就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明綜合財務狀況表
(未經審計，單位為數千加元)
|
| 截至 |
| 截至 |
| ||||
2021年12月31日 | March 31, 2021 |
| |||||||
| 備註 |
| (未經審計) |
| (經審計) |
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資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
| $ | | $ | | ||||
受限現金 |
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| | |||
貿易和其他應收賬款淨額 |
| 4(a) |
| |
| | |||
儲存中的天然氣 |
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| | |||
衍生金融資產的公允價值 |
| 6 |
| |
| | |||
可追回的所得税 |
|
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| | |||
其他流動資產 |
| 5(a) |
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| | |||
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| | ||||||
非流動資產 |
|
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| ||||
投資 |
| 7 |
| – |
| | |||
財產和設備，淨值 |
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無形資產淨額 |
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商譽 |
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| | |||
衍生金融資產的公允價值 |
| 6 |
| |
| | |||
遞延所得税資產 |
|
|
| |
| | |||
其他非流動資產 |
| 5(b) |
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| | |||
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| | ||||||
總資產 |
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| $ | | $ | | |||
負債 |
|
|
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| |||
流動負債 |
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| |||
貿易和其他應付款項 |
| 8 | $ | | $ | | |||
遞延收入 |
|
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應付所得税 |
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| | |||
衍生金融負債的公允價值 |
| 6 |
| |
| | |||
條文 |
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| | ||||
長期債務的當期部分 |
| 9 |
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| | ||||||||
非流動負債 |
|
|
|
|
| ||||
長期債務 |
| 9 |
| |
| | |||
衍生金融負債的公允價值 |
| 6 |
| |
| | |||
遞延所得税負債 |
|
|
| |
| | |||
其他非流動負債 |
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| | ||||||
總負債 |
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| $ | | $ | | |||
股東虧損 |
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|
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| ||||
股東資本 |
| 12 | $ | | $ | | |||
繳款赤字 |
|
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| ( |
| ( | |||
累計赤字 |
|
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| ( |
| ( | |||
累計其他綜合收益 |
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非控股權益 |
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| ( |
| ( | |||
股東赤字總額 |
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| ( |
| ( | |||
總負債和股東赤字 |
|
| $ | | $ | | |||
陳述依據(附註3)
承付款和或有事項(附註16)
見中期簡明合併財務報表附註
1
就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明綜合損益表(虧損)
(未經審計，以數千加元計算，除非有説明和每股金額)
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||
備註 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||||
持續運營 |
|
|
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|
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| |||||
銷售額 |
| 10 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
銷貨成本 |
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| | ||||||
毛利率 |
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|
| |
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| | |||||
收入(費用) |
|
|
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| |||||||||
行政性 |
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| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
銷售和營銷 |
|
|
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
其他運營費用 |
| 13(a) |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
融資成本 |
| 9 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
重組成本 |
| 14 |
| ( |
| – |
| ( |
| – | |||||
重組成本 | – | – | – | ( | |||||||||||
2020年9月資本重組交易收益，淨額 | – | | – | | |||||||||||
衍生工具和其他工具的未實現收益(虧損) |
| 6 |
| ( |
| ( |
| |
| ( | |||||
衍生工具的已實現損益 |
|
| |
| ( |
| |
| ( | ||||||
投資得(損)利 | 7 | ( | – | | – | ||||||||||
其他收入(費用)，淨額 |
|
|
| |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
所得税前持續經營的利潤(虧損) |
|
|
| ( |
| ( |
| |
| ( | |||||
所得税撥備(追回) |
| 11 |
| ( |
| |
| ( |
| | |||||
持續經營的利潤(虧損) |
|
| $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
停產經營 |
|
|
|
|
|
| |||||||||
停產業務的税後利潤 |
|
| – |
| |
| – |
| | ||||||
當期利潤(虧損) |
|
| $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
歸因於： |
|
|
|
|
|
| |||||||||
Just Energy的股東 |
|
| $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
停產經營 | – | | – | | |||||||||||
非控股權益 |
|
|
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
當期利潤(虧損) |
|
| $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
持續經營的每股收益(虧損) |
| 15 |
|
|
|
| |||||||||
基本信息 |
|
| $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
稀釋 |
|
| $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
非持續經營的每股收益 |
|
|
|
|
| ||||||||||
基本信息 |
|
| $ | – | $ | | $ | – | $ | | |||||
稀釋 |
|
| $ | – | $ | | $ | – | $ | | |||||
可供股東使用的每股收益(虧損) |
| 15 |
|
|
|
| |||||||||
基本信息 |
|
| $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
稀釋 |
|
| $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
見中期簡明合併財務報表附註
2
就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明綜合全面收益表(虧損)(未經審計，單位為數千加元)
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||||
2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||||||
當期利潤(虧損) |
|
| $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
後續期間應重新分類為損益的其他綜合利潤(虧損)： | |||||||||||||||
對外業務翻譯未實現損益 |
|
|
| ( |
| |
| |
| | |||||
將國外業務從停產業務轉換為未實現虧損 |
|
|
| – |
| ( |
| – |
| ( | |||||
已處置並重新分類為臨時簡明合併損益表的外國業務的折算損失(損失) |
|
| – |
| ( |
| – |
| ( | ||||||
| ( |
| |
| |
| | ||||||||
當期綜合收益(虧損)合計(扣除税後) |
|
| $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
可歸因於以下方面的全面收益(虧損)總額： |
|
|
|
|
|
| |||||||||
Just Energy的股東 |
|
| $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
非控股權益 |
|
|
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
當期綜合收益(虧損)合計(扣除税後) |
|
| $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
見中期簡明合併財務報表附註
3
就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明合併變動表
在股東虧損中
(未經審計，單位為數千加元)
| 截至12月31日的9個月， | |||||||
2021 |
| 2020 | ||||||
股東應佔權益 |
|
|
|
|
|
| ||
累計收益 | ||||||||
累計收益(虧損)，期初 |
|
| $ | ( | $ | | ||
報告期內股東應佔利潤(虧損) |
|
|
| |
| ( | ||
累計收益，期末 |
|
| $ | | $ | | ||
股息和分配 |
|
|
|
| ||||
股息和分配，期初 |
|
|
| ( |
| ( | ||
宣佈和支付的股息和分配 |
|
| – |
| ( | |||
股息和分配、期末 |
|
| $ | ( | $ | ( | ||
累計赤字 |
|
| $ | ( | $ | ( | ||
累計其他綜合收益 |
|
|
|
| ||||
累計其他綜合收益，期初 |
|
| $ | | $ | | ||
其他綜合收益 |
|
|
| |
| | ||
累計其他綜合收益，期末 |
|
| $ | | $ | | ||
股東資本 |
|
|
| |||||
普通股 |
|
|
|
| ||||
普通股，期初 |
| 12 | $ | | $ | | ||
股票發行-2020年9月資本重組 | – | | ||||||
與2020年9月資本重組相關的發行成本 | – | ( | ||||||
行使股份制單位 |
|
| – |
| | |||
普通股，期末 |
|
| $ | | $ | | ||
優先股 |
|
|
| |||||
期初優先股 |
| 12 | $ | – | $ | | ||
用普通股結算 | – | ( | ||||||
期末優先股 |
|
| $ | – | $ | – | ||
股東資本 |
|
| $ | | $ | | ||
可轉換債券的權益部分 |
|
|
|
| ||||
期初餘額 |
|
| $ | – | $ | | ||
用普通股結算 | – | ( | ||||||
期末餘額 |
|
| $ | – | $ | – | ||
繳款赤字 |
|
|
|
| ||||
期初餘額 |
|
| $ | ( | $ | ( | ||
添加：基於份額的薪酬費用 |
| 13(a) |
| |
| | ||
從權益部分調出 | – | | ||||||
減去：以股份為基礎的單位行使 | – | ( | ||||||
基於份額的薪酬調整 | – | ( | ||||||
非現金遞延股票授予 |
|
|
| – |
| | ||
期末餘額 |
|
| $ | ( | $ | ( | ||
非控股權益 |
|
|
|
| ||||
期初餘額 |
|
| $ | ( | $ | ( | ||
外匯對非控股權益的影響 |
|
|
| |
| | ||
可歸因於非控股權益的損失 |
|
|
| ( |
| ( | ||
期末餘額 |
|
| $ | ( | $ | ( | ||
股東赤字總額 |
|
| $ | ( | $ | ( | ||
見中期簡明合併財務報表附註
4
就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明合併現金流量表
(未經審計，單位為數千加元)
| 截至12月31日的9個月， | |||||||
備註 | 2021 |
| 2020 | |||||
與下列活動有關的現金淨流入(流出) | ||||||||
運營中 |
|
|
|
|
|
| ||
所得税前持續經營的利潤(虧損) |
|
| $ | | $ | ( | ||
所得税前停業虧損 |
|
|
| – |
| | ||
所得税前利潤(虧損) |
|
|
| |
| ( | ||
不影響現金的項目 |
|
|
|
| ||||
攤銷和折舊 |
| 13(a) |
| |
| | ||
基於股份的薪酬費用 |
| 13(a) |
| |
| | ||
融資費用，非現金部分 |
|
|
| |
| | ||
子公司出售虧損，淨額 | – | | ||||||
衍生工具和其他資產的公允價值未實現(收益)損失 |
| 6 |
| ( |
| | ||
投資收益 | 7 | ( | – | |||||
2020年9月資本重組交易的收益 | – | ( | ||||||
營運資金餘額淨變動 |
|
|
| ( |
| ( | ||
可能受到損害的負債 | | – | ||||||
停產業務調整，淨額 |
|
|
| – |
| ( | ||
已繳所得税 |
|
|
| ( |
| ( | ||
經營活動現金流出 |
|
|
| ( |
| ( | ||
投資 |
|
|
|
| ||||
購置房產和設備 |
|
|
| ( |
| ( | ||
購買無形資產 |
|
|
| ( |
| ( | ||
出售投資所得收益 | 7 | | – | |||||
出售子公司所得收益 | – | | ||||||
投資活動的現金流入(流出) |
|
|
| |
| ( | ||
融資 |
|
|
|
| ||||
DIP融資的收益 |
| 9 |
| |
| – | ||
償還長期債務 |
| 9 |
| ( |
| ( | ||
租賃資產付款 |
|
| ( |
| ( | |||
發債成本 | – | ( | ||||||
換股支付 | – | ( | ||||||
信貸便利付款 |
| 9 |
| ( |
| ( | ||
發行普通股所得款項淨額 | – | | ||||||
融資活動的現金流入(流出) |
|
|
| ( |
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外幣折算對現金餘額的影響 |
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| ( | ||
現金淨流入(流出) |
|
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| ( |
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期初現金和現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
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補充現金流信息： |
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支付的利息 |
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| $ | | $ | | ||
見中期簡明合併財務報表附註
5
就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計，以數千加元計算，除非有説明和每股金額)
1.組織機構
Just Energy Group Inc.(“Just Energy”或“公司”)是根據加拿大法律成立的一家公司，持有其直接或間接擁有的運營子公司和附屬公司的證券。Just Energy的註冊辦事處位於加拿大安大略省多倫多國王西街100號第一加拿大廣場。中期簡明綜合財務報表由Just Energy及其子公司和附屬公司組成。董事會於2022年2月16日通過了中期合併財務報表。
2021年2月，德克薩斯州經歷了極端寒冷的天氣(“天氣事件”)。從2021年2月13日到2021年2月20日，天氣事件導致電力需求增加，價格持續高企。由於遭受的損失以及沒有足夠的流動資金支付德克薩斯州電力可靠性委員會(“ERCOT”)的相應發票，Just Energy於2021年3月9日向安大略省高等法院(商業名單)(“安大略省法院”)申請並根據“公司債權人安排法(加拿大)”(“CCAA”)向安大略省高等法院(商業名單)(“安大略省法院”)申請債權人保護，並根據美國“破產法”第15章(“第15章”)向南安大略省破產法院申請並獲得債權人保護。法院命令的保護允許Just Energy在重組資本結構的同時運營。
作為提交給CCAA的文件的一部分，該公司簽訂了一筆美元
2022年2月9日，安大略省法院將CCAA訴訟程序下的滯留期限延長至2022年3月4日。
關於CCAA訴訟，本公司確定了以下可能受到損害的義務：
| 以千為單位的金額 | ||
貿易和其他應付款項 | $ | | |
長期債務的當期部分 |
| | |
可妥協的總負債 | $ | | |
2021年9月15日，安大略省法院批准了本公司建立索賠程序的請求，以確定和裁決針對本公司及其子公司的受CCAA正在進行的訴訟程序約束的索賠(“索賠程序令”)。作為CCAA訴訟程序的一部分，根據索賠程序令，Just Energy將繼續審查並確定哪些索賠將被允許、修改或拒絕，這可能會導致額外的負債受到損害，這些負債目前沒有反映在中期合併財務報表中。詳情請參閲附註16(B)。
本公司普通股在多倫多證券交易所創業板上市，交易代碼為“JE”，在場外粉色市場上市，交易代碼為“JENGQ”。
6
就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計，以數千加元計算，除非有説明和每股金額)
2021年6月16日，德克薩斯州眾議院第4492號法案(“HB4492”)在德克薩斯州成為法律。HB 4492提供了恢復(I)的機制
2021年10月13日，德克薩斯州公用事業委員會(PUCT)批准了由ERCOT將這些成本證券化的融資命令(最終命令)。2021年12月7日，ERCOT根據實施HB4492的PUCT最終訂單向PUCT提交了計算結果。該公司預計將收到大約1.475億美元的費用補償(“成本回收”)。成本回收預計將在2022年春季收到。管理層確定本公司擁有國際會計準則第20條規定的合理保證。核算政府撥款和援助以收取成本回收款。本公司在截至2021年12月31日的三個月中將收回的成本記錄為應收賬款，並相應減少了銷售商品的成本。
2.操作
Just Energy是一家專門從事電力和天然氣商品的零售能源供應商，為客户提供節能解決方案、碳抵消和可再生能源選擇。Just Energy在美國和加拿大運營，為住宅和商業客户提供服務，為家庭和企業提供廣泛的能源解決方案，提供舒適、方便和控制。Just Energy是Amigo Energy、Filter Group Inc.(“Filter Group”)、Hudson Energy、Interactive Energy Group、Tara Energy和TerraPass的母公司。
Just Energy目前提供的商品產品包括固定、可變、指數和固定費率選項。通過在固定價格或價格保護的項目合同中確定電力或天然氣的價格，期限最長為
Just Energy通過TerraPass及其JustGreen計劃提供綠色產品。通過TerraPass提供的綠色產品允許客户在不購買能源商品產品的情況下抵消他們的碳足跡，並且可以在所有州和省份提供，而不需要依賴於放鬆能源管制。JustGreen電力產品為客户提供了通過購電協議和可再生能源證書，讓他們的全部或部分電力來自可再生綠色能源(如風能、太陽能、水電或生物質)的選項。JustGreen氣體產品提供碳抵消信用，允許客户減少或消除他們家庭或企業的碳足跡。
通過Filter Group，Just Energy向住宅客户提供基於訂閲的家庭水過濾系統，包括櫃枱下和全家庭水過濾解決方案。
Just Energy通過多種銷售渠道營銷其產品，包括數字、零售、上門、經紀人和親和關係。
7
就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計，以數千加元計算，除非有説明和每股金額)
3.財務報表列報
(A)遵守“國際財務報告準則”
這些中期簡明合併財務報表是根據國際會計準則(“IAS”)第34號編制的。中期財務報告根據國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的會計政策，除採用新的“國際財務報告準則”(“IFRS”)外，Just Energy在其2021年3月31日的年度經審計合併財務報表中使用了Just Energy的會計政策。因此，IASB發佈的按照IFRS編制的年度經審計綜合財務報表通常包含在2021年3月31日的某些信息和腳註披露，已被省略或濃縮。
(B)列報基礎和中期報告
這些中期簡明綜合財務報表應與2021年3月31日年度經審計綜合財務報表中使用的會計政策和應用方法相結合，並遵循這些會計政策和應用方法。
比較中期簡明綜合財務報表已從先前呈報的中期報表中更正，以符合當前中期簡明綜合財務報表的列報方式。
中期簡明綜合財務報表以加元(Just Energy的功能貨幣)表示，除另有説明外，所有值均四捨五入為最接近的千元。中期簡明綜合財務報表按歷史成本慣例按持續經營基準編制，但按公允價值列報的若干金融資產和負債除外。
由於季節性變化導致季度業績波動，中期經營業績不一定代表截至2022年3月31日的整個會計年度可能預期的業績。客户的天然氣消耗量通常在10月至3月最高，4月至9月最低。用電量通常在1月至3月和7月至9月最高，10月至12月和4月至6月最低。
合併原則
中期簡明合併財務報表包括Just Energy及其直接或間接擁有的子公司和附屬公司截至2021年12月31日的賬目。附屬公司及聯屬公司自收購及控制之日起合併，並持續合併至該等控制終止之日。子公司和聯屬公司的財務報表與Just Energy採用一致的會計政策編制相同的報告期。公司間交易產生的所有公司間餘額、銷售額、費用和未實現損益在合併時被沖銷。
持續經營的企業
由於天氣事件及相關的CCAA申請，本公司在未來12個月繼續經營的能力取決於本公司擺脱CCAA保護、維持流動資金、遵守DIP融資契約以及在脱離CCAA之前如有需要延長DIP融資到期日。CCAA備案文件帶來的重大不確定性令人對
8
就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計，以數千加元計算，除非有説明和每股金額)
公司作為一家持續經營企業繼續經營的能力，以及相應地適用於一家持續經營企業的會計原則的最終適當性。
該等中期簡明綜合財務報表並未反映於持續經營假設被視為不適當時所需的資產及負債賬面值調整及已呈報開支及中期簡明綜合財務狀況報表分類。這些調整可能是實質性的。不能保證本公司將成功地從CCAA中脱穎而出，成為一家持續經營的企業。
(C)重大會計判斷、估計和假設
中期簡明綜合財務報表的編制要求在應用影響資產、負債、收入和費用報告金額的會計政策時使用估計和假設。根據過往經驗及其他因素作出的估計及相關假設在當時情況下被認為是合理的，其結果構成作出有關資產及負債賬面值的假設的基礎，而該等假設從其他來源並不容易顯現。與2021年3月31日年度審計綜合財務報表和2021年3月31日年度審計綜合財務報表附註的披露相比，在重大會計判斷、估計和假設方面沒有重大變化。
4.貿易和其他應收款，淨額
(A)貿易和其他應收款，淨額
截至 | 截至 | |||||
| 2021年12月31日 |
| March 31, 2021 | |||
貿易應收賬款淨額 | $ | | $ | | ||
未開單收入，淨額 |
| |
| | ||
根據HB4492從ERCOT應收款項 | | – | ||||
應收應收氣體 |
| – |
| | ||
其他 |
| |
| | ||
$ | | $ | | |||
(B)應收賬款賬齡
客户信用風險
終生預期信用損失(“ECL”)正好反映了Energy對應收賬款和未開賬單收入餘額損失的最佳估計。如果適用，Just Energy通過使用歷史損失率和前瞻性因素來確定ECL。Just Energy在得克薩斯州艾伯塔省、伊利諾伊州(天然氣)、加利福尼亞州(天然氣)和俄亥俄州(電力)的持續運營以及在伊利諾伊州(電力)、賓夕法尼亞州(電力)、馬薩諸塞州(電力)、紐約和新澤西州等雙重計費市場的某些商業客户面臨客户信用風險。已實施信用審查流程，以對客户進行信用評估並管理客户違約。如果大量客户違約，可能會對Just Energy的運營和現金流產生實質性的不利影響。管理因素在其對上述所有市場的保證金預期中違約信用風險。
在其餘市場，最不發達國家提供收款服務，並承擔Just Energy客户欠下的任何壞賬風險，費用記在售出商品的成本中。雖然不能保證提供這些服務的最不發達國家將來會繼續這樣做，但管理層認為，最不發達國家未能向Just Energy付款的風險微乎其微。
9
就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計，以數千加元計算，除非有説明和每股金額)
本公司承擔客户信用風險的市場應收貿易賬款賬齡如下：
截至 | 截至 | |||||
| 2021年12月31日 |
| March 31, 2021 | |||
當前 | $ | | $ | | ||
1–30 days |
| |
| | ||
31–60 days |
| |
| | ||
61–90 days |
| |
| | ||
超過90天 |
| |
| | ||
$ | | $ | | |||
受客户信用風險影響的未開單收入為$
(C)壞賬撥備
與上表餘額有關的壞賬準備變動情況如下：
| 截至 |
| 截至 | |||
2021年12月31日 | March 31, 2021 | |||||
期初餘額 | $ | | $ | | ||
壞賬撥備 |
| |
| | ||
壞賬核銷 |
| ( |
| ( | ||
外匯 |
| |
| | ||
期末餘額 | $ | | $ | | ||
5.其他流動和非流動資產
| 截至 | 截至 | ||||||
(a) | 其他流動資產 |
| 2021年12月31日 |
| March 31, 2021 | |||
預付費用和押金 | $ | | $ | | ||||
客户獲取成本 |
| |
| | ||||
綠色證書資產 |
| |
| | ||||
輸送的天然氣超過消耗量 |
| |
| | ||||
庫存 |
| |
| | ||||
$ | | $ | | |||||
| 截至 | 截至 | ||||||
(b) | 其他非流動資產 |
| 2021年12月31日 |
| March 31, 2021 | |||
客户獲取成本 | $ | | $ | | ||||
其他長期資產 |
| |
| | ||||
$ | | $ | | |||||
10
就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計，以數千加元計算，除非有説明和每股金額)
6.金融工具
(A)衍生金融工具和其他金融工具的公允價值
金融工具的公允價值是指在計量日在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格(即退出價格)。管理層已使用貼現現金流方法估計金融掉期、電力、天然氣、碳抵消及可再生能源證書(“REC”)的實物遠期及期權合約，以及發電及輸電能力合約的價值，該方法採用直接來自第三方或基於第三方市場數據內部開發的市場遠期曲線。這些曲線可能會波動，從而導致按市值計價的波動，而不會對現金流產生立竿見影的影響。天然氣期權和綠色電力期權採用布萊克期權定價模型，使用適用的市場遠期曲線和其他市場交易期權的隱含波動率進行估值。管理層定期使用非交易所交易的掉期協議，基於在其公用事業服務地區測量的冷度日數和熱度日數(“HDD”)，以減少天氣波動對Just Energy的電力和天然氣交易量(通常稱為“天氣衍生品”)的影響。衍生品合約中顯示的特定測量站的這些掉期的公允價值，是通過計算協議執行與在同一測量站觀察到的預期變量之間的差額來確定的。
下表顯示與Just Energy的衍生金融工具有關的未實現收益(虧損)，該衍生金融工具通過損益分類為公允價值，並記錄在中期簡明綜合財務狀況表中，作為衍生金融資產的公允價值和衍生金融負債的公允價值記錄，其抵銷價值在衍生工具公允價值中計入未實現收益(虧損)，其他在中期簡明綜合收益表中記錄。
截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | ||||||||||||
2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||||
實物遠期合約和期權(一) | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
金融掉期合約和期權(二) |
| ( |
| ( |
| |
| | |||||
外匯遠期合約 |
| ( |
| ( |
| |
| ( | |||||
某些債務的未實現外匯 | ( | | ( | | |||||||||
天氣衍生品(三) |
| – |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
其他衍生期權 |
| ( |
| ( |
| |
| ( | |||||
衍生工具及其他資產的未實現損益 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
11
就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計，以數千加元計算，除非有説明和每股金額)
下表彙總了截至2021年12月31日中期簡明財務狀況表中記錄的衍生金融資產和負債的公允價值的某些方面：
金融 | 金融 | 金融 | 金融 | |||||||||
資產 | 資產 | 負債 | 負債 | |||||||||
| (當前) |
| (非當前) |
| (當前) |
| (非當前) | |||||
實物遠期合約和期權(一) | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
金融掉期合約和期權(二) |
| |
| |
| |
| | ||||
外匯遠期合約 |
| |
| – |
| – |
| | ||||
其他衍生期權 |
| |
| |
| |
| | ||||
截至2021年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
下表彙總了截至2021年3月31日綜合財務狀況表中記錄的衍生金融資產和負債的公允價值的某些方面：
金融 | 金融 | 金融 | 金融 | |||||||||
資產 | 資產 | 負債 | 負債 | |||||||||
| (當前) |
| (非當前) |
| (當前) |
| (非當前) | |||||
實物遠期合約和期權(一) | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
金融掉期合約和期權(二) |
| |
| |
| |
| | ||||
外匯遠期合約 |
| – |
| – |
| |
| – | ||||
天氣衍生品(三) |
| |
| – |
| – |
| – | ||||
其他衍生期權 |
| |
| |
| – |
| – | ||||
截至2021年3月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
個別衍生資產及負債交易被抵銷，而中期簡明綜合財務狀況報表所報告的淨額，前提是且僅當目前有可強制執行的法定權利抵銷已確認金額，且有意按淨額結算，或同時變現資產及清償負債。個別衍生品交易通常在法人和交易對手層面進行抵消。
以下是Just Energy承諾的截至2021年12月31日按損益分類的金融工具摘要：
| (i) | 實物遠期合約和期權包括： |
| ● | 電力合同，總剩餘電量為 |
| ● | 天然氣合同，總剩餘量為 |
| ● | 總剩餘容量為 |
| ● | 綠色氣體證書，總剩餘容量為 |
| ● | 發電能力合同，總剩餘電量為 |
| ● | 附屬合同，總剩餘金額為 |
12
就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計，以數千加元計算，除非有説明和每股金額)
| (Ii) | 金融互換合約和期權包括： |
| ● | 電力合同，總剩餘電量為 |
| ● | 天然氣合同，總剩餘量為 |
| ● | 附屬合同，總剩餘金額為 |
| (Iii) | 天氣衍生品包括： |
| ● | HDD天然氣掉期價格罷工將在期貨指數和氣温罷工上設定 |
| ● | HDD天然氣掉期價格罷工將在期貨指數和氣温罷工上設定 |
| ● | HDD天然氣掉期價格罷工將在期貨指數和氣温罷工上設定 |
| ● | 温度或有電力看漲期權，具有各種温度罷工的價格罷工，到期日為2022年3月31日。 |
這些衍生金融工具給Just Energy帶來了信用風險，因為它們只與有限數量的交易對手進行交易。如果任何交易對手無法履行合同規定的義務，Just Energy可能無法實現中期合併財務報表中確認的金融資產餘額。
衍生品的公允價值(“FV”)層次
1級
如果公允價值是使用未調整的報價市場價格確定的，則公允價值計量在FV層次結構中被歸類為第一級。目前沒有衍生品在這一水平上攜帶。
2級
公允價值計量直接或間接地被歸類為FV層次結構中的第二級，該計量要求第一級報價以外的可觀察到的輸入。這可能包括使用統計技術從可觀察到的市場價格得出FV曲線。然而，為了被歸類到第二級，重要的投入必須直接或間接地在市場上可見。Just Energy對其紐約商品交易所(NYMEX)的金融天然氣固定換浮動掉期的估值為2級。
3級
公允價值計量需要不可觀測的市場數據或使用統計技術從可觀測的市場數據和不可觀測的投入中得出遠期曲線，在FV層次結構中被歸類為第三級。對於電力供應合同，Just Energy使用根據現有市場遠期數據報價的市場價格，並應用價格形成配置文件來計算年度條帶的月價和塊狀條帶的小時價格，以便按市值計算。該配置文件基於與交易對手或系統操作員的歷史結算，並且被認為是在FV層次結構中建立級別的不可觀察的輸入。
13
就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計，以數千加元計算，除非有説明和每股金額)
對於天然氣供應合同，Just Energy使用三種不同的市場觀察曲線：(I)大宗商品(主要是NYMEX)，(Ii)基準和(Iii)外匯。Nymex曲線的延伸時間超過五年(因此涵蓋Just Energy的合同長度)；然而，大多數基本曲線僅延伸
天氣衍生品是非交易所交易的金融工具，作為風險管理戰略的一部分，以減輕不利天氣條件對毛利率的影響。衍生工具的公允價值是使用內部開發的模型確定的，該模型既依賴於可觀察到的投入，也依賴於重要的不可觀察到的投入。因此，這些衍生工具的公允價值被歸類為第3級。這些模型的市場和合同投入因合約類型而異，通常包括名義金額、參考氣象站、執行價格、温度執行價值、到期期限、歷史天氣數據和歷史商品價格。歷史天氣數據和商品價格被用來評估與天氣衍生產品有關的預期支出，因此，這些數據是有助於確定公允價值估計的最重要假設，這些投入的變化可能導致公允價值計量大幅上升或下降。
公允價值計量輸入靈敏度
衍生工具公允價值變動的主要原因是用於計算公允價值的遠期曲線價格變動。Just Energy在本報告的“市場風險”部分對這些遠期曲線進行了敏感性分析。其他投入，包括波動性和相關性，都是從歷史結算中剔除的。
下表説明瞭截至2021年12月31日FV層次結構中衍生金融資產(負債)的分類：
| 1級 |
| 2級 |
| 3級 |
| 總計 | |||||
衍生金融資產 |
| $ | – | $ | | $ | | $ | | |||
衍生金融負債 |
| – |
| – | ( | ( | ||||||
衍生金融資產淨值總額 | $ | – | $ | | $ | | $ | | ||||
下表説明瞭截至2021年3月31日FV層次結構中衍生金融資產(負債)的分類：
|
| 2級 |
| 3級 |
| 總計 | ||||||
衍生金融資產 |
| $ | – | $ | | $ | | $ | | |||
衍生金融負債 |
| – |
| – |
| ( |
| ( | ||||
衍生金融負債淨額總額 | $ | – | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
商品價格敏感度-3級衍生金融工具
如果僅與包括天然氣、電力和區域經濟共同體在內的3級衍生金融工具相關的能源價格上漲
相反，如果只與天然氣、電力和REC等3級衍生品金融工具相關的能源價格下降了
14
就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計，以數千加元計算，除非有説明和每股金額)
在確定FV層次結構第3級中包括的所有大宗商品供應合同的重要不可觀察輸入時使用的關鍵假設最多包括
下表説明瞭以下時期在FV層次結構中歸類為3級的金融資產(負債)的公允淨值變化：
截至9個月 | 年終 | ||||||
| 2021年12月31日 |
| March 31, 2021 |
| |||
期初餘額 | $ | ( | $ | ( | |||
總收益(虧損) |
| |
| ( | |||
購買 |
| |
| ( | |||
銷售額 |
| ( |
| ( | |||
聚落 |
| ( |
| | |||
期末餘額 | $ | | $ | ( | |||
(B)非衍生金融資產和負債的分類
截至2021年12月31日和2021年3月31日，現金和現金等價物、限制性現金、貿易和其他應收賬款以及貿易和其他應付賬款的賬面價值因其短期性質而接近其公允價值。
與Just Energy的金融工具相關的風險如下：
(i)市場風險
市場風險是由於特定工具或商品的市場或公允價值變化而可能產生的潛在損失。以下討論了Just Energy面臨的市場風險的組成部分。
外幣風險
外匯風險是由金融工具的公允價值或現金流的波動造成的，這些波動是由於在美國業務的投資導致外匯匯率和風險敞口的變化。
加元相對於美元的表現可能會對Just Energy的中期簡明綜合收益表產生正面或負面影響，因為Just Energy的很大一部分利潤或虧損是以美元產生的，在換算成加元時會受到貨幣波動的影響。由於其在美國的業務不斷增長，Just Energy預計未來將比前幾年更多地受到外匯波動的影響。Just Energy有一項政策，在經濟上對衝
Just Energy可能會不時因其外幣交易額的波動而蒙受損失，這可能會對其經營業績產生不利影響。折算風險沒有被套期保值。
關於翻譯風險敞口，如果加元
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就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計，以數千加元計算，除非有説明和每股金額)
利率風險
Just Energy只受到與其浮動利率信貸安排相關的利率波動的影響。Just Energy目前的利率敞口並不能從經濟上保證使用衍生品工具。Just Energy的利率風險敞口在本質上是相對非實質性和臨時性的。Just Energy目前不認為其債務會使公司面臨重大利率風險，但已經在其風險管理政策中設定了積極管理這一風險的參數。
A
商品價格風險
Just Energy面臨與大宗商品價格和市場波動相關的市場風險，其中估計的客户要求與實際客户要求不符。管理層根據其風險管理政策，每天積極監控這些頭寸。這項政策規定了各種限制，最重要的是天然氣和電力投資組合中未平倉頭寸的門檻，這也提供了風險價值限制。如果超過任何一個限制，它們將被迅速關閉或獲得繼續持有的明確批准。Just Energy的市場風險敞口受到許多因素的影響，包括對客户大宗商品需求估計的準確性、大宗商品價格、市場的波動性和流動性。Just Energy進入衍生品工具，以管理對大宗商品價格變化的敞口。所使用的衍生工具旨在為估計的客户商品需求確定供應價格，從而確定毛利率。衍生工具一般在櫃枱交易。Just Energy無法或未能管理和監控上述市場風險可能會對Just Energy的運營和現金流產生重大不利影響。Just Energy通過積極管理基礎投資組合，減輕了預期天氣條件變化導致的客户需求差異的風險，這涉及但不限於購買包括天氣衍生品在內的期權。Just Energy緩解天氣影響的能力受到天氣狀況偏離正常程度的限制。
商品價格敏感性-所有衍生金融工具
如果所有與包括天然氣、電力和區域經濟共同體在內的衍生金融工具相關的能源價格都上漲了
恰恰相反，下降了
(Ii)實物供應商風險
Just Energy通過與不同供應商簽訂的長期合同購買了大部分交付給客户的天然氣和電力。Just Energy面臨供應商風險，因為繼續向客户輸送天然氣和電力的能力取決於這些供應商的持續運營及其履行合同義務的能力。
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就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計，以數千加元計算，除非有説明和每股金額)
(Iii)交易對手信用風險
交易對手信用風險是指如果交易對手未能履行其合同義務，Just Energy將遭受的損失。這種風險將體現在Just Energy以現行的市場價格取代合同供應，從而影響相關的客户利潤率。交易對手限額是在風險管理政策中確定的。這些限制的任何例外情況都需要得到Just Energy董事會風險委員會的批准。董事會的風險部門和風險委員會監督個別交易對手的當前和潛在信用風險敞口，也監督總體交易對手風險敞口。然而，交易對手未能履行其合同義務可能會對Just Energy的運營和現金流產生實質性的不利影響。
截至2021年12月31日，Just Energy已應用調整係數確定其金融工具的公允價值為#美元。
截至2021年12月31日，估計交易對手信用風險敞口淨額為#美元。
7.投資
2021年11月1日，Generac控股公司(“Generac”)宣佈簽署一項協議，收購艾奧貝公司(“艾奧貝”)的全部已發行和流通股，包括該公司持有的全部艾奧貝股票。該公司舉行了大約
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就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計，以數千加元計算，除非有説明和每股金額)
8.貿易及其他應付款項
截至 | 截至 | ||||||
| 2021年12月31日 |
| March 31, 2021 |
| |||
商品供應商的應計項目和應付款項(A) | $ | | $ | | |||
綠色條款和回購義務 |
| |
| | |||
應繳銷售税 |
| |
| | |||
非商品貿易應計項目和應付帳款(B) |
| |
| | |||
應支付給前合資夥伴的當期部分(C) |
| |
| | |||
應付應計氣體 |
| – |
| | |||
其他應付款 |
| |
| | |||
$ | | $ | | ||||
| (a) | 包括$ |
| (b) | 包括$ |
| (c) | 應付給前合資夥伴的金額可能會受到影響，具體取決於CCAA訴訟的結果。 |
9.長期債務和融資
截至 | 截至 | ||||||
2021年12月31日 | March 31, 2021 | ||||||
DIP設施(A) | $ | | $ | | |||
減去：債務發行成本(A) |
| ( |
| ( | |||
過濾器集團融資(B) |
| |
| | |||
信貸安排--需要妥協(C) |
| |
| | |||
定期貸款--需要妥協(D) |
| |
| | |||
附註假牙-可能會受到損害(E) |
| |
| | |||
| | | |||||
減：當前部分 |
| ( |
| ( | |||
$ | | $ | | ||||
未來每年最低本金還款額如下：
少於 |
|
|
|
| 多過 | ||||||||||
| 1年 |
| 1-3年 |
| 4-5年 |
| 5年 |
| 總計 | ||||||
DIP設施(A) | $ | | $ | – | $ | – | $ | – | $ | | |||||
減去：債務發行成本(A) | ( | – | – | – | ( | ||||||||||
過濾器集團融資(B) |
| | | – | – | | |||||||||
信貸安排--需要妥協(C) |
| | – | – | – | | |||||||||
定期貸款--需要妥協(D) |
| | – | – | – | | |||||||||
附註假牙-可能會受到損害(E) | | – | – | – | | ||||||||||
$ | | $ | | $ | – | $ | – | $ | | ||||||
18
就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計，以數千加元計算，除非有説明和每股金額)
下表詳細説明瞭截至12月31日期間的財務成本。利息是根據實際利率計算的。
截至12月31日的9個月， |
| ||||||||||||
2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||||
DIP設施(A) | $ | | $ | – | $ | | $ | – | |||||
過濾器集團融資(B) |
| | |
| | | |||||||
– | | – | | ||||||||||
信貸安排(C) | | | | | |||||||||
定期貸款(D) | – | | – | | |||||||||
| – | – |
| – | | ||||||||
| – | – |
| – | | ||||||||
| – | – |
| – | | ||||||||
– | – | – | | ||||||||||
供應商財務及其他 |
| | |
| | | |||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
| (a) | 如附註1所述，Just Energy於2021年3月9日根據CCAA提交併收到了法院命令。在提交CCAA文件的同時，該公司簽訂了美元的DIP融資機制$ |
| (b) |
| (c) | 2021年3月18日，Just Energy Ontario L.P.，Just Energy(U.S.)公司和Just Energy Group Inc.根據信貸安排與貸款人簽訂了住宿和支持協議(“貸款人支持協議”)。根據貸款人支持協議，貸款人同意在CCAA訴訟懸而未決期間，在某些限制下允許根據信貸安排簽發或續簽信用證。作為回報，本公司同意繼續按非違約率支付信貸安排項下未償還的墊款和信用證的利息和費用。可開出的信用證金額以下列金額中較小者為限$ |
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就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計，以數千加元計算，除非有説明和每股金額)
信用證融資(“信用證融資”)項下的某些未償還金額由加拿大出口發展公司根據其賬户履約安全保證計劃提供擔保。截至2021年12月31日，該公司擁有
未清償預付款均為最優惠利率預付款，利率為銀行最優惠利率(加拿大銀行最優惠利率或美國最優惠利率)加
截至2021年12月31日，加拿大最優惠利率為
由於CCAA提交的文件，信貸安排已被重新分類為短期貸款，反映了信貸安排允許的債務的潛在加速。
| (d) |
| (e) |
| (f) |
| (g) |
| (h) |
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就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計，以數千加元計算，除非有説明和每股金額)
| (i) |
10.可報告的業務細分
Just Energy的可報告細分市場是大眾市場和商業細分市場。
首席運營決策者監控大眾市場和商業部門的運營結果，以便做出有關資源分配和績效評估的決策。部門業績是根據某些非國際財務報告準則的衡量標準進行評估的，如公司管理層討論和分析中定義的基本EBITDA、基本毛利率和嵌入毛利率。
分部之間的交易處於正常運營過程中，並按匯兑金額記錄。
公司和共享服務報告與業務單位的管理監督、公開報告和備案、公司治理以及人力資源、財務和信息技術等其他共享服務職能有關的成本。
截至2021年12月31日的三個月：
|
|
| 公司和 |
| ||||||||
大眾市場 | 商業廣告 | 共享服務 | 整合 | |||||||||
銷售額 | $ | | $ | | $ | – | $ | | ||||
銷貨成本 |
| | | – | | |||||||
毛利率 |
| | | – | | |||||||
折舊及攤銷 |
| | | – | | |||||||
行政費用 |
| | | | | |||||||
銷售和營銷費用 |
| | | – | | |||||||
其他營業費用(收入) |
| | ( | – | | |||||||
分部利潤(虧損) | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
融資成本 |
| ( | ||||||||||
衍生工具及其他資產的未實現虧損 |
| ( | ||||||||||
衍生工具的已實現收益 |
| | ||||||||||
其他收入，淨額 | | |||||||||||
投資損失 | ( | |||||||||||
重組成本 |
| ( | ||||||||||
追討入息税 |
| | ||||||||||
當期虧損 |
| $ | ( | |||||||||
21
就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計，以數千加元計算，除非有説明和每股金額)
截至2020年12月31日的三個月：
|
|
| 公司和 |
| ||||||||
大眾市場 | 商業廣告 | 共享服務 | 整合 | |||||||||
銷售額 | $ | | $ | | $ | – | $ | | ||||
銷貨成本 |
| |
| |
| – |
| | ||||
毛利率 |
| |
| |
| – |
| | ||||
折舊及攤銷 |
| |
| |
| – |
| | ||||
行政費用 |
| |
| |
| |
| | ||||
銷售和營銷費用 |
| |
| |
| – |
| | ||||
其他運營費用 |
| |
| |
| – |
| | ||||
分部利潤(虧損) | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
融資成本 |
|
|
|
|
|
|
| ( | ||||
2020年9月資本重組交易收益，淨額 | | |||||||||||
衍生工具及其他資產的未實現虧損 |
|
|
|
|
|
|
| ( | ||||
衍生工具的已實現虧損 |
|
|
|
|
|
|
| ( | ||||
其他費用，淨額 | ( | |||||||||||
所得税撥備 |
|
|
|
|
|
|
| ( | ||||
持續經營虧損 |
|
|
|
|
|
| $ | ( | ||||
來自停產業務的利潤 |
|
|
|
|
|
|
| | ||||
當期虧損 |
|
|
|
|
|
|
| ( | ||||
22
就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計，以數千加元計算，除非有説明和每股金額)
截至2021年12月31日的9個月：
公司和 | ||||||||||||
| 大眾市場 |
| 商業廣告 |
| 共享服務 |
| 整合 | |||||
銷售額 | $ | | $ | | $ | – | $ | | ||||
銷貨成本 |
| | | – | | |||||||
毛利率 |
| | | – | | |||||||
折舊及攤銷 |
| | | – | | |||||||
行政費用 |
| | | | | |||||||
銷售和營銷費用 |
| | | – | | |||||||
其他運營費用 |
| | | – | | |||||||
當期分部利潤(虧損) | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
融資成本 |
| ( | ||||||||||
衍生工具和其他工具的未實現收益 |
| | ||||||||||
衍生工具的已實現收益 |
| | ||||||||||
其他費用，淨額 |
| ( | ||||||||||
投資收益 | | |||||||||||
重組成本 |
| ( | ||||||||||
追討入息税 |
| | ||||||||||
當期利潤 |
| $ | | |||||||||
資本支出 | $ | | $ | | $ | – | $ | | ||||
截至2021年12月31日 |
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總商譽 | $ | | $ | – | $ | – | $ | | ||||
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就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計，以數千加元計算，除非有説明和每股金額)
截至2020年12月31日的9個月：
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| 公司和 |
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大眾市場 | 商業廣告 | 共享服務 | 整合 | |||||||||
銷售額 | $ | | $ | | $ | – | $ | | ||||
銷貨成本 |
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| – |
| | ||||
毛利率 |
| |
| |
| – |
| | ||||
折舊及攤銷 | | | – | | ||||||||
行政費用 |
| |
| |
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| | ||||
銷售和營銷費用 |
| |
| |
| – |
| | ||||
其他運營費用 |
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| |
| – |
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分部利潤(虧損) | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
融資成本 |
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| ( | |||||||
重組成本 |
| ( | ||||||||||
2020年9月資本重組交易收益，淨額 |
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衍生工具及其他資產的未實現虧損 |
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| ( | |||||||
衍生工具的已實現虧損 |
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| ( | |||||||
其他費用，淨額 |
| ( | ||||||||||
所得税撥備 |
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| ( | |||||||
持續經營虧損 |
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| $ | ( | |||||||
來自停產業務的利潤 |
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| | |||||||
當期虧損 |
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| ( | |||||||
資本支出 | $ | | $ | | $ | – | $ | | ||||
截至2020年12月31日 |
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總商譽 | $ | | $ | | $ | – | $ | | ||||
來自外部客户的銷售額
基於客户位置的銷售彙總如下：
| 截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | |||||||||||
2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||||
加拿大 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
美國 |
| | | | | ||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
非流動資產
按地域劃分的非流動資產包括商譽、財產和設備以及無形資產，摘要如下：
| 截至2021年12月31日 |
| 截至2021年3月31日 | ||||
加拿大 | $ | | $ | | |||
美國 |
| |
| | |||
總計 | $ | | $ | | |||
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就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計，以數千加元計算，除非有説明和每股金額)
11.所得税
截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | ||||||||||||
2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||||
當期所得税支出(回收) | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||
遞延所得税費用(回收) |
| | – | | ( | ||||||||
所得税撥備(追回) | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||
12.股東資本
Just Energy被授權發行不限數量的普通股
已發行及已發行股東資本詳情如下：
| 截至9個月 |
| 年終 | |||||||
2021年12月31日 | March 31, 2021 | |||||||||
股票 |
| 金額 | 股票 | 金額 | ||||||
普通股： |
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| ||
已發行和未償還 |
|
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|
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| ||
期初餘額 |
| | $ | | | $ | | |||
行使以股份為基礎的獎勵 |
| – | – | | | |||||
將於2020年9月進行資本重組的股票發行 |
| | | | | |||||
發行成本 |
| – | – | – | ( | |||||
期末餘額 |
| | $ | | | $ | | |||
優先股： |
| |||||||||
已發行和未償還 |
| |||||||||
期初餘額 |
| | $ | | | $ | | |||
換成普通股 |
| | | ( | ( | |||||
期末餘額 |
| – | $ | – | – | $ | – | |||
股東資本 |
| | $ | | | $ | | |||
上表反映了2020年9月資本重組的影響，包括已熄滅的敞篷車債券，優先股的結算和新普通股的發行。普通股已追溯調整，以反映
13.其他開支
(A)其他營運開支
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就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計，以數千加元計算，除非有説明和每股金額)
截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | ||||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| |||||
無形資產攤銷 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
財產和設備折舊 |
| | | | | ||||||||
壞賬支出 |
| | | | | ||||||||
基於股份的薪酬 |
| | | | | ||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
(B)僱員開支
截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | ||||||||||||
2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||||
工資、薪金和佣金 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
優勢 |
| | | | | ||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
員工支出為$
14.重組費用
重組成本是指與根據CCAA訴訟程序提交的申請相關的金額，包括：
| 截至三個月 |
| 截至9個月 | |||
2021年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
專業和諮詢費用 | $ | | $ | | ||
關鍵員工留用計劃 |
| |
| | ||
請願前索賠和其他費用 |
| |
| | ||
$ | | $ | | |||
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就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計，以數千加元計算，除非有説明和每股金額)
15.每股收益
截至12月31日的三個月， | 截至12月31日的9個月， | ||||||||||||
2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||||
每股基本收益(虧損) |
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| ||||
股東可從持續經營中獲得的利潤(虧損) | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
股東可支配期間的利潤(虧損) | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
基本加權平均流通股 |
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| | |||||
股東可從持續經營中獲得的每股基本收益(虧損) |
| ( |
| ( | $ | | $ | ( | |||||
可供股東使用的每股基本收益(虧損) | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
稀釋後每股收益(虧損) |
|
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股東可從持續經營中獲得的利潤(虧損) | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
可供股東使用的期間的調整後利潤(虧損) | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
基本加權平均流通股 |
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稀釋效果： |
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限制性股票授予 |
| — | | — | | ||||||||
遞延股份授予 |
| — |
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| — |
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限售股單位 | — | | — | | |||||||||
遞延股份單位 | | | | | |||||||||
選項 |
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稀釋後的已發行股票 |
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可供股東使用的每股持續經營攤薄收益(虧損) |
| ( |
| ( | $ | | $ | ( | |||||
股東可獲得的稀釋後每股收益(虧損) | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
16.承擔及或有事項
未來五年及以後每年的承諾如下：
截至2021年12月31日
| 不到1年 |
| 1-3年 |
| 4-5年 |
| 5年以上 |
| 總計 | ||||||
燃氣、電力和非商品合同 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
(A)保證保證金和信用證
根據與幾家債券機構的單獨安排，Just Energy已經向包括州政府、監管機構、公用事業公司和各種其他擔保債券持有人在內的各種交易對手發行了擔保債券，以換取費用和/或滿足某些抵押品登記要求。為了在某些州或市場運營，這種擔保債券發行是必需的。已發行的擔保債券總額截至2021年12月31日，$
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就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計，以數千加元計算，除非有説明和每股金額)
截至2021年12月31日，Just Energy的未償還信用證總額為$
(B)法律程序
Just Energy及其子公司是多起法律訴訟的當事人。除以下所述外，Just Energy認為，每一項訴訟均構成與Just Energy開展的業務相關的法律事項，訴訟的最終處置不會對其綜合收益、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
2021年3月9日，Just Energy根據CCAA下的法院命令申請並獲得債權人保護，以及根據美國破產法第15章與天氣事件相關的類似保護。2021年9月15日，安大略省法院批准了本公司建立索賠程序的請求，以確定和裁決針對本公司及其子公司的受CCAA正在進行的訴訟程序約束的索賠(“索賠程序令”)。作為CCAA訴訟程序的一部分，根據索賠程序令，Just Energy將繼續審查並確定哪些索賠將被允許、修改或拒絕，這可能會導致額外的負債受到損害，這些負債目前沒有反映在中期簡明財務報表中。目前，根據索賠程序令對Just Energy及其子公司提出的索賠總額超過#美元。
2019年7月23日，Just Energy宣佈，作為其戰略審查流程的一部分，管理層確定了客户註冊和不付款問題，主要是在德克薩斯州。作為對這一公告的迴應，在某些情況下，為了迴應這一公告和其他相關公告，美國紐約南區地區法院、德克薩斯州南區地區法院和安大略省法院代表在2017年11月9日至2019年8月19日期間購買Just Energy Group Inc.證券的投資者提起了可能的集體訴訟。美國的訴訟已經在德克薩斯州南區的美國地區法院合併，有一名主要原告，安大略省的訴訟已經合併，有一名主要原告。美國的訴訟要求賠償據稱因違反美國證券交易法(United States Securities Exchange Act)而引起的損害。安大略省的訴訟要求賠償據稱因違反加拿大證券法和普通法而產生的損害賠償。安大略省的訴訟隨後被修改，其中包括將期限延長至2020年7月7日。2020年9月2日，根據Just Energy的安排計劃，高等法院(安大略省)下令，所有現有的股權集體訴訟索賠人不得撤銷並永遠僅限於從代表Just Energy或其董事和高級管理人員就任何此類現有股權集體訴訟索賠支付的保單收益中追回，該等現有股權集體訴訟索賠人無權也不得直接或間接向任何獲釋當事人或其各自的現任或前任高級管理人員提出任何索賠或尋求任何賠償。, 除強制執行其應由適用保險人從適用保險單的收益中支付的權利外。根據CCAA的訴訟程序，這些訴訟程序已被擱置。Just Energy否認了這些指控，如果他們繼續下去，將對這些指控進行有力的辯護。
2021年11月12日，Just Energy與其附屬公司Just Energy Texas LP、Fulcrum Retail Energy LLC和Hudson Energy Services LLC(“Just Energy Party”)在德克薩斯州南區美國破產法院對ERCOT和PUCT提起訴訟(下稱“訴訟”)
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就是能源集團(Just Energy Group Inc.)。
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計，以數千加元計算，除非有説明和每股金額)
破產法庭“)。這起訴訟尋求追回Just Energy各方為與天氣事件相關的某些發票向ERCOT支付的款項。2022年2月2日，德克薩斯州破產法院駁回了針對PUCT和兩個Just Energy政黨的訴訟。
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