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目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
10-K
(標記一)
 
☒
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的年度報告
截至的財政年度一月一日, 2022
或
 
☐
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告
在由至至的過渡期內
佣金檔案編號
0-26946
Intevac，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
特拉華州
  
94-3125814
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
  
(税務局僱主

識別號碼)
巴西特街3560號
聖克拉拉, 加利福尼亞95054
(主要行政辦公室地址，包括郵政編碼)
註冊人電話號碼，包括區號：(408)
986-9888
根據該法第12(B)條登記的證券：
 
每節課的標題
   
交易
符號
   
註冊的每個交易所的名稱
普通股(面值0.001美元)
   
IVAC
   
納斯達克股票市場有限責任公司(納斯達克全球精選)
根據該法第12(G)條登記的證券：
沒有。
 
 
根據證券法第405條的規定，用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。☐是☒不是
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。☐是☒不是
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒是 ☐ No
用複選標記表示註冊人是否已經按照條例第405條的規定以電子方式提交了所有需要提交的交互數據文件
S-T
(本章§232.405)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內)。☒是 ☐ No
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器
非加速
Filer、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲Rule中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義
12b-2
《交易所法案》(Exchange Act)：
 
大型加速文件服務器   ☐    加速文件管理器   ☒
非加速文件服務器
  
☐
    規模較小的報告公司   ☒
     新興成長型公司   ☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(定義見
規則12B-2
《交易法》(Exchange Act)。☐是☒不是
截至2021年7月3日，投票和投票的總市值
無表決權
股票持有者
非附屬公司
註冊人的費用約為$155,279,012(以登記人普通股在該日前最後一個交易日納斯達克市場公佈的收盤價計算)。每位高管和董事持有的普通股已被排除在外，因為這些人可能被視為關聯公司。對於其他目的，這種關聯地位的確定不一定是決定性的確定。
在二月
14
, 2022, 24,849,818註冊人的普通股面值為0.001美元，已發行。
通過引用併入的文件。
註冊人的2022年股東年會委託書的部分內容通過引用併入第III部分。此類委託書將在本年度報告表格所涵蓋的會計年度結束後120天內提交
10-K.
目錄
有關前瞻性陳述的警示説明
本年度報告中的某些信息
表格10-K
(“年報”或
“Form 10-K”)
Intevac公司及其子公司(“Intevac”、“我們”或“公司”)的報告，包括第7項中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，具有前瞻性。本年度報告中的所有陳述，包括Intevac管理層的陳述，除有關歷史事實的陳述外，均為前瞻性陳述。前瞻性陳述包括有關Intevac公司未來財務業績、經營業績、現金流量和現金部署戰略、業務戰略、成本、產品、營運資本、競爭地位、管理層對未來業務的計劃和目標、研發、收購和合資企業、增長機會、客户合同、投資、流動性、宣佈紅利和法律程序，以及市場狀況和行業趨勢的陳述。這些前瞻性陳述是基於管理層截至目前的估計、預測和假設，幷包括這些陳述所依據的假設。前瞻性陳述可能包含諸如“可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“將會”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”和“繼續”等詞語，這些詞語是這些術語的否定或其他類似術語。基於這些前瞻性陳述的任何預期都會受到風險、不確定性和其他重要因素的影響，包括項目1A“風險因素”中討論的因素。, “在本年度報告的以下和其他地方。其他風險和不確定因素可能在Intevac公司先前提交給證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中披露。這些因素以及許多其他因素可能會影響Intevac公司未來的財務狀況和經營業績，並可能導致實際結果與基於Intevac公司或其代表在本年度報告或其他地方作出的前瞻性陳述的預期大不相同。Intevac公司沒有義務修改或更新任何前瞻性陳述。
以下信息應與本年度報告中包含的合併財務報表和合並財務報表附註一併閲讀。
第一部分
 
第1項。
業務
概述
有關停止運營的信息
於2021年12月30日，本公司與密歇根州有限責任公司EOTech，LLC訂立資產購買協議(“購買協議”)，規管向EOTech出售本公司的光電子業務，以換取(I)現金代價7,000萬美元(可能因某些結算營運資金淨額調整而增加或減少)，(Ii)至多3,000萬美元的溢價及(Iii)EOTech承擔若干負債這筆交易於2021年12月30日完成。根據購買協議，EOTech還同意根據購買協議中規定的集成視覺增強系統(“IVAS”)計劃的2023、2024和2025財年光子部門收入目標的實現情況，向公司支付總計3000萬美元的溢價(如果盈利)。在2024年12月31日之前的任何時候，EOTech可以選擇向公司支付1400萬美元，這將終止EOTech對任何剩餘分紅付款的義務。該公司相信，這一處置將使其受益於精簡的商業模式、簡化的運營結構和加強的管理重點。
作為這一處置的結果，光電子公司報告部門的經營結果在本年度報告第8項的綜合財務報表中被報告為“非持續經營的淨收益(虧損)，税後淨額”。為了提供可見性和可比性，本公司重新計算了本年度報告中列報的上期金額。除非另有説明，否則本文中的所有討論均指出售後Intevac的剩餘運營部門，即薄膜設備(“TFE”)業務。見本年度報告第8項合併財務報表附註2“剝離和停產業務”。
Intevac是設計和開發高生產率薄膜處理系統的領先者。我們經過生產驗證的平臺專為大批量生產具有精密薄膜特性的基板而設計，例如硬盤驅動器(“HDD”)介質、顯示蓋板(“DCP”)和太陽能光伏(“PV”)以及我們目前服務的先進半導體封裝(“ASP”)市場。
 
2
目錄
硬盤驅動器(“HDD”)設備市場
Intevac設計、製造、營銷和服務複雜的資本設備，這些設備用於在基板上沉積薄膜和潤滑劑，以生產用於硬盤驅動器的磁盤。磁盤和磁盤驅動器製造商在複雜的製造過程中生產磁盤，包括電鍍、退火、拋光、紋理、濺射、蝕刻、剝離和潤滑。Intevac相信其系統約佔全球磁盤濺射裝機容量的65%。Intevac的系統被希捷科技(Seagate Technology)、西部數據(Western Digital)及其全資子公司HGST等磁性介質製造商使用。
HDD是企業近線“雲”應用以及企業性能、個人計算機(“PC”)和監控應用中數字數據的主要存儲介質。Intevac認為，隨着時間的推移，數字存儲數據的持續高速增長、區域密度改善的放緩、對雲存儲的近線驅動器需求的增加、平局比率(每個硬盤驅動器的平均磁盤數量)以及新的和新興的應用程序的推動，硬盤介質單元的出貨量將會隨着時間的推移而增長，這是由於數字存儲數據的持續高速增長、區域密度改善的放緩、對雲存儲的近線驅動器需求的增加、以及新的和新興的應用的推動。硬盤上數字存儲數據的預計增長率超過了面密度改善的速率，與此同時，紮帶比率也在增加，這導致對磁盤的需求超過了硬盤單元。
近年來，由於臺式PC設備的減少、筆記本電腦採用固態硬盤(“SSD”)以及向集中式存儲的過渡，HDD介質單元受到了負面影響。儘管硬盤行業預計近線數據存儲市場將繼續增長，但向集中式存儲的過渡加上個人電腦出貨量的負增長，導致近年來硬盤出貨量較低。然而，Intevac仍然相信，在數字存儲需求增長、面密度改善增速放緩以及支持向雲存儲過渡的信息技術支出增加的推動下，高容量硬盤所需的硬盤長期需求將會增加。根據上述因素，預計支持這一增長以及未來技術過渡和改進所需的磁盤製造系統的數量每年都會有所不同。
Intevac預計，硬盤製造商將通過引入熱輔助磁記錄(HAMR)和能量輔助磁記錄(EAMR)等新技術來擴大他們對平面垂直介質的使用。HAMR和基於EAMR的硬盤的初始批量發貨始於2020年。Intevac相信，使用Intevac系統的領先磁性媒體制造商將繼續推進這些新技術，併為這些新技術所需的系統升級創造一個重要的市場機會。
顯示蓋板(“DCP”)市場
Intevac開發了將光學透明薄膜沉積到DCP上的設備，DCP通常用於消費和汽車電子產品。
DCP可以在智能手機、可摺疊設備、智能手錶、可穿戴設備、平板電腦、遊戲系統、數碼相機、汽車信息娛樂系統和數字標牌等產品中找到。2021年，全球約有13.7億部智能手機、1.42億塊智能手錶和1.75億台平板電腦出貨。僅就智能手機而言，預計2025年的出貨量將接近15.4億部，2021-2025年期間的複合年增長率為3.0%。
DCP通常由鋼化玻璃(如鈉鈣或鋁硅酸鹽)或其他材料(如藍寶石、陶瓷和無色聚酰亞胺)製成。DCP的主要功能是為其保護的顯示器提供清晰的保護接口。在許多情況下，DCP會經過各種塗層處理，以增強其保護性能以及清晰度、可讀性和觸摸敏感度。
通常在電子設備的DCP上發現的塗層類型包括：劃痕保護(SP)塗層、抗反射(AR)塗層、抗指紋(AF)塗層和
非導電性
真空金屬化(“NCVM”)塗層。
SP塗層通常由沉積在DCP表面的硬薄膜組成。它們的主要功能是提供更強的防止劃傷的保護，但它們也可以提供更好的耐破性。Intevac已經開發並目前正在銷售一種名為光學類金剛石碳(ODLC)的SP塗層
®
“)利用其經過生產驗證的碳膜技術，該技術也可用於硬盤介質。這種塗層提供了一層堅硬的保護層，顯著提高了DCP的耐劃傷和抗破損性能。ODLC塗層已顯示出劃痕保護作用。
 
3
目錄
優點，在不鏽鋼球泰伯劃痕測試下，比目前的標準蓋板玻璃提高了20倍以上。此外，使用
環上環
經過(“ROR”)測試，使用我們的oDLC塗層的蓋板玻璃比沒有使用oDLC塗層的蓋板玻璃的抗破損強度提高了20%以上。Intevac預計，在移動設備上採用AR和NCVM塗料將增加對SP塗料的需求，併為oDLC提供巨大的需求機會。
2019年，Intevac發佈DiamondClad
®
防護層。DiamondClad是一種專有的多步驟工藝，改進了我們最初的單膜解決方案oDLC。開發
內部
利用Intevac的受限高密度等離子體源技術，DiamondClad在材料硬度為8莫氏標準的劃痕測試中表現出與藍寶石相似的性能，而採用AF塗層的行業標準玻璃的劃痕為莫氏5級。在泰伯磨損測試中，DiamondClad塗層的性能比標準蓋板玻璃高出4倍，在Taber磨損測試中，其性能是標準蓋板玻璃的4到6倍
使用案例
AF耐久性測試與沙子，牛仔和汗水。
通過減少表面反射回用户眼睛的光，AR塗層能夠通過DCP實現更大的光透射率。這允許用户更容易地讀取顯示器，並降低顯示圖像所需的功率，從而延長電池壽命。使用AR塗層的一個重大缺點是它們對劃痕很敏感。AR塗層通常很軟，必須塗在DCP的外表面。這些塗層通常很容易劃傷，因此，智能手機制造商一直不願在他們的產品上安裝AR塗層。
AF塗層為DCP表面提供水和油保護。這種塗層可以防止指紋，在提高可讀性的同時也提供了更好的美感。AF塗層可以在看不到指紋時提供更高的視覺敏鋭度。AF塗層的缺點是耐磨性相對較低。這種塗層很柔軟，通常在購買產品後的幾個月內就會消失。
隨着越來越多的人採用無線充電和5G無線通信標準，智能手機制造商正在大幅擴大設備背面DCP的使用。這一過渡對於確保以前是金屬的後蓋不會干擾無線信號至關重要。NCVM塗層用於裝飾目的，用於背面DCP。當將NCVM塗層應用於外部時，NCVM塗層提供了令人愉悦的美感，併為製造商提供了顏色定製的靈活性。裝飾性的NCVM塗層已經從單色發展到具有複雜過渡的多種顏色。
當NCVM塗在背部DCP的外部時，隨着時間的推移，NCVM容易劃傷和摩擦，導致外觀不佳。為了保護背面DCP上的彩色薄膜，製造商依賴SP塗層的耐刮擦性和一致的外觀。Intevac公司預計，在移動設備上採用AR和NCVM塗料將增加對SP塗料的需求，併為oDLC和DiamondClad塗料提供巨大的需求機會。
太陽能市場
Intevac為光伏太陽能製造業設計、製造和營銷資本設備。
太陽能電池(也稱為光伏電池)是一種將太陽光能量直接轉化為電能的固態裝置。電池組件用於製造太陽能組件，也稱為太陽能電池板。太陽能電池板具有廣泛的終端市場應用，適用於公用事業規模的太陽能發電場；商業、零售和辦公室的集成建築光伏陣列；住宅屋頂；以及便攜式設備。
在許多情況下，太陽能發電的成本仍然高於傳統能源發電的成本。然而，在全球範圍內，光伏的部署勢頭正在增強，特別是在亞洲、北美和其他地區，這些地區的太陽能光伏與傳統能源的競爭日益激烈。電網平價，即太陽能光伏發電以低於或等於從電網購買的電價的水平電價(LCOE)發電，已經在大約30個國家實現。在太陽能發電成本仍然高於傳統發電來源的國家或地區，一些政府實施了各種税收抵免和其他財政激勵措施，以促進太陽能和其他替代能源的增長。由於這些激勵政策刺激了規模的擴大和製造效率的提高，太陽能成本出現了有利的下降，許多政府已經或計劃減少對太陽能的激勵，這一趨勢可能會繼續下去。2021年全球新增太陽能裝機容量約117千兆瓦，增長9.3%
與去年同期相比，
但預計2022年這一增長率將逐漸放緩至6.8%的温和增長。Intevac預計，由於太陽能電池板價格進一步下降，2022年將繼續對太陽能行業構成挑戰。
 
4
目錄
光伏行業繼續專注於高效電池技術的開發，旨在同時提高光伏效率和降低太陽能生產成本。隨着公司尋找低成本的光伏電池製造解決方案，新的真空工藝技術和集成工藝步驟預計將變得越來越重要。
Intevac提供晶片基晶硅產品
(“c-Si”)
太陽能電池製造工藝是光伏行業的主流製造工藝。Intevac面向太陽能行業的產品專門專注於具有最高能量轉換效率的電池設計，這些電池符合
N型
單晶的市場份額。
Intevac提供薄膜真空製程製造解決方案
C-Si
電池製造應用。Intevac提供生產效率高的過程設備解決方案，使
低成本
太陽能電池製造效率高，符合光伏行業的關注點和要求。Intevac開發了兩種用於太陽能電池製造的真空工藝應用技術：一種是利用物理氣相沉積(“PVD”)技術將薄膜沉積到
C-Si
另一種是離子注入，它選擇性地改變了硅片的電學特性。
C-Si
太陽能電池。
PVD是一種在太陽能電池製造中以多種方式使用的工藝，例如用於製造電觸點和導體層、沉積各種類型的反射層以及生長透明導電氧化物層，所有這些都對太陽能電池的效率至關重要。
離子注入是一種太陽能電池加工技術，通過在光伏結構中添加雜質來提高其導電性。在離子注入中，所需摻雜元素(如磷或硼)的離子束被靜電加速並指向目標材料，從而引入雜質。在隨後的熱退火步驟中，對摻雜劑進行電激活。離子注入工藝能夠精確設計摻雜元素的劑量和深度，以便在工作的太陽能電池中形成發射極結構。離子注入是一種被引入太陽能電池線的技術，作為降低製造電池每瓦成本的一種手段。離子注入可以取代現有太陽能加工線中現有的擴散工藝，用於
當代
光伏電池結構，也可擴展到新的先進電池結構。在這兩種情況下，離子注入形成的發射體比擴散過程中的注入位移具有更少的處理步驟，因此成本更低。
先進半導體封裝(ASP)市場
Intevac正在將資本設備推向市場，
扇出
打包應用程序，
扇出
封裝是整個半導體器件封裝市場的專業組成部分。
半導體器件封裝技術，以及
扇出
晶圓級封裝
(“FOWLP”)/扇出
面板級封裝(“FOPLP”)技術尤其受到這些技術提供的強大成本優勢的推動，這些技術比進一步實施10 nm和7 nm半導體器件工藝節點的持續摩爾定律進展的成本更高。一般來説,
扇出
封裝為給定半導體器件提供了更高的輸入/輸出(I/O)密度，同時支持在縮小單個半導體器件方面的持續進展，從而減少了每個器件的佔地面積，並由此減少了手持消費電子產品(例如，智能電話、可穿戴設備和物聯網(IoT)設備)中集成電路內容所佔用的空間量。
扇出
封裝技術包括一系列操作，從集成器件製造商(“IDM”)或半導體鑄造廠製造的硅晶片中提取已知良好的半導體器件，然後將其組裝到基板或臨時載體上，然後用環氧樹脂模壓並固化，形成所謂的重組晶片。然後，重構的晶片經過另一系列工藝步驟(介質沉積、金屬化、光刻)，以產生重新分佈的
“散開”
從原始硅器件區域到包括器件(芯片)表面本身的擴展區域的電氣互連，以及從模具複合區創建的大量額外表面。
重分佈層(“RDL”)是
“散開”
封裝集成電路上的金屬層，使集成電路的I/O焊盤在其他位置可用。PVD工藝對RDL的製造是必不可少的；在
扇出
我們的Intevac Matrix®PVD系統用於沉積薄層的鈦(“Ti”)、鈦鎢(“TiW”)和銅(“Cu”)，形成阻擋層/種子層，在其上構建完整的RDL。
推動採用
扇出
封裝包括：(1)基帶處理器和應用處理器；(2)射頻收發器和開關；(3)電源管理集成電路；(4)汽車用雷達模塊；(5)音頻編解碼器；(6)微控制器。
 
5
目錄
包括蘋果、三星、小米集團-W、OPPO等OEM的智能手機
扇出
打包的組件，就像大多數組件一樣
更高端的產品
汽車。預計未來物聯網應用將在
扇出
打包的設備。
我們的Intevac Matrix PVD系統為
扇出
與用於RDL阻擋層/種子層應用的現有PVD工藝工具相比，封裝的擁有成本大大降低，並且可以靈活地運行圓形晶圓和方形或矩形面板，除了簡單的襯底載體替代外，Intevac Matrix PVD系統不會發生任何變化。
TFE產品
Intevac針對每個市場的TFE產品組合都基於共同的核心技術和能力。Intevac相信其TFE產品組合可以擴展到支持鄰近市場。基於其在硬盤行業的歷史、市場和技術領先地位，Intevac以最低的擁有成本為小型基板提供卓越的高生產率真空處理。最低的擁有成本包括目標利用率高、產量高、佔地面積小、雙面塗層和降低材料成本等各種優勢。
下表列出了我們的TFE產品的代表性列表。
 
TFE產品
   
應用程序和功能
硬盤設備市場
200精益
®
圓盤濺射系統
   
·  使用物理氣相沉積和化學氣相沉積(“化學氣相沉積”)技術。
·  沉積磁性薄膜，
非磁性
薄膜和碳基保護性大衣。
·  為小基板加工提供高吞吐量。
·安裝了164多臺  。
升級、備件、消耗品和服務
(非系統
業務)
   
·  升級到現有客户羣，以支持面密度的持續增長或降低每個磁盤的製造成本。
DCP市場
集成頂點
®
系統
   
·  利用垂直濺射技術實現多種薄膜類型。
·  為小基板加工提供高吞吐量。
·  使用專利碳沉積源。
·  模塊化設計實現了可擴展性。
·  支持
低温
正在處理。
集成頂點
®
光譜系統
   
·頂點系統的  擴展。
·  在單個系統中整合了多個源技術。
·  使用專有離子束工藝進行沉積和蝕刻。
·  可實現獨特的圖案化NCVM和硬AR塗層。
集成頂點
®
馬拉鬆賽制
   
·  多功能平臺，用於多步驟、多層光學塗層的大批量生產。
·  支持多種塗層-鑽石覆層、帶圖案的NCVM和AR膜。
太陽能光伏市場
Intevac Matrix PVD系統
   
·  沉積電觸點和導體層、反射層和透明導電氧化物層，所有這些都對太陽能電池的效率至關重要。
·  擁有專利的線性掃描磁陣磁控源，靶標利用率行業領先65%以上。
·  為小基板加工提供高吞吐量。
Intevac Matrix種植體系統
   
·  利用基質平臺的腔室和傳輸機制，同時使用Energ的植入物來源
i
系統。
能源
i
®
種植系統
   
·  同時支持磷和硼摻雜技術。
·  可擴展到新的先進太陽能電池結構。
 
6
目錄
TFE產品
   
應用程序和功能
ASP市場
Intevac Matrix PVD系統
   
·  沉積阻擋層/種子層
扇出
RDL。
·  包含LSMA磁控源，目標使用率行業領先，超過65%。
·  為小型基板或大型面板加工提供高通量和低擁有成本。
·  可靈活處理圓形、方形或矩形基板
扇出
包裝。
鄰近街市
Intevac矩陣系統
   
·  集成了多種薄膜沉積技術，如物理氣相沉積、化學氣相沉積、蝕刻、植入、加熱和冷卻。
·  由高速線性傳輸組成。
·  靈活的設計可處理各種不同的小基板尺寸和形狀。
·  在真空中進行雙面鍍膜。
客户集中度
從歷史上看，Intevac在任何特定時期的很大一部分收入都來自向有限數量的客户銷售。
在2021財年和2020財年，以下客户至少佔Intevac合併淨收入的10%。
 
    
2021
    
2020
  
希捷技術
      60 %      79 % 
西部數據公司
      25 %      18 % 
Amkor Technology，Inc.
      10 %      *  
*低於10%
隨着我們光電子業務的出售，我們對銷售給相對較少的客户的依賴有所增加，我們預計，在可預見的未來，向相對較少的客户銷售我們的產品將繼續佔我們收入的很高比例。
2021財年，海外銷售額佔營收的90%，2020財年佔營收的88%。Intevac的大部分海外銷售產品銷往亞洲的公司或美國公司，用於其亞洲製造或開發業務。Intevac預計，海外銷售將繼續佔Intevac收入的很大一部分，特別是考慮到我們光電子業務的處置。Intevac的磁盤濺射設備客户包括昭和電工(Showa Denko)等磁盤製造商和希捷(Seagate)、西部數據(Western Digital)和HGST等垂直集成硬盤製造商。Intevac的光伏太陽能設備客户包括幾家主要的太陽能電池製造商。Intevac的DCP設備客户包括真光電等DCP製造商。Intevac的客户製造設施主要位於加利福尼亞州、中國大陸、中國臺灣地區、日本、馬來西亞、葡萄牙和新加坡。
競爭
影響Intevac產品市場的主要競爭因素包括價格、產品性能和功能、易於集成、客户支持和服務、聲譽和可靠性。Intevac在硬盤驅動器設備市場有一個主要的競爭對手，佳能Anelva，在歷史上經歷了對磁盤濺射設備的激烈的全球競爭。Intevac在光伏設備市場主要面臨來自全球大型老牌競爭對手的競爭，包括Centrotherm光伏、巨鬆、Kingstone、Von Ardenne和Belight Technology。Intevac在DCP市場面臨來自Optorun、Shincron和宏達等光學鍍膜設備製造商、可能開發防刮擦玻璃的玻璃製造商、可能採用更硬基板材料的觸摸屏製造商，或可能提供DLC、NCVM和AR等競爭保護塗層的其他設備公司、化學公司或顯示器蓋板製造商的競爭。Intevac在PVD工藝方面的競爭對手在
扇出
 
7
目錄
包裝市場包括SPTS技術公司(KLA的一家公司)、Evatec AG、ULVAC技術公司、Tango系統公司(一家應用材料公司)和ASM NEXX公司。與Intevac公司相比，這些競爭對手通常擁有更多的財務、技術、營銷、製造和其他資源。此外，Intevac的任何競爭對手都可能開發具有競爭力的產品的增強型或下一代產品，這些產品提供優越的價格或性能特性。此外，擁有增強型產品的新競爭對手可能會進入Intevac目前服務的市場。
市場營銷和銷售
銷售主要通過Intevac的直銷隊伍進行。Intevac還通過日本和中國的分銷商銷售其產品。Intevac產品的銷售過程是多層次和漫長的，涉及營銷、工程、運營、客户服務和高級管理人員。
安裝和集成新設備需要客户進行大量投資。Intevac系統的銷售在很大程度上取決於潛在客户的決定，是更換陳舊的設備，還是通過升級或擴大現有製造設施或建造新的製造設施來提高製造能力，所有這些通常都涉及重大的資本承諾。Intevac的系統有很長的銷售週期，在此期間，Intevac可能會花費大量資金和管理時間和精力，但不能保證會有銷售結果。
大型複雜系統的生產要求Intevac在庫存方面進行大量投資，以滿足客户訂單並維持充足的備件供應，以維修以前發運的系統。Intevac在美國、新加坡、馬來西亞和中國維持備件庫存，以支持其客户。Intevac通常要求其客户分三期支付系統費用，一部分系統價格在收到訂單時付款，一部分價格在裝運時付款，其餘部分價格和任何銷售税在客户工廠完成系統安裝和驗收後支付。
Intevac提供流程和應用支持、客户培訓、安裝、
啟動
為Intevac的客户提供幫助和安裝後服務支持。Intevac在加利福尼亞州聖克拉拉的Intevac總部為美國客户提供支持，並在新加坡、中國和馬來西亞設有辦事處，為亞洲客户提供支持。
Intevac產品的保修期通常從客户接受之日起12至24個月不等。在保修期內，如有必要
非消耗品
免費提供和安裝部件。
研發與知識產權
Intevac的長期增長戰略需要不斷開發新產品。Intevac與Intevac的客户密切合作，設計出符合他們計劃的技術和生產要求的產品。產品開發和工程組織主要位於美國和新加坡。
Intevac的競爭地位在很大程度上取決於Intevac的研發、工程、製造和營銷能力，而不僅僅是Intevac的專利地位。然而，通過獲取和執行知識產權(包括專利)來保護Intevac的技術資產是很重要的。因此，Intevac的做法是為Intevac認為重要的發明在美國和其他國家提交專利申請。儘管Intevac不認為Intevac的業務實質上依賴於任何一項專利，但Intevac的權利以及在Intevac專利下製造和銷售的產品以及包括商標在內的其他知識產權，
專有技術，
作為一個整體，商業祕密和版權是Intevac業務的重要組成部分。
當管理層認為與Intevac簽訂專利和技術許可協議符合Intevac的最佳利益時，Intevac就會與其他公司簽訂專利和技術許可協議。Intevac根據現有的專利許可協議為在Intevac的幾種產品中使用某些專利技術支付專利費。
在正常的業務過程中，Intevac定期接收並詢問可能的專利侵權行為。在處理此類查詢時，我們可能需要或授予許可證或其他權利。但是，不能保證這些許可或權利將以商業上合理的條款提供給我們，或者根本不能保證。如果Intevac不能解決或解決索賠、獲得必要的執照和/或成功起訴或捍衞Intevac的地位，Intevac的業務、財務狀況和經營結果可能會受到實質性的不利影響。
 
8
目錄
製造業
Intevac在加州和新加坡的工廠生產產品。Intevac的製造業務包括機電組裝、真空處理、濺射源製造以及系統組裝、對準和測試。
政府規章
我們在美國以及我們運營的各個國際地點受到各種政府法規的約束。這些法規涵蓋了幾個不同的領域，包括環境合規、進出口管制、經濟制裁、數據和隱私保護、轉讓定價規則、反賄賂、反人口販運和反壟斷條款。我們的政策要求遵守由各個州、聯邦和國際機構管理的適用法律和法規。我們制定了各種培訓計劃，教育員工遵守政府規定，並在日常工作中應用法律和道德實踐。我們必須遵守有關使用、儲存、排放、搬運、排放、產生、製造、處理和處置有毒或其他有害物質、化學品、材料或廢物；回收和產品包裝；工人健康和安全；以及其他影響環境、我們的勞動力和我們製造業務管理的活動的國際、聯邦、州和地方法律、法規和其他要求。我們相信，我們的運營和設施在所有實質性方面都符合適用的環境法和工人健康與安全法。我們將遵守政府法規和運營安全工作場所的成本視為正常的業務成本，並將這些活動的成本分配給所有職能，除非成本可以單獨計算並計入特定職能。加州和新加坡的政府機構頒佈的環境標準和法規特別嚴格，並設定了很高的合規標準。此外，氣候變化立法是最近討論的一個重要話題，已經並可能繼續產生聯邦, 在不久的將來，國際或其他監管機構將做出反應。我們相信，我們遵守這些法規和標準的成本與在這些司法管轄區經營類似設施的其他公司相當。在我們開展業務或以其他方式開展業務的國家，我們還受到進出口管制、關税和其他與貿易有關的法規和限制。這些控制、關税、法規和限制(包括與美中關係相關或受美中關係影響的控制、關税、法規和限制)已經並可能繼續對我們的業務產生實質性影響，包括我們銷售產品和製造或採購零部件的能力。與我們行業相關的附加法規的制定和對現有法規的解釋預計將隨着時間的推移而發展。與任何商業企業一樣，我們不能肯定地預測將影響我們商業運營的聯邦法規和條例發展的性質或方向。
人力資本資源
關於我們的人力資本資源的一般信息
截至2022年1月1日，我們擁有151名員工，其中包括3名合同制員工。我們大約56%的員工位於美國，44%位於亞洲。在我們的員工總數中，有40名員工從事研發工作，62名員工從事運營、製造、服務和質量保證工作，49名員工從事銷售、訂單管理、市場營銷、財務、信息技術、一般管理和其他行政職能。
核心原則
我們的核心價值觀是我們公司文化不可或缺的一部分。我們為自己提供一個安全和積極的工作環境而感到自豪，在這個環境中，相互尊重和道德行為是核心價值觀。我們相信持續的學習和職業發展，併為員工提供成長的機會。
社區參與
我們的員工緻力於通過積極為許多慈善機構(包括美國癌症協會、第二豐收協會、人道協會、許願基金會和救世軍)提供志願服務和籌款，為社區做出貢獻。
健康與安全
員工的健康和安全對我們來説是最重要的。我們定期進行自我評估和審計，以確保符合我們的健康和安全指南以及監管要求。我們的最終目標是達到
 
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目錄
通過對我們的安全計劃的持續投資，使工傷事故儘可能接近於零。我們提供適用標準要求的防護裝備(如眼睛保護、口罩和手套)，並根據員工的工作職責提供適當的防護裝備。每年參加與道德、環境、健康和安全以及應急反應相關的培訓的比例達到或接近100%。
請參閲“影響
新冠肺炎“
包括在項目7“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中，以瞭解公司為應對
新冠肺炎
大流行。
人才管理
我們定期與管理層一起監控和審查對我們業務至關重要的人力資本指標，包括招聘統計數據、升職率、離職率、職業成長和發展以及多樣性和包容性。
招聘做法
我們的政策是聘用和提拔最合格的人擔任這項工作，並完全遵守所有與工作場所歧視有關的國內、外國和當地法律。我們真誠的外展努力旨在確保任何團體的成員都沒有障礙，並鼓勵所有合格人士的興趣。我們相信，我們的行動增強了多樣性，包括在代表女性、少數族裔和美國退伍軍人的場所招募人才。
營業額
我們不斷監測員工流失率，無論是地區還是整體，因為我們的成功有賴於留住我們訓練有素的工程、製造和運營人員。我們員工在美國的平均年限為11.8年，在亞洲為10.9年。
多樣性和包容性
承認並尊重我們在全球的存在，我們努力在我們運營的任何地方保持一支多樣化和包容性的勞動力隊伍。我們相信，多元化和積極的員工隊伍對我們的成功至關重要。我們努力通過各種人才引進計劃促進多元化和包容性，以吸引、留住和培養一支多樣化的高技能勞動力隊伍。我們進行員工調查以提供
正在進行中
對我們如何違反公平對待所有員工並在沒有歧視的環境中提供平等機會的承諾的反饋。我們的多樣性和包容性原則也反映在我們的員工培訓中，特別是通過教育員工瞭解我們反對騷擾和欺凌的政策，以及消除工作場所的偏見。
管理團隊
我們相信，我們的管理團隊擁有有效執行我們的戰略並提升我們的產品和技術領先地位所需的經驗。我們的首席執行官和TFE業務負責人平均擁有大約25年的行業經驗。他們有一支經驗豐富、才華橫溢的專業團隊為他們提供支持。
培訓與人才開發
我們致力於員工的持續發展。戰略人才評估和繼任規劃每年都會按計劃節奏進行-全球範圍內和所有業務領域。我們致力於發掘和發展我們下一代領導者的人才。我們有健全的人才和繼任規劃流程，並建立了專門的計劃，以支持我們的人才管道的發展，以滿足管理、工程和運營方面的關鍵角色。我們還為員工提供技術、專業和領導力培訓。我們認可和支持員工的成長和發展，並提供參與內部和外部學習機會的機會。
薪酬和福利
我們努力為員工提供與我們的價值觀一致的具有地區競爭力的薪酬和福利。所有員工都有基本工資、激勵性薪酬和福利。根據地區的不同，福利可能包括醫療、牙科和視力保險、短期和長期殘疾收入保護、靈活支出計劃(健康、受撫養人和有限的靈活支出)以及基本和補充人壽保險、意外死亡和肢解保險以及退休儲蓄計劃。Intevac為這些福利支付大部分或全部成本。
 
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目錄
我們有各種各樣的員工激勵計劃。我們的利潤分享計劃規定分配一定比例的
税前
我們幾乎所有的員工都沒有資格享受其他績效激勵計劃。我們的高管和主要貢獻者根據盈利能力和其他個人業績目標的實現情況參與獎金計劃。
為了培養更強的所有權意識，並使員工的利益與股東保持一致，我們向符合條件的員工授予基於股權的獎勵，包括限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位。我們還有一項員工股票購買計劃，該計劃為員工提供通過工資扣減以折扣價購買Intevac普通股的機會。有關這些計劃的説明，請參閲合併財務報表附註4。
監督和管理
正如其章程所述，我們的薪酬委員會負責定期審查我們的員工計劃和計劃，包括醫療保健和其他福利，以及我們的管理髮展和繼任規劃實踐和戰略。
有關我們高管的信息
下面列出了截至2022年2月17日有關我們高管的某些信息：
 
名字
   
年齡
     
職位
行政人員：
      
奈傑爾·D·亨頓
      61     
總裁兼首席執行官
詹姆斯·莫尼斯
      64     
財務與行政執行副總裁、首席財務官、祕書兼財務主管
周
      57     
TFE執行副總裁兼總經理
其他主要官員：
      
特里·布魯克
      62     
TFE首席技術官
金伯利·伯克(Kimberly Burk)
      56     
全球人力資源部高級副總裁
先生。
亨頓
2022年1月加入Intevac，擔任總裁兼首席執行官和董事會成員。在加入Intevac之前，亨頓先生於2019年5月至2021年7月擔任光纖設備製造公司Photon Control Inc.的總裁兼首席執行官。2017年7月至2019年5月，他擔任電子元件製造公司Ferrotec(USA)Corporation總裁兼首席執行官。2017年4月至2017年7月，亨頓先生在Ferrotec GmbH擔任特別項目經理。2016年1月至2017年7月，亨頓先生在管理諮詢公司亨頓諮詢有限公司擔任董事經理。從2012年到2015年，亨頓先生擔任回收公司MBA聚合物公司的首席執行官。1985年至2012年，亨頓先生在全球真空技術公司愛德華茲集團擔任各種管理職務。此外，亨頓還是私募股權公司阿森納資本合夥公司(Arsal Capital Partners)的顧問委員會成員。亨頓先生擁有曼徹斯特大學科技學院機械工程學士學位。
先生。
莫尼茲
2014年11月加入Intevac，擔任財務和行政執行副總裁、首席財務官兼財務主管。莫尼斯曾在2009年至2011年退休前擔任Nanometrics，Inc.的首席財務長。2008年，莫尼斯先生擔任Photon Dynamics公司的首席財務官。2000年至2008年，莫尼斯先生擔任Nextest系統公司的首席財務官。在加入Nextest之前，莫尼斯先生曾在千禧遠景公司、洛克希德·馬丁公司、勞拉公司和瓦里安聯合公司擔任高級財務管理職務。莫尼斯先生擁有聖何塞州立大學工商管理碩士(MBA)、會計學學士和市場營銷學士學位。
先生。
Cho
2014年1月加入Intevac，目前擔任TFE執行副總裁兼總經理。在加入Intevac之前，趙先生擔任總裁、首席執行官和
共同創辦人
REEnewal公司的。2006年至2011年，趙先生擔任Orbotech有限公司檢測和維修業務部副總裁/總經理。從2005年到2006年，趙先生擔任Metara公司負責產品開發的副總裁。從1992年到2005年，趙先生在Novellus系統公司擔任各種管理職務。在加入Novellus之前，趙先生曾在數字設備公司和Intermec公司工作。趙先生擁有華盛頓州立大學電氣工程學士學位和鳳凰城大學工商管理碩士學位。
 
11
目錄
先生。
布魯克
2004年8月，英特瓦克重新加盟英特瓦克，擔任TFE的首席技術官。布魯克先生曾於1996年12月至2002年11月在Intevac公司擔任過各種工程職位。Bluck先生工作的業務部門於2002年11月被出售給Photon Dynamics，他在那裏擔任快速熱工藝產品工程副總裁直到2004年8月。布魯克先生擁有聖何塞州立大學的物理學學士學位。
女士。
伯克
2000年5月加入Intevac，目前擔任全球人力資源部高級副總裁。在加入Intevac之前，Burk女士於1999年至2000年擔任Moen公司的人力資源經理，並於1994年至1999年擔任Lawson Mardon公司的人力資源經理。伯克女士擁有北伊利諾伊大學社會學學士學位。
可用的信息
Intevac公司的網站是
Http://www.intevac.com.
Intevac在以電子方式向美國證券交易委員會提交或向其提交報告後，在合理可行的情況下儘快在其網站上或通過其網站免費提供其年度、季度和當前報告以及對這些報告的任何修訂。本網站地址僅作為非活動文本參考，Intevac網站上包含的任何信息都不是本報告的一部分，也不包含在此作為參考。
商標
Intevac公司的商標包括：“200精益
®
，“”DiamondClad
®
,” “ENERG
i
®
，“”Intevac LSMA
®
，“”Intevac Matrix
®
,” “oDLC
®
，“”Intevac Vertex
®
，《頂點馬拉鬆》
®
、“和”頂點譜
®
.”
 
第1A項。
風險因素
以下因素可能對Intevac的業務、財務狀況或經營結果產生重大影響，在評估公司及其業務時，除了本年度報告中其他地方提供的其他信息外，還應仔細考慮這些因素。
與我們的業務相關的風險
我們服務的行業具有周期性、波動性和不可預測性。
我們很大一部分收入來自於銷售用於製造商用技術產品的設備，如磁盤驅動器、光伏太陽能電池和手機。這讓我們受制於商業週期，其時間、長度和波動性可能很難預測。當對商品技術產品的需求超過生產能力時，對像我們這樣的新資本設備的需求往往會放大。相反，當商品技術產品供大於求時，對像我們這樣的新資本設備的需求往往會下降。我們無法確切地預測這些週期何時開始或何時結束。例如，隨着客户開始升級其製造能力的技術水平，我們用於磁盤生產的系統的銷售額在2016年有所增長。隨着該客户繼續進行技術升級，2017和2018年用於磁盤生產的系統和升級的銷售額高於2016年。然而，2019年、2020年和2021年磁盤生產的系統和升級的銷售額比2018年的水平有所下降，因為該客户接受的系統較少或沒有交付(在2021年的情況下)。Intevac預計，2022年磁盤生產的系統和升級銷售將與2021年的水平相似。
我們的設備只佔客户在升級或增加產能時產生的資本支出的一部分。因此，當我們的客户決定購買我們的系統時，他們通常會承諾投入遠遠超過我們系統成本的鉅額資本支出。這些資本支出的規模要求我們的客户能夠獲得大量資本。我們的客户通常會在整體經濟不景氣或行業不景氣時減少資本投資。
近年來，光伏(太陽能)市場經歷了低迷，這可能會繼續影響我們的光伏設備銷售。太陽能行業時有出現結構性供需失衡的時期，這種時期給我們的客户定價帶來了巨大的壓力。太陽能產業目前正處於這樣一個時期。全球太陽能市場和整個太陽能價值鏈的競爭是激烈的，而且這種競爭可能會持續很長一段時間。在任何這樣的時期內，太陽能組件製造商可能會降低銷售價格以應對競爭，甚至低於其製造成本，以創造銷售，並可能在持續的一段時間內這樣做。因此，我們的客户可能會
 
12
目錄
在太陽能組件供過於求期間，我們無法以有吸引力的價格或盈利出售其太陽能組件或系統，這將對他們的運營業績和他們進行資本投資(如購買我們的產品)的能力產生不利影響。
我們必須有效地管理我們的資源和生產能力，以滿足瞬息萬變的需求。我們的業務經歷了快速增長和收縮，這給我們的基礎設施、內部系統和管理資源帶來了壓力。在產品需求不斷增加的時期，我們必須有足夠的製造能力和庫存來滿足客户的需求；吸引、留住和激勵足夠數量的合格人員；以及有效地管理我們的供應鏈。在對我們產品的需求減少期間，我們必須能夠使我們的成本結構與當前的市場狀況保持一致，激勵和留住關鍵員工，並有效地管理我們的供應鏈。
經濟衰退的影響
新冠肺炎
大流行或類似的全球衞生問題已經並可能繼續對我們的運營、供應鏈和客户基礎產生負面影響。
這個
新冠肺炎
大流行嚴重限制了世界各地的經濟活動水平，這可能會影響對我們產品的需求。我們某些產品或服務的運營和供應鏈已經並可能繼續受到地區性或全球性疾病爆發的負面影響，包括
新冠肺炎。
對…的影響
COVID-19，
包括消費者行為的變化，流行病的恐懼，市場的低迷，以及對企業和個人活動的限制，造成了全球經濟的顯著波動，導致經濟活動減少。聯邦、州和地方公共衞生和政府當局已經採取了非常行動來遏制豬流感的傳播。
新冠肺炎
儘管許多地方已經放鬆了許多限制，但由於出現了新的菌株，一些以前放鬆限制的地區又恢復了更嚴格的限制。
新冠肺炎。
關於影響的大小和持續時間，仍然存在很大的不確定性。
新冠肺炎
大流行。我們的運營將在多大程度上繼續受到
新冠肺炎
大流行將取決於未來的發展，包括病毒的任何新的潛在浪潮，新的病毒株，以及疫苗接種計劃的成功，所有這些都具有高度的不確定性，無法準確預測。
我們設備的銷售主要取決於我們客户的升級和擴容計劃，以及我們的客户是否選擇我們的設備。
我們無法控制客户的升級和擴容計劃，也不能確保他們在升級或擴容時會選擇或繼續選擇我們的設備。我們設備系統的銷售週期可以是一年或更長時間，包括來自Intevac許多不同領域的個人，以及為我們的潛在客户進行的大量產品演示和演示。我們的銷售流程通常還包括樣品生產和產品定製。我們通常不會與客户簽訂長期合同，在客户實際提交訂單之前，我們沒有購買我們系統的有約束力的承諾。在某些情況下，訂單還取決於客户的接受程度或其他標準，即使是在有約束力的協議的情況下也是如此。
新制造系統的銷售還取決於我們客户現有設備的陳舊和更換為更新的、功能更強大的設備。如果開發的升級可以延長系統客户羣的使用壽命，那麼我們傾向於銷售更多的升級產品和更少的新系統，這可能會顯著降低總收入。
我們的200個精益硬盤客户還面臨着來自生產閃存等替代存儲技術的公司的競爭，這些公司提供更小的尺寸、更低的功耗和更堅固的設計。這些存儲技術正越來越多地用於企業應用和較小的外形規格，如平板電腦、智能手機、超極本和筆記本電腦，而不是硬盤驅動器。平板電腦設備和智能手機從未包含過，將來也不太可能包含磁盤驅動器。使用替代技術(如閃存、光學存儲和其他存儲技術)的產品正變得越來越普遍，並可能成為我們200個精益硬盤客户產品的特定應用的重要競爭來源，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。如果閃存等替代技術取代硬盤驅動器成為一種重要的數字存儲方法，那麼對我們硬盤製造產品的需求將會減少。
我們在競爭激烈的市場中運營，我們的競爭對手比我們擁有更多的資源。
在我們的磁盤濺射系統市場上，我們主要面臨來自佳能阿內爾瓦(Canon Anelva)的競爭，該公司已在全球銷售了大量系統。在光伏設備市場，我們面臨着來自大型老牌競爭對手的競爭。
 
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目錄
包括Centrotherm光伏、巨鬆、Kingstone、Von Ardenne和Belight Technology。我們的一些競爭對手比我們擁有更多的資金、技術、營銷、製造和其他資源，特別是在DCP和光伏設備市場。我們的競爭對手可能會開發具有競爭力的產品的增強型或下一代產品，這些產品提供優越的價格或性能特性，而新的競爭對手可能會進入我們的市場並開發這樣的增強型產品。此外，對我們客户的競爭非常激烈，我們的競爭對手歷來提供大量的價格優惠和激勵措施來吸引我們的客户或留住他們的現有客户。
我們面臨着與高度集中的客户羣相關的風險。
從歷史上看，我們在任何特定時期的很大一部分收入都來自向有限數量的客户銷售我們的磁盤濺射系統。隨着我們光電子業務的出售，我們對銷售給相對較少的客户的依賴有所增加，我們預計，在可預見的未來，向相對較少的客户銷售我們的產品將繼續佔我們收入的很高比例。客户的這種集中，再加上客户特定產能計劃和市場份額的變化，可能會導致我們的收入和財務業績在不同時期之間出現極大的差異。
我們客户羣的集中可能使我們的客户能夠要求定價和其他對Intevac不利的條款，並使我們更容易受到特定客户的需求變化或問題的影響。來自數量相對有限的製造商的訂單一直佔我們收入的很大一部分，而且很可能會繼續佔到我們收入的很大一部分。失去這些大客户中的一個，或者他們延遲採購，將對我們的收入產生重大和不利的影響。
我們的經營業績每個季度波動很大，這可能導致我們普通股價格的波動。
我們的季度收入和普通股價格波動很大。我們預計，由於各種原因，我們的收入、營業利潤率和普通股價格將繼續波動，包括：(1)由於計算機系統、存儲子系統和包含磁盤的消費電子產品以及我們的客户用我們的系統生產的手機和光伏太陽能電池市場上的季節性、週期性和其他因素導致的需求變化；(2)在推出和接受我們的新產品或交付現有產品方面出現延遲或問題；(3)訂單的時間安排、客户接受新系統或取消或延遲這些訂單。(4)我們的競爭對手或我們的新產品、服務或技術創新；(5)我們的製造成本和經營費用的變化；(6)總體經濟、政治、股市和行業狀況的變化；(7)我們的經營業績未能達到投資研究分析師或投資者的預期。
上述任何因素，或其他因素，都可能導致我們普通股交易價格的波動和/或快速變化。過去，證券公司在其證券市場價格出現波動後，會對其提起證券集體訴訟。如果對Intevac提起任何此類訴訟，都可能導致鉅額費用和管理時間和注意力的轉移。
我們的成功有賴於國際銷售和全球運營的管理。
前幾年，我們的大部分收入來自美國以外的地區。我們的大部分國際銷售對象是亞洲客户，其中包括運往美國公司海外業務的產品。我們目前在加州和新加坡設有製造工廠，在新加坡、中國和馬來西亞設有國際客户支持辦事處。我們預計，在未來幾年，國際銷售將繼續佔我們總收入的很大一部分。我們的某些供應商也位於美國以外。
管理我們的全球業務面臨挑戰，包括但不限於：(1)全球貿易問題；(2)不同國家在保護知識產權和其他合法權利方面的差異；(3)美國政府機構對亞洲製造業業務增長可能帶來的國家商業和/或安全問題的擔憂；(4)利率、原材料成本、勞動力和運營成本以及匯率的波動；(5)與供應商和其他當地企業發展關係的能力差異；(6)美國和其他國家法律法規的變化，包括出口限制，以及它們的解釋和適用；(7)需要在不同地點提供技術和備件支持；(8)政治和經濟不穩定；(9)文化差異；(10)促進發展的不同政府激勵措施；(11)運輸成本和延誤；(12)信貸市場的不利條件；(13)關税、配額、税法和其他市場壁壘的差異；(14)現金流動障礙。
 
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目錄
我們必須定期評估我們全球基礎設施的規模、能力和位置，並做出適當的改變來解決這些問題。
我們的成功有賴於招募和留住一支才華橫溢的員工隊伍。
我們的員工對我們的成功至關重要，我們的關鍵管理、工程和其他員工很難被取代。我們不為任何員工投保關鍵人物人壽保險。高科技公司在全球範圍內的擴張增加了對合格人才的需求和競爭，並使公司越來越多地保護以前的員工。我們可能很難找到不受
競業禁止
協議和其他限制。
我們在美國的大部分業務都位於加州，那裏的生活成本和招聘員工的成本都很高。我們的經營業績在很大程度上取決於我們留住和吸引合格的管理、工程、營銷、製造、客户支持、銷售和行政人員的能力。此外，我們還與硬盤驅動器、半導體和太陽能等行業爭奪熟練員工。如果不能留住現有的關鍵人員，或者不能吸引、吸收或留住更多的高素質員工來滿足我們未來的需求，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的產品使用的零部件依賴於某些供應商。
我們是一家制造企業。外購件是我們產品成本的最大組成部分。我們的製造能力有賴於供應商及時交付零部件和子裝配件。我們從一家供應商或有限的幾家供應商那裏獲得我們產品中使用的一些關鍵部件和組件。如果我們的任何供應商未能及時交付高質量的部件，我們可能會在製造過程中遇到延遲，這可能會導致產品交付延遲、加快交付或開發替代供應商的成本增加，或者需要重新設計我們的產品以適應替代供應商。我們的一些供應商資本不足，很容易倒閉。
與我們的知識產權有關的風險
我們的增長有賴於技術先進的新產品和新工藝的開發。
我們已經投入巨資，並將繼續投資於新產品的開發，例如我們的200Lean HDD和其他PVD系統，我們的DCP塗層系統，我們的光伏應用太陽能系統，我們的數字夜視產品和我們的
近眼
展示產品。我們在開發和銷售新產品方面的成功取決於多種因素，包括我們的能力：預測未來的客户需求；取得技術進步；實現產品的低總擁有成本；按計劃推出新產品；經濟高效地生產產品(包括將生產過渡到批量生產)；將我們的產品商業化並使客户接受我們的產品；以及實現我們的新產品在該領域可接受和可靠的性能。我們的新產品決策和開發承諾必須在銷售之前預見到不斷髮展的行業需求。此外，我們正在嘗試拓展新的或相關的市場，包括光伏、顯示蓋玻璃和ASP市場。我們向光伏、蓋板玻璃和ASP市場的擴張取決於我們客户發展計劃的成功與否。到目前為止，我們還沒有確認這類產品的實質性收入。如果不能正確評估市場規模，不能成功開發符合成本效益的產品來滿足市場需求，或者不能建立新產品的有效銷售和支持，將對未來的收入和利潤產生重大不利影響。此外，如果我們投資於市場發展不如預期的產品，我們可能會產生與此類投資相關的鉅額費用。
我們服務市場的快速技術變化要求我們迅速開發新的技術先進的產品。我們未來的成功在一定程度上取決於我們開發和提供能力更強的新產品，以及繼續改進我們現有產品的能力。如果新產品存在可靠性或質量問題，我們的業績可能會受到訂單減少、製造成本上升、新產品驗收和付款延遲以及額外服務和保修費用的影響。
我們的業務有賴於我們知識產權的完整性。
我們業務的成功取決於我們知識產權的完整性，我們不能保證：(1)我們的任何待決或未來的專利申請將被允許，或任何被允許的申請將作為專利發佈，或將與我們尋求的範圍的權利要求一起發佈；(2)我們的任何專利都不會被宣佈無效，被視為不可執行，
 
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目錄
(3)根據我們的專利授予的權利將為我們提供競爭優勢；(4)其他各方不會圍繞我們的專利開發類似產品、複製我們的產品或設計；或(5)我們的專利權、知識產權法或我們的協議將充分保護我們的知識產權或競爭地位。
我們不時收到指控，稱我們侵犯了第三方的知識產權或試圖使我們的權利無效。我們不能保證第三方將來不會聲稱我們侵犯了當前或未來與我們產品相關的專利、商標或其他專有權。任何索賠，無論是否合理，都可能耗費時間，導致昂貴的訴訟，導致產品發貨延遲，或者要求我們簽訂版税或許可協議。如果需要，此類專利費或許可協議可能不會以我們可以接受的條款提供。
與政府監管相關的風險
我們可能無法從美國政府獲得出口許可證，從而允許向國際客户交付我們的產品。
根據“出口管理法”，我們的許多產品都需要美國政府機構的出口許可證。這些規定限制了我們一些產品的潛在市場。我們不能保證我們會成功地獲得出口我們產品所需的所有許可證。政府加強了對國防相關產品出口許可證的審查，導致我們許可證申請的審查期延長。不遵守出口管制法律，包括識別和報告所有出口和
轉口
未經正確的許可證批准或不當使用許可證而製造受管制的技術或出口，可能會導致嚴厲的處罰和吊銷許可證。未能獲得出口許可證、延遲獲得許可證或吊銷之前發放的許可證將使我們無法在美國以外銷售受影響的產品，並可能對我們的運營結果產生負面影響。
我們要承擔以下風險
不遵守規定
符合環境和其他政府法規。
關於有毒或其他危險物質、化學品、材料或廢物的使用、儲存、排放、搬運、排放、產生、製造、處理和處置，我們必須遵守各種政府法規。如果我們不遵守當前或未來的法規，這種不遵守可能導致我們的運營暫停、我們的製造流程改變、補救費用或對我們或我們的高級管理人員、董事或員工處以鉅額民事處罰或刑事罰款。此外，這些規定可能要求我們購買昂貴的補救或減排設備，併產生大量費用來遵守這些規定。
此外，氣候變化立法是最近討論的一個重要話題，已經並可能在不久的將來產生聯邦、國際或其他監管迴應。如果我們或我們的供應商、客户或合作伙伴未能及時遵守適用的法律，某些客户可能會拒絕購買我們的產品，或者我們可能會因為税收、罰款或罰款而增加運營成本，或者招致法律責任和聲譽損害，這可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
一般風險因素
我們的業務可能會受到網絡和其他安全威脅或中斷的負面影響。
我們面臨各種網絡和其他安全威脅，包括試圖未經授權訪問敏感信息和網絡。雖然我們利用各種程序和控制措施來監控和減輕這些威脅的風險，但不能保證這些程序和控制措施就足夠了。這些威脅可能會導致敏感信息或能力的損失、財務責任和我們的聲譽受損。如果我們不能遵守適用於國防承包商的安全標準，我們可能會失去業務或遭受聲譽損害。整個企業面臨的網絡威脅正在演變，包括但不限於惡意軟件、破壞性惡意軟件、試圖未經授權訪問數據、中斷或拒絕服務攻擊以及其他電子安全漏洞，這些漏洞可能導致我們的系統中斷、未經授權發佈機密、個人或其他受保護的信息(我們或我們的員工、客户或合作伙伴的信息)，以及數據、網絡或系統的損壞。我們經歷了涉及我們系統的網絡安全威脅和事件，預計這些事件將繼續發生。雖然到目前為止沒有任何網絡安全事件是實質性的，但成功的入侵或攻擊可能會對我們的運營結果、財務狀況或業務產生實質性的不利影響，損害我們的聲譽以及與我們的客户、業務合作伙伴、員工或其他第三方的關係，並使我們承擔與事件響應相關的訴訟和直接成本等後果。此外，我們可能會受到網絡威脅或在我們使用的產品中發現的其他中斷或漏洞的影響，或者在與我們的業務相關的合作伙伴或客户的系統中發現網絡威脅或其他中斷或漏洞。這些事件如果不加以預防或有效緩解，可能會損害我們的聲譽。, 要求採取補救措施，並導致業務損失、監管行動、潛在責任和其他財務損失。
 
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我們有效税率的變化會影響我們的經營結果。
作為一家全球性公司，我們在美國、新加坡和其他許多國家都要納税。要確定和估計全球的納税義務，需要有重大的判斷力。我們未來的有效税率可能受到以下因素的影響：(1)税法的變化；(2)不同税率國家的收益分配；(3)本年度和未來幾年全球預期年度收益的變化：(4)會計聲明；或(5)我們遞延税項資產和負債的估值變化。儘管我們相信我們的税收估計是合理的，但不能保證任何最終決定不會與我們歷史所得税撥備和應計項目中反映的處理方式不同，這可能會導致Intevac支付額外費用。
整合過去或未來收購或實施戰略性資產剝離的困難可能會對我們的業務產生不利影響。
在我們的運營歷史中，我們已經完成了許多收購和處置。我們已經並可能繼續花費大量資源來確定和尋求未來的收購機會。收購涉及許多風險，包括：(1)整合被收購公司的業務、技術和產品的困難；(2)我們管理層的注意力從其他業務上轉移；(3)被收購公司關鍵員工的潛在流失。如果不能實現之前和未來任何收購的預期收益，或未能成功整合我們收購的公司的業務，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。未來的任何收購也可能導致股權證券的潛在稀釋發行、收購或與剝離相關的註銷或承擔債務和或有負債。此外，我們已經並將繼續考慮進行戰略性資產剝離，例如處置我們的光電子業務。對於任何資產剝離，如果與被剝離業務的財務業績相關的目標(如成本節約或派息付款)未能實現，或者如果資產剝離或與資產剝離相關的活動導致其他業務中斷，未來的經營業績可能會受到不利影響。
我們可能會捲入訴訟。
我們可能會不時涉及各種類型的訴訟，包括指控侵犯知識產權和其他索賠的訴訟，以及客户糾紛。例如，我們最近根據私人總檢察長法案解決了一起針對我們的訴訟，賠償100萬美元，等待法院的批准。訴訟費用高昂，使我們面臨重大損害的風險，需要大量的管理時間和注意力，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
業務中斷可能會對我們的運營產生不利影響。
我們的業務很容易受到火災、地震、洪水或其他自然災害、隔離或其他與傳染病、國家災難、恐怖活動、戰爭、由於斷電、電信故障、人為錯誤、物理或電子安全漏洞和計算機病毒以及其他我們無法控制的事件而造成的計算和通信基礎設施中斷的影響。我們沒有詳細的災難恢復計劃。儘管我們實施了網絡安全措施，但我們的工具和服務器可能容易受到計算機病毒的攻擊，
破門而入
以及未經授權篡改我們位於客户現場的計算機系統和工具造成的類似中斷。政治不穩定可能會導致我們的運輸成本增加，使這種運輸變得不可靠，增加我們的保險成本，或導致國際貨幣市場波動。所有這些不可預見的中斷和不穩定因素都可能對我們的供應商和他們及時交付產品的能力產生同樣的影響。此外，我們沒有提供足夠的業務中斷保險來賠償我們可能發生的所有損失，我們造成的任何損失或損害都可能對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。例如，我們自行承保地震風險，因為我們認為這是基於地震保險市場有限承保範圍的高成本做出的審慎財務決定。地震可能會嚴重擾亂我們的業務，大部分業務都在加州進行。這也可能大大推遲我們對新產品的研究和工程努力，其中大部分也是在加利福尼亞州進行的。我們採取措施將業務中斷造成的損害降至最低，但我們的努力是否會成功並不確定。
我們可能會因為代理權競爭和維權股東的行動而受到負面影響。
與選舉我們的董事或其他激進股東活動有關的委託書競爭可能會對我們的業務產生不利影響，因為：(1)應對委託書競爭和維權股東的其他行動可能代價高昂，而且需要時間-
 
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目錄
我們可能會面臨以下問題：(1)由於維權活動可能會消耗我們的精力、擾亂我們的運營，並轉移管理層和員工的注意力；(2)維權活動對我們未來方向的不確定性可能導致失去潛在的商業機會，並可能使吸引和留住合格人員和業務合作伙伴變得更加困難；以及(3)如果個人以特定的議程當選為我們的董事會成員，可能會對我們有效、及時實施戰略計劃的能力產生不利影響。(3)如果個人以特定的議程當選為我們的董事會成員，可能會對我們有效、及時地實施戰略計劃的能力產生不利影響。
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第404條，我們必須評估我們對財務報告的內部控制，這種評估的任何不利結果都可能導致投資者對我們的財務報告失去信心，並對我們的股票價格產生不利影響。
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第404條，我們的管理層必須對我們的財務報告內部控制進行評估。儘管我們的評估、測試和評估得出的結論是，截至2022年1月1日，我們對財務報告的內部控制是有效的，但我們無法預測未來測試的結果。持續遵守這一要求是複雜、昂貴和耗時的。如果Intevac未能對財務報告保持有效的內部控制；我們的管理層沒有及時評估此類內部控制的充分性；或者我們的獨立註冊會計師事務所沒有就我們對財務報告的內部控制的有效性發表無保留意見，那麼我們可能會受到重述以前報告的財務結果、監管制裁以及公眾對Intevac的看法下降的影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
 
1B項。
未解決的員工意見
沒有。
 
第二項。
屬性
Intevac公司總部設在加利福尼亞州聖克拉拉。主要物業的位置、大致規模和設施類型如下所列。Intevac租賃其所有物業，不擁有任何房地產。
 
位置
   
平方英尺
    
主要用途
加利福尼亞州聖克拉拉
      169,583 *   
公司總部；
市場營銷、製造、工程和客户支持
新加坡
      31,947     製造和客户支持
馬來西亞
      1,291     客户支持
中國深圳
      2,568     客户支持
 
*
在處置我們的光電子業務時，我們與EOTech簽訂了一項租賃轉讓協議，將我們加州園區內兩棟建築的租賃義務轉讓給EOTech，其中包括94,890平方英尺的可出租空間。作為轉讓的一部分，我們同意通過2024年3月到期的租賃期的剩餘部分補貼EOTech的部分租賃付款。
Intevac認為這些特性足以滿足其當前和未來的需求。Intevac定期評估其全球基礎設施的規模、能力和位置，並根據這些評估定期進行調整。
 
第三項。
法律程序
Intevac不時涉及正常業務過程中出現的索賠和法律程序。Intevac預計，隨着Intevac業務的擴大，這些事項的數量和重要性將會增加。任何針對我們的索賠或訴訟，無論是否有正當理由，都可能耗費時間，導致昂貴的訴訟，需要大量的管理時間，導致大量運營資源被轉移，或者要求我們簽訂專利費或許可協議，如果需要，這些協議可能不會以對我們有利的條款提供，或者根本不能獲得。Intevac目前沒有參與任何在Intevac看來可能嚴重損害Intevac業務的訴訟或程序。有關我們待進行法律程序的重大事項的説明，請參閲本年度報告第II部分第8項的綜合財務報表附註12“承擔及或有事項”。另見本年度報告第I部分第1A項中的“風險因素”。
 
第四項。
煤礦安全信息披露
不適用。
 
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目錄
第二部分
 
第五項。
註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
市場信息
INTEVAC普通股在納斯達克全球精選市場(納斯達克全球精選)交易，代碼為“IVAC”。截至2022年2月17日，共有72名紀錄保持者。
最近出售的未註冊證券
沒有。
股利政策
我們目前預計，我們將保留我們的收益(如果有的話)，用於我們的業務運營，並且在可預見的未來不會為我們的股本支付現金股息。
INTEVAC普通股回購
2013年11月21日，Intevac董事會批准了一項股票回購計劃，授權進行高達3000萬美元的回購。2018年8月15日，Intevac董事會批准將原有的股票回購計劃增加1000萬美元，授權最高可達4000萬美元。本授權沒有到期日，我們可以隨時暫停、修改或終止回購計劃。在截至2022年1月1日的三個月裏，Intevac沒有進行任何普通股回購。截至2022年1月1日，根據回購計劃，仍有1040萬美元可用於未來的股票回購。
 
第六項。
[已保留]
 
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目錄
第7項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
管理層的討論和分析(MD&A)旨在促進對Intevac的業務和運營結果的瞭解。本MD&A應與Intevac的合併財務報表和合並財務報表附註一起閲讀，合併財務報表附註包括在本文檔的其他部分
表格10-K
以下討論包含前瞻性陳述，也應與本文開頭的警示聲明一起閲讀。
表格10-K
MD&A包括以下部分：
 
  •  
概述：
Intevac的業務、衡量標準和機遇的摘要。
 
  •  
運營結果：
對經營成果的討論。
 
  •  
流動性和資本資源：
對現金流、現金來源和用途以及財務狀況的分析。
 
  •  
關鍵會計政策和估算：
討論涉及很大程度的估計不確定性，並且已經或合理地可能對我們的財務狀況或運營結果產生實質性影響的估計。
停產運營
2021年12月30日，該公司完成了將其光電子業務出售給EOTech的交易。作為出售的結果，光電子公司報告部門的經營結果在本年度報告第8項的綜合財務報表中報告為“非持續經營的淨收益，扣除税款”。為了提供可見性和可比性，本公司重新計算了本年度報告中列報的上期金額。
概述
Intevac是一家為各種薄膜應用提供真空沉積設備的供應商，也是國防工業數字夜視技術和產品的領先供應商。該公司利用其在小基板大批量製造方面的核心能力，為硬盤驅動器(“HDD”)、顯示蓋板(“DCP”)、光伏(“PV”)太陽能電池和先進半導體封裝(“ASP”)行業提供工藝製造設備解決方案。Intevac的客户包括硬盤介質、DCP和太陽能電池製造商，以及半導體外包組裝和測試公司。Intevac在單一領域運營：薄膜設備(“TFE”)。產品開發和製造活動在北美和亞洲進行。Intevac還在亞洲設有外地辦事處，為其客户提供支持。Intevac的產品技術含量高，主要通過Intevac的直銷隊伍銷售。
Intevac的經營業績受到一系列因素的推動，包括其在DCP、太陽能和ASP市場的設備增長計劃的成功，以及全球對HDD的需求。對HDD的需求取決於數字數據創建和存儲的增長、區域密度的提高速度以及
最終用户
對個人電腦、企業數據存儲、近線“雲”應用、視頻播放器和包含此類驅動器的視頻遊戲機的需求。Intevac通過推出新產品，繼續執行其設備多樣化進入新市場的戰略，例如用於DCP製造的保護層的薄膜物理氣相沉積(PVD)應用，用於光伏太陽能電池製造的薄膜PVD應用，以及PVD
扇出
ASP.Intevac相信，向這些市場擴張將為Intevac帶來設備收入的增加，並減少Intevac對硬盤行業的依賴。Intevac的設備業務受到週期性行業條件的影響，因為製造設備和服務的需求可能會隨着硬盤驅動器、手機、光伏電池和半導體芯片的供求以及全球經濟狀況和製造過程中的技術進步等其他因素而變化。
 
財年
   
        2021        
    
        2020        
    
變化

2021 vs. 2020
 
    
(以千為單位，百分比和每股金額除外)
  
淨收入
    $ 38,524     $ 52,128     $ (13,604 ) 
毛利
    $ 7,067     $ 22,417     $ (15,350 ) 
毛利率百分比
      18.3 %      43.0 %      (24.7)分  
營業虧損
    $ (22,476 )    $ (8,880 )    $ (13,596 ) 
持續經營淨虧損
    $ (23,057 )    $ (10,435 )    $ (12,622 ) 
非持續經營的淨收益，扣除税後的淨額
    $ 49,677     $ 11,491     $ 38,186  
淨收入
    $ 26,620     $ 1,056     $ 25,564  
每股基本和稀釋後淨收益
    $ 1.09     $ 0.04     $ 1.05  
 
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目錄
2020財年的財務業績反映了一個充滿挑戰的環境，部分原因是
新冠肺炎
大流行。在2020財年，我們確認了兩個200個精益硬盤系統的收入。2020財年的淨收入反映了淨收入的下降和運營費用的上升，但毛利率的增長在一定程度上抵消了這一影響。較高的銷售一般和管理費用主要是由於較高的可變薪酬費用和增量
電子商務
推出我們的鑽石狗的成本
電子商務
網站，我們隨後在2021財年停止使用該網站。在2020財年，我們收到了56.7萬美元的政府援助，涉及
新冠肺炎
新加坡政府報告的淨收入成本減少了32.8萬美元，研發(R&D)費用減少了9萬美元，銷售、一般和行政費用減少了14.9萬美元。在2020財年，我們沒有確認其美國淨營業虧損的所得税優惠。
2021財年的財務業績反映了持續具有挑戰性的環境。在2021財年，我們確認了用於ASP的第一個Matrix PVD系統的收入，並出售了Photonics部門，確認了5430萬美元的收益，並在交易完成時收到了7000萬美元的現金。我們持續運營的2021財年財務業績反映了一個充滿挑戰的環境，因為硬盤設備的銷售額低於2020財年的水平，與2020財年的兩個200個精益硬盤系統相比，我們沒有確認任何200個精益硬盤系統的收入。在2021財年，我們記錄了840萬美元的庫存估值減記，主要與我們的太陽能和Vertex庫存有關，原因是業務狀況和需求不足，以及解決私人總檢察長法案(“PAGA”)訴訟的應計100萬美元。在2021財年，我們收到了8.3萬美元的政府援助，涉及
新冠肺炎
新加坡政府報告的淨收入成本減少了56,000美元，研發費用減少了10,000美元，銷售、一般和行政費用減少了17,000美元。在2021財年，我們沒有確認其美國淨營業虧損的所得税優惠。
Intevac預計，2022財年硬盤設備的銷售額將與2021財年的水平相似，因為預計客户將在本財年接收一個積壓的200台精益硬盤系統。在2022財年上半年，該公司計劃精簡其組織結構，並正在啟動反映我們新的單一部門結構的公司重組流程，該結構將不再包括在一家公司內管理兩個截然不同的業務部門的複雜性。我們相信，這些變化將使公司在盈利和產生正現金流方面處於有利地位。
其影響
新冠肺炎的
對…的影響
COVID-19，
包括消費者行為的變化、流行病恐懼和市場低迷，以及對企業和個人活動的限制，造成了全球經濟的顯著波動，導致經濟活動減少。雖然
新冠肺炎
雖然疫苗現已廣泛分佈和使用，但其影響的大小和持續時間仍存在重大不確定性。
新冠肺炎
大流行。作為新的菌株
新冠肺炎
隨着業務的發展，對我們業務的持續影響可能會對我們2022財年的業績產生重大影響。此外，通脹對我們的業務和更廣泛的經濟的影響，可能會因經濟從金融危機中復甦而加劇。
新冠肺炎
大流行，也可能影響我們的財務狀況和經營成果。我們的客户可能會因為需求減少、供應鏈中斷和/或旅行限制和邊境關閉而延遲或取消訂單。我們在評估和發展工作中遇到了與大流行有關的延誤。作為對.的迴應
COVID-19，
我們實施了保護員工的措施，包括在家工作協議。2021年6月，我們開始按照當地政府的指導方針，在地區範圍內重新開放辦事處，同時確保我們的恢復工作是周到、謹慎的，並以安全第一的方式處理。到2021年6月中旬，所有在美國可以在家工作的員工都這樣做了，當時我們的辦公室完全重新開放，因為適用當局取消了限制。在新加坡，所有可以遠程工作的員工都將繼續遠程工作，並將一直這樣做，直到新加坡相關部門取消限制。我們員工的健康和安全是我們的首要任務，我們將繼續監測世界各地的地方限制、疫苗的管理和有效性以及新病例的數量。
在新加坡，Intevac根據就業支援計劃(“JSS”)獲得政府援助。就業支援計劃的目的是為僱主提供工資支援，幫助他們挽留本地僱員。根據JSS，Intevac在2021財年和2020財年分別獲得了JSS贈款8.3萬美元和56.7萬美元。根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)，我們在2020財年推遲支付僱主部分的工資税，並從員工留任税收抵免中獲得税收優惠。我們在2021財年末償還了第一期遞延工資税。
在2021財年和2020財年，該公司的支出包括大約159,000美元，原因是與應對行動相關的成本
敬新冠肺炎。
 
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目錄
經營成果
淨收入
 
    
2021
     
2020
     
變化

2021 vs. 2020
  
    
(單位：千)
  
總淨收入
    $ 38,524      $ 52,128      $ (13,604 ) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
淨收入主要來自用於製造薄膜磁盤、光伏電池、DCP以及先進半導體封裝和相關設備的設備的銷售。
與2020財年相比，2021財年收入下降的主要原因是系統銷售額下降，因為我們只確認了用於ASP的One Matrix PVD系統的收入，而沒有200個精益硬盤系統的收入，但部分被技術升級、服務和備件方面確認的收入增加所抵消。在2020財年，我們確認了兩個200個精益硬盤系統、技術升級、服務和備件的收入。
積壓
 
    
2022年1月1日
     
2021年1月2日
  
    
(單位：千)
  
總積壓
    $ 24,725      $ 5,623  
  
 
 
     
 
 
  
截至2022年1月1日的積壓訂單包括一個200個精益硬盤系統。截至2021年1月2日的積壓不包括任何200個精益硬盤系統。
Intevac在任何特定時期的收入的很大一部分都歸因於向有限數量的客户銷售。在2021財年和2020財年，以下客户至少佔Intevac合併淨收入的10%。
 
    
2021
    
2020
  
希捷技術
      60 %      79 % 
西部數據公司
      25 %      18 % 
Amkor Technology，Inc.
      10 %      *  
*低於10%
按地理區域劃分的收入
 
    
2021
     
2020
  
    
(單位：千)
  
美國
    $ 3,670      $ 6,450  
亞洲
      31,004        45,611  
歐洲
      3,850        67  
  
 
 
     
 
 
  
總淨收入
    $ 38,524      $ 52,128  
  
 
 
     
 
 
  
國際銷售額包括運往美國公司海外業務的產品。與2020年相比，2021年對美國地區的銷售額下降反映了對美國客户的硬盤升級、備件和服務銷售下降。2021年對亞洲地區的銷售額不包括任何系統，而2020年有兩個200個精益硬盤系統。2021年對歐洲地區的銷售包括用於ASP的One Matrix PVD系統。2020年對歐洲地區的銷售額並不大。
 
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目錄
毛利率
 
    
財年
    
變化

2021 vs. 2020
  
    
2021
    
2020
  
    
(除百分比外，以千為單位)
  
毛利總額
    $ 7,067     $ 22,417     $ (15,350 ) 
淨收入的%
      18.3 %      43.0 %   
淨收入成本主要由採購材料組成，還包括組裝、測試和安裝人工和管理費用、特定於客户的工程成本、保修成本、庫存儲備和報廢撥備。
2021財年毛利率為18.3%，而2020財年為43.0%。由於收入下降和工廠利用率下降，2021財年毛利率比2020財年有所下降。2021財年毛利率反映了840萬美元的庫存估值減記，主要與我們的太陽能和Vertex庫存有關，以及我們迄今銷售的用於ASP的First Matrix PVD系統的利潤率較低。毛利率將繼續根據許多因素而變化，包括產品組合、產品成本、系統配置和定價、工廠利用率以及超額和陳舊庫存撥備。
研發
 
    
財年
     
變化

2021 vs. 2020
  
    
2021
     
2020
  
    
(單位：千)
  
研發費用
    $ 12,176      $ 13,205      $ (1,029 ) 
研發費用主要包括從事光伏電池製造設備、DCP製造設備、硬盤濺射設備和半導體的持續研究、設計和開發活動中使用的員工的工資和相關成本，以及用於進行研究、設計和開發活動的原型材料
扇出
設備。
2021財年研發支出較2020財年下降因半導體支出減少
散開，
DCP和光伏開發，部分被硬盤開發支出增加所抵消。
銷售、一般和行政
 
    
財年
     
變化

2021 vs. 2020
  
    
2021
     
2020
  
    
(單位：千)
  
銷售、一般和行政費用
    $ 17,367      $ 18,092      $ (725 ) 
銷售、一般和行政費用主要包括銷售、營銷、客户支持、財務和管理成本。在亞洲，硬盤磁盤濺射產品的所有國內銷售和大部分國際銷售都是通過Intevac的直銷團隊完成的。Intevac在新加坡、馬來西亞和中國設有辦事處，為Intevac在亞洲的客户提供支持。
與2020財年相比，2021財年的銷售、一般和行政費用有所下降，原因是可變薪酬費用和
電子商務
這些費用被解決Paga訴訟的100萬美元應計費用、更高的股票賠償費用、更高的法律費用以及與網絡安全相關的更高諮詢費用部分抵消。
降低成本計劃
在2021財年第三季度，Intevac基本完成了2021年降成本計劃(《2021年降成本計劃》)的實施，該計劃旨在降低開支，裁員5.2%。實施2021年成本降低計劃的總費用為319000美元，其中22.4萬美元列在淨收入成本項下，
 
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目錄
業務費用項下報告95000美元。與2021年成本削減計劃相關的幾乎所有現金支出都在2021財年完成。2021年成本削減計劃的實施，預計每年將減少工資、工資和其他與員工相關的費用約200萬美元。
在2020財年第三季度，Intevac基本完成了2020年成本降低計劃(“2020成本降低計劃”)的實施，該計劃旨在降低開支並裁減1.0%的員工。實施2020年成本削減計劃的總費用為103000美元，其中16000美元在淨收入成本項下報告，87000美元在業務費用項下報告。與2020年成本削減計劃相關的幾乎所有現金支出都在2020財年完成。2020年成本削減計劃的實施預計每年將減少工資、工資和其他與員工相關的費用約86.4萬美元。
利息收入和其他收入(費用)，淨額
 
    
財年
     
變化

2021 vs. 2020
  
    
2021
    
2020
  
    
(單位：千)
  
利息收入和其他收入(費用)，淨額
    $ (6 )    $ 156      $ (162 ) 
利息收入和其他收入(支出)，2021財年淨額包括2.9萬美元的投資利息收入，3萬美元的其他收入，部分被6.5萬美元的外幣損失所抵消。2020財年的利息收入和其他收入(支出)淨額包括28.4萬美元的投資利息收入，部分被13.9萬美元的外幣損失所抵消。2021年利息收入比2020年減少，反映了Intevac投資利率的下降和投資餘額的下降。
所得税撥備
 
    
財年
     
變化

2021 vs. 2020
  
    
2021
     
2020
  
    
(單位：千)
  
所得税撥備
    $ 575      $ 1,711      $ (1,136 ) 
Intevac持續運營的有效税率在2021財年為(2.6%)，2020財年為(19.6%)，我們在2021財年和2020財年分別記錄了575,000美元和170萬美元的所得税支出。所得税費用主要包括我們經營業務的外國司法管轄區的所得税和外國預扣税。我們維持對國內遞延税項資產的全額估值津貼，包括淨營業虧損結轉和某些國內税收抵免。Intevac的有效税率在2021財年和2020財年都與美國法定税率不同，主要是因為該公司沒有確認國內虧損的所得税優惠。
2021財年和2020財年的所得税支出在很大程度上是外國預扣税和外國司法管轄區所得税的結果。我們沒有確認出售Photonics所得的所得税費用。聯邦用途的收益被淨運營虧損所抵消。在加利福尼亞州，我們使用税收抵免來抵消收益應繳的税款。
2019年期間，該公司就其在新加坡的税務審計上訴收到了不利的決定。管理層決定，公司再也不能支持一個更有可能的職位。因此，該公司記錄了73.2萬美元的所得税撥備。在2020年期間，該公司向新加坡高等法院提出上訴，但被駁回。管理層決定不再上訴，這件事已經完全解決了。目前，在Intevac運營的司法管轄區沒有其他現行的所得税審查。
我們根據我們對許多因素的考慮來評估收回遞延税項資產的可能性，這些因素包括當前的經濟環境、我們對未來應税收入的預期以及我們預測此類收入的能力。由於截至2022年1月1日實現的不確定性，我們對我們的美國遞延税項資產保持全額估值津貼。
 
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目錄
停產經營
 
    
財年
     
變化

2021 vs. 2020
  
    
2021
     
2020
  
    
(單位：千)
  
非持續經營所得的税後淨額
    $ 49,677      $ 11,491      $ 38,186  
非持續業務的收入主要包括光電子業務的運營結果，該業務於2021年12月30日出售給EOTech。2021財年來自非持續業務的收入增至4970萬美元，而2020財年的淨收入為1150萬美元，這主要是由於出售Photonics業務獲得的5430萬美元的收益，部分被Photonics部門的税後淨虧損所抵消，其中包括260萬美元的資產減值和與減值相關的重組費用
使用權
(“ROU”)資產、與提供給EOTech的租金補貼相關的租賃退出成本以及員工離職成本。
與上一年相比，收入下降了39%，這主要是由於產品銷售收入下降和合同研發工作減少所致。開發和生產數字夜視攝像機的多年IVAS合同的開發工作，以支持2021年初完成的美國陸軍綜合視覺增強系統(“IVAS”)計劃。毛利率從2020財年的39.7%下降到2021財年的23.6%，原因是收入水平下降，
啟動
的費用
非重複性
與IVAS產品首批發貨相關的工程，以及合同研發工作的利潤率較低，主要是由於IVAS項目的額外開發成本。研發支出從2020財年的88.8萬美元增加到2021財年的270萬美元，主要與增量相關
啟動
非重複性
與IVAS產品相關的工程成本，以及開發下一代微光CMOS攝像機的更高支出。銷售、一般和行政費用從2020財年的580萬美元增加到2021財年的590萬美元，主要與投標和提案成本上升有關，但部分被可變薪酬成本下降所抵消。
在2021年12月30日完成對Photonics業務的出售後，我們獲得了7000萬美元的初始毛收入。2022年1月，我們向EOTech提交了一份結算書草案，該草案將使收購價格中的營運資金部分減少7.4萬美元。因此，我們確認了5,430萬美元的銷售收益，計算為7,000萬美元的初始毛收入減去(I)潛在的74,000美元的收盤後調整，(Ii)在交易中轉移的1240萬美元的資產和負債的賬面價值，以及(Iii)320萬美元的交易相關成本。
流動性與資本資源
截至2022年1月1日，Intevac擁有1.212億美元的現金、現金等價物、限制性現金和投資，而2021年1月2日的現金、現金等價物、限制性現金和投資為5040萬美元。在2021會計年度，現金、現金等價物、限制性現金和投資增加了7080萬美元，主要原因是出售了光電子部門、經營活動產生的現金和通過Intevac的員工福利計劃向Intevac員工出售Intevac普通股所收到的現金，但部分被用於購買固定資產的現金和與限制性股票單位淨股票結算相關的税款所抵消。
現金、現金等價物、限制性現金和投資包括以下內容：
 
    
2022年1月1日
     
2021年1月2日
  
    
(單位：千)
  
現金和現金等價物
    $ 102,728      $ 29,341  
受限現金
      786        787  
短期投資
      10,221        14,839  
長期投資
      7,427        5,388  
  
 
 
     
 
 
  
現金、現金等價物、限制性現金和投資總額
    $  121,162      $  50,355  
  
 
 
     
 
 
  
2021財年，運營活動產生的現金總額為27.8萬美元，而2020財年為890萬美元。2021財年運營現金流下降是持續運營確認的更大虧損的結果。
截至2022年1月1日，應收賬款總額為1,430萬美元，截至2021年1月2日，應收賬款總額為2,860萬美元。截至2022年1月1日，Intevac公司應收賬款的未付天數為90天，而2021年1月2日為83天。截至2022年1月1日，淨庫存總額為580萬美元，而2021年1月2日為2170萬美元。在2021財年，我們記錄了
 
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目錄
由於商業狀況和需求不足，我們的太陽能和Vertex庫存主要減記了840萬美元的庫存估值。2021財年庫存週轉率為0.8,2020財年為0.4。截至2022年1月1日，應付賬款從2021年1月2日的430萬美元增加到530萬美元，其中包括應支付給投資銀行家的200萬美元，作為出售Photonics的佣金。截至2022年1月1日，其他應計負債為370萬美元，截至2021年1月2日，其他應計負債為360萬美元，其中包括解決Paga訴訟的100萬美元應計負債。由於可變薪酬應計費用減少，截至2022年1月1日，應計工資和相關負債從2021年1月2日的770萬美元降至550萬美元。由於確認了新訂單，客户預付款從2021年1月2日的3.3萬美元增加到2022年1月1日的210萬美元。其他長期負債在2022年1月1日降至36.3萬美元，而2021年1月2日為45.7萬美元，這是根據CARE法案支付第一期遞延工資税負債的結果。
投資活動在2021財年產生了7120萬美元的現金，在2020財年產生了59.9萬美元的現金。2021財年，出售組成Photonics業務的資產的收益總計7000萬美元。2021財年，扣除投資購買，銷售收益和投資到期日分別為240萬美元和200萬美元。2021財年的資本支出為120萬美元，2020財年為260萬美元。
融資活動在2021財年產生了190萬美元的現金，在2020財年產生了110萬美元的現金。通過Intevac的員工福利計劃向Intevac員工出售Intevac普通股，在2021財年和2020財年分別提供了260萬美元和190萬美元。與限制性股票單位股票淨結算相關的税收在2021財年為73.4萬美元，在2020財年為402,000美元。2013年11月，Intevac董事會批准了一項股票回購計劃，授權進行高達3000萬美元的回購。2018年8月15日，Intevac董事會批准將原有的股票回購計劃增加1000萬美元，授權最高可回購4000萬美元。在2021財年和2020財年，用於回購普通股的現金總額分別為0美元和39.3萬美元。
Intevac的投資組合主要包括投資級貨幣市場共同基金、美國國債和機構證券、資產支持證券、存單、商業票據、市政債券和公司債券。Intevac定期監控其投資組合中的信用風險，並根據其投資政策採取措施(可能包括出售某些證券)來管理此類風險。
截至2022年1月1日，約有2500萬美元的現金和現金等價物以及340萬美元的投資註冊在外國税務管轄區。Intevac預計，短期內這些資金中的很大一部分將留在海外。如果公司選擇將這些資金匯回美國，它將被要求為匯回的任何部分增加並支付額外的税款，但需繳納外國預扣税。
我們相信，我們現有的現金、現金等價物和投資以及來自經營活動的現金流將足以滿足我們在未來12個月和未來12個月以後的可預見未來的流動性需求。我們的重要資金需求包括採購製造庫存、運營費用、
不可取消
經營租賃義務、資本支出和可變薪酬。我們對其中一些現金的使用具有靈活性，包括資本支出和可自由支配的運營費用，以保持我們的流動性狀況。2022財年的資本支出預計約為440萬美元，用於網絡基礎設施和安全，以及實驗室和測試設備，以支持我們的研發計劃。
失衡
板材佈置
失衡
截至2022年1月1日，與未償信用證相關的板式公司承諾額約為78.6萬美元。這些信用證和銀行擔保以78.6萬美元的限制性現金為抵押。我們不保留任何其他的
失衡
預計將對合並財務報表產生重大當前或未來影響的資產負債表安排、交易、債務或其他關係。
關鍵會計政策和估算
按照美國普遍接受的會計原則編制合併財務報表和相關披露，要求管理層作出影響報告金額的判斷、假設和估計。合併財務報表附註1描述了編制合併財務報表時使用的重要會計政策。其中一些重要的會計政策被認為是關鍵的會計政策。請注意，這些關鍵會計政策和估計僅與我們的持續運營有關。與我們停產業務相關的會計政策在我們合併財務報表的附註2“剝離和停產業務”中進行了討論。
 
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目錄
關鍵會計政策被定義為對Intevac的合併財務報表的呈報具有重要意義，並要求管理層作出可能對Intevac的財務狀況或經營結果產生重大影響的困難、主觀或複雜的判斷。具體地説，這些保單具有以下屬性：(1)Intevac必須對估計時高度不確定的事項作出假設；(2)Intevac可以合理使用的不同估計，或合理可能發生的估計變化，將對Intevac的財務狀況或經營結果產生重大影響。
對未來事件及其影響的估計和假設不能確定。Intevac的估計基於歷史經驗和各種其他被認為在當時情況下適用和合理的假設。隨着新事件的發生、獲得更多信息以及Intevac公司經營環境的變化，這些估計可能會發生變化。從歷史上看，這些變化都是微不足道的，並在得知後立即包括在合併財務報表中。此外，管理層定期面臨不確定性，其結果不在其控制範圍之內，而且在很長一段時間內都不會為人所知。這些不確定性在上面題為“風險因素”的一節中進行了討論。基於對其會計政策的嚴格評估以及影響這些政策應用的基本判斷和不確定因素，管理層認為，Intevac的綜合財務報表根據美國公認的會計原則進行了公允陳述，並對Intevac的財務狀況和經營結果進行了有意義的陳述。
管理層認為以下是重要的會計政策：
收入確認
我們的大部分設備銷售收入，包括系統、技術升級、服務和備件，都是在產品從我們的製造設施發貨時確認的。我們在將此類產品的控制權移交給客户之後的某個時間點確認設備銷售收入，這通常發生在裝運或交付時，具體取決於相關合同的條款。Intevac在交貨前的某些情況下確認收入(通常稱為票據和持有交易)。在此情況下，除其他事項外，所有權風險已轉嫁給客户，客户已作出購買成品的書面固定承諾，客户已要求按其指定的計劃保留成品以備將來交付，且Intevac不存在任何額外的履約義務。對於這些交易，成品與庫存分開，並給予正常的賬單和信貸條件。我們與客户的合同可能包括多項履約義務。根據收入標準，我們根據每項履約義務的相對獨立銷售價格將此類安排的收入分配給每項履約義務。我們通常根據向客户收取的價格或使用預期成本加利潤率來確定獨立銷售價格。與我們的基本保修相關的預期成本在設備出售時確認為費用。
盤存
存貨按平均實際成本計價，按成本或可變現淨值中較低者列報。存貨的賬面價值因估計的陳舊而減去其成本與基於對未來需求的假設的可變現淨值之間的差額。Intevac通過分析歷史和預期需求，評估潛在過剩和陳舊庫存風險的庫存賬面價值。此外，由於已知和預期的工程變更訂單和新產品的影響，對庫存進行了評估，以確定是否存在潛在的過時問題。如果實際需求大大低於估計，可能需要對過剩或陳舊庫存進行額外的庫存調整，這可能會對Intevac的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
保修
Intevac估計在其提供的保修下可能發生的成本，並在確認相關收入時將這類成本的金額記錄為負債。預計保修成本是通過分析特定產品和歷史配置統計數據以及區域保修支持成本來確定的。Intevac的保修義務受產品故障率、材料使用和在保修期內糾正產品故障所產生的人工成本的影響。由於Intevac的客户服務工程師和流程支持工程師在全球都經過了高度培訓和部署，勞動力供應是決定勞動力成本的一個重要因素。關鍵更換部件的數量和可用性是估算保修成本的另一個重要因素。不可預見的組件故障或異常的組件性能也可能導致保修成本發生變化。如果實際保修成本與我們的估計有很大差異，則需要對估計的保修責任進行修訂。
 
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目錄
所得税
Intevac通過使用制定的税率確認遞延税項資產和負債來計入所得税，以反映記錄的資產和負債、淨營業虧損和税收抵免結轉的賬面和税基之間的暫時性差異的影響。如果遞延税項資產的一部分更有可能無法變現，則遞延税項資產也會減去估值津貼。管理層已經確定，其未來的應税收入很可能不足以實現其全部遞延税項資產。
在確定是否建立或維持針對遞延税項資產的估值津貼時，本公司會審查現有證據，以確定公司的全部或部分遞延税項淨資產是否更有可能在未來期間變現。考慮了可能影響遞延税項淨資產變現的各種積極和消極因素。在作出這項決定時，本公司會考慮多項因素，包括現有應課税暫時性差異的未來沖銷、預計未來應納税所得額、
税收籌劃
戰略、歷史財務業績、法定結轉期長度、經營虧損經驗和税收抵免結轉未到期未使用。如果本公司確定其遞延税項資產將來能夠實現超過其記錄淨額，本公司將對遞延税項資產估值撥備進行調整，這將減少所得税撥備。
有效税率在很大程度上取決於全球收入的地理構成、管理每個地區的税收規定、
非税
可抵扣的費用和税收抵免的可用性。管理層認真監測多方面因素變化，並根據需要調整有效所得税率。如果實際結果與這些估計不同，Intevac可能被要求記錄遞延税項資產的額外估值免税額或調整其有效所得税税率，這可能對Intevac的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
納税負債的計算涉及對複雜税法適用中不確定性影響的重大判斷。這些不確定性的解決方式與Intevac的預期不符，可能會對Intevac的運營結果和財務狀況產生實質性影響。
基於股權的薪酬
Intevac使用Black-Scholes期權定價模型記錄基於股權獎勵的補償費用。這一模型要求Intevac估計Intevac普通股價格的預期波動率和基於股權的獎勵的預期壽命。估計波動性和預期壽命需要重要的判斷和對歷史數據的分析。Intevac在沒收發生時對其進行核算，而不是估計預期的沒收。如果實際結果與Intevac的估計大不相同，Intevac可能不得不增加或減少基於股權獎勵的補償費用。
 
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露
不適用於規模較小的報告公司。
 
28
目錄
第八項。
財務報表和補充數據
Intevac，Inc.
整合
財務報表
目錄
 
    
頁面
  
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：207)
      30  
合併資產負債表
      32  
合併損益表
      33  
綜合全面收益表
      34  
股東權益合併報表
      35  
合併現金流量表
      36  
合併財務報表附註
      37  
 
29
目錄
獨立註冊會計師事務所報告
公司董事會和股東
Intevac，Inc.
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了Intevac，Inc.(特拉華州的一家公司)及其子公司(“本公司”)截至2022年1月1日和2021年1月2日的合併資產負債表，以及截至2022年1月1日的兩個年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益表和現金流量表，以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年1月1日和2021年1月2日的財務狀況，以及截至2022年1月1日的兩個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2022年1月1日的財務報告內部控制，其依據是
內部控制-綜合框架(2013)
特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的報告，以及我們2022年2月17日的報告，表達了無保留的意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，而吾等亦不會透過傳達以下關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與該等事項相關的賬目或披露提供單獨意見。
存貨估價-對過剩或陳舊存貨的調整
如綜合財務報表附註1和7所述，截至2022年1月1日，公司的綜合庫存餘額為580萬美元。本公司的存貨按平均實際成本計價，並以成本或可變現淨值中較低者列示。本公司根據對未來需求、市場狀況和產品預期壽命的假設，根據存貨成本與可變現淨值之間的差額，對估計過剩數量和陳舊存貨的賬面價值進行調整。如果實際需求大幅低於預期，可能會對庫存的賬面價值和運營結果產生重大不利影響。
我們認定執行與存貨可變現淨值調整相關的程序是一項重要審計事項的主要考慮因素是，管理層在制定預測產品需求的假設時做出了大量判斷，這反過來又導致審計師在執行審計程序和評估與預測產品需求相關的審計證據方面做出重大判斷、主觀性和努力。此外，對於某些新產品發佈，用於評估預測的歷史數據可能有限。
 
30
目錄
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層對過剩或陳舊庫存的調整有關的內部控制的有效性，包括對制定與預測產品需求相關的假設的內部控制。除其他外，這些程序還包括測試管理層制定過剩或陳舊庫存調整預估的流程、測試預估中使用的基礎數據的完整性和準確性，以及評估管理層對預測產品需求的假設。評估管理層需求預測的合理性，包括按產品考慮歷史銷售額，將前期估計與同期實際結果進行比較，以及確定使用的需求預測是否與審計其他領域獲得的證據一致。
收入確認-確定固定價格合同的總估計合同成本
如合併財務報表附註1和附註2所述，截至2022年1月1日的年度，公司合併淨收入總額中有1170萬美元來自固定價格合同(也稱為成本加成
固定費用
和確定的固定價格合同)，如技術開發收入的非持續運營所報告的那樣。隨着時間的推移，公司確認這些固定價格合同的收入。
成本比成本
進度度量方法，因為它最好地描述了將資產控制權轉移給客户的過程，這種轉移是在產生成本時發生的。對這些合同進行會計處理涉及到使用各種技術來估算合同總成本。合同估計基於各種假設，以預測未來事件的結果。這些假設包括要執行的工作的複雜性；材料的成本和可獲得性；以及工程師和分包商的表現。由於這些估計中的一個或多個的重大變化可能會影響合同的盈利能力，本公司定期審查和更新與合同相關的估計。
我們決定執行與確定固定價格合同的總估計合同成本有關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是，管理層在確定固定價格合同的總估計合同成本時需要大量的判斷，這反過來又導致審計師在執行審計程序和評估與用於計算固定價格合同的總估計合同成本有關的審計證據時做出重大判斷、主觀性和努力。
成本比成本
衡量進度。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收入確認過程有關的內部控制的有效性，包括對確定固定價格合同估計合同總成本的內部控制。這些程序除其他外，還包括測試管理層為抽樣合同編制估計合同總成本的過程，其中包括評估合同條款和支持這些估計的其他文件，向項目經理和其他直接參與合同的人進行詢問，以評估項目狀況和可能影響完成總估計成本的項目需要，以及測試基本合同成本；通過將實際估計合同總成本與上期估計數進行比較，評估管理層合理估計合同總成本的能力，包括及時查明可能需要修改合同總成本的情況；評估管理部門合理估計合同總成本的能力，方法是將實際估計合同成本與上期估計數進行比較，包括及時查明可能需要修改合同總成本的情況。對於某些合同，評估管理層的方法，並評估管理方法在合同有效期內的一致性。
 
/s/bpm LLP
自2015年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
聖何塞, 加利福尼亞
2022年2月17日
 
31
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Intevac，Inc.
綜合資產負債表
 
    
1月1日，
2022
    
一月二日，
2021
  
    
(以千為單位，除
面值)
  
資產
             
流動資產：
                 
現金和現金等價物
    $ 102,728     $ 29,341  
短期投資
      10,221       14,839  
應收貿易賬款和其他應收賬款，扣除津貼淨額#美元0在2022年1月1日和2021年1月2日
      14,261       28,646  
盤存
      5,791       21,689  
預付費用和其他流動資產
      1,827       1,893  
    
 
 
    
 
 
  
流動資產總額
      134,828       96,408  
財產、廠房和設備、淨值
      4,759       11,004  
經營租賃
使用權
資產
      4,520       8,165  
長期投資
      7,427       5,388  
受限現金
      786       787  
遞延所得税和其他長期資產
      5,449       5,486  
    
 
 
    
 
 
  
總資產
    $ 157,769     $ 127,238  
    
 
 
    
 
 
  
負債和股東權益
                 
流動負債：
                 
流動經營租賃負債
    $ 3,119     $ 2,853  
應付帳款
      5,320       4,259  
應計工資總額和相關負債
      5,505       7,679  
其他應計負債
      3,665       3,598  
客户預付款
      2,107       33  
    
 
 
    
 
 
  
流動負債總額
      19,716       18,422  
非流動負債：
                 
非流動經營租賃負債
      3,675       6,803  
其他長期負債
      363       457  
    
 
 
    
 
 
  
非流動負債總額
      4,038       7,260  
承諾和或有事項
                 
股東權益：
                 
未指定優先股，$0.001面值，10,000授權股份，
不是
已發行和已發行股份
      —       —  
普通股，$0.001面值：
                 
授權股份-50,000已發行及已發行股份-24,636和23,874分別於2022年1月1日和2021年1月2日
      25       24  
其他內容
實繳
資本
      199,073       193,173  
國庫股，5,0872022年1月1日和2021年1月2日的股票
      (29,551 )      (29,551 ) 
累計其他綜合收益
      578       640  
累計赤字
      (36,110 )      (62,730 ) 
    
 
 
    
 
 
  
股東權益總額
      134,015       101,556  
    
 
 
    
 
 
  
總負債和股東權益
    $ 157,769     $ 127,238  
    
 
 
    
 
 
  
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32
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Intevac，Inc.
合併損益表
 
    
年終，
  
    
1月1日，
2022
    
一月二日，
2021
  
    
(以千為單位，每股除外
金額)
  
淨收入
    $ 38,524     $ 52,128  
淨收入成本
      31,457       29,711  
    
 
 
    
 
 
  
毛利
      7,067       22,417  
運營費用：
                 
研發
      12,176       13,205  
銷售、一般和行政
      17,367       18,092  
    
 
 
    
 
 
  
總運營費用
      29,543       31,297  
    
 
 
    
 
 
  
營業虧損
      (22,476 )      (8,880 ) 
    
 
 
    
 
 
  
利息收入
      29       284  
其他收入(費用)，淨額
      (35 )      (128 ) 
    
 
 
    
 
 
  
所得税撥備前持續經營虧損
      (22,482 )      (8,724 ) 
所得税撥備
      575       1,711  
    
 
 
    
 
 
  
持續經營淨虧損
      (23,057 )      (10,435 ) 
    
 
 
    
 
 
  
非持續經營收入：
                 
光電部門扣除税後的收入(虧損)
      (4,664 )      11,491  
出售光電子部門的收益，税後淨額
      54,341       —    
    
 
 
    
 
 
  
非持續經營的總收入，扣除税後的淨額
      49,677       11,491  
    
 
 
    
 
 
  
淨收入
    $ 26,620     $ 1,056  
    
 
 
    
 
 
  
每股淨收益(虧損)：
                 
基本操作和稀釋-持續操作
    $ (0.95 )    $ (0.44 ) 
基本操作和稀釋-非連續操作
    $ 2.04     $ 0.49  
基本和攤薄淨收入
    $ 1.09     $ 0.04  
加權平均流通股：
                 
基本的和稀釋的
      24,348       23,669  
 
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33
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Intevac，Inc.
綜合全面收益表
 
    
年終，
  
    
1月1日，
2022
    
一月二日，
2021
  
    
(單位：千)
  
淨收入
    $ 26,620     $ 1,056  
税前其他綜合收益(虧損)
                 
未實現淨收益變動於
可供出售
投資
      (68 )      (5 ) 
外幣折算收益
      6       221  
    
 
 
    
 
 
  
税前其他綜合收益(虧損)
      (62 )      216  
與其他綜合收益(虧損)項目相關的所得税費用
      —         —    
    
 
 
    
 
 
  
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
      (62 )      216  
    
 
 
    
 
 
  
綜合收益
    $ 26,558     $ 1,272  
    
 
 
    
 
 
  
 
 
 
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34
目錄
Intevac，Inc.
合併股東權益報表
(單位：千)
 
   
普通股
    
其他內容
實繳

資本
    
庫存股
    
累計
其他
全面

收入
    
累計

赤字
    
總計
股東的

權益
  
   
股票
    
金額
    
股票
    
金額
  
2019年12月28日的餘額
     23,346     $ 23     $ 188,290       4,989     $ (29,158 )    $ 424     $ (63,786 )    $ 95,793  
與以下事項相關而發行的股份：
                                                                
股票期權的行使
     67       —         326       —         —         —         —         326  
RSU的結算
     244       —         —         —         —         —         —         —    
員工購股計劃
     392       1       1,570       —         —         —         —         1,571  
與RSU的淨股份結算相關而被扣留的股份
     (77 )      —         (402 )      —         —         —         —         (402 ) 
股權薪酬費用
     —         —         3,389       —         —         —         —         3,389  
淨收入
     —         —         —         —         —         —         1,056       1,056  
其他綜合收益
     —         —         —         —         —         216       —         216  
普通股回購
     (98 )      —         —         98       (393 )      —         —         (393 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年1月2日的餘額
     23,874     $ 24     $ 193,173       5,087     $ (29,551 )    $ 640     $ (62,730 )    $ 101,556  
與以下事項相關而發行的股份：
                                                                
股票期權的行使
     76       —         440       —         —         —         —         440  
RSU的結算
     383       —         —         —         —         —         —         —    
員工購股計劃
     435       1       2,191       —         —         —         —         2,192  
與RSU的淨股份結算相關而被扣留的股份
     (132 )      —         (734 )      —         —         —         —         (734 ) 
股權薪酬費用
     —         —         4,003       —         —         —         —         4,003  
淨收入
     —         —         —         —         —         —         26,620       26,620  
其他綜合損失
     —         —         —         —         —         (62 )      —         (62 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年1月1日的結餘
     24,636     $ 25     $ 199,073       5,087     $ (29,551 )    $ 578     $ (36,110 )    $ 134,015  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
 
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35
目錄
Intevac，Inc.
合併現金流量表
 
    
年終
  
    
一月一日
2022
    
一月二日，
2021
  
    
(單位：千)
  
經營活動
                 
淨收入
    $ 26,620     $ 1,056  
將淨收入與經營活動提供的淨現金和現金等價物進行調整：
                 
折舊及攤銷
      3,456       3,206  
投資溢價和折扣的淨攤銷(遞增)
      109       12  
無形資產攤銷
      —         274  
出售光電子部門的收益
      (54,341 )      —    
資產減值費用
      1,246       —    
基於股權的薪酬
      4,003       3,389  
直線式租金調整和租賃獎勵攤銷
      (463 )      (286 ) 
遞延所得税
      25       917  
資產負債變動情況：
                 
應收賬款
      10,850       (27 ) 
盤存
      9,597       3,218  
預付費用和其他資產
      6       (462 ) 
應付帳款
      (932 )      60  
應計工資和其他應計負債
      (1,972 )      1,467  
客户預付款
      2,074       (3,974 ) 
    
 
 
    
 
 
  
調整總額
      (26,342 )      7,794  
    
 
 
    
 
 
  
經營活動提供的現金和現金等價物淨額
      278       8,850  
投資活動
                 
購買投資
      (17,148 )      (23,342 ) 
銷售收益和投資到期日
      19,550       25,355  
出售光子學部門的收益
      70,000       —    
購買租賃裝修和設備
      (1,198 )      (2,612 ) 
    
 
 
    
 
 
  
投資活動提供(用於)的現金和現金等價物淨額
      71,204       (599 ) 
融資活動
                 
發行普通股所得款項
      2,632       1,897  
普通股回購
      —         (393 ) 
與股票淨額結算相關的税款
      (734 )      (402 ) 
    
 
 
    
 
 
  
融資活動提供的現金和現金等價物淨額
      1,898       1,102  
匯率變動對現金的影響
      6       221  
    
 
 
    
 
 
  
現金、現金等價物和限制性現金淨增長
      73,386       9,574  
期初現金、現金等價物和限制性現金
      30,128       20,554  
    
 
 
    
 
 
  
期末現金、現金等價物和限制性現金
    $ 103,514     $ 30,128  
    
 
 
    
 
 
  
支付(收到)的現金：
                 
所得税
    $ 559     $ 850  
所得税退還
    $ (18 )    $ (157 ) 
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36
目錄
Intevac，Inc.
合併財務報表附註
1.主要會計政策摘要
合併原則和列報依據
合併財務報表包括Intevac公司及其子公司(Intevac、本公司或WE)在消除公司間餘額和交易後的賬户。
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計大不相同。
財政年度結束日期
Intevac在
52-53
在每年最接近12月31日的星期六結束的一週財政年度，以改進財務和業務流程的協調，並簡化財務報告。每個財季由13周組成，第四季度偶爾會延長至14周，如果有必要，財年將在最接近12月31日的週六結束。該公司的2021財年和2020財年分別於2022年1月1日和2021年1月2日結束。
可報告的細分市場
在2021財年，我們出售了其中一個報告部門-Photonics的業務。因此，我們還剩下一個需要報告的部分。有關非持續經營的額外披露，請參閲附註2。
剩下的部門是薄膜設備(“TFE”)部門，設計、開發和銷售真空工藝設備解決方案，用於大批量生產具有精確薄膜特性的小型基板，例如用於硬盤驅動器、太陽能電池、顯示蓋板(“DCP”)和先進半導體封裝(“ASP”)行業以及其他鄰近的薄膜市場。
前期的重新分類
2021年12月30日，本公司完成將其光電子業務出售給密歇根州有限責任公司EOTech，LLC，以換取(I)$70.0現金對價(可能因某些結賬營運資本淨額調整而增加或減少)，(Ii)最高可達#美元30.0(Iii)EOTech假設光電子業務的若干負債。
由於在2021年第四季度出售了Photonics業務，我們已將Photonics業務的結果歸類為我們所有期間的綜合損益表中的非持續業務。除非另有説明，合併財務報表附註中包含的所有金額都與持續經營有關。
現金、現金等價物和投資
Intevac將購買時原始到期日在3個月或以下的所有高流動性投資視為現金等價物。
可供出售
證券由存單、商業票據、美國政府及其機構的債務、公司債務證券、資產支持證券和市政債券組成，按公允價值列賬，未實現收益和虧損記錄在其他全面收益(虧損)中，作為股東權益的單獨組成部分。已實現損益和被判定為非臨時性的價值下降(如果有的話)
可供出售
證券包括在收益中。投資證券的買賣按交易日確認。出售投資性證券的成本由特定的識別方法確定。
受限現金
受限現金：$600,000自2022年1月1日起，獲得與租賃義務相關的備用信用證義務，當信用證到期時，將取消對現金的限制。此外，Intevac還認捐了#美元。186,000作為其銀行各種擔保的抵押品。
 
37
目錄
Intevac，Inc.
合併財務報表附註-(續)
 
 
衍生工具和套期保值安排
外匯風險敞口管理
-Intevac簽訂遠期外幣合同，在經濟上對衝
重新測量
某些已記錄的資產和負債在
非功能性
外匯匯率變動的影響，並抵消某些經營風險。這種風險是由於該公司的業務、資產和負債以美元以外的貨幣(主要是新加坡元)計價的部分造成的。這些外幣兑換合約是為支持在正常業務過程中進行的交易而訂立的，因此不具投機性。這些合同的期限與基礎交易的條款一致，通常為一年或更短時間。這些非指定套期保值的公允價值變動在其他收益(費用)中確認，立即淨額抵銷被套期保值的資產或負債的公允價值變動。
公允價值計量--定義和層次
Intevac按公允價值報告某些金融資產和負債。Intevac將公允價值定義為在計量日期出售資產或支付在市場參與者之間有序交易中轉移負債所獲得的價格。
公允價值計量按以下三種類別之一進行分類和披露：
1級
-根據活躍市場對相同資產或負債的報價進行估值。
2級
-基於相同資產和負債在活躍市場上的報價以外的估值，在非活躍市場上相同或類似資產或負債的報價，或基本上整個資產或負債的可觀察到或可以由可觀察到的市場數據證實的其他投入。
3級
-基於通常不可觀察的投入的估值，通常反映管理層對市場參與者將用於為資產或負債定價的假設的估計。
貿易應收賬款和壞賬
Intevac在持續的基礎上評估應收貿易賬款的可收回性，並在適當的時候為潛在損失提供準備金。管理層在評估壞賬撥備的充分性時，會分析歷史壞賬、客户集中度、客户信譽、客户付款趨勢的變化以及當前的經濟趨勢。當金額被認為無法收回時，客户賬户將從備用金中註銷。
盤存
存貨一般按成本或可變現淨值中較低者列報，成本按平均成本確定。
物業、廠房和設備
設備和租賃改進按成本列報。在資產的估計使用年限內使用直線方法計算折舊，如下所示：計算機和軟件，3幾年；機器和設備，5幾年；傢俱，7幾年；車輛，4幾年；以及租賃權的改善，剩餘租期.
長期資產減值
待持有及使用之長期資產及若干可識別有限壽命無形資產，於發生事件或環境變化顯示該等資產之賬面值可能無法收回時，會就減值進行審核。長期資產的可回收性是基於對資產使用及其最終處置所產生的未貼現未來現金流的估計。管理層預期持有和使用的長期資產和某些可識別無形資產的減值損失的計量以資產的公允價值為基礎。當確認減值損失時，資產的賬面價值將減少至其估計公允價值。
 
38
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Intevac，Inc.
合併財務報表附註-(續)
 
所得税
Intevac公司通過使用制定的税率確認遞延税項資產和負債來計入所得税，以反映記錄的資產和負債的賬面和計税基礎之間的暫時性差異的影響。遞延税項資產和負債根據已記錄資產和負債的賬面和計税基礎之間的暫時性差異的影響，使用制定的税率確認。如果遞延税項資產的一部分更有可能無法變現，則遞延税項資產會減去估值津貼。
在確定是否建立或維持針對遞延税項資產的估值津貼時，本公司會審查現有證據，以確定公司的全部或部分遞延税項淨資產是否更有可能在未來期間變現。考慮了可能影響遞延税項淨資產變現的各種積極和消極因素。在作出這項決定時，本公司會考慮多項因素，包括現有應課税暫時性差異的未來沖銷、預計未來應納税所得額、
税收籌劃
戰略、歷史財務業績、法定結轉期長度、經營虧損經驗和税收抵免結轉未到期未使用。如果本公司確定其遞延税項資產將來能夠實現超過其記錄淨額，本公司將對遞延税項資產估值撥備進行調整，這將減少所得税撥備。
實際税率在很大程度上取決於Intevac的預期收益水平、全球收益的地理構成、管理每個地區的税收規定、結轉的淨營業虧損、可獲得的税收抵免以及Intevac税收規劃策略的有效性。Intevac仔細監測多個因素的變化，及時調整有效所得税率。如果實際結果與預期不同，這可能會對Intevac的業務、財務狀況和運營結果產生實質性影響。
納税負債的計算涉及對複雜税法適用中不確定性影響的重大判斷。這些不確定性的解決方式與Intevac的預期不符，可能會對Intevac的業務、財務狀況和經營結果產生實質性影響。
Intevac在所得税撥備中確認與未確認税收優惠相關的應計利息和罰款。
銷售税和增值税
向客户收取並匯給政府當局的税款在隨附的綜合損益表中按淨額列示。
收入確認
我們的大部分設備銷售收入，包括系統、技術升級、服務和備件，都是在產品從我們的製造設施發貨時確認的。我們在將此類產品的控制權移交給客户之後的某個時間點確認設備銷售收入，這通常發生在裝運或交付時，具體取決於相關合同的條款。Intevac在交貨前的某些情況下確認收入(通常稱為票據和持有交易)。在此情況下，除其他事項外，所有權風險已轉嫁給客户，客户已作出購買成品的書面固定承諾，客户已要求按其指定的計劃保留成品以備將來交付，且Intevac不存在任何額外的履約義務。對於這些交易，成品與庫存分開，並給予正常的賬單和信貸條件。我們與客户的合同可能包括多項履約義務。對於這種安排，根據收入標準，我們根據每項履約義務的相對獨立銷售價格將收入分配給每項履約義務。我們通常根據向客户收取的價格或使用預期成本加利潤率來確定獨立銷售價格。根據收入標準，與我們的基本保修相關的預期成本在出售設備時確認為費用。
政府助學金和學分
該公司通常將來自政府機構的與收入相關的贈款記錄為運營費用的減少。當有合理保證公司將遵守附加於
 
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Intevac，Inc.
合併財務報表附註-(續)
 
獎助金安排及獎助金將會收到。根據政府援助計劃對符合條件的支出進行的報銷，在相關費用已經發生，並且索賠的收取有合理保證的情況下，被記錄為運營成本的減少。在資產負債表日前仍未結清的贈款債權，只要其收到得到合理保證，就被記錄為應收賬款。這個
測定法
索賠金額以及相應的應收金額，要求管理層根據其對符合條件的支出的解釋，根據方案條款進行計算。本公司提交的報銷申請須經有關政府機構審核。在新加坡，Intevac根據就業支援計劃(“JSS”)接受政府援助。在2021財年，該公司收到了83,000在JSS補助金中，其中#美元56,000報告為淨收入成本減少，$10,000據報道減少了研發(“R&D”)費用和$17,000報告為綜合損益表上銷售、一般和行政費用的減少。在2020財年，該公司收到了567,000在JSS補助金中，其中$328,000報告為淨收入成本減少，$90,000據報道，研發費用減少了，149,000報告為綜合損益表上銷售、一般和行政費用的減少。
廣告費
廣告費用在發生時計入費用。廣告費用並不是在所有提出的時期都是重要的。
外幣折算
Intevac在新加坡和香港的外國子公司以及臺灣分公司的功能貨幣是美元。Intevac在中國、馬來西亞和韓國的外國子公司的功能貨幣是各自子公司所在國家的當地貨幣。以外幣記錄的資產和負債折算為
年終
匯率；收入和支出按年內平均匯率換算。外幣換算調整的影響計入股東權益，作為所附綜合資產負債表中累計其他全面收益的組成部分。在確定淨收入時，外幣交易的影響計入其他收入(費用)、淨額。外幣交易的損失為#美元。65,000及$139,000分別在2021年和2020年。
綜合收益(虧損)
截至2022年1月1日和2021年1月2日的兩個年度，按構成部分劃分的累計其他綜合收益(虧損)變動情況如下：
 
    
外國
貨幣
     
未變現持有
收益(虧損)在……上的收益(虧損)
可供出售

投資
    
Total
 
    
(單位：千)
  
2019年12月28日的餘額
    $             381      $                     43     $             424  
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
重新分類前的其他綜合收益(虧損)
      221        (5 )      216  
從其他全面收益(虧損)中重新分類的金額
      —          —         —    
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
當期其他綜合收益(虧損)淨額
      221        (5 )      216  
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
2021年1月2日的餘額
      602        38       640  
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
重新分類前的其他綜合收益(虧損)
      6        (68 )      (62 ) 
從其他全面收益(虧損)中重新分類的金額
      —            —       —    
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
當期其他綜合收益(虧損)淨額
      6        (68 )      (62 ) 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
2022年1月1日的餘額
    $ 608      $ (30 )    $ 578  
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
 
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Intevac，Inc.
合併財務報表附註-(續)
 
員工股票計劃
Intevac有基於股權的薪酬計劃，規定向員工授予基於股權的獎勵，包括激勵或
非法定的
股票期權、基於業績的股票期權(“PSO”)、限制性股票、股票增值權、限制性股票單位(RSU)、基於業績的限制性股票單位(“PRSU”)和績效股票。此外，這些計劃還規定授予
非法定的
股票期權和RSU
非員工
董事和顧問。Intevac還有一項員工股票購買計劃，該計劃為Intevac的員工提供通過工資扣減以折扣價購買Intevac普通股的機會。有關這些計劃及其會計處理的完整説明，請參閲附註4。
近期尚未採用的會計公告
2021年11月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)
2021-10,
企業實體對政府援助的披露
，它要求商業實體披露他們接受的某些政府援助的信息。這些披露要求包括交易的性質和使用的相關會計政策、受影響的資產負債表和損益表上的項目、適用於每個財務報表項目的金額以及交易的重要條款和條件。此更新將於2023財年第一季度生效。允許提前領養。我們預計採用這一指導方針不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2021年10月，FASB發佈了ASU
2021-08,
企業合併(主題805)：合同資產和合同會計
與客户簽訂合同的負債
它要求企業合併中的收購人根據會計準則編纂主題606確認和計量合同資產和合同負債。此更新將於2023財年第一季度生效。允許提前領養。我們目前正在評估採用這一標準將如何影響我們的合併財務報表。
2020年3月，FASB發佈了ASU
2020-04,
參考匯率改革(主題848)
。如果符合某些標準，本ASU為將美國公認的會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外。自本更新發布之日起至2022年12月31日，允許採用權宜之計和例外情況。FASB還發布了ASU
2021-01,
參考匯率改革(主題848)：範圍
在2021年1月。它澄清了主題848中的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。本亞利桑那州立大學的修正案會影響亞利桑那州立大學的指導。
2020-04
並在與ASU相同的時間範圍內有效
2020-04.
我們預計採用這一指導方針不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU
2016-13,
金融工具--信貸損失(主題326)。
該ASU修正了減值模型，使用預期損失法取代目前使用的已發生損失法，這將導致更及時地確認損失。此更新將生效，並將於2023財年第一季度被Intevac採用。我們目前正在評估採用這一標準將如何影響我們的合併財務報表。
2.剝離和停止經營
光子學的銷售
於2021年12月30日，本公司與EOTech訂立資產購買協議(“購買協議”)，規管向EOTech出售本公司的光電子業務，以換取(I)$70.0現金對價(可能因某些結賬營運資本淨額調整而增加或減少)，(Ii)最高可達#美元30.0(Iii)EOTech承擔購買協議規定的光電子業務的若干負債。這筆交易於2021年12月30日完成。根據購買協議，EOTech還同意向公司支付(如果賺取)總計不超過$的溢價付款30.0根據購買協議中規定的集成視覺增強系統(“IVAS”)計劃的2023、2024和2025財年光子學部門收入目標的實現情況，達到100萬美元。在2024年12月31日之前的任何時候，EOTech可以選擇向公司支付$14.0這將終止EOTech對任何剩餘溢價付款的義務。現金收益不包括來自收入收益的任何預計未來付款，因為本公司已選擇在代價被視為可變現時記錄收益。該公司相信，這一處置將使其受益於精簡的商業模式、簡化的運營結構和加強的管理重點。
 
41
目錄
Intevac，Inc.
合併財務報表附註-(續)
 
關於光電子產品的出售，本公司與EOTech簽訂了過渡服務協議(“TSA”)和租賃轉讓協議。TSA概述了雙方將在預計銷售結束後長達6個月的時間內相互提供的信息技術、人員和設施支持。租賃轉讓協議將該公司加州園區的兩棟建築的租賃義務轉讓給EOTech。作為轉讓的一部分，該公司已同意通過2024年3月到期的租賃期的剩餘部分補貼EOTech的部分租賃付款。
下表彙總了光電子部門銷售收益的組成部分(以千為單位)：
 
現金收益
    $ 70,000  
營運資金調整
      (74 ) 
    
 
 
  
       69,926  
出售的資產：
         
應收賬款
      3,535  
盤存
      6,301  
其他流動資產
      72  
財產、廠房和設備
      3,987  
    
 
 
  
出售的總資產
      13,895  
剝離的負債：
         
應付帳款
      888  
其他應計費用
      594  
    
 
 
  
剝離的總負債
      1,482  
交易和其他成本
      (3,172 ) 
    
 
 
  
銷售收益
    $ 54,341  
    
 
 
  
停產經營
根據其規模，並由於公司退出了某些市場，出售光電子部門代表着一個重大的戰略轉變，對公司的運營和財務結果產生重大影響。公司在截至2022年1月1日和2021年1月2日的年度綜合收益表中單獨報告了光電子部門的業績為非持續業務。
非持續業務的經營結果僅反映了直接歸因於光電子部門的收入和支出，這些收入和支出已從持續業務中剔除。先前報告的光子部門的費用已經進行了重新計算，以排除某些不能直接歸因於光子部門的已分配費用。與Photonics部門相關的停產業務的關鍵組件如下(以千計)：
 
    
年終，
  
    
1月1日，
2022
     
一月二日，
2021
  
    
(單位為千，每股除外)
  
淨收入：
                  
系統和組件
    $ 15,932      $ 22,751  
技術發展
      11,735        22,945  
    
 
 
     
 
 
  
總淨收入
      27,667        45,696  
淨收入成本：
                  
系統和組件
      12,252        12,520  
技術發展
      8,885        15,048  
    
 
 
     
 
 
  
淨收入總成本
      21,137        27,568  
毛利
      6,530        18,128  
 
42
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Intevac，Inc.
合併財務報表附註-(續)
 
    
年終，
  
    
1月1日，
2022
    
一月二日，
2021
  
    
(單位為千，每股除外)
  
運營費用：
                 
研發
      2,653       888  
銷售、一般和行政
      5,937       5,805  
資產減值和重組費用
      2,604       —    
    
 
 
    
 
 
  
總運營費用
      11,194       6,693  
    
 
 
    
 
 
  
營業收入(虧損)--非持續經營
      (4,664 )      11,435  
其他收入(費用)--停產業務
      —         56  
    
 
 
    
 
 
  
未計提所得税撥備(受益)前停止經營的收入(虧損)
      (4,664 )      11,491  
所得税前處置停產業務的收益
      54,341       —    
    
 
 
    
 
 
  
非持續經營的税前總收入
      49,677       11,491  
所得税撥備(受益於)
      —         —    
    
 
 
    
 
 
  
非持續經營的淨收益(扣除税金)
    $ 49,677     $ 11,491  
    
 
 
    
 
 
  
與非持續經營有關的現金流量沒有分開，並計入合併現金流量表。下表列出了現金流和
非現金
分別截至2022年1月1日和2021年1月2日的非持續運營相關信息(單位：千)：
 
    
          2021          
     
          2020          
  
    
(單位：千)
  
折舊及攤銷
    $ 1,366      $ 1,123  
無形資產攤銷
    $ —        $ 36  
資產減值費用
    $ 1,246      $ —    
基於股權的薪酬
    $ 1,167      $ 959  
購買租賃裝修和設備
    $ 429      $ 636  
收入確認
光電子部門確認了成本加固定費用(“CPFF”)和固定價格(“FFP”)政府合同在一段時間內的收入
成本比成本
適用於大多數政府合同的方法。由於控制權不斷移交給客户，大多數政府合同的收入都是隨着時間的推移而確認的。對於美國政府合同，這種不斷向客户轉移控制權的做法得到了合同條款的支持，這些條款允許客户為方便而單方面終止合同，向我們支付所發生的成本外加合理利潤，並控制任何正在進行的工作。同樣，對於
非美國
根據政府合同，客户通常控制正在進行的工作，這可以通過合同終止條款或迄今為交付公司沒有替代用途的產品或服務而完成的工作獲得付款的權利來證明。這個
成本比成本
進度度量最好地描述了將資產控制權轉移給客户，這發生在發生成本時。
Photonics部門的大多數合同只有一項履行義務，因為轉讓個別商品或服務的承諾不能與合同中的其他承諾分開識別，因此不能區分開來。有些合同有多個履行義務，最常見的原因是合同涵蓋了產品生命週期的多個階段(開發和生產)。對於有多個履約義務的合同，合同的交易價是根據合同中每種不同商品或服務的獨立銷售價格的最佳估計值分配給每個履約義務的。估計獨立銷售價格的主要方法是預期成本加保證金方法，在這種方法下，預測履行履行義務的預期成本，然後為該獨特的商品或服務增加適當的保證金。
在光電子部門，出售給美國政府及其承包商的同質製造軍用產品的收入隨着時間的推移根據
交貨單位
方法，因為不斷地將控制權轉移給客户。這個
交貨單位
該方法測量製造單元的進度，因為等量的價值在交付時被單獨轉移給客户。
 
43
目錄
Intevac，Inc.
合併財務報表附註-(續)
 
光子學領域的合同性質導致了幾種類型的可變對價，包括分級定價。Photonics軍用產品之間合同收入的分配以及確認這些收入的時間受到分級定價或可變費率結構協議的影響。當有基礎合理估計對價金額時，可變對價計入估計交易價格。這些估計是基於歷史經驗、預期業績和我們當時的最佳判斷。由於估計這些金額的確定性，它們被包括在我們合同的交易價格和相關的剩餘履約義務中。
對CPFF和FFP合同和計劃進行會計處理涉及到使用各種技術來估算合同總收入和成本。對於這些合同，合同利潤被估計為完成合同並在合同有效期內確認利潤的估計總收入與預期成本之間的差額。合同估計基於各種假設，以預測未來事件的結果。這些假設包括要進行的工作的複雜性；材料的成本和可獲得性；分包商的表現；以及從客户獲得資金的可用性和時機。
由於這些估計中的一個或多個的重大變化可能會影響合同的盈利能力，因此定期審查和更新與合同有關的估計。合同估計利潤的調整在累計利潤項下確認。
迎頭趕上
方法。根據這種方法，調整對迄今記錄在合同上的利潤的影響在確定調整期間確認。使用調整後的估計數確認未來履行合同期間的收入和利潤。如果在任何時候對合同盈利能力的估計表明合同出現預期虧損，總虧損將在確定的季度確認。
長期資產減值
在2021年第四財季，由於出售Photonics、將租賃空間轉讓給EOTech以及補貼EOTech不再使用的空間的協議，該公司對其租賃進行了評估
使用權
與未使用的減值空間相關的資產(“ROU”)。作為分析的結果，該公司在2021財年第四季度確認了減值虧損$1.2百萬美元。
3.收入
下表列出了2021財年和2020財年與客户簽訂的合同收入。
主要產品和服務線
 
    
 
2021
 
   
 
2020
 
    
(單位：千)
  
    
硬盤
     
磷酸氫鈣
     
光伏
     
ASP
     
總計
     
硬盤
     
光伏
     
總計
  
系統、升級和備件    $
28,300
       $
3
      $
258
      $
3,850
      $
32,411
      $
45,620
        $
426
      $
46,046
  
現場服務    6,031       14        68      —        6,113      6,080        2      6,082  
    
 
     
 
     
 
     
 
     
 
     
 
     
 
     
 
  
總TFE淨收入
    $ 34,331      $ 17      $ 326      $ 3,850      $ 38,524      $ 51,700      $ 428      $ 52,128  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
初級地理市場
 
    
 
2021
 
   
 
2020
 
    
(單位：千)
  
美國
    $ 3,670      $ 6,450  
亞洲
      31,004        45,611  
歐洲
      3,850        67  
    
 
 
     
 
 
  
總淨收入
    $ 38,524      $ 52,128  
    
 
 
     
 
 
  
 
44
目錄
Intevac，Inc.
合併財務報表附註-(續)
 
收入確認的時機
 
    
 
2021
 
   
 
2020
 
    
(單位：千)
  
在某個時間點傳輸的產品    $38,524      $52,128  
隨時間推移轉移的產品和服務    —        —    
    
 
 
     
 
 
  
總淨收入
    $ 38,524      $ 52,128  
    
 
 
     
 
 
  
下表反映了我們的合同資產的變化，我們將其歸類為應收賬款、未開單或保留金，以及我們的合同負債，我們將其歸類為2020財年的遞延收入和客户預付款：
 
    
1月1日，
2022
     
一月二日，
2021
     
變化
  
    
(單位：千)
  
TFE：
                           
合同資產：
                           
應收賬款，未開票
    $ 99      $ 369      $ (270 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
合同責任：
                           
遞延收入
    $ 65      $ 482      $ (417 ) 
客户預付款
      2,107        33        2,074  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
     $ 2,172      $ 515      $ 1,657  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
Photonics(包括在停產運營中)：
                           
合同資產：
                           
應收賬款，未開票
    $ —        $ 5,439      $ (5,439 ) 
定額
      —          126        (126 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
     $ —        $ 5,565      $ (5,565 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
合同責任：
                           
遞延收入
    $ —        $ 779      $ (779 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
在我們的TFE部門中未開票的應收賬款是指在向客户開單之前已經確認的收入的合同資產。對於我們的系統和某些升級銷售，我們的TFE客户通常支付三分期付款，系統價格的一部分在收到訂單時付款，一部分價格在裝運時付款，其餘的價格在客户工廠完成系統安裝和驗收時支付。在我們的TFE部門中未開票的應收賬款通常代表在安裝和驗收完成後到期的系統價格減去作為執行安裝任務的收入而遞延的金額後的餘額。在2021財年，我們TFE部門的合同資產減少了$270,000主要是由於截至2021年1月2日待驗收的一個系統的最終賬單，該系統已完成安裝並被客户接受。
我們TFE部門中的客户預付款通常代表在轉讓貨物之前向客户開出的金額，這代表了合同責任。本公司已選擇使用實際權宜之計，在付款期限少於一年的情況下，不計入重大融資部分的貨幣時間價值的影響。這些合同預付款在確認收入時清算。我們TFE部門的遞延收入通常是指客户現場正在進行安裝和驗收測試的已完成系統向客户開出的金額，這些系統還沒有發生控制權轉移，因為Intevac還沒有證明在客户收到產品時達到驗收標準的歷史，這是一項合同責任。在2021財年，我們確認了TFE部門的收入為$33,000及$427,000這在期初分別計入了客户預付款和遞延收入。
在2022年1月1日，我們有$24.7剩餘的績效債務有100萬美元，我們也將其稱為積壓，預計將在2022年確認為收入。
 
45
目錄
Intevac，Inc.
合併財務報表附註-(續)
 
2021年12月30日，我們出售了組成光電子業務的資產，我們在截至2022年1月1日和2021年1月2日的年度綜合收益表中分別將光電子部門的業績報告為非持續業務。在我們的Photonics部門，未開票的應收賬款代表了在向客户開單之前已經確認的收入的合同資產，這在國防行業的合同中很常見。在光子學部門，根據商定的合同條款，按照定期間隔(例如，每月)或實現合同里程碑的時間間隔，按工作進展開具帳單。一般情況下，在收入確認之後開票，從而產生合同資產。這些與美國政府簽訂的合同還包含留任條款。保留金是指為完成工作而賺取的合同價款部分的合同資產，但美國政府將其作為一種擔保形式持有，直到合同令人滿意地完成為止。在合同履行完成和政府批准最終間接費用費率後，預留金應計入帳單。在2021財年，光電子部門的合同資產減少了$5.6這主要是由於在實現合同里程碑時開具發票，部分抵消了FFP合同在開票前報告的已確認收入，以及根據CPFF合同產生的成本在非持續運營中報告的應計收入。
光電子部門的遞延收入通常代表在實現合同里程碑時向客户開出的金額的合同負債。這些金額在確認收入時被清算。在2021財年，光子部門確認的收入為779,000在期初計入遞延收入的非持續業務中報告的。
4.基於股權的薪酬
Intevac根據會計準則的規定對基於股票的獎勵進行會計核算，該條款要求根據授予日的公允價值對所有基於股票支付給員工、顧問和董事的獎勵的補償費用進行計量和確認。Intevac基於股權的獎勵的估計公允價值採用分級歸屬方法在獎勵的服務期內攤銷。
圖則的描述
股權激勵計劃
於2022年1月1日，Intevac根據2020年股權激勵計劃、2012年股權激勵計劃(“該計劃”)和2003年員工購股計劃(“ESPP”)獲得了基於股權的獎勵。Intevac的股東批准了所有這些計劃。
這些計劃是一項基礎廣泛的長期留任計劃，旨在吸引和留住合格的管理層和員工，並協調股東和員工的利益。該計劃允許授予獎勵或
非法定的
股票期權、基於業績的股票期權(“PSO”)、限制性股票、股票增值權、限制性股票單位(RSU)、基於業績的限制性股票單位(“PRSU”)和績效股票。期權價格、授予期限等條款由計劃管理人確定，但期權價格一般不得低於100授權日每股公平市價的%。從2022年1月1日起，2.9根據該計劃，授權未來發行100萬股普通股。2020年股權激勵計劃不遲於到期May 13, 2030.
2022年1月19日，董事會通過了《2022年激勵股權激勵計劃》(以下簡稱《激勵計劃》)，並在符合《激勵計劃》調整規定的前提下，保留1,200,000根據激勵計劃授予的股權獎勵發行的公司普通股。激勵計劃規定授予股權獎勵，包括非法定股票期權、限制性股票單位、限制性股票、股票增值權、績效股票和績效單位，其條款與本公司2020年股權激勵計劃基本相似。誘因計劃是根據納斯達克上市規則第5635(C)(4)條在未經股東批准的情況下采納的。根據該規則，激勵計劃下的獎勵只能授予非以前僱員的個人
或非僱員董事
(或遵循該等個人的善意期間
的非僱傭關係
(本公司)，作為個人進入本公司工作的誘因材料。
 
46
目錄
Intevac，Inc.
合併財務報表附註-(續)
 
2003年員工購股計劃
ESPP規定，符合條件的員工可以通過工資扣除購買Intevac的普通股，價格為85在適用的發售期間的開始日期或在每個適用的購買間隔結束時，公允市值的較低者的百分比。招股期限一般是兩年在長度上，並由一系列
六個月期
購買間隔。符合條件的員工可在以下時間開始參加ESPP
六個月期
購買間隔。根據ESPP的條款，員工可以選擇最多擁有15他們基本收益的%被扣留用於購買Intevac普通股。從2020年8月1日開始，根據ESPP的條款，員工可以選擇最多擁有50其基本收益的%被扣留用於購買Intevac普通股(不超過$25,000每年)。從2022年1月1日起，729,000根據ESPP，股票仍可供發行。
記錄2021財年和2020財年基於股權的薪酬的影響如下(以千為單位)：
 
    
2021
     
2020
  
按獎勵類型劃分的基於股權的薪酬：
                  
股票期權    $198      $504  
RSU
      2,819        1,936  
員工購股計劃
      986        949  
    
 
 
     
 
 
  
股權薪酬總額*
    $ 4,003      $ 3,389  
    
 
 
     
 
 
  
*包括在上表中，非持續運營中報告的基於股權的薪酬為#美元1.2百萬美元和$1.02021年和2020財年分別為100萬美元。
基於股權的薪酬支出是以授予的獎勵為基礎的。Intevac在沒收發生時對其進行核算，而不是估計預期的沒收。
股票期權
每個股票期權的行權價格等於Intevac公司股票在授予之日的市場價格。大多數期權都計劃授予三和/或四年了並且在不晚於十年在授予日期之後。每個期權授予的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計。這個模型是為估計公開交易期權的價值而開發的，這些期權沒有歸屬限制，可以完全轉讓。Intevac的員工股票期權具有與公開交易期權顯著不同的特點。下表概述了模型中使用的加權平均假設：
 
    
2021
     
2020
  
股票期權：
                  
加權平均每股授予公允價值
      —        $ 1.82  
預期波動率
      —          46.06 % 
無風險利率    —        0.44%  
期權的預期期限(以年為單位)
      —          4.39  
股息率
      —          無  
在布萊克-斯科爾斯計算中使用的預期波動率假設的計算是基於Intevac公司股票價格的歷史波動性。無風險利率是以美國國債收益率為基礎的，剩餘期限相當。員工股票期權的預期年限代表股票期權預計保持未償還的加權平均期間，是根據類似獎勵的歷史經驗確定的，並考慮了基於股票的獎勵的合同條款和歸屬時間表。股息率假設是基於Intevac不派發股息的歷史和未來不派發股息的假設。
 
47
目錄
Intevac，Inc.
合併財務報表附註-(續)
 
股票期權活動摘要如下：
 
    
股票
    
加權
平均值

鍛鍊
價格
     
加權

平均值
剩餘
合同
術語
(年)
     
集料

固有的

價值
  
2021年1月2日未償還期權
      1,814,467     $ 6.66        3.08      $ 2,520,722  
期權已取消並被沒收
      (280,261 )    $ 7.44                    
行使的期權
      (76,619 )    $ 5.74                    
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2022年1月1日未償還期權
      1,457,587     $ 6.55        2.31      $ 7,622  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2022年1月1日可行使的期權
      1,267,664     $ 6.74        2.08      $ 3,513  
2021財年和2020財年行使的期權總內在價值為#美元。101,000及$110,000，分別為。截至2022年1月1日，Intevac擁有78,000佔與股票期權計劃相關的未確認薪酬支出總額的百分比，這些薪酬支出將在加權平均期間內確認0.72好幾年了。
RSU
RSU活動摘要如下：
 
    
股票
    
加權
平均值
授予日期
公允價值
     
加權

平均值
剩餘
合同
期限(年)
     
集料
固有的
價值
  
非既得利益者
2021年1月2日的RSU
      901,634     $ 5.30        1.50      $ 6,500,781  
授與
      606,705     $ 6.03                    
既得
      (382,747 )    $ 5.71                    
取消
      (92,156 )    $ 4.79                    
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
非既得利益者
2022年1月1日的RSU
      1,033,436     $ 5.59        1.39      $ 4,867,484  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
基於時間的RSU在歸屬於Intevac普通股時轉換為Intevac普通股
一對一
基礎。基於時間的RSU通常被安排在三和/或四年了。基於時間的RSU的歸屬取決於受讓人繼續為Intevac提供服務。與這些獎勵相關的補償費用是根據授予之日Intevac普通股的公平市場價值確定的，補償費用在授予期間確認。截至2022年1月1日，Intevac擁有3.0將在加權平均期間確認的與RSU相關的未確認補償費用總額的百萬美元1.39好幾年了。
2021年5月，我們批准126,320向我們的高級管理層提供基於業績的限制性股票單位(“PRSU”)。將歸屬的PRSU數量由我們的普通股為公司實現一定的總股東回報(“TSR”)確定，相對於特定同業集團在兩年內的總股東回報(TSR)，自授予之日起計的兩年內，我們的普通股為公司實現了一定的總股東回報(“TSR”)。每個PRSU獎項的公允價值是在授予之日使用蒙特卡洛模擬方法估計的。PRSU活動包括在上述RSU表中。在業績考核期結束時，董事會薪酬委員會(“薪酬委員會”)將根據業績目標確定業績。根據公司相對於同業集團TSR的TSR，每一次PRSU授予的實際股票數量可以從初始授予的0%到200%不等。
 
48
目錄
 
Intevac，Inc.
合併財務報表附註-(續)
 
Intevac使用以下加權平均假設估計了PRSU的加權平均公允價值：
 
    
2021
  
加權平均每股授予公允價值
    $ 7.65  
預期波動率
      56.26 % 
無風險利率
      0.15 % 
股息率
      無  
2020年5月，我們批准109,465PRSU給我們的高級管理層成員。PRSU是集體發行的，分為四個單獨的部分，由個人
一年期
表演期分別從2020年5月、2021年、2022年和2023年開始。PRSU的歸屬基於我們的普通股相對於特定同級組的表現。每個PRSU獎項的公允價值是在授予之日使用蒙特卡洛模擬方法估計的。PRSU活動包括在上述RSU表中。在每個績效考核期結束時，薪酬委員會將根據績效目標確定績效。任何贏得的PRSU獎項都將授予100適用的績效測算期結束後的%。第一個績效考核期於2021年5月結束，未達到該指標。
Intevac使用以下加權平均假設估計了PRSU的加權平均公允價值：
 
    
2020
  
加權平均每股授予公允價值
    $ 3.16  
預期波動率
      46.7 % 
無風險利率
      0.25 % 
股息率
      無  
ESPP
員工股票購買權的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型在以下加權平均假設下估計：
 
    
          2021          
     
          2020          
  
股票購買權：
                  
加權平均每股授予公允價值
    $ 2.59      $ 2.20  
預期波動率
      60.88 %       51.49 % 
無風險利率
      0.08 %       0.14 % 
預期購買權期限(以年為單位)
      0.91        1.24  
股息率
      無        無  
購買權的預期期限是指本要約期內剩餘的時間。
2021財年和2020財年的ESPP活動如下：
 
    
2021
     
2020
  
    
(單位為千，每股除外)
  
購買的股份
      435        392  
加權平均每股收購價
    $ 5.05      $ 4.01  
行使購買權的合計內在價值
    $ 671      $ 765  
截至2022年1月1日，Intevac擁有215,000的加權平均期內將確認的與購買權相關的未確認補償費用總額0.5好幾年了。
 
49
目錄
Intevac，Inc.
合併財務報表附註-(續)
 
5.每股收益
Intevac使用報告期間的淨收益(虧損)和加權平均流通股數量計算每股基本收益(“EPS”)。稀釋每股收益包括根據員工股票期權的行使和RSU的歸屬而可能發行普通股的影響。
下表列出了每股基本淨收益(虧損)和稀釋後淨收益(虧損)的計算方法：
 
    
          2021          
    
          2020          
  
    
(單位為千，每股除外)
  
持續經營淨虧損
    $ (23,057 )    $ (10,435 ) 
非持續經營的淨收益，扣除税後的淨額
      49,677       11,491  
    
 
 
    
 
 
  
淨收入
    $ 26,620     $ 1,056  
    
 
 
    
 
 
  
加權平均股價-基本股
      24,348       23,669  
稀釋潛在普通股的影響
      —         —    
    
 
 
    
 
 
  
加權平均股份-稀釋股份
      24,348       23,669  
    
 
 
    
 
 
  
每股基本和稀釋後淨收益(虧損)：
                 
持續運營
    $ (0.95 )    $ (0.44 ) 
停產經營
    $ 2.04     $ 0.49  
每股淨收益
    $ 1.09     $ 0.04  
由於公司處於持續經營的淨虧損狀態，公司的所有股本工具都被認為是反攤薄的。
6.濃度
信用風險與大客户
可能使公司面臨高度集中信用風險的金融工具包括現金等價物、短期和長期投資、限制性現金和應收賬款。Intevac通常將多餘的現金投資於貨幣市場基金、存單、商業票據、美國政府及其機構的債務、公司債務證券、資產支持證券和市政債券。公司採取了一項投資政策，並制定了與其投資的信用質量、多樣化和到期日有關的指導方針，以保存本金和維持流動性。Intevac投資組合中的所有投資證券都具有投資級信用評級。
Intevac的應收賬款往往集中在數量有限的客户身上。截至2022年1月1日和2021年1月2日，以下客户至少佔Intevac應收賬款的10%。
 
    
2021
    
2020
  
希捷技術
      47 %      45 % 
西部數據公司
      30 %      16 % 
Amkor Technology，Inc.
      22 %      *  
美國政府(包括在停產業務中)。
      —         26 % 
 
*
低於10%
Intevac的最大客户往往會在不同時期發生變化。從歷史上看，Intevac在任何特定時期的很大一部分收入都來自向有限數量的客户銷售。Intevac對其客户的財務狀況進行信用評估，通常要求系統訂單押金，但通常不需要抵押品或其他擔保來支持客户應收賬款。
 
50
目錄
Intevac，Inc.
合併財務報表附註-(續)
 
在2021財年和/或2020財年，以下客户至少佔Intevac合併淨收入的10%。
 
    
2021
    
2020
  
希捷技術
      60 %      79 % 
西部數據公司
      25 %      18 % 
Amkor Technology，Inc.
      10 %      *  
 
*
低於10%
產品
在2021財年和2020財年，磁盤製造產品貢獻了Intevac收入的很大一部分。Intevac預計，未來維持或擴大其目前收入水平的能力將取決於市場對其產品的持續需求；它在增強現有系統以及開發和製造具有競爭力的磁盤製造設備(如200Lean)方面的成功；它能否成功利用Intevac在複雜製造設備方面的專業知識，為光伏、DCP和ASP開發和銷售新的製造設備產品。
7.資產負債表明細
截至2022年1月1日和2021年1月2日的資產負債表詳情如下：
應收貿易賬款和其他應收賬款，淨額
 
    
1月1日，
2022
     
一月二日，
2021
  
    
(單位：千)
  
應收貿易賬款及其他
    $ 14,162      $ 22,712  
未開賬單的成本和應計利潤
      99        5,934  
減去：壞賬準備
      —          —    
  
 
 
     
 
 
  
   $ 14,261      $ 28,646  
  
 
 
     
 
 
  
盤存
存貨按平均成本或可變現淨值中較低者列報，由下列各項組成：
 
    
1月1日，
2022
     
一月二日，
2021
  
    
(單位：千)
  
原料
    $ 5,323      $ 9,999  
正在進行的工作
      468        4,832  
成品
      —          6,858  
  
 
 
     
 
 
  
   $ 5,791      $ 21,689  
  
 
 
     
 
 
  
物業、廠房和設備、淨值
 
    
1月1日，
2022
     
一月二日，
2021
  
    
(單位：千)
  
租賃權的改進
    $ 9,847      $ 16,323  
機器設備
      23,818        46,846  
  
 
 
     
 
 
  
     33,665        63,169  
減去累計折舊和攤銷
      28,906        52,165  
  
 
 
     
 
 
  
財產、廠房和設備合計，淨額
    $ 4,759      $ 11,004  
  
 
 
     
 
 
  
 
51
目錄
Intevac，Inc.
合併財務報表附註-(續)
 
截至2022年1月1日和2021年1月2日，按地理區域分列的淨財產、廠房和設備如下：
 
    
1月1日，
2022
     
一月二日，
2021
  
    
(單位：千)
  
美國
    $ 4,385      $ 10,678  
亞洲
      374        326  
  
 
 
     
 
 
  
淨資產、廠房和設備
    $ 4,759      $ 11,004  
  
 
 
     
 
 
  
遞延所得税和其他長期資產
 
    
1月1日，
2022
     
一月二日，
2021
  
    
(單位：千)
  
遞延所得税
    $ 5,310      $ 5,335  
預付費用
      139        151  
  
 
 
     
 
 
  
   $ 5,449      $ 5,486  
  
 
 
     
 
 
  
應付帳款
包括在應付帳款中的是$109,000及$84,000分別為2022年1月1日和2021年1月2日的賬面透支。
其他應計負債
 
    
1月1日，
2022
     
一月二日，
2021
  
    
(單位：千)
  
其他應付税款
    $ 1,318      $ 935  
訴訟和解
      1,000        —    
應付所得税
      370        263  
重組
      347        —    
累計產品保修
      301        405  
其他
      264        734  
遞延收入
      65        1,261  
  
 
 
     
 
 
  
其他應計負債總額
    $ 3,665      $ 3,598  
  
 
 
     
 
 
  
其他長期負債
 
    
1月1日，
2022
     
一月二日，
2021
  
    
(單位：千)
  
重組
    $ 318      $ —    
累計產品保修
      45        75  
僱主工資税
      —          382  
  
 
 
     
 
 
  
其他長期負債總額
    $ 363      $ 457  
  
 
 
     
 
 
  
 
52
目錄
Intevac，Inc.
合併財務報表附註-(續)
 
8.金融工具
現金、現金等價物和投資
現金和現金等價物、短期投資和長期投資包括：
 
    
2022年1月1日
  
    
攤銷
成本
     
未實現
持有收益
     
未實現
持股損失
     
公允價值
  
    
(單位：千)
  
現金和現金等價物：
                                    
現金
    $ 102,494      $ —        $ —        $ 102,494  
貨幣市場基金
      234        —          —          234  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
現金和現金等價物合計
    $ 102,728      $ —        $ —        $ 102,728  
短期投資：
                                    
存單
    $ 4,300      $ —        $ —        $ 4,300  
商業票據
      400        —          —          400  
公司債券和中期票據
      2,916        —          3        2,913  
市政債券
      700        —          —          700  
美國國債
      1,910        —          2        1,908  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
短期投資總額
    $ 10,226      $ —        $ 5      $ 10,221  
長期投資：
                                    
資產支持證券
    $ 2,040      $ —        $ 3      $ 2,037  
存單
      500        —          3        497  
公司債券和中期票據
      1,521        —          6        1,515  
市政債券
      145        —          1        144  
美國國債
      3,246        —          12        3,234  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
長期投資總額
    $ 7,452      $ —        $ 25      $ 7,427  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
現金、現金等價物和投資總額
    $ 120,406      $ —        $ 30      $ 120,376  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
    
2021年1月2日
  
    
攤銷
成本
     
未實現
持有收益
     
未實現
持股損失
     
公平
價值
  
    
(單位：千)
  
現金和現金等價物：
                                    
現金
    $ 24,729      $ —        $ —        $ 24,729  
貨幣市場基金
      3,612        —          —          3,612  
存單
      1,000        —          —          1,000  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
現金和現金等價物合計
    $ 29,341      $ —        $ —        $ 29,341  
短期投資：
                                    
存單
    $ 6,450      $ 2      $ —        $ 6,452  
商業票據
      500        —          —          500  
公司債券和中期票據
      2,929        6        —          2,935  
市政債券
      400        —          —          400  
美國國債
      4,527        25        —          4,552  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
短期投資總額
    $ 14,806      $ 33      $ —        $ 14,839  
長期投資：
                                    
存單
    $ 500      $ —        $ —        $ 500  
公司債券和中期票據
      3,474        4        —          3,478  
美國國債
      1,409        1        —          1,410  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
長期投資總額
    $ 5,383      $ 5      $ —        $ 5,388  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
現金、現金等價物和投資總額
    $ 49,530      $ 38      $ —        $ 49,568  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
53
目錄
Intevac，Inc.
合併財務報表附註-(續)
 
投資證券在2022年1月1日的合約到期日如下表所示。
 
    
攤銷成本
     
公允價值
  
    
(單位：千)
  
在一年或更短的時間內到期
    $ 10,460      $ 10,455  
在一到五年後到期
      7,452        7,427  
    
 
 
     
 
 
  
     $ 17,912      $ 17,882  
    
 
 
     
 
 
  
下表提供了截至2022年1月1日，Intevac的投資的公平市場價值，這些投資的未實現虧損不被視為其他損失，但暫時減值。
 
    
2022年1月1日
  
    
處於虧損狀態

少於12個月
     
處於虧損狀態

超過12個月
  
    
公允價值
     
毛收入

未實現
損失
     
公允價值
     
毛收入

未實現
損失
  
    
(單位：千)
  
資產支持證券
    $ 2,037      $ 3      $ —        $ —    
存單
      1,497        3        —          —    
公司債券和中期票據
      3,424        9        —          —    
市政債券
      464        1        —          —    
美國國債
      4,642        14        —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
     $ 12,064      $ 30      $ —        $ —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
固定期限證券(包括美國國債和機構證券、資產支持證券、存單、商業票據、公司債券和市政債券)的所有價格都來自Intevac外部投資管理公司使用的獨立定價服務。該投資經理對供應商定價的每種資產類型的獨立定價服務所使用的定價方法和輸入進行審查。此外，投資經理至少每年都會對每個定價供應商進行盡職調查訪問和麪談，以核實每個資產類別使用的投入。盡職調查訪問包括審查每個供應商執行的程序，以確保定價評估代表在有序交易中出售證券將收到的價格。任何定價，如果投入完全基於經紀人價格，則被認為是第三級價格。Intevac使用從其外部投資經理處獲得的定價數據作為主要投入，對上述證券的最終估值進行評估和決定，並在報告所述期間沒有對這些投入進行任何實質性調整。
下表顯示了截至2022年1月1日Intevac公司投資證券的公允價值等級，該公允價值按公允價值經常性計量。
 
    
公允價值計量

2022年1月1日
  
    
總計
     
1級
     
2級
  
    
(單位：千)
  
經常性公允價值計量：
                           
貨幣市場基金
    $ 234      $ 234      $ —    
美國國債
      5,142        5,142        —    
資產支持證券
      2,037        —          2,037  
存單
      4,797        —          4,797  
商業票據
      400        —          400  
公司債券和中期票據
      4,428        —          4,428  
市政債券
      844        —          844  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
經常性公允價值總計量
    $ 17,882      $ 5,376      $ 12,506  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
54
目錄
Intevac，Inc.
合併財務報表附註-(續)
 
衍生品
該公司使用外幣遠期合約，以減輕因以下原因而產生的收益和虧損的可變性
重新測量
這是為了減少某些以外幣計價的貨幣資產和負債的風險，並抵消外幣匯率變化帶來的某些經營風險。這些衍生工具按公允價值列賬，並在綜合營業報表中計入利息收入和其他淨額的變化。這些衍生品的公允價值變動在很大程度上被
重新測量
標的資產和負債。這類衍生品的現金流被歸類為經營活動。這些衍生品的到期日約為30天.
下表彙總了該公司截至2022年1月1日和2021年1月2日在綜合資產負債表中記錄的未償還衍生工具：
 
    
名義金額
     
導數
資產
     
衍生負債
  
衍生工具
   
1月1日，
2022
     
一月二日，
2021
     
1月1日，
2022
     
一月二日，
2021
  
                  
天平

薄片

線
     
公平

價值
     
天平

薄片

線
     
公平

價值
  
    
(單位：千)
                              
未指定的限制語：
                                                      
遠期外幣合約
    $ 815        983       
a
 		      $ 1       
b
 		      $ 3  
    
 
 
     
 
 
              
 
 
              
 
 
  
總限制值
    $ 815        983               $ 1               $ 3  
    
 
 
     
 
 
              
 
 
              
 
 
  
 
a
其他流動資產
b
其他應計負債
9.權益
股票回購計劃
2013年11月21日，Intevac董事會批准了一項股票回購計劃，授權最高可達美元30.0百萬美元的回購。2018年8月15日，Intevac董事會批准了一筆10.0將原來的股票回購計劃增加百萬美元，授權最高可達$40.0百萬美元。根據這一授權，Intevac根據系統的股票回購計劃購買其普通股的股票，還可以根據市場狀況、股價和其他因素不時進行補充股票回購。
在2022年1月1日，$10.4根據回購計劃，仍有100萬美元可用於未來的股票回購。
下表彙總了Intevac在2021財年和2020財年的股票回購計劃：
 
    
2021
     
2020
  
    
(單位為千，每股除外)
  
回購的普通股股份
      —          98  
股票回購成本
    $ —        $ 393  
每股平均支付價格
    $ —        $ 3.97  
Intevac使用成本法記錄庫存股購買
先入先入，
先出
(FIFO)方法。在庫存股重新發行時，超出收購成本的金額將計入額外的
實繳
資本。如果Intevac以低於其收購成本的金額重新發行庫存股，並且
實繳
與以前的庫存股交易相關的資本不足以彌補收購成本和再發行價格之間的差額，這一差額計入累計赤字。
 
55
目錄
Intevac，Inc.
合併財務報表附註-(續)
 
10.所得税
2021財政年度和2020財政年度營業收入所得税撥備包括以下內容(以千計)：
 
    
2021
     
2020
  
聯邦政府：
                  
當前
    $ —        $ (915 ) 
延期
      —          —    
    
 
 
     
 
 
  
       —          (915 ) 
國家：
                  
當前
      4        4  
延期
      —          —    
    
 
 
     
 
 
  
       4        4  
外國：
                  
當前
      546        1,705  
延期
      25        917  
    
 
 
     
 
 
  
       571        2,622  
總計
    $ 575      $ 1,711  
    
 
 
     
 
 
  
停止經營的所得税
    $ —        $ —    
持續經營的所得税
    $ 575      $ 1,711  
2021財年和2020財年所得税前收入(虧損)包括以下內容(以千為單位)：
 
    
2021
    
2020
  
U.S
    $ (22,694 )    $ (14,784 ) 
外國
      212       6,060  
    
 
 
    
 
 
  
     $ (22,482 )    $ (8,724 ) 
    
 
 
    
 
 
  
實際税率
      (2.6 %)      (19.6 %) 
    
 
 
    
 
 
  
由於採用了ASU，
2019-12
如果不計入全部淨值免税額，公司將不會確認持續或非持續業務的任何組成部分的任何美國聯邦所得税支出或税收優惠。我們沒有確認出售Photonics所得的所得税費用。聯邦用途的收益被淨運營虧損所抵消。在加利福尼亞州，我們使用税收抵免來抵消收益應繳的税款。
遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面金額與用於所得税目的的金額之間的臨時差異的淨税收影響。遞延税項資產的重要組成部分如下(以千計)：
 
    
1月1日，
2022
    
一月二日，
2021
  
遞延税項資產：
                 
假期、保修和其他應計費用
    $ 627     $ 651  
無形攤銷
      282       551  
購買的技術
      17       14  
存貨計價
      1,653       1,101  
基於股權的薪酬
      1,343       1,494  
租賃責任
      1,659       —    
淨營業虧損、研究和其他税收抵免結轉
      53,684       55,322  
其他
      22       30  
    
 
 
    
 
 
  
       59,287       59,163  
遞延税項資產的估值免税額
      (52,703 )      (52,088 ) 
    
 
 
    
 
 
  
遞延税項資產總額
      6,584       7,075  
    
 
 
    
 
 
  
 
56
目錄
Intevac，Inc.
合併財務報表附註-(續)
 
    
1月1日，
2022
    
一月二日，
2021
  
遞延税項負債：
                 
折舊及攤銷
      (201 )      (341 ) 
ROU資產
      (1,073 )      —    
未開票收入
      —         (1,399 ) 
    
 
 
    
 
 
  
遞延税項負債總額
      (1,274 )      (1,740 ) 
    
 
 
    
 
 
  
遞延税項淨資產
    $ 5,310     $ 5,335  
    
 
 
    
 
 
  
如綜合資產負債表所示：
                 
非電流
遞延税項資產
    $ 5,310     $ 5,335  
    
 
 
    
 
 
  
Intevac根據ASC 740核算所得税，
所得税
它要求根據已記錄資產和負債的財務報告和計税基礎之間的暫時性差異的影響，使用制定的税率確認遞延税項資產和負債。
會計準則還要求，如果部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現，則遞延税項資產應減去估值撥備。管理層評估現有的正面和負面證據，以估計未來是否會產生足夠的應税收入來使用現有的遞延税項資產。2014財年，估值津貼為#美元9.4百萬美元是為了記錄新加坡遞延税項資產中極有可能無法變現的部分。本公司的結論是，截至2018年12月29日，本公司更有可能在新加坡產生足夠的應税收入，以實現其遞延税項資產，並在2018年第四季度逆轉估值津貼。這一逆轉導致了對
非現金
所得税優惠為$7.92018財年為100萬美元。本公司考慮了所有有關充分變現遞延税項資產能力的正面和負面證據，包括過去的經營業績和對未來應納税所得額的預測。這一結論，以及由此導致的遞延税項資產估值免税額的撤銷，是基於多個因素的考慮，包括本公司完成7連續幾個季度的盈利能力及其在支持利用淨營業虧損結轉的多種情況下對未來盈利能力的預測。在確認這一逆轉後，本公司沒有針對2022年1月1日在新加坡的遞延税項資產的剩餘估值津貼。
2012財年，估值津貼為1美元23.4百萬美元的設立是為了記錄美國聯邦遞延税資產中極有可能無法實現的部分。2021財年，估值免税額增加$1.1百萬美元，2020財年估值免税額減少#美元416,000被記錄為美國聯邦遞延税項資產。估值津貼是針對整個國家遞延税金資產進行的，包括國家所得税臨時差額以及在可預見的未來無法實現的遞延研究和其他税收抵免。
截至2022年1月1日，我們的聯邦、外國和州所得税淨營業虧損結轉約為$29.4百萬，$30.2百萬美元和$70.2分別為百萬美元。根據“國税法”第382條和適用的州税法，結轉的聯邦和州淨營業虧損受到各種限制。如果不加以利用，聯邦淨營業虧損結轉和州淨營業虧損結轉將於#年開始到期。2030和2028，分別為。結轉的國外淨營業虧損不會到期。截至2022年1月1日，我們用於所得税的聯邦和州税收抵免結轉約為$20.5百萬美元和$16.0分別為百萬美元。如果不使用，結轉的聯邦税收抵免將在#年開始失效。2022而州政府的税收抵免將無限期地延續下去。
我們負責全球無形資產
低税
某些外國子公司在應税年度所獲得的收入(“GILTI”)。
“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)於2020年3月27日在美國頒佈。CARE法案包括幾項針對公司的重要條款，包括淨營業虧損和工資福利的使用。幾個外國
(非美國)
我們開展業務的司法管轄區也採取了類似的經濟刺激措施。該公司評估了CARE法案和其他條款
非美國
並確定了對我們在2022年1月1日的財務狀況以及對2021財年和2020財年運營結果和現金流的影響如下。
 
57
目錄
Intevac，Inc.
合併財務報表附註-(續)
 
根據CARE法案，我們選擇將從2020年3月27日發生的社會保障工資税的僱主部分推遲到2020年12月31日，免息支付。
一半
這筆延期款項中的一部分已於2021年12月31日支付，另一半將於2022年12月31日到期。我們選擇利用這一延期計劃來推遲大約$的付款。764,0002020年3月27日至2020年12月31日期間發生的工資税中僱主部分的比例。在綜合資產負債表中，遞延工資税負債的短期部分計入應計工資及相關負債，長期部分計入其他長期負債。該公司還利用CARE法案下的員工留任税抵免來支付某些符合條件的員工工資和工資支出。員工留任税收抵免的税收優惠並不顯著。此外，CARE法案加快了退還替代最低税(“AMT”)抵免的時間。應收所得税的全部餘額為$。157,000是在2020財年收到的。
在新加坡，Intevac根據就業支援計劃(“JSS”)接受政府援助。就業支援計劃的目的，是為僱主提供工資支援，幫助他們挽留本地僱員。在2021財年，該公司收到了83,000在JSS補助金中，其中#美元56,000報告為淨收入成本減少，$10,000據報道，研發費用減少了，17,000報告為綜合損益表上銷售、一般和行政費用的減少。在2020財年，該公司收到了567,000在JSS補助金中，其中#美元328,000報告為淨收入成本減少，$90,000據報道，研發費用減少了，149,000在綜合損益表上報告為銷售、一般和行政費用的減少。
法定聯邦所得税率的税收撥備與2021財年和2020財年持續運營的税收撥備之間的差額如下(以千計)：
 
    
2021
    
2020
  
按聯邦法定税率徵收所得税
    $ (4,721 )    $ (1,832 ) 
州所得税，扣除聯邦福利後的淨額
      4       4  
更改估值免税額：
                 
U.S
      94       40  
外國
      —         —    
國外業務按不同税率徵税的影響
      48       (235 ) 
研究税收抵免
      (1,135 )      (1,306 ) 
税率變化的影響、永久性差異和先前延期的調整
      6,285       4,461  
未確認的税收優惠
      —         579  
    
 
 
    
 
 
  
持續經營所得税支出總額
    $ 575     $ 1,711  
    
 
 
    
 
 
  
Intevac沒有為大約#美元的外國預扣税做準備。1.6百萬美元的未分配收益來自
非美國
自2022年1月1日起運營，因為Intevac打算將這些收益無限期地再投資於美國以外。如果Intevac分配這些收益，將支付外國預扣税。對於所有其他未分配的外國收益，Intevac還打算將這些收益無限期地再投資於美國以外的地區。
未確認的税收優惠總額為#美元。718,000截至2022年1月1日，如果實現，這些都不會影響Intevac的有效税率。
2021財政年度和2020財政年度未確認税收優惠總額變化情況如下
:
 
    
2021
    
2020
  
期初餘額
    $ 7,327     $ 7,683  
基於與本年度相關的納税狀況的增加
      24       589  
往年税收頭寸減少額
      (6,622 )      —    
訴訟時效失效
      (11 )      (945 ) 
    
 
 
    
 
 
  
期末餘額
    $ 718     $ 7,327  
    
 
 
    
 
 
  
 
58
目錄
Intevac，Inc.
合併財務報表附註-(續)
 
公司預計未來12個月未確認的税收優惠金額不會有任何變化。Intevac的政策是將與未確認税收優惠相關的利息和罰款包括在綜合經營報表的所得税撥備中。在2021財年和2020財年，Intevac確認了淨税收支出(收益)為$0和($2,000)。截至2022年1月1日，Intevac做到了不是沒有任何與未確認的税收優惠相關的應計利息。Intevac沒有產生與這些未確認的税收優惠相關的任何處罰，因為Intevac有其他税收屬性，可以抵消任何潛在的應繳税款。
Intevac在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區繳納所得税。各轄區內的税收法規以相關税收法律法規的解釋為準，需要重大判斷才能適用。截至2022年1月1日，所有納税年度仍可接受聯邦和州税務當局的審查，三或四年了從淨營業虧損或税收抵免全部使用的納税年度開始。新加坡從2017年開始接受考試。
新加坡税務局(“IRAS”)對公司全資子公司Intevac Asia Pte 2009至2010財年的納税申報表進行了審查。IRAS對該公司在某些扣除方面的税務立場提出質疑。本公司支付了所有有爭議的税款和相關利息，以便根據新加坡税法有權捍衞其地位。2019年期間，該公司就其向新加坡所得税審查委員會提出的上訴收到了不利的決定。該公司向新加坡高等法院提出上訴。2020年10月，本公司在向新加坡高等法院提出的上訴中收到了不利的裁決。管理層決定不再上訴，這件事已經完全解決了。目前，在Intevac運營的司法管轄區沒有其他現行的所得税審查。
11.員工福利計劃
員工儲蓄和退休計劃
1991年，Intevac建立了具有401(K)計劃特徵的固定繳款退休計劃。該計劃覆蓋所有美國僱員十八年而且年紀也更大。職工可以減薪的方式繳費，但不得超過法定的年度限額。Intevac提供了#美元的現金捐款。188,0002021財年和美元201,0002020財年。員工可以在幾個投資選項中選擇自己的貢獻和Intevac的貢獻份額，他們可以隨時在投資選項之間轉移資金。Intevac的普通股不在投資選項之列。與該計劃有關的行政費用微不足道。
員工獎金計劃
Intevac有各種員工獎金計劃。利潤分享計劃規定分配一定百分比的
税前
Intevac向幾乎所有不符合其他績效激勵計劃資格的員工發放利潤，最高可達薪酬的最高百分比。其他計劃根據實現盈利能力和其他具體業績標準，向Intevac的高管和主要貢獻者發放年度現金獎金。根據這些計劃，費用為$。901,000，及$2.32021財年和2020財年分別為100萬美元。
12.承擔及或有事項
租契
Intevac租賃某些製造設施、倉庫、辦公場所和設備。
不可取消
在不同時間到期的經營租約，最長可達2024年3月並擁有續簽大部分租約的選擇權，租金另行協商。Intevac的某些租約包含租金調整條款。經營性租賃租金從我們擁有物業之日開始，在租賃期內按直線計算。在租賃開始時，我們通過假設合理保證的那些續訂選擇權的行使來確定租賃期。租約續期選擇權的行使由我們全權決定。租賃期用於確定租賃是融資租賃還是經營性租賃，並用於計算直線租金費用。此外，租賃改進的折舊年限受到預期租賃期限的限制。初始租期為12個月或以下的租約不計入綜合資產負債表；我們按租賃期內的直線原則確認這些租約的租賃費用。
 
59
目錄
Intevac，Inc.
合併財務報表附註-(續)
 
 
本公司與EOTech簽訂了租賃轉讓協議，將公司在加州聖克拉拉園區的部分租賃義務轉讓給EOTech。如果EOTech在2024年3月的租賃終止日期之前未能履行未來的租賃義務，本公司將承擔或有責任。根據這項安排，未來租賃責任的總額為$。3.4截至2022年1月1日，這一數字為100萬。由於本公司未被解除為原租約的主要債務人，因此租賃轉讓已作為轉租入賬。
考慮到EOTech承擔上述租賃義務(承擔的租賃義務部分與EOTech目前預期的光子學業務運營所需的額外空間有關)，公司同意向EOTech支付#美元。2.1百萬美元(“未使用空間金額”)，該未使用空間金額應在(I)首期分期付款#美元中支付。308,0002022年1月10日及(Ii)七(7)相等的季度分期付款#美元259,000.
下表反映了我們在2022年1月1日和2021年1月2日的租賃資產和租賃負債。
 
    
1月1日，

2022
     
一月二日，

2021
  
    
(單位：千)
  
資產：
                  
經營租賃ROU資產
    $ 4,520      $ 8,165  
    
 
 
     
 
 
  
負債：
                  
流動經營租賃負債
    $ 3,119      $ 2,853  
非流動經營租賃負債
      3,675        6,803  
    
 
 
     
 
 
  
     $ 6,794      $ 9,656  
    
 
 
     
 
 
  
租賃費：
租賃費用的構成如下：
 
    
2021
     
2020
  
    
(單位：千)
  
經營租賃成本
    $ 2,944      $ 2,942  
短期租賃成本
      98        93  
    
 
 
     
 
 
  
總租賃成本
    $ 3,042      $ 3,035  
    
 
 
     
 
 
  
截至2022年1月1日，經營租賃負債到期日如下：
 
    
持續
運營
    
停產
運營
    
總計
  
    
(單位：千)
  
2022
    $ 1,805     $ 1,661     $ 3,466  
2023
      1,577       1,710       3,287  
2024
      256       286       542  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
租賃付款總額
    $ 3,638     $ 3,657       7,295  
減去：利息
      (242 )      (259 )      (501 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
租賃負債現值
    $ 3,396     $ 3,398       6,794  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
非持續經營的經營租賃負債指已轉讓予EOTech的租賃責任，但由於本公司未獲解除其對業主的主要責任，該等責任將作為轉租入賬。
 
60
目錄
Intevac，Inc.
合併財務報表附註-(續)
 
 
租賃期限和折扣率：
 
    
1月1日，

2022
    
一月二日，

2021
  
加權-平均剩餘租期(以年為單位)
      2.11       3.09  
加權平均貼現率
      6.40 %      6.39 % 
其他信息：
與租賃有關的補充現金流信息如下(以千計)：
 
    
2021
     
2020
  
    
(單位：千)
  
經營性租賃的經營性現金流出
    $ 3,382      $ 3,332  
    
 
 
     
 
 
  
ROU資產減值費用(在非持續經營中報告)
    $ 1,246      $ —    
    
 
 
     
 
 
  
為換取新的經營租賃負債而獲得的淨資產
    $ —        $ 128  
    
 
 
     
 
 
  
擔保
軍官和董事的賠款
根據特拉華州法律的允許或要求，並在該法律允許的最大範圍內，Intevac有某些義務在其現任和前任高級管理人員和董事正在或曾經以此類身份應Intevac的要求服務期間，對該高級管理人員或前任高級管理人員和董事進行賠償。只要董事或其高級職員真誠行事，且其行為符合或不反對本公司的最佳利益，且就任何刑事訴訟或法律程序而言，該等賠償義務並無合理理由相信其行為屬違法，該等賠償義務即屬有效。根據這些賠償義務，Intevac未來可能需要支付的最大金額是無限的；然而，Intevac有一份董事和高級職員保險單，可以減輕Intevac的風險，使Intevac能夠收回未來支付的任何金額的一部分。由於Intevac的保單覆蓋範圍，Intevac認為這些賠償義務的估計公允價值並不重要。
其他賠償
按照Intevac行業的慣例，Intevac的許多合同都向某些第三方提供補救措施，例如對與其產品使用有關的知識產權索賠進行辯護、和解或支付判決。此類賠償義務可能不受最大損失條款的約束。從歷史上看，與這些賠償相關的付款一直是無關緊要的。
信用證
截至2022年1月1日，我們的信用證和銀行擔保總額為$。786,000，包括加州聖克拉拉設施租賃項下的未償還備用信用證以及與其銀行的各種其他擔保。這些信用證和銀行擔保以#美元為抵押。786,000受限制的現金。
保修
Intevac在確認收入時提供了保修的估計成本。Intevac的保修受合同條款約束，其HDD製造、DCP製造、太陽能電池製造和ASP製造系統的保修範圍通常在12和24從客户驗收開始的幾個月。在此保修期內，任何瑕疵
非消耗品
客户可以免費更換和安裝部件。Intevac使用估計的維修或更換成本以及其歷史保修經驗來確定其保修義務。預計未來保修成本的撥備基於歷史成本和產品性能經驗。Intevac在確定基礎估計時行使判斷力。
 
61
目錄
Intevac，Inc.
合併財務報表附註-(續)
 
在合併資產負債表中，保證準備金的短期部分計入其他應計負債，長期部分計入其他長期負債。與發放或調整產品保修相關的費用計入合併損益表的淨收入成本。
下表顯示了2021財年和2020財年保修撥備賬户中的活動：
 
    
2021
    
2020
  
    
(單位：千)
  
期初餘額
    $ 480     $ 1,022  
根據保修發生的支出
      (622 )      (493 ) 
根據包括在非持續運營中的保修發生的支出
      (89 )      (19 ) 
產品保修的應計費用
      502       237  
包括在非持續運營中的產品保修的應計費用
      122       43  
對以前存在的保修應計項目的調整
      31       (306 ) 
對包括在非持續運營中的以前存在的保修應計項目進行調整
      (31 )      (4 ) 
出售光子學部門
      (47 )      —    
    
 
 
    
 
 
  
期末餘額
    $ 346     $ 480  
    
 
 
    
 
 
  
法律事項
Intevac不時收到包括客户和供應商在內的第三方的通知，要求賠償、訴訟支持、支付款項或其他與對他們提出的索賠相關的訴訟。此外，Intevac還不時收到第三方的通知，聲稱Intevac可能或正在侵犯他們的知識產權或其他權利。Intevac還面臨在正常業務過程中出現的各種其他法律程序和索賠，包括斷言和非斷言。雖然這些索賠和訴訟的結果不能確切地預測，但Intevac認為任何其他現有的訴訟或索賠都不會對其綜合財務狀況或經營結果產生實質性的不利影響。
2020年7月，羅賓·奎斯基(Robin Quiusky)通過一家人力資源機構為我們工作的前合同工羅賓·奎斯基(Robin Quiusky)根據私人總檢察長法案(簡稱Paga)向加利福尼亞州法院提起訴訟(Quiusky訴Intevac，Inc.，等)，指控公司未能提供休息和用餐時間，支付加班費和報銷業務費用。
非豁免
加州的員工。這名前僱員隨後在最初的申訴中增加了集體訴訟索賠。當事人於2022年2月1日參加了祕密調解，並達成和解，解決了此案。我們正在等待法院對和解的批准。索賠預計將在2022年下半年支付。這項和解協議有效地終止了Quiusky訴Intevac，Inc.等人的訴訟。和解包括駁回Quiusky訴訟中針對公司和相關方的所有索賠，以及根據Paga提出的索賠，但不承認任何歸因於公司的責任或不當行為。由於圍繞這起訴訟的不確定性，本公司以前沒有設立訴訟準備金，導致全額$1.02021財年第四季度確認的百萬和解費用。
13.重組費用
在2021財年第四季度，該公司記錄了與出售光電子部門相關的資產減值和重組費用，包括(I)美元693,000與解聘光電子公司總經理有關的遣散費和其他與僱員有關的費用；。(Ii)$。1.2公司ROU資產的資產減值費用為100萬美元和(Iii)美元665,000與EOTech的未使用空間承諾相關的公共區域費用的應計費用。考慮到EOTech承擔了與公司位於加州聖克拉拉的園區相關的某些租賃義務，該等租賃義務部分涉及超出EOTech目前預期的光子部門運營所需的額外空間，公司同意向EOTech支付#美元。2.1百萬美元，(I)首期分期付款#美元308,0002022年1月10日及(Ii)七等額的季度分期付款，$259,000。該公司將資產減值費用計入其ROU資產，金額為#美元。1.2與上述過剩空間相關的百萬美元。該公司記錄了對EOTech的負債#美元。665,000未計入本公司綜合資產負債表基本租金或租賃負債的公用區域收費金額。
 
62
目錄
Intevac，Inc.
合併財務報表附註-(續)
 
在2021財年第三季度，Intevac基本完成了2021年成本降低計劃(簡稱2021年成本降低計劃)的實施，該計劃旨在通過以下方式減少開支和裁員5.2百分比。實施2021年降低成本計劃的費用在合併損益表中的淨收入和業務費用成本項下報告。幾乎所有與成本削減計劃相關的現金支出都發生在2021財年的前9個月。2021年降成本計劃的實施預計將減少工資、工資和其他與員工相關的費用約美元2.0每年上百萬美元。
在2020財年第三季度，Intevac基本完成了2020年成本降低計劃(“2020成本降低計劃”)的實施，該計劃旨在通過1.0百分比。實施2020年降低成本計劃的成本在合併損益表中的淨收入和營業費用成本項下列報。與2020年成本削減計劃相關的幾乎所有現金支出都發生在2020財年第三季度。2020年成本削減計劃的實施減少了工資、工資和其他與員工相關的費用約美元864,000按年計算。
截至2022年1月1日，2021年規劃和2020年規劃相關活動全部完成。
下表總結了重組負債內的重要活動及其組成部分。
 
    
員工
終端
費用
    
其他
出口
費用
    
總計
  
    
(單位：千)
  
2019年12月28日的餘額
    $ —       $ —       $ —    
2020年成本削減計劃下的重組費用撥備
      103       —         103  
已支付的現金
      (103 )      —         (103 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年1月2日的餘額
    $ —       $ —       $ —    
2021年成本削減計劃下的重組費用撥備
      319       —         319  
已支付的現金
      (319 )      —         (319 ) 
與光電子銷售相關的重組費用撥備(A)
      693       1,911       2,604  
已支付的現金
      (96 )      —         (96 ) 
非現金
利用
      (239 )(b)      (1,246 )(c)      (1,485 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年1月1日的餘額
    $ 358 (d)    $ 665     $ 1,023  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(A)計入非持續業務收入(見附註2)。
(B)加快股權獎勵。
(C)淨資產減值。
(D)僱員解僱費用的負債包括在應計工資和相關負債中。
 
第九項。
會計與財務信息披露的變更與分歧
沒有。
 
第9A項。
管制和程序
管理層關於財務報告內部控制評估的報告
信息披露控制和程序的評估
根據Intevac管理層在首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)的參與下進行的評估，截至本年度報告所涉期間結束時，Intevac的CEO和CFO得出結論，Intevac的披露控制和程序(定義見規則
13a-15(e)
根據修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)，有效確保Intevac在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告
 
63
目錄
Intevac，Inc.
合併財務報表附註-(續)
 
在美國證券交易委員會的規則和表格中指定，並根據需要積累並傳達給Intevac的管理層，包括Intevac的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維持對Intevac財務報告的充分內部控制。財務報告內部控制是一個旨在根據公認會計原則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。財務報告內部控制(定義見規則
13a-15(f)
(I)保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(Ii)提供合理保證，保證交易在必要時被記錄，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(Iii)提供合理保證，防止或及時發現未經授權收購、使用或處置公司資產的行為，這些收購、使用或處置是根據普遍接受的會計原則進行的；以及(Iii)提供合理保證，防止或及時發現未經授權收購、使用或處置公司資產，以允許按照普遍接受的會計原則編制財務報表；以及(Iii)提供合理保證，防止或及時發現未經授權收購、使用或處置公司資產的行為。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層(在首席執行官和首席財務官的參與下)根據2013年確立的標準對Intevac財務報告內部控制的有效性進行了評估
內部控制-集成框架
由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據這項評估，管理層得出結論，Intevac對財務報告的內部控制自2022年1月1日起有效。審計了本年度報告中財務報表的獨立註冊會計師事務所BPM LLP發佈了一份關於Intevac財務報告內部控制的認證報告，該報告包含在下一頁的報告中。
財務報告內部控制的變化
2021年12月30日，我們處置了組成光子部門的某些資產，並實施了ASC
205-20,
停止運營。我們對與財務報告相關的流程進行了改革，包括收集供披露的信息。
在我們的2021財年第四季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對Intevac的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性產生重大影響。
 
64
目錄
獨立註冊會計師事務所報告
公司董事會和股東
Intevac，Inc.
財務報告內部控制之我見
我們審計了Intevac，Inc.(特拉華州的一家公司)及其子公司(“本公司”)截至2022年1月1日的財務報告內部控制，其依據的標準是
內部控制-集成框架
由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布(2013年框架)(“COSO標準”)。我們認為，根據COSO標準，截至2022年1月1日，公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年1月1日和2021年1月2日的綜合資產負債表以及截至2022年1月1日的兩個年度的相關綜合收益表、綜合收益表、股東權益表和現金流量表以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)，我們於2022年2月17日的報告對該等合併財務發表了無保留意見
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的管理層財務報告內部控制評估報告中財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都保持了有效。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括在這種情況下執行我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支只有按照公司管理層和董事的授權才能進行；(2)提供合理的保證，以便於根據公認的會計原則編制財務報表，以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)提供合理的保證，以記錄必要的交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並確保公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)對可能對財務報表產生重大影響的擅自收購、使用、處置公司資產的行為的預防或及時發現提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/bpm LLP
加州聖何塞
2022年2月17日
 
65
目錄
第9B項。
其他信息
沒有。
 
項目9C。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
 
第10項。
董事、高管與公司治理
本項目要求提供的有關公司董事和被提名人的信息，與遵守1934年證券交易法第16(A)條有關的披露，以及有關Intevac的道德準則、審計委員會和對董事被提名人的股東建議的信息，包括在“董事選舉”、“被提名人”、“被提名人的商業經驗”、“董事會會議和委員會”、“公司治理事項”等標題下。公司2022年股東年會委託書中的“拖欠條款16(A)報告”和“商業行為和道德準則”，並通過引用併入本文。本項目所要求的與公司高管和主要員工有關的資料包括在本年度報告表格第I部分第1項下“註冊人的高管”的標題下。
10-K.
 
第11項。
高管薪酬
本項目所要求的信息包含在公司2022年股東年會委託書中的“高管薪酬及相關信息”部分，並以引用的方式併入本文。
 
第12項。
某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜
本項目所要求的信息包含在本公司2022年股東年會委託書中的“證券所有權”部分，並以引用方式併入本文。
 
第13項。
某些關係和相關交易，以及董事獨立性
本項目所要求的信息包含在公司2022年股東年會委託書中的“某些交易”和“公司治理事項”兩個標題下，並以引用的方式併入本文。
 
第14項。
首席會計師費用及服務
本項目所要求的信息包括在公司2022年股東年會委託書中的“為2021年期間提供的服務支付給會計師的費用”的標題下，並在此引入作為參考。
 
66
目錄
第四部分
 
第15項。
展品和財務報表明細表
(A)以下文件作為本年報的一部分於
表格10-K：
1.財務報表：
見本文件第二部分第8項中的“合併財務報表索引”
表格10-K
所有其他附表均被省略，因為所需資料的數額不足以要求提交附表，或因為所需資料已包括在合併財務報表或附註中。
2.展品
 
展品
數
  
描述
    2.1 (19)   資產購買協議，日期為2021年12月30日，由Intevac，Inc.、Intevac Photonics，Inc.和EOTech，LLC簽署，或由Intevac，Inc.和EOTech，LLC之間簽署
    3.1 (1)   註冊人註冊成立證書
    3.2 (2)   經修訂的註冊人附例
    4.1 (4)   註冊人普通股説明
  10.1+ (5)   註冊人2004年股權激勵計劃(經修訂)
  10.2+ (20)   註冊人於2021年2月17日修訂的2003年度員工購股計劃
  10.3+ (7)   註冊人2012年股權激勵計劃(經修訂)
  10.4+ (8)   2012年股權激勵計劃限售股協議格式
  10.5+ (8)   2012年股權激勵計劃限制性股票協議格式
  10.6+ (8)   2012年股權激勵計劃股票期權協議格式
  10.7+ (9)   2012年股權激勵計劃績效股票期權協議格式
  10.8+ (9)   2012年股權激勵計劃董事境外限售股協議格式
  10.9 (10)   關於位於加利福尼亞州聖克拉拉巴西特街3544、3560、3570和3580號的空間的租約日期為2014年3月20日
  10.10   日期為2021年12月30日的租賃轉讓協議，由Intevac，Inc.和EOTech，LLC之間簽訂
  10.11+ (6)   註冊人2020股權激勵計劃
  10.12+ (11)   2020年股權激勵計劃限售股協議格式
  10.13+ (11)   2020年股權激勵計劃業績限售股協議格式
  10.14+ (11)   2020年股權激勵計劃股票期權協議格式
  10.15+ (11)   2020年股權激勵計劃董事境外限售股協議格式
  10.16+ (12)   2020年股權激勵計劃2021年業績限售股協議格式
  10.17+ (13)   Intevac，Inc.2022激勵股權激勵計劃
  10.18+ (13)   Intevac，Inc.2022激勵股權激勵計劃下RSU協議的格式
  10.19+ (3)   註冊人的401(K)利潤分享計劃(P)
  10.20+ (14)   董事與軍官賠償協議
  10.21+ (6)   註冊人的高管激勵計劃
  10.22+ (13)   奈傑爾·亨頓(Nigel Hunton)和英特瓦克公司(Intevac，Inc.)於2022年1月18日簽署的僱傭協議。
  10.25+ (15)   分離協議和釋放，日期為2022年1月27日，由Wendell Blonigan和Intevac，Inc.
 
67
目錄
展品
數
  
描述
  10.26+ (16)   2013年12月10日與周簽訂的控制權變更協議
  10.27+ (17)   詹姆斯·莫尼茲的聘書
  10.28+ (17)   2014年10月29日與James Moniz簽訂的控制變更協議
  10.29+   2022年1月4日與蒂莫西·賈斯廷簽訂的專業服務協議
  10.30+ (18)   管制協議變更表格
  21.1   註冊人的子公司
  23.1   獨立註冊會計師事務所的同意書
  24.1   授權書(見第69頁)
  31.1   根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席執行官的認證
  31.2   根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節的規定，對負責財務和行政的副總裁、首席財務官和財務主管進行認證
  32.1   根據美國法典第1350條，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的認證
  101   註冊人年度報告中的以下財務報表
表格10-K，適用於
截至2022年1月1日的年度，格式為內聯XBRL(I)合併資產負債表，(Ii)合併收益表，(Iii)合併全面收益表(虧損)，(Iv)合併股東權益表，(V)合併現金流量表和(Vi)合併財務報表附註。
  104   封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
 
(1)
以前以表格形式提交作為公司報告的證物
8-K
提交日期：2007年7月23日
(2)
以前以表格形式提交作為公司報告的證物
8-K
於2012年3月15日提交
(3)
以前作為表格上的註冊聲明的證物提交
S-1
(No.
33-97806)
(4)
以前作為證物提交給公司的表格
10-K
提交於2020年2月12日
(5)
以前作為證物提交給公司的表格
10-Q
提交日期為2011年5月3日
(6)
之前作為證據提交給該公司於2020年4月7日提交的最終委託書。
(7)
之前作為證據提交給公司於2018年4月11日提交的最終委託書
(8)
以前作為證物提交給公司的表格
10-Q
於2012年5月1日提交
(9)
以前作為證物提交給公司的表格
10-Q
提交於2019年7月30日
(10)
以前作為證物提交給公司的表格
10-Q
提交於2014年4月29日
(11)
以前作為表格上的註冊聲明的證物提交
S-8
於2020年5月14日提交(第
33-238262)
(12)
以前作為證物提交給公司的表格
10-Q
提交日期為2021年8月3日
(13)
以前以表格形式提交作為公司報告的證物
8-K
提交於2022年1月20日
(14)
以前作為證物提交給公司的表格
10-K
提交日期為2008年3月14日
(15)
以前以表格形式提交作為公司報告的證物
8-K
已於2022年2月1日提交
(16)
以前作為證物提交給公司的表格
10-Q
於2014年10月28日提交
(17)
以前以表格形式提交作為公司報告的證物
8-K
於2014年10月31日提交
(18)
以前作為證物提交給公司的表格
10-Q
提交於2018年5月1日
(19)
以前以表格形式提交作為公司報告的證物
8-K
提交日期為2022年1月3日
(20)
之前作為證據提交給公司於2021年4月14日提交的最終委託書
(P)
紙質展品。
+
管理補償計劃或安排
 
68
目錄
簽名
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求，註冊人已於2022年2月17日正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
 
Intevac，Inc.
/s/James Moniz
詹姆斯·莫尼斯
財務與行政執行副總裁
首席財務官、祕書兼財務主管
授權書
通過這些禮物認識所有的人，簽名出現在下面的每個人都構成並指定奈傑爾·亨頓和詹姆斯·莫尼斯，以及他們中的每一個為真實和合法的人。
事實律師
和代理人，有充分的替代權和繼任權，以他的名義、地點和代理，以任何和所有身份簽署對本報告的任何和所有修正案(包括生效後的修正案)。
表格10-K，
並將其連同所有證物以及與之相關的其他文件提交證券交易委員會，授予
事實律師
和代理人，以及他們中的每一人，完全有權作出和執行與此有關的每一項必要的作為和事情，盡其可能或可以親自作出的一切意圖和目的，在此批准和確認所有所説的
事實律師
代理人或他們中的任何一人，或他們或他的一名或多名代替者，可憑藉本條例合法地作出或安排作出。
根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期代表註冊人簽署。
 
簽名
   
標題
  
日期
/s/奈傑爾·D·亨頓
   
尊敬的總統先生，
  
2022年2月17日
(奈傑爾·D·亨頓)
   
董事首席執行官兼首席執行官
(首席行政主任)
  
/s/James Moniz
   
負責財務和業務的執行副總裁
  
2022年2月17日
(詹姆斯·莫尼斯)
   
行政、首席財務官、祕書
及司庫(主要財務
和會計主任)
  
/s/大衞·S·杜裏
   
董事局主席
  
2022年2月17日
(大衞·S·杜裏)
     
/s/凱文·D·巴伯(Kevin D.Barber)
   
董事
  
2022年2月17日
(凱文·D·巴伯)
     
多蘿西·D·海耶斯(Dorothy D.Hayes)
   
董事
  
2022年2月17日
(多蘿西·D·海耶斯)
     
/s/斯蒂芬·A·賈米森
   
董事
  
2022年2月17日
(史蒂芬·A·賈米森)
     
/s/Michele F.Klein
   
董事
  
2022年2月17日
(米歇爾·F·克萊恩)
     
/s/Mark P.Popovich
   
董事
  
2022年2月17日
(馬克·P·波波維奇)
     
/s/託馬斯·M·羅爾斯
   
董事
  
2022年2月17日
(託馬斯·M·羅爾斯)
     
 
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