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目錄

​

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-K

☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的年度報告

截至的財政年度2021年12月31日

☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告

For the transition period from to

歐米茄醫療保健投資者公司

(註冊人的確切姓名載於其約章)

​	​	​
馬裏蘭州	1-11316	38-3041398
(omega Healthcare Investors，Inc.)	(omega Healthcare Investors，Inc.)	(omega Healthcare Investors，Inc.)
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)	(委託文件編號)	(美國國税局僱主身分證號碼)

​

303國際環，套房200, 獵人谷, 國防部21030

(主要行政辦公室地址)

(410) 427-1700

(電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：

​	​	​	​	​	​
註冊人		每節課的標題	​ 交易代碼	​ 交易所名稱，日期： 哪一個註冊的
歐米茄醫療投資者公司(omega Healthcare Investors，Inc.)	​	普通股，面值0.10美元	OHI	紐約證券交易所	​

​

根據該法第12(G)條登記的證券：

沒有。

根據證券法第405條的規定，用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。

是 ☒ No ◻

​

​

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。

​	​
Yes ◻ 不是 ☒	​

​

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

​	​
是 ☒ No ◻	​

​

​

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定需要提交的每個互動數據文件。

​	​
是 ☒ No ◻	​

​

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項：)

​	​	​
​	​	​
大型加速文件服務器 ☒	加速文件服務器◻	非加速文件服務器◻
規模較小的報告公司◻	新興成長型公司◻	​

​

​

​

​

​

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據證券法第7(A)(2)(B)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

​	​
是☐ No ☒ ​	​

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(15 U.S.C.7262(B))第404(B)條對編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所的財務報告內部控制的有效性進行了評估。

​

是☒ No ◻

​

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。

​	​
是☐ No ☒	​

​

Omega Healthcare Investors，Inc.由非關聯公司持有的普通股總市值為$8,621,397,772截至2021年6月30日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日。總市值是根據該股票當天在紐約證券交易所的收盤價每股36.29美元計算出來的。

截至2022年2月11日，有239,112,249Omega Healthcare Investors，Inc.已發行普通股。

以引用方式併入的文件

註冊人2022年股東年會的委託書將不遲於2021年12月31日後120天提交給證券交易委員會，該委託書通過引用併入本文第三部分。

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​

​

目錄

目錄

​	​	​
​	​	頁面
​	​	​
​	前瞻性陳述	3
​	​	​
​	第一部分	​
​	​	​
第1項。	業務	4
第1A項。	風險因素	16
1B項。	未解決的員工意見	30
第二項。	屬性	31
第三項。	法律程序	31
第四項。	煤礦安全信息披露	31
​	​	​
​	第二部分	​
​	​	​
第五項。	註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場	31
第六項。	[已保留]	33
第7項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	33
第7A項.	關於市場風險的定量和定性披露	47
第八項。	財務報表和補充數據	48
第九項。	會計與財務信息披露的變更與分歧	48
第9A項。	管制和程序	48
第9B項。	其他信息	49
​	​	​
​	第三部分	​
​	​	​
第10項。	註冊人董事、高管與公司治理	50
第11項。	高管薪酬	50
第12項。	某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜	50
第13項。	某些關係和相關交易，以及董事獨立性	50
第14項。	首席會計師費用及服務	50
​	​	​
​	第四部分	​
​	​	​
第15項。	展品和財務報表明細表	51
第16項。	表格10-K摘要	51

​

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​

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​

​

​

​

2

目錄

前瞻性陳述

除另有説明或文意另有所指外，本10-K表格年度報告中的術語“我們”、“我們”和“我們”以及其他類似術語是指歐米茄醫療投資者公司及其合併子公司.

以下討論應與本文件其他部分的財務報表及其附註一併閲讀。本文件包含聯邦證券法所指的“前瞻性陳述”。這些陳述涉及我們的預期、信念、意圖、計劃、目標、目標、戰略、未來事件、業績和潛在假設，以及歷史事實陳述以外的其他陳述。在某些情況下，您可以通過使用前瞻性術語來識別前瞻性陳述，這些術語包括但不限於“可能”、“將”、“預期”、“預期”、“相信”、“打算”、“應該”或可比術語或其負面含義。這些陳述是基於本文件提交之日可獲得的信息，僅就本陳述的日期發表意見，不承擔更新此類前瞻性陳述的義務。

由於多種因素的影響，我們的實際結果可能與本文包含的前瞻性陳述中反映的結果大不相同，這些因素包括但不限於：

(1)

在我們的10-K表格年度報告第I部分第1A項“風險因素”項下討論的項目；

(2)

與我們資產運營商的業務運營有關的不確定性，包括與第三方付款人償還、監管事項和入住率有關的不確定性；

(3)

本新聞稿描述了新冠肺炎疫情對我們的業務和我們運營商業務的影響，包括但不限於新冠肺炎疫情的範圍和持續時間、熟練護理設施(以下簡稱“SNF”)和輔助生活設施(“ALF”)運營商在相關方面經歷的成本增加、人手短缺和入住率下降、運營商遵守感染控制和疫苗協議的能力、接種疫苗對設施感染率的長期影響、以及運營商可以在多大程度上獲得持續的政府支持來抵消此類成本和相關條件；

(4)

我們破產的經營者有能力拒絕未到期的租賃義務，修改我們抵押貸款的條款，阻礙在破產程序懸而未決期間收取未付租金或利息的能力，以及為債務人的義務保留保證金的能力，以及與經營者破產相關的其他成本和不確定性；

(5)

我們有能力及時轉租、轉讓或出售表現不佳的資產或持有的待售資產，條件是使我們能夠實現這些資產的賬面價值；

(6)

我們的資金可獲得性和成本；

(7)

我們的信用評級和債務證券評級的變化；

(8)

醫療設施融資方面的競爭；

(9)

長期醫療保健行業的競爭，以及人們對各種類型的長期護理機構(包括SNF和ALF)的看法的轉變；

(10)

醫療保健部門的額外監管和其他變化；

(11)

我們經營者財務狀況的變化；

(12)

總體上經濟和市場狀況的影響，特別是在醫療保健行業的影響；

(13)

利率的變化；

(14)

追加投資的時間、金額和收益；

(15)

影響房地產投資信託基金(“REITs”)的税收法律法規的變化；

(16)

SNF和ALF市場或當地房地產狀況的變化對我們以預期收益或及時處置持有的待售資產，或以有利條件重新配置收益的能力的潛在影響；

(17)

我們維持房地產投資信託基金地位的能力；以及

(18)

影響我們的業務或我們運營商的業務的其他因素的影響，這些因素超出我們或他們的控制範圍，包括自然災害、其他健康危機或流行病以及政府行動；特別是在醫療保健行業。

​

3

目錄

第一部分

項目1-業務

概述

Omega Healthcare Investors，Inc.(“母公司”)是馬裏蘭州的一家公司，該公司及其合併子公司(統稱為“Omega”或“公司”)已選擇作為房地產投資信託基金(REIT)徵税，以繳納聯邦所得税。歐米茄的架構為傘式合夥房地產投資信託基金(“UPREIT”)，歐米茄的所有資產由其營運合夥附屬公司Ohi Healthcare Properties Limited Partnership(與附屬公司合稱為“歐米茄OP”)直接或間接擁有，歐米茄的所有業務均由該子公司直接或間接擁有。截至2021年12月31日，母公司擁有歐米茄運營公司已發行和未償還的合夥權益單位(“歐米茄運營單位”)的約97%，其他投資者擁有約3%的已發行歐米茄運營單位。歐米茄於1992年成為在紐約證券交易所上市的上市公司。

歐米茄有一個可報告的部門，由位於美國的醫療保健相關房地產投資組成。及聯合王國(“U.K.”)。我們的核心業務是為長期醫療保健行業提供融資和資本，重點是熟練護理設施(“SNF”)、輔助生活設施(“ALF”)，其次是獨立生活設施(“ILF”)、康復和急性護理設施(“專科設施”)和醫療辦公大樓(“MOBS”)。我們的核心投資組合包括與醫療運營公司和附屬公司(統稱為我們的“運營商”)的長期租賃和抵押貸款。我們向營辦商提供的所有租約都是“三網”租約，要求營辦商支付所有與物業有關的費用。我們所有的抵押貸款都是以經營者的基礎房地產和個人財產的第一抵押留置權作為擔保的。除了我們的核心投資外，我們還有選擇地向運營商提供貸款，用於營運資本和資本支出。這些貸款可能是無擔保的，也可能是以借款人的抵押品擔保的，被歸類為其他投資。我們還不時收購支持長期醫療保健行業和我們運營商的合資企業或實體的股權。

我們的目標是為我們的投資者提供強勁的回報，同時成為我們運營商的首選資本合作伙伴，這樣他們就可以專注於為住院患者提供高水平的護理。

投資組合和投資

截至2021年12月31日，我們的房地產投資組合包括分佈在42個州和英國的960家醫療機構，由63家第三方運營商運營，由以下組成：

●

房地產資產，包括685個SNF、133個ALF、20個ILF、16個專業設施和兩個暴徒；

●

59個SNF、兩個ALF和兩個專門設施的固定利率抵押貸款；以及

●

持有待售設施41個。

以下是我們截至2021年12月31日和2020年12月31日的總投資資產(不包括累計折舊)的摘要(以千美元為單位)：

​	​	​	​	​	​	​
​	​	截止到十二月三十一號，
​		2021			2020
房地產資產：	​	​	​	​	​	​
建築物及改善工程	​	$	7,448,126	​	$	7,269,596
土地	​		916,328	​		883,765
傢俱和設備	​		511,271	​		518,664
在建工程正在進行中	​		74,062	​		30,129
房地產總資產	​		8,949,787	​		8,702,154
直接融資租賃投資--淨額	​		10,873	​		10,764
應收按揭票據-淨額	​		835,086	​		885,313
持有待售資產	​		261,151	​		81,452
房地產投資總額	​		10,056,897	​		9,679,683
其他投資-淨額	​		469,884	​		467,442
對未合併的合資企業的投資	​		194,687	​		200,638
總投資	​	$	10,721,468	​	$	10,347,763

4

目錄

收入

下表按投資類別彙總了我們2021、2020和2019年的收入(以千美元為單位)：

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	截至十二月三十一日止的年度，
​		2021			2020			2019
房地產相關收入：	​	​	​	​	​	​	​	​	​
租金收入	​	$	923,677	​	$	753,427	​	$	804,076
直接融資租賃收入	​		1,029	​		1,033	​		1,036
按揭利息收入	​		91,661	​		89,422	​		76,542
房地產相關收入總額	​		1,016,367	​		843,882	​		881,654
其他投資收益	​		44,721	​		44,864	​		43,400
雜項收入	​		1,721	​		3,635	​		3,776
總收入	​	$	1,062,809	​	$	892,381	​	$	928,830

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投資策略

我們擁有一系列長期醫療設施和位於美國和英國的醫療設施的抵押貸款。我們的投資通常在地理上是多樣化的，由不同的老牌中端市場醫療運營商運營，我們相信這些運營商在質量、管理經驗和信譽方面符合我們的標準。我們評估潛在投資的標準包括但不限於：

● 設施經營者的資質、管理經驗和信譽；

● 設施的歷史和預測現金流及其滿足運營需要、資本支出要求和租賃或償債義務的能力；

● 設施的建設質量、條件、設計及其對環境的影響；

● 設施的位置；

● 適用司法管轄區的税收、增長、監管和償還環境；

● 該設施的入住率，以及同一社區或鄰近社區對類似醫療設施的需求；及

● 設施中私人、醫療保險和醫療補助患者的付款人組合。

隨着醫療保健服務的不斷髮展，我們不斷評估潛在的投資，以及我們的資產、運營商和市場，以定位我們的投資組合以獲得長期成功。我們的戰略包括將數據分析應用於我們的投資承銷和資產管理，以及出售或轉換不符合我們投資組合標準的資產。

我們更喜歡投資於收費簡單的物業所有權。出於監管、税收或其他方面的考慮，我們可能會尋求另一種投資結構，如抵押貸款和合資企業的投資。雖然美國的長期護理房地產收購市場在2021年仍然具有競爭力，但我們繼續尋找和確定對我們的投資組合具有增值作用的選擇性投資。除了我們在美國的投資，我們預計將繼續在英國等其他司法管轄區進行投資。作為我們對投資組合的持續評估的一部分，以及與某些運營商鍛鍊交易有關的問題，我們預計將繼續不時地機會主義地出售資產或資產組合。此外，隨着長期護理行業的發展和適應新的協議，我們已經並可能繼續對公司進行有選擇的輔助投資，以增強長期護理提供者和我們的運營商的技術和基礎設施。

下面總結了我們的主要投資結構。下文所述的平均年化收益率反映了現有合同安排下的義務。然而，由於長期護理行業的性質，我們不能保證我們設施的經營者會全額或在到期時履行他們的付款義務。因此，下面列出的截至2021年12月31日的年化收益率並不一定預示着未來的收益率，未來的收益率可能會更低。

我們尋求獲得(I)不可取消的長期“三重淨值”租約下的合約租金上升，以及(Ii)固定利率按揭貸款。我們通常還尋求獲得大量的流動性存款，關於最低營運資本和淨值的契約，應收賬款和其他經營性資產的留置權，以及在適當的情況下交叉違約、交叉抵押以及公司和/或個人擔保的各種撥備。

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目錄

三重淨值經營租賃

我們的三重淨值運營租約通常為5至15年，外加續訂選項，並要求運營商支付租金和運營租賃設施所產生的所有額外費用。我們的租約一般規定每年最低租金，以每年自動扶梯為準。具有固定年租自動扶梯的租約一般在最初租賃期內以直線基礎確認，但須進行收款評估。截至2021年12月31日，我們運營租賃的平均年化收益率約為9.8%。截至2021年12月31日，我們約94%的運營租約的初始租期在2026年後到期。我們的大多數租賃房地產都是根據管理多個設施的主租賃協議的條款進行租賃的，少數情況下我們是根據單一設施租賃來租賃設施的。根據我們的主租約，我們的經營者被要求每月支付一次租金，這相當於所有受總租約約束的物業的租金。

我們的一些租約為我們的運營商提供用於設施建設的預付款或用於戰略設施增強的資本支出。通常情況下，這些墊款要求經營者支付固定比例的墊款，作為租約下的資本支出租金。根據這些租賃條款進行的建設和升級都在我們的房地產資產中資本化。由於我們將大量資本重新投入現有資產，我們相信這為我們的長期戰略成功奠定了基礎。

固定利率抵押貸款

我們的抵押貸款通常在抵押期限內有固定的利率，並以抵押貸款人的基礎房地產和個人財產的第一抵押留置權作為擔保。我們對現有設施和設施建設進行抵押。截至2021年12月31日，我們這些投資的平均年化收益率約為10.5%。截至2021年12月31日，我們大約89%的抵押貸款的主要期限在2026年之後到期。

第2項-物業中列出的表格包含有關截至2021年12月31日我們的物業和投資的信息。

借款政策

鑑於不時存在的市場狀況，我們一般會嘗試將債務的到期日與投資資產的到期日相匹配，並在切實可行的範圍內使用長期固定利率債務。

我們可能會用新債務的收益為我們在額外醫療設施上的投資提供資金。此外，我們可以投資於以現有貸款為抵押的物業，以抵押、信託契約或類似的物業留置權為抵押。

關於某些活動的政策

就我們的資本要求而言，我們通常依賴股權發行、債務融資和保留現金流(受1986年修訂後的“國內收入法典”(下稱“守則”)關於未分配REIT應納税收入的規定)，或這些方法的組合。我們的融資選擇包括銀行借款、公開或私人發行的債務工具、對資產或證券化賣家的購買貨幣義務，其中任何一種都可以作為擔保或無擔保債務發行。我們有權發行我們的普通股或其他股權或債務證券，以換取財產，並回購或以其他方式重新收購我們的證券。在符合REIT資格所需的所有權比例限制以及毛收入和資產測試的情況下，我們可以投資於其他REITs、其他從事房地產活動的實體的證券或其他發行人的證券，包括出於對該等實體行使控制權的目的。我們可以從事投資買賣。我們不承銷其他發行人的證券。我們的高級管理人員和董事可以在沒有股東投票的情況下改變這些政策中的任何一項。在我們管理層看來，我們的財產已投保了足夠的保險。

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目錄

競爭

醫療保健行業競爭激烈，未來可能會變得更具競爭力。我們面臨着來自其他公共和私人房地產投資信託基金(REITs)、投資公司、私募股權和對衝基金投資者、醫療保健運營商、貸款人、開發商和其他機構投資者在進行新投資和定價方面的競爭，其中一些機構投資者可能擁有比我們更多的資源和更低的資金成本。我們相信，我們使用數據分析來承保投資和管理我們的投資組合，可能會為我們提供競爭優勢。此外，我們很大一部分租金和抵押貸款收入通常來自需要州政府批准才能開發和擴建醫療設施的州的設施。我們相信，這樣的州批准可能會減少我們運營商的競爭，並提高我們物業的價值。我們的運營商在當地和地區的基礎上與提供類似服務的設施運營商競爭。我們運營商的競爭基礎包括提供的醫療質量、聲譽、設施的外觀、價格、提供的服務範圍、家庭偏好、提供醫療服務的替代方案、競爭物業的供應、醫生、員工、轉診來源、位置以及人口和周邊地區的規模和人口統計。

日益激烈的競爭使我們更難發現併成功利用符合我們目標的機會。我們的競爭能力還受到國家和地方經濟趨勢、投資選擇的可用性、資金的可用性和成本、建設和翻新成本、現有法律法規、新立法和人口趨勢的影響。

歐米茄的課税

歐米茄根據守則第856至860條選擇作為房地產投資信託基金徵税，從我們截至1992年12月31日的納税年度開始。要繼續符合REIT的資格，我們必須繼續滿足某些測試，其中包括一般要求我們的資產主要由房地產資產組成，我們的收入主要來自房地產資產，以及我們每年至少將90%的REIT應税收入(淨資本利得除外)分配給我們的股東。只要我們保持REIT的資格，我們一般不會在公司層面上為我們的淨收入繳納美國聯邦所得税，只要這些淨收入每年分配給我們的股東。即使我們繼續符合REIT的資格，我們的收入和財產也將繼續繳納某些聯邦、州和地方税。我們相信，我們的組織和運營方式足以使我們有資格作為房地產投資信託基金(REIT)享受税收。我們打算繼續以使我們保持房地產投資信託基金資格的方式運營，但不能保證我們已經或將能夠繼續以符合資格或保持房地產投資信託基金資格的方式運營。

我們已經並可能繼續利用一家或多家應税房地產投資信託基金子公司(“TR”)從事REITs可能被禁止從事的活動，包括向第三方提供管理和其他服務，以及進行某些不符合資格的房地產交易。我們的TRS通常像普通公司一樣納税，因此要繳納聯邦、外國、州和地方所得税。

如果我們沒有分配我們所有的淨資本收益，或者確實分配了至少90%的淨資本收益，但我們調整後的“REIT應税收入”低於100%，我們將按常規的普通税率和資本利得公司税率繳納相應的税款。如果我們在任何課税年度未能符合REIT的資格，因為我們未能滿足年度分配要求或其他原因，我們將被繳納聯邦和州所得税，並就訴訟時效仍然開放的每個此類納税年度按常規公司税率對我們的應税收入徵收任何適用的替代最低税。此外，即使我們繼續符合REIT的資格，我們也可能需要繳納某些消費税。此外，除非根據某些法定條文有權獲得寬免，否則在喪失資格的下一個課税年度的四個課税年度內，我們亦會被取消作為房地產投資信託基金的資格。這種處理方式將大大減少我們的淨收益和現金流，因為我們在相關年份的額外税負可能會對我們的財務狀況產生重大影響。

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目錄

我們的所有投資都是直接或通過歐米茄運營公司擁有的實體持有的。歐米茄OP是用於美國聯邦所得税的轉賬實體，因此，無論我們是否已收到或將收到歐米茄OP的任何分配，我們都必須考慮我們在歐米茄OP的收入、收益、損失、扣除和抵免中的可分配份額，這些收入、收益、損失、扣除和抵免是在我們的納税年度內或在我們的納税年度結束的任何納税年度內結束的，無論我們是否已經收到或將收到歐米茄OP的任何分配。 雖然通過實體的合夥協議一般將確定合夥人之間的收益和虧損分配，但如果此類分配不符合守則和財政部關於合夥分配的規定，則出於税收目的將不予考慮。如果分配不符合聯邦所得税的目的，受分配影響的項目將根據合夥人在合夥企業中的利益進行重新分配，這將通過考慮與合夥人關於該項目的經濟安排有關的所有事實和情況來確定。雖然就聯邦所得税而言，歐米茄OP一般不應該是一個應税實體，但歐米茄OP的經營活動產生的任何州或地方收入、消費税或特許經營税都可能在實體層面產生。

強烈建議投資者根據投資者的具體情況諮詢他們自己的税務顧問，瞭解在我們投資的潛在税收後果。

政府管制與補償

醫療保健行業受到嚴格監管。我們的運營商主要設在美國，受到廣泛而複雜的聯邦、州和地方醫療法律法規的約束；我們還有幾家總部設在英國的運營商在其管轄範圍內受到各種法律法規的影響。這些法律法規因採用新的立法、規章和對現行法律進行行政和司法解釋而經常發生實質性變化。這些變化的最終時間或效果是無法預測的，這些變化可能會追溯實施。影響我們運營商的法律和法規的變化，除了我們運營商違反監管規定外，還可能對我們運營商的運營和財務狀況產生重大影響，進而可能對我們造成不利影響。我們有可能直接受制於醫療法律法規，因為其中一些法規的性質很廣泛，如反回扣法規和虛假索賠法案等。

繼世界衞生組織宣佈新冠肺炎為國際關注的突發公共衞生事件後，美國衞生與公眾服務部於2020年1月31日宣佈進入緊急狀態。這一聲明已延長至2022年4月14日，允許衞生與公眾服務部提供臨時監管豁免和新的報銷規則，旨在通過暫停各種聯邦醫療保險患者保險標準以及文件和護理要求，使提供者能夠靈活應對新冠肺炎大流行，例如，包括暫停提前三天住院保險的要求，以及擴大可通過遠程醫療提供的已批准服務的列表。這些監管行動已經並可能繼續促進人口普查數量和熟練護理組合的變化，否則這些變化可能不會發生。目前尚不確定聯邦和州監管機構何時恢復執行那些在公共衞生緊急情況下因行使執法自由裁量權而被放棄或以其他方式不執行的規定。

法規和報銷的這些臨時變化，以及緊急立法，包括2020年3月27日頒佈並在下文討論的CARE法案，繼續對我們運營商的運營和財務狀況產生重大影響。新冠肺炎疫情對本公司和我們運營商的運營和財務業績的影響程度將取決於未來的事態發展，包括政府提供額外救援的充分性和及時性、疫情的持續時間、蔓延和強度、病毒基因突變為新變種的影響、疫苗分發和強化劑量對我們運營商及其人口的影響、疫苗授權對我們運營商人員短缺的影響、以及此次流行病可能如何影響小農户家庭和ALF的不同之處，所有這些事態發展和影響都是不確定和難以預測的。由於這些不確定性，我們目前無法估計這些因素對我們業務的影響；但是，對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流的不利影響可能是巨大的。

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我們運營商的很大一部分收入來自政府資助的報銷計劃，主要包括醫療保險和醫療補助。 隨着聯邦和州政府繼續關注醫療改革舉措，政府支付者降低成本的努力可能會繼續下去。因此，對報銷服務範圍的重大限制和/或報銷費率的降低可能會對我們運營商的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。此外，與質量和效率相關的新的和不斷髮展的付款人和提供商計劃可能會對我們的租户和運營商的流動性、財務狀況或運營結果產生不利影響，並且不能保證這些政府醫療計劃中的任何一項下的付款目前或將來都足以全額償還物業運營商的運營和資本支出。除了基於質量和價值的報銷改革，美國聯邦醫療保險和醫療補助服務中心(“CMS”)還實施了一系列舉措，重點是報告可能影響我們運營商的特定機構的護理質量指標，包括根據CMS“五星質量評級系統”公開發布所有參加聯邦醫療保險或醫療補助的療養院的質量評級。設施排名從五星(“遠高於平均水平”)到一星(“遠低於平均水平”)每月更新一次。SNF需要為CMS療養院比較網站提供有關人員配備和質量措施的信息。這些評級更改已影響到SNF的轉診，此係統或其他排名系統的更改可能會導致未來根據報告的護理質量參數獎勵或懲罰醫療機構的報銷政策。

以下是對美國某些法律法規的討論，這些法律法規一般適用於我們的運營商，在某些情況下也適用於我們。

與新冠肺炎相關的報銷更改：

美國聯邦刺激基金和對醫療服務提供者的財政援助. 為了應對疫情，國會頒佈了一系列經濟刺激和救濟措施。2020年3月18日，美國頒佈了“家庭第一冠狀病毒應對法案”(Families First CoronaVirus Response Act)，從2020年1月1日起，每個符合條件的州和地區的醫療補助聯邦醫療補助百分比(FMAP)暫時增加6.2%。暫時性的FMAP增加將持續到公共衞生緊急情況終止的日曆季度的最後一天。各州將單獨決定如何將這筆額外的醫療補助報銷適用於SNF(如果有的話)。

為進一步應對這一流行病，2020年，CARE法案授權通過提供者救濟基金分配約1780億美元，用於補償合格的醫療保健提供者可歸因於冠狀病毒的醫療相關費用或收入損失。此外，2021年9月，HHS宣佈發放255億美元的提供者資金，其中包括之前通過CARE法案授權的1780億美元中的170億美元，以及通過美國救援計劃法案為農村提供者提供的85億美元。提供者救濟基金是在衞生和公眾服務部的廣泛授權和酌情決定權下管理的，只要按照適用的要求使用，受助人就不需要償還收到的分發。

HHS於2020年4月開始發放提供者救濟基金贈款，並已分四個一般階段向不同的提供者羣體提供贈款。2020年5月，HHS宣佈將向符合條件的SNF提供約95億美元的定向分配，其中約25億美元由與機構感染率掛鈎的績效激勵付款組成。通過2021年3月11日頒佈的美國救援計劃法案，提供者救濟基金增加了大約85億美元的額外資金；然而，這些資金僅限於農村提供者和供應商。2021年9月，HHS宣佈發放255億美元的資金，其中170億美元用於向範圍廣泛的醫療保健提供者支付第四階段提供者救濟基金，這些提供者可以記錄2020年7月1日至2021年3月31日期間與大流行相關的收入損失和費用，以及釋放為農村提供者提供的85億美元資金，其中包括那些有醫療補助和醫療保險患者的提供者。此外，2021年9月，美國疾病控制和預防中心(CDC)宣佈將撥款5億美元，用於配備人員、培訓和部署州立療養院和長期護理“突擊隊”，以協助已知或疑似新冠肺炎爆發的設施。(編者按：美國疾病控制與預防中心)宣佈將撥款5億美元，用於為已知或疑似爆發新冠肺炎的設施配備人員、培訓和部署長期護理“突擊隊”。

衞生和公眾服務部繼續評估和提供根據CARE法案提供的贈款的分配，併發布關於這些贈款的監管和指導意見。我們的運營商將在多大程度上從衞生和公眾服務部獲得額外資金，這方面存在很大的不確定性。

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CARE法案和相關立法還向醫療保健提供者提供了其他形式的財政援助，這可能會對我們的運營商產生不同程度的影響。這項援助包括聯邦醫療保險和醫療補助支付調整，以及聯邦醫療保險加速和預付款計劃的擴大，該計劃加快了醫療保險基金的支付速度，以增加提供者的現金流。這些付款是提供商計劃從每個提供商或供應商的加速付款或預付款發行之日起一年開始償還的貸款，償還方式是自動償還否則欠提供商或供應商的醫療保險付款的25%，期限為11個月，然後增加到50%，再償還6個月，之後，任何未償還的餘額都將以4%的利率償還。我們相信，我們的許多運營商從2021年4月開始償還這些款項，已經並將繼續對這些運營商的運營現金流產生不利影響。

此外，從2020年5月1日到2020年12月31日，CMS暫停了聯邦醫療保險自動減支支付調整，否則會減少向醫療保險提供商支付2%，但也將自動減支延長到2030年。2020年12月通過的兩黨兩院綜合COVID救濟協議進一步將聯邦醫療保險自動減支的暫停期限延長至2021年3月31日，最近又從2021年12月31日進一步延長至2022年3月31日。雖然不限於醫療保健提供者，但CARE法案還為僱主提供了工資税減免，允許他們推遲支付僱主社會保障税，否則應在2020年3月27日至2020年12月31日期間支付工資支付，涉及所欠工資税的50%推遲到2021年12月31日，其餘50%推遲到2022年12月31日。

與新冠肺炎相關的護理質量計劃和其他要求.  除了新冠肺炎報銷的變化，2020年和2021年宣佈的幾項監管舉措側重於解決長期護理設施的護理質量問題，包括與新冠肺炎檢測和感染控制協議、疫苗協議、人員配備水平、報告要求和探視政策相關的舉措，以及增加對養老院的檢查。2021年8月，CMS宣佈正在制定一項緊急規定，要求全國超過1.5萬家參加聯邦醫療保險(Medicare)和醫療補助(Medicaid)的療養院內的工作人員接種疫苗。2021年9月，CMS進一步宣佈，該規定的範圍將擴大到包括醫院、透析設施、門診外科機構和家庭健康機構的工作人員。此外，療養院護理網站和五星質量評級系統最近的更新包括修訂檢查程序、調整人員評級門檻、實施新的質量措施以及納入工作人員更替百分比(為期12個月)。雖然“美國救援計劃法案”沒有向特別護理基金或急性淋巴細胞白血病基金的提供者分配具體資金，但已向質量改進組織撥款約2,000萬美元，用於向特別基金提供感染控制和疫苗接種支持；美國疾病控制與預防中心已撥款5,000萬美元，用於配備人員、培訓和部署以州立療養院為基礎的療養院和長期護理“打擊小組”，以協助已知或疑似“新冠肺炎”爆發的機構。

2020年6月16日，美國眾議院冠狀病毒危機特別小組委員會宣佈啟動對養老院和新冠肺炎迴應的調查。大流行期間療養院對聯邦資金的使用情況。專責小組委員會在2020年剩餘時間和2021年期間繼續開展活動。2021年3月，眾議院籌款委員會(House Ways And Means Committee)監督小組委員會舉行了一次聽證會，審查私募股權對美國醫療體系的影響，包括對熟練護理行業提供的護理質量的影響。這些聽證會，以及更多要求政府審查私募股權在美國醫療行業的作用的呼籲，可能會導致立法對我們的運營商提出額外的要求。

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一般情況下，報銷：

醫療補助。“美國救援計劃法案”包含了幾項條款，旨在擴大覆蓋範圍、擴大福利，並調整聯邦政府對州醫療補助計劃的資助。例如，從2021年4月1日到2022年3月30日，美國救援計劃法案將州家庭和社區服務支出的FMAP提高了10個百分點，以努力幫助老年人和殘疾人在社區而不是療養院和其他聚集護理環境中安全地接受服務。作為獲得FMAP增加的條件，各州必須在此期間增強、擴大或加強其醫療補助家庭和社區服務計劃。在某些州，醫療補助報銷資金的這些潛在增強可能被以下因素所抵消：州預算問題，州政府分配匹配資金和遵守新要求的能力，由於失業和新冠肺炎疫情導致家庭收入下降而增加醫療補助參保人數的可能性，以及可能將州醫療補助資金從SNF分配用於報銷的可能性，轉而支持基於家庭和社區的計劃。這些挑戰可能會在我們有更多業務的州對我們產生特別的影響，包括佛羅裏達州和德克薩斯州。特別是在德克薩斯州，與其他州相比，我們的幾家運營商曆史上經歷了較低的SNF運營利潤率，這是由於較低的醫療補助報銷費率和較高的勞動力成本。我們在得克薩斯州的運營商也可能受到州政府對醫療補助患者每日報銷費率的預期到期的不利影響，該附加費率將在聯邦宣佈的公共衞生緊急狀態到期後終止。在佛羅裏達州，雖然在大流行期間向我們的運營商提供的額外支持通常是有限的, 2021年11月，該州批准了為養老院額外提供約1億美元的FMAP資金，這些資金將在三個月內通過提高醫療補助支付率進行分配。由於我們運營商對醫療補助患者的利潤率通常相對較低，醫療補助報銷金額的適度減少或醫療補助患者百分比的增加在過去和未來可能會對我們的運營商的運營結果和財務狀況產生不利影響，進而可能對我們產生不利影響。

醫療保險。2021年7月29日，CMS發佈了關於2022財年政府聯邦醫療保險(Medicare)支付率和SNF質量支付計劃的最終規則，預計2022財年聯邦醫療保險A部分支付總額將比2021財年增加4.1億美元，即1.2%。這一估計的報銷增加是由於2.7%的市場籃子增加係數減去0.8個百分點的預測誤差調整和0.7個百分點的生產率調整，以及由於擬議降低SNF預期支付系統費率以考慮最近排除的凝血因素而減少120萬美元。對於未能根據SNF質量報告計劃向CMS提交所需質量數據的SNF，年度更新將減少兩個百分點。CMS表示，這些影響數字不包括SNF基於價值的計劃削減，該計劃在2022財年估計為1.8425億美元。

支付給供應商的費用繼續越來越多地與質量和效率掛鈎。由CMS設計的患者驅動支付模式(PDPM)於2019年10月1日生效，該模式旨在提高治療整個患者需求的激勵措施。在新冠肺炎之前，我們相信我們的某些運營商可以通過在PDPM下增加同期和集體治療來實現效率和成本節約，一些運營商已經報告了早期的積極結果。考慮到新冠肺炎的持續影響，許多運營商正在並可能繼續受到限制，無法同時進行和集體治療，無法實現這些好處。此外，我們的運營商繼續適應報銷變化和其他支付改革，這些變化和其他支付改革是根據2014年保護獲得醫療保險法案(Protecting Access To Medicare Act)適用於SNF的基於價值的購買計劃而產生的。這些報銷變化已經並可能在未來，連同對PDPM或基於價值的採購模式的任何進一步報銷變化，對一些運營商的運營和財務狀況產生不利影響，並可能對運營商履行對我們的義務的能力產生不利影響。

2020年5月27日，作為新冠肺炎1135豁免條款的一部分，CMS將物理治療、職業治療和語言病理學添加到由國家醫療保險委員會提供的聯邦醫療保險B部分計劃的認可遠程醫療提供者名單中。新冠肺炎1135豁免條款還允許機構就向設施的聯邦醫療保險B部分受益居民提供的遠程醫療服務向CMS收取始發地費用，該服務由醫生從替代地點提供，從2020年3月6日起生效，直至公共衞生緊急情況結束。

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其他法規：

監察長辦公室活動辦公室。衞生和公眾服務部的監察長辦公室(“OIG”)長期以來一直為SNF提供遵守聯邦欺詐和濫用法律的指導。最近，OIG加強了監督活動，並就其發現的護理質量問題以及報告和調查團體之家、療養院和SNF的潛在虐待或疏忽的調查結果發佈了額外的指導意見。作為2018年8月和2019年2月工作計劃更新的一部分，OIG還審查了SNF報告的人員配備水平，並在2019年6月的工作計劃更新中納入了對療養院非自願轉移和出院的審查。2020年8月，OIG發佈了其對2018年以來SNF人員配備水平審查的結果。OIG建議CMS加強努力，確保療養院滿足日常人員配備要求，並探索如何向消費者提供有關療養院每日人員配備水平和可變性的更多信息。OIG表示，雖然審查是在新冠肺炎大流行出現之前啟動的，但此次大流行強化了療養院人員充足的重要性，因為人員不足可能會使療養院更難應對新冠肺炎這樣的傳染病爆發。目前尚不清楚OIG和CMS加強對員工數量的審查會對我們的運營商產生什麼影響(如果有的話)。

律政司及其他執法行動。SNF受到嚴格的審查，以確保向居民提供的護理質量和設施進行的適當計費做法。美國司法部(DoJ)歷史上一直利用“虛假申報法”(False Claims Act)對養老院進行民事追查，這些養老院向聯邦政府收取沒有提供的服務或嚴重不符合標準的護理費用。例如，加州檢察官在2021年3月宣佈對一家與我們的一家運營商有關聯的熟練護理提供商進行調查，指控該連鎖店操縱員工水平數據的提交，以提高其五星級評級。2020年，美國司法部發起了一項全國養老院倡議，以協調和加強針對嚴重不合格養老院的民事和刑事執法行動。這種執法活動是不可預測的，可能會在很長一段時間內發展起來。如果我們的運營商對這些執法活動或調查做出不利的解決，可能會涉及禁令救濟和/或鉅額罰款，其中任何一項或兩者都可能對其聲譽、業務、運營業績和現金流產生重大不利影響。

醫療保險和醫療補助計劃審計.  政府機構及其代理人，如聯邦醫療保險行政承包商、財政中介機構和運營商，以及OIG、CMS和州醫療補助計劃，不定期對我們運營商的賬單做法進行審計。CMS與Recovery Audit承包商在應急基礎上籤訂合同，進行付款後審查，以發現並糾正按服務收費的聯邦醫療保險計劃、託管聯邦醫療保險計劃和醫療補助計劃中的不當付款。預計地區恢復審計承包商計劃審計員將與OIG和司法部一起繼續努力評估SNF Medicare對任何過高治療費用的索賠。CMS還聘請醫療補助誠信承包商對醫療補助索賠進行付款後審計，並確定多付款項。此外，州醫療補助機構和其他承包商增加了審查活動。如果我們的任何運營商被發現違反這些法律、法規或計劃中的任何一項，他們的財務狀況和經營結果都可能受到不利影響，進而可能對我們產生不利影響。

欺詐和濫用。有各種各樣的聯邦和州民事和刑事法律法規管理着廣泛的醫療保健提供者轉介、關係和安排，包括禁止醫療保健提供者欺詐的法律和法規。許多這些複雜的法律提出了相關政府當局和法院沒有明確解釋的問題。

這些法律包括：(I)聯邦和州虛假索賠法案，除其他事項外，禁止提供者提交虛假索賠或做出虛假陳述，以從聯邦醫療保險、醫療補助或其他聯邦或州醫療保健計劃獲得付款；(Ii)聯邦和州反回扣和費用分割法規，包括聯邦醫療保險和醫療補助反回扣法規，禁止支付或接受報酬，以誘導轉診或推薦醫療項目或服務，如SNF提供的服務；(Iii)聯邦和州醫生自我轉介法(通常稱為斯塔克法)，其中一般禁止醫生轉介到與醫生或直系親屬有經濟關係的指定保健服務實體(其中一些由SNF提供)；(Iv)聯邦民事貨幣處罰法，其中除其他外，禁止明知就某些醫療服務提交虛假或欺詐性索賠；以及(V)聯邦和州隱私法，包括醫療保險便攜性中所載的隱私和安全規則

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目錄

違反醫療欺詐和濫用法律的行為將受到民事、刑事和行政制裁，包括懲罰性制裁、罰款、監禁、拒絕醫療保險和醫療補助報銷，以及可能被排除在醫療保險、醫療補助或其他聯邦或州醫療保健計劃之外。此外，還有刑事條款禁止根據聯邦醫療保險(Medicare)和醫療補助(Medicaid)提交虛假索賠或虛假陳述以獲得付款或認證，以及未能退還多付或不當付款。違反反回扣法規或斯塔克法可能構成違反聯邦虛假索賠法案的基礎。這些法律由各種聯邦、州和地方機構執行，也可以由私人訴訟人通過聯邦和州虛假索賠法案等方式執行，這些法案允許私人訴訟人提起近年來變得更加頻繁的Qui Tam或告密者訴訟。

在司法部或其他監管機構的調查中，我們的幾家運營商已經回覆了傳票和其他要求提供其運營信息的請求。此外，我們於2019年5月收購的MedEquities Realty Trust，Inc.已經迴應了美國司法部關於萊克韋地區醫療中心的民事調查要求。見附註20--合併財務報表的承付款和或有事項。

隱私。我們的運營商必須遵守旨在保護患者健康信息的機密性和安全性的各種聯邦、州和地方法律法規，包括修訂後的1996年聯邦健康保險可攜帶性和責任法案、健康信息技術促進經濟和臨牀健康法案(“HITECH”)及其頒佈的相應法規(在此統稱為“HIPAA”)。HITECH法案擴大了這些條款的範圍，要求在違反受保護的健康信息的情況下進行個人通知，對違反HIPAA的行為提供更嚴厲的懲罰，並授予除HHS民權辦公室(OCR)之外的各州總檢察長執行權力。此外，在2013年1月發佈的最終規則中，HHS修改了確定是否發生違規行為的標準，建立了一種推定，即任何未經允許獲取、訪問、使用或披露受保護的健康信息都是違規行為，除非覆蓋的實體或業務夥伴能夠通過風險評估證明該信息被泄露的可能性很低。

各州都有類似的法律和法規，管理與提供專業醫療服務相關的患者記錄、圖表和其他信息的維護和保護。這些法律和法規要求我們的運營商花費必要的資源來保護受保護的健康信息，包括資助與技術升級相關的費用。被發現違反HIPAA或任何其他隱私法或法規的運營商可能面臨鉅額罰款。此外，在不安全的受保護健康信息被泄露的情況下，遵守運營商的通知要求可能會對運營商的業務造成聲譽損害。

許可和認證。我們的運營商和設施受各種聯邦、州和地方許可和認證法律法規的約束，包括聯邦醫療保險和醫療補助下的法律法規，要求SNF和ALF的運營商遵守廣泛的運營標準。管理這些法律法規的政府機構定期檢查我們運營商的設施並調查投訴。我們的經營者及其管理人員會不時收到發現的違規和不足之處的通知，並不時對他們運營的設施實施制裁。此外，許多州要求某些醫療保健提供者獲得需要證明，這需要事先批准某些醫療設施的建設、擴建或關閉，這可能會影響我們的一些運營商擴大或改變其業務的能力。

其他法律法規。其他聯邦、州和地方法律法規會影響我們運營商的運營方式，包括保護消費者不受欺騙性行為影響的法律法規，以及其他一般影響我們運營商對其財產和設備的管理以及其運營行為的法律法規(包括涉及消防、健康和安全的法律法規；美國殘疾人法(“ADA”)，該法案對殘疾人無障礙設施提出了某些要求，我們可能直接或間接對此承擔費用；美國患者保護和平價醫療法案，經2010年醫療保健和教育和解法案(統稱為“醫療改革法”)修訂，修訂了對員工培訓、出院計劃、感染預防和控制程序以及藥房服務等方面的要求；人員配備；包括護理和食品服務在內的服務質量；居民權利，包括濫用和疏忽法律；以及健康標準，包括聯邦職業安全與健康管理局(在美國)制定的標準。預計我們的運營商將繼續面臨與其設施運營相關的額外聯邦和州監管要求，以應對新冠肺炎疫情。這些需求可能會在很長一段時間內繼續演變和發展。

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目錄

一般責任和專業責任。  雖然仲裁協議有效地限制了SNF和長期護理提供者的一般和專業責任，但近年來有許多訴訟質疑仲裁協議在長期護理環境中的有效性。2019年7月16日，CMS發佈了一項最終規則，在滿足某些要求的情況下，解除了在入院時向居民提供爭議前仲裁協議的禁令。該規定禁止醫療服務提供者要求居民簽署具有約束力的仲裁協議，作為接受護理的條件，並要求這些協議明確賦予居民在簽署後30個日曆日內撤銷協議的明確權利。一些與職業責任和僱傭相關的索賠已經或威脅要對與新冠肺炎相關的長期護理提供者提起訴訟。雖然此類索賠可能受到各州行政命令或立法和/或聯邦立法中的責任保護條款的約束，但針對我們運營商的任何法律程序或調查的不利解決方案可能涉及禁令救濟和/或鉅額罰款，其中之一或兩者都可能對我們運營商的聲譽、業務、運營結果和現金流產生重大不利影響。

英國規例。 英國還對我們在英國的運營商實施了非常高水平的監管。在我們所有運營商總部所在的英格蘭，護理質量委員會擁有對醫療和社會保健部門的監管權力，並負責批准、註冊和檢查我們的運營商及其提供服務的物業。英國也有一個詳細的立法和監管框架，旨在保護易受傷害的人(無論是由於年齡或身體和/或精神上的損害)，並防止虐待。這些監管制度中的每一個都具有重大的執法權力，包括有權對違規的經營者和設施提出刑事起訴、處以罰款或撤銷註冊。此外，在競爭和市場管理局的職權範圍內，地方當局的任務是在適用的地方當局區域內為符合條件的居民提供護理需求併為其提供資金。關於未來如何滿足和資助日益增長的護理需求，英國國內仍存在持續的爭論和不確定性，目前還不清楚這種影響會對我們的英國運營商產生什麼影響(如果有的話)，或者影響的程度有多大。

此外，英國已經通過了重要的立法，併發布了關於新冠肺炎大流行的指導意見。大部分法例或指引都列明護理行業所需的額外預防措施、措施或限制，包括感染控制措施及護理行業員工的疫苗接種規定。此外，英國政府向護理部門提供了一定的支持，包括在某些環境下提供免費的測試和個人防護裝備(“PPE”)。英國政府還向該部門提供了一些財政支持，主要是公共資助的服務，但也與它引入的感染控制和檢測措施有關。這項額外的立法大大增加了我們的英國運營商目前必須提供服務的監管負擔，並繼續對我們的英國運營商的運營和財務狀況產生重大影響，這在一定程度上被提供的刺激措施所抵消。

環境、社會和治理(“ESG”)

我們優先考慮對我們的業務和股東最重要的環境、社會和治理倡議。我們董事會的提名和公司治理委員會負責對我們的可持續發展努力進行主要監督。公司成立了一個ESG指導委員會，由公司所有部門的高級代表組成，負責推進公司的治理、可持續性和社會項目，包括多樣性和包容性。提名和公司治理委員會對ESG指導委員會進行監督。

作為一家三網房東，我們的第三方運營商在日常的基礎上保持着對我們房地產的運營控制和責任。雖然我們強制要求他們改變經營環境的能力有限，但根據合同，我們的租户有義務維護和維護我們的物業，使其處於良好的工作狀態和狀況。與此相關的是，他們被要求達到或超過用於資本改善和物業增強的年度支出門檻，在某些情況下，這可能有助於改善我們物業的環境性能，並減少能耗、用水量以及直接和間接的温室氣體排放。從2021年開始，我們還實施了一項資本支出可持續性倡議，以鼓勵運營商投資於經濟上有利和對環境有利的投資項目。目標是激勵運營商投資於提供良好投資回報的可持續資本項目，同時減少這些運營的環境足跡。我們對房地產收購的盡職調查通常包括環境評估，作為我們分析的一部分，以瞭解物業的環境狀況，並確定物業是否符合特定的環境標準。同樣，在盡職調查過程中，我們尋求評估我們希望收購的物業的物理、自然災害或極端天氣模式的風險，並評估它們是否符合建築規範，這通常會導致對我們的物業進行補救，將可持續改善納入到我們的物業中。

我們致力於為我們的員工提供一個積極和有吸引力的工作環境，並在改善我們員工生活和工作的社區方面發揮積極的作用。另請參閲下面的“人力資本管理”。

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目錄

有關我們的ESG計劃和計劃的更多信息可在我們網站的ESG部分獲得，網址為www.omegaHealth are.com。我們網站上的信息，包括我們的公司ESG報告或其中的部分，不會通過引用的方式併入本年度報告。

人力資本管理

我們的成功是建立在我們人民專注的激情和奉獻的基礎上的。我們相信，我們的員工對歐米茄的承諾為我們的租户和利益相關者提供了更好的服務，支持了一個包容和合作的工作環境，併為我們的股東和我們服務的社區創造了長期價值。截至2022年2月1日，我們有70名員工，包括下面列出的高管，他們都不受集體談判協議的約束。由於我們業務的規模和性質，我們未來的業績在很大程度上取決於我們的執行管理團隊和其他關鍵員工的持續貢獻。因此，吸引、培養和留住合格人才的能力將繼續對公司的長期成功至關重要。

我們一直致力於成為一個機會均等的僱主。2021年，歐米茄被納入彭博社性別平等指數-全球僅有的380家公司之一，被納入2021年指數的美國房地產投資信託基金(REITs)不到15家。2022年1月，歐米茄連續第三年入選彭博2022年性別平等指數。此外，2021年，我們簽署了首席執行官促進多樣性和包容性承諾，強化了我們的多樣性和包容性承諾，這是首席執行官推動的最大商業承諾之一，旨在落實和促進工作場所的多樣性、公平和包容性。該公司擴大了招聘活動，以接觸到更多樣化的就業和董事會職位候選人，並制定了一項實習計劃，重點是增加合格員工隊伍的多樣性。公司要求員工和董事會成員定期認證其商業行為和道德準則，並不定期對所有員工和董事進行合規培訓，包括多樣性和包容性培訓。截至2022年2月1日，在高管層面，公司四名高管中有一人為女性，為團隊帶來種族多樣性，在高級管理團隊中，25%為女性，25%為團隊帶來種族多樣性。

我們致力於為我們的員工提供一個積極和有吸引力的工作環境，並在改善我們員工生活和工作的社區方面發揮積極的作用。我們為全職員工提供具有競爭力的福利計劃，包括全面的醫療福利和401(K)計劃(由公司提供相應的繳費)、參加我們的員工股票購買計劃的機會、獎金和獎勵薪酬機會、有競爭力的帶薪休假福利和帶薪育兒假、健康計劃、繼續教育和發展機會，以及定期的敬業度調查。此外，我們相信，回饋社會是我們改善股東、員工及其家人生活的使命的延伸。公司實施了員工慈善捐贈的配套計劃。

有關我們高管的信息

關於我們的高管及其截至2022年2月1日的年齡的傳記信息如下：

C·泰勒·皮克特(60歲)是我們的首席執行官，自2001年6月以來一直擔任這一職務。皮克特先生自2002年5月30日以來一直擔任該公司的董事。皮克特自2013年11月以來一直是企業辦公物業信託基金(Corporate Office Properties Trust)的董事會成員，該信託基金是一家專注於美國政府機構和國防承包商的REIT辦公室。1993年1月至2001年6月，皮克特先生擔任綜合保健服務公司高級管理團隊成員，最近擔任執行副總裁兼首席財務官。在加入綜合健康服務公司之前，皮克特先生曾在PHH公司和畢馬威泥炭馬威克公司擔任過各種職務。

丹尼爾·J·布斯(58歲)是我們的首席運營官，自2001年10月以來一直擔任這一職務。1993年至2001年10月，布斯先生擔任綜合健康服務公司管理團隊成員，最近擔任財務高級副總裁。在加入綜合醫療服務公司之前，布斯先生曾在馬裏蘭州國民銀行(現為美國銀行)的醫療貸款部門擔任副總裁。

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目錄

羅伯特·O·斯蒂芬森(58歲)是我們的首席財務官，自2001年8月以來一直擔任這一職務。1996年至2001年7月，斯蒂芬森先生擔任綜合保健服務公司高級副總裁兼財務主管。在加入綜合保健服務公司之前，斯蒂芬森先生曾在CSX聯運公司、馬丁·瑪麗埃塔公司和電子數據系統公司擔任過各種職務。

蓋爾·D·馬克德(46歲)是我們的首席法律官兼總法律顧問，自2019年9月以來一直擔任這一職務。此前，她曾於2012年10月至2019年9月擔任IES Holdings，Inc.高級副總裁、總法律顧問兼公司祕書。在加入IES之前，她在MBIA Inc.擔任各種法律職務，包括2006年至2012年擔任MBIA保險公司的總法律顧問和董事會成員，以及MBIA Inc.的首席合規官。在她職業生涯的早期，她曾擔任德意志銀行(Deutsche Bank AG)副總裁兼法律顧問，以及Cleary，Gottlieb，Steen&Hamilton律師事務所的合夥人，在那裏她專門從事公共和私人證券的發行和併購。

可用的信息

我們的網站地址是www.omegaHealcare.com。在我們以電子方式向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交這些材料後，我們將在合理可行的範圍內儘快免費在我們的網站上查閲這些材料，包括Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據1934年“證券交易法”(“交易法”)第13(A)或15(D)節提交或提交的這些報告的任何修正案。此外，美國證券交易委員會還設有一個網站，其中包含報告、委託書和信息聲明以及其他有關以電子方式向美國證券交易委員會提交文件的發行人(包括我們)的信息，網址為www.sec.gov。

項目1A--風險因素

本節討論可能影響我們的業務、運營和財務狀況的重大風險因素。它沒有描述適用於我們、我們的行業或我們證券所有權的所有風險和不確定性。如果實際發生以下任何風險，或以下未提及或我們尚未確定的任何其他風險和不確定性，我們可能會受到重大不利影響，我們的證券價值可能會下降。

與我們設施的操作員相關的風險

如果我們的運營商或部分運營商在租賃期限到期或抵押到期時無法履行對我們的義務，或未能續簽或延長與我們的關係，或者如果我們無法以經濟上有利的條款租賃或轉租我們的設施或進行抵押貸款，我們的財務狀況可能會被削弱，我們就債務進行分配和履行義務的能力可能會受到限制。我們對運營商沒有運營控制權。

我們運營商的破產或資不抵債可能會限制或推遲我們收回投資的能力。

我們面臨的風險是，陷入困境或資不抵債的經營者可能無法履行其對我們或其他第三方的租賃、貸款、按揭或其他義務。這種風險在經濟或政治不穩定時期加劇。雖然我們的每份租賃和貸款協議通常都賦予我們終止、驅逐經營者、取消抵押品贖回權、要求立即付款以及在經營者破產或資不抵債時行使其他補救措施的權利，但美國法典(“破產法”)第11條將限制或至少推遲我們收取未支付的破產前租金和抵押貸款付款以及向破產經營者尋求其他補救措施的能力。雖然我們有時會為經營者的租賃或貸款義務提供第三方擔保，但此類擔保的執行成本可能很高，而且與擔保人相比，它們自己也有收取貸款的風險。

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目錄

租約。我們的承租人運營商之一申請破產通常會阻止我們在沒有破產法院批准的情況下收取未支付的破產前租金或驅逐運營商。破產法為承租人提供了在特定時間段內接受或拒絕未到期租約的選擇權。一般來説，承租人須支付在其申請破產之日至承擔或拒絕租約之日之間須繳付的所有租金(雖然該等付款可能會因申請破產而延遲支付)。如果我們的一個承租人經營者選擇與我們進行租賃，該經營者必須迅速糾正租賃中存在的所有貨幣違約(包括支付未支付的破產前租金)，併為其履行未來租賃義務的能力提供足夠的保證。即使承租人與我們簽訂租約，承租人往往也會首先威脅要拒絕租約，以便向我們取得較佳的租約條件。我們有時須考慮作出或確實作出這樣的經濟讓步，以避免拒絕租約及收回已關閉的設施。如果我們的承租人之一選擇拒絕與我們的租賃，我們將向該運營商索賠未支付的租金和根據該租賃支付的未來租金，但此類索賠將受到破產法規定的法定“上限”的約束，並可能導致收回的金額遠遠低於此類索賠的面值。雖然運營商拒絕租約將允許我們收回租賃設施的所有權，但我們可能會面臨與設施維修和/或維護相關的損失、成本和延誤，然後將設施重新租賃給新的運營商，或者與出售設施相關的成本。在任何情況下，重新租賃或出售設施都可能需要大量的時間。, 而且，由於我們物業的獨特性質，有興趣和合格的租户或買家的池將是有限的，這可能會壓低價值和我們最終的復甦。最後，無論破產的租賃運營商最終接受還是拒絕我們的租賃，我們都將招致法律和收回成本，這些成本可能很難或不可能收回。

其他幾個因素可能會影響我們在與破產經營者的租約下的權利。首先，運營商可以尋求將其與我們的租約轉讓給第三方。破產法無視租約中的反轉讓條款，允許將未到期的租約轉讓給第三方(只要租約下的所有貨幣違約得到迅速糾正，且受讓人能夠證明其有能力履行租約規定的義務)。其次，在我們與運營多個設施的運營商簽訂主租賃協議的情況下，破產法院可以確定主租賃由單獨的、可分割的租約(每個租約可以單獨承擔或拒絕)組成，而不是單一的綜合租賃(必須全部承擔或拒絕)。最後，破產法院可以將我們的租賃協議重新定性為變相的融資安排，這可能要求我們獲得破產法院的批准才能取消抵押品贖回權或尋求與該設施有關的其他補救措施。

抵押貸款。我們向其提供抵押貸款的運營商申請破產，通常會阻止我們在未經破產法院批准的情況下，收取未付的破產前抵押貸款付款，並取消抵押品的抵押品贖回權。首先，我們可以要求破產法庭命令經營者在破產期間定期付款或提供其他財務保證(稱為“足夠的保障”)，但“足夠的保障”(包括任何“足夠的保障”付款的時間和金額)的最終決定權在破產法院。此外，在開始或繼續對運營商的抵押品(包括設施)採取任何止贖行動之前，我們需要破產法院的批准。破產法院可以拒絕批准，特別是如果經營者能夠證明該設施或其他抵押品是有效重組所必需的，並且我們在該設施中有足夠的“股權緩衝”，或者我們以其他方式受到保護，不受抵押品價值的任何減值的影響。如果破產法院既不給予我們“足夠的保護”，也不允許我們取消抵押品的抵押品贖回權，在破產法院確認運營商的重組計劃之前，我們可能不會收到任何貸款。此外，在我們貸款給經營者的任何破產案件中，經營者可以尋求破產法院的批准，以(I)比我們的貸款條款更長的時間向我們支付，(Ii)以不同的利率，和/或(Iii)只支付抵押品的價值，而不是全額貸款。最後，即使破產法院允許我們取消抵押品贖回權，我們仍將承受與喪失抵押品贖回權出售相關的損失、成本和其他風險。, 包括政府計劃下可能的繼承人責任、賠償義務以及暫停或延遲第三方付款。如果發生這樣的事件，我們的收入和運營現金流將受到不利影響。

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目錄

如果我們的運營商不遵守政府規定，可能會對他們向我們支付債務或租賃款項的能力造成不利影響。

我們的運營商在美國受到眾多聯邦、州和地方法律法規的約束，對於某些運營商來説，在英國也受到眾多法律法規的約束，包括第一項“企業-政府監管和補償”中所述的那些法規。影響我們運營商的法律法規包括但不限於與報銷相關的法規(包括美國的Medicare和Medicaid報銷計劃)、護理質量倡議、運營商的許可和認證、欺詐和濫用法律法規、隱私和安全法律。其他聯邦、州和地方法律法規也會影響我們運營商的運營方式。我們無法預測遵守這些法例的成本會對營辦商的收入，以至他們履行對我們的責任的能力有何影響。此外，適用於我們經營者的要求會因新立法、規則和法規的採用以及對現行法律的行政和司法解釋而經常發生重大變化(有時具有追溯性)，監管框架的任何變化都可能對我們的租户、經營者、擔保人和管理人產生重大不利影響。隨着聯邦和州領導層的更迭，特別是總統行政當局的更迭，這些變化中的任何一種都可能更加明顯。這些變化的最終時間或效果無法預測。這些變化可能會對我們運營商的經營成本以及政府和其他第三方付款人的報銷金額產生重大影響。我們的任何運營商都沒有遵守這些法律, 要求和規定可能會對他們履行對我們的義務的能力產生不利影響。如果我們不能有效地執行或適當調整我們在執行新法律法規方面的業務和戰略舉措，或者沒有我們的競爭對手那麼有效，我們的經營業績可能會受到實質性的不利影響。

我們的美國運營商依賴於政府和其他第三方付款人的報銷，這些付款人的報銷費率可能會降低或修改，包括通過減少聯邦醫療保險和醫療補助計劃。

改變政府和其他第三方付款人(包括聯邦醫療保險和醫療補助計劃)的報銷費率或支付方式，或實施其他措施以減少我們運營商提供的服務的報銷，在過去和未來都可能導致我們運營商的收入和運營利潤率大幅下降。作為影響Medicare、Medicaid或Medicare Advantage計劃的開支削減和税收改革舉措的一部分，或者作為索賠結算過程中追溯調整的一部分，或者作為付款後審計的結果，政府和其他第三方付款人的報銷可能會減少。此外，替代支付模式以及其他立法舉措可能會影響向SNF支付的醫療保險，包括但不限於改變支付方法的條款，設定報銷上限，實施基於價值的採購和支付捆綁，以及研究對醫療保健獲得條件的支付限制的適當性。在某些情況下，各州已經頒佈或正在考慮頒佈旨在減少醫療補助支出或凍結醫療補助費率的措施，並對私人醫療保險進行改革，幾個商業付款人已經表示有意追求某些基於價值的購買模式和舉措。由於我們的運營商對醫療補助患者的利潤率通常相對較低，醫療補助報銷的適度減少和醫療補助患者數量的增加可能會使一些運營商陷入財務困境，這反過來可能會對我們造成不利影響。如果聯邦醫療保險和/或醫療補助的資金減少，可能會對我們運營商的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響, 這可能會對我們的運營商履行對我們的義務的能力造成不利影響。對報銷的服務範圍和報銷費率的重大限制，以及報銷政策的變化或改變我們運營商提供服務的支付方法的其他措施，可能會對我們運營商的運營結果和財務狀況產生重大不利影響，這可能會導致我們運營商的收入下降，並對他們履行對我們的義務的能力產生負面影響。

我們可能無法為我們的一個或多個租賃物業找到替代運營商。

由於各種原因，我們不時需要為我們的一個或多個租賃物業尋找替代運營商，包括在租賃期到期或運營商違約時。當我們試圖找到一個或多個替換運營商時，我們有時會遇到或將來可能會遇到適用物業的租金減少或停止支付的情況。我們不能向您保證，我們現有或未來的任何運營商將在租約期滿後選擇與我們續簽各自的租約。同樣，我們不能向您保證，我們將能夠找到合適的替代運營商，或者，如果我們成功找到替代運營商，新運營商支付的租金不會明顯低於現有的租金支付。我們找到合適的替代運營商的能力可能會受到各種州許可、接管、需要證明或其他法律以及聯邦醫療保險(Medicare)和醫療補助(Medicaid)所有權變更規則的嚴重延誤或限制。我們還可能因任何此類發牌、接管或所有權變更程序而招致大量額外費用。任何此類延誤、限制和費用都可能嚴重延誤或影響我們收取租金、取得租賃物業的佔有權或以其他方式行使違約補救的能力。

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目錄

我們的經營者可能會受到重大法律行動的影響，這可能會導致他們的運營成本增加和大量未投保的責任，這可能會影響他們履行對我們的義務的能力；我們可能會成為此類法律行動的一方。

我們的運營商可能會被要求與他們提供的服務相關的損害賠償。雖然我們無法預測未來聯邦、州和地方法規和立法(包括聯邦醫療保險和醫療補助法規)的範圍，但我們相信長期護理提供者仍將是政府調查的重點，特別是在聯邦醫療保險/醫療補助虛假申報領域、新冠肺炎相關資金的使用以及感染控制和質量標準的合規性方面。我們不能保證營辦商所承保的保險範圍，會包括所有向他們提出的索償，或會繼續以合理的費用購買(如果有的話)。在一些州，由於州法律的禁止或可獲得性的限制，在某些情況下，運營商可能無法獲得因專業和一般責任索賠和/或訴訟而產生的懲罰性賠償風險的保險。因此，我們在這些州運營的運營商可能要承擔懲罰性賠償責任，這些賠償要麼不在保險範圍內，要麼超過了他們的保單限額。

在法律程序或政府調查中的任何不利決定，無論是目前聲稱的還是未來出現的，都可能對運營商的財務狀況及其履行對我們的義務的能力產生重大不利影響，進而可能對我們的業務、財務狀況、經營結果和向我們的股東進行分配的能力產生重大不利影響。

此外，在某些情況下，我們可能會在涉及我們的經營者提供的服務的訴訟中被點名為被告。過去，我們和我們的幾家全資子公司曾被列為與我們擁有和運營的設施相關的專業責任和一般責任索賠的被告，未來我們可能會被列為類似訴訟的被告。在這些訴訟中，我們運營商的病人聲稱被告受到了重大損害賠償，包括懲罰性賠償。雖然我們一般不參與運營商提供的服務，而且我們的標準租賃和貸款協議一般要求我們的運營商在某些情況下賠償我們並投保保險，但在此類訴訟中對我們不利的重大判決可能會超出我們和我們的運營商的保險範圍，這將要求我們支付判決費用。

競爭加劇和運營成本增加導致我們的一些運營商的收入減少，並可能影響我們的運營商履行對我們的義務的能力。

長期醫療保健行業競爭激烈，我們預計它未來可能會變得更具競爭力。我們的運營商正在與許多其他提供類似醫療服務或替代方案的公司競爭，例如家庭健康機構、家庭生活護理、基於社區的服務計劃、退休社區和康復中心。我們的運營商在多個不同層面進行競爭，包括提供的護理質量、聲譽、設施外觀、價格、提供的服務範圍、家庭偏好、提供醫療服務的替代方案、競爭物業的供應、醫生、員工、轉介來源、位置以及周邊地區的人口規模和人口結構。我們的經營者將來可能會遇到更激烈的競爭，這可能會限制他們吸引居民或擴大業務的能力，從而影響他們支付租約或按揭還款的能力，以及履行他們對我們的義務的能力。

此外，人才市場競爭激烈，我們的運營商在吸引和留住這些人才方面可能會遇到困難，特別是由於勞動力限制，在某些情況下，新冠肺炎疫情帶來的工資上漲。勞動力成本的增加可能會影響我們的運營商履行對我們的義務的能力，這在某些制定了最低人員要求的州可能會特別嚴重。

我們可能無法成功取消抵押貸款抵押品的抵押品贖回權，即使我們取消抵押品贖回權的努力成功，我們也可能無法成功找到替代運營商，或無法運營或佔用基礎房地產，這可能會對我們收回投資的能力產生不利影響。

如果運營商在我們的抵押貸款中違約，我們可以取消貸款的抵押品贖回權，或者以其他方式通過獲得物業所有權來保護我們的利益。在這種情況下，我們可能需要進行實質性的改進或維修，以最大限度地發揮設施的投資潛力。運營商可能會對止贖或其他補救措施的強制執行提出異議，針對我們的強制執行或其他補救措施尋求破產保護，和/或針對強制執行抵押貸款義務的行動提出貸款人責任索賠。即使我們能夠成功取消抵押貸款的抵押品贖回權，我們也可能無法迅速找到替代經營者(如果有的話)，或者無法以其他方式成功運營或佔用物業，這可能會對我們收回投資的能力造成不利影響。

19

目錄

未投保的損失或超出我們運營商保險覆蓋範圍的損失可能會對我們的財務狀況和現金流產生不利影響。

根據我們的租約條款，我們的經營者通常需要根據租約或我們與經營者之間的其他書面協議中規定的政策規範，就我們的物業維持全面的一般責任、火災、洪水、地震、鍋爐和機械、療養院或長期護理專業責任和擴大保險範圍。然而，超過保險承保範圍和準備金的傷亡損失可能會對我們的財產造成不利影響。此外，我們不能保證我們的租户將保持所需的承保範圍，我們將繼續要求我們的租約提供相同水平的保險，或未來將以合理的成本獲得此類保險，或所維護的保單將完全覆蓋發生災難性事件時我們財產的所有損失。我們也不能保證承保我們租户保單的保險公司未來的財務可行性，或者，如果我們的租户使用專屬或自我保險計劃，我們也不能保證此類計劃將獲得足夠的資金。

如果發生未投保的損失或超過投保限額的損失，我們可能會損失對財產的投資以及預期的利潤和現金流，並可能產生保險索賠糾紛。即使將該物業恢復至重大傷亡造成損毀前的狀況是切實可行的，受影響物業的運作可能會暫停一段相當長的時間。

我們的發展和重建項目可能不會產生預期的回報。

我們會考慮各項發展和重建計劃，並在適當情況下作出投資。在決定是否對某一特定項目進行投資時，我們會對該物業的預期未來表現做出某些假設。我們的假設會受到一般與發展和重建計劃有關的風險所影響，其中包括：

●

我們的運營商可能無法如期或在預算金額內完成項目；

●

我們的經營者可能會在獲得或無法獲得所有必要的分區、土地使用、建築、佔用、環境和其他政府許可和授權方面遇到延誤，或者低估了按照市場標準開發或重新開發物業所需的成本；

●

建築材料或勞動力價格的波動可能會增加工程成本；

●

建築商可能無法履行或滿足我們運營商的期望；

●

我們可能會錯誤地預測與新地理區域發展相關的風險；

●

由於來自其他發展項目的競爭，我們的項目在落成前的需求可能會減少；以及

●

新設施可能需要比預期更長的時間才能達到穩定的運營水平，如果有的話。

如果發生上述任何風險，我們的發展和重建項目可能不會產生預期的回報，這可能會對我們造成重大的不利影響。

與我們和我們的運營相關的風險

新冠肺炎疫情和旨在防止其蔓延的措施可能會對我們的業務、運營業績、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。

由於這些設施服務的老年和體弱人口中病毒傳播率和病死率較高，新冠肺炎大流行已經並可能繼續影響到國家衞生基金會和長期護理提供者。因此，我們的許多運營商已經並可能繼續受到大流行的重大影響。見項目2-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析-概述。在2021年期間，我們的四家運營商要麼在一段時間內拖欠合同付款，要麼通知我們在可預見的未來他們將無法支付我們的租金。我們還將六家運營商(包括三家未付費運營商)放在2021年的收入確認現金基礎上，因為與這六家運營商基本上所有的合同租賃付款都不再可能收回。我們認為，這些運營商受到的影響包括，入住率下降導致收入減少，新冠肺炎疫情導致費用增加，以及政府能否獲得足夠支持的不確定性。與這些發展相關，我們已經將截至2021年12月31日的年度的直線應收賬款總計約3600萬美元註銷為租金收入(與年內以現金為基礎的六家運營商相關)。在截至2021年12月31日的一年中，我們還計入了8340萬美元的減值，這與Agemo Holdings，LLC，Bay Coast Health Care LLC和Guardian Healthcare的未償還貸款有關，這些公司都是非付費運營商。在截至2021年12月31日和2020年(不包括2021年和2020年沖銷的影響)，按現金計入2021年收入確認的六家運營商合計分別佔我們總收入的6.6%和7.3%。

20

目錄

我們的其他運營商是否有能力全面履行他們的付款義務或履行對我們的付款義務仍然存在不確定性，這包括由於是否有足夠的政府支持的持續不確定性，已經並可能繼續影響我們運營商的入住率和盈利能力的持續人員短缺，政府要求員工接種疫苗對持續人員短缺的影響，以及其他可能影響我們設施中病毒傳播的因素，包括病毒基因突變為新變種的影響，以及我們的許多運營商於2021年4月開始還款。並於2021年12月開始償還遞延的FICA債務。如果我們的運營商無法履行其支付義務，我們可能會就與任何此類運營商相關的直線應收租金或未償還貸款記錄額外的減值費用，我們的財務狀況可能會受到不利影響。見本年度報告表格10-K第一部分第1A項中的“我們的資產，包括我們的房地產和貸款，需要支付減值費用，我們的估值和儲備估計是基於假設的，可能會進行調整”。

我們的運營商已經並將繼續在許多方面受到大流行的影響。除了在大流行病期間爆發陽性病例以及居民和員工死亡外，我們的運營商還被要求並繼續在整個大流行病期間迅速調整其業務，以控制新冠肺炎病毒的傳播以及新療法和疫苗的實施，並在整個大流行病期間實施有關感染控制、人員配備水平、個人防護用品、護理質量、探視規程、報告等方面的新要求，同時面臨在大流行期間加速且可能阻礙提供護理的人員短缺。聯邦政府在2021年8月和9月宣佈，將要求snf和醫務人員接種新冠肺炎疫苗，併發布了一項緊急實施規定，從2021年11月5日起生效，要求覆蓋的醫療機構確保符合條件的工作人員在2021年12月5日之前接種了第一劑疫苗，並在2022年1月4日之前接種了第二劑雙劑疫苗，其中某些允許的豁免符合聯邦法律；CMS隨後根據適用的州將這些疫苗接種截止日期延長了一至兩個月。關於這種授權可能對我們設施中持續的人員短缺產生的潛在影響，仍然存在重大不確定性，這導致一些運營商限制入場。此外，已經在我們的大多數設施中實施的新冠肺炎疫苗接種計劃何時以及在多大程度上將繼續緩解我們設施中的新冠肺炎影響，或者現有的疫苗和加強劑量對新冠肺炎病毒變種的效果如何仍不確定；這些計劃的影響在一定程度上將取決於持續的速度, 我們的設施中疫苗和加強劑量的分發、效力和交付，遵守工作人員的疫苗接種要求，以及我們運營商的居民和員工對疫苗接種計劃的參與程度。我們的運營商繼續報告説，員工和居民的參與水平存在很大差異，我們相信，隨着時間的推移，這種情況可能會隨着居民接種疫苗教育的增加和工作人員疫苗要求的實施而發生變化。

除了與控制病毒傳播、疫苗交付以及患者和居民護理相關的風險外，我們的許多運營商報告説，由於新冠肺炎大流行，成本大幅增加，而且可能繼續增加，病例呈陽性的設施的成本大幅增加。我們認為，這些增長主要是由於勞動力成本上升，部分原因是人員短缺，包括加班費和獎金的使用增加，對機構人員的依賴，以及個人防護用品、檢測設備和流程和用品的成本和使用量的顯著增加，以及新感染控制方案的實施和疫苗的交付。此外，由於大流行，我們的許多運營商的入住率都有所下降。我們認為，這些下降的部分原因可能是人員短缺，在某些情況下，這要求運營商限制入院人數，以及新冠肺炎導致的設施死亡，特別護理設施延遲安置和/或為低水平護理需求的人使用替代護理環境，暫停或推遲選擇性醫院程序，從醫院到標準醫院的出院人數減少，以及標準醫療基金的再次入院人數增加。我們繼續監測我們許多運營商的入住率水平的影響，目前仍不確定需求和入住率水平是否以及何時會恢復到新冠肺炎之前的水平。

21

目錄

2021年，聯邦政府對SNF和ALF的救援工作有限，某些州的救援工作也是如此，可能需要政府進一步支持，以繼續抵消這些影響。目前還不清楚這種政府支持是否足夠和及時地抵消了這些影響，以及在多大程度上會繼續如此。特別是，目前還不清楚救濟是否會以任何有意義的方式發放給我們的運營商，或者額外的醫療補助資金最終是否會支持向我們的運營商報銷。此外，如果大流行的影響仍在繼續或加速，並且沒有被政府持續、充分和及時的救濟所抵消，我們預計我們某些運營商的經營業績將受到實質性的不利影響，一些運營商可能不願意或無法全額或及時向我們支付合同義務，我們可能無法按照目前對我們有利的條款重組這些義務。即使運營商能夠利用政府救濟來抵消部分成本，他們也可能在遵守政府支持的條款和條件方面面臨挑戰，並可能面臨新冠肺炎疫情對其人員和業務運營的長期不利影響，包括潛在的患者訴訟和對其服務的需求下降，由於其運營中斷而造成的業務損失，勞動力挑戰，新的監管限制，或與收集限制、檢疫、重新開放計劃、疫苗分發或交付、感染傳播或其他相關因素相關的其他責任。

許多州和地方政府以及聯邦政府已經開始努力，這可能也會影響房東和/或抵押權人收取到期款項的能力，或執行未能支付到期金額的補救措施。此外，已經或可能對與新冠肺炎大流行相關的長期護理提供者提出一些與職業責任和僱傭相關的索賠。雖然此類索賠可能受到各種州行政命令或立法和/或聯邦立法中的責任保護條款的約束，但針對我們運營商的任何法律程序或調查的不利解決方案可能涉及禁令救濟和/或鉅額罰款，其中之一或兩者都可能對我們的聲譽、業務、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。

新冠肺炎大流行還不時造成並可能繼續造成全球經濟、市場和其他方面的嚴重破壞。疫情導致美國、英國和世界各地的政府和其他當局採取了旨在控制疫情蔓延的措施，包括但不限於對行動自由和商業運營的限制，這些措施可能會繼續存在或恢復，同時疫情的潛在持續時間仍存在不確定性。我們不能保證銀行貸款、資本和其他金融市場的狀況不會因為新冠肺炎疫情而惡化或波動，也不能保證我們獲得資金和其他資金來源不會受到限制，這可能會對未來借款、續訂或再融資的可用性和條款產生不利影響。此外，我們的員工可能會受到疫情的直接或間接影響，我們可能會因為業務流程或人員的變化而被要求對內部控制進行調整；任何此類變化都可能增加我們的運營和財務報告風險。

新冠肺炎大流行對我們和我們運營商的運營和財務業績的影響程度將取決於未來的發展，包括總體和我們設施內控制疫情傳播的能力，新冠肺炎疫苗接種計劃和其他治療方法的交付及效力和參與，政府資金和其他對老年護理部門的支持，其他可能緩解流行病影響的政策和措施的效力，以及未來對基於需求的熟練護理和老年生活設施的需求，所有這些都是不確定和難以預測的。由於這些不確定性，我們目前無法估計這些因素對我們業務的影響，但對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流的不利影響可能是巨大的。 

沒有人能保證我們將來有能力支付股息。

本公司派發股息的能力可能會因發生本文所述的任何風險而受到不利影響。吾等支付股息須遵守吾等信貸協議、規管吾等優先票據的契約及本公司董事會可能不時指定及授權發行的任何優先股所載的限制。所有股息將由我們的董事會酌情支付，並將取決於我們的收益、我們的財務狀況、我們REIT地位的維持以及董事會可能不時認為相關的其他因素。沒有人能保證我們將來有能力支付股息。此外，我們過去的股息包括，將來也可能包括資本返還。

22

目錄

我們依賴外部資本來源來滿足未來的資本需求，如果我們在獲得這些資本方面遇到困難，我們可能無法進行未來必要的投資，以發展我們的業務或履行即將到期的承諾。

根據守則，作為房地產投資信託基金，除其他事項外，我們每年須將至少90%的房地產投資信託基金應課税收入分配給我們的股東。由於這種分配要求，我們可能無法從運營中保留的現金中為所有未來的資本需求提供資金，包括進行投資和履行到期承諾或為到期承諾進行再融資所需的資本。因此，我們依賴外部資本來源，包括債務和股權融資。如果我們根本無法從這些來源獲得所需的資本，或者只能以不利的條件獲得資金，我們可能無法進行增長業務所需的投資，或者在債務到期時履行我們的義務和承諾，這可能會對我們的債務評級產生負面影響，甚至在極端情況下，影響我們繼續運營的能力。如果我們不能及時進入資本市場，或者我們只能以不利的條件獲得融資，我們可能無法利用未來的投資機會。

我們通過出售股權籌集資金的能力在一定程度上取決於我們普通股的市場價格，我們未能滿足市場對我們業務的預期，或其他我們無法控制的因素，可能會對這些市場價格和股權資本的可用性產生負面影響。

與其他上市公司一樣，股本的可獲得性將在一定程度上取決於我們普通股的市場價格，而普通股的市場價格又將取決於各種市場條件和其他因素，其中一些我們無法控制，這些因素可能會不時發生變化，包括：

●

投資者的興趣程度；

●

房地產投資信託基金的總體聲譽及其股權證券與其他股權證券(包括其他房地產公司發行的證券)相比的吸引力；

●

我們和我們運營商的財務業績；

●

按租户和設施類型集中在我們的投資組合中；

●

由於政府和其他第三方付款人計劃的報銷不確定，我們對租户的財務狀況感到擔憂；

●

我們對我們和整個REIT行業的信用評級和分析師報告，包括建議，以及我們滿足指導估計或分析師估計的能力；

●

總體經濟、全球和市場狀況，包括固定收益證券利率的變化，這可能導致我們普通股的潛在買家從未來的分配中要求更高的年度收益；

●

我們未能維持或增加我們的股息，這在很大程度上取決於運營資金的增加，而運營資金的增加又取決於額外投資和租金上漲帶來的收入增加；以及

●

其他因素，如政府監管行動和REIT税法的變化，以及訴訟和監管程序的變化。

房地產投資信託基金的股權證券的市值一般基於市場對房地產投資信託基金的增長潛力及其當前和潛在的未來收益和現金分配的看法。如果我們不能達到市場對未來收益和現金分配的預期，很可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響，從而影響我們可獲得的股本。

我們受到與債務融資相關的風險的影響，包括我們信用評級的變化，這可能會對我們的業務產生負面影響，並限制我們向股東分配和償還到期債務的能力。

進行未來投資和履行到期承諾所需的融資可能通過我們的信貸安排下的借款、私募或公開發行債務或股權、承擔有擔保的債務、對我們擁有的投資組合的一部分進行抵押融資或通過合資企業來提供。在一定程度上，我們必須從外部獲得債務融資來滿足我們的資本需求，因此我們不能保證這種融資將以優惠的條件提供(如果有的話)。此外，如果我們無法對到期到期的本金進行再融資或延期，或者無法用其他資本交易的收益支付，我們的現金流可能不足以向我們的股東進行分配，也不足以償還我們即將到期的債務。此外，如果當時的利率、債務信用評級的變化或其他因素導致再融資時的利率上升，與再融資債務相關的利息支出將會增加，這可能會降低我們的盈利能力和我們能夠支付的股息金額。可能影響我們信用評級的因素包括：我們的財務表現，我們成功籌集足夠的股本，我們的債務和固定費用覆蓋率的不利變化，我們的資本結構和負債水平，以及適用於我們的運營商和我們的行業的監管框架即將或未來的變化。此外，額外的債務融資增加了我們的槓桿率。槓桿程度可能會對股東產生重要後果，包括影響我們的投資級評級和我們未來獲得額外融資的能力，並使我們更容易受到運營業績或整體經濟下滑的影響。

23

目錄

我們的信貸工具、定期貸款工具和衍生品合約的利率是使用倫敦銀行同業拆借利率定價的，並受到從倫敦銀行同業拆借利率轉換到替代參考利率的相關風險的影響。

倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)是倫敦銀行間市場上銀行間拆借的基本利率，被廣泛用作制定全球貸款利率的參考。我們通常使用LIBOR作為信貸安排、定期貸款安排和衍生品合約的參考利率。2017年7月，負責監管倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，打算在2021年之後停止強制銀行提交計算LIBOR的利率。儘管許多LIBOR期限的過渡期已延長至2023年6月，但美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)建議銀行在2021年底之前停止發行新的LIBOR。目前，對於哪些參考利率或基準利率可能成為倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的可接受替代品，還沒有達成共識。由美國金融市場參與者組成的指導委員會-另類參考利率委員會(Alternative Reference Rate Committee)已將有擔保隔夜融資利率(SOFR)確定為所有LIBOR的建議替代利率。目前還無法預測SOFR或另一個參考利率是否會成為LIBOR的公認替代品。任何確定LIBOR方法的改變，或與LIBOR逐步淘汰相關的監管活動，都可能導致LIBOR的表現與以往不同，或者不復存在。此外，這些事態發展或採用的任何替代參考利率的後果無法完全預測，但可能包括我們可變利率借款成本的增加，截至2021年12月31日，我們有5000萬美元的未償還借款，以及4.5億美元與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的名義價值衍生工具。對於某些票據，過渡到替代匯率的方法可能具有挑戰性，因為這可能需要與各自的交易對手進行談判。

我們在收購長期護理設施時可能會面臨額外的風險。

我們收購長期護理設施可能會面臨額外的風險，包括但不限於以下風險：

●

我們之前與我們最近收購或未來可能收購的設施的某些運營商的有限業務經驗；

●

設施可能因各種因素而表現不佳，包括我們承擔的租賃協議中的不利條款和條件、設施運營者管理造成的中斷或經濟條件變化對設施和/或運營者的影響；

●

大型收購或投資可能會對我們的管理、資源和人員提出重大的額外要求，並要求我們擴大管理、資源和人員，並調整我們的行政、會計和運營系統，以便及時整合和管理我們已經獲得或可能獲得的長期護理設施；

●

把我們管理層的注意力從其他業務上轉移開；

●

承擔與設施有關的任何未披露或未知的潛在責任；以及

●

設施潛在的保險不足損失。

我們不能向您保證，我們能夠管理我們最近收購的設施，或我們業務的未來增長，而不會遇到困難，也不能保證任何此類困難不會對我們產生實質性的不利影響。我們的增長還可能增加我們的資本金要求，這可能需要我們發行潛在的稀釋股權證券，並招致額外的債務。

我們的資產，包括我們的房地產和貸款，都要支付減值費用，我們的估值和儲備估計是基於假設的，可能會進行調整。

我們的資產組合主要由房地產和抵押貸款組成，這些貸款可能會減記價值。我們會不時關閉設施，並積極推銷這些設施以供出售。如果我們不能以賬面價值出售這些房產，我們可能需要承擔非現金減值費用或銷售損失，這兩項都會減少我們的淨收入。此外，我們定期(但不少於每年一次)評估我們的房地產投資和其他資產的減值指標，並至少每季度為我們發放的貸款建立一般和特定的準備金。對我們的投資進行季度減值評估可能會導致我們的信貸損失撥備或房地產減值準備在季度之間出現大幅波動，從而影響我們的經營業績。對減值指標或貸款準備金是否存在的判斷基於多個因素，包括市場狀況、經營者業績和法律結構，這些因素可能涉及估計。如果我們確定發生了重大減值，我們必須對資產的賬面淨值進行調整，這可能會對我們的運營業績產生重大不利影響。我們對貸款儲備的估計，以及其他會計估計，本質上是不確定的，可能會在未來進行調整，從而可能導致儲備增加。

24

目錄

我們的負債可能會對我們的財務狀況產生不利影響。

我們有大量的債務，將來我們可能會增加我們的債務。我們的負債水平和類型可能會對我們的股東產生重要影響。例如，它可以：

●

增加我們在總體經濟、工業和競爭條件不利變化中的脆弱性；

●

限制我們以令人滿意的條款或根本不為營運資本、資本支出、收購、償債要求、執行我們的業務計劃或其他一般公司目的借入額外資金的能力；

●

增加我們的借貸成本；

●

要求我們將運營現金流的很大一部分用於償還債務，從而減少了我們現金流用於營運資本、資本支出和其他一般公司用途的可獲得性；

●

限制我們進行實質性收購或利用可能出現的商機的能力；

●

限制我們向股東進行分配的能力，這可能會導致我們失去根據該準則作為REIT的資格，或者對我們沒有分配的任何REIT應税收入繳納聯邦公司所得税；

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使我們受到利率波動的影響，只要我們的借款承受浮動的利率；

●

限制我們在規劃或應對業務和我們所在行業的變化方面的靈活性；以及

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與負債較少的競爭對手相比，我們處於競爭劣勢。

此外，我們有能力招致大量額外債務，包括擔保債務，這可能會加劇上述風險。此外，如果我們無法對任何浮動利率債務進行再融資，我們將繼續面臨利率風險。我們的一些債務的短期性質也使我們面臨這樣的風險，即市場狀況可能不利於我們或可能阻止我們在債務現有到期日或之前對其進行再融資。此外，我們的運營現金流可能不足以償還到期的所有未償債務，我們可能無法以可接受的條件借錢、出售資產或以其他方式籌集資金，以便為我們的債務再融資。

我們債務文件中的契約限制了我們的運營靈活性，違反契約可能會對我們的運營產生實質性的不利影響。

我們的信貸協議和票據契約的條款要求我們遵守一些常規的財務和其他契約，這些契約可能會限制我們管理層的酌處權，其中包括限制我們招致額外債務、贖回我們的股本、與關聯公司進行某些交易、支付股息和進行其他分派、進行投資和其他限制性付款、進行合併和合並、設立留置權、出售資產或從事新的業務線的能力，這些條款可能會限制我們的管理自由裁量權，其中包括產生額外的債務、贖回我們的股本、與附屬公司進行某些交易、支付股息和其他分派、進行投資和其他限制性付款、進行合併和合並、設立留置權、出售資產或從事新的業務線。此外，我們的信貸安排要求我們遵守特定的金融契約，包括有關最高總槓桿、最高擔保槓桿、最高無擔保槓桿、最低固定費用覆蓋範圍、最低綜合有形淨值和最低無擔保利息覆蓋範圍的條款。 我們可能獲得的任何額外融資都可能包含類似或更具限制性的公約。我們必須遵守這些金融公約和其他公約，才能繼續承擔債務、開展業務，並在商機出現時把握機遇。違反這些公約可能會導致適用債務管理工具的違約，以及與此類工具交叉違約的任何其他債務。任何此類違規行為都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。

我們面臨着與房地產所有權相關的特殊風險，這可能會導致意想不到的損失或費用。

我們的業務面臨許多與房地產所有權相關的風險。例如，如果我們的運營商不續簽租約，我們可能無法以優惠的租金重新租賃設施(如果有的話)。與房地產收購和所有權相關的其他風險包括但不限於以下風險：

●

一般責任、財產和傷亡損失，其中一些可能沒有保險；

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由於房地產和房地產市場的非流動性，我們無法快速購買或出售我們的資產，以應對不斷變化的經濟狀況；

●

未續簽或到期時租金較低的租約；

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或有租金與消費物價指數或其他參數的變動掛鈎；

●

經營者行使購買選擇權，導致我們的租金收入減少；

●

與我們設施的維護和維修相關的費用，以及由於政府法規(包括《美國殘疾人法》)的變化而需要支出的費用；

●

前業主或住客、現有租客、抵押人或其他我們可能須負法律責任的人士所造成的環境危害；以及

25

目錄

●

影響我們財產的天災或恐怖主義行為。

我們的房地產投資流動性相對較差。

房地產投資的流動性相對較差，通常不能迅速出售。房地產市場受到許多我們無法控制的因素的影響，包括總體經濟狀況、融資渠道、利率和供求情況。我們行業特有的其他因素也往往會限制我們迅速調整投資組合以應對經濟或其他條件變化的能力。例如，我們所有的物業都是“特殊用途”物業，不能輕易轉換為一般住宅、零售或辦公室用途。此外，療養院和其他與醫療保健相關的設施的運營轉移需要獲得廣泛的監管批准。我們無法預測我們是否能夠以我們設定的價格或條件出售任何物業，或者潛在買家提供的任何價格或其他條件是否為我們所接受。我們也不能預測需要多長時間才能找到願意購買物業的人，並完成一項物業的出售，也無法預測我們是否有資金對一項待售物業進行必要的維修和改善。如果我們不能以賬面價值出售任何房產，我們可能需要承擔非現金減值費用或銷售損失，這兩項都會減少我們的淨收入。

我們可能面臨與惡劣天氣條件、自然災害或氣候變化實際影響相關的風險和成本。

我們的大量物業位於特別容易受到惡劣天氣條件或颶風、地震、龍捲風、火災和洪水等自然災害以及氣候變化影響造成的收入損失、成本增加或損壞的地區。在氣候變化影響天氣模式變化的程度上，我們的市場可能會經歷更頻繁和更嚴重的自然災害。在運營上，這類事件可能會導致重大停電，導致我們運營商的運營中斷，或者需要他們承擔與疏散計劃相關的額外成本。隨着時間的推移，這些情況中的任何一種都可能導致運營商成本增加、建設延誤、導致建築成本增加，或者導致運營商根本無法運營我們的設施。氣候變化和惡劣天氣也可能對我們的業務產生間接影響，因為它們增加了我們運營商的成本，或者減少了我們運營商按他們認為可以接受的條款獲得財產保險的能力，並增加了我們酒店的能源、維護、修復水和/或風災以及除雪的成本。如果損失超過保險限額，我們可能會失去投資於受影響財產的增量資本。

儘管國會尚未頒佈全面的聯邦立法來應對氣候變化，但許多州和市政當局已經通過了關於氣候變化和減排目標的法律和政策。基於對氣候變化的擔憂，聯邦、州和地方立法和法規的變化可能會導致我們現有物業和新開發物業的資本支出增加(例如，為了提高能效和/或抵禦惡劣天氣)，而不會相應增加收入，從而對我們的淨收入造成不利影響。不能保證氣候變化和惡劣天氣不會對我們的財產、運營或業務產生實質性的不利影響。 

作為不動產的所有者或貸款人，我們可能會承擔可能的環境責任。

根據各種聯邦、州和地方環境法律、條例和法規，房地產的現任或前任所有者或有擔保的貸款人在某些情況下可能需要承擔調查、移除或補救這些房產的某些危險或有毒物質的費用，以及某些其他潛在的相關成本，包括政府罰款和對人員和鄰近財產的傷害損害賠償。這類法律往往規定責任，而不考慮所有者是否知道或對此類物質的存在或處置負有責任。因此，業主可能被要求承擔與物業經營者的活動有關的責任，業主的責任可能超過物業的價值和/或業主的資產。此外，該等物質的存在，或未能妥善處置或補救該等物質，可能會對經營者吸引更多居民的能力，以及我們出售或出租該等財產或以該等財產作為抵押品借款的能力造成不利影響，而這又可能對我們的收入造成負面影響。

雖然我們的租賃和抵押貸款一般要求承租人和抵押人賠償我們的某些環境責任，但他們可能無法履行對我們的賠償義務，而且此類義務的範圍可能是有限的。舉例來説，我們大部分的租約並不要求承租人就承租人接管物業前所產生的環境責任向我們作出賠償。

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目錄

我們經營的行業競爭激烈。投資者對我們行業的興趣增加，以及運營商或房地產投資信託基金(REIT)層面的整合可能會增加競爭，降低我們的盈利能力。

我們的業務競爭非常激烈，我們預計它在未來可能會變得更有競爭力。我們與其他醫療投資者(包括其他REITs)爭奪醫療設施投資，其中一些投資者擁有比我們更多的資源和更低的資金成本。日益激烈的競爭使我們更難發現併成功利用符合我們業務目標的機會。如果我們不能充分利用我們的發展渠道，以優惠的價格確定和購買足夠數量的醫療設施，或者無法以商業上有利的條件為此類收購提供資金，我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到重大不利影響。此外，如果我們的資本成本相對於競爭對手的資本成本上升，如果競爭壓力限制或阻止我們收取更高的租賃或抵押利率，我們實現的投資利差可能會下降。

我們的章程和章程包含重要的反收購條款，這些條款可能會推遲、推遲或阻止控制權的變更或其他交易，這些交易可能會讓我們的股東有機會實現比當時我們普通股當時的市場價格更高的溢價。

我們的章程和章程包含各種程序和其他要求，這可能會使股東很難採取某些公司行動。本公司董事會(“董事會”)有權在未經股東批准的情況下增發優先股，並確定優先股的優先股、權利和限制。此外，我們的章程對我們的股本所有權進行了限制，旨在確保我們繼續滿足REIT的資格要求。例如，除其他限制外，我們的章程禁止任何人對我們任何類別或系列股本的流通股價值或股份數量超過9.8%的受益或推定所有權(根據聯邦所得税的定義)，除非我們的董事會給予豁免或修改該人的所有權限制，並滿足某些條件。這些條款可能會阻礙主動收購提議或使第三方更難控制我們，這可能會對我們證券的市場價格產生不利影響，和/或導致控制權變更或其他交易的延遲、推遲或阻止，這些交易可能會讓我們的股東有機會實現高於當時我們普通股市場價格的溢價。

擁有美國以外的財產可能會使我們面臨與我們在美國投資相關的不同或更大的風險，包括貨幣波動。

我們在英國有投資，可能會不時尋求收購英國或美國以外的其他物業。雖然我們目前在英國有投資，但我們在投資位於美國以外的醫療保健物業或其他房地產相關資產方面的經驗有限。國際開發、投資、所有權和運營活動涉及的風險與我們在美國物業和業務面臨的風險不同。這些風險包括，但不限於，在匯率變動中確認的任何國際貨幣收益可能不符合我們每年必須滿足的收入測試，才有資格和保持我們作為房地產投資信託基金的地位；美元與英鎊(“GBP”)或我們未來可能進行交易的其他外幣之間匯率的波動，我們可能無法通過對衝來防範；外國政治、監管和經濟條件的變化；管理國際業務的挑戰；這些挑戰包括：遵守各種外國法律和法規的挑戰，包括與房地產、醫療保健、税收、就業和法律程序相關的法律和法規；貸款做法的差異以及國內或外國貸款人提供融資的意願；地區或國家特定的商業週期和經濟不穩定；以及美國適用法律和法規的變化，這些法律和法規影響到外國業務。此外，我們在國際市場的投資經驗有限。如果我們不能成功地管理與國際擴張和運營相關的風險，我們的運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。

2020年1月31日，英國退出歐盟，也就是俗稱的退歐。與英國脱歐相關的英國經濟狀況的變化可能會使我們在英國的設施的運營商面臨更大的風險，包括潛在的供應中斷、成本增加或人員配備困難。此外，與英國脱歐相關的不確定性在過去曾造成匯率波動，包括在英國脱歐消息公佈後，美元兑歐元和英鎊緊隨其後走強，未來可能還會繼續這樣做。此外，英國退歐可能會導致法律上的不確定性，或者對公司施加額外的法律或監管要求，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。英國退歐的實施或進一步發展可能會進一步影響外匯匯率，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。到目前為止，英國脱歐對英國市場的一個關鍵影響是，在物業內部招聘合適的合格員工變得更加困難，因為從歷史上看，歐盟和流動自由為英國市場提供了可靠的人力資源。英國國內的就業池進一步受到該部門工作人員疫苗接種要求的影響，這意味着那些拒絕接種疫苗的特定角色的人可能不會被僱用(除非獲得豁免)。

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目錄

我們的資產集中在長期護理行業，面臨地理和運營商集中風險。

我們的資產一般不按行業多樣化，面臨與長期護理行業相關的風險。此外，截至2021年12月31日，兩家運營商各佔我們投資的10%以上，我們投資最集中的三個州是佛羅裏達州(15%)、德克薩斯州(10%)和密歇根州(6%)。因此，我們面臨着更多影響這些運營商和地區的不利條件的風險，地區性風險包括SNF的不利醫療補助報銷費率、當地經濟低迷、當地房地產狀況、對我們設施的競爭加劇或需求減少、地區性氣候事件以及不利的立法或監管發展，這些都可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。

我們的主要資產是歐米茄OP的合夥權益單位，因此，我們將依靠歐米茄OP的分配來支付股息和費用。

該公司是一家控股公司，除了在歐米茄OP的合夥權益單位外，沒有其他實質性資產。我們打算讓合夥企業向其合作伙伴(包括本公司)分配足夠的金額，使我們有資格獲得美國聯邦所得税的REIT資格，並支付我們的所有費用。如果我們需要資金，而合夥企業根據適用法律或其他規定被限制進行分配，或者如果合夥企業以其他方式無法提供此類資金，則未能進行此類分配可能會對我們的流動性和財務狀況產生重大不利影響。

我們的管理層和董事會成員是歐米茄OP的合夥利益單位的持有者，他們的利益可能與我們的公眾股東的利益不同。

我們管理層和董事會的一些成員對歐米茄運營公司持有合夥權益。這些單位持有人可能與公司普通股持有人存在利益衝突。例如，歐米茄運營單位的單位持有人可能與公司或我們普通股的持有者有不同的納税狀況，這可能會影響他們作為管理層成員關於是否以及何時處置資產、是否以及何時產生新的債務或對現有債務進行再融資以及如何安排未來交易的決定。

我們對合資企業的投資可能會受到共同決策權、我們合資夥伴的財務狀況以及我們因合資夥伴的行動而面臨的潛在損失的不利影響。

截至2021年12月31日，我們擁有一家合併合資企業和幾家未合併合資企業的所有權權益。這些合資企業還涉及其他風險，包括：

●

我們可能無法採取我們的合資夥伴反對的行動，這些安排要求我們在影響合資企業和合資企業擁有的任何財產的所有權或運營的重大決策上分享決策權，例如財產的出售或融資，我們出售或轉讓合資企業權益的能力，或為財產的利益進行額外出資額的安排；(C)我們可能無法採取行動，因為這些安排要求我們分享影響合資企業和合資企業擁有的任何財產的所有權或運營的重大決策，如出售或融資財產，我們出售或轉讓合資企業權益的能力，或為財產的利益進行額外出資；

●

對於我們有非控股利益的合資企業，我們的合資夥伴可以採取我們反對的行動；

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我們的合資夥伴可能會破產或無法為其所需出資份額提供資金，這可能會延誤物業的建設或開發，或者增加我們對合資企業的財務承諾；

●

我們的合資夥伴可能有與我們的商業利益和目標相沖突的商業利益或目標，包括投資的時機、條款和策略，這可能會增加有關財產所有權、管理或處置的爭議的可能性；

●

與我們合資夥伴的分歧可能會導致訴訟或仲裁，增加我們的費用，分散我們的高級管理人員和董事的注意力，並擾亂物業的日常運營，包括推遲重要決定，直到爭端解決；以及

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我們可能會因合資夥伴對我們的合資投資採取行動而蒙受損失。

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目錄

與税收相關的風險

房地產投資信託基金的資格涉及高度技術性和複雜的守則條款；不符合房地產投資信託基金的資格將使我們面臨更多的税收，並削弱我們擴大業務和進行分銷的能力；遵守房地產投資信託基金的要求可能會影響我們的盈利能力。

根據守則第856至860條，我們被組織成為房地產投資信託基金(REIT)，有資格獲得税收。見項目1.企業--歐米茄徵税。房地產投資信託基金的資格涉及應用技術性和錯綜複雜的守則條款，這些條款只有有限的司法和行政解釋，並涉及確定各種不完全在我們控制範圍內的事實事項和情況。我們不能保證我們在任何時候都會滿足這些規則和測試。即使是技術上或無意中的違規行為也可能危及我們的REIT資格。

如果我們在任何納税年度未能獲得REIT資格，由於我們未能滿足年度分配要求或其他原因，我們將繳納聯邦公司所得税，並就訴訟時效保持開放的每個此類納税年度繳納任何適用的替代最低税，以及對不符合資格的REIT收入徵收某些消費税，或在喪失資格的下一年的四個納税年度內取消作為REIT的待遇。這種處理方式將大大減少我們的淨收益和現金流，因為我們在相關年份的額外税負可能會對我們的財務狀況產生重大影響。一般來説，我們每年必須將至少90%的應税收入分配給股東，以維持我們的REIT地位。如果我們沒有分配我們所有的淨資本收益，或者確實分配了至少90%的淨資本收益，但我們調整後的“REIT應税收入”低於100%，我們將按常規的普通税率和資本利得公司税率繳納相應的税款。由於所有這些因素，我們未能保持房地產投資信託基金的資格，可能會削弱我們擴大業務和籌集資金的能力，並將大大降低我們向您分發產品的能力。

要符合聯邦所得税的REIT資格，我們必須不斷滿足有關我們資產的性質和多樣化、我們的收入來源以及我們分配給股東的金額等方面的測試。因此，我們可能被要求從我們的投資組合中清算其他有吸引力的投資，或者無法進行其他對我們有利的投資，以滿足資產和收入測試或符合某些法定救濟條款的資格。我們也可能被要求在不利的時候或當我們沒有隨時可供分配的資金時(例如，如果我們的資產在應税收入和可用現金之間產生不匹配)，向股東進行分配。必須遵守分配要求可能導致我們：(I)在不利的市場條件下出售資產；(Ii)以不利的條件借款；或(Iii)分配本應投資於未來收購、資本支出或償還債務的金額。因此，滿足房地產投資信託基金的要求可能會對我們的業務業績和盈利能力產生不利影響。

適用於REITs的税法存在修改風險。

美國國税局(Internal Revenue Service)、美國財政部和國會經常審查美國聯邦所得税立法、法規和其他指導意見。我們無法預測是否、何時或在多大程度上會採用新的美國聯邦税收法律、法規、解釋或裁決。任何立法行動可能會前瞻性或追溯性地修改我們的税收待遇，因此可能會對我們、我們的財產或我們的股東的税收產生不利影響。

與我們的股票和資本結構相關的風險

我們發行額外的股本、認股權證或債務證券，無論是否可轉換，可能會降低包括普通股在內的已發行證券的市場價格，稀釋現有股東的所有權利益，我們可能會發行比普通股更高的股息、清算和其他權利的證券。

我們無法預測未來出售我們的股本、認股權證或債務證券，或者我們的證券是否可供未來出售，將對我們的證券(包括我們的普通股)的市場價格產生什麼影響(如果有的話)。在公開市場上出售大量普通股或優先股、可轉換為普通股或可行使或可交換普通股的認股權證或債務證券，或認為可能發生此類出售，可能會對我們股票的市場價格以及我們未來獲得額外股權融資的條款產生負面影響。我們的董事會有權指定和發行優先股，這些優先股可能具有優先於我們普通股的股息、清算和其他權利。

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目錄

我們未來發行的任何債務證券、優先股、認股權證或其他收購股票或可轉換或可交換證券的權利，可能擁有比我們普通股更有利的某些權利、優惠和特權，並可能導致我們普通股所有者的股權被稀釋。我們普通股的持有者無權享有優先購買權或其他防止稀釋的保護措施。我們的優先股如果發行，可能優先於清算分配或優先支付股息，這可能會限制我們向普通股持有人支付股息或其他分配的能力。由於我們在未來的任何發行中發行證券的決定將取決於市場狀況和其他我們無法控制的因素，我們無法預測或估計我們未來發行的金額、時間或性質。因此，我們的股東承擔着這樣的風險，即我們未來發行的股票可能會降低我們普通股的每股交易價，稀釋他們在我們公司的權益。

一般風險因素

我們的成功在一定程度上取決於我們留住關鍵人才的能力，以及我們吸引或留住其他合格人才的能力。

我們未來的業績在很大程度上取決於我們的執行管理團隊和其他關鍵員工的持續貢獻，他們的流失可能會對我們的運營產生不利影響。雖然我們已經與我們的行政管理團隊成員簽訂了僱傭協議，但這些協議可能不能保證他們繼續服務。此外，我們未能成功地吸引、聘用、留住和培訓我們需要的人才，這可能會阻礙我們實施業務戰略的能力。

我們在運營中依賴信息技術，該技術的任何重大故障、不足、中斷或安全故障都可能損害我們的業務。

我們依賴包括互聯網在內的信息技術網絡和系統來處理、傳輸和存儲電子信息，並管理或支持各種業務流程，包括金融交易和記錄、個人身份識別信息、租户和租賃數據。此外，我們可能會不時向租户提供技術服務，這可能涉及客户或居民數據的存儲。我們從供應商那裏購買一些信息技術，我們的系統依賴於這些供應商。我們通常依賴第三方系統、軟件、工具和監控來為處理、傳輸和存儲機密租户和其他客户信息(例如個人身份信息，包括與財務賬户相關的信息)提供安全性。我們的安全和保安措施可能無法防止系統不正常運行或不當獲取或披露個人身份信息，例如在發生網絡攻擊時。安全漏洞，包括物理或電子入侵、計算機病毒、黑客攻擊和類似漏洞，都可能造成系統中斷、關閉或未經授權泄露機密信息。任何未能維護我們信息系統的正常功能、安全性和可用性，以及我們存儲的數據的隱私，或未能遵守相關法規，都可能中斷我們的運營，損害我們的聲譽，使我們面臨責任索賠或監管處罰，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。與網絡和信息安全、數據收集和隱私有關的監管環境日益嚴格，適用於我們的業務或我們可能成為其制約的新的和不斷變化的要求，包括歐盟的數據保護立法。, 例如“一般數據保護條例”(GDPR)和英國的“數據保護法”(Data Protection Act)，它們對數據保護提出了嚴格的要求，並對違反規定的行為進行了處罰。遵守任何這些要求都可能導致額外的成本，並可能影響我們在新司法管轄區開展業務的方式。

如果不能對財務報告保持有效的內部控制，可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況和股票價格產生實質性的不利影響。

我們要求管理層提供一份關於財務報告的內部控制的報告，包括管理層對這種控制有效性的評估。我們業務的變化將需要對我們的內部控制系統和流程進行持續的變化，財務報告的內部控制可能由於固有的限制而無法防止或檢測到錯誤陳述，這些限制包括人為錯誤的可能性、規避或凌駕控制或欺詐的可能性。因此，即使是有效的內部控制也只能為財務報表的編制和公平列報提供合理的保證。如果我們未能保持內部控制的充分性，或未能實施所需的新的或改進的控制，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響，我們可能無法履行我們的報告義務，並可能對我們的股價產生重大不利影響。此外，我們可能會受到新的會計聲明的不利影響，這些聲明改變了我們的租賃確認或其他會計做法，或以其他方式改變了我們報告財務業績的方式，或者要求我們改變我們的內部控制程序和運營程序，而我們可能無法及時做到這一點。

項目1B--未解決的工作人員意見

沒有。

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目錄

項目2--物業

截至2021年12月31日，我們的房地產投資包括SNF和ALF，在較小程度上包括ILF、專業設施和暴徒，形式為(I)出租給運營商或其關聯公司的自有設施，(Ii)對運營商或其關聯公司的直接融資租賃的投資，以及(Iii)抵押貸款人或其關聯公司運營的設施的抵押。這些物業分佈在42個州和英國。

下表顯示了截至2021年12月31日，我們按州和英國劃分的房地產投資集中度：

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​	​	​	​	​	​	​	​	​	的百分比
​	​	​	​	​	​	房地產總量		​	實際總值
​	​	數量	​	數量	​	投資		​	地產
位置		手術牀		設施		(單位：千)			投資
弗羅裏達		16,345		133	​	$	1,491,905		14.7	%
德克薩斯州		11,190		114	​		995,386		9.8	%
密西根		4,833		46	​		648,738		6.4	%
印第安納州		6,941		70	​		643,640		6.4	%
加利福尼亞		4,476		53	​		580,542		5.7	%
俄亥俄州		4,957		48	​		579,343		5.7	%
賓夕法尼亞州		4,960		54	​		554,741		5.5	%
英國		3,057		59	​		447,574		4.4	%
維吉尼亞		3,668		28	​		422,024		4.2	%
紐約		258		1	​		336,069		3.3	%
其餘國家		35,018		354	​		3,430,983		33.9	%
​	​	95,703	​	960	​	$	10,130,945	​	100.0	%

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項目3--法律訴訟

見附註20--合併財務報表的承付款和或有事項--第IV部分第15項。

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項目4--礦山安全信息披露

沒有。

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第二部分

項目5-註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

市場信息

Omega Healthcare Investors，Inc.(及其合併子公司，統稱為“Omega”或“公司”)普通股在紐約證券交易所交易，代碼為“OHI”。截至2022年2月11日，有2755名登記持有人和239,112,249股歐米茄普通股流通股。

性能圖表

下表比較了歐米茄、富時NAREIT股票醫療保健指數(Ticker：FN11-FTX)、富時NAREIT All REITs指數(Ticker：FNAR)、標準普爾500指數和羅素2000指數從2017年1月1日到2021年12月31日的累計總回報率。我們已經包括了富時NAREIT股票醫療保健指數而富時NAREIT All REITs指數因為我們相信它們代表了我們所在的行業，與我們的業績評估相關。總累計回報基於2016年12月31日收盤時對歐米茄普通股和每個指數的100美元投資，並假設季度股息再投資。在指定時期內的股東回報不應被認為是未來股票價格或股東回報的指示性指標。

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目錄

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​	​	12/31/2016		​	12/31/2017		​	12/31/2018		​	12/31/2019		​	12/31/2020		​	12/31/2021
歐米茄醫療投資者公司(omega Healthcare Investors，Inc.)	​	$	100.00	​	$	92.23	​	$	128.60	​	$	166.07	​	$	154.47	​	$	136.26
富時NAREIT醫療保健指數	​	$	100.00	​	$	100.88	​	$	108.52	​	$	131.51	​	$	118.54	​	$	137.90
富時NAREIT All REITs指數	​	$	100.00	​	$	109.27	​	$	104.79	​	$	134.20	​	$	126.33	​	$	176.71
標準普爾500指數	​	$	100.00	​	$	121.83	​	$	116.49	​	$	153.17	​	$	181.35	​	$	233.41
羅素2000指數	​	$	100.00	​	$	114.65	​	$	102.02	​	$	128.06	​	$	153.62	​	$	176.39

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發行人購買股票證券

2020年3月20日，公司授權在截至2021年3月20日的12個月內不時回購最多2億美元的已發行普通股。歐米茄在2020年至2021年期間沒有根據這一修訂計劃回購任何股票。

2022年1月27日，公司授權在2025年3月之前不時回購最多5億美元的已發行普通股。本公司獲授權在公開市場及私下協商交易中，或根據適用法律，以本公司管理層決定的任何其他方式，回購其普通股股份。股票回購的時間和金額將由管理層根據各種因素酌情決定，這些因素包括但不限於市場狀況、其他資本管理需要和機會，以及公司和監管方面的考慮。公司沒有義務回購任何數額的普通股，如果有的話，可以隨時停止回購。

在2021年期間，我們沒有回購任何已發行普通股。

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目錄

未登記的股權證券銷售和收益的使用

在截至2021年12月31日的季度內，歐米茄發行了總計12,985股歐米茄普通股，以換取根據其合夥協議的規定提交給歐米茄OP贖回的同等數量的Ohi Healthcare Properties Limited Partnership(與子公司統稱為“Omega OP”)的合夥權益單位。根據從收到歐米茄普通股的有限合夥人那裏收到的事實陳述，根據修訂後的1933年證券法第4(A)(2)條獲得的豁免，該公司發行了這些歐米茄普通股。

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Item 6 – [已保留]

項目7-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

以下討論和分析主要基於Omega Healthcare Investors，Inc.按照美國公認會計原則(“GAAP”)呈報的各期合併財務報表，應與本Form 10-K年度報告中包含的註釋一起閲讀。其他重要因素見上文“前瞻性陳述”和“第1A項--風險因素”。

概述和展望

Omega Healthcare Investors，Inc.(“母公司”)是馬裏蘭州的一家公司，該公司及其合併子公司已選擇作為房地產投資信託基金(REIT)徵税，以繳納聯邦所得税。歐米茄的結構是傘式合夥房地產投資信託基金(“UPREIT”)，歐米茄的所有資產由其運營合夥子公司歐米茄OP直接或間接擁有，歐米茄的所有業務均直接或間接通過其運營合夥子公司歐米茄運營有限公司(Omega OP)進行。截至2021年12月31日，母公司擁有歐米茄運營公司已發行和未償還的合夥權益單位(“歐米茄運營單位”)的約97%，其他投資者擁有約3%的已發行歐米茄運營單位。

歐米茄有一個可報告的部門，由位於美國的醫療保健相關房地產投資組成。及聯合王國(“U.K.”)。我們的核心業務是為長期醫療保健行業提供融資和資本，重點是熟練護理設施(“SNF”)、輔助生活設施(“ALF”)，其次是獨立生活設施(“ILF”)、康復和急性護理設施(“專科設施”)和醫療辦公大樓(“MOBS”)。我們的核心投資組合包括與醫療運營公司和附屬公司(統稱為我們的“運營商”)的長期租賃和抵押貸款。我們向營辦商提供的所有租約都是“三網”租約，要求營辦商支付所有與物業有關的費用。我們所有的抵押貸款都是以經營者的基礎房地產和個人財產的第一留置權作為擔保的。除了我們的核心投資外，我們還有選擇地向運營商提供貸款，用於營運資本和資本支出。這些貸款可能是無擔保的，也可能是以借款人的抵押品擔保的，被歸類為其他投資。我們還不時收購支持長期醫療保健行業和我們運營商的合資企業或實體的股權。

截至2021年12月31日，我們的投資組合包括位於42個州和英國的960家醫療機構，由63家第三方運營商運營。截至2021年12月31日，我們對這些設施的房地產投資總額約為101億美元，其中約98%的房地產投資與長期醫療設施有關。該投資組合由(I)685個SNF，(Ii)133個ALF，(Iii)20個ILF，(Iv)16個專業設施，(V)兩個暴徒，(Vi)59個SNF、兩個ALF和兩個專業設施的固定利率抵押貸款和(Vii)41個待售設施組成。截至2021年12月31日，我們持有約4.699億美元的其他投資，主要包括向我們設施的第三方運營商提供擔保貸款，以及對六家未合併的合資企業的1.947億美元投資。

隨着醫療保健服務的不斷髮展，我們不斷評估潛在的投資、我們的資產、運營商和市場，以定位我們的投資組合以獲得長期成功。我們的戰略包括將數據分析應用於我們的投資承銷和資產管理，以及出售或轉換不符合我們投資組合標準的資產。

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目錄

新冠肺炎大流行最新消息

由於這些設施服務的年老和體弱人口的病毒傳播率和病死率較高，新冠肺炎大流行對國家衞生服務機構和長期護理提供者產生了重大不利影響。因此，我們的許多運營商已經並可能繼續受到大流行的重大影響。在2020年第三季度和第四季度，我們的四家運營商，包括阿吉莫控股公司、有限責任公司(“阿吉莫”)和創世醫療保健公司(“創世”)在他們的財務報表中對他們繼續經營的能力表示了極大的懷疑，部分原因是新冠肺炎疫情的影響以及持續獲得足夠的政府支持的不確定性。這導致這些運營商在2020財年以現金確認收入，並相應註銷合同應收賬款、直線應收賬款和租賃激勵租金收入，總額約為1.43億美元。在截至2021年12月31日的年度內，Agemo、Bay Coast Health Care LLC(連同某些附屬公司“Bay Coast”)、Guardian Healthcare(“Guardian”)和另一家運營商要麼在一段時間內未能支付合同租金或利息，要麼通知我們他們在可預見的未來將無法向我們支付租金。參見下面的“投資組合和最新發展-衞報”。此外，2021年10月14日，墨西哥灣沿岸根據美國破產法第11章開始了自願案件。見下文“應收賬款、其他投資和運營商收款-墨西哥灣沿岸”。截至2021年12月31日，我們已經安排了六家運營商，包括墨西哥灣海岸、衞報和上文提到的另一家非付費運營商, 在現金基礎上確認2021年的收入，因為不再可能收取與這六家運營商的幾乎所有合同租賃付款。

我們認為，這些運營商受到的影響包括，入住率下降導致的收入減少，新冠肺炎疫情導致的開支增加，以及政府持續提供足夠支持的不確定性。與這些發展相關，我們在截至2021年12月31日的年度沖銷了約3600萬美元的直線應收賬款和租金收入的租賃激勵(與年內以現金為基礎的六家運營商相關)。在截至2021年12月31日的一年中，我們還計入了8340萬美元的減值，這與Agemo、Bay Coast和Guardian的未償還貸款有關，這些公司都是未付費的運營商。2021年期間以現金為基礎的六家運營商合計分別佔我們截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度總收入的6.6%和7.3%(不包括2021年和2020年沖銷的影響)。隨着新冠肺炎疫情繼續對我們的運營商及其財務狀況產生重大影響，我們仍然保持謹慎，特別是考慮到以下方面的持續不確定性：是否有足夠的政府支持，持續存在的人員短缺，繼續影響我們運營商的入住率和盈利能力，政府對工作人員的疫苗強制要求對這些持續的人員短缺的影響，其他可能影響我們設施中病毒傳播的因素，包括病毒的基因突變為新的變種，我們的許多運營商從2021年4月開始加速償還以前作為高級醫療保險付款收到的醫療保險基金

截至2022年1月26日，我們的運營商報告了944個運營設施中的713個新冠肺炎案例，佔總數的75.5%，其中包括涉及員工和居民的案例。這與我們的運營商截至2021年10月27日報告的263個設施的病例(佔我們949個運營設施的27.7%)相比有了顯著增長。與全國趨勢一致，從2021年9月到11月，我們設施中的新冠肺炎病例數量略有下降，隨後在12月略有增加，在新變種的推動下，1月份出現了顯著增長。2022年1月的病例計數與2021年1月的病例比率一致，這比2020年12月22日在614個設施中的病例數量有所增加，佔我們959個運營設施的64%。我們提醒您，我們沒有獨立驗證任何此類設施的病毒感染信息，我們的運營商可能會在不一致的基礎上報告這些信息，並且我們不能保證信息的準確性或自從我們的運營商那裏獲得信息以來沒有任何變化；我們也沒有義務更新此信息。目前尚不確定新冠肺炎的疫苗接種計劃和任何加強劑量何時以及在多大程度上能緩解新冠肺炎在我們設施中的影響，特別是在病毒的新變種、政府強制要求員工接種疫苗對我們設施中持續的人員短缺的影響以及其他影響我們設施中病毒傳播的因素方面。這些計劃的影響將在一定程度上取決於我們設施中疫苗和加強劑量的持續效力和交付情況。, 我們運營商的居民和員工以及他們所在的社區遵守員工疫苗接種要求和參與疫苗接種計劃的程度。

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目錄

除了在大流行期間爆發陽性病例以及居民和員工死亡外，我們的運營商還被要求並繼續調整其業務，以控制新冠肺炎病毒的傳播以及新療法和疫苗的實施，並實施有關感染控制、人員配備、個人防護用品、檢測任務、護理質量、探視規程和報告等方面的新要求，同時面臨在大流行期間加速且可能阻礙提供護理服務的人員短缺。我們的許多運營商都報告説，由於新冠肺炎大流行，成本大幅增加，病例呈陽性的設施的成本大幅增加。這些增長在一定程度上被由於提高技能而增加的補償所抵消，這是與大流行相關的方案所必需的，當這種方案消退時，這種情況可能會減少。我們認為，這些增長主要是由於勞動力成本上升，包括加班和獎金的使用增加，以及由於人員短缺而依賴機構人員，以及個人防護設備、檢測設備和流程和用品的成本和使用大幅增加，以及新感染控制方案和疫苗接種計劃的實施。聯邦政府在2021年8月和9月宣佈，將要求snf和醫務人員接種新冠肺炎疫苗，併發布了一項緊急實施條例，從2021年11月5日起生效，要求覆蓋的醫療機構確保符合條件的工作人員在2021年12月5日之前接種了第一劑疫苗，到2022年1月4日接種了第二劑雙劑疫苗，並根據聯邦法律提供了某些允許的豁免。, 隨後，美國醫療保險和醫療補助服務中心(U.S.centers for Medicare and Medicaid Services)根據適用的州將其延長了一到兩個月。儘管有這些延期，但由於預期這些要求將全面實施，疫苗接種率有所上升，我們預計一旦這些要求全面實施，疫苗接種率將進一步上升。然而，我們預計，這種授權可能會加劇熟練護理和老年住房設施目前的人員短缺。此外，未能完全遵守要求的運營商可能面臨潛在的調查問題和處罰。目前，這些事態發展的影響存在很大的不確定性。此外，由於大流行，我們的設施的平均入住率有所下降，在某些情況下是實質性的。雖然這些下降在2021年期間總體上有所改善，但新的變種導致入住率改善，直到2021年底停滯不前，平均入住率尚未恢復到大流行前的水平。目前尚不清楚需求和入住率水平何時以及在多大程度上會恢復到新冠肺炎之前的水平。我們認為，入住率恢復面臨這些挑戰的部分原因可能是人員短缺，在某些情況下要求運營商限制入院人數，以及設施中與新冠肺炎相關的死亡、特別護理設施安置的延遲和/或對低水平護理需求者的替代護理環境的利用、選擇性醫院程序的暫停和/或延遲、從醫院到醫院的出院人數減少以及較高的醫院再入院人數。

雖然政府提供了大量支持，主要是通過美國的聯邦CARE法案，以及聯邦和州政府分發個人防護用品、疫苗和檢測設備，但2020年向SNF分配了大量資金，並在較小程度上分配給ALF，但2021年聯邦救援工作有限，某些州的救援工作也是如此。我們認為，要繼續抵消這些影響，還需要進一步的政府支持。目前還不清楚這種政府支持是否以及在多大程度上會繼續足夠和及時地抵消這些影響。特別是，雖然聯邦政府於2021年9月宣佈向受新冠肺炎影響的醫療保健提供者提供255億美元的資金，並從2021年末開始分配，但目前尚不清楚這些資金或公共衞生和社會服務緊急基金(“提供者救助基金”)下的剩餘未分配資金將在多大程度上以任何有意義的方式分配給我們的運營商，是否會向提供者救助基金增加資金或以其他方式分配給醫療運營商或我們的運營商，或者是否會根據2021年美國救援計劃法案(“美國救援計劃法案”)增加醫療補助資金此外，如果對我們運營商的成本和入住率影響持續或加速，並且沒有被政府持續、充分和及時的減免所抵消，我們預計更多運營商的經營業績可能會受到實質性的不利影響，一些運營商可能不願意或無法全額或及時向我們支付合同義務，我們可能無法按照目前對我們有利的條款重組這些義務。

在我們考慮新冠肺炎對我們業務的潛在影響時，我們面臨許多不確定因素，包括人口普查中斷和新冠肺炎成本上升將持續多久；疫苗接種計劃(包括加強劑量)的影響以及參與這些計劃以減少新冠肺炎在我們設施中傳播的程度；病毒基因突變為新變種對我們設施的影響；疫苗授權對我們設施持續存在的人員短缺的影響；以及聯邦政府和各州的資金支持將在多大程度上繼續抵消這些增量成本和收入損失。儘管有疫苗接種計劃，我們預計在設施內加強感染控制的臨牀方案將持續一段時間；然而，我們不知道未來的報銷費率或政府機構提供的設備是否足以彌補加強感染控制和監測所增加的費用。

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目錄

雖然我們仍然相信，長期的人口結構將推動對基於需求的熟練護理的需求不斷增加，但我們預計，上述業務的不確定性至少在短期內將持續存在，直到我們能夠獲得更多信息，包括我們的運營商將繼續經歷的成本水平和持續時間，以及他們將獲得的額外政府支持水平，我們的運營商可能要求我們提供的潛在支持，以及未來對基於需求的熟練護理和老年生活設施的需求。我們繼續監測我們許多運營商的入住率恢復速度，目前仍不確定需求、人員可獲得性和入住率是否以及何時會恢復到“新冠肺炎”之前的水平。

我們繼續監測其他監管變化的影響，如項目1.企業-政府監管和補償中所討論的那樣， 包括對報銷服務範圍以及報銷費率和費用的任何重大限制，這可能會對運營商的運營結果和財務狀況產生重大不利影響，從而可能對運營商履行對我們的義務的能力產生不利影響。

其他趨勢和狀況

除了上面討論的新冠肺炎的影響外，我們的業務還受到並可能繼續受到在美國收購設施的競爭加劇的影響，這減少了可以增加我們投資組合的投資機會的數量。AS作為我們對投資組合的持續評估的一部分，並與某些操作員健身交易有關，我們預計將繼續不時機會性地出售資產或資產組合。

2021年和最近的亮點

投資

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在截至2021年12月31日的一年中，我們收購了32個設施，總代價為6.04億美元。這些資產收購的初始現金收益率(初始年度合同現金租金除以購買價格)在7.89%至9.25%之間。這包括第一季度以5.113億美元從HealthPeak Properties，Inc.(“HealthPeak”)手中收購24個設施。我們還以5860萬美元的非現金收購了以前與歐米茄公司進行抵押貸款的設施，其中貸款協議下的本金金額被減少或結算，以換取設施的所有權。

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在截至2021年12月31日的一年中，我們在在建和基本建設計劃下投資了1.4億美元。這包括在第三季度以約6800萬美元的價格購買位於華盛頓特區的一處房地產，歐米茄與Maplewood High Living(及其附屬公司“Maplewood”)計劃將其重新開發為一個有174個牀位的ALF，並租回給Maplewood。

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我們為8項貸款提供了8,250萬元的新按揭貸款，加權平均利率為10.3釐。2021年，我們還在現有抵押貸款項下預付了420萬美元。

處置和減損

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2021年，我們以約3.185億美元的淨現金收益出售了48家工廠，確認了約1.616億美元的淨收益。

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2021年，我們在14個設施上記錄了約4470萬美元的房地產減值，這主要是因為將設施重新分類為待售設施。

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2021年，我們終止了曙光風險投資公司(DayBreak Ventures，LLC)的主租約，並在將14個曙光設施移交給現有運營商並出售剩餘的4個黎明設施後，完全退出了我們的合作關係。

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2021年12月，我們達成了一項協議，出售之前由Bay Coast Health Care LLC(以及某些附屬公司“Bay Coast”)租賃和運營的22個設施，估計毛收入為3.175億美元。該協議包括一項溢價條款，根據該條款，如果在出售後五年內設施實現了某些財務指標，買方有義務向歐米茄額外支付1870萬美元。這筆交易的目標是在2022年4月1日左右完成。有關墨西哥灣沿岸的進一步發展，請參閲下面的“收藏品問題”。

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融資活動

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2021年3月10日，該公司發行了本金總額為7億美元的2033年到期的3.250%優先債券。這些票據的公開發行價為承銷商折價前面值的99.304%。公司此次發售的淨收益用於償還2021年3月18日到期的4.375%優先債券本金總額3.5億美元，以及償還公司當時未償還的循環信貸安排和定期貸款項下的部分借款。由於票據報廢，公司記錄了大約3080萬美元的提前清償債務費用。

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2021年4月30日，本公司簽訂了一項新的為期四年、價值14.5億美元的優先無擔保信貸安排(“循環信貸安排”)。循環信貸安排取代了原定於2021年5月25日到期的12.5億美元優先無擔保信貸安排。

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2021年4月30日，本公司的經營合夥子公司簽訂了一項新的四年期5000萬美元優先無擔保定期貸款安排(“OP定期貸款”)。OP定期貸款取代了原定於2022年5月25日到期的5000萬美元優先無擔保定期貸款。

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2021年5月13日，我們設立了一項10億美元的市值計劃(“2021年自動取款機計劃”)，以不定期在市場上出售我們普通股的股票。2021年自動取款機計劃取代了我們在2015年實施的5億美元股權擱置計劃(簡稱2015年自動取款機計劃)。

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在截至2021年12月31日的一年中，我們根據2015年自動櫃員機計劃、2021年自動櫃員機計劃以及股息再投資和普通股購買計劃出售了760萬股普通股。2021年，這些銷售的淨收益總額為2.784億美元。

其他亮點

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2022年1月，我們的董事會批准回購至多5億美元的已發行普通股，回購至2025年3月。

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2021年新增其他投資貸款6210萬美元，加權平均利率9.3%。2021年，我們還在現有的其他投資貸款項下預支了8840萬美元。

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2021年第三季度，我們向SafelyYou，Inc.(“SafelyYou”)投資了2000萬美元，這是一家科技公司，開發了支持人工智能的視頻，可以檢測並幫助防止ALF和SNF中的居民跌倒。通過我們的投資，我們獲得了相當於SafelyYou已發行股本5%的優先股和購買SafelyYou普通股的認股權證，相當於截至我們投資之日已發行股本的5%，這些優先股受基於SafelyYou部署我們的投資資本以支持歐米茄設施和運營商的歸屬條件的約束。作為我們投資戰略的一部分，我們將繼續評估對提供補充性產品和服務的公司的投資，這些公司可以改善我們設施的質量，並使我們的運營商能夠改善護理。

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2021年，歐米茄被納入彭博社性別平等指數(GEI)-這是全球僅有的380家公司之一，也是不到15家美國REITs被納入2021年指數的公司之一。

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收藏品問題

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2021年第二季度，由於持續的流動性問題，墨西哥灣沿岸停止根據其主租賃協議為24個設施支付合同租金。2021年10月14日，墨西哥灣沿岸根據美國破產法第11章開始自願訴訟。由於墨西哥灣沿岸未支付合同租金，2021年第二季度，我們將墨西哥灣海岸置於收入確認的現金基礎上，並通過租金收入註銷了1740萬美元的直線應收租金餘額。在2021年6月將墨西哥灣沿岸置於收入確認的現金基礎上後，我們在2021年剩餘時間確認了2460萬美元的合同租金，這是基於我們有能力將任何未收取的應收租金與墨西哥灣沿岸的保證金和歐米茄的某些債務抵銷。關於破產，我們同意在某些條件下，向墨西哥灣沿岸提供高達2500萬美元的高級擔保債務人佔有(“DIP”)融資，以提供流動資金，並協助我們23個開放設施的運營過渡。這23個開放設施的運營於2021年12月1日移交給新的經理，過渡期為直到新的運營商可以獲得設施的牌照。2021年第四季度，我們在DIP安排下提供了2050萬美元資金，並通過信貸損失撥備全額預留了貸款本金。在此期間，墨西哥灣沿岸沒有支付租金，我們已經向新經理提供了2000萬美元的營運資金貸款，這一點在我們綜合財務報表的附註8-其他投資中有進一步的詳細討論。

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在2021年8月至2021年10月和2021年12月期間，Agemo Holdings，LLC(“Agemo”)未能支付租賃和貸款協議項下到期的合同租金和利息，但在2021年11月支付了租金和利息。截至2021年12月31日，我們對Agemo有兩筆未償還貸款，一筆剩餘本金為3,200萬美元的定期貸款，年息為9%，於2024年12月31日到期(“Agemo定期貸款”)，一筆2,500萬美元有擔保的營運資金貸款，年息為7%，於2025年4月30日到期(“Agemo WC貸款”)。在2021年第三季度，由於支持當前賬面價值的基礎抵押品資產的公允價值減少，我們記錄了與這些貸款相關的1670萬美元的信貸損失撥備。在2021年的第三季度和第四季度，我們通過收取租金和利息獲得了870萬美元的收入，我們通過使用信用證和運用保證金餘額記錄了850萬美元的收入。

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從2021年10月到2021年12月，由於持續的流動性問題，Guardian Healthcare(以下簡稱“Guardian”)未能根據其26個運營設施的租賃協議和9個設施的1.125億美元抵押貸款協議(利息為10.81%)支付合同租金和利息。由於嘉德未支付合同租金，在2021年第四季度，我們將嘉德置於收入確認的現金基礎上，並通過租金收入註銷了約1,400萬美元的直線應收租金和租賃激勵。截至2021年12月31日，我們從Guardian獲得了740萬美元的信用證作為抵押品，可以用來抵銷我們未收回的租金和應收利息。2021年12月30日，我們以減少870萬美元的抵押本金為代價，收購了兩個以前受Guardian抵押貸款約束的設施，並將這些設施添加到主租賃協議中。在2021年第四季度，我們得出結論，1.125億美元的第一抵押貸款出現了減值。我們在2021年第四季度記錄了3820萬美元的信貸損失準備金，以將這筆貸款的賬面價值降至基礎抵押品的公允價值。見附註9-我們合併財務報表的信貸損失準備。

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除了上文討論的墨西哥灣沿岸和Guardian 2021年直線應收賬款沖銷外，在截至2021年12月31日的一年中，我們通過租金收入註銷了590萬美元的直線應收租金餘額，這主要是由於將其他四家運營商(第一季度一家運營商，第三季度兩家運營商，第四季度一家運營商)按現金確認收入。我們認為，不再可能收取與這些運營商簽訂的幾乎所有合同租賃費。

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2022年1月和2月，一家運營商，佔截至2021年12月31日的年度總收入的3.4%(不包括註銷的影響)，沒有支付根據租賃協議到期的合同金額。運營商要求推遲短期租金，與運營商的談判正在進行中。歐米茄持有這家運營商提供的100萬美元信用證。 運營商仍在履行其貸款義務，這些債務以對運營商應收賬款的第一留置權為擔保，這一點在我們的合併財務報表附註8-其他投資中進一步討論。

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分紅

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2022年1月27日，董事會宣佈截至2021年12月31日的季度每股現金股息為0.67美元。

經營成果

以下是我們對截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度的綜合運營結果的討論。關於我們截至2020年12月31日的年度與截至2019年12月31日的年度相比的經營結果的討論，請參閲我們的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”(項目7-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析)。表格10-K截至2020年12月31日的年度(“2020年10-K表格”)。

收入

截至2021年12月31日的一年，我們的收入總計11億美元，比2020年同期增加1.704億美元。以下是截至2021年12月31日的財年收入與2020年相比的某些變化：

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租金收入為9.237億美元，比2020年同期增加1.703億美元。增加的主要原因是：(I)由於將Agemo和Genesis以現金方式進行收入確認，2021年與Agemo和Genesis相關的大幅沖銷後，2021年應收直線應收租金和租賃誘因註銷淨減少1.093億美元；(Ii)2021年收購設施(主要是從以下公司收購的24個設施)增加1.014億美元HealthPeak第一季度)，某些設施於2021年投入使用的建設完成(主要與Maplewood的開發項目有關)，以及由於將以前與曙光公司相關的設施過渡到其他運營商而增加的收入，(Iii)由於根據主租賃協議違約而加速租金，與墨西哥灣沿岸相關的收入增加了770萬美元，(Iv)一家現金制運營商一次性支付550萬美元的租金，以彌補其租賃協議規定的逾期合同金額，部分被a(A)4950萬美元所抵銷，(Iii)墨西哥灣沿岸的租金增加了770萬美元，原因是其主租賃協議下的違約導致租金加速增長，以及(Iv)現金收支制運營商一次性支付550萬美元的租金，原因是其租賃協議規定的逾期合同金額被a(A)4950萬美元部分抵消。租金收入減少，原因是2020和2021年按現金計收的運營商沒有記錄直線租金，以確認收入，並因出售設施而減少(B)減少470萬美元，原因是設施轉移和租賃終止導致的就地租賃無形資產攤銷速度加快。

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抵押貸款利息收入總計9170萬美元，比2020年同期增加220萬美元。增加的主要原因是2020年至2021年期間向現有運營商發放的新的和再融資的抵押貸款和額外資金被本金支付所抵消。如上所述，2021年，我們為新的或現有的抵押貸款提供了8670萬美元的資金。

費用

截至2021年12月31日的一年，我們的支出總額為7.77億美元，比2020年同期增加了約4200萬美元。以下是截至2021年12月31日的一年中我們的費用與2020年相比的某些變化：

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在截至2021年12月31日的一年中，我們的折舊和攤銷費用為3.42億美元，而2020年同期為3.299億美元。增加的主要原因是收購設施的時間和資本支出，但與設施銷售和重新歸類為待售資產的設施相關的折舊費用的減少部分抵消了這一增長。

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我們的一般和行政(“G&A”)支出為6,460萬美元，而2020年同期為5,990萬美元。增加的主要原因是：(I)基於股票的補償支出增加了260萬美元(參見綜合財務報表附註19-基於股票的補償，瞭解過去三年股票補償變動的完整摘要)和(Ii)與墨西哥灣沿岸破產和相關事項有關的專業服務費用增加了160萬美元。

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目錄

●我們的房地產減值為4470萬美元，而2020年同期為7250萬美元。2021年的減值主要與14家設施將賬面淨值降至估計公允價值減去銷售成本或公允價值有關。2020年的減值主要與25家設施將賬面淨值降至估計公允價值減去銷售成本或公允價值有關。2021年和2020年的減值主要是決定退出某些非戰略性設施和/或運營商的結果。

●我們在直接融資租賃方面的回收約為70萬美元，而2020年同期為310萬美元。我們在直接融資租賃方面的收回主要涉及Orianna Health Systems的破產和從信託基金收到的收益(有關Orianna Health Systems的進一步信息，請參閲綜合財務報表附註6-租賃)。

●我們的信貸損失準備金增加了3970萬美元，主要是因為與2020年相比，2021年記錄的針對貸款的特定準備金金額增加了。2021年，我們記錄了1670萬美元(第三季度)與Agemo貸款相關的撥備，2000萬美元(第四季度)與墨西哥灣沿岸DIP貸款相關的撥備，以及3820萬美元(第四季度)與Guardian抵押貸款相關的撥備。2020年，我們記錄了針對Agemo貸款的2270萬美元撥備。

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我們的利息支出為2.346億美元，而2020年同期為2.234億美元。增加的主要原因是(I)2020年第四季度發行的7億美元優先票據的利息和(Ii)2021年第一季度發行的7億美元優先票據的利息，部分抵消了我們之前的4.25億美元優先無擔保美元定期貸款安排和我們之前的2.5億美元優先無擔保定期貸款安排在2020年第四季度的報廢，以及我們在2017年獲得的5000萬美元優先無擔保定期貸款在2020年第四季度的部分償還。贖回2023年到期的4.375釐優先債券中的3.5億美元，並於2021年第一季度償還2017年循環信貸安排和英鎊定期貸款的未償還借款，以及循環信貸安排下的平均借款減少。

其他收入(費用)

在截至2021年12月31日的一年中，其他收入總額為1.303億美元，比2020年同期增加了約1.254億美元。這一增長主要是由於出售資產收益增加了1.425億美元-2021年和2020年分別出售了48個設施和43個設施的淨收益，因為我們繼續退出某些設施、運營商關係和/或州政府，以提高我們整體投資組合的實力，但被債務清償虧損3,080萬美元所抵消，這些損失主要是因為2021年第一季度贖回2023年到期的4.375%優先票據中的3.5億美元的費用、保費和支出。

所得税費用

作為房地產投資信託基金，除某些例外情況外，我們通常不需要為分配給股東的房地產投資信託基金應税收入繳納聯邦所得税。在2021納税年度，我們支付了6.376億美元的普通股股息，以滿足與合格收入相關的REIT要求。我們已選擇將某些活躍的子公司視為TRS。我們的國內TRS按適用的公司税率繳納聯邦、州和地方所得税。我們的外國關税制度要繳納外國所得税。截至2021年12月31日，我們的一家按適用公司税率繳納所得税的TRS的淨營業虧損(NOL)結轉約為1060萬美元。由於實現的不確定性，截至2021年12月31日，虧損結轉已全部保留，並計入估值津貼。

根據現行法律，截至2017年12月31日產生的NOL結轉可以結轉不超過20年，我們在截至2017年12月31日的納税年度產生的NOL結轉可以無限期結轉。冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(CARE Act)修改了NOL結轉規則，允許使用2017年12月31日之後至2021年1月1日之前產生的NOL，以收回之前納税期間繳納的税款。我們預計這些變化不會對歐米茄的應税收入的計算產生實質性影響，也不會對任何歐米茄實體(包括我們的TRS)的應税收入產生實質性影響。我們也預計歐米茄或任何歐米茄實體，包括我們的TRS，不會因為CARE法案對法典條款的改變而實現實質性的税收優惠。

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目錄

在截至2021年12月31日的一年中，我們記錄了大約140萬美元的聯邦、州和地方所得税撥備，以及大約240萬美元的外國所得税撥備。這些金額不包括支付給某些州和市政當局的任何毛收入或特許經營税。

非合併合資企業的收入

在截至2021年12月31日的一年中，來自未合併合資企業的收入為1610萬美元，比2020年同期增加了約990萬美元。這一增長主要是由於其中一家合資企業在2021年實現了1490萬美元的房地產投資銷售收益。

全美房地產投資信託協會運營資金

我們使用運營資金(“NAREIT FFO”)，這是一種非GAAP財務指標，作為衡量我們業務運營業績的幾個標準之一。我們根據全美房地產投資信託協會(“NAREIT”)發佈的運營資金定義和解釋性指南計算和報告NAREIT FFO。NAREIT FFO被定義為淨收益(根據GAAP計算)，根據資產處置和某些非現金項目(主要是對房地產資產的折舊、攤銷和減值)的影響進行調整，以及對未合併的合夥企業和合資企業以及認股權證公允價值的變化進行調整後的淨收益。未合併合夥企業和合資企業的調整是按相同基礎計算的，以反映運營資金。根據保證金和信用證的應用或根據抵銷其他金融工具的能力確認的收入計入NAREIT FFO。我們相信，NAREIT FFO是衡量我們經營業績的重要補充指標。由於房地產資產(土地除外)是根據公認會計準則折舊的，這樣的會計列報意味着房地產資產的價值會隨着時間的推移而可預見地減少，而房地產價值在歷史上是隨着市場狀況的上升或下降而上升或下降的。NAREIT FFO是由房地產行業設計的，旨在解決這個問題。本文中的NAREIT FFO與其他REITs的NAREIT FFO不一定具有可比性，這些REITs沒有使用相同的定義或實施指南，或者對標準的解釋與我們不同。

我們進一步認為，通過剔除折舊、攤銷、房地產資產減值和房地產銷售損益的影響(所有這些都是基於歷史成本，在評估當前業績方面可能相關性有限)，NAREIT FFO可以方便地比較不同時期和其他REITs之間的經營業績。我們提供這一指標是為了幫助我們財務報表的使用者根據GAAP評估我們的財務業績，NAREIT FFO不應被視為流動性指標、淨收益的替代指標或根據GAAP確定的任何其他業績指標的指標。我們證券的投資者和潛在投資者不應依賴這一衡量標準來替代任何GAAP衡量標準，包括淨收入。

下表顯示了我們在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內的NAREIT FFO業績：

​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​
​	​	​	截至十二月三十一日止的年度，
​			2021			2020
​	​	​	(單位：千)
淨收入(1)(2)	​	​	$	428,302	​	$	163,545
扣除房地產處置收益	​	​	​	(161,609)	​	​	(19,113)
扣除房地產處置收益-未合併的合資企業	​	​		(14,880)	​		(5,894)
​	​	​		251,813	​		138,538
扣除淨收益中包括的非現金項目：	​	​			​
折舊及攤銷	​	​		342,014	​		329,924
折舊-未合併的合資企業	​	​		12,285	​		14,000
加回房地產減值	​	​	​	44,658	​	​	72,494
增加房地產減值-未合併的合資企業	​	​	​	4,430	​	​	—
重新計入認股權證未實現虧損	​	​		43	​		988
NAREIT FFO	​	​	$	655,243	​	$	555,944

(1)

截至2021年12月31日的年度包括應用1,180萬美元的Agemo和墨西哥灣沿岸安全存款(信用證和現金存款)作為收入。

(2)

截至2021年12月31日的一年中，包括與墨西哥灣沿岸相關的2130萬美元收入，這是基於我們將未收取的租金與歐米茄某些債務義務的利息和本金相抵的能力確認的。

41

目錄

流動性與資本資源

來源和用途

我們的主要現金來源包括租金收入和利息收入、我們循環信貸安排下的現有可獲得性、我們的DRSPP和2021年自動取款機計劃的收益、設施銷售以及抵押貸款和其他投資回報的收益。我們預計，這些來源將足以滿足我們未來12個月的現金流需求，包括普通股股息、償債支付(包括本金和利息)、房地產投資(包括設施收購、資本改善計劃和其他資本支出)、抵押貸款和其他投資貸款預付款以及正常的經常性G&A支出(主要包括員工工資以及與第三方有關的法律、諮詢和審計服務的福利和支出)。

資本結構

截至2021年12月31日，我們的總資產為96億美元，總股本為41億美元，淨債務總額為53億美元，這些債務約佔總資本的56.4%。

債務

截至2021年12月31日，我債加權平均年利率為4.13%。此外，截至2021年12月31日，我們100%的未償還本金餘額債務都有固定利息支付(考慮到現金流對衝的影響)。截至2021年12月31日，歐米茄的債務包括：

●

一項14.5億美元的循環信貸安排計息於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR：行情).或以英鎊計價的貸款，英鎊隔夜指數平均參考利率加每年0.1193%的調整利率)加上基於我們的信用評級的適用百分比(範圍為95至185個基點)。循環信貸安排將於2025年4月30日到期，條件是歐米茄有權將到期日延長兩個6個月。截至2021年12月31日，歐米茄在循環信貸安排上沒有借款。

●

5000萬美元的運營定期貸款，空頭利息為倫敦銀行同業拆借利率加基於我們的信用評級的適用百分比(範圍為85至185個基點)。OP定期貸款的利息實際上固定在3.29%，因為我們有利率掉期，有效地對衝了這筆貸款的利息支付。OP定期貸款將於2025年4月30日到期，條件是歐米茄OP有權將到期日延長兩個6個月。

●

49億美元的優先無擔保票據，到期日分別為2023年、2024年、2025年、2026年、2027年、2028年、2029年、2031年和2033年。這些票據的固定利率為年息3.25釐至5.25釐。

●

3.621億美元的擔保借款，包括住房抵押貸款和定期貸款。截至2021年12月31日，我們有3.598億美元的未償還住房抵押貸款，加權平均年利率為3.01%，2046年至2052年到期。

截至2021年12月31日，穆迪對我們的長期信用評級為Baa3，標準普爾全球和惠譽對我們的長期信用評級為BBB-。信用評級影響我們獲得資本的能力，也直接影響我們的資本成本。例如，我們的循環信貸安排每年收取的利息和費用相當於倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加上取決於我們信用評級的保證金。穆迪(Moody‘s)和標普全球(S&P Global)下調信用評級可能會對我們循環信貸工具的利率和費用產生負面影響。

我們參考LIBOR的信貸安排包含慣常的LIBOR替代語言，包括但不限於基於有擔保隔夜融資利率的利率的使用。

我們某些其他有抵押和無抵押的借款，均須遵守慣常的肯定和否定公約，包括金融公約。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們遵守了所有積極和消極的公約，包括金融契約，用於我們的擔保和無擔保借款。

42

目錄

權益

截至2021年12月31日，我們有2.391億股普通股流通股，我們的股票市值為71億美元。截至2021年12月31日，我們有以下股權計劃，我們可以利用這些計劃籌集資金：

●

2021年自動取款機計劃，根據該計劃，總銷售總價高達10億美元的普通股可以不時出售。2021年自動櫃員機計劃有一項遠期銷售條款，通常允許歐米茄在遠期賣家出售普通股時鎖定出售普通股的價格，但推遲到我們的普通股股票在晚些時候結算時才收到此類銷售的淨收益。在2021年期間，我們沒有利用2021年ATM計劃下的遠期條款。截至2021年12月31日，我們在2021年自動取款機計劃下還有9.299億美元的銷售額。

●

我們有一個DRSPP，允許股息的再投資和有選擇地購買我們的普通股。

分紅

作為房地產投資信託基金，我們必須向我們的股東分配股息(資本利得股息除外)，其金額至少等於(A)我們的“REIT應税收入”的90%(計算時不考慮支付的股息扣除和我們的淨資本利得)，以及(Ii)來自喪失抵押品贖回權的財產的淨收入(税後)的90%減去(B)某些非現金收入的總和。此外，如果我們在確認期間處置任何內置收益資產，我們將被要求至少分配處置該資產時確認的內置收益(税後)的90%。該等分派必須於其相關的課税年度支付，或如在吾等及時提交該年度的報税表前申報，並於申報後首次定期派息當日或之前支付，則須於下一個課税年度支付。此外，該等分配須按比例作出，與同一類別的其他股份相比，不得優先於任何股票，亦不得優先於某一類別的股票，除非該類別的股票有權享有該等優先。如果我們沒有分配我們所有的淨資本收益，或者確實分配了至少90%的淨資本收益，但少於我們調整後的“REIT應税收入”的100%，我們將按正常的普通税率和資本利得公司税率繳納相應的税款。

2021年，我們向普通股股東支付了6.376億美元的股息。

董事會已宣佈普通股分紅如下：

​	​	​	​	​	​
​		​		每股股息
記錄日期		付款日期		普通股
2021年2月8日	​	2021年2月16日	​	$	0.67
May 3, 2021	​	May 17, 2021	​	​	0.67
2021年8月2日	​	2021年8月13日	​	​	0.67
2021年11月5日	​	2021年11月15日	​	​	0.67
2022年2月7日	​	2022年2月15日	​	​	0.67

43

目錄

材料現金需求

下表顯示了截至2021年12月31日我們的重要現金需求，如下所述：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

按期到期付款

​

​

​

少於

​

​

​

​

超過

​

總計

1年

第2-3年

第4-5年

5年

​

(單位：千)

債務(1)

​

$

5,312,081

​

$

9,945

​

$

766,048

​

$

1,067,041

​

$

3,469,047

長期債務的利息支付

​

1,416,255

​

203,029

​

395,235

​

320,497

​

497,494

經營租賃和其他義務(2)

​

41,236

​

1,998

​

4,132

​

3,883

​

31,223

總計

​

$

6,769,572

​

$

214,972

​

$

1,165,415

​

$

1,391,421

​

$

3,997,764

(1)

該53億元的未償還債務包括：(I)5,000萬元的OP定期貸款，於2025年4月到期；(Ii)3.5億元的4.375釐優先債券，於2023年8月到期；(Iii)4億元的4.95釐優先債券，於2024年4月到期；(Iv)4億元的4.50釐優先債券，於2025年1月到期；(V)6億元的5.25釐優先債券，於2026年1月到期；(Vi)7億元的4.5釐優先債券，於2027年4月到期；(Vii)5.5億元的4.75釐優先債券，於2025年1月到期。(Viii)5億元3.625釐優先債券，於2029年10月到期；(Ix)7億元3.375釐優先債券，於2031年2月到期；(X)7億元3.25釐優先債券，於2033年4月到期；(Xi)一間綜合合營企業持有的年息為3.75釐的債務，年息為230萬元，於2022年2月到期；及(Xii)3.6億港元的住房和城市發展債務，加權平均利率為3.01%，於2046年至2052年到期。除了OP定期貸款下未償還的5000萬美元，HUD的3.6億美元債務和合併合資企業持有的230萬美元債務外，母公司是所有未償還債務的債務人。

(2)

關於採用主題842，我們確認了與地面和/或設施租賃相關的租賃負債。某些經營者直接向房東支付這些義務。我們確認土地和/或設施租賃的租金收入，如果運營商向我們報銷，或代表我們直接向房東支付義務。

除了上表中的義務，截至2021年12月31日，我們還有2.447億美元的資金承諾建設新的租賃和抵押設施、資本改善和其他承諾。此外，我們還承諾在現有的其他投資貸款項下為5010萬美元的預付款提供資金。這些承諾預計將在未來幾年內獲得資金，並取決於運營商選擇使用這些承諾。

其他安排

如綜合財務報表附註11所述，我們擁有若干未合併合資企業的權益。我們的損失風險一般僅限於我們在合資企業中的投資和任何未償還的應收貸款。我們使用衍生工具對衝利率和外幣匯率風險，如綜合財務報表附註15所述。

現金流彙總

以下是我們對截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度的合併現金流的討論。關於我們截至2020年12月31日的年度與截至2019年12月31日的年度的合併現金流的討論，請參閲我們的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”(項目7-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析)。2020 Form 10-K.

截至2021年12月31日，現金、現金等價物和限制性現金總額為2440萬美元，與2020年12月31日的餘額相比減少了1.431億美元。以下是關於現金、現金等價物和限制性現金因經營、投資和融資活動而發生的變化的討論，這些變化列在我們的合併現金流量表中。

經營活動 -截至2021年12月31日的一年中，經營活動產生了7.221億美元的淨現金流，而2020年同期為7.083億美元，增加了1390萬美元，這主要是由於設施收購和過渡、抵押貸款投資和其他投資導致的收入增長，經非現金項目調整後的淨收入增加了7780萬美元。這一增長被營業資產和負債淨變動的6390萬美元的變化部分抵消，這主要是由於運營商與Agemo、Guardian和墨西哥灣沿岸的收款問題導致的應收賬款變化。

44

目錄

投資活動-截至2021年12月31日的一年，投資活動的淨現金流為流出5.242億美元，而2020年同期為流出8910萬美元。投資活動使用的現金變化4.351億美元，主要與：(1)房地產收購增加5.102億美元，主要與2021年第一季度從HealthPeak收購24個高級生活設施有關；(2)對未合併的合資企業的投資增加800萬美元，主要與2021年的新合資企業投資Second Spring II LLC有關；(3)房地產投資和在建工程的資本改善增加3,380萬美元(包括與購買房地產有關的6,800萬美元)；(3)房地產投資和在建項目的資本改善增加3,380萬美元(包括與購買房地產有關的6,800萬美元)；(3)房地產投資和在建項目的資本改善增加3,380萬美元(包括與購買房地產有關的6,800萬美元(V)出售直接融資租賃資產及與Orianna相關的信託所得收益減少1,470萬美元，(V)其他投資增加3,560萬美元(扣除2021年還款減少所致的償還淨額)。(V)出售直接融資租賃資產及與Orianna相關的信託所得款項減少1,470萬美元。抵銷這些變化的是：(I)扣除還款後的抵押貸款淨額減少1110萬美元，這主要是由於2021年還款增加所致；(Ii)在歐米茄選擇出售非戰略性資產的有吸引力的房地產市場的推動下，房地產投資的銷售收益增加了1.377億美元；(Iii)業務收購減少了510萬美元；(Iv)保險收益增加了510萬美元。

融資活動-截至2021年12月31日的一年，融資活動的淨現金流為流出3.411億美元，而2020年同期為流出4.855億美元。用於融資活動的現金增加1.444億美元，主要是因為(I)其他長期借款淨額增加8,280萬美元，這是因為與2020年相比，2021年增加了長期借款(包括髮行7億美元的3.25%2033年到期的優先債券)，但被2021年的其他長期債務償還部分抵消(包括2023年到期的4.375的優先債券的首付3.5億美元，與英鎊定期貸款有關的1.384億美元和1.04億美元)。和(Ii)與2020年同期相比，2021年發行普通股的現金收益增加1.222億美元，主要是由於2021年的DRSPP，(A)支付股息增加2,530萬美元，主要原因是在2020年及2021年增發股份，以及(B)支付與贖回2023年到期的4.375%優先債券中的350,000,000美元及於2021年進入新的債務安排(例如循環信貸安排、OP定期貸款及2033年到期的3.25%優先債券)有關的融資相關成本增加3,080萬美元。

補充擔保人信息

母公司已經發行了2021年12月31日未償還優先票據的本金總額約49億美元，這些票據是根據修訂後的1933年證券法登記的。高級票據由歐米茄OP擔保。

美國證券交易委員會通過了對S-X規則3-10的修正案，並創建了規則13-01，以簡化與某些註冊證券相關的披露要求，如我們的優先票據。由於這些修訂，註冊人獲準提供某些重要程度的替代財務和非財務披露，而不是為登記債務證券的附屬發行人和擔保人提供單獨的財務報表。因此，歐米茄運營公司沒有單獨提交合並財務報表。母公司和歐米茄OP合併後，除融資活動(包括優先無擔保循環和定期貸款信貸安排下的借款、歐米茄OP定期貸款和未償還優先票據)及其對非擔保人子公司的投資外，沒有實質性資產、負債或業務。

歐米茄OP目前是我們優先票據的唯一擔保人。歐米茄OP對我們的優先票據的擔保是全面和無條件的，在支付我們優先票據的本金、溢價和利息方面是連帶的。歐米茄OP的擔保是歐米茄OP的優先無擔保債務，與歐米茄OP現有和未來的所有優先債務同等，優先於所有次級債務。然而，這些擔保實際上從屬於歐米茄OP的任何擔保債務。截至2021年12月31日，歐米茄OP向歐米茄分發的能力沒有重大限制。

關鍵會計政策和估算

在美國，按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債額以及報告的收入和費用。我們的重要會計政策在附註2-合併財務報表的重要會計政策摘要中進行了説明。在編制所有列報期間的合併財務報表時都遵循了這些政策。實際結果可能與這些估計不同。

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目錄

我們確定了以下我們認為是關鍵會計政策的重要會計政策。這些關鍵會計政策是那些對報告我們的財務狀況影響最大的政策，也是那些需要重大假設、判斷和估計的政策。關於這些重要的會計政策，我們相信假設、判斷和估計的應用是一致的，所產生的財務信息能夠公平地反映所有呈報時期的經營結果。下表介紹了有關我們的關鍵會計政策的信息，以及用於制定每個估算的重要假設：

​	​
關鍵會計估計的性質	使用的假設/方法
收入確認	​
當我們確定基本上所有租賃款項都有可能收回時，我們的經營租賃的租金收入通常以直線基礎在租賃期內確認。若吾等確定實質上不可能收取所有租賃付款，吾等將按現金計算租賃收入。	我們根據多個因素評估收取租約項下基本上所有付款的可能性，包括(其中包括)承租人的付款歷史、承租人和任何擔保人的財務實力、歷史運營和經營趨勢、當前和未來的經濟狀況以及對業績的預期(包括已知的對運營商作為持續經營企業的能力的重大懷疑)。如果我們對這些因素的評估表明，我們很可能無法收取基本上所有的租金，我們就會將該經營者置於現金基礎上，並將我們的租金收入限制在租金收入中較小的直線基礎上，外加可變租金(當租金成為應計租金或收取的現金時)。作為以現金為基礎安排經營者的結果，我們可以確認任何合同應收租金、應收直線租金和租賃誘因的租金收入費用。 截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的未償還直線應收租金分別為1.485億美元和1.39億美元，租賃誘因分別為9380萬美元和8340萬美元。2021年期間，我們註銷了約3730萬美元的合同應收賬款、直線應收租金和租金收入的租賃激勵，這主要是由於以現金為基礎安排了6家運營商。在2020年，我們註銷了約1.43億美元的合同應收賬款、直線應收租金和租金收入的租賃激勵，這是以現金為基礎安排四家運營商的結果。如果我們改變我們關於承租人收取租金的概率的結論，我們可能會在我們改變之前的結論的期間確認租金收入的調整。概率評估的變動按累積基準入賬，猶如租約一直以收取的可能性的現行釐定為基礎入賬，有可能導致租金收入的波動性增加。
房地產投資減值	​
評估不動產減值涉及確定是否存在減值指標和估計未來未貼現現金流的主觀性。估計未來未貼現現金流量一般基於與一項或多項物業有關的相關租賃，並可能包括最終處置資產所產生的現金流量。在某些情況下，房地產投資及其潛在的未來現金流可能會有各種潛在的結果。在這些情況下，用於評估可回收性的未貼現未來現金流是基於管理層截至評估日期的最佳估計進行概率加權的。這些估計可能會對未貼現的現金流產生重大影響。	我們在每個報告期評估我們的房地產投資的減值指標，包括評估我們的資產的使用壽命。有關減值指標是否存在的判斷是基於一些因素，例如但不限於市場狀況、運營商業績(包括當前合同義務的支付狀況)、對未來履行合同義務能力的預期、法律結構以及我們持有或處置資產的意圖。如果存在減值指標，我們會根據我們對相關設施未來未貼現現金流的估計來評估相關房地產投資的賬面價值，以確定是否有必要計入減值費用。這種分析要求我們使用判斷來確定是否存在減值指標、潛在結果的可能性，並估計影響我們減值評估的預期未來未貼現現金流或估計的公允價值(如果有的話)。 2021年期間，我們在14個設施上記錄了約4470萬美元的房地產減值。在2020年，我們在25個設施上記錄了大約7600萬美元的房地產減值。

​

​

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46

目錄

關鍵會計估計的性質	使用的假設/方法
資產收購	​
我們認為，我們的房地產收購通常被視為資產收購。收購的資產及承擔的負債按相對公允價值將收購成本(包括交易成本)分配至收購的個別資產及承擔的負債確認。有形資產主要包括土地、建築和場地改造以及傢俱和設備。可識別無形資產和負債主要由原地租賃的高於或低於市場部分組成。	購入的相關房地產(有形資產和無形資產及負債)的購買價格分配涉及主觀性，因為此類分配基於相對公允價值分析。在釐定推動該等分析的公允價值時，吾等估計所收購房地產的每個組成部分的公允價值，該等組成部分一般包括土地、樓宇及工地改善、傢俱及設備，以及原址租賃的高於或低於市場組成部分。用於確定此類公允價值的重要假設包括可比土地銷售、資本化率、折扣率、市場租賃率和物業運營數據，所有這些都可能受到對未來市場或經濟狀況的預期的影響。我們對這些組成部分價值的估計會影響我們在物業的預計使用壽命或租賃期限內記錄的折舊和攤銷金額。 2021年和2020年，我們分別收購了約6.04億美元和1.044億美元的房地產資產。
抵押貸款、其他投資和直接融資租賃的信貸損失準備	​
為了確定我們的信用損失準備金，我們彙集了具有相似風險特徵的金融資產。我們按金融工具類型和內部風險評級彙總我們的金融資產。我們的內部評級範圍在1到7之間。內部評級為1反映了最低的虧損可能性，而7反映了最高的虧損可能性。 我們發生損失的歷史有限，因此我們選擇使用外部數據來計算我們預期的信用損失。我們使用違約概率(“PD”)和違約損失(“LGD”)方法。 公司可能會定期確定要減值的個人貸款。當我們確定貸款減值時，貸款減記為預期未來現金流的現值。在預期未來現金流不容易確定的情況下，貸款減記為基礎抵押品的公允價值。如果預計貸款的償還將完全通過出售抵押品來提供，我們可以根據貸款的可觀察市場價格(如果有)或抵押品的公允價值(扣除銷售成本)進行估值。	我們每季度評估一次內部信用評級。我們的內部信用評級考慮多個因素，包括抵押品和/或證券、借款人的表現、基礎設施(如果適用)、可用的信貸支持(例如擔保)、與第三方的借款以及借款人的其他附屬企業和房地產業務。 我們的模型的歷史輸入考慮了聯邦住房管理局(“FHA”)發佈的住宅護理機構的PD和LGD數據，以及標準普爾(Standard&Poor‘s)一年的全球企業違約率。我們的歷史損失率在36個時期後恢復到歷史平均水平。我們模型的當前狀況和可支持的預測考慮了內部信用評級、美國勞工統計局(Bureau Of Labor Statistics)和聖路易斯聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank of St.Louis)公佈的當前和預計的美國失業率，以及基礎金融資產的加權平均到期日。在2021年至2020年期間，我們記錄了約7770萬美元和3800萬美元的信貸損失準備金。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的信用損失撥備總額分別為1.445億美元和6780萬美元。截至2021年12月31日，季度FHA違約率增加或減少10%，將導致信貸損失撥備增加或減少100萬美元。如果我們投資組合的加權平均到期收益率增加或減少1%或10%，將分別導致額外撥備或收回80萬美元或340萬美元的信貸損失。如果我們投資組合的到期加權平均收益率下降1%或10%，將分別收回80萬美元和330萬美元的信貸損失。

​

​

​

項目7A--關於市場風險的定量和定性披露

我們面臨各種市場風險，包括利率不利變動帶來的潛在損失。和外幣匯率. 我們尋求儘可能將新投資的條款與新的長期固定利率借款相匹配，以減輕利率波動的影響。我們還使用金融衍生工具來對衝我們的利率敞口和外幣匯率敞口。 我們不會出於交易或投機目的訂立市場風險敏感型金融工具和相關衍生品頭寸(如有)。以下披露討論了利率和外幣匯率的潛在波動以及本準則屬主觀性質，並取決於若干重要假設，包括對未來現金流、風險、貼現率及與每項金融工具相關的相關可比市場信息的估計。請讀者注意，這些段落中包含的許多陳述都是前瞻性的，應該與我們在上面“前瞻性陳述”標題下的披露一起閲讀。使用不同的市場假設和估計方法可能會對報告的估計公允價值金額產生重大影響。因此，下面提出的估計不一定代表我們在當前市場交易中可能變現的金額。

47

目錄

利率風險

我們以浮動利率和固定利率相結合的方式借入債務。我們浮動利率借款的利率變動將改變我們未來的收益和現金流，但不會對這些工具的公允價值產生重大影響。在截至2021年12月31日的一年中，我們產生了110萬美元的利息支出，這與我們循環信貸安排下未償還的可變利率借款有關。假設未償還餘額沒有變化，利率增加1%不會對我們循環信貸安排的年度利息支出產生重大影響。我們的OP定期貸款以浮動利率計息，但全部5,000萬美元的未償還本金在2021年12月31日被兩個名義利率掉期對衝，這兩個掉期實際上將利率的可變部分固定在1.84%。假設未償還餘額沒有變化，利率每增加1%，就不會因為利率互換而對年度利息支出產生任何影響。

利率的變化不會影響與長期固定利率借款相關的利息支出，但會影響長期固定利率借款的公允價值。截至2021年12月31日，我們長期固定利率借款總額的估計公允價值約為56億美元。利率每提高1%，到2021年12月31日，長期固定利率借款的公允價值將減少約3.198億美元。

截至2021年12月31日，我們有4億美元的遠期利率掉期未償還，這些遠期利率掉期在我們的合併資產負債表上以公允價值記錄在其他資產中。遠期掉期對衝了與預期發行的固定利率長期債券的利息支付相關的利率風險。

外幣風險

我們在英國的投資面臨外幣風險。英鎊兑美元價值的增減會影響我們在英國投資的淨收入。僅根據我們截至2021年12月31日的年度業績，如果適用的匯率增加或減少10%，我們在英國的合併投資的淨收入將增加或減少100萬美元。

為了對衝我們在英國的部分淨投資，截至2021年12月31日，我們有四份名義金額總計1.74億GB的外幣遠期合約，將於2024年3月8日到期。

項目8--財務報表和補充數據

合併財務報表和獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所(Ernst&Young LLP)關於此類財務報表的報告作為本報告的一部分提交，從F-1頁開始。在最近兩個會計年度中的任何一個季度，我們的綜合業務表都沒有回溯性的變化，無論是單獨的還是彙總的材料。

項目9-會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧

沒有。

項目9A--控制和程序

信息披露控制和程序的評估

在準備截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的10-K表格時，管理層評估了截至2021年12月31日公司披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年12月31日，公司的披露控制和程序在合理保證水平下有效。

48

目錄

管理層關於財務報告內部控制的報告

我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。公司對財務報告的內部控制是一個旨在根據公認會計原則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程，包括符合以下條件的政策和程序：

●

與保存合理、詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；

●

提供合理保證，確保按需要記錄交易，以便按照普遍接受的會計原則編制財務報表，並確保公司的收支僅按照公司管理層和董事的授權進行；以及

●

提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

所有的內部控制系統，無論設計得多麼好，都有固有的侷限性，只能提供合理的，而不是絕對的保證，確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證我們公司內的所有控制問題和欺詐實例(如果有的話)都已被檢測到。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在財務報表的編制和列報方面提供合理的保證。

在準備這份10-K表格時，我們的管理層評估了截至2021年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行評估時，我們的管理層使用了特雷德威委員會贊助組織委員會(“COSO”)在“內部控制-綜合框架”(“2013框架”)中提出的標準。根據管理層的評估，管理層認為，截至2021年12月31日，根據這些標準，公司對財務報告的內部控制是有效的。

獨立註冊會計師事務所關於本公司財務報告內部控制的證明報告包含在2021年財務報表中，標題為《獨立註冊會計師事務所報告》，在此併入作為參考。

財務報告內部控制的變化

在截至2021年12月31日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化是與上述披露控制和程序的評估相關的，這些變化對公司財務報告的內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對財務報告內部控制產生重大影響。

項目9B--其他信息

2022年2月2日，我們發佈了一份收益新聞稿，報告了截至2021年12月31日的第四季度和全年的財務和運營業績。收益新聞稿的副本已於2022年2月2日作為我們當前報告的8-K表格的99.1號附件提供給美國證券交易委員會。財報發佈時，不經意間在介紹2021年支付給股東的股息的税收處理的表格中出現了一個錯誤。具體地説，對於2021年(2月16日、5月17日、8月13日和11月15日)支付的所有股息，作為資本回報率徵税的正確百分比是4.3802%(而不是收益新聞稿中所説的21.4776%)，作為資本利得徵税的正確百分比是21.4776%(而不是收益新聞稿中所説的4.3802%)。這一無心之失對我們的財務報表或收益新聞稿中報告的經營結果沒有影響。此外，這些信息正確地包含在提供給股東的1099份表格中，並在我們的網站www.omegaHealth care.com的“投資者關係”選項卡中的“股息税”下得到了正確的體現。更正後的收益新聞稿發佈在我們網站的“投資者關係”選項卡下的“新聞稿”下。

49

目錄

第三部分

項目10--註冊人的董事、行政人員和公司治理

本項目所要求的信息在此併入本公司根據第14A條向美國證券交易委員會提交的2022年股東周年大會的最終委託書。

有關我們公司高管的信息，請參見項目1-業務-關於我們高管的信息。

商業行為和道德準則

我們通過了一份書面的商業行為和道德準則(“道德準則”)，適用於我們所有的董事和員工，包括我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官和財務總監。我們的道德準則副本可在我們的網站www.omegaHealth care.com上找到。要求披露的對我們的道德準則的任何修訂或對我們的道德準則的任何放棄都將在修訂或放棄之日後立即在我們的網站www.omegaHealth care.com上提供。

項目11--高管薪酬

本項目所要求的信息在此併入本公司根據第14A條向美國證券交易委員會提交的2022年股東周年大會的最終委託書。

項目12--某些實益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項

本項目所要求的信息參考本公司根據第14A條向美國證券交易委員會提交的2022年股東周年大會的最終委託書合併，但下文所述除外。在此引用本項目所要求的信息，以參考本公司為2022年股東周年大會提交的最終委託書，該委託書將根據第14A條提交給美國證券交易委員會。

下表提供了截至2021年12月31日根據我們的股權補償計劃可供未來發行的股票的信息：

股權薪酬計劃信息

​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	​	(c)
​	​	​	​	​	​	​	證券數量
​	​	(a)	​	(b)		​	剩餘可用時間
​	​	要發行的證券數量	​	加權平均		​	未來在以下條件下發行
​	​	在鍛鍊時發放	​	行權價格		​	股權補償計劃
​	​	所有未完成的選擇中，	​	未完成的選項，		​	不包括證券
計劃類別		認股權證及權利(1)		認股權證及權利(2)			反映在(A)欄中 (3)
證券持有人批准的股權補償計劃		3,125,423	​	$	—		3,321,935
未經證券持有人批准的股權補償計劃		—	​		—		—
總計		3,125,423	​	$	—		3,321,935

(1)	反映(I)272,752個基於時間的限制性股票單位(“RSU”)和利潤利益單位(“PIU”)，(Ii)與基於業績的RSU相關的2,222,048股((I)(I)就已發行的遞延股票單位(“PRSU”)及(Iii)630,623股已發行遞延股票單位而言，(I)可在符合若干業績條件下發行的以業績為基礎的投資組合單位。

(2)	無需就RSU和PRSU支付行使價。

(3)	反映(I)2018年股票激勵計劃下的2,838,290股普通股和(Ii)歐米茄醫療保健計劃下的483,645股普通股維斯特股份有限公司員工股票購買計劃。

​

第13項--某些關係和相關交易，以及董事獨立性

本項目所要求的信息在此併入本公司根據第14A條向美國證券交易委員會提交的2022年股東周年大會的最終委託書。

項目14--首席會計師費用和服務

本項目所要求的信息在此併入本公司根據第14A條向美國證券交易委員會提交的2022年股東周年大會的最終委託書。

​

50

目錄

第四部分

項目15--證物和財務報表附表

(A)(1)合併財務報表上市

文件標題		頁面數
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：42)	​	F-1
​	​	​
​	​	​
Omega Healthcare Investors，Inc.的合併財務報表	​	​
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表	​	F-5
截至2021年12月31日的三年綜合經營報表	​	F-6
截至2021年12月31日的三個年度的綜合全面收益表	​	F-7
截至2021年12月31日的三年合併權益變動表	​	F-8
截至2021年12月31日的三年合併現金流量表	​	F-9
​	​	​
合併財務報表附註	​	F-10

​

(A)(2)財務報表明細表。本文件包括以下合併財務報表明細表：

​	​	​
附表II-估值及合資格賬目	​	F-62
​	​	​
附表III-房地產和累計折舊	​	F-63
​	​	​
附表IV-房地產按揭貸款	​	F-65

​

在美國證券交易委員會適用的會計法規中作出撥備的所有其他附表均不是相關指示所要求的，或不適用或已被遺漏，因為綜合財務報表的附註中已包含足夠的信息。

(A)(3)證物清單--見“展品索引“從本報告的第I-1頁開始。

(b)

展品-見“展品索引“從本報告的第I-1頁開始。

(c)

財務報表明細表-此處包括以下合併財務報表明細表：

附表II-估值及合資格賬目

附表III-房地產和累計折舊

附表IV-房地產按揭貸款

項目16-表格10-K摘要

沒有。

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51

目錄

獨立註冊會計師事務所報告

​

致Omega Healthcare Investors，Inc.的股東和董事會

​

對財務報表的幾點看法

我們審計了Omega Healthcare Investors，Inc.(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表，截至2021年12月31日的三年中每一年的相關綜合經營表、全面收益、股本和現金流量變化，以及指數第15(A)(2)項所列的相關附註和財務報表明細表(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三年中每一年的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。

​

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2022年2月17日發佈的報告對此發表了無保留意見。

​

採用ASU編號2016-13

如合併財務報表附註2所述，由於採用美國會計準則第2016-13號，本公司於2020年改變了金融工具信貸損失的會計計量方法。金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量，以及相關的修正案。

​

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

​

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

​

關鍵審計事項

以下傳達的關鍵審計事項是指已傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。

​

F-1

目錄

	未來租賃付款的可收集性
對該事項的描述	該公司在2021年確認了9.24億美元的租金收入。如綜合財務報表附註2所述，經營租賃確認租金收入的時間及模式受本公司就是否可能收取租賃付款的釐定所影響。 審計公司的租金收入會計是複雜的，因為公司確定從其經營者那裏收取未來租賃付款所涉及的判斷。有關釐定包括考慮承租人的付款歷史及近期付款趨勢、評估承租人及擔保人(如適用)的財政實力、未來合約租金、承租人在該等物業過往及預計的經營業績，以及預期付款的時間。
我們是如何在審計中解決這一問題的	我們取得了瞭解，評估了設計，並測試了公司對確認租金收入的控制措施的操作有效性，包括對管理層對未來租賃付款可收集性的評估的控制措施。例如，我們測試了對管理層在評估可收集性時考慮的因素的控制，以及對管理層分析中使用的數據的完整性和準確性的控制。 為了測試確認的租金收入，我們進行了審計程序，其中包括評估租賃付款的可收集性。例如，我們評估了運營商在物業方面的歷史經營業績、運營商的財務狀況，以及對一些運營商的支付趨勢。我們還考慮了在整個審計過程中獲得的其他信息是否與管理層的分析相印證或相矛盾。此外，我們還測試了管理層分析中使用的數據的完整性和準確性。
​	​
​	​
	​ ​
​	收購會計核算
對該事項的描述	如財務報表附註2所述，該公司在資產收購方面投資6.626億美元，包括以5.113億美元收購HealthPeak Properties，Inc.的投資組合。 由於公司對收購資產和負債(包括收購物業和假設租賃)的公允價值的確定存在重大估計不確定性，因此對公司收購的會計進行審計是複雜的。重大估計不確定性主要是由於各自的公允價值對計量收購物業及租賃的公允價值所採用的基本重大假設的敏感性所致。該公司使用貼現現金流分析、市場可比數據和重置成本數據來估計收購物業和假設租賃的公允價值。用於估計收購物業和假設租賃的公允價值的重要假設包括租賃覆蓋率、租賃收益率、市場租金、每英畝土地價值、折扣率以及傢俱、固定裝置和設備的重置成本。其中一些重要的假設包括對未來經濟和市場狀況的考慮。

F-2

目錄

我們是如何在審計中解決這一問題的

我們得到了瞭解，評估了設計，並測試了公司收購會計控制的操作有效性。例如，我們測試了對收購物業和假設租賃的計量的控制，包括管理層對估值方法和估值模型中使用的假設的適當性的審查。 為測試收購物業及假設租賃的估計公允價值，吾等邀請我們的估值專家參與，並執行包括(其中包括)評估本公司估值方法及測試重大假設的程序。例如，我們將用於獨立第三方數據的重要假設與公司最近的租賃和收購交易進行了比較。此外，我們測試了支持重大假設和估計的基礎數據的完整性和準確性，包括通過與相關租賃協議進行比較。

​

/s/ 安永律師事務所

自1992年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

馬裏蘭州巴爾的摩

2022年2月17日

​

​

F-3

目錄

獨立註冊會計師事務所報告

​

致Omega Healthcare Investors，Inc.的股東和董事會

​

財務報告內部控制之我見

我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準，審計了歐米茄Healthcare Investors，Inc.截至2021年12月31日的財務報告內部控制。我們認為，根據COSO標準，歐米茄醫療投資者公司(本公司)在所有重要方面都對2021年12月31日的財務報告保持有效的內部控制。

​

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了歐米茄Healthcare Investors，Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表，截至2021年12月31日的三年中每一年的相關綜合經營報表、全面收益、權益和現金流量變化表，以及指數中第15(A)(2)項所列的相關附註和財務報表明細表，我們於2022年2月17日的報告表示不合格

​

意見基礎

公司管理層負責保持對財務報告的有效內部控制，並對隨附的財務報告內部控制的有效性進行評估管理層關於財務報告內部控制的報告。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

                                                 ​

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都保持了有效。

​

我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和操作有效性，以及執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

​

財務報告內部控制的定義及其侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支只有按照公司管理層和董事的授權才能進行；(2)提供合理的保證，以便於根據公認的會計原則編制財務報表，以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)提供合理的保證，以記錄必要的交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並確保公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)對可能對財務報表產生重大影響的擅自收購、使用、處置公司資產的行為的預防或及時發現提供合理保證。

​

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

​

/s/安永律師事務所

馬裏蘭州巴爾的摩

2022年2月17日

​

​

​

​

F-4

目錄

歐米茄醫療保健投資者公司

綜合資產負債表

(單位為千，每股除外)

​

​	​	​	​	​	​	​
​	​	十二月三十一日，
​		2021			2020
​	​	​	​	​	​	​
資產	​	​	​	​	​	​
房地產資產	​	​			​
建築物及改善工程	​	$	7,448,126		$	7,269,596
土地	​	​	916,328	​	​	883,765
傢俱和設備	​	​	511,271	​	​	518,664
在建工程正在進行中	​	​	74,062	​	​	30,129
房地產總資產	​	​	8,949,787	​	​	8,702,154
減去累計折舊	​		(2,160,696)			(1,996,914)
房地產資產-淨值	​		6,789,091			6,705,240
直接融資租賃投資--淨額	​		10,873			10,764
應收按揭票據-淨額	​		835,086			885,313
​	​	​	7,635,050	​	​	7,601,317
其他投資-淨額	​		469,884			467,442
對未合併的合資企業的投資	​		194,687			200,638
持有待售資產	​		261,151			81,452
總投資	​		8,560,772			8,350,849
​	​	​	​	​	​	​
現金和現金等價物	​		20,534			163,535
受限現金	​		3,877			4,023
合同應收款--淨額	​		11,259			10,408
其他應收賬款和租賃誘因	​	​	251,815	​	​	234,666
商譽	​		651,417			651,737
其他資產	​		138,804			82,231
總資產	​	$	9,638,478		$	9,497,449
​	​	​	​	​	​	​
負債和權益	​
循環信貸安排	​	$	—		$	101,158
擔保借款	​		362,081			369,524
優先票據和其他無擔保借款-淨額	​		4,891,455			4,698,570
應計費用和其他負債	​		268,516			280,824
遞延所得税	​		8,200			10,766
總負債	​		5,530,252			5,460,842
​	​	​	​	​	​	​
股本：	​				​
優先股$1.00授權的面值-20,000已發行和流通股--無	​	​	—	​	​	—
普通股$.10授權的面值-350,000股票，已發佈和傑出的 – 239,061截至2021年12月31日的股票和231,199截至2020年12月31日的股票	​		23,906		​	23,119
額外實收資本	​		6,427,566		​	6,152,887
累計淨收益	​		3,011,474		​	2,594,735
累計支付股息	​		(5,553,908)		​	(4,916,097)
累計其他綜合損失	​		(2,200)		​	(12,768)
股東權益總額	​		3,906,838		​	3,841,876
非控股權益	​		201,388		​	194,731
總股本	​		4,108,226		​	4,036,607
負債和權益總額	​	$	9,638,478		$	9,497,449

​

請參閲隨附的説明。

F-5

目錄

​

歐米茄醫療保健投資者公司

合併業務報表

(單位為千，每股除外)

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	截至十二月三十一日止的年度，
​		2021			2020			2019
收入	​	​	​	​	​	​	​	​	​
租金收入	​	$	923,677	​	$	753,427	​	$	804,076
直接融資租賃收入	​		1,029	​		1,033	​		1,036
按揭利息收入	​		91,661	​		89,422	​		76,542
其他投資收益	​		44,721	​		44,864	​		43,400
雜項收入	​		1,721	​		3,635	​		3,776
總收入	​		1,062,809	​		892,381			928,830
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
費用	​			​
折舊及攤銷	​		342,014	​		329,924	​		301,683
一般事務和行政事務	​		64,628	​		59,889	​		57,869
房地產税	​	​	12,260	​	​	12,316	​	​	14,933
與收購、合併和轉型相關的成本	​		1,814	​		2,018	​		5,115
房地產減值	​		44,658	​		72,494	​		45,264
(回收)直接融資租賃減值	​		(717)	​		(3,079)	​		7,917
信貸損失準備金	​		77,733	​		37,997	​		—
利息支出	​		234,604	​		223,389	​		208,715
總費用	​		776,994	​		734,948			641,496
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
其他收入(費用)	​			​
其他(費用)收入-淨額	​		(581)	​		(879)	​		814
債務清償損失	​		(30,763)	​		(13,340)	​		—
出售資產收益-淨額	​	​	161,609	​	​	19,113	​	​	55,696
其他收入合計	​	​	130,265	​	​	4,894	​	​	56,510
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
所得税前收入、費用和非合併合資企業的收入	​		416,080	​		162,327			343,844
所得税費用	​		(3,840)	​		(4,925)	​		(2,844)
非合併合資企業的收入	​		16,062	​		6,143	​		10,947
淨收入	​		428,302	​		163,545			351,947
可歸因於非控股權益的淨收入	​		(11,563)	​		(4,218)	​		(10,824)
普通股股東可獲得的淨收入	​	$	416,739	​	$	159,327		$	341,123
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
普通股股東可獲得的每股普通股收益：	​			​
基本信息：	​		​	​		​
普通股股東可獲得的淨收入	​	$	1.76	​	$	0.70	​	$	1.60
稀釋：	​			​			​
淨收入	​	$	1.75	​	$	0.70	​	$	1.58

​

請參閲隨附的説明。

​

F-6

目錄

歐米茄醫療保健投資者公司

綜合全面收益表

(單位：千)

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		截至十二月三十一日止的年度，
​		2021			2020			2019
淨收入	​	$	428,302	​	$	163,545	​	$	351,947
其他全面收益(虧損)：	​			​			​
外幣折算	​		(1,842)	​		7,762	​		8,114
現金流對衝	​		12,689	​		20,087	​		(6,363)
其他綜合收益合計	​		10,847	​		27,849	​		1,751
綜合收益	​		439,149	​		191,394	​		353,698
可歸因於非控股權益的綜合收益	​		(11,842)	​		(4,977)	​		(10,781)
普通股股東應佔綜合收益	​	$	427,307	​	$	186,417	​	$	342,917

​

請參閲隨附的説明。

​

​

F-7

目錄

歐米茄醫療保健投資者公司

合併權益變動表

(單位為千，每股除外)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累計

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普普通通

​

其他內容

​

累計

​

​

​

​

其他

​

總計

​

​

​

​

​

​

​

庫存

​

實繳

​

網絡

​

累計

​

全面

​

股東的

​

非控制性

​

總計

​

面值

資本

收益

分紅

虧損(收益)

權益

利息

權益

2018年12月31日的餘額

​

$

20,235

​

$

5,074,544

​

$

2,130,511

​

$

(3,739,197)

​

$

(41,652)

​

$

3,444,441

​

$

320,043

​

$

3,764,484

會計變更的累積影響(見附註2)

​

​

—

​

​

—

​

​

(8,198)

​

​

—

​

​

—

​

​

(8,198)

​

​

(292)

​

​

(8,490)

股票相關補償

​

—

​

15,093

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

15,093

​

—

​

15,093

普通股發行

​

2,132

​

795,092

​

—

​

—

​

—

​

797,224

​

—

​

797,224

已宣佈的普通股股息($2.65每股)

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(564,349)

​

​

—

​

(564,349)

​

—

​

(564,349)

運營單位的歸屬/行使

​

​

—

​

​

(6,648)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(6,648)

​

​

6,648

​

​

—

歐米茄運營單位轉換和贖回為普通股

​

296

​

​

114,652

​

—

​

—

​

—

​

114,948

​

(114,948)

​

—

歐米茄運營單位分佈

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

(21,294)

​

(21,294)

非控股股權合併合資企業

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

—

​

228

​

228

其他綜合收益(虧損)

​

—

​

—

​

—

​

—

​

1,794

​

1,794

​

(43)

​

1,751

淨收入

​

—

​

—

​

341,123

​

—

​

—

​

341,123

​

10,824

​

351,947

2019年12月31日的餘額

​

​

22,663

​

​

5,992,733

​

​

2,463,436

​

​

(4,303,546)

​

​

(39,858)

​

​

4,135,428

​

​

201,166

​

​

4,336,594

會計變更的累積影響(見附註2)

​

​

—

​

​

—

​

​

(28,028)

​

​

—

​

​

—

​

​

(28,028)

​

​

(757)

​

​

(28,785)

2020年1月1日的餘額

​

22,663

​

5,992,733

​

2,435,408

​

(4,303,546)

​

(39,858)

​

4,107,400

​

200,409

​

4,307,809

股票相關補償

​

—

​

​

19,064

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

19,064

​

—

​

19,064

普通股發行

​

452

​

​

151,409

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

151,861

​

—

​

151,861

已宣佈的普通股股息($2.68每股)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(612,551)

​

​

—

​

​

(612,551)

​

​

—

​

​

(612,551)

運營單位的歸屬/行使

​

​

—

​

​

(11,551)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(11,551)

​

​

11,551

​

​

—

歐米茄運營單位轉換和贖回為普通股

​

4

​

​

1,232

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

1,236

​

(1,236)

​

—

歐米茄運營單位分佈

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

—

​

(20,970)

​

(20,970)

其他綜合收益

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

27,090

​

27,090

​

759

​

27,849

淨收入

​

—

​

​

—

​

​

159,327

​

​

—

​

​

—

​

159,327

​

4,218

​

163,545

2020年12月31日的餘額

​

​

23,119

​

​

6,152,887

​

​

2,594,735

​

​

(4,916,097)

​

​

(12,768)

​

​

3,841,876

​

​

194,731

​

​

4,036,607

股票相關補償

​

​

—

​

​

21,578

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

21,578

​

​

—

​

​

21,578

普通股發行

​

​

783

​

​

273,228

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

274,011

​

​

—

​

​

274,011

已宣佈的普通股股息($2.68每股)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(637,811)

​

​

—

​

​

(637,811)

​

​

—

​

​

(637,811)

運營單位的歸屬/行使

​

​

—

​

​

(21,623)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(21,623)

​

​

21,623

​

​

—

歐米茄運營單位轉換和贖回為普通股

​

​

4

​

​

1,496

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1,500

​

​

(1,579)

​

​

(79)

歐米茄運營單位分佈

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(25,229)

​

​

(25,229)

其他綜合收益

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

10,568

​

​

10,568

​

​

279

​

​

10,847

淨收入

​

​

—

​

​

—

​

​

416,739

​

​

—

​

​

—

​

​

416,739

​

​

11,563

​

​

428,302

2021年12月31日的餘額

​

$

23,906

​

$

6,427,566

​

$

3,011,474

​

$

(5,553,908)

​

$

(2,200)

​

$

3,906,838

​

$

201,388

​

$

4,108,226

​

請參閲隨附的説明。

​

F-8

目錄

歐米茄醫療保健投資者公司

合併現金流量表

(單位：千)

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	截至十二月三十一日止的年度，
​		2021			2020			2019
經營活動的現金流		​			​			​
淨收入	​	$	428,302	​	$	163,545	​	$	351,947
對淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：	​	​		​			​
折舊及攤銷	​	​	342,014	​		329,924	​		301,683
房地產減值	​	​	44,658	​		75,972	​		48,939
(回收)直接融資租賃減值	​	​	(717)	​		(3,079)	​		7,917
租金收入撥備	​	​	38,806	​		146,608	​		11,120
信貸損失準備金	​	​	77,733	​		37,997	​		—
遞延融資成本攤銷和債務清償損失	​	​	43,051	​		11,608	​		9,564
直接融資租賃的增值	​	​	55	​		30	​		13
基於股票的薪酬費用	​	​	21,415	​		18,822	​		15,359
出售資產收益-淨額	​	​	(161,609)	​		(19,113)	​		(55,696)
已取得的就地租賃攤銷-淨額	​	​	(9,516)	​		(14,187)	​		(5,904)
抵押票據的實際應付(應收)收益	​	​	1,526	​		(719)	​		(173)
實物付息	​	​	(7,496)	​	​	(7,718)	​	​	(7,160)
未合併合資企業的(收入)虧損	​	​	(2,060)	​	​	(1,315)	​	​	22
營業資產和負債變動-淨額：	​	​	​	​			​
合同應收賬款	​	​	(23,169)	​		5,709	​		(5,931)
直線應收租金	​	​	(52,206)	​		(28,968)	​		(46,580)
租賃誘因	​	​	(13,733)	​		(22,443)	​		(42,071)
其他經營性資產和負債	​	​	(4,918)	​		15,583	​		(29,302)
經營活動提供的淨現金	​	​	722,136	​		708,256	​		553,747
投資活動的現金流	​	​		​			​
收購一家企業，扣除收購的現金後的淨額	​	​	—	​		(5,058)	​		(59,616)
房地產收購	​	​	(615,873)	​		(105,663)	​		(377,841)
購置保證金-淨額	​	​	(5,730)	​		(2,500)	​		—
出售房地產投資的淨收益	​	​	318,529	​		180,851	​		219,262
在建工程投資	​	​	(95,064)	​		(75,111)	​		(139,678)
出售直接融資租賃及相關信託所得款項	​	​	717	​	​	15,414	​	​	93,730
按揭貸款的配售	​	​	(86,664)	​		(62,432)	​		(20,702)
收取按揭本金	​	​	45,167	​		9,867	​		54,529
對未合併的合資企業的投資	​	​	(10,484)	​	​	(2,471)	​	​	(103,963)
未合併合資企業的分派超過收益	​	​	17,868	​		6,291	​		9,079
房地產投資的資本改善	​	​	(44,948)	​		(31,072)	​		(52,892)
來自保險收益的收入	​	​	5,993	​		897	​		8,170
對其他投資的投資	​	​	(164,793)	​		(167,936)	​		(100,312)
其他投資收益	​	​	111,109	​		149,866	​		91,281
用於投資活動的淨現金	​	​	(524,173)	​		(89,057)	​		(378,953)
融資活動的現金流	​	​		​			​
長期借款收益	​	​	2,275,128	​		1,852,209	​		2,001,985
償還長期借款	​	​	(2,178,311)	​		(1,838,155)	​		(2,081,322)
融資相關費用的支付	​	​	(48,989)	​		(18,183)	​		(4,787)
發行普通股的淨收益	​	​	274,011	​		151,861	​		515,358
支付的股息	​	​	(637,648)	​		(612,310)	​		(564,127)
非控股成員對合併合資企業的出資	​	​	—	​	​	—	​	​	228
歐米茄行動單位的贖回	​	​	(79)	​		—	​		—
分發給歐米茄運算單元持有人	​	​	(25,229)	​		(20,970)	​		(21,294)
用於融資活動的淨現金	​	​	(341,117)	​		(485,548)	​		(153,959)
外幣換算對現金、現金等價物和限制性現金的影響	​	​	7	​		527	​		874
(減少)現金、現金等價物和限制性現金增加	​	​	(143,147)	​		134,178	​		21,709
期初現金、現金等價物和限制性現金	​	​	167,558	​		33,380	​		11,671
期末現金、現金等價物和限制性現金	​	$	24,411	​	$	167,558	​	$	33,380

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請參閲隨附的説明。

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合併財務報表附註

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注1-組織

Omega Healthcare Investors，Inc.(“母公司”)是馬裏蘭州的一家公司，它與其合併子公司(統稱為“Omega”、“公司”、“我們”)一起投資於位於美國(“美國”)的醫療保健相關房地產。及聯合王國(“U.K.”)。我們的核心業務是為長期醫療保健行業提供融資和資本，重點是熟練護理設施(“SNF”)、輔助生活設施(“ALF”)，其次是獨立生活設施(“ILF”)、康復和急性護理設施(“專科設施”)和醫療辦公大樓(“MOBS”)。我們的核心投資組合包括與醫療運營公司和附屬公司(統稱為我們的“運營商”)簽訂的長期“三網”租賃和抵押貸款。除了我們的核心投資外，我們還有選擇地向運營商提供貸款，用於營運資本和資本支出。我們還不時收購支持長期醫療保健行業和我們運營商的合資企業或實體的股權。

歐米茄已選擇作為房地產投資信託基金(“REIT”)徵税，用於聯邦所得税，其結構為傘式合夥房地產投資信託基金(“UPREIT”)，歐米茄的所有資產由其運營合夥子公司Ohi Healthcare Properties Limited Partnership(與子公司統稱為“Omega OP”)直接或間接擁有，歐米茄的所有業務也直接或間接通過其子公司Ohi Healthcare Properties Limited Partnership(與子公司統稱為“Omega OP”)進行。根據管理歐米茄運營公司的合作協議，歐米茄公司對歐米茄運營公司的日常管理擁有獨家控制權。截至2021年12月31日，母公司擁有約97Omega OP中已發行和未償還的合夥權益單位(“Omega OP Units”)的百分比，以及其他投資者擁有的大約3優秀歐米茄行動單位的百分比。

附註2-主要會計政策摘要

會計估計

按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告期內報告的資產和負債額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。

整固

歐米茄的綜合財務報表包括(I)母公司、(Ii)歐米茄運營公司、(Iii)歐米茄的所有直接和間接全資子公司以及(Iv)歐米茄或歐米茄運營公司擁有多數表決權和控制權的其他實體的賬目。所有的公司間交易和餘額都在合併中被取消，歐米茄的淨收益被可歸因於非控股權益的淨收益部分減少。

GAAP要求我們確定通過投票權以外的方式獲得控制權的實體，並確定哪個企業(如果有的話)是可變利益實體(“VIE”)的主要受益者。VIE的廣義定義是具有以下一個或多個特徵的實體：(A)風險股權投資總額不足以在沒有額外從屬財政支持的情況下為實體的活動提供資金；(B)作為一個羣體，風險股權投資的持有者缺乏(I)通過投票權或類似權利就實體的活動作出決定的能力，(Ii)承擔實體預期損失的義務，或(Iii)獲得實體預期剩餘收益的權利；或(C)股權投資者擁有與其經濟利益不成比例的投票權，並且實體的幾乎所有活動都涉及或代表擁有不成比例的投票權的投資者進行。我們可能會在後續事件發生時改變對VIE的最初評估，例如影響實體的風險股權投資的特徵或充分性的合同安排的修改，以及主要受益人持有的全部或部分權益的處置。

我們在VIE中的可變權益可能以股權所有權、租賃、擔保和/或與我們運營商的貸款的形式存在。我們分析我們的協議和投資，以確定我們的運營商或未合併的合資企業是否是VIE，如果是，我們是否是主要受益者。

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當我們確定我們是VIE的主要受益人時，我們會合並VIE。我們將VIE的主要受益者確定為同時具備以下兩項的企業：(I)有權指導VIE的活動，從而對實體的經濟表現產生最重大的影響；(Ii)有義務承擔VIE可能對實體產生重大影響的損失，或有權獲得VIE可能對實體產生重大影響的利益。在確定我們是否為實體的主要受益者時，考慮的因素包括：(I)我們的投票權(如果有)；(Ii)我們參與日常資本和經營決策；(Iii)我們的風險和回報分擔；(Iv)經營者或合資企業的財務狀況；以及(Iv)我們在VIE董事會的代表。我們會在持續的基礎上執行此分析。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們沒有任何整合的VIE。

收入確認

租金收入

我們幾乎所有的經營租約都有規定的每年租金比上一年增加的撥備，通常根據每份租約的具體規定按以下三種方法之一計算：(I)比上一年租金特定的年度增加，一般在2.0%和3.0(Ii)根據每年預定公式的變化(例如消費物價指數的上升)而增加；或(Iii)與前幾年比較，按具體金額計算的上升幅度；或(Iii)按年率計算，這是我們的租賃組合中最普遍的增長幅度；(Ii)按預定公式逐年調整的增幅(例如，消費物價指數的上升)。當吾等已確定實質上所有租賃款項均有可能收取時，營運租賃的租金收入一般按租賃期內的直線基準確認。

我們根據幾個因素評估收回租賃到期款項的可能性，這些因素包括(其中包括)支付歷史、承租人和/或借款人以及任何擔保人的財務實力、歷史運營和經營趨勢、當前和未來的經濟狀況以及對業績的預期(包括對經營者繼續經營能力的已知重大懷疑)。如果我們對這些因素的評估顯示，我們很可能無法收取基本上所有的租金，我們將從租金收入中確認一項費用，並將租金收入限制在租賃收入中較小的直線基礎上，外加可累算或收取的可變租金。壞賬租賃付款撥備確認為租金收入的直接減少。如果我們改變我們關於承租人要求收取租金的概率的結論，我們可能會在我們改變之前的結論的期間確認租金收入的調整，這可能會導致租金收入的波動性增加。

我們的租賃房地產是根據單一租約或總租約的條款進行租賃的，初始條款通常為5至15年。我們的一些租約有延長、終止或購買設施的選擇權，在確定租賃期時會考慮這些選項。我們對租賃應收賬款的計量不包括某些可變付款，包括指數的變化，直到觸發可變付款的特定事件發生為止。

根據租約條款，承租人負責租賃物業的所有維護、維修、税收和保險。我們的某些經營租約要求運營商向我們報銷物業税和其他不被視為租約組成部分的支出，因此不會向他們分配對價，因為它們不會導致向運營商轉讓貨物或服務。吾等已決定，我們的所有租賃均符合實際權宜之計，不將租賃和非租賃組成部分分開，因為(I)租賃組成部分為經營性租賃，以及(Ii)非租賃組成部分的確認時間和模式與租賃組成部分相同。我們將會計準則編碼(“ASC”)842，租賃(“主題842”)應用於合併後的組成部分。

某些經營者有義務直接支付其租約規定的房地產税、保險和某些其他費用。這些已由租户根據各自租約條款承擔的責任並未反映在我們的綜合財務報表中。如果任何租户在各自的租約下對這些義務負有責任，或者如果租户被認為很可能無法支付該等費用，我們將記錄該義務的責任。

我們已決定在計算租賃收入和費用時不計入銷售税和其他類似税。

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抵押貸款利息收入和其他投資收入

抵押貸款利息收入和其他投資收入確認為在相關抵押票據或其他投資條款下賺取的收入。利息收入按權責發生制入賬，前提是該等金額預計將採用實際利息法收取。在應用有效利息法時，貸款的有效收益率是根據合同付款條款確定的，並根據提前還款條款進行了調整。

直接融資租賃收入

截至2021年12月31日，我們有一被歸類為直接融資租賃的設施的租賃。對於作為直接融資租賃入賬的租賃，我們將未來最低租賃付款的現值(在租賃協議期限內採用不變利率)記錄為應收賬款，並根據租賃協議的合同條款記錄利息收入。與發起直接融資租賃相關的成本按直線法遞延並攤銷，作為直接融資租賃期間直接融資租賃收入的減少額。

公允價值計量

本公司根據公允價值計量的投入在市場上被認為是可觀察的還是不可觀察的，利用一系列估值技術計量和披露非金融和金融資產及負債的公允價值。可觀察到的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的輸入反映了公司的市場假設。這種層次結構需要使用可觀察到的市場數據(如果可用)。這些投入創建了以下公允價值層次結構：

●

第1級-活躍市場中相同工具的報價；

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第2級-活躍市場中類似工具的報價；不活躍市場中相同或類似工具的報價；以及在活躍市場中可觀察到重大投入和重大價值驅動因素的模型衍生估值；以及

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第3級-公允價值計量源自估值技術，其中一項或多項重大投入或重大價值驅動因素不可觀察到。

本公司使用本文概述的一套標準化程序來計量公允價值，所有要求按公允價值計量的資產和負債都必須按公允價值計量。當可用時，本公司利用來自獨立第三方來源的報價市場價格來確定公允價值，並將此類項目分類為一級。在某些情況下，如果市場價格可用，但該工具處於不活躍或場外交易市場，本公司將始終如一地採用交易商(做市商)定價估計，並將此類項目歸類為第二級。

如果沒有報價的市場價格或投入，公允價值計量基於利用當前市場或獨立來源的市場投入的估值模型，如利率、期權波動率、信用利差和/或市值比率。使用這種內部產生的估值技術進行估值的項目根據對公允價值計量有重要意義的最低水平的投入進行分類。因此，這些項目可以被歸類為2級或3級，即使可能有一些重要的輸入是容易觀察到的。公司使用的內部公允價值模型和技術包括現金流貼現模型和蒙特卡羅估值模型。

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包括新冠肺炎在內的風險和不確定性

該公司受到影響醫療保健行業的某些風險和不確定因素的影響，包括新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)全球性大流行造成的風險和不確定因素，這種大流行對老年護理行業造成了不成比例的影響，以及醫療保健立法和聯邦、州和地方政府法規變化引起的風險和不確定因素。此外，由於政府機構和保險公司採取行動限制醫療服務成本上升，影響療養院設施運營商的變化會影響到我們，因此我們受到風險和不確定性的影響。

房地產收購

在收購房地產時，我們會對收購進行評估，以確定是企業合併還是資產收購。我們的房地產收購一般被計入資產收購，因為收購的總資產的公允價值基本上全部集中在一項可識別資產或一組類似的可識別資產中。

如果收購被確定為資產收購，本公司將按相對公允價值計入被收購有形資產產生的收購價和其他相關成本，並確認無形資產和負債。此外，資產收購所產生的成本(包括交易成本)也被資本化。

如果收購被確定為企業合併，我們將購買的財產計入收購的有形和已確認無形資產淨值以及按公允價值承擔的負債。商譽以轉讓對價的公允價值除以可識別淨資產的公允價值計量。交易成本作為企業合併的一部分計入費用。

在為記錄資產收購及業務合併而作出公允價值估計時，吾等利用多個來源，包括可能就收購或融資有關物業及其他市場數據而獲得的獨立評估。本公司對收購資產和負債的公允價值確定如下：

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土地是根據第三方評估確定的，這些評估通常包括市場可比性。

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收購的建築物和場地改善採用折現現金流預測的組合進行估值，這些預測假設某些未來收入和成本，並考慮使用當前市場狀況和剩餘法的資本化和折現率。

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傢俱和固定裝置是根據第三方評估確定的，第三方評估通常採用重置成本法。

●

抵押貸款和其他投資使用貼現現金流分析進行估值，使用向信用評級相似的借款人提供的類似貸款的利率。

●

合營企業的投資按合營企業資產和負債的公允價值計價。本公司基礎與合資企業基礎之間的差額(如有)一般在相關資產和負債的存續期內攤銷，此類攤銷計入本公司在合資企業收益(虧損)中的份額。

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所收購的無形資產和負債根據所收購的無形資產或負債的當前市場狀況，結合貼現現金流預測和其他估值技術進行估值。在評估低於市價的租賃時，我們會在評估中考慮承租人控制的延期選項。

●

收購的其他資產和承擔的負債通常按既定金額估值，接近收購當日的公允價值。

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假設的債務餘額通過使用當前市場利率對剩餘的合同現金流進行貼現來估值。

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非控股權益是根據收購日的股價進行估值的。

房地產物業

房地產按初始記錄價值減去累計折舊列賬。重大改善、翻新和更換的成本(包括利息)已資本化。我們在綜合經營報表中反映的利息支出已經從資本化的金額中減去。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，我們的資本為1.5百萬，$10.0百萬美元和$13.9分別對我們正在開發的項目感興趣的100萬美元。此外，當滿足某些標準時，包括當我們監督施工並將擁有租賃改進時，我們會將租賃改進資本化。維護和維修費用在發生時計入。

折舊是按年折舊計算的。直線基在估計的使用壽命範圍內，從20至40年對於建築物，八至15年用於場地改善，以及三至十年購買傢俱和設備。租賃權益按預計使用年限或租賃期中較短者攤銷。

管理層在每個報告期評估我們的房地產減值指標，包括評估我們資產的使用壽命。有關減值指標是否存在的判斷是基於一些因素，例如但不限於市場狀況、運營商業績(包括當前合同義務的支付狀況)、對未來履行合同義務能力的預期、法律結構以及我們持有或處置資產的意圖。如果存在減值指標，管理層將根據管理層對相關設施未來未貼現現金流的估計，評估相關房地產投資的賬面價值。估計未來未貼現現金流量一般基於與一項或多項物業有關的相關租賃，並可能包括最終處置資產所產生的現金流量。在某些情況下，房地產投資及其潛在的未來現金流可能會有各種潛在的結果。在這些情況下，用於評估資產可回收性的未貼現未來現金流是基於管理層截至評估日期的最佳估計進行概率加權的。當基於物業預期用途的預期未來未貼現現金流量被確定為低於資產的賬面價值時，確認與長期資產相關的減值損失。對房地產投資的賬面淨值進行調整，以彌補賬面價值超過公允價值的部分。房地產投資的公允價值是根據當前的市場狀況確定的，並考慮了可比物業的租金和入住率、可比物業的最新銷售數據以及(如適用)等事項。, 合同或與採購商或潛在採購商談判的結果。此外，我們對公允價值的評估可能會考慮將房產作為療養院或其他醫療設施以及替代用途進行估值。所有減值都被視為當時的期間成本，未來將對摺舊進行調整，以反映分配給資產的新價值。管理層的減值評估過程，如適用，減值計算涉及估計管理層預期使用物業的未來現金流以及物業的公允價值。推動管理層假設的事實和環境的變化可能會導致我們未來一段時期的資產減值，這可能會對我們的經營業績產生重大影響。

持有待售資產

在下列情況下，我們認為物業為待售資產：(1)管理層承諾出售物業的計劃；(2)處置計劃不太可能大幅修改或終止；(3)物業以目前的情況可立即出售；(4)已啟動完成物業出售所需的行動；(5)物業有可能出售，我們預期出售將在一年內完成；及(6)物業正積極以合理的價格出售，而根據我們對現時市值的估計，該物業的價格是合理的。(1)管理層承諾出售物業的計劃；(2)處置計劃不太可能作出重大修改或終止；(3)按目前的情況，物業可立即出售；(4)完成物業出售所需的行動已展開；當一項財產被指定為待售資產時，我們將該財產的價值記錄在其賬面價值或估計公允價值的較低值，減去估計出售成本，然後我們停止折舊。

房地產銷售

我們在轉讓房地產控制權時確認與房地產銷售相關的收益，並且當我們很可能會收取基本上所有相關對價時，我們才會確認與出售房地產相關的收益。

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承租人會計

歐米茄租賃房地產(公司總部和某些其他設施)、辦公設備，並參與我們自有設施的某些地面租賃。我們在一開始就確定一項安排是租約還是包含租約。租賃在租賃開始時分為融資型或經營型。短期租賃，定義為初始期限為12個月或更短的租賃，不包含購買選擇權，不計入資產負債表。短期租賃的租賃費用在租賃期內按直線確認。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們作為承租人的所有租約都被歸類為經營性租賃。

我們的租約同時包含租賃和非租賃組成部分，作為一項會計政策，我們選擇不將租賃組成部分和非租賃組成部分分開。經營及融資租賃使用權(“ROU”)資產及負債於開始日期按租賃期內的租賃付款現值確認。我們的ROU資產和租賃負債分別包括在我們的綜合資產負債表上的其他資產和應計費用和其他負債中。租賃負債按現有租賃的剩餘最低租金支付的現值計算，使用租賃中隱含的利率或(如不存在)本公司的遞增借款利率作為貼現率。某些租約有延長、終止或購買資產的選擇權，並已在我們對租賃期的分析以及使用權資產和租賃負債的計量中考慮。

我們以季度為基準，使用租賃開始時確定的貼現率，按未來租賃付款的現值重新計量我們的租賃負債。經營租賃的租金費用一般在租賃期內按直線確認。從我們的經營租賃中獲得的租賃費用在我們的綜合經營報表中以一般和行政方式記錄。我們對租賃負債的計量不包括某些可變付款，包括指數的變化，直到觸發可變付款的特定事件發生為止。

我們以直線方式記錄我們租賃的資產的租金收入和地面租賃費用，這些資產由我們的運營商報銷和/或由我們的運營商直接支付。

就地租約

當我們將租賃作為資產收購或業務合併的一部分承擔時，就會產生原地租賃資產和負債。原地租賃的公允價值包括以下組成部分(如適用)(1)重置租賃的估計成本及(2)租賃的高於或低於市場現金流(通過比較收購時現有租賃的預計現金流與可比市價租賃的預計現金流而釐定)。

以上市場租賃，扣除累計攤銷後，計入我們綜合資產負債表上的其他資產。低於市價的租賃，扣除累計攤銷後，計入我們綜合資產負債表的應計費用和其他負債。與高於和低於市值租約相關的攤銷淨額計入我們的綜合經營報表，作為對相關租約估計剩餘期限的租金收入的調整。如果租户終止租賃，租賃無形資產的未攤銷部分將立即確認為租金收入的調整。

信貸損失準備

信貸損失撥備反映我們對抵押票據、其他投資貸款和我們對直接融資租賃的投資的潛在信貸損失的當前估計，並作為估值賬户記錄為我們綜合資產負債表上這些金融工具的直接抵銷。不可撤銷的無資金支持的貸款承諾所固有的預期信貸損失作為單獨的負債計入綜合資產負債表的應計費用和其他負債。本公司已選擇不計量與其所有抵押票據和其他投資貸款相關的應計利息應收賬款的信貸損失撥備，因為我們根據下文所述的非權責發生制政策及時沖銷應計壞賬利息。季度評估引起的貸款信貸損失撥備的變化通過綜合業務報表上的信貸損失準備金來記錄。

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我們每季度評估借款人的信用狀況。為了確定我們的信用損失準備金，我們彙集了具有相似風險特徵的金融資產。我們按金融工具類型(即抵押貸款、其他投資等)彙總我們的金融資產。和內部風險評級。我們的內部信用評級考慮多個因素，包括抵押品和/或證券、借款人的表現、基礎設施(如果適用)、可用的信貸支持(例如擔保)、與第三方的借款以及借款人的其他附屬企業和房地產業務。我們的內部評級範圍在1到7之間。內部評級為1反映了最低的虧損可能性，而7反映了最高的虧損可能性。與每個風險評級相關聯的特徵如下：

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風險評級為1到3-工具的風險最小到略微可接受。

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風險評級4-已確定潛在弱點的工具(特別提及)。

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風險評級5-具有明確弱點的工具，可能導致可能的損失(不合標準)。

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風險評級6-不太可能得到全額償還並可能導致損失(可疑)的票據。

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風險評級7-將不會全額償還並將發生損失(損失)的工具。

我們發生損失的歷史有限，因此我們選擇使用外部數據來計算我們預期的信用損失。我們使用違約概率(“PD”)和違約損失(“LGD”)方法。我們的模型的歷史輸入考慮了聯邦住房管理局發佈的住宅護理設施的PD和LGD數據，以及標準普爾一年的全球企業違約率。我們的歷史損失率在36個時期後恢復到歷史平均水平。我們模型的當前狀況和可支持的預測考慮了內部信用評級、美國勞工統計局(Bureau Of Labor Statistics)和聖路易斯聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank of St.Louis)公佈的當前和預計的美國失業率，以及基礎金融資產的加權平均到期日。

公司可能會定期確定要減值的個人貸款。如果根據目前的信息和事件，我們很可能無法按照貸款協議的合同條款如期收回所有到期金額，則貸款被視為減值。我們對收款能力的評估考慮了幾個因素，其中包括支付歷史、借款人和任何擔保人的財務實力、歷史運營和經營趨勢、當前和未來的經濟狀況、對業績的預期(包括對經營者是否有能力繼續經營下去的已知重大懷疑)，以及協議基礎抵押品的價值(如果有的話)。根據這一定義，所有非權責發生狀態的貸款都可以被視為減值。只要情況好轉，收回風險降低，我們將把這些貸款恢復到完全應計狀態。當我們確定貸款減值時，貸款減記為預期未來現金流的現值。在預期未來現金流不容易確定的情況下，貸款減記為基礎抵押品的公允價值。如果預計貸款的償還將完全通過出售抵押品來提供，我們可以根據貸款的可觀察市場價格(如果有)或抵押品的公允價值(扣除銷售成本)進行估值。當收款被確定為永久受損時，金融工具將從信貸損失撥備中沖銷。

我們使用(A)成本回收法和/或(B)現金收付制來核算不良貸款。我們一般對已計提減值準備的減值貸款採用成本回收法。在成本回收法下，我們在記錄利息收入之前，將收到的現金用於未償還的貸款餘額。在收付實現制下，我們根據協議條款將收到的現金用於本金或利息收入。

對未合併的合資企業的投資

我們對未合併的合資企業的投資採用權益會計方法進行核算，因為我們施加了重大影響，但不控制實體。

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根據權益會計法，本公司的股權投資淨額反映在隨附的綜合資產負債表中，本公司在合資企業的淨收益和全面收益中的份額分別包括在隨附的綜合經營報表和綜合全面收益表中。

管理層定期評估是否有任何指標表明，本公司在未合併合資企業的投資價值可能非暫時減值。只有當管理層對投資價值的估計低於投資的賬面價值時，投資才會減值，而且這種價值下降被認為不是暫時的。在已發生減值的情況下，損失按投資賬面價值超過投資估計公允價值計量。投資的估計公允價值是使用貼現現金流模型確定的，該模型是3級估值。我們考慮了一些受經濟和市場不確定性影響的假設，其中包括租金、運營成本、資本化率、持有期和折扣率。

不是我們在未合併合資企業的投資的減值損失在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度確認。

現金和現金等價物

現金和現金等價物包括手頭現金和購買時到期日不超過三個月的高流動性投資。這些投資按成本列報，接近公允價值。我們的大部分現金、現金等價物和限制性現金都存放在主要的商業銀行。某些現金賬户餘額超過FDIC保險限額$250,000因此，與超過保險限額的金額相關的信用風險集中在一起。我們定期監測這些金融機構的財務穩定性，並相信我們不會在現金、現金等價物或受限現金方面面臨任何重大信用風險。

受限現金

受限現金主要包括為我們根據某些合同條款要求的租户義務代管的流動資金存款，以及美國住房和城市發展部(“HUD”)要求的與我們由HUD擔保的抵押借款相關的其他存款。

存款

根據我們的租賃和抵押協議，我們從某些運營商獲得流動資金存款和其他存款、保證金和信用證。這些通常代表以下期間的租金和/或抵押貸款利息三至六個月關於我們的某些投資或與我們的HUD借款相關的所需押金。在2021年12月31日和2020年12月31日，我們持有3.9百萬美元和$4.0分別為流動資金和其他存款100萬美元和46.1百萬美元和$43.2分別為百萬美元的保證金。我們也有能力提取美元38.1百萬美元和$52.5分別為2021年12月31日和2020年12月31日的百萬信用證。

流動資金保證金和其他保證金、保證金和信用證可用於租賃和/或貸款違約，但須遵守破產法對根據美國破產法第11章申請的經營者的適用限制。流動資金存款和其他存款在我們的綜合資產負債表上作為限制性現金記錄，抵銷在我們的綜合資產負債表上作為應計費用和其他負債記錄為負債。與從運營商收到的現金相關的保證金主要以現金和現金等價物的形式記錄在我們的綜合資產負債表上，並在我們的綜合資產負債表上以應計費用和其他負債進行相應的抵銷。運營商的租金和抵押利息收入的額外擔保由關於最低營運資本和淨值的契約、對運營商的應收賬款和其他營業資產的留置權、交叉違約條款、交叉抵押條款以及公司或個人擔保提供。

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商譽減值

我們在第四季度至少每年測試一次商譽的潛在減值，如果事件或其他情況表明我們可能無法收回報告單位淨資產的賬面價值，我們會更頻繁地測試商譽。在評估減值商譽時，我們可能會評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果我們繞過定性評估，或者如果我們得出結論認為報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值，則我們通過將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較來執行量化減值測試。

在評估減值商譽時，我們會評估定性因素，如房地產估值大幅下降、當前宏觀經濟狀況、股權和資本市場狀況以及我們的整體財務和經營業績或我們的市值大幅下降，以確定我們報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。商譽不能在納税時扣除。我們已經有了不是過去三個會計年度的商譽減值費用。

所得税

歐米茄及其全資附屬公司根據“國內税法”(下稱“守則”)第856至860節的規定，有資格作為房地產投資信託基金申請納税。只要我們有資格成為房地產投資信託基金(REIT)，我們將不會因分配給股東的REIT應税收入而繳納聯邦所得税，但某些例外情況除外。然而，對於我們某些選擇被視為應税房地產投資信託基金子公司(“TRS”)的子公司，我們記錄了所得税費用或收益，因為這些實體與普通公司一樣需要繳納聯邦所得税。Omega op是用於美國聯邦所得税目的的直通實體。

我們使用資產負債法對遞延所得税進行會計處理，並根據我們財務報表或納税申報單中包含的事件的預期未來税收後果確認遞延所得税資產和負債。根據這一方法，我們根據資產和負債的財務報告和税基之間的差異，使用預期差異將逆轉的年度的現行税率來確定遞延税項資產和負債。由於環境變化而導致的遞延税項負債的任何增加或減少，並導致我們改變對事件預期未來税收後果的判斷，當這種變化發生時，將包括在税收撥備中。遞延所得税還反映了營業虧損和税收抵免結轉的影響。如果我們認為遞延税項資產的全部或部分很可能不會變現，則會提供估值津貼。由於環境變化而導致的估值免税額的任何增加或減少，並導致我們改變對相關遞延税項資產變現的判斷，當該等變化發生時，計入税項撥備。

我們要繳納一定的州和地方所得税、特許經營税和外國税。與這些税收相關的費用包括在合併經營報表上的所得税費用中。

基於股票的薪酬

我們確認，在獎勵的必要服務期內，我們在我們的綜合運營報表中以直線方式確認根據對員工和董事的估計沒收進行了調整的基於股票的薪酬費用，一般和行政費用。

F-18

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​

遞延融資成本和原始發行債券的溢價和/或折扣

我們債務的配置所產生的外部成本是在相關借款條款的基礎上以直線方式資本化和攤銷的，這近似於實際利息法。與我們的循環信貸額度相關的遞延融資成本包括在我們的綜合資產負債表的其他資產中，與我們的其他借款相關的遞延融資成本作為從我們的綜合資產負債表的相關負債的賬面金額中直接扣除的成本計入。原始發行溢價或折價反映發行的債務面值與收到的現金收益之間的差額，並在相關借款期限內按直線攤銷。所有溢價和折扣都記錄為我們綜合資產負債表上債務的增加或減少。遞延融資成本攤銷和原始發行溢價或折扣合計為#美元。12.3百萬，$10.1百萬美元和$9.62021年、2020年和2019年分別為100萬美元，並在我們的合併運營報表上計入利息支出。當融資終止時，未攤銷遞延融資成本和未攤銷溢價或折扣以及終止所產生的費用在終止時確認為費用或收入。清償債務的收益和損失在我們的綜合經營報表中列示為清償債務損失。

每股收益

每股基本收益(“EPS”)的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以相關期間已發行普通股的加權平均股數。稀釋每股收益採用庫存股方法計算，即淨收入除以已發行普通股的總加權平均數，再加上相應期間稀釋普通股等值股票的影響。稀釋性普通股反映了根據我們的某些基於股份的補償計劃假設發行的額外普通股，包括限制性股票和利潤利益單位、業績限制性股票和利潤利益單位、與外部投資者持有的歐米茄運營單位相關的額外股票的假設發行。

非控股權益與可贖回有限合夥單位股東權益

非控股權益是指不屬於各自報告實體的權益部分。我們將我們在合併實體中不擁有的任何股本部分作為非控制性權益列示，並將這些權益分類為總股本的一部分，與我們合併資產負債表上的股東權益總額分開。我們將可歸因於非控制性權益的淨收入計入我們的綜合經營報表中。

隨着吾等對受控附屬公司所有權的增加或減少，為取得非控股權益而支付的總代價與吾等的非控股權益餘額之間的任何差額，只要吾等維持控股所有權權益，即記為額外實收資本的權益組成部分。

歐米茄的非控股權益代表由外部投資者持有的未償還歐米茄運營單位，以及並非由歐米茄完全擁有的合併房地產合資企業的權益。每個歐米茄運營單位(歐米茄擁有的歐米茄運營單位除外)都可以在歐米茄運營單位持有人的選舉中贖回，現金相當於一股歐米茄普通股的當時公平市值，面值為$0.10每股(“歐米茄普通股”)，但須受歐米茄選擇將投標贖回的歐米茄營運單位兑換為歐米茄普通股的未登記股份。一-一對一的基礎，可根據歐米茄OP的合作協議進行調整。截至2021年12月31日，歐米茄擁有約97%的已發行和未償還歐米茄運營單位，投資者擁有約3優秀歐米茄行動單位的百分比。

海外業務

美元是我們在美國運營的合併子公司的功能貨幣。我們在英國運營的合併子公司的功能貨幣是英鎊(“英鎊”)。我們在英國的合併運營子公司的總收入為#美元。38.1百萬，$34.8百萬美元和$33.5截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。我們在英國的合併運營子公司持有的長期資產為387.2百萬美元和$395.2分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。

F-19

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​

對於功能貨幣不是美元的合併子公司，我們將其財務報表換算為美元。我們按截至財務報表日的有效匯率換算資產和負債。收入和費用賬户使用該期間的平均匯率折算。換算產生的損益計入累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)，作為權益的單獨組成部分，並按比例將損益分配給非控股權益(如適用)。

我們和我們的某些合併子公司可能有公司間和第三方債務，這些債務不是以實體的本位幣計價的。當債務相對於實體的功能貨幣進行重新計量時，可能會產生收益或損失。由此產生的調整反映在經營結果中，除非公司間債務被視為長期債務，在這種情況下，調整包括在AOCI中，如果適用，一定比例的收益或虧損將分配給非控股權益。

衍生工具

除其他風險外，我們在英國的投資所導致的外幣匯率變化的影響，以及與我們的資本結構相關的利率風險，都是我們面臨的風險。作為政策問題，我們不會將衍生品用於交易或投機目的。我們的風險管理計劃旨在管理由這些風險引起的風險敞口和波動性，並利用外幣遠期合約、利率掉期和以外幣發行的債務來抵消部分風險。

為了符合對衝會計的資格，用於風險管理目的的衍生工具必須有效地降低它們旨在對衝的風險敞口。我們正式記錄了套期保值工具和套期保值項目之間的所有關係，以及我們進行各種對衝交易的風險管理目標和策略。這一過程包括將屬於套期保值關係一部分的所有衍生品指定給特定的預測交易，以及綜合資產負債表上已確認的負債或資產。此外，在符合條件的現金流對衝關係開始時，相關的一項或多項交易必須而且預計仍有可能按照公司的相關斷言發生。本公司確認所有衍生工具，包括需要分拆的嵌入衍生工具，在綜合資產負債表上按公允價值確認為資產或負債，該公允價值是採用市場方法和二級投入確定的。未在套期保值關係中指定或不符合套期保值會計標準的衍生工具的公允價值變動在收益中確認。對於符合條件的現金流對衝關係中指定的衍生品，衍生產品的收益或虧損在AOCI中確認為權益的單獨組成部分，並按比例將收益或虧損分配給非控制性權益(如果適用)。

如果確定衍生工具不再具有很高的對衝效果，或基礎預測交易很可能不會發生，本公司將前瞻性終止其現金流量對衝會計，並根據衍生工具的當前公允價值記錄對收益的適當調整。對於淨投資對衝會計，在出售或清算我們的英國投資時，重新計量價值的累計餘額將重新分類為收益。

細分市場

我們的運營和財務業績報告如下一業務部門。財務結果的列報方式為一可報告部門與我們的業務運營方式一致，也與我們的首席運營決策者(CODM)(首席執行官)評估業績以及為業務做出資源和運營決策的方式一致。

重新分類

我們的合併資產負債表、合併權益變動表和合並現金流量表上的某些項目已經重新分類，以符合本期的列報方式。

F-20

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​

最近採用的會計公告

亞利桑那州立大學- 2021-05，租賃(主題842)：出租人-某些租賃費用可變

2021年7月19日，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2021-05。本指南要求出租人在租賃開始之日將不依賴於指數或費率的可變租金租賃歸類為經營性租賃，如果滿足特定標準的話。該指導意見適用於2021年12月15日之後的財年，包括這些財年內的過渡期。允許提前領養。我們很早就採納了這一指導意見，預計將於2021年7月1日生效。該指導意見的採納並未對我們的綜合財務報表產生影響。

ASU-2020-04，金融工具-參考匯率改革(主題848)

2020年3月12日，FASB發佈了ASU 2020-04，其中包含在有限的一段時間內可選的實際權宜之計，以減輕參考利率改革對參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的合同、對衝關係和其他交易的財務報告的潛在負擔(或認識到參考利率改革的影響)。隨着參考匯率改革活動的進行，該指導意見可能會隨着時間的推移而產生，直到2022年12月31日。該公司有幾種衍生工具(見附註15-衍生工具和套期保值)，一美元。1.4510億美元的高級無擔保多幣種循環信貸安排，以及50參考LIBOR的百萬優先無擔保定期貸款安排(見附註14-借款安排)。我們還有一個$25.0百萬優先擔保DIP融資貸款，運營商引用LIBOR(見附註8-其他投資)，但在LIBOR終止之前於2022年到期。在2020年第一季度，我們選擇應用與概率和未來LIBOR指數化現金流的有效性評估相關的對衝會計權宜之計，假設未來對衝交易所基於的指數與相應衍生品上的指數相匹配。這些權宜之計的應用使衍生品的列報與過去的列報保持一致。我們參考LIBOR的信貸安排包含慣常的LIBOR替代語言，包括但不限於基於有擔保隔夜融資利率的利率的使用。本公司正在評估：(I)脱離倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)對本公司有何影響；(Ii)是否會採納該等準則提供的任何額外可選權宜之計；及(Iii)採用ASU 2020-04對本公司綜合財務報表的影響。

ASU-2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13年度，改變了大多數金融資產的減值模式。新模型使用前瞻性預期損失法，這通常會導致更早確認信貸損失撥備。新方法要求計算預期的終身信貸損失，適用於以攤銷成本計量的金融資產，包括貸款，以及某些表外信貸敞口，如無資金支持的貸款承諾。貸款信用損失準備是從未按公允價值持有的貸款的攤銷成本基礎中扣除的估值金額，以表示預計在貸款合同期限內收取的淨額。

ASU 2016-13年度明確將主題842項下計入的經營租賃產生的應收賬款排除在其範圍之外。我們在2020年1月1日採用了ASU 2016-13，採用了修改後的追溯方法，我們記錄了最初的$28.8預計信貸損失撥備100萬歐元，並對股本進行相應調整。以下是採用這項措施對我們的綜合資產負債表的影響的摘要。

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​	​	​	​	​	​	​
​	​	採用前餘額截至	​	採用的影響	​	收養後餘額截至
財務報表行項目	​	2019年12月31日	​	主題326	​	2020年1月1日
​	​	(單位：千)
應收按揭票據-淨額	$	773,563	$	(21,386)	$	752,177
直接融資租賃投資--淨額	​	11,488	​	(611)	​	10,877
其他投資-淨額	​	419,228	​	(6,688)	​	412,540
表外承諾	​	20,777	​	(100)	​	20,677
總計	$	1,225,056	$	(28,785)	$	1,196,271

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​

ASU-2016-02，租賃(主題842)

2019年1月1日，我們採用了ASC 842，租契(“主題842”)使用修改後的回顧方法。主題842規定了合同雙方(即承租人和出租人)對租約的確認、計量、列報和披露的原則。在租約開始時和租期內，我們對每份租約進行評估，以確定適當的租約分類。其中某些租約為我們的經營者或我們提供了使用租約中規定的所有實體空間的合同權利，並從中獲得經濟利益，因此我們決定將其作為租賃安排進行評估。

在採用主題842之後，我們應用了一整套實用的權宜之計，使我們不必重新評估(I)任何過期或現有合同是否為租約或包含租約，(Ii)任何過期或現有租約的租約分類，以及(Iii)任何過期或現有租約的初始直接成本。此外，我們應用了可選的過渡方法，這使得我們能夠在採用日期最初應用主題842，並確認在採用期間對期初權益餘額的累積影響調整。在截至2019年12月31日的年度內，我們進行了大約$8.5將100萬美元計入股權餘額，以反映我們根據截至2019年1月1日存在的事實和情況對某些運營商未來合同租賃付款的可收集性的評估。此外，我們還記錄了初始非現金ROU資產和租賃總額負債大約$11.1百萬美元。

附註3-房地產收購

2021年收購和其他

下表彙總了2021年發生的重大資產收購：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數量

​

​

​

總房地產

​

首字母

​

​

設施

​

收購的資產(1)

每年一次

​

期間

​

SNF

阿爾夫

專業

​

國家/州/州

​

(單位：百萬)

​

現金收益率(2)

​

Q1

—

17

7

AZ、CA、FL、IL、NJ、OR、PA、TN、TX、VA、WA

​

$

511.3

​

8.43

%

Q1

​

6

—

—

​

平面

​

​

83.1

​

9.25

%

Q3

​

—

2

—

​

英國

​

​

9.6

​

7.89

%

總計

6

19

7

​

$

604.0

​

​

(1)	不包括$10.6數以百萬計的土地徵用，$58.6以非現金方式收購以前受歐米茄抵押貸款約束的貸款，其中貸款協議下的本金金額被減少或結算，以換取對貸款的所有權(見附註7-應收抵押票據)；以及$1.2與非現金收購相關的交易成本為100萬美元。

(2)	初始年度現金收益率反映初始年度合同現金租金除以購買價格。

2021年1月20日，我們收購了24HealthPeak Properties，Inc.為您提供高級生活設施$511.3百萬美元。此次收購涉及與Brookdale High Living Inc.簽訂原址主租約。 我們大約認出了$45.0本主租約項下截至2021年12月31日止年度租金收入百萬元，包括24代表以下方面的設施2,552運營單位。

在建工程投資

在2021年第三季度，我們以大約$購買了位於華盛頓特區的一處房地產(上表未反映)。68.0100萬美元，並計劃將該物業重新開發為174牀上的ALF。在收購的同時，我們與Maplewood High Living(及其附屬公司“Maplewood”)簽訂了一份設施租約，租期至2045年8月31日。出於會計目的，租約將在ALF的建設基本完成後開始，目前預計ALF的建設將於2025年第一季度開始。本租約規定應計融資成本，費率為5在施工階段每年的百分比。租約規定每年的現金收益為6%在建設完成後的第一年，增加到7%在第二年和8第三年的百分比，包括2.5此後每年自動扶梯的百分比。我們承諾的最高資金為#美元。177.7根據一般開發相關成本變動，房地產重新開發費用為600萬歐元(見附註20-承擔和或有事項)(見附註20-承擔額和或有事項)。

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2020年的收購

下表彙總了2020年發生的重大資產收購：

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	數量		​	​	​	總房地產		​	首字母	​
​		設施			​		收購的資產			每年一次	​
期間	​	SNF	阿爾夫	​	國家/州/州	​	(單位：百萬)		​	現金收益率(1)	​
Q1		—	2		英國	​	$	12.1	​	8.00	%
Q1	​	1	—	​	在……裏面	​	​	7.0	​	9.50	%
Q2	​	1	—	​	噢	​	​	6.9	​	9.50	%
Q4	​	6	1	​	弗吉尼亞州	​	​	78.4	​	9.50	%
總計		8	3			​	$	104.4		​	​

(1)

初始年度現金收益率反映初始年度合同現金租金除以購買價格。

2019年收購和其他

下表彙總了2019年發生的重大交易：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數量

​

​

​

總房地產

​

​

首字母

​

​

設施

​

收購的資產

每年一次

​

期間

​

SNF

阿爾夫

專業

暴民

​

國家/州/州

​

(單位：百萬)

​

​

現金收益率(1)

​

Q1

1

—

—

—

噢

​

$

11.9

(3)

12.00

%

Q2

20

1

11

1

CA、CT、IN、NV、SC、TN、TX

​

440.7

(2)

9.82

%

Q2

7

1

3

—

弗吉尼亞州賓夕法尼亞州

​

131.8

(3)

9.35

%

Q3

​

3

—

—

—

北卡羅來納州，弗吉尼亞州

​

24.9

​

9.50

%

Q4

​

58

2

—

—

FL、ID、KY、LA、MS、MO、MT、NC

​

735.2

​

8.71

%

總計

89

4

14

1

​

$

1,344.5

​

​

(1)	初始年度現金收益率反映初始年度合同現金租金除以購買價格。

(2)	此次收購被視為一項業務合併。2019年的其他收購被計入資產收購。

(3)	通過抵押品贖回權的抵押品購買。

安可投資組合收購

2019年10月31日，我們完成了757百萬美元的投資組合收購60設施(“Encore產品組合”)。對價約為$。369百萬美元的現金和大約300萬美元的假設389由住房和城市發展部擔保的百萬抵押貸款。有關更多信息，請參閲附註14--借款安排。

下表重點列出了2019年10月31日收購的資產和承擔的負債的公允價值：

​

​	​	​	​
​	​	(單位：千)
收購淨資產的公允價值：	​	​	​
房地產資產	​	$	735,182
其他投資	​		600
合同應收賬款	​	​	2,216
現金	​		227
其他資產	​		28,173
總投資	​	​	766,398
擔保借款	​	​	(388,627)
應計費用和其他負債	​	​	(8,978)
購入淨資產的公允價值	​	$	368,793

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​

MedEquities合併

於2019年5月17日，我們通過合併MedEquities(“MedEquities合併”)及其附屬經營合夥企業及其附屬經營合夥企業的普通合夥人完成了我們的收購。

關於MedEquities的合併，我們發行了大約7.5百萬股歐米茄普通股，支付了大約$63.7向MedEquities前股東支付100萬現金對價。我們借了大約$350根據我們現有的優先無擔保循環信貸安排，本公司將向MedEquities支付現金對價和償還MedEquities之前未償債務的資金。作為MedEquities合併的結果，我們獲得了33受經營租約約束的設施，四抵押貸款，三其他投資和一個對未合併的合資企業的投資。我們還收購了其他資產，承擔了債務和其他債務。根據我們普通股在2019年5月16日的收盤價，交換的對價的公允價值約為1美元。346百萬美元。

我們的採購價格分配是在2020年第二季度敲定的，沒有記錄重大調整。下表重點列出了2019年5月17日收購的資產和承擔的負債的最終公允價值：

​	​	​	​
​	​	(單位：千)
收購淨資產的公允價值：	​	​	​
房地產資產	​	$	440,690
應收抵押票據	​		108,097
其他投資	​		19,192
對未合併的合資企業的投資	​		73,834
現金	​		4,067
合同應收賬款	​		1,002
其他資產(1)	​		7,698
總投資	​	​	654,580
債務 (2)	​	​	(285,100)
應計費用和其他負債(3)	​	​	(23,931)
購入淨資產的公允價值	​	$	345,549

(1)	包括大約$2.5百萬美元的高於市場的租賃資產。

(2)	關於2019年5月17日MedEquities的合併，我們假設$125.0百萬美元定期貸款和未償還借款$160.1MedEquities之前的循環信貸安排下的100萬美元。我們償還了定期貸款和循環信貸安排的未償還餘額總額，並於2019年5月17日終止了相關協議。

(3)	包括大約$1.1百萬美元低於市場租賃負債。

2019年收購的MedEquities設施自收購之日起計入我們的運營業績。從2019年5月17日到2019年12月31日，我們確認了大約$35.2與MedEquities合併相關的資產總收入的100萬美元。在截至2019年12月31日的一年中，我們產生了大約5.1與MedEquities合併相關的收購和合並相關成本為100萬美元。

預計收購結果

以下未經審計的備考信息呈現綜合財務信息，就好像MedEquities合併發生在2019年1月1日一樣。管理層認為，所有必要的重大調整都已作出，以反映合併的效果。以下形式信息並不代表未來的運營。

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合併財務報表附註--續

​

​	​	​	​
​	​	形式上的
​	​	截至2019年12月31日的年度
​	​	(未經審計，以千計，每股金額除外)
​	​	​
預計收入	​	$	950,318
預計淨收入	​	$	362,220
​	​	​	​
每股收益-稀釋後：	​	​	​
淨收入--如報告所示	​	$	1.58
淨收入-預計收益	​	$	1.60

​

​

附註4--持有待售資產、處置和減值

我們將定期出售設施，以降低我們在某些運營商、地理位置和非戰略性資產上的集中度，或由於行使租户購買選擇權。

2021年12月，我們達成了一項出售22以前由墨西哥灣海岸健康護理有限責任公司(以及某些附屬公司“墨西哥灣海岸”)租賃和運營的設施，估計毛收入為#美元。317.5百萬美元。我們選擇在墨西哥灣沿岸於2021年10月啟動破產法第11章破產程序後退出這些設施，如附註5-合同應收款和其他應收款和租賃誘因中進一步討論的那樣。該協議包括一項獲利條款，根據該條款，買方有義務額外支付#美元。18.7如果在出售後的五年內設施實現了某些財務指標，歐米茄將獲得100萬歐元。我們重新分類了22在2021年第四季度持有待售資產的協議下的設施。

截至2022年2月7日，剩餘的19所有持有待售的設施都是根據銷售協議進行的，這些協議規定了估計的毛收入為#美元。88.8100萬美元，受此類協議的條款和條件限制。

以下是我們持有的待售資產摘要：

​	​	​	​	​	​
​	十二月三十一日，		​	十二月三十一日，
​	2021			2020
持有待售設施的數量	​	41	​	​	22
持有待售資產金額(千)	$	261,151	​	$	81,452

​

資產出售

在截至2021年12月31日的一年中，我們出售了48設施，以運營租約為準，約為$318.5淨現金收益為100萬美元，確認淨收益約為$161.6百萬美元。

在截至2020年12月31日的一年中，我們出售了43設施費用約為$180.9淨現金收益為100萬美元，確認淨收益約為$19.1百萬美元。

在截至2019年12月31日的年度內，我們34設施費用約為$219.3淨現金收益為100萬美元，確認淨收益約為$55.7百萬美元。

房地產減值

在截至2021年12月31日的年度內，我們記錄的減值約為$44.7上百萬歐元14已出售或分類為持有待售的設施，其賬面價值超過估計公允價值減去出售成本。

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合併財務報表附註--續

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在截至2020年12月31日的年度內，我們記錄的減值約為$41.5上百萬歐元14已出售或分類為持有待售的設施，其賬面價值超過估計公允價值減去出售成本。此外，在截至2020年12月31日的年度內，我們記錄了大約$34.5上百萬歐元11持有已確定賬面價值超過公允價值的使用設施。$34.5百萬元涉及與DayBreak Ventures，LLC(“DayBreak”)簽訂租賃協議的設施(見附註5-合同應收款及其他應收款及租賃誘因)，該等設施計劃轉售或轉移至另一家現有運營商，並已確定新現金流不足以支持該設施的賬面價值。我們的減值大約抵消了$3.5收到的保險收益中有數百萬美元與設施之前被摧毀和損壞的地方。

在截至2019年12月31日的年度內，我們記錄的減值約為$14.5上百萬歐元9已出售或分類為持有待售的設施，其賬面價值超過估計公允價值減去出售成本。此外，在截至2019年12月31日的年度內，我們記錄了大約$34.5上百萬歐元13持有已確定賬面價值超過公允價值的使用設施。在$34.5百萬美元，28.3百萬美元與以下項目相關11計劃轉售或過渡至另一家現有運營商的須與曙光簽訂租約的設施，並已確定新現金流不足以支持設施的賬面價值。我們的減值大約抵消了$3.7收到的百萬保險收益與二以前被摧毀和損壞的設施。

為了估計被確定為待售的設施的公允價值，對於上述減值，我們使用了一種市場方法，該方法考慮了具有約束力的銷售協議(一級投入)或來自不相關第三方的非約束性報價和/或經紀人報價(一級投入)。

附註5-合同應收款和其他應收款及租賃誘因

合同應收賬款是指根據我們的租賃和貸款協議條款目前欠我們的金額。應收實際收益利息指貸款協議期限內按實際收益基準確認的利息收入與根據合同協議目前應支付給吾等的利息之間的差額。直線應收租金是指按直線基礎確認的租金收入與根據合同協議目前應支付給我們的金額之間的差額。租賃誘因來自吾等於租約開始、修訂或續訂時向承租人提供的價值，並於不可撤銷租賃期內攤銷為租金收入減少。

我們的應收賬款淨額按類型彙總如下：

​	​	​	​	​	​	​	​
​		十二月三十一日，		​	十二月三十一日，		​
​		2021			2020
​	​	(單位：千)					​
合同應收款--淨額	​	$	11,259	​	$	10,408	​
​	​	​	​	​	​	​	​
應收實際收益率利息應收賬款	​	$	9,590	​	$	12,195	​
直線應收租金	​		148,455	​		139,046	​
租賃誘因	​		93,770	​		83,425	​
其他應收賬款和租賃誘因	​	$	251,815	​	$	234,666	​

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Agemo Holdings，LLC

從2021年8月至2021年10月和2021年12月，Agemo Holdings，LLC(以下簡稱Agemo)未能支付租賃和貸款協議規定的合同租金和到期利息，但在2021年11月支付了租金和利息。Agemo成立於2018年5月，由Signature Healthcare，LLC成立，作為庭外重組協議的一部分，將成為其與歐米茄租賃和貸款的控股公司。

F-26

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我們在2020年第三季度將Agemo置於收入確認的現金基礎上，因為由於收到關於他們是否有能力繼續經營的信息，從他們那裏收取幾乎所有到期的合同租賃付款被認為不再可能。因此，我們註銷了大約#美元。75.32020年第三季度，合同應收租金、直線應收租金和租賃激勵對租金收入的影響達到100萬美元。Agemo繼續向我們支付租金和利息，直到2021年8月。在2021年第三季度和第四季度，我們錄得8.7通過收取租金和利息獲得了數百萬的收入，我們記錄了$8.5通過使用信用證和運用保證金餘額，可獲得100萬美元的收入。有關我們與Agemo的貸款的更多細節，請參見附註8-其他投資。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度中，Agemo產生了大約3.9%, 5.6%和6.9分別佔我們總收入的%(不包括沖銷的影響)。

作為上文討論的2018年與Agemo重組協議的一部分，歐米茄同意，除其他條款外，推遲租金$6.3到2021年4月，每年100萬美元。在截至2021年12月31日的年度內，Agemo租約進行了修訂，允許將租金延期至2022年1月，這意味着額外延期約#美元。4.7幾百萬的房租。此外，在截至2021年12月31日的一年中，我們與Agemo達成了一項忍耐協議，根據該協議，我們同意在2022年1月31日之前不根據我們的租賃和貸款協議行使補救措施。容忍期和延租期其後延長至2022年2月28日。

衞報醫療保健(Guardian Healthcare)

自2021年10月至2021年12月，Guardian Healthcare(“Guardian”)未能根據其租賃協議支付合同租金和利息26運營設施及其成本112.5百萬按揭貸款協議，利息為10.81%，用於九設施，由於持續的流動性問題。該公司目前正在就重組和修改嘉德的租賃和貸款協議進行談判。作為重組談判的一部分，2021年12月30日，我們收購了2設施，以前受到衞報抵押貸款的限制，代價是減少#美元8.7在抵押貸款本金中增加了100萬美元，並將設施添加到主租賃協議中。年終後，即2022年2月，我們完成了與Guardian相關的額外重組活動，包括出售和轉租某些設施，如附註23-後續事件中進一步討論的那樣。

由於Guardian未支付合同租金和上述預期重組，我們在2021年第四季度將Guardian置於收入確認和註銷的現金基礎上，約為#美元14.0通過租金收入獲得百萬美元的直線應收租金和租賃獎勵。截至2021年12月31日，我們有$7.4由嘉德公司開出的百萬元信用證作為抵押品，可以用來抵銷我們未收的應收租金和應收利息。有關我們與Guardian的抵押貸款的更多細節，請參見附註7-應收抵押票據。衞報代表大約2.5%, 3.5%和3.8分別佔我們截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度總收入的3%(不包括直線沖銷的影響)。

墨西哥灣沿岸

2021年第二季度，由於持續的流動性問題，墨西哥灣沿岸停止根據主租賃協議支付合同租金。墨西哥灣沿岸運營24與歐米茄簽訂主租約的設施，代表大約3.3%, 2.8%和2.7歐米茄截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的總收入(不計沖銷影響)的百分比。

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由於墨西哥灣沿岸在主租賃協議下違約，2021年8月，我們行使了加快墨西哥灣海岸主租賃協議下到期全額租金的權利。2021年10月14日，墨西哥灣沿岸根據美國破產法第11章在特拉華州地區美國破產法院(“破產法院”)開始自願訴訟。我們的加速租金的支付將取決於破產法和墨西哥灣海岸破產法第11章案件中破產法院的批准。正如墨西哥灣海岸向破產法院提交的文件中所述，我們已簽訂重組支持協議(“支持協議”)，該協議構成墨西哥灣海岸擬進行的重組和清算的基礎。支持協議確定了實施墨西哥灣沿岸計劃中的重組和清算的時間表，包括將設施運營的管理移交給第三方運營商。作為支持協議的一部分，我們承諾提供高達$25向墨西哥灣沿岸提供了100萬美元的高級擔保債務人佔有(“DIP”)融資，這一點在附註8-其他投資中有更詳細的討論。2021年11月，墨西哥灣沿岸公司與一位新經理(“新經理”)簽訂了管理和業務移交協議(“MOTAS”)，根據該協議，23的24受歐米茄總租約約束的設施將在過渡期內由New Manager執行，直至受Motas約束的設施的許可證可由新運營商(“新運營商”)獲得為止。在此期間，墨西哥灣沿岸沒有支付租金，我們提供了$20向新經理提供的百萬營運資金貸款，在附註8-其他投資中進一步詳細討論。破產法院於2021年11月24日批准了Motas，運營從2021年12月1日起過渡。

由於墨西哥灣沿岸沒有支付合同租金，2021年第二季度，我們將墨西哥灣海岸置於收入確認的現金基礎上，並註銷了直線應收租金餘額#美元。17.4通過租金收入一百萬美元。在2021年6月以現金方式確認墨西哥灣沿岸的收入後，我們確認了$24.62021年剩餘期間的租金收入為600萬歐元，這是基於我們將墨西哥灣沿岸的保證金和歐米茄的某些債務抵銷任何未收取的應收租金的能力，如下文進一步討論的那樣。我們有一筆$的保證金3.3來自墨西哥灣沿岸的100萬美元，我們已經在2021年第二季度和第三季度針對墨西哥灣沿岸的義務應用了這筆資金。關於墨西哥灣沿岸，歐米茄的一家子公司(“歐米茄債務人”)是墨西哥灣沿岸的債務人。五應付第三方的票據，未償還本金總額為$20.0百萬美元(統稱為“次級債”)，利息為9年息%，到期日為2021年12月21日(見附註14-借款活動和安排)。根據次級債務的條款，只要墨西哥灣海岸在根據其主租約到期應付我們時未能支付租金，墨西哥灣海岸的未付租金可用於抵消次級債務項下歐米茄義務人的義務(按季度計算利息，在某些情況下，按年計算本金)。截至2021年12月31日，我們已經抵消了$1.3百萬美元的應計利息和$20.0次級債務項下的本金百萬美元，用於抵銷與墨西哥灣沿岸主租約下的未收取租金。在應用這些抵消之後，歐米茄在次級債務下沒有進一步的義務。

2021年8月，繼次級債務持有人聲稱我們之前行使抵銷權導致次級債務條款違約後，我們還向巴爾的摩縣巡迴法院提起訴訟，要求附屬債務持有人作出宣告性判決，聲明根據主租賃協議應支付的墨西哥灣沿岸未付租金總額超過歐米茄義務人根據次級債務應支付和欠下的所有金額，以及到期的所有本金和利息。2021年10月，該案被告因缺乏人身管轄權而提出駁回訴訟的動議。雖然歐米茄認為歐米茄債務人有權強制執行訴訟中尋求的抵銷權，但訴訟結果不可預測，歐米茄無法預測宣告性判決訴訟的結果。

破曉

2017年第三季度，由於拖欠我們的資金未支付，我們將曙光作為收入確認的現金基礎。在2017年第四季度，我們與曙光簽署了和解和忍耐協議，允許曙光將付款推遲到23截至2018年1月的合同租金的3%，但須符合某些條件。2018年第四季度，曙光不再遵守2017年和解與容忍協議。

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F-28

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2019年1月30日，我們簽訂了和解與容忍協議的第二修正案，根據該修正案，我們同意推遲大約$4.22018年第四季度租金為100萬美元，約合2.5上百萬英鎊(或大約一個月的房租)二2019年的季度。除了$1.1在所需的房地產税託管中，黎明履行了截至2019年第二季度的合同付款義務；然而，在2019年下半年，曙光沒有履行其對我們的全部合同付款義務，因為我們收到了大約#美元。1.3百萬的現金租金。

​

在2020年間，作為我們過渡和出售曙光設施計劃的一部分，我們進行了31向現有運營商提供黎明設施。的年度合同租金總額31過渡後的設施約為$12.4百萬美元。2021年，我們過渡到14為現有運營商提供額外設施，每年合同租金約為$4.0百萬美元，並出售了剩餘的四黎明設施。這些設施的過渡和出售完成了我們與曙光公司的關係。

其他直線應收賬款和核銷

除了上文討論的衞報和墨西哥灣沿岸2021年直線應收租金核銷外，我們核銷了直線應收租金餘額#美元。5.92021年租金收入為100萬英鎊，主要歸因於配售四其他運營商(一運營商在第一季度，二運營商在第三季度和一運營商在第四季度)在收入確認的現金基礎上。我們認為，由於各種原因，不再可能收取與這些運營商簽訂的幾乎所有合同租賃費。第一季度在收入確認的現金基礎上安排運營商是因為運營商根據我們的租賃協議停止支付合同租金。這兩家運營商在第三季度以現金確認收入，另一家運營商在第四季度以現金確認收入，目前支付的租金截至2021年12月31日。這四個運算符的總和表示0.8%, 1.0%和1.0分別佔我們截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度總收入(不包括沖銷的影響)的百分比。

除了上文討論的Agemo合同應收賬款、直線應收租金和租賃激勵在2020年第三季度的沖銷外，我們還衝銷了大約#美元。67.72020年合同應收賬款、直線應收租金賬款和通過配售產生的租金收入的租賃誘因為百萬美元三運營商(不包括上文討論的Agemo)以現金為基礎，這是由於我們對各自租賃協議下應支付的未來租金的可收集性的評估發生了變化。在某種程度上，我們的結論是基於公司從這些公司獲得的信息三在2020年第三季度和第四季度，運營商對其作為持續經營企業的持續經營能力產生了極大的懷疑。在$67.7百萬，$64.9與Genesis Healthcare，Inc.(“Genesis”)有關的百萬美元和$2.8與以下項目相關的百萬美元二其他承租的運營商五來自公司的設施。在2020年間，我們還衝銷了大約#美元。3.6由於將設施轉移到其他現有運營商，應收直線租金數百萬美元轉化為租金收入。此外，在2020年期間，我們收到了大約$的一次性租金支付。55.4Maplewood將從Maplewood獲得100萬美元，同時重組其與歐米茄的主租賃和貸款(見附註8-其他投資)。這筆款項作為對直線應收租金的調整入賬，並將在主租約剩餘期限內攤銷。

在2019年，我們註銷了大約$11.1合同應收款、直線應收租金和租賃激勵租金收入百萬美元，其中#美元9.9通過配售獲得百萬美元五由於我們對根據各自租賃協議到期的未來租金的可收集性的評估發生變化，運營商以現金為基礎確認收入。剩下的$1.2由於將一家設施轉移到另一家現有運營商，應收直線租金被註銷為租金收入的100萬美元。

租賃誘因

在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，我們提供了22.3百萬，$34.1百萬美元，以及$50.8根據經營租約，我們的經營者將分別獲得600萬歐元的收入，這些收入被計入租賃誘因，並將在租約剩餘期限內作為租金收入的減少額攤銷。在$22.32021年獲得100萬美元的資金，20向領事館保健(“領事館”)支付了100萬美元，#美元2.3向其他四家現有運營商支付了100萬英鎊。在$34.12020年獲得資金100萬美元，23.9向梅普爾伍德支付了100萬美元用於開發和啟動相關費用，剩餘的#美元10.2向另外三家運營商支付了100萬英鎊。在$50.82019年獲得百萬美元資金，美元15.0向Genesis支付了100萬美元，其餘的美元35.8向其他七家現有運營商支付了100萬英鎊。

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附註6-租契

租賃收入

下表彙總了該公司的營業租賃租金收入：

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	截至十二月三十一日止的年度，
​	​	2021		​	2020		​	2019
​	​	(單位：千)
租金收入--經營租賃	​	$	911,701	​	$	741,681	​	$	792,010
可變租賃收入--經營租賃	​	​	11,976	​	​	11,746	​	​	12,066
租金總收入	​	$	923,677	​	$	753,427	​	$	804,076

​

我們的可變租賃收入主要代表歐米茄直接支付的運營商償還的房地產税和地面租賃費用。

以下金額反映了截至2021年12月31日，在我們的經營租賃的初始條款剩餘時間內應向我們支付的未來最低租賃付款：

​	​	​	​
​	​	(單位：千)
2022	​	$	820,565
2023	​	​	838,780
2024	​	​	852,632
2025	​	​	861,586
2026	​	​	871,072
此後	​	​	4,192,976
總計	​	$	8,437,611

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租賃費

截至2021年12月31日，本公司是與以下相關的土地租約和/或設施租約的承租人11SNF和二辦公室。截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，與該等營運租賃相關的開支為2.2這兩項費用分別為100萬美元，並計入營業報表的一般費用和行政費用中。

下表彙總了與公司為承租人的租賃相關的資產負債表信息：

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	十二月三十一日，		​	十二月三十一日，		​	十二月三十一日，
​	​	2021		​	2020		​	2019
​	​	(單位：千)
其他資產--使用權資產	​	$	16,117	​	$	16,526	​	$	17,533
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
應計費用和其他負債--租賃負債	​	$	17,180	​	$	17,349	​	$	18,033

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直接融資租賃

直接融資租賃的投資構成如下：

​	​	​	​	​	​	​	​
​		十二月三十一日，		​	十二月三十一日，		​
​		2021			2020
​	​	(單位：千)					​
應收最低租賃付款	​	$	24,863	​	$	25,947	​
非勞動收入減少	​		(13,460)		​	(14,489)	​
直接融資租賃投資	​		11,403		​	11,458	​
減少直接融資租賃的信貸損失撥備	​		(530)		​	(694)	​
直接融資租賃投資--淨額	​	$	10,873	​	$	10,764	​
​	​	​	​	​	​	​	​
受直接融資租賃約束的物業	​		1		​	1	​
直接融資租賃數量	​		1		​	1	​

​

​

奧裏安娜直接融資租賃

2019年1月11日，根據破產法院的命令，Orianna Health Systems(“Orianna”)的附屬公司購買了剩餘的股份15受與Orianna直接融資租賃的瑞士信貸的約束，租金為#美元176百萬對價，包括$146奧莉安娜收到了100萬美元的現金和一美元30.0公司持有的百萬張賣方票據。同一天，奧莉安娜償還了#美元。25.0我們當時的未償債務人中有數百萬人在融資，包括所有相關的利息。$30.0百萬元票據於2021年第三季度償還，利息為6年息2%，到期日為2026年1月11日。

2019年1月16日，破產法院確認了Orianna的重組計劃，創建了一個分配信託(以下簡稱信託)，以分配Orianna出售剩餘股份的收益15SNF，以及信託公司收集的Orianna應收賬款組合。2019年1月，我們將直接融資租賃的淨投資重新歸類為#美元。115.8從信託基金轉至我們綜合資產負債表上的其他資產。從2019年1月16日到2019年12月31日期間，我們收到了大約94作為部分清盤，從信託基金中拿出100萬美元。

2019年3月，我們收到信託提供的最新信息，顯示欠我們的應收賬款收款減少。因此，我們額外記錄了$7.7百萬津貼。截至2019年12月31日，我們從信託基金獲得的剩餘應收賬款約為$14.1在我們的綜合資產負債表中記錄在其他資產中的百萬美元。在2020年間，我們收到了大約17.2從信託基金獲得的百萬美元，其中大約有$3.1百萬美元計入我們綜合經營報表中直接融資租賃的(回收)減值。在2021年期間，我們收到了大約0.7本公司於本公司綜合經營報表之直接融資租賃之減值(收回)中記入信託之百萬元。

附註7-應收按揭票據

截至2021年12月31日，應收抵押票據涉及七固定利率抵押貸款63長期護理設施。抵押票據以借款人的基礎房地產和個人財產的第一抵押留置權作為擔保。應收按揭票據涉及位於六各州，由六獨立的醫療運營公司。我們監督抵押貸款的遵守情況，並在必要時就某些未償還的抵押票據啟動催收、止贖和其他程序。

F-31

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扣除津貼後，應收按揭票據的未償還本金如下：

​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	十二月三十一日，		​	十二月三十一日，		​
​		2021			2020
​	​	(單位：千)					​
到期按揭票據2027；利息在10.81%	​	$	103,762	​	$	112,500	​
到期按揭票據2029；利息在10.79%(1)	​		653,564		​	670,015	​
其他未償還按揭票據(2)	​		151,361		​	136,043	​
應收抵押票據，毛額	​		908,687		​	918,558	​
應收按揭票據信貸損失準備	​		(73,601)		​	(33,245)	​
應收按揭票據總額-淨額	​	$	835,086	​	$	885,313	​

(1)	的加權平均利率近似值45截至2021年12月31日的設施。

(2)	其他未償還按揭票據的加權平均利率為8.84%年息截至2021年12月31日，到期日由2023穿過2032.

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按揭票據到期2027

2014年1月17日，我們達成了一項112.5向衞報提供了100萬英鎊的第一筆抵押貸款。這筆貸款最初是由七SNF和二ALF位於賓夕法尼亞州和俄亥俄州。抵押貸款是交叉違約的，並且與我們與運營商現有的主租約交叉抵押。2018年3月，我們將到期日延長至2027年1月31日並提供了將到期日延長至五年期間至2032年1月31日第二種選擇是通過以下方式延長到期日2034年9月30日。正如附註5-合同應收款和其他應收款及租賃誘因中所述，由於持續的流動性問題，Guardian在2021年10月至2021年12月期間未能向我們支付合同租金和利息。該公司目前正在就重組和修改嘉德的租賃和貸款協議進行談判。作為重組談判的一部分，2021年12月30日，我們收購了二設施，以前受到衞報抵押貸款的限制，代價是減少#美元8.7在抵押貸款本金中增加了100萬美元，並將設施添加到主租賃協議中。年終後，即2022年2月，我們完成了與Guardian相關的額外重組活動，包括出售和轉租某些設施，如附註23-後續事件中進一步討論的那樣。

正如附註9-信貸損失撥備所述，我們於2021年第三季將按揭貸款的風險評級由4級下調至5級，主要原因是重組導致按揭貸款條款修訂的可能性增加。風險評級的降低將我們的抵押貸款準備金增加到$，這是根據我們的PD和LGD信用損失模型確定的。8.9截至第三季度末，這一數字為100萬美元。繼嘉德在2021年第四季度未支付租金和利息，並在第四季度與嘉德進行進一步談判後，我們選擇在2021年第四季度進一步將貸款的風險評級從5降至6，並以個人為基礎評估貸款的損失風險。的公允價值7抵押按揭貸款的物業估計少於剩餘本金#元。103.8百萬美元，我們額外預留了$38.2通過第四季度的信貸損失撥備達到100萬美元。截至2021年12月31日，與按揭貸款有關的總儲備為$47.1百萬美元，並減至貸款賬面價值，至抵押品的估計公允價值$。56.7百萬美元。我們還全額預訂了大約$。1.02021年第四季度與Guardian的抵押貸款相關的應收合同利息100萬美元(見附註9-信貸損失撥備)。抵押貸款也在2021年10月被置於非權責發生制狀態進行利息確認，我們將利用成本回收方法處理從抵押貸款收到的任何收益。

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合併財務報表附註--續

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按揭票據到期2029

在2021年12月31日，美元653.6Ciena Healthcare(“Ciena”)發行的百萬抵押貸款票據包括以下內容：

●

$415年到期的百萬攤銷抵押貸款(“主抵押貸款”)2029。該總按揭票據的初始利率為9.0%每年增加了0.225%每年。在2020年5月，我們修訂了總按揭把利率提高一倍54基點來自10.13%每年至10.67%每年我們賣出八SNF和一Alf位於密歇根州的Ciena$83.5百萬美元(如下所述)。截至2021年12月31日，主按揭票據的未償還本金餘額約為$372.8百萬美元，並由25設施。主按揭的利率是11.13% at December 31, 2021.

●

以增量設施抵押貸款、建築和/或裝修抵押貸款的形式進行的額外借款，到期日為2029(除一本金為$的建築抵押貸款9.3百萬美元到期2023)，初始年利率在8.5%和10%和每年固定自動扶梯的百分比2%或2.5%的利率，或固定增加0.225每年的百分比。截至2021年12月31日，這些抵押票據的未償還本金餘額由五設施大約是$132.4百萬美元。在2021年第二季度，一建築按揭，包括在上述按揭票據內，原來到期日為2021擴展到2029並轉換為貸款抵押貸款。在2021年第三季度，我們收購了一家設施，該設施之前需要支付1美元13.92000萬歐元的建築抵押貸款，也包括在上述附註中，隨後將該房產租回給Ciena。

●

$44.7百萬元按揭票據與五位於密歇根州的SNF。抵押票據將於June 30, 2029初始年利率為9.5%，每年遞增0.225%。抵押票據的利率是10.182021年12月31日。截至2021年12月31日，本抵押票據的未償還本金餘額約為$43.8百萬美元。此外，該公司還承諾提供額外的資金$9.6如果投資組合達到某些績效指標，則可向Ciena支付100萬美元。

●

$83.5百萬元按揭票據與八SNF和一阿爾夫位於密歇根州。這些九設施以前租賃給Ciena，並於2020年5月1日通過發放第一筆抵押貸款出售給Ciena。關於這次銷售，我們記錄了一筆損失。$3.6百萬美元與核銷九設施的直線應收租金。抵押票據將於June 30, 2029初始年利率為10.31%這一數字每年都在增加2%。抵押票據的利率是10.52%在2021年12月31日。截至2021年12月31日，本抵押票據的未償還本金餘額約為$83.2百萬美元。

●

$21.3百萬元按揭票據與一SNF位於俄亥俄州。抵押票據將於March 31, 2022初始年利率為9.5%。2022年1月，我們修改了按揭票據，將利率提高到9.74%從2022年4月1日開始，並將到期日延長至2022年12月31日。截至2021年12月31日，本抵押票據的未償還本金餘額約為$21.3百萬美元。

與Ciena的抵押票據是交叉違約的，並與我們現有的主租約和與運營商的其他投資票據交叉抵押。

F-33

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其他未償還按揭票據

按揭票據到期2032；利息在10.50%

2021年7月1日，我們資助了六在俄亥俄州的SNF，並修改了現有的$6.4百萬抵押貸款，包括2俄亥俄州SNF，包括六合併後的美元中的設施72.4百萬抵押貸款八俄亥俄州的設施，初始利率為10.5每年的百分比。在這筆交易的同時，我們還收購了三馬裏蘭州的設施，以前受到歐米茄公司發放的抵押貸款的影響，利息為13.75年利率%，本金餘額為$36.0包括在其他未償還抵押貸款票據中的100萬美元。這些東西的購買價格三貸款金額等於剩餘的抵押本金，而三收購的馬裏蘭州設施隨後租回給賣方，租期為2032年12月31日假設歐米茄行使協議下的選擇權。最初一年的基本租金大約是$。5.0百萬部，包括每年自動扶梯2.5%。截至2021年12月31日，本抵押票據的未償還本金餘額約為$72.4百萬美元。

按揭票據到期2025；利息在7.85%

關於MedEquities於2019年5月17日的合併，本公司獲得了向Lakeway Realty，L.L.C發放的第一抵押留置權，Lakeway Realty，L.L.C是一家未合併的合資企業，在附註11-投資於合資企業中討論，原始本金金額約為$73.0百萬美元，計息於8按年利率計算的百分比25年攤銷時間表和到期日期March 20, 2025。我們確定收購日期收購抵押的公允價值為$69.1百萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，該抵押貸款的賬面價值為$65.5百萬美元和$67.0分別為百萬美元。

附註8--其他投資

我們的其他投資包括向我們的運營商和/或他們的本金提供固定和可變利率貸款，為營運資本和資本支出提供資金。這些貸款可能是無擔保的，也可能是由借款人的抵押品擔保的。這些貸款的利息收入包括在綜合經營報表的其他投資收入中。截至2021年12月31日，我們有34有以下條件的貸款18不同的操作員。 我們的其他投資摘要如下：

​	​	​	​	​	​	​	​
​		十二月三十一日，		​	十二月三十一日，		​
​		2021			2020		​
​	​	(單位：千)					​
其他到期投資票據2024；利息在13.15% (1)	​	$	90,752		$	83,636	​
其他到期投資票據2024-2025；利息在8.12% (1)	​	​	55,791		​	56,987	​
其他投資票據到期2023；利息在12.00%	​		40,232	​	​	49,973	​
其他到期投資票據2030；利息在7.00%	​		201,613		​	147,148	​
其他已發行投資票據(2)	​		150,890		​	161,155	​
其他投資總額(毛額)	​	​	539,278	​	​	498,899	​
其他投資信貸損失準備	​	​	(69,394)	​	​	(31,457)	​
其他投資總額-淨額	​	$	469,884	​	$	467,442	​

(1)	截至2021年12月31日的近似加權平均利率。

(2)	其他投資票據的加權平均利率為8.46%截止2021年12月31日，到期日為2022穿過2031(與$81.9百萬美元到期2022).

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2024年到期的其他投資票據

我們的其他投資票據將於2024年到期，包括兩筆由Genesis提供的有擔保的定期貸款，初始借款為#美元。48.0百萬美元和$16.0發行時為100萬美元。$48.0百萬定期貸款於2016年7月發放(“2016定期貸款”)，隨後於2018年、2019年和2021年進行修訂，目前按固定利率計息14年利率，其中9年利率為實物支付。2016年的定期貸款最初計劃於July 29, 2020，但通過上述修訂，這筆貸款的到期日延長至2024年1月1日。$16.0百萬擔保定期貸款於2018年3月6日發放(《2018年定期貸款》)，並於2021年修訂，固定利率為10年利率，其中5年利率為實物支付。2018年定期貸款最初計劃於July 29, 2020，但通過上述修訂擴大到2024年1月1日。2016年和2018年的定期貸款都以Genesis的某些抵押品的優先留置權和擔保權益為擔保。截至2021年12月31日，大約有71.4百萬美元和$19.42016年和2018年的未償還定期貸款分別為100萬美元。我們在2021年至2020年期間使用Genesis評估了2016和2018年的定期貸款減值，不是考慮到相關抵押品價值，已確認的信貸損失的增量撥備。

2024-2025年到期的其他投資票據

我們2024-2025年到期的其他投資票據包括$32百萬美元有擔保定期貸款(“Agemo定期貸款”)和#美元25.0向Agemo提供100萬有擔保的營運資金貸款(“Agemo WC貸款”)。Agemo定期貸款於2016年收購，利息為9每年的百分比。Agemo定期貸款將於2024年12月31日並以Agemo的某些抵押品的擔保權益為擔保。Agemo WC貸款於2018年5月7日發放，利息為7每年的百分比。Agemo WC貸款將於April 30, 2025主要由抵押品套餐擔保，其中包括對Agemo應收賬款的第二留置權。Agemo WC貸款的收益用於支付運營費用、和解付款、費用、税款和公司批准的其他成本。在2020年第三季度，我們在收到Agemo關於其持續經營能力的嚴重懷疑的信息後，對這兩筆減值貸款進行了評估。根據我們的評估，我們記錄了#美元的信貸損失準備金。22.7在2020年第三季度，將貸款的賬面價值降低到基礎抵押品的公允價值。我們還全額預訂了大約$。3.8在2020年第三季度，與Agemo定期貸款相關的應收合同利息為100萬歐元(見附註9--信貸損失撥備)。

如附註5-合同應收款及其他應收款及租賃誘因所述，自2021年8月至2021年10月及2021年12月，Agemo未能向吾等支付合同租金及利息。我們繼續每季度監測與這些貸款相關的抵押品的公允價值。在2021年第三季度，我們記錄了額外的信貸損失準備金#美元。16.7由於支持當前賬面價值的相關抵押品資產的公允價值減少，導致與這些貸款相關的百萬美元。抵押品資產公允價值的減少主要是由於應用了Agemo的#美元。9.3在考慮了資產的其他留置權後，阿吉莫的定期貸款對歐米茄未收回的應收賬款的價值以及阿吉莫作為抵押品可供歐米茄使用的營運資金減少的百萬信用證支持了阿吉莫定期貸款給歐米茄未收回的應收賬款的價值。此外，貸款已被置於非應計狀態，我們將使用成本回收方法，並將收到的任何利息和費用直接用於貸款本金。截至2021年12月31日，我們已收到1.2百萬美元的利息支付，並以本金為抵押。

我們之前在Agemo附屬公司有另外兩筆貸款，這兩筆貸款在2020年償還：$1.72019年11月5日發放的100萬美元定期貸款(添加到Agemo定期貸款中)和3.52020年2月28日發放的百萬定期貸款。$1.7百萬美元定期貸款和$3.5百萬定期貸款的固定利率為9%和10分別為每年%。

截至2021年12月31日，我們在agemo及其附屬公司的未償還貸款的賬面價值(扣除信貸損失準備金)約為$。16.7百萬美元。

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2023年到期的其他投資票據

我們2023年到期的另一張投資票據包括一美元60.0帶有運營商的100萬夾層貸款，於2016年收購併融資，隨後於2018年5月進行修訂和再融資。經修訂後，夾層貸款的固定利率為12年息%，到期日為May 31, 2023。夾層貸款要求每半年支付一次本金#美元。2.5從2018年12月31日開始，以借款人子公司的股權為擔保。截至2021年12月31日，我們與該借款人的其他未償還投資總額約為$40.2百萬美元。

2030年到期的其他投資票據

在2015和2017年，我們分別簽訂了兩項50.0百萬美元和$15.0百萬美元與楓木及其子公司獲得了循環信貸安排。這些循環信貸安排的利息大約為6.66年率9.5年利率分別為2%，初步計劃於2023年到期。作為與這家運營商整體重組的一部分，我們達成了一項$220.52020年7月31日，與Maplewood提供了100萬美元的有擔保循環信貸安排，其中132.1在收盤時吸引了100萬人。成交時提取的資金用於償還我們之前與楓木公司的信貸安排，以及欠我們的其他租賃義務，其中約#美元。55.4原計劃在主租約終止時償還100萬歐元。新信貸安排下的貸款收益也可能用於支付Maplewood的營運資金需求。根據這項安排發放的貸款的利息固定為7年息%，到期日June 30, 2030。截至2021年12月31日，美元201.6在對楓木的這項信貸安排上，仍有100萬美元未償還。

由於加入了$220.5百萬美元擔保循環信貸安排在2020年7月，我們重新評估了我們與Maplewood的關係，並得出結論，Maplewood是一家VIE。

其他已發行投資票據

截至2021年12月31日，我們的其他未償還投資票據代表28對經營者的貸款，主要包括定期貸款和營運資金貸款或循環信貸安排。這些貸款中的許多都不是單獨意義重大的，這些貸款的收益的用途可能會有所不同。以下是2021年簽訂的重大新貸款以及對任何現有貸款的重大更新。

墨西哥灣沿岸-DIP設施

正如附註5-合同應收款和其他應收款及租賃誘因中所討論的，在2021年10月，我們提供了最多$25.0根據破產法第11章的規定，該公司與墨西哥灣沿岸建立了100萬美元的高級擔保DIP設施(“DIP設施”)，以便為墨西哥灣沿岸設施的運營提供流動資金。DIP融資機制下的部分資金與某些里程碑和其他條件有關，包括設施運營管理的過渡。到2021年12月31日，這些里程碑和條件已經達到，墨西哥灣沿岸可以借用DIP設施的全部產能。DIP貸款在倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)上計息(受1%樓層)加12%，並且有一筆未使用的承諾費，相當於.50未提取承付款日均餘額的%。利息和手續費按月支付，本金在到期時到期，除非在到期前加速支付其項下的未償還金額。目前，DIP融資機制將於(I)中較早的日期到期。June 18, 2022(Ii)破產法第11章案例中重組或清算計劃的生效日期，或(Iii)DIP融資協議中定義的違約事件。DIP融資由墨西哥灣沿岸破產法第11章案件中的所有債務人擔保，並以對其幾乎所有資產(包括請願後應收賬款)的留置權作為擔保，在某些情況下受其他優先權或例外的限制。截至2021年12月31日，美元20.5DIP貸款項下的未償還款項為100萬美元，已全部預留，如下文進一步討論的那樣。

F-36

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鑑於破產程序的不確定性和複雜性，以及墨西哥灣沿岸信用惡化，我們對DIP貸款進行了個別評估，並選擇根據抵押品的公允價值衡量DIP貸款的損失風險。根據墨西哥灣海岸作為支持協議的一部分提供的現金預測及持續的月報，吾等估計抵押品的價值將不足以支持到期的貸款，而我們將無法收取根據DIP融資向墨西哥灣海岸預支的基本上所有本金金額。在融資後，我們全額預留了DIP貸款項下的所有本金。在2021年第四季度，我們記錄了#美元的儲備20.0通過2021年12月31日的信貸損失撥備，與DIP安排相關的未償還本金(在考慮向下文討論的本金支付利息後的未償還本金)。請參閲附註9--信貸損失撥備中的進一步討論。此外，我們已將貸款置於非應計狀態，並將使用成本回收方法，並將收到的任何利息和費用直接用於貸款本金。截至2021年12月31日，我們已收到0.5上百萬的利息和手續費，並以本金為抵押。

營運資金貸款-$20百萬

如附註5--合同應收款及其他應收款和租賃誘因所述，我們於2021年11月簽訂了一項20.0百萬營運資金貸款，由新任經理23的24墨西哥灣沿岸設施是2021年12月1日生效的Motas的一部分。營運資金貸款的利息為3每年的百分比。貸款到期日以(I)較早者為準2022年12月31日，(Ii)一個或多個MOTA終止的日期，或(Iii)新經理請求終止貸款的日期。營運資金貸款項下的墊款在到期前不需要償還。週轉資金貸款以24個設施的過渡後應收賬款為抵押。截至2021年12月31日，這筆貸款的未償還本金為$12.5百萬美元。

循環信貸安排-$20百萬

2021年10月1日，該公司修改了一項$15與運營商的百萬循環信貸安排，此前於2020年12月發放，到期日為2022年12月1日。經修訂的循環信貸安排的最高本金增加了#美元。20百萬美元，利息為5第一年的百分比，以及6%，到期日為2024年9月30日。信貸安排以對經營者應收賬款的第一留置權為擔保。在第四季度修訂後，該運營商提取了$7.8在信貸安排下有一百萬美元。截至2021年12月31日，這筆貸款的未償還本金為$16.0百萬美元。

如附註23-後續事件所述，在2022年1月和2月，該運營商根據信貸安排支付了合同利息，但沒有支付根據其租賃協議到期的合同租金。運營商已經要求推遲短期租金，談判正在進行中。

第二春醫療投資

在2020年4月17日，我們提供了一筆17.6向第二春醫療投資公司(Second Spring Healthcare Investments)的一家子公司提供的100萬無擔保貸款(我們在該實體中擁有大約15%所有權權益，見附註11-投資於合資企業)按最優惠利率或3個月期倫敦銀行同業拆借利率(以較大者為準)計息2.75按需支付的年利率。這筆貸款已於2021年償還。

賣家注-3000萬美元

關於與以下內容相關聯的轉換設施前運營商Orianna Health Systems在2019年1月發佈了一份$30百萬賣家的票據以固定利率計息，利率為6%每年。$23.5這筆貸款的未償還本金已於2021年9月償還。

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附註9--信貸損失撥備

截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，按金融工具類型和內部信用風險評級彙總的信貸損失撥備前滾如下：

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
額定值	​	財務報表行項目	截至2020年12月31日的信用損失撥備		截至2021年12月31日年度的信貸損失撥備(收回)		沖銷截至2021年12月30日止年度的津貼		截至2021年12月31日的信用損失準備金
​	​	​	(單位：千)
2	​	應收抵押票據	$	88	$	(73)	$	—	$	15
3	​	應收抵押票據	​	954	​	1,019	​	—	​	1,973
4	​	應收抵押票據	​	26,865	​	(7,404)	(1)	—	​	19,461
5	​	應收抵押票據	​	433	​	(298)	​	—	​	135
6	​	應收抵押票據	​	4,905	​	47,112	(1)	—	​	52,017
​	​	小計	​	33,245	​	40,356	​	—	​	73,601
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
3	​	直接融資租賃投資	​	694	​	(164)	​	—	​	530
​	​	小計	​	694	​	(164)	​	—	​	530
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
2	​	其他投資	​	94	​	(65)	​	—	​	29
3	​	其他投資	​	5,113	​	(513)	​	—	​	4,600
4	​	其他投資	​	24,397	​	(23,225)	(2)	—	​	1,172
5	​	其他投資	​	1,853	​	6,103	(3)	(95)	​	7,861
6	​	其他投資	​	—	​	55,732	(4)	—	​	55,732
​	​	小計	​	31,457	​	38,032	​	(95)	​	69,394
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
2	​	表外票據承諾額	​	116	​	(109)	​	—	​	7
3	​	表外票據承諾額	​	2,305	​	(1,847)	​	—	​	458
4	​	表外票據承諾額	​	—	​	216	​	—	​	216
4	​	表外抵押貸款承諾	​	24	​	93	​	—	​	117
6	​	表外抵押貸款承諾	​	—	​	143	​	—	​	143
​	​	小計	​	2,445	​	(1,504)	​	—	​	941
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	總計	$	67,841	$	76,720	$	(95)	$	144,466

(1)

數量反映與$112.5百萬抵押貸款9由於2021年第三季度我們對貸款的內部風險評級從4降至5，這主要是由於重組導致抵押貸款條款修改的可能性增加，以及2021年第四季度從5降至6，這主要是由於由於持續的流動性問題，嘉德在2021年第四季度沒有支付租金和利息(如附註5-合同應收賬款和其他應收賬款和應收賬款中進一步討論的那樣)，這是由於我們與嘉德的內部風險評級在2021年第三季度從4降至5，這主要是由於2021年第四季度嘉德因持續的流動性問題而沒有支付租金和利息(如附註5-合同應收賬款和其他應收賬款和應收賬款中進一步討論的那樣正如在附註7-應收按揭票據中所討論的那樣，我們選擇以個人為基礎評估貸款的損失風險，這導致額外記錄了$38.2抵押貸款的百萬準備金。

(2)	數量反映了$27.2來自其他投資的百萬美元準備金，評級為4至評級為6的其他投資由於我們在2021年第三季度對Agemo定期貸款和其他一筆貸款的內部信用評級從4降至6。

(3)	這項規定包括一項額外的$7.92021年第三季度，Agemo WC貸款記錄的津貼為100萬英鎊。在2021年第三季度，我們還將Agemo WC貸款的內部評級從4下調至5。有關推動Agemo WC貸款減值和評級下調的條件的更多信息，請參見注8-其他投資。

(4)	數量反映了$27.2由於我們在2021年第三季度將Agemo定期貸款和另一筆貸款的內部信用評級從4級下調至6級，我們從其他投資公司(評級為4)向其他投資公司(評級為6)撥備了100萬美元的準備金。這一數額也反映了$8.82021年第三季度記錄的額外津貼100萬美元，以完全削弱Agemo定期貸款的剩餘賬面價值$20.02021年第四季度記錄的額外津貼100萬美元，以完全損害墨西哥灣沿岸DIP設施的剩餘賬面價值。有關推動Agemo定期貸款減值和評級下調以及墨西哥灣沿岸DIP設施減值的條件的更多信息，請參見注8-其他投資。

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額定值

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財務報表行項目

2019年12月31日的信用損失撥備

2020年1月1日計提信用損失準備

計提(追回)截至2020年12月31日年度的信用損失準備金

沖銷截至2020年12月30日止年度的津貼

截至2020年12月31日的信用損失撥備

​

​

​

(單位：千)

2

​

應收抵押票據

$

—

$

—

$

88

$

—

$

88

3

​

應收抵押票據

​

—

​

901

​

53

​

—

​

954

4

​

應收抵押票據

​

—

​

19,293

​

7,572

​

—

​

26,865

5

​

應收抵押票據

​

—

​

829

​

(396)

​

—

​

433

6

​

應收抵押票據

​

4,905

​

363

​

(363)

​

—

​

4,905

​

​

小計

​

4,905

​

21,386

​

6,954

​

—

​

33,245

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3

​

直接融資租賃投資

​

217

​

611

​

83

​

(217)

​

694

​

​

小計

​

217

​

611

​

83

​

(217)

​

694

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2

​

其他投資

​

—

​

195

​

(101)

​

—

​

94

3

​

其他投資

​

—

​

1,434

​

3,679

​

—

​

5,113

4

​

其他投資

​

—

​

3,158

​

21,239

​

—

​

24,397

5

​

其他投資

​

—

​

1,901

​

(48)

​

—

​

1,853

​

​

小計

​

—

​

6,688

​

24,769

​

—

​

31,457

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2

​

表外票據承諾額

​

—

​

—

​

116

​

—

​

116

3

​

表外票據承諾額

​

—

​

—

​

2,305

​

—

​

2,305

4

​

表外抵押貸款承諾

​

—

​

100

​

(76)

​

—

​

24

​

​

小計

​

—

​

100

​

2,345

​

—

​

2,445

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

$

5,122

$

28,785

$

34,151

$

(217)

$

67,841

​

以下是我們的金融工具的攤餘成本基礎的摘要，受信貸損失撥備的限制，按發起年份和我們的內部風險評級列出：

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
額定值	財務報表行項目	2021		2020		2019		2018		2017		2016		2015年及更早的版本		循環貸款		​	截至2021年12月31日的餘額
​	​	(單位：千)
1	應收抵押票據	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	65,475	$	—	​	$	65,475
2	應收抵押票據	​	—	​	21,325	​	—	​	—	​	—	​	—	​	—	​	—	​	​	21,325
3	應收抵押票據	​	72,420	​	—	​	—	​	—	​	—	​	—	​	—	​	—	​	​	72,420
4	應收抵押票據	​	16,776	​	89,349	​	5,034	​	44,308	​	46,377	​	39,713	​	390,681	​	—	​	​	632,238
5	應收抵押票據	​	—	​	—	​	—	​	—	​	—	​	—	​	7,090	​	—	​	​	7,090
6	應收抵押票據	​	—	​	—	​	—	​	—	​	—	​	—	​	110,139	​	—	​	​	110,139
​	小計	​	89,196	​	110,674	​	5,034	​	44,308	​	46,377	​	39,713	​	573,385	​	—	​	​	908,687
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
3	直接融資租賃投資	​	—	​	—	​	—	​	—	​	—	​	—	​	11,403	​	—	​	​	11,403
​	小計	​	—	​	—	​	—	​	—	​	—	​	—	​	11,403	​	—	​	​	11,403
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
2	其他投資	​	—	​	—	​	—	​	—	​	—	​	—	​	—	​	21,500	​	​	21,500
3	其他投資	​	—	​	—	​	18,574	​	27,017	​	—	​	—	​	2,829	​	238,370	​	​	286,790
4	其他投資	​	2,690	​	—	​	10,859	​	90,752	​	—	​	41,232	​	—	​	—	​	​	145,533
5	其他投資	​	—	​	—	​	—	​	29,723	​	—	​	—	​	—	​	—	​	​	29,723
6	其他投資	​	20,026	​	—	​	—	​	4,463	​	—	​	31,243	​	—	​	—	​	​	55,732
​	小計	​	22,716	​	—	​	29,433	​	151,955	​	—	​	72,475	​	2,829	​	259,870	​	​	539,278
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
總計	​	$	111,912	$	110,674	$	34,467	$	196,263	$	46,377	$	112,188	$	587,617	$	259,870	​	$	1,459,368

​

F-39

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歐米茄醫療保健投資者公司

合併財務報表附註--續

​

抵押貸款和其他投資貸款的應收利息

我們選擇了實際的權宜之計，將應收利息從我們的信用損失準備金中剔除。截至2021年12月31日和2020年，$11.1百萬和$10.0應收合同利息分別記入合同應收賬款--我們綜合資產負債表上的淨額。我們沖銷應收利息，以彌補在我們確定利息不再被認為是應收利息期間的信貸損失。於截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止年度，我們沖銷應收利息$1.0百萬元(與Guardian按揭貸款有關，見附註7-應收按揭票據)及$3.8(與Agemo定期貸款有關，見附註8-其他投資)，分別通過信貸損失撥備支付(與Agemo定期貸款相關，見附註8-其他投資)。這些註銷沒有反映在上述信貸損失撥備的前滾中。

在截至2021年12月31日的一年中，我們認識到$11.9截至2021年12月31日，與非權責發生狀態貸款相關的利息收入為100萬美元。

附註10-可變利息實體

通過我們的投資和融資活動，我們在幾個VIE中持有不同的權益。截至2021年12月31日，我們沒有合併任何VIE，因為我們得出的結論是，我們不是這些實體的主要受益者，因為我們沒有權力指導對VIE的經濟表現產生最重大影響的活動，和/或我們持有的可變利益並不使我們有義務吸收損失或向我們提供從VIE獲得潛在重大利益的權利。

以下是截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們與這些未合併VIE相關的資產、負債、抵押品和最大損失敞口的摘要：

​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	十二月三十一日，		​	十二月三十一日，		​
​	​	2021		​	2020		​
​	​	(單位：千)					​
資產	​	​	​	​	​	​	​
房地產資產-淨值	​	$	1,144,851	​	$	1,121,498	​
持有待售資產	​	​	191,016	​	​	—	​
其他投資-淨額	​		230,768	​	​	181,401	​
合同應收款--淨額	​		1,227	​	​	1,233	​
直線應收租金	​		(41,512)	​	​	(56,664)	​
租賃誘因	​	​	64,307	​	​	69,666	​
總資產	​		1,590,657		​	1,317,134	​
​	​	​	​	​	​	​	​
負債	​	​	​	​	​	​	​
就地租賃淨負債	​	​	(305)	​	​	(331)	​
保證金	​	​	(4,715)	​	​	—	​
或有負債	​	​	(43,915)	​	​	(43,915)	​
總負債	​		(48,935)		​	(44,246)	​
​	​	​	​	​	​	​	​
抵押品	​				​		​
信用證	​		—	​	​	(9,253)	​
個人擔保	​		(48,000)	​	​	(48,000)	​
其他抵押品(1)	​		(1,335,867)	​	​	(1,121,498)	​
抵押品總額	​		(1,383,867)	​	​	(1,178,751)	​
​	​	​	​	​	​	​	​
最大損失風險	​	$	157,855	​	$	94,137	​

(1)	金額不包括歐米茄在與VIE運營商的兩筆營運資金貸款項下作為抵押品擁有擔保權益的應收賬款。歐米茄可獲得的應收賬款的公允價值為$29.2百萬和$25.0分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。

F-40

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歐米茄醫療保健投資者公司

合併財務報表附註--續

​

在釐定吾等因該等VIE而承受的最大虧損時，吾等已考慮與該等經營者簽訂租約的房地產的基本賬面價值及支持我們其他投資的其他抵押品(如有)，該等抵押品可能包括應收賬款、保證金、信用證或個人擔保(如有)，以及與該等經營者已確認的其他負債。

下表反映了截至2021年、2020年和2019年12月31日，我們從被視為VIE的運營商那裏獲得的總收入：

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	截至十二月三十一日止的年度，
​	​	​	​	2021		​	2020		​	2019
​	​	​	​	(單位：千)
收入	​	​		​		​	​		​	​
租金收入 (1)	​	​	​	$	120,381	​	$	30,055	​	$	99,750
其他投資收益	​	​	​		15,336	​		11,864	​		9,323
總計	​	​	​	$	135,717	​	$	41,919	​	$	109,073

(1)	截至2020年12月31日的年度租金收入反映出約$75.3與Agemo相關的合同應收租金、直線應收租金和租賃激勵(見附註5-合同應收款和其他應收款和租賃激勵)。

​

​

附註11-對合資企業的投資

未合併的合資企業

歐米茄在多家按權益法入賬的合資企業中擁有權益。該等實體及其附屬公司並非由本公司合併，因為本公司並不透過投票權或其他方式控制該合營公司。以下是我們在未合併的合資企業中的投資摘要(以千美元為單位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

賬面金額

​

​

所有權

​

初始投資

​

​

​

​

設施

​

設施位於

​

十二月三十一日，

​

十二月三十一日，

實體

​

%

​

日期

​

​

投資(1)

​

類型

​

12/31/2021

​

2021

2020

第二春醫療投資(2)

​

15%

​

11/1/2016

​

$

50,032

​

SNF

​

—

​

$

11,355

$

17,700

第二春二期有限責任公司(3)

​

15%

​

3/10/2021

​

​

10,330

​

SNF

​

—

​

​

8

​

—

萊克韋房地產公司(Lakeway Realty，L.L.C.)(4)

​

51%

​

5/17/2019

​

​

73,834

​

專業設施

​

1

​

​

71,286

​

​

72,318

Cindat合資企業(5)

​

49%

​

12/18/2019

​

​

105,688

​

阿爾夫

​

65

​

​

111,792

​

​

110,360

OMG高級住房有限責任公司

​

50%

​

12/6/2019

​

​

—

​

專業設施

​

1

​

—

​

—

哦，CHS SNP，Inc.

​

9%

​

12/20/2019

​

​

900

​

不適用

​

不適用

​

​

246

​

​

260

​

​

​

​

​

​

$

240,784

​

​

​

​

​

$

194,687

​

$

200,638

(1)	我們的投資包括我們的交易成本(如果有的話)。

(2)

該公司借出了一筆$17.62020年4月向該合資企業提供了100萬美元，該合資企業包括在其他投資中。見附註8--其他投資。在2021年第一季度，這家合資企業出售了16將SNF發送給無關的第三方，費用約為$328淨收益為100萬美元，並確認出售收益約為$102.2百萬($14.9其中百萬美元代表公司的收益份額)。在2021年第一季度，這家合資企業還出售了五SNF至Second Spring II LLC，時間約為$70.8淨收益為百萬美元。在2020年間，這家合資企業出售了16受運營租約限制的SNF的租期約為$259.1淨現金收益為100萬美元，並確認出售收益約為$40.4百萬美元。2019年，這家合資企業出售了14受運營租約限制的SNF的租期約為$311.8淨現金收益為100萬美元，並確認出售收益約為$64.0百萬美元。

(3)	我們獲得了一個15%對Second Spring II LLC的興趣大約為$10.3百萬美元。在2021年第一季度，這家合資企業收購了五來自第二春醫療投資公司的SNF，大約$70.8百萬美元。在2021年第二季度和第三季度，這家合資企業出售了五將SNF發送給無關的第三方，費用約為$65淨收益為100萬美元，並確認銷售虧損約為$0.4百萬($0.1其中百萬美元代表公司應承擔的損失)。

(4)	我們獲得了一家合資企業的權益，該合資企業擁有德克薩斯州萊克韋的萊克韋地區醫療中心(“萊克韋醫院”)。我們最初的基差大約是$69.9百萬美元是在直線基礎上攤銷的40年在合併經營報表中計入未合併合資企業的收益(虧損)。萊克韋醫院的承租人有權從合資企業購買該設施。如果合資企業打算出售或以其他方式轉讓萊克韋醫院，承租人也有優先購買權和第一要約權。

(5)	我們獲得了一個49%對Cindat Ice Portfolio JV，GP Limited，Cindat Ice Portfolio Holdings，LP和Cindat Ice Portfolio Lender，LP的興趣。Cindat Ice Portfolio Holdings，LP擁有65出租給療養院的療養院二根據經營租約在英國的運營商。Cindat Ice投資組合貸款人LP向第三方運營商提供貸款。我們對Cindat合資企業的投資主要是房地產。我們最初的基差大約是$35百萬美元的攤銷是以直線為基礎的，大約40年在合併經營報表中計入未合併合資企業的收益(虧損)。

F-41

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​

下表反映了我們截至2021年、2020年和2019年12月31日的未合併合資企業的收入(虧損)：

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	截至十二月三十一日止的年度，
實體	​	2021			2020			2019
​	​	(單位：千)
第二春醫療投資(1)	​	$	12,323	​	$	2,807	​	$	9,490
第二春二期有限責任公司	​	​	(757)	​	​	—	​	​	—
萊克韋房地產公司(Lakeway Realty，L.L.C.)	​	​	2,562		​	2,483		​	1,479
Cindat合資企業	​		2,478		​	1,812		​	(22)
OMG高級住房有限責任公司	​		(417)		​	(497)		​	—
哦，CHS SNP，Inc.	​		(127)		​	(462)		​	—
總計	​	$	16,062	​	$	6,143	​	$	10,947

(1)	截至2021年12月31日止年度，該未合併合營公司的收入包括$14.9銷售房地產投資的百萬美元收益。

資產管理費

我們從某些合資企業收取提供服務的資產管理費。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度中，我們確認了大約0.8百萬，$1.2百萬美元和$0.9分別收取100萬美元的資產管理費。這些費用包括在隨附的綜合業務報表中的雜項收入中。

其他股權投資

在2021年第三季度，我們進行了1,000美元的投資20.0在SafelyYou，Inc.(“SafelyYou”)，這是一家開發了人工智能視頻的技術公司，它可以檢測並幫助防止ALF和SNF中的居民跌倒。通過我們的投資，我們獲得了代表5SafelyYou已發行股本的%，以及購買SafelyYou普通股的認股權證，相當於額外的5截至我們投資之日的未償還股本的%。安全您已承諾，在一段指定的時間內，使用我們的投資收益在我們的設施或我們運營商的其他設施中安裝其技術。認股權證的授予取決於您是否在我們的設施中實現了某些安裝目標。如果這些安裝目標沒有實現，與未授予權證相關的投資資金將返還給歐米茄。優先股及認股權證的投資記入綜合資產負債表的其他資產內。

附註12--商譽和其他無形資產

以下是我們的商譽摘要：

​	​	​	​
​		(單位：千)
截至2020年12月31日的餘額	​	$	651,737
外幣折算	​		(320)
截至2021年12月31日的餘額	​	$	651,417

​

F-42

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​

以下是截至2021年12月31日和2020年12月31日我們的租賃無形資產摘要：

​	​	​	​	​	​	​	​
​		十二月三十一日，		​	十二月三十一日，		​
​		2021			​	2020	​
​	​	(單位：千)					​
資產：		​			​	​	​
高於市值的租約	​	$	5,929	​	$	22,822	​
累計攤銷	​		(4,313)			(20,882)	​
高於市價的租賃淨值	​	$	1,616	​	$	1,940	​
​	​	​	​	​	​	​	​
負債：	​		​			​	​
低於市值租約	​	$	66,324	​	$	139,515	​
累計攤銷	​		(38,091)			(100,996)	​
低於市價的租賃淨值	​	$	28,233	​	$	38,519	​

​

截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，我們與無形資產相關的淨攤銷為$9.5百萬，$14.2百萬和$5.9分別為百萬美元。隨後五年與這些無形資產相關的估計淨攤銷如下：2022年-$4.1 million; 2023 – $4.0 million; 2024 – $3.9 million; 2025 – $3.7 million; 2026 – $2.9百萬和$8.1之後的百萬美元。截至2021年12月31日，高於市值租賃資產的加權平均剩餘攤銷期限約為十年低於市場的租賃負債大約是八年了.

附註13-風險集中

截至2021年12月31日，我們的房地產投資組合(包括與抵押貸款、直接融資租賃和持有待售資產相關的物業)包括960醫療設施，位於42美國和英國，由63第三方運營商。扣除減值和津貼後，我們在這些設施上的投資總額約為#美元。10.12021年12月31日，大約98我們房地產投資的%與醫療設施有關。我們的投資組合由以下幾部分組成：(I)685SNF，133阿爾夫斯，20ILF，16專業設施，二暴徒，(Ii)固定利率抵押貸款59SNF，二ALF和二專門設施；及(Iii)41持有待售的設施。截至2021年12月31日，我們還持有約1,000美元的其他投資。469.9百萬美元，主要包括向我們設施的第三方運營商提供的擔保貸款和$194.7在六家未合併的合資企業中投資數百萬美元。

在2021年12月31日，我們與二接近或超過我們總投資10%的運營商/經理：梅普爾伍德和領事館。梅普爾伍德大約產生了7.9%, 5.4%和4.4分別佔我們截至2021年、2020年和2019年12月31日的總收入(不包括沖銷的影響)的百分比。領事館大約產生了9.5%, 9.4%和3.6分別佔我們截至2021年、2020年和2019年12月31日的總收入(不包括沖銷的影響)的百分比。

在2020年12月31日，我們與一超過我們總投資10%的運營商/經理：Ciena。Ciena產生了大約9.3%, 9.9%和10.5分別佔我們截至2021年、2020年和2019年12月31日的總收入(不包括沖銷的影響)的百分比。

截至2021年12月31日，我們投資最集中的三個州是佛羅裏達州(FRAD.N：行情)(完)15%)，德克薩斯州(10%)和密歇根州(6%).

F-43

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​

附註14-借款安排

以下是我們長期借款的摘要：

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		​		每年一次		​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	利率，利率	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	自.起	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	十二月三十一日，	​	​	十二月三十一日，		​	十二月三十一日，
​		成熟性		2021		​	2021			2020
​		​		​		​	(單位：千)
擔保借款						​	​			​
住房抵押貸款(1)(2)	​	2046-2052	​	3.01	%	​	$	359,806	​	$	367,249
定期貸款(3)		2022		3.75	%	​	​	2,275	​	​	2,275
有擔保借款總額	​	​	​	​	​	​	​	362,081	​	​	369,524
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
無擔保借款					​	​			​
循環借款：		​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
2017年循環信貸安排(4)		不適用		不適用	​	​		—	​		101,158
循環信貸安排(4)		2025		1.30	%	​		—	​		—
循環借款總額	​	​	​	​	​	​	​	—	​	​	101,158
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
優先票據和其他無擔保借款：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
2023年發行的鈔票(4)(5)		2023		4.375	%	​		350,000	​		700,000
2024年紙幣(4)		2024		4.950	%	​		400,000	​		400,000
2025年發行的鈔票(4)		2025		4.500	%	​		400,000	​		400,000
2026年發行的鈔票(4)		2026		5.250	%	​		600,000	​		600,000
2027年發行的鈔票(4)		2027		4.500	%	​		700,000	​		700,000
2028年發行的鈔票(4)		2028		4.750	%	​		550,000	​		550,000
2029年發行的鈔票(4)		2029		3.625	%	​		500,000	​		500,000
2031年發行的鈔票(4)	​	2031	​	3.375	%	​	​	700,000	​	​	700,000
2033年發行的鈔票(4)(6)	​	2033	​	3.250	%	​	​	700,000	​	​	—
次級債(2)		不適用		不適用	​	​		—	​		20,000
英鎊定期貸款(4)(7)		不適用		不適用	​	​		—	​		136,700
2017年運營定期貸款(8)		不適用		不適用	​	​		—	​		50,000
操作定期貸款(8)(9)		2025		3.29	%	​		50,000	​		—
遞延融資成本--淨額					​	​		(26,980)	​		(26,421)
折扣淨值					​	​		(31,565)	​		(31,709)
優先票據和其他無擔保借款總額-淨額					​	​		4,891,455	​		4,698,570
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
無擔保借款總額-淨額					​	​		4,891,455	​		4,799,728
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
有擔保和無擔保借款總額--淨額(10)(11)					​	​	$	5,253,536	​	$	5,169,252

(1)	反映截至2021年12月31日的抵押貸款加權平均年合同利率。以賬面淨值為$544.5截至2021年12月31日，這一數字為100萬。

(2)	歐米茄OP的全資子公司是這些借款的債務人。

(3)	借款是合併後的合資企業的債務。

(4)	由歐米茄行動公司擔保。

(5)	2021年3月，我們使用了2033要約贖回為投標要約提供資金的優先債券$350數以百萬計的4.375%優先債券到期2023。關於這筆交易，我們記錄了大約$30.6截至2021年12月31日的年度相關費用、保費和支出為100萬美元，在我們的綜合經營報表中記為債務清償損失。

(6)	我們用此次發行所得資金償還了2017年循環信貸安排的未償還借款，償還了英鎊定期貸款，併為收購要約提供了資金$350數以百萬計的4.375%優先債券到期2023支付應計利息及相關費用、保費和費用。

(7)	實際借款以英鎊為單位，重新計量為美元。英鎊定期貸款於2021年3月用3.250% 2033高級債券發售。

(8)	歐米茄OP是這筆借款的債務人。

(9)	OP定期貸款的加權平均利率已調整，以反映利率掉期的影響，該利率掉期實際上將基於libor的部分利率固定在1.84%

(10)	除非另有説明，否則所有借款均為家長直接借款。

(11)	我們某些其他有抵押和無抵押的借款，均須遵守慣常的肯定和否定公約，包括金融公約。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的擔保和無擔保借款都遵守了所有肯定和否定的公約，包括金融契約。.

​

F-44

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歐米茄醫療保健投資者公司

合併財務報表附註--續

​

擔保借款

住房抵押貸款債務

​

在2019年10月31日，我們假設了大約$389由住房和城市發展部擔保的百萬抵押貸款。住房和城市發展部貸款的到期日在2046和2052固定利率從2.82每年至3.24每年的百分比。住房和城市發展部的貸款可以是預付的，但最初的罰款是10第一年的剩餘本金餘額的%，提前還款違約金在以後的每一年都會減少1%，直到不需要處罰為止。

在2020年8月26日，我們支付了大約$13.7百萬人將退休二住房和城市發展部擔保的抵押貸款，於2019年假設，平均利率為3.08年息以年息計算，到期日為2051和2052。回報包括一美元0.9百萬預付費，包括在我們的綜合經營報表上的債務清償損失中。

​

所有HUD貸款都受監管協議的約束，這些協議要求託管準備金存放在貸款服務機構，用於抵押保險費、財產税、償債和資本置換支出。截至2021年12月31日，該公司的託管儲備總額為$27.5在綜合資產負債表上的其他資產中報告的貸款服務機構的百萬美元。

無擔保借款

循環信貸安排

2021年4月30日，歐米茄與我們簽訂了一項信貸協議(“2021年歐米茄信貸協議”)，為我們提供了一筆新的1.4510億美元的高級無擔保多幣種循環信貸安排(“循環信貸安排”)，取代了我們之前的$1.2510億優先無擔保2017年多幣種循環信貸安排(“2017循環信貸安排”)。2021年歐米茄信貸協議包含手風琴功能，允許我們在遵守習慣條件的情況下，將其下的最高承諾總額提高到#美元。2.5通過請求增加循環信貸安排下的總承諾額或增加定期貸款部分，可提供20億美元的貸款。

循環信貸安排的利息為倫敦銀行間同業拆借利率(或對於以英鎊計價的貸款，英鎊隔夜指數平均參考利率加上0.1193年利率，如果貸款以歐元計價，則為歐元銀行間同業拆借利率(EURIBOR)加上適用的百分比(範圍為95至185基點)基於我們的信用評級。循環信貸安排將於April 30, 2025，取決於歐米茄選擇將該到期日延長至二六個月期句號。循環信貸安排可以歐元、英鎊、加元(統稱為“替代貨幣”)或美元提取，金額為#美元。1.15以美元和澳元計算的可用份額為10億美元300以替代貨幣提供的百萬份。就循環信貸安排而言，對LIBOR的引用包括加拿大交易商對以加元報價的金額的報價利率，以及根據2021年歐米茄信貸協議(2021年Omega Credit Agreement)的條款批准的以任何其他非LIBOR報價貨幣報價的任何其他替代貨幣利率。循環信貸安排包括慣常的LIBOR替代語言，包括但不限於，根據另類參考利率委員會(由美國金融市場參與者組成的指導委員會)建議的有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)，對以美元計價的借款使用利率，作為LIBOR的替代利率。SOFR是衡量隔夜美國國債回購市場借入現金成本的廣泛指標，由紐約聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of New York)管理。

我們招致了$12.9與2021年歐米茄信貸協議相關的遞延成本為100萬美元。

F-45

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歐米茄醫療保健投資者公司

合併財務報表附註--續

​

操作定期貸款

2021年4月30日，歐米茄OP簽訂了一項信貸協議(“2021年歐米茄OP信貸協議”)，為其提供了一筆新的美元50百萬優先無擔保定期貸款(“OP定期貸款”)。OP定期貸款取代了$50於2017年取得的百萬優先無抵押定期貸款(“2017年度OP定期貸款”)及相關信貸協議。OP定期貸款的利息為倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加一個適用的百分比(範圍為85至185基點)基於我們的信用評級。OP定期貸款包括慣常的LIBOR替代語言，包括但不限於基於SOFR的利率的使用。OP定期貸款將於April 30, 2025，取決於歐米茄OP選擇將該到期日延長至二, 六個月期句號。

我們招致了$0.4與2021年歐米茄OP信貸協議相關的遞延成本為100萬美元。

2017歐米茄信貸安排

2017年5月25日，歐米茄簽訂了一份新的信貸協議(“2017歐米茄信貸協議”)，1.810億美元的優先無擔保循環和定期貸款信貸安排，其中包括1.2510億美元的高級無擔保多幣種循環信貸安排(“2017循環信貸安排”)，425百萬美元優先無擔保定期貸款(“美國定期貸款”)，1 GB100百萬英鎊優先無擔保英鎊定期貸款安排(“英鎊定期貸款”，連同2017年循環信貸安排和美國定期貸款安排，統稱為“2017歐米茄信貸安排”)。

2020年，我們償還了美國定期貸款的未償還餘額，並註銷了#美元0.8在我們的綜合經營報表上，未攤銷的遞延成本為債務清償損失的百萬美元。2021年，我們用2033年優先債券發行所得的一部分資金償還了2017年循環信貸安排和英鎊定期貸款的未償還餘額，並註銷了#美元。0.2與英鎊定期貸款相關的百萬英鎊未攤銷遞延成本與我們綜合經營報表上的債務清償損失有關。2021年4月，2017年循環信貸安排被循環信貸安排取代。

2017年運營定期貸款

2017年5月25日，歐米茄OP簽訂了一項信貸協議(“2017歐米茄OP信貸協議”)，為其提供了一筆新的美元100百萬優先無擔保定期貸款安排(“2017年OP定期貸款”)。2017年OP定期貸款的利息為倫敦銀行間同業拆借利率加上適用的百分比(範圍為90至190基點)基於我們來自標準普爾、穆迪和/或惠譽評級的評級。截至2020年12月31日，我們擁有50.0在這項貸款下的未償還借款為百萬美元。2021年4月，2017年OP定期貸款被OP定期貸款取代。

修訂後的2015年定期貸款安排

2017年5月25日，歐米茄簽訂了經修訂並重述的信貸協議(經修訂的2015年信貸協議)，該協議修訂並重述了我們之前的$250百萬優先無擔保定期貸款安排(“經修訂的2015年定期貸款安排”)。修訂後的2015年定期貸款安排的利息為倫敦銀行間同業拆借利率加上適用的百分比(範圍為140至235基點)基於我們來自標準普爾、穆迪和/或惠譽評級的評級。我們在2020年10月用發行優先票據所得款項償還了經修訂的2015年定期貸款安排，並註銷了#美元。0.7在我們的綜合經營報表上，未攤銷的遞延成本為債務清償損失的百萬美元。

次級債

關於2010年的一次收購，我們假設五單獨的$4.0百萬次發行的票據，息率為9到期日到期的年利率2021年12月21日。這些票據的利息每季度到期，本金餘額在到期時到期。如附註5-合約應收賬款及其他應收賬款及租賃誘因所述，只要設施(墨西哥灣沿岸)的經營者在根據本公司現有主租約應付吾等時未能支付租金，吾等有權將所欠吾等款項與吾等於票據項下欠貸款人的款項抵銷。截至2021年12月31日，我們已經抵消了$1.3百萬美元的應計利息和$20.0次級債務項下的百萬美元本金抵銷墨西哥灣沿岸未收回的應收賬款。在應用這些抵消之後，歐米茄在次級債務下沒有進一步的義務。

F-46

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​

一般信息

母公司和歐米茄OP合併後，除融資活動(包括優先無擔保循環和定期貸款信貸安排下的借款、OP定期貸款和未償還優先票據)及其對非擔保人子公司的投資外，沒有實質性資產、負債或業務。我們幾乎所有的資產都由非擔保人子公司持有。

在2021年12月31日之後的五年中，每年所需的本金支付(不包括我們有擔保和無擔保借款的溢價或折扣和遞延融資成本)以及此後到期的總額如下：

​

​	​	​	​
​		(單位：千)
2022		$	9,945
2023	​		357,904
2024	​		408,144
2025	​		458,393
2026	​		608,648
此後	​		3,469,047
總計	​	$	5,312,081

​

附註15-衍生工具及對衝

利率風險的現金流對衝

我們進行利率互換是為了維持一個包含固定和浮動利率債務目標金額的資本結構，並管理利率風險。被指定為現金流對衝的利率掉期包括從交易對手那裏收取可變金額，以換取我們的固定利率付款。這些利率互換協議用於對衝與可變利率債務相關的可變現金流。

由於受到與修訂後的2015年定期貸款機制相關的利率變動的影響，我們在2015年12月16日達成了各種遠期利率掉期安排，有效地將美元250我們的可變利率債務中有數百萬美元是基於一個月期倫敦銀行同業拆借利率的總固定率約為3.80自2016年12月30日起生效。經修訂的2015年定期貸款安排與利率掉期組合所達致的實際固定利率可上浮55基點或下降40基於我們未來信用評級的變化，我們將提高兩個基點。這些掉期中的每一個都有一個預定的到期日2022年12月15日。在2020年10月，我們終止了這些美元250.0百萬與償還經修訂的2015年定期貸款安排有關的名義價值利率掉期，並向我們的掉期交易對手支付$10.3這筆款項在我們的綜合經營報表上記錄在債務清償損失中。

在……上面March 27, 2020，我們進入了五總金額為美元的遠期起始掉期400百萬美元。我們將遠期開始掉期指定為利率風險的現金流對衝，該風險與預計發行的固定利率長期債務的利息支付有關，最初預計將在下一次發行中發生。五年。掉期交易在以下方面有效2023年8月1日並在以下日期到期2033年8月1日並以大約0.8675%。2021年3月，在發行美元的同時700本公司本金總額為百萬美元3.25高級債券到期百分比2033，我們停止了對這些的套期保值會計五遠期起始掉期。與此同時，我們將這些掉期重新指定為新的現金流對衝關係，以對衝與另一筆預期發行的長期債務的利息支付相關的利率風險。我們正在對衝我們對未來現金流變化性的風險敞口，以進行最長時期的預測交易。46個月(不包括與支付現有金融工具可變利息有關的預測交易)。

F-47

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合併財務報表附註--續

​

除了上面討論的遠期掉期外，我們還在2019年5月17日假設了與MedEquities合併相關的各種利率掉期合約。我們將利率掉期合約指定為與2017年歐米茄OP信貸協議相關的利率風險的現金流對衝。假設的利率掉期合約實際上轉換為美元。75從我們2017年歐米茄運營信貸協議中提取100萬美元，總計固定利率約為3.29截至2022年2月10日。通過2017年歐米茄OP信貸協議和利率掉期的組合實現的有效固定利率可能會波動55基點或下降45基於我們未來信用評級的變化，我們將提高兩個基點。2020年10月，我們終止了$25.0與部分償還有關的百萬名義價值利率掉期，並向掉期交易對手支付了$0.6這筆款項在我們的綜合經營報表上記錄在債務清償損失中。截至2021年12月31日，我們有二利率掉期仍然存在，總名義金額為#美元。50.0被指定為對衝我們對利息支付現金流變化風險敞口的100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，用於對衝OP定期貸款的可變利率波動。OP定期貸款在接下來的一段時間內將不進行套期保值。2022年2月10日通過它的成熟April 30, 2025.

指定為淨投資對衝的外幣遠期合約和債務

我們使用以美元計價的債務英鎊和外幣遠期合約，以對衝我們在英國的淨投資的一部分，以應對外匯匯率的波動。

英鎊定期貸款和2017年循環信貸安排下的英鎊計價借款此前被用來對衝我們在英國的部分投資，以對衝英鎊兑美元匯率的波動。這兩種債務工具下的英鎊計價借款被認為是對2017年5月發行的有效對衝，直到英鎊定期貸款在2021年3月結算，並在2017年3月償還2017年循環信貸安排下的英鎊計價借款。

在結算英鎊計價債務的同時，我們簽訂了四名義金額合計的外幣遠期合約£174.0百萬美元，到期日March 8, 2024，對衝我們在英國的淨投資的一部分，有效地取代了終止的淨投資對衝。

指定為套期保值的衍生工具在各自資產負債表日的位置和公允價值如下：

​	​	​	​	​	​
​	十二月三十一日，		​	十二月三十一日，
​	2021			2020
現金流對衝：	(單位：千)
其他資產	$	32,849	​	$	17,005
應計費用和其他負債	$	96	​	$	955
​	​	​	​	​	​
淨投資對衝：	​	​	​	​	​
其他資產	$	6,754	​	$	—

​

利率掉期和外幣遠期的公允價值是根據可觀察到的市場數據(如收益率曲線和外匯匯率)得出的，代表公允價值等級的第二級衡量標準。

附註16-金融工具

綜合資產負債表所載現金及現金等價物、限制性現金、合約應收賬款、其他資產及應計開支及其他負債的賬面淨值接近公允價值，原因是該等工具到期日較短(第1級)。

F-48

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截至2021年12月31日和2020年12月31日，其他金融工具的賬面淨值和公允價值如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

2020年12月31日

​

攜帶

公平

攜帶

公平

​

金額

價值

金額

價值

​

​

(單位：千)

資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

直接融資租賃投資--淨額

​

$

10,873

​

$

10,873

$

10,764

​

$

10,764

應收按揭票據-淨額

​

835,086

​

​

869,715

​

​

885,313

​

​

924,353

其他投資-淨額

​

469,884

​

​

476,664

​

​

467,442

​

​

474,552

總計

​

$

1,315,843

​

$

1,357,252

​

$

1,363,519

​

$

1,409,669

負債：

​

​

​

​

2017年循環信貸安排

​

$

—

​

$

—

$

101,158

​

$

101,158

循環信貸安排

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

定期貸款

​

​

2,275

​

​

2,275

​

​

2,275

​

​

2,275

英鎊定期貸款

​

—

​

​

—

​

​

136,453

​

​

136,700

2017年運營定期貸款

​

—

​

​

—

​

​

49,896

​

​

50,000

操作定期貸款

​

49,661

​

​

50,000

​

​

—

​

​

—

4.3752023年到期票據百分比-淨額

​

349,100

​

​

365,243

​

​

696,981

​

​

770,635

4.952024年到期票據百分比-淨額

​

397,725

​

​

427,184

​

​

396,714

​

​

441,194

4.502025年到期票據百分比-淨額

​

397,685

​

​

427,440

​

​

396,924

​

​

444,652

5.252026年到期票據百分比-淨額

​

597,142

​

​

667,524

​

​

596,437

​

​

697,993

4.502027年到期票據百分比-淨額

​

692,374

​

​

766,003

​

​

690,909

​

​

794,294

4.752028年到期票據百分比-淨額

​

543,908

​

​

607,249

​

​

542,899

​

​

633,950

3.6252029年到期票據百分比-淨額

​

​

490,681

​

​

519,430

​

​

489,472

​

​

532,248

3.3752031年到期票據百分比-淨額

​

​

683,592

​

​

705,810

​

​

681,802

​

​

731,541

3.252033年到期票據百分比-淨額

​

​

689,587

​

​

683,151

​

​

—

​

​

—

住房抵押貸款-淨值

​

​

359,806

​

​

394,284

​

​

367,249

​

​

409,004

次級債務淨額

​

—

​

​

—

​

​

20,083

​

​

21,599

總計

​

$

5,253,536

​

$

5,615,593

​

$

5,169,252

​

$

5,767,243

​

公允價值估計屬主觀性質，並取決於若干重要假設，包括對未來現金流量、風險、貼現率及與每項金融工具相關的相關可比市場信息的估計(見附註2-主要會計政策摘要)。使用不同的市場假設和估計方法可能會對報告的估計公允價值金額產生重大影響。

在估計金融工具的公允價值披露時使用了以下方法和假設。

​

●

應收按揭票據：應收按揭票據的公允價值採用貼現現金流分析方法估算，採用向信用評級相近的借款人提供的類似貸款利率(3級)。

●

其他投資：其他投資主要由應收票據組成。應收票據的公允價值採用貼現現金流分析方法估算，採用向信用評級相近的借款人提供類似貸款的利率(第3級)。

●

循環信貸安排和OP定期貸款：由於借款利率調整，這些近似公允價值的賬面價值。上表賬面價值與公允價值之間的差異是由於賬面價值計入了遞延融資成本。

●

優先説明：應付優先無擔保票據的公允價值是根據(第1級)公開交易價格估計的。

F-49

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合併財務報表附註--續

​

●

次級債務：我們在固定利率協議下借款的公允價值是根據第三方提供的交易活動(第2級)提供的投入，使用現值技術估計的。

●

HUD抵押貸款：我們根據HUD債務協議借款的公允價值是根據HUD債務經紀人獲得的報價使用預期現值技術估算的(第2級)。

附註17-税項

歐米茄和歐米茄OP，包括它們的全資子公司，已經成立，已經運營，並打算繼續以使歐米茄有資格根據守則第856至860條獲得房地產投資信託基金(REIT)税收的方式運營。我們每季度和每年執行幾次分析，以測試我們是否符合REIT税收規則。如果我們在任何納税年度未能達到房地產投資信託基金的資格要求，我們將按正常的公司税率繳納應納税所得額的聯邦所得税，並可能無法獲得房地產投資信託基金的資格。四在隨後的幾年裏，除非我們有資格在未能滿足任何要求的情況下獲得某些可用救濟條款。

我們還需要繳納聯邦税100出售或以其他方式處置財產(止贖財產除外)所得淨收入的%，我們主要在交易或業務的正常過程中持有這些財產以出售給客户。我們相信，我們不會在正常業務過程中持有資產出售給客户，目前持有出售或已出售的資產均不會被視為REIT税務規則中的禁止交易。

根據該準則，作為房地產投資信託基金，除某些例外情況外，我們通常不需要為分配給股東的房地產投資信託基金應税收入繳納聯邦所得税。2020年、2019年和2018年，我們分配的股息超過了應納税所得額。

我們目前持有某些子公司REITs的股票。這些附屬實體必須單獨滿足所有REIT資格規則。如果我們不符合任何一家子公司REITs的REIT資格要求，可能會導致母公司REIT也不符合REIT資格要求。

我們已選擇將某些活躍的子公司視為TRS。我們的國內TRS按適用的公司税率繳納聯邦、州和地方所得税。我們的外國TRS需要繳納外國所得税，而且出於美國所得税的目的，可能需要計入與受控外國公司所有權相關的本年度收入。截至2021年12月31日，一在我們按適用公司税率繳納所得税的TRS中，淨營業虧損(NOL)結轉約為#美元。10.6百萬美元。截至2021年12月31日，我們的NOL結轉已全部保留，由於實現的不確定性，有估值津貼。根據現行法律，截至2017年12月31日產生的NOL結轉可以結轉不超過20年，而在截至2017年12月31日的應税年度產生的NOL結轉可以無限期結轉。我們預計這些變化不會對歐米茄的應税收入的計算產生實質性影響，也不會對任何歐米茄實體(包括我們的TRS)的應税收入產生實質性影響。

以下是我們所得税撥備的摘要：

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	截至十二月三十一日止的年度，
​		2021			2020		​	2018
​	​	(單位：百萬)
關於聯邦、州和地方所得税的規定	​	$	1.4	​	$	1.3	​	$	0.8
外國所得税撥備	​	​	2.4	​	​	3.6	​	​	2.0
所得税撥備總額 (1)	​	$	3.8	​	$	4.9	​	$	2.8

(1)	上述金額不包括支付給某些州和市政當局的毛收入或特許經營税。

F-50

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合併財務報表附註--續

​

以下為遞延税項資產負債摘要：

​

​	​	​	​	​	​	​
​	​	十二月三十一日，		​	十二月三十一日，
​		2021			2020
​	​	(單位：千)
遞延税項資產：		​			​
聯邦淨營業虧損結轉	​	$	2,221	​	$	1,194
​	​	​	​	​	​	​
遞延納税義務：	​			​
國外遞延税金負債(1)	​		(8,200)	​		(10,766)
遞延税項資產估值免税額	​		(2,221)	​		(1,194)
遞延納税淨負債	​	$	(8,200)	​	$	(10,766)

(1)	遞延税項負債主要是由於我們在英國收購實體而產生的繼承基礎差異造成的。這些賬户的後續調整是由於GAAP對與折舊、指數化和收入確認相關的税收差異的影響。

​

附註18-股東權益

2019年3億美元遠期股權出售

與$300，我們於2019年9月9日簽訂了遠期股權出售協議，以出售7.5百萬股我們的普通股，初始淨價為$40.01扣除折扣和佣金後的每股收益。於2019年12月27日，我們以實物交割的方式結算遠期股權出售協議7.5百萬股普通股，每股面值$39.45每股，扣除支付的股息和收到的利息後，淨收益約為$295.9百萬美元。

$200百萬股回購計劃

2020年3月20日，歐米茄董事會授權回購至多美元200在截至2021年3月20日的12個月裏，其已發行普通股不時達到100萬股。歐米茄做的不是根據這一宣佈的計劃，T將在2020或2021年回購任何已發行的普通股。

市場優惠計劃

2015年9月3日，我們與幾家金融機構簽訂了單獨的股權分配協議，以出售500通過“在市場上”(“ATM”)發售計劃(“2015年ATM計劃”)，我們的普通股將不時增加100萬股。股票的出售(如果有的話)是通過普通經紀商在紐約證券交易所以市價交易的方式進行的，或與適用的經理人達成的其他協議。我們向每位經理支付出售股份的補償，最高可達2根據適用的股權擱置協議，通過該經理出售的股票的每股銷售總價的%。

於2021年第二季度，我們終止了2015年的自動櫃員機計劃，並簽訂了一份新的自動櫃員機股權發行銷售協議，根據該協議，普通股的總銷售總價最高可達$1.0根據遠期銷售協議，歐米茄可能會不時(I)通過作為銷售代理的幾家金融機構或直接向作為委託人的金融機構出售2021年自動取款機計劃(“2021年自動取款機計劃”)，或(Ii)由代表任何遠期購買者的幾家金融機構作為遠期賣家出售。根據2021年自動取款機計劃，出售股票的補償將不超過2通過各金融機構出售的股票每股銷售總價的%。根據2021年自動櫃員機計劃使用遠期銷售通常允許歐米茄在遠期賣家出售普通股時鎖定出售普通股的價格，但推遲到我們普通股股票在晚些時候結算時才收到此類銷售的淨收益。在2021年期間，我們沒有利用2021年ATM計劃下的遠期條款。

F-51

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合併財務報表附註--續

​

以下是截至2019年12月31日、2020年12月31日和2021年12月31日的每一年根據2021年和2015年自動取款機計劃發行的股票摘要(除每股平均價格外，以百萬計)：

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	平均淨價		​	​	​	​	​	​
年終	已發行股份	每股(1)		毛收入		佣金		淨收益
2019年12月31日	3.1	$	34.79	$	112.2	$	3.2	$	109.0
2020年12月31日	4.2	​	36.16	​	155.1	​	2.5	​	152.6
2021年12月31日	4.2	​	36.53	​	155.1	​	3.4	​	151.7

(1)	表示扣除佣金後的每股平均價格。

股利再投資與普通股購買計劃

我們有股息再投資和普通股購買計劃(“DRSPP”)，允許股息再投資和可選擇購買我們的普通股。2020年3月23日，我們暫停了DRSPP，2020年12月17日，我們恢復了DRSPP。下表列出了截至2019年12月31日、2020年12月31日和2021年12月31日的每一年根據DRSPP發行的股票的信息(單位：百萬)：

​

​	​	​	​
年終	已發行股份	毛收入
2019年12月31日	3.0	$	115.1
2020年12月31日	0.1	​	3.7
2021年12月31日	3.4	​	126.7

​

分紅

董事會宣佈普通股分紅如下：

​

​	​	​	​	​	​
記錄	​	付款	​	每股股息
日期		日期		普通股
2021年2月8日	​	2021年2月16日	​	$	0.67
May 3, 2021	​	May 17, 2021	​	​	0.67
2021年8月2日	​	2021年8月13日	​	​	0.67
2021年11月5日	​	2021年11月15日	​	​	0.67
2022年2月7日	​	2022年2月15日	​	​	0.67

​

每股分配

出於所得税的目的，我們公司的每股分配特點如下(未經審計)：

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	截至十二月三十一日止的年度，
普普通通		2021			2020			2019
普通收入	​	$	1.987	​	$	1.961	​	$	1.763
資本返還	​		0.117	​		0.654	​		0.591
資本利得	​		0.576	​		0.065	​		0.296
支付的股息總額	​	$	2.680	​	$	2.680	​	$	2.650

​

有關股息的更多信息，請參閲附註17-税金。

F-52

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合併財務報表附註--續

​

累計其他綜合收益(虧損)

以下是我們累計的其他綜合收益(虧損)(如果適用)的税後淨額彙總：

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	自
​	​	截至十二月三十一日止的年度，
​		2021			2020			2019
​	​	(單位：千)
外幣折算：	​	​			​			​
期初餘額	​	$	(18,427)	​	$	(35,100)	​	$	(47,704)
折算(損失)收益	​		(6,302)	​		16,595	​		12,646
已實現損益	​		717	​		78	​		(42)
期末餘額	​		(24,012)	​		(18,427)	​		(35,100)
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
衍生工具：	​			​			​
現金流對衝：	​			​			​
期初餘額	​		17,718	​		(2,369)	​		3,994
未實現損益	​		9,788	​		34,712	​		(7,071)
已實現損益(1)	​		2,901	​		(14,625)	​		708
期末餘額	​		30,407	​		17,718	​		(2,369)
淨投資對衝：	​			​			​
期初餘額	​		(13,331)	​		(4,420)	​		70
未實現損益	​		3,743	​		(8,911)	​		(4,490)
期末餘額	​		(9,588)	​		(13,331)	​		(4,420)
非控股權益前累計其他綜合虧損合計	​		(3,193)	​		(14,040)	​		(41,889)
新增：包括在非控股權益中的部分	​		993	​		1,272	​		2,031
歐米茄累計其他綜合虧損總額	​	$	(2,200)	​	$	(12,768)	​	$	(39,858)

(1)	與我們的有效現金流對衝相關的費用記錄在利息支出中。如附註15-衍生工具和套期保值中所述，我們終止了$250.0本集團於2020年10月進行了百萬美元名義價值利率掉期交易，並將AOCI的剩餘餘額重新分類為綜合經營報表上的債務清償損失。

​

附註19--基於股票的薪酬

在2021年12月31日，我們維持了幾個基於股票的薪酬計劃，如下所述。 截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度，我們確認$21.4百萬，$18.8百萬和$14.9百萬美元，分別與這些計劃相關。

基於時間的限制性股票獎勵

如持有人在歸屬前終止對吾等的服務，則限制性股票、限制性股票單位(“RSU”)及利潤權益單位(“PIU”)將會被沒收，但某些符合資格的終止服務或本公司控制權變更的例外情況除外。在歸屬之前，股份/單位的所有權不能轉讓。限制性股票與我們的普通股享有相同的股息和投票權。RSU應計股息等價物，但沒有投票權。Pius應計分配，相當於股息等價物，但沒有投票權。一旦授予，每個RSU通過簽發一歐米茄普通股的股份，每股PIU通過發行一歐米茄作業單元，受特定條件限制。限制性股票和RSU按授予日我們普通股的價格估值。利用蒙特卡羅模型估計公允價值，對PIU進行估值。我們在這些獎勵的授權期內按比例支出這些獎勵的費用。

F-53

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合併財務報表附註--續

​

基於業績的限制性股票獎勵

基於業績的限制性股票獎勵包括業績限制性股票單位(“PRSU”)和PIU。如果未能達到業績要求或持有人在歸屬前終止對吾等的服務，PRSU和PIU可能會被沒收，但某些符合資格的終止僱傭或本公司控制權變更的例外情況除外。PRSU和PIU有不同程度的業績要求來實現歸屬，每個PRSU和PIU獎勵代表着獲得數量可變的普通股或合夥單位股票的權利。每一個PIU一旦賺到就可以兑換成一歐米茄OP中的歐米茄OP單元，受特定條件的限制。歸屬要求基於(I)歐米茄的總股東回報(“TSR”)或(Ii)歐米茄相對於富時NAREIT股票醫療保健指數(“相對TSR”)中其他REITs的總股東回報(“TSR”)。我們在這些獎勵的服務期內按比例支出這些獎勵的費用。

在歸屬和分配股份或歐米茄運營單位之前，PRSU或PIU的所有權不能轉讓。PRSU的股息等價物將在符合適用業績要求的範圍內應計和支付。雖然每個PIU都是不勞而獲的，但員工獲得的合夥分配等於10每歐米茄運營單位季度批准定期分配的百分比。合夥分配(在正態週期分配的情況下等於歐米茄普通股批准的季度股息總額)減去10已支付的百分比，按Pius累計，如果Pius已賺取，則支付累計分配。我們使用蒙特卡羅模型來估計授予員工的PRSU和PIU的公允價值。以下是在估算下列日期發放的贈款的價值時使用的重要假設：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1月1日，

​

1月1日，

​

1月1日，

​

2021

2020

​

2019

授權日的收市價

​

$

36.32

​

​

​

​

$

42.35

​

​

​

​

$

35.15

​

​

​

​

股息率

​

7.38

%

​

​

​

​

6.33

%

​

​

​

​

7.51

%

​

​

​

授予時的無風險利率

​

0.04

%

至

0.18

%

​

1.63

%

至

1.68

%

​

2.45

%

至

2.57

%

預期波動率

​

42.55

%

至

57.79

%

​

21.26

%

至

21.97

%

​

21.78

%

至

22.76

%

​

下表彙總了截至2019年12月31日、2020年和2021年12月31日的年度限制性股票、RSU、PRSU和PIU的活動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基於時間的

​

基於性能的

​

​

​

​

加權的-

​

加權的-

總計

​

​

數量

​

平均資助金-

​

數量

​

平均資助金-

​

補償

​

​

股份/歐米茄

​

日期公允價值

​

股份/歐米茄

​

日期公允價值

​

成本(1)

​

操作單元

每股

​

操作單元

每股

(單位：百萬)

截至2018年12月31日未歸屬

358,873

​

​

29.44

​

2,169,432

​

​

13.04

​

​

在2019年期間發放

160,158

​

35.20

​

822,584

​

14.80

​

$

17.82

2019年期間取消

(32,376)

​

30.38

​

(125,885)

​

14.57

​

在2019年期間歸屬

(188,063)

​

31.01

​

(465,044)

​

15.89

​

截至2019年12月31日未歸屬

298,592

​

​

31.44

​

2,401,087

​

​

13.01

​

2020年間發放的

158,572

​

39.88

​

1,208,537

​

17.11

​

$

27.00

2020年間取消

(2,006)

​

42.05

​

(54,076)

​

16.52

​

在2020年內歸屬

(184,480)

​

29.28

​

(658,052)

​

14.85

​

截至2020年12月31日的未歸屬資產

270,678

​

​

37.78

​

2,897,496

​

​

14.24

​

在2021年期間發放

210,429

​

36.52

​

1,232,178

​

18.76

​

$

30.80

2021年期間取消

(14,157)

​

36.58

​

(188,128)

​

18.01

​

在2021年期間被沒收

—

​

—

​

(746,357)

​

14.83

​

在2021年期間歸屬(2)

(148,538)

​

34.30

​

(973,142)

​

10.33

​

截至2021年12月31日未歸屬

318,412

​

$

38.62

​

2,222,047

​

$

17.94

​

(1)	總補償成本將根據授予日期公允價值在獎勵中確認.

(2)	PRSU顯示為歸屬於薪酬委員會確定適用績效衡量的實現水平的年份.

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​

截至2021年12月31日，與員工未歸屬獎勵相關的未確認薪酬成本如下：

●

$5.3預計在加權平均期間內確認的RSU和PIU為百萬36個月.

●

$0.7預計在加權平均期間內確認的RSU和PIU為百萬12個月.

●

$12.4在TSR PRSU和PIU上預計將在加權平均期間確認100萬個，加權平均期間約為47個月.

●

$14.8相對TSR PRSU和PIU預計將在加權平均期間確認百萬美元，加權平均期間約為46個月.

此外，我們還有一個遞延股票補償計劃，允許員工和董事推遲收到股票獎勵(單位)。遞延股票獎勵(單位)參與未來的股息等價物以及公司普通股價值的變化。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司擁有630,623和537,236已發行遞延股票單位。

股票薪酬計劃的預扣税金

在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，為根據股票支付安排授予的股權工具預扣税款的股票為$4.6百萬，$4.7百萬美元和$4.8分別為百萬美元。

可供發行的股票用於補償目的

2018年6月8日，在股東年會上，我公司股東通過了《2018年股權激勵計劃》(簡稱《2018年計劃》)，對公司2013年股權激勵計劃(簡稱《2013年計劃》)進行了修訂和重述。2018年計劃是一項全面的激勵性薪酬計劃，允許各種類型的股權薪酬，包括RSU(包括PRSU)、股票獎勵(包括限制性股票)、遞延RSU、激勵性股票期權、不合格股票期權、股票增值權、股息等價權、績效單位獎勵、某些現金獎勵(包括績效現金獎勵)、PIU和其他股票獎勵。2018年計劃將2013年計劃下可供發行的普通股數量增加了4.5百萬美元。

截至2021年12月31日，大約2.8根據我們的股票激勵計劃，我們為向員工、董事和顧問發行預留了100萬股普通股。

​

F-55

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​

附註20--承付款和或有事項

股東訴訟

公司及其某些高級職員，首頁--期刊主要分類--期刊細介紹--期刊題錄與文摘--期刊詳細文摘內容，是美國紐約南區地區法院正在審理的據稱是證券集體訴訟(“證券集體訴訟”)的被告。證券集體訴訟由首席原告羅伊斯·塞策(Royce Setzer)和附加原告厄爾·霍爾茨曼(Earl Holtzman)提起，旨在主張對違反1934年修訂後的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第10(B)節和根據其頒佈的第10b-5條以及交易法第20(A)條的行為提出索賠，並尋求數額不詳的金錢損害賠償、律師和專家的利息、費用和開支以及其他救濟。證券集體訴訟指控被告作出重大虛假及/或誤導性陳述，以及未能披露有關本公司業務、營運及前景的重大不利事實，包括本公司其中一名營運者的財務及經營業績、該營運者及時支付租金的能力，以及本公司某些租約減值及某些應收賬款無法收回，違反了交易所法案。最初的申訴被美國地區法院以偏見駁回，但2020年被美國第二巡迴上訴法院推翻。此後，原告於2020年8月提交了第二份綜合修訂訴狀。2020年11月，本公司和證券集體訴訟中被點名的高級職員提出動議，要求駁回第二次綜合修訂投訴。2021年9月28日，法院發佈了一項命令，駁回了駁回動議，因為法院要求以損失因果關係為由駁回整個訴訟。, 並在其尋求駁回2017年2月被告陳述引起的任何索賠的範圍內批准該申請。由於被駁回的索賠是被告努力在2017年2月開始所謂的上課時間的基礎，這一決定意味着所謂的上課時間從2017年5月3日持續到2017年10月31日。

若干衍生工具訴訟亦已針對證券集體訴訟中被點名的高級人員，以及本公司若干現任及前任董事，指控與證券集體訴訟中的爭議事項有關的索償。這些衍生品訴訟目前被擱置，等待證券集體訴訟的某些進展。

2018年，該公司的所謂股東Stourbridge Investments LLC向紐約南區美國地區法院提起了據稱代表該公司的衍生品訴訟，指控其違反了交易法第14(A)條，並提出了包括違反受託責任在內的州法律索賠。起訴書稱，除其他事項外，被點名的被告對公司未能披露Orianna Health Systems的財務狀況負有責任，所謂的未披露也是上述證券集體訴訟的主題。原告沒有要求該公司在提起訴訟之前提起訴訟，而是聲稱要求是徒勞的。此案已被擱置，等待在證券集體訴訟中作出判決或在有損利益的情況下自願駁回。

2019年，據稱是股東菲利普·斯旺(Phillip Swan)的律師，以及股東湯姆·布拉德利(Tom Bradley)和莎拉·史密斯(Sarah Smith)的律師，向馬裏蘭州巴爾的摩市巡迴法院(Baltimore City Circuit Court)提起了據稱代表公司的衍生品訴訟，聲稱對被點名的被告提出了違反受託責任、浪費公司資產和不當得利的索賠。這些訴訟已經合併，並留在馬裏蘭州法院，等待證券集體訴訟中的事實發現完成。在提起訴訟之前，這些股東中的每一位都曾在2018年向董事會提出要求，要求公司提起此類訴訟。經過調查及適當考慮，董事會在行使其商業判斷時決定，根據要求中提出的事項對任何現任或前任高級管理人員或董事提起訴訟不符合本公司的最佳利益。

此外，在2020年末，公司聲稱的股東Robert Wojcik代表公司向美國馬裏蘭州地區法院提起衍生品訴訟，聲稱違反了交易法第14(A)節、交易法第10(B)和21D條，以及違反受託責任、不當得利、濫用控制權、嚴重管理不善和浪費公司資產的索賠。沃伊奇克在提起訴訟之前也沒有對該公司提出要求。此案已被擱置，等待在證券集體訴訟中作出判決或在有損利益的情況下自願駁回。

該公司認為在這些訴訟中對其提出的索賠是沒有根據的，並打算對其進行有力的抗辯。

F-56

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​

其他

墨西哥灣沿岸次級債務

2021年8月，我們向巴爾的摩縣巡迴法院提起訴訟，起訴與我們的墨西哥灣沿岸主租賃協議相關的某些次級債務的持有人，此前持有人聲稱，我們之前因墨西哥灣沿岸未支付租金而行使的抵銷權導致了次級債務條款下的違約。訴訟尋求宣告性判決，除其他事項外，宣佈根據主租賃協議應支付的墨西哥灣沿岸未付租金總額超過歐米茄義務人根據次級債務本應到期和欠下的所有金額，以及根據次級債務到期和欠下的所有本金和利息可能(和已)在2021年12月31日全額抵消。2021年10月，該案被告以缺乏人身管轄權為由提交了駁回動議，該動議的聽證會定於2022年2月25日舉行。雖然歐米茄認為歐米茄債務人有權強制執行訴訟中尋求的抵銷權，但訴訟結果不可預測，歐米茄無法預測宣告性判決訴訟的結果。見附註5-合同應收款和其他應收款和租賃誘因-墨西哥灣沿岸健康護理有限責任公司。

萊克韋房地產公司(Lakeway Realty，L.L.C.)

2016年9月，MedEquities收到了美國司法部(DoJ)的民事調查要求(CID)，這表明它正在對涉嫌違反虛假索賠法案、斯塔克法和反回扣法規的行為進行調查，這些索賠可能已提交給聯邦醫療保險(Medicare)和其他聯邦付款人，要求他們向萊克韋醫院(Lakeway Hospital)的患者或與萊克韋醫院有財務關係的提供者提供服務。由於收購MedEquities，該公司擁有51在擁有萊克韋醫院(The“The Lakeway Realty，L.L.C.”)的未合併合夥企業中擁有%的權益。CID要求提供與通過Lakeway Realty，L.L.C.收購和擁有Lakeway醫院有關的某些文件和信息。該公司獲悉，美國司法部正在調查MedEquities與其調查與Lakeway醫院相關的財務關係的行為，包括司法部指控這些關係違反並繼續違反“反回扣法令”，從而違反並繼續違反提交給聯邦付款人的相關索賠，並繼續違反“虛假索賠法”。該公司正在與美國司法部充分合作，與CID有關，並已提供了迄今為止所要求的所有信息。

2020年9月29日，美國司法部宣佈，它已經與萊克韋地區醫療中心就調查的某些方面達成了虛假索賠法案案件的和解，萊克韋地區醫療中心同意支付$1.1該基金以合資企業的形式提供低風險和高回報的投資，然後將醫院租回給萊克韋地區醫療中心，以此來誘使某些醫生轉介患者。MedEquities的一家子公司參與了這筆交易，但沒有包括在和解談判中，我們瞭解到，和解協議並未完全解決CID中提到的調查。與和解相關的文件並未公開提供。

本公司相信，通過萊克韋合夥公司收購、擁有和租賃萊克韋醫院，過去和現在都符合所有適用法律。然而，由於這件事及其最終結果存在不確定性，我們無法確定是否可能造成任何損失。

​

此外，我們還面臨各種其他法律程序、索賠和其他因正常業務過程而引起的訴訟。雖然任何法律程序或索償都有不確定因素，但管理層相信，每宗待決或受威脅的訴訟、索償或法律程序的結果，或所有這些訴訟、索償或法律程序合併後的結果，不會對我們的綜合財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

賠償協議

關於某些設施的過渡，我們已同意在某些情況下對某些操作員進行賠償。截至2021年12月31日，我們在這些賠償協議下的最高資金承諾約為$5.6百萬美元。根據這些賠償協議提出的索賠可在18個月至72個月交接日期。這些賠償協議是向某些運營商提供的，與設施過渡有關，一般適用於先前運營商沒有履行其過渡協議的情況。

F-57

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承付款

我們承諾為新的租賃和抵押設施的建設、資本改善和其他承諾提供資金。我們預計這些承諾的資金將在未來幾年內完成。下表概述了我們在2021年12月31日的剩餘承諾(以千為單位)：

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​	​	​	​	​	​
​	​	​	​
總承諾額(1)		$	763,698	​	​
到目前為止資助的金額 (2)	​		(518,960)	​	​
剩餘承付款(3)	​	$	244,738	​	​

(1)	包括我們的$177.7與附註3-房地產收購中討論的位於華盛頓特區的房地產重新開發有關的百萬美元承諾額。

(2)

包括財務成本。

(3)	這一數額不包括我們在其他投資項下提供資金的剩餘承諾，約為$50.1百萬美元。

​

環境問題

截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們已經確定了有條件的資產報廢義務，主要與我們某些房地產投資物業中包含的石棉的未來移除和處置有關。石棉得到了適當的控制，我們相信我們符合現行的環境法規。如果這些物業經過重大翻修或拆卸，當局會訂立若干環境規例，訂明處理和處置石棉的方式。如果這些有條件負債能夠合理估計，我們必須記錄其公允價值。截至2021年12月31日和2020年，不是有條件資產報廢債務的負債記錄在隨附的綜合資產負債表中。

F-58

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附註21-綜合現金流量表的補充披露

以下是截至2021年、2020年和2019年12月31日的合併現金流量表的補充披露：

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​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	截至十二月三十一日止的年度，
​		2021			2020			2019
​		(單位：千)
現金和現金等價物以及限制性現金的對賬：	​	​	​	​	​	​	​	​	​
現金和現金等價物	​	$	20,534		$	163,535		$	24,117
受限現金	​		3,877	​		4,023	​		9,263
年終現金、現金等價物和限制性現金	​	$	24,411	​	$	167,558	​	$	33,380
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
補充信息：	​			​			​
年內支付的利息，扣除資本化金額後的淨額	​	$	214,406	​	$	216,206	​	$	205,943
年內繳納的税款	​	$	6,288	​	$	6,974	​	$	5,097
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
非現金投資活動	​			​			​
非現金收購業務	​	$	—	​	$	(1,826)	​	$	(566,966)
房地產的非現金收購	​	$	(58,595)	​	$	—	​	$	(531,801)
出售房地產投資的非現金收益	​	$	—	​	$	83,910	​	$	—
非現金配售按揭本金	​	$	(7,000)	​	$	(86,936)	​	$	—
抵押本金的非現金收取	​	$	58,595	​	$	—	​	$	—
非現金退還抵押貸款	​	$	—	​	$	—	​	$	11,874
對其他投資的非現金投資	​	$	—	​	$	(121,139)	​	$	(27,408)
其他投資的非現金收益	​	$	7,000	​	$	68,025	​	$	149,542
直接融資租賃的非現金結算	​	$	—	​	$	—	​	$	4,970
初始非現金使用權資產-土地租賃	​	$	—	​	$	—	​	$	5,593
初始非現金租賃負債--地面租賃	​	$	—	​	$	—	​	$	(5,593)
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
非現金融資活動	​		​	​		​	​		​
合併中承擔的債務	​	$	—	​	$	—	​	$	285,100
在合併中交換的股票	​	$	—	​	$	—	​	$	281,865
收購其他長期借款	​	$	—	​	$	—	​	$	388,627
其他長期借款的非現金借款(償還)	​	$	(20,000)	​	$	6,459	​	$	(6,459)
現金流量套期保值的公允價值變動	​	$	23,457	​	$	19,788	​	$	(7,757)
重新計量以外幣計價的債務	​	$	3,010	​	$	8,911	​	$	4,490

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F-59

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注22-每股收益

下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：

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​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	截至十二月三十一日止的年度，
​		2021			2020			2019
​	​	(單位為千，每股除外)
分子：	​	​			​			​
淨收入	​	$	428,302	​	$	163,545	​	$	351,947
扣除：可歸因於非控股權益的淨收入	​		(11,563)	​		(4,218)	​		(10,824)
普通股股東可獲得的淨收入	​	$	416,739	​	$	159,327	​	$	341,123
分母：	​			​			​
基本每股收益的分母	​		236,933	​		227,741	​		213,404
稀釋證券的影響：	​			​			​
普通股等價物	​		785	​		1,239	​		1,753
淨遠期股票合約	​	​	—	​	​	—	​	​	179
非控股權益-歐米茄運營單位	​		6,620	​		6,124	​		6,789
稀釋後每股收益的分母	​		244,338	​		235,104	​		222,125
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
每股收益-基本：	​			​			​
普通股股東可獲得的淨收入	​	$	1.76	​	$	0.70	​	$	1.60
每股收益-稀釋後：	​			​			​
淨收入	​	$	1.75	​	$	0.70	​	$	1.58

​

2019年9月，我們簽訂了一項遠期股權出售協議，出售總額最多為7.5百萬股我們的普通股，初始淨價為$40.01扣除折扣和佣金後的每股收益。2019年12月27日，我們完成了遠期股權出售，併發行了7.5百萬股普通股，淨價為$39.45每股，並獲得大約$295.9百萬美元的淨收益。見附註18-股東權益-$300百萬遠期股權出售。遠期股權出售協議結算前可發行的股份反映在使用庫存股方法計算的稀釋每股收益中。根據這一方法，我們用於計算稀釋每股收益的普通股數量被視為增加了遠期股權銷售協議全部實物結算後將發行的普通股數量，超過了我們可以使用實物全額結算時的應收收益(根據報告期末的調整後遠期銷售價格)在市場上購買的普通股數量(根據期內平均市場價格)。

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注23-後續事件

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資產收購

2022年1月1日，我們收購的一輛馬裏蘭州的SNF，售價$8.2並修訂了一家運營商的現有租約，初始租約將於2032年12月31日，以包括收購的設施。額外設施在最初一年的遞增基本租金為$0.8百萬部，包括每年自動扶梯2.5%.

2022年1月31日，我們獲得了一英國的療養院設施(類似於美國的ALF)大約$8.2百萬美元。該設施被添加到現有運營商的主租約中，初始現金收益率為8.0%(含)2.5每年自動扶梯的百分比。

F-60

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5億美元股票回購計劃

2022年1月27日，公司授權回購至多$500我們已發行的普通股中的百萬股不時通過2025年3月。本公司獲授權在公開市場及私下協商交易中，或根據適用法律，以本公司管理層決定的任何其他方式，回購其普通股股份。股票回購的時間和金額將由管理層根據各種因素酌情決定，這些因素包括但不限於市場狀況、其他資本管理需要和機會，以及公司和監管方面的考慮。公司沒有義務回購任何數額的普通股，如果有的話，可以隨時停止回購。

運算符集合性

在2022年1月和2月，一名代表3.4截至2021年12月31日的一年，總收入(不包括註銷的影響)的6%沒有支付根據租賃協議到期的合同金額。運營商要求推遲短期租金，談判正在進行中。歐米茄持有$1.0這家運營商開出的百萬元信用證。

如附註8--“循環信貸安排--$”項下的其他投資所述20百萬“，我們還有一塊錢20.0與該運營商提供了100萬美元的循環信貸安排，該運營商在2022年1月和2月支付了該安排下的合同利息。截至2021年12月31日，信貸安排項下到期的未償還本金總額為$16.0百萬美元。信貸安排以對經營者應收賬款的第一留置權為擔保。

《衞報》

關於正在進行的與衞報的重組談判，2022年2月，我們完成了二設施費用為$3.1毛收入100萬美元，之前租賃給衞報，幷包括在截至2021年12月31日的持有待售中。2022年2月，我們還同意重新租賃7設施，以前也租給了衞報，租給了另一家運營商。新的7設施租賃的初始期限到期2027年1月31日。最初一年的基本租金是$。0.9百萬美元，並增加到$1.2第二年100萬部，每年自動扶梯2.5此後為%。

2022年2月15日，衞報完成了對三貸款，以歐米茄的抵押貸款為條件(見附註-8應收抵押票據)。在出售的同時，歐米茄同意解除這些設施的抵押貸款留置權，以換取部分還款#美元。21.7百萬美元。

嘉德未能在2022年1月和2月支付租金和利息，有關重組剩餘的嘉德租賃設施的討論仍在進行中。

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附表II-估值及合資格賬目

(單位：千)

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​

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​

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​

​

​

​

​

​

​

​

餘額為

收費至

​

餘額為

​

​

開始於

​

規定

​

扣除額或

​

結束

描述

​

期間

​

帳目

​

其他 (1)

​

期間

截至2019年12月31日的年度：

​

​

​

​

壞賬準備：

​

​

​

​

合同應收賬款(2)

​

$

1,075

​

$

—

​

$

1,075

​

$

—

應收抵押票據 (3)

​

4,905

​

—

​

—

​

4,905

直接融資租賃 (3)

​

103,200

​

7,917

​

110,900

​

217

總計

​

$

109,180

​

$

7,917

​

$

111,975

​

$

5,122

(1)	壞賬核銷，扣除收回或調整後的淨額。

(2)	本公司於2019年1月1日採用課題842。由於採用這種做法，與租賃相關的應收賬款通過租金收入註銷，而不是撥備賬户。因此，我們的應收租賃款不再計入估值和合格賬户。

(3)	該公司於2020年1月1日採用了主題326，該主題解決了我們的應收抵押貸款票據、其他投資和直接融資租賃的預期信貸損失。由於採用了這一做法，我們在附註9-信貸損失撥備中披露了我們2020年和2021年與這些金融工具相關的信貸損失撥備的前滾。

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F-62

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附表III-房地產和累計折舊

(單位：千)

2021年12月31日

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​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	總金額為								​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	的初始成本					​	成本資本化								​	它攜帶在								​	​	​	​	​	​	​	​	我的生活就是這樣的
​	​	公司					​	緊隨其後的是								​	第(3)(5)期結束								​	​	​	​	​	​	​	​	折舊
​	​	​	​	​	​	​	​	採辦								​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	(4)		​	​	​	(7)	​	最新的
​	​	​	​	​	建築物和		​	​	​	​	攜帶		​	(6)		​	(8)		​	建築物和		​	​	​	​	累計		​	日期	​	日期	​	損益表
説明(1)	累贅	土地			改進			改進			成本			其他			土地			改進			總計			折舊			施工		後天		是經過計算的
阿拉巴馬州(SNF)	​	$	1,817	​	$	33,356	​	$	12,916	​	$	—	​	$	—	​	$	1,817	​	$	46,272	​	$	48,089	​	$	(39,724)		1960 - 1982		1992 - 1997		31歲 - 33歲
亞利桑那州(ALF，SNF，ILF)	​		12,427	​		121,422	​		2,639	​		—	​		—	​		12,427	​		124,061	​		136,488	​		(26,680)		1949 - 1999		2005 - 2021		25年 - 40年
阿肯色州(ALF，SNF)			2,893	​		59,094	​		8,517	​		—	​		(36)	​		2,893	​		67,575	​		70,468	​		(40,699)		1967 - 1988		1992 - 2014		25年 - 31歲
加利福尼亞州(ALF、SH、SNF)	​		85,645	​		475,027	​		5,671	​		—	​		(478)	​		85,645	​		480,220	​		565,865	​		(125,678)		1938 - 2013		1997 - 2021		5年 - 35歲
科羅拉多州(ILF，SNF)	​		11,279	​		88,830	​		7,790	​		—	​		—	​		11,279	​		96,620	​		107,899	​		(48,017)		1925 - 1975		1998 - 2016		20年 - 39年
康涅狄格州(ALF)	​		25,063	​		252,417	​		7,308	​		1,319	​		—	​		25,063	​		261,044	​		286,107	​		(55,417)		1968 - 2019		2010 - 2017		30年 - 33歲
佛羅裏達州(ALF、SNF、ILF)	(2)		133,711	​		1,163,655	​		34,151	​		1,468	​		(12,968)	​		132,771	​		1,187,246	​		1,320,017	​		(307,993)		1940 - 2020		1993 - 2021		2年 - 39年
佐治亞州(ALF，SNF)	​		7,573	​		58,535	​		5,071	​		—	​		—	​		7,573	​		63,606	​		71,179	​		(25,967)		1964 - 1997		1998 - 2016		20年 - 40年
愛達荷州(SNF)	​		5,735	​		47,530	​		1,514	​		—	​		(542)	​		5,193	​		49,044	​		54,237	​		(19,939)		1920 - 2008	​	1997 - 2014	​	25年 - 39年
伊利諾伊州(ALF)	​		1,830	​		13,967	​		1,054	​		—	​		—	​		1,830	​		15,021	​		16,851	​		(660)		1999	​	2021	​	25年
印第安納州(ALF、ILF、IRF、MOB、SH、SNF)	​		48,529	​		585,487	​		5,374	​		—	​		4,251	​		48,508	​		595,133	​		643,641	​		(182,771)		1942 - 2015		1992 - 2020		20年 - 40年
愛荷華州(SNF)	​		590	​		9,757	​		—	​		—	​		—	​		590	​		9,757	​		10,347	​		(5,280)		1965		2010		23年
堪薩斯州(SNF)	​		4,092	​		38,693	​		14,219	​		—	​		—	​		4,092	​		52,912	​		57,004	​		(21,379)		1957 - 1977		2005 - 2011		25年
肯塔基州(ALF，SNF)	​		15,556	​		130,819	​		7,239	​		—	​		—	​		15,556	​		138,058	​		153,614	​		(48,747)		1964 - 2002		1999 - 2016		20年 - 33歲
路易斯安那州(ALF，SNF)	(2)		6,676	​		95,486	​		4,878	​		448	​		(1,135)	​		6,676	​		99,677	​		106,353	​		(31,109)		1957 - 2020		1997 - 2019		22年 - 39年
馬裏蘭州(SNF)	​		15,053	​		124,671	​		6,038	​		—	​		—	​		15,053	​		130,709	​		145,762	​		(42,393)		1921 - 1985		2008 - 2011		25年 - 30年
馬薩諸塞州(ALF，SNF)	​		23,621	​		143,172	​		17,750	​		—	​		(693)	​		23,621	​		160,229	​		183,850	​		(56,328)		1964 - 2017		1997 - 2014		20年 - 33歲
密歇根州(SNF)	​		380	​		16,120	​		—	​		—	​		—	​		380	​		16,120	​		16,500	​		(7,243)		1964 - 1973		2011		25年
明尼蘇達州(ALF，ILF，SNF)	​		10,502	​		52,585	​		5,972	​		—	​		—	​		10,502	​		58,557	​		69,059	​		(17,921)		1966 - 1983		2014		33歲
密西西比州(SNF)	(2)		8,803	​		191,448	​		827	​		—	​		—	​		8,803	​		192,275	​		201,078	​		(34,596)		1965 - 2008		2009 - 2019		20年 - 30年
密蘇裏州(SNF)	​		4,914	​		89,535	​		11,216	​		—	​		(21,246)	​		4,906	​		79,513	​		84,419	​		(20,440)		1955 - 1994		1999 - 2019		25年 - 33歲
蒙大拿州(SNF)	​		1,319	​		11,698	​		—	​		—	​		—	​		1,319	​		11,698	​		13,017	​		(3,124)		1963 - 1971		2005		33歲
內華達州(BHS、SH、SNF)	​		8,811	​		92,797	​		8,350	​		—	​		—	​		8,811	​		101,147	​		109,958	​		(28,830)		1972 - 2012		2009 - 2017		25年 - 33歲
新罕布夏州(ALF，SNF)	​		1,782	​		19,837	​		1,463	​		—	​		—	​		1,782	​		21,300	​		23,082	​		(11,365)		1963 - 1999		1998 - 2006		33歲 - 39年
新澤西州(ALF)	​		12,953	​		58,199	​		157	​		1,559	​		—	​		12,953	​		59,915	​		72,868	​		(1,702)		1999 - 2021	​	2019 - 2021	​	25年
新墨西哥州(SNF)	​	​	6,008	​	​	45,285	​	​	1,318	​	​	—	​	​	—	​	​	6,008	​	​	46,603	​	​	52,611	​	​	(11,692)	​	1960 - 1985		2005		33歲
紐約(ALF)	​	​	118,606	​	​	176,921	​	​	—	​	​	40,543	​	​	—	​	​	118,606	​	​	217,464	​	​	336,070	​	​	(12,823)	​	2020	​	2015	​	25年
北卡羅來納州(SNF)	(2)	​	24,197	​	​	295,248	​	​	8,718	​	​	336	​	​	(714)	​	​	24,197	​	​	303,588	​	​	327,785	​	​	(91,602)	​	1964 - 2019		1994 - 2019		25年 - 36年
俄亥俄州(必和必拓、必和必拓、ALF、SH、SNF)	​	​	32,637	​	​	422,645	​	​	15,445	​	​	345	​	​	(1,108)	​	​	32,637	​	​	437,327	​	​	469,964	​	​	(111,269)	​	1929 - 2021		1994 - 2020		20年 - 39年
俄克拉荷馬州(SNF)	​	​	2,296	​	​	19,934	​	​	—	​	​	—	​	​	—	​	​	2,296	​	​	19,934	​	​	22,230	​	​	(9,931)	​	1965 - 1993		2010 - 2013		20年 - 33歲
俄勒岡州(ALF，SNF，ILF)	​	​	7,331	​	​	125,133	​	​	5,354	​	​	—	​	​	—	​	​	7,331	​	​	130,487	​	​	137,818	​	​	(17,595)	​	1959 - 2007		2005 - 2021		25年 - 33歲
賓夕法尼亞州(ALF，ILF，SNF)	​	​	32,331	​	​	435,591	​	​	17,017	​	​	—	​	​	(20,859)	​	​	32,326	​	​	431,754	​	​	464,080	​	​	(123,602)	​	1873 - 2012		2004 - 2021		20年 - 39年
羅德島(SNF)	​	​	3,299	​	​	23,487	​	​	3,805	​	​	—	​	​	—	​	​	3,299	​	​	27,292	​	​	30,591	​	​	(15,085)	​	1965 - 1981		2006		39年
南卡羅來納州(SNF)	​	​	8,480	​	​	76,912	​	​	2,860	​	​	—	​	​	—	​	​	8,480	​	​	79,772	​	​	88,252	​	​	(23,166)	​	1959 - 2007		2014 - 2016		20年 - 33歲
田納西州(ALF、BHP、SNF)	​	​	12,976	​	​	268,846	​	​	6,634	​	​	—	​	​	—	​	​	12,976	​	​	275,480	​	​	288,456	​	​	(97,816)	​	1968 - 2018		1992 - 2021		20年 - 31歲
德克薩斯州(ALF、BHS、ILF、IRF、MOB、SH、SNF)	​		82,261	​		856,947	​		30,905	​		197	​		(40,400)	​		81,258	​		848,652	​		929,910	​		(205,894)		1949 - 2019		1997 - 2021		20年 - 40年
英國(ALF)	​		90,275	​		369,310	​		8,729	​		—	​		(20,739)	​		88,304	​		359,271	​		447,575	​		(74,447)		1700 - 2012		2015 - 2021		25年 - 30年
佛蒙特州(SNF)	​		318	​		6,005	​		602	​		—	​		—	​		318	​		6,607	​		6,925	​		(3,267)		1971		2004		39年
弗吉尼亞州(ALF，SNF)	​	​	35,435	​	​	376,943	​	​	10,104	​	​	—	​	​	(459)	​	​	35,261	​	​	386,762	​	​	422,023	​	​	(71,603)	​	1964 - 2017		2010 - 2021		25年 - 40年
華盛頓(ALF，SNF)	​		14,759	​		186,802	​		3,186	​		—	​		(68)	​		14,692	​		189,987	​		204,679	​		(38,783)		1930 - 2004		1999 - 2021		25年 - 33歲
華盛頓特區(ALF)	​		68,017	​		—	​		1,216	​		719	​		—	​		68,017	​		1,935	​		69,952	​		—		不適用	​	2021	​	不適用
西弗吉尼亞州(SNF)	​		1,973	​		66,946	​		7,062	​		—	​		—	​		1,973	​		74,008	​		75,981	​		(45,384)		1961 - 1996		1994 - 2011		25年 - 39年
威斯康星州(威斯康星州)	​		399	​		4,581	​		2,153	​		—	​		—	​		399	​		6,734	​		7,133	​		(2,735)		1974		2005		33歲
總計	​	$	993,152	​	$	7,731,673	​	$	295,222	​	$	46,934	​	$	(117,194)	​	$	988,421	​	$	7,961,366	​	$	8,949,787	​	$	(2,160,696)

​

(1)	本附表所列房地產用於運營位於指定州或國家的熟練護理設施(“SNF”)、輔助生活設施(“ALF”)、獨立生活設施(“ILF”)、專科設施(包括行為健康物質設施(“BHS”)、行為健康心理設施(“BHP”)、獨立康復設施(“IRF”)和專科醫院(“SH”))或醫療辦公大樓(“MOB”)。

(2)	顯示的某些房地產是住房和城市發展部貸款借款的擔保。$359.82021年12月31日為百萬。

F-63

目錄

歐米茄醫療保健投資者公司

附表三-房地產和累計折舊-續

(單位：千)

2021年12月31日

(3)

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	截至十二月三十一日止的年度，
​		2019			2020			2021
期初餘額	​	$	7,746,410	​	$	8,985,994	​	$	8,702,154
通過喪失抵押品贖回權進行收購	​		143,753	​		—	​		​
收購(a)	​		1,201,924	​		125,060	​		742,486
損傷	​		(48,939)	​		(69,913)	​		(44,673)
改進	​		170,997	​		88,130	​		60,953
處置/其他	​		(228,151)	​		(427,117)	​		(511,133)
期末餘額	​	$	8,985,994	​	$	8,702,154	​	$	8,949,787

​

(a)

包括大約$750.6百萬，$19.1百萬和$58.6在截至2019年12月31日、2020年和2021年12月31日的年度內，分別交換和/或估值調整了100萬美元的非現金對價。

(4)

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	截至十二月三十一日止的年度，
​		2019			2020			2021
期初餘額	​	$	1,562,619	​	$	1,787,425	​	$	1,996,914
折舊準備	​		301,177	​		329,508	​		341,497
處置/其他	​		(76,371)	​		(120,019)	​		(177,715)
期末餘額	​	$	1,787,425	​	$	1,996,914	​	$	2,160,696

​

(5)截至2021年12月31日，我公司報告的房地產金額比該房地產的計税基準高出約$41.0百萬美元。

(6)反映牀位銷售、減值(包括累計折舊的撇賬)、土地地役權和外幣匯率的影響。

(7)就吾等收購先前擁有相關設施的實體而言，收購日期反映該實體收購該設施的日期。

(8)包括$72.1雖然在建工程中有數百萬與土地有關，但與在建工程有關的所有其他數額都反映在建築物和改善工程中。

​

​

​

​

F-64

目錄

歐米茄醫療保健投資者公司

​

附表IV-房地產按揭貸款

(單位：千)

2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

攜帶

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數量

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

攜帶

​

貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

臉

​

金額

​

受制於

​

​

​

​

​

​

​

​

最終

​

​

​

​

​

金額

​

的

​

違法者

​

​

​

​

利息

​

固定/

​

成熟性

​

​

​

之前

​

的

​

抵押貸款

​

校長

分組

説明(1)

費率

變量

日期

定期付款條件

留置權

抵押貸款

(3) (4) (6)

或利息

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

第一按揭

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1

密歇根州(25個SNF)

11.13

%

F(2)

2029

利息加大約$166.0每月應付本金的$352,454到期日到期

無

​

$

415,000

​

$

372,789

​

$

—

​

2

密歇根州(5個SNF)

10.18

%

F(2)

2029

利息加大約$12.0每月應付本金的$42,341到期日到期

無

​

44,200

​

43,808

​

—

​

3

密歇根州(2個SNF)

10.40

%

F(2)

2029

利息加大約$3.0每月應付本金的$10,460到期日到期

無

​

11,000

​

10,864

​

—

​

4

俄亥俄州(8個SNF)

10.50

%

F(2)

2032

到期前按月支付的利息

無

​

72,420

​

72,420

​

—

​

5

俄亥俄州(2個SNF)和賓夕法尼亞州(4個SNF和1個ALF)

10.81

%

F(2)

2027

到期前按月支付的利息

無

​

103,762

​

56,650

​

56,650

(5)

6

德克薩斯州(1個專業設施)

7.85

%

F

2025

利息加大約$139.0每月應付本金的$59,749到期日到期

無

​

72,960

​

65,475

​

—

​

7

馬薩諸塞州(1個專業設施)

9.00

%

F

2023

利息加大約$55.0每月應付本金的$6,079到期日到期

無

​

9,000

​

7,090

​

—

​

8

田納西州(1個SNF)

8.35

%

F

2015

逾期

無

​

6,997

​

1,472

​

1,472

(5)

9

​

密歇根州(1個SNF)

​

9.38

%

F(2)

​

2029

​

到期前按月支付的利息

​

無

​

​

14,045

​

​

14,045

​

​

—

​

10

密歇根州(1個SNF)

10.40

%

F(2)

2029

利息加大約$4.0每月應付本金的$17,613到期日到期

無

​

18,147

​

18,075

​

—

​

11

​

俄亥俄州(1個SNF)

​

9.50

%

F

​

2022

​

到期前按月支付的利息

​

無

​

​

21,325

​

​

21,325

​

​

—

​

12

​

密歇根州(8個SNF和1個ALF)

​

10.52

%

F(2)

​

2029

​

利息加大約$15.0每月應付本金的$81,302到期日到期

​

無

​

​

83,454

​

​

83,208

​

​

—

​

13

​

密歇根州(1個SNF)

​

10.40

%

F(2)

​

2029

​

利息加大約$2.9每月應付本金的$16,617到期日到期

​

無

​

​

17,032

​

​

16,983

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資本開支按揭

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

14

密西根

10.49

%

F(2)

2029

到期前按月支付的利息

無

​

465

​

455

​

—

​

15

​

密西根

​

12.18

%

F(2)

​

2029

​

到期前按月支付的利息

​

無

​

​

4,220

​

​

4,220

​

​

—

​

16

​

密西根

​

11.89

%

F(2)

​

2029

​

到期前按月支付的利息

​

無

​

​

4,120

​

​

4,112

​

​

—

​

17

​

密西根

​

11.60

%

F(2)

​

2029

​

到期前按月支付的利息

​

無

​

​

9,645

​

​

9,374

​

​

—

​

18

密西根

10.75

%

F(2)

2029

到期前按月支付的利息

無

​

26,190

​

25,668

​

—

​

19

密西根

10.18

%

F(2)

2029

到期前按月支付的利息

無

​

500

​

500

​

—

​

20

密西根

9.98

%

F(2)

2029

到期前按月支付的利息

無

​

5,450

​

5,123

​

—

​

21

​

密西根

​

9.36

%

F(2)

​

2029

​

到期前按月支付的利息

​

無

​

​

2,900

​

​

2,542

​

​

—

​

22

​

密西根

​

9.74

%

F(2)

​

2029

​

到期前按月支付的利息

​

無

​

​

9,067

​

​

7,949

​

​

—

​

23

​

密西根

​

10.49

%

F(2)

​

2029

​

到期前按月支付的利息

​

無

​

​

3,025

​

​

3,025

​

​

—

​

24

​

密西根

​

9.50

%

F(2)

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2029

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到期前按月支付的利息

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無

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325

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169

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—

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建築抵押貸款

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25

密歇根州(1個SNF)

9.50

%

F(2)

2023

到期前按月支付的利息

無

​

9,330

​

9,330

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—

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按揭貸款信用損失撥備(7)

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—

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(21,585)

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—

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​

$

964,579

​

$

835,086

​

$

58,122

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(1)

本附表中包括的貸款包括第一抵押貸款、資本支出抵押貸款和用於提供長期醫療保健設施的建設抵押貸款，這些設施位於指定的州。

(2)

這些貸款的利息每年都會以固定的利率上升。

(3)

聯邦所得税的總成本大約是$909.3百萬美元。

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F-65

目錄

歐米茄醫療保健投資者公司

附表四-房地產按揭貸款-續

(單位：千)

2021年12月31日

(4)

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​	​	截至十二月三十一日止的年度，
​		2019			2020			2021
期初餘額	​	$	710,858	​	$	773,563	​	$	885,313
期內新增--新增按揭貸款或額外資金 (a)	​		129,108	​		149,957	​		93,891
期內扣除-本金/其他的收款(b)	​		(66,403)	​		(9,867)	​		(103,761)
按揭貸款信用損失撥備	​		—	​		(28,340)	​		(40,357)
期末餘額	​	$	773,563	​	$	885,313	​	$	835,086

(a)

2019年的金額包括$0.3以實物支付的百萬美元非現金利息。 2020年的數額包括$0.6百萬美元的非現金實物利息和$86.9百萬美元的非現金配售抵押貸款資本。2021年的金額包括$0.2百萬美元的非現金實物利息和$7.0百萬美元的非現金配售抵押貸款本金。

(b)

2019年的金額包括$11.9上百萬的非現金契約代替喪失抵押品贖回權。2021年的金額包括$58.6百萬美元的非現金本金削減。

​

(5)減記為基礎抵押品的公允價值的抵押貸款。

(6)在2021年期間延期的附表中包括的抵押貸款總額約為$38.3百萬美元。

(7)	抵押貸款信用損失撥備是指使用PD和LGD方法計算的撥備。對於損失風險是以個人為基礎進行評估的抵押貸款，免税額作為抵押貸款賬面金額的減少額計入。

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F-66

目錄

2021年展品索引10-K表

	​ ​
展品編號	描述
2.1	Omega Healthcare Investors，Inc.，Ohi Healthcare Properties Limited Partnership，Inc.，MedEquities Realty Trust，Inc.，MedEquities OP GP，LLC和MedEquities Realty Operating Partnership，LP之間的合併協議和計劃，日期為2019年1月2日，及其日期為2019年3月26日的第一修正案(通過參考2019年3月29日提交的表格S-4第1號修正案附件A合併)。
3.1	Omega Healthcare Investors，Inc.的修訂和重述條款。(引用本公司2015年9月3日提交的S-3ASR表格註冊聲明的附件4.1)。
3.2	Omega Healthcare Investors，Inc.的補充文章於2019年11月5日提交給馬裏蘭州州評估和税務局(合併內容參考該公司2019年11月8日提交的Form 10-Q季度報告的附件3.1)。
3.3	Omega Healthcare Investors，Inc.截至2022年1月27日的修訂和重新制定的章程(通過參考該公司於2022年1月27日提交的當前8-K表格報告的附件3.1合併而成)。
3.4	Ohi Healthcare Properties Limited Partnership有限合夥企業證書(註冊成立於2015年4月16日提交的公司S-4表格附件3.121)。
3.5	Omega Healthcare Investors，Inc.、Ohi Healthcare Properties Holdco，Inc.和Aviv Healthcare Properties Limited Partnership之間的第二次修訂和重新簽署的有限合夥協議(合併於2015年4月3日提交的公司當前8-K報表的附件10.11)。
4.0	見附件3.1至3.5。
4.1	契約，日期為2014年3月11日，由本公司、其中指定的擔保人和美國銀行全國協會(通過參考2014年3月11日提交的本公司當前8-K報表的附件4.1合併而成)。
4.1A	第一補充契約，日期為2014年6月27日，在本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2014年8月6日提交的公司的10-Q表格季度報告附件4.4中註冊成立)之間。
4.1B	二零一四年十一月二十五日，本公司與其中所列各附屬擔保人及美國銀行全國協會簽訂了日期為二零一四年十一月二十五日的第二份補充契約，而本公司、本公司及本公司所列各附屬擔保人與美國銀行全國協會(註冊成立於2015年2月27日提交的10-K表格年報附件4.4B為法團)之間，於2015年1月23日簽署了日期為“本公司第三補充契約”的聲明。(見附件4.4B，見本公司於2015年2月27日提交的Form 10-K年報附件4.4B)，該第三補充契約於本公司、本公司所列各附屬擔保人及美國銀行全國協會之間訂立，日期為2015年1月23日。
4.1C	第四份補充契約，日期為2015年3月2日，由本公司、其中所列的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2015年5月8日提交的公司的10-Q表格季度報告附件4.3B合併而成)。
4.1D	第五補充契約，日期為2015年4月1日，在本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2015年5月8日提交的公司的10-Q表格季度報告附件4.3C中註冊成立)。
4.1E	第六份補充契約，日期為2015年8月4日，由本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2015年11月6日提交的公司10-Q季度報告附件4.3註冊成立)。
4.1F	第七份補充契約，日期為2015年11月9日，由本公司、其中所列的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2016年2月29日提交的Form 10-K年報附件4.2F註冊成立)。

I-1

目錄

4.1G	第八份補充契約，日期為2016年3月29日，在本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(根據本公司於2016年5月6日提交的Form 10-Q季度報告附件4.2註冊成立)之間。
4.1H	第九份補充契約，日期為2016年5月13日，由本公司、其中所列的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(根據本公司於2016年8月5日提交的Form 10-Q季度報告附件4.2註冊成立)。
4.1I	第十份補充契約，日期為2016年8月9日，由本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(根據本公司2016年11月8日提交的10-Q表格季度報告附件4.2註冊成立)。
4.1J	第十一份補充契約，日期為2016年11月10日，由本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2017年2月24日提交的Form 10-K年報附件4.2J註冊成立)。
4.1K	第十二份補充契約，日期為2017年3月17日，在本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(通過參考2017年5月5日提交的公司10-Q季度報告附件4.2成立為法團)之間。
4.1L	第十三份補充契約，日期為2017年5月11日，在本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(通過參考2017年8月9日提交的公司10-Q季度報告附件4.1成立為法團)之間。
4.1M	第十四份補充契約，日期為2017年5月25日，由本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2017年8月9日提交的本公司10-Q表格季度報告附件4.1A成立)。
4.2	契約，日期為2014年9月11日，由本公司、其中指定的附屬擔保人和美國銀行全國協會(通過參考2014年9月11日提交的本公司當前8-K報表的附件4.1合併而成)，並由本公司、其中點名的附屬擔保人和美國銀行全國協會(在2014年9月11日提交的本公司目前的8-K表格中的附件4.1合併而成)。
4.2A	於二零一四年十一月二十五日，本公司與其中所列各附屬擔保人及美國銀行全國協會之間簽訂了日期為2014年11月25日的第一補充契約，而本公司與其中所列各附屬擔保人及美國銀行全國協會之間於2015年1月23日訂立的某第二補充契約(註冊成立於2015年2月27日提交的10-K表格年報附件4.5A中成立為法團)，則不適用於本公司、本公司所列各附屬擔保人及美國銀行全國協會於2015年2月27日提交的本公司、本公司所列各附屬擔保人及美國銀行全國協會之間的某一份日期為2015年1月23日的第二補充契約。
4.2B	第三份補充契約，日期為2015年3月2日，由本公司、其中所列的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2015年4月16日提交的本公司S-4表格註冊説明書附件4.2B合併而成)。
4.2C	第四份補充契約，日期為2015年4月1日，由本公司、其中所列的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2015年4月16日提交的本公司S-4表格註冊説明書附件4.2B註冊成立)組成。
4.2D	第五份補充契約，日期為2015年8月4日，在本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2015年11月6日提交的公司的10-Q表格季度報告附件4.4中註冊成立)。
4.2E	第六份補充契約，日期為2015年11月9日，由本公司、其中所列的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2016年2月29日提交的Form 10-K年報附件4.3E註冊成立)。
4.2F	第七份補充契約，日期為2016年3月29日，由本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(根據本公司2016年5月6日提交的10-Q表格季度報告附件4.3註冊成立)。
4.2G	第八份補充契約，日期為2016年5月13日，在本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2016年8月5日提交的公司的10-Q表格季度報告附件4.3中註冊成立)。

I-2

目錄

4.2H	第九份補充契約，日期為2016年8月9日，由本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(根據本公司2016年11月8日提交的10-Q表格季度報告附件4.3註冊成立)。
4.2I	第十份補充契約，日期為2016年11月10日，由本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2017年2月24日提交的Form 10-K年報附件4.3I註冊成立)。
4.2J	第十一份補充契約，日期為2017年3月17日，在本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(根據2017年5月5日提交的公司10-Q季度報告附件4.3註冊成立)之間。
4.2K	第十二份補充契約，日期為2017年5月11日，在本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(通過參考2017年8月9日提交的公司10-Q季度報告附件4.2成立為法團)之間。
4.2L	第十三份補充契約，日期為2017年5月25日，在本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2017年8月9日提交的公司的10-Q表格季度報告附件4.2A中註冊成立)。
4.3	契約，日期為2015年3月18日，由本公司、其中指定的附屬擔保人和美國銀行全國協會(通過參考2015年3月24日提交的本公司當前報告8-K表的附件4.1合併而成)。
4.3A	第一補充契約，日期為2015年4月1日，由本公司、其中所列的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2015年5月8日提交的公司的10-Q表格季度報告附件4.5A註冊成立)。
4.3B	第二份補充契約，日期為2015年8月4日，由本公司、其中所列的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2015年10月6日提交的本公司S-4表格註冊説明書附件4.2A註冊成立)組成。
4.3C	第三份補充契約，日期為2015年11月9日，由本公司、其中所列的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2015年11月12日提交的S-4/A表格S-4/A表格的修訂本公司註冊説明書附件4.2B註冊成立)組成。
4.3D	第四份補充契約，日期為2016年3月29日，在本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2016年5月6日提交的公司的10-Q表格季度報告附件4.4中註冊成立)。
4.3E	第五份補充契約，日期為2016年5月13日，在本公司、其中所列的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2016年8月5日提交的公司的10-Q表格季度報告附件4.4中註冊成立)之間。
4.3F	第六份補充契約，日期為2016年8月9日，由本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(根據本公司2016年11月8日提交的10-Q表格季度報告附件4.4註冊成立)。
4.3G	第七份補充契約，日期為2016年11月10日，在公司中，其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2017年2月24日提交的公司10-K表格年度報告附件4.4G).
4.3H	第八份補充契約，日期為2017年3月17日，在公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(通過參考2017年5月5日提交的公司10-Q季度報告附件4.4註冊成立)之間。
4.3I	第九份補充契約，日期為2017年5月11日，在本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2017年8月9日提交的本公司10-Q表格季度報告附件4.3中註冊成立)。

I-3

目錄

4.3J	第十份補充契約，日期為2017年5月25日，在公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2017年8月9日提交的公司10-Q季度報告附件4.3A)之間。
4.4	契約，日期為2015年9月23日，由本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(通過參考2015年9月29日提交的本公司當前報告8-K表的附件4.1合併而成)。
4.4A	第一補充契約，日期為2015年11月9日，由本公司、其中所列的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2015年11月12日提交的本公司S-4表格註冊説明書附件4.1A註冊成立)組成。
4.4B	第二份補充契約，日期為2016年3月29日，由本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(根據本公司2016年5月6日提交的10-Q表格季度報告附件4.5註冊成立)。
4.4C	第三份補充契約，日期為2016年5月13日，由本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(根據本公司2016年8月5日提交的10-Q表格季度報告附件4.5註冊成立)。
4.4D	第四份補充契約，日期為2016年8月9日，由本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(根據本公司2016年11月8日提交的10-Q表格季度報告附件4.5註冊成立)。
4.4E	第五份補充契約，日期為二零一六年十一月十日，由本公司、其中所列各附屬擔保人及美國銀行全國協會(根據本公司於2017年2月24日提交的Form 10-K年報附件4.5E註冊成立)。
4.4F	第六份補充契約，日期為2017年3月17日，在本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2017年5月5日提交的公司的10-Q表格季度報告附件4.5中註冊成立)。
4.4G	第七份補充契約，日期為2017年5月11日，由公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2017年8月9日提交的公司10-Q季度報告附件4.4註冊成立)。
4.4H	第八份補充契約，日期為2017年5月25日，由本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2017年8月9日提交的本公司10-Q表格季度報告附件4.4A成立)。
4.5	契約，日期為2016年7月12日，由本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(根據本公司於2016年7月12日提交的當前8-K報表的附件4.1合併而成)。
4.5A	第一補充契約，日期為2016年8月9日，由本公司、其中所列的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2016年11月8日提交的公司的10-Q表格季度報告附件4.6A註冊成立)。
4.5B	第二份補充契約，日期為二零一六年十一月十日，由本公司、其中所列各附屬擔保人及美國銀行全國協會(根據本公司於2017年2月24日提交的Form 10-K年報附件4.6B註冊成立)。
4.5C	第三份補充契約，日期為2017年3月17日，在本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(根據2017年5月5日提交的公司10-Q季度報告附件4.6註冊成立)之間。
4.5D	第四份補充契約，日期為2017年5月11日，在本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(根據2017年8月9日提交的公司10-Q季度報告附件4.5註冊成立)之間。

I-4

目錄

4.5E	第五份補充契約，日期為2017年5月25日，在本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2017年8月9日提交的公司的10-Q表格季度報告附件4.5A中註冊成立)。
4.6	契約，日期為2017年4月4日，由本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(通過參考2017年4月4日提交的本公司當前報告8-K表的附件4.1合併而成)。
4.6A	第一補充契約，日期為2017年5月11日，在本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2017年8月9日提交的公司的10-Q表格季度報告附件4.6A中註冊成立)。
4.6B	第二份補充契約，日期為2017年5月25日，在本公司、其中列出的每一家附屬擔保人和美國銀行全國協會(註冊成立於2017年8月9日提交的公司的10-Q表格季度報告附件4.6B中註冊成立)。
4.7	契約，日期為2019年9月20日，由公司、OHI Healthcare Properties Limited Partnership和美國銀行全國協會(通過參考2019年9月20日提交的公司當前報告8-K表的附件4.1合併而成)。
4.8	本公司、OHI Healthcare Properties Limited Partnership和美國銀行全國協會之間於2020年10月9日簽訂的契約(合併內容參考2020年10月9日提交的本公司目前的8-K表格報告附件4.1而成立)，該契約的日期為2020年10月9日，由本公司、OHI Healthcare Properties Limited Partnership和美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)簽訂，日期為2020年10月9日。
4.8A	第一補充契約，日期為2020年10月30日，由公司、OHI Healthcare Properties Limited Partnership和美國銀行全國協會(通過參考公司2020年11月3日提交的Form 10-Q季度報告的附件4.2合併而成)。
4.9	本公司、OHI Healthcare Properties Limited Partnership和美國銀行全國協會之間的契約，日期為2021年3月10日(根據本公司於2021年3月10日提交的8-K表格中的附件4.1註冊成立)。
4.10	根據1934年證券交易法第12條註冊的證券説明(根據公司2020年2月28日提交的Form 10-K年度報告附件4.8註冊成立)。
10.1	董事及高級人員彌償協議格式 (引用本公司2018年2月23日提交的Form 10-K年度報告的附件10.1)。
10.2	二零一二年十月十六日修訂及重訂的遞延股票計劃及相關協議的表格(以本公司於二零一二年十一月七日提交的10-Q表格季度報告附件10.1合併為法團)。
10.3	於2021年4月30日，本公司與本公司若干附屬公司簽訂了一份信貸協議，其中指明為擔保人、其中點名的貸款人以及美國銀行(Bank of America，N.A.)作為該等貸款人的行政代理(根據本公司於2021年5月4日提交的當前8-K報表附件10.1註冊成立)。
10.4	Ohi Healthcare Properties Limited Partnership(OHI Healthcare Properties Limited Partnership)與美國銀行(Bank of America，N.A.)簽署的於2021年4月30日簽訂的信貸協議(合併內容參考公司於2021年5月4日提交的當前8-K表格中的附件10.2)，該協議由OHI Healthcare Properties Limited Partnership、其中點名的貸款人和作為該等貸款人行政代理的美國銀行簽署。
10.5	AT-公司、銷售代理、遠期賣方和遠期買家之間於2021年5月20日簽訂的市場股權發售銷售協議(註冊成立於2021年5月20日提交的公司當前8-K報表附件1.1)。
10.6	Omega Healthcare Investors，Inc.2018年股票激勵計劃(合併內容參考2018年6月11日提交的公司當前報告8-K表的附件10.1)。+
10.6A	根據歐米茄Healthcare Investors，Inc.2018年股票激勵計劃(通過參考公司2019年2月26日提交的Form 10-K年度報告附件10.8A合併而成)的2019年基於時間的限制性股票單位協議。+

I-5

目錄

10.6B	根據歐米茄Healthcare Investors，Inc.2018年股票激勵計劃(通過參考公司2019年2月26日提交的Form 10-K年度報告附件10.8B合併而成)的2019年基於時間的利潤利息單位協議。+
10.6C	根據歐米茄Healthcare Investors，Inc.2018年股票激勵計劃(通過參考公司2019年2月26日提交的Form 10-K年度報告附件10.8C合併而成)的2019年基於TSR的業績限制性股票單位協議。+
10.6D	根據歐米茄Healthcare Investors，Inc.2018年股票激勵計劃(公司成立於2019年2月26日提交的Form 10-K年度報告附件10.8D)的2019年基於TSR的業績利潤利息單位協議。+
10.6E	根據歐米茄Healthcare Investors，Inc.2018年股票激勵計劃(通過參考公司2019年2月26日提交的Form 10-K年報附件10.8E合併而成)的2019年基於TSR的相對業績限制性股票單位協議。+
10.6F	根據歐米茄Healthcare Investors，Inc.2018年股票激勵計劃(公司成立於2019年2月26日提交的Form 10-K年度報告附件10.8F)的2019年基於TSR的相對業績利潤利息單位協議的形式。+
10.6G	根據Omega Healthcare Investors，Inc.2018年股票激勵計劃(通過參考公司2020年2月28日提交的Form 10-K年度報告附件10.8G合併而成)2020年形式的基於時間的限制性股票單位協議。+
10.6H	根據Omega Healthcare Investors，Inc.2018年股票激勵計劃(通過參考公司2020年2月28日提交的Form 10-K年度報告附件10.8H合併而成)2020年基於時間的利潤利息單位協議。+
10.6I	根據Omega Healthcare Investors，Inc.2018年股票激勵計劃(通過參考公司2020年2月28日提交的Form 10-K年度報告附件10.8I合併而成)2020年形式的基於TSR的業績限制性股票單位協議。+
10.6J	根據Omega Healthcare Investors，Inc.2018年股票激勵計劃(通過參考公司2020年2月28日提交的Form 10-K年度報告附件10.8J合併而成)2020年基於TSR的績效利潤利息單位協議表格。+
10.6K	根據Omega Healthcare Investors，Inc.2018年股票激勵計劃(通過參考公司2020年2月28日提交的Form 10-K年度報告附件10.8K合併而成)2020年形式的基於TSR的相對業績限制性股票單位協議。+
10.6L	根據Omega Healthcare Investors，Inc.2018年股票激勵計劃(通過參考公司2020年2月28日提交的Form 10-K年度報告附件10.8L合併)，2020年基於TSR的相對業績利潤利息單位協議的形式。+
10.6M	2022年根據Omega Healthcare Investors，Inc.2018年股票激勵計劃簽訂的基於時間的限制性股票單位協議。+*
10.6N	2022年根據Omega Healthcare Investors，Inc.2018年股票激勵計劃的基於時間的利潤利息單位協議的形式。+*
10.6O	根據Omega Healthcare Investors，Inc.2018年股票激勵計劃，2022年基於TSR的業績限制性股票單位協議的形式。+*
10.6P	根據Omega Healthcare Investors，Inc.2018年股票激勵計劃，2022年基於TSR的業績利潤利息單位協議的形式。+*
10.6Q	根據Omega Healthcare Investors，Inc.2018年股票激勵計劃，2022年基於TSR的相對業績限制性股票單位協議的形式。+*
10.6R	根據歐米茄Healthcare Investors，Inc.2018年股票激勵計劃，2022年基於TSR的相對業績利潤利息單位協議的形式。+*

I-6

目錄

10.7	高級職員遞延業績限制性股票單位協議表格(註冊成立於2013年8月5日提交的本公司10-Q表格季度報告附件10.2)。+
10.8	除Makode女士外，公司高級管理人員的聘用協議表自2020年1月1日起對公司高級管理人員生效(註冊成立於2019年12月20日提交的公司當前報告Form 8-K的附件10.1)。+
10.9	本公司與Gail Makode之間的僱傭協議，自2020年1月1日起生效(通過參考2019年12月20日提交的本公司當前報告8-K表的附件10.2合併而成)。+
10.10	公司高級管理人員僱傭協議年度修訂表。+*
10.11	修訂和重新簽署的影子合夥單位獎勵協議，日期為2010年9月17日，由Aviv Asset Management，L.L.C.，Steven J.Insoft和Aviv Healthcare Properties Limited Partnership(通過參考Aviv REIT，Inc.於2011年5月2日提交的表格S-4的註冊聲明附件10.8合併而成)。+
10.12	Omega Healthcare Investors，Inc.遞延現金補償計劃，根據Omega Healthcare Investors，Inc.遞延現金補償計劃(2018年6月30日)(合併時參考Omega Healthcare Investor Inc.於2018年8月8日提交的Form 10-Q表10.2)，以延期協議的形式進行。+
21.1	註冊人的附屬公司。*
22.1	有擔保證券的附屬擔保人。*
23.1	Omega Healthcare Investors，Inc.的獨立註冊公共會計師事務所同意*
31.1	規則13a-14(A)/15d-14(A)Omega Healthcare Investors，Inc.首席執行官的認證*
31.2	規則13a-14(A)/15d-14(A)Omega Healthcare Investors，Inc.首席財務官認證*
32.1	第1350節Omega Healthcare Investors，Inc.首席執行官證書*
32.2	第1350節Omega Healthcare Investors，Inc.首席財務官證書*
101	本公司截至2021年12月31日的年度報告中的以下財務報表採用內聯XBRL格式：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合經營報表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合權益變動表，(V)綜合現金流量表，(Vi)綜合財務報表附註，標記為文本塊幷包括詳細標籤。
104	封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中，包含在附件101中)。

*在此存檔或提供的證物。

+管理合同或補償計劃、合同或安排。

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I-7

目錄

簽名

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。

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​	​	​	​	​
​		歐米茄醫療保健投資者公司
​		註冊人
​		​
​		​
日期：	2022年2月17日	​	由以下人員提供：	/s/C.泰勒·皮克特
​		​	​	C.泰勒·皮克特
​		​	​	首席執行官
​		​	​	​

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I-8

目錄

根據1934年證券交易法的要求，本報告由以下人員代表歐米茄醫療投資者公司在指定日期簽署。

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簽名		標題		日期
​	​	​	​	​
/s/C.泰勒·皮克特	​	首席執行官	​	2022年2月17日
C.泰勒·皮克特	​	(首席行政主任)	​	​
​	​	​	​	​
羅伯特·O·斯蒂芬森	​	首席財務官	​	2022年2月17日
羅伯特·O·斯蒂芬森	​	(首席財務官)	​	​
​	​	​	​	​
/s/Neal A.Ballew	​	首席會計官	​	2022年2月17日
尼爾·A·巴洛(Neal A.Ballew)	​	(首席會計官)	​	​
​	​	​	​	​
/s/Craig R.Callen	​	董事會主席	​	2022年2月17日
克雷格·R·卡倫	​	​	​	​
​	​	​	​	​
/s/卡皮拉·K·阿南德	​	董事	​	2022年2月17日
卡皮拉·K·阿南德	​	​	​	​
​	​	​	​	​
麗莎·C·埃格布努-戴維斯博士	​	董事	​	2022年2月17日
麗莎·C·埃格布努-戴維斯博士	​	​	​	​
​	​	​	​	​
/s/芭芭拉·B·希爾	​	董事	​	2022年2月17日
芭芭拉·B·希爾	​	​	​	​
​	​	​	​	​
/s/凱文·J·雅各布斯	​	董事	​	2022年2月17日
凱文·J·雅各布斯	​	​	​	​
​	​	​	​	​
/s/Edward Lowenthal	​	董事	​	2022年2月17日
愛德華·洛文塔爾	​	​	​	​
​	​	​	​	​
/s/C.泰勒·皮克特	​	董事	​	2022年2月17日
C.泰勒·皮克特	​	​	​	​
​	​	​	​	​
/s/Stephen D.Plavin	​	董事	​	2022年2月17日
斯蒂芬·D·普萊文 ​ /s/伯克·W·惠特曼	​	董事	​	2022年2月17日
伯克·W·惠特曼 ​	​	​	​	​

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I-9