四部分第15項所載的合併財務報表附註中。
正如上文“資本和運營展望”中進一步描述的那樣，Altus Midstream LP和/或其子公司擁有四條權益法利息管道的股權。Altus Midstream LP和/或其子公司可能需要為其在開發適用管道方面的股權份額的未來資本支出提供資金。Altus估計，在2022年期間，它在這些合資管道中的股權將產生最低限度的資本貢獻。
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關於墨西哥灣的石油和天然氣運營，海洋能源管理局(BOEM)向承租人發佈了通知(NTL 2016-N01)，大幅修訂了在墨西哥灣運營的公司的義務，即就與這些公司的石油和天然氣租約相關的油井、平臺、結構和設施的封堵、廢棄和退役義務提供補充保證。雖然NTL在2017年年中暫停，目前在BOEM的網站上被列為“已撤銷”，但如果恢復，NTL可能會要求本公司在封堵、放棄和退役義務方面向BOEM提供額外的安全保障，這些義務與本公司目前在墨西哥灣各種租約中的所有權權益有關。公司正與BOEM密切合作，以便在根據NTL規定有必要提供此類額外擔保時，安排提供此類擔保。此外，公司無法預測這些變化可能對公司出售墨西哥灣資產的交易對手或與公司共同擁有資產的交易對手產生的影響。這種變化可能導致此類當事人的擔保義務大幅增加，從而對交易對手的償付能力和持續經營的能力造成重大影響。
已售出物業的潛在退役義務
該公司的子公司有可能承擔與剝離財產相關的未來債務。該公司已經剝離了位於墨西哥灣(GOM)的各種租約、油井和設施，在這些租約、油井和設施中，購買者通常承擔所有義務，封堵、放棄和退役所收購的相關油井、結構和設施。這些交易中的一個或多個交易對手可能會因為石油和天然氣價格的大幅下跌或與各自業務的歷史或未來運營相關的其他因素而面臨財務問題，這些問題可能會對它們的償付能力和繼續經營的能力產生重大影響。如果此類GOM資產的購買者根據相關破產法成為案件或訴訟的標的，或以其他方式未能履行所需的放棄義務，APA的子公司可能被要求根據適用的聯邦法律和法規執行此類行動。在這種情況下，這些子公司可能會被迫使用可用現金來支付此類負債和義務的成本，如果它們出現了這些負債和義務的話。
2013年，阿帕奇將其GOM Shelf運營和物業及其GOM運營子公司GOM Shelf LLC(GOM Shelf)出售給Fieldwood Energy LLC(Fieldwood)。根據購買協議的條款，Apache獲得37.5億美元的現金代價，Fieldwood承擔瞭解除GOM Shelf持有的財產以及從Apache及其其他子公司收購的財產(統稱為Legacy GOM資產)的義務。關於這種放棄義務，Fieldwood發佈了以Apache(信用證)為受益人的信用證，並建立了信託賬户(信託A和信託B)，Apache是這些賬户的受益人，資金來自兩個淨利潤利息(NPI)，具體取決於未來的油價。2018年2月14日，菲爾德伍德根據美國破產法第11章申請保護。關於2018年破產，Fieldwood確認了一項計劃，根據該計劃，阿帕奇同意(I)接受債券，以換取某些信用證，(Ii)修改信託A信託協議和其中一個NPI，將信託合併為由兩個剩餘NPI資助的單一信託(Trust A)。目前，Apache持有由投資級交易對手支持的兩個債券(Bonds)和五個信用證，以確保Fieldwood在Legacy GOM資產上的資產報廢義務，以及當Apache被要求在Legacy GOM資產的剩餘壽命內履行或支付退役任何Legacy GOM資產的費用時。
2020年8月3日，菲爾德伍德再次根據美國破產法第11章申請保護。2021年6月25日，美國德克薩斯州南區破產法院(休斯頓分院)發出命令，確認菲爾德伍德的破產計劃。2021年8月27日，菲爾德伍德的破產計劃生效。根據該計劃，遺留的GOM資產被分離為一家獨立的公司，該公司隨後併入GOM貨架。根據GOM Shelf的有限責任公司協議，Legacy GOM資產的生產收益將用於為Legacy GOM資產的退役提供資金。
2021年9月，GOM Shelf通知安全和環境執法局(BSEE)，它無法為目前要求它對某些遺留GOM資產履行的退役義務提供資金。因此，阿帕奇和這些資產的其他現任和前任所有者收到了BSEE的命令，要求退役GOM Shelf通知BSEE中包括的某些遺留GOM資產。阿帕奇希望在GOM Shelf的通知信中包括的其他遺留GOM資產上收到這樣的訂單。此外，Apache預計GOM Shelf將來可能會向BSEE發送更多這樣的通知，並且它可能會收到來自BSEE的更多訂單，要求它退役其他遺留GOM資產。
如果阿帕奇因退役任何遺留GOM資產而產生成本，並且GOM貨架不向阿帕奇償還此類費用，則阿帕奇將從信託A、債券和信用證獲得補償，直到這些資金和證券全部使用完畢。此外，在這些來源耗盡後，Apache已同意向GOM Shelf提供高達4億美元的備用貸款，用於執行退役(備用貸款協議)，該備用貸款以對傳統GOM資產的第一和優先留置權為擔保。
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如果GOM貨架的生產資產、信託A資金、債券和剩餘信用證的淨現金流的組合不足以為BSEE命令阿帕奇履行的任何遺留GOM資產的退役提供全部資金，或者如果GOM貨架在信託A資金、債券和信用證耗盡後來自其剩餘生產資產的淨現金流不足以償還阿帕奇根據備用貸款協議發放的任何貸款，則阿帕奇可能被迫有效地使用其可用現金
截至2021年12月31日，阿帕奇估計，在未貼現的基礎上，其可能被勒令退役的遺留GOM資產的潛在負債在12億至14億美元之間。管理層不認為這個範圍內的任何具體估計都是比任何其他估計更好的估計。因此，在2021年期間，公司記錄了12億美元的或有負債，這是可能需要對遺留GOM資產執行退役的估計成本。在記錄的總負債中，11億美元反映在“已售出墨西哥灣物業的退役應急”標題下，1億美元反映在公司綜合資產負債表中的“其他流動負債”下。該公司還記錄了7.4億美元的資產，這是公司預計將從信託A基金、債券和信用證中獲得的報銷金額，因為它可能需要對遺留GOM資產進行退役。在記錄的總資產中，6.4億美元反映在“已售出墨西哥灣物業的退役安全”標題下，1億美元反映在“其他流動資產”之下。2021年第三季度確認了4.46億美元的“以前出售的墨西哥灣物業的損失”，以反映對公司綜合經營報表的淨影響。影響阿帕奇估計負債的重大假設的變化，包括預期的退役鑽井平臺擴展率、升船率和計劃中的棄船物流，可能導致負債超過應計金額。此外，石油、天然氣和NGL市場價格的重大變化可能會進一步影響阿帕奇對其退役遺留GOM資產的或有負債的估計。
保險計劃
該公司的保單包括對其資產的實物損害、一般責任、工人賠償、僱主責任、突發性和意外污染以及其他風險的承保範圍。本公司的保險承保範圍受免賠額或扣除額的約束，在獲得保險賠償之前，該公司必須滿足這些免賠額或扣除額。此外，該公司的保險受到保單排除和限制的限制。不能保證保險將充分保護公司免受所有潛在後果和損害的責任。此外，該公司沒有為各種其他風險投保，包括墨西哥灣命名的暴風雨和業務中斷。包括鑽井合同在內的服務協議通常會對服務提供商的員工以及服務提供商僱用的分包商的傷亡進行賠償。
該公司從伊斯蘭投資和出口信用貿易保險公司(ICIEC，伊斯蘭開發銀行的一個機構)和高評級保險公司購買多年政治風險保險，承保其在埃及的部分投資，以彌補沒收、國有化和沒收風險造成的損失。根據保單條款和條件，這些保單總共提供高達7.5億美元的承保範圍，保額約為5億美元。
公司還與美國國際開發金融公司(DFC)有一份保險單，根據政策條款和條件，DFC可在2024年之前為以下原因造成的損失提供高達1.5億美元的保險：(1)EGPC未支付涉及公司逾期發票金額的仲裁裁決；(2)在埃及政府採取行動阻止公司出口其生產份額的情況下，沒收可出口石油。多邊投資擔保機構(MIGA)是世界銀行集團的成員，為DFC提供6000萬美元的再保險。
該公司行業未來的保險覆蓋範圍可能會增加成本，並可能包括更高的免賠額或扣除額。此外，某些形式的保險可能會變得無法獲得或無法按經濟上可接受的條件獲得。
關鍵會計估計
該公司按照美國公認的會計原則編制財務報表和附註。美國公認的會計原則要求管理層對影響財務報表和附註中報告金額的未來事件作出估計和假設。該公司將某些涉及估計的會計政策確定為關鍵會計估計，主要依據是這些政策對公司財務狀況、經營結果或流動性的描述的影響，以及部署這些政策的難度、主觀性和複雜性。關鍵會計估計處理由於未知的未來解決方案而具有內在不確定性的會計事項。管理層經常討論每個關鍵會計估計的制定、選擇和披露。以下是對該公司最關鍵的會計估計的討論。
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儲量估算
探明石油和天然氣儲量是指地質和工程數據合理確定地證明，在現有條件、運行條件和政府法規下，未來幾年可從已知油藏中開採的天然氣、原油、凝析油和天然氣的估計量。
已探明的未開發儲量包括預計將從未鑽井面積上的新油井或需要相對較大支出才能重新完井的現有油井中開採的儲量。未開發儲量可歸類為未鑽探面積上的已探明儲量，直接抵消在鑽探時可合理確定產量的開發區，或可靠技術可提供合理確定性經濟產量的開發區。只有在通過了一項開發計劃，表明計劃在五年內鑽探的情況下，未鑽探的地點才可被歸類為擁有未開發儲量，除非具體情況需要更長的時間。
儘管這些工程估算存在固有的不精確性，但該公司的儲備在其整個財務報表中都得到了使用。例如，由於該公司使用生產單位法攤銷其石油和天然氣資產，儲量的數量可能會對DD&A費用產生重大影響。估計儲備量的重大不利變化可能導致財產減值。最後，這些儲量是該公司補充石油和天然氣披露的基礎。有關該公司補充石油和天然氣披露的更多信息，請參閲附註18-補充石油及天然氣披露(未經審計)在本年度報告(Form 10-K)第四部分第15項所載的合併財務報表附註中。
儲量是使用過去12個月中每個月的第一天生效的商品價格的未加權算術平均值計算的，在整個生產週期內保持不變，除非價格由合同安排確定。運營成本、生產和從價税以及未來開發成本均以當前成本為基礎，不會上升。
本公司已選擇不在本文件中披露可能和可能的儲量或儲量估計。
油氣勘探成本
該公司的勘探和生產活動採用成功努力會計法進行會計核算。收購未探明和已探明油氣租賃面積的成本被資本化。鑽探和裝備生產井(包括開發乾井)和相關生產設施的成本也計入資本化。石油和天然氣勘探成本，除鑽探油井的成本外，在發生時計入費用。與鑽探探井相關的成本最初被資本化或暫停，等待確定是否發現了已探明的儲量。管理層根據正在進行的勘探活動，每季度審查所有暫停的探井成本的狀況，並確定公司在正在進行的勘探和評估工作中是否取得了足夠的進展，或者如果發現的發現需要政府批准，則確定開發談判是否正在進行並按計劃進行。如果管理層確定未來的評估鑽探或開發活動不太可能發生，相關的暫停的探井成本被記錄為乾井費用，並在合併經營表中的勘探費用中報告。否則，勘探井的成本仍然是資本化的。
海上退役應急事件
該公司有可能承擔與剝離財產相關的未來債務。有關2021年第三季度估計和記錄的退役已售出物業的潛在義務的信息，請參閲上文和中的“退役已售出物業的潛在義務”。附註11--承付款和或有事項在第四部分合並財務報表附註中，本年度報告表格10-K第5項。影響公司估計負債的重大假設的變化，包括預期的退役鑽井平臺擴展率、升船率和計劃中的棄船物流，可能導致負債超過應計金額。此外，石油、天然氣和NGL市場價格的重大變化可能進一步影響該公司對退役Legacy GOM資產的或有負債的估計。
權益法權益減值
只要事實和情況的變化表明發生了價值損失，如果損失被認為不是暫時的，權益法權益就會被評估減值。當虧損被視為非暫時性時，權益法投資的賬面價值減記為公允價值，減記金額計入收益。
55

2021年第四季度，阿爾圖斯就其在Epic的股權方法權益記錄了減值費用。減值利息的公允價值採用收益法確定。收益法考慮了對未來吞吐量、關税和成本的估計。這些假設被應用於制定未來現金流預測，然後折現到估計公允價值，使用據信與市場參與者將應用的貼現率一致的貼現率。該公司已將這種非經常性公允價值計量歸類為公允價值等級中的第三級。參考附註6-權益法權益在第四部分中，請參閲本年度報告表格10-K第15項，瞭解有關Altus權益法權益的更多詳細信息。對吞吐量、收入假設或與Altus權益法權益相關的成本的未來估計的負面修訂可能導致該等權益在未來期間進一步減值。
長期資產減值
經營中使用的長期資產，包括已探明的油氣資產和GPT資產，只要事實和環境發生變化，表明資產預期產生的未來現金流可能出現重大惡化，就會評估減值。個別資產為減值目的，是根據對可識別現金流在很大程度上獨立於其他資產組的現金流的最低水平的判斷評估而進行的。如果有跡象表明某一資產組的賬面價值可能無法收回，管理層將通過既定的流程對資產進行評估，在該流程中，對重大假設(如價格、交易量和未來發展計劃)的變化進行審查。經審核後，如果未貼現税前現金流量之和低於資產組的賬面價值，賬面價值將減記至估計公允價值。由於長期資產通常缺乏報價市場價格，因此管理層使用收益法評估減值資產的公允價值。
根據收益法，每個資產組的公允價值是根據預期未來現金流的現值估計的。收益法取決於許多因素，包括對預測收入和運營成本的估計、已探明儲量、未來勘探和開發未探明儲量的成功程度、GPT資產的預期吞吐量、貼現率和其他變量。開發上述貼現現金流模型時使用的主要假設包括原油和天然氣儲量的估計數量；考慮到測量日期的遠期商品價格曲線對市場價格的估計；以及經通脹調整後的運營、行政和資本成本估計。該公司使用據信與市場參與者應用的貼現率一致的貼現率對由此產生的未來現金流進行貼現。
為了評估我們的公允價值估計的合理性，管理層使用市場方法將公允價值與類似資產進行比較。這就要求管理層對可比資產的選擇、最近的可比資產交易和交易溢價做出一定的判斷。
雖然每個資產組的公允價值估計是基於被認為合理的假設，但這些假設本質上是不可預測和不確定的，實際結果可能與估計不同。預計儲量數量的負面修訂、未來成本估計的增加、剝離資產組的一個重要組成部分，或原油或天然氣價格的持續下降可能導致預期未來現金流減少，並可能在未來期間對長期資產造成額外減值。
在過去的幾年中，該公司經歷了大宗商品價格的大幅波動，這影響了其未來的發展計劃和運營現金流。因此，2020年和2019年記錄了某些已探明油氣屬性以及收集、加工和傳輸設施的實質性損害。有關這些減值的討論，請參閲的“公允價值計量”。注1-主要會計政策摘要在合併財務報表附註中。
資產報廢義務(ARO)
該公司有重大義務在石油和天然氣生產作業結束時拆除有形設備並恢復陸地或海牀。該公司的移除和修復義務主要與封堵和廢棄油井以及移除和處置北海和墨西哥灣的海上石油和天然氣平臺有關。估計未來的修復和拆除成本是困難的，需要管理層做出估計和判斷。資產轉移技術和成本在不斷變化，監管、政治、環境、安全和公關方面的考慮因素也在不斷變化。
56

與報廢有形長期資產相關的ARO在產生法律義務併成為可確定的期間被確認為負債。該負債由標的資產的相應增加來抵消。ARO負債反映了與該公司的石油和天然氣資產以及其他長期資產相關的拆除、拆除、場地填海以及類似活動的估計現值。該公司利用當前的報廢成本來估計報廢義務的預期現金流出。現值計算中固有的許多假設和判斷，包括最終結算額、通貨膨脹因素、信貸調整後的貼現率、結算時間以及法律、法規、環境和政治環境的變化。隨着時間的推移，隨着貼現負債增加到其預期結算值，增值費用被確認。
所得税
該公司的石油和天然氣勘探和生產業務在世界各地的許多司法管轄區都要繳納所得税。該公司記錄遞延税項資產和負債，以説明在其財務報表和納税申報表中確認的事件的預期未來税務後果。管理層定期評估公司遞延税項資產的變現能力。如果管理層得出結論認為，根據會計準則，部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現，則税項資產將通過估值津貼進行減值。在確定未來應納税所得額時，許多判斷和假設是固有的，包括諸如未來經營狀況等因素(特別是與當前石油和天然氣價格相關的因素)。
本公司定期評估，並在必要時為不確定的税收狀況建立應計項目，這些不確定的税收狀況可能是由本公司運營國家/地區的司法管轄區對額外税收進行評估而產生的。本公司確認一項來自不確定税務狀況的税項利益，前提是根據該狀況的技術價值，該狀況經審核後很可能會維持下去。不確定税務狀況的這些應計項目需要進行大量判斷，並根據不斷變化的事實和情況，考慮到正在進行的税務審計、判例法和任何新立法的進展情況，定期進行審查和調整。該公司認為，與任何額外的納税評估的可能性相比，它對不確定的税收狀況的應計項目是足夠的。
第7A項。 關於市場風險的定量和定性披露
以下信息的主要目的是提供有關公司市場風險敞口的前瞻性、定量和定性信息。術語市場風險是指石油、天然氣和天然氣價格、利率或外幣的不利變化以及政府的不利行動造成的損失風險。這些披露並不意味着是預期未來損失的準確指標，而是合理可能損失的指標。前瞻性信息提供了公司如何看待和管理其持續的市場風險敞口的指標。
商品價格風險
公司的收入、收益、現金流、資本投資以及最終的未來增長率在很大程度上取決於公司收到的原油、天然氣和NGL的價格，這些價格在歷史上一直非常不穩定，因為經濟增長或縮水、天氣、政治氣候和全球供需等不可預測的事件。隨着新冠肺炎大流行的影響變得更加明顯，這些因素只會變得更加突出。本公司持續監測其市場風險敞口，包括與新冠肺炎大流行相關的影響和事態發展，該大流行從2020年初開始導致金融市場大幅波動。
該公司的平均原油變現從2020年的每桶39.60美元增加到2021年的每桶68.97美元，增長了74%。2021年，該公司的天然氣平均價格實現了118%的增長，從2020年的每立方米1.83美元增至每立方米3.99美元。該公司的平均NGL變現從2020年的每桶11.84美元增加到2021年的每桶28.48美元，增長了141%。根據2021年的平均日產量，加權平均已實現石油價格每桶1.00美元的變化將使全年收入增加或減少約6600萬美元，天然氣加權平均已實現價格每立方米變化0.10美元將使全年收入增加或減少約3000萬美元，加權平均已實現NGL價格每桶1.00美元的變化將使全年收入增加或減少約2500萬美元。
57

該公司通過各種金融和實物安排，定期對其預計的原油和天然氣產量的一部分建立衍生頭寸，這些安排旨在管理因大宗商品價格變化而導致的現金流波動。此類衍生品頭寸可能包括使用期貨合約、掉期和/或期權。本公司不持有或發行用於交易目的的衍生工具。截至2021年12月31日，該公司擁有未被指定為現金流對衝的未平倉天然氣衍生品，其負債狀況公允價值約為1000萬美元。對衝的基差增加10%將使負債增加約3000萬美元，而對衝的基差減少10%將使衍生品的資產頭寸增加約2100萬美元。這些公允價值變化假設波動性是基於截至2021年12月31日的現行市場參數。參考附註4-衍生工具和套期保值活動綜合財務報表附註載於本年報第四部分第15項表格10-K，列明本公司衍生合約的名義金額及條款。
利率風險
截至2021年12月31日，阿帕奇的未償還票據和債券淨額為63億美元，全部為固定利率債務，加權平均利率為5.07%。雖然利率的近期變化可能會影響固定利率債務的公允價值，但這種變化不會使公司面臨與該債務相關的收益或現金流損失的風險。該公司還面臨與其在阿帕奇和Altus Midstream LP信貸安排下的計息現金和現金等價物餘額和未償還金額相關的利率風險。截至2021年12月31日，該公司擁有約3.02億美元的現金和現金等價物，其中約57%投資於貨幣市場基金和與主要金融機構的短期投資。截至2021年12月31日，阿帕奇公司和Altus Midstream LP循環信貸安排下的未償還借款分別為5.42億美元和6.57億美元。適用於短期投資和信貸工具借款的利率的變化將對收益和現金流產生無形的影響，但可能會影響與未來債務發行或任何未來借款相關的利息成本。
外幣匯率風險
該公司與某些國際業務有關的現金活動是以美元等值的外幣現金流為基礎的。該公司在北海的生產是根據美元合同出售的，而產生的大部分成本都是以英鎊支付的。該公司在埃及的生產主要是根據美元合同銷售的，產生的大部分成本都是以美元計價的。以英鎊計價的交易根據這段時間的平均匯率換算成等值的美元。
當以外幣計價的貨幣資產和貨幣負債在每月末換算時，也會產生外幣損益。外幣損益在“收入和其他”項下作為“其他”項下的一個組成部分計入，或者像該公司在重新計量其國外税項負債時那樣，作為公司綜合經營表上所得税支出準備金的一個組成部分計入。截至2021年12月31日，英鎊分別貶值或升值10%，將導致300萬美元的外幣淨收益或虧損。
由於英國退出歐盟的影響，該公司面臨更大的外匯風險。公司定期簽訂外匯合同，以最大限度地減少英鎊匯率波動對公司運營費用的影響。截至2021年12月31日，該公司擁有名義總金額為1.8億英鎊的未償還外匯合同，這些合同用於減少其對英鎊匯率波動的風險敞口。截至2021年12月31日，英鎊兑美元升值10%將導致2000萬美元的外幣淨收益，而英鎊兑美元貶值10%將導致1400萬美元的損失。

第八項。財務報表和補充數據
根據本項目8要求提交的財務報表和補充財務資料載於本年度報告表格10-K第IV部分第15項的F-1至F-66頁，在此併入作為參考。

第九項。會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
58

本Form 10-K年度報告中包含的截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的會計年度的財務報表已由獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所(Ernst&Young LLP)審計，如本文所述。在本報告所述期間，會計師沒有發生任何變動或與之產生分歧。

第9A項。控制和程序
披露控制和程序
公司首席執行官兼總裁約翰·J·克里斯曼四世(John J.Christmann IV)以首席執行官的身份，以及公司執行副總裁兼首席財務官斯蒂芬·J·萊尼(Stephen J.Riney)以首席財務官的身份，評估了截至2021年12月31日，即本Form 10-K年度報告所涵蓋期間結束時，公司披露控制和程序的有效性。基於這項評估，截至評估之日，這些高級管理人員得出的結論是，公司的披露控制和程序是有效的，提供了有效的手段，確保公司根據適用法律和法規要求披露的信息在委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關要求披露的決定。
該公司定期審查其披露控制措施的設計和有效性，包括遵守適用於其在美國境內和境外運營的各種法律和法規。公司進行修改，以改進我們的披露控制的設計和有效性，如果公司的審查發現其控制方面的缺陷或弱點，公司可能會採取其他糾正措施。
管理層年度財務報告內部控制報告註冊會計師事務所認證報告
S-K條例第308(A)項要求的管理報告通過引用本10-K年度報告第四部分第15項F-1頁上的“財務報告內部控制管理報告”併入本文。
S-K條例第308(B)項要求的獨立審計師認證報告通過引用本年度報告F-3至F-5頁的表格10-K第15項中的“獨立註冊會計師事務所報告”併入本文。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者很可能會對其產生重大影響。

第9B項。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。

59

第三部分
第10項。董事、行政人員和公司治理
在與公司2022年年度股東大會有關的委託書(委託書)中，“董事選舉提名人”、“我們的高級管理人員信息”和“證券所有權和主要持有人”等標題下的信息在此併入作為參考。
商業行為守則
根據納斯達克第5610條的規定，公司必須為其董事、高級管理人員和員工制定一套商業行為和道德準則。2004年2月，阿帕奇(公司的前身註冊人)董事會通過了“商業行為和道德準則”(“行為準則”)，作為控股公司重組的一部分，公司董事會於2021年3月通過並修訂了該準則。修訂後的“行為準則”還符合S-K條例第406項下的道德準則的要求。您可以在公司網站的治理頁面訪問公司的行為準則，網址為Www.apacorp.com。提出要求的任何股東均可向本公司的公司祕書提交要求，地址為本年度報告封面的10-K表格，以獲取一份行為準則印刷本。本公司董事、行政總裁及若干高級財務人員操守準則的更改及豁免將於四個營業日內張貼於本公司網站，並維持至少12個月。公司網站或任何其他網站上的信息不會以引用方式併入本Form 10-K年度報告中，也不構成本年度報告的一部分。
 
第11項。高管薪酬
委託書中“薪酬討論與分析”、“薪酬摘要表”、“基於計劃的獎勵表”、“財政年終傑出股權獎勵表”、“期權行使和股票既得表”、“不合格遞延補償表”、“終止或控制權變更後的潛在付款”以及“董事補償表”標題下陳述的信息以引用方式併入本文。

第12項。某些實益擁有人的擔保擁有權以及管理層和相關股東事宜
委託書中“證券所有權和主要持有人”和“股權補償計劃信息”標題下的信息在此併入作為參考。

第13項。某些關係和相關交易，以及董事獨立性
委託書中“某些業務關係和交易”和“董事獨立性”標題下陳述的信息通過引用併入本文。

第14項。主要會計費用和服務
委託書中“批准獨立審計師的任命”項下的信息在此引用作為參考。

60

第四部分
第15項。展品、財務報表明細表
(a)本報告中包括的文件：
1.財務報表
 
財務報告內部控制管理報告
F-1
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：42)
F-2
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：42)
F-3
截至2021年12月31日的三年中每一年的合併業務表
F-6
截至2021年12月31日的三個年度的綜合全面收益表(虧損表)
F-7
截至2021年12月31日的三個年度的合併現金流量表
F-8
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表
F-9
截至2021年12月31日的三個年度的權益(赤字)和非控股權益綜合變動表
F-10
合併財務報表附註
F-11
2.財務報表明細表
財務報表明細表已被省略，因為它們要麼不是必需的，要麼不適用，要麼要求呈報的信息已包括在公司的財務報表和相關附註中。
3.陳列品
61

展品
不是的。		 描述
2.1–
阿帕奇公司、註冊人和APA合併子公司之間的合併協議和計劃，日期為2021年3月1日(通過引用註冊人當前提交的表格8-K12B的附件2.1，美國證券交易委員會文件第001-40144號)。
3.1–
修改和重新發布的註冊人註冊證書，日期為2021年3月1日(通過引用附件3.1併入註冊人2021年3月1日提交的當前8-K12B表格報告，美國證券交易委員會文件第001-40144號)。
3.2–
2021年9月14日修訂和重新修訂的註冊人章程(通過引用附件3.1併入註冊人2021年9月20日提交的當前8-K表格報告，美國證券交易委員會檔案第001-40144號)。
4.1–
註冊人普通股證書表格(通過引用附件4.1併入註冊人當前報告中，表格8-K12B於2021年3月1日提交，美國證券交易委員會文件第001-40144號)。
4.2–
註冊人股權證券説明(通過引用註冊人當前報告中的附件4.2併入註冊人當前報告中，表格8-K12B於2021年3月1日提交，美國證券交易委員會文件第001-40144號)。
10.1–
轉讓和假設協議，日期為2021年3月1日，由註冊人和阿帕奇公司簽訂，日期為2021年3月1日(通過引用附件10.1併入註冊人目前提交的8-K12B表格報告中，美國證券交易委員會檔案號001-40144)。
†10.2–
APA公司收入持續計劃，經修訂和重述，於2021年3月1日生效(通過引用附件10.2併入註冊人當前提交的2021年3月1日提交的8-K12B表格報告，美國證券交易委員會文件第001-40144號)。
†10.3–
APA公司高管離職政策，自2021年3月1日起修訂並重新聲明(通過引用附件10.3併入註冊人目前提交的2021年3月1日提交的8-K12B表格報告，美國證券交易委員會文件第001-40144號)。
†10.4–
APA公司2016年綜合薪酬計劃，日期為2016年2月3日，自2016年5月12日起生效(通過引用併入阿帕奇公司2016年5月16日提交的當前8-K表格報告的附件10.1，美國證券交易委員會文件第001-4300號)。
†10.5–
註冊人2016年綜合薪酬計劃第一修正案，日期為2019年7月29日(通過引用附件10.13併入阿帕奇公司截至2019年12月31日的10-K表格年度報告，美國證券交易委員會檔案第001-4300號)。
†10.6–
註冊人2016年綜合薪酬計劃第二修正案，日期為2021年3月1日(通過引用附件10.6併入註冊人於2021年3月1日提交的當前8-K12B表格報告，美國證券交易委員會文件第001-40144號)。
†10.7–
APA公司2011年綜合股權補償計劃，經2016年5月12日修訂和重述(通過引用阿帕奇公司截至2016年6月30日的季度10-Q表格季度報告的附件10.1，美國證券交易委員會文件第001-4300號)。
†10.8–
註冊人2011年綜合股權補償計劃第一修正案，日期為2019年7月29日(通過引用附件10.15併入阿帕奇公司截至2019年12月31日的10-K表格年度報告，美國證券交易委員會檔案第001-4300號)。
†10.9–
註冊人2011年綜合股權補償計劃第二修正案，日期為2021年3月1日(通過引用附件10.5併入註冊人目前提交的表格8-K12B中，2021年3月1日，美國證券交易委員會文件第001-40144號)。
†10.10–
APA Corporation 2007綜合股權補償計劃，經2011年5月4日修訂和重述(通過引用Apache Corporation截至2011年3月31日的10-Q表格季度報告的附件10.1，美國證券交易委員會文件第001-4300號)。
†10.11–
註冊人2007年綜合股權補償計劃第一修正案，日期為2021年3月1日(通過引用附件10.4併入註冊人2021年3月1日提交的當前8-K12B表格報告，美國證券交易委員會文件第001-40144號)。
†10.12–
APA公司延期交貨計劃，經2016年5月12日修訂和重述(通過引用併入阿帕奇公司截至2016年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.3，美國證券交易委員會文件第001-4300號)。
†10.13–
APA公司非僱員董事薪酬計劃，於2017年7月13日修訂並重述(通過引用阿帕奇公司截至2017年6月30日的季度10-Q表格季度報告中的附件10.1，美國證券交易委員會文件第001-4300號)。
†10.14–
APA公司外部董事退休計劃，於2014年7月16日修訂並重述，自2014年6月30日起生效(通過引用附件10.5併入阿帕奇公司截至2014年6月30日的10-Q表格季度報告，美國證券交易委員會檔案第001-4300號)。
†10.15–
APA公司非僱員董事限制性股票單位計劃，經2015年5月14日修訂和重述(併入阿帕奇公司截至2015年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.6，美國證券交易委員會文件第001-4300號)。
62

展品
不是的。		 描述
†10.16–
APA公司非僱員董事限制性股票計劃，根據註冊人2016年綜合薪酬計劃(通過引用併入阿帕奇公司截至2016年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.4，美國證券交易委員會文件第001-4300號)，自2016年5月12日起生效。
†10.17–
APA公司外部董事延期計劃，根據註冊人2016年綜合薪酬計劃(通過引用併入阿帕奇公司截至2016年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.5，美國證券交易委員會文件第001-4300號)，自2016年5月12日起生效。
†10.18–
2018年1月16日的2018年限制性股票獎勵協議表格(2016年綜合薪酬計劃)(通過引用附件10.43併入阿帕奇公司截至2017年12月31日的10-K表格年報，美國證券交易委員會文件第001-04300號)。
†10.19–
日期為2018年1月16日的2018年現金結算限制性股票獎勵協議表格(2016年綜合薪酬計劃)(通過引用附件10.44併入阿帕奇公司截至2017年12月31日的10-K表格年報，美國證券交易委員會文件第001-04300號)。
†10.20–
2018年績效股份授予協議表(2016年綜合薪酬計劃)，日期為2018年1月16日(通過引用附件10.1併入阿帕奇公司2018年1月19日提交的當前8-K表格報告，美國證券交易委員會文件第001-04300號)。
†10.21–
2018年股票期權授予協議表格(2016年綜合薪酬計劃)，日期為2018年1月16日(通過引用附件10.2併入阿帕奇公司2018年1月19日提交的當前8-K表格報告，美國證券交易委員會文件第001-04300號)。
†10.22–
2019年績效分享計劃表格(2016年綜合薪酬計劃)，日期為2019年1月3日(通過引用附件10.1併入阿帕奇公司目前提交的2019年1月7日提交的8-K表格，美國證券交易委員會文件第001-04300號)。
†10.23–
2019年1月3日以現金為基礎的限制性股票授予協議(2016年綜合薪酬計劃)表格(通過引用附件10.2併入阿帕奇公司2019年1月7日提交的當前8-K表格，美國證券交易委員會文件第001-04300號)。
†10.24–
2019年限售股獎勵協議表(2016年總括薪酬計劃)，日期為2019年1月3日(通過引用附件10.47併入阿帕奇公司截至2018年12月31日的10-K表格年報，美國證券交易委員會文件第001-04300號)。
†10.25–
日期為2019年1月3日的2019年現金為基礎的限制性股票單位授予協議表格(2016年綜合薪酬計劃)(通過引用附件10.48併入阿帕奇公司截至2018年12月31日的10-K表格年報，美國證券交易委員會文件第001-04300號)。
†10.26–
2019年7月29日績效股份授予協議修正案(通過引用併入阿帕奇公司截至2019年12月31日的10-K表格年報附件10.52，美國證券交易委員會檔案第001-4300號)。
†10.27–
2019年7月29日限制性股票獎勵協議修正案(通過引用阿帕奇公司截至2019年12月31日的10-K表格年報附件10.53，美國證券交易委員會第001-4300號文件)。
†10.28–
股票期權授予協議修正案，日期為2019年7月29日(通過引用阿帕奇公司截至2019年12月31日的10-K表格年報附件10.54，美國證券交易委員會文件第001-4300號)。
†10.29–
2020年績效分享計劃協議表(2016年綜合薪酬計劃)，日期為2020年1月3日(通過引用併入阿帕奇公司截至2019年12月31日的10-K表格年報附件10.55，美國證券交易委員會文件第001-4300號)。
†10.30–
2020年1月3日以現金為基礎的限制性股票獎勵協議(2016年度總括薪酬計劃)表格(通過引用附件10.56併入阿帕奇公司截至2019年12月31日的10-K表格年報，美國證券交易委員會文件第001-4300號)。
†10.31–
2020年1月3日以現金為基礎的限制性股票獎勵協議(2016年綜合薪酬計劃)表格(通過引用附件10.57併入阿帕奇公司截至2019年12月31日的10-K表格年度報告，美國證券交易委員會文件第001-4300號)。
†10.32–
2020年限制性股票獎勵協議表格(2016年綜合薪酬計劃)，日期為2020年1月3日(通過引用附件10.58併入阿帕奇公司截至2019年12月31日的10-K表格年報，美國證券交易委員會檔案第001-4300號)。
†10.33–
2021年績效分享計劃協議表(2016年綜合薪酬計劃)，日期為2021年1月5日(通過引用附件10.43併入阿帕奇公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告，美國證券交易委員會文件第001-04300號)。
†10.34–
2021年1月5日以現金為基礎的限制性股票獎勵協議(2016年綜合薪酬計劃)表格(通過引用附件10.44併入阿帕奇公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告，美國證券交易委員會文件第001-4300號)。
63

展品
不是的。		 描述
†10.35–
2021年1月5日以現金為基礎的限制性股票獎勵協議(2016年綜合薪酬計劃)表格(通過引用附件10.45併入阿帕奇公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告，美國證券交易委員會文件第001-4300號)。
†10.36–
2021年限制性股票獎勵協議表格(2016年綜合薪酬計劃)，日期為2021年1月5日(通過引用附件10.46併入阿帕奇公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告，美國證券交易委員會文件第001-04300號)。
†10.37–
修訂限制性股票單位獎勵協議，日期為2021年3月1日(通過引用附件10.7併入註冊人2021年3月1日提交的8-K12B表格當前報告，美國證券交易委員會文件第001-40144號)。
†10.38–
於2021年3月1日提交的業績授出協議修正案(於2021年3月1日提交的註冊人當前報告8-K12B，美國證券交易委員會檔案第001-40144號，通過引用附件10.8併入)。
†10.39–
股票期權授予協議修正案，日期為2021年3月1日(通過引用附件10.9併入註冊人2021年3月1日提交的8-K12B表格當前報告，美國證券交易委員會文件第001-40144號)。
†10.40–
2022年績效分享計劃協議表(2016綜合薪酬計劃)，日期為2022年1月4日。(通過引用附件10.1併入註冊人目前提交的2022年1月7日提交的8-K表格報告，美國證券交易委員會檔案第001-40144號)
*†10.41–
2022年現金限售股獎勵協議(2016綜合薪酬計劃)表格，日期為2022年1月4日.
*†10.42–
2022年現金限售股獎勵協議(2016綜合薪酬計劃)表格，日期為2022年1月4日。
*†10.43–
2022年限制性股票獎勵協議(2016綜合補償計劃)表格，日期為2022年1月4日。
*21.1–
註冊人的子公司。
*23.1–
安永律師事務所同意。
*23.2–
萊德斯科特公司，L.P.，石油顧問公司同意。
*24.1–
授權書(作為本報告簽名頁的一部分)。
*31.1–
(根據交易法第13a-14(A)條或第15d-14(A)條)由首席執行官認證。
*31.2–
首席財務官的證明(根據交易法規則13a-14(A)或規則15d-14(A))。
*32.1–
第1350條首席執行官和首席財務官的認證(根據薩班斯-奧克斯利法案第906條)。
*99.1–
萊德斯科特公司報告，L.P.，石油顧問公司。
*101.INS–內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。
*101.SCH–內聯XBRL分類架構文檔。
*101.CAL–內聯XBRL計算鏈接庫文檔。
*101.DEF–內聯XBRL定義Linkbase文檔。
*101.LAB–內聯XBRL標籤Linkbase文檔。
*101.PRE–內聯XBRL演示文稿Linkbase文檔。
*104–封面交互式數據文件(封面交互式數據文件不會顯示在交互式數據文件中，因為其XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。
*現送交存檔。
根據本合同第15項要求提交的†管理合同或補償計劃或安排。
注：註冊人定義長期債務持有人本金不超過註冊人合併資產10%的權利的債務工具已被省略，並將根據要求提供給委員會。
第16項。表格10-K摘要
沒有。
64

簽名

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。

APA CORPORATION


約翰·J·克里斯曼四世
約翰·J·克里斯曼四世
首席執行官兼總裁

日期：2022年2月22日
授權書
簽署如下的APA公司的高級管理人員和董事，特此組成並任命John J.Christmann IV、Stephen J.Riney和Rebecca A.Hoyt，以及他們中的每一人(擁有單獨行動的全部權力)，代表以下簽名者簽署和執行本報告的任何修正案的真實和合法的事實受權人，每一名簽名者在此批准並確認上述受權人應當或導致根據本報告所做的一切。

根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期代表註冊人簽署。
名字標題日期
約翰·J·克里斯曼四世
約翰·J·克里斯曼四世
董事，首席執行官兼總裁
(首席執行官)
2022年2月22日
/s/斯蒂芬·J·萊尼(Stephen J.Riney)
斯蒂芬·J·萊尼
執行副總裁兼首席財務官
(首席財務官)		2022年2月22日
/s/麗貝卡·A·霍伊特
麗貝卡·A·霍伊特
高級副總裁、首席會計官兼財務總監
(首席會計官)		2022年2月22日
/s/Annell R.Bay
安妮·R·貝(Annell R.Bay)
董事2022年2月22日
/s/朱麗葉·S·埃利斯
朱麗葉·S·埃利斯
董事2022年2月22日
/s/查爾斯·W·胡珀(Charles W.Hooper)
查爾斯·W·胡珀
董事2022年2月22日
/s/Chansoo Jung
Chansoo Jung
董事2022年2月22日
/s/約翰·E·洛
約翰·E·洛
獨立、非執行主席兼董事2022年2月22日
/s/H.拉馬爾·麥凱
拉馬爾·麥凱(H.Lamar McKay)
董事2022年2月22日
/s/威廉·C·蒙哥馬利(William C.Montgomery)
威廉·C·蒙哥馬利
董事2022年2月22日
/s/艾米·H·納爾遜
艾米·H·納爾遜
董事2022年2月22日
/s/Daniel W.Rabun
丹尼爾·W·拉本(Daniel W.Rabun)
董事2022年2月22日
/s/Peter A.Ragauss
彼得·A·拉格斯(Peter A.Ragauss)
董事2022年2月22日

65

財務報告內部控制管理報告
公司管理層負責本年度報告中10-K表格的合併財務報表的編制和完整性。財務報表是按照美國普遍接受的會計原則編制的，其中包括基於管理層最佳估計和判斷的數額。
公司管理層負責根據1934年“證券交易法”第13a-15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的有效內部控制。本公司的財務報告內部控制旨在為財務報告的可靠性和綜合財務報表的編制提供合理保證。我們對財務報告的內部控制得到內部審計和管理層適當審查的程序、書面政策和指導方針、精心挑選和培訓合格人員以及公司董事會通過的書面商業行為準則的支持，該準則適用於所有公司董事、公司和子公司的所有高級管理人員和員工。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述，即使被確定為有效的，也只能就財務報表的編制和列報提供合理的保證。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層評估了截至2021年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了#年特雷德韋委員會贊助組織委員會制定的標準。內部控制--綜合框架(2013)。根據我們的評估，管理層認為，截至2021年12月31日，公司對財務報告保持了有效的內部控制。
本公司的獨立審計師安永會計師事務所是一家註冊會計師事務所，由本公司董事會審計委員會委任。安永律師事務所對APA公司及其子公司的合併財務報表以及公司財務報告內部控制的有效性進行了審計和報告。獨立審計員的報告緊隨本報告的F-2和F-3頁。

約翰·J·克里斯曼四世
首席執行官兼總裁
(首席執行官)
/s/斯蒂芬·J·萊尼(Stephen J.Riney)
執行副總裁兼首席財務官
(首席財務官)
/s/麗貝卡·A·霍伊特
高級副總裁、首席財務官兼財務總監
(首席會計官)
休斯敦，得克薩斯州
2022年2月22日



F-1

獨立註冊會計師事務所報告
致APA公司的股東和董事會：
財務報告內部控制之我見
我們審計了APA公司及其子公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制-集成框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布(2013年框架)(COSO標準)。我們認為，根據COSO標準，截至2021年12月31日，APA公司及其子公司(本公司)在所有重要方面都對財務報告實施了有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表，截至2021年12月31日的三個年度的相關綜合經營表、綜合收益(虧損)表、現金流量表以及權益和非控股權益變動表，以及相關附註和我們於2022年2月22日發佈的報告，對此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《財務報告內部控制管理報告》中財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都保持了有效。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和操作有效性，以及執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支只有按照公司管理層和董事的授權才能進行；(2)提供合理的保證，以便於根據公認的會計原則編制財務報表，以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)提供合理的保證，以記錄必要的交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並確保公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)對可能對財務報表產生重大影響的擅自收購、使用、處置公司資產的行為的預防或及時發現提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/安永律師事務所
休斯敦，得克薩斯州
2022年2月22日


F-2

獨立註冊會計師事務所報告
致APA公司的股東和董事會：
對財務報表的幾點看法
我們審計了APA公司及其子公司(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表，截至2021年12月31日的三個年度的合併運營、全面收益(虧損)、現金流量以及權益和非控股權益變動的相關報表，以及相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三年中每一年的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制，其依據是內部控制-集成框架特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告(2013年框架)和我們2022年2月22日的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
以下傳達的關鍵審計事項是指已傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，而吾等亦不會透過傳達以下關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與該等事項相關的賬目或披露提供單獨意見。



F-3

財產和設備的折舊、耗盡和攤銷
描述
這件事
截至2021年12月31日，公司財產和設備的賬面價值為83.35億美元，截至該年度的折舊、損耗和攤銷(DD&A)費用為13.6億美元。如附註1所述，本公司採用成功努力法核算其油氣資產。已探明油氣性質成本的DD&A是根據公司內部油藏工程師估計的已探明油氣儲量採用單位產量法計算的。

已探明油氣儲量是指通過對地學和工程數據的分析，在現有的經濟條件、操作方法和政府法規下，可以合理確定地估計出，從給定日期起，從已知的油氣藏開始，經濟上可生產的天然氣、原油、凝析油和天然氣液體的數量，這些儲量就是指天然氣、原油、凝析油和天然氣液體的數量，這些儲量通過地學和工程數據的分析，可以合理地估計出從給定的日期起是經濟可行的。在評估石油和天然氣儲量時，該公司的內部油藏工程師在評估地質和工程數據時需要有重要的判斷力。估計儲量還需要選擇投入，包括石油和天然氣價格假設、未來運營和資本成本假設以及司法管轄區的税率等。由於估計石油和天然氣儲量涉及的複雜性，管理層聘請了獨立的石油工程師來審計該公司內部油藏工程師為選定物業編制的截至2021年12月31日的已探明石油和天然氣儲量估計。

審計公司的DD&A計算是複雜的，因為需要使用內部油藏工程師和獨立石油工程師的工作，以及評估管理層對工程師在估計石油和天然氣儲量時使用的上述投入的確定。


我們如何
解決了
我們生命中的物質
審計
我們瞭解了情況，評估了設計，並測試了公司對其計算DD&A過程的控制的操作有效性，包括管理層對提供給工程師用於評估石油和天然氣儲量的財務數據的完整性和準確性的控制。

我們的審計程序包括(其中包括)評估本公司主要負責監督儲量估算編制的內部油藏工程師以及用於審計選定物業已探明油氣儲量估算的獨立石油工程師的專業資格和客觀性。此外，在評估我們是否可以使用工程師的工作時，我們評估了上述工程師在評估油氣儲量時使用的財務數據和輸入的完整性和準確性，同意他們提供來源文件，並確定和評估了佐證和相反的證據。對於已探明的未開發儲量，我們通過評估開發預測與公司開發計劃的一致性以及相對於開發計劃的資金可用性，評估了管理層的開發計劃是否符合美國證券交易委員會的規定，即未鑽井地點計劃在五年內鑽探，除非具體情況需要更長的時間。我們還測試了DD&A計算的數學準確性，包括將計算中使用的石油和天然氣儲量與公司的儲量報告進行比較。



F-4

北海分部資產報廢債務的會計處理
描述
這件事
截至2021年12月31日，資產報廢義務(ARO)餘額總計21.3億美元。如附註8所進一步描述，本公司的ARO反映與本公司的石油及天然氣資產及其他長期資產相關的拆卸、拆除、場地填海及類似活動的估計現值。考慮到預期退休成本的規模，以及與和解時間和和解金額相關的較高估計不確定性，對與北海部分相關的ARO的估計需要做出重大判斷。

審計該公司北海部門的ARO是複雜和高度判斷的，因為管理層在確定義務時需要進行重大估計。特別是，這一估計對退休成本估計和估計的和解時間等重大主觀假設很敏感，這兩個假設都受到對未來市場和經濟狀況的預期的影響。


我們如何
解決了
我們生命中的物質
審計
我們獲得了了解，評估了設計，並測試了公司內部控制對其ARO估算過程的操作有效性，包括管理層對對確定義務有實質性影響的重大假設的審查。我們還測試了管理層對評估中使用的財務數據的完整性和準確性的控制。

為了測試北海分部的ARO，我們的審計程序包括(其中包括)評估估值中使用的重要假設和投入，例如退休成本估計和結算假設的時間安排。例如，我們通過將公司的估計與最近的離岸活動和成本進行比較來評估退休成本估計。此外，我們將結算時間的假設與產量預測進行了比較。我們還讓我們的內部專家參與測試潛在的退休成本估算。
墨西哥灣已售出物業的退役應急核算
描述
這件事
截至2021年12月31日，墨西哥灣已售出物業的退役應急(退役應急)餘額總計11.86億美元。如附註11進一步所述，本公司的退役應急費用反映了為已售出的墨西哥灣物業退役提供資金的估計未貼現潛在負債。考慮到預期退役費用的規模和較高的估計不確定性，退役應急費用的估計需要做出重大判斷。

審計公司的退役意外事件是複雜和高度判斷的，因為管理層在確定退役意外事件時需要進行重大估計。特別是，這一估計對退休成本和期限估計很敏感，這些估計是受對未來市場和經濟狀況的預期影響的主觀假設。
我們如何
解決了
我們生命中的物質
審計
我們瞭解、評估了設計，並測試了公司對退役應急評估流程的內部控制的操作有效性，包括管理層對對確定應急措施有重大影響的重大假設的審查。我們還測試了管理層對評估中使用的財務數據的完整性和準確性的控制。

為了測試退役應急情況，我們的審計程序包括評估估值中使用的重要假設和投入，例如退役成本和持續時間估計。例如，我們通過將公司的估計與最近的離岸活動和成本以及從服務提供商獲得的當前投標進行比較來評估退休成本估計。我們還讓我們的內部專家參與測試潛在的退休成本和期限估計。

/s/ 安永律師事務所
自2002年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
休斯敦，得克薩斯州
2022年2月22日


F-5

APA公司及其子公司
合併經營表
 截至12月31日的年度，
 202120202019
 (單位為百萬，每股普通股數據除外)
收入和其他：
石油、天然氣和天然氣液體生產收入$6,498 $4,037 $6,315 
石油和天然氣購進銷售額1,487 398 176 
總收入7,985 4,435 6,491 
衍生工具淨收益(虧損)94 (223)(35)
資產剝離收益，淨額67 32 43 
之前出售的墨西哥灣房產的損失(446)— — 
其他，淨額228 64 54 
7,928 4,308 6,553 
運營費用：
租賃運營費用1,241 1,127 1,447 
採集、處理和傳輸264 274 306 
購買石油和天然氣的成本1,580 357 142 
所得税以外的其他税204 123 207 
探索155 274 805 
一般事務和行政事務376 290 406 
交易、重組和分離22 54 50 
折舊、損耗和攤銷1,360 1,772 2,680 
資產報廢債務增加113 109 107 
減損208 4,501 2,949 
融資成本，淨額514 267 462 
6,037 9,148 9,561 
所得税前淨收益(虧損)1,891 (4,840)(3,008)
現行所得税撥備652 176 660 
遞延所得税撥備(福利)(74)(112)14 
包括非控股權益的淨收益(虧損)1,313 (4,904)(3,682)
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)-埃及174 (121)167 
可歸因於非控制性權益的淨收益(虧損)-Altus4 1 (334)
可歸因於Altus優先股有限合夥人的淨收入162 76 38 
普通股應佔淨收益(虧損)$973 $(4,860)$(3,553)
每股普通股淨收益(虧損)：
基本信息$2.60 $(12.86)$(9.43)
稀釋$2.59 $(12.86)$(9.43)
加權-已發行普通股的平均數量：
基本信息374 378 377 
稀釋375 378 377 
合併財務報表的附註是本報表的組成部分。
F-6

APA公司及其子公司
綜合全面收益表(損益表)
 截至12月31日的年度，
 202120202019
 (單位：百萬)
包括非控股權益的淨收益(虧損)$1,313 $(4,904)$(3,682)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
養老金和退休後福利計劃7(2)13 
權益法權益佔其他綜合收益(虧損)的份額1— (1)
含非控股權益的綜合收益(虧損)1,321 (4,906)(3,670)
可歸因於非控股權益的全面收益(虧損)-埃及174 (121)167 
可歸因於非控股權益的全面收益(虧損)-Altus4 1 (334)
可歸因於Altus優先股有限合夥人的全面收入162 76 38 
普通股綜合收益(虧損)$981 $(4,862)$(3,541)

合併財務報表的附註是本報表的組成部分。
F-7

APA公司及其子公司
合併現金流量表
 截至12月31日的年度，
 202120202019
 (單位：百萬)
經營活動的現金流：
包括非控股權益的淨收益(虧損)$1,313 $(4,904)$(3,682)
對淨收益(虧損)與經營活動提供的現金淨額進行調整：
未實現衍生工具損失(收益)，淨額(69)87 44 
資產剝離收益，淨額(67)(32)(43)
勘探乾井費用和未經證實的租賃減值97 211 676 
折舊、損耗和攤銷1,360 1,772 2,680 
資產報廢債務增加113 109 107 
減損208 4,501 2,949 
遞延所得税準備金(受益於)(74)(112)14 
清償債務的損失(收益)104 (160)75 
之前出售的墨西哥灣房產的損失446 — — 
其他28 102 50 
營業資產和負債變動情況：
應收賬款(386)149 133 
盤存(9)19 (41)
鑽探預付款和其他流動資產71 (29)30 
遞延費用和其他長期資產(42)(13)— 
應付帳款245 (167)(5)
應計費用127 (163)(84)
遞延信貸和非流動負債31 18 (36)
經營活動提供的淨現金3,496 1,388 2,867 
投資活動的現金流：
石油和天然氣屬性的附加值(1,101)(1,270)(2,594)
增加Altus採集、處理和傳輸(GPT)設施(3)(28)(327)
租賃權和物業收購(9)(4)(40)
對Altus權益法權益的貢獻(28)(327)(501)
收購Altus權益法權益— — (671)
資產剝離收益256 166 718 
其他52 (3)(31)
用於投資活動的淨現金(833)(1,466)(3,446)
融資活動的現金流：
來自阿帕奇信貸安排的收益，淨額392 150 — 
來自Altus信貸安排的收益33 228 396 
固定利率債務借款— 1,238 989 
支付固定利率債務(1,795)(1,243)(1,150)
分配給非控制性權益-埃及(279)(91)(305)
分配給Altus優先股有限合夥人(46)(23)— 
可贖回的非控股權益-Altus優先股有限合夥人— — 611 
支付的股息(52)(123)(376)
庫存股活動淨額(847)1 2 
其他(29)(44)(55)
融資活動提供(用於)的現金淨額(2,623)93 112 
現金及現金等價物淨增(減)40 15 (467)
年初現金及現金等價物262 247 714 
期末現金及現金等價物$302 $262 $247 
補充現金流數據：
支付的利息，扣除資本化利息後的淨額$442 $419 $394 
已繳納所得税，扣除退款後的淨額$633 $212 $649 

合併財務報表的附註是本報表的組成部分。
F-8

APA公司及其子公司
合併資產負債表
 十二月三十一日，
20212020
(單位：百萬，共享數據除外)
資產
流動資產：
現金和現金等價物(#美元132及$24與Altus VIE相關)
$302 $262 
應收賬款，扣除備用金#美元后的淨額109及$95
1,394 908 
其他流動資產(注5) ($9及$5與Altus VIE相關)
684 676 
2,380 1,846 
財產和設備：
石油和天然氣，在成功核算的基礎上：40,749 41,819 
收集、加工和傳輸設施(#美元209及$206與Altus VIE相關)
673 670 
其他($3及$3與Altus VIE相關)
1,126 1,140 
減去：累計折舊、損耗和攤銷(美元)25及$13與Altus VIE相關)
(34,213)(34,810)
8,335 8,819 
其他資產：
權益法權益(注6) ($1,365及$1,555與Altus VIE相關)
1,365 1,555 
墨西哥灣已售出房產的退役安全(注11)
640 — 
遞延費用和其他($6及$5與Altus VIE相關)
583 526 
$13,303 $12,746 
負債、非控制性利息和權益(赤字)
流動負債：
應付帳款(美元)12及$6與Altus VIE相關)
$731 $444 
流動債務215 2 
其他流動負債(注7) ($15及$4與Altus VIE相關)
1,171 862 
2,117 1,308 
長期債務(注9) ($657及$624與Altus VIE相關)
7,295 8,770 
遞延信貸和其他非流動負債：
所得税148 215 
資產報廢債務(美元68及$64與Altus VIE相關)
2,089 1,888 
墨西哥灣已售出物業的緊急退役(注11)
1,086 — 
其他($67及$144與Altus VIE相關)
573 602 
3,896 2,705 
可贖回非控股權益-Altus優先股有限合夥人(注13)
712 608 
股本(赤字)：
普通股，$0.625標準桿，860,000,000授權股份，419,078,606和418,429,375分別發行的股份
262 262 
實收資本11,645 11,735 
累計赤字(9,488)(10,461)
國庫股，按成本價計算，72,147,841和40,946,745分別為股票
(4,036)(3,189)
累計其他綜合收益22 14 
APA股東虧損(1,595)(1,639)
非控股權益-埃及820 925 
非控股權益-Altus58 69 
總赤字(717)(645)
$13,303 $12,746 

合併財務報表的附註是本報表的組成部分。
F-9

APA公司及其子公司
權益(虧損)和非控股權益合併變動表
可贖回的非控股權益-Altus優先股有限合夥人普普通通
庫存		實繳
資本		累計赤字財務處
庫存		累計
其他
全面
收益(虧損)		APA
股東的
權益(赤字)		非控制性
利益		共計
權益(赤字)
 (單位：百萬)
2018年12月31日的餘額$— $260 $12,106 $(2,048)$(3,192)$4 $7,130 $1,682 $8,812 
普通股應佔淨虧損— — — (3,553)— — (3,553)— (3,553)
可歸因於非控制性權益的淨收入-埃及— — — — — — — 167 167 
可歸因於非控股權益的淨虧損-Altus— — — — — — — (334)(334)
發行Altus優先股517 — — — — — — — — 
可歸因於Altus優先股有限合夥人的淨收入38 — — — — — — — — 
分配給非控制性權益-埃及— — — — — — — (305)(305)
普通股股息($1.00每股)
— — (376)— — — (376)— (376)
普通股活動淨額— 1 (22)— — — (21)— (21)
補償費用— — 61 — — — 61 — 61 
其他— — — — 2 12 14 — 14 
2019年12月31日的餘額$555 $261 $11,769 $(5,601)$(3,190)$16 $3,255 $1,210 $4,465 
普通股應佔淨虧損— — — (4,860)— — (4,860)— (4,860)
可歸因於非控股權益的淨虧損-埃及— — — — — — — (121)(121)
可歸因於非控制性權益的淨收入-Altus— — — — — — — 1 1 
支付給Altus優先股有限合夥人的分配(23)— — — — — — — — 
可歸因於Altus優先股有限合夥人的淨收入76 — — — — — — — — 
分配給非控制性權益-埃及— — — — — — — (91)(91)
普通股股息($0.10每股)
— — (38)— — — (38)— (38)
普通股活動淨額— 1 (18)— — — (17)— (17)
補償費用— — 23 — — — 23 — 23 
其他— — (1)— 1 (2)(2)(5)(7)
2020年12月31日的餘額$608 $262 $11,735 $(10,461)$(3,189)$14 $(1,639)$994 $(645)
普通股應佔淨收益— — — 973 — — 973 — 973 
可歸因於非控制性權益的淨收入-埃及— — — — — — — 174 174 
可歸因於非控制性權益的淨收入-Altus— — — — — — — 4 4 
可歸因於Altus優先股有限合夥人的淨收入162 — — — — — — — — 
應付給Altus優先股有限合夥人的分配(12)— — — — — — — — 
支付給Altus優先股有限合夥人的分配(46)— — — — — — — — 
分配給非控制性權益-埃及— — — — — — — (279)(279)
普通股股息($0.2375每股)
— — (87)— — — (87)— (87)
普通股活動淨額— — (6)— — — (6)— (6)
庫存股活動淨額— — — — (847)— (847)— (847)
補償費用— — 21 — — — 21 — 21 
其他— — (18)— — 8 (10)(15)(25)
2021年12月31日的餘額$712 $262 $11,645 $(9,488)$(4,036)$22 $(1,595)$878 $(717)
合併財務報表的附註是本報表的組成部分。
F-10

APA公司及其子公司
合併財務報表附註

業務性質
APA公司(APA或本公司)是一家獨立的能源公司，勘探、開發和生產天然氣、原油和天然氣液體。公司的上游業務在中國擁有勘探和生產業務三地理區域：美國(美國)，埃及和英國近海的北海(北海)。APA還在蘇裏南進行積極的勘探和評估業務，並在其他國際地點擁有權益，隨着時間的推移，這可能會帶來可報告的發現和開發機會。公司的中游業務(阿爾圖斯中游)由阿爾圖斯中游公司(納斯達克代碼：ALTM)通過其子公司阿爾圖斯中游有限責任公司(統稱為阿爾圖斯)運營。Altus在西德克薩斯州的二疊紀盆地擁有、開發和運營一箇中遊能源資產網絡。
2021年1月4日，阿帕奇公司宣佈計劃實施控股公司重組(控股公司重組)，此後於2021年3月1日完成重組。隨着控股公司的重組，阿帕奇公司成為APA公司的直接全資子公司，阿帕奇公司的所有流通股都自動轉換為相當於APA公司的相應股份。根據控股公司重組，根據交易法第12G-3(A)條，APA成為阿帕奇公司的繼任者，並取代阿帕奇公司成為在納斯達克全球精選市場交易的上市公司，股票代碼為“APA”。控股公司的重組使公司的運營和法律結構現代化，使其與其日益增長的國際業務更緊密地結合在一起，使其與在全球各地設有子公司的其他公司更加一致。
1.   重要會計政策摘要
APA及其子公司使用的會計政策反映了行業慣例，並符合美國公認會計原則(GAAP)。該公司前幾個時期的財務報表包括為符合本年度列報而進行的重新分類。下面將討論重要的會計政策。
合併原則
控股公司重組的實施被核算為共同控制下的合併。APA在結轉的基礎上確認了阿帕奇的資產和負債。APA的合併財務報表在合併的基礎上列報了前幾年的比較信息，就好像APA和APACHE在列報的所有期間都處於共同控制之下。
隨附的合併財務報表包括APA及其子公司在公司間餘額和交易抵銷後的賬户。該公司在石油和天然氣勘探和生產合資企業和夥伴關係中的不可分割權益按比例合併。
該公司合併所有其他投資，無論是通過直接或間接所有權，它擁有超過50%的投票權或控制財務和經營決策。ALTM被合併，並符合GAAP規定的可變利息實體(VIE)的資格。此外，在2021年11月，本公司確定，一家控制APA埃及業務的有限合夥企業和APA子公司符合公認會計準則下的VIE資格。阿帕奇整合了Altm和APA埃及業務的活動，因為它得出結論，全資子公司分別擁有Altm和APA埃及業務的控股權，並被確定為VIE的主要受益者。此外，Altm的資產只能用於清償Altm的債務。對於Altm的債務，本公司沒有追索權。
非控股權益代表第三方對APA合併子公司淨資產的所有權，並在公司的財務報表中單獨反映。中石化國際石油勘探與生產公司(中石化)擁有該公司埃及石油和天然氣業務三分之一的少數股權，作為非控股權益反映在該公司的綜合資產負債表中。此外，第三方投資者擁有大約21Altus Midstream Company(ALTM)的股權百分比，在公司的綜合資產負債表中作為一個單獨的非控股權益部分反映在公司的綜合資產負債表中。APA定期重新評估有關該公司參與VIE的事實和環境的變化是否會導致其與合併有關的結論發生變化。合併狀態的更改(如果有)是前瞻性應用的。
2019年6月12日，Altus Midstream LP通過非公開發行發行並出售了A系列累計可贖回優先股(優先股)，允許額外的有限合夥人對優先股持有人擁有單獨的權利。參考附註13-可贖回非控股權益-Altus瞭解更多細節。
F-11
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
公司持有不到50%投票權的投資通常按照權益會計方法入賬。這些投資在公司的綜合資產負債表中被單獨記錄為“權益法權益”。公司在權益法產生的運營結果中所佔的比例份額在公司的綜合業務表中的“收入和其他”項下記為“其他、淨額”的組成部分。參考附註6-權益法權益瞭解更多細節。
預算的使用
按照公認會計準則編制財務報表以及披露或有資產和負債要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及報告期內報告的收入和支出金額。本公司根據過往經驗及各種其他被認為在當時情況下屬合理的假設作出估計，而這些假設的結果構成對其他來源不易察覺的資產及負債賬面值作出判斷的基礎。該公司定期評估其估計和假設。實際結果可能與編制公司財務報表時使用的這些估計和假設不同，這些估計中的變化在已知時會記錄下來。
有關這些財務報表的重大估計包括長期資產的公允價值估計(參見下文附註1中的“公允價值計量”和“財產和設備”部分)、購置資產和負債的公允價值確定(參見注2-收購和資產剝離)、權益法權益的公允價值(參見下文附註1中的“權益法權益”以及附註6-權益法權益)、資產報廢債務的評估(請參閲附註8-資產報廢義務)、所得税估計(請參閲附註10--所得税)，或有負債的估計，代表本公司在墨西哥灣已售出物業退役的潛在義務(請參閲附註11--承付款和或有事項)、已探明油氣儲量估算和未來淨現金流的相關現值估算(見附註18-補充石油及天然氣披露(未經審計)).
公允價值計量
某些資產和負債在本公司的綜合資產負債表中按公允價值經常性報告。會計準則編纂(ASC)820-10-35，“公允價值計量”(ASC 820)，提供了一個層次結構，對用於計量公允價值的輸入類型進行優先排序和定義。公允價值層次給予第1級投入最高優先權，第1級投入由活躍市場中相同工具的未調整報價組成。第2級投入包括類似工具的報價。3級估值源自重要且不可觀察的輸入；因此，這些估值的優先級最低。
可用於計量公允價值的估值技術包括市場法、收益法和成本法。市場法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。收益法使用估值技術將未來金額轉換為基於當前市場預期的單一現值，包括現值技術、期權定價模型和超額收益法。成本法基於目前替換資產服務能力所需的金額(重置成本)。
經常性公允價值計量在附註4-衍生工具和套期保值活動, 附註9--債務和融資成本, 附註12--退休和延期補償計劃，及附註13-可贖回非控股權益-Altus.
當對其資產的某些定性評估顯示潛在的減值時，該公司還使用非經常性基礎上的公允價值計量。下表彙總了與公允價值評估有關的資產減值記錄：
F-12
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
截至12月31日的年度，
202120202019
(單位：百萬)
油氣探明屬性$— $4,319 $1,484 
收集、加工和傳輸設施— 68 1,295 
權益法權益160 — — 
剝離未經證實的財產和租賃權— — 149 
商譽— 87 — 
庫存和其他48 27 21 
總減值$208 $4,501 $2,949 
截至2021年12月31日止年度，本公司錄得資產減值總額為$208百萬美元。這些費用包括一美元。160作為阿爾圖斯就已宣佈的Epic業務合併對其資產公允價值進行審查的一部分，公司在Epic原油管道(BCP)的權益法權益減值100萬美元。請參閲本附註1中的“權益法權益”，並注2-收購和資產剝離有關BCP業務合併的更多詳細信息，請訪問。該公司還在2021年期間記錄了約$的其他減值26與埃及的庫存估值相關的百萬美元和$22與北海的庫存估值和預期的設備處置有關的費用為100萬美元。
截至2020年12月31日止年度，本公司錄得資產減值總額為$4.5與非經常性公允價值評估相關的10億美元。鑑於2019年冠狀病毒病(新冠肺炎)全球大流行導致需求和經濟活動下降導致原油價格暴跌，以及相關政府行動，該公司根據截至2020年3月31日的資產賬面淨值評估了其石油和天然氣資產以及收集、加工和傳輸設施的減值。本公司確認已證實的財產減值為#美元。3.9億美元，354百萬美元，以及$7在美國、埃及和北海分別有600萬美元，由於預測商品價格下降、計劃開發活動的變化以及市場不確定性的增加，所有這些資產的估計公允價值都受到了影響。同樣，該公司確認了GPT設施減值$68埃及有一百萬人。這些減損將在下面的“財產和設備-石油和天然氣財產”和“財產和設備-收集、加工和傳輸設施”中更詳細地討論。
該公司還對與其埃及報告部門相關的商譽進行了中期減值分析。石油和天然氣資產預期未來現金流的估計淨現值減少，導致隱含公允價值低於公司埃及報告部門的賬面價值。作為這些評估的結果，本公司確認了埃及報告單位記錄的商譽總額為#美元的非現金減值。87到2020年第一季度，這一數字將達到100萬。
在2020年剩餘時間內，公司記錄的額外已證明財產減值總額為$20在埃及，還有100萬美元13提前終止鑽井平臺租賃的百萬美元，#美元5百萬美元用於庫存重估，以及$9數百萬其他資產減值，全部在美國。
2019年第四季度，在大幅削減了對公司阿爾卑斯山高開發項目的計劃投資後，公司記錄了總計#美元的減值。1.4為其阿爾卑斯山高中已證實的物業和上游基礎設施減記為公允價值的10億美元。Altus根據阿爾卑斯高中對未來吞吐量的預期減少，單獨評估了其長期基礎設施資產的減值。Altus隨後記錄的減值總額為#美元。1.3在其GPT設施上投入了10億美元。這些減損將在下面的“財產和設備-石油和天然氣財產”和“財產和設備-收集、加工和傳輸設施”中更詳細地討論。
除了公司的阿爾卑斯山高地和阿爾圖斯減值外，公司還簽訂了出售其在俄克拉何馬州和得克薩斯州阿納達科盆地西部的某些資產的協議。作為這些協議的結果，對處置集團內的每項資產進行了單獨的減值分析。這些分析基於達成一致的收益減去交易的出售成本，這是一種1級公允價值衡量標準。將被剝離的淨資產的賬面價值超過預期淨收益所隱含的公允價值，導致2019年第二季度和第四季度的減值總額為#美元。255百萬美元，包括$101公司已探明財產的百萬美元，$149百萬美元，用於其未經證實的財產，以及$5百萬美元的其他營運資金。有關此事務的詳細信息，請參閲注2-收購和資產剝離.
F-13
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
收入確認
上游
該公司的上游石油和天然氣部門主要從與客户簽訂的銷售原油、天然氣和天然氣液體產量的合同中獲得收入。除了與APA相關的產量外，公司還銷售從第三方購買的商品數量，以履行銷售義務和承諾，因為公司的產量隨着潛在的運營問題和開發計劃的變化而波動。根據這些短期商品銷售合同，每單位數量的實物交付代表公司承擔一項獨特的履約義務。合同價格是根據市場指數化價格確定的，並根據質量、運輸和其他反映市場的差異進行調整。收入是通過為每項履約義務分配一個完全可變的市場價格來衡量的，並在控制權轉移到客户手中的某個時間點確認。本公司在評估控制權轉讓時會考慮各種事實和情況，包括但不限於：買方是否可以指示使用碳氫化合物、重大風險和報酬的轉移以及本公司的支付權。控制權通常在每份合同中指定地點的實物交付和所有權轉讓時轉移給客户。
APA的埃及業務是根據生產分享合同(PSC)進行的。根據本公司的PSC條款，本公司是埃及通用石油公司(EGPC)的承包商合作伙伴(承包商)，並承擔勘探、開發和生產活動的風險和成本。反過來，如果勘探成功，承包商將有權獲得不同體積的碳氫化合物，這意味着收回了所發生的成本，並在收回成本後獲得了規定的產量份額。此外，根據國內法律，承包商的所得税仍然是承包商的責任，由EGPC代表承包商從EGPC的生產權利中支付。代表承包商向阿拉伯埃及共和國支付的所得税確認為石油和天然氣銷售收入和所得税支出，並反映為產量和估計儲量。由於承包商收回成本的權利和代表其支付的所得税被確定為貨幣金額，因此可歸因於這些貨幣金額的生產權利和估計儲量的數量將隨着商品價格的變化而波動。此外，由於承包商所得税由EGPC支付，所得税金額對公司埃及業務沒有經濟影響，儘管會影響公司的生產和儲備。與埃及税額相關的收入被認為是來自非客户的收入。
2021年12月27日，該公司宣佈與埃及石油部和EGPC簽署現代化的PSC，生效日期為2021年4月1日。新的PSC整合了98佔總面積的百分比和90，並更新現有的開發租約條款20年限和勘探租約5好幾年了。合併特許權有一個單一的成本回收池，以提供更好的成本回收途徑，40成本回收百分比限制，固定利潤分享率為30在新的特許權下，該公司的所有生產都將獲得%的提成。APA子公司成為PSC的唯一承包商，由APA運營的一家合資企業所有，APA和中石化分別擁有三分之二和三分之一的股份。
參考注17-業務分類信息用於按產品和報告部門細分收入。
阿爾圖斯中游
該公司的Altus Midstream部門由Altm通過其子公司Altus Midstream LP運營。阿爾圖斯公司從與客户簽訂的合同中獲得收入，這些合同來自該公司在天然氣和天然氣液體產量上提供的收集、壓縮、加工和傳輸服務。根據這些長期商業服務合同，提供相關服務是代表Altus履行的一項單一的、不同的履行義務，隨着時間的推移，這一義務將得到履行。根據這些協議的條款，阿爾圖斯公司在每個合同年度主要收取固定費用，但每年費用會增加重新計算。收入主要使用產出法計量，並在阿爾圖斯有權開票的金額中確認，因為迄今完成的業績與其客户的價值直接相關。在本報告所述期間，Altus中游部門的收入主要來自Altus和APA之間的銷售，這些銷售在合併後完全抵消。
付款條件和合同餘額
與客户簽訂的所有合同下的付款通常在產品或服務實際交付後一年或更短的短期內到期並收到。與客户簽訂的合同應收賬款，扣除信貸損失準備金後，總額為#美元。956百萬美元和$670分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。
F-14
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
根據ASC 606“與客户簽訂合同的收入”的規定，每筆短期商品銷售的可變市場價格全部分配給每項履約義務，因為付款條款具體涉及該公司履行義務的努力。因此，本公司選擇了該標準下可用的實際權宜之計，不披露截至報告期末分配給未履行或部分未履行的履約義務的交易總價。
現金和現金等價物
該公司將所有購買時到期日為三個月或以下的高流動性短期投資視為現金等價物。這些投資按成本計價，接近公允價值。截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司擁有302百萬美元和$262現金和現金等價物分別為100萬美元，其中約#美元132百萬美元和$24分別有100萬股由Altus持有。該公司擁有不是自2021年12月31日和2020年12月31日起限制現金。
應收賬款與信用損失準備
應收賬款按攤銷成本扣除信貸損失準備後列報。該公司定期評估其按攤餘成本計量的金融資產的可收回性。2016年6月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了2016-13年會計準則更新(ASU)，題為《金融工具--信貸損失》。該標準改變了按攤餘成本計量的應收貿易賬款、持有至到期債務證券、租賃淨投資、貸款和其他金融資產的減值模式。與以前的“已發生損失”模型相比，這一ASU要求使用新的前瞻性“預期損失”模型，從而加速了對信貸損失的確認。該公司在2020年第一季度採用了這一更新。本ASU主要適用於公司的應收賬款餘額，其中大部分是在一年或更短的短期內收到的。該公司通過審查收款、信用評級和其他分析來監控交易對手的信用質量。該公司主要利用賬齡方法和對歷史損失率的分析，以及對可能影響其交易對手信用質量和流動性的當前和未來條件的考慮，制定其估計的信貸損失撥備。該ASU的採用和實施並未對公司的財務報表產生實質性影響。
下表列出了公司信貸損失撥備的變化：
截至12月31日的年度，
202120202019
(單位：百萬)
年初信貸損失準備$95 $88 $92 
本年度的額外撥款19 7 3 
壞賬核銷，扣除回收後的淨額(5)— (7)
年終信用損失準備$109 $95 $88 
盤存
存貨主要由管狀貨物和設備組成，以加權平均成本或可變現淨值中的較低者列示。生產但未銷售的石油(主要在北海)也記入庫存，並以生產成本或可變現淨值中較低的價格列報。
財產和設備
本公司物業及設備的賬面價值代表收購物業及設備(包括資本化利息)所產生的成本(扣除任何減值)。對於業務合併，物業和設備成本以收購日的公允價值為基礎。
F-15
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
油氣屬性
該公司遵循成功努力法對其石油和天然氣財產進行會計核算。在這種會計方法下，勘探成本(如勘探地質和地球物理成本、延遲租金和勘探管理費用)在發生時計入費用。所有與生產、一般公司管理費用和類似活動相關的成本都在發生時計入費用。如果探井提供證據證明潛在的儲量開發是合理的，則與該油井相關的鑽探成本最初被資本化或暫停，等待確定是否可以將商業上足夠數量的已探明儲量歸因於該地區的鑽探。在某些地區，這一確定可能需要超過一年的時間，這取決於除其他外，發現的碳氫化合物數量、計劃的地質和工程研究結果、是否需要額外的評估鑽探活動以確定發現的石油是否足以支持經濟發展計劃，以及政府對某些國際地點的開發活動的批准。在每個季度末，管理層都會根據正在進行的勘探活動審查所有暫停的探井成本的狀況，特別是公司正在進行的勘探和評估工作是否取得了足夠的進展，或者對於需要政府批准的發現，是否正在進行開發談判並按計劃進行。如果管理層確定未來的評估鑽探或開發活動不太可能發生，則相關的暫停探井成本將計入費用。
未探明資產的購置成本至少每年評估一次減值，並在成本與成功勘探活動相關的程度上轉移至已探明的油氣資產。重大未開發租約根據本公司目前的勘探計劃單獨評估減值。具有個別微不足道租賃收購成本的未探明油氣物業按平均租賃期以集團為基準攤銷，利率規定在租賃到期或放棄時對未成功租賃進行全額攤銷。到期或廢棄租約的成本計入勘探費用，而生產性租約的成本則轉移到已探明的油氣資產。維護及保留未探明物業的成本，以及個別微不足道租約的攤銷及未成功租約的減值，均計入綜合經營表的勘探成本。
已探明儲量的開發成本，包括用於生產原油和天然氣的所有開發井和相關設備的成本，均已資本化。已探明油氣資產的成本折舊採用生產單位法(UOP)計算。UOP計算乘以每季度估計探明儲量的百分比乘以相關探明油氣資產的賬面價值。用於計算租賃購置成本折舊和收購已探明物業成本的儲量基數為已探明已開發儲量和已探明未開發儲量之和。用於計算資本化油井成本折舊的儲量基數僅為已探明開發儲量之和。估計未來的拆卸、修復和廢棄成本，扣除殘值後，計入折舊成本。
根據ASC 932“採掘活動-石油和天然氣”，對石油和天然氣屬性進行分組折舊。分組的基礎是具有共同地質構造特徵或地層條件的屬性的合理集合，例如儲集層或油田。
當情況顯示已探明油氣資產的賬面價值可能無法收回時，本公司會將未攤銷資本化成本與按可識別現金流獨立於其他資產現金流的最低水平分組的相關資產的預期未貼現未來税前現金流量進行比較。如果基於公司對未來原油和天然氣價格、運營成本、已探明儲量的預期產量和其他相關數據的預期未貼現未來現金流低於未攤銷資本化成本，資本化成本將降至公允價值。公允價值一般採用ASC 820中描述的收益法進行估計。用於減值審查和相關公允價值計算的預期未來現金流量通常基於評判性評估，這是一種第3級公允價值計量。
原油和天然氣價格的大幅下跌，以及較長期的大宗商品價格前景，與新冠肺炎疫情導致的石油和天然氣需求減少以及政府的相關行動有關，表明該公司已探明和未探明的石油和天然氣資產可能在2020年初受損。除了估計經風險調整的儲量和未來產量外，估計的未來大宗商品價格是未貼現税前現金流變異性的最大驅動因素。預期現金流是根據管理層對截至資產負債表日期公佈的西德克薩斯中質原油(WTI)、布倫特原油和Henry Hub遠期定價的看法進行估計的。用於計算估計未來現金流的其他重要假設和投入包括對未來開發活動、勘探計劃和剩餘租賃期限的估計。一個10基於基於市場的加權平均資本成本估計的百分比貼現率被應用於未貼現現金流估計，以對公司2019年須計入減值費用的所有資產組進行估值。
F-16
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
下表列出了該公司已證實和未證實財產的賬面價值的非現金減值費用：
截至12月31日的年度，
202120202019
(單位：百萬)
已證明的性質：
美國$— $3,938 $1,484 
埃及— 374 — 
北海— 7 — 
已證明的全部性質$— $4,319 $1,484 
未經證實的屬性：
美國$22 $92 $760 
埃及8 8 8 
北海1 1 — 
未證明的屬性總數$31 $101 $768 
已證實的減值物業截至最近減值日期的合計公允價值為#美元。1.910億美元和6282020年和2019年分別為100萬。
未經證實的租賃減值通常作為“勘探”費用的一個組成部分在公司的綜合經營報表中記錄。然而，在2019年，未經證實的減值為$149100萬美元被記錄為與出售俄克拉荷馬州和德克薩斯州某些非核心租賃物業的協議有關的“減值”部分。
剝離公司石油和天然氣資產的收益和損失在交易結束後的合併經營報表中確認。參考注2-收購和資產剝離瞭解更多細節。
採集、處理和傳輸設施
GPT設施總額為$673百萬美元和$6702021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬美元，這些資產的累計折舊總額為#美元386百萬美元和$323百萬美元，用於各自的時期。GPT設施在資產的預計使用年限內按直線折舊。對使用年限的估計考慮了GPT資產服務的油田(無論是APA運營的還是第三方運營的)的預期生產壽命，以及本公司在該等油田內或附近未開發面積的潛在開發計劃。
每當事件或情況變化顯示賬面價值可能無法收回時，本公司便會評估其GPT設施的賬面價值。若該等貸款之賬面值大於未貼現現金流量之和，則會因賬面值超出其公允價值而確認減值虧損。
截至2020年3月31日，該公司對其長期基礎設施資產進行了減值評估，並記錄了#美元的減值。682020年第一季度，其在埃及的GPT設施投入了100萬美元。減值資產的公允價值，確定為$46根據埃及適用的開發特許權的未來吞吐量和估計的運營成本，使用收益法估算了600萬美元的產量，這一方法考慮了內部估計數。這些假設是基於與石油和天然氣已探明財產減值評估有關的吞吐量假設而應用的，如上文所討論的，以發展未來現金流預測，然後以折現至估計公允價值。10百分比貼現率，基於基於市場的加權平均資本成本估計。本公司已將這些非經常性公允價值計量歸類為公允價值等級中的第三級。
正如上文“公允價值計量”所述，本公司決定在其2019年第四季度資本規劃審查期間大幅減少其對阿爾卑斯山高地的計劃投資。考慮到未來吞吐量的預期減少，Altus管理層隨後評估了其長期基礎設施資產的減值，並記錄了#美元的減值。1.3在其收集、加工和傳輸資產上投入了10億美元。減值資產的公允價值被確定為#美元。203截至減值時，折舊及折舊金額均為百萬美元，並採用收益法進行估計。收益法考慮了對未來吞吐量、加工率和成本的內部估計。這些假設被應用於制定未來現金流預測，然後使用據信與市場參與者應用的貼現率一致的折現率折現至估計公允價值。本公司已將這些非經常性公允價值計量歸類為公允價值等級中的第三級。
F-17
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
其他財產和設備
其他財產和設備包括計算機軟件和設備、建築物、車輛、傢俱和固定裝置、土地和其他設備。這些資產在資產的估計使用年限內以直線方式折舊，其範圍為3至20好幾年了。其他財產和設備共計#美元。1.12021年12月31日和2020年12月31日各為10億美元，這些資產的累計折舊總額為$901百萬美元和$8642021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。
資產報廢成本和債務
與物業及設備有關的初步估計資產報廢負債及其後的修訂按公允價值記為負債，抵銷資產報廢成本記為綜合資產負債表上相關物業及設備的增加。估計負債的修正可能是由於估計通貨膨脹率的變化、服務和設備成本的變化以及資產估計報廢時間的變化。資產報廢成本採用系統和合理的折舊方法，與相關財產和設備的折舊方法相似。負債的增值費用在相關資產的預計生產年限內確認。
大寫 利息
對於重大項目，利息被資本化為開發和建設資產的歷史成本的一部分。正在積極勘探的未探明物業的重大油氣投資、尚未投產的重大勘探和開發項目、正在進行的重大中游開發活動，以及正在建設尚未開始主要業務的資產的權益法關聯公司的投資，均符合利息資本化資格。利息是資本化的，直到資產準備好使用為止。資本化利息是通過將公司的債務加權平均借款成本乘以產生的合格成本的平均金額來確定的。一旦利息資本化的資產完成並投入使用，相關的資本化利息將通過折舊支出。
商譽
商譽是指一個實體的購買價格超過收購的資產和承擔的負債的估計公允價值。該公司目前沒有商譽，但在比較期間，它被記錄在公司綜合資產負債表的“遞延費用和其他”中。本公司通過每年進行減值測試和出現減值指標來評估商譽的賬面價值。減值測試要求將商譽和所有其他資產和負債分配給指定的報告單位。該公司將每個國家作為一個報告單位進行評估，埃及是報告期間唯一具有相關商譽的報告單位。報告單位的公允價值被確定，並與報告單位的賬面價值進行比較。如果報告單位的公允價值低於賬面價值(包括商譽)，則商譽通過計入費用減記至隱含公允價值。
以下是截至2020年和2019年的商譽變化：
埃及總計
(單位：百萬)
2018年12月31日的商譽$87 $87 
減損— — 
2019年12月31日的商譽87 87 
減損(87)(87)
2020年12月31日的商譽$— $— 
2020年石油和天然氣資產預期未來現金流的估計淨現值減少，導致隱含公允價值低於公司埃及報告部門的賬面價值。作為這項評估的結果，本公司確認了埃及報告單位記錄的商譽總額為#美元的非現金減值。87到2020年，這一數字將達到100萬。這項商譽減值在公司合併經營報表的“減值”中記錄。

F-18
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
權益法權益
當公司不對其股權進行控制，但可以對實體的經營和財務政策施加重大影響時，公司遵循權益會計方法。根據這一方法，股權最初按收購成本列賬，再加上本公司在股權淨收入和本公司所作貢獻中的比例份額，再減去本公司收到的股權淨虧損和分配中本公司的比例份額。
只要事實和情況的變化表明發生了價值損失，如果損失被認為不是暫時的，權益法權益就會被評估減值。當虧損被視為非暫時性時，權益法投資的賬面價值減記為公允價值，減記金額計入收益。2021年第四季度，作為審查其與已宣佈的商業票據業務合併相關的資產公允價值的一部分，阿爾圖斯確定其在Epic投資的當前公允價值低於賬面價值。Altus隨後確定這一價值損失不是暫時性的。因此，在2021年第四季度，Altus記錄了一項減值費用為#美元160其股權法在Epic的權益為100萬歐元。減值利息的公允價值採用收益法確定。收益法考慮了對未來吞吐量、關税和成本的估計。這些假設被應用於制定未來現金流預測，然後折現到估計公允價值，使用據信與市場參與者將應用的貼現率一致的貼現率。阿爾圖斯已將這種非經常性公允價值計量歸類為公允價值等級中的第三級。參考附註6-權益法權益有關本公司權益法權益的進一步詳情，請參閲。
承諾和或有事項
索賠、評估、訴訟、環境和其他來源產生的或有損失的應計項目在可能發生負債且金額可以合理估計的情況下記錄。這些應計項目會隨着獲得更多信息或情況變化而進行調整。有關或有損失的詳細信息，請參閲附註11--承付款和或有事項.
衍生工具與套期保值活動
本公司定期簽訂衍生品合同，以管理其對商品價格、利率和/或外匯風險的敞口。這些衍生品合約通常放在主要金融機構，可以採取遠期合約、期貨合約、掉期或期權的形式。
除符合正常買賣例外情況的衍生工具外，所有衍生工具均在本公司綜合資產負債表中作為資產或負債記錄，按公允價值計量。本公司不對其任何衍生工具應用對衝會計。因此，衍生工具公允價值變動的損益在當期收入中在合併經營表的“收入和其他”項下報告為“衍生工具損失淨額”。參考附註4-衍生工具和套期保值活動以獲取更多信息。
所得税
該公司記錄遞延税項資產和負債，以説明財務報表和納税申報表中已確認的事件的預期未來税務後果。該公司定期評估其遞延税項資產的變現能力。如果本公司得出結論認為，部分或全部遞延税項資產很可能無法變現，則該税項資產將減去估值免税額。在確定未來的應税收入時，許多判斷和假設是固有的，包括未來的經營狀況(特別是與現行石油和天然氣價格相關的)和不斷變化的税法等因素。
每股收益
該公司的基本每股收益(EPS)金額是根據該時期已發行普通股的加權平均數計算得出的。稀釋每股收益反映了潛在的稀釋，使用了庫藏股方法，該方法假設期權已被行使，限制性股票已完全授予。該公司使用“IF-轉換法”來確定假設用Altus Midstream LP的已發行優先股交換Altm公司普通股的潛在稀釋效應。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內，假設轉換Altus Midstream LP中的可贖回非控股優先股權益對普通股應佔淨收益(虧損)的影響是反稀釋的。
F-19
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
基於股票的薪酬
公司授予各種類型的股票獎勵，包括股票期權、限制性股票、現金結算的限制性股票單位和基於業績的獎勵。授予的股票補償股權獎勵在授予之日計價，並在規定的歸屬服務期內支出。現金支付的獎勵根據公司的股票價格記錄為負債，並在每個報告期結束時根據歸屬條款重新計量。本公司已選擇在沒收發生時對其進行核算，而不是估計預期的沒收。公司基於股票的薪酬計劃和相關會計政策在附註14-股本.
庫存股
該公司採用加權平均成本法核算庫存股交易。
交易、重組和分離(TRS)
近年來，該公司通過戰略性資產剝離精簡了投資組合，並集中了某些運營活動，以努力通過共享服務實現更高的效率和成本節約。鑑於公司通過資產剝離和戰略交易不斷精簡資產組合，管理層於2019年末啟動了對公司組織結構和運營的全面重新設計。與該組織有關的工作在2020年期間基本完成。該公司累計產生並支付了$79截至2020年12月31日的重組成本為100萬美元。額外的$17在截至2021年12月31日的一年中，產生了數百萬美元的重組成本，主要與公司國際業務中正在進行的諮詢和分離活動有關。
該公司記錄了$22百萬，$54百萬美元，以及$502021年、2020年和2019年的TRS成本分別為100萬美元。2021年發生的TRS費用涉及#美元11百萬美元用於與重組相關的諮詢費用，$6與重組相關的分離成本為100萬美元，以及5百萬美元，用於與BCP業務合併相關的成本。2020年發生的TRS成本涉及$51與重組相關的百萬美元分居費用，$2百萬美元的交易諮詢費，以及$1幾百萬的辦公室關閉費用。2019年與重組相關的TRS成本包括$26百萬美元用於員工離職福利和$2一百萬美元的諮詢費。該公司還發生了$15與其他重組工作相關的員工離職福利和關閉辦公室的費用為百萬美元，以及72019年全年各種交易的諮詢費和律師費為100萬美元。
發佈了新的公告，但尚未通過
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04“參考利率改革(主題848)”，為將美國GAAP應用於合約、套期保值關係和其他受倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將被終止的其他參考利率影響的交易提供了可選的權宜之計和例外。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，明確了最初指南的範圍和適用範圍。該指導意見自2020年3月12日起生效，並可預期適用至2022年12月31日。該公司正在評估是否應用任何這些權宜之計，如果當選，將在倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)停止時採用這些標準。
2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06《債務-具有轉換和其他期權的債務(子題470-20)和衍生品和對衝-實體自有股權合約(子題815-40)》，以改善與實體自有股權中可轉換工具和合同會計相關的財務報告。這一更新從2022年第一季度開始對公司生效，使用修改後的或完全追溯的方法，並對留存收益的期初餘額進行累積效果調整。該公司認為這不會對其財務報表產生實質性影響。
2.   收購和資產剝離
2022年活動
2022年2月，本公司簽訂了一項協議，出售特拉華州盆地的某些非核心礦業權，現金對價約為#美元。805100萬美元，須按慣例在結賬後進行調整。這筆交易預計將在2022年2月下旬完成，具體時間取決於監管部門的批准。
F-20
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
2021年活動
於2021年第二季度，本公司完成出售二疊紀盆地若干非核心資產，賬面淨值為#美元。157百萬美元現金收益176100萬美元和承擔資產報廢債務#美元44百萬美元。該公司確認了大約#美元的收益。63與這筆交易有關的百萬美元。這筆交易需要進行正常的成交後調整。
2021年，公司還完成了其他非核心資產和租賃權的出售，主要是在二疊紀盆地，分多次交易，總現金收益為#美元。80百萬美元。該公司確認了大約#美元的收益。4在這些交易完成後，將有100萬美元。
2021年期間，該公司完成了租賃和物業收購，主要是在二疊紀盆地，總現金對價為$9百萬美元。
2021年10月21日，Altm宣佈將與私人所有的BCP Raptor Holdco LP(BCP)合併為全股票交易(BCP業務合併)。BCP是EagleClaw Midstream的母公司，EagleClaw Midstream包括EagleClaw Midstream Ventures，Caprock Midstream和Pinnacle Midstream業務，以及26.7在二疊紀駭維金屬加工管道中擁有百分之百的權益。
作為交易的對價，Altm將發行50600萬股C類普通股(及其子公司Altus Midstream LP將發行相應數量的普通股)給BCP的單位持有人，這些單位持有人主要是Blackstone和I Squared Capital的附屬基金。在常規成交條件完成後，這筆交易預計將在2022年第一季度完成。
2020年活動
在2020年，該公司完成了租賃和物業收購，主要是在二疊紀盆地，總現金對價為$4百萬美元。同樣在2020年，該公司完成了某些非核心資產和租賃權的出售，主要是在二疊紀盆地，分多次交易，總現金收益為#美元。87100萬美元，並確認了一項收益為$13百萬美元。
2019年活動
美國資產剝離和租賃、房地產和其他收購
2019年第三季度，公司完成了俄克拉荷馬州和德克薩斯州阿納達科盆地西部非核心資產的出售，總現金收益約為$322100萬美元和承擔資產報廢債務#美元49百萬美元。這些資產符合2019年第二季度被歸類為持有待售的標準。因此，公司對資產進行了公允價值評估，並記錄了減值#美元。240已探明和未探明的油氣資產、其他固定資產和營運資本的賬面價值為100萬美元。這筆交易於2019年第三季度完成，公司確認了一美元7與出售有關的百萬美元損失。
2019年第二季度，公司完成了對俄克拉荷馬州某些賬面淨值為#美元的非核心資產的出售。206百萬美元，總現金收益約為$223百萬美元。該公司確認了一美元17與這筆交易相關的百萬美元收益。
於2019年，本公司還完成了某些其他非核心生產資產、GPT資產和租賃面積的出售，主要是在二疊紀盆地，分多次交易，總現金收益為#美元。73百萬美元。該公司確認淨收益約為#美元。33在這些交易完成後，將有100萬美元。
F-21
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
2019年，該公司完成了租賃和物業收購，主要是在二疊紀盆地，總現金對價為$40百萬美元。
蘇裏南合資協議
2019年12月，本公司與TotalEnergy(前身為Total S.A.)簽訂了合資協議。勘探和開發蘇裏南近海58號區塊。根據協議條款，本公司和TotalEnergy各自持有5058號區塊的工作權益百分比。根據協議，該公司運營了頭四口井的鑽探工作，即Maka Central-1井、Sapakara West-1井、Kwaskwasi-1井和Keskei East-1井，隨後於2021年1月1日將第58號區塊的經營權移交給TotalEnergy。2021年上半年，該公司繼續運營克斯基斯探井，直至完成鑽井作業。
關於這項協議，該公司收到了#美元。1002019年第四季度完成時來自TotalEnergy的百萬美元和79在2020年第一季度滿足某些成交條件後，報銷50截至2019年12月31日，在第58號區塊發生的所有成本的百分比。所有收益都以該公司蘇裏南物業和相關庫存的賬面價值為抵押。該公司確認了一美元192020年第一季度與這筆交易相關的百萬美元收益。
該協議的關鍵條款規定，TotalEnergy將按比例支付更大份額的評估和開發成本，這些成本可以通過參與碳氫化合物回收。對於第一個$10總資本支出10億美元，TotalEnergy支付87.5%，公司支付12.5百分率；次$5總支出10億美元，TotalEnergy支付75%，公司支付25百分比；以及$以上的所有總支出1510億美元，TotalEnergy支付62.5%，公司支付37.5百分比。該公司還將收到各種其他形式的對價，包括$75在實現第一次石油生產時支付100萬現金，並從成功的聯合開發項目中支付未來的或有特許權使用費。
3.   資本化探井成本
以下彙總了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度資本化探井成本的變化。在確定已探明儲量之前增加的金額不包括在同一年度內資本化並隨後計入費用的金額。
截至12月31日的年度，
202120202019
(單位：百萬)
年初資本化油井成本$197 $141 $159 
有待確定探明儲量的新增項目174 226 286 
資產剝離和其他— (38)(100)
對已證明性質的重新分類(40)(56)(179)
計入勘探費(10)(76)(25)
年末資本化油井成本$321 $197 $141 
以下提供了截至12月31日已資本化探井成本的賬齡，以及自鑽井完成以來探井成本資本化時間超過一年的項目數：
202120202019
(單位：百萬)
資本化期限為一年或以下的探井成本$198 $184 $108 
資本化期限超過一年的探井成本123 13 33 
年末資本化油井成本$321 $197 $141 
勘探井成本資本化超過一年的項目數13 5 2 
F-22
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
暫停的探井成本自鑽探完成後資本化超過一年的項目是指被管理層確定為具有足夠碳氫化合物數量的項目，以證明潛在的開發是合理的。管理層正在積極努力評估是否可以將儲備歸因於這些項目。自鑽井完成後資本化超過一年的暫停探井成本為#美元。1232021年12月31日為百萬美元，其中90數百萬人與蘇裏南有關。對油井結果的分析正在進行中，其他勘探和評估活動也在進行中。北海的勘探和評估油井活動佔#美元。24在那裏，地下評價和項目可行性評估正在進行中。其餘項目與埃及的陸上鑽探活動有關，目前正在繼續進行測試和評估。
暫停的探井成本自2020年12月31日和2019年12月31日鑽井完成後超過一年，與埃及和美國的陸上項目有關，其中幾個項目在埃及的鑽探活動和測試一直持續到2021年，目前正在評估潛在的開發。與美國項目相關的成本根據管理層的評估和開發工作計入勘探費用。
於2019年12月，本公司與TotalEnergy訂立合資協議，據此，本公司出售50將其在第58號區塊的所有權權益的百分比轉讓給TotalEnergy。關閉時從TotalEnerties收到的收益用於抵銷其蘇裏南物業的賬面價值。
下表按地理區域彙總了截至2021年12月31日資本化時間超過一年的探井成本的賬齡，按完成鑽井的年份分類：
總計202020192018
和之前的版本
(單位：百萬)
蘇裏南$90 $90 $— $— 
埃及9 — — 9 
北海24 24 — — 
$123 $114 $— $9 
4.    衍生工具和套期保值活動
目標和戰略
該公司在全球的大部分生產以及以外幣計價的交易都受到原油和天然氣價格波動的影響。該公司通過偶爾對其部分原油和天然氣生產以及外匯交易進行衍生品交易來管理其現金流的可變性。該公司利用各種衍生金融工具，包括遠期合約、期貨合約、掉期和期權，來管理因商品價格或外幣價值變化而引起的現金流波動。
交易對手風險
衍生工具的使用使公司在交易對手不履行義務的情況下面臨信用損失。為了減少對任何單個交易對手的集中風險，該公司利用投資級評級交易對手(主要是金融機構)組成的多元化集團進行衍生交易。截至2021年12月31日，公司擁有以下衍生頭寸10交易對手。本公司持續監測交易對手的信用狀況，但不能預測交易對手信用狀況的突然變化。此外，即使這些變化不是突如其來的，本公司緩解交易對手信用風險增加的能力也可能是有限的。如果這些交易對手中的一方不履行義務，本公司可能無法實現其部分衍生工具因大宗商品價格下跌或貨幣匯率變化而帶來的好處。

F-23
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
衍生工具
商品衍生工具
截至2021年12月31日，該公司擁有以下未平倉天然氣財務基礎掉期合約：
買入的基差掉期基差互換成交
生產期沉降指數MMBtu
(in 000’s)		加權平均價差MMBtu
(in 000’s)		加權平均價差
2022年1月至12月Nymex Henry Hub/IF Waha43,800 $(0.45)— —
2022年1月至12月Nymex Henry Hub/IF HSC— —43,800 $(0.08)
2023年1月至12月Nymex Henry Hub/IF Waha29,200 $(0.40)— —
2023年1月至12月Nymex Henry Hub/IF HSC— —29,200 $0.02
外幣衍生工具
該公司有英鎊/美元的未結外幣無成本領子合同，以英鎊/美元兑換GB152022年日曆年每月百萬美元，加權平均下限和上限價格為$1.39及$1.29，分別為。
嵌入導數
Altus優先單位嵌入導數
2019年第二季度，Altus Midstream LP發行並出售了優先股。在優先股中嵌入的某些贖回特徵需要分叉並按公允價值計量。有關此衍生工具的進一步討論，請參閲下面的“公允價值計量”和附註13-可贖回非控股權益-Altus.
管道容量嵌入衍生產品
在2019年第四季度和2020年第一季度，本公司簽訂了一項協議，將現有運輸協議下的部分合同運力轉讓給第三方。這份協議中包含一項安排，根據這項安排，公司有可能收到根據休斯頓船道和Waha之間的價差計算的付款，該價差是根據2020和2021年日曆年之間的差價計算的。這一特徵要求對每個時期的市場價值變化進行分叉和衡量。這一特徵的公允價值中的未實現收益或虧損在合併經營表中的“收入和其他”項下記為“衍生工具收益(虧損)、淨額”。收到的任何收益都將遞延，並反映在東道主合同最初期限的收入中。
F-24
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
公允價值計量
下表列出了該公司按公允價值經常性計量的衍生資產和負債：
公允價值計量使用
活躍市場報價(一級)重要的其他投入(第2級)不可觀測的重要輸入
(3級)		總公允價值
網目(1)
賬面金額
(單位：百萬)
2021年12月31日
負債：
商品衍生工具$— $10 $— $10 $— $10 
管道容量嵌入導數— 46 — 46 — 46 
優先單位嵌入導數— — 57 57 — 57 
2020年12月31日
資產：
商品衍生工具$— $11 $— $11 $— $11 
負債：
管道容量嵌入導數— 53 — 53 — 53 
優先單位嵌入導數— — 139 139 — 139 
(1)衍生公允價值基於對每份合約的毛值分析，不包括與交易對手淨額結算協議的影響。
本公司衍生工具和管道容量嵌入衍生工具的公允價值在公開市場上沒有積極報價。該公司主要使用市場方法經常性地估計這些衍生工具的公允價值，利用由信譽良好的第三方提供的標的頭寸的期貨定價，這是一種二級公允價值計量。
優先單位嵌入衍生工具的公允價值採用收益法(第3級公允價值計量)計算。公允價值的釐定基於一系列因素，包括使用Black-Karasinski模型的預期未來利率、Altus的推算利率、利率波動性、定期現金分配的預期時間、優先股的任何預期提前贖回、可能行使交換選擇權的估計時間以及優先股的預期股息收益率。截至2021年12月31日的估值日期，該公司使用遠期B級能源債券收益率曲線開發了以下關鍵的不可觀察的投入，用於對這一嵌入式衍生品進行估值：
關於第3級公允價值計量的量化信息
2021年12月31日的公允價值估價技術不可觀測的重要輸入範圍/值
(單位：百萬)
優先單位嵌入導數$57 期權模型阿爾圖斯推算利率
5.54-11.21%
利率波動性40.08%
此外，假設2020年12月31日的估值不會提前贖回優先股。作為已宣佈的BCP業務合併和相關公開申報信息的結果，2021年12月31日的估值假設250,000優先股持有人將在優先股持有人有權行使其交換選擇權之前贖回優先股。這一提前贖回假設大大降低了衍生負債的價值。
推定利率假設增加1%將顯著增加截至2021年12月31日嵌入衍生品的價值，而每減少1%將導致截至2021年12月31日的價值類似下降。截至2021年12月31日行使交換選擇權的假設預期時間為4.45好幾年了。
F-25
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
衍生工具活動記入綜合資產負債表
所有衍生工具均按公允價值在綜合資產負債表中反映為資產或負債。該等公允價值按交易對手主要淨額結算安排包含淨額結算撥備的資產及負債淨額結算頭寸入賬。公司衍生資產和負債的賬面價值及其在綜合資產負債表中的位置如下：
截至12月31日的年度，
20212020
(單位：百萬)
流動資產：其他流動資產$— $6 
其他資產：遞延費用和其他— 5 
衍生資產總額$— $11 
流動負債：其他流動負債$4 $— 
遞延信貸和其他非流動負債：其他109 192 
衍生負債總額$113 $192 
合併經營表中記錄的衍生活動
下表彙總了衍生工具對公司合併經營報表的影響：
 截至12月31日的年度，
202120202019
 (單位：百萬)
實現了：
商品衍生工具$25 $(135)$27 
外幣衍生工具— (1)— 
國庫鎖— — (18)
已實現損益(淨額)25 (136)9 
未實現：
商品衍生工具(20)11 (44)
管道容量嵌入導數7 (61)8 
外幣衍生工具— (1)1 
優先單位嵌入導數82 (36)(9)
未實現損益(淨額)69 (87)(44)
衍生工具淨收益(虧損)$94 $(223)$(35)
衍生工具損益在公司合併經營報表中“收入和其他”項下的“衍生工具收益(損失)、淨額”中記錄。合併經營表中記錄的衍生活動的未實現收益(虧損)在合併現金流量表中單獨反映為“未實現衍生工具損失(收益)，淨額”中的“調整淨收益(虧損)與經營活動提供的淨現金”。
作為正常業務的一部分，該公司尋求在特定月份的美國天然氣投資組合和銷售活動中保持“月初”和“天然氣日定價”之間的平衡。這通常是通過每月結算的實物和金融合約的組合來實現的。

F-26
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
5.    其他流動資產
下表提供了截至12月31日公司其他流動資產的詳細情況：
20212020
 (單位：百萬)
盤存$473 $492 
鑽探進展55 113 
預付資產和其他56 71 
已出售墨西哥灣資產的當前退役擔保100 — 
其他流動資產總額$684 $676 
6.    權益法權益
截至2021年12月31日和2020年12月31日，本公司通過其對Altus的所有權，擁有以下權益法權益四二疊紀盆地長輸管道實體，按權益法核算。對於每一項權益法權益，阿爾圖斯公司有能力根據某些治理條款及其對影響權益法權益的管理和經濟表現的活動和決策的參與，對權益法權益施加重大影響。
利息20212020
(單位：百萬)
墨西哥灣沿岸快速管道有限責任公司16.0 %$274 $284 
Epic原油控股有限公司15.0 %— 176 
二疊紀駭維金屬加工管道有限責任公司26.7 %630 615 
Shin Oak管道(Breviloba，LLC)33.0 %461 480 
Altus權益法權益總額$1,365 $1,555 
截至2021年12月31日和2020年12月31日，權益法利息餘額中包括的未攤銷基準差額為$34百萬美元和$38分別為百萬美元。這些金額代表阿爾圖斯為收購權益法權益而支付的初始成本、其在各自實體中的初始基礎權益以及與二疊紀駭維金屬加工管道建設成本相關的資本化權益之間的差異。未攤銷基礎差額在相關管道資產投入使用後的使用年限內攤銷為權益收益(虧損)。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，Altus的權益法權益活動：
墨西哥灣沿岸快速管道有限責任公司Epic原油控股有限公司二疊紀駭維金屬加工管道有限責任公司Breviloba，LLC總計
(單位：百萬)
2019年12月31日的餘額$291 $163 $311 $493 $1,258 
出資2 29 296 — 327 
分配(51)— — (46)(97)
資本化利息(1)
— — 8 — 8 
淨權益收益(虧損)42 (16)— 33 59 
2020年12月31日的餘額284 176 615 480 1,555 
出資— 2 26 — 28 
分配(50)— (74)(49)(173)
淨權益收益(虧損)40 (19)63 30 114 
累計其他綜合損失— 1 — — 1 
損傷(2)
— (160)— — (160)
2021年12月31日的餘額$274 $— $630 $461 $1,365 
(1)Altus在PHP建設成本中的比例份額由Altus的循環信貸安排提供資金。因此，阿爾圖斯將#美元資本化。82020年間的相關利息支出，包括在PHP股權的基礎上。
(2)該公司在2021年第四季度減損了對Epic的投資。參考注1-主要會計政策摘要有關此減損費用的更多詳細信息。
F-27
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
彙總的綜合財務信息
以下是Altus權益法權益的合併運營報表的彙總信息(按100%計算)：
截至12月31日的年度，
20212020
2019(1)
(單位：百萬)
營業收入$1,082 $707 $302 
營業收入548 331 121 
淨收入468 256 120 
其他綜合收益(虧損)4 3 (8)
(1)儘管阿爾圖斯在Epic原油控股有限公司、二疊紀駭維金屬加工管道有限責任公司和佈列維洛巴有限責任公司的權益分別於2019年3月、5月和7月被收購，但為了便於比較，本文公佈了截至2019年12月31日的全年合併財務業績。
以下是截至12月31日阿爾圖斯公司權益法權益的彙總資產負債表信息(按100%計算)：
20212020
(單位：百萬)
流動資產$280 $260 
非流動資產7,445 7,678 
總資產$7,725 $7,938 
流動負債$153 $206 
非流動負債1,193 1,191 
權益6,379 6,541 
負債和權益總額$7,725 $7,938 
7.    其他流動負債
下表提供了截至12月31日公司其他流動負債的詳細情況：
 20212020
 (單位：百萬)
應計營業費用$129 $91 
應計勘探開發207 167 
應計薪酬和福利292 170 
應計利息107 140 
應計所得税28 25 
流動資產報廢債務41 56 
當期經營租賃負債99 116 
墨西哥灣已售出物業目前的退役應急情況100 — 
其他168 97 
其他流動負債總額$1,171 $862 
F-28
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
8.    資產報廢義務
下表描述了公司資產報廢義務(ARO)負債的變化：
截至12月31日的年度，
20212020
 (單位：百萬)
年初資產報廢義務$1,944 $1,858 
已發生的負債3 10 
剝離的負債(44)(26)
已結清的負債(32)(30)
增值費用113 109 
修訂估計負債146 23 
年底的資產報廢義務2,130 1,944 
較少電流部分(41)(56)
資產報廢義務，長期$2,089 $1,888 
ARO負債反映了與該公司的石油和天然氣資產以及其他長期資產相關的拆除、拆除、場地填海以及類似活動的估計現值。該公司利用當前的報廢成本來估計報廢義務的預期現金流出。該公司估計物業的最終生產年限、經風險調整的貼現率和通貨膨脹因素，以確定這項債務的當前現值。如果未來對這些假設的修訂影響現有ARO負債的現值，則對石油和天然氣財產或其他長期資產餘額進行相應調整。
在2021年至2020年期間，該公司記錄了3百萬美元和$10公司的勘探和開發資本計劃產生的放棄負債分別為100萬歐元。已清償的負債主要涉及期內堵塞和廢棄的個別物業、平臺和設施。在2021年期間，大約146百萬淨放棄成本被向上修正，以反映更高的當前活動成本和長期通脹假設的估計變化，主要是在美國，2020年期間約為$23百萬淨放棄成本被向上修正，以反映時間和成本估計的變化，主要是在北海。
9.    債務和融資成本
概述
阿帕奇和Altus Midstream LP的債務是優先無擔保債務，在支付本金和利息方面具有同等的優先權。阿帕奇為下述票據和債券簽訂的所有契約都對阿帕奇施加了某些限制，包括限制阿帕奇產生由某些留置權擔保的債務的能力。其中某些契約還限制了阿帕奇進行某些出售和回租交易的能力，並允許持有者在控制權發生某些變化時要求阿帕奇回購未償還票據和債券。在信用評級下降的情況下，這些契約中沒有一份包含提前還款義務。
2019年6月19日，阿帕奇關閉了$1.0優先無擔保票據本金總額為10億美元，其中包括$600本金總額為百萬元4.2502030年1月15日到期的%債券和$400本金總額為百萬元5.3502049年7月1日到期的%債券。這些票據可隨時贖回，全部或部分可由阿帕奇選擇，但須支付整體溢價。出售票據所得款項淨額用於以現金投標要約購買若干未償還票據，以及作一般公司用途。
2019年6月21日，阿帕奇結束了對某些未償還票據的現金投標報價。阿帕奇接受購買$932投標要約涵蓋的某些票據的本金總額為百萬美元。阿帕奇向持有者支付的現金購買總價約為$1.0反映本金、面值的淨溢價、早期投標溢價以及應計和未付利息。該公司錄得淨虧損#美元。75百萬美元用於清償債務，包括#美元7與票據購買相關的未攤銷債務發行成本和貼現100萬美元。
F-29
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
2020年8月17日，阿帕奇關閉了價值$1.25優先無擔保票據本金總額為10億美元，其中包括$500本金總額為百萬元4.6252025年到期的%票據和$750本金總額為百萬元4.8752027年到期的%票據。優先無擔保票據可隨時全部或部分根據阿帕奇的選擇權，以適用的贖回價格贖回。出售票據所得款項淨額用於以現金投標要約購買若干未償還票據、償還阿帕奇優先循環信貸安排下的部分未償還借款，以及作一般企業用途。
2020年8月18日，阿帕奇結束了對某些未償還票據的現金投標報價。阿帕奇接受購買$644投標要約涵蓋的某些票據的本金總額為百萬美元。阿帕奇向持有者支付的現金購買總價為$644百萬，反映本金，總票面折扣為$38百萬美元，早期投標溢價為$32百萬美元，以及應計和未付利息$6百萬美元。該公司錄得淨收益#美元。2用於清償債務，包括加快未攤銷債務貼現和發行成本，與票據購買有關。
2020年，阿帕奇在公開市場購買並取消了根據其契約發行的優先票據，本金總額為#美元。588百萬美元，購買總價為$428百萬現金，包括應計利息和經紀人手續費，折價總額為$168百萬美元。這些回購產生了$158清償債務淨收益百萬美元。淨收益包括相關貼現和債務發行成本的加速。此外，在2020年11月3日，阿帕奇贖回了剩餘的美元183未償還的百萬美元3.6252021年2月1日到期的優先債券，贖回價格相當於100本金的百分比，加上贖回日的應計利息和未付利息。回購的資金來自阿帕奇循環信貸安排下的借款。
在截至2021年9月30日的季度裏，阿帕奇完成了對某些未償還票據的現金投標報價，接受購買美元1.7投標要約涵蓋的票據本金總額為10億美元。阿帕奇向持有者支付的現金購買總價為$1.810億美元，反映本金、面值溢價以及應計和未付利息。該公司確認了一美元105債務清償損失百萬美元，包括#美元11與票據購買相關的未攤銷債務貼現和發行成本為100萬美元。
2021年期間，阿帕奇在公開市場購買，並取消了根據其契約發行的優先票據，本金總額為#美元。22百萬美元，購買總價為$20百萬現金，包括應計利息和經紀人手續費，折價總額為$2百萬美元。該公司確認了一美元1作為這些交易的一部分，清償債務的淨收益為100萬美元。
公司在合併經營報表中將清償債務的損益計入“融資成本淨額”。
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下表列出了該公司債務的賬面價值：
 十二月三十一日，
 20212020
 (單位：百萬)
3.252022年到期的%票據(1)(2)
$213 $213 
2.6252023年到期的%票據(2)
123 123 
4.6252025年到期的%票據(2)
500 500 
7.72026年到期的票據百分比
79 79 
7.952026年到期的票據百分比
133 133 
4.875% due 2027(2)
378 750 
4.3752028年到期的%票據(2)
703 993 
7.752029年到期的票據百分比(2)(3)
235 235 
4.252030年到期票據百分比(2)
580 580 
6.02037年到期的票據百分比(2)
443 443 
5.12040年到期的%票據(2)
1,333 1,333 
5.252042年到期的債券百分比(2)
399 399 
4.752043年到期的票據百分比(2)
428 1,133 
4.252044年到期的%票據(2)
221 559 
7.3752047年到期債券百分比
150 150 
5.352049年到期的%票據(2)
387 390 
7.6252096年到期債券百分比
39 39 
未攤銷折價和發債成本前的票據和債券(4)
6,344 8,052 
商業票據— — 
Altus信貸安排(5)
657 624 
阿帕奇信貸安排(5)
542 150 
融資租賃義務36 38 
未攤銷折扣(30)(35)
發債成本(39)(57)
債務總額7,510 8,772 
當前到期日(215)(2)
長期債務$7,295 $8,770 
(1)2022年1月18日，阿帕奇贖回了3.252022年4月15日到期的優先債券，贖回價格相當於100本金的百分比，加上贖回日的應計利息和未付利息。
(2)這些票據可全部或部分由阿帕奇選擇贖回，但須支付全額溢價，除非7.752029年到期的%票據只有在加拿大税法發生某些變化的情況下才能整體贖回本金和應計利息。剩餘的票據和債券不可贖回。
(3)由阿帕奇於2017年8月在這些票據條款允許的情況下承擔，這些票據最初由一家子公司發行，並由阿帕奇擔保。
(4)阿帕奇公司票據和債券的公允價值為#美元。7.110億美元和8.5分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。該公司採用市場方法，使用一家獨立投資金融數據服務公司提供的估計(第2級公允價值計量)來確定其票據和債券的公允價值。
(5)信用貸款的賬面價值接近公允價值，因為利率是可變的，反映了市場利率。
截至2021年12月31日，不包括貼現和債務發行成本的公司票據和債券到期日如下：
 (單位：百萬)
2022$213 
2023123 
2024— 
2025500 
2026212 
此後5,296 
票據及債權證，不包括折扣及發債成本$6,344 
F-31
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
未承諾的信貸額度
本公司不時擁有並使用未承諾信用證和信用證融資，用於營運資金和信貸支持目的。截至2021年12月31日和2020年12月31日，不是這些貸款項下的未償還借款。截至2021年12月31日，全國共有117百萬美元和$17這些貸款項下未付信用證金額為百萬美元。截至2020年12月31日，全國共有34百萬美元和$17這些貸款項下未付信用證金額為百萬美元。
無擔保承諾銀行信貸安排
2018年3月，阿帕奇簽署了一項循環信貸安排，承諾總額為#美元。4.0十億美元。2019年3月，這項設施的期限延長了一年至2024年3月(以阿帕奇的剩餘時間為準一年期延期選擇權)，根據阿帕奇行使延期選擇權。阿帕奇可以將承諾增加到高達$5.0通過增加新的貸款人或獲得任何增加的現有貸款人的同意，可獲得10億美元的貸款。該貸款包括一項最高金額為$的信用證次貸款。3.0億美元，其中2.08截至2021年12月31日，承諾了10億美元。該設施用於一般企業用途。截至2021年12月31日，542百萬借款和總計GB748百萬美元和$20這項貸款項下未付信用證金額為百萬美元。截至2020年12月31日，150百萬借款和總計GB633百萬美元和$40這項貸款項下未付信用證金額為百萬美元。未償還的信用證是為了支持北海退役義務，在標準普爾於2020年3月26日將阿帕奇的信用評級從BBB下調至BB+後，該信用證的條款需要此類支持。
根據阿帕奇的選擇，2018年貸款的年利率要麼是定義的基本利率加保證金，要麼是倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加保證金。阿帕奇還按季度支付總承諾的設施費用，按年計算。利潤率和設施費用根據阿帕奇的高級長期債務評級而有所不同。在2021年12月31日，基本利差為0.5%，LIBOR利潤率為1.50%，設施費用是0.25百分比。每季度向貸款人支付一筆佣金，按每份未償還信用證的面值計算，年利率等於當時有效的倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)保證金。慣例信用證預付費和其他費用應支付給開證行。
2018年信貸安排的金融契約要求阿帕奇保持調整後的債務與資本比率不高於60在任何一個財政季度結束時的百分比。在此計算中，資本不包括2015年6月30日之後發生的非現金減記、減值和相關費用的影響。
2018年設施的負面契約限制了阿帕奇及其子公司為其與碳氫化合物相關的資產創造擔保債務的留置權的能力，但通常發生在石油和天然氣行業的留置權除外；擔保為資產的收購、建設、改善或資本租賃提供資金的債務的留置權，前提是此類債務在發生時不超過主題購買價和成本(視情況而定)以及相關費用；對位於美國和加拿大以外的附屬資產的留置權；以及因法律問題而產生的留置權，如税收和機械師的留置權如果由阿帕奇擔保的債務不超過，阿帕奇也可能產生對資產的留置權。15佔阿帕奇合併有形資產淨額的百分比，約為$1.9截至2021年12月31日。負面公約還限制了阿帕奇與另一實體合併的能力，除非該實體是倖存的實體，處置其幾乎所有資產，併為超過規定門檻的非合併實體的債務提供擔保。
2018年11月，Altus Midstream LP簽訂了一項循環信貸安排，用於一般企業用途，將於2023年11月到期(受Altus Midstream LP二, 一年期擴展選項)。經修訂的這項貸款協議提供了一個銀行銀團的總承諾額為#美元。800百萬美元。所有總承諾額包括最高可達#美元的信用證次貸款。100100萬美元和最高可達$的Swingline貸款子貸款100百萬美元。Altus Midstream LP可能會增加承諾，總額最高可達$1.5通過增加新的貸款人或獲得任何增加的現有貸款人的同意，可獲得10億美元的貸款。截至2021年12月31日，657百萬美元的借款和2.0這項貸款項下未付信用證的百萬美元。截至2020年12月31日，624數以百萬計的借款和不是這項融資項下的未付信用證。
F-32
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
Altus Midstream LP的信貸安排協議經修訂後，在某些情況下限制向Altm和其他單位持有人分配資本。除非槓桿率小於或等於4.00：1.00，協議將此類分發限制在$30直至(I)Altus Midstream LP及其受限制附屬公司連續三個歷月的綜合淨收入(按協議調整)相等於或超過#美元，直至(I)Altus Midstream LP及其受限制附屬公司連續三個歷月的綜合淨收入(按協議調整)相等於或超過$350(Ii)Altus Midstream LP擁有指定的高級長期債務評級；此外，在這兩個事件之一發生之前，槓桿率必須小於或等於5.00：1.00。在任何情況下，不得進行任何在形式上實施後會導致槓桿率大於(I)的分配。5.00：1.00或(Ii)在符合資格的收購後的一段指明期間內，5.50：1.00。槓桿比率為(1)Altus Midstream LP及其受限制附屬公司的綜合負債與(2)Altus Midstream LP及其受限制附屬公司截至緊接決定日期前12個月期間的EBITDA(定義見協議)的比率。截至2021年12月31日的槓桿率低於4.00:1.00.
Altus Midstream LP的優先股條款還包含對資本分配的某些限制，包括Altm持有的普通單位以及在清算時分配或分配方面排名低於優先股的任何其他單位。參考附註13-可贖回非控股權益-Altus以獲取更多信息。此外，Altus Midstream LP在權益法中擁有權益的任何實體向Altus Midstream LP分配現金的金額取決於該實體是否遵守其可能受其約束的任何債務或其他協議的條款，這反過來又可能影響Altus Midstream LP向其合作伙伴分配的可用資金量。
Altus Midstream LP的信貸安排是無擔保的，不受本公司、阿帕奇公司或本公司任何其他子公司的擔保。
阿帕奇的2018年信貸安排或Altus Midstream LP的2018年信貸安排的協議中都沒有條款，允許貸款人基於未指明的重大不利變化加快付款或拒絕放貸。在信用評級下降的情況下，這些協議沒有提款限制或提前還款義務。然而，每項協議都允許貸款人加快付款期限，並終止對不付款和其他違規行為的貸款和發行承諾，如果借款人或其任何子公司在超過規定門檻的其他債務上違約、資不抵債或因支付超過規定門檻的資金而對其做出任何未付的、不可上訴的判決。如果Apache或Altus Midstream LP(視情況而定)經歷了特定的控制權變更，或者任何借款人的特定養老金計劃負債超過了規定的門檻，貸款人還可以加快付款到期日，並終止適用協議下的貸款和發行承諾。截至2021年12月31日，阿帕奇和Altus Midstream LP都遵守了2018年信貸安排的條款。
商業票據計劃
截至2020年12月31日，阿帕奇已經不是未償還的商業票據。阿帕奇在2021年沒有使用其商業票據計劃，並在2021年第三季度終止了該計劃。
融資成本，淨額
下表列出了阿帕奇融資成本的組成部分(淨額)：
 截至12月31日的年度，
 202120202019
 (單位：百萬)
利息支出$419 $438 $430 
債務發行成本攤銷8 8 7 
資本化利息(9)(12)(37)
清償債務的損失(收益)104 (160)75 
利息收入(8)(7)(13)
融資成本，淨額$514 $267 $462 
截至2021年12月31日，該公司擁有39債務發行成本為100萬美元，將在相關債務發行的有效期內計入利息支出。折價攤銷$6百萬，$7百萬美元，以及$22021年、2020年和2019年分別記錄了100萬英鎊的利息支出。
F-33
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10. 所得税
所得税前收入(虧損)的構成如下：
 截至12月31日的年度，
 202120202019
 (單位：百萬)
美國$629 $(4,581)$(4,397)
外國1,262 (259)1,389 
總計$1,891 $(4,840)$(3,008)
所得税撥備總額包括以下內容：
 截至12月31日的年度，
 202120202019
 (單位：百萬)
當期所得税：
聯邦制$16 $(2)$1 
外國636 178 659 
652 176 660 
遞延所得税：
聯邦制— — 67 
外國(74)(112)(53)
(74)(112)14 
總計$578 $64 $674 
所得税撥備總額不同於將美國法定所得税税率應用於所得税前收入(虧損)所計算的金額。公司所得税前收入(虧損)税額與税費總額的對賬如下：
 截至12月31日的年度，
 202120202019
 (單位：百萬)
按美國法定税率計算的所得税費用(福利)$397 $(1,016)$(631)
州所得税，聯邦影響較小(1)
— — 1 
涉外業務相關税費298 97 328 
税收抵免(10)(13)(6)
税收或有事項淨變動16 1 1 
商譽減值— 35 — 
估值免税額(1)
(90)965 972 
Altus優先股有限合夥人應繳税款(34)(16)(8)
所有其他，淨額1 11 17 
$578 $64 $674 
(1)州估值免税額的變化包括在州所得税中。
F-34
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合併財務報表附註-(續)
遞延所得税負債淨額反映了資產負債表上根據公認會計原則結轉的資產和負債金額與用於所得税目的的金額之間的臨時差異對税收的淨影響。截至12月31日，遞延所得税淨負債包括以下內容：
 20212020
 (單位：百萬)
遞延税項資產：
美國和各州淨營業虧損$2,497 $2,306 
資本損失647 633 
國外淨營業虧損4 — 
税收抵免和其他税收優惠24 33 
外國税收抵免2,241 2,241 
應計費用和負債152 93 
資產報廢義務712 654 
財產和設備12 261 
對Altus Midstream LP的投資64 76 
淨利息支出限額146 252 
租賃責任81 79 
墨西哥灣已售出物業的緊急退役263 — 
其他1 1 
遞延税項資產總額6,844 6,629 
估值免税額(5,902)(5,991)
遞延税項淨資產942 638 
遞延税項負債：
股權投資2 4 
財產和設備748 750 
使用權資產77 74 
墨西哥灣已售出房產的退役安全164 — 
其他86 13 
遞延税項負債總額1,077 841 
遞延所得税淨負債$135 $203 
截至12月31日的綜合資產負債表中包括遞延税項淨資產和負債如下：
 20212020
 (單位：百萬)
資產：
遞延收費及其他$13 $12 
負債：
所得税148 215 
遞延所得税淨負債$135 $203 
該公司評估現有的正面和負面證據，以估計未來是否會產生足夠的應税收入來變現現有的遞延税項資產。一項重要的負面證據被評估為税前賬面累計虧損三年制截至2021年12月31日的期間。這一累計虧損主要是由於這一時期大宗商品價格較低以及石油和天然氣減值造成的。這些客觀證據限制了考慮其他主觀證據的能力，例如公司對未來增長的預測。



F-35
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合併財務報表附註-(續)
在2021年、2020年和2019年，公司的估值津貼減少了$89百萬美元，增加了$1.0億美元，並增加了$1.0億美元，詳見下表：
202120202019
 (單位：百萬)
年初餘額$5,991 $4,959 $3,947 
狀態(1)
1 67 41 
美國(97)960 971 
外國7 5 — 
年終餘額$5,902 $5,991 $4,959 
(1)作為州所得税的一部分申報。
截至2021年12月31日，公司淨營業虧損如下：
 金額期滿
 (單位：百萬) 
美國$9,736 2021年--無限期
狀態6,697 五花八門
外國12 2028年--無限期
該公司在美國的淨營業虧損結轉為#美元。9.710億美元，其中包括177淨營業虧損100萬美元，受“國內税法”(Code)第382條規定的年度限額限制。根據2017年減税和就業法案，2017年後開始的納税年度產生的淨營業虧損將受到80%的應税收入限制，並有無限期結轉。該公司還有淨利息費用結轉#美元。660根據守則第163(J)條可無限期結轉的百萬美元，美國資本損失為#美元。1.9十億美元，它有一個五年2023年到期的結轉期和加拿大資本損失結轉$836有無限期結轉的百萬美元。本公司已就美國淨營業虧損、州淨營業虧損、淨利息支出結轉、美國資本損失和加拿大資本損失記錄了全額估值準備金，因為這些屬性更有可能無法實現。
2021年12月31日，本公司的外國税收抵免如下：
 金額期滿
 (單位：百萬) 
外國税收抵免$2,241 2025-2026
該公司有一筆$2.210億美元的外國税收抵免結轉。該公司已根據上面列出的美國外國税收抵免記錄了全額估值津貼，因為這些屬性更有可能到期而未使用。
該公司根據美國會計準則第740題“所得税”核算所得税，其中規定了一個税種在財務報表中確認之前必須達到的最低確認門檻。税收頭寸一般是指在以前提交的所得税申報表中採取的或預計將包括在未來提交的納税申報表中的頭寸，該頭寸反映在對當期和遞延所得税資產和負債的計量中。未確認税收優惠的期初和期末金額對賬如下：
202120202019
 (單位：百萬)
年初餘額$93 $82 $24 
根據與上一年度相關的納税狀況增加的税額16 — 49 
基於與本年度相關的納税狀況的增加7 11 9 
年終餘額$116 $93 $82 
該公司將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款記錄為所得税費用的一個組成部分。每個季度，該公司都會評估撥備的金額，因此可能會增加或減少利息和罰款的金額。在截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的每一年中，公司記錄的税費為1一百萬美元的利息和罰金。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，該公司的利息和罰款應計負債為$4百萬，$3百萬美元，以及$2分別為百萬美元。
F-36
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
在2021年、2020和2019年，該公司記錄了23淨增加100萬美元，11淨增長100萬美元，58分別淨增加100萬美元的不確定税收頭寸準備金。該公司目前正在接受美國國税局2014至2017納税年度的審計。
阿帕奇及其子公司需要繳納美國聯邦所得税，以及各州和外國司法管轄區的所得税。本公司不確定的税務狀況與可能受到相關税務機關審查的納税年度有關。阿帕奇在其主要司法管轄區的最早開放納税年度如下：
管轄權
美國2014
埃及2005
英國2020
11.    承諾和或有事項
法律事項
該公司參與了在正常業務過程中出現的各種法律訴訟，包括訴訟以及政府和監管控制，其中還可能包括與氣候變化潛在影響相關的控制。截至2021年12月31日，該公司的應計負債約為$84百萬美元，用於所有被認為可能發生並可以合理估計的法律或有事項。本公司的估計是基於已知的有關事項的信息及其在爭辯、訴訟和解決類似事項方面的經驗。雖然實際金額可能與管理層的估計不同，但管理層認為，所有行動都不會涉及對公司財務狀況、經營業績或在考慮記錄的應計項目後的流動性有重大影響的未來金額。對於本公司認為有合理可能出現不利結果的重大事項，本公司已披露該事項的性質和一系列潛在風險，除非目前無法作出估計。管理層認為，合理可能發生的任何其他訴訟事項和索賠的損失不會對公司的財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響。
阿根廷的環境主張
2014年3月12日，公司及其子公司完成了將公司在阿根廷的所有子公司的業務和物業出售給YPF Sociedad Anonima(YPF)。作為此次出售的一部分，YPF承擔了在阿根廷涉及公司子公司的所有過去、現在和未來的訴訟責任，但公司子公司已同意賠償YPF的某些環境、税收和特許權使用費義務，總額不得超過$100百萬美元。賠償受特定商定條件、先決條件、門檻、或有事項、限制、索賠截止日期、損失分擔以及其他條款和條件的約束。2014年4月11日，YPF根據賠償提交了第一份索賠通知。公司子公司沒有支付任何賠償金額，但將繼續審查和考慮YPF提出的索賠。此外，公司子公司保留對先鋒自然資源公司(先鋒)執行某些與阿根廷相關的賠償義務的權利，金額最高可達#美元。45根據本公司附屬公司與先鋒的附屬公司於二零零六年訂立的股份購買協議的條款及條件，本公司將於二零零六年向本公司附屬公司及先鋒公司的附屬公司訂立股份購買
路易斯安那州修復 
路易斯安那州地面業主經常對包括本公司在內的石油和天然氣公司提起訴訟或提出索賠，聲稱所有權鏈中的運營商和工作權益所有者對租賃物業的環境損害負有責任，包括以租賃物業恢復原狀的成本衡量的損害，而不考慮標的物業的價值。本公司不時就對本公司並不重要的金額解決恢復訴訟和索賠，同時還會對本公司提出新的訴訟和索賠。對於每一起未決的訴訟和索賠，索賠金額目前無法確定或不是實質性的。此外，與這些訴訟和索賠相關的總體風險目前還無法確定。雖然對本公司不利的判決是可能的，但本公司打算積極為這些訴訟和索賠辯護。
F-37
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
從2013年11月開始，一直持續到2021年，路易斯安那州的幾個教區對包括該公司在內的許多石油和天然氣生產商都有未決的訴訟。這些案件都被轉移到路易斯安那州的聯邦法院。在這些案件中，作為原告的教區聲稱，被告在特定油田的石油和天然氣勘探、生產和運輸作業違反了1978年修訂的州和地方海岸資源管理法，以及教區或路易斯安那州根據該法頒佈或通過的適用法規、規則、命令和法令。原告聲稱，被告對路易斯安那州沿海地區的土地和水體造成了實質性破壞。除其他事項外，原告要求對被指控在海岸帶內違反適用法律的行為進行未指明的損害賠償，支付清理、重新植被、解毒和以其他方式儘可能接近其原始狀態所需的費用，以及實際將海岸帶恢復到其原始狀態。雖然可能對本公司不利的判決是可能的，但本公司打算強烈反對這些索賠。
阿波羅探測訴訟
在標題為Apollo Explore，LLC，Cogent Explore，Ltd.&SellmoCo，LLC訴阿帕奇公司，原因號385中的CV50538德克薩斯州米德蘭縣司法地區法院，原告指控損害賠償金超過$200百萬美元(以前的索賠金額超過$1.1涉及位於得克薩斯州哈特利、摩爾、波特和奧爾德姆縣的物業的買賣協議、礦物租賃和共同利益區域協議。初審法院作出了有利於公司的最終判決，裁定原告不收取任何索賠，並判給公司律師費和為訴訟辯護而產生的費用。上訴法院部分確認和部分推翻了初審法院的判決，從而恢復了原告的一些主張。進一步的上訴正在等待中。
澳大利亞業務資產剝離糾紛
根據2015年4月9日的買賣協議(跨駿SPA)，本公司及其子公司將其剩餘的澳大利亞業務剝離給跨駿能源私人有限公司(跨駿)。交易發生在2015年6月5日。2017年4月，公司起訴跨駿違反跨駿SPA。在訴訟中，該公司要求大約澳元。80百萬美元。2017年12月，跨駿對公司的索賠和反索賠提出了衡平抵消抗辯，索賠金額約為澳元。200總計百萬美元。公司認為跨駿的索賠缺乏可取之處，不會對公司的財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響。
加拿大業務資產剝離糾紛
根據2017年7月6日的買賣協議(派拉蒙SPA)，公司及其子公司將其剩餘的加拿大業務剝離給派拉蒙資源有限公司(派拉蒙)。關閉時間為2017年8月16日。2019年9月11日，四阿帕奇加拿大有限公司的前僱員於2017年7月6日代表自己和受僱於阿帕奇加拿大有限公司的個人就一件事提交了一份經修訂的索賠聲明斯蒂芬·弗萊施等人。艾爾V阿帕奇公司等。艾爾根據加拿大阿爾伯塔省皇后長凳第1901-09160號法院，本公司和其他尋求等級認證的公司被起訴，並裁定派拉蒙SPA相當於本公司的控制權變更，使他們有權根據本公司的股權計劃加速歸屬。在訴訟中，這個班級要求大約$60百萬美元和懲罰性賠償。本公司認為，原告的索賠缺乏可取之處，不會對本公司的財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響。
加利福尼亞州和特拉華州的訴訟
On July 17, 2017, in 三加利福尼亞州聖馬特奧縣、加利福尼亞州馬林縣和加利福尼亞州帝國海灘市分別代表加利福尼亞州人民單獨提起訴訟，起訴30石油和天然氣公司聲稱全球變暖造成的損害。原告根據各種侵權理論尋求未指明的損害賠償和減刑。2017年12月20日，在二在聖克魯斯市和聖克魯斯縣以及2018年1月22日的另一起訴訟中，裏士滿市政府對許多相同的被告提起了類似的訴訟。2018年11月14日，太平洋海岸漁民協會聯合會也對許多相同的被告提起了類似的訴訟。在將所有此類訴訟移至聯邦法院後，地區法院將它們發回州法院。第九巡迴上訴法院對這一還押決定的確認已上訴至美國最高法院。這一上訴是由美國最高法院在一起類似案件中做出的裁決做出的，英國石油公司(BP P.L.C.)五、巴爾的摩市長和市議會。因此，加州的案件已被髮回第九巡迴法院，對將案件發回州法院的決定進行進一步的上訴審查。案件的進一步活動已被擱置，等待進一步的上訴審查。
2020年9月10日，特拉華州代表特拉華州人民單獨提起訴訟，起訴25石油和天然氣公司聲稱全球變暖造成的損害。原告根據各種侵權理論尋求未指明的損害賠償和減刑。在將這起訴訟移交給聯邦法院後，地區法院將其發回重審。
F-38
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
回到州法院。 還押令正在向3名被告提出上訴。研發巡迴上訴法院。此案的進一步活動已被擱置，等待上訴審查。
該公司認為，它不受加州法院的管轄，在加利福尼亞州和特拉華州的訴訟中對其提出的索賠是毫無根據的。該公司打算挑戰加州的司法管轄權，並積極為特拉華州的訴訟辯護。
卡斯特克斯訴訟
在格式化的案例中阿帕奇公司訴卡斯特克斯離岸公司等艾爾，訴狀編號2015-48580，在德克薩斯州哈里斯縣第113個司法地區法院，卡斯特克斯提出了據稱的損害賠償索賠，金額約為$200100萬美元，用於貝爾島天然氣設施升級的超支，以及鑽探五波託馬克3號井的側鑽。經過陪審團審判，判決金額約為$60100萬美元，外加手續費、成本和利息。得克薩斯州第十四上訴法院推翻了判決，部分將判決減少到大約$。13.5百萬美元，外加針對本公司的手續費、成本和利息。進一步的上訴正在等待中。
俄克拉荷馬州集體訴訟
本公司是以下項目的一方二俄克拉荷馬州所謂的集體訴訟風格Bigie Lee Rhea訴阿帕奇公司案, Case No. 6:14-cv-00433-JH, and 阿爾伯特·史蒂文·艾倫訴阿帕奇公司, Case No. CJ-2019-00219. The 瑞亞此案已得到認證，其中包括一類要求賠償約$的特許權使用費所有者。200因涉嫌違反與後期製作扣除和據稱NGL提升價值有關的市場隱含契約而支付的費用為100萬英鎊。這個艾倫此案尚未得到認證，並尋求代表一羣據稱根據俄克拉何馬州法規收到逾期特許權使用費和其他付款的業主。在不承認或承認任何責任的情況下，僅為避免未來訴訟的費用和不確定性，阿帕奇已同意在瑞亞阿帕奇將支付$的情況25百萬美元，以解決該類別對公司提出的所有索賠。 和解還有待法院批准，預計將在2022年第一季度敲定。
股東和衍生品訴訟
2021年2月23日，一個案例的標題是普利茅斯縣退休制度訴阿帕奇公司等人案。在美國德克薩斯州南區地區法院(休斯頓分部)對公司和某些現任和前任官員提起訴訟。起訴書屬於集體訴訟形式的股東訴訟，(1)指控公司故意對阿爾卑斯山高中可利用的石油和天然氣的數量和組成使用不切實際的假設；(2)指控公司沒有適當的基礎設施來安全和/或經濟地鑽探和/或運輸這些資源，即使它們存在於聲稱的數量；(3)指控這些陳述和遺漏人為地誇大了公司在二疊紀盆地的業務價值；(4)指控，本公司認為原告的訴求缺乏根據，打算積極為這起訴訟辯護。
2021年3月16日，一個案件的標題是威廉·韋塞爾(William Wessels)，派生並代表APA公司訴約翰·J·克里斯曼四世(John J.Christmann IV)等人案。提交給德克薩斯州哈里斯縣第334地區法院。此案據稱是針對高級管理層和公司董事的衍生訴訟，指控內容與普利茅斯縣退休制度(1)違反受託責任；(2)浪費公司資產；(3)不當得利。被告認為原告的主張缺乏可取之處，打算積極為這起訴訟辯護。
環境問題
本公司作為石油和天然氣資產的所有者或承租人和經營者，受各種聯邦、州、地方和外國法律和法規的約束，這些法律和法規與向環境排放材料和保護環境有關。除其他事項外，這些法律和法規可規定石油和天然氣租賃承租人對作業造成的污染清理費用承擔責任，並要求承租人承擔污染損害賠償責任。在某些情況下，公司可能被指示暫停或停止在受影響地區的運營。該公司維持保險範圍，它認為這是該行業的慣例，儘管該公司並沒有為所有的環境風險提供全面的保險。
F-39
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
本公司通過識別現有問題和評估潛在責任來管理其對待收購物業的環境責任的風險敞口。該公司還在全公司範圍內進行定期審查，以確定其環境風險概況的變化。這些審查評估是否存在可能的責任、金額以及發生責任的可能性。除其他事項外，任何潛在責任的金額是通過考慮任何可能的補救措施的增量直接成本以及預計將大量時間直接投入任何可能的補救措施的員工的比例成本來確定的。由於涉及對已購買物業的評估，公司可以根據已發現的環境問題的嚴重程度，將物業排除在收購範圍之外，要求賣方對物業進行補救，使其達到公司滿意的程度，或同意承擔補救物業的責任。公司的一般政策是將任何增加儲備的項目限制在任何被認為可能導致預期補救成本超過#美元的事件或地點。300,000。未預留的任何環境成本和負債在實際發生時被視為費用。據該公司估計，這些支出或與培訓和合規項目相關的支出都不太可能對其財務狀況產生實質性影響。
截至2021年12月31日，該公司有約1美元的環境修復未貼現準備金。2百萬美元。
2020年9月11日，公司在2019年4月對公司位於新墨西哥州萊縣和埃迪縣的幾個石油和天然氣生產設施進行現場檢查後，收到了來自美國環境保護局(EPA)的違反和發現違規行為的通知，以及隨附的《清潔空氣法》信息請求(Clean Air Act Information Request)。通知和信息要求涉及涉嫌違反排放控制和報告的行為。該公司正在與環境保護局合作，並對信息請求做出了迴應。美國環保署已將通知提交民事執行程序；然而，目前該公司無法合理估計此類程序是否會導致罰款，如果是的話，不包括利息和費用，罰款金額是高於10萬美元還是低於10萬美元。
2020年12月29日，在2019年9月，公司在德克薩斯州裏夫斯縣的幾個石油和天然氣生產設施被直升機架設天橋後，公司收到了EPA的違規通知和授予機會的通知，並伴隨着《清潔空氣法》的信息請求。通知和信息要求涉及涉嫌違反排放控制和報告的行為。該公司正在與環境保護局合作，並對信息請求做出了迴應。美國環保署已將通知提交民事執行程序；然而，目前該公司無法合理估計此類程序是否會導致罰款，如果是的話，不包括利息和費用，罰款金額是高於10萬美元還是低於10萬美元。
截至2021年12月31日，該公司不知道有任何環境索賠沒有撥備，或將對其財務狀況、經營業績或流動性產生實質性影響。然而，不能保證目前的監管要求不會改變，也不能保證在公司的物業上不會發現過去不遵守環境法律的情況。
已售出物業的潛在退役義務
2013年，阿帕奇將其墨西哥灣(GOM)貨架業務和物業及其GOM運營子公司GOM Shelf LLC(GOM Shelf)出售給Fieldwood Energy LLC(Fieldwood)。根據購買協議條款，阿帕奇收到現金對價#美元。3.7500億美元和Fieldwood承擔瞭解除GOM Shelf持有的財產以及從Apache及其其他子公司收購的財產(統稱為Legacy GOM資產)的義務。關於這種放棄義務，Fieldwood張貼了以阿帕奇(信用證)為受益人的信用證，並建立了信託賬户(信託A和信託B)，阿帕奇是這些賬户的受益人，資金來源是二淨利潤利息(NPI)取決於未來的油價。2018年2月14日，菲爾德伍德根據美國破產法第11章申請保護。關於2018年破產，Fieldwood確認了一項計劃，根據該計劃，阿帕奇同意(I)接受債券，以換取某些信用證，(Ii)修改信託A信託協議和其中一個NPI，將信託合併為由兩個剩餘NPI資助的單一信託(Trust A)。目前，阿帕奇持有二債券(Bonds)和五當阿帕奇被要求在遺留GOM資產的剩餘壽命內履行或支付退役任何遺留GOM資產時，確保Fieldwood對遺留GOM資產承擔資產報廢義務的信用證。
2020年8月3日，菲爾德伍德再次根據美國破產法第11章申請保護。2021年6月25日，美國德克薩斯州南區破產法院(休斯頓分院)發出命令，確認菲爾德伍德的破產計劃。2021年8月27日，菲爾德伍德的破產計劃生效。根據該計劃，遺留的GOM資產被分離為一家獨立的公司，該公司隨後併入GOM貨架。根據GOM Shelf的有限責任公司協議，Legacy GOM資產的生產收益將用於為Legacy GOM資產的退役提供資金。
F-40
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
2021年9月，GOM Shelf通知安全和環境執法局(BSEE)，它無法為目前有義務對某些遺留GOM資產履行的退役義務提供資金。因此，阿帕奇和這些資產的其他現任和前任所有者收到了BSEE的命令，要求退役GOM Shelf通知BSEE中包括的某些遺留GOM資產。阿帕奇希望在GOM Shelf的通知信中包括的其他遺留GOM資產上收到這樣的訂單。此外，Apache預計GOM Shelf將來可能會向BSEE發送更多這樣的通知，並且它可能會收到來自BSEE的更多訂單，要求它退役其他遺留GOM資產。
如果阿帕奇因退役任何遺留GOM資產而產生成本，並且GOM貨架不向阿帕奇償還此類費用，則阿帕奇將從信託A、債券和信用證獲得補償，直到這些資金和證券全部使用完畢。此外，在這些來源耗盡後，阿帕奇已經同意向GOM Shelf提供高達$的備用貸款400這筆貸款用於執行退役(備用貸款協議)，這種備用貸款由遺留GOM資產的第一留置權和優先留置權擔保。
如果GOM貨架的生產資產、信託A資金、債券和剩餘信用證的淨現金流的組合不足以為BSEE命令阿帕奇履行的任何遺留GOM資產的退役提供全部資金，或者如果GOM貨架在信託A資金、債券和信用證耗盡後來自其剩餘生產資產的淨現金流不足以償還阿帕奇根據備用貸款協議發放的任何貸款，則阿帕奇可能被迫有效地使用其可用現金
截至2021年12月31日，阿帕奇估計，其為可能被勒令退役的遺留GOM資產提供資金的潛在負債在$1.210億美元至30億美元1.4在未打折的基礎上是10億美元。管理層不認為這個範圍內的任何具體估計都是比任何其他估計更好的估計。因此，在2021年期間，該公司記錄了一項或有負債#美元。1.210億美元，這是可能需要對遺留GOM資產執行退役的估計成本。在記錄的總負債中，#美元1.110億美元反映在“墨西哥灣已售出物業的緊急退役”標題下，以及#美元100100萬美元反映在公司綜合資產負債表的“其他流動負債”項下。該公司還記錄了一美元740百萬美元資產，即公司預計將從A信託基金、債券和信用證中獲得報銷的金額，因為它可能需要對遺留GOM資產進行退役。在記錄的總資產中，#美元640100萬美元反映在標題“取消墨西哥灣已售出物業的安全”和#美元。100100萬美元反映在“其他流動資產”項下。“以前出售的墨西哥灣房產的損失”，金額為#美元。4462021年第三季度確認了100萬歐元，以反映對公司綜合業務表的淨影響。影響阿帕奇估計負債的重大假設的變化，包括預期的退役鑽井平臺擴展率、升船率和計劃中的棄船物流，可能導致負債超過應計金額。此外，石油、天然氣和NGL市場價格的重大變化可能會進一步影響阿帕奇對其退役遺留GOM資產的或有負債的估計。
租約和合同義務
2019年1月1日，該公司通過了ASU 2016-02《租賃(主題842)》，要求承租人為之前GAAP分類為經營性租賃的大多數租賃確認單獨的使用權(ROU)資產和租賃負債。在該標準允許的情況下，本公司採用了實際的權宜之計，允許實體選擇不根據ASU 2016-02評估以前未作為租賃入賬的現有或到期的土地地役權，並允許實體選擇結轉其對現有協議是否包含租賃的歷史評估、現有租賃協議的分類以及初始直接租賃成本的處理。
本公司在每份合同開始時確定一項安排是經營性租賃還是融資租賃。如果合同被歸類為經營租賃，公司將記錄ROU資產和相應的負債，反映租賃協議預期期限內固定租賃付款的剩餘現值總額。租約的預期期限可能包括在合理確定公司將行使該選擇權時延長或終止租約的選擇權。如果公司的租約沒有在合同中提供隱含利率，公司在計算現值時使用遞增借款利率。在正常業務過程中，本公司就與其勘探和開發活動相關的房地產、鑽井平臺、船舶、飛機和設備簽訂各種租賃協議，根據該標準的規定，這些租賃通常被歸類為經營租賃。淨收益資產反映在公司綜合資產負債表的“遞延費用和其他資產”中，相關的經營租賃負債反映在“遞延信貸和其他非流動負債”中的“其他流動負債”和“其他”負債(視情況而定)。
F-41
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
與ROU資產相關的經營租賃費用在租賃期內以直線基礎確認。租賃費用反映在與租賃活動和所提供服務的性質相稱的合併經營表中。固定經營租賃費用總額，包括應向合作伙伴和其他工作權益所有者支付的金額，為#美元。128百萬，$149百萬美元，以及$2222021年、2020年和2019年全年分別為100萬。該公司選擇將短期租賃(期限為12個月或以下的租賃)排除在資產負債表列報之外。短期租約的費用為#美元，主要與蘇裏南58號區塊的鑽探活動有關。20百萬，$80百萬美元和$182021年、2020年和2019年分別為100萬。
此外，本公司定期訂立融資租賃，該等租賃與根據先前公認會計原則分類為資本租賃的租賃類似。融資租賃資產計入綜合資產負債表中的“物業、廠房和設備”，相關融資租賃負債反映在“流動債務” and “長期債務，“。公司融資租賃資產折舊為#美元。2百萬，$2百萬美元，以及$72021年、2020年和2019年分別為100萬。公司融資租賃資產的利息為#美元。2百萬，$2百萬美元，以及$32021年、2020年和2019年分別為100萬。
下表為公司截至2021年12月31日的加權平均租期和折扣率：
經營租約融資租賃
加權平均剩餘租期3.4年份11.7年份
加權平均貼現率3.7 %4.4 %
截至2021年12月31日，長期經營租賃、融資租賃和購買義務的合同義務如下：
淨最低承付款(1)
經營租約(2)
融資租賃(3)
購買義務(4)(5)
(單位：百萬)
2022$106 $3 $226 
202376 3 198 
202458 3 161 
20257 4 159 
20267 4 3,637 
此後18 25 473 
未來最低付款總額272 42 $4,854 
減去：推定利息(21)(6)不適用
租賃總負債251 36 不適用
當前部分99 2 不適用
非流動部分$152 $34 不適用
(1)不包括公司不是運營商的共同擁有的油田和設施的承諾。
(2)金額代表與石油和天然氣業務相關的未來付款，包括應向合作伙伴和其他工作利益所有者支付的金額。這類付款可以作為石油和天然氣資產的組成部分資本化，然後作為勘探費用折舊、減值或註銷。
(3)金額代表公司與公司位於得克薩斯州米德蘭的地區寫字樓相關的融資租賃義務。
(4)金額是指任何購買可強制執行和具有法律約束力的商品或服務的協議，並具體説明所有重要條款。這些協議包括與按需付費合同相關的最低承諾、NGL加工協議、鑽井工作計劃承諾，以及確保第三方管道運力權利的協議。金額不包括與營銷和交易活動有關的某些產品購買義務，這些義務沒有最低採購要求或金額不固定或無法確定。根據不收即付和吞吐量義務產生的總成本為#美元。198百萬，$120百萬美元，以及$1112021年、2020年和2019年分別為100萬。
(5)根據埃及現代化PSC中商定的條款，該公司承諾至少花費#美元3.5到2026年3月31日，勘探、開發和運營活動將投入10億美元。該公司相信，它將能夠在目前的勘探和開發計劃內履行這一義務。
上表所反映的租賃負債代表本公司根據租賃條款支付的固定最低付款。期內的實際租賃付款還可能包括可變租賃組成部分，如公共區域維護、基於使用的銷售税和費率差異，或在租賃開始時無法確定的其他類似成本。可變租賃支付總額，包括應支付給合夥人和其他工作權益所有者的金額為#美元。64百萬，$41百萬美元，以及$782021年、2020年和2019年分別為100萬。

F-42
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
12.    退休和遞延補償計劃
該公司通過使用多個計劃為其美國員工提供退休福利：401(K)儲蓄計劃、金錢購買退休計劃、不合格的退休儲蓄計劃和不合格的恢復性退休儲蓄計劃。401(K)儲蓄計劃為參與計劃的員工提供了選擇供款的能力，最高可達50符合條件的薪酬的百分比，定義為計劃，公司提供相應的繳費，最高限額為8每位員工年度合格薪酬的百分比。此外，公司還貢獻了6每位參與員工的年度合格薪酬的百分比，用於金錢購買退休計劃。401(K)儲蓄計劃和金錢購買退休計劃受到某些每年調整的政府強制限制，這些限制限制了員工和公司的繳費金額。對於某些符合條件的員工，公司還提供不合格的退休儲蓄計劃或不合格的恢復性退休儲蓄計劃。這些計劃允許最多推遲50合格員工基本工資的百分比，最高可達75超過401(K)儲蓄計劃和金錢購買退休計劃中規定的政府規定限制的每位員工年度獎金(接受員工繳費)和公司相應繳費的百分比。
在401(K)儲蓄計劃、金錢購買退休計劃、非合格退休儲蓄計劃和非合格恢復性退休儲蓄計劃中歸屬公司供款的比率為20每工作滿一年的百分比。一旦APA所有權的控制權發生了合格的變化，就會立即完全歸屬。
此外，根據英國法律的要求，阿帕奇北海有限公司還維護着一項單獨的退休計劃。
公司每年在美國和國際市場的總成本 儲蓄計劃、金錢購買退休計劃、非合格退休儲蓄計劃和非合格恢復性退休儲蓄計劃為$31百萬，$43百萬美元，以及$522021年、2020年和2019年分別為100萬。
該公司還提供一項基金非繳費固定收益養老金計劃(英國養老金計劃)，涵蓋公司在英國北海業務的某些員工。該計劃提供基於服務年限和最終工資的固定養老金福利。該計劃只適用於2003年4月2日，也就是2003年7月1日公司收購英國石油公司北海公司之前，屬於英國石油公司北海公司養老金計劃的員工。
此外，該公司還向符合某些資格要求的美國員工提供退休後醫療福利。符合條件的參保人在65歲之前或在他們有資格享受聯邦醫療保險之日之前都可以獲得醫療福利，前提是參保人減免了所需的承保費用部分。該計劃是繳費的，參與者的繳費每年都會調整。一旦參保參與者有資格享受聯邦醫療保險，退休後福利計劃不包括福利費用。
F-43
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日的福利義務、計劃資產的公允價值和資金狀況，以及用於英國養老金計劃和美國退休後福利計劃的基礎加權平均精算假設。該公司的養老金和退休後福利計劃的衡量日期為12月31日。
 202120202019
 養老金
優勢		退休後
優勢		養老金
優勢		退休後
優勢		養老金
優勢		退休後
優勢
 (單位：百萬)
預計福利義務的變化
年初預計福利義務$233 $20 $199 $20 $187 $27 
服務成本3 1 3 1 3 2 
利息成本3 — 4 — 5 1 
外幣匯率(2)— 8 — 7 — 
精算損失(收益)(5)1 30 1 15 (9)
規劃安置點(17)— — — (14)— 
已支付的福利(4)(4)(11)(4)(4)(2)
退休人員繳費— 2 — 2 — 1 
年底預計福利義務211 20 233 20 199 20 
計劃資產的變更
年初計劃資產公允價值262 — 228 — 208 — 
計劃資產實際收益率11 — 31 — 25 — 
外幣匯率(3)— 9 — 8 — 
僱主供款5 2 5 2 5 1 
規劃安置點(17)— — — (14)— 
已支付的福利(4)(4)(11)(4)(4)(2)
退休人員繳費— 2 — 2 — 1 
計劃資產年末公允價值254 — 262 — 228 — 
年終資金狀況$43 $(20)$29 $(20)$29 $(20)
合併資產負債表中確認的金額
流動負債$— $(2)$— $(2)$— $(2)
非流動資產(負債)43 (18)29 (18)29 (18)
$43 $(20)$29 $(20)$29 $(20)
累計其他全面收益(虧損)中確認的税前金額
累計損益$1 $14 $(11)$16 $(7)$19 
截至12月31日使用的加權平均假設
貼現率1.80 %2.57 %1.40 %2.06 %2.10 %3.00 %
加薪4.90 %不適用4.50 %不適用4.30 %不適用
預期資產回報率1.90 %不適用1.50 %不適用2.20 %不適用
醫療成本趨勢
首字母不適用6.25 %不適用6.00 %不適用6.25 %
2028年終極不適用5.00 %不適用5.00 %不適用5.00 %
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，英國養老金計劃的累計福利義務為$205百萬，$207百萬美元，以及$181分別為百萬美元。
F-44
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合併財務報表附註-(續)
該公司的固定收益養老金計劃資產由一名非相關受託人持有，該受託人受命將資產投資於股本證券和低風險債務證券的混合體。該公司希望這項混合投資能提供合理的回報率，使承諾給予會員的利益得以實現。英國養老金計劃的政策是將持續的資金水平定為100其中包括政策和戰略，如投資目標、風險管理做法以及允許和禁止的投資。計劃資產持有量以前的分配情況和公司計劃資產的目標分配情況彙總如下：
 目標
分配		百分比
在以下位置規劃資產
年終
 202120212020
資產類別
股權證券：
海外上市股票15 %15 %19 %
總股本證券15 %15 %19 %
債務證券：
英國政府債券55 %54 %64 %
英國公司債券24 %25 %16 %
債務證券總額79 %79 %80 %
現金6 %6 %1 %
總計100 %100 %100 %
該計劃的資產不包括對該公司股權或債務證券的任何直接所有權。計劃資產在2021年12月31日和2020年12月31日的公允價值是基於活躍市場上相同工具的未調整報價，這是一種一級公允價值計量。下表列出了計劃資產在2021年和2020年12月31日的公允價值，其依據是計劃資產中風險的性質和顯著集中程度：
十二月三十一日，
 20212020
 (單位：百萬)
股權證券：
海外上市股票$38 $49 
總股本證券38 49 
債務證券：
英國政府債券138 168 
英國公司債券62 43 
債務證券總額200 211 
現金16 2 
計劃資產的公允價值$254 $262 
預期的長期資產回報率假設是相對於英國政府發行的長期固定利率債券(金邊債券)的收益率得出的。對於股票，相對於金邊債券的優異表現被假設為3.5每年的百分比。
F-45
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日用於養老金和退休後福利計劃的淨定期成本和基本加權平均精算假設的組成部分：
 202120202019
 養老金
優勢		退休後
優勢		養老金
優勢		退休後
優勢		養老金
優勢		退休後
優勢
 (單位：百萬)
淨週期效益成本的構成要素
服務成本$3 $1 $3 $1 $3 $2 
利息成本3 — 4 — 5 1 
預期資產回報率(4)— (5)— (5)— 
攤銷損失— (1)— (1)— (1)
結算損失— — — — — — 
淨定期收益成本$2 $— $2 $— $3 $2 
用於確定截至12月31日年度的定期福利淨成本的加權平均假設
貼現率1.40 %2.06 %2.10 %3.00 %2.90 %4.13 %
加薪4.50 %不適用4.30 %不適用4.70 %不適用
預期資產回報率1.50 %不適用2.20 %不適用2.80 %不適用
醫療成本趨勢
首字母不適用6.00 %不適用6.25 %不適用6.50 %
2025年終極不適用5.00 %不適用5.00 %不適用5.00 %
該公司預計將貢獻約$5為其養老金計劃提供了100萬美元，併為其提供了22022年，其退休後福利計劃將增加100萬美元。預計將酌情支付以下福利付款，這些付款反映了預期的未來服務：
養老金
優勢		退休後
優勢
 (單位：百萬)
2022$6 $2 
20237 2 
20246 2 
20256 2 
20266 2 
Years 2027-203139 6 

F-46
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合併財務報表附註-(續)
13.    可贖回的非控股權益-Altus
優先股發行
2019年6月12日，Altus Midstream LP發行並出售優先股，總髮行價為1美元625私募發行中的100萬美元，免除了修訂後的1933年證券法(收盤)的註冊要求。Altus Midstream LP獲得約美元611在扣除交易成本和對某些買家的折扣後，從出售中獲得的現金收益為100萬美元。根據Altus Midstream LP的合作協議：
•優先股的季度分配率為7每年百分比，增加到10在關閉五週年之後和特定事件發生時每年的百分比。Altus Midstream LP可能第一次以實物支付分配六優先股發行後的25個季度。
•優先股可隨時按Altus Midstream LP的選擇權以現金贖回，贖回價格(贖回價格)等於11.5內部收益率百分比(收盤五週年後增加13.75百分比)和1.3投資資本的倍數。優先股將在Altus Midstream LP的控制權變更或清算以及某些其他事件(包括某些資產處置)時由持有人選擇贖回。
•優先股可在交易結束七週年後或特定事件發生後的持有者選擇時交換為Altm公司A類普通股的股票。每個優先股都可以兑換一定數量的Altm A類普通股，其數量等於贖回價格除以Altm A類普通股在納斯達克資本市場的成交量加權平均交易價格20緊接適用交易所日期前第二個交易日的前一個交易日，減去a6打個折。
•每一未清償優先股擁有相當於Altus Midstream LP的普通股及任何其他在清盤時的分派或分派排名低於優先股的任何其他單位的任何款項支付前應付的贖回價格的清算優先權。
•優先股持有人有權批准某些合夥企業業務、財務和治理相關事項。
•Altus Midstream LP受到限制，在優先單位的所有必要分配支付完畢之前，不得在其共同單位上申報或進行現金分配。此外，在關閉五週年之前，Altus Midstream LP普通股的現金分配和贖回總額限制在$650在其信貸安排允許的情況下，從普通課程運營中獲得數百萬美元的現金。Altus Midstream LP普通單位的現金分配和贖回也必須滿足其合作協議中規定的槓桿率要求。
分類
優先股根據優先股的條款(包括與優先股相關的贖回權)，在本公司的綜合資產負債表上作為可贖回非控制權益入賬，歸類為臨時股本。
初始測量
Altus記錄的交易淨價為#美元。611百萬美元，按談判成交價$計算。625百萬，減去發行折扣$4百萬美元，交易成本總計$10百萬美元。
優先股條款中嵌入的某些贖回特徵需要按公允價值進行區分和計量。Altus分叉並按公允價值確認與優先股相關的嵌入衍生品，最初為#美元。94優先單位持有人的贖回選擇權。衍生品在公司綜合資產負債表的“遞延信貸和其他非流動負債”內的“其他”中反映，其當前公允價值為#美元。57截至2021年12月31日，這一數字為100萬。嵌入衍生工具(第3級公允價值計量)的公允價值基於多種因素，包括使用Black-Karasinski模型的預期未來利率、Altus的推算利率、定期現金分配的時間以及優先股的股息收益率。參考附註4-衍生工具和套期保值活動瞭解更多細節。
F-47
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
交易淨價根據相關的初始公允價值計量分配給優先可贖回的非控股權益和嵌入功能如下：
June 12, 2019
(單位：百萬)
可贖回的非控股權益-Altus優先股有限合夥人$517 
優先單位嵌入導數94 
$611 
後續測量
Altus根據合夥協議的條款，通過首先分配Altus Midstream LP的部分淨收入，對與優先股相關的可贖回非控制權益的後續計量採用兩步法。如適用，優先單位可贖回非控股權益的賬面價值可在每個期間末進行額外調整。該等調整金額乃根據增值值法釐定，以反映直至優先單位可由持有人選擇調換為止的一段時間。根據這一方法，交易淨價使用實際利息法增加到在交易結束七週年時計算的贖回價格。總調整的金額限制為：優先單位可贖回非控制權益於每個期間期末的賬面金額等於(A)(I)優先單位賬面金額加上(Ii)嵌入衍生負債的公允價值與(B)交易淨價的增值價值之和中較大者。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度與首選單位有關的活動如下：
未完成的單位
財務狀況(1)
(單位數據除外，單位為百萬)
可贖回非控股優先股：2019年12月31日638,163 $555 
實物附加首選單元的分佈22,531 — 
支付給優先股有限合夥人的現金分配— (23)
阿爾圖斯中游純收入的分配不適用76 
可贖回非控制性權益-Altus優先股有限合夥人：2020年12月31日660,694 608 
向Altus優先股有限合夥人分配現金— (46)
應付給Altus優先股有限合夥人的分配— (12)
阿爾圖斯中游有限責任公司淨收入分配不適用80 
增值調整不適用82 
可贖回非控制性權益-Altus優先股有限合夥人：2021年12月31日660,694 712 
優先單位嵌入導數(2)
57 
$769 
(1)優先股可按Altus Midstream LP的選擇權以贖回價格(贖回價格)贖回，截至2021年12月31日，贖回價格(贖回價格)以(I)和11.5內部收益率百分比和(Ii)a1.3投資資本的倍數。截至2021年12月31日，贖回價格將基於11.5內部收益率百分比，相當於贖回價值$739百萬美元。
(2)優先股條款中嵌入的某些贖回特徵需要按公允價值進行區分和計量。參考附註4-衍生工具和套期保值活動討論期間內含衍生負債的公允價值變動。
不適用-不適用。
F-48
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
14.    股本
未償還普通股
下表提供了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度公司已發行普通股的變化：
截至12月31日的年度，
202120202019
年初餘額377,482,630 376,062,670 374,696,222 
為股票薪酬計劃發行的股票：
已發行庫存股3,133 17,448 31,701 
已發行普通股649,231 1,402,512 1,334,747 
收購庫存股(31,204,229)— — 
餘額，年終346,930,765 377,482,630 376,062,670 
每股普通股淨收益(虧損)
下表對截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度普通股基本淨收益(虧損)和稀釋後每股淨收益(虧損)的組成部分進行了對賬：
 202120202019
 收入股票每股損失股票每股損失股票每股
 (單位：百萬，每股除外)
基本信息：
普通股應佔收益(虧損)$973 374 $2.60 $(4,860)378 $(12.86)$(3,553)377 $(9.43)
稀釋證券的影響：
股票期權和其他$— 1 $(0.01)$— — $— $— — $— 
稀釋：
普通股應佔收益(虧損)$973 375 $2.59 $(4,860)378 $(12.86)$(3,553)377 $(9.43)
稀釋每股收益的計算不包括反稀釋總計的期權和限制性股票。3.3百萬，4.5百萬美元，而且5.0截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內，假設轉換Altus Midstream LP中的可贖回非控股優先股權益對普通股應佔淨收益(虧損)的影響是反稀釋的。
股票回購計劃
2018年，公司董事會授權購買最多40百萬股公司普通股。不是股票是根據這一授權購買的，截至2020年12月31日。在2021年期間，公司董事會授權購買額外的40百萬股公司普通股。股票可以在公開市場購買，也可以通過私人持有的談判交易購買。
2021年第四季度，公司回購31.2百萬股，平均價格為$27.14每股，截至2021年12月31日，公司有剩餘的回購授權48.8百萬股。本公司並無義務收購任何額外股份。
普通股分紅
2020年第一季度，公司董事會批准將公司季度股息從0.25每股減至$0.025每股，對2020年3月12日之後支付的所有股息有效。2021年第三季度，公司董事會批准將季度股息從0.025每股減至$0.0625每股股息，並在2021年第四季度批准將季度股息進一步增加至美元0.125每股。在截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度，公司宣佈普通股股息總額為$0.2375每股，$0.10每股，以及$1.00分別為每股。
F-49
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
股票補償計劃
公司有幾個基於股票的薪酬計劃，包括股票期權、限制性股票和有條件限制性股票單位計劃。2021年，根據控股公司重組，阿帕奇的已發行普通股被轉換為相當於APA的相應股份。APA承擔了所有股票補償計劃的贊助商。所有以前與阿帕奇股價掛鈎的現金結算獎勵隨後都與APA的股價掛鈎，所有未授予的股票結算獎勵將在獲得時以APA股票結算。
2016年5月12日，公司股東批准了2016年度綜合薪酬計劃(2016年度計劃)，旨在通過授予激勵性股票期權、不合格股票期權、績效獎勵、限制性股票獎勵、限制性股票單位、股票增值權、現金獎勵或上述各項的任意組合，為符合條件的員工提供股權激勵。截至2021年12月31日，11.0根據2016年計劃，授權並可供授予的股票為100萬股。以前核準的計劃仍然有效，僅用於管理在2016年計劃核準之前發放的尚未發放的贈款。所有新的贈款都是從2016年計劃中發放的。2018年，公司開始在限制性股票和有條件限制性股票單位計劃下發放現金結算獎勵(幻影單位)。虛擬單位代表對公司股票的假設權益，一旦授予，就以現金結算。
與這些計劃相關的成本在公司基於每位員工的活動性質的綜合經營報表中被資本化或支出為“租賃運營費用”、“勘探”或“一般和行政”。下表彙總了公司股票結算和現金結算的薪酬成本：
截至12月31日的年度，
202120202019
 (單位：百萬)
股票結算和現金結算補償費用$157 $40 $110 
股票結算和現金結算補償資本化18 7 28 
股票結算和現金結算的總補償成本$175 $47 $138 
股票期權
截至2021年12月31日，本公司根據2016年計劃、2011年綜合股權補償計劃(2011年計劃)和2007年綜合股權補償計劃(2007年計劃，連同2016年計劃和2011年計劃，綜合為綜合計劃)擁有購買普通股股份的未償還期權。綜合計劃已提交給公司股東，並得到公司股東的批准。將發行新的普通股，用於員工股票期權的行使。根據綜合計劃，每個期權的行使價格等於APA普通股在授予之日的收盤價。授予的期權可在以下期限內按比例行使三年制期限和到期日10幾年後，這是理所當然的。
下表彙總了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的股票期權活動：
 202120202019
 股票
在選項下		加權平均
行權價格		股票
在選項下		加權平均
行權價格		股票
在選項下		加權平均
行權價格
(單位為千，行使價款除外)
突出，年初3,537 $72.10 4,298 $75.24 4,872 $75.95 
沒收— — (37)44.98 (80)34.58 
過期(525)119.83 (724)92.14 (494)88.82 
出色，年終(1)
3,012 63.79 3,537 72.10 4,298 75.24 
預計將授予— — 150 45.77 495 49.11 
可鍛鍊，年終(2)
3,012 63.79 3,387 73.26 3,803 78.64 
(1)截至2021年12月31日，未償還期權的加權平均剩餘合同期限為3.1年和不是內在價值。
(2)截至2021年12月31日，可行使期權的加權平均剩餘合同期限為3.1年和不是內在價值。
有幾個不是已發行的期權和不是在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內行使的期權。
F-50
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
限制性股票單位和限制性股票幻影單位
公司為符合條件的員工(包括高級管理人員)制定了限制性股票單位和限制性股票虛擬單位計劃。以股票結算的限制性股票單位獎勵的價值由授予日的市場價格確定，並按歸屬條款按比例計入補償費用。限制性股票幻影單位獎勵代表對公司普通股或Altm普通股(視情況而定)的假設權益，一旦授予，將以現金結算。與現金支付的獎勵相關的補償費用被記錄為負債，並在每個報告期結束時在適用的歸屬期限內重新計量。
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日止年度，計入限制性股票單位和限制性股票虛擬單位費用的補償成本為#美元。95百萬，$39百萬美元，以及$104分別為百萬美元。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，限制性股票單位和限制性股票虛擬單位的資本化補償成本為$15百萬，$6百萬美元，以及$24分別為百萬美元。
下表彙總了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度以股票結算的限制性股票單位活動：
202120202019
單位加權
平均授予日期公允價值		單位加權
平均授予日期公允價值		單位加權
平均授予日期公允價值
(單位為千，每股除外)
非既得利益者，年初1,552 $28.43 2,448 $46.65 3,153 $55.54 
授與1,506 16.46 1,352 24.60 1,479 36.81 
既得(3)
(857)29.13 (1,933)48.65 (1,899)53.99 
沒收(128)19.78 (315)30.09 (285)45.06 
非既得利益，年終(1)(2)
2,073 19.98 1,552 28.43 2,448 46.65 
(1)截至2021年12月31日，14未確認賠償總成本的百萬美元與2,073,419未歸屬股票--已結算的限制性股票單位。
(2)截至2021年12月31日，未歸屬股票結算限售股的加權平均剩餘壽命約為0.8好幾年了。
(3)2021年、2020年和2019年期間授予的股票結算獎勵的授予日期公允價值約為#美元。25百萬，$94百萬美元，以及$103分別為百萬美元。
下表彙總了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度現金結算限制性股票虛擬單位活動：
截至12月31日的年度，

202120202019
(單位：千)
非既得利益者，年初4,423 5,384 1,818 
ALTM反向股票拆分的調整(1)
— (1,246)— 
授與(2)
4,441 3,462 4,831 
既得(2,049)(1,618)(616)
沒收(413)(1,559)(649)
非既得利益，年終(3)
6,402 4,423 5,384 
(1)2020年6月30日，Altm對其已發行普通股執行了20股1股的反向股票拆分。未償還現金結算的獎勵是基於Altm股票的每股市場價格。
(2)2021年至2020年期間授予的限制性股票幻影單位包括4,375,546和3,378,486獎勵分別基於APA普通股和APA普通股的每股市場價格65,327和83,239分別基於Altm普通股的每股市場價格進行獎勵。2020年基於Altm每股市場價格授予的限制性股票幻影單位反映了上述20股1股的反向股票拆分。
(3)截至2021年12月31日尚未確認的未歸屬現金結算限制性股票虛擬單位的未償負債約為#美元。74百萬美元。
2022年1月，公司授予775,942限制性股票單位和2,512,602基於APA加權平均每股市場價格$的限制性股票幻影單位29.46根據2016年計劃向符合條件的員工發放。在沒有任何沒收的情況下，限制性股票單位和限制性股票虛擬單位的總補償成本估計為#美元。23百萬美元和$76分別為600萬歐元，並根據授予日公司普通股的每股公允市場價值計算。補償成本將在超過一年的時間內確認三年制這兩個計劃的歸屬期限。虛擬單位將被歸類為負債，並在每個報告期結束時根據公司普通股一股的公允價值變化重新計量。
F-51
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
同樣在2022年1月，公司授予27,643基於Altm加權平均每股市價$的限制性股票幻影單位63.63。限制性股票虛擬單位代表了Altm普通股的假設權益，一旦授予，就以現金結算。如果沒有任何沒收，這些受限制的股票幻影單位的總補償成本估計為#美元。2這是根據Altm公司普通股截至授予日的公平市場價值計算的。限制性股票虛擬單位將被歸類為負債，並在每個報告期結束時根據Altm普通股一股的公允價值變化進行重新計量。
績效計劃
為長期激勵公司員工提供有競爭力的股東回報，公司每年向符合條件的員工發放有條件的限制性股票單位。APA為某些符合條件的員工提供績效計劃，獎勵金額為50基於APA普通股相對於指定同業集團的總股東回報(TSR)的衡量的股份百分比三年制演出期。剩餘部分的支出50股份的百分比是基於計劃中定義的業績和財務目標。目標的總體結果是在獎勵規定的業績期末計算的，如果有必要支付，則應用於授予的限制性股票單位的目標數量。績效股票將立即授予50年末的百分比三年制實施期，剩下的50在第二年年底的百分比歸屬。截至2021年12月31日尚未完成的績效計劃的撥款如下所述：
•2017年1月，公司董事會根據2016年計劃批准了2017年績效計劃。符合條件的員工獲得初步股票結算的有條件限制性股票單位獎勵，總計620,885單位。總計1,868截至2021年12月31日，限制性股票單位未償還。績效期間的結果產生了54目標的百分比。
•2018年1月，公司董事會根據2016年計劃批准了2018年績效計劃。符合條件的員工獲得初始現金結算的條件虛擬單位合計931,049單位。總計97,645截至2021年12月31日，幻影單位表現出色。績效期間的結果產生了23目標的百分比。
•2019年1月，公司董事會根據2016年計劃批准了2019年績效計劃。符合條件的員工獲得初始現金結算的條件虛擬單位合計1,679,832單位。總計1,247,706截至2021年12月31日，幻影單位表現出色。績效期間的結果產生了100目標的百分比。
•2020年1月，公司董事會根據2016年計劃批准了2020年績效計劃。符合條件的員工獲得初始現金結算的條件虛擬單位合計1,687,307單位。實際授予的虛擬單位數量將在零和200目標的百分比。總計1,330,823截至2021年12月31日，幻影單位尚未完成，其中至少零最高可達2,661,646幻影單位可能會被授予。
•2021年1月，公司董事會根據2016年計劃批准了2021年績效計劃。符合條件的員工獲得初始現金結算的條件虛擬單位合計1,959,856單位。實際授予的虛擬單位數量將在零和200目標的百分比。總計1,854,736截至2021年12月31日，幻影單位尚未完成，其中至少零最高可達3,709,472單位可能會被授予。
股票結算獎勵的公允價值成本在授予之日估計，並在適用的歸屬期限內按比例記錄為補償費用。現金支付獎勵的公允價值在每個報告期結束時在適用的歸屬期限內重新計量。在績效方案項下計入費用的補償費用為#美元。57百萬美元，貸方為$8百萬美元，以及一筆$242021年、2020年和2019年分別為100萬。績效方案下的資本化薪酬費用為#美元。3百萬美元，貸方為$1百萬美元，以及一筆$32021年、2020年和2019年分別為100萬。
F-52
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
下表彙總了截至2021年12月31日的年度現金結算條件限制性股票單位活動：
單位
 (單位：千)
非既得利益者，年初3,417 
授與1,782 
既得(76)
沒收(240)
過期(352)
非既得利益，年終(1)
4,531 
(1)截至2021年12月31日，尚未確認的未歸屬現金結算的有條件限制性股票單位的未償負債約為#美元。36百萬美元。
2022年1月，公司董事會根據2016年計劃批准了2022年績效計劃。支付以下項目的費用50股份百分比是根據APA普通股相對於指定同行組的TSR和標準普爾500指數在一年內的衡量得出的三年制演出期。剩餘部分的支出50股份的百分比是基於計劃中定義的業績和財務目標。符合條件的員工獲得初始現金結算的條件虛擬單位合計1,093,034單位，最終將授予的幻影單位數量從零最高可達2,186,068單位。這些虛擬單位代表公司普通股的假設權益，一旦授予，就以現金結算。獎勵的TSR部分每項獎勵的授予日期公允價值為#美元。41.88基於蒙特卡羅模擬。授予日期剩餘的每項獎勵的公允價值50百分比是$29.46以授予日公司普通股的加權平均公平市價為基礎。這些虛擬單位將被歸類為負債，並在每個報告期結束時重新計量。
15.    累計其他綜合收益(虧損)
累計其他綜合收益(虧損)的構成如下：
 截止到十二月三十一號，
 202120202019
 (單位：百萬)
權益法計入其他綜合虧損的份額$— $(1)$(1)
退休金及退休後福利計劃(注12)
22 15 17 
累計其他綜合收益$22 $14 $16 
16.    主要客户
本公司在交易對手不付款的情況下面臨信用風險，其中很大一部分交易對手不付款集中在與能源相關的行業。客户和其他交易對手的信譽將受到持續審查，包括在適當的情況下使用總淨額結算協議。2021年，面向EGPC和CFE International的銷售額約佔14百分比和10分別佔該公司全球原油、天然氣和天然氣生產收入的3%。2020年間，面向EGPC和Vitol的銷售額約佔17百分比和14分別佔該公司全球原油、天然氣和天然氣生產收入的3%。2019年，對英國石油公司(BP PLC)和中石化及其各自附屬公司的銷售額分別約佔10百分比和11分別佔該公司全球原油、天然氣和天然氣生產收入的3%。
管理層不相信失去這些客户中的任何一個會對經營業績產生重大不利影響。
F-53
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
17.    業務細分信息
截至2021年12月31日，公司在以下地區從事勘探和生產(上游)活動三該公司還在蘇裏南開展積極的勘探和評估業務，並在其他國際地點擁有權益，隨着時間的推移，這些權益可能會帶來可報告的發現和開發機會。該公司的上游業務勘探、開發和生產天然氣、原油和天然氣。中游業務由Altus運營，該公司在西德克薩斯州的二疊紀盆地擁有、開發和運營中游能源資產網絡。每個細分市場的財務信息如下所示：
埃及(1)
北海美國阿爾圖斯中游段間消除和其他
總計(2)
上游
 (單位：百萬)
2021
石油收入$1,806 $929 $1,850 $— $— $4,585 
天然氣收入270 183 754 — — 1,207 
天然氣液體收入9 24 676 — (3)706 
石油、天然氣和天然氣液體生產收入2,085 1,136 3,280 — (3)6,498 
石油和天然氣購進銷售額— — 1,476 11 — 1,487 
中游服務代銷商收入— — — 127 (127)— 
2,085 1,136 4,756 138 (130)7,985 
運營費用：
租賃運營費用469 383 391 — (2)1,241 
採集、處理和傳輸12 39 309 32 (128)264 
購買石油和天然氣的成本— — 1,575 5 — 1,580 
所得税以外的其他税— — 190 14 — 204 
探索63 34 28 — 30 155 
折舊、損耗和攤銷524 270 554 12 — 1,360 
資產報廢債務增加— 79 30 4 — 113 
減損26 22 — 160 — 208 
1,094 827 3,077 227 (100)5,125 
營業收入(虧損)$991 $309 $1,679 $(89)$(30)2,860 
其他收入(費用)：
資產剝離收益，淨額67 
之前出售的墨西哥灣房產的損失(446)
衍生工具淨收益94 
其他228 
一般事務和行政事務(376)
交易、重組和分離(22)
融資成本，淨額(514)
所得税前收入$1,891 
總資產(3)
$2,796 $2,199 $6,269 $1,698 $341 $13,303 
淨資產和設備$1,720 $1,646 $4,507 $187 $275 $8,335 
淨資產和設備的增加額$319 $159 $523 $3 $151 $1,155 
F-54
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
埃及(1)
北海美國阿爾圖斯中游段間消除和其他
總計(2)
上游
 (單位：百萬)
2020
石油收入$1,102 $795 $1,209 $— $— $3,106 
天然氣收入280 67 251 — — 598 
天然氣液體收入8 21 304 — — 333 
石油、天然氣和天然氣液體生產收入1,390 883 1,764 — — 4,037 
石油和天然氣購進銷售額— — 394 4 — 398 
中游服務代銷商收入— — — 145 (145)— 
1,390 883 2,158 149 (145)4,435 
運營費用：
租賃運營費用424 305 400 — (2)1,127 
採集、處理和傳輸38 50 291 38 (143)274 
購買石油和天然氣的成本— — 354 3 — 357 
所得税以外的其他税— — 108 15 — 123 
探索63 28 168 — 15 274 
折舊、損耗和攤銷601 380 779 12 — 1,772 
資產報廢債務增加— 73 32 4 — 109 
減損529 7 3,963 2 — 4,501 
1,655 843 6,095 74 (130)8,537 
營業收入(虧損)$(265)$40 $(3,937)$75 $(15)(4,102)
其他收入(費用)：
資產剝離收益，淨額32 
衍生工具損失，淨額(223)
其他64 
一般事務和行政事務(290)
交易、重組和分離(54)
融資成本，淨額(267)
所得税前虧損$(4,840)
總資產(3)
$3,003 $2,220 $5,540 $1,786 $197 $12,746 
淨資產和設備$1,955 $1,773 $4,760 $196 $135 $8,819 
淨資產和設備的增加額$454 $215 $345 $12 $136 $1,162 
F-55
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
埃及(1)
北海美國阿爾圖斯中游段間消除和其他
總計(2)
上游
(單位：百萬)
2019
石油收入$1,969 $1,163 $2,098 $— $— $5,230 
天然氣收入295 90 293 — — 678 
天然氣液體收入12 23 372 — — 407 
石油、天然氣和天然氣液體生產收入2,276 1,276 2,763 — — 6,315 
石油和天然氣購進銷售額— — 176 — — 176 
中游服務代銷商收入— — — 136 (136)— 
2,276 1,276 2,939 136 (136)6,491 
運營費用：
租賃運營費用484 320 645 — (2)1,447 
採集、處理和傳輸40 45 299 56 (134)306 
購買石油和天然氣的成本— — 142 — — 142 
所得税以外的其他税— — 194 13 — 207 
探索100 2 688 — 15 805 
折舊、損耗和攤銷708 366 1,566 40 — 2,680 
資產報廢債務增加— 76 29 2 — 107 
減損— — 1,648 1,301 — 2,949 
1,332 809 5,211 1,412 (121)8,643 
營業收入(虧損)$944 $467 $(2,272)$(1,276)$(15)(2,152)
其他收入(費用)：
資產剝離收益，淨額43 
衍生工具損失，淨額(35)
其他54 
一般事務和行政事務(406)
交易、重組和分離(50)
融資成本，淨額(462)
所得税前虧損$(3,008)
總資產(3)
$3,700 $2,473 $10,388 $1,479 $67 $18,107 
淨資產和設備$2,573 $1,956 $9,385 $206 $38 $14,158 
淨資產和設備的增加額$454 $183 $1,696 $308 $93 $2,734 
(1)包括截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的非客户收入：
截至12月31日的年度，
 202120202019
(單位：百萬)
油$420 $95 $410 
天然氣47 14 40 
天然氣液體2 — 1 
(2)包括在埃及和Altus Midstream的非控股權益。
(3)公司間餘額不包括在總資產中。
F-56
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
18.    補充石油和天然氣披露(未經審計)
石油和天然氣業務
下表列出了與該公司的石油和天然氣勘探和生產活動有關的收入和直接成本信息。該公司沒有從外國政府或當局購買石油或天然氣生產的長期協議。
美聯航
州政府
埃及(1)
北海其他
國際
總計(1)
 (單位為百萬，不包括每boe)
2021
油氣生產收入$3,280 $2,085 $1,136 $— $6,501 
運營成本：
折舊、損耗和攤銷(2)
511 477 267 — 1,255 
資產報廢債務增加30 — 79 — 109 
租賃運營費用391 469 383 — 1,243 
採集、處理和傳輸309 12 39 — 360 
勘探費28 63 34 30 155 
生產税(3)
188 — — — 188 
所得税383 479 134 — 996 
1,840 1,500 936 30 4,306 
行動結果$1,440 $585 $200 $(30)$2,195 
2020
油氣生產收入$1,764 $1,390 $883 $— $4,037 
運營成本：
折舊、損耗和攤銷(2)
726 540 377 — 1,643 
資產報廢債務增加32 — 73 — 105 
租賃運營費用400 424 305 — 1,129 
採集、處理和傳輸291 38 50 — 379 
勘探費168 63 28 15 274 
與石油和天然氣屬性相關的減損3,938 374 7 — 4,319 
生產税(3)
106 — — — 106 
所得税(818)(22)17 — (823)
4,843 1,417 857 15 7,132 
行動結果$(3,079)$(27)$26 $(15)$(3,095)
2019
油氣生產收入$2,763 $2,276 $1,276 $— $6,315 
運營成本：
折舊、損耗和攤銷(2)
1,508 641 363 — 2,512 
資產報廢債務增加29 — 76 — 105 
租賃運營費用645 484 320 — 1,449 
採集、處理和傳輸299 40 45 — 384 
勘探費688 100 2 15 805 
與石油和天然氣屬性相關的減損1,633 — — — 1,633 
生產税(3)
191 — — — 191 
所得税(468)455 188 — 175 
4,525 1,720 994 15 7,254 
行動結果$(1,762)$556 $282 $(15)$(939)
(1)包括在埃及的非控股權益。
(2)反映油氣資產資本化成本的DD&A，因此與反映的DD&A不一致注17-業務分類信息.
(3)只反映與石油和天然氣生產資產直接相關的金額，因此與反映的收入以外的其他税收不一致。注17-業務分類信息.
F-57
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
石油和天然氣資產收購、勘探和開發活動的成本
美聯航
州政府
埃及(2)
北海其他
國際
總計(2)
 (單位：百萬)
2021
收購：
證明瞭$— $(157)$— $— $(157)
未經證實9 20 — — 29 
探索6 86 39 170 301 
發展545 404 135 2 1,086 
已招致的費用(1)
$560 $353 $174 $172 $1,259 
(1)包括資本化利息、資產報廢成本和埃及現代化影響如下：
資本化利息$— $— $— $9 $9 
資產報廢成本130 — 19 — 149 
埃及PSC現代化的影響-已證實和未經證實— (145)— — (145)
2020
收購：
證明瞭$— $7 $— $— $7 
未經證實4 — — — 4 
探索8 102 68 150 328 
發展332 378 162 — 872 
已招致的費用(1)
$344 $487 $230 $150 $1,211 
(1) 包括資本化利息和資產報廢成本如下：
資本化利息$— $— $— $3 $3 
資產報廢成本9 — 29 — 38 
2019
收購：
證明瞭$3 $5 $— $— $8 
未經證實47 10 — — 57 
探索162 139 62 105 468 
發展1,500 374 119 3 1,996 
已招致的費用(1)
$1,712 $528 $181 $108 $2,529 
(1)包括資本化利息和資產報廢成本如下：
資本化利息$23 $— $5 $4 $32 
資產報廢成本14 — (111)— (97)
(2)包括在埃及的非控股權益。
2021年，關於APA同意與EGPC簽訂現代化的PSC協議，請參閲注1-主要會計政策摘要，該公司記錄的已探明財產減少了總計#美元。165百萬美元，未探明財產增加#美元。20百萬美元，摺合美元2472021年4月1日生效日期至結賬期間應付本公司的增量價值百萬美元，部分抵消為$100百萬簽約獎金和$2數以百萬計的其他收盤後調整。
F-58
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
資本化成本
下表列出了與該公司的石油和天然氣收購、勘探和開發活動有關的資本化成本以及相關的累計折舊、損耗和攤銷：
美聯航
州政府
埃及(1)
北
大海		其他
國際
總計(1)
 (單位：百萬)
2021
證明性質$18,732 $12,373 $8,954 $— $40,059 
未證明的性質319 63 33 275 690 
19,051 12,436 8,987 275 40,749 
累計DD&A(14,814)(10,767)(7,345)— (32,926)
$4,237 $1,669 $1,642 $275 $7,823 
2020
證明性質$20,343 $12,069 $8,805 $— $41,217 
未證明的性質348 77 42 135 602 
20,691 12,146 8,847 135 41,819 
累計DD&A(16,252)(10,290)(7,081)— (33,623)
$4,439 $1,856 $1,766 $135 $8,196 
(1)包括在埃及的非控股權益。
油氣儲量信息
已探明油氣儲量是指通過對地學和工程數據的分析，可以合理確定地估計出天然氣、原油、凝析油和天然氣的儲量，這些儲量可以合理確定地估計出，從給定日期起，從已知油氣藏開始，在現有的經濟條件、操作方法和政府法規的情況下，經濟上是可以生產的。利用現有的設備和操作方法，預計已探明的已開發油氣儲量可以通過現有的井來開採。該公司利用“經濟利益”方法報告根據產量分享安排持有的所有估計已探明儲量，該方法不包括東道國在儲量中的份額。
通過應用改進的採油技術可以經濟地生產的估計儲量包括在通過試點項目的成功測試或使用可靠技術的積極的、改進的採油方案的運行為該項目或方案所依據的工程分析確定合理確定性的情況下的“已證實”分類。經濟上可生產的資源是指產生的收入超過或合理預期超過運營成本的資源。合理的確定性意味着對數量將被收回的高度信心。可靠技術是指一種或多種技術(包括計算方法)的組合，這些技術經過現場測試，並已證明能夠在被評估的地層或類似地層中提供具有一致性和重複性的合理確定的結果。在估算已探明儲量時，該公司使用了幾種不同的傳統方法，大致可分為三類：(1)基於性能的方法；(2)基於體積的方法；(3)類似性質的類比方法。該公司有時將利用額外的技術分析，如計算機儲層模型、巖石物理技術和專有的三維地震解釋方法，為更復雜的儲層提供額外的支持。來自這一額外分析的信息與上述傳統方法相結合，以增強該公司儲量估計的確定性。
在估計已探明儲量的數量以及預測未來的產量和開發支出的時間方面存在許多固有的不確定性。下表中的儲備數據僅代表估算值，不應被解讀為準確。
F-59
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
 原油和凝析油
 美聯航
州政府
埃及(1)
北
大海
總計(1)
(千桶)
已探明的已開發儲量：
2018年12月31日300,484 110,014 104,491 514,989 
2019年12月31日278,145 103,573 101,712 483,430 
2020年12月31日206,936 95,981 86,566 389,483 
2021年12月31日180,968 106,646 77,073 364,687 
已探明的未開發儲量：
2018年12月31日45,182 9,484 11,278 65,944 
2019年12月31日46,716 10,831 10,049 67,596 
2020年12月31日25,516 11,228 7,273 44,017 
2021年12月31日18,168 11,003 5,757 34,928 
總探明儲量：
餘額2018年12月31日345,666 119,498 115,769 580,933 
擴展、發現和其他添加52,297 21,039 9,017 82,353 
對先前估計數的修訂(16,446)4,752 5,132 (6,562)
生產(38,344)(30,885)(18,157)(87,386)
就地銷售礦產(18,312)— — (18,312)
餘額2019年12月31日324,861 114,404 111,761 551,026 
擴展、發現和其他添加17,858 17,855 5,275 40,988 
對先前估計數的修訂(69,247)2,541 (4,756)(71,462)
生產(32,299)(27,591)(18,441)(78,331)
就地銷售礦產(8,721)— — (8,721)
餘額2020年12月31日232,452 107,209 93,839 433,500 
擴展、發現和其他添加17,869 13,390 2,288 33,547 
就地購買礦物126 — — 126 
對先前估計數的修訂(4,479)22,727 (60)18,188 
生產(27,450)(25,677)(13,237)(66,364)
就地銷售礦產(19,382)— — (19,382)
餘額2021年12月31日199,136 117,649 82,830 399,615 
(1)包括已探明儲量39Mmbbls，36Mmbbls，38Mmbbls，以及40截至2021年12月31日、2020年、2019年和2018年的MMBLS，分別歸因於在埃及的非控股權益。

F-60
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
 天然氣液體
 美聯航
州政府
埃及(1)
北
大海
總計(1)
(千桶)
已探明的已開發儲量：
2018年12月31日197,574 502 1,938 200,014 
2019年12月31日158,794 667 2,317 161,778 
2020年12月31日150,599 716 2,053 153,368 
2021年12月31日164,172 446 2,059 166,677 
已探明的未開發儲量：
2018年12月31日33,796 60 631 34,487 
2019年12月31日23,569 90 660 24,319 
2020年12月31日15,141 126 320 15,587 
2021年12月31日16,380 30 275 16,685 
總探明儲量：
餘額2018年12月31日231,370 562 2,569 234,501 
擴展、發現和其他添加41,343 27 697 42,067 
對先前估計數的修訂(32,569)508 345 (31,716)
生產(24,959)(340)(634)(25,933)
就地銷售礦產(32,822)— — (32,822)
餘額2019年12月31日182,363 757 2,977 186,097 
擴展、發現和其他添加11,435 97 312 11,844 
對先前估計數的修訂(469)264 (207)(412)
生產(27,133)(276)(709)(28,118)
就地銷售礦產(456)— — (456)
餘額2020年12月31日165,740 842 2,373 168,955 
擴展、發現和其他添加21,055 7 81 21,143 
就地購買礦物191 — — 191 
對先前估計數的修訂22,724 (180)318 22,862 
生產(24,175)(193)(438)(24,806)
就地銷售礦產(4,983)— — (4,983)
餘額2021年12月31日180,552 476 2,334 183,362 
(1)包括已探明儲量159MBBLS，281MBBLS，252MBBLS，以及187截至2021年12月31日、2020年、2019年和2018年的MBbls，分別歸因於在埃及的非控股權益。

F-61
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
 天然氣
 美聯航
州政府
埃及(1)
北
大海
總計(1)
(百萬立方英尺)
已探明的已開發儲量：
2018年12月31日1,626,403 476,132 95,347 2,197,882 
2019年12月31日945,938 433,382 106,329 1,485,649 
2020年12月31日1,052,756 409,035 68,159 1,529,950 
2021年12月31日1,237,461 464,826 76,155 1,778,442 
已探明的未開發儲量：
2018年12月31日267,090 33,006 15,804 315,900 
2019年12月31日115,040 24,704 16,604 156,348 
2020年12月31日76,504 12,572 8,341 97,417 
2021年12月31日184,441 9,899 7,124 201,464 
總探明儲量：
餘額2018年12月31日1,893,493 509,138 111,151 2,513,782 
擴展、發現和其他添加249,205 34,758 27,711 311,674 
對先前估計數的修訂(509,753)18,570 4,015 (487,168)
生產(233,447)(104,380)(19,944)(357,771)
就地銷售礦產(338,520)— — (338,520)
餘額2019年12月31日1,060,978 458,086 122,933 1,641,997 
擴展、發現和其他添加60,965 83,718 8,140 152,823 
對先前估計數的修訂215,166 (19,849)(33,541)161,776 
生產(205,594)(100,348)(21,032)(326,974)
就地銷售礦產(2,255)— — (2,255)
餘額2020年12月31日1,129,260 421,607 76,500 1,627,367 
擴展、發現和其他添加227,684 50,209 3,684 281,577 
就地購買礦物839 — — 839 
對先前估計數的修訂279,610 99,143 17,171 395,924 
生產(192,523)(96,234)(14,076)(302,833)
就地銷售礦產(22,968)— — (22,968)
餘額2021年12月31日1,421,902 474,725 83,279 1,979,906 
(1)包括已探明儲量158Bcf，141Bcf，153Bcf，以及170截至2021年12月31日、2020年、2019年和2018年的BCF，分別歸因於在埃及的非控股權益。

F-62
APA公司及其子公司
合併財務報表附註-(續)
 總等值儲量
 美聯航
州政府
埃及(1)
北
大海
總計(1)
(千桶油當量)
已探明的已開發儲量：
2018年12月31日769,125 189,871 122,320 1,081,316 
2019年12月31日594,595 176,470 121,751 892,816 
2020年12月31日532,994 164,870 99,979 797,843 
2021年12月31日551,384 184,563 91,825 827,772 
已探明的未開發儲量：
2018年12月31日123,493 15,045 14,543 153,081 
2019年12月31日89,458 15,038 13,476 117,972 
2020年12月31日53,408 13,449 8,983 75,840 
2021年12月31日65,288 12,683 7,219 85,190 
總探明儲量：
餘額2018年12月31日892,618 204,916 136,863 1,234,397 
擴展、發現和其他添加135,174 26,859 14,333 176,366 
對先前估計數的修訂(133,974)8,355 6,146 (119,473)
生產(102,211)(48,622)(22,115)(172,948)
就地銷售礦產(107,554)— — (107,554)
餘額2019年12月31日684,053 191,508 135,227 1,010,788 
擴展、發現和其他添加39,454 31,905 6,944 78,303 
對先前估計數的修訂(33,854)(502)(10,554)(44,910)
生產(93,698)(44,592)(22,655)(160,945)
就地銷售礦產(9,553)— — (9,553)
餘額2020年12月31日586,402 178,319 108,962 873,683 
擴展、發現和其他添加76,871 21,765 2,983 101,619 
就地購買礦物457 — — 457 
對先前估計數的修訂64,847 39,071 3,120 107,038 
生產(83,712)(41,909)(16,021)(141,642)
就地銷售礦產(28,193)— — (28,193)
餘額2021年12月31日616,672 197,246 99,044 912,962 
(1)包括以下總探明儲量：66Mmboe，59Mmboe，64Mmboe，以及68截至2021年12月31日、2020年、2019年和2018年的Mmboe，分別歸因於在埃及的非控股權益。
在2021年期間，該公司增加了大約102來自擴展、發現和其他添加的mmboe。公司記錄了77勘探和開發的Mmboe在美國增加，包括59二疊紀盆地的Mmboe和剩餘的18德克薩斯州墨西哥灣沿岸的Mmboe。二疊紀盆地鑽探計劃的目標是伍德福德、巴尼特、骨泉和斯普拉貝利，而德克薩斯州墨西哥灣沿岸的重點是奧斯汀粉筆。國際業務貢獻25勘探和開發部門的Mmboe補充道，埃及做出了貢獻22Mmboe來自陸上勘探和評估活動，主要是在PSC現代化後的Khalda地區特許權。北海對此也有貢獻3嗯。該公司將先前估計的儲量向上修正為107嗯。與產品價格變動相關的上調佔了85嗯。考慮了工程和性能向上修訂22Mmboe，埃及現代化的PSC導致57Mmboe，部分被其他向下修訂的35Mmboe覆蓋了公司所有的運營地理區域。該公司還出售了28與美國資產剝離相關的已探明儲量的Mmboe，主要與二疊紀盆地資產有關。
如前所述，2021年12月，埃及政府簽署了一項協議，對本公司在埃及的大部分PSC進行現代化改造和整合，使之成為法律。綜合PSC對按現代化條件計算的已探明儲量的影響估計增加了53Mmboe和4已開發儲量和未開發儲量分別為Mmboe和約1美元750貼現的未來淨現金流為100萬美元。大致96該公司在埃及的儲備現在已整合到現代化的PSC中。這些估計包括中石化在埃及的非控股權益。
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合併財務報表附註-(續)
在2020年間，該公司增加了大約78來自擴展、發現和其他添加的mmboe。公司記錄了39MMBOE的勘探和開發業務在美國增加，主要是在南米德蘭盆地(MMBOE：行情).26Mmboe)與WolfCamp和Spraberry鑽探計劃有關，其餘在特拉華盆地和奧斯汀粉筆。國際業務對此做出了貢獻。392020年，勘探和開發的Mboe增加，埃及做出貢獻32Mmboe來自陸上勘探和評估活動，主要是在Khalda地區和Umbarka地區的特許權。北海對此也有貢獻7Mmboe鑽探成功，主要是在綠柱石油田。該公司將先前估計的儲量向下修正為45嗯。與產品價格變動相關的下修佔比70Mmboe、工程和性能向上修訂27Mmboe，以及向下的利率修正佔了2嗯。該公司還出售了10與美國資產剝離相關的已探明儲量的Mmboe，主要與東大陸架和Magnet Withers/Pickett Ridge有關。
在2019年，該公司增加了大約176來自擴展、發現和其他添加的mmboe。公司記錄了135Mmboe勘探和開發公司在美國增加了業務，主要與二疊紀盆地的Woodford、bone Springs、Spraberry、Barnett和WolfCamp鑽探項目有關。129Mmboe)和中大陸地區的各種偏移鑽探活動(6Mmboe)。該公司的國際資產貢獻了412019年勘探和開發的Mmboe增加。埃及做出了貢獻27Mmboe來自Khalda延伸2、Khalda、Khalda延伸3、東巴林延伸3和西Kanayis特許權的陸上勘探和評估活動。北海對此也有貢獻14Mmboe來自綠柱石和Forties油田的鑽探成功。該公司將先前估計的儲量向下修正為119嗯。與產品價格變動相關的下修佔比139Mmboe以及工程和性能向上修訂20嗯。該公司還出售了107與美國資產剝離相關的已探明儲量的Mmboe，主要與出售公司的Woodford-Shoop和Stack Play以及阿納達科盆地西部資產有關。
大致12該公司2021年底估計的已探明已開發儲量的百分比被歸類為已探明未生產。這些儲量涉及的區域要麼在管道後面，要麼已經完工但還沒有開採，或者過去已經開採過，但現在由於機械原因而沒有生產。這些儲量被認為是比生產儲量更低的儲量級別，因為它們通常基於體積計算，而不是動態數據。與管道後儲量相關的未來產量計劃在同一井眼中目前的生產區枯竭後進行。可能需要花費額外的資本才能獲得這些儲備。生產時機對資本和經濟的影響反映在本附註18“未來淨現金流”下。

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未來淨現金流
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的未來現金流入是使用各自年份每個月第一天生效的石油和天然氣價格的未加權算術平均值計算的，除非價格由合同安排定義。運營成本、生產和從價税以及未來開發成本均以當前成本為基礎，不會上升。未來的開發成本包括廢棄和拆遷成本。
下表列出了有關已探明石油和天然氣儲量未來淨現金流量(扣除所得税費用)的未經審計信息。所得税支出是使用預期未來税率計算的，並實施了現行法律下與石油和天然氣生產活動有關的税收減免和抵免。這些信息並不代表該公司石油和天然氣資產的公允市場價值，但確實提供了有關未來可能產生的淨現金流量的標準化披露，這些現金流量是根據所使用的假設而產生的。
美聯航
州政府
埃及(1)
北
大海
總計(1)
 (單位：百萬)
2021
現金流入$22,852 $9,337 $6,832 $39,021 
生產成本(8,323)(1,712)(2,343)(12,378)
開發成本(1,632)(1,402)(2,533)(5,567)
所得税費用(134)(1,887)(768)(2,789)
淨現金流12,763 4,336 1,188 18,287 
10%的折扣率(5,294)(983)350 (5,927)
貼現未來淨現金流量(2)
$7,469 $3,353 $1,538 $12,360 
2020
現金流入$12,537 $5,560 $4,122 $22,219 
生產成本(6,244)(1,704)(2,388)(10,336)
開發成本(1,555)(633)(2,448)(4,636)
所得税費用— (1,096)316 (780)
淨現金流4,738 2,127 (398)6,467 
10%的折扣率(1,829)(437)1,111 (1,155)
貼現未來淨現金流量(2)
$2,909 $1,690 $713 $5,312 
2019
現金流入$21,694 $8,306 $7,454 $37,454 
生產成本(10,642)(1,847)(2,730)(15,219)
開發成本(1,740)(707)(2,651)(5,098)
所得税費用(27)(1,930)(784)(2,741)
淨現金流9,285 3,822 1,289 14,396 
10%的折扣率(4,003)(808)297 (4,514)
貼現未來淨現金流量(2)
$5,282 $3,014 $1,586 $9,882 
(1)包括貼現的未來淨現金流約為$1.1十億, $563百萬美元，以及$1.0截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日分別為10億美元，可歸因於在埃及的非控股權益。
(2)估計未來扣除所得税費用前的淨現金流，折現為10每年百分比，總額約為$15.3十億, $7.1億美元，以及12.4分別截至2021年、2020年和2019年12月31日。

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下表列出了貼現未來淨現金流量變化的主要來源：
 截至12月31日的年度，
 202120202019
 (單位：百萬)
銷售額，扣除生產成本後的淨額$(4,707)$(2,422)$(4,291)
價格和生產成本的淨變動9,376 (5,753)(3,034)
發現和提高採收率(扣除相關成本)1,749 751 2,042 
未來開發成本的變化(839)20 (75)
在此期間發生的先前估計的開發成本545 576 983 
數量的修訂1,983 (418)(741)
就地購買礦物1 — — 
增加折扣626 1,236 1,693 
所得税的變化(1,583)1,533 720 
就地銷售礦產(116)(104)(817)
生產率和其他方面的變化13 11 (319)
$7,048 $(4,570)$(3,839)
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