WFSL-20201231
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DebtSecuritiesMember2020-12-310000936528美國-公認會計準則：市政債券成員2020-12-310000936528Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2020-12-310000936528Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2020-12-310000936528美國-GAAP：美國政府成員2020-09-300000936528美國-GAAP：資產認可證券成員2020-09-300000936528美國-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember2020-09-300000936528美國-公認會計準則：市政債券成員2020-09-300000936528Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2020-09-300000936528Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2020-09-300000936528Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員2020-01-01Wfsl：安全性0000936528美國-GAAP：Corporation BondSecuritiesMember2020-12-310000936528美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員2020-12-310000936528美國-GAAP：Corporation BondSecuritiesMember2020-09-300000936528美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員2020-09-300000936528美國-GAAP：其他資產成員US-GAAP：InterestRateContractMember2020-12-310000936528美國公認會計準則：其他責任成員US-GAAP：InterestRateContractMember2020-12-310000936528美國-GAAP：其他資產成員Wfsl：商業貸款對衝成員2020-12-310000936528美國公認會計準則：其他責任成員Wfsl：商業貸款對衝成員2020-12-310000936528美國-GAAP：其他資產成員WFSL：抵押貸款對衝成員2020-12-310000936528WFSL：抵押貸款對衝成員美國公認會計準則：其他責任成員2020-12-310000936528美國-GAAP：其他資產成員Wfsl：LongTerm BorrowingHedgeMember2020-12-310000936528美國公認會計準則：其他責任成員Wfsl：LongTerm BorrowingHedgeMember2020-12-310000936528美國-GAAP：其他資產成員2020-12-310000936528美國公認會計準則：其他責任成員2020-12-310000936528美國-GAAP：其他資產成員US-GAAP：InterestRateContractMember2020-09-300000936528美國公認會計準則：其他責任成員US-GAAP：InterestRateContractMember2020-09-300000936528美國-GAAP：其他資產成員Wfsl：商業貸款對衝成員2020-09-300000936528美國公認會計準則：其他責任成員Wfsl：商業貸款對衝成員2020-09-300000936528美國-GAAP：其他資產成員WFSL：抵押貸款對衝成員2020-09-300000936528WFSL：抵押貸款對衝成員美國公認會計準則：其他責任成員2020-09-300000936528美國-GAAP：其他資產成員Wfsl：LongTerm BorrowingHedgeMember2020-09-300000936528美國公認會計準則：其他責任成員Wfsl：LongTerm BorrowingHedgeMember2020-09-300000936528美國-GAAP：其他資產成員2020-09-300000936528美國公認會計準則：其他責任成員2020-09-300000936528美國-GAAP：應收貸款成員2020-12-310000936528WFSL：抵押貸款對衝成員美國-GAAP：應收貸款成員2020-12-310000936528WFSL：抵押貸款對衝成員2020-12-310000936528美國-GAAP：應收貸款成員Wfsl：商業貸款對衝成員2020-12-310000936528Wfsl：商業貸款對衝成員2020-12-310000936528美國-GAAP：應收貸款成員2020-09-300000936528WFSL：抵押貸款對衝成員美國-GAAP：應收貸款成員2020-09-300000936528WFSL：抵押貸款對衝成員2020-09-300000936528美國-GAAP：應收貸款成員Wfsl：商業貸款對衝成員2020-09-300000936528Wfsl：商業貸款對衝成員2020-09-300000936528美國公認會計準則：現金流量對衝成員2020-12-310000936528SRT：加權平均成員2020-10-012020-12-310000936528Wfsl:InterestRateContractPayFixedReceiveFloatingSwapMember2020-10-012020-12-310000936528Wfsl:InterestRateContractPayFixedReceiveFloatingSwapMember2019-10-012019-12-310000936528US-GAAP：InterestRateContractMember美國-公認會計準則：公允價值對衝成員Wfsl：InterestIncomeLoansReceivableMember2020-10-012020-12-310000936528US-GAAP：InterestRateContractMember美國-公認會計準則：公允價值對衝成員Wfsl：InterestIncomeLoansReceivableMember2019-10-012019-12-310000936528Wfsl：InterestExpenseFHLBAdvancesMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMember2020-10-012020-12-310000936528Wfsl：InterestExpenseFHLBAdvancesMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMember2019-10-012019-12-310000936528Wfsl:NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeMemberWfsl:InterestRateContractPayFixedReceiveFloatingSwapMember2020-10-012020-12-310000936528Wfsl:NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeMemberWfsl:InterestRateContractPayFixedReceiveFloatingSwapMember2019-10-012019-12-310000936528Wfsl:NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeMemberWfsl:InterestRateContractReceiveFixedPayFloatingSwapMember2020-10-012020-12-310000936528Wfsl:NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeMemberWfsl:InterestRateContractReceiveFixedPayFloatingSwapMember2019-10-012019-12-310000936528US-GAAP：InterestRateContractMember2020-10-012020-12-310000936528US-GAAP：InterestRateContractMember2019-10-012019-12-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
形式10-Q
(馬克一)
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2020年12月31日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期            至            
佣金檔案編號001-34654
華盛頓聯邦公司
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
 
華盛頓
91-1661606
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區)
(國際税務局僱主識別號碼)
派克街425號
西雅圖
華盛頓
98101
(主要行政辦公室地址)
(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號(206) 624-7930
 
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化。)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題
交易代碼
每間交易所的註冊名稱
普通股，每股面值1.00美元
晶圓
納斯達克股票市場

用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內，註冊人是否一直遵守此類提交要求。是  ☒*☐ 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是   ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
 
大型加速濾波器☒加速的文件管理器☐
非加速文件管理器☐規模較小的新聞報道公司☐
新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐*☒


註冊人有出色的表現75,891,386截至2021年1月26日的普通股。


華盛頓聯邦公司和子公司
 
第一部分
第一項。
財務報表(未經審計)
  作為報告的一部分提交的華盛頓聯邦公司及其子公司的合併財務報表如下：
  
截至2020年12月31日和2020年9月30日的合併財務狀況報表
3
  
截至2020年12月31日和2019年12月31日止三個月的綜合營業報表
4
截至2020年12月31日和2019年12月31日止三個月的綜合全面收益表
5
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月股東權益綜合報表
6
  
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月合併現金流量表
7
  
中期合併財務報表附註
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
35
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
46
第四項。
管制和程序
47
第II部
第一項。
法律程序
48
項目1A。
危險因素
48
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
48
第三項。
高級證券違約
48
項目4.
礦場安全資料披露
48
第五項。
其他資料
48
第6項。
陳列品
48
簽名
49

2
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務狀況表
(未經審計)




2020年12月31日2020年9月30日
(單位為千，共享數據除外)
資產
現金和現金等價物$1,830,722 $1,702,977 
可供出售的證券，按公允價值計算
2,482,944 2,249,492 
持有至到期日證券，按攤銷成本計算
586,870 705,838 
應收貸款，扣除貸款損失準備淨額#美元170,189及$166,955
12,881,010 12,792,317 
應收利息52,671 53,799 
房舍和設備，淨值256,242 252,805 
房地產自有4,463 4,966 
FHLB和FRB股票137,991 141,990 
銀行自營人壽保險229,175 227,749 
無形資產，包括#美元的商譽302,707及$302,707
309,425 309,906 
聯邦和州所得税資產，淨額— 5,708 
其他資產292,109 346,508 
$19,063,622 $18,794,055 
負債和股東權益
負債
客户帳户
交易存款賬户$10,381,459 $9,806,432 
定期存款賬户3,785,082 3,973,192 
14,166,541 13,779,624 
FHLB進展2,600,000 2,700,000 
借款人預付税款和保險費15,539 49,462 
聯邦和州所得税負債淨額8,294 — 
應計費用和其他負債211,481 250,836 
17,001,855 16,779,922 
承付款和或有事項(見附註一)
股東權益
普通股，$1.00面值，$300,000,000授權股份；135,937,934和135,727,237已發行股份；75,867,105和75,689,364流通股
135,938 135,727 
額外實收資本1,680,111 1,678,843 
累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額41,435 16,953 
庫存股，按成本價計算；60,070,829和60,037,873股票
(1,238,997)(1,238,296)
留存收益1,443,280 1,420,906 
2,061,767 2,014,133 
$19,063,622 $18,794,055 


見中期合併財務報表附註
3
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
合併業務報表
(未經審計)

 截至12月31日的三個月，
 20202019
(單位：千人，但不包括共享數據)
利息收入
應收貸款$133,671 $142,146 
抵押貸款支持證券7,230 15,612 
投資證券和現金等價物6,921 7,066 
147,822 164,824 
利息支出
客户帳户14,110 31,481 
FHLB進展13,198 13,658 
27,308 45,139 
淨利息收入120,514 119,685 
信貸損失撥備(解除)3,000 (3,750)
扣除撥備(釋放)後的淨利息收入117,514 123,435 
其他收入
貸款手續費收入2,392 1,804 
存款手續費收入6,026 6,260 
其他收入5,452 38,312 
13,870 46,376 
其他費用
薪酬和福利42,723 36,631 
入住率9,592 10,135 
FDIC保險費3,263 2,470 
產品交付4,937 4,267 
資訊科技11,831 17,107 
其他費用9,064 12,026 
81,410 82,636 
房地產自有收益(虧損)，淨額(449)(886)
所得税前收入49,525 86,289 
所得税費用10,574 18,423 
淨收入$38,951 $67,866 
每股數據
基本每股收益$0.51 $0.86 
稀釋後每股收益0.51 0.86 
每股普通股支付的股息0.22 0.21 
基本加權平均流通股數75,792,99578,480,264
稀釋加權平均已發行股數75,798,46078,535,299

見中期合併財務報表附註
4
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
綜合全面收益表
(未經審計)

 截至12月31日的三個月，
 20202019
(單位：萬人)
淨收入$38,951 $67,866 
其他綜合收益(虧損)税後淨額：
期內可供出售投資證券的未實現淨收益(虧損)，税後淨額為$(2,686)及$425
8,991 (1,724)
8,991 (1,724)
期內借款現金流量套期保值未實現淨收益(虧損)，扣除税金淨額$(4,627)和$(697)
15,491 2,418 
15,491 2,418 
其他綜合收益(虧損)24,482 694 
綜合收益$63,433 $68,560 



見中期合併財務報表附註
5
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
合併股東權益報表
(未經審計) 

(千)普通股實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫存股總計
2020年10月1日的餘額$135,727 $1,678,843 $1,420,906 $16,953 $(1,238,296)$2,014,133 
淨收入— — 38,951 — — 38,951 
其他綜合收益(虧損)— — — 24,482 — 24,482 
普通股股息($0.22每股)
— — (16,577)— — (16,577)
股票獎勵的收益2 28 — — — 30 
基於股票的薪酬費用209 1,240 — — — 1,449 
收購庫存股— — — — (701)(701)
2020年12月31日的餘額$135,938 $1,680,111 $1,443,280 $41,435 $(1,238,997)$2,061,767 
(千)普通股實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫存股總計
2019年10月1日的餘額$135,540 $1,672,417 $1,335,909 $15,292 $(1,126,163)$2,032,995 
根據採用ASU 2016-13進行的調整— — (21,945)— — (21,945)
淨收入— — 67,866 — — 67,866 
其他綜合收益(虧損)— — — 694 — 694 
普通股股息($0.21每股)
— — (16,433)— — (16,433)
股票獎勵的收益3 47 — — — 50 
基於股票的薪酬費用177 1,202 — — — 1,379 
收購庫存股— — — — (33,479)(33,479)
2019年12月31日的餘額$135,720 $1,673,666 $1,365,397 $15,986 $(1,159,642)$2,031,127 















見中期合併財務報表附註
6
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
綜合現金流量表
(未經審計) 
 截至12月31日的三個月，
 20202019
(單位：千)
經營活動的現金流
淨收入$38,951 $67,866 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊、攤銷、增值及其他淨額9,211 15,275 
基於股票的薪酬費用1,449 1,379 
信貸損失撥備(解除)3,000 (3,750)
出售所擁有的房屋、設備和不動產的已實現(收益)淨虧損15 (32,734)
房地和設備減值損失— 5,931 
應計應收利息減少(增加)1,128 2,132 
應收聯邦和州所得税的減少(增加)5,708 — 
銀行自營壽險現金退保額減少(增加)(1,426)(1,457)
其他資產減少(增加)71,923 (3,793)
增加(減少)聯邦和州所得税負擔981 14,654 
應計費用和其他負債增加(減少)(36,761)8,092 
經營活動提供(用於)的現金淨額94,179 73,595 
投資活動的現金流
發起貸款和償還本金，淨額(91,857)20,131 
購買FHLB和FRB股票(108,001)(77,200)
FHLB和FRB股票贖回112,000 77,200 
購買的可供出售證券(379,760)(82,028)
可供出售證券的本金支付和到期日157,246 69,085 
持有至到期證券的本金支付和到期日116,223 81,329 
出售自有房地產所得收益357 820 
在企業合併中收到(支付)的現金淨額— (1,725)
出售房舍和設備所得收益— 53,790 
購置房舍和設備以及改善REO(8,388)(4,931)
投資活動提供(用於)的現金淨額(202,180)136,471 
融資活動的現金流
客户賬户淨增(減)386,917 (58,626)
借款收益2,700,007 1,930,000 
償還借款(2,800,007)(1,930,000)
股票獎勵的收益30 50 
普通股支付的股息(16,577)(16,433)
購買的庫存股(701)(33,479)
借款人預付税金和保險費的增加(減少)(33,923)(36,931)
融資活動提供(用於)的現金淨額235,746 (145,419)
增加(減少)現金和現金等價物127,745 64,647 
期初現金、現金等價物和限制性現金1,702,977 419,158 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,830,722 $483,805 

(續)
見中期合併財務報表附註
7
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
綜合現金流量表
(未經審計)
 截至12月31日的三個月，
 20202019
(單位：千)
現金流量信息的補充披露
非現金投資活動
通過喪失抵押品贖回權獲得的房地產$(161)$272 
非現金融資活動
因行使認股權證而發行的股票— — 
年內支付(收到)的現金
利息23,164 45,954 
所得税(19)— 


見中期合併財務報表附註
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華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
(未經審計)

注A-重要會計政策摘要

公司和運營性質-華盛頓聯邦銀行，全國協會，一家由聯邦保險的全國性銀行dba wafd Bank(“銀行”或“wafd銀行”)，於1917年4月24日在華盛頓州巴拉德成立，主要從事向消費者、大中型企業以及商業房地產的所有者和開發商提供貸款、存管、保險和其他銀行服務。華盛頓聯邦公司是華盛頓的一家公司(簡稱“公司”)，成立於1994年11月，是世界銀行的控股公司。在本文件中，術語“華盛頓聯邦”或“公司”指的是本公司及其合併子公司，術語“銀行”指的是運營子公司華盛頓聯邦銀行全國協會。該公司總部設在華盛頓州西雅圖。世行通過以下網絡開展活動：234銀行分行位於華盛頓州、俄勒岡州、愛達荷州、猶他州、亞利桑那州、內華達州、新墨西哥州和德克薩斯州。

風險和不確定性--冠狀病毒(“新冠肺炎”)在全球蔓延，給全球經濟帶來重大不確定性。最近還沒有類似的事件對新冠肺炎作為一種全球流行病的蔓延可能產生的影響提供指導，因此，新冠肺炎的最終影響以及新冠肺炎和相關政府行動對公司業務、運營結果和財務狀況的影響程度將取決於未來的發展，這些發展具有高度的不確定性和難以預測。

陳述的基礎-本公司已編制包括在本報告中的綜合未經審計的中期財務報表。所有公司間交易和賬户都已在合併中註銷。根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表，要求管理層作出影響財務報表所報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。管理層認為，公平列報所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)都反映在中期財務報表中。

本Form 10-Q中包含的信息應與公司於2020年11月23日提交給美國證券交易委員會(SEC)的Form 10-K 2020年年度報告(“2020年度財務報表”)中的財務報表和相關注釋一起閲讀。中期業績不一定代表全年業績。

本公司在2020財年早期採用了ASC 326，基於修改後的追溯法的應用，它於2019年10月1日對所有以攤銷成本計量的金融資產(主要是應收貸款和持有至到期的債務證券)和表外信用敞口生效。該公司記錄的留存收益減少了#美元。21,945,000自2019年10月1日起，採用ASC 326累計生效。

重要會計政策摘要-用於編制公司合併財務報表的重要會計政策在2020年年度財務報表中披露。與截至2020年9月30日的年度財務報表中包含的會計政策相比，公司的重大會計政策沒有任何重大變化。

受限現金餘額-基於手頭的金庫現金水平，截至2020年12月31日，公司不需要在聯邦儲備銀行維持現金儲備餘額。截至2020年12月31日和2020年9月30日，公司質押了與衍生品合約相關的現金抵押品美元。54,800,000及$97,600,000分別為。

股權證券-公司在其綜合財務狀況報表中記錄其他資產內的股本證券。公允價值易於確定(可上市)的股權證券投資按公允價值計量，公允價值變動在綜合經營報表中確認為其他收入的組成部分。不能輕易釐定公允價值(非流通)的股權投資，按成本減去減值(如有)，加上或減去同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見的價格變動所導致的變動入賬，亦稱為計量替代方案。對這些投資賬面價值的任何調整都記錄在綜合經營報表的其他收入中。

信貸損失準備(應收貸款)-自2019年10月1日起，公司已應用FASB ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(“ASC 326”)，因此，撥備的計算是基於當前的預期信用損失方法(“CECL”)。在2019年10月1日之前，計算是基於已發生損失的方法。詳情見附註E“貸款損失撥備”。本公司為預期的信貸損失(“ACL”)保留了一項備抵額度(“ACL”)。
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中期合併財務報表附註
(未經審計)


貸款組合的信貸損失以及無資金的貸款承諾。ACL的數量基於管理層持續的季度評估。CECL方法要求對風險敞口(或風險敞口池)有效期內預期的信用損失進行估計，並取代已發生損失方法的門檻，後者將推遲信用損失的確認，直到很可能發生損失事件。

ACL由貸款損失撥備和無資金承付款準備金組成。根據CECL方法對預期信貸損失的估計是基於有關過去事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測的相關信息。歷史損失經驗通常是估計預期信用損失的起點。然後，我們考慮歷史損失經驗是否應該根據報告日期的資產特定風險特徵或當前狀況進行調整，而這些風險特徵或當前狀況在每種貸款類型的歷史經驗所依據的時期內並不存在。最後，我們認為對未來經濟狀況或抵押品價值變化的預測是合理和可支持的。

項目組合細分被定義為實體開發和記錄系統方法以確定其ACL的級別。該公司指定了兩個貸款組合部門，即商業貸款和消費貸款。這些貸款組合細分為代表類似類型、風險特徵以及監測和評估信用風險的方法的貸款類別。商業貸款組合細分為五類：多户住宅、商業房地產、商業和工業、建築以及土地收購和開發。商業貸款組合部分的損失風險通常由分配給每個借款人的信用風險評級來表示。商業貸款風險評級由經驗豐富的高級信貸員根據具體事實和情況確定，並由獨立的內部信用專家團隊定期審查。消費貸款組合細分為五類：單户住宅抵押貸款、定製建築、消費者批量貸款、房屋淨值信用額度和其他消費者。消費貸款組合部分的損失風險通常最受拖欠狀況和一般經濟因素的影響。每個商業和消費貸款組合類別也可以根據風險特徵進一步細分。

對於我們的大多數貸款組合類別，歷史損失經驗是使用隊列方法確定的。這種方法將貸款集中到具有相似風險特徵的組(“隊列”)中，並跟蹤每個隊列在貸款生命週期內的淨沖銷，以計算曆史損失率。然後對每個羣體的歷史損失率進行平均，以計算總的歷史損失率，並將該損失率應用於當前貸款餘額，得出相應貸款組合類別信貸損失撥備的量化基線部分。對於某些貸款組合類別，公司確定沒有足夠的歷史損失信息來使用隊列方法計算有意義的歷史損失率。對於任何這樣的貸款組合類別，在獲得足夠的歷史損失數據之前，都會使用加權平均剩餘期限(“WORM”)方法。温法將平均年損失率乘以貸款池的預期剩餘壽命，得出相應貸款組合類別的信貸損失撥備的量化基線部分。

公司還考慮對每個貸款組合類別的歷史損失率進行定性調整。每個貸款類別的質量調整考慮了歷史損失經驗所依據時期的情況，分為兩部分：1)報告日期的資產或類別特定風險特徵或當前狀況，與投資組合信用質量、剩餘付款、數量和性質、信用文化和管理、商業環境或其他管理因素有關；2)對未來經濟狀況和抵押品價值的合理和可支持的預測。

該公司每季度進行一次資產質量審查，其中包括對預測的總沖銷和收回、不良資產、批評貸款、風險評級遷移、拖欠等的審查。資產質量審查由管理層進行，其結果用於考慮定量基線的定性重疊。上文提到的第二個質的調整，即經濟狀況和抵押品價值，包括一年的合理和可支持的預測期。合理和可支持預測的重疊調整假設在一年預測期之後立即恢復到各自貸款池剩餘壽命的歷史損失率。

當管理層認為適當時，公司會為個別評估的貸款設立特定準備金，這些貸款的風險特徵與各自貸款池中的貸款沒有相似之處。這些單獨評估的貸款從各自的池中移除，通常代表抵押品依賴貸款，但也可能包括其他不良貸款或問題債務重組(TDR)。此外，公司還單獨評估“合理預期的”TDR，這些TDR被公司確定為一種貸款，預計將在未來6個月內被歸類為TDR。管理判斷是用來做出這一決定的。
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信貸損失撥備(持有至到期債務證券)-對於持有至到期(“HTM”)的債務證券，公司需要使用CECL方法來估計預期的信貸損失。該公司幾乎所有的HTM債務證券都是由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的。這些證券擁有美國政府的顯性和/或隱性擔保，並且有很長一段零信用損失的歷史。有關HTM債務證券的更多信息，請參閲附註F“公允價值計量”。

信貸損失準備(可供出售的債務證券)-可供出售(AFS)債務證券的減值模式不同於適用於HTM債務證券的CECL方法，因為AFS債務證券是按公允價值而不是攤銷成本計量的。雖然ASC 326用信用損失模型取代了傳統的非臨時性減值(“OTTI”)模型，但它保留了傳統OTTI模型的基本性質。對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，該公司首先評估它是否打算在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券，或者它更有可能被要求出售該證券。如果符合任何一個標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合這兩個標準的AFS債務證券，該公司評估公允價值下降是否是由於信用損失或其他因素造成的。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券信用評級的任何改變，以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，併為信用損失計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的任何剩餘折扣在其他全面收益中確認。在新的指導下, 一個實體可能不再考慮公允價值小於攤銷成本的時間長度。信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失撥備(或釋放)。當管理層認為AFS證券的不可收回性得到確認，或者當有關出售意向或要求的標準之一得到滿足時，損失將計入備抵。有關AFS債務證券的更多信息，請參閲附註F“公允價值計量”。

應收應計利息-採用ASC 326後，公司就應計應收利息作出以下選擇：

•在合併財務狀況表中，應計利息應收餘額與其標的工具分開列報。
•不包括計入融資應收賬款攤餘成本的應計利息，不受相關披露要求的影響。
•繼續我們的政策，在公司無法合理預期收到付款的情況下，通過沖銷利息收入來沖銷應計應收利息。
•未對因公司如上所述及時核銷應收應收賬款應計利息餘額的政策而計提的應收利息的信用損失準備進行計量。

非應計貸款-當管理層認為收取利息的可能性不足以保證進一步應計時，貸款被置於非應計項目狀態。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，以前應計但未付的利息將從利息收入中扣除。逾期90天或以上的貸款，本行不計息。如果對一筆貸款進行了付款，導致貸款逾期不到90天，而且銀行希望全額收回本金和利息，貸款將恢復到全額應計狀態。最終收取的任何利息都計入復甦期間的收入。當損失可以估計，並且確認借款人不能履行合同義務時，貸款就被註銷。

如果消費貸款在成為TDR之前處於非應計狀態，那麼在重組後它將保持非應計狀態，直到它已經運行了至少6個月，在這一點上，它可能會被轉移到應計狀態。如果一筆貸款在成為TDR之前處於應計狀態，管理層根據內部評估得出結論認為有可能全額償還，那麼在重組後，它仍將處於應計狀態。如果重組後的消費貸款沒有履行，它將在拖欠90天時處於非應計狀態。對於商業貸款，在將貸款恢復到應計狀態之前，需要連續六次支付新重組的貸款條款。在某些情況下，在連續支付所需的六筆款項後，管理層會得出結論，認為整個到期本金和利息的收取仍然存在疑問。在這些情況下，貸款將保持非應計狀態。
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抵押品依賴型貸款-當債務人遇到財務困難，預計將主要通過出售或經營抵押品來償還時，金融資產被視為依賴抵押品。對於所有被認為依賴抵押品的貸款和租賃，本公司選擇了實用的權宜之計，根據抵押品的公允價值減去出售成本來估計預期的信貸損失。在大多數情況下，公司會記錄部分沖銷，以將貸款的賬面價值減去出售成本，使其減去抵押品的公允價值。幾乎所有的抵押品都包括各種類型的房地產，包括住宅物業；商業地產，如零售中心、寫字樓和住宿；農業用地；以及空置土地。

表外信用風險敞口-表外唯一的重大信貸敞口是無資金支持的貸款承諾，總餘額為#美元。3,011,286,000及$2,738,095,000分別於2020年12月31日和2020年9月30日。無資金承付款準備金確認為負債(合併財務狀況表中的其他負債)，並通過綜合損益表中的信貸損失撥備確認對準備金的調整。無資金承付款準備金是表外債務的預期終生信貸損失，如延期信用證和備用信用證的承諾。但是，對於公司無條件可取消的承諾，責任不予確認。無資金承付款準備金是通過估計未來的提款，包括風險緩解行動的影響，並對這些提款應用預期損失率來確定的。損失率的估算方法是利用與相應貸款組合類別相關的信貸損失撥備計算的相同損失率。


注B-新會計公告

2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2020-04，參考匯率改革(主題848)。本ASU中的修正案提供了臨時的、可選的指導，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。如果符合某些標準，ASU為將GAAP應用於受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外。ASU主要包括與合同修改和對衝關係相關的減免，以及為出售或轉讓被歸類為持有至到期的債務證券提供一次性選擇。本指導意見立即生效，修正案可能會實施到2022年12月31日。該公司目前正在評估這些修訂並確定對其綜合財務報表的影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-15，客户對雲計算安排(即服務合同)中發生的實施成本的核算。本ASU中的修訂使託管安排(服務合同)中產生的實施成本資本化要求與開發或獲取內部使用軟件所產生的實施成本資本化要求保持一致。修正案還要求實體在託管安排的期限內(包括合理確定的續約期)支出作為服務合同的託管安排的資本化實施成本。ASU中的修正案在2019年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期內有效。該公司從2020年10月1日開始採用這一ASU，它對其合併財務報表沒有實質性影響。


注C-股息和股票回購

2020年11月20日，公司定期派發普通股股息$0.22每股，相當於151ST連續季度現金股息。每股股息為$0.22及$0.21分別截至2020年和2019年12月31日的季度。2021年1月26日，公司宣佈普通股定期股息為$0.23每股，這代表着它的152釹連續季度現金股息。本次股息將於2021年2月19日向2021年2月5日登記在冊的普通股股東支付。

截至2020年12月31日止三個月，本公司回購32,956平均價格為$$的股票21.29。截至2020年12月31日，有4,594,275根據當前董事會批准的股份回購計劃授權回購的剩餘股份。2021年1月26日，董事會批准根據該計劃額外回購1000萬股票。

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注D-應收貸款

有關貸款和信用質量的詳細討論，包括會計政策和用於估算信貸損失撥備的CECL方法，請參見上文附註A“重要會計政策摘要”。

本公司為投資而持有的貸款分為兩個投資組合部分，商業貸款和消費貸款，每個部分又進一步劃分為貸款類別，以便估計信貸損失撥備。

下表是按貸款組合細分和類別劃分的應收貸款彙總。

 2020年12月31日2020年9月30日
(單位：千)(單位：千)
商業貸款
多户住宅$1,610,796 10.9 %$1,538,762 10.6 %
商業地產1,954,154 13.2 1,895,086 13.1 
工商業(1)2,256,627 15.3 2,132,160 14.7 
施工2,687,708 18.2 2,403,276 16.6 
土地徵用與開發193,239 1.3 193,745 1.3 
商業貸款總額8,702,524 58.9 8,163,029 56.3 
消費貸款
獨棟住宅5,063,053 34.2 5,304,689 36.7 
施工-自定義659,364 4.5 674,879 4.7 
中國土地-消費者地塊貸款110,841 0.7 102,263 0.7 
**HELOC139,752 0.9 139,703 1.0 
中國消費者111,292 0.8 83,159 0.6 
消費貸款總額6,084,302 41.1 6,304,693 43.7 
總貸款總額14,786,826 100 %14,467,722 100 %
*：
**取消貸款信用損失免税額170,189 166,955 
美國銀行正在申請更多貸款。1,679,972 1,456,072 
*淨遞延費用、成本和折扣。55,655 52,378 
貸款沖銷賬户合計1,905,816 1,675,405 
淨貸款$12,881,010 $12,792,317 

(1)包括$646,887,000及$762,004,000分別截至2020年12月31日和2020年9月30日的SBA薪資保護計劃貸款。

該公司選擇將應計應收利息(“AIR”)從貸款的攤銷成本基礎中剔除，以進行披露，並不計入估計的信貸損失。截至2020年12月31日和2020年9月30日，AIR FOR貸款總額為美元47,168,000及$48,704,000並分別計入本公司綜合財務狀況報表中的“應計應收利息”項目。
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金額為$的貸款5,153,478,000及$5,361,504,000分別於2020年12月31日和2020年9月30日承諾從聯邦住房貸款銀行(FHLB)獲得借款，作為我們流動性管理戰略的一部分。FHLB無權出售或再質押這些貸款。
下表列出了非權責發生制貸款和逾期90天或以上的貸款和應計貸款的攤餘成本基礎。
 
 2020年12月31日2020年9月30日
 (單位為千，比率數據除外)
非應計項目無ACL的非應計項目逾期90天或以上並累積非應計項目無ACL的非應計項目逾期90天或以上並累積
商業貸款
多户住宅$— $— $— $— $— $— 
商業地產31,397 — — 3,771 — — 
工商業594 — 280 329 — — 
施工1,237 — — 1,669 — — 
土地徵用與開發— — — — — — 
**商業貸款總額33,228 — 280 5,769 — — 
消費貸款
獨棟住宅24,349 03,908 22,431 — 933 
施工-自定義— 0— — — — 
土地消費地塊貸款443 0168 243 — — 
HELOC334 0— 553 — — 
消費者52 06 60 — 17 
**消費貸款總額25,178 — 4,082 23,287 — 950 
非權責發生制貸款總額$58,406 $— $4,362 $29,056 $— $950 
貸款總額的百分比0.45 %0.22 %

該公司確認非應計貸款的利息收入約為#美元。3,489,000在截至2020年12月31日的三個月裏。如果這些貸款處於應計狀態，並按照原來的合同條款履行，公司將確認大約#美元的利息收入。402,000截至2020年12月31日的三個月。截至2020年12月31日的三個月的已確認利息收入高於本應在此期間確認的利息收入，原因是收取了逾期金額。非應計貸款收取的利息現金流在不同時期有所不同，因為這些貸款是流動的或還清的。

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下表按貸款組合和類別提供了貸款拖欠的詳細情況。
 
2020年12月31日基於$貸款額的拖欠天數基於%的
在$上
貸款類型應收貸款(攤銷成本)電流306090總違約率
(單位：千，比率數據除外)
商業貸款
多户住宅$1,609,800 $1,609,325 $475 $— $— $475 0.03 %
商業地產1,942,854 1,914,254 85 3,958 24,557 28,600 1.47 
工商業2,243,465 2,242,422 216 — 827 1,043 0.05 
施工1,393,107 1,389,404 2,550 — 1,153 3,703 0.27 
土地徵用與開發152,621 152,369 252 — — 252 0.17 
**商業貸款總額7,341,847 7,307,774 3,578 3,958 26,537 34,073 0.46 
消費貸款
獨棟住宅5,048,435 5,016,530 7,477 5,872 18,556 31,905 0.63 
施工-自定義299,351 299,351 — — — — — 
土地消費地塊貸款109,845 109,248 95 168 334 597 0.54 
HELOC140,272 138,933 916 116 307 1,339 0.95 
消費者111,449 111,201 67 27 154 248 0.22 
**消費貸款總額5,709,352 5,675,263 8,555 6,183 19,351 34,089 0.60 
貸款總額$13,051,199 $12,983,037 $12,133 $10,141 $45,888 $68,162 0.52 %
拖欠率%99.48%0.09%0.08%0.35%0.52%


2020年9月30日基於$貸款額的拖欠天數基於%的
在$上
貸款類型應收貸款(攤銷成本)電流306090總違約率
(單位：千，比率數據除外)
商業貸款
多户住宅$1,538,240 $1,538,240 $— $— $— $— — %
商業地產1,884,688 1,884,210 — 195 283 478 0.03 
工商業2,115,513 2,114,650 — 583 280 863 0.04 
施工1,352,414 1,350,752 — — 1,662 1,662 0.12 
土地徵用與開發153,571 153,571 — — — — — 
*商業貸款總額7,044,426 7,041,423 — 778 2,225 3,003 0.04 
消費貸款
獨棟住宅5,293,962 5,267,608 3,922 3,108 19,324 26,354 0.50 
施工-自定義295,953 295,953 — — — — — 
土地消費地塊貸款101,394 101,029 152 — 213 365 0.36 
HELOC140,222 139,491 275 76 380 731 0.52 
消費者83,315 82,959 121 11 224 356 0.43 
*消費貸款總額5,914,846 5,887,040 4,470 3,195 20,141 27,806 0.47 
貸款總額$12,959,272 $12,928,463 $4,470 $3,973 $22,366 $30,809 0.24 %
拖欠率%99.76%0.03%0.03%0.17%0.24%


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該公司參加了小企業管理局的Paycheck保護計劃(“PPP”)。這項計劃是通過國會通過的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)產生的，該法案旨在幫助小企業通過新冠肺炎庇護所維持員工的就業。在2020年，公司協助超過6,500美元以上的企業780,000,000在購買力平價貸款中。
該公司正在積極與借款人合作，修改消費者抵押貸款和商業貸款，以提供因新冠肺炎大流行而延遲付款的服務。消費者抵押貸款的延期付款期限一般為90天，商業貸款的延期期限最長為180天，借款人可能有資格獲得多次延期。根據CARE法案，這些貸款修改不計入TDR。截至2020年12月31日，183按揭貸款總額為$46,000,000和10商業貸款總額為$32,000,000已經修改的仍然處於延期狀態。這些貸款只有在延遲期結束和計劃付款恢復後才會被視為逾期。

大多數TDR都是應計和履行貸款，借款人由於暫時的財務困難，已經主動與公司接洽進行修改。每個修改請求都會單獨評估其優點和成功的可能性。在貸款修改中給予的特許權通常是通過降低以下利率來減少付款。100至200一個特定期限的基點，通常是六到二十四個月。在修改期間，還可以批准只計利息的付款。本金寬恕不是重組貸款的可用選項。截至2020年12月31日，97.9公司$的%86,314,000在TDR中被歸類為表演。截至2020年12月31日，獨棟住宅貸款包括92.9%的TDR。該公司的ACL方法考慮了重組貸款的以下業績指標：1)修改後的時間，2)當前支付狀況和3)地理區域。

我們根據監管風險評級評估貸款的信用質量，並考慮其他因素。在此評估的基礎上，對貸款進行評級，分類如下：

•經過-積分不符合以下定義之一。

•特別提及-特別值得一提的是，信貸目前被認為是不受損失的，但潛在的疲軟。預計本金或利息不會損失，但需要適當的監督和管理注意，以阻止信用的進一步惡化。這一類別的資產構成了一些不適當和不必要的信用風險，但還沒有到足以證明風險評級為不合格的程度。根據特定資產的情況，信用風險可能相對較小，但構成了不必要的風險。

•不合標準-不合格的信用是不可接受的信用。此外，由於存在一個或多個定義明確的弱點，正常情況下的還款處於危險之中。在這些情況下，如果弱點得不到糾正，很可能會損失本金。不合標準的資產沒有得到借款人或質押抵押品(如果有的話)的當前穩健價值和償付能力的充分保護。這樣歸類的資產將有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的收回或清算。潛在損失雖然存在於不合格資產的總量中，但不一定存在於風險評級為不合格的個別資產中。

•疑團-分類可疑的信貸具有一個分類不合格所固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不太可能。損失的可能性很高，但由於某些重要和合理具體的未決因素可能對資產的優勢和加強起作用，因此將其歸類為估計損失將被推遲，直到可能確定其更確切的狀態。懸而未決的因素包括擬議的合併、收購或清算程序，注資，完善額外抵押品的留置權，以及再融資計劃。

•損失-分類損失的信用被認為是無法收回的，價值如此之小，以至於它們作為可銀行資產繼續存在是沒有根據的。這種分類並不意味着資產絕對沒有回收或殘值，而是説，即使部分回收可能在未來受到影響，推遲註銷這項資產也是不切實際或不可取的。損失應當在被認定為無法收回的期間計入。如果抵押品提供了一些可識別的保護，可以採取部分沖銷與全部沖銷的方式。

下表按主要信用質量指標、貸款類別和發起年份列出，以及截至2020年12月31日的應收貸款攤銷成本基礎。
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按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
2021年年初20202019201820172017年前循環貸款轉向定期貸款貸款總額
商業貸款
多户住宅
經過$120,709 $384,701 $114,454 $276,390 $232,338 $392,183 $8,195 $— $1,528,970 
特別提及— 2,418 2,816 4,054 5,092 4,464 — — 18,844 
不合標準— — 7,544 3,974 3,769 46,699 — — 61,986 
總計$120,709 $387,119 $124,814 $284,418 $241,199 $443,346 $8,195 $— $1,609,800 
商業地產
經過$158,763 $424,621 $219,629 $243,656 $233,589 $443,025 $2,217 $— $1,725,500 
特別提及— 197 9,496 414 1,725 26,103 — — 37,935 
不合標準— 9,067 29,699 22,688 47,315 70,650 — — 179,419 
總計$158,763 $433,885 $258,824 $266,758 $282,629 $539,778 $2,217 $— $1,942,854 
工商業
經過$157,872 $801,134 $60,562 $83,496 $75,301 $165,692 $616,063 $12,097 $1,972,217 
特別提及— 8,931 6,937 1,163 4,286 — 5,111 — 26,428 
不合標準12,751 45,891 7,296 6,310 104 49,331 123,137 — 244,820 
疑團— — — — — — — — — 
總計$170,623 $855,956 $74,795 $90,969 $79,691 $215,023 $744,311 $12,097 $2,243,465 
施工
經過$119,251 $407,194 $446,042 $190,227 $42,695 $16 $77,463 $— $1,282,888 
特別提及— — — 32,992 — — — — 32,992 
不合標準— 3,256 36,940 — 37,031 — — — 77,227 
總計$119,251 $410,450 $482,982 $223,219 $79,726 $16 $77,463 $— $1,393,107 
土地徵用與開發
經過$10,965 $43,159 $34,967 $19,309 $17,706 $4,513 $5,307 $— $135,926 
特別提及— — — — — 15,573 — — 15,573 
不合標準— — 1,122 — — — — — 1,122 
總計$10,965 $43,159 $36,089 $19,309 $17,706 $20,086 $5,307 $— $152,621 
商業貸款總額
經過$567,560 $2,060,809 $875,654 $813,078 $601,629 $1,005,429 $709,245 $12,097 $6,645,501 
特別提及— 11,546 19,249 38,623 11,103 46,140 5,111 — 131,772 
不合標準12,751 58,214 82,601 32,972 88,219 166,680 123,137 — 564,574 
疑團— — — — — — — — — 
總計$580,311 $2,130,569 $977,504 $884,673 $700,951 $1,218,249 $837,493 $12,097 $7,341,847 

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按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
2021年年初20202019201820172017年前循環貸款轉向定期貸款貸款總額
消費貸款
獨棟住宅
電流$250,276 $824,978 $578,704 $525,644 $607,513 $2,229,415 $— $— $5,016,530 
逾期30天— — 356 60 1,523 5,538 — — 7,477 
逾期60天— 473 — — 357 5,042 — — 5,872 
逾期90天以上— — 680 — 439 17,437 — — 18,556 
總計$250,276 $825,451 $579,740 $525,704 $609,832 $2,257,432 $— $— $5,048,435 
施工-自定義
電流$11,469 $250,459 $35,802 $1,621 $— $— $— $— $299,351 
總計$11,469 $250,459 $35,802 $1,621 $— $— $— $— $299,351 
土地消費地塊貸款
電流$20,268 $38,986 $16,288 $5,991 $6,994 $20,721 $— $— $109,248 
逾期30天— — 72 — — 23 — — 95 
逾期60天— — — — — 168 — — 168 
逾期90天以上— — — 152 122 60 — — 334 
總計$20,268 $38,986 $16,360 $6,143 $7,116 $20,972 $— $— $109,845 
HELOC
電流$— $— $— $— $— $6,750 $131,482 $701 $138,933 
逾期30天— — — — — 167 749 — 916 
逾期60天— — — — — 5 111 — 116 
逾期90天以上— — — — — 30 277 — 307 
總計$— $— $— $— $— $6,952 $132,619 $701 $140,272 
消費者
電流$11,231 $8,421 $1,237 $51,616 $180 $16,175 $22,341 $— $111,201 
逾期30天— — 9 — 47 11 — — 67 
逾期60天— — 6 — 14 7 — — 27 
逾期90天以上— — 36 — 112 6 — — 154 
總計$11,231 $8,421 $1,288 $51,616 $353 $16,199 $22,341 $— $111,449 
消費貸款總額
電流$293,244 $1,122,844 $632,031 $584,872 $614,687 $2,273,061 $153,823 $701 $5,675,263 
逾期30天— — 437 60 1,570 5,739 749 — 8,555 
逾期60天— 473 6 — 371 5,222 111 — 6,183 
逾期90天以上— — 716 152 673 17,533 277 — 19,351 
總計$293,244 $1,123,317 $633,190 $585,084 $617,301 $2,301,555 $154,960 $701 $5,709,352 


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注E-貸款損失撥備

有關貸款和信用質量的詳細討論，包括會計政策和CECL用於估算信貸損失撥備的方法，請參閲附註A“重要會計政策摘要”。

下表彙總了按貸款組合細分和類別劃分的貸款損失撥備活動。 

截至2020年12月31日的三個月開始免税額沖銷恢復資源調配：&
轉帳		期末津貼
 (單位：千)
商業貸款
*$13,853 $— $— $510 $14,363 
中國商業地產22,516 — 789 191 23,496 
中國商業銀行和工業銀行38,665 (2)50 5,604 44,317 
中國建設銀行集團有限公司24,156 — — 2,209 26,365 
中國土地徵用與開發10,733 — 35 (102)10,666 
*商業貸款總額109,923 (2)874 8,412 119,207 
消費貸款
*獨棟住宅45,186 — 779 (7,352)38,613 
中國建築-定製3,555 — — 39 3,594 
中國土地-消費者地塊貸款2,729 — 7 222 2,958 
**HELOC2,571 — — (209)2,362 
中國消費者2,991 (150)226 388 3,455 
*消費貸款總額57,032 (150)1,012 (6,912)50,982 
貸款總額$166,955 $(152)$1,886 $1,500 $170,189 

截至2019年12月31日的三個月開始免税額沖銷恢復資源調配：&
轉帳		期末津貼
 (單位：千)
商業貸款
*$10,404 $— $498 $(396)$10,506 
中國商業地產13,024 (98)368 (227)13,067 
中國商業銀行和工業銀行32,235 (50)144 1,347 33,676 
中國建設銀行集團有限公司22,768 — 54 (903)21,919 
中國土地徵用與開發10,904 (11)1,460 (1,940)10,413 
*商業貸款總額89,335 (159)2,524 (2,119)89,581 
消費貸款
*獨棟住宅47,771 (15)261 (1,661)46,356 
中國建築-定製2,880 — — 50 2,930 
中國土地-消費者地塊貸款2,635 (70)10 (8)2,567 
**HELOC2,048 — 93 (107)2,034 
中國消費者4,615 (374)309 (505)4,045 
*消費貸款總額59,949 (459)673 (2,231)57,932 
貸款總額$149,284 $(618)$3,197 $(4,350)$147,513 
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該公司記錄了一美元3,000,000截至2020年12月31日的三個月的信貸損失準備金，相比之下，發放的信貸損失準備金為#美元。3,750,000截至2019年12月31日的三個月。截至2020年12月31日的三個月的信貸損失撥備主要是由於為新的貸款來源和貸款組合構成的變化預留的。扣除沖銷後的回收總額為#美元。1,734,000截至2020年12月31日的三個月，淨回收為$2,579,000在截至2019年12月31日的三個月內。不是的美元的津貼記錄截至2020年12月31日或2020年9月30日。646,887,000及$762,004,000由於政府擔保，投資組合中的購買力平價貸款總額在每一天分別被歸入商業和工業貸款類別。

不良資產為$66,542,000，或0.35佔總資產的百分比，截至2020年12月31日，相比之下，37,695,000，或0.20佔總資產的比例，截至2020年9月30日。非權責發生制貸款為#美元。58,406,000截至2020年12月31日，與之相比，29,056,0002020年9月30日。拖欠貸款佔貸款總額的百分比是0.52截至2020年12月31日的百分比，而0.24截至2020年9月30日。

該公司設有資產質量審查職能，分析其貸款組合，並每季度向董事會報告審查結果。單户住宅、HELOC和消費者投資組合是根據它們作為貸款池的表現進行評估的，因為沒有一筆貸款是單獨意義重大的，也沒有一筆貸款是根據其風險評級、規模或潛在的損失風險來判斷的。對建築貸款、土地貸款、多户貸款、商業地產貸款、商業和工業貸款逐筆貸款進行風險評級，以確定特定借款人或貸款固有的相對風險。根據這一風險評級，貸款被賦予一個等級，並按照註釋D“應收貸款”中的描述進行分類。


下表提供了基於先前定義的風險評級類別的應收貸款攤銷成本。

2020年12月31日內部指定職系
 經過特別提到不合標準疑團損失總計
 (單位為千，比率數據除外)
貸款類型
商業貸款
中國的多家庭家庭$1,528,970 $18,844 $61,986 $— $— $1,609,800 
中國商業地產1,725,500 37,935 179,419 — — 1,942,854 
中國工商銀行1,972,217 26,428 244,820 — — 2,243,465 
城市建設1,282,888 32,992 77,227 — — 1,393,107 
中國土地徵用與開發135,926 15,573 1,122 — — 152,621 
*商業貸款總額6,645,501 131,772 564,574 — — 7,341,847 
消費貸款
**獨棟住宅5,018,759 191 29,485 — — 5,048,435 
中國建築-定製299,351 — — — — 299,351 
中國土地-消費者地塊貸款109,234 — 611 — — 109,845 
*HELOC139,215 — 1,057 — — 140,272 
中國消費者111,442 — 7 — — 111,449 
*消費貸款總額5,678,001 191 31,160 — — 5,709,352 
總計$12,323,502 $131,963 $595,734 $— $— $13,051,199 
總評等佔貸款總額的百分比94.42 %1.01 %4.56 %— %— %


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2020年9月30日內部指定職系
 經過特別提到不合標準疑團損失貸款總額和貸款總額
 (單位為千，比率數據除外)
貸款類型
商業貸款
中國的多家庭家庭$1,506,692 $13,721 $17,827 $— $— $1,538,240 
中國商業地產1,681,230 92,184 111,274 — — 1,884,688 
中國工商銀行1,898,709 64,695 152,109 — — 2,115,513 
城市建設1,187,786 61,178 103,450 — — 1,352,414 
中國土地徵用與開發137,998 15,573 — — — 153,571 
*商業貸款總額6,412,415 247,351 384,660 — — 7,044,426 
消費貸款
**獨棟住宅5,270,666 192 23,104 — — 5,293,962 
中國建築-定製295,953 — — — — 295,953 
中國土地-消費者地塊貸款101,151 — 243 — — 101,394 
*HELOC139,646 — 576 — — 140,222 
中國消費者83,304 — 11 — — 83,315 
*消費貸款總額5,890,720 192 23,934 — — 5,914,846 
貸款總額$12,303,135 $247,543 $408,594 $— $— $12,959,272 
總評級佔總貸款總額的百分比94.94 %1.91 %3.15 %— %— %



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下表提供了基於借款人付款活動的應收貸款攤銷成本信息。

2020年12月31日履約貸款不良貸款
 金額佔全球總數的%
貸款		金額佔全球總數的%
貸款
 (單位為千，比率數據除外)
商業貸款
*$1,609,800 100.0 %$— — %
中國商業地產1,911,457 98.4 31,397 1.6 
中國商業銀行和工業銀行2,242,871 100.0 594 — 
中國建設銀行集團有限公司1,391,870 99.9 1,237 0.1 
中國土地徵用與開發152,621 100.0 — — 
*商業貸款總額7,308,619 99.5 33,228 0.5 
消費貸款
*獨棟住宅5,024,086 99.5 24,349 0.5 
中國建築-定製299,351 100.0 — — 
中國土地-消費者地塊貸款109,402 99.6 443 0.4 
**HELOC139,938 99.8 334 0.2 
中國消費者111,397 100.0 52 0.0 
*消費貸款總額5,684,174 99.6 25,178 0.4 
貸款總額$12,992,793 99.6 %$58,406 0.4 %

2020年9月30日履約貸款不良貸款
 金額佔全球總數的%
貸款		金額佔全球總數的%
貸款
 (單位為千，比率數據除外)
商業貸款
*$1,538,240 100.0 %$— — %
中國商業地產1,880,917 99.8 3,771 0.2 
中國商業銀行和工業銀行2,115,184 100.0 329 — 
中國建設銀行集團有限公司1,350,745 99.9 1,669 0.1 
中國土地徵用與開發153,571 100.0 — — 
*商業貸款總額7,038,657 99.9 5,769 0.1 
消費貸款
*獨棟住宅5,271,531 99.6 22,431 0.4 
中國建築-定製295,953 100.0 — — 
中國土地-消費者地塊貸款101,151 99.8 243 0.2 
**HELOC139,669 99.6 553 0.4 
中國消費者83,255 99.9 60 0.1 
*消費貸款總額5,891,559 99.6 23,287 0.4 
貸款總額$12,930,216 99.8 %$29,056 0.2 %


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(未經審計)


注F-公允價值計量
FASB ASC 820，公允價值計量(“ASC 820”)將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收到的或支付的交換價格(退出價格)。公允價值計量820還建立了公允價值層次，要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個級別的投入：

1級：截至測量日期，該實體有能力進入活躍的外匯市場的相同資產或負債的報價(未經調整)。
第2級：除一級價格外的其他重大可觀察投入，如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價以及可觀察到或可由可觀察市場數據證實的其他投入。
第3級：無法觀察到的重大輸入，反映了公司對市場參與者在資產或負債定價中使用的假設的假設。

本公司已建立並記錄了確定其資產和負債公允價值的程序(如適用)。公允價值以相同或相似資產或負債的市場報價(如有)為基礎。在沒有報價的情況下，公允價值是使用估值模型或第三方評估來確定的。以下是在經常性或非經常性基礎上計量和報告金融資產和負債公允價值所使用的估值方法的説明。
以循環方式衡量

可供出售的證券和衍生工具合約
可供出售的證券按公允價值定期記錄。債務證券的公允價值根據證券與獨立第三方提供的其他基準報價的關係使用模型定價進行定價，根據公認會計原則被視為第二級輸入法。在活躍的交易所交易的證券是使用活躍市場的收盤價來衡量的，被認為是一級輸入法。
該公司向想要管理其利率風險的可變利率借款人提供利率掉期服務。同時，本公司與交易對手進行對手方交易，以抵消其利率風險。該公司還利用利率互換進行了商業貸款對衝、抵押貸款池對衝和借款對衝。這些利率掉期的公允價值由第三方定價服務機構使用貼現現金流技術估算。這些被認為是二級輸入法。
 
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下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值層次中的餘額和水平。

 2020年12月31日
 1級2級3級總計
 (單位：千)
金融資產
可供出售的證券：
美國政府和機構證券$— $78,281 $— $78,281 
資產支持證券— 1,210,356 — 1,210,356 
市政債券— 38,703 — 38,703 
公司債務證券— 287,393 — 287,393 
抵押貸款支持證券
代辦直通證書— 868,211 — 868,211 
可供出售證券總額— 2,482,944 — 2,482,944 
客户互換計劃對衝— 35,825 — 35,825 
借款現金流對衝— 2,743 — 2,743 
金融資產總額$— $2,521,512 $— $2,521,512 
金融負債
客户互換計劃對衝$— $35,825 $— $35,825 
商業貸款公允價值對衝— 7,508 — 7,508 
抵押貸款公允價值對衝— 12,459 — 12,459 
金融負債總額$— $55,792 $— $55,792 

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(未經審計)


 2020年9月30日
 1級2級3級總計
 (單位：千)
金融資產
可供出售的證券：
美國政府和機構證券$— $18,824 $— $18,824 
資產支持證券— 936,917 936,917 
市政債券— 38,315 — 38,315 
公司債務證券— 287,184 — 287,184 
抵押貸款支持證券
代辦直通證書— 968,252 — 968,252 
可供出售證券總額— 2,249,492 — 2,249,492 
客户互換計劃對衝— 48,201 — 48,201 
金融資產總額$— $2,297,693 $— $2,297,693 
金融負債
客户互換計劃對衝$— $48,201 $— $48,201 
商業貸款公允價值對衝— 8,492 — 8,492 
抵押貸款公允價值對衝16,061 16,061 
借款現金流對衝— 17,375 — 17,375 
金融負債總額$— $90,129 $— $90,129 

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以非經常性基礎衡量

某些資產和負債在初始確認後按公允價值非經常性基礎計量，例如抵押品依賴貸款和擁有的房地產(“REO”)。REO主要由通過喪失抵押品贖回權而獲得的財產組成。不時以非經常性基準記錄使用公允價值計量的調整，以反映基於貼現現金流、抵押品或REO財產的當前估值或估計價值的增減。

當管理層認為抵押品或REO的公允價值因評估價值更新或沒有可觀察到的市場價格而需要額外調整時，本公司將抵押品依賴型貸款或擁有的房地產歸類為3級。於2020年12月31日按公允價值非經常性基礎記錄的3級資產包括已建立抵押品公允價值或根據抵押品公允價值記錄部分沖銷的貸款，以及物業公允價值低於成本基礎的房地產。

下表列出了於2020年12月31日和2019年12月31日在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的合計餘額，以及在各自期間因這些公允價值調整而產生的總收益(虧損)。估計公允價值計量顯示的是估計銷售成本總額。
 
 2020年12月31日截至2020年12月31日的三個月
 1級二級3級總計總收益(虧損)
 (單位：千)(單位：千)
貸款(1)$— $— $— $— $(44)
房地產自有(2)— — 447 447 (47)
期末餘額$— $— $447 $447 $(91)

(1)收益(損失)代表對抵押品依賴型貸款的重新衡量。
(2)收益(虧損)是指對所擁有的房地產進行的總減記和沖銷。

2019年12月31日截至2019年12月31日的三個月
1級二級3級總計總收益(虧損)
(單位：千)(單位：千)
貸款(1)$— $— $70 $70 $(299)
房地產自有(2)— — 976 976 (2)
期末餘額$— $— $1,046 $1,046 $(301)

(1)收益(損失)代表對抵押品依賴型貸款的重新衡量。
(2)收益(虧損)代表對所擁有的房地產的總減記和沖銷。
截至2020年12月31日，有$528,000作為REO持有的喪失抵押品贖回權的住宅房地產。以正進行正式止贖程序的住宅地產物業作為抵押的消費按揭貸款的記錄投資額為#元。2,214,000.
金融工具的公允價值
根據財務會計準則委員會(FASB ASC 825)，金融工具(“ASC 825”)要求披露有關金融工具的公允價值信息，無論是否在財務狀況表上確認，因此估計該等價值是可行的。某些金融工具和所有非金融工具不受披露要求的約束。因此，呈報的合計公允價值估計並不反映本公司的基本公允價值。雖然管理層並不知悉任何會對下文列示的估計公允價值金額有重大影響的因素，但自該等財務報表顯示的日期起，該等金額並未就該等財務報表全面重估，因此，該等日期之後的公允價值估計可能與以下列示的金額有重大差異。 
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 2020年12月31日2020年9月30日
 公允價值層次結構中的級別攜載
金額		估計數
公允價值		攜載
金額		估計數
公允價值
 (千美元)
金融資產
現金和現金等價物1$1,830,722 $1,830,722 $1,702,977 $1,702,977 
可供出售的證券
美國政府和機構證券278,281 78,281 18,824 18,824 
資產支持證券21,210,356 1,210,356 936,917 936,917 
市政債券238,703 38,703 38,315 38,315 
公司債務證券2287,393 287,393 287,184 287,184 
抵押貸款支持證券
代辦直通證書2868,211 868,211 968,252 968,252 
可供出售證券總額2,482,944 2,482,944 2,249,492 2,249,492 
持有至到期證券
抵押貸款支持證券
代辦直通證書2581,313 600,622 698,934 720,516 
*25,557 5,553 6,904 6,852 
持有至到期證券總額586,870 606,175 705,838 727,368 
應收貸款312,881,010 13,433,950 12,792,317 13,392,089 
FHLB和FRB股票2137,991 137,991 141,990 141,990 
*其他資產--客户互換計劃對衝235,825 35,825 48,201 48,201 
*其他資產--借款現金流對衝22,743 2,743 — — 
金融負債
定期存款23,785,082 3,761,325 3,973,192 3,963,203 
FHLB進展22,600,000 2,620,269 2,700,000 2,722,509 
*其他負債--客户互換計劃對衝235,825 35,825 48,201 48,201 
其他負債-抵押貸款公允價值對衝212,459 12,459 16,061 16,061 
其他負債.商業貸款公允價值對衝27,508 7,508 8,492 8,492 
*其他負債--借款現金流對衝2— — 17,375 17,375 

以下方法和假設用於估計金融工具的公允價值：
現金和現金等價物-這些物品的賬面價值是對其公允價值的合理估計。 
可供出售證券和持有至到期證券-公允價值證券主要根據證券與獨立第三方提供的其他基準報價的關係使用模型定價進行定價，並被視為二級輸入方法。交易所交易的股權證券被認為是一種一級輸入法。
應收貸款-公允價值首先通過對具有類似金融特徵的貸款組合進行分層來估計。貸款按類型分類，如多户房地產貸款、住宅抵押貸款、建築貸款、商業貸款、消費貸款和土地貸款。每種貸款類別又被進一步細分為固定利率和可調整利率期限。對於住宅抵押貸款和多户貸款，該行確定其最佳退出價格為證券化，以MBS基準價格作為基價，並根據FICO評分、LTV、物業類型和入住率等個別貸款特徵進一步調整貸款水平定價。對於所有其他貸款類別，然後根據貼現現金流計算公允價值估計，使用市場上提供和觀察的類似產品的貼現率，加上反映貸款非同質性的流動性調整，以及基於歷史損失的年度損失率，以得出估計的退出價格。
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公允價值。減值貸款的公允價值也是基於最近的評估或估計的現金流量，使用與估計現金流量相關的風險相稱的利率進行貼現。有關信用風險、現金流和貼現率的假設是使用現有的市場信息和具體的借款人信息來判斷確定的。
FHLB和FRB股票-公允價值是基於股票的面值，相當於其賬面價值。
定期存款-定期存款的公允價值是通過使用為剩餘期限相似的存款提供的利率貼現估計的未來現金流來估計的。
FHLB進展-FHLB墊款和其他借款的公允價值是通過使用公司目前可用於類似剩餘期限的債務的利率貼現估計的未來現金流來估計的。
利率互換-該公司向希望管理其利率風險的可變利率借款人提供利率掉期服務。同時，本公司與交易對手進行對手方交易，以抵消其利率風險。該公司還將利率掉期用於各種公允價值對衝和現金流對衝。這些利率掉期的公允價值是由第三方定價服務機構使用貼現現金流技術估算的。
下表提供了可供出售證券和持有至到期證券的攤銷成本和公允價值的詳細信息。
 2020年12月31日
 攤銷
成本		未實現總額公平
價值		產率
 收益損失
 (千美元)
可供出售的證券
美國政府和機構債券到期
1至5年$58,807 $588 $— $59,395 0.53 %
5至10年18,443 443 — 18,886 2.05 
資產支持證券
5至10年107,355 206 (1,360)106,201 0.68 
超過10年1,097,828 7064 (737)1104155 1.09 
到期公司債務證券
1年內52,756 236 (86)52,906 1.22 
1至5年152,226 6,557 (87)158,696 1.87 
5至10年73,340 2,451 — 75,791 1.16 
市政債券到期
1至5年1,469 33 — 1,502 — 
超過10年35,836 1,365 — 37,201 5.40 
抵押貸款支持證券
代辦直通證書833,814 35,980 (1,583)868,211 2.72 
2,431,874 54,923 (3,853)2,482,944 1.73 
持有至到期證券
抵押貸款支持證券
代辦直通證書581,313 19,309 — 600,622 3.16 
商業MBS5,557 — (4)5,553 1.02 
586,870 19,309 (4)606,175 3.14 
$3,018,744 $74,232 $(3,857)$3,089,119 2.00 %
 
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(未經審計)


 2020年9月30日
 攤銷
成本		未實現總額公平
價值		產率
 收益損失
 (千美元)
可供出售的證券
美國政府和機構債券到期
5至10年$18,448 $376 $— $18,824 2.05 %
資產支持證券
5至10年38,289 — (1,600)36,689 0.83 
超過10年906,489 647 (6,908)900,228 1.14 
到期公司債務證券
1年內54,209 337 (51)54,495 1.22 
1至5年128,289 3,366 (428)131,227 1.78 
5至10年97,157 4,305 — 101,462 1.50 
市政債券到期
1至5年1,461 36 — 1,497 — 
超過10年36,044 774 — 36,818 5.40 
抵押貸款支持證券
代辦直通證書929,713 39,166 (627)968,252 2.82 
2,210,099 49,007 (9,614)2,249,492 1.97 
持有至到期證券
抵押貸款支持證券
代辦直通證書698,934 21,582 — 720,516 3.16 
商業MBS6,904 — (52)6,852 1.02 
705,838 21,582 (52)727,368 3.14 
$2,915,937 $70,589 $(9,666)$2,976,860 2.25 %


在2020財年，隨着ASU 2019-04的採用，該公司重新分類了$374,680,000從持有到到期到可供出售的可預付債務證券。對於可供出售的投資證券，有#美元的購買量。379,760,000在截至2020年12月31日的三個月內，購買量為82,028,000在截至2019年12月31日的三個月內。有不是的在任一期間出售可供出售的投資證券。對於持有至到期的投資證券，有不是的截至2020年12月31日的三個月內的購買量以及不是的在截至2019年12月31日的三個月內購買。有不是的在任一期間出售持有至到期的投資證券。幾乎所有機構抵押貸款支持證券的合同到期日都超過了10好多年了。

該公司選擇將AIR排除在本腳註中披露的債務證券的攤餘成本基礎之外。對於AFS證券，AIR總計為$3,997,000及$3,285,000分別截至2020年12月31日和2020年9月30日。對於HTM債務證券，AIR總計為$1,506,000及$1,811,000分別截至2020年12月31日和2020年9月30日。AIR包括在公司綜合財務狀況報表的“應計應收利息”項目中。
下表顯示了截至2020年12月31日和2020年9月30日的證券未實現虧損總額和公允價值，按每類證券處於持續虧損狀態的時間長度劃分。有33和51截至2020年12月31日和2020年9月30日未實現虧損的證券。購買以來公允價值的下降可歸因於利率的變化。由於本公司不打算出售該等證券，並不認為其更有可能需要在攤銷成本基礎(可能在到期時)收回之前出售該等證券，因此本公司並不認為該等投資為非暫時性減值。
 
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2020年12月31日少於12個月12個月或更長時間總計
 未實現
總虧損		公平
價值		未實現
營業總收入損失		公平
價值		未實現
總虧損		公平
價值
 (單位：千)
可供出售的證券
公司債務證券$(173)$45,811 $— $— $(173)$45,811 
資產支持證券(398)219,539 (1,699)141,478 (2,097)361,017 
抵押貸款支持證券(1,174)52,559 (409)53,606 (1,583)106,165 
(1,745)317,909 (2,108)195,084 (3,853)512,993 
持有至到期證券
抵押貸款支持證券(4)5,553 — — (4)5,553 
$(1,749)$323,462 $(2,108)$195,084 $(3,857)$518,546 

2020年9月30日少於12個月12個月或更長時間總計
 未實現
總虧損		公平
價值		未實現
營業總收入損失		公平
價值		未實現
總虧損		公平
價值
 (單位：千)
可供出售的證券
公司債務證券$(74)$45,875 $(405)$24,596 $(479)$70,471 
資產支持證券(5,481)587,746 (3,027)204,369 (8,508)792,115 
抵押貸款支持證券(278)41,897 (349)56,196 (627)98,093 
(5,833)675,518 (3,781)285,161 (9,614)960,679 
持有至到期證券
抵押貸款支持證券(52)6,853 — — (52)6,853 
$(5,885)$682,371 $(3,781)$285,161 $(9,666)$967,532 


該公司幾乎所有持有至到期的債務證券都是由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的。這些證券擁有美國政府的顯性和/或隱性擔保，並且有很長一段零信用損失的歷史。因此，截至2020年12月31日或2020年9月30日，本公司沒有記錄這些證券的信貸損失撥備。

本公司認為，截至2020年12月31日或2020年9月30日，處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券不存在任何信用損失減值。本公司不打算出售處於未實現虧損狀態的投資證券，也不太可能要求本公司在收回其可能到期的攤銷成本基礎之前出售投資證券。由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的可供出售的債務證券擁有美國政府的顯性和/或隱性擔保，並且有很長一段零信用損失的歷史。公司債證券和市政債券被認為具有高信用質量(評級為AA或更高)的發行人，公允價值下降是由於利率和其他市場狀況的變化。發行人繼續按時支付債券本金和利息。隨着債券接近到期日，公允價值預計將回升。
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注G-衍生工具和套期保值活動

下表顯示了2020年12月31日和2020年9月30日衍生品資產和負債的公允價值、名義金額和資產負債表分類。

2020年12月31日衍生資產衍生負債
利率合約目的資產負債表位置概念上的公允價值資產負債表位置概念上的公允價值
(單位：千)(單位：千)
客户互換計劃對衝其他資產$637,633 $35,825 其他負債$637,633 $35,825 
商業貸款公允價值對衝其他資產— — 其他負債90,918 7,508 
抵押貸款公允價值對衝其他資產— — 其他負債500,000 12,459 
借款現金流對衝其他資產1,500,000 2,743 其他負債— — 
$2,137,633 $38,568 $1,228,551 $55,792 


2020年9月30日衍生資產衍生負債
利率合約目的資產負債表位置概念上的公允價值資產負債表位置概念上的公允價值
(單位：千)(單位：千)
客户互換計劃對衝其他資產$656,074 $48,201 其他負債$656,074 $48,201 
商業貸款公允價值對衝其他資產— — 其他負債93,316 8,492 
抵押貸款公允價值對衝其他資產— — 其他負債500,000 16,061 
借款現金流對衝其他資產— — 其他負債1,600,000 17,375 
$656,074 $48,201 $2,849,390 $90,129 

本公司訂立利率掉期合約以對衝利率風險。這些安排包括對個別固定利率商業貸款的對衝，以及對“最後一層”方法下指定部分可預付固定利率按揭貸款組合的對衝。該等關係符合FASB ASC 815衍生工具及對衝(“ASC 815”)項下的公允價值對衝，規定抵銷確認各自利率掉期及對衝項目的損益。在這些套期保值關係中指定的利率掉期損益，以及可歸因於對衝風險的套期保值項目的抵銷損益，均在同一損益表項目的當期收益中確認。

在選擇採用ASC 815公允價值對衝會計後，被對衝項目的賬面價值將進行調整，以反映應佔對衝風險的公允價值變動的累積影響。套期保值基差調整保留在被套期保值項目上，直到被套期保值項目從資產負債表中取消確認。下表顯示了公允價值對衝會計在2020年12月31日和2020年9月30日對套期保值項目賬面價值的影響。

(單位：千)2020年12月31日
記錄套期保值項目的資產負債表行項目套期保值項目的賬面價值計入套期保值項目賬面金額的累計損益公允價值套期保值調整
應收貸款(1)(2)$2,242,120 $20,208 
$2,242,120 $20,208 

(1)包括封閉式按揭貸款組合的攤銷成本基礎，該組合用以指定對衝關係，而在該等對衝關係中，被對衝項目是預期會在對衝關係結束時保留的最後一層。於2020年12月31日，對衝關係中使用的封閉式貸款組合的攤餘成本基礎為#美元。2,143,675,000，與套期保值關係相關的累計基差調整為#美元。12,515,000，而指定對衝項目的金額為$。500,000,000.
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華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
(未經審計)



(二)包括以公允價值套期保值關係指定的商業貸款的攤餘成本基礎。於2020年12月31日，對衝商業貸款的攤餘成本基準為#美元。98,445,000與套期保值關係相關的累計基差調整為#美元。7,693,000.

(單位：千)2020年9月30日
記錄套期保值項目的資產負債表行項目套期保值項目的賬面價值計入套期保值項目賬面金額的累計損益公允價值套期保值調整
應收貸款(1)(2)$2,562,765 $24,664 
$2,562,765 $24,664 

(1)包括封閉式按揭貸款組合的攤銷成本基礎，該組合用以指定對衝關係，而在該等對衝關係中，被對衝項目是預期會在對衝關係結束時保留的最後一層。於2020年9月30日，對衝關係中使用的封閉式貸款組合的攤餘成本基礎為#美元。2,461,008,000，與套期保值關係相關的累計基差調整為#美元。16,049,000，而指定對衝項目的金額為$。500,000,000.

(二)包括以公允價值套期保值關係指定的商業貸款的攤餘成本基礎。於2020年9月30日，對衝商業貸款的攤餘成本基準為#美元。101,757,000與套期保值關係相關的累計基差調整為#美元。8,615,000.


該公司已簽訂利率掉期協議，將某些短期借款轉換為固定利率付款。這些對衝的主要目的是減輕未來現金流因利率上升而發生變化的風險。就ASC 815下的合資格現金流量對衝而言，利率掉期的損益記錄在累計其他全面收益(“AOCI”)中，然後重新分類為同期收益，對衝現金流量影響收益，並在與對衝現金流量相同的損益表項目內。在截至2020年12月31日的三個月內，名義金額為1美元的現金流對衝100,000,000和實際利率為1.39%被終止，FHLB預付款已償還。截至2020年12月31日，可調利率借款的對衝期限從不到一年至九年了，加權平均值為6.8好多年了。

下表列出了在本報告期間，AOCI在與借款現金流對衝相關的衍生工具上確認的收益(虧損)。

(單位：千)截至12月31日的三個月，
在AOCI中確認的損益金額20202019
利率合約：
為借款支付固定/接收浮動掉期現金流對衝$20,118 $3,115 
在AOCI中確認的税前收益/(虧損)總額$20,118 $3,115 


下表載列本報告期間根據ASC 815規定的公允價值衍生工具的損益和現金流量會計套期關係。

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華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
(未經審計)


截至2020年12月31日的三個月截至2019年12月31日的三個月
應收貸款利息收入FHLB預付款的利息支出應收貸款利息收入FHLB預付款的利息支出
(單位：千)(單位：千)
利息收入/(費用)，包括公允價值和現金流對衝的影響$133,671 $(13,198)$142,146 $(13,658)
公允價值套期保值關係的損益：
利率合約
與衍生品利息結算有關的金額$(1,541)$(7)
對衍生品的認可4,587 4,692 
在套期保值項目上確認(4,456)(4,593)
在公允價值套期保值上確認的淨收益/(費用)$(1,410)$92 
現金流套期保值關係的損益：
利率合約
與衍生品利息結算有關的金額$3,597 $(214)
從AOCI重新分類為利息收入/費用的衍生收益/(虧損)金額— — 
現金流量套期保值確認的淨收入/(費用)$3,597 $(214)


該公司定期簽訂某些利率互換協議，以便為商業貸款客户提供從浮動利率付款轉換為固定利率付款的能力，同時公司保留浮動利率貸款。根據這些協議，公司與客户簽訂浮動利率貸款協議和互換協議。互換協議有效地將客户的可變利率貸款轉換為固定利率。本公司與第三方簽訂相應的掉期協議，以抵消其對客户掉期協議中可變和固定部分的風險敞口。利率掉期是ASC 815項下的衍生品，公允價值變動記錄在收益中。由於接收固定掉期和支付固定掉期的公允價值變動相互抵消，截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月的營業報表沒有淨影響。

下表列出了未在ASC 815規定的會計對衝中指定的衍生工具(客户互換計劃)在本報告期間的影響。

(單位：千)截至12月31日的三個月，
衍生工具衍生工具收益中確認的損益分類20202019
利率合約：
支付固定/接收浮動掉期其他非利息收入$12,376 $5,408 
接受固定/支付浮動掉期其他非利息收入(12,376)(5,408)
$— $— 


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中期合併財務報表附註
(未經審計)


注H-與客户簽訂合同的收入

由於金融資產和負債的淨利息收入不在ASU No.2014-09的範圍內，與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)，我們的大部分收入不受該指引的約束。

在ASC 606範圍內的收入流在非利息收入中列報，通常在公司履行對客户的義務的同時確認為收入。本公司在新指導範圍內的大多數客户合同都可以由任何一方取消，而不會受到懲罰，而且是短期的。這些收入來源包括儲户和其他消費者和企業銀行手續費、佣金收入，以及借記卡和信用卡交換費。在範圍內，收入流約佔5.4截至2020年12月31日的前三個月，佔我們總收入的5%，相比之下4.4截至2019年12月31日的三個月。由於這一標準對我們的合併財務報表無關緊要，本公司在ASC 606中省略了某些披露，包括收入表的分解。指導意見範圍內的非利息收入來源包括：

與存款相關的手續費和其他手續費(在存款手續費收入中確認)-公司的存款賬户受業內慣例的標準化合同管轄。收入來自特定交易的賬户維護費和手續費，如電匯、停止付款訂單、透支、借記卡更換、支票訂單和本票，這些收入是在某個時間點或隨時間(按月)獲得的。在提供服務時(時間點或月度)，公司與上述每項費用相關的履約義務一般都得到了履行，相關收入也得到了確認。該公司是這些合同中的每一份合同的委託人。

借記卡和信用卡交換費(在存款手續費收入中確認)-本公司根據涉及本公司發行的借記卡或信用卡的交易，從借記卡或信用卡支付網絡收取交換費，通常以基礎交易的百分比計算。借記卡和信用卡交易的交換費被確認為交易處理服務由網絡提供。該公司在卡支付網絡安排中充當代理，因此交換費是扣除支付給委託人(在這種情況下是卡支付網絡)的任何費用後記錄的。

保險代理佣金(在其他收入中確認)-Wafd保險集團公司是華盛頓聯邦銀行的全資子公司，作為一家保險機構經營，為少數高質量的保險公司銷售和營銷財產和意外傷害保險單。Wafd保險集團(Wafd Insurance Group，Inc.)以保險公司為已售出的保單支付佣金的形式賺取收入。除了始發佣金外，Wafd Insurance Group，Inc.還可以根據為保險公司產生的業務量和保單續約率獲得或有獎勵費用。


注意：我-承諾和或有事項

租賃承諾額 -該公司的租賃承諾主要包括在2021年至2070年之間到期的各種不可撤銷的經營租約下的分支機構的房地產和辦公空間。大多數租約包含續約選擇權，並規定根據預定的時間表或商定的指數提高租金。
具有表外風險的金融工具-表外唯一的重大信貸敞口是正在處理的貸款和未使用的信貸額度，總餘額為#美元。3,011,286,000及$2,738,095,000分別於2020年12月31日和2020年9月30日。保證金是$。26,500,000截至2020年12月31日，這一數字比美元有所增加25,000,0002020年9月30日。有關準備金方法的詳情，見附註A“重要會計政策摘要”。

法律程序 -公司及其附屬公司不時成為因正常業務活動而引起的各種法律訴訟的被告，並受到這些訴訟的威脅。管理層在諮詢法律顧問後認為，該等待決或威脅的行動及訴訟程序所導致的最終責任(如有)不會對本公司的財務報表產生重大影響。
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華盛頓聯邦公司和子公司
第一部分-財務信息
項目2、財務總監、財務總監、財務管理人員對財務狀況和經營成果的討論與分析

前瞻性陳述

華盛頓聯邦公司(以下簡稱“公司”或“華盛頓聯邦公司”)在本季度報告中關於Form 10-Q的陳述構成前瞻性陳述。諸如“預期”、“預期”、“相信”、“估計”、“打算”、“預測”、“項目”等詞語以及諸如“將”、“應該”、“將”和“可能”等其他類似的表達或未來或條件動詞旨在幫助識別此類前瞻性陳述。這些陳述不是歷史事實，而是代表公司目前的預期、計劃或預測，是基於公司管理層的信念和假設以及準備這些披露時管理層可獲得的信息。該公司打算將所有這些前瞻性陳述納入1995年“私人證券訴訟改革法”和1933年“證券法”第227A節和1934年“證券交易法”第21E節規定的前瞻性陳述的安全港條款的範圍內，這些前瞻性陳述符合“1995年私人證券訴訟改革法”和“1933年證券法”第227A節和“1934年證券交易法”第221E節的規定。這些陳述不是對未來結果或業績的保證，涉及某些風險、不確定因素和假設，這些風險、不確定因素和假設很難預測，而且往往不在公司的控制範圍之內。實際結果和結果可能與公司前瞻性陳述中表達或暗示的結果大不相同。
您不應過度依賴任何前瞻性陳述，應考慮以下不確定性和風險，以及本報告其他部分討論的風險和不確定性，包括項目1a下的風險和不確定性。“風險因素”指公司提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2020年9月30日的2020 Form 10-K年報和其他任何其他文件中包含的風險因素，這些風險因素可能導致公司的未來結果與前瞻性陳述中表達的計劃、目的、目標、估計、意圖和預期大不相同：
•經濟狀況惡化，包括房地產市場和房屋銷售量下降，以及不確定的經濟環境給借款人(消費者和企業)帶來的財務壓力；
•自然災害或人為災難或衝突，包括恐怖事件和流行病(如新冠肺炎大流行)的影響，包括對我們資產信用質量和業務運營的影響，及其對總體經濟和金融市場狀況的影響；
•該公司的一手市場受嚴重經濟衰退的影響，包括失業率高企、房價和物業價值下跌；
•美聯儲理事會和美國政府貨幣和財政政策的影響和變化，包括對新冠肺炎疫情的應對；
•利率風險波動和市場利率變化，包括倫敦銀行間同業拆借利率改革相關風險和負利率風險；
•本公司對其貸款組合的可收集性做出準確假設和判斷的能力，包括借款人的信譽和擔保這些貸款的資產價值；
•立法和監管限制，包括根據《多德-弗蘭克法案》產生的限制和潛在限制
公司開展業務和進行新的投資和活動的方式；
•公司獲得外部融資為其運營提供資金的能力，或以優惠條件獲得這筆融資的能力；
•影響公司市場、運營、定價、產品、服務和費用的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素的變化；
•公司成功管理與其“銀行保密法”(“BSA”)計劃相關的補救措施所涉及的風險，加強“銀行保密法”計劃的成本高於預期；政府當局對“銀行保密法”計劃採取超出同意令預期的執法行動或法律程序，以及此類事件對公司實現增長或其他業務計劃的成功、時機和能力的潛在影響；
•本公司成功管理與其住房抵押貸款披露法案(“HMDA”)合規和報告相關的補救工作所涉及的風險、風險、加強銀行HMDA計劃的成本大於預期的風險、政府當局對銀行HMDA計劃採取的執法行動或法律程序超出已與消費者金融保護局(“CFPB”)簽訂的同意令所考慮的行動或法律程序的風險；
•公司在管理上述風險和管理業務方面的成功程度；以及
•可能受公司無法控制的情況影響的事件發生或未發生的時間。

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華盛頓聯邦公司和子公司
所有前瞻性陳述僅在此類陳述發表之日發表，公司沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，以反映假設的變化、意外事件的發生、未來經營結果的變化，或前瞻性陳述發表之日之後出現的情況的影響。
一般信息和業務描述

華盛頓聯邦銀行全國協會是一家聯邦保險的全國性銀行dba Wafd Bank(簡稱“銀行”或“Wafd銀行”)，於1917年4月24日在華盛頓州巴拉德成立，主要從事向消費者、大中型企業以及商業房地產所有者和開發商提供貸款、存管、保險和其他銀行服務。華盛頓聯邦公司是華盛頓的一家公司(簡稱“公司”)，成立於1994年11月，是世界銀行的控股公司。在本文件中，術語“華盛頓聯邦”或“公司”指的是本公司及其合併子公司，術語“銀行”指的是運營子公司華盛頓聯邦銀行全國協會。該公司總部設在華盛頓州西雅圖。

該公司的財政年度截止日期為9月30日。所有提到2020年的內容都代表截至2020年9月30日的餘額或當時結束的財年的活動。

關鍵會計政策

本公司已確定，對於理解華盛頓聯邦政府的綜合財務報表而言，唯一關鍵的會計政策與信貸損失撥備(“ACL”)的確定方法有關。該公司根據貸款組合合同期限內預期的信貸損失以及無資金的貸款承諾維持一項津貼。津貼是根據管理層正在進行的季度評估得出的。

ACL由貸款損失撥備和無資金承付款準備金組成。2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(ASC 326)。修訂後的會計準則旨在為財務報表使用者提供更多關於未通過淨收入按公允價值計入的金融工具預期信貸損失的決策有用信息。

本公司在2020財年早期採用了ASC 326，基於修改後的追溯法的應用，它於2019年10月1日對所有以攤銷成本計量的金融資產(主要是應收貸款和持有至到期的債務證券)和表外信用敞口生效。由於採用ASC 326的累積影響，截至2019年10月1日，公司記錄的留存收益減少了21,945,000美元。

由於我們採用了ASC 326，我們估算ACL的方法從2019年9月30日起發生了重大變化。該標準用被稱為當前預期信用損失(“CECL”)的“預期損失”方法取代了“已發生損失”方法。CECL方法要求對風險敞口(或風險敞口池)有效期內預期的信用損失進行估計，它取消了已發生損失方法的門檻，該門檻推遲了信用損失的確認，直到“可能”損失事件被視為“已發生”。

根據CECL方法對預期信貸損失的估計是基於有關過去事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測的相關信息。歷史損失經驗通常是估計預期信用損失的起點。然後，我們考慮歷史損失經驗是否應該根據報告日期的特定資產風險特徵或當前狀況進行調整，而這些情況在歷史經驗所依據的時期內並不存在。最後，我們認為對未來經濟狀況或抵押品價值變化的預測是合理和可支持的。

管理層對ACL金額的確定是一項關鍵的會計估計，因為它需要在很大程度上依賴於我們歸因於個別借款人的信用風險，對受批評貸款的預期未來現金流的金額和時間的估計和重大判斷，對同類投資組合的歷史損失率的嚴重依賴，考慮我們對過去事件、當前狀況的定量和定性評估，以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。

展望未來，使用CECL方法計算貸款利率的影響將受到我們貸款組合的組成、特徵和質量，以及當時的經濟狀況和所用預測的重大影響。這些因素和其他相關因素的重大變化可能會導致信貸損失撥備的波動性更大，因此，我們報告的收益也會更大波動性。見合併財務報表附註A、D和E以及
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華盛頓聯邦公司和子公司
有關應收貸款和信貸損失撥備的更多信息，請參見下面的“資產質量和信貸損失撥備”部分。

資產質量與信用損失準備

該公司為貸款組合合約期內的預期信貸損失以及無資金的貸款承諾維持一個ACL。ACL的數量基於管理層持續的季度評估。

ACL由貸款損失撥備和無資金承付款準備金組成。根據CECL方法對預期信貸損失的估計是基於有關過去事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測的相關信息。歷史損失經驗通常是估計預期信用損失的起點。然後，我們考慮歷史損失經驗是否應該根據報告日期的資產特定風險特徵或當前狀況進行調整，而這些風險特徵或當前狀況在每種貸款類型的歷史經驗所依據的時期內並不存在。最後，我們認為對未來經濟狀況或抵押品價值變化的預測是合理和可支持的。

項目組合細分被定義為實體開發和記錄系統方法以確定其ACL的級別。該公司指定了兩個貸款組合部門，即商業貸款和消費貸款。這些貸款組合細分為代表類似類型、風險特徵以及監測和評估信用風險的方法的貸款類別。商業貸款組合細分為五類：多户住宅、商業房地產、商業和工業、建築以及土地收購和開發。商業貸款組合部分的損失風險通常由分配給每個借款人的信用風險評級來表示。商業貸款風險評級由經驗豐富的高級信貸員根據具體事實和情況確定，並由獨立的內部信用專家團隊定期審查。消費貸款組合細分為五類：單户住宅抵押貸款、定製建築、消費者批量貸款、房屋淨值信用額度和其他消費者。消費貸款組合部分的損失風險通常最受拖欠狀況和一般經濟因素的影響。每個商業和消費貸款組合類別也可以根據風險特徵進一步細分。

對於我們的大多數貸款組合類別，歷史損失經驗是使用隊列方法確定的。這種方法將貸款集中到具有相似風險特徵的組(“隊列”)中，並跟蹤每個隊列在貸款生命週期內的淨沖銷，以計算曆史損失率。然後對每個羣體的歷史損失率進行平均，以計算總的歷史損失率，並將該損失率應用於當前貸款餘額，得出相應貸款組合類別信貸損失撥備的量化基線部分。對於某些貸款組合類別，公司確定沒有足夠的歷史損失信息來使用隊列方法計算有意義的歷史損失率。對於任何這樣的貸款組合類別，在獲得足夠的歷史損失數據之前，都會使用加權平均剩餘期限(“WORM”)方法。温法將平均年損失率乘以貸款池的預期剩餘壽命，得出相應貸款組合類別的信貸損失撥備的量化基線部分。

公司還考慮對每個貸款組合類別的歷史損失率進行定性調整。每個貸款類別的質量調整考慮了歷史損失經驗所依據時期的情況，分為兩部分：1)報告日期的資產或類別特定風險特徵或當前狀況，與投資組合信用質量、剩餘付款、數量和性質、信用文化和管理、商業環境或其他管理因素有關；2)對未來經濟狀況和抵押品價值的合理和可支持的預測。

該公司每季度進行一次資產質量審查，其中包括對預測的總沖銷和收回、不良資產、批評貸款、風險評級遷移、拖欠等的審查。資產質量審查由管理層進行，其結果用於考慮定量基線的定性重疊。上文提到的第二個質的調整，即經濟狀況和抵押品價值，包括一年的合理和可支持的預測期。合理和可支持預測的重疊調整假設在一年預測期之後立即恢復到各自貸款池剩餘壽命的歷史損失率。

當管理層認為適當時，公司會為個別評估的貸款設立特定準備金，這些貸款的風險特徵與各自貸款池中的貸款沒有相似之處。這些單獨評估的貸款從各自的池中移除，通常代表抵押品依賴貸款，但也可能包括其他不良貸款或問題債務重組(TDR)。此外，公司還單獨評估“合理預期的”TDR，這些TDR被公司確定為一種貸款，預計將在未來6個月內被歸類為TDR。管理判斷是用來做出這一決定的。

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華盛頓聯邦公司和子公司
無資金承付款準備金是表外債務的預期終生信貸損失，如延期信用證和備用信用證的承諾。但是，對於公司無條件可取消的承諾，責任不予確認。無資金承付款準備金是通過估計未來的提款，包括風險緩解行動的影響，並對這些提款應用預期損失率來確定的。損失率的估算方法是利用與相應貸款組合類別相關的信貸損失撥備計算的相同損失率。
利率風險
根據管理層對當前利率環境的評估，該公司已採取措施，包括增加較短期貸款和交易存款賬户，以降低其利率風險狀況。截至2020年12月31日，交易賬户和儲蓄賬户的組合佔總存款的73%，而投資證券組合的構成是36%的可變利率和64%的固定利率。當利率上升時，固定利率投資證券的公允價值會下降，而利率下降時，固定利率投資證券的公允價值會下降。該公司擁有586，87萬美元的抵押貸款支持證券，這些證券已被指定為持有至到期，並按攤銷成本列賬。截至2020年12月31日，這些證券的未實現淨收益為1930.5萬美元。該公司有2,482,944,000美元的可供出售證券，按公允價值列賬。截至2020年12月31日，這些證券的未實現淨收益為5107萬美元。該公司已執行利率掉期，以對衝某些FHLB借款的利率風險。截至2020年12月31日，這些利率掉期的未實現收益為274.3萬美元。以上均為税前淨未實現損益。

該公司依賴各種利率風險衡量標準，包括資產/負債分析、對各種利率變化情景下預測淨利息收入變化的建模，以及利率變化對公司投資組合淨值(“NPV”)的影響。

淨利息收入敏感度-該公司使用利率模擬模型估計其淨利息收入對市場利率變化的敏感性，該模型包括與資產負債表增長水平、存款重新定價特徵和多種利率變化情況下的預付款率相關的假設。利率敏感度取決於本公司生息資產和有息負債的某些重新定價特徵，包括資產和負債的期限結構及其在市場利率變動期間的重新定價特徵。分析假設資產負債表不變。實際結果將與該模型中使用的假設有所不同，因為管理層監控和調整貸款和存款定價以及資產負債表的規模和構成，以應對不斷變化的利率。

截至2020年12月31日，如果短期和長期利率都立即和平行上調200個基點，該模型估計下一年淨利息收入將增加6.4%。相比之下，截至2020年9月30日的分析，估計增幅為3.4%。這一變化主要是由於利率波動和對預期提前還款速度的影響，以及公司資產負債管理模式中用於交易存款的固定利率資產和可調整利率資產以及更新的存款貝塔組合的變化。管理層估計，假設資產負債表不變，管理層不幹預，短期利率在兩年內逐步上調300個基點，長期利率逐步上調100個基點，第一年的淨利息收入將增加1.5%，第二年的淨利息收入將增加4.7%。我們沒有提供2020年12月31日利率下降對淨利息收入的任何影響的估計，因為我們的許多對利率敏感的資產和負債與已經處於或接近其歷史最低水平(即Prime和LIBOR)的利率掛鈎，因此，假設美國市場利率繼續保持在0%以上，則不能進一步大幅降低。對於一個像美國這樣規模和複雜的經濟體來説，持續的負利率可能會導致難以預見的廣泛宏觀經濟影響。雖然美國市場利率有可能降至零%以下，但這種情況在美國並未發生。

淨現值敏感度-NPV是對股東權益市值的估計。淨現值是指來自有息資產的預期現金流的現值與來自付息負債和表外合同的預期現金流的現值之間的差額。淨現值對利率變化的敏感性提供了一種利率風險的觀點，因為它包含了所有未來的預期現金流。截至2020年12月31日，如果利率立即平行上調200個基點，淨現值估計將增加206,536,000美元或7.4%，淨現值佔總資產的比例將從14.4%的基數增加到16.2%。截至2020年9月30日，如果利率上調200個基點，NPV估計將增加141,000,000美元或5.3%，NPV與總資產的比率將從14.1%的基數增加到15.6%。NPV敏感性的變化主要是由於利率的變化影響了資產價格，以及對截至2020年12月31日的固定利率貸款和抵押貸款支持證券的預期提前還款速度的敏感性。
利差-利差是指貸款和投資總額的利率與每個期末的成本負債利率之間的差額。2020年12月31日的利差為2.34%，2020年9月30日的利差也為2.34%。截至2020年12月31日，生息資產加權平均利率下降11%。
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華盛頓聯邦公司和子公司
較2020年9月30日下降11個基點至2.92%，有息負債加權平均利率下降11個基點至0.58%。由於上述相同因素，該利差從2019年12月31日的2.76%降至2020年12月31日的2.34%。
淨息差-淨息差是指淨利息收入除以當期平均盈利資產。截至2020年12月31日的季度，淨息差從截至2019年12月31日的季度的3.15%降至2.75%。同期生息資產收益率下降97個基點至3.34%，有息負債成本下降67個基點至0.76%。淨利差比去年同期有所壓縮，主要是由於聯邦儲備銀行因應新冠肺炎疫情而迅速降低短期利率，從而導致上述平均利率的變化。此外，截至2020年12月31日，低收益現金餘額相對較高，為1,830,722,000美元，截至該日，公司有646,887,000美元的購買力平價貸款，收益率相對較低，起源於上一年同一季度。有息負債的利率較低，主要是因為有息存款的利率較低，以及FHLB的墊款。
下表列出瞭解釋所示期間淨息差與一年前同期相比變化的信息。

截至2020年12月31日的三個月截至2019年12月31日的三個月
 平均餘額利息平均費率平均餘額利息平均費率
(千美元)(千美元)
資產
應收貸款$12,824,870 $133,671 4.14 %$11,924,778 $142,146 4.73 %
抵押貸款支持證券1,582,286 7,230 1.81 2,360,374 15,612 2.62 
現金與投資3,004,224 5,265 0.70 776,633 5,425 2.77 
FHLB和FRB股票140,730 1,656 4.67 124,568 1,641 5.23 
生息資產總額17,552,110 147,822 3.34 %15,186,353 164,824 4.31 %
其他資產1,307,937 1,189,996 
總資產$18,860,047 $16,376,349 
負債和權益
生息客户賬户$11,619,857 $14,110 0.48 %$10,247,113 $31,481 1.22 %
FHLB進展2,668,478 13,198 1.96 2,264,457 13,658 2.39 
有息負債總額14,288,335 27,308 0.76 %12,511,570 45,139 1.43 %
無息客户帳户2,258,685 1,641,054 
其他負債275,834 206,876 
*16,822,854 14,359,500 
股東權益2,037,193 2,016,849 
負債和權益總額$18,860,047 $16,376,349 
淨利息收入$120,514 $119,685 
淨息差(NIM)2.75 %3.15 %

截至2020年12月31日，總資產增加了269,567,000美元，從2020年9月30日的18,794,055,000美元增加到19,063,622,000美元。在截至2020年12月31日的三個月中，現金和現金等價物增加了127,745,000美元，應收貸款增加了88,693,000美元。
截至2020年12月31日，現金和現金等價物為1,830,722,000美元，股東權益為2,061,767,000美元，為管理層在管理未來利率風險方面提供了靈活性。

流動性和資本資源
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公司活動的主要資金來源是貸款償還(包括預付款)、存款淨流入、投資和借款的償還和銷售以及留存收益(如果適用)。該公司的主要收入來源是貸款利息和投資利息和股息。此外，公司還為貸款、存款、保險和其他服務賺取手續費收入。
該公司參加了小企業管理局的Paycheck保護計劃(“PPP”)。這項計劃是通過國會通過的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)產生的，該法案旨在幫助小企業通過新冠肺炎庇護所維持員工的就業。2020年，該公司為6500多家企業提供了超過7.8億美元的購買力平價貸款。
該公司正在積極與借款人合作，修改消費者抵押貸款和商業貸款，以提供因新冠肺炎大流行而延遲付款的服務。消費者抵押貸款的延期付款期限一般為90天，商業貸款的延期期限最長為180天，借款人可能有資格獲得多次延期。根據CARE法案，這些貸款修改不計入TDR。截至2020年12月31日，已修改的183筆總額4600萬美元的抵押貸款和10筆總額為3200萬美元的商業貸款仍處於延期狀態。這些貸款只有在延遲期結束和計劃付款恢復後才會被視為逾期。
根據具體的抵押品資格，銀行在得梅因聯邦住房貸款銀行(FHLB)的信貸額度最高可達總資產的45%。如果需要，這條線路提供了大量額外的流動性來源。
世行已與FHLB達成借款協議，根據短期浮動利率現金管理預付款計劃和固定利率定期貸款協議借入資金。所有借款均以FHLB的存量、FHLB的存款以及與FHLB達成的協議中規定的合格應收貸款的一攬子承諾為擔保。根據聯邦儲備銀行的主要信貸計劃，世行也有資格借款。
截至2020年12月31日，公司的現金和現金等價物總額為1,830,722,000美元，比2020年9月30日的1,702,977,000美元有所增加。這些金額包括銀行的營運現金。
截至2020年12月31日，公司股東權益為2,061,767,000美元，佔總資產的10.82%。這比2020年9月30日增加了47,634,000美元，當時淨資產為2,014,133,000美元，佔總資產的10.72%。在截至2020年12月31日的三個月裏，公司的股東權益受到淨收益38,951,000美元、現金股息16,577,000美元、庫存股購買701,000美元以及其他綜合收入24,482,000美元的影響。截至2020年12月31日，有形資本與有形資產之比為9.34%。管理層相信，公司強大的淨值狀況使其能夠管理資產負債表風險，並提供在受監管的環境中實現受控增長所需的資本支持。
華盛頓聯邦公司及其銀行子公司受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是酌情的行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的重大不利影響。
聯邦銀行機構建立了監管資本規則，要求最低資本比率，並建立了計算監管資本的標準。四個指標的最低資本充足率被用來評估資本充足率。標準如下表所示。普通股一級資本比率承認普通股是最高形式的資本。除槓桿率外，所有資產的分母都是風險加權資產。這些規定規定了高達2.5%的“資本節約緩衝”。如果一家銀行的資本水平低於最低比率加上這些緩衝，銀行監管機構可能會對其施加限制。這些限制包括減少股息支付、股票回購和員工獎金支付。這些緩衝的目的是要求銀行在壓力時期之外積累資本，這些資本可以在壓力時期耗盡。因此，即使在發生虧損的時期，也可以達到最低資本充足率。
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也有足夠和資本充足的標準，用於“迅速糾正行動”的目的。為了保持資本充足，銀行和公司必須保持下表所列的基於普通股風險的最低槓桿率、基於一級風險的槓桿率、基於風險的總槓桿率和基於一級槓桿率的最低槓桿率。
實際最低資本
充分性和指導方針		最低資本充足率指導方針
(千美元)資本比率比率比率
 
2020年12月31日
普通股一級風險資本比率：
*。$1,711,296 12.65 %4.50 %北美
*1,665,018 12.31 %4.50 %6.50 %
基於風險的一級資本比率：
*。1,711,296 12.65 %6.00 %北美
*1,665,018 12.31 %6.00 %8.00 %
基於風險的總資本比率：
*。1,880,718 13.90 %8.00 %北美
*1,834,435 13.56 %8.00 %10.00 %
第1級槓桿率：
*。1,711,296 9.25 %4.00 %北美
*1,665,018 9.00 %4.00 %5.00 %
2020年9月30日
普通股一級風險資本比率：
*。$1,687,676 12.93 %4.50 %北美
*1,625,478 12.46 %4.50 %6.50 %
基於風險的一級資本比率：
*。1,687,676 12.93 %6.00 %北美
*1,625,478 12.46 %6.00 %8.00 %
基於風險的總資本比率：
*。1,851,136 14.19 %8.00 %北美
*1,788,904 13.71 %8.00 %10.00 %
第1級槓桿率：
*。1,687,676 9.28 %4.00 %北美
*1,625,478 8.94 %4.00 %5.00 %

財務狀況的變化
現金和現金等價物-截至2020年12月31日，現金和現金等價物為1,830,722,000美元，自2020年9月30日以來增加了127,745,000美元，增幅為7.5%。這一變化主要是由於存款大幅增加。

可供出售和持有至到期的投資證券-在截至2020年12月31日的三個月裏，可供出售的證券增加了233,452,000美元，或10.4%，主要是由於購買了379，76萬美元，被本金償還和157,246,000美元的到期日所抵消。在同一時期，持有至到期證券的餘額減少了118,968,000美元，主要是由於本金償還和到期日116,223,000美元。截至2020年12月31日，本公司可供出售證券的未實現淨收益為51,070,000美元，按税後淨額計入累計其他全面收益(虧損)。

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該公司幾乎所有持有至到期和可供出售的債務證券都是由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的。這些證券擁有美國政府的顯性和/或隱性擔保，並且有很長一段零信用損失的歷史。截至2020年12月31日或2020年9月30日，該公司沒有記錄持有至到期證券的信貸損失準備金，因為投資組合主要由美國政府機構抵押貸款支持證券組成，管理層認為這些證券存在無形的損失風險。未來的影響將取決於貸款和證券組合的組成、特徵和信用質量，以及未來報告期的經濟狀況。本公司認為，截至2020年12月31日或2020年9月30日，其可供出售的債務證券中沒有任何一種出現信用損失減值，因此沒有記錄任何撥備。

應收貸款-截至2020年12月31日，扣除相關沖銷賬户的應收貸款淨額增加88,693,000美元，達到12,881,010,000美元，而2020年9月30日為12,792,317,000美元。增加的主要原因是1,915,025,000美元的原始貸款和1,600,257,000美元的貸款本金償還以及正在處理的貸款增加了223,900,000美元的淨結果。期內商業貸款佔貸款總額的75%，消費貸款佔25%。貸款來源的組合與管理層在低利率環境下的戰略一致，即生產更多的建築貸款、多户住宅貸款、商業房地產貸款以及通常利率可調或期限較短的商業和工業貸款。
下表顯示了按類別劃分的貸款組合及其變化。
 2020年12月31日2020年9月30日改變
(千美元)(千美元)$%
商業貸款
多户住宅$1,610,796 10.9 %$1,538,762 10.6 %$72,034 4.7 %
商業地產1,954,154 13.2 1,895,086 13.1 59,068 3.1 
工商業(1)2,256,627 15.3 2,132,160 14.7 124,467 5.8 
施工2,687,708 18.2 2,403,276 16.6 284,432 11.8 
土地徵用與開發193,239 1.3 193,745 1.3 (506)(0.3)
商業貸款總額8,702,524 58.9 8,163,029 56.3 539,495 6.6 
消費貸款
獨棟住宅5,063,053 34.2 5,304,689 36.7 (241,636)(4.6)
施工-自定義659,364 4.5 674,879 4.7 (15,515)(2.3)
中國土地-消費者地塊貸款110,841 0.7 102,263 0.7 8,578 8.4 
**HELOC139,752 0.9 139,703 1.0 49 — 
中國消費者111,292 0.8 83,159 0.6 28,133 33.8 
消費貸款總額6,084,302 41.1 6,304,693 43.7 (220,391)(3.5)
總貸款總額14,786,826 100 %14,467,722 100 %319,104 2.2 
*：
**取消貸款信用損失免税額170,189 166,955 3,234 1.9 
美國銀行正在申請更多貸款。1,679,972 1,456,072 223,900 15.4 
*淨遞延費用、成本和折扣。55,655 52,378 3,277 6.3 
貸款沖銷賬户合計1,905,816 1,675,405 230,411 13.8 
淨貸款$12,881,010 $12,792,317 $88,693 0.7 %
(1)包括截至2020年9月30日的762,004,000美元的PPP貸款和截至2020年12月31日的646,887,000美元。

不良資產-在截至2020年12月31日的三個月中，不良資產增加了28,847,000美元，從2020年9月30日的37,695,000美元增加到66,542,000美元。這一變化是由於非應計貸款增加29,350,000美元，而房地產自有貸款減少503,000美元。截至2020年12月31日，不良資產佔總資產的百分比為0.35%，而2020年9月30日為0.20%。
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下表列出了有關問題債務、重組貸款和不良資產的信息。
十二月三十一號，
2020		九月三十日，
2020
 (千美元)
問題債務重組貸款：
多户住宅$288 0.3 %$304 0.3 %
商業地產2,476 2.9 1,462 1.6 
工商業48 0.1 51 0.1 
施工— — — — 
徵地開發— — — — 
獨棟住宅80,155 92.9 85,607 93.6 
施工-自定義— — — — 
土地消費地塊貸款2,714 3.1 3,106 3.4 
HELOC584 0.7 826 0.9 
消費者49 — 52 0.1 
重組貸款總額(1)$86,314 100 %$91,408 100 %
非權責發生制貸款：
多户住宅$— — %$— — %
商業地產31,397 53.8 3,771 13.0 
工商業594 1.0 329 1.1 
施工1,237 2.1 1,669 5.8 
徵地開發— — — — 
獨棟住宅24,349 41.7 22,431 77.2 
施工-自定義— — — — 
土地消費地塊貸款443 0.8 243 0.8 
HELOC334 0.6 553 1.9 
消費者52 0.1 60 0.2 
非權責發生制貸款總額58,406 100 %29,056 100 %
房地產自有4,463 4,966 
擁有的其他財產3,673 3,673 
不良資產總額$66,542 $37,695 
不良資產總額和不良重組貸款佔總資產的百分比0.79 %0.67 %
總資產
(1)兩筆重組貸款如下：
表演$84,482 97.9 %$89,072 97.4 %
不良(包括在上述非應計貸款中)1,832 2.1 2,336 2.6 
$86,314 100 %$91,408 100 %

在截至2020年12月31日的三個月裏，公司確認了從借款人收到的非權責發生貸款現金支付的3,489,000美元的利息收入。如果這些貸款按照原來的合同條款履行，該公司將在同一時期確認402,000美元的利息收入。截至2020年12月31日的三個月的已確認利息收入高於本應在此期間確認的利息收入，原因是收取了逾期金額。除了上表反映的非應計貸款外，本公司還有555,586,000美元的貸款，這些貸款截至2020年12月31日拖欠不到90天，但由於一個或多個原因被歸類為不合格貸款。如果這些貸款被認為是不良貸款，到2020年12月31日，公司不良資產總額和執行重組貸款佔總資產的比例將增加到3.60%。
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重組後的單户住宅貸款是根據本公司的一般儲備金方法預留的。如果任何一筆貸款的餘額很大，公司可以根據需要建立特定的準備金。
 
大多數重組後的貸款都是應計和履行貸款，借款人由於暫時的財務困難，已經主動與世行接洽，要求修改貸款。每個請求都會單獨評估優點和成功的可能性。截至2020年12月31日，單户住宅貸款佔重組貸款的92.9%。這些貸款的優惠通常是通過在特定期限(通常是6至24個月)降低100至200個基點的利率來降低還款額。在修改期間，還可以批准只計利息的付款。

對於商業貸款，在將貸款恢復到應計狀態之前，通常需要連續六次支付新重組的貸款條件。在某些情況下，在連續支付所需的六筆款項後，管理層評估將得出結論，認為整個本金餘額的收取仍然存在疑問。在這些情況下，貸款將保持非應計項目。同質貸款在重組時可能處於應計狀態，也可能不處於應計狀態，但所有貸款在貸款重組後都處於應計狀態。只有在借款人能夠證明有能力滿足重組後的付款條件時，同質貸款才會重組；否則，就會進行催收，在清算之前，貸款將保持非應計狀態。如果同質重組貸款沒有履行，那麼當它拖欠90天時，它將被置於非應計狀態。

違約並隨後修改的貸款將影響公司的拖欠趨勢，這是信貸損失撥備計算中定性風險因素的一部分。任何再次違約並被註銷的經修改的貸款都將影響公司一般準備金計算中的歷史損失係數部分。

信貸損失撥備-下表顯示公司信貸損失撥備的構成。
2020年12月31日2020年9月30日變化
信貸損失撥備：(千美元)(千美元)$%
商業貸款
*$14,363 8.4 %$13,853 8.3 %$510 3.7 %
中國商業地產23,496 13.8 22,516 13.5 980 4.4 
中國商業銀行和工業銀行44,317 26.0 38,665 23.2 5,652 14.6 
中國建設銀行集團有限公司26,365 15.5 24,156 14.5 2,209 9.1 
中國土地徵用與開發10,666 6.3 10,733 6.4 (67)(0.6)
*商業貸款總額119,207 70.0 109,923 65.8 9,284 8.4 
消費貸款
*獨棟住宅38,613 22.7 45,186 27.1 (6,573)(14.5)
中國建築-定製3,594 2.1 3,555 2.1 39 1.1 
中國土地-消費者地塊貸款2,958 1.7 2,729 1.6 229 8.4 
**HELOC2,362 1.4 2,571 1.5 (209)(8.1)
中國消費者3,455 2.0 2,991 1.8 464 15.5 
*消費貸款總額50,982 30.0 57,032 34.2 (6,050)(10.6)
貸款損失撥備總額170,189 100.0 %166,955 100.0 %3,234 1.9 
無資金承付款儲備金26,500 25,000 1,500 2.2 
信貸損失撥備總額$196,689 $191,955 $4,734 2.5 %

由於政府擔保，截至2020年12月31日，包括在商業和工業中的646,887,000美元的SBA工資保護計劃貸款沒有記錄任何津貼。管理層認為，196,689,000美元的信貸損失撥備，或貸款總額的1.33%，足以吸收貸款組合和無資金承諾中固有的估計損失。關於截至2020年12月31日和截至2020年12月31日期間的貸款損失撥備和無資金承付款準備金的更多細節，見附註E和附註一。

房地產自有-在截至2020年12月31日的三個月裏，REO減少了503,000美元，降至4463,000美元，這主要是由於在此期間出售了REO物業。

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華盛頓聯邦公司和子公司
無形資產-截至2020年12月31日，無形資產從截至2020年9月30日的309,906,000美元減少到309,425,000美元。減少是由於有限年限無形資產的正常攤銷。

客户帳户-截至2020年12月31日，客户賬户增加了386,917,000美元，增幅為2.8%，達到14,166,541,000美元，而2020年9月30日為13,779,624,000美元。

下表顯示了按存款類型劃分的銀行客户賬户的構成。

  
2020年12月31日2020年9月30日
 存款賬户餘額佔總存款的百分比加權
平均值
率		存款賬户餘額佔總存款的百分比加權
平均值
率
(千美元)
非利息檢查$2,336,294 16.5 %— %$2,164,071 15.7 %— %
利息檢查3,175,494 22.4 0.20 3,029,576 22.0 0.24 
儲蓄914,655 6.5 0.11 872,087 6.3 0.11 
貨幣市場3,955,016 27.9 0.22 3,740,698 27.1 0.30 
定期存款3,785,082 26.7 0.90 3,973,192 28.8 1.17 
總計$14,166,541 100 %0.36 %$13,779,624 100 %0.48 %

FHLB預付款和其他借款-截至2020年12月31日，借款總額為26億美元，低於截至2020年9月30日的27.億美元。貨幣基礎減少，是因為終止了一項有對衝的FHLB借款，該借款的實際利率為1.39%。截至2020年12月31日，FHLB借款的加權平均利率為1.82%，截至2020年9月30日，加權平均利率為1.79%。

股東權益-公司截至2020年12月31日的股東權益總額為2,061,767,000美元，佔總資產的10.82%。這比2020年9月30日的2,014,133,000美元增加了47,634,000美元，佔總資產的10.72%。在截至2020年12月31日的三個月中，公司的股本受到淨收益38,951,000美元、現金股息16,577,000美元、庫存股購買701,000美元以及其他綜合收入24,482,000美元的影響。


行動結果

淨收入-該公司在截至2020年12月31日的三個月錄得淨收益38,951,000美元，而去年同期為67,866,000美元。這一下降是由於下述因素造成的。

淨利息收入-截至2020年12月31日的三個月，淨利息收入為120,514,000美元，比上年同期增加829,000美元。截至2020年12月31日的季度，淨息差為2.75%，而截至2019年12月31日的季度，淨息差為3.15%。平均生息資產比上年增加2,365,757,000美元，增幅15.58%，而平均計息負債增加1,776,000美元，增幅14.20%。生息資產的平均利率下跌97個基點至3.34%，有息負債的平均利率下跌67個基點至0.76%。淨利差與去年同期相比有所壓縮，主要是由於聯邦儲備銀行為應對新冠肺炎疫情而迅速降低短期利率，這導致上述收益、資產和承擔負債率發生變化。此外，截至2020年12月31日，現金餘額相對較高，為1,830,722,000美元，截至2020年12月31日的貸款組合包含634,850,000美元的PPP貸款，票據利率為1%。

下表列出了某些信息，解釋了所列期間利息收入和利息支出與去年同期相比的變化。對於每一類生息資產和有息負債，提供了可歸因於(1)數量變化(數量變化乘以舊利率)和(2)利率變化(利率變化乘以舊數量)的變化情況。可歸因於交易量和利率變化的利息收入和利息支出的變化，已按比例分配給交易量變化和利率變化。
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華盛頓聯邦公司和子公司
速率/體積分析:
 截至3月底的三個月比較
12/31/20和12/31/19
(千美元)體積率總計
利息收入：
應收貸款$10,063 $(18,538)$(8,475)
抵押貸款支持證券(4,319)(4,063)(8,382)
投資(1)7,661 (7,806)(145)
所有能產生利息的資產13,405 (30,407)(17,002)
利息支出：
客户帳户3,719 (21,090)(17,371)
FHLB預付款和其他借款2,194 (2,654)(460)
所有有息負債5,913 (23,744)(17,831)
淨利息收入變動$7,492 $(6,663)$829 
___________________ 
(1)包括FHLB和FRB股票的現金等價物和股息的利息。
信貸損失撥備(解除)-該公司在截至2020年12月31日的三個月記錄了300萬美元的信貸損失準備金，而截至2019年12月31日的三個月的信貸損失撥備為375萬美元。截至2020年12月31日的三個月的信貸損失撥備主要是由於為新的貸款來源和貸款組合構成的變化預留的。截至2020年12月31日的三個月，扣除沖銷後的淨收回總額為1,734,000美元，而截至2019年12月31日的三個月淨收回總額為2,579,000美元。由於政府擔保，截至2020年12月31日，646，88.7萬美元的PPP貸款沒有記錄在案，這些貸款包括在商業和工業貸款類別中。

其他收入-截至2020年12月31日的三個月的業績包括13，87萬美元的總其他收入，而去年同期為46,376,000美元，減少了32,506,000美元。減少的主要原因是2020財年第一季度出售固定資產(包括華盛頓州貝爾維尤的一家分支機構物業)帶來的淨收益30，70萬美元。

其他費用-截至2020年12月31日的三個月，其他支出總額為81,410,000美元，比去年同期的82,636,000美元減少了1,226,000美元。薪酬和福利成本比去年同期增加了6092000美元，或16.6%，原因是員工人數增加了4.8%，年度績效增加以及獎金薪酬增加，反映了自上一年以來貸款生產活動的增加。信息技術成本減少了5276000美元，這主要是由於上一年的季度，包括590萬美元的系統硬件和軟件減損費用。截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月，其他支出總額分別相當於平均資產的1.73%和2.02%。

不動產自有損益-截至2020年12月31日的三個月的業績包括擁有的房地產淨虧損44.9萬美元，而去年同期的淨虧損為88.6萬美元。

所得税費用-截至2020年12月31日的三個月，所得税支出總額為10,574,000美元，而去年同期為18,423,000美元。截至2020年12月31日的三個月和截至2019年12月31日的三個月的有效税率均為21.35%。截至2020年12月31日的三個月的有效税率與法定税率不同，主要是由於國家税收、免税收入和税收抵免投資。

第三項：上市公司對市場風險的量化和定性披露；對市場風險的量化披露；對市場風險的定性披露；對市場風險進行量化和定性披露；對市場風險進行量化和定性披露。
管理層認為，自2020年9月30日以來，公司關於市場風險的定量和定性信息沒有發生實質性變化。有關公司定量和定性市場風險的完整討論，請參閲公司2020年10-K報表中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。

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華盛頓聯邦公司和子公司

第一部分-財務信息

項目4.行政管理、行政管理、行政控制和程序。


(a) 對披露控制和程序的評價。公司擁有一套披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)，旨在確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並酌情傳達給公司管理層，包括公司首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於要求披露的決定管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告所涉期間(“評估日期”)結束時公司披露控制和程序的有效性。根據評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至評估日期，公司的披露控制和程序是有效的。

(b) 財務報告內部控制的變化。在本報告所涉期間，本公司對財務報告的內部控制(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)條所界定)沒有發生任何對該等控制產生重大影響或合理地可能對其產生重大影響的變化。
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第II部分-其他信息
第一項：法律訴訟
本公司及其附屬公司不時在日常業務過程中進行法律訴訟，並無任何事項被視為對本公司的綜合財務報表有重大影響。

項目1A。危險因素

除了以下和本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮公司截至2020年9月30日的10-K報表中“第I部分--第1A項--風險因素”中討論的因素。這些因素可能對公司的業務、財務狀況、流動資金、經營結果和資本狀況產生重大不利影響，並可能導致其實際結果與歷史結果或本報告包含的前瞻性陳述中預期的結果大不相同。


項目2、上市公司、上市公司、股權證券公司，以及未登記的股權證券銷售和所得資金的使用。
下表提供了在截至2020年12月31日的三個月中，公司或代表公司購買公司普通股的信息。 
期間總人數：
購買了股份		 平均價格
每股支付1美元		 總人數：
購買了股份
作為公開討論的一部分
公佈的新計劃(一)		極大值
新股數量為股
那可能還會發生
在以下條件下購買
該計劃在
期末
2020年10月1日至2020年10月31日32,956 $21.29 32,956 4,594,275 
2020年11月1日至2020年11月30日— — — 4,594,275 
2020年12月1日至2020年12月31日— — — 4,594,275 
總計32,956   $21.29   32,956 4,594,275 
 ___________________
(1)該公司的股票回購計劃是由董事會於1995年2月3日公開宣佈的，沒有到期日。根據這項正在進行的計劃，總共有66,956,264股被授權回購。這還不包括董事會在2021年1月26日授權的1,000萬股增發股份。

第三項：高級證券的債務違約問題；高級證券違約問題。
不適用

第四項--中國政府、中國煤礦安全信息披露
不適用

第5項：信息來源
不適用

項目6.展覽館、展覽館。
(a)陳列品
31.1
第302條由行政總裁發出的證明書
31.2
第302條首席財務官的證明
32
第906條行政總裁及首席財務官的證明
101來自公司截至2020年12月31日的10-Q表格的財務報表，格式為iXBRL

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目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
簽名
根據“交易法”的要求，註冊人已正式促使本報告由其正式授權的簽署人代表其簽署。
 
2021年1月28日
/S/*布倫特·J·比爾達爾(Brent J.Beardall)*    
布倫特·J·比爾達爾
總裁兼首席執行官
2021年1月28日
/S/*文森特·L·比蒂(Vincent L.Beatty)*
文森特·L·比蒂
執行副總裁兼首席財務官
2021年1月28日
/S/*首席執行官科裏·D·斯圖爾特(Cory D.Stewart)擔任首席執行官。
科裏·D·斯圖爾特
高級副總裁兼首席會計官

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