附件99.1
附件99.1
管理層的探討與分析
2021年11月10日
陳述的基礎
本管理層對財務狀況和經營結果(MD&A)的討論和分析由管理層負責，並已 經董事會審查和批准。本MD&A是根據加拿大證券管理人的要求準備的。董事會最終負責審核和批准MD&A。董事會主要通過其審計和風險管理委員會履行這一職責，該委員會由董事會任命，完全由具有財務知識的獨立董事組成。
在本文檔中，CGI Inc.被稱為？CGI？We？或？？公司。本MD&A提供的信息管理認為與評估和了解公司的綜合運營結果和財務狀況有關。本文件應與截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度經審計的 合併財務報表及其附註一併閲讀。CGI的會計政策符合國際會計準則委員會(IFRS)發佈的國際財務報告準則。除非另有説明，否則所有美元金額均以加元表示。
披露的重要性
本MD&A包括我們認為對投資者重要的信息。如果某件事導致或將合理地預期會導致我們股票的市場價格或價值發生重大變化，或者如果一個理性的投資者可能會認為該信息對做出投資決策很重要，我們認為該信息是實質性的。
前瞻性陳述
本MD&A包含加拿大證券法定義的前瞻性信息和1995年美國私人證券訴訟改革法案和其他適用的美國安全港定義的前瞻性聲明。所有這些前瞻性信息和陳述都是根據適用的加拿大和美國證券法的安全港條款作出和披露的。前瞻性信息和陳述 包括與CGI的意圖、計劃、預期、信念、目標、未來業績和戰略有關的所有信息和陳述，以及與未來事件或情況有關的任何其他信息或陳述， 與歷史事實無關的任何其他信息或陳述。前瞻性信息和陳述經常但不總是使用諸如以下詞語：相信？、？估計？、？預期？、？意向？、 ？預期？、？預見？、？計劃？？、？預測？、？項目？、？目標？、尋求？、？努力？、？潛在？、？繼續？、？目標？、？可能？、 ？可能？、？應該？？及其類似的表達和變體。這些信息和陳述基於我們對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的看法，以及我們認為在這種情況下合適的其他一般和具體假設 。然而，此類信息和陳述就其性質而言，會受到固有風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定因素超出了公司的控制範圍，並導致實際結果可能與我們所表達或暗示的預期大不相同。, 這樣的前瞻性信息或前瞻性陳述。這些風險和 不確定性包括但不限於：與市場相關的風險，如受經濟和政治條件影響的客户的業務活動水平，其他外部風險(如流行病)和我們談判新合同的能力；與我們行業相關的風險，如競爭和我們吸引和留住合格員工、開發和擴大我們的服務、滲透新市場以及保護我們知識產權的能力； 與我們的業務相關的風險，如與我們的增長戰略相關的風險，包括新業務的整合、全球業務固有的財務和運營風險、外匯風險、所得税法和其他税收 計劃、我們談判有利的合同條款、提供我們的服務和收取應收賬款的能力、網絡安全漏洞和其他事件帶來的聲譽和財務風險，以及流動性 需求和要求、財務比率的維持、信用和信用評級的變化等財務風險；以及
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管理層的討論與分析
我們公開的文件，包括我們向加拿大證券管理人提交的文件(在www.sedar.com的 SEDAR上)和美國證券交易委員會(在Edgar上的文件在www.sec.gov上)。有關應對冠狀病毒(新冠肺炎)大流行的風險的討論，請參閲 10.1.1節中的大流行風險。這份文件的一部分。除非另有説明，本MD&A中包含的前瞻性信息和聲明均為截至本MD&A發佈之日的前瞻性信息和聲明，除非適用法律另有要求，否則CGI不打算或義務公開更新或修改任何 前瞻性信息或前瞻性聲明，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。雖然我們認為，這些前瞻性信息和 前瞻性陳述所基於的假設在本MD&A發表之日是合理的，但提醒讀者不要過度依賴這些前瞻性信息或陳述。此外，提醒讀者，提供前瞻性 信息和聲明的唯一目的是幫助投資者和其他人瞭解我們的目標、戰略重點、業務前景以及我們預期的經營環境。提醒讀者， 此類信息可能不適合用於其他目的。有關可能導致我們的實際結果與當前預期大不相同的風險的更多信息，請參閲第10節-風險環境, 其通過引用併入本警示聲明中。我們還提醒讀者，前面提到的部分和本MD&A的其他部分中描述的風險並不是唯一可能影響我們的風險。其他風險和 我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的不確定性也可能對我們的財務狀況、財務業績、現金流、業務或聲譽產生重大不利影響。
2
非GAAP和關鍵業績衡量標準
讀者應注意，該公司根據國際財務報告準則報告其財務業績。但是，我們結合使用財務指標、 比率和非GAAP指標來評估公司的業績。本MD&A中使用的非GAAP衡量標準沒有國際財務報告準則(IFRS)規定的任何標準化含義，因此不太可能與其他發行人提出的類似衡量標準相比較。這些措施應被視為補充性質，而不是取代根據 國際財務報告準則編制的相關財務信息。
下表彙總了我們的非GAAP衡量標準和最相關的關鍵績效衡量標準：
| 獲利能力 |
調整後的息税前利潤(非GAAP) 是不包括收購和整合成本、重組成本、淨財務成本和所得税支出的收益衡量標準。管理層認為，這一衡量標準對投資者很有用，因為它最能反映公司活動的表現，並允許更好地進行期間間的可比性以及趨勢分析。調整後的息税前利潤與其最接近的國際財務報告準則計量的對賬見第3.7節。這份文件的一部分。 | |
| 調整後的EBIT利潤率 (非GAAP)等於調整後的EBIT除以收入。管理層認為，這一衡量標準對投資者很有用，因為它最能反映其活動的表現，並可 更好地進行期間間的可比性以及趨勢分析。調整後的息税前利潤與其最接近的國際財務報告準則計量的對賬見第3.7節。這份文件的一部分。 | ||
| 淨收益是衡量為 股東創造的收益。 | ||
| 淨利潤率 (非公認會計準則)是將我們的淨收益除以我們的收入得出的。管理層認為，收入的百分比衡量標準對於提高不同時期的可比性是有意義的。 | ||
| 稀釋每股收益(稀釋每股收益)是在假設所有稀釋因素都被行使的情況下，衡量股東在每股基礎上產生的淨收益 的指標。有關每股收益的更多信息，請參閲我們經審計的綜合財務報表附註21。 | ||
| 不包括特定項目的淨收益 (非GAAP)是不包括收購和整合成本、重組成本和税收調整的淨收益的衡量標準。管理層認為這一衡量標準對投資者很有用，因為它 最能反映公司的業績，並允許在不同時期進行更好的可比性。不包括特定項目的淨收益與其最接近的“國際財務報告準則”衡量標準的對賬見第3.8.3節。當前 文檔的。 | ||
| 不包括特定項目(非公認會計準則)的淨利潤率是將我們的淨收益(不包括收購和整合成本、重組成本和税收調整)除以我們的收入。管理層認為這一衡量標準對 投資者很有用，因為它最能反映公司的業績，並允許在不同時期進行更好的可比性。不包括特定項目的淨收益與其最接近的“國際財務報告準則”衡量標準的對賬見第3.8.3節。當前文檔的 。 | ||
| 不計特定項目的稀釋每股收益(非GAAP)是指在每股基礎上不計特定項目的淨收益。管理層認為，這一衡量標準對投資者很有用，因為它最能反映公司以每股 為基準的業績，並允許在不同時期進行更好的可比性。根據“國際財務報告準則”報告的稀釋每股收益見第3.8節。基本每股收益和稀釋後每股收益(不包括 特定項目)見第3.8.3節。這份文件的一部分。 | ||
| 不包括特定項目(非GAAP)的有效税率 除以不包括特定項目的所得税前收益(不包括收購相關和整合成本以及重組成本和税收調整的税前收益)，得出所得税支出除以 。管理層認為，這一措施使不同時期之間具有更好的可比性。不包括特定項目的實際税率與其最接近的國際財務報告準則衡量標準的對賬可以在第3.8.3節中找到 。這份文件的一部分。 | ||
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管理層的討論與分析
| 流動性 |
經營活動提供的現金 是對我們日常業務運營進行管理所產生的現金的衡量標準。管理層認為，強勁的運營現金流意味着財務靈活性，使我們能夠執行 公司的戰略。 | |
| 未完成銷售天數(DSO) (非GAAP)是將我們的貿易應收賬款和正在進行的工作轉換為現金所需的平均天數。DSO的計算方法是從貿易應收賬款和進行中的工作中減去遞延收入 ；結果除以我們最近一個季度90天內的收入。管理層密切跟蹤這一指標，以確保及時收集和健康的流動性。管理層相信這一措施對投資者很有用，因為它 顯示了公司及時將其應收貿易賬款和正在進行的工作轉換為現金的能力。
| ||
| 生長 |
持續貨幣增長(非GAAP)是在外幣兑換影響之前衡量收入增長的指標。這一增長是通過使用上一年 等值期間的換算率將本期結果換算為當地貨幣來計算的。管理層認為，調整收入以排除匯率波動的影響是有幫助的，以方便 一期一期由於同樣的原因，這一衡量標準對投資者是有用的，這是對企業業績的比較，也是出於同樣的原因。 | |
| 積壓(非GAAP) 包括新合同贏得、延期和續訂(預訂量(非GAAP))，根據在此期間因客户工作執行、取消以及外國 貨幣對我們現有合同的影響而消耗的積壓進行調整。預訂量和積壓包含管理層的估計，這些估計可能會發生變化。管理層跟蹤這一衡量標準，因為它是我們對未來實現的合同收入的最佳估計的關鍵指標，並認為基於同樣的原因，這一衡量標準對投資者很有用。 | ||
|
帳簿對帳單比率 (非GAAP)是衡量這段時間內我們的預訂額與收入的比例。此指標允許管理層監控公司的業務發展努力，以 確保隨着時間的推移，我們的積壓和業務不斷增長，管理層出於同樣的原因相信此措施對投資者很有用。管理層的目標是在後續12個月內保持100%以上的目標比率 。管理層認為，在更長時間內監控公司的預訂量是更具代表性的衡量標準，因為如果 僅採取三個月的期限，則服務和合同類型、預訂量的大小和時間可能會導致此衡量標準大幅波動。
| ||
| 資本 結構 |
淨債務 (非GAAP)是從我們的債務和租賃負債、我們的現金和現金等價物、短期投資、長期投資以及與債務相關的外幣衍生金融工具的公允價值中減去公允價值得出的。管理層使用淨債務指標來監控公司的財務槓桿，並相信該指標對投資者很有用，因為它提供了對其財務實力的洞察。 淨債務與其最接近的國際財務報告準則衡量標準的對賬可在第4.5節中找到。這份文件的一部分。 | |
| 淨債務與資本比率 (非GAAP)是衡量我們財務槓桿水平的指標，其計算方法是將淨債務除以股東權益和淨債務之和。管理層使用淨債務與 資本化比率來監控用於為公司運營提供資金的債務與資本的比例，並評估其財務實力。出於同樣的原因，管理層認為這一指標對投資者很有用。 | ||
| 股本回報率(ROE) (非GAAP)是衡量我們股東所有權權益回報率的指標，計算方法是過去12個月中過去四個季度淨收益的比例 平均股東權益。管理層關注淨資產收益率(ROE)，以衡量其為公司股東創造淨收益的效率，以及公司利用投資資金實現淨收益增長的情況，並認為 出於同樣的原因，這一衡量標準對投資者很有用。 | ||
| 投資資本回報率(ROIC)(非GAAP)是衡量公司將其控制下的資本分配給有利可圖的投資的效率的指標，計算方法為過去12個月的淨收益(不包括税後淨財務成本) 過去四個季度的平均投資資本，定義為股東權益和淨債務之和。管理層檢查這一比率 以評估其使用資金產生回報的情況，並認為出於同樣的原因，這一措施對投資者是有用的。
| ||
4
報告細分市場
該公司通過九個經營部門進行管理，即：西歐和南歐(主要是法國和葡萄牙)；美國(美國) 商業和州政府；加拿大；美國聯邦；英國(英國)歐洲和澳大利亞、中歐和東歐(主要是德國和荷蘭)、斯堪的納維亞半島、芬蘭、波蘭和波羅的海國家，以及亞太地區卓越全球配送中心(主要是印度和菲律賓)(亞太地區)。請參閲3.4.、3.6.、5.4節。和5.5。請參閲本文件的附件和我們經審計的合併財務報表附註28，以獲得有關我們分部的更多信息。
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管理層的討論與分析
併購目標和內容
在本文檔中，我們：
| | 從管理層的角度對經審計的合併財務報表進行敍述性説明； |
| | 通過加強對公司業務動態和趨勢的披露，提供應分析經審計的合併財務報表的上下文；以及 |
| | 提供信息以幫助讀者確定過去的績效可能預示未來 績效的可能性。 |
為了實現這些目標，本MD&A分以下幾個主要部分進行介紹：
| 部分 | 目錄 | 第 頁 | ||||||
| 1. |
公司 概述 |
1.1. |
關於CGI |
8 | ||||
|
1.2. |
願景和戰略 |
9 | ||||||
| 1.3.
|
競爭環境
|
11 | ||||||
| 2. |
年度綜述 |
2.1. |
精選年度信息和關鍵績效指標 |
12 | ||||
| 2.2. |
股票表現 |
13 | ||||||
| 2.3. |
新冠肺炎 |
14 | ||||||
| 2.4. |
對附屬公司的投資 |
15 | ||||||
| 2.5. |
發行人信用評級和債券發行 |
15 | ||||||
| 2.6.
|
後續事件
|
16 | ||||||
| 3. |
財務評論 |
3.1. |
預訂和帳簿對帳單比率 |
17 | ||||
| 3.2. |
外匯 |
18 | ||||||
| 3.3. |
收入分配 |
19 | ||||||
| 3.4. |
按細分市場劃分的收入 |
20 | ||||||
| 3.5. |
運營費用 |
24 | ||||||
| 3.6. |
按部門調整後的息税前利潤 |
25 | ||||||
| 3.7. |
所得税前收益 |
27 | ||||||
| 3.8.
|
淨收益和每股收益
|
28 | ||||||
| 4. |
流動性 |
4.1. |
合併現金流量表 |
30 | ||||
| 4.2. |
資本資源 |
32 | ||||||
| 4.3. |
合同義務 |
33 | ||||||
| 4.4. |
金融工具與套期保值交易 |
33 | ||||||
| 4.5. |
資本來源和流動性指標精選 |
34 | ||||||
| 4.6. |
擔保 |
35 | ||||||
| 4.7. |
交付成果的能力
|
35 | ||||||
6
|
部分 |
目錄 | 書頁 | ||||||
| 5. |
第四季度 結果 |
5.1. | 預訂和帳簿對帳單比率 | 36 | ||||
|
5.2. |
外匯 |
37 | ||||||
| 5.3. | 收入分配 | 38 | ||||||
| 5.4. | 按細分市場劃分的收入 | 39 | ||||||
| 5.5. | 按部門調整後的息税前利潤 | 42 | ||||||
| 5.6. | 淨收益和每股收益 | 44 | ||||||
| 5.7.
|
合併現金流量表 | 46 | ||||||
| 6. |
八個季度摘要
|
總結過去八個季度的關鍵績效指標，並 討論可能影響我們季度業績的因素。 |
48 | |||||
| 7. |
會計政策的變化
|
會計準則變更摘要。 |
50 | |||||
| 8. |
關鍵會計估計
|
討論在編制經審計的合併財務報表時作出的關鍵會計估計 。 |
52 | |||||
| 9. |
信息披露的完整性
|
討論是否存在適當的信息系統、程序和控制，以確保內部使用和外部披露的信息是完整和可靠的。
|
55 | |||||
| 10. |
風險 | 10.1. | 風險和不確定性 | 57 | ||||
| 環境
|
10.2.
|
法律程序
|
69 | |||||
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管理層的討論與分析
| 1. | 企業概況 |
1.1.關於CGI
CGI成立於1976年 ，總部設在加拿大蒙特雷亞爾，是世界上最大的信息技術(IT)和商業諮詢服務公司之一。該公司提供全方位的服務，包括業務諮詢、戰略IT和 系統集成、託管IT和業務流程服務以及知識產權，以幫助客户加速數字化、實現即時成本節約和推動收入增長。CGI在全球擁有約80,000名顧問和 專業人員，他們被稱為會員，因為他們也是我們購股計劃的所有者。
端到端服務和解決方案
CGI交付端到端涵蓋全方位技術交付的服務；從數字戰略和架構到解決方案設計、開發、集成、實施和運營。我們的產品組合 包括：
| i. | 業務諮詢、戰略IT諮詢和系統集成：CGI幫助客户定義其 數字戰略和路線圖，並通過靈活、迭代的方法推進其IT現代化計劃，以促進任務關鍵型系統的創新、連接和優化，從而實現企業範圍的變革。 |
| 二、 | 託管IT和業務流程服務：我們的客户委託我們完全或部分負責其IT和業務功能，以幫助他們變得更加靈活，並在其技術供應鏈中構建彈性。作為回報，我們帶來了創新、顯著的效率提升和成本節約。中的典型服務端到端項目包括：應用程序開發、集成和維護；技術基礎設施管理；以及業務流程服務，如收款 和工資管理。託管IT和業務流程服務合同本質上是長期合同，通常期限超過五年，允許我們的客户將節省的資金與CGI一起再投資於其數字化轉型。 |
| 三. | 知識產權(IP)：我們的知識產權解決方案是與客户合作設計的，為我們服務的行業充當業務加速器 。這些解決方案包括業務解決方案，其中一些是跨行業的，包括嵌入在我們的端到端服務，以及推動業務和IT流程變革的方法和框架等數字推動因素。IP解決方案嵌入業務諮詢、戰略IT 諮詢和系統集成，以及託管IT和業務流程服務。 |
深厚的行業專業知識
CGI在其所有核心行業都有長期專注的實踐，為客户提供的合作伙伴不僅是IT專家，而且是各自行業的 專家。這種商業知識和數字技術專業知識的結合使我們能夠幫助我們的客户駕馭複雜的挑戰，並專注於如何創造價值。在此過程中，我們會改進我們在目標行業內提供的服務和 解決方案。
我們的目標行業包括通信和媒體、能源和公用事業、銀行、保險、政府和空間、健康和生命科學、製造、零售和消費、運輸和物流。雖然這些代表着我們的推向市場 為了便於報告，我們將這些行業分為以下幾個行業：通信和公用事業；金融服務；政府；醫療保健；以及製造業、零售和分銷(MRD)。
隨着各行各業繼續向數字化邁進，CGI與客户合作，幫助他們成為以客户和公民為中心的數字組織。
應用創新
在CGI，創新發生在許多相互關聯的戰線上。它始於我們在客户項目上的日常工作，每天都會應用創新。 通過我們每年進行的基準面談，業務和技術高管與我們分享他們的優先事項，告知我們自己的創新投資，並推動我們的客户親近度 團隊專注於當地客户的優先事項。
8
自1976年以來，CGI一直是值得信賴的合作伙伴，致力於提供受客户啟發的創新業務服務和解決方案 。我們幫助開發、創新和保護技術，使客户能夠更快地實現其數字轉型目標，降低風險併產生持久的效果。
我們與客户合作，通過關注人力資本和文化 實踐、流程自動化和數據分析的一系列業務和數字計劃，實現他們的業務敏捷性。技術是當今組織價值鏈的關鍵要素。我們幫助客户採用和協調一系列技術和服務，例如雲、自動化和託管服務，以 在其技術供應鏈中構建敏捷性、靈活性、安全性和恢復力。
與客户和利益相關方的數字互動已賦予 新的重要性。我們幫助客户評估其工作文化、組織模式和績效管理，並採用現代協作和彈性業務連續性計劃。
技術將繼續處於未來價值鏈的核心，為我們的客户、消費者和利益相關者提供服務。
質量過程
CGI的客户希望我們隨時隨地提供始終如一的服務。我們在按時、預算內交付方面有着出色的記錄，這得益於我們對卓越的承諾和我們強大的治理模式-CGI的管理基金會。CGI的管理基礎提供了一種通用的業務語言、框架和實踐，用於在全球範圍內一致地管理運營，推動對持續改進的關注。我們還投資於 嚴格的質量和服務交付標準(包括國際標準化組織(ISO)和能力成熟度模型集成(CMMI)認證計劃)，以及全面的客户滿意度評估 計劃，並簽署了客户評估，以確保持續的高滿意度。
1.2.願景和戰略
與大多數公司相比，CGI是獨一無二的，因為我們的願景基於一個夢想：創造一個我們享受合作的環境，作為 所有者，為建設一個我們可以引以為豪的公司做出貢獻。這個夢想自1976年成立以來一直激勵着我們，並推動着我們的願景：成為全球、世界級的 端到端IT和商業諮詢服務領導者幫助我們的客户取得成功。
在追求我們的夢想和願景的過程中，CGI在歷史上一直嚴格執行先建後買的盈利增長戰略，該戰略由四大支柱組成，將盈利的有機增長(Build)和增值收購(Buy)結合在一起：
支柱1： 贏得、續簽和續簽合同
支柱2：新的大型託管IT和業務流程服務合同
前兩個支柱與通過與我們目標行業的新客户和現有客户簽訂合同來推動盈利的有機增長相關。 這些支柱的成功反映了我們的力量端到端功能組合、我們的顧問在業務和IT領域的專業知識深度， 以及我們現有的和潛在的客户對鄰近模式的讚賞。
支柱3：大都會市場收購
第三個支柱側重於通過收購大都會市場實現增長，這是對鄰近模式的補充，有助於提供更全面的 端到端服務。我們通過系統地搜索目標以加強我們的 鄰近模式、利用與客户的強大本地關係以及增強我們的行業專業知識、服務和解決方案的戰略資格鑑定流程來確定大都會市場收購。
支柱4：大型變革性收購
我們還尋求大規模收購，以進一步擴大我們的地理位置和臨界質量，從而使我們能夠競爭大型託管IT和 業務流程服務合同，並擴大我們的客户關係。CGI將繼續作為IT服務行業的整合者，積極參與這兩大支柱的工作。
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管理層的討論與分析
執行我們的戰略
CGI的戰略通過獨特的業務模式執行，該模式將客户近在性與廣泛的全球交付網絡相結合，以提供 以下優勢：
*本地關係和責任：我們在客户附近生活和工作，以提供高水平的響應、合作伙伴關係和創新。我們當地的CGI會員會説我們的客户的語言，瞭解他們的商業環境，並協作實現他們的目標並推進他們的業務。
*覆蓋全球：我們的本地業務與龐大的全球交付網絡相輔相成，確保我們的客户 全天候訪問最合適的數字功能和資源，以滿足客户的需求端到端需要。此外，客户還受益於我們在全球交付模式中將行業領域和技術專業知識的獨特組合 。
堅定的 專家：我們的關鍵戰略目標之一是成為我們的客户、合作伙伴和選擇的專家。為實現這一目標，我們投資培養和招聘具有廣泛的行業、業務和 需求技術專業知識的專業人員。此外，大多數CGI顧問和專業人士也是通過我們的股票購買計劃的所有者，該計劃與利潤參與計劃相結合，為我們客户的成功提供了 額外的承諾。
*全面的質量流程：CGI在質量框架和嚴格的客户滿意度評估方面的投資 實現了按時和預算內項目交付的一致記錄。通過對所有級別的參與和透明度進行定期審查 ，公司確保始終始終如一地遵守客户目標和自身質量目標。這一徹底的流程使CGI能夠在需要時立即應用糾正性 措施，從而為所有利益相關者帶來持續改進。
企業社會責任：在CGI，我們致力於為建設一個包容、協作和可持續的世界做出貢獻。企業社會責任(CSR)是我們長期秉持的核心價值觀之一，我們的戰略目標之一是被我們的客户、成員和股東認可為我們社區中一個積極參與和負責任的企業公民。2021年，我們通過發佈全球企業社會責任報告等各種關鍵舉措，加快了企業社會責任參與，承諾到2030年實現淨零碳排放。
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1.3.競爭環境
在當今的數字化時代，跨行業的組織迫切需要以可持續的方式實現數字化。 面臨着對遺留資產進行現代化改造並將其連接到數字業務和運營模式的壓力。這種大規模變革的核心是技術的不斷演變的作用。傳統上被視為推動因素的技術，現在也被認為是業務轉型的驅動力 。數字化的前景為組織變革創造了巨大的機遇端到端，CGI處於有利地位，可以作為數字合作伙伴和首選專家。 我們正與全球客户合作實施數字戰略、路線圖和解決方案，以徹底改變客户/市民體驗，推動新產品和服務的推出，並實現 效率和成本節約。
隨着數字化需求的增加，全球IT行業內部的競爭也在加劇。Cgi的競爭對手多種多樣，從提供專業服務和軟件的地鐵市場公司到全球範圍內的公司，不一而足。端到端IT服務提供商， 大型諮詢公司和政府機構。所有這些參與者都在競相提供我們提供的部分或全部服務。
區分 行業領軍企業的因素有很多，包括以下因素：
行業和技術專長的深度和廣度；
*在當地的存在和客户關係的實力；
在客户運營的所有地方保持一致的、按時的、預算內的交付；
數字IP解決方案的廣度；
為可衡量的結果提供實踐創新的能力 ；
*服務總成本和交付價值；以及
獨特的全球配送網絡，包括在岸、近岸和離岸選項。
在所有這些因素方面，CGI都是業界的領先者之一。我們不僅提供客户在數字世界中競爭所需的所有功能 ，還提供他們期望的即時結果和長期價值。隨着市場動態和行業趨勢不斷增加，全球對企業解決方案的需求不斷增加，端到端作為IT和商業諮詢服務公司，CGI是少數幾家擁有滿足客户企業需求的規模、覆蓋範圍和能力的公司之一。
2021財年{BR}業績ρ11
管理層的討論與分析
| 2. | 亮點和關鍵績效衡量標準 |
2.1.精選年度信息和關鍵績效指標
| 於截至 9月30日止年度及截至 9月30日止年度， | 2021 | 2020 | 2019 |
變化 2021 / 2020
|
變化 2020 / 2019 | |||||
| 除非另有説明，否則以百萬加元計算 | ||||||||||
| 生長 | ||||||||||
| 收入 | 12,126.8 | 12,164.1 | 12,111.2 | (37.3) | 52.9 | |||||
| 收入同比增長 | (0.3%) | 0.4% | 5.3% | (0.7%) | (4.9%) | |||||
| 持續的貨幣同比收入增長 | 1.1% | (0.1%) | 5.9% | 1.2% | (6.0%) | |||||
| 積壓 | 23,059 | 22,673 | 22,611 | 386 | 62 | |||||
| 訂房 | 13,843 | 11,848 | 12,646 | 1,995 | (798) | |||||
| 帳簿對帳單比率 | 114.2% | 97.4% | 104.4% | 16.8% | (7.0%) | |||||
| 獲利能力1 | ||||||||||
| 調整後的息税前利潤2 | 1,952.2 | 1,862.9 | 1,825.0 | 89.3 | 37.9 | |||||
|
調整後的EBIT利潤率 |
16.1% | 15.3% | 15.1% | 0.8% | 0.2% | |||||
| 淨收益 | 1,369.1 | 1,117.9 | 1,263.2 | 251.2 | (145.3) | |||||
| 淨利潤率 |
11.3% | 9.2% | 10.4% | 2.1% | (1.2%) | |||||
| 稀釋每股收益(美元) | 5.41 | 4.20 | 4.55 | 1.21 | (0.35) | |||||
| 不包括特定項目的淨收益2 | 1,374.9 | 1,300.1 | 1,305.9 | 74.8 | (5.8) | |||||
| 淨利潤率 不包括特定項目 |
11.3% | 10.7% | 10.8% | 0.6% | (0.1%) | |||||
| 不包括特定項目的稀釋每股收益(美元)2 | 5.43 | 4.89 | 4.70 | 0.54 | 0.19 | |||||
| 流動性1 | ||||||||||
| 經營活動提供的現金 | 2,115.9 | 1,938.6 | 1,633.9 | 177.3 | 304.7 | |||||
| 作為收入的% |
17.4% | 15.9% | 13.5% | 1.5% | 2.4% | |||||
| 未完成銷售天數 | 45 | 47 | 50 | (2) | (3) | |||||
| 資本結構1 | ||||||||||
| 淨債務 | 2,535.9 | 2,777.9 | 2,117.2 | (242.0) | 660.7 | |||||
| 淨負債與資本比率 | 26.6% | 27.7% | 23.5% | (1.1%) | 4.2% | |||||
| 股本回報率 | 19.8% | 16.0% | 18.5% | 3.8% | (2.5%) | |||||
| 投資資本回報率 | 14.9% | 12.1% | 15.1% | 2.8% | (3.0%) | |||||
| 資產負債表1 | ||||||||||
| 現金和現金等價物，以及短期投資 | 1,700.2 | 1,709.5 | 223.7 | (9.3) | 1,485.8 | |||||
| 總資產 | 15,021.0 | 15,550.4 | 12,621.7 | (529.4) | 2,928.7 | |||||
| 長期金融負債3 | 3,659.8 | 4,030.6 | 2,236.0 | (370.8) | 1,794.6 | |||||
| 1 | 截至2021年9月30日和2020年9月30日止年度，數字包括採納IFRS 16的影響 ，而2019年並未重述。有關“國際財務報告準則”第16號的更多信息，請參閲我們經審計的綜合財務報表附註3。 |
| 2 | 請參閲第3.7節。和3.8.3。各會計年度對非公認會計準則財務指標進行對賬的MD&A。 |
| 3 | 長期金融負債包括債務的長期部分、租賃負債的長期部分和 長期衍生金融工具。 |
12
2.2.股票表現
最近12個月的CGI股價(多倫多證券交易所)
2.2.1.2021財年交易摘要
CGI的股票在多倫多證券交易所(TSX)(股票報價為GIB.A)和紐約證券交易所(NYSE)(股票報價為 GiB)上市，並被納入S&P/TSX 60指數等主要指數。
| 甲硫氨酸 |
(CAD)(CAD) | 紐交所 |
(美元) | |||||
| 開放： |
90.29 | 開放： |
67.91 | |||||
| 高： |
116.88 | 高： |
93.06 | |||||
| 低： |
80.29 | 低： |
60.58 | |||||
| 關閉： |
107.59 | 關閉： |
84.76 | |||||
| CDN日均交易量1: |
720,936 | 紐約證交所日均成交量： |
145,350 | |||||
| 1 | 包括多倫多證交所和另類交易系統的日均成交量。 |
2021財年{BR}業績ρ13
管理層的討論與分析
2.2.2.正常路線發行人投標(NCIB)
2021年1月26日，公司董事會授權並隨後獲得多倫多證券交易所的監管批准，續簽CGI的NCIB，允許購買最多19,184,831股A類從屬有表決權股份(A類股)，以註銷截至2021年1月22日收盤時公司公開發行的10%。 根據NCIB的規定，從2021年2月6日開始，A股可以購買註銷，直至不遲於2月份。
在截至2021年9月30日的年度內，本公司以15.192億美元購買了15,460,465股A股用於註銷，加權平均價為98.27美元，適用於前一屆和現任NCIB。購買的股份包括從魁北克儲蓄銀行購買的4204,865股A類股，用於註銷，現金代價為4.0億美元。此次收購是根據澳大利亞金融投資局(Autoritédes Marchés Finder)發佈的豁免令進行的，並被視為在本公司根據其現行NCIB有權購買的年度總限額 之內。
截至2021年9月30日，在購買註銷的15,460,465股A類股中，仍有150,000股A類股未支付1,640萬美元。
截至2021年9月30日，本公司可 購買最多9977,266股A類股票，以根據現行的NCIB註銷。
2.2.3.未償還股本和期權
下表提供了截至2021年11月5日未償還股本和期權的摘要：
|
未償還股本和期權 |
截至2021年11月5日 | |||
|
A類從屬有表決權股份 |
218,675,972 | |||
|
B類多重有表決權股份 |
26,445,706 | |||
|
購買A類從屬有表決權股份的選擇權 |
7,941,847 | |||
2.3. 新冠肺炎
我們的高管危機管理團隊和我們的本地危機管理團隊網絡將繼續密切關注不斷演變的“新冠肺炎”疫情，執行我們的業務連續性計劃，並與我們的客户通力合作。我們建立了與安全和門禁控制、成員健康篩查、成員隔離和隔離以及設施基礎設施、維護和清潔相關的關鍵指南和程序，以確保我們的工作場所實踐符合當地政府的建議和要求，並符合適當的 安全、健康、健康標準和所需的工作場所就緒性認證。我們繼續監控主要供應商，以防止我們的供應商在提供服務或貨物時出現服務中斷或重大影響。
為了解決與大量成員遠程工作相關的問題，我們通過先進的網絡威脅監控、數據加密、遠程訪問技術和及時的系統修補來加強外圍防禦。此外，我們正在提供培訓和教育，以便成員瞭解我們在家中安全地工作的指導，並正在採取預防措施 保護CGI和我們客户的資產。
我們將繼續關注政府和行業將會員帶回辦公室的指導方針，提供安全可靠的工作環境、通過技術實現的靈活性和協作，並在必要時管理好辦公室內工作和遠程工作的混合。
我們的首要任務仍然是我們會員的健康和安全，併為我們的客户提供持續的服務。CGI以鄰近為基礎的業務 模式、穩健的內部基礎設施以及強大的資產負債表和流動性狀況(請參閲第4.2節)。(見本文件的更多細節)限制了在幾個國家實施的監禁措施的影響。
14
並確保了我們為客户提供的服務的連續性，同時允許我們的大多數 成員遠程工作。
2.4.對子公司的投資
2020年12月31日，本公司收購了Harris，Mackessy&Brennan，Inc.(HMB)專業服務部的資產，這是一個專注於為商業和政府客户提供高端技術諮詢和服務的部門，總部設在美國，總部位於俄亥俄州哥倫布市。此次收購為公司增加了大約165 名專業人員。
2021年5月3日，該公司收購了Sense Corp，這是一家專注於為州和地方政府以及商業客户提供數字系統集成和諮詢的專業服務公司，總部位於美國密蘇裏州聖路易斯市。此次收購為公司增加了大約300名專業人員。
該公司完成了這些收購，總收購價格為1.115億美元。
2.5.發行人信用評級和票據發行
在截至2021年9月30日的一年中，標普全球評級(S&P？)和穆迪投資者服務 (？穆迪？？)均對CGI給予長期信用評級：
| 評級機構 |
長期信用評級1,2 |
展望 | ||
| 穆迪(Moody‘s) | Baa1 | 穩定 | ||
| 標準普爾 | BBB+ | 穩定 | ||
| 1 | 截至2021年9月30日 |
| 2 | 這些信用評級不是購買、出售或持有上述任何證券的建議，指定評級機構可能會在任何時候對其進行修訂或撤回。評級由評級機構根據其不時制定的標準來確定，它們不會對市場價格或特定投資者的適宜性發表評論。 |
發行優先無抵押票據
2021年9月14日，我們發行了本金總額為10億美元的優先無擔保票據，2021年9月16日，我們發行了本金總額為6億美元的優先無擔保票據，詳情 如下：
| 名義金額 |
成熟性 |
票面利率 | ||||
|
2021年5年期美元優先債券1 |
6.0億美元 |
2026年9月14日 |
1.45% | |||
|
2021年10年期美元優先債券1 |
4.0億美元 |
2031年9月14日 |
2.30% | |||
|
2021年7年期CAD高級債券2 |
6.0億美元 |
2028年9月18日 |
2.10% | |||
| 1 | 每半年支付一次的利息，分別於3月14日和9月14日支付一次，直至到期 |
| 2 | 每半年支付一次的利息，分別於3月18日和9月18日支付一次，直至到期 |
發行所得款項淨額合計為18.473億美元，主要用於全數償還於2020年4月訂立的經修訂及重述的無抵押 承諾定期貸款信貸安排(2020年定期貸款)15.835億美元(12.50億美元)，以及按計劃償還優先無抵押票據2.597億美元。
2021財年{BR}業績ρ15
管理層的討論與分析
2.6.後續事件
2021年10月1日，該公司收購了一家領先的數字服務提供商Array Holding Company，Inc.，該公司為總部位於美國、總部位於馬裏蘭州格林貝爾特的美國國防部和其他政府機構優化任務績效。此次收購為公司增加了大約275名專業人員。
2021年10月28日，該公司收購了Cognicase Management Consulting，這是一家領先的技術和管理諮詢服務及解決方案提供商，已有超過25年的歷史，主要是在西班牙市場，總部設在西班牙馬德里。此次收購為公司增加了大約1500名專業人員。
該公司完成了這些收購，總收購價格為1.564億美元。
16
| 3. | 財務評論 |
3.1.預訂和帳簿對帳單比率
全年的預訂量為138億美元，帳簿對帳單 這一比例為114.2。年內新簽約預訂的分項數字如下：
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
| 合同類型 | 服務類型 | 細分市場 | 垂直市場 | |||||||||||||||||||
| A. |
擴展、續訂和附加服務 | 68% | A. |
託管IT和業務流程服務 | 57 % | A. |
西歐和南歐 | 17% | A. |
政府 |
36% | |||||||||||
| B. |
新業務 | 32% | B. |
業務諮詢、戰略IT諮詢和系統集成 | 43 % | B. |
加拿大 | 17% | B. |
MRD |
24% | |||||||||||
| C. |
美國商業和州政府 | 16% | C. |
金融服務 |
21% | |||||||||||||||||
| D. |
英國和澳大利亞 | 13% | D. |
通信和公用事業 | 14% | |||||||||||||||||
| E. |
中歐和東歐 | 12% | E. |
健康狀況 |
5% | |||||||||||||||||
| F. |
美國聯邦政府 | 11% | ||||||||||||||||||||
| G |
芬蘭、波蘭和波羅的海國家 | 7% | ||||||||||||||||||||
| H. |
斯堪的納維亞半島 | 7% | ||||||||||||||||||||
我們的預訂量信息是衡量一段時間內我們業務量大小的關鍵指標。但是，由於與託管IT和業務流程服務合同相關的時間 和過渡期，與這些預訂相關的收入實現可能會在不同時期波動。最初預訂的值可能會因其 可變屬性(包括需求驅動型使用、因客户要求變化而導致的工作範圍修改以及客户可選擇的終止條款)而變化。因此，有關我們預訂的信息 不能與我們的收入分析相提並論，也不應被取代。然而，管理層認為這是未來潛在收入的關鍵指標。
下表提供了預訂和帳簿對帳單 各細分市場的比率：
| 除百分比外，以數千加元為單位 | 本年度的預訂量
結束 2021年9月30日 |
截至本年度的賬面與賬單比率
2021年9月30日 |
||||||
|
總CGI |
13,842,948 | 114.2 % | ||||||
|
西歐和南歐 |
2,353,414 | 120.5 % | ||||||
|
美國商業和州政府 |
2,250,655 | 119.0 % | ||||||
|
加拿大 |
2,305,163 | 121.0 % | ||||||
|
美國聯邦政府 |
1,449,591 | 89.5 % | ||||||
|
英國和澳大利亞 |
1,837,174 | 118.2 % | ||||||
|
中歐和東歐 |
1,679,855 | 125.6 % | ||||||
|
斯堪的納維亞半島 |
983,344 | 91.7 % | ||||||
|
芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
983,752 | 124.1 % | ||||||
2021財年{BR}結果ρ17
管理層的討論與分析
3.2.外匯
該公司在全球經營，並受到外幣匯率變化的影響。因此，按照國際財務報告準則的規定，我們評估使用各種匯率以外幣計量的資產、負債和 交易。我們用加元報告所有的美元金額。
收盤 外匯匯率
| 截至 九月三十號， | 2021 | 2020 | {BR}更改 | |||||||
|
美元 |
1.2676 | 1.3325 | (4.9%) | |||||||
|
歐元 |
1.4678 | 1.5622 | (6.0%) | |||||||
|
印度盧比 |
0.0171 | 0.0181 | (5.5%) | |||||||
|
英鎊 |
1.7075 | 1.7216 | (0.8%) | |||||||
|
瑞典克朗 |
0.1447 | 0.1487 | (2.7%) | |||||||
平均外匯匯率
| 截至 9月30日的年度， | 2021 | 2020 | 更改 | |||||||
|
美元 |
1.2643 | 1.3457 | (6.0%) | |||||||
|
歐元 |
1.5110 | 1.5075 | 0.2% | |||||||
|
印度盧比 |
0.0172 | 0.0183 | (6.0%) | |||||||
|
英鎊 |
1.7302 | 1.7152 | 0.9% | |||||||
|
瑞典克朗 |
0.1484 | 0.1425 | 4.1% | |||||||
18
3.3.收入分配
以下圖表提供了有關本年度收入構成的其他信息：
|
|
|
| ||||||||||||||
| 服務類型 | 客户端地理位置 | 垂直市場 | ||||||||||||||
| A. |
託管IT和業務流程服務 | 55 % | A. | ==參考== | 29 % | A. | 政府 | 34 % | ||||||||
| B. |
業務諮詢、戰略IT諮詢和系統集成 | 45 % | B. | 加拿大 | 16 % | B. | MRD | 24 % | ||||||||
| C. | 法國 | 14 % | C. | 金融服務業 | 22 % | |||||||||||
| D. | 英國 | 12 % | D. | 通信和公用事業 | 14 % | |||||||||||
| E. | 德國 | 7 % | E. | 健康狀況 | 6 % | |||||||||||
| F. |
瑞典 |
7 % | ||||||||||||||
| G. |
芬蘭 |
6 % | ||||||||||||||
| H. |
世界其他地區 |
9 % | ||||||||||||||
3.3.1.客户集中
IFRS部門披露指南將單一客户定義為報告實體已知處於共同控制之下的一組實體。 因此，我們為美國聯邦政府(包括其各個機構)所做的工作佔我們2021財年收入的12.8%，而2020財年為13.8%。
2021財年{BR}結果ρ19
管理層的討論與分析
3.4.按細分市場劃分的收入
我們的細分市場根據客户的工作在我們的地理交付模型中的交付位置進行報告。
下表彙總了我們的總收入和抵銷前各部門收入的同比變化，分別顯示了2021財年和2020財年之間外幣匯率變動的影響 。2020財年收入按分部入賬，反映了該期間的實際匯率。匯兑影響是指本期實際結果與同期結果之間的差額 按上一年的匯率換算。
| 變化 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的年度， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | $ | % | |||||||||||||||||||||
|
除百分比外，以數千加元為單位 |
||||||||||||||||||||||||
|
CGI總收入 |
12,126,793 | 12,164,115 | (37,322 | ) | (0.3% | ) | ||||||||||||||||||
|
受外幣影響前的變動 |
1.1 | % | ||||||||||||||||||||||
|
外幣影響 |
(1.4 | %) | ||||||||||||||||||||||
|
與上一時期的差異 |
(0.3 | %) | ||||||||||||||||||||||
|
西歐和南歐 |
||||||||||||||||||||||||
|
扣除外幣影響前的收入 |
1,958,723 | 1,911,477 | 47,246 | 2.5% | ||||||||||||||||||||
|
外幣影響 |
5,068 | |||||||||||||||||||||||
|
西歐和南歐收入 |
1,963,791 | 1,911,477 | 52,314 | 2.7% | ||||||||||||||||||||
|
美國商業和州政府 |
||||||||||||||||||||||||
|
扣除外幣影響前的收入 |
1,914,878 | 1,863,467 | 51,411 | 2.8% | ||||||||||||||||||||
|
外幣影響 |
(114,131 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
美國商業和州政府收入 |
1,800,747 | 1,863,467 | (62,720 | ) | (3.4% | ) | ||||||||||||||||||
|
加拿大 |
||||||||||||||||||||||||
|
扣除外幣影響前的收入 |
1,755,048 | 1,686,269 | 68,779 | 4.1% | ||||||||||||||||||||
|
外幣影響 |
756 | |||||||||||||||||||||||
|
加拿大收入 |
1,755,804 | 1,686,269 | 69,535 | 4.1% | ||||||||||||||||||||
|
美國聯邦政府 |
||||||||||||||||||||||||
|
扣除外幣影響前的收入 |
1,710,599 | 1,712,244 | (1,645 | ) | (0.1% | ) | ||||||||||||||||||
|
外幣影響 |
(103,168 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
美國聯邦税收 |
1,607,431 | 1,712,244 | (104,813 | ) | (6.1% | ) | ||||||||||||||||||
|
英國和澳大利亞 |
||||||||||||||||||||||||
|
扣除外幣影響前的收入 |
1,342,125 | 1,358,469 | (16,344 | ) | (1.2% | ) | ||||||||||||||||||
|
外幣影響 |
13,478 | |||||||||||||||||||||||
|
英國和澳大利亞的收入 |
1,355,603 | 1,358,469 | (2,866 | ) | (0.2% | ) | ||||||||||||||||||
|
中歐和東歐 |
||||||||||||||||||||||||
|
扣除外幣影響前的收入 |
1,300,120 | 1,212,196 | 87,924 | 7.3% | ||||||||||||||||||||
|
外幣影響 |
3,797 | |||||||||||||||||||||||
|
中東歐收入 |
1,303,917 | 1,212,196 | 91,721 | 7.6% | ||||||||||||||||||||
|
斯堪的納維亞半島 |
||||||||||||||||||||||||
|
扣除外幣影響前的收入 |
989,023 | 1,104,121 | (115,098 | ) | (10.4% | ) | ||||||||||||||||||
|
外幣影響 |
38,879 | |||||||||||||||||||||||
|
斯堪的納維亞地區的收入 |
1,027,902 | 1,104,121 | (76,219 | ) | (6.9% | ) | ||||||||||||||||||
20
| 變化 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的年度， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | $ | % | |||||||||||||||||||||
|
除百分比外，以數千加元為單位 |
||||||||||||||||||||||||
|
芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
||||||||||||||||||||||||
|
扣除外幣影響前的收入 |
765,884 | 777,152 | (11,268 | ) | (1.4% | ) | ||||||||||||||||||
|
外幣影響 |
3,110 | |||||||||||||||||||||||
| 芬蘭、波蘭和波羅的海國家的收入 |
768,994 | 777,152 | (8,158 | ) | (1.0% | ) | ||||||||||||||||||
|
亞太地區 |
||||||||||||||||||||||||
|
扣除外幣影響前的收入 |
721,655 | 674,946 | 46,709 | 6.9% | ||||||||||||||||||||
|
外幣影響 |
(41,101 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 亞太地區 |
680,554 | 674,946 | 5,608 | 0.8% | ||||||||||||||||||||
|
淘汰 |
(137,950 | ) | (136,226 | ) | (1,724 | ) | 1.3% | |||||||||||||||||
截至2021年9月30日的財年，收入為12.268億美元，比去年同期減少3730萬美元，降幅為0.3% 。在不變貨幣的基礎上，收入增加了1.321億美元，增幅為1.1%。這一增長主要是由於政府、金融服務以及通信和公用事業垂直市場的增長， 主要由中東歐、加拿大和西歐和南歐細分市場以及最近的業務收購推動。這部分被新冠肺炎在2021財年上半年的影響 所抵消，主要影響MRD垂直市場。
3.4.1。西歐和南歐
在截至2021年9月30日的一年中，我們西歐和南歐部門的收入為19.638億美元，比去年同期增加了5230萬美元，增幅為2.7%。在不變貨幣的基礎上，收入增加了4720萬美元，增幅為2.5%。收入的增長是由政府和金融服務垂直市場 的增長以及前一年的收購推動的。這部分被新冠肺炎在2021財年上半年的影響所抵消，主要影響了MRD和通信與公用事業垂直市場 。
按客户地域劃分，西歐和南歐最大的兩個垂直市場是MRD和金融服務，截至2021年9月30日的年度總收入約為11.89億美元。
3.4.2。美國商業和州政府
在截至2021年9月30日的一年中，我們美國商業和州政府部門的收入為18.07億美元，比去年同期減少了6270萬美元，降幅為3.4%。在不變貨幣的基礎上，收入增加了5140萬美元，增幅為2.8%。這一增長是由於最近的收購，以及金融服務垂直市場中工作量的增加 。這在一定程度上被州和地方政府市場工作量的下降所抵消，包括由於重新評估項目完成成本而進行的調整。
按客户地域劃分，美國最大的兩個商業和州政府垂直市場是金融服務和政府，在截至2021年9月30日的一年中創造了約11.13億美元的總收入。
2021財年{BR}結果ρ21
管理層的討論與分析
3.4.3.加拿大
在截至2021年9月30日的一年中，我們加拿大部門的收入為17.558億美元，與去年同期相比增加了6950萬美元，增幅為4.1% 。在不變貨幣的基礎上，收入增加了6880萬美元，增幅為4.1%。這一增長主要是由於金融服務、通信和公用事業以及MRD垂直市場的增長。這在一定程度上被我們在亞太地區的全球卓越交付中心交付的更高比例的客户項目所抵消(參見第3.4.9節)。本文件的一部分)。
按客户地域劃分，加拿大最大的兩個垂直市場是金融服務和通信及公用事業，在截至2021年9月30日的一年中產生的總收入約為12.07億美元。
3.4.4。美國聯邦政府
在截至2021年9月30日的一年中，我們美國聯邦部門的收入為16.074億美元，比去年同期減少1.048億美元或6.1%。在不變貨幣的基礎上，收入減少了160萬美元，降幅為0.1%。這一變化是由於我們與旅行相關的IP業務流程服務的交易量下降(主要是由於新冠肺炎的影響)以及與項目相關的設備銷售減少所推動的。這部分被應用程序支持和網絡安全服務的工作量增加以及前一年的收購所抵消。
在截至2021年9月30日的一年中，美國聯邦部門87%的收入來自聯邦民用部門。
3.4.5.英國和澳大利亞
截至2021年9月30日的一年中，我們在英國和澳大利亞部門的收入為13.556億美元，比去年同期減少290萬美元，降幅為0.2%。在不變貨幣的基礎上，收入減少了1630萬美元，降幅為1.2%。 這一變化主要是由於通信和公用事業垂直市場項目的成功完成，部分被政府垂直市場的增長所抵消。
按客户地域劃分，英國和澳大利亞最大的兩個垂直市場是政府和通信與公用事業，截至2021年9月30日的一年共產生10.86億美元的收入。
3.4.6。中歐和東歐
在截至2021年9月30日的一年中，我們中東歐部門的收入為13.039億美元，比去年同期增加了9170萬美元，增幅為7.6%。在匯率不變的基礎上，收入增加了8790萬美元，增幅為7.3%。收入增長主要是由於政府和金融服務垂直市場的工作量增加和新的託管IT服務收入、前一年的收購和額外的知識產權許可銷售。這部分被新冠肺炎在2021財年上半年的影響所抵消， 主要影響MRD垂直市場。
按客户地域劃分，中歐和東歐最大的兩個垂直市場是MRD和 政府，截至2021年9月30日的一年中，這兩個市場的總收入約為8.38億美元。
22
34.7斯堪的納維亞
截至2021年9月30日的一年中，斯堪的納維亞地區的收入為10.279億美元，比去年同期減少7620萬美元，降幅為6.9%。在不變貨幣的基礎上，收入減少了1.151億美元，降幅為10.4%。減少的主要原因是工作量減少以及在政府和MRD垂直市場內成功完成的項目， 部分原因是新冠肺炎的影響，以及出售與過去收購相關的非盈利業務。這部分被丹麥的新業務所抵消。
按客户地域劃分，斯堪的納維亞地區最大的兩個垂直市場是MRD和政府，截至2021年9月30日的一年中，這兩個市場的總收入約為7.39億美元。
3.4.8。芬蘭、波蘭和波羅的海國家
在截至2021年9月30日的一年中，我們在芬蘭、波蘭和波羅的海地區的收入為7.69億美元，比去年同期減少了820萬美元 或1.0%。在匯率不變的基礎上，由於政府和MRD垂直市場的工作量減少，收入減少了1,130萬美元，降幅為1.4%，這在一定程度上受到了2021財年上半年新冠肺炎的影響。
按客户地域劃分，芬蘭、波蘭和波羅的海國家最大的兩個垂直市場是政府和金融服務，截至2021年9月30日的財年總收入約為4.68億美元。
3.4.9。亞太地區
截至2021年9月30日的年度，我們亞太地區部門的收入為6.806億美元，同比增長560萬美元或0.8%。在不變貨幣的基礎上，收入增加了4670萬美元，增幅為6.9%。這一增長主要是由於對我們的離岸交付中心的持續需求，主要是在金融服務和通信及公用事業垂直市場，主要是在北美。
2021財年{BR}結果ρ23
管理層的討論與分析
3.5.運營費用
| 截至 9月30日的年度，
|
2021 | 的百分比 收入 |
2020 | 的百分比 收入 |
$ | % | ||||||||||||||||||
| 除百分比外，以數千加元為單位 | ||||||||||||||||||||||||
|
服務、銷售和行政成本 |
10,178,164 | 83.9% | 10,302,068 | 84.7% | (123,904 | ) | (1.2%) | |||||||||||||||||
|
外匯收益 |
(3,532 | ) | 0.0% | (899 | ) | 0.0% | (2,633 | ) | 292.9 % | |||||||||||||||
3.5.1。服務成本、銷售成本和行政成本
在截至2021年9月30日的一年中，服務、銷售和行政費用的成本為101.782億美元，比去年同期減少了1.239億美元。服務、銷售和行政費用佔收入的百分比從84.7%下降到83.9%。與去年同期相比，服務成本在收入中所佔的百分比有所提高 原因是利用率提高以及新冠肺炎採取的降低開支的措施，但這部分被上一年基於績效的薪酬降低所抵消。由於上一年基於績效的薪酬較低，銷售和 管理費用佔收入的百分比與去年同期相比有所增加。
在截至2021年9月30日的 年度中，將我們的海外業務結果從當地貨幣換算成加元對成本產生了積極影響，減少了1.309億美元，部分抵消了1.694億美元對我們收入的不利換算 影響。
3.5.2.外匯收益
在截至2021年9月30日的一年中，CGI確認了350萬美元的外匯收益，這主要是由於支付時間 加上外匯匯率的波動所致。除了其天然對衝外，該公司還儘可能使用衍生品作為一種策略來管理其風險敞口。
24
3.6.按部門調整後的息税前利潤
| 變化 | ||||||||||||||||
|
截至9月30日的年度， |
||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | $ | % | |||||||||||||
| 除百分比外，以數千加元為單位 | ||||||||||||||||
|
西歐和南歐 |
271,324 | 264,009 | 7,315 | 2.8 | % | |||||||||||
|
作為部門收入的百分比 |
13.8 | % | 13.8 | % | ||||||||||||
|
美國商業和州政府 |
281,217 | 295,795 | (14,578 | ) | (4.9 | %) | ||||||||||
|
作為部門收入的百分比 |
15.6 | % | 15.9 | % | ||||||||||||
|
加拿大 |
390,370 | 364,424 | 25,946 | 7.1 | % | |||||||||||
|
作為部門收入的百分比 |
22.2 | % | 21.6 | % | ||||||||||||
|
美國聯邦政府 |
252,657 | 221,793 | 30,864 | 13.9 | % | |||||||||||
|
作為部門收入的百分比 |
15.7 | % | 13.0 | % | ||||||||||||
|
英國和澳大利亞 |
218,624 | 215,924 | 2,700 | 1.3 | % | |||||||||||
|
作為部門收入的百分比 |
16.1 | % | 15.9 | % | ||||||||||||
|
中歐和東歐 |
149,935 | 122,548 | 27,387 | 22.3 | % | |||||||||||
|
作為部門收入的百分比 |
11.5 | % | 10.1 | % | ||||||||||||
|
斯堪的納維亞半島 |
66,180 | 57,231 | 8,949 | 15.6 | % | |||||||||||
|
作為部門收入的百分比 |
6.4 | % | 5.2 | % | ||||||||||||
|
芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
114,358 | 120,959 | (6,601 | ) | (5.5 | %) | ||||||||||
|
作為部門收入的百分比 |
14.9 | % | 15.6 | % | ||||||||||||
|
亞太地區 |
207,496 | 200,263 | 7,233 | 3.6 | % | |||||||||||
|
作為部門收入的百分比 |
30.5 | % | 29.7 | % | ||||||||||||
|
調整後的息税前利潤 |
1,952,161 | 1,862,946 | 89,215 | 4.8 | % | |||||||||||
|
調整後的EBIT利潤率 |
16.1 | % | 15.3 | % | ||||||||||||
截至2021年9月30日的年度，調整後的EBIT利潤率從去年同期的15.3%增加到16.1% 。這一增長主要是由於使用率的提高，主要是由於新冠肺炎的減少，客户關係攤銷的減少，以及上一年對客户合同的非經常性調整。這部分被上一年基於績效的薪酬下降的影響所抵消，這主要是由於新冠肺炎。
3.6.1.西歐和南歐
截至2021年9月30日的年度，西歐和南歐部門的調整後息税前利潤為2.713億美元，與去年同期相比增加了730萬美元。調整後的EBIT利潤率穩定在13.8%。與去年相比，提高了 利用率，降低了可自由支配和新冠肺炎相關的費用，增加了一個計費日，提高了調整後的息税前利潤。與上一年相比，這被更高的績效薪酬( )所抵消。
3.6.2.美國商業和州政府
在截至2021年9月30日的一年中，美國商業和州政府部門的調整後息税前利潤為2.812億美元，與去年同期相比減少了1,460萬美元。調整後的EBIT利潤率從15.9%降至15.6%。調整後息税前利潤的變化主要是由於上一年基於績效的薪酬下降的影響，主要是由於新冠肺炎 。這在一定程度上被額外的研發税收抵免和較低的可自由支配費用所抵消。
2021財年{BR}結果ρ25
管理層的討論與分析
3.6.3。加拿大
在截至2021年9月30日的一年中，加拿大部門的調整後息税前利潤為3.904億美元，與去年同期相比增加了2590萬美元。調整後的EBIT利潤率從21.6%增加到22.2%。增加的主要原因是可自由支配費用減少以及成本降低努力提高了利用率(見第3.7.2節)。在前一年的 中)。這一增長還歸因於對客户合同的調整以及對業務解決方案的減值，這兩項都是在前一年進行的。這部分被更高的績效薪酬和更低的税收抵免所抵消。
3.6.4。美國聯邦政府
在截至2021年9月30日的一年中，美國聯邦部門的調整後息税前利潤為2.527億美元，與去年同期相比增加了3090萬美元。調整後的EBIT利潤率從13.0%增加到15.7%。調整後的EBIT利潤率增加的主要原因是 上一年度利潤更高的業務組合、較低的績效薪酬、額外的研發税收抵免以及對客户合同和訴訟撥備的不利調整。
3.6.5。英國和澳大利亞
截至2021年9月30日的年度，英國和澳大利亞部門的調整後息税前利潤為2.186億美元，與去年同期相比增加了270萬美元。調整後的EBIT利潤率從15.9%增加到16.1%。 調整後息税前利潤的增長主要是由於客户關係攤銷減少，以及主要由於新冠肺炎導致的可自由支配費用減少。這部分被客户 合同上的條款所抵消。
3.6.6。中歐和東歐
在截至2021年9月30日的年度中，中東歐部門的調整後息税前利潤為1.499億美元，比去年同期增加了2740萬美元。調整後的EBIT利潤率從10.1%增加到11.5%。 調整後的EBIT利潤率的增加主要是由於盈利收入的增長，客户關係攤銷的減少，以及知識產權許可銷售增加和可自由支配費用減少的影響。這在一定程度上被 基於更高績效的薪酬所抵消。
36.7斯堪的納維亞
在截至2021年9月30日的一年中，斯堪的納維亞地區的調整後息税前利潤為6620萬美元，與去年同期相比增加了890萬美元。調整後的EBIT利潤率從5.2%增加到6.4%。調整後息税前利潤的增加主要是由於重組計劃產生的節省(見第3.7.2節)。)，客户關係攤銷減少，主要由於新冠肺炎和丹麥新業務盈利，可自由支配費用減少。這部分被收入部分確定的收入減少的影響所抵消。
3.6.8。芬蘭、波蘭和波羅的海國家
在截至2021年9月30日的一年中，我們芬蘭、波蘭和波羅的海地區的調整後息税前利潤為1.144億美元，與去年同期相比減少了660萬美元。調整後的EBIT利潤率從15.6%降至14.9%，主要原因是基於績效的薪酬增加，以及在政府垂直市場內成功完成的項目和金融服務垂直市場內的項目組合的影響。這在一定程度上被主要由於新冠肺炎導致的可自由支配支出減少所抵消。
26
3.6.9。亞太地區
在截至2021年9月30日的一年中，亞太地區的調整後息税前利潤為2.075億美元，與去年同期相比增加了720萬美元。調整後的EBIT利潤率從29.7%增加到30.5%。調整後息税前利潤的增加主要是由於生產率的提高和外幣交易的淨影響。這被更高的績效薪酬和更高的新冠肺炎相關會員支持成本部分抵消了 。
3.7. 所得税前收益
下表提供了我們調整後的EBIT和根據IFRS報告的所得税前收益之間的對賬 ：
| 變化 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的年度， | ||||||||||||||||||||||||
| 的百分比 | 的百分比 | |||||||||||||||||||||||
| 2021 | 收入 | 2020 | 收入 | $ | % | |||||||||||||||||||
|
除百分比外，以數千加元為單位 |
||||||||||||||||||||||||
|
調整後的息税前利潤 |
1,952,161 | 16.1 % | 1,862,946 | 15.3% | 89,215 | 4.8% | ||||||||||||||||||
|
減去以下項目： |
||||||||||||||||||||||||
|
與收購相關的成本和整合成本 |
7,371 | 0.1 % | 76,794 | 0.6% | (69,423 | ) | (90.4% | ) | ||||||||||||||||
|
重組成本 |
| % | 155,411 | 1.3% | (155,411 | ) | % | |||||||||||||||||
|
淨財務成本 |
106,798 | 0.9 % | 114,474 | 0.9% | (7,676 | ) | (6.7% | ) | ||||||||||||||||
|
所得税前收益 |
1,837,992 | 15.2 % | 1,516,267 | 12.5% | 321,725 | 21.2% | ||||||||||||||||||
3.7.1。與收購相關的成本和整合成本
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度，公司分別產生了740萬美元和7680萬美元的收購相關 和整合成本，用於整合CGI運營模式。這些費用主要與終止僱用和其他融合費用有關。
3.7.2。重組成本
截至2021年9月30日止年度，本公司並無產生重組成本。在截至2020年9月30日的年度內，公司發生了重組成本，作為響應新冠肺炎的成本削減努力的一部分。 它還完成了之前宣佈的重組計劃，在截至2020年9月30日的一年中，該計劃總共支出了1.554億美元。請參閲 第3.7.2節。有關更多詳細信息，請參閲2020財年MD&A。
3.7.3。淨財務成本
淨融資成本主要包括長期債務利息和租賃負債。截至2021年9月30日的年度，淨財務成本 減少770萬美元，主要原因是與我們的無擔保票據相關的利息費用減少，主要是因為市場利率降低。
2021財年{BR}結果ρ27
管理層的討論與分析
3.8.淨收益和每股收益
下表列出了支持每股收益計算的信息：
| 變化 | ||||||||||||||||
| 截至 9月30日的年度， |
||||||||||||||||
| 20 | 21 | 20 | 20 | $ | % | |||||||||||
|
在數千個CAD中，但百分比和共享數據除外 |
||||||||||||||||
|
所得税前收益 |
1,837,992 | 1,516,267 | 321,725 | 21.2 | % | |||||||||||
|
所得税費用 |
468,920 | 398,405 | 70,515 | 17.7 | % | |||||||||||
|
實際税率 |
25.5 | % | 26.3 | % | ||||||||||||
|
淨收益 |
1,369,072 | 1,117,862 | 251,210 | 22.5 | % | |||||||||||
|
淨利潤率 |
11.3 | % | 9.2 | % | ||||||||||||
|
加權平均流通股數 |
||||||||||||||||
|
A類從屬表決權股份和B類多重表決權股份(基本) |
249,119,219 | 262,005,521 | (12,886,302) |
(4.9 | %) | |||||||||||
|
A類從屬表決權股份和B類多重表決權股份(稀釋) |
253,088,880 | 266,104,062 | (13,015,182) |
(4.9 | %) | |||||||||||
|
每股收益(美元) |
||||||||||||||||
|
基本信息 |
5.50 | 4.27 | 1.23 | 28.8 | % | |||||||||||
|
稀釋 |
5.41 | 4.20 | 1.21 | 28.8 | % | |||||||||||
3.8.1。所得税費用
在截至2021年9月30日的一年中，所得税支出為4.689億美元，而去年同期為3.984億美元。 而我們的有效税率從26.3%降至25.5%。所得税税率下降的主要原因是收購相關和整合成本降低，以及重組成本降低。
剔除收購相關和整合成本以及重組成本的税收影響後，截至2021年9月30日的年度的實際税率仍為25.5%，而截至2020年9月30日的年度的實際税率為25.6%。
第3.8.3節中的表格。顯示與去年同期相比的税率與刪除特定項目的影響的比較 。
根據2021財年末頒佈的税率和我們目前的業務組合 ，我們預計在隨後的幾個時期進行任何重大調整之前，我們的有效税率將在24.5%至26.5%的範圍內。
3.8.2。加權平均股數
對於2021財年，CGI的基本和稀釋加權平均股數與2020財年相比有所下降，原因是購買註銷A股的影響，但部分被授予和行使股票期權所抵消。有關更多信息，請參閲我們經審計的合併財務報表的附註19、20和21。
28
3.8.3。淨收益和不含特定項目的每股收益
下表顯示了不包括特定項目(即收購相關和整合成本以及重組成本)的同比比較 。
| 變化 | ||||||||||||||||
| 截至 9月30日的年度， |
||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | $ | % | |||||||||||||
| 以數千CAD為單位(百分比和份額除外) 數據 |
||||||||||||||||
|
所得税前收益 |
1,837,992 | 1,516,267 | 321,725 | 21.2 | % | |||||||||||
|
添加回： |
||||||||||||||||
|
與收購相關的成本和整合成本 |
7,371 | 76,794 | (69,423 | ) | (90.4 | %) | ||||||||||
|
重組成本 |
| 155,411 | (155,411 | ) | (100.0 | %) | ||||||||||
|
不包括特定項目的所得税前收益 |
1,845,363 | 1,748,472 | 96,891 | 5.5 | % | |||||||||||
|
所得税費用 |
468,920 | 398,405 | 70,515 | 17.7 | % | |||||||||||
|
實際税率 |
25.5 | % | 26.3 | % | ||||||||||||
|
添加回： |
||||||||||||||||
|
收購相關成本和整合成本的減税 |
1,570 | 14,717 | (13,147 | ) | (89.3 | %) | ||||||||||
|
對實際税率的影響 |
| % | (0.3 | %) | ||||||||||||
|
重組成本的税額扣除 |
| 35,278 | (35,278 | ) | (100.0 | %) | ||||||||||
|
對實際税率的影響 |
| % | (0.4 | %) | ||||||||||||
|
不含特定項目的所得税費用 |
470,490 | 448,400 | 22,090 | 4.9 | % | |||||||||||
|
不含特定項目的有效税率 |
25.5 | % | 25.6 | % | ||||||||||||
|
不包括特定項目的淨收益 |
1,374,873 | 1,300,072 | 74,801 | 5.8 | % | |||||||||||
|
不包括特定項目的淨利潤率 |
11.3 | % | 10.7 | % | ||||||||||||
|
加權平均流通股數 |
||||||||||||||||
|
A類從屬表決權股份和B類多重表決權股份(基本) |
249,119,219 | 262,005,521 | (4.9 | %) | ||||||||||||
|
A類從屬表決權股份和B類多重表決權股份(稀釋) |
253,088,880 | 266,104,062 | (4.9 | %) | ||||||||||||
|
不包括特定項目的每股收益(美元) |
||||||||||||||||
|
基本信息 |
5.52 | 4.96 | 0.56 | 11.3 | % | |||||||||||
|
稀釋 |
5.43 | 4.89 | 0.54 | 11.0 | % | |||||||||||
2021財年{BR}結果ρ29
管理層的討論與分析
| 4. | 流動性 |
4.1.合併現金流量表
CGI的增長來自 運營的現金流的組合，利用我們的無擔保承諾循環信貸安排、發行長期債務和發行股票。我們的財務重點之一是通過積極管理我們的 資產和負債以及現金流來保持最佳的流動性水平。
截至2021年9月30日，現金和現金等價物為16.992億美元。以下 表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的現金產生和使用情況。
| 截至9月30日的年度， |
2021 | 2020 | 變化 | |||||||||
|
在成千上萬的CAD中 |
||||||||||||
|
經營活動提供的現金 |
2,115,928 | 1,938,556 | 177,372 | |||||||||
|
用於投資活動的現金 |
(397,547 | ) | (572,453 | ) | 174,906 | |||||||
|
融資活動提供的現金(用於) |
(1,653,276 | ) | 94,172 | (1,747,448 | ) | |||||||
|
外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
(73,884 | ) | 33,879 | (107,763 | ) | |||||||
|
現金及現金等價物淨(減)增 |
(8,779 | ) | 1,494,154 | (1,502,933 | ) | |||||||
4.1.1.經營活動提供的現金
在截至2021年9月30日的一年中，運營活動提供的現金為21.159億美元，佔收入的17.4%，而去年同期為19.386億美元，佔收入的15.9%。下表彙總了經營活動產生和使用的現金：
| 截至9月30日的年度， |
2021 | 2020 | 變化 | |||||||||
|
在成千上萬的CAD中 |
||||||||||||
|
淨收益 |
1,369,072 | 1,117,862 | 251,210 | |||||||||
|
攤銷、折舊和減值 |
510,570 | 565,692 | (55,122 | ) | ||||||||
|
其他調整1 |
21,422 | 36,838 | (15,416 | ) | ||||||||
|
非現金營運資金淨變動前的經營活動現金流量 項目 |
1,901,064 | 1,720,392 | 180,672 | |||||||||
|
非現金營運資金項目淨變動： |
||||||||||||
|
應收賬款、在建工程和遞延收入 |
7,617 | 256,986 | (249,369 | ) | ||||||||
|
應付帳款和應計負債、應計薪酬和與僱員有關的負債、準備金和長期負債 |
190,735 | 12,193 | 178,542 | |||||||||
|
其他2 |
16,512 | (51,015 | ) | 67,527 | ||||||||
|
非現金營運資金項目淨變動 |
214,864 | 218,164 | (3,300 | ) | ||||||||
|
經營活動提供的現金 |
2,115,928 | 1,938,556 | 177,372 | |||||||||
| 1 | 包括遞延所得税(回收)費用、匯兑損失(收益)、租賃終止收益、 出售業務損失和基於股份的支付成本。 |
| 2 | 包括預付費用和其他資產、長期金融資產、所得税、衍生金融工具 和退休福利義務。 |
在截至2021年9月30日的一年中，運營活動提供的現金為21.159億美元，比去年同期增加1.774億美元，這主要是由於淨收益增加。2021財年非現金營運資本項目淨變化2.149億美元，主要原因是應計薪酬和與員工相關的負債增加，主要來自對我們成員的績效薪酬，以及應付賬款和所得税支付的增加。
30
這部分被重組成本、收購相關成本和 整合成本以及新冠肺炎紓困措施下的政府匯款計劃支付的款項所抵消。
我們營運資金流入和流出的時間總是會對運營現金流產生影響。
4.1.2。用於投資活動的現金
在截至2021年9月30日的一年中，3.975億美元用於投資活動，5.725億美元用於去年同期 。
下表彙總了投資活動的現金使用情況：
| 截至9月30日的年度， |
2021 | 2020 | 變化 | |||||||||
|
在成千上萬的CAD中 |
||||||||||||
|
商業收購 |
(98,926 | ) | (266,938 | ) | 168,012 | |||||||
|
購置房產、廠房和設備 |
(121,806 | ) | (128,478 | ) | 6,672 | |||||||
|
合同成本的附加費用 |
(65,001 | ) | (72,845 | ) | 7,844 | |||||||
|
無形資產的增加額 |
(113,934 | ) | (114,112 | ) | 178 | |||||||
|
短期投資的淨變化和長期投資的購買 |
2,120 | 9,920 | (7,800 | ) | ||||||||
|
用於投資活動的現金 |
(397,547 | ) | (572,453 | ) | 174,906 | |||||||
在截至2021年9月30日的一年中，用於投資活動的現金減少了1.749億美元 主要是由於業務收購投資減少。
4.1.3。融資活動提供的現金(用於)
在截至2021年9月30日的一年中，融資活動使用了16.533億美元，而去年同期產生了9420萬美元。
下表彙總了融資活動產生和使用的現金：
| 截至9月30日的年度， |
2021 | 2020 | 變化 | |||||||||
| 在成千上萬的CAD中 |
||||||||||||
|
無擔保承諾循環信貸安排淨變化 |
| (334,370 | ) | 334,370 | ||||||||
|
增加長期債務 |
1,885,262 | 1,807,167 | 78,095 | |||||||||
|
償還長期債務 |
(1,888,777 | ) | (106,496 | ) | (1,782,281 | ) | ||||||
| 支付租賃債務 |
(169,674 | ) | (175,320 | ) | 5,646 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| (173,189 | ) | 1,190,981 | (1,364,170 | ) | ||||||||
|
償還從企業收購中承擔的債務 |
| (28,281 | ) | 28,281 | ||||||||
|
支付Acando剩餘股份的款項1 |
| (23,123 | ) | 23,123 | ||||||||
|
購買以信託形式持有的A類從屬有表決權股份 |
(31,404 | ) | (55,287 | ) | 23,883 | |||||||
|
衍生金融工具的結算 |
(6,992 | ) | (3,903 | ) | (3,089 | ) | ||||||
|
A類從屬有表決權股份的購買和註銷 |
(1,502,824 | ) | (1,043,517 | ) | (459,307 | ) | ||||||
|
發行A類從屬有表決權股票 |
61,133 | 57,302 | 3,831 | |||||||||
|
融資活動提供的現金(用於) |
(1,653,276 | ) | 94,172 | (1,747,448 | ) | |||||||
| 1 | 與截至2019年9月30日的年度內進行的一項業務收購有關。 |
2021財年{BR}結果ρ31
管理層的討論與分析
截至2021年9月30日的年度，我們的長期債務增加了18.853億美元， 主要是由於發行了優先無擔保票據，金額為18.473億美元，如第2.5節所述。償還了18.888億美元的長期債務，主要原因是全額償還了2020年的定期貸款15.835億美元(12.5億美元)，以及計劃償還的優先無擔保票據2.597億美元，這主要是由於全額償還了2020年的定期貸款15.835億美元(12.50億美元)，以及計劃償還的2.597億美元的優先無擔保票據，從而償還了18.888億美元的長期債務。我們還支付了1.697億美元的租賃債務。截至2020年9月30日止年度，本公司透過2020年度定期貸款獲得17.647億美元(12.50億美元)，根據我們的無擔保承諾循環信貸安排償還3.344億美元，並按計劃償還 優先無擔保票據6,590萬美元。此外，我們支付了1.753億美元的租賃負債，並用2830萬美元償還了企業收購承擔的債務。
在截至2020年9月30日的一年中，該公司支付了2310萬美元收購了Acando剩餘3.9%的流通股。
截至2021年9月30日的年度，3140萬美元用於購買與公司業績 股票單位計劃(PSU計劃)相關的A類股票，而截至2020年9月30日的年度為5530萬美元。有關PSU計劃的更多信息見經審計的合併財務報表附註20。
截至2021年9月30日的年度，15.028億美元用於購買15,310,465股A類股，而去年同期購買註銷10,605,464股A類股的金額為10.435億美元。
最後，在截至2021年9月30日的一年中，我們從股票期權的行使中獲得了6,110萬美元的收益，而在截至2020年9月30日的一年中，這一數字為5,730萬美元。
4.1.4.外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響
在截至2021年9月30日的一年中，匯率變化對現金和現金等價物的影響產生了7390萬美元的不利影響。這一數額對淨收益沒有影響，因為它記錄在其他全面收益中。
4.4.4.4。資源資本
| 截至2021年9月30日 | 可用 | |||
| 在數以千計的 CAD中 |
||||
|
現金和現金等價物 |
1,699,206 | |||
|
短期投資 |
1,027 | |||
|
長期投資 |
19,354 | |||
|
無擔保承諾循環信貸安排1 |
1,493,372 | |||
|
總計 |
3,212,959 | |||
| 1 | 截至2021年9月30日，針對15億美元的無擔保承諾循環信貸安排，未償還信用證金額為660萬美元。 |
截至2021年9月30日，現金和現金等價物以及 投資為17.196億美元。
現金等價物包括定期存款，所有存款的到期日均為90天或更短。長期投資 包括期限從一年到五年的公司債券，信用評級為A-或更高。
截至2021年9月30日，該公司可用的資本資源總額為32.13億美元。某些長期債務 協議包含契約，要求我們保持一定的財務比率。截至2021年9月30日，CGI遵守了這些公約。
截至2021年9月30日，總債務從截至2020年9月30日的35.871億美元減少到34.017億美元，減少了1.854億美元。出現差異的主要原因是全額償還了2020年定期貸款15.835億美元(12.5億美元)，計劃償還優先無擔保票據2.597億美元
32
外匯換算影響1.73億美元，由通過發行優先無擔保票據收到的額外 18.473億美元(10億美元和6.00億美元)抵消(見第2.5節概述)。本文件的一部分)。截至2021年9月30日，CGI顯示正營運資本 (流動資產總額減去流動負債總額)為9.617億美元。本公司在其無擔保承諾循環信貸安排下還有14.934億美元可用，並正在產生大量現金，CGI管理層目前認為，這將使本公司在保持充足流動性水平的同時，為其運營提供資金。2021年10月29日，無擔保承諾循環信貸安排延長兩年至2026年10月，並可進一步延長。條款和條件，包括利率和銀行契約，沒有實質性的變化。
與現金匯回相關的税收 影響和影響不會對公司的流動資金產生實質性影響。
4.3.合同義務
我們根據有不同到期日的合同義務條款作出承諾，主要用於租賃 場所、託管IT和業務流程服務合同中使用的計算機設備以及長期服務協議。
| 承諾類型 | 總計 | 少於1 | 1-3年 | 3-5年 | 超過5個 | |||||
| 年 | 年份 | |||||||||
| 在成千上萬的CAD中 |
||||||||||
|
長期債務 |
3,401,907 | 392,977 | 1,158,940 | 752,530 | 1,097,460 | |||||
|
長期債務的估計利息 |
363,059 | 73,296 | 117,462 | 79,205 | 93,096 | |||||
|
租賃負債 |
776,940 | 167,819 | 281,994 | 159,306 | 167,821 | |||||
|
租賃負債的估計利息 |
100,558 | 24,931 | 36,999 | 21,287 | 17,341 | |||||
|
長期服務協議 |
279,823 | 148,663 | 91,690 | 38,981 | 489 | |||||
|
總計 |
4,922,287 | 807,686 | 1,687,085 | 1,051,309 | 1,376,207 | |||||
4.4.金融工具和套期保值交易
我們使用各種金融工具來幫助我們管理對外幣匯率和利率波動的風險敞口。有關我們的金融工具和套期保值交易的更多信息，請參閲我們經審計的合併財務報表的 附註31。
2021財年{BR}結果ρ33
管理層的討論與分析
4.5.資本資源和流動性的精選衡量標準
|
截至九月三十日，
|
|
2021
|
|
|
2020
|
| ||
| 在 上千個CAD中(百分比除外 |
| |||||||
|
淨債務與長期債務和租賃負債之間的對賬 1: |
||||||||
|
淨債務 |
2,535,861 | 2,777,928 | ||||||
|
添加回： |
||||||||
|
現金和現金等價物 |
1,699,206 | 1,707,985 | ||||||
|
短期投資 |
1,027 | 1,473 | ||||||
|
長期投資 |
19,354 | 22,612 | ||||||
|
與債務相關的外幣衍生金融工具的公允價值 |
(76,852 | ) | (46,533 | ) | ||||
|
長期債務和租賃負債1
|
|
4,178,596
|
|
|
4,463,465
|
| ||
|
淨負債與資本比率 |
26.6 | % | 27.7 | % | ||||
|
股本回報率 |
19.8 | % | 16.0 | % | ||||
|
投資資本回報率 |
14.9 | % | 12.1 | % | ||||
|
未完成銷售天數 |
45 | 47 | ||||||
| 1 | 截至2021年9月30日，長期債務和租賃負債分別為34.017億美元(截至2020年9月30日為35.871億美元)和7.769億美元(截至2020年9月30日為8.764億美元)，包括其當前部分。 |
我們使用淨債務與資本比率作為我們財務槓桿的指標，以實現我們的先建後買戰略(請參閲 第1.2節)。有關我們的建造和購買戰略的更多信息，請參閲本文件的更多信息)。淨債務與資本比率從2020財年的27.7%降至2021財年的26.6%，主要是由於現金產生以及外匯匯率對我們淨債務的有利影響 年內回購A股部分抵消了這一影響。
ROE是衡量我們為股東帶來的回報的指標 。2021財年淨資產收益率從2020財年的16.0%提高到19.8%。這一增長主要是由於比2021財年更高的淨收益，其次是年內回購股票的影響。
ROIC是衡量公司將我們控制下的資本配置到有利可圖的投資中的效率的指標。投資回報率 資本比率從2020財年的12.1%提高到2021財年的14.9%。ROIC的增加主要是由於不包括税後淨財務成本的淨收益比2021財年更高。
在2021財年末，DSO從2020財年的47天減少到45天。這主要是由於收款的改善，以及較小程度的外匯影響。在計算DSO時，我們從應收貿易賬款和正在進行的工作中減去遞延收入餘額；因此，在要執行的工作之前從託管IT和業務流程服務客户收到付款的時間以及與項目里程碑相關的付款時間可能會影響DSO。該公司維持45天的目標DSO。
34
4.6.擔保
在正常運營過程中，我們可能會簽訂協議，就資產出售、業務剝離以及對政府和商業合同的擔保向第三方提供財務或業績保證。
在出售資產和業務剝離方面， 公司可能需要向交易對手支付因違反我們的合同義務、陳述和擔保、侵犯知識產權以及向交易對手提起訴訟等而產生的成本和損失。 雖然一些協議規定了最大潛在風險敞口，但另一些協議沒有規定最高金額或到期日。我們不可能合理地估計在這類保證下可能需要支付的最高金額。 金額取決於未來或有事件的結果，目前無法確定事件的性質和可能性。截至2021年9月30日，綜合資產負債表中沒有與此類賠償相關的應計金額。該公司預計與這些擔保相關的任何潛在付款不會對其經審計的綜合財務報表產生重大不利影響。此外，除無擔保承諾循環信貸安排所涵蓋的信用證(請參閲我們經審計的綜合財務報表附註14)外，公司還擁有總額為6970萬美元的信用證 。這些保證是公司與客户簽訂的一些合同中要求的 。
在正常業務過程中，我們可能會向某些客户(主要是政府 實體)提供投標保證金和履約保證金。一般來説，如果我們中標後拒絕履行項目，我們只需承擔投標保證金的金額。如果我們在履行義務時發生 違約，我們還將對履約保證金負責。截至2021年9月30日，我們共承諾購買這些債券2140萬美元。據我們所知，我們遵守了有投標或履約保證金的所有 服務合同的履約義務，與這些擔保相關的最終責任(如果有)不會對我們的綜合運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
4.7.交付成果的能力
儘管受到新冠肺炎大流行的影響，如第2.3節所述。在本文件中，CGI的 管理層認為，公司擁有足夠的資本資源來支持持續的業務運營並執行我們的先建後買增長戰略。我們對現金的主要和最具增值作用的用途是：投資於我們的業務(採購新的 大型託管IT和業務流程服務合同，並開發業務和IP解決方案)；進行增值收購；購買註銷的A類股票並償還債務。在融資方面，我們處於有利地位 ，可以在2022財年繼續執行我們的四大支柱增長戰略。
要成功實施公司戰略，CGI依賴於強大的 領導團隊，並由在IT和我們的目標行業擁有相關關係和豐富經驗的知識淵博的成員提供支持。CGI通過CGI領導力學院促進領導力發展，確保組織內的連續性和 知識傳授。對於關鍵職位，會制定詳細的繼任計劃，並經常修訂。
作為一家建立在人力資本基礎上的公司，我們的專業人員及其知識對於向客户提供優質服務至關重要。我們的人力資源計劃使我們能夠吸引和留住最優秀的人才，因為它提供有競爭力的薪酬和福利、 有利的工作環境、培訓計劃和職業發展機會。員工滿意度每年通過全公司範圍的調查進行監測。此外，我們的大多數專業人員都是CGI的所有者，通過我們的股票 購買計劃，與我們的利潤分享計劃一起，他們可以分享公司的成功，進一步協調利益相關者的利益。
除了資本資源和人才，CGI還建立了管理基金會，該基金會涵蓋了我們的業務部門和公司流程的治理政策、組織模式 和複雜的管理框架。這一穩健的治理模式為全球範圍內一致管理所有運營提供了通用的業務語言，推動了對持續 改進的關注。CGI的運營部門根據ISO和能力成熟度模型集成(CMMI)認證計劃等服務要求保持適當的認證。
2021財年{BR}結果ρ35
管理層的討論與分析
| 5. | 第四季度業績 |
5.1.預訂和帳簿對帳單比率
截至2021年9月30日的季度預訂量為29億美元，帳簿對帳單這一比例為97.1%。本季度已簽署的新訂房分項數字如下：
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合同類型
|
|
服務類型
|
|
細分市場 |
|
垂直市場 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| A. | 擴展、續訂和附加服務 | 69 % | A. | 託管IT和業務流程服務 | 56 % | A. | 美國商業和州政府 | 21 % | A. | 政府 | 41 % | |||||||||||||||||||||||||||||||
| B. | 新業務 | 31 % | B. | 美國聯邦政府 | 15 % | B. | MRD | 22 % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| B. | 業務諮詢、戰略IT諮詢和系統集成 | 44 % | C. | 英國和澳大利亞 | 15 % | C. | 金融服務 | 19 % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| D. | 西歐和南歐 | 15 % | D | 通信與公用事業 | 13 % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| E. | 加拿大 | 13 % | E | 健康狀況 | 5 % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| F. | 中歐和東歐 | 11 % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| G. | 芬蘭、波蘭和波羅的海國家 | 5 % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| H. | 斯堪的納維亞半島 | 5 % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
下表提供了預訂和帳簿對帳單各細分市場的比率：
| 除百分比外，以數千加元為單位 | 三個人的預訂 截至的月份 2021年9月30日 |
本年度的預訂量 截至9月30日， 2021 |
帳單與帳單的比率 年度 結束 2021年9月30日 |
|||||||||
| 總計 cgi |
2,920,771 | 13,842,948 | 114.2 % | |||||||||
|
西歐和南歐 |
429,088 | 2,353,414 | 120.5 % | |||||||||
|
美國商業和州政府 |
600,211 | 2,250,655 | 119.0 % | |||||||||
|
加拿大 |
384,029 | 2,305,163 | 121.0 % | |||||||||
|
美國聯邦政府 |
448,945 | 1,449,591 | 89.5 % | |||||||||
|
英國和澳大利亞 |
441,053 | 1,837,174 | 118.2 % | |||||||||
|
中歐和東歐 |
331,365 | 1,679,855 | 125.6 % | |||||||||
|
斯堪的納維亞半島 |
142,438 | 983,344 | 91.7 % | |||||||||
|
芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
143,642 | 983,752 | 124.1 % | |||||||||
36
5.2.外匯
該公司在全球經營，並受到外幣匯率變化的影響。因此，按照國際財務報告準則的規定，我們評估使用各種匯率以外幣計量的資產、負債和 交易。我們用加元報告所有的美元金額。
收盤 外匯匯率
|
截至九月三十日， |
2021 | 2020 | 變化 | |||||||||
|
美元 |
1.2676 | 1.3325 | (4.9% | ) | ||||||||
|
歐元 |
1.4678 | 1.5622 | (6.0% | ) | ||||||||
|
印度盧比 |
0.0171 | 0.0181 | (5.5% | ) | ||||||||
|
英鎊 |
1.7075 | 1.7216 | (0.8% | ) | ||||||||
|
瑞典克朗 |
0.1447 | 0.1487 | (2.7% | ) | ||||||||
平均外匯匯率
|
截至9月30日的三個月， |
2021 | 2020 | 變化 | |||||||||
|
美元 |
1.2598 | 1.3327 | (5.5% | ) | ||||||||
|
歐元 |
1.4848 | 1.5579 | (4.7% | ) | ||||||||
|
印度盧比 |
0.0170 | 0.0179 | (5.0% | ) | ||||||||
|
英鎊 |
1.7360 | 1.7215 | 0.8% | |||||||||
|
瑞典克朗 |
0.1457 | 0.1503 | (3.1% | ) | ||||||||
2021財年{BR}結果ρ37
管理層的討論與分析
5.3.收入分配
以下圖表提供了有關我們截至2021年9月30日的季度收入構成的更多信息：
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
| 服務類型
|
客户端地理位置
|
垂直市場
|
| |||||||||||||||||||
| A. |
託管IT和業務流程服務 | 56 % |
A. |
==參考== | 31 % |
A. |
政府 | 35 % |
||||||||||||||
| B. |
業務諮詢、戰略IT諮詢和系統集成 | 44 % |
B. |
加拿大 | 16 % |
B. |
MRD | 23 % |
||||||||||||||
| C. |
法國 | 14 % |
C. |
金融服務業 | 22 % |
|||||||||||||||||
| D. |
英國 | 13 % |
D. |
通信和公用事業 | 14 % |
|||||||||||||||||
| E. |
德國 | 7 % |
E. |
健康狀況 | 6 % |
|||||||||||||||||
| F. |
芬蘭 | 6 % |
||||||||||||||||||||
| G. |
瑞典 | 6 % |
||||||||||||||||||||
| H. |
世界其他地區 | 7 % |
||||||||||||||||||||
5.3.1。客户集中
IFRS關於部門披露的指導將單一客户定義為報告實體已知處於共同控制之下的一組實體。 因此，我們為美國聯邦政府(包括其各個機構)所做的工作佔我們2021年第四季度收入的13.1%，而2020年第四季度為14.5%。
38
5.4.按細分市場劃分的收入
下表彙總了我們總收入和部門收入的同比變化，分別顯示了2021年第四季度和2020年第四季度之間外幣匯率變化的影響。2020年第四季度按部門劃分的收入反映了該期間的實際平均匯率。外匯影響是指 當期實際結果與本期結果之間的差額，換算為上一年的平均匯率。
| 變化 | ||||||||||||||||
| 截至9月30日的 三個月， |
||||||||||||||||
|
|
20
|
21
|
|
2020
|
|
|
$
|
|
|
%
|
| |||||
|
除百分比外，以數千加元為單位 |
||||||||||||||||
|
CGI總收入 |
3,007,458 | 2,925,560 | 81,898 | 2.8 % | ||||||||||||
|
受外幣影響前的變動 |
6.4 | % | ||||||||||||||
|
外幣影響 |
(3.6 | %) | ||||||||||||||
|
與上一時期的差異 |
2.8 | % | ||||||||||||||
|
西歐和南歐 |
||||||||||||||||
|
扣除外幣影響前的收入 |
491,973 | 433,064 | 58,909 | 13.6 % | ||||||||||||
|
外幣影響 |
(22,301 | ) | ||||||||||||||
|
西歐和南歐收入 |
469,672 | 433,064 | 36,608 | 8.5 % | ||||||||||||
|
美國商業和州政府 |
||||||||||||||||
|
扣除外幣影響前的收入 |
512,432 | 461,371 | 51,061 | 11.1 % | ||||||||||||
|
外幣影響 |
(26,684 | ) | ||||||||||||||
|
美國商業和州政府收入 |
485,748 | 461,371 | 24,377 | 5.3 % | ||||||||||||
|
加拿大 |
||||||||||||||||
|
扣除外幣影響前的收入 |
438,379 | 396,755 | 41,624 | 10.5 % | ||||||||||||
|
外幣影響 |
240 | |||||||||||||||
|
加拿大收入 |
438,619 | 396,755 | 41,864 | 10.6 % | ||||||||||||
|
美國聯邦政府 |
||||||||||||||||
|
扣除外幣影響前的收入 |
430,744 | 431,376 | (632 | ) | (0.1%) | |||||||||||
|
外幣影響 |
(23,040 | ) | ||||||||||||||
|
美國聯邦税收 |
407,704 | 431,376 | (23,672 | ) | (5.5%) | |||||||||||
|
英國和澳大利亞 |
||||||||||||||||
|
扣除外幣影響前的收入 |
350,197 | 347,473 | 2,724 | 0.8 % | ||||||||||||
|
外幣影響 |
2,808 | |||||||||||||||
|
英國和澳大利亞的收入 |
353,005 | 347,473 | 5,532 | 1.6 % | ||||||||||||
|
中歐和東歐 |
||||||||||||||||
|
扣除外幣影響前的收入 |
337,906 | 306,840 | 31,066 | 10.1 % | ||||||||||||
|
外幣影響 |
(14,833 | ) | ||||||||||||||
|
中東歐收入 |
323,073 | 306,840 | 16,233 | 5.3 % | ||||||||||||
|
斯堪的納維亞半島 |
||||||||||||||||
|
扣除外幣影響前的收入 |
226,571 | 234,190 | (7,619 | ) | (3.3%) | |||||||||||
|
外幣影響 |
(6,624 | ) | ||||||||||||||
|
斯堪的納維亞地區的收入 |
219,947 | 234,190 | (14,243 | ) | (6.1%) | |||||||||||
|
芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
||||||||||||||||
|
扣除外幣影響前的收入 |
183,253 | 178,412 | 4,841 | 2.7% | ||||||||||||
|
外幣影響 |
(8,782 | ) | ||||||||||||||
|
芬蘭、波蘭和波羅的海國家的收入 |
174,471 | 178,412 | (3,941 | ) | (2.2%) | |||||||||||
2021財年{BR}結果ρ39
管理層的討論與分析
| 變化 | ||||||||||||||||
| 截至9月30日的 三個月， |
||||||||||||||||
|
|
2
|
021
|
|
2020
|
|
|
$
|
|
|
%
|
| |||||
|
除百分比外，以數千加元為單位 |
||||||||||||||||
|
亞太地區 |
||||||||||||||||
|
扣除外幣影響前的收入 |
191,296 | 171,585 | 19,711 | 11.5 | % | |||||||||||
|
外幣影響 |
(9,289 | ) | ||||||||||||||
|
亞太地區收入 |
182,007 | 171,585 | 10,422 | 6.1 | % | |||||||||||
|
淘汰 |
(46,788 | ) | (35,506 | ) | (11,282 | ) | 31.8 | % | ||||||||
2021財年第四季度末，我們的收入為30.075億美元，與2020財年同期相比增加了8190萬美元，增幅為 2.8%。在不變貨幣的基礎上，收入增加了1.867億美元，增幅為6.4%。外幣匯率的波動不利地影響了我們的收入1.048億美元，即3.6%。增長 主要是由於所有垂直市場的增長，以及最近的業務收購。
5.4.1。西歐和南歐
2021年第四季度，我們西歐和南歐部門的收入為4.697億美元，比去年同期增長3660萬美元或8.5%。 在不變貨幣的基礎上，收入增加了5890萬美元，增幅為13.6%。收入的增長主要是所有垂直市場增長的結果，主要是在MRD和政府垂直市場。
在客户地域方面，西歐和南歐最大的兩個垂直市場是MRD和金融服務，截至2021年9月30日的三個月創造的總收入約為2.83億美元。
5.4.2.美國商業和州政府
2021年第四季度，我們美國商業和州政府部門的收入為4.857億美元，與去年同期相比增加了2440萬美元，增幅為5.3%。在匯率不變的基礎上，收入增加了5110萬美元，增幅為11.1%。這一增長主要是由於最近的收購，前一年對項目的不利調整，以及金融服務垂直市場內工作量的增加 。這在一定程度上被我們在亞太地區的全球卓越交付中心交付的較高比例的客户項目所抵消(見第5.4.9節。本文件的一部分)。
按客户地域劃分，美國最大的兩個商業和州政府垂直市場是金融服務和政府，在截至2021年9月30日的三個月中創造了約2.96億美元的總收入。
5.4.3。加拿大
2021年第四季度，我們加拿大部門的收入為4.386億美元，比去年同期增加了4190萬美元，增幅為10.6%。按固定匯率計算，收入增加了4160萬美元，增幅為10.5%。這一增長主要是由於金融服務、MRD以及通信和公用事業垂直市場的增長。這在一定程度上被我們在亞太地區的全球卓越交付中心交付的較高比例的 客户項目所抵消(參見第5.4.9節。本文件的一部分)。
在客户 地理位置上，加拿大最大的兩個垂直市場是金融服務和通信與公用事業，截至2021年9月30日的三個月產生的總收入約為3.08億美元。
5.4.4.美國聯邦政府
2021年第四季度，我們美國聯邦部門的收入為4.077億美元，比去年同期減少2370萬美元，降幅為5.5%。在不變貨幣的基礎上，收入減少了60萬美元，降幅為0.1%。這一變化主要是由於我們的 旅遊相關IP業務流程服務的交易量下降，部分原因是與新冠肺炎相關。IT支持服務的新業務和現有業務以及前一年對客户合同的不利調整部分抵消了這一增長。
40
在截至2021年9月30日的三個月裏，美國聯邦部門87%的收入來自聯邦文職部門。
5.4.5。英國和澳大利亞
2021年第四季度，我們在英國和澳大利亞部門的收入為3.53億美元，比去年同期增加了550萬美元，增幅為1.6%。 在不變貨幣基礎上，收入增加了270萬美元，增幅為0.8%。這一增長主要是由於政府垂直市場內的增長和政府垂直市場內設備銷售的增加。這部分被 通信和公用事業垂直市場內的項目完成所抵消。
按客户地域劃分，英國和澳大利亞最大的兩個垂直市場是政府市場和通信與公用事業市場，截至2021年9月30日的三個月總收入約為2.81億美元。
5.4.6。中歐和東歐
2021年第四季度，我們中歐和東歐部門的收入為3.231億美元，比去年同期增加了1620萬美元，增幅為5.3%。在匯率不變的基礎上，收入增加了3110萬美元，增幅為10.1%。收入增長 主要是由於新的託管IT服務收入以及政府、MRD和金融服務垂直市場中工作量的增加。
根據 客户地域，中東歐最大的兩個垂直市場是MRD和政府，截至2021年9月30日的三個月總收入約為2.1億美元。
5.4.7斯堪的納維亞
我們斯堪的納維亞地區的收入為2.199億美元，比去年同期減少了1420萬美元，降幅為6.1%。在不變貨幣的基礎上，收入減少了760萬美元，降幅為3.3%。減少的主要原因是工作量減少和在政府垂直市場內成功完成的項目 ，以及出售與過去收購相關的非盈利業務。這部分被丹麥的新業務所抵消。
在客户地域方面，斯堪的納維亞地區最大的兩個垂直市場是MRD和政府，截至2021年9月30日的三個月產生的總收入約為1.59億美元。
5.4.8。芬蘭、波蘭和波羅的海國家
2021年第四季度，我們在芬蘭、波蘭和波羅的海地區的收入為1.745億美元，比去年同期減少了390萬美元，降幅為2.2%。 在匯率不變的基礎上，收入增加了480萬美元，增幅為2.7%，這主要是因為金融服務和健康垂直市場的新業務，以及MRD垂直市場的工作量增加。這被政府垂直市場中較低的工作量部分抵消了 。
按客户地域劃分，芬蘭、波蘭和波羅的海國家最大的兩個垂直市場 是政府和金融服務，截至2021年9月30日的三個月的總收入約為1.06億美元。
5.4.9。亞太地區
我們亞太地區部門的收入為 1.82億美元，比去年同期增加1,040萬美元或6.1%。在不變貨幣的基礎上，收入增加了1970萬美元，增幅為11.5%。這一增長主要是由於對我們的離岸交付中心的持續需求，主要是在金融服務和通信及公用事業垂直市場，主要來自北美。
2021財年{BR}業績ρ41
管理層的討論與分析
5.5.按部門調整後的息税前利潤
| 變化 | ||||||||||||||||
| 截至9月30日的 三個月， |
||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | $ | % | |||||||||||||
| 除百分比外，以數千加元為單位 |
||||||||||||||||
|
西歐和南歐 |
65,513 | 59,742 | 5,771 | 9.7 | % | |||||||||||
|
作為部門收入的百分比 |
13.9 | % | 13.8 | % | ||||||||||||
|
美國商業和州政府 |
78,323 | 66,474 | 11,849 | 17.8 | % | |||||||||||
|
作為部門收入的百分比 |
16.1 | % | 14.4 | % | ||||||||||||
|
加拿大 |
91,654 | 85,602 | 6,052 | 7.1 | % | |||||||||||
|
作為部門收入的百分比 |
20.9 | % | 21.6 | % | ||||||||||||
|
美國聯邦政府 |
69,365 | 58,073 | 11,292 | 19.4 | % | |||||||||||
|
作為部門收入的百分比 |
17.0 | % | 13.5 | % | ||||||||||||
|
英國和澳大利亞 |
55,090 | 55,749 | (659 | ) | (1.2 | %) | ||||||||||
|
作為部門收入的百分比 |
15.6 | % | 16.0 | % | ||||||||||||
|
中歐和東歐 |
41,929 | 38,223 | 3,706 | 9.7 | % | |||||||||||
|
作為部門收入的百分比 |
13.0 | % | 12.5 | % | ||||||||||||
|
斯堪的納維亞半島 |
11,089 | 7,805 | 3,284 | 42.1 | % | |||||||||||
|
作為部門收入的百分比 |
5.0 | % | 3.3 | % | ||||||||||||
|
芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
29,310 | 32,931 | (3,621 | ) | (11.0 | %) | ||||||||||
|
作為部門收入的百分比 |
16.8 | % | 18.5 | % | ||||||||||||
|
亞太地區 |
51,067 | 52,964 | (1,897 | ) | (3.6 | %) | ||||||||||
|
作為部門收入的百分比 |
28.1 | % | 30.9 | % | ||||||||||||
|
調整後的息税前利潤 |
493,340 | 457,563 | 35,777 | 7.8 | % | |||||||||||
|
調整後的EBIT利潤率 |
16.4 | % | 15.6 | % | ||||||||||||
該季度調整後的EBIT為4.933億美元，比2020年第四季度增加3580萬美元。調整後的EBIT 利潤率從去年同期的15.6%增加到16.4%。增加的主要原因是利用率提高和前一年客户合同的非經常性調整。這部分被 上一年績效薪酬降低的影響所抵消，這主要是由於新冠肺炎。
5.5.1.西歐和南歐
2021年第四季度，西歐和南歐部門的調整後息税前利潤為6550萬美元，與2020年第四季度相比增加了580萬美元。經調整息税前利潤由2020年第四季度的13.8%上升至13.9%，主要是由於使用率提高以及新冠肺炎相關費用較去年降低，部分被更高的績效薪酬所抵消。
5.5.2.美國商業和州政府
2021年第四季度，美國商業和州政府部門的調整後息税前利潤為7830萬美元，比2020年第四季度增加了1180萬美元 。調整後的EBIT利潤率從2020年第四季度的14.4%增加到16.1%。調整後息税前利潤增加的主要原因是對上一年度完成項目和訴訟撥備的成本進行了重新評估。這在一定程度上被基於更高績效的薪酬抵消了 。
5.5.3。加拿大
2021年第四季度，加拿大部門的調整後息税前利潤為9170萬美元，比2020年第四季度增加了610萬美元。調整後的EBIT利潤率 從2020年第四季度的21.6%降至20.9%。調整後息税前利潤下降的主要原因是税收抵免減少和基於績效的薪酬增加。這部分被降低成本的努力所抵消(見第3.7.2節。本 文件)，從而提高了客户合同的利用率和上一年的調整。
42
5.5.4。美國聯邦政府
2021年第四季度，美國聯邦部門調整後的EBIT為6940萬美元，比2020年第四季度增加了1130萬美元。調整後的EBIT 利潤率從2020年第四季度的13.5%增加到17.0%。調整後息税前利潤的增加主要是由於基於業績的薪酬降低、業務組合盈利增加以及上一年對客户合同的不利調整。
5.5.5。英國和澳大利亞
2021年第四季度，英國和澳大利亞部門的調整後息税前利潤為5510萬美元，與2020年第四季度相比減少了70萬美元。調整後的EBIT利潤率從2020年第四季度的16.0%降至15.6%。調整後息税前利潤的下降主要是由於前一年客户合同解決帶來的有利影響，但部分被客户關係攤銷的減少所抵消。
5.5.6。中歐和東歐
2021年第四季度，中東歐部門的調整後息税前利潤為4190萬美元，與2020年第四季度相比增加了370萬美元。調整後的EBIT利潤率從2020年第四季度的12.5%上升到13.0%，這是由於利用率的提高和客户關係攤銷的減少，部分被更高的基於業績的薪酬所抵消。
5.5.7斯堪的納維亞
2021年第四季度，斯堪的納維亞地區的調整後息税前利潤為1110萬美元，比2020年第四季度增加了330萬美元。調整後的EBIT利潤率從2020年第四季度的3.3%增加到5.0%。調整後息税前利潤的增長主要是由於分包商使用量的減少、客户關係攤銷的減少、丹麥盈利的新業務以及重組計劃產生的節省(見第3.7.2節)。本文件的一部分)。這部分被客户 合同的調整所抵消。
5.5.8。芬蘭、波蘭和波羅的海國家
我們芬蘭、波蘭和波羅的海地區2021年第四季度調整後的息税前利潤為2930萬美元，與去年同期相比減少了360萬美元。調整後息税前利潤由18.5%降至16.8%，主要是由於在政府垂直市場內成功完成的項目 以及上一年新冠肺炎帶來的臨時工資税減免。
5.5.9。亞太地區
亞太區經調整息税前利潤 於2021年第四季度為5,110萬美元，較2020年第四季度減少190萬美元，而經調整息税前利潤則由2020年第四季度的30.9%降至28.1%。調整後息税前利潤的變化主要是由於 招聘增加、新冠肺炎相關會員支持成本上升以及基於績效的薪酬增加導致利用率降低。這部分被外幣交易的淨影響所抵銷。
2021財年{BR}結果ρ43
管理層的討論與分析
5.6.淨收益和每股收益
下表列出了支持每股收益計算的信息：
| 變化 | ||||||||||||||||
| 截至9月30日的 三個月， |
||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | $ | % | |||||||||||||
| 以數千CAD為單位(百分比和共享除外) 數據 |
||||||||||||||||
|
調整後的息税前利潤 |
493,340 | 457,563 | 35,777 | 7.8 | % | |||||||||||
|
減去以下項目： |
||||||||||||||||
|
與收購相關的成本和整合成本 |
1,169 | 5,302 | (4,133 | ) | (78.0 | %) | ||||||||||
|
重組成本 |
| 84,255 | (84,255 | ) | | |||||||||||
|
淨財務成本 |
27,733 | 30,424 | (2,691 | ) | (8.8 | %) | ||||||||||
|
所得税前收益 |
464,438 | 337,582 | 126,856 | | ||||||||||||
|
所得税費用 |
118,504 | 85,668 | 32,836 | 38.3 | % | |||||||||||
|
實際税率 |
25.5 | % | 25.4 | % | ||||||||||||
|
淨收益 |
345,934 | 251,914 | 94,020 | 37.3 | % | |||||||||||
|
保證金 |
11.5 | % | 8.6 | % | ||||||||||||
|
加權平均股數 |
||||||||||||||||
|
A類從屬表決權股份和B類多重表決權股份(基本) |
244,068,210 | 258,210,169 | (5.5 | %) | ||||||||||||
|
A類從屬表決權股份和B類多重表決權股份(稀釋) |
248,208,258 | 261,790,231 | (5.2 | %) | ||||||||||||
|
每股收益(美元) |
||||||||||||||||
|
基本每股收益 |
1.42 | 0.98 | 0.44 | 44.9 | % | |||||||||||
|
稀釋每股收益 |
1.39 | 0.96 | 0.43 | 44.8 | % | |||||||||||
截至2021年9月30日的三個月，所得税支出為1.185億美元，而去年同期為8570萬美元，而我們的實際税率從25.4%提高到25.5%。所得税税率的提高主要是由於某些地區的盈利能力組合不同。
2021年第四季度，CGI的基本和稀釋加權平均股數與2020年第四季度相比有所下降，原因是前幾個季度購買A股 註銷的影響。這部分被年內行使的股票期權所抵銷。
44
5.6.1.淨收益和不含特定項目的每股收益
下表顯示了不包括特定項目的同比比較，即收購相關和整合成本以及重組成本：
| 變化 | ||||||||||||||||
| 截至9月30日的 三個月， |
||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | $ | % | |||||||||||||
| 在數千個 CAD中(百分比和共享數據除外 |
||||||||||||||||
|
所得税前收益 |
464,438 | 337,582 | 126,856 | 37.6 | % | |||||||||||
|
添加回： |
||||||||||||||||
|
與收購相關的成本和整合成本 |
1,169 | 5,302 | (4,133 | ) | (78.0 | %) | ||||||||||
|
重組成本 |
| 84,255 | (84,255 | ) | (100.0 | ) | ||||||||||
|
不包括特定項目的所得税前收益 |
465,607 | 427,139 | 38,468 | 9.0 | % | |||||||||||
|
所得税費用 |
118,504 | 85,668 | 32,836 | 38.3 | % | |||||||||||
|
實際税率 |
25.5 | % | 25.4 | % | ||||||||||||
|
添加回： |
||||||||||||||||
|
收購相關成本和整合成本的減税 |
240 | 1,210 | (970 | ) | (80.2 | %) | ||||||||||
|
對實際税率的影響 |
| % | | % | ||||||||||||
|
重組成本的税額扣除 |
| 21,871 | (21,871 | ) | (100.0 | ) | ||||||||||
|
對實際税率的影響 |
| % | 0.1 | % | ||||||||||||
|
不含特定項目的所得税費用 |
118,744 | 108,749 | 9,995 | 9.2 | % | |||||||||||
|
不含特定項目的有效税率 |
25.5 | % | 25.5 | % | ||||||||||||
|
不包括特定項目的淨收益 |
346,863 | 318,390 | 28,473 | 8.9 | % | |||||||||||
|
不含特定項目的淨收益利潤率 |
11.5 | % | 10.9 | % | ||||||||||||
|
加權平均流通股數 |
||||||||||||||||
|
A類從屬表決權股份和B類多重表決權股份(基本) |
244,068,210 | 258,210,169 | (5.5 | %) | ||||||||||||
|
A類從屬表決權股份和B類多重表決權股份(稀釋) |
248,208,258 | 261,790,231 | (5.2 | %) | ||||||||||||
|
不包括特定項目的每股收益(美元) |
||||||||||||||||
|
基本每股收益 |
1.42 | 1.23 | 0.19 | 15.4 | % | |||||||||||
|
稀釋每股收益 |
1.40 | 1.22 | 0.18 | 14.8 | % | |||||||||||
2021財年{BR}結果ρ45
管理層的討論與分析
5.7.合併現金流量表
截至2021年9月30日，現金和現金等價物為16.992億美元。下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度現金和現金等價物的產生和使用情況。
| 截至9月30日的三個月， | 2021 | 2020 | 變化 | |||||||||
| 在成千上萬的CAD中 | ||||||||||||
| 經營活動提供的現金 | 526,934 | 492,000 | 34,934 | |||||||||
| 用於投資活動的現金 | (80,109 | ) | (67,996 | ) | (12,113 | ) | ||||||
| 用於融資活動的現金 | (30,044 | ) | (90,724 | ) | 60,680 | |||||||
| 外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 15,468 | 9,426 | 6,042 | |||||||||
| 現金及現金等價物淨增加情況 | 432,249 | 342,706 | 89,543 | |||||||||
5.7.1。經營活動提供的現金
2021年第四季度，運營活動提供的現金為5.269億美元，而2020年第四季度為4.92億美元，佔收入的17.5%，而去年為16.8%。
下表彙總了經營活動產生和使用的現金。
| 截至9月30日的三個月， | 2021 | 2020 | 變化 | |||||||||
| 在數以千計的 CAD中 |
||||||||||||
|
淨收益 |
345,934 | 251,914 | 94,020 | |||||||||
|
攤銷、折舊和減值 |
127,619 | 152,459 | (24,840 | ) | ||||||||
| 其他調整1 |
23,620 | 22,957 | 663 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
非現金營運資金淨變動前的經營活動現金流量 項目 |
497,173 | 427,330 | 69,843 | |||||||||
|
非現金營運資金項目淨變動： |
||||||||||||
|
應收賬款、在建工程和遞延收入 |
(22,756 | ) | 151,583 | (174,339 | ) | |||||||
| 應付帳款和 應計負債、應計薪酬和與員工有關的負債、準備金和長期負債 |
24,921 | (14,054 | ) | 38,975 | ||||||||
| 其他2 |
27,596 | (72,859 | ) | 100,455 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
非現金營運資金項目淨變動 |
29,761 | 64,670 | (34,909 | ) | ||||||||
|
經營活動提供的現金 |
526,934 | 492,000 | 34,934 | |||||||||
| 1 | 包括遞延所得税(回收)費用、匯兑損失(收益)、租賃終止收益、 出售業務損失和基於股份的支付成本。 |
| 2 | 包括預付費用和其他資產、長期金融資產、退休福利義務、衍生金融工具和所得税。 |
截至2021年9月30日的三個月，經營活動提供的現金為5.269億美元，比去年同期增加3490萬美元，主要原因是淨收益增加，被非現金營運資本項目淨變化的影響較小以及攤銷和折舊減少所抵消。2021財年非現金營運資本項目的淨變化為2980萬美元，這主要是由於應付賬款的增加以及應計 薪酬和員工相關負債的增加，主要來自對我們成員的績效薪酬。與應計假期和税收抵免有關的減少額部分抵消了這一減少額。
營運資金流入和流出的時間總是會對運營的現金流產生影響。
46
5.7.2。用於投資活動的現金
2021年第四季度，8010萬美元用於投資活動，6800萬美元用於前一年。
下表彙總了投資活動產生和使用的現金：
| 截至9月30日的三個月， | 2021 | 2020 | 變化 | |||||||||
| 在成千上萬的CAD中 |
||||||||||||
|
商業收購 |
(4,496 | ) | 7,083 | (11,579 | ) | |||||||
|
購置房產、廠房和設備 |
(31,992 | ) | (31,513 | ) | (479 | ) | ||||||
|
合同成本的附加費用 |
(15,201 | ) | (19,166 | ) | 3,965 | |||||||
|
無形資產的增加額 |
(28,636 | ) | (29,410 | ) | 774 | |||||||
| 短期投資和購買長期投資的淨變化 |
216 | 5,010 | (4,794 | ) | ||||||||
| 用於投資活動的現金 |
(80,109 | ) | (67,996 | ) | (12,113 | ) | ||||||
在截至2021年9月30日的三個月中，用於投資活動的現金增加了1,210萬美元 主要是由於對業務收購的投資增加。
5.7.3。用於融資活動的現金
| 截至9月30日的三個月， | 2021 | 2020 | 變化 | |||||||||
| 在成千上萬的CAD中 |
||||||||||||
|
增加長期債務 |
1,851,997 | 8,055 | 1,843,942 | |||||||||
|
償還長期債務 |
(1,845,702) | (65,667) | (1,780,035) | |||||||||
| 支付租賃債務 |
(38,845) | (39,820) | 975 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| (32,550) | (97,432) | 64,882 | ||||||||||
|
償還企業收購中承擔的債務 |
| (38) | 38 | |||||||||
|
衍生金融工具的結算 |
(6,992) | (3,903) | (3,089) | |||||||||
| 發行 A類從屬有表決權股票 |
9,498 | 10,649 | (1,151) | |||||||||
| 用於資助活動的現金 |
(30,044) | (90,724) | 60,680 | |||||||||
在2021年第四季度，我們增加了18.52億美元的長期債務，主要是由於發行了優先 無擔保票據，金額為18.473億美元，如第2.5節所述。本公司已按本文件的規定償還了18.457億美元的長期債務，主要是全額償還2020年定期貸款15.835億美元(12.50億美元)，以及計劃償還2.597億美元的優先無擔保票據。我們還支付了3880萬美元的租賃債務。在2020年第四季度，我們使用了6570萬美元來減少我們的 長期債務，這主要是由6590萬美元的優先無擔保票據的預定償還推動的，我們支付了3980萬美元的租賃負債。
2021年第四季度，我們從股票期權的行使中獲得了950萬美元的收益，而去年同期為1060萬美元 。
2021財年{BR}結果ρ47
管理層的討論與分析
| 6. | 八個季度摘要 |
| 截至及截至以下三個月 | 9月30日， 2021 |
六月三十日 2021 |
3月31日， 2021 |
12月31日， 2020 |
9月30日， 2020 |
六月三十日 2020 |
3月31日， 2020 |
12月31日， 2019 | ||||||||
| 除非另有説明，否則以百萬加元計算 | ||||||||||||||||
|
生長 | ||||||||||||||||
|
收入 |
3,007.5 | 3,021.4 | 3,078.5 | 3,019.4 | 2,925.6 | 3,052.7 | 3,131.1 | 3,054.7 | ||||||||
|
收入同比增長 |
2.8% | (1.0%) | (1.7%) | (1.2%) | (1.1%) | (2.2%) | 2.0% | 3.1% | ||||||||
|
持續的貨幣同比收入增長 |
6.4% | 3.5% | (1.7%) | (3.6%) | (4.5%) | (3.5%) | 3.0% | 4.8% | ||||||||
|
積壓 |
23,059 | 23,345 | 23,094 | 22,769 | 22,673 | 22,295 | 22,994 | 22,292 | ||||||||
|
訂房 |
2,921 | 3,634 | 3,892 | 3,397 | 3,474 | 2,841 | 2,783 | 2,749 | ||||||||
|
帳簿對帳單比率 |
97.1% | 120.3% | 126.4% | 112.5% | 118.8% | 93.1% | 88.9% | 90.0% | ||||||||
|
帳簿對帳單往後12個月的比率 |
114.2% | 119.5% | 112.6% | 103.0% | 97.4% | 96.6% | 97.0% | 101.3% | ||||||||
|
獲利能力 |
||||||||||||||||
|
調整後的息税前利潤1 |
493.3 | 476.8 | 486.3 | 495.7 | 457.6 | 448.0 | 483.2 | 474.1 | ||||||||
|
調整後的EBIT利潤率 |
16.4% | 15.8% | 15.8% | 16.4% | 15.6% | 14.7% | 15.4% | 15.5% | ||||||||
|
淨收益 |
345.9 | 338.5 | 341.2 | 343.5 | 251.9 | 260.9 | 314.8 | 290.2 | ||||||||
|
淨利潤率 |
11.5% | 11.2% | 11.1% | 11.4% | 8.6% | 8.5% | 10.1% | 9.5% | ||||||||
|
稀釋每股收益(美元) |
1.39 | 1.36 | 1.34 | 1.32 | 0.96 | 1.00 | 1.18 | 1.06 | ||||||||
|
不包括特定項目的淨收益1 |
346.9 | 339.0 | 341.9 | 347.2 | 318.4 | 308.4 | 338.4 | 334.9 | ||||||||
|
不包括特定項目的淨利潤率 |
11.5% | 11.2% | 11.1% | 11.5% | 10.9% | 10.1% | 10.8% | 11.0% | ||||||||
|
不包括特定項目的稀釋每股收益(美元)1 |
1.40 | 1.36 | 1.35 | 1.33 | 1.22 | 1.18 | 1.26 | 1.23 | ||||||||
|
流動性 |
||||||||||||||||
|
經營活動提供的現金 |
526.9 | 418.9 | 572.6 | 597.5 | 492.0 | 584.8 | 396.5 | 465.3 | ||||||||
|
佔收入的百分比 |
17.5% | 13.9% | 18.6% | 19.8% | 16.8% | 19.2% | 12.7% | 15.2% | ||||||||
|
未完成銷售天數 |
45 | 44 | 39 | 44 | 47 | 48 | 51 | 49 | ||||||||
|
資本結構 |
||||||||||||||||
|
淨債務 |
2,535.9 | 2,956.6 | 2,938.7 | 2,672.5 | 2,777.9 | 3,243.5 | 3,792.3 | 2,810.6 | ||||||||
|
淨負債與資本比率 |
26.6% | 30.9% | 30.9% | 27.1% | 27.7% | 31.8% | 35.9% | 28.4% | ||||||||
|
股本回報率 |
19.8% | 18.4% | 17.2% | 16.6% | 16.0% | 17.3% | 18.0% | 18.0% | ||||||||
|
投資資本回報率 |
14.9% | 13.8% | 12.8% | 12.4% | 12.1% | 13.0% | 13.9% | 14.4% | ||||||||
|
資產負債表 |
||||||||||||||||
|
現金和現金等價物，以及短期 |
1,700.2 | 1,267.1 | 1,339.8 | 1,675.1 | 1,709.5 | 1,371.1 | 314.0 | 223.2 | ||||||||
|
投資 |
||||||||||||||||
|
總資產 |
15,021.0 | 14,599.3 | 14,719.9 | 15,271.0 | 15,550.4 | 15,343.3 | 14,597.2 | 13,863.6 | ||||||||
|
長期金融負債2 |
3,659.8 | 3,453.0 | 3,508.1 | 3,598.1 | 4,030.6 | 4,363.5 | 3,889.1 | 2,766.3 | ||||||||
| 1 | 請參閲第3.7節。和3.8.3。每個季度各自的MD&A，用於對2020年和2021年季度的非GAAP財務指標進行調整。2020財政年度結束期間，請參閲第5.6節。和5.6.1。 |
| 2 | 長期金融負債包括債務的長期部分、租賃負債的長期部分和 長期衍生金融工具。 |
存在導致季度差異的因素，這些因素可能無法反映 公司未來的業績。系統集成和諮詢工作具有季節性，這些業務的季度業績受任何給定 季度的假期和法定節假日數量等事件的影響。託管IT和業務流程服務合同受季節性影響較小。此外，一些客户的工作流程可能會根據他們的業務週期和他們自己 操作的季節性而隨季度波動。此外，我們在給定的託管IT和業務流程服務合同上為客户節省的費用可能會暫時減少來自該客户的收入流，因為這些節省可能無法立即被為該客户執行的額外工作 所抵消。
運營活動產生的現金流可能因季度而異，具體取決於大客户每月付款的時間、與大型收購相關的現金需求、管理的IT和業務
48
處理服務合同和項目、報銷各種税收抵免的時間 以及向會員支付利潤分紅以及支付重組成本的時間。
隨着我們在國外業務所佔比例的變化，外匯波動也可能導致 季度差異。這些差異的影響主要是對我們的收入的影響，對我們的利潤率的影響要小得多，因為我們儘可能多地受益於天然對衝。
2021財年{BR}結果ρ49
管理層的討論與分析
| 7. | 會計政策的變化 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度經審計的綜合財務報表包括CGI管理層 認為公平列報其財務狀況、經營業績和現金流所需的所有調整。
會計政策變化--應計薪酬和與員工相關的負債
在截至2021年9月30日的年度內，公司修改了 員工相關負債的列報方式，主要包括工資相關福利應計項目和欠政府的匯款，以反映對這些項目性質的更好分類。以前在應付賬款和應計負債項下 這些項目現在包括在應計薪酬和員工相關負債項下，截至2021年9月30日，金額為2.297億美元。由於可比性，截至2020年9月30日的金額為2.118億美元。 重新分類。
採用會計解釋
雲計算安排中的配置或定製成本-IAS 38
在截至2021年9月30日的年度，公司審議並應用了國際財務報告準則解釋委員會關於雲計算安排中的配置或 定製成本的議程決定，更具體地説，是關於軟件即服務安排。議程決定澄清，此類安排下的配置或定製費用通常不符合國際會計準則38項下的資本化標準 無形資產。需要判斷以確定是否滿足資本化標準。採用該解釋乃經追溯性考慮，對本公司的 綜合財務報表並無重大影響。
未來會計準則的變化
以下標準自2021年10月1日起對本公司有效。
對國際財務報告準則9、國際會計準則39、國際財務報告準則7和國際財務報告準則16進行修正後的國際銀行同業拆借利率改革
2020年8月，國際會計準則委員會發布了利率基準改革-第二階段，對IFRS 9進行了修訂金融工具國際會計準則39金融工具：確認和計量，國際財務報告準則7金融工具：披露和IFRS 16租契。這些修正案是對2019年發佈的修正案的補充，重點是當一家公司因改革而用替代基準利率取代舊的 利率基準時，對財務報表的影響。
對於攤銷成本的金融工具，修正案 引入了一種實際的權宜之計，即如果合同現金流的變化是銀行間同業拆借利率(IBOR)改革的直接結果，並且在經濟上與以前的基礎相同，它將不會導致 直接損益確認。在套期保值會計方面，實踐上的權宜之計使受改革直接影響的套期保值工具關係得以延續。然而，可能需要記錄額外的無效。
該公司擁有受1個月美元倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)影響的金融工具，該利率計劃於2023年6月到期。截至2021年9月30日，到期日在2023年6月之後的唯一直接受ibor改革影響的工具是2023年12月到期的無擔保承諾定期貸款信貸安排和相關的交叉貨幣利率掉期(對衝工具)。
此項修訂的實施不會影響本公司於採納之日的合併財務報表 。該公司目前正在管理流程，將現有受影響的協議轉換為替代費率。
以下標準 已發佈，將於2022年10月1日起對本公司生效，並允許提前申請。該公司目前正在評估這一標準對其合併財務報表的影響。
50
繁重的合同是履行合同的成本--對“國際會計準則”第37號的修正
2020年5月，國際會計準則理事會修訂了國際會計準則第37號準備金、或有負債和或有資產。修正案澄清，在評估合同是否繁重時，履行合同的成本既包括履行合同的增量成本，也包括與履行合同直接相關的其他成本的分攤。
以下標準已經發布，並將於2023年10月1日起對本公司生效，並允許提前申請。公司 目前正在評估這些標準對其合併財務報表的影響。
負債分類為流動負債或非流動負債--“國際會計準則”第1號修正案
2020年1月，國際會計準則理事會修訂了國際會計準則1財務報表列報 。修正案澄清，將負債分類為流動或非流動是基於報告期末存在的權利，這些權利隻影響負債在資產負債表中的列報。這一分類不受有關該公司是否會行使其推遲清償債務的權利的預期的影響。
會計政策信息披露--對“國際會計準則1”和“國際財務報告準則實務報表2”的修正
2021年2月，國際會計準則理事會修訂了國際會計準則1財務報表的列報和國際財務報告準則實務報表2作出重大判斷 要求本公司披露其重要會計政策信息，而不是其重要會計政策。
會計估計的定義 國際會計準則第8號修正案
2021年2月，國際會計準則理事會修訂了國際會計準則第8號會計政策、會計估計變更與差錯 引入會計估計的定義，並幫助實體區分會計政策的變化和會計估計的變化。這一區別很重要，因為會計政策的變化必須追溯應用 ，而會計估計的變化則是前瞻性的。
與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税金 國際會計準則第12號修正案
2021年5月，國際會計準則理事會修訂了國際會計準則第12號所得税，縮小初始認可豁免的範圍，使 它不適用於產生相等和抵消暫時性差異的交易。
2021財年{BR}結果ρ51
管理層的討論與分析
| 8. | 關鍵會計估計 |
本公司的主要會計政策載於截至2021年9月30日及2020年9月30日的經審核綜合財務報表附註3。以下所列的某些會計政策要求管理層作出會計估計和判斷，這些會計估計和判斷會影響經審計的合併財務報表日期的資產、負債和權益的報告金額和隨附的披露，以及報告期內報告的收入和費用的報告金額 。這些會計估計之所以被認為是至關重要的，是因為它們要求管理層作出內在不確定的主觀判斷和/或複雜判斷，而且它們可能對我們財務狀況、財務狀況變化或經營結果的呈現產生實質性影響。
圍繞新冠肺炎大流行的不確定性需要使用判斷和估計，這導致截至2021年9月30日的一段時間沒有 實質性影響。公司將在未來的報告期內繼續監測新冠肺炎疫情發展的影響。
| 受 估計影響的地區 | 整合 平衡 牀單 |
合併收益表 | ||||||||||
| 收入 | 成本 服務， 銷售
和 |
攤銷 以及 折舊 |
淨金融 費用 |
收入 賦税 | ||||||||
|
收入確認1 |
✓ | ✓ | ✓ | |||||||||
|
商譽減值 |
✓ | ✓ | ||||||||||
|
使用權資產 |
✓ | ✓ | ✓ | |||||||||
|
企業合併 |
✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | |||||||
|
所得税 |
✓ | ✓ | ||||||||||
|
訴訟及索償 |
✓ | ✓ | ✓ | |||||||||
| 1 | 通過應收賬款、進行中工作、撥備和遞延收入影響資產負債表。 |
收入確認
相對售價
如果一項安排涉及提供多個履約義務，則根據每個履約義務的相對獨立銷售價格將總安排價值分配給每個履約義務 。公司至少每年審查一次其對獨立售價的最佳估計，該價格是根據當地市場信息，對公司提供的各種服務和 解決方案使用合理的價格範圍來確定的。用於確定範圍的信息主要基於最近簽署的合同和經濟環境。範圍的變化可能會對 總安排價值的分配產生重大影響，從而對收入確認的金額和時間產生重大影響。
固定費用安排下的業務諮詢、戰略IT諮詢和 系統集成
固定費用安排下的業務諮詢、戰略IT諮詢以及系統集成服務的收入 使用完工百分比方法隨着時間的推移，因為公司對創建的資產沒有替代 用途，並且有權強制要求對迄今完成的績效付款。公司主要使用人工成本或工時來衡量完工進度。項目經理每月監測和重新評估項目預測。審查預測以考慮以下因素：合同範圍的更改、達到里程碑的延遲以及項目交付中的新複雜性 。預測還可能受到市場風險的影響，例如合格IT專業人員的可獲得性和留住，和/或分包商在商定的預算和時間範圍內履行義務的能力。在 範圍內，實際勞動時間或勞動成本
52
在對項目完成的成本進行審查後，估計數、調整數和收入可能會有所不同。 項目完成的費用反映在引起修訂的事實發生的時間段內。每當預計總成本高於總收入時，就會記錄一項繁重的創收合同的撥備。
商譽減值
商譽的賬面價值每年進行減值測試，或者如果事件或環境變化表明賬面價值可能減值。為了確定是否需要商譽減值測試，管理層每季度審查不同的因素， 例如技術或市場環境的變化、用於推算加權平均資本成本的假設的變化以及與計劃業績相比的實際財務業績。
每一部門的可收回金額已根據其使用價值計算確定，其中包括基於管理層批准的現金流對其未來財務業績的估計 。但是，我們繼續開發和擴展服務以滿足新興業務需求和技術趨勢的能力、延長的銷售週期以及我們聘用和留住合格IT專業人員的能力等因素會影響未來的現金流，實際結果可能與商譽減值測試中使用的未來現金流不同。商譽減值測試中使用的主要假設載於截至2021年和2020年9月30日止年度的 經審核綜合財務報表附註12。從歷史上看，本公司並未就商譽計入減值費用。
使用權資產
租賃期的估算
本公司估計租賃期限 以便計算租賃初始日期的租賃負債價值。管理層根據每份租約的條件作出判斷，以決定合適的租約期限。本公司考慮所有能夠激勵 行使延期選擇權或不採取終止選擇權的事實，包括租賃改進、對標的資產的重大修改或業務決策。只有在合理確定可以行使的情況下，延期或終止選項才包括在 租賃期內。
租賃貼現率
貼現率用於確定租賃負債的初始賬面價值和使用權資產。本公司估計每個租約或租賃資產組合的增量借款利率，因為租約中的大部分隱含利率不容易確定。在 計算遞增借款利率時，公司會考慮其信譽、協議期限、收到的任何抵押品以及經濟環境。增量借款利率可能會發生變化，這主要是由於經濟環境的變化 。
用於確定租賃期限的假設的改變可能會對使用權綜合資產負債表中列示的資產和租賃負債以及在資產負債表折舊中列示的資產和租賃負債使用權租賃負債的資產和利息支出。
企業合併
管理層在釐定收購的可辨認有形及無形資產及假設負債的收購日期公允價值時，會作出涉及估計的假設，例如對未來現金流、折現率及收購資產的使用年限的預測。
此外，在確定無形資產是否可識別以及是否應與商譽分開記錄時，需要管理層的判斷。
上述假設、估計和判斷的變化可能會影響我們收購日期的公允價值，因此可能會對我們經審計的合併財務報表產生重大影響 。這些變動被記錄為採購價格分配的一部分，因此，如果它們發生在不超過一年的測算期內，則會產生相應的商譽調整。所有其他後續變化都記錄在我們的綜合收益表中。
2021財年{BR}結果ρ53
管理層的討論與分析
所得税
遞延税項資產確認為未使用税項虧損和可扣除的暫時性差異，前提是可能有應納税利潤 可供其使用。本公司考慮對預測和未來税收籌劃策略進行分析。應課税溢利的估計乃根據司法管轄區的預測作出，並與商譽減值測試 假設一致，按未貼現基準計算。此外，管理層還會考慮實際實施的税率、應税利潤的歷史以及税收策略的可用性等因素。由於上述 因素的不確定性和可變性，遞延税資產可能會發生變化。管理層按季度檢討其假設，並在適當時調整遞延税項資產。
該公司受多個司法管轄區的所得税法律約束。在確定全球所得税撥備時需要判斷，因為確定税收負債和資產涉及對複雜税收法規的解釋中的不確定性，需要考慮現有事實和情況的估計和假設。本公司根據最可能的可能結果金額計提潛在税負 。估算值在每個報告期都會進行審核，並根據可獲得的新信息進行更新，這可能會導致所得税負債和遞延税負債在做出此類決定的期間發生變化 。
訴訟及索償
確認撥備當公司因過去事件而負有目前的法律或推定義務時，很可能需要流出體現經濟效益的 資源來清償該義務，並可對該義務的金額作出可靠的估計。應計訴訟和法律索賠條款基於歷史經驗、當前趨勢 和其他被認為在這種情況下是合理的假設。估計包括索賠的根本原因發生的期間和不利結果的可能性程度。管理層每季度審查一次有關未決訴訟和索賠的假設和事實，必要時請外部律師參與，並相應調整此類規定。本公司必須遵守許多司法管轄區的適用法律 這增加了在訴訟審查後確定適當條款的複雜性。由於這類訴訟和索賠的結果無法有把握地預測，這些規定可能會發生變化。訴訟和索賠條款的調整 反映在引起調整的事實發生期間。
54
| 9. | 信息披露的完整性 |
根據其章程和管轄CGI持續披露義務的證券法律，董事會有責任 監督CGI遵守其持續和及時的披露義務，以及公司內部控制和管理信息系統的完整性。董事會主要通過其審計和風險管理委員會 履行這一職責。
CGI的審計和風險管理委員會完全由獨立董事組成，他們 符合加拿大證券管理人以及紐約證券交易所(NYSE)和美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)通過的National Instrument 52-110的獨立性和經驗要求。審計與風險管理委員會的作用和職責包括：(I)審查包含與CGI有關的財務信息的公開披露文件；(Ii)識別和審查公司面臨的重大財務和經營風險，審查公司旨在管理這些風險的各種政策和做法，並定期向董事會報告風險管理 ；(Iii)審查和評估CGI與財務報告有關的會計政策和做法的有效性；(Iv)審查和監測CGI的內部控制程序。(V)檢討CGI的內部審計資源是否足夠，包括內部核數師的授權和目標；。(Vi)建議董事會委任外聘核數師、評估外聘核數師的獨立性、檢討其聘用條款、進行年度核數師表現評估。, (I)根據紐約證券交易所的規則和其他適用的法律法規審查關聯方交易；(Vii)審查審計程序，包括外部審計師審查的擬議範圍；以及(Ix)履行通常由審計委員會承擔或董事會指示的其他 職能。(F)審查相關交易並與其持續進行討論；(Vii)根據紐約證券交易所的規則和其他適用法律法規審查關聯方交易；(Viii)審查審計程序，包括外部審計師審查的擬議範圍；以及(Ix)履行通常由審計委員會或董事會指示的其他 職能。審計與風險管理委員會在向董事會推薦年度任命外聘核數師時，會根據加拿大特許專業會計師協會的建議，對外聘核數師的業績進行年度評估。正式評估在 年度股東大會之前結束，並在CGI主要人員的協助下進行。
本公司已建立並維護信息披露控制和程序 ，旨在提供合理保證，確保首席執行官和首席財務官由他人知曉與本公司有關的重要信息，特別是在準備年度和中期申報文件期間，以及本公司根據加拿大和美國證券法提交或提交的年度填報、中期申報文件或其他報告中要求披露的信息在該等法律和相關規則規定的期限內進行記錄、處理、彙總和報告 。 本公司已建立並維護披露控制和程序 ，以提供合理保證，特別是在準備年度和中期申報文件期間，以及根據加拿大和美國證券法提交或提交的其他報告中，記錄、處理、彙總和報告與本公司有關的重要信息。 截至2021年9月30日，管理層在首席執行官和首席財務官的監督下，在首席財務官的參與下，評估了公司的披露控制和程序的有效性，這些控制和程序由加拿大證券管理人通過的國家文書52-109和修訂的1934年美國證券交易法規則 13(A)-15(E)定義。根據這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露 控制和程序截至2021年9月30日是有效的。
公司還建立並保持對財務報告的內部控制，如National Instrument 52-109和修訂後的1934年美國證券交易法規則13(A)-15(F)所定義。公司對財務報告的內部控制是在首席執行官和首席財務官的監督下設計的，並由管理層和其他關鍵CGI人員實施的過程，以根據IFRS為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理的保證。(br}本公司對財務報告的內部控制是在首席執行官和首席財務官的監督下設計的，並由管理層和其他關鍵CGI人員實施，目的是為財務報告的可靠性和根據國際財務報告準則編制外部財務報表提供合理保證。然而，由於其固有的侷限性，財務報告內部控制可能無法及時防止或發現 誤報。管理層在首席執行官和首席財務官的監督下，在首席財務官的參與下，根據下列標準評估截至2021年9月30日公司財務報告內部控制的有效性 內部控制-集成框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布(COSO 2013)。根據這項評價， 管理層在首席執行官的監督和參與下，以及
2021財年{BR}結果ρ55
管理層的討論與分析
首席財務官得出結論，公司對財務報告的內部控制 於2021年9月30日生效。
56
| 10. | 風險環境 |
10.1.風險和不確定性
雖然我們對長期前景充滿信心，但一些風險和不確定性可能會影響我們實現戰略願景和 增長目標的能力。在評估我們的投資潛力時，應考慮以下風險和不確定性。
10.1.1。外部風險
我們可能會受到動盪、負面或不確定的經濟和政治狀況的不利影響，以及這些狀況對我們的客户、業務和活動水平的影響。
我們所在市場的經濟和政治條件對我們的經營結果有直接影響，並通過它們對我們客户的商業活動水平產生影響。我們既無法預測當前的經濟和政治狀況對我們未來收入的影響，也無法預測 經濟狀況的變化或未來的政治不確定性。我們的客户和潛在客户的活躍度可能會受到經濟低迷或政治不確定性的影響。客户可能會取消、減少或推遲現有合同，並 推遲進入新項目，並可能決定承擔較少的IT系統項目，從而導致新技術的有限實施和較小的項目。由於參與可能較少，因此競爭可能會加劇， 服務的定價可能會下降，因為競爭對手可能會降低費率以保持或增加其在我們行業的市場份額，這可能會引發與我們合同中的基準義務相關的定價調整。經濟低迷和政治 不確定性使實現業務目標變得更加困難，可能會分散管理層的注意力和時間，使其無法運營和發展業務。這些因素可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響 。
我們可能會受到其他外部風險的不利影響，例如恐怖主義、武裝衝突、勞工或 社會動盪、犯罪活動、敵對行動、疾病、疾病或健康緊急情況、自然災害和氣候變化，以及這些情況對我們的客户和我們業務的影響。
可能對我們經營的市場、我們的行業和我們的業務產生不利影響的其他外部風險包括恐怖主義、武裝衝突、勞工或社會動亂、犯罪活動、區域和國際敵對行動以及對這些敵對行動的國際反應，以及影響當地、國家或國際經濟的疾病、疾病或突發衞生事件。此外，氣候變化的潛在影響是不可預測的，自然災害、海平面上升、洪水、乾旱或其他與天氣有關的事件帶來了額外的外部風險。氣候變化風險可能來自實物風險(與氣候變化的實物影響相關的風險)和過渡風險(與向低碳經濟轉型的法規、法律、技術和市場變化相關的風險)，這些風險可能會影響我們或影響我們客户的 財務可行性，從而導致此類客户的需求減少和業務損失。這些風險中的每一個都會對我們的業務、經營結果和財務狀況產生負面影響。
包括新冠肺炎在內的流行病已經並可能在未來導致我們的 運營和我們客户的運營中斷(這可能導致網絡安全事件的風險和頻率增加)、市場波動和經濟中斷，這可能對我們產生不利影響。
大流行，包括新冠肺炎大流行，可能會造成巨大的波動性和不確定性，並造成經濟 中斷。大流行帶來的風險是，我們的成員、客户、承包商和商業夥伴可能會被無限期地阻止或限制開展業務活動，包括由於疾病的傳播或 政府當局可能要求或強制採取的緊急措施或限制。新冠肺炎疫情已導致全球各國政府制定緊急措施來遏制病毒的傳播，包括實施旅行禁令或限制、封鎖、隔離期、社交距離、在家工作的政策以及暫時關閉不必要的業務。 公司也在採取預防措施，如要求員工遠程工作、實施旅行限制和暫時關閉企業。這些應急措施和限制措施，以及未來為應對新冠肺炎大流行或其他疫情而採取的措施和限制措施
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管理層的討論與分析
對全球業務造成並可能造成實質性中斷，並可能對全球經濟狀況以及消費者信心和支出產生不利的 影響，這可能會對我們的業務造成實質性的不利影響。疫情，包括新冠肺炎疫情，可能會影響我們客户的財務可行性 ，並可能導致他們退出某些業務線，或者改變他們願意購買服務和解決方案的條款。客户還可能減慢決策速度、推遲計劃工作、尋求終止現有 協議、不續簽現有協議或無法根據現有協議的條款向我們付款。由於流行病增加了遠程工作安排，因此接觸和依賴網絡系統和互聯網的情況可能會增加。這可能導致網絡安全事件的風險和頻率增加。網絡安全事件可能是由內部人員或第三方(包括網絡罪犯、競爭對手、民族國家和黑客活動人士)的無意事件或蓄意攻擊造成的。這些事件中的任何一項都可能導致或加劇風險和不確定性，並可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
由於新冠肺炎大流行，全球股票和資本市場已經並可能繼續經歷大幅波動和疲軟 。各國政府和中央銀行已經採取了旨在穩定經濟狀況的重大貨幣和財政幹預措施。新冠肺炎大流行的持續時間和影響目前尚不清楚，政府和央行幹預的效力和持續時間也是未知的。新冠肺炎疫情對我們未來業務(包括我們的運營和證券市場)的影響程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性，目前無法預測，其中包括 疫情爆發的持續時間、嚴重程度和範圍，為遏制新冠肺炎疫情采取的行動，以及為預防和治療新冠肺炎疫情采取的行動。無法可靠地估計 這些事態發展的持續時間和嚴重程度，或對我們未來一段時期的財務業績、股價和財務狀況的負面影響。已確定的許多風險、不確定性和其他風險因素正在並將被新冠肺炎大流行放大。雖然我們已經實施了業務連續性計劃並採取了其他步驟和措施，但不能保證針對新冠肺炎疫情采取的這些行動將成功預防或減輕新冠肺炎疫情對我們公司、會員、客户、承包商和業務合作伙伴的負面影響， 新冠肺炎疫情後這些負面影響可能會持續下去。
10.1.2。與我們的行業相關的風險
我們經營的市場競爭激烈，我們可能無法有效競爭。
CGI在全球市場運營，IT服務提供商之間的競爭非常激烈。我們的一些競爭對手在世界某些地區擁有比我們更多的財務、 營銷和銷售資源以及更大的地理範圍，這反過來又為他們在合同競爭中提供了額外的籌碼。在某些利基市場、地區性或大都市市場，我們面臨着 具有專業能力的較小競爭對手，他們可能能夠提供更具競爭力的服務，並提高經濟效益。我們的一些競爭對手擁有比我們在成本較低的國家/地區更重要的業務，這些國家/地區可以 作為一個平臺，以更優惠的條款在全球範圍內提供服務。IT服務公司之間日益激烈的競爭往往會帶來相應的價格壓力。不能保證我們將成功地以使我們能夠保持和增長市場份額的服務水平和質量提供具有競爭力的價格服務 。
我們從通過競爭性投標過程授予的合同中獲得可觀的 收入，這限制了公司談判某些合同條款和條件的能力。與競爭性投標過程相關的風險還涉及公司為可能授予或不授予公司的合同準備投標和建議書所花費的鉅額成本和 管理時間和精力，以及如果公司的競爭對手抗議或挑戰根據競爭性投標過程向公司作出的裁決 可能產生的費用和延誤。
我們可能無法聘用或留住足夠的合格IT專業人員來支持我們的 運營。
IT行業對合格人才的需求十分旺盛。招聘和留住具有所需知識和技能的足夠數量的人員 可能很困難。因此，重要的是我們仍然能夠成功地吸引和留住高素質的專業人員，並建立有效的繼任計劃。如果我們旨在吸引和留住合格和敬業的專業人員的綜合計劃 不能確保我們擁有足夠數量的員工，並擁有所需的適當培訓、專業知識和適當的政府安全許可，以服務於
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為了滿足客户的需求，我們可能不得不依靠分包商或調動員工來填補由此產生的缺口 。如果我們的繼任計劃未能發現有潛力的人或培養這些關鍵人員，我們可能無法替換退休或離開公司的關鍵成員，並可能被要求招聘和/或培訓新員工。這可能會 導致收入損失或成本增加，從而給我們的淨收益帶來壓力。
我們可能無法繼續開發和 擴展服務產品來滿足新興的業務需求和技術趨勢。
IT各個方面的快速變化以及 獲取和維護IT基礎設施的成本持續下降意味着我們必須預見到客户需求的變化。要做到這一點，我們必須調整我們的服務和解決方案，以保持和提高我們的競爭優勢 ，並始終能夠提供經濟高效的服務和解決方案。我們經營的市場競爭非常激烈，不能保證我們能夠及時成功地發展和調整我們的業務，也不能保證我們能夠成功地打入新市場。如果我們不跟上步伐，我們留住現有客户和獲得新業務的能力可能會受到不利影響。這可能會對我們的收入、淨收益以及由此產生的運營現金流 造成壓力。
我們可能會侵犯他人的知識產權
儘管我們做出了努力，但我們為確保我們的服務和產品不侵犯第三方知識產權而採取的步驟可能 不足以防止侵權，因此可能會對我們或我們的客户提出索賠。我們簽訂知識產權使用權許可協議，並可能以其他方式就第三方對我們自己的知識產權或軟件或為客户開發的其他解決方案的專利、版權、商標或商業祕密侵權索賠所引起的責任和損害提供賠償。在某些情況下，這些 賠償要求的金額可能大於我們從客户那裏獲得的收入(請參見賠償條款和擔保)。知識產權索賠或訴訟可能既耗時又昂貴，損害我們的聲譽，要求我們 加入額外的版税或許可安排，或者阻止我們提供某些解決方案或服務。我們銷售或使用包含索賠標的軟件或技術的解決方案或服務的能力受到任何限制 都可能導致我們失去創收機會，或者需要我們產生額外費用來修改未來項目的解決方案。
我們 可能無法保護我們的知識產權。
我們的成功在一定程度上取決於我們是否有能力保護我們用於提供服務的專有 方法、流程、技術訣竅、工具、技術和其他知識產權。儘管CGI採取了合理的步驟(例如，可用的版權保護，在某些情況下，還包括專利保護)來保護和執行其知識產權，但不能保證這些措施是可執行的或足夠的。執行我們權利的成本可能是巨大的，在某些情況下，可能被證明是 不經濟的。此外，我們從事商業活動的一些國家的法律可能只提供有限的知識產權保護。儘管我們做出了努力，但為保護我們的知識產權而採取的措施可能不足以防止 或阻止侵權或其他盜用知識產權的行為，而且我們可能無法檢測到未經授權使用我們的知識產權，或採取適當的步驟來執行我們的知識產權。
我們面臨着與某些合同中的基準條款相關的風險。
我們的一些託管IT和業務流程服務合同包含一些條款，允許我們的客户將商定的 服務的定價與同行比較組中其他提供商提供的服務進行外部基準比較。應將客户環境的獨特性考慮在內，如果結果顯示差異超出商定的容忍度，我們可能需要與 客户合作重置其服務的定價。不能保證基準會產生準確或可靠的數據，包括定價數據。這可能會對我們的收入、淨收益以及由此產生的 運營現金流造成壓力。
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管理層的討論與分析
10.1.3。與我們的業務相關的風險
我們可能無法成功實施和管理我們的增長戰略。
CGI的構建和購買增長戰略建立在四大增長支柱之上：第一，通過與目標行業的新客户和現有客户贏得合同、續簽和 擴展實現盈利的有機增長；第二，追求新的大型長期託管IT和業務流程服務合同；第三，收購大都市市場；以及第四，大型變革性收購。
我們實現有機增長的能力受到許多我們無法控制的因素的影響，包括我們延長了 主要託管IT和業務流程服務合同的銷售週期。
我們通過大都會市場和變革性收購實現增長的能力要求 我們確定合適的收購目標，正確評估它們的潛力，將其作為符合我們財務和運營目標的交易，併成功地將它們整合到我們的業務中。但是，不能 保證我們能夠確定合適的收購目標並完成符合我們經濟門檻的其他收購，也不能保證未來的收購將成功整合到我們的業務中併產生預期的有形增值 。
如果我們無法實施先建後買增長戰略，我們很可能無法保持 歷史或預期增長率。
我們的財務業績可能會出現波動，因此很難預測未來的業績。
我們維持和增加收入的能力不僅受到我們成功實施先建後買增長戰略的影響， 還受到許多其他因素的影響，這些因素可能會導致公司的財務業績波動。這些因素包括：(I)我們推出和提供新服務和業務解決方案的能力；(Ii)我們可能面臨的銷售週期延長的風險；(Iii)購買我們的技術服務和解決方案的週期性；(Iv)我們客户業務的性質(例如，如果客户遇到財務困難(包括由於氣候變化或流行病等外部風險)，它可能會被迫取消、減少或推遲與我們的現有合同)；以及(V)我們與客户的協議結構(例如，CGI與客户的一些協議包含 條款，允許客户將CGI提供的服務的定價與其他提供商提供的價格進行基準比較)。這些因素，以及其他因素，使得預測任何給定時期的財務結果都變得困難。
根據我們的業務組合，我們的收入可能會受到波動的影響。
受收購或其他交易的影響，我們從短期系統集成和諮詢項目(SI&C)獲得的收入與來自長期管理的 IT和業務流程服務合同的收入的比例有時會波動。SI&C項目收入的風險敞口增加可能會導致更大的季度收入差異，因為 SI&C項目的收入不能提供長期的收入一致性。
我們目前的業務範圍是國際化的，這使我們面臨着各種金融、監管、文化、政治和社會挑戰。
我們在全球多個國家和地區管理業務，包括離岸配送中心 。我們的業務範圍(包括我們的離岸交付中心)使我們面臨可能對我們的業務產生負面影響的問題，包括：(I)匯率波動(見外匯 波動)；(2)遵守各種國家和地方法律的負擔(見我們所在司法管轄區內的法律和法規的變化)；(Iii)當地商業文化和做法的差異和不確定性；(Iv)政治、社會和經濟不穩定。任何或所有這些風險都可能影響我們的全球業務運營，並導致我們的盈利能力下降。
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如果我們無法應對與規模相關的組織挑戰，我們可能無法 實現增長和盈利目標。
我們的文化、標準、核心價值觀、內部控制和政策需要 灌輸給新收購的企業，並在我們現有的運營中保持不變。要在整個大型全球組織中有效地傳達和管理這些標準，既具有挑戰性，又費時費力。新收購的 企業可能會抵制變化，並可能會依附於過去的方法、標準和實踐，這可能會影響我們在尋找機會方面的業務敏捷性。不同國家/地區的文化差異也可能會阻礙 引入新想法或使我們的願景和戰略與組織的其他部門保持一致。如果我們不能克服這些障礙，在全球範圍內維持整個公司的戰略紐帶，我們可能無法實現我們的增長和 盈利目標。
我們税收水平的變化，以及審查、審計、調查和税務程序或税法或其解釋或執行方面的變化，可能會對我們的淨收入或現金流產生重大不利影響。
在估算應付所得税 時，管理層使用會計原則來確定適用税務機關可能維持的所得税頭寸。但是，不能保證我們的税收優惠或納税義務不會與我們的 估計或預期有實質性差異。適用於我們業務的税收立法、法規和解釋不斷變化。此外，未來的税收優惠和負債取決於固有的不確定因素，並受 變化的影響，包括我們運營的各個司法管轄區的未來收益、未來税率和預期的業務組合。此外，我們的納税申報單不斷受到適用税務機關的審查，我們還在不同的司法管轄區接受 持續的審計、調查和税務程序。這些税務機關決定我們可能 最終確認的應付或應收税款、任何未來税收優惠或負債以及所得税費用的實際金額。税務機關已經並可能在未來不同意我們的所得税立場，並在所得税立場上採取越來越積極的立場，包括公司間交易 。
我們未來的有效税率可能會受到以下因素的不利影響：公司間交易面臨的挑戰、 遞延税項資產和負債價值的變化、税法或其解釋或執行的變化、不同法定税率國家收益組合的變化、税收優惠的到期以及會計原則的變化。 我們運營的司法管轄區的税率可能會因經濟狀況和税收政策的變化而變化。
公司開展業務的 多個國家/地區已經或正在考慮實施相關税收、會計和其他法律、法規和解釋的變更，整體税收環境使 跨國公司在多個司法管轄區準確運營面臨越來越大的挑戰。
上述任何因素都可能對我們的淨收益或現金流產生重大不利 影響，包括影響我們的運營和盈利能力、我們的有效税率、税收抵免的可用性、我們提供的服務的成本以及運營虧損的可抵扣。
減少、取消或修改我們目前受益的政府贊助計劃可能會對我們的 淨收益或現金流產生重大不利影響。
我們受益於政府資助的項目，這些項目旨在支持我們運營的司法管轄區的研發、勞動力和經濟增長。 政府項目反映了政府的政策，並取決於各種政治和經濟因素。不能保證此類政府計劃在未來將繼續提供給公司，或者不會減少、修改或取消。未來任何政府計劃的減少或取消或對税收抵免計劃的其他修訂都可能增加公司發生的運營或資本支出，並對公司的淨收益或現金流產生 重大不利影響。
我們面臨應收賬款方面的信用風險，正在進行 工作。
為了維持我們的運營現金流，我們必須以高效和及時的方式開具發票並收取欠我們的金額 。雖然我們保留撥備以彌補從客户那裏收取的預期金額不足，但我們採取的撥備是基於管理層估計和我們對客户信譽的評估，根據實際結果，這些評估可能會證明 是不充分的。在某種程度上，我們不能按照我們的要求履行我們的服務
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管理層的討論與分析
如果我們無法根據合同和我們的客户的合理期望向 客户開具發票並及時正確收取欠公司的服務金額，我們的收款可能會受到影響，這可能會對我們的收入、淨收益和現金流產生重大不利影響。此外，長期的經濟低迷可能會導致客户減少或推遲項目，削弱他們為已經提供的服務付費的能力，並最終導致他們拖欠現有合同，在這兩種情況下，都會導致收入不足，並損害我們未來的前景 。
由於財務狀況變化、合併或業務收購等原因導致的主要商業客户的實質性發展可能會影響我們未來的前景和增長戰略。
當後續業務IT需求由另一家服務提供商提供或由後續公司自己的人員提供時，合併和 收購導致我們客户之間的整合可能會導致業務損失或減少。由於收購或運營而導致的客户IT需求增長 可能意味着我們不再有足夠的地理範圍或臨界質量來有效地滿足客户的需求，從而導致客户的業務損失並損害我們的未來前景。 不能保證我們將能夠實現增長戰略的目標，以便在我們的目標市場保持和擴大我們的地理範圍和臨界質量。
我們面臨着與提前終止合同協議相關的風險。
如果我們未能按照合同協議提供服務，我們的一些客户可能會選擇在約定的 到期日期之前終止合同，這將導致我們的收益和現金流減少，並可能影響我們積壓訂單的價值。此外，我們的許多託管IT和業務流程服務合同協議都有 方便終止和控制變更條款，根據這些條款，客户意圖的變更或CGI控制權的變更可能會導致這些協議的終止。合同提前終止也可能是由於行使了 合法權利，或者當我們無法控制或我們客户無法控制的情況阻止合同繼續執行時。在提前終止的情況下，我們可能無法收回資本化的合同成本，也可能無法 消除為支持合同而產生的持續成本。
我們可能無法成功估計履行合同所需的成本、時間和資源 ，這可能會對我們的淨收益產生重大不利影響。
為了產生可接受的利潤率，我們的 服務定價取決於我們準確估計完成項目或長期管理的IT和業務流程服務合同的成本和時間的能力，這可以基於客户的投標規格，有時是在合同的全部範圍和設計最終確定之前 。此外，我們很大一部分以項目為導向的合同是在固定價格的基礎上執行的。固定價格合約的計費是根據與我們客户商定的合同條款進行的，收入的確認基於迄今為止產生的工作量與各自合同期限內預計產生的總工作量的百分比。 這些估算反映了我們對方法和專業人員效率的最佳判斷，因為我們計劃根據CGI客户合作伙伴關係管理框架(CPMF)將其應用於合同，該框架 包含將在整個公司應用的高標準合同管理。 該框架包含高標準的合同管理，將在整個公司範圍內實施。 這些估算反映了我們對方法和專業人員的效率的最佳判斷，因為我們計劃根據CGI客户合作伙伴關係管理框架(CPMF)將它們應用於合同，該框架 包含將在整個公司應用的高標準合同管理如果我們未能正確應用CPMF，或者我們未能準確估計履行 合同規定的義務所需的時間或資源，或者如果出現意外因素(包括我們無法控制的因素)，則可能會對成本或交付時間表產生影響，這可能會對我們的預期淨收益產生重大不利影響。
我們依賴與其他提供商的關係來開展業務並履行某些合同；如果我們不能保持與這些提供商的 關係，我們的業務、前景、財務狀況和運營結果可能會受到重大不利影響。
我們從與其他提供商簽訂合作協議的合同中獲得收入。在某些合作協議中，我們是主承包商 ，而在其他協議中，我們充當分包商。在這兩種情況下，我們都依賴我們與其他供應商的關係來創造業務，我們預計在可預見的未來還會繼續這樣做。在我們擔任主承包商的情況下，如果我們未能與其他提供商保持 我們的關係，我們可能很難吸引合適的參與者加入我們的合作協議。同樣，在我們作為分包商的情況下，如果我們的關係受到損害，
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其他提供商可能會減少他們授予我們的工作，將這些工作授予我們的競爭對手，或者選擇 直接向客户提供服務，以便與我們的業務競爭。在任何一種情況下，如果我們未能保持與這些提供商的關係，或者如果我們與這些提供商的關係受到其他方面的損害，我們的業務、潛在客户、 財務狀況和經營業績都可能受到重大不利影響。
如果我們的合作伙伴無法兑現承諾，我們的盈利能力可能會受到不利影響
日益龐大和複雜的合同可能要求我們依賴包括軟件和硬件供應商在內的第三方分包商來幫助我們履行承諾。在這種情況下，我們的成功取決於第三方是否有能力在商定的預算和時間範圍內履行其義務。如果我們的合作伙伴 無法交付，我們完成合同的能力可能會受到不利影響，這可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
我們作為締約方的各種協議中的賠償條款和保證可能要求我們賠償我們的交易對手。
在正常業務過程中，我們簽訂協議，為交易對手提供賠償和擔保，如 諮詢和託管IT和業務流程服務、業務剝離、租賃協議和財務義務。這些賠償承諾和擔保可能要求我們賠償交易對手因各種事件而產生的成本和損失，包括違反陳述和保證、侵犯知識產權、提供服務時可能產生的索賠或交易對手可能遭受的訴訟。
我們可能無法維持我們的人力資源利用率。
為了保持我們的淨收益，我們必須保持每個地理位置專業資源的適當可用性 ，在保持較高利用率的同時仍能將額外資源分配給新工作，這一點很重要。要保持高效的利用率，我們需要準確預測對專業資源的需求，並適當地管理招聘活動、專業培訓計劃、流失率和重組計劃。如果我們未能做到這一點，或者法律法規限制我們這樣做的能力，我們的利用率可能會 降低；從而影響我們的收入和盈利能力。相反，我們可能會發現我們沒有足夠的資源來應對新的商業機會，在這種情況下，我們增加收入的能力將受到影響。
如果美國聯邦政府各部門和機構授予我們的業務受到限制、減少或取消，我們的業務、前景、財務狀況和經營業績可能會受到實質性的不利影響。
我們 收入的很大一部分來自我們為美國聯邦政府各部門和機構提供的服務。我們預計，在可預見的未來，這種情況將繼續下去。但是，不能保證每個這樣的美國聯邦政府部門和 機構都會在相同程度上繼續使用我們的服務，或者在未來完全不會使用我們的服務。如果美國聯邦政府主要部門或機構限制、減少或取消其授予我們的業務，我們可能無法 從其他美國聯邦政府部門或機構或其他客户那裏恢復損失的收入，我們的業務、前景、財務狀況和經營業績可能會受到實質性的不利影響。儘管IFRS 將國家政府及其部門和機構視為單一客户，但我們在美國政府經濟部門的客户羣實際上是多樣化的，有來自許多不同部門和機構的合同。
政府開支政策或預算優先次序的改變，可能會直接影響我們的財政表現。可能損害我們的 政府承包業務的因素包括：政府減少使用諮詢和IT服務公司；政府支出普遍大幅下降，或特定部門或機構的支出大幅下降；採用新的 法律和/或影響向政府提供服務的公司的行動；政府延遲支付我們的發票；以及一般的經濟和政治條件。這些或其他因素可能會導致政府機構和 部門減少合同採購，行使終止合同的權利，發佈臨時停工令，或不執行續簽合同的選擇權，任何這些都會導致我們未來的收入損失。政府 這些部門或機構的開支削減或預算削減可能
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管理層的討論與分析
嚴重損害我們在這些合同下的持續業績，或限制這些機構授予額外的 合同。
我們所在司法管轄區內法律法規的變化可能會對我們的全球業務運營和盈利能力產生重大不利影響 。
我們的全球業務要求我們在反腐敗、貿易限制、移民、税收、證券、反壟斷、數據隱私、勞資關係和環境等方面遵守 多個司法管轄區的法律法規。在全球範圍內滿足這些不同的要求是一項挑戰，並且會消耗大量資源。法律和法規經常變化，有些可能會施加相互衝突的要求，這可能會使我們因不遵守規定而受到處罰，並損害我們的 聲譽。此外，在某些司法管轄區，我們可能會面臨缺乏有效的法律法規來保護我們的知識產權，可能會對現金和其他資產的流動、某些技術的進出口和收益匯回進行限制。任何或所有這些風險都可能影響我們的全球業務運營，並導致我們的盈利能力下降。
我們與美國聯邦政府部門和機構的業務往來還要求我們遵守與 政府合同相關的複雜法律法規。這些法律和法規涉及採購過程的完整性、強制披露要求以及解決國家安全問題等問題。例如，我們經常接受 美國政府部門和機構對這些規則合規性的審計。如果我們不遵守這些要求，我們可能會受到懲罰和制裁，包括終止合同、暫停付款、暫停或禁止 與聯邦政府做生意，以及罰款。
我們的客户項目和解決方案的更改、延遲或缺陷可能 使我們承擔法律責任，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響，並可能對我們的專業聲譽產生負面影響。
我們創建、實施和維護通常對客户業務運營至關重要的IT解決方案。我們按預期完成大型 項目的能力可能會受到意外延誤、重新談判以及不斷變化的客户要求或項目延誤的不利影響。此外，我們的解決方案可能存在對其性能產生負面影響的缺陷；它們可能無法滿足我們的 客户要求，或者可能無法按照適用的服務級別執行。這些問題可能會使我們承擔法律責任，這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響， 可能會對我們的專業聲譽造成負面影響。雖然我們通常會盡合理努力在合同中加入條款，這些條款旨在限制我們暴露在與我們開發的服務和應用程序相關的法律索賠中，但我們 可能並不總是能夠包括此類條款，如果我們成功了，這些條款可能不能充分保護我們，或者在某些情況下或根據某些司法管轄區的法律可能無法強制執行。
我們必須遵守嚴格且不斷變化的隱私法律、法規和標準、信息安全政策以及與數據隱私和安全相關的合同義務 。我們實際或認為未能履行此類義務可能會使我們面臨政府制裁，並對我們的品牌和聲譽造成損害。
我們的業務通常要求我們的客户將應用程序和信息(可能包括他們管理的專有信息和個人信息 )處理並存儲在我們的網絡和系統以及我們管理的數據中心中。我們還處理和存儲與我們的業務相關的專有信息，以及與我們的會員相關的個人信息。本公司 受眾多旨在保護信息的法律法規的約束，例如歐盟的一般數據保護條例(GDPR)、加拿大、美國和本公司運營所在的其他國家/地區的各種法律法規 有關保護健康或其他個人身份信息和數據隱私的法規 。這些法律法規的數量和複雜性不斷增加，採用和修改的頻率也越來越高，這導致了 更大的合規風險和成本。隨着GDPR的通過，對不遵守這些法律和法規的潛在經濟處罰大大增加。公司首席數據保護官 負責監督公司遵守保護個人信息隱私的法律的情況。本公司在保護此類個人數據安全方面面臨着固有的風險，這些數據近年來在複雜性、規模和頻率方面都有所增長。數字信息和設備可能會丟失、被盜或
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由於這些風險， 或由於設備或系統故障，我們提供的服務可能暫時不可用。此類故障的原因包括正常運行過程中的人為錯誤(包括會員的疏忽或疏忽)、維護和升級活動(如 和黑客攻擊、破壞(包括拒絕服務攻擊和計算機病毒)、盜竊和未經授權的訪問，以及停電或浪湧、洪水、火災、自然災害和許多其他原因)。我們為保護 免受所有信息基礎設施風險的影響而採取的措施，包括對訪問場所和信息的物理和邏輯控制，在某些情況下可能不足以防止不當披露、丟失、被盜、挪用、 未經授權訪問或破壞客户信息或服務中斷。此類事件可能會使公司蒙受補救費用以及客户和第三方訴訟引起的財務損失 (包括根據保護個人信息隱私的法律)、索賠和損害，並使公司面臨政府制裁以及對我們的品牌和聲譽的損害。
如果我們不能保護我們和/或客户的數據免受安全事件或網絡攻擊，我們可能面臨法律、聲譽和財務風險。
在當前環境下，安全威脅和網絡攻擊的數量、速度和創造力持續增長，這包括 犯罪黑客、黑客活動人士、國家支持的組織、工業間諜活動、員工不當行為以及人為或技術錯誤。作為一家為私營和公共部門提供服務的全球IT和商業諮詢公司，我們 為我們的客户處理和存儲越來越多的數據，包括專有信息和個人信息。因此，我們的業務可能會受到物理和網絡威脅的負面影響，這可能會影響我們未來的銷售和財務狀況，或者增加我們的成本和支出。
未經授權披露客户或會員的敏感或機密信息，包括網絡攻擊或其他安全漏洞，可能會導致數據丟失、引發補救或其他費用、使我們承擔聯邦和州法律規定的責任，並使我們面臨訴訟和調查，這 可能會對我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果產生不利影響。公司面臨的這些安全風險不僅包括對我們自己的解決方案、服務和系統的潛在攻擊，也包括對我們的 客户、承包商、業務合作伙伴、供應商和其他第三方的攻擊。業務部門中的任何局部問題都可能對整個公司產生全球影響，因此，對潛在問題的可見性和及時上報是關鍵。
公司的首席安全官負責監督公司的安全。我們尋求檢測和調查所有安全 事件，並通過以下方式防止其發生或再次發生：(I)制定並定期審查與信息安全、數據隱私、物理安全和業務連續性相關的政策和標準；(Ii)根據這些政策和標準監控 公司的業績；(Iii)制定旨在降低公司風險的戰略，包括通過對所有員工進行安全培訓以提高對潛在網絡威脅的認識；(Iv)實施安全措施，以確保根據信息的性質及其固有風險進行適當程度的控制，包括通過訪問管理、安全監測和測試，以 減輕並幫助檢測和應對未經授權訪問信息系統和網絡的企圖；以及(V)與業界和政府合作，防範網絡威脅。但是，由於這些安全威脅的演變性質和 複雜性，不能保證我們的安全措施將檢測或阻止重大網絡入侵、入侵或攻擊的發生。
我們經常受到企圖的網絡和其他安全威脅，必須持續監控和發展我們的信息技術網絡 和基礎設施，以防止、檢測、解決和降低未經授權的訪問、誤用、計算機病毒和其他可能影響安全的事件的風險。如果安全保護沒有與威脅同步發展，我們的保護級別將會出現越來越大的差距 。技術發展和全球趨勢(如數字轉型、雲計算和移動計算等)正在顛覆安全運營模式，因此安全應該不斷髮展，以滿足新的 相關安全需求，並構建新的能力來應對這些變化。提高檢測和自動響應能力是提高可見性和遏制任何負面潛在影響的關鍵。自動化安全流程並 與IT、業務和安全解決方案集成可以解決技術安全人員短缺的問題，並避免引入人為幹預和錯誤。
2021財年{BR}結果ρ65
管理層的討論與分析
內部或員工網絡和安全威脅日益成為包括我們在內的所有大公司的擔憂。 CGI正在不斷努力安裝新的信息技術系統並升級其現有的信息技術系統，併為會員提供有關網絡釣魚、惡意軟件和其他網絡風險的意識培訓，以確保公司獲得最大可能的保護，以防範網絡風險和安全漏洞。雖然CGI仔細選擇第三方供應商，但它並不控制他們的行為。這些第三方造成的任何問題，包括供應商提供的通信服務故障或 其他中斷、供應商未能處理當前或更大數量的問題、供應商的網絡攻擊和安全漏洞，都可能對我們向 客户提供解決方案和服務以及以其他方式開展業務的能力產生不利影響。此外，雖然我們的責任保險單涵蓋網絡風險，但不能保證此類保險的類型或金額足以覆蓋安全漏洞、網絡攻擊和其他相關漏洞可能導致的成本、損害、責任或 損失。隨着網絡威脅形勢的發展，公司可能會發現有必要進一步進行重大投資來保護數據和基礎設施。 發生上述任何安全威脅都可能使公司、我們的客户或其他第三方面臨潛在的責任、訴訟和監管行動，以及失去客户信心、失去現有或潛在客户 、失去敏感的政府合同、品牌和聲譽受損以及其他財務損失。
損害我們的聲譽可能會損害我們獲得新客户和留住現有客户的能力 。
CGI作為一家有能力、值得信賴的服務提供商和 長期業務合作伙伴的聲譽是我們在IT服務市場有效競爭的關鍵。我們的業務性質使我們面臨客户信息的潛在丟失、未經授權訪問或破壞以及 臨時服務中斷的風險。根據信息或服務的性質，此類事件可能會對公司在市場上的形象產生負面影響。在這種情況下，我們獲取新客户和 保留現有客户的能力可能會受到影響，從而影響我們的收入和淨利潤。
我們可能無法集成新業務， 這可能會影響我們實現增長和盈利目標的能力。
要成功整合由我們的收購戰略或大型託管IT和業務流程服務合同產生的新業務，需要將大量的管理時間和注意力集中在集成任務上。用於整合活動的管理時間 可能會偏離管理層的正常運營重點，從而對我們現有運營的收入和收益造成壓力。此外，當新業務部門的活動與我們現有業務部門的活動相協調時，我們在新業務部門實施統一的 標準、控制程序和政策時，可能會面臨複雜且可能耗時的挑戰。整合活動可能導致意想不到的運營問題、費用和負債。如果我們 不能及時、經濟高效地執行我們的整合戰略，我們將難以實現增長和盈利目標。
如果我們不能設計、實施、監控和 保持有效的內部控制，我們的收入和盈利能力可能會下降，我們財務報告的準確性可能會受到影響。
由於內部控制的固有侷限性，包括規避或覆蓋 控制或欺詐，因此只能合理保證公司的內部控制將檢測並防止錯誤陳述。如果公司無法在其不同的業務環境中設計、實施、監控和維護有效的內部控制 ，我們的運營效率可能會受到影響，導致收入和盈利能力下降，我們財務報告的準確性可能會受到影響。
未來的資金需求可能會影響我們的業務和增長機會，我們在未來可能無法獲得有利的融資機會。
公司未來的增長取決於其業務戰略的執行情況，而業務戰略的執行又取決於其 通過業務收購實現業務有機增長的能力。如果我們需要通過股權或債務融資籌集更多資金，為任何目前未確定或計劃外的未來收購和其他 增長機會提供資金，則不能保證此類融資的金額和條款為我們所接受。資本市場混亂，政治，經濟，金融市場不穩定，
66
政府政策、中央銀行貨幣政策以及銀行監管的變化可能會減少資本的可獲得性或增加此類資本的成本。我們籌集所需資金的能力取決於當時的市場狀況、資本市場及時滿足我們的股權和/或債務融資需求的能力 以及符合我們商業目標的合理利率和/或股價。不斷增加的利率、我們股價的波動性，以及我們目前貸款人滿足我們額外 流動性要求的能力，都可能對我們未來可能確定或計劃的任何收購或增長活動產生實質性的不利影響。如果我們無法獲得必要的資金，我們可能無法實現我們的 增長目標。
無法償還我們的債務和其他財務義務，或我們無法履行我們的財務契約， 可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
該公司有大量的 債務和大量的利息支付要求。運營現金流的一部分用於支付公司債務的利息。本公司償還債務和其他財務義務的能力 受到我們所服務市場的當前經濟狀況以及金融、商業和其他因素的影響，其中許多因素是我們無法控制的。我們可能無法從運營和未來借款中產生足夠的現金流，或者其他 融資可能不足以為我們未來的財務義務或其他流動性需求提供資金。此外，我們還簽署了許多融資協議，包括我們的信貸安排，以及管理我們的優先無擔保票據的契約，這些協議、契約和票據包含金融和其他契約，包括要求我們維持財務比率和/或其他財務或其他契約的契約。如果我們 違反我們的融資協議中包含的契約，我們可能需要在現有債務的預定到期日之前贖回、償還、回購或再融資，我們這樣做的能力可能會受到 資本市場的現行條件、可用的流動性和其他因素的限制。我們無法償還債務和其他財務義務，或無法履行融資協議中的財務或其他約定， 可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們可能會受到利率 波動的不利影響。
雖然本公司的債務有很大一部分按固定利率計息，但本公司仍在其某些信貸安排下 面臨利率風險。如果利率上升，在借款金額保持不變的情況下，浮動利率債務的償債義務將增加，淨收益和現金流將減少 ，這可能對本公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
公司信譽或信用評級的變化可能會影響公司進入資本或信貸市場的成本。
公司和每一種美元計價和加元計價的優先無擔保票據都獲得了信用評級。信用評級通常由獨立的第三方評估和確定，可能會受到公司無法控制的 事件以及公司做出的其他重大決策的影響。信用評級機構在分配信用評級時進行獨立分析，這種分析包括許多標準。此類標準會在 基礎上進行持續審查，因此可能會發生變化。如果在評級機構的 判斷中，與評級基礎有關的未來情況(如不利變化)有正當理由，則評級機構可以完全修訂或撤銷分配給本公司或我們的債務證券的任何評級。本公司感知的信譽和/或其債務信用評級的實際或預期變化可能會影響該等債務的市場價值和本公司進入資本或信貸市場的能力，和/或這樣做的成本。
我們可能會受到匯率波動的不利影響。
我們的大部分收入和成本都是以加元以外的貨幣計價的。外匯波動會影響 我們的運營結果，因為它們是以加元報告的。通過將我們的成本與以同一貨幣計價的收入相匹配的自然對衝，以及通過在我們的全球對衝戰略中使用衍生品，這一風險得到了部分緩解。 然而，隨着我們繼續進行全球擴張，自然對衝可能會開始減少，
2021財年{BR}結果ρ67
管理層的討論與分析
使用套期保值合約使我們面臨金融機構可能無法履行我們套期保值工具規定的義務的風險。此外，不能保證我們的套期保值策略和安排將抵消貨幣匯率波動的影響，匯率波動可能對我們的業務 收入、運營業績、財務狀況或前景產生重大不利影響。除了使用金融產品來實現我們的對衝策略外，我們不交易衍生金融工具。
我們的職能貨幣和報告貨幣是加元。因此，我們在美國、英國、澳大利亞、歐洲和亞洲的投資、運營和資產 都會受到貨幣匯率淨變化的影響。匯率波動可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
68
10.2.法律程序
本公司涉及在其正常業務過程中產生的法律訴訟、審計、索賠和訴訟。其中某些事項要求獲得鉅額損害賠償。雖然該等事項的結果無法有把握地預測，但本公司並無理由相信任何該等當前事項的處置可合理預期會對本公司的財務狀況、經營業績或進行任何業務活動的能力產生重大不利 影響。
2021財年{BR}結果ρ69
管理層的討論與分析
轉運劑
Computershare Investor Services Inc.
(800) 564-6253
投資者關係
馬赫爾·雅吉(Maher Yaghi)
投資者關係部副總裁
電話：(514)415-3651
郵箱：maher.yaghi@cgi.com
勒內-萊維斯克大道西1350號
25地板
蒙特利爾，魁北克
H3G 1T4
加拿大
70
管理層和審計師報告
管理層財務報告責任書
CGI Inc.(本公司)管理層負責合併財務報表的編制和完整性以及管理層的討論和分析(MD&A)。綜合財務報表乃根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則編制，且必須 包括一些基於管理層最佳估計和判斷的金額。MD&A中其他地方的財務和運營數據與隨附的綜合財務報表中包含的數據一致。
為履行職責，管理層已制定並繼續維持內部控制制度，並按照書面政策規定的公司行為和道德標準加強內部控制，以確保財務信息的可靠性並保護其資產。本公司的綜合財務報表和財務報告內部控制的有效性由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所(Pricewaterhouse Coopers LLP)審計，其報告如下。普華永道會計師事務所(Pricewaterhouse Coopers LLP)是我們的股東 根據董事會審計和風險管理委員會的建議任命的獨立註冊會計師事務所，它對截至2021年9月30日和2020年9月30日的綜合資產負債表以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的收益、全面收益、股本和現金流量的相關綜合報表以及我們截至2021年9月30日的財務報告內部控制的有效性進行了獨立審計。
董事會審計和風險管理委員會成員均獨立於公司，他們定期與 普華永道會計師事務所和管理層會面，討論財務報告過程中的內部控制、審計事項和財務報告問題，並向董事會提出適當的建議。 普華永道有限責任公司可以完全和不受限制地訪問審計和風險管理委員會。合併財務報表和MD&A已由董事會審核通過。
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| 喬治·D·辛德勒 | 弗朗索瓦·布朗熱先生 | |||
| 總裁兼首席執行官 | 執行副總裁兼首席財務官 | |||
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2021年11月9日 |
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2021財年{BR}結果ρ71
合併財務報表
管理層和審計師報告
管理層關於財務報告內部控制的報告
公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。本公司的財務報告內部控制是在總裁兼首席執行官以及執行副總裁和首席財務官的監督和參與下，為財務報告的可靠性和根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS) 編制公司用於外部報告的綜合財務報表提供 合理保證的過程。 本公司的財務報告內部控制是在總裁和首席執行官以及執行副總裁和首席財務官的監督和參與下設計的，旨在為財務報告的可靠性和根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制公司合併財務報表提供合理保證。
公司對財務報告的內部控制包括符合以下條件的政策和程序：
-與維護合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和 處置的記錄有關；
-提供合理保證，確保交易記錄為必要，以允許 根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則編制合併財務報表，並確保收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及，
-為防止或及時檢測可能對公司合併財務報表產生重大影響的 公司資產的未經授權收購、使用或處置提供合理保證。
所有的內部控制系統都有固有的侷限性，因此，即使財務報告的內部控制被確定為有效的，它也只能提供合理的保證。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險： 由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層在總裁兼首席執行官以及執行副總裁和首席財務官的監督和參與下，根據#年確定的標準對公司財務報告內部控制的有效性進行了評估。內部控制-集成框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會 發佈。根據這一評估，管理層確定公司截至2021年9月30日的財務報告內部控制是有效的。
本公司截至2021年9月30日的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所(Pricewaterhouse Coopers LLP)審計，如本文所述。
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| 喬治·D·辛德勒 | 弗朗索瓦·布朗熱先生 | |||
| 總裁兼首席執行官 | 執行副總裁兼首席財務官 | |||
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2021年11月9日 |
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72
管理層和審計師報告
獨立註冊會計師事務所報告
致 CGI Inc.董事會和股東。
財務報表與財務報告內部控制之我見
我們審計了CGI Inc.及其子公司(合稱本公司)截至2021年9月30日和2020年9月30日的綜合資產負債表，以及截至該日止年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益變動表和現金流量表，包括相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們還 根據以下標準對公司截至2021年9月30日的財務報告內部控制進行了審計內部控制集成框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會 發佈。
我們認為，上述綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的財務狀況，以及截至那時止年度的財務業績和現金流量，符合國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則。{br>會計準則委員會發布的綜合財務報表反映了本公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的財務狀況，以及本公司截至該年度的財務業績和現金流量，符合國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則。此外，我們認為，本公司於2021年9月30日在所有重要方面維持對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制集成框架 (2013)由COSO發佈。
會計原則的變化
如合併財務報表附註3所述，本公司更改了截至2019年10月1日的租賃會計處理方式 。
意見基礎
本公司管理層 負責這些合併財務報表，維護有效的財務報告內部控制，並評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的 管理層財務報告內部控制報告中。我們的職責是根據我們的 審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(SEC)和PCAOB的 適用規則和規定，我們必須對公司保持獨立。
我們根據PCAOB的標準 進行審核。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效 內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括 執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐)，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上檢查關於合併財務報表中的金額和披露的 證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的整體列報 。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和 評估內部控制的設計和操作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下需要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了 合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個旨在根據公認會計原則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序： (I)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(Ii)提供合理保證，將交易記錄為允許按照公認會計原則編制財務報表所需的 ，並且公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權 進行；(C)在財務報告方面，公司的內部控制包括以下政策和程序： (I)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(Ii)提供合理保證，保證交易被記錄為允許按照公認會計原則編制財務報表所必需的，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行。以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
2021財年{BR}結果ρ73
合併財務報表
管理層和審計師報告
獨立註冊會計師事務所報告(續)
財務報告內部控制的定義及侷限性(續)
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何 有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
以下傳達的關鍵審計事項 是指在對合並財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給董事會審計和風險管理委員會，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的 賬目或披露；(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們 對合並財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，對關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
在固定費用安排下，業務諮詢、戰略信息 技術(IT)諮詢和系統集成的預期勞動力總成本或總預期勞動時數的估計收入確認
如綜合財務報表附註3 及附註28所述，本公司根據固定費用安排確認業務諮詢、策略性資訊科技諮詢及系統集成的收入。完工百分比方法隨着時間的推移。在截至2021年9月30日的一年中，固定費用安排下的業務諮詢、戰略IT諮詢和系統集成收入佔公司總收入12,126,793,000美元的一部分。完成進度衡量標準的選擇需要管理層的判斷，並基於要提供的服務的性質 。正如管理層披露的那樣，本公司依賴對完成服務的總預期勞動力成本或總預期工時的估計，並將其與迄今發生的勞動力成本或工時進行比較， 以得出迄今所賺取收入的估計百分比。管理層定期審查總預期勞動力成本或總預期勞動時數的基本估計。管理層透露，有許多因素可能 影響總預期勞動力成本或總預期勞動時數的估計，包括但不限於合同範圍的變化、達到里程碑的延遲以及項目交付中的新複雜性。
我們確定執行與收入確認相關的程序是關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在制定總預期勞動力成本或總預期勞工時數的估算時，做出了重大判斷 ，以評估固定費用安排下的業務諮詢、戰略IT諮詢和系統集成的總預期勞動力成本或總預期勞工時數 ；及(Ii)核數師在執行評估總預期勞工成本或總預期工時的程序時有重大判斷及努力，包括評估管理層對本公司是否有能力正確評估可能影響與估計總預期勞工成本或總預期工時相關的重大假設的能力的判斷。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見 。這些程序包括測試與收入確認過程有關的控制措施的有效性，包括對總預期勞動力成本或總預期勞動時間的估計 的確定進行控制。除其他外，這些程序還包括評估和測試管理層確定總預期勞動力成本或總預期工時的估計的抽樣過程，其中包括評估管理層使用的重大假設的合理性，包括總預期勞動力成本或總預期工時，方法是：(I)測試總勞動力成本或為證明證據而招致的總工時；(Ii)將總勞動力成本或總工時與總預期勞動力成本或總預期工時進行比較。以及(Iii)評估及時確定可能影響總預期勞動力成本或總預期勞動時數的因素的過程，包括但不限於合同範圍的變化、達到里程碑的延遲以及項目交付中的新複雜性。
/s/普華永道會計師事務所1
加拿大魁北克蒙特利爾
2021年11月9日
自2019年以來，我們一直擔任 公司的審計師。
1.FCPA 審計師，FCA，公共會計許可證編號A115888
74
合併收益表
截至9月30日的年度
(單位為數千加元，每股數據除外)
| 備註 | 2021 | 2020 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 收入 |
28 | 12,126,793 | 12,164,115 | |||||||||
| 運營費用 |
||||||||||||
| 服務、銷售和行政成本 |
23 | 10,178,164 | 10,302,068 | |||||||||
| 與收購相關的成本和整合成本 |
26d | 7,371 | 76,794 | |||||||||
| 重組成本 |
| 155,411 | ||||||||||
| 淨財務成本 |
25 | 106,798 | 114,474 | |||||||||
| 外匯收益 |
(3,532 | ) | (899 | ) | ||||||||
| 10,288,801 | 10,647,848 | |||||||||||
| 所得税前收益 |
1,837,992 | 1,516,267 | ||||||||||
| 所得税費用 |
16 | 468,920 | 398,405 | |||||||||
| 淨收益 |
1,369,072 | 1,117,862 | ||||||||||
| 每股收益 |
||||||||||||
| 基本每股收益 |
21 | 5.50 | 4.27 | |||||||||
| 稀釋後每股收益 |
21 | 5.41 | 4.20 | |||||||||
請參閲合併財務報表附註。
2021財年{BR}結果ρ75
合併財務報表
綜合全面收益表
截至9月30日的 年度
(單位：千加元)
| 2021 | 2020 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 淨收益 |
1,369,072 | 1,117,862 | ||||||
| 隨後將重新分類為淨收益的項目(扣除收入 税)： |
||||||||
| 折算國外業務財務報表的未實現(虧損)淨收益 |
(391,574 | ) | 406,445 | |||||
| 交叉貨幣掉期和轉換指定為海外業務淨投資對衝的長期債務的淨收益 |
150,313 | 8,914 | ||||||
| 交叉貨幣掉期套期保值的遞延(成本)收益 |
(7,484 | ) | 18,144 | |||||
| 現金流量套期保值未實現淨收益(虧損) |
10,964 | (30,091 | ) | |||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產未實現(虧損)淨收益 |
(2,149 | ) | 2,854 | |||||
| 後續不會重新分類為淨收益的項目(扣除收入 税後的淨額)： |
||||||||
| 已定義 福利計劃的重新計量淨收益(虧損) |
25,800 | (37,250 | ) | |||||
| 其他綜合(虧損)收入 |
(214,130 | ) | 369,016 | |||||
| 綜合收益 |
1,154,942 | 1,486,878 | ||||||
請參閲合併財務報表附註。
76
合併資產負債表
截至9月30日
(單位：千加元)
| 備註 | 2021 | 2020 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 資產 |
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| 流動資產 |
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| 現金和現金等價物 |
27E和31 | 1,699,206 | 1,707,985 | |||||||||
| 應收賬款 |
4和31 | 1,231,452 | 1,219,302 | |||||||||
| 正在進行的工作 |
1,045,058 | 1,075,252 | ||||||||||
| 流動金融資產 |
31 | 18,961 | 18,500 | |||||||||
| 預付費用和其他流動資產 |
172,371 | 160,406 | ||||||||||
| 所得税 |
4,936 | 29,363 | ||||||||||
| 為客户持有資金前的流動資產總額 |
4,171,984 | 4,210,808 | ||||||||||
| 為客户持有的資金 |
5 | 593,154 | 725,178 | |||||||||
| 流動資產總額 |
4,765,138 | 4,935,986 | ||||||||||
| 財產、廠房和設備 |
6 | 352,092 | 372,946 | |||||||||
|
使用權資產 |
7 | 586,207 | 666,865 | |||||||||
| 合同費用 |
8 | 230,562 | 239,376 | |||||||||
| 無形資產 |
9 | 506,793 | 521,462 | |||||||||
| 其他長期資產 |
10 | 191,512 | 163,739 | |||||||||
| 長期金融資產 |
11 | 152,658 | 156,569 | |||||||||
| 遞延税項資產 |
16 | 96,358 | 113,484 | |||||||||
| 商譽 |
12 | 8,139,701 | 8,379,931 | |||||||||
| 15,021,021 | 15,550,358 | |||||||||||
| 負債 |
||||||||||||
| 流動負債 |
||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 |
891,374 | 814,119 | ||||||||||
| 應計薪酬和與僱員相關的負債 |
3 | 1,084,014 | 884,619 | |||||||||
| 長期債務的當期部分 |
14 | 392,727 | 310,764 | |||||||||
| 遞延收入 |
445,740 | 426,393 | ||||||||||
| 所得税 |
160,651 | 136,928 | ||||||||||
| 租賃負債的流動部分 |
167,819 | 178,720 | ||||||||||
| 條文 |
13 | 63,549 | 175,632 | |||||||||
| 現行衍生金融工具 |
31 | 6,497 | 8,328 | |||||||||
| 客户資金負債前的流動負債總額 |
3,212,371 | 2,935,503 | ||||||||||
| 客户為債務提供資金 |
591,101 | 720,322 | ||||||||||
| 流動負債總額 |
3,803,472 | 3,655,825 | ||||||||||
| 長期債務 |
14 | 3,008,929 | 3,276,331 | |||||||||
| 長期所得税 |
5,719 | 6,720 | ||||||||||
| 長期租賃負債 |
609,121 | 697,650 | ||||||||||
| 長期條款 |
13 | 26,576 | 23,888 | |||||||||
| 其他長期負債 |
15 | 202,662 | 185,374 | |||||||||
| 長期衍生金融工具 |
31 | 41,784 | 56,622 | |||||||||
| 遞延税項負債 |
16 | 132,038 | 158,341 | |||||||||
| 退休福利義務 |
17 | 204,488 | 225,447 | |||||||||
| 8,034,789 | 8,286,198 | |||||||||||
| 權益 |
||||||||||||
| 留存收益 |
4,732,229 | 4,703,642 | ||||||||||
| 累計其他綜合收益 |
18 | 331,580 | 545,710 | |||||||||
| 股本 |
19 | 1,632,705 | 1,761,873 | |||||||||
| 繳款盈餘 |
289,718 | 252,935 | ||||||||||
| 6,986,232 | 7,264,160 | |||||||||||
| 15,021,021 | 15,550,358 | |||||||||||
請參閲合併財務報表附註。
 |
 | |||
| 經董事會批准 |
喬治·D·辛德勒
導演 |
塞爾日·戈丁。
導演 | ||
2021財年{BR}結果ρ77
合併財務報表
合併權益變動表
截至9月30日的 年度
(單位：千加元)
| 備註 | 留用 收益 |
累計 全面 收入 |
資本 庫存 |
貢獻 盈餘 |
總計 股權 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的餘額 |
4,703,642 | 545,710 | 1,761,873 | 252,935 | 7,264,160 | |||||||||||||||||||
| 淨收益 |
1,369,072 | | | | 1,369,072 | |||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 |
| (214,130 | ) | | | (214,130 | ) | |||||||||||||||||
| 綜合收益(虧損) |
1,369,072 | (214,130 | ) | | | 1,154,942 | ||||||||||||||||||
| 股份支付成本 |
| | | 45,592 | 45,592 | |||||||||||||||||||
| 與股票期權相關的所得税影響 |
| | | 11,114 | 11,114 | |||||||||||||||||||
| 股票期權的行使 |
19 | | | 73,827 | (12,773 | ) | 61,054 | |||||||||||||||||
| 行使業績份額單位 |
19 | | | 7,150 | (7,150 | ) | | |||||||||||||||||
| 購買註銷A類從屬有表決權股份 |
19 | (1,340,485 | ) | | (178,741 | ) | | (1,519,226 | ) | |||||||||||||||
| 購買以信託形式持有的A類從屬有表決權股票 |
19 | | | (31,404 | ) | | (31,404 | ) | ||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的餘額 |
4,732,229 | 331,580 | 1,632,705 | 289,718 | 6,986,232 | |||||||||||||||||||
| 備註 | 留任欠款 | 累計 全面 收入 |
資本 庫存 |
貢獻 盈餘 |
總計 股權 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 截至2019年9月30日的餘額 |
4,557,855 | 176,694 | 1,903,977 | 245,577 | 6,884,103 | |||||||||||||||||||
| 採用國際財務報告準則第16號 |
3 | (93,873 | ) | | | | (93,873 | ) | ||||||||||||||||
| 截至2019年10月1日的餘額 |
4,463,982 | 176,694 | 1,903,977 | 245,577 | 6,790,230 | |||||||||||||||||||
| 淨收益 |
1,117,862 | | | | 1,117,862 | |||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 |
| 369,016 | | | 369,016 | |||||||||||||||||||
| 綜合收益 |
1,117,862 | 369,016 | | | 1,486,878 | |||||||||||||||||||
| 股份支付成本 |
| | | 37,358 | 37,358 | |||||||||||||||||||
| 與股票期權相關的所得税影響 |
| | | (8,653 | ) | (8,653 | ) | |||||||||||||||||
| 股票期權的行使 |
19 | | | 69,420 | (12,269 | ) | 57,151 | |||||||||||||||||
| 行使業績份額單位 |
19 | | | 9,078 | (9,078 | ) | | |||||||||||||||||
| 購買註銷A類從屬有表決權股份 |
19 | (878,202 | ) | | (165,315 | ) | | (1,043,517 | ) | |||||||||||||||
| 購買以信託形式持有的A類從屬有表決權股票 |
19 | | | (55,287 | ) | | (55,287 | ) | ||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的餘額 |
4,703,642 | 545,710 | 1,761,873 | 252,935 | 7,264,160 | |||||||||||||||||||
請參閲合併財務報表附註。
78
合併現金流量表
截至9月30日的年度
(單位：千加元)
| 備註 | 2021 | 2020 | ||||||||
| $ | $ | |||||||||
| 經營活動 |
||||||||||
| 淨收益 |
1,369,072 | 1,117,862 | ||||||||
| 對以下各項進行調整： |
||||||||||
| 攤銷、折舊和減值 |
24 | 510,570 | 565,692 | |||||||
| 遞延所得税(回收)費用 |
16 | (25,934 | ) | 6,170 | ||||||
| 匯兑損失(收益) |
3,950 | (7,956 | ) | |||||||
| 股份支付成本 |
45,592 | 37,358 | ||||||||
| 租賃終止的收益 |
(2,186 | ) | | |||||||
| 業務出售虧損 |
| 1,266 | ||||||||
| 非現金營運資金項目淨變動 |
27a | 214,864 | 218,164 | |||||||
| 經營活動提供的現金 |
2,115,928 | 1,938,556 | ||||||||
| 投資活動 |
||||||||||
| 短期投資淨變化 |
446 | 8,414 | ||||||||
| 業務收購(考慮假設的銀行透支和收購的現金 ) |
(98,926 | ) | (269,585 | ) | ||||||
| 出售業務所得收益 |
| 2,647 | ||||||||
| 購置房產、廠房和設備 |
(121,806 | ) | (128,478 | ) | ||||||
| 合同成本的附加費用 |
(65,001 | ) | (72,845 | ) | ||||||
| 無形資產的增加額 |
(113,934 | ) | (114,112 | ) | ||||||
| 購買長期投資 |
(6,957 | ) | (10,594 | ) | ||||||
| 出售長期投資的收益 |
8,631 | 12,100 | ||||||||
| 用於投資活動的現金 |
(397,547 | ) | (572,453 | ) | ||||||
| 融資活動 |
||||||||||
| 無擔保承諾循環信貸安排淨變化 |
27c | | (334,370 | ) | ||||||
| 增加長期債務 |
27c | 1,885,262 | 1,807,167 | |||||||
| 償還長期債務 |
27c | (1,888,777 | ) | (106,496 | ) | |||||
| 支付租賃負債 |
27c | (169,674 | ) | (175,320 | ) | |||||
| 償還企業收購中承擔的債務 |
27c | | (28,281 | ) | ||||||
| 支付Acando剩餘股份的款項1 |
| (23,123 | ) | |||||||
| 衍生金融工具的結算 |
27C和31 | (6,992 | ) | (3,903 | ) | |||||
| 購買以信託形式持有的A類從屬有表決權股份 |
19 | (31,404 | ) | (55,287 | ) | |||||
| A類從屬有表決權股份的購買和註銷 |
19 | (1,502,824 | ) | (1,043,517 | ) | |||||
| 發行A類從屬投票權 股 |
61,133 | 57,302 | ||||||||
| 為 活動融資提供的現金(用於) |
(1,653,276 | ) | 94,172 | |||||||
| 外匯匯率變動對現金 和現金等價物的影響 |
(73,884 | ) | 33,879 | |||||||
| 現金及現金等價物淨(減)增 |
(8,779 | ) | 1,494,154 | |||||||
| 現金和現金等價物， 年初 |
1,707,985 | 213,831 | ||||||||
| 現金和現金等價物， 年末 |
1,699,206 | 1,707,985 | ||||||||
| 1 | 與截至2019年9月30日的年度內進行的一項業務收購有關。 |
補充現金流量資料(附註27)。
請參閲合併財務報表附註 。
2021財年{BR}結果ρ79
合併財務報表
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 1. | 業務説明 |
CGI Inc.(本公司)直接或通過其子公司提供管理信息技術(IT)和業務流程服務、業務 諮詢、戰略IT諮詢和系統集成，以及軟件解決方案的銷售，以幫助客户有效地實現其戰略並創造附加值。本公司根據二零一一年二月十四日生效的商業公司法(魁北克)的前身公司法 (魁北克)第IA部註冊成立，其A類附屬有表決權股份公開買賣。本公司的執行和註冊辦事處為 ，位於雷內-萊維斯克大道1350號。西部，蒙特雷亞爾，魁北克，加拿大，H3G 1T4。
| 2. | 製備基礎 |
這些合併財務報表是根據國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制的。
本公司截至2021年9月30日和 2020年的綜合財務報表已獲董事會授權於2021年11月9日發佈。
| 3. | 重要會計政策摘要 |
會計政策的變化--應計薪酬和與僱員相關的負債
在截至2021年9月30日的年度內，公司修改了員工相關負債的列報方式，主要包括工資 相關福利應計項目和應付政府的匯款，以反映對這些項目性質的更好分類。截至2021年9月30日，這些項目以前列在應付帳款和應計負債項下，現在包括在應計薪酬和 與員工有關的負債項下，金額為229,686,000美元。為便於比較，截至2020年9月30日的數額為211,844,000美元。
鞏固基礎
合併財務報表 包括本公司及其子公司的賬目。所有公司間交易和餘額在合併時都已沖銷。
子公司是本公司控制的實體。當實體面臨風險或有權從參與實體的 中獲得可變回報時，公司會控制該實體，並有能力通過其對實體相關活動的權力來影響這些回報。子公司從收購之日起完全合併，並繼續合併，直到 終止對子公司的控制之日為止。
計量基礎
綜合財務報表乃按歷史成本編制，但若干金融資產及負債除外，該等資產及負債已 按公允價值計量，如下所述。
判決及估計的使用
編制合併財務報表要求管理層作出判斷和估計，這些判斷和估計會影響合併財務報表日期的資產、負債、權益和隨附披露的報告金額，以及報告期內報告的收入和費用金額。由於判斷和估計的使用是財務報告流程中固有的，因此實際結果可能會有所不同。
對未來和其他主要估計來源的重大判斷和估計 報告期末的不確定性可能會導致下一財政年度內對以下項目的賬面金額進行重大調整：收入確認、遞延税項資產、創收合同的估計虧損、商譽減值、使用權資產、企業合併、不確定税收處理撥備以及訴訟和索賠。
80
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 3. | 重要會計政策摘要(續) |
判決和估算的使用(續)
除了涉及估計的判斷外，對合並財務報表中確認的 金額影響最大的判斷包括：
多個可交付項目安排的收入確認
評估一項安排內的可交付成果是否為單獨的履約義務需要管理層的判斷。如果客户單獨受益或與客户隨時可用的資源一起受益，且可與合同中的其他可交付內容分開識別，則可交付內容 被確定為單獨的履約義務。 公司通過確定交付內容是否與合同中的其他交付內容高度相關來評估交付內容是否可在合同上下文中單獨識別。如果不滿足這些標準，交付成果將被計入 綜合履約義務。
遞延税項資產
遞延税項資產確認為未使用的税項損失，前提是可能有應納税所得額可用於抵銷虧損 。管理層需要對確認遞延税項資產所需的未來應納税所得額的時間方面存在的不確定性作出判斷。只有在未來有可能實現税收優惠的情況下，公司才會確認所得税優惠。在作出這一判斷時，本公司評估了預測和未來税務籌劃策略的可用性。
綜合財務報表附註內的各個章節均載有估計數字的説明。
新冠肺炎大流行
截至2021年9月30日的年度，該公司評估了圍繞新冠肺炎疫情的不確定性對其資產負債表賬面金額的影響。這次審查需要使用判斷和 估計，沒有產生實質性影響。
公司將在未來的報告期內繼續監測新冠肺炎疫情發展的影響。
收入確認、正在進行的工作和確定的收入
本公司通過提供託管IT和業務流程服務、業務諮詢、戰略IT諮詢和系統集成，以及銷售附註1，業務説明中所述的軟件解決方案來獲得收入。
本公司根據包含各種定價機制的安排提供服務和產品 。符合下列條件的，本公司對一份或一組合同進行會計核算：合同當事人已批准其權利、義務和支付條件明確的合同，合同具有商業實質，對價有可能收取。
合同修改是指更改現有創收客户合同的範圍或價格。當合同範圍因增加承諾的履約義務而擴大，並且合同價格增加反映其獨立銷售價格的對價金額時，公司將合同修改 作為單獨合同入賬。 當該合同未作為單獨合同入賬時，本公司將在合同修改之日按累計追趕原則確認對現有合同收入的調整 如果剩餘商品和服務不同，本公司將對剩餘對價進行前瞻性確認。
收入在公司通過向客户轉讓商品或服務承諾來履行履約義務時確認，並以公司預期有權獲得的對價金額衡量，包括可變的 對價，如折扣、批量返點、服務級別處罰和獎勵。可變對價是使用期望值方法或最可能金額方法估計的，只有在確認的累計收入極有可能不會發生重大逆轉的情況下才包括在內。在做出判斷時，管理層將主要考慮當時可獲得的所有信息(歷史、當前和預測)、公司對客户或行業的瞭解 、將提供的服務類型以及每項安排的具體合同條款。
2021財年{BR}結果ρ81
合併財務報表
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 3. | 重要會計政策摘要(續) |
收入確認、正在進行的工作和確定的收入(續)
銷售第三方供應商的產品(如軟件許可證、硬件或 服務)的收入，當公司是交易的委託人時，按毛數記錄；當公司作為客户和供應商之間的代理時，按扣除成本後記錄。為了確定公司是委託人還是代理人， 在將商品或服務轉讓給客户之前，它會評估是否獲得了控制權。通常考慮的因素包括公司是否對提供產品或服務負有主要責任，是否為供應商的產品或服務增加了 有意義的價值，以及是否有權自行確定價格。
相對單機售價
該公司的安排通常包括如下所述的服務和產品的組合。如果安排涉及提供多個 履約義務，則根據每個履約義務的相對獨立銷售價格將總安排價值分配給每個履約義務。在估算每項履約義務的獨立銷售價格時，公司會最大限度地使用可觀察價格，這些價格是根據公司相同或類似交付成果的價格確定的。當沒有可觀察到的價格時，本公司根據其最佳估計來估計獨立銷售價格。對獨立售價的最佳 估計是公司通常預期提供服務或產品的價格，並且是在考慮多個內部和外部因素後確定的，這些因素包括但不限於地理位置、公司的定價政策、內部成本和利潤率。此外，在某些情況下，公司可能會在估算軟件許可產品的單機售價時應用殘差法，而軟件許可證產品的單機售價尚未確定或以前未獨立銷售。
如下所述，對每項履約義務應用適當的收入確認方法 。
託管IT和業務流程服務
託管IT和業務流程服務安排的收入通常會隨着時間的推移而確認，因為服務是按合同 賬單提供的，這與提供給客户的價值相對應，除非有更好的績效或交付衡量標準。
業務諮詢、戰略IT諮詢和系統集成
時間和材料安排下的業務諮詢、戰略IT諮詢和系統集成的收入在提供服務時隨時間確認，基於成本的安排下的收入隨時間確認為產生的可報銷成本。此類安排的合同賬單與提供給客户的價值相對應，因此收入通常在金額變為可計費時確認。
業務諮詢、戰略IT諮詢 和固定費用安排下的系統集成的收入使用完工百分比方法隨着時間的推移，因為 公司對創建的資產沒有替代用途，並且有權強制執行迄今完成的績效付款。公司主要使用人工成本或工時來衡量完工進度。此方法依賴於完成服務的總預期勞動力成本或總預期勞動力時數的估計，並將其與迄今發生的勞動力成本或勞動力時數進行比較，以得出迄今所賺取收入的估計百分比。評估中考慮的因素 包括：合同範圍的變化、達到里程碑的延遲、項目交付的複雜性、合格IT專業人員的可用性和留住和/或分包商在商定的預算和時間範圍內履行義務的能力 。管理層定期審查對總預期勞動力成本或工時的基本估計。
軟件 許可證
公司的大多數軟件許可安排包括實施、定製和維護等其他服務。 對於這些類型的安排，軟件許可的收入在確定為履行義務時，將在交付後的某個時間點確認。否則，當軟件經過重大定製、集成或修改時，將 與實施和定製服務結合在一起，並按照上述業務諮詢、戰略IT諮詢和系統集成部分的説明進行核算。銷售軟件許可證的維護服務收入在維護期內是 直線確認的。
82
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 3. | 重要會計政策摘要(續) |
收入確認、正在進行的工作和確定的收入(續)
在建工程和遞延收入
確認為收入超過賬單的金額被歸類為正在進行的工作。在執行服務或 交付產品之前收到的金額被歸類為遞延收入。在建工程和遞延收入在合同基礎上按淨額列報。在截至2021年9月30日的年度內，從短期遞延收入確認的收入 與截至2020年9月30日公佈的收入沒有顯著差異。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括自購買之日起到期日不超過三個月的無限制現金和短期投資。
短期投資
短期投資， 通常由定期存款組成，在購買之日剩餘到期日為三個月以上，但不超過一年。
為客户持有的資金和 客户的資金義務
關於本公司的工資、報税和索賠服務，本公司為 支付工資、税款和索賠收取資金，臨時持有這些資金直到付款到期，將資金匯給客户、適當的税務機關或索賠持有人，歸檔納税申報單，並處理相關的監管函件和修訂 。為客户持有的資金包括現金和長期債券。本公司將為客户持有的資金和相關義務分開列報。為客户持有的資金被歸類為流動資產，因為根據 管理層的預期，持有這些資金完全是為了履行客户的資金義務，這些義務將在合併資產負債表日起一年內償還。市場波動會影響長期債券的公允價值 。由於這些波動，為客户持有的資金可能不等於客户的資金義務。
利息收入 出售債券的已實現損益計入收入所得期間的收入中，因為這些資金的收集、持有和匯出是提供這些服務的關鍵組成部分。
物業、廠房和設備(PP&E)
PP&E按成本入賬 ，並使用直線法在其預計使用壽命內折舊。
| 建築物 | 10到40年 | |
| 租賃權的改進 | 使用年限或租賃期較短 | |
| 傢俱、固定裝置和設備 | 3到20年 | |
| 計算機設備 | 3至5年 | |
租契
公司採用了國際財務報告準則第16號，租契2019年10月1日。
當公司簽訂合同協議時，將進行評估以確定 合同是否包含租賃。該公司確定了以下類別的租賃協議：房地產、機動車輛和其他以及計算機設備。
如果公司以確定的 對價為交換條件，轉讓在特定期限內對已確定資產的使用控制權，則該租賃即為租賃。一開始，一個使用權除短期租賃(預期年期為12個月或以下)及標的資產價值較低之租賃外，相關資產之資產及相應租賃負債於綜合資產負債表中按現值計量，而有關租賃之付款於租賃期內以直線方式記錄為一項開支。在綜合資產負債表中，標的資產及相應租賃負債乃按現值基準列示，但短期租賃(預期年期為12個月或以下)及標的資產價值較低之租賃除外。
這個使用權資產按初始租賃負債計量，該負債由生效日期前支付的租賃付款、間接成本和收到的現金獎勵調整 。這個使用權資產在標的資產的預期租賃期內按直線折舊 。
2021財年{BR}結果ρ83
合併財務報表
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 3. | 重要會計政策摘要(續) |
租約(續)
租賃負債按預期租賃期的 不可撤銷付款的現值計量，主要包括固定支付租金(不包括維護費)；基於指數或費率的可變支付；預期作為剩餘價值擔保和延期或終止選擇權(如果合理確定將行使)應支付的金額 。
本公司估計租賃期限 ，以計算租賃初始日期的租賃負債價值。管理層根據每份租約的條件作出判斷，以決定合適的租約期限。本公司考慮激勵 行使延期選擇權或不採取終止選擇權的所有事實，包括租賃改進、對標的資產的重大修改或業務決策。只有在合理確定可以行使的情況下，延期或終止選項才包含在租賃期 中。
現值計算中使用的貼現率是遞增借款利率，除非租賃中的 隱含利率很容易確定。本公司估計每個租約或租賃資產組合的增量借款利率，因為租約中的大部分隱含利率不容易確定。在 計算遞增借款利率時，公司會考慮其信譽、協議期限、收到的任何抵押品以及經濟環境。增量借款利率可能會發生變化，這主要是由於經濟環境的變化 。
租賃負債隨後進行調整，以反映租賃負債的利息和支付的租賃款項。租賃 重新計量負債(以及對使用權在下列情況下，只要發生下列情況，就會發生：租賃期限的變更、購買選擇權評估的變更、剩餘擔保的變更或因與付款掛鈎的指數或利率的變化而導致的未來租賃付款的變更。此外，在部分或全部終止租賃時，租賃負債的賬面價值與使用權資產計入綜合收益表。
合同費用
合同成本主要包括實施長期受管IT和業務流程服務合同和獎勵所產生的 過渡成本。
過渡成本
過渡成本主要包括與安裝系統和流程相關的成本，以及授予託管IT和業務流程服務合同後產生的將客户的 應用程序轉換到公司平臺的成本。過渡成本主要由勞動力成本(包括薪酬和相關附帶福利)以及 分包商成本組成。
激勵措施
有時，客户在簽署託管IT和業務流程服務合同時會獲得獎勵 。這些獎勵是以現金支付的形式授予的。
合同費用攤銷
合同成本在提供服務期間使用直線法進行攤銷 。過渡費用攤銷計入服務成本，銷售和行政費用攤銷，獎勵攤銷記為收入減少。
合同費用減值
當合同預計 無利可圖時，估計損失首先用於減損相關的資本化合同成本。預期損失超過資本化合同成本的部分在撥備中記為繁重的創收合同。如果合同在未來某個日期恢復盈利，則必須沖銷之前確認的減值損失。首先，必須沖銷創收合同的估計虧損，如果仍有額外的預計盈利能力，則 任何減損的資本化合同成本都必須沖銷。減值虧損的沖銷是有限的，因此賬面金額不會超過其可收回金額，也不會超過在扣除攤銷後本應確定的賬面金額。 如果之前幾年的合同成本沒有確認減值虧損，賬面金額也不會超過本應確定的賬面金額。
84
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 3. | 重要會計政策摘要(續) |
無形資產
無形資產包括內部使用的軟件、業務解決方案、軟件許可證和客户關係 。內部使用的軟件、業務解決方案和軟件許可證按成本記錄。當內部開發的內部使用軟件 滿足與技術和財務可行性相關的特定資本化標準，並且當公司證明其有能力和意向使用該軟件時，內部使用的軟件才會資本化。內部開發和營銷的業務解決方案在滿足與技術、市場和財務可行性相關的特定 資本化標準時會資本化。通過業務合併獲得的內部使用軟件、業務解決方案、軟件許可證和客户關係 最初根據預期未來現金流的現值按其公允價值記錄，其中包括對未來現金流和貼現率的預測等估計。
無形資產攤銷
公司使用直線法在無形資產的預計使用年限內攤銷其 項無形資產。
| 內部使用軟件 | 2至7年 | |
| 業務解決方案 | 2至10年 | |
| 軟件許可證 | 3至8年 | |
| 客户關係 | 5至7年 | |
PP&E受損，使用權資產、 無形資產和商譽
減損測試的時間安排
PP和E的賬面價值，使用權當事件或環境變化顯示賬面價值可能減值時，將對資產、無形資產 和商譽進行減值審查。本公司在每個報告日期評估是否存在任何此類事件或情況變化。截至9月30日，不可供使用的無形資產的賬面價值每年進行減值測試。商譽在每個會計年度的第四季度每年進行減值測試。
損傷測試
如果存在任何減值跡象或 需要對資產進行年度減值測試，本公司將估計與該資產相關的資產或現金產生單位(CGU)的可收回金額，以確定任何減值損失的程度。可收回金額為資產的公允價值減去出售成本及其對本公司的使用價值(VIU)後的 較高者。本公司主要使用VIU。在評估VIU時，估計的未來現金流使用 貼現率折現至其現值，該貼現率反映了當前市場對貨幣時間價值和特定於資產或CGU的風險的評估。在釐定公允價值減去出售成本時，近期的市場交易(如有)已被考慮在內。如果資產或CGU的 可收回金額估計小於其賬面金額，則賬面金額將減少到其可收回金額。減值損失立即在綜合收益表中確認。
通過業務合併獲得的商譽分配給預期受益於獲得的勞動力和相關業務合併的協同效應的CGU或CGU集團。受益於收購的勞動力和協同效應的CGU組對應於公司的運營部門。就商譽減值測試而言，代表 管理層監測商譽的公司內部最低級別的CGU組是運營部門級別。
各營運 部門的可收回金額已根據VIU計算而釐定，其中包括根據管理層批准的五年期現金流量對其未來財務表現的估計。VIU計算中使用的關鍵假設是 適用的税前貼現率和淨營業現金流的長期增長率。在確定這些假設時，管理層已考慮到當前的經濟環境及其對預期增長和貼現率的影響。現金流預測反映了管理層對運營部門的運營業績和運營部門市場增長前景的預期。適用於經營部門的税前貼現率是從加權平均資本成本(WACC)得出的。管理層考慮國家風險溢價、無風險費率、規模溢價和 債務成本等因素來得出WACC。與商譽相關的減值損失在未來期間無法沖銷。
2021財年{BR}結果ρ85
合併財務報表
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 3. | 重要會計政策摘要(續) |
PP&E減損， 使用權資產、無形資產和商譽(續)
減損 測試(續)
對於商譽以外的減值資產，會在每個報告日期進行評估，以確定 是否有任何跡象表明以前確認的減值損失可能不再存在或可能已經減少。如果存在這樣的跡象，本公司估計資產的可收回金額。以前確認的減值損失只有在上次確認減值損失後用於確定資產可收回金額的假設發生變化時才會沖銷 。沖銷是有限的，因此資產的賬面金額不會超過其可收回的 金額，也不會超過扣除攤銷後本應確定的賬面金額，如果該資產在前幾年沒有確認減值虧損的話。這種沖銷在合併損益表中確認。
長期金融資產
在 長期金融資產中顯示的長期投資由債券組成，這些債券根據管理層的意圖顯示為長期投資。
企業合併
本公司採用收購方式對其業務合併進行會計處理。在這種方法下，轉移的對價按公允價值 計量。與業務合併相關的收購和整合成本在發生或存在現有法律或推定義務時計入費用。本公司確認商譽為收購成本超過按收購日公允價值計算的可確認有形和無形資產淨值以及承擔的負債之後的商譽。確認的商譽由與收購勞動力相關的未來經濟價值和與公司運營的協同效應 組成，這主要是由於成本的降低和新的商業機會。管理層在確定收購日的可識別有形和無形資產的公允價值以及假設的負債(涉及估計)時會做出假設，例如對未來現金流、折現率和收購資產的使用壽命的預測。公允價值的後續變動被記錄為購買價格分配的一部分 ，因此，如果它們符合計價期間調整的資格，則會產生相應的商譽調整。測算期是指收購之日和確定公允價值所需的所有重要信息可用之日之間的一段時間，最長不超過12個月。所有其他估計和判斷的後續變化均在合併收益表中確認。
股票收益
每股基本收益基於該期間內已發行股票的加權平均數 。稀釋每股收益是用庫存股方法確定的，以評估股票期權和業績股單位(PSU)的稀釋效果。
研究和軟件開發成本
研究成本 扣除相關税收抵免後，計入發生期間的收益。與內部使用軟件和業務解決方案相關的軟件開發成本將計入發生當年的收益(扣除相關税收抵免)，除非它們符合上文無形資產部分所述的與技術、市場和財務可行性相關的特定資本化標準。
税收抵免
本公司對研發(R&D)和其他税收抵免採用收入法會計 ，即在有合理保證將獲得援助且本公司將遵守所有相關條件時，記錄投資税收抵免。根據這一方法，與營業支出相關的税收抵免被記錄為相關費用的減少，並在相關支出計入收益的期間確認。與資本支出相關的税收抵免 記錄為相關資產成本的減少。所記錄的税收抵免是基於管理層對預期收到的金額的最佳估計，並須接受税務機關的審計。
86
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 3. | 重要會計政策摘要(續) |
所得税
所得税採用會計法中的負債法核算。
當期所得税按資產負債表日已頒佈或實質性頒佈的税率和法律預計支付或收回的金額確認。
遞延税項資產及負債乃根據為綜合財務報表呈報的金額與資產及負債的税值之間的可扣除或應課税臨時差額而釐定 採用頒佈或實質頒佈的税率，該等差額將於預期收回或結算差額的年度生效。遞延税項資產和負債根據相關項目的分類在收益、其他全面收益或權益中確認。
遞延税項資產確認為未使用税項虧損和可扣除的暫時性差異，前提是可能有應納税利潤 可用來抵銷虧損。一旦作出這項評估，本公司便會考慮預測分析及未來税務籌劃策略。應課税溢利的估計是根據司法管轄區按 未貼現基礎作出的預測。此外，管理層還會考慮實際實施的税率、應税利潤的歷史以及税收策略的可用性等因素。
該公司受多個司法管轄區的所得税法律約束。在確定全球所得税撥備時需要判斷，因為確定税收負債和資產涉及對複雜税收法規的解釋中的不確定性，需要考慮現有事實和情況的估計和假設。本公司根據最可能的可能結果金額計提潛在税負 。估算值在每個報告期都會進行審核，並根據可獲得的新信息進行更新，這可能會導致所得税負債和遞延税負債在做出此類決定的期間發生變化 。
條文
確認撥備當公司因過去事件而負有目前的法律或推定義務時，很可能需要流出體現經濟效益的 資源來清償該義務，並可對該義務的金額作出可靠的估計。本公司的撥備包括 正常業務過程中產生的訴訟和索賠撥備的責任、寫字樓租賃的解除責任、繁重的創收合同和繁重的供應商合同。本公司還記錄了與具體計劃和業務收購整合相關的終止僱傭成本的重組撥備 。
確認為撥備的金額是對報告期末清償當前債務所需的 對價的最佳估計，同時考慮到圍繞債務的風險和不確定性。當貨幣時間價值的影響很大時，撥備使用當前的 税前税率進行貼現。由於時間流逝而增加的撥備被確認為財務費用。
應計訴訟和法律索賠撥備基於歷史經驗、當前趨勢和其他被認為在這種情況下是合理的假設。估計包括索賠的根本原因發生的期間和不利結果的可能性程度。
退役責任與建築物租賃有關，其中某些安排要求房屋在租賃期結束時恢復到原來的狀態 。撥備是根據估計的未來現金流出的現值確定的。
當履行合同的不可避免成本超過合同預計總收入時，將記錄繁重的創收合同撥備 。管理層定期審查安排、盈利能力和基本估計。
當履行合同所產生的不可避免的淨現金流為負值時，就會記錄繁重的供應商合同撥備。條款 代表履行合同的最低成本和退出合同的處罰。
當 詳細的正式計劃確定了相關業務或部分業務、受影響員工的地點和數量、相關成本的詳細估計、適當的時間表並已傳達給受其影響的人員時，確認重組條款。
2021財年{BR}結果ρ87
合併財務報表
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 3. | 重要會計政策摘要(續) |
外幣的折算
公司的合併財務報表以加元表示，加元也是母公司的本位幣。公司中的每個 實體確定自己的本位幣，每個實體的財務報表中包含的項目都使用該本位幣進行計量。本位幣是實體運行所處的主要經濟環境的貨幣。
外幣交易和餘額
以外幣計價的收入、費用和非貨幣性資產和負債按交易日的匯率入賬。以外幣計價的貨幣資產和負債按資產負債表日的現行匯率折算。未實現和已實現折算損益 反映在合併收益表中。
國外業務
對於功能貨幣與本公司不同的外國業務，以外幣計價的資產和負債按資產負債表日的有效匯率 換算。收入和支出按期間內的平均匯率換算。對外業務財務報表折算產生的未實現損益在其他全面收益中列報。
對於與本公司具有相同本位幣的境外業務，貨幣性資產和 負債按資產負債表日的現行匯率折算，非貨幣性資產和負債按歷史匯率折算。收入和費用按 期間的平均匯率折算。此類業務的折算匯兑損益反映在合併損益表中。
基於股份的支付方式
股權結算計劃
公司經營股權結算股票期權和PSU計劃，根據這些計劃，公司接受員工、高級管理人員和董事提供的服務，作為股權工具的 對價。
這些股票支付的公允價值是在授予日使用股票期權的Black-Scholes期權定價模型和多倫多證券交易所(多倫多證券交易所)多倫多證券交易所(TSX)針對PSU的公司A類從屬有表決權股票的收盤價確定的。預計將授予的股票期權和PSU數量在授予日期 估計，隨後在每個報告日期進行修訂。對於股票期權，公允價值的估計需要對估值模型中最合適的輸入做出假設，包括期權的預期壽命和預期股票 價格波動率。股份支付的公允價值(經與業績狀況及沒收相關的預期調整後)在歸屬期間的收益中確認為股份支付成本，相應貸方為 貢獻盈餘(如果它們每年歸屬)或(如果它們在歸屬期末歸屬)按直線基準確認。
當行使股票期權時，支付的任何對價都將計入股本，股票期權的記錄公允價值將從繳款盈餘中扣除，並計入股本。當PSU被行使時，記錄的 PSU的公允價值從貢獻盈餘中扣除，並計入股本。
購股計劃
該公司為符合條件的員工實施購股計劃。根據該計劃，公司將匹配員工的繳費，最高可達員工工資的 百分比。公司對該計劃的貢獻在工資和其他成員成本中確認，包括服務成本、銷售成本和行政成本。
現金結算遞延股份單位
該公司實施 遞延股份單位(DSU)計劃，以補償董事會外部成員。該費用在每個授予DSU的服務、銷售和行政成本中確認，相當於授予DSU之日公司在多倫多證交所的A類子公司 有表決權股票的收盤價，相應的負債記錄在應計薪酬和員工相關負債中。授予日期之後，DSU負債將針對公司股票公允價值的後續 變化進行重新計量。
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合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 3. | 重要會計政策摘要(續) |
金融工具
所有金融工具最初均按公允價值計量，其後按攤餘成本、通過 收益(FVTE)按公允價值或通過其他全面收益(FVOCI)按公允價值分類。金融資產根據本公司對這類工具的管理模式及其產生的合同現金流進行分類。金融負債 分類並按攤銷成本計量，除非它們是為交易而持有並歸類為FVTE。
公司進行了以下 分類：
FVTE
長期金融資產中的現金及現金等價物、 衍生金融工具和遞延薪酬計劃資產在每個報告期末按公允價值計量，由此產生的損益計入 收益的合併報表。
攤銷成本
貿易應收賬款、為客户持有的資金中包括的現金 、長期金融資產內的長期應收賬款、應付賬款和應計負債、應計薪酬和員工相關負債、長期債務和客户資金債務 採用有效利息法按攤餘成本計量。按攤銷成本分類的金融資產應計提減值。對於貿易應收賬款和在建工程，本公司採用簡化方法計量預期信貸損失 ，這要求在初次確認金融資產時記錄終身預期損失準備。
FVOCI
流動金融資產中包含的短期投資、為客户持有的基金中包含的長期債券以及長期金融資產中的長期投資 通過其他全面收益按公允價值計量，並受減值影響，本公司對此採用低信用風險豁免。
扣除適用所得税後的未實現損益計入其他綜合收益。採用有效 利息法計量的利息收入和註銷確認的已實現損益計入合併收益表。
交易成本 主要由法律、會計和其他直接可歸因於收購或發行金融工具的成本組成。與FVTE以外的金融工具相關的交易成本計入相應資產或負債的初始確認，並採用實際利息法攤銷。與無擔保承諾循環信貸安排相關的交易成本包括在其他長期資產中，並使用直線 方法在標的協議的預期期限內攤銷。
如果 金融資產的現金流合同權利到期或資產轉讓，且由於金融資產所有權的幾乎所有風險和回報均已轉讓，因此該轉讓符合取消確認的條件，則金融資產將被取消確認。 金融資產的現金流的合同權利到期或資產轉讓後，由於金融資產所有權的幾乎所有風險和回報均已轉讓，金融資產將被取消確認。
公允價值層次
資產負債表中確認的公允價值計量依據以下級別進行分類：
第一級：相同 資產或負債的活躍市場報價(未調整)；
第2級：第1級報價以外的、但資產或負債可直接或間接觀察到的投入。
第3級：不基於可觀察到的市場數據的資產或負債的投入。
2021財年{BR}結果ρ89
合併財務報表
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 3. | 重要會計政策摘要(續) |
衍生金融工具與套期保值交易
本公司訂立各種衍生金融工具，以管理其面對的利率及外幣兑換風險。
衍生金融工具最初於衍生合約簽訂之日按公允價值確認，其後於每個報告日期結束時按其公允價值重新計量。由此產生的損益在綜合收益表中確認，除非衍生品被指定為有效的對衝工具，在這種情況下，在綜合收益表中確認的時間取決於套期保值關係的性質。套期保值工具的現金流分類方式與被套期保值項目的現金流分類相同。
在套期保值關係開始時，本公司正式指定並記錄本公司希望應用套期保值會計的套期保值關係，以及風險管理承擔套期保值的目標和戰略。文件包括被套期保值風險的性質、被套期保值項目與不應以信用風險為主的套期保值工具之間的經濟關係、與所追求的風險管理策略一致的套期保值比率，以及公司將如何持續評估套期保值關係的有效性。
管理層於對衝工具開始時及其後每季度評估對衝有效性，一般以 1的管理對衝比率為1。對衝有效性是指當對衝工具的條款與對衝項目之間出現重大不匹配時，衍生工具的公允價值或現金流的變化抵銷相關對衝工具或風險的公允價值或現金流變化的程度。任何有意義的失衡在對衝中都被認為是無效的，並相應地在合併收益表中進行了核算。
對外經營中的淨投資套期保值
公司 使用交叉貨幣掉期和外幣計價的長期債務來對衝公司在美國和歐洲業務的部分淨投資。淨投資的外匯折算損益和套期保值工具的有效損益計入其他綜合收益。與無效部分相關的損益在合併收益表中確認。當被對衝的 淨投資被處置時，其他全面收益中的相關金額將作為處置損益的一部分轉移到收益中。
現金流 對未來收入和長期債務的對衝
該公司的大部分收入和成本都以 加元以外的貨幣計價。通過將公司的成本與以同一貨幣計價的收入相匹配，外匯波動影響業績的風險大大降低。在某些特定貨幣出現嚴重失衡的情況下，公司會簽訂外幣遠期合約，以對衝外幣匯率的波動。
該公司還使用利率和交叉貨幣掉期來對衝長期債務的現金流風險或外匯風險。
衍生金融工具公允價值變動的有效部分在其他全面收益中確認， 無效部分(如有)在綜合收益表中確認。當 套期保值項目在合併收益表中確認時，衍生工具公允價值變動的有效部分從其他全面收益中重新分類到合併收益表中。
美國高級無擔保票據的公允價值對衝
本公司簽訂利率掉期協議，以對衝已發行的固定利率高級美國無擔保票據的公允價值敞口，該票據將於2021年12月償還 。根據利率掉期，本公司收取固定利率，並按名義金額按浮動利率支付利息。
利率掉期的公允價值變動 在綜合收益表中確認為財務成本。可歸因於風險對衝的對衝項目的公允價值變動被記錄為高級美國無擔保票據的賬面 價值的一部分，也在綜合收益表中確認為財務成本。如果套期項目被取消確認，未攤銷公允價值將立即在合併收益報表 中確認。
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合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 3. | 重要會計政策摘要(續) |
衍生金融工具與套期保值交易(續)
套期保值成本
本公司已選擇將遠期合約或外幣基差的遠期 要素計入套期保值成本。在這種情況下，套期保值的遞延成本(扣除適用所得税後)將確認為累計其他全面收益的單獨組成部分，並在確認套期保值項目時在合併收益表中重新分類。
員工福利
該公司同時運營固定福利和固定繳款離職後福利計劃。
固定繳款計劃的成本根據本公司本年度的應付繳款計入綜合收益表。
對於定義福利計劃，定義福利義務由獨立精算師使用預測單位貸方法計算。 合併資產負債表中的退休福利義務表示定義福利義務的現值減去計劃資產的公允價值。如果 公司可以從未來繳款的退款或減少中受益，則確認退休福利資產。由支付保險費提供資金的退休福利計劃被視為固定繳費計劃，除非公司有義務在福利到期時直接支付福利，或者如果與保險公司積累的資產不包括所有未來的員工福利，則有義務進一步支付金額。在這種情況下，該計劃被視為固定福利計劃。
如果保單的收益符合以下條件，則將保單視為固定福利計劃的計劃資產：
| - | 只能用於為員工福利提供資金； |
| - | 該公司的債權人不能獲得；以及 |
| - | 除非收益是不需要履行所有福利義務的剩餘資產，或者是對公司已經支付的福利的報銷，否則不能向公司支付這兩項收益中的任何一項。 |
不符合上述 標準的保單被視為非流動投資，並在綜合資產負債表中作為長期金融資產按公允價值持有。
用於確定固定收益養老金計劃成本及其現值的精算估值涉及對貼現率、未來工資和養老金增長、通貨膨脹率和死亡率的假設。這些假設的任何變化都將影響養老金義務的賬面金額。在確定適當的貼現率時，管理層會考慮優質公司債券的利率 ，這些債券以支付福利的貨幣計價，其到期日期限與相關養老金負債的條款近似。
當期服務成本在綜合收益表中服務成本、銷售成本和行政成本項下確認。通過將貼現率應用於淨固定收益負債或資產而計算的淨利息 成本確認為淨財務成本或淨收益。當計劃的福利發生變化或計劃被削減時， 與過去服務或削減損益相關的由此產生的福利變化將立即在合併收益表中確認。固定福利計劃結算的損益在結算時確認。
定義福利計劃的重新計量包括精算損益、資產上限的影響和計劃資產回報率的變化， 不包括定義負債或資產淨額的淨利息。重新計量在發生期間計入或計入其他全面收益。
2021財年{BR}結果ρ91
合併財務報表
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 3. | 重要會計政策摘要(續) |
採用會計解釋
雲計算安排中的配置或定製成本-IAS 38
在截至2021年9月30日的年度，公司審議並應用了國際財務報告準則解釋委員會關於雲計算安排中的配置或 定製成本的議程決定，更具體地説，是關於軟件即服務安排。議程決定澄清，此類安排下的配置或定製費用往往不符合國際會計準則第38號無形資產資本化 標準。需要判斷以確定是否滿足資本化標準。採用該解釋乃經追溯性考慮，對本公司的 綜合財務報表並無重大影響。
未來會計準則的變化
以下標準自2021年10月1日起對本公司有效。
對國際財務報告準則9、國際會計準則39、國際財務報告準則7和國際財務報告準則16進行修正後的國際銀行同業拆借利率改革
2020年8月，國際會計準則委員會發布了利率基準改革-第二階段，對IFRS 9進行了修訂金融工具國際會計準則39金融 工具：確認和計量國際財務報告準則7金融工具：披露和IFRS 16租契。這些修正案是對2019年發佈的修正案的補充，重點是當一家公司因改革而用替代基準利率取代舊的 利率基準時，對財務報表的影響。
對於攤銷成本的金融工具，修正案 引入了一種實際的權宜之計，即如果合同現金流的變化是銀行間同業拆借利率(IBOR)改革的直接結果，並且在經濟上與以前的基礎相同，它將不會導致 直接損益確認。在套期保值會計方面，實踐上的權宜之計使受改革直接影響的套期保值工具關係得以延續。然而，可能需要記錄額外的無效。
該公司擁有受1個月美元倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)影響的金融工具，該利率計劃於2023年6月到期。截至2021年9月30日，到期日在2023年6月之後的唯一直接受ibor改革影響的工具是2023年12月到期的無擔保承諾定期貸款信貸安排和相關的交叉貨幣利率掉期(對衝工具)。
此項修訂的實施不會影響本公司於採納之日的合併財務報表 。該公司目前正在管理流程，將現有受影響的協議轉換為替代費率。
以下標準 已發佈，將於2022年10月1日起對本公司生效，並允許提前申請。該公司目前正在評估這一標準對其合併財務報表的影響。
繁重的合同是履行合同的成本--對“國際會計準則”第37號的修正
2020年5月，國際會計準則理事會修訂了國際會計準則第37號準備金、或有負債和或有資產。修正案澄清，在評估合同是否繁重時，履行合同的成本既包括履行合同的增量成本，也包括與履行合同直接相關的其他成本的分攤。
以下標準已經發布，並將於2023年10月1日起對本公司生效，並允許提前申請。公司 目前正在評估這些標準對其合併財務報表的影響。
負債分類為流動負債或非流動負債--“國際會計準則”第1號修正案
2020年1月，國際會計準則理事會修訂了國際會計準則1財務報表列報 。修正案澄清，將負債分類為流動或非流動是基於報告期末存在的權利，這些權利隻影響負債在資產負債表中的列報。這一分類不受有關該公司是否會行使其推遲清償債務的權利的預期的影響。
會計政策信息披露--對“國際會計準則1”和“國際財務報告準則實務報表2”的修正
2021年2月，國際會計準則理事會修訂了國際會計準則1財務報表的列報和國際財務報告準則實務報表2作出重大判斷 要求本公司披露其重要會計政策信息，而不是其重要會計政策。
92
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 3. | 重要會計政策摘要(續) |
未來會計準則變化(續)
會計估計的定義--國際會計準則第8號修正案
2021年2月，國際會計準則理事會修訂了國際會計準則第8號會計政策、會計估計變更與差錯引入會計估計的定義 並幫助實體區分會計政策的變化和會計估計的變化。這一區別很重要，因為會計政策的變化必須追溯應用，而會計估計的變化 則是前瞻性的。
與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金國際會計準則第12號修正案
2021年5月，國際會計準則理事會修訂了國際會計準則第12號所得税，縮小初始認可豁免的範圍，使其不適用於產生相等和抵消暫時性差異的 交易。
| 4. | 應收賬款 |
| 截至 2021年9月30日 |
截至2020年9月30日 | |||
| $ | $ | |||
| 貿易(附註31) |
938,417 | 904,887 | ||
| 研發和其他税收抵免1 |
187,347 | 180,953 | ||
| 其他 |
105,688 | 133,462 | ||
| 1,231,452 | 1,219,302 |
| 1 | 研發和其他税收抵免主要與美國、加拿大和法國的政府項目有關。 |
| 5. | 為客户持有的資金 |
| 截至 2021年9月30日 |
截至2020年9月30日 | |||
| $ | $ | |||
| 現金 |
456,525 | 576,708 | ||
| 長期債券(注 31) |
136,629 | 148,470 | ||
| 593,154 | 725,178 |
2021財年{BR}結果ρ93
合併財務報表
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 6. | 財產、廠房和設備 |
| 土地和 建築 |
租賃權 改進 |
傢俱， 裝置和 裝備 |
電腦 裝備 |
總計 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 成本 |
||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
79,281 | 241,542 | 165,219 | 661,891 | 1,147,933 | |||||||||||||||
| 加法 |
2,000 | 26,349 | 10,956 | 96,418 | 135,723 | |||||||||||||||
| 新增-業務收購(附註26a) |
| 1,200 | 208 | 414 | 1,822 | |||||||||||||||
| 處置/退休 |
| (15,284 | ) | (20,238 | ) | (142,724 | ) | (178,246 | ) | |||||||||||
| 外幣折算調整 |
(2,374 | ) | (8,983 | ) | (5,528 | ) | (23,107 | ) | (39,992 | ) | ||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
78,907 | 244,824 | 150,617 | 592,892 | 1,067,240 | |||||||||||||||
| 累計折舊 |
||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
20,124 | 150,572 | 108,060 | 496,231 | 774,987 | |||||||||||||||
| 折舊費用(附註24) |
2,590 | 25,512 | 13,547 | 102,774 | 144,423 | |||||||||||||||
| 減損(附註24) |
| 612 | 50 | 451 | 1,113 | |||||||||||||||
| 處置/退休 |
| (15,284 | ) | (20,238 | ) | (142,724 | ) | (178,246 | ) | |||||||||||
| 外幣折算調整 |
(753 | ) | (5,400 | ) | (3,726 | ) | (17,250 | ) | (27,129 | ) | ||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
21,961 | 156,012 | 97,693 | 439,482 | 715,148 | |||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的賬面淨額 |
56,946 | 88,812 | 52,924 | 153,410 | 352,092 | |||||||||||||||
| 鄉村和建築 | 租賃權 改進 |
傢俱， 裝置和 裝備 |
電腦 裝備 |
總計 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 成本 |
||||||||||||||||||||
| 截至2019年9月30日 |
58,614 | 224,559 | 180,638 | 714,629 | 1,178,440 | |||||||||||||||
| 採用IFRS 16(注 3) |
| | (14,578 | ) | (40,357 | ) | (54,935 | ) | ||||||||||||
| 截至2019年10月1日 |
58,614 | 224,559 | 166,060 | 674,272 | 1,123,505 | |||||||||||||||
| 加法 |
5,759 | 28,188 | 12,225 | 79,057 | 125,229 | |||||||||||||||
| 新增-業務收購(附註26c) |
12,730 | 1,013 | 2,683 | 2,474 | 18,900 | |||||||||||||||
| 處置/退休 |
| (17,160 | ) | (19,405 | ) | (118,490 | ) | (155,055 | ) | |||||||||||
| 外幣折算調整 |
2,178 | 4,942 | 3,656 | 24,578 | 35,354 | |||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
79,281 | 241,542 | 165,219 | 661,891 | 1,147,933 | |||||||||||||||
| 累計折舊 |
||||||||||||||||||||
| 截至2019年9月30日 |
16,961 | 139,726 | 118,672 | 505,420 | 780,779 | |||||||||||||||
| 採用IFRS 16(注 3) |
| | (8,285 | ) | (24,787 | ) | (33,072 | ) | ||||||||||||
| 截至2019年10月1日 |
16,961 | 139,726 | 110,387 | 480,633 | 747,707 | |||||||||||||||
| 折舊費用(附註24) |
1,895 | 24,965 | 14,240 | 115,490 | 156,590 | |||||||||||||||
| 減損(附註24) |
| | | 1,035 | 1,035 | |||||||||||||||
| 處置/退休 |
| (17,160 | ) | (19,021 | ) | (117,681 | ) | (153,862 | ) | |||||||||||
| 外幣折算調整 |
1,268 | 3,041 | 2,454 | 16,754 | 23,517 | |||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
20,124 | 150,572 | 108,060 | 496,231 | 774,987 | |||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的賬面淨額 |
59,157 | 90,970 | 57,159 | 165,660 | 372,946 | |||||||||||||||
94
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 7. | 使用權資產 |
| 屬性 | 汽車及 其他 |
電腦 裝備 |
總計 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 成本 |
||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
1,124,258 | 233,976 | 40,965 | 1,399,199 | ||||||||||||
| 加法 |
60,318 | 21,955 | 828 | 83,101 | ||||||||||||
| 新增-業務收購(附註26a) |
4,982 | | | 4,982 | ||||||||||||
| 預算的更改和租約的修改 |
33,774 | | | 33,774 | ||||||||||||
| 處置/退休 |
(99,373 | ) | (73,190 | ) | (2,183 | ) | (174,746 | ) | ||||||||
| 外幣折算調整 |
(43,092 | ) | (8,387 | ) | (517 | ) | (51,996 | ) | ||||||||
| 截至2021年9月30日 |
1,080,867 | 174,354 | 39,093 | 1,294,314 | ||||||||||||
| 累計折舊 |
||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
605,155 | 97,573 | 29,606 | 732,334 | ||||||||||||
| 折舊費用(附註24) |
111,899 | 41,766 | 6,575 | 160,240 | ||||||||||||
| 減損(附註24) |
1,467 | | | 1,467 | ||||||||||||
| 處置/退休 |
(87,557 | ) | (67,464 | ) | (2,183 | ) | (157,204 | ) | ||||||||
| 外幣折算調整 |
(24,406 | ) | (3,900 | ) | (424 | ) | (28,730 | ) | ||||||||
| 截至2021年9月30日 |
606,558 | 67,975 | 33,574 | 708,107 | ||||||||||||
| 截至2021年9月30日的賬面淨額 |
474,309 | 106,379 | 5,519 | 586,207 | ||||||||||||
| 屬性 | 汽車及其他車輛 | 電腦 裝備 |
總計 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 成本 |
||||||||||||||||
| 截至2019年9月30日 |
| | | | ||||||||||||
| 採用IFRS 16(注 3) |
1,070,987 | 230,707 | 40,357 | 1,342,051 | ||||||||||||
| 截至2019年10月1日 |
1,070,987 | 230,707 | 40,357 | 1,342,051 | ||||||||||||
| 加法 |
59,556 | 56,976 | 2,390 | 118,922 | ||||||||||||
| 新增-業務收購(附註26c) |
11,859 | | | 11,859 | ||||||||||||
| 預算的更改和租約的修改 |
(6,460 | ) | | | (6,460 | ) | ||||||||||
| 處置/退休 |
(56,986 | ) | (61,941 | ) | (3,110 | ) | (122,037 | ) | ||||||||
| 外幣折算調整 |
45,302 | 8,234 | 1,328 | 54,864 | ||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
1,124,258 | 233,976 | 40,965 | 1,399,199 | ||||||||||||
| 累計折舊 |
||||||||||||||||
| 截至2019年9月30日 |
| | | | ||||||||||||
| 採用IFRS 16(注 3) |
501,821 | 114,097 | 24,787 | 640,705 | ||||||||||||
| 截至2019年10月1日 |
501,821 | 114,097 | 24,787 | 640,705 | ||||||||||||
| 折舊費用(附註24) |
127,931 | 33,140 | 7,168 | 168,239 | ||||||||||||
| 減損(附註24) |
8,361 | | | 8,361 | ||||||||||||
| 處置/退休 |
(56,986 | ) | (52,467 | ) | (3,110 | ) | (112,563 | ) | ||||||||
| 外幣折算調整 |
24,028 | 2,803 | 761 | 27,592 | ||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
605,155 | 97,573 | 29,606 | 732,334 | ||||||||||||
| 截至2020年9月30日的賬面淨額 |
519,103 | 136,403 | 11,359 | 666,865 | ||||||||||||
2021財年{BR}結果ρ95
合併財務報表
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 8. | 合同費用 |
| 截至2021年9月30日 | 截至2020年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 成本 | 累計 攤銷 |
網絡 攜載 金額 |
成本 | 累計攤銷 | 網絡 攜載 金額 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 過渡成本 |
487,106 | 262,311 | 224,795 | 477,174 | 246,468 | 230,706 | ||||||||||||||||||
| 激勵措施 |
52,200 | 46,433 | 5,767 | 67,545 | 58,875 | 8,670 | ||||||||||||||||||
| 539,306 | 308,744 | 230,562 | 544,719 | 305,343 | 239,376 | |||||||||||||||||||
| 9. | 無形資產 |
| 內部使用 軟件和軟件 收購的 |
內部使用 軟件和軟件 內部 開發 |
業務 解決方案 收購的 |
業務 解決方案 內部 開發 |
軟件 執照 |
客户端 關係 |
總計 | ||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 成本 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
96,900 | 131,298 | 76,278 | 571,015 | 190,372 | 1,187,862 | 2,253,725 | |||||||||||||||||||||
| 加法 |
107 | 7,712 | | 85,572 | 21,086 | | 114,477 | |||||||||||||||||||||
| 新增-業務收購(附註26a) |
| | 8,081 | | | 14,026 | 22,107 | |||||||||||||||||||||
| 處置/退休 |
(16,427 | ) | (39,284 | ) | (3,242 | ) | (9,041 | ) | (39,656 | ) | | (107,650 | ) | |||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
(1,370 | ) | (835 | ) | (2,476 | ) | (22,696 | ) | (4,428 | ) | (47,268 | ) | (79,073 | ) | ||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
79,210 | 98,891 | 78,641 | 624,850 | 167,374 | 1,154,620 | 2,203,586 | |||||||||||||||||||||
| 累計攤銷 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
84,431 | 79,745 | 75,170 | 338,122 | 142,456 | 1,012,339 | 1,732,263 | |||||||||||||||||||||
| 攤銷費用(附註24) |
5,464 | 13,882 | 3,043 | 44,439 | 24,963 | 38,070 | 129,861 | |||||||||||||||||||||
| 減損(附註24) |
| | | 4,121 | | | 4,121 | |||||||||||||||||||||
| 處置/退休 |
(16,427 | ) | (39,284 | ) | (3,242 | ) | (9,041 | ) | (39,656 | ) | | (107,650 | ) | |||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
(1,165 | ) | (509 | ) | (2,240 | ) | (12,044 | ) | (3,562 | ) | (42,282 | ) | (61,802 | ) | ||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
72,303 | 53,834 | 72,731 | 365,597 | 124,201 | 1,008,127 | 1,696,793 | |||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的賬面淨額 |
6,907 | 45,057 | 5,910 | 259,253 | 43,173 | 146,493 | 506,793 | |||||||||||||||||||||
| 內部使用軟件 收購的 |
內部使用 軟件和軟件 內部 開發 |
業務 解決方案 收購的 |
業務 解決方案 內部 開發 |
軟件 執照 |
客户端 關係 |
總計 | ||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 成本 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2019年9月30日 |
99,204 | 123,289 | 81,028 | 511,384 | 221,510 | 1,095,339 | 2,131,754 | |||||||||||||||||||||
| 加法 |
929 | 9,861 | 229 | 88,900 | 10,738 | | 110,657 | |||||||||||||||||||||
| 新增-業務收購(附註26c) |
| | | | 507 | 47,303 | 47,810 | |||||||||||||||||||||
| 處置/退休 |
(4,652 | ) | (2,826 | ) | (7,506 | ) | (34,810 | ) | (47,888 | ) | (2,376 | ) | (100,058 | ) | ||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
1,419 | 974 | 2,527 | 5,541 | 5,505 | 47,596 | 63,562 | |||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
96,900 | 131,298 | 76,278 | 571,015 | 190,372 | 1,187,862 | 2,253,725 | |||||||||||||||||||||
| 累計攤銷 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2019年9月30日 |
80,467 | 69,095 | 79,907 | 317,846 | 159,591 | 906,866 | 1,613,772 | |||||||||||||||||||||
| 攤銷費用(附註24) |
7,336 | 12,986 | 316 | 41,928 | 26,411 | 68,401 | 157,378 | |||||||||||||||||||||
| 減損(附註24) |
| | | 10,633 | | | 10,633 | |||||||||||||||||||||
| 處置/退休 |
(4,652 | ) | (2,826 | ) | (7,506 | ) | (34,810 | ) | (47,146 | ) | (453 | ) | (97,393 | ) | ||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
1,280 | 490 | 2,453 | 2,525 | 3,600 | 37,525 | 47,873 | |||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
84,431 | 79,745 | 75,170 | 338,122 | 142,456 | 1,012,339 | 1,732,263 | |||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的賬面淨額 |
12,469 | 51,553 | 1,108 | 232,893 | 47,916 | 175,523 | 521,462 | |||||||||||||||||||||
96
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 10. | 其他長期資產 |
| 截至 2021年9月30日 |
截至2020年9月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 預付長期維護協議 |
32,019 | 17,567 | ||||||
| 為固定福利養老金和人壽保險安排提供資金而持有的保險合同- 報銷權利(注17) |
21,250 | 24,033 | ||||||
| 退休福利資產(附註17) |
106,228 | 86,127 | ||||||
| 存款 |
15,641 | 13,312 | ||||||
| 遞延融資費 |
2,533 | 3,408 | ||||||
| 其他 |
13,841 | 19,292 | ||||||
| 191,512 | 163,739 | |||||||
| 11. | 長期金融資產 |
| 截至 2021年9月30日 |
截至2020年9月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 遞延薪酬計劃資產(附註17和31) |
81,633 | 73,156 | ||||||
| 長期投資(附註31) |
19,354 | 22,612 | ||||||
| 長期應收賬款 |
18,093 | 20,623 | ||||||
| 長期衍生金融工具(附註31) |
33,578 | 40,178 | ||||||
| 152,658 | 156,569 | |||||||
2021財年{BR}結果ρ97
合併財務報表
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 12. | 商譽 |
該公司的運營通過以下九個運營部門進行管理，即：西歐和南歐(主要是法國和葡萄牙)；美國(美國)商業和州政府；加拿大；美國聯邦；英國(英國)歐洲和澳大利亞；中歐和東歐(主要是德國和荷蘭)；斯堪的納維亞半島；芬蘭、波蘭和波羅的海國家；以及亞太地區 全球卓越交付中心(主要是印度和菲律賓)(亞太地區)。
運營部門反映了當前的管理 結構以及身為公司總裁兼首席執行官的首席運營決策者評估業務的方式。
公司於2021財年第四季度完成年度減值測試，未發現任何減值。
商譽的變動情況如下：
| 西式 和 南方 歐洲 |
==參考== 商業廣告 和州/州 政府 |
加拿大 | ==參考== 聯邦制 |
英國和 澳大利亞 |
中環 和 東德 歐洲 |
斯堪的納維亞半島 | 芬蘭， 波蘭 和 波羅的海國家 |
亞洲 太平洋 |
總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
1,089,099 | 1,147,307 | 1,142,148 | 999,162 | 904,972 | 985,849 | 1,169,873 | 659,878 | 281,643 | 8,379,931 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 業務收購(注26) |
(994 | ) | 75,697 | | (2,740 | ) | (276 | ) | 1,812 | | | | 73,499 | |||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
(65,755 | ) | (53,232 | ) | | (48,640 | ) | (8,775 | ) | (56,300 | ) | (29,300 | ) | (39,888 | ) | (11,839 | ) | (313,729 | ) | |||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
1,022,350 | 1,169,772 | 1,142,148 | 947,782 | 895,921 | 931,361 | 1,140,573 | 619,990 | 269,804 | 8,139,701 | ||||||||||||||||||||||||||||||
商譽減值測試中的關鍵假設
下表披露了截至9月30日的年度的CGU的主要假設：
| 2021 | 西式 和 南方 歐洲 |
==參考== 商業廣告 和州/州 政府 |
加拿大 | ==參考== 聯邦制 |
英國和 澳大利亞 |
中環 和 東德 歐洲 |
斯堪的納維亞半島 | 芬蘭， 波蘭 和 波羅的海國家 |
亞洲 太平洋 |
|||||||||||||||||||||||||||
| % | % | % | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 税前WAccess |
10.0 | 8.5 | 9.1 | 8.1 | 8.8 | 9.4 | 9.3 | 9.5 | 18.5 | |||||||||||||||||||||||||||
| 營業現金流淨額長期增長率1 |
1.6 | 2.0 | 2.0 | 2.0 | 1.9 | 1.8 | 1.8 | 1.7 | 2.0 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2020 | 西方國家 南方 歐洲 |
==參考== 商業廣告 和州/州 政府 |
加拿大 | ==參考== 聯邦制 |
英國和 澳大利亞 |
中環 和 東德 歐洲 |
斯堪的納維亞半島 | 芬蘭， 波蘭 和 波羅的海國家 |
亞洲 太平洋 |
|||||||||||||||||||||||||||
| % | % | % | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 税前WAccess |
11.2 | 9.3 | 9.6 | 8.5 | 9.3 | 10.2 | 10.0 | 10.8 | 23.0 | |||||||||||||||||||||||||||
| 營業現金流淨額長期增長率1 |
1.7 | 2.0 | 2.0 | 2.0 | 2.0 | 1.9 | 1.9 | 1.7 | 2.0 | |||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 長期增長率是根據公佈的行業研究增長率和2.0%中的較低者計算的。 |
98
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 13. | 條文 |
| 重組1, 4 | 退役 負債2 |
其他3 | 總計 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
115,272 | 26,561 | 57,687 | 199,520 | ||||||||||||
| 附加條文 |
1,008 | 2,239 | 52,728 | 55,975 | ||||||||||||
| 使用量 |
(93,340 | ) | (2,677 | ) | (50,880 | ) | (146,897 | ) | ||||||||
| 沖銷未用金額 |
| (437 | ) | (11,958 | ) | (12,395 | ) | |||||||||
| 貼現率調整和計入利息 |
| 117 | | 117 | ||||||||||||
| 外幣折算調整 |
(3,292 | ) | (951 | ) | (1,952 | ) | (6,195 | ) | ||||||||
| 截至2021年9月30日 |
19,648 | 24,852 | 45,625 | 90,125 | ||||||||||||
| 當前部分 |
19,289 | 4,466 | 39,794 | 63,549 | ||||||||||||
|
非流動部分 |
359 | 20,386 | 5,831 | 26,576 | ||||||||||||
| 1 | 見附註26D)，對附屬公司的投資。 |
| 2 | 截至2021年9月30日，退役負債基於25,491,000美元的預期現金流， 以0.57%的加權平均利率貼現。截至2021年9月30日，這些債務的清償時間為一至十二年。未使用金額的沖銷主要是由於有利的結算。 |
| 3 | 截至2021年9月30日，其他包括繁重的創收合同、訴訟和索賠以及繁重的 供應商合同。 |
| 4 | 在截至2020年9月30日的年度內，公司記錄了與 宣佈的重組計劃相關的重組成本155,411,000美元。這一數額包括終止僱傭的重組費用144,202,000美元，在重組準備金中計入，PP&E減值1,035,000美元(附註6和24)，減值1,035,000美元(附註6和24)，減值使用權資產5,092,000美元(附註24)，以及其他重組費用5,082,000美元。 |
2021財年{BR}Results≥99
合併財務報表
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 14. | 長期債務 |
| 截至 2021年9月30日 |
2020年9月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 2021年12月應償還的美國優先無擔保票據316,900美元(250,000美元)1 |
318,009 | 339,682 | ||||||
| 優先無擔保票據將於2024年9月分批償還380,280美元(30萬美元)， 190,140美元(150,000美元)，從2022年至2024年分三年償還5萬美元2 |
570,298 | 872,283 | ||||||
| 2026年9月和2031年9月分別償還的美國高級無擔保票據760,560美元(600,000美元)和507,040美元 (400,000美元)3 |
1,253,226 | | ||||||
| 2028年9月償還的600,000美元優先無抵押票據4 |
595,331 | | ||||||
| 無擔保承諾定期貸款信貸安排5 |
633,623 | 2,330,288 | ||||||
| 其他長期債務 |
31,169 | 44,842 | ||||||
| 3,401,656 | 3,587,095 | |||||||
| 當前部分 |
392,727 | 310,764 | ||||||
| 3,008,929 | 3,276,331 | |||||||
| 1 | 截至2021年9月30日，借款金額為316,900,000美元，外加與指定為公允價值對衝的利率互換相關的公允價值調整1,132,000美元和更少的融資費用。與美國機構投資者的私募融資包括一批2021年12月到期的美國高級無擔保票據，固定利率為4.99%。美國高級無擔保票據包含要求公司保持一定財務比率的契約(附註32)。截至2021年9月30日，公司遵守了這些公約。 |
| 2 | 截至2021年9月30日，已借入570,420,000美元，減去融資費用。私募是 由兩批美國高級無擔保票據組成，加權平均期限為2.6年，加權平均利率為3.95%(2020年為3.64%)。2021年9月，本公司償還了美國高級無擔保票據一批50,000,000美元的七筆年度預定償還中的第四筆，總金額為63,220,000美元，並結算了相關的交叉貨幣掉期(附註31)。2021年9月，本公司償還了另一批高級美國無擔保票據預定償還的55,000,000美元 ，總額為69,542,000美元，並結算了相關的交叉貨幣掉期(附註31)。2021年9月，公司還按計劃償還了85,000,000歐元高級無擔保票據，總金額為126,914,000美元。高級無擔保票據包含要求本公司保持一定財務比率的契約(附註32)。 截至2021年9月30日，本公司遵守了這些契約。 |
| 3 | 在截至2021年9月30日的年度內，公司發行了本金總額為10億美元的高級美國無擔保票據(2021年美國優先票據) 。本次發行包括兩個系列的美國高級無擔保票據，加權平均期限為7年，加權平均利率為1.79%。截至2021年9月30日，已借入 1,267,600,000美元，減去融資費用。 |
| 4 | 在截至2021年9月30日的年度內，公司發行了高級無擔保票據(2021年加元高級票據)，本金總額為6億美元。本次發行於2028年9月到期，利率為2.10%。截至2021年9月30日，借款金額為6億美元，減去融資費用。 |
| 5 | 截至2021年9月30日，減去融資費借入的金額為633,800,000美元。此貸款的利息 基於1個月美元倫敦銀行同業拆借利率，外加根據公司槓桿率確定的可變保證金。無擔保承諾定期貸款信貸安排將於2023年12月到期，加權平均利率為1.09%。 無擔保承諾定期貸款信貸安排包含要求本公司保持一定財務比率的契約(附註32)。截至2021年9月30日，該公司遵守了這些公約。2021年9月， 公司償還了2020年4月簽訂的經修訂和重述的無擔保承諾定期貸款信貸安排12.5億美元，總金額為1,583,546,000美元。 |
該公司有一項金額為15億美元的無擔保承諾循環信貸安排，將於2024年12月到期。此貸款 以銀行承兑匯票、倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)或加拿大最優惠利率計息，外加根據公司槓桿率確定的可變保證金。截至2021年9月30日，沒有從這筆貸款中提取任何金額。已針對該融資承諾金額為6,628,000美元，用於支付為客户和其他各方開立的各種信用證。2021年10月29日，該設施延長兩年至2026年10月，並可進一步延長。包括利率和銀行契約在內的條款和條件沒有 實質性變化。無抵押承諾循環信貸安排包含要求本公司維持某些財務比率的契諾(附註32)。截至2021年9月30日，本公司遵守了這些公約。
100
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 15. | 其他長期負債 |
| 截至 2021年9月30日 |
2020年9月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 遞延收入 |
59,349 | 38,466 | ||||||
| 遞延薪酬計劃負債(附註 17) |
91,943 | 82,221 | ||||||
| 其他1 |
51,370 | 64,687 | ||||||
| 202,662 | 185,374 | |||||||
| 1 | 截至2021年9月30日，其他費用主要由33,686,000美元(2020年9月30日為48,299,000美元)組成， 與根據美國政府冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE Act)推遲僱主方社會保障付款有關。 |
| 16. | 所得税 |
| 截至九月三十日止年度 | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 當期所得税費用 |
||||||||
| 本年度當期所得税費用 |
475,833 | 416,563 | ||||||
| 本年度確認的與上一年度所得税費用相關的調整 |
19,021 | (24,328 | ) | |||||
| 當期所得税支出總額 |
494,854 | 392,235 | ||||||
| 遞延所得税(回收)費用 |
||||||||
| 與暫時性差異的產生和沖銷有關的遞延所得税追回 |
(6,165 | ) | (1,120 | ) | ||||
| 與税率變化相關的遞延所得税追回 |
(460 | ) | (3,479 | ) | ||||
| 本年度確認的與上一年度遞延所得税追回相關的調整 |
(19,309 | ) | 10,769 | |||||
| 遞延所得税(回收)合計 費用 |
(25,934 | ) | 6,170 | |||||
| 所得税總支出 |
468,920 | 398,405 | ||||||
本公司的有效所得税率與加拿大聯邦和省合併法定税率 不同 ：
| 截至九月三十日止年度 | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| % | % | |||||||
| 公司法定税率 |
26.5 | 26.5 | ||||||
| 國外税率差異的影響 |
(1.0 | ) | (0.9 | ) | ||||
| 根據與税務機關達成的協議和訴訟時效到期作出最終決定 |
0.2 | (0.9 | ) | |||||
| 不可抵扣和免税項目 |
(0.4 | ) | 0.2 | |||||
| 承認以前未確認的暫時性差異 |
(0.2 | ) | | |||||
| 整合相關成本的影響 |
| 0.7 | ||||||
| 最低所得税税額 |
0.4 | 0.9 | ||||||
| 税法和税率的變化 |
| (0.2 | ) | |||||
| 有效所得税率 |
25.5 | 26.3 | ||||||
2021財年{BR}結果ρ101
合併財務報表
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
16.所得税(續)
遞延税金餘額連續明細表如下：
| 截至 九月 30, 2020 |
加法 從… 業務 收購 |
在以下位置識別 收益 |
公認的 在其他 全面 |
公認的 在股權方面 |
外幣 翻譯 調整和 其他 |
截至 九月 30, 2021 |
||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 應付帳款和應計負債、準備金和其他長期負債 |
64,208 | (2,427 | ) | (7,553 | ) | (1 | ) | | (3,071 | ) | 51,156 | |||||||||||||||||
| 結轉虧損的税收優惠 |
46,228 | 4,654 | (6,284 | ) | | | (1,417 | ) | 43,181 | |||||||||||||||||||
| 應計薪酬和與僱員相關的負債 |
27,420 | | 7,811 | | 6,137 | (1,260 | ) | 40,108 | ||||||||||||||||||||
| 退休福利義務 |
23,166 | | 2,573 | (5,919 | ) | | (2,259 | ) | 17,561 | |||||||||||||||||||
| 租賃負債 |
222,997 | | (36,103 | ) | | | (7,576 | ) | 179,318 | |||||||||||||||||||
| PP&E、合同成本、無形資產和其他長期資產 |
(136,460 | ) | (3,905 | ) | 14,280 | | | 4,776 | (121,309 | ) | ||||||||||||||||||
| 使用權 資產 |
(171,835 | ) | | 31,255 | | | 5,772 | (134,808 | ) | |||||||||||||||||||
| 正在進行的工作 |
(34,277 | ) | | 11,139 | | | 948 | (22,190 | ) | |||||||||||||||||||
| 商譽 |
(64,209 | ) | | (10,493 | ) | | | 3,857 | (70,845 | ) | ||||||||||||||||||
| 可退還的薪俸税抵免 |
(22,724 | ) | | 3,051 | | | | (19,673 | ) | |||||||||||||||||||
| 現金流對衝 |
(475 | ) | | 675 | (6,157 | ) | | 331 | (5,626 | ) | ||||||||||||||||||
| 其他 |
1,104 | | 15,583 | (8,542 | ) | | (698 | ) | 7,447 | |||||||||||||||||||
| 遞延税金，淨額 |
(44,857 | ) | (1,678 | ) | 25,934 | (20,619 | ) | 6,137 | (597 | ) | (35,680 | ) | ||||||||||||||||
| 在9月份的會議上 30, 2019 |
收養 國際財務報告準則16 (注3) |
截至 十月 1, 2019 |
加法 從… 業務 |
公認的 在收益方面 |
公認的 在其他 全面 |
公認的 在股權方面 |
外幣 翻譯 調整和 其他 |
截至 九月 30, 2020 |
||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 應付帳款和應計負債、準備金和其他長期負債 |
67,926 | (17,150 | ) | 50,776 | 47 | 12,819 | (7 | ) | | 573 | 64,208 | |||||||||||||||||||||||||
| 結轉虧損的税收優惠 |
59,163 | | 59,163 | 886 | (17,492 | ) | | | 3,671 | 46,228 | ||||||||||||||||||||||||||
| 應計薪酬和與僱員相關的負債 |
45,407 | | 45,407 | | (2,464 | ) | | (16,933 | ) | 1,410 | 27,420 | |||||||||||||||||||||||||
| 退休福利義務 |
17,904 | | 17,904 | 60 | (4,959 | ) | 8,282 | | 1,879 | 23,166 | ||||||||||||||||||||||||||
| 租賃負債 |
| 231,562 | 231,562 | 3,751 | (18,864 | ) | | | 6,548 | 222,997 | ||||||||||||||||||||||||||
| PP&E、合同成本、無形資產和其他長期資產 |
(123,147 | ) | | (123,147 | ) | (5,933 | ) | (6,710 | ) | | | (670 | ) | (136,460 | ) | |||||||||||||||||||||
| 使用權 資產 |
| (182,822 | ) | (182,822 | ) | (3,658 | ) | 21,133 | | | (6,488 | ) | (171,835 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 正在進行的工作 |
(43,569 | ) | | (43,569 | ) | 170 | 9,532 | | | (410 | ) | (34,277 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 商譽 |
(60,366 | ) | | (60,366 | ) | (757 | ) | (2,127 | ) | | | (959 | ) | (64,209 | ) | |||||||||||||||||||||
| 可退還的薪俸税抵免 |
(25,819 | ) | | (25,819 | ) | | 3,095 | | | | (22,724 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 現金流對衝 |
(13,903 | ) | | (13,903 | ) | | (869 | ) | 13,773 | | 524 | (475 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 其他 |
(1,322 | ) | | (1,322 | ) | 1,354 | 736 | 1,095 | | (759 | ) | 1,104 | ||||||||||||||||||||||||
| 遞延税金，淨額 |
(77,726 | ) | 31,590 | (46,136 | ) | (4,080 | ) | (6,170 | ) | 23,143 | (16,933 | ) | 5,319 | (44,857 | ) | |||||||||||||||||||||
遞延税金餘額在合併資產負債表中列示如下：
| 截至 2021年9月30日 |
2020年9月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 遞延税項資產 |
96,358 | 113,484 | ||||||
| 遞延税項負債 |
(132,038 | ) | (158,341 | ) | ||||
| (35,680 | ) | (44,857 | ) | |||||
102
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 16. | 所得税(續) |
截至2021年9月30日，本公司有225,002,000美元(2020年9月30日為291,255,000美元) 營業税項虧損結轉，其中82,548,000美元(2020年9月30日為59,390,000美元)在2029至2040年間不同日期到期，142,454,000美元(2020年9月30日為231,865,000美元)沒有到期日。截至2021年9月30日，已確認遞延所得税資產38,371,000美元(截至2020年9月30日為41,380,000美元)，其中162,693,000美元(截至2020年9月30日為217,563,000美元)。遞延所得税資產只有在有可能獲得應納税所得額的情況下才予以確認，未使用的税項損失可以用來抵銷這些應納税所得額。截至2021年9月30日，本公司有25,325,000美元(截至2020年9月30日)和36,984,000美元(截至2020年9月30日為42,053,000美元)將於2029至2032年不同日期到期的未確認營業税虧損(截至2020年9月30日)沒有到期日。 將於2029至2032年不同日期到期的未確認營業税虧損中，有36,984,000美元(截至2020年9月30日為42,053,000美元)沒有到期日。
截至2021年9月30日，公司有469,097,000美元(截至2020年9月30日為485,546,000美元) 沒有到期日的營業外税負結轉。截至2021年9月30日，已確認遞延所得税資產4,810,000美元(截至2020年9月30日為4,848,000美元)，其中 為20,534,000美元(截至2020年9月30日為19,436,000美元)。截至2021年9月30日，公司有448,563,000美元(截至2020年9月30日為466,110,000美元)未確認營業外税負 。
截至2021年9月30日，公司由外國子公司持有1,420,634,000美元(2020年9月30日為836,101,000美元)現金和現金等價物 。未考慮無限期再投資的現金及現金等價物匯回的税務影響已計算在內，不會對本公司的流動資金造成重大影響。此外，公司 沒有記錄來自其外國子公司的未分配收益6,290,351,000美元(截至2020年9月30日為5,565,437,000美元)的遞延税項，因為這些收益被視為無限期再投資。在以股息或其他形式分配這些 收益後，公司可能要納税。
2021財年{BR}業績ρ103
合併財務報表
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 17. | 僱員福利 |
公司運營各種離職後計劃，包括固定福利和固定繳費養老金計劃，以及為其員工 提供的其他福利計劃。
固定福利計劃
公司主要為英國、德國和法國的員工提供固定收益養老金計劃，在其他國家的計劃規模較小。福利基於應計養卹金工資和服務年限，由 單獨基金持有的資產提供資金。
固定收益計劃使公司面臨利息風險、通貨膨脹風險、壽命風險、貨幣風險和 市場投資風險。
以下主要介紹在英國、德國和法國註冊的計劃：
英國
在英國，公司有三個固定收益養老金 計劃：CMG英國養老金計劃、Logica英國養老金和人壽保險計劃以及Logica固定收益養老金計劃。
CMG 英國養老金計劃對新成員關閉，並對現有成員的進一步權利積累關閉。Logica U.K.養老金和人壽保險計劃仍然開放，但僅適用於擁有 受保護養老金的公務員。Logica Defined Benefit養老金計劃是為反映電力供應養老金計劃而創建的，是為在國家電網和威爾士水務公司工作的員工創建的，這些員工享有受保護的福利。
Logica英國養老金和人壽保險計劃和Logica Defined Benefit養老金計劃都是基於僱主和員工的繳費計劃 。
受託人是固定收益養老金計劃的託管人，負責計劃管理，包括投資 策略。受託人定期審查投資和資產分配政策。因此，CMG英國養老金計劃政策的目標是將最多70%的資金分配給股票等尋求回報的資產；Logica英國養老金和人壽保險計劃政策是將計劃資產的15%投資於股票，85%投資於債券；Logica固定收益養老金計劃政策是將計劃資產的15%投資於股票，85%投資於債券。
英國2004年養老金法案要求，考慮到已經持有的資產，至少每三年進行一次全面的正式精算估值，以確定公司應支付的供款，以便計劃實現其法定目標。在過渡期間，除非該計劃的成員總數少於100人 ，否則受託人需要獲取最新的估計資金。
上述三個固定收益養老金計劃的新資金精算估值截至2021年9月30日 ，預計結果將於2022年年底公佈。與此同時，根據最新的基金精算估值，在截至2021年9月30日的一年中，公司向CMG英國養老金計劃貢獻了1,336,000美元，向Logica英國養老金和人壽保險計劃貢獻了282,000美元 ，主要用於支付該計劃中的行政費用和未來的服務。
此外，在截至2020年9月30日的年度內，公司遵循了上次融資估值中的以下建議：
| | CMG英國養老金計劃的精算估值報告赤字為26,546,000美元。 提出了新的恢復計劃，在2020財年，公司共出資12,432,000美元，以確保該計劃的資金目標得以實現，並根據該計劃於2020年6月30日停止出資。該公司還 出資1,279,000美元用於支付行政費用；以及 |
| | Logica固定福利養老金計劃的精算估值規定，在2019年11月30日之後，不需要 任何補充繳費來實現計劃籌資目標。在2020財年，該公司共捐款344,200美元，然後停止捐款。 |
104
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 17. | 員工福利(續) |
固定福利計劃(續)
德國
在德國，該公司有許多固定收益養老金計劃，這些計劃都對新成員關閉。在大多數計劃中， 員工退休後，福利以每月養老金的形式提供，少數計劃中，員工以一次性支付的形式獲得補償。約三分之一的計劃受以前的工程理事會協議約束。 沒有強制性的資金要求。這些計劃的資金來自該公司的捐款。在一些計劃中，購買保險單為退休福利計劃提供資金。這些不符合計劃資產的條件， 顯示為報銷權利，除非它們是再保險支持基金的一部分或承諾給員工。
法國
在法國，退休補償是根據“勞動法”提供的。員工退休後，根據 工資和在公司的資歷，以一次性支付的形式獲得補償。
下表列出了合併資產負債表中包括的離職後福利計劃的金額 ：
| 截至2021年9月30日 |
英國 | 德國 | 法國 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 固定福利義務 |
(881,008 | ) | (94,381 | ) | (77,006 | ) | (82,159 | ) | (1,134,554 | ) | ||||||||||
| 計劃資產的公允價值 |
986,359 | 12,234 | 661 | 37,040 | 1,036,294 | |||||||||||||||
| 105,351 | (82,147 | ) | (76,345 | ) | (45,119 | ) | (98,260 | ) | ||||||||||||
| 報銷權的公允價值 |
| 20,823 | | 427 | 21,250 | |||||||||||||||
| 資產負債表確認的淨資產(負債) |
105,351 | (61,324 | ) | (76,345 | ) | (44,692 | ) | (77,010 | ) | |||||||||||
| 顯示為： |
||||||||||||||||||||
| 其他長期資產(附註10) |
||||||||||||||||||||
| 為固定福利養老金和人壽保險安排提供資金而持有的保險合同-報銷 權利 |
| 20,823 | | 427 | 21,250 | |||||||||||||||
| 退休福利資產 |
105,351 | | | 877 | 106,228 | |||||||||||||||
| 退休福利義務 |
| (82,147 | ) | (76,345 | ) | (45,996 | ) | (204,488 | ) | |||||||||||
| 105,351 | (61,324 | ) | (76,345 | ) | (44,692 | ) | (77,010 | ) | ||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
英國 | 德國 | 法國 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 固定福利義務 |
(891,628 | ) | (104,090 | ) | (84,442 | ) | (83,584 | ) | (1,163,744 | ) | ||||||||||
| 計劃資產的公允價值 |
977,137 | 12,766 | 692 | 33,829 | 1,024,424 | |||||||||||||||
| 85,509 | (91,324 | ) | (83,750 | ) | (49,755 | ) | (139,320 | ) | ||||||||||||
| 報銷權的公允價值 |
| 22,505 | | 1,528 | 24,033 | |||||||||||||||
| 資產負債表確認的淨資產(負債) |
85,509 | (68,819 | ) | (83,750 | ) | (48,227 | ) | (115,287 | ) | |||||||||||
| 顯示為： |
||||||||||||||||||||
| 其他長期資產(附註10) |
||||||||||||||||||||
| 為固定福利養老金和人壽保險安排提供資金而持有的保險合同-報銷 權利 |
| 22,505 | | 1,528 | 24,033 | |||||||||||||||
| 退休福利資產 |
85,509 | | | 618 | 86,127 | |||||||||||||||
| 退休福利義務 |
| (91,324 | ) | (83,750 | ) | (50,373 | ) | (225,447 | ) | |||||||||||
| 85,509 | (68,819 | ) | (83,750 | ) | (48,227 | ) | (115,287 | ) | ||||||||||||
2021財年{BR}業績ρ2005
合併財務報表
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 17. | 員工福利(續) |
固定福利計劃(續)
| 固定福利義務 |
英國 | 德國 | 法國 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
891,628 | 104,090 | 84,442 | 83,584 | 1,163,744 | |||||||||||||||
| 當前服務成本 |
1,114 | 665 | 6,004 | 8,095 | 15,878 | |||||||||||||||
| 利息成本 |
13,490 | 642 | 529 | 2,867 | 17,528 | |||||||||||||||
| 過去的服務成本 |
346 | | | | 346 | |||||||||||||||
| 因財務假設變化而造成的精算損失(收益) 1 |
21,722 | (1,201 | ) | (2,922 | ) | (1,125 | ) | 16,474 | ||||||||||||
| 經驗造成的精算(收益)損失1 |
(9,994 | ) | 521 | (3,498 | ) | (559 | ) | (13,530 | ) | |||||||||||
| 參保計劃繳費 |
92 | | | | 92 | |||||||||||||||
| 從該計劃支付的福利 |
(29,936 | ) | (1,053 | ) | | (3,521 | ) | (34,510 | ) | |||||||||||
| 僱主直接支付的福利 |
| (2,954 | ) | (2,492 | ) | (2,242 | ) | (7,688 | ) | |||||||||||
| 外幣折算調整1 |
(7,454 | ) | (6,329 | ) | (5,057 | ) | (4,940 | ) | (23,780 | ) | ||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
881,008 | 94,381 | 77,006 | 82,159 | 1,134,554 | |||||||||||||||
| 無資金計劃的固定福利義務 |
| | 77,006 | 40,491 | 117,497 | |||||||||||||||
| 基金計劃的固定福利義務 |
881,008 | 94,381 | | 41,668 | 1,017,057 | |||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
881,008 | 94,381 | 77,006 | 82,159 | 1,134,554 | |||||||||||||||
| 固定福利義務 |
英國 | 德國 | 法國 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 截至2019年9月30日 |
812,179 | 101,298 | 58,048 | 73,059 | 1,044,584 | |||||||||||||||
| 當前服務成本 |
1,060 | 776 | 4,665 | 7,974 | 14,475 | |||||||||||||||
| 利息成本 |
15,253 | 576 | 347 | 2,878 | 19,054 | |||||||||||||||
| 業務收購(附註26c) |
| | 1,732 | | 1,732 | |||||||||||||||
| 因財務假設變化而造成的精算損失(收益) 1 |
36,135 | (1,258 | ) | 4,279 | 1,138 | 40,294 | ||||||||||||||
| 人口假設變化造成的精算損失1 |
17,671 | | 6,401 | | 24,072 | |||||||||||||||
| 經驗造成的精算(收益)損失1 |
(8,033 | ) | (530 | ) | 4,054 | (1,374 | ) | (5,883 | ) | |||||||||||
| 參保計劃繳費 |
91 | | | | 91 | |||||||||||||||
| 從該計劃支付的福利 |
(28,793 | ) | (1,645 | ) | | (2,426 | ) | (32,864 | ) | |||||||||||
| 僱主直接支付的福利 |
| (2,787 | ) | (454 | ) | (1,832 | ) | (5,073 | ) | |||||||||||
| 外幣折算調整1 |
46,065 | 7,660 | 5,370 | 4,167 | 63,262 | |||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
891,628 | 104,090 | 84,442 | 83,584 | 1,163,744 | |||||||||||||||
| 無資金計劃的固定福利義務 |
| | 84,442 | 35,070 | 119,512 | |||||||||||||||
| 基金計劃的固定福利義務 |
891,628 | 104,090 | | 48,514 | 1,044,232 | |||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
891,628 | 104,090 | 84,442 | 83,584 | 1,163,744 | |||||||||||||||
| 1 | 在其他全面收益中確認的金額。 |
106
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 17. | 員工福利(續) |
固定福利計劃(續)
| 計劃資產和報銷權限 |
英國 | 德國 | 法國 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
977,137 | 35,271 | 692 | 35,357 | 1,048,457 | |||||||||||||||
| 計劃資產利息收入 |
14,795 | 216 | 5 | 1,507 | 16,523 | |||||||||||||||
| 僱主供款 |
1,640 | 3,462 | 2,492 | 7,649 | 15,243 | |||||||||||||||
| 不含利息收入的資產回報率1 |
32,252 | 384 | 7 | 1,836 | 34,479 | |||||||||||||||
| 計劃參與者繳費 |
92 | | | 393 | 485 | |||||||||||||||
| 從該計劃支付的福利 |
(29,936 | ) | (1,053 | ) | | (3,521 | ) | (34,510 | ) | |||||||||||
| 僱主直接支付的福利 |
| (2,954 | ) | (2,492 | ) | (2,242 | ) | (7,688 | ) | |||||||||||
| 從計劃中支付的管理費用 |
(1,400 | ) | | | (8 | ) | (1,408 | ) | ||||||||||||
| 外幣折算調整1 |
(8,221 | ) | (2,269 | ) | (43 | ) | (3,504 | ) | (14,037 | ) | ||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
986,359 | 33,057 | 661 | 37,467 | 1,057,544 | |||||||||||||||
| 計劃資產 |
986,359 | 12,234 | 661 | 37,040 | 1,036,294 | |||||||||||||||
| 報銷權利 |
| 20,823 | | 427 | 21,250 | |||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
986,359 | 33,057 | 661 | 37,467 | 1,057,544 | |||||||||||||||
| 計劃資產和報銷權限 |
英國 | 德國 | 法國 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 截至2019年9月30日 |
908,406 | 35,163 | | 28,305 | 971,874 | |||||||||||||||
| 計劃資產利息收入 |
17,255 | 204 | 3 | 964 | 18,426 | |||||||||||||||
| 業務收購(附註26c) |
| | 664 | | 664 | |||||||||||||||
| 僱主供款 |
14,398 | 2,430 | 454 | 6,874 | 24,156 | |||||||||||||||
| 不含利息收入的資產回報率1 |
15,976 | 46 | | (396 | ) | 15,626 | ||||||||||||||
| 計劃參與者繳費 |
91 | | | | 91 | |||||||||||||||
| 從該計劃支付的福利 |
(28,793 | ) | (1,645 | ) | | (2,426 | ) | (32,864 | ) | |||||||||||
| 僱主直接支付的福利 |
| (2,787 | ) | (454 | ) | (1,831 | ) | (5,072 | ) | |||||||||||
| 從計劃中支付的管理費用 |
(1,189 | ) | | | (58 | ) | (1,247 | ) | ||||||||||||
| 外幣折算調整1 |
50,993 | 1,860 | 25 | 3,925 | 56,803 | |||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
977,137 | 35,271 | 692 | 35,357 | 1,048,457 | |||||||||||||||
| 計劃資產 |
977,137 | 12,766 | 692 | 33,829 | 1,024,424 | |||||||||||||||
| 報銷權利 |
| 22,505 | | 1,528 | 24,033 | |||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
977,137 | 35,271 | 692 | 35,357 | 1,048,457 | |||||||||||||||
| 1 | 在其他全面收益中確認的金額。 |
2021財年{BR}業績ρ107
合併財務報表
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 17. | 員工福利(續) |
固定福利計劃(續)
年終計劃資產包括：
| 截至2021年9月30日 |
英國 | 德國 | 法國 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 報價股票 |
426,066 | | | | 426,066 | |||||||||||||||
| 報價債券 |
109,787 | | | | 109,787 | |||||||||||||||
| 現金 |
36,974 | | | 64 | 37,038 | |||||||||||||||
| 其他1 |
413,532 | 12,234 | 661 | 36,976 | 463,403 | |||||||||||||||
| 986,359 | 12,234 | 661 | 37,040 | 1,036,294 | ||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
英國 | 德國 | 法國 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 報價股票 |
472,318 | | | | 472,318 | |||||||||||||||
| 報價債券 |
93,003 | | | | 93,003 | |||||||||||||||
| 現金 |
52,230 | | | 88 | 52,318 | |||||||||||||||
| 其他1 |
359,586 | 12,766 | 692 | 33,741 | 406,785 | |||||||||||||||
| 977,137 | 12,766 | 692 | 33,829 | 1,024,424 | ||||||||||||||||
| 1 | 其他主要由各種保單和報價的投資基金組成，以涵蓋部分固定收益 義務。 |
計劃資產不包括本公司的任何股份、本公司佔用的財產或 本公司使用的任何其他資產。
下表彙總了這筆費用1在合併 損益表中確認：
| 截至九月三十日止年度 | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 當前服務成本 |
15,878 | 14,475 | ||||||
| 過去的服務成本 |
346 | | ||||||
| 淨固定收益債務或資產的淨利息 |
1,005 | 629 | ||||||
| 行政費用 |
1,408 | 1,247 | ||||||
| 18,637 | 16,351 | |||||||
| 1 | 支出列示為服務、銷售和行政成本16,224,000美元，以及淨 財務成本2,413,000美元(附註25)(截至2020年9月30日的年度分別為14,475,000美元和1,876,000美元)。 |
108
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 17. | 員工福利(續) |
固定福利計劃(續)
精算假設
以下是主要精算假設(以加權平均值表示)。假設的貼現率、未來工資和養老金的增長、通貨膨脹率和死亡率都對會計估值有重大影響。
| 截至2021年9月30日 |
U.K | 德國 | 法國 | 其他 | ||||||||||||
| % | % | % | % | |||||||||||||
| 貼現率 |
2.03 | 0.88 | 0.90 | 3.30 | ||||||||||||
| 未來加薪 |
3.45 | 2.50 | 3.75 | 1.34 | ||||||||||||
| 未來養老金增加 |
3.38 | 1.80 | | 0.07 | ||||||||||||
| 通貨膨脹率 |
3.45 | 2.00 | 1.50 | 2.83 | ||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
英國 | 德國 | 法國 | 其他 | ||||||||||||
| % | % | % | % | |||||||||||||
| 貼現率 |
1.53 | 0.65 | 0.65 | 3.11 | ||||||||||||
| 未來加薪 |
2.84 | 2.50 | 3.79 | 1.51 | ||||||||||||
| 未來養老金增加 |
2.82 | 1.50 | | 0.08 | ||||||||||||
| 通貨膨脹率 |
2.84 | 2.00 | 1.50 | 2.51 | ||||||||||||
現年45歲和65歲的會員平均壽命超過65歲的情況如下：
| 截至2021年9月30日 |
英國 | 德國 | ||||||||||
| (以年為單位 | ) | |||||||||||
| 現任會員65歲長壽 |
||||||||||||
| 男性 |
21.9 | 21.0 | ||||||||||
| 女性 |
23.8 | 24.0 | ||||||||||
| 現任會員45歲長壽 |
||||||||||||
| 男性 |
23.3 | 23.0 | ||||||||||
| 女性 |
25.4 | 26.0 | ||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
英國 | 德國 | ||||||||||
| (以年為單位 | ) | |||||||||||
| 現任會員65歲長壽 |
||||||||||||
| 男性 |
21.8 | 20.0 | ||||||||||
| 女性 |
23.7 | 23.0 | ||||||||||
| 現任會員45歲長壽 |
||||||||||||
| 男性 |
23.2 | 24.0 | ||||||||||
| 女性 |
25.3 | 26.0 | ||||||||||
2021財年{BR}結果ρ109
合併財務報表
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 17. | 員工福利(續) |
固定福利計劃(續)
精算假設(續)
有關未來死亡率的假設是根據各國已公佈的統計數據和經驗，根據精算建議而設定的。最重要國家的死亡率假設基於以下截至2021年9月30日的年度退休後死亡率表：(1)英國：100%S2PxA(出生年份)加上 CMI_2018年預測1.25%。最低長期改善率，(2)德國：Heubeck RT2018G和(3)法國：Insee TVTD 2014-2016。
下表顯示了確定的福利義務對主要精算假設變化的敏感度：
| 截至2021年9月30日 |
英國 | 德國 | 法國 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 貼現率提高0.25% |
(36,571 | ) | (2,986 | ) | (2,716 | ) | ||||||
| 貼現率下降0.25% |
38,221 | 3,144 | 2,851 | |||||||||
| 加薪0.25% |
480 | 35 | 2,870 | |||||||||
| 減薪0.25% |
(471 | ) | (34 | ) | (2,746 | ) | ||||||
| 養老金增長0.25% |
25,254 | 1,440 | | |||||||||
| 養老金減少0.25% |
(24,480 | ) | (1,381 | ) | | |||||||
| 通貨膨脹率提高0.25% |
36,172 | 1,440 | 2,870 | |||||||||
| 通貨膨脹率下降0.25% |
(34,478 | ) | (1,381 | ) | (2,746 | ) | ||||||
| 預期壽命延長一年 |
27,907 | 3,131 | 555 | |||||||||
| 預期壽命減少一年 |
(27,556 | ) | (2,761 | ) | (585 | ) | ||||||
| 截至2020年9月30日 |
英國 | 德國 | 法國 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 貼現率提高0.25% |
(36,622 | ) | (3,445 | ) | (2,936 | ) | ||||||
| 貼現率下降0.25% |
38,192 | 3,632 | 3,079 | |||||||||
| 加薪0.25% |
441 | 36 | 3,091 | |||||||||
| 減薪0.25% |
(437 | ) | (36 | ) | (2,962 | ) | ||||||
| 養老金增長0.25% |
18,528 | 1,598 | | |||||||||
| 養老金減少0.25% |
(18,132 | ) | (1,531 | ) | | |||||||
| 通貨膨脹率提高0.25% |
29,148 | 1,598 | 3,091 | |||||||||
| 通貨膨脹率下降0.25% |
(28,207 | ) | (1,531 | ) | (2,962 | ) | ||||||
| 預期壽命延長一年 |
27,126 | 3,615 | 558 | |||||||||
| 預期壽命減少一年 |
(26,843 | ) | (3,040 | ) | (592 | ) | ||||||
上述敏感度分析基於一種方法，該方法推斷了由於關鍵假設在年底發生合理變化而對確定的福利義務產生的影響 。
定義福利 義務的加權平均期限如下：
| 截至九月三十日止年度 | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (以年為單位) | ||||||||
| 英國 |
18 | 18 | ||||||
| 德國 |
13 | 14 | ||||||
| 法國 |
15 | 14 | ||||||
| 其他 |
12 | 12 | ||||||
110
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 17. | 員工福利(續) |
固定福利計劃(續)
公司預計明年將為固定福利計劃貢獻8,534,000美元，其中1,673,000美元與英國計劃有關，6,861,000美元與其他計劃有關。繳費將包括新的福利應計項目。
固定繳款計劃
該公司還經營固定繳費養老金計劃。在某些國家/地區，繳費被計入國家養老金計劃 。2021年，固定繳款計劃的養卹金費用為224,010,000美元(2020年為228,998,000美元)。
此外，在瑞典，公司 參與了一項多僱主計劃，Alecta SE(Alecta)養老金計劃，這是一項固定收益養老金計劃。此養老金計劃被歸類為固定繳費計劃，因為沒有足夠的信息可用於使用固定福利 會計。阿萊克塔缺乏建立向各自僱主準確分配資產和撥備的可能性。本公司在計劃總繳費中的比例為0.65%， 計劃中活躍成員總數的比例為0.49%。
Alecta使用集體籌資比率來確定養老金計劃中的盈餘或赤字 。該計劃中的任何盈餘或赤字都將影響未來應繳會費的數額。集體資金是Alecta的資產與對投保人和投保人的承諾之間的差額。總體償付能力通常允許在125%到175%之間變化。截至2021年9月30日，阿萊克塔集體出資比例為169%(2020年為144%)。2021年計劃支出為31,807,000美元(2020年為30,269,000美元)。該公司預計明年將為該計劃貢獻26,825,000美元。
其他福利計劃
截至2021年9月30日，遞延補償負債總額為91,943,000美元(截至2020年9月30日為82,221,000美元)(附註15)， 遞延補償資產總額為81,633,000美元(截至2020年9月30日為73,156,000美元)(附註11)。遞延薪酬責任主要與覆蓋其部分美國和德國管理層的計劃有關。其中一些計劃包括將用於為負債提供資金的資產 。
對於美國的遞延補償計劃，建立了一個信託，以便計劃資產可以 分離；但是，在破產的情況下，資產受公司的一般債權人管轄。由投資組成的資產隨員工繳費和投資價值的變化而變化。與該計劃關聯的 負債的變化等於資產的變化。截至2021年9月30日，該信託基金的資產和相關負債總額為81245,000美元(截至2020年9月30日為72,743,000美元)。
2021財年{BR}業績ρ111
合併財務報表
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 18. | 累計其他綜合收益 |
| 截至 | 截至 | |||||||
| 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 隨後將重新分類為淨收益的項目： |
||||||||
| 折算境外業務財務報表的未實現淨收益，扣除累計所得税費用 為43,208美元(截至2020年9月30日為56,239美元) |
611,230 | 1,002,804 | ||||||
| 交叉貨幣掉期和轉換指定為海外業務淨投資對衝的長期債務的淨虧損 ，扣除累計所得税回收41611美元(截至2020年9月30日為63692美元) |
(267,149 | ) | (417,462 | ) | ||||
| 交叉貨幣掉期套期保值的遞延收益，扣除累計所得税支出2369美元(截至2020年9月30日為4049美元 ) |
6,569 | 14,053 | ||||||
| 現金流套期保值未實現淨收益(虧損)，扣除累計所得税支出1252美元(截至2020年9月30日，扣除累計所得税收回2554美元) |
5,029 | (5,935 | ) | |||||
| 通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產未實現淨收益，扣除累計所得税支出592美元(截至2020年9月30日為1,291美元) |
2,191 | 4,340 | ||||||
| 隨後不會重新分類到淨收益的項目： |
||||||||
| 固定福利計劃的重新計量淨虧損，扣除累計所得税退税11084美元(截至2020年9月30日為18920美元) |
(26,290 | ) | (52,090 | ) | ||||
| 331,580 | 545,710 | |||||||
在截至2021年9月30日的一年中，之前在其他全面收益中確認的現金流對衝未實現淨虧損412,000美元，扣除所得税 回收623,000美元，在綜合收益表中重新分類(在截至2020年9月30日的年度，現金流對衝未實現淨收益5,616,000美元，扣除所得税支出淨額1,648,000美元， 重新分類)。
在截至2021年9月30日的一年中， 交叉貨幣掉期套期保值的遞延收益(扣除所得税支出3,719,000美元)中的10,317,000美元也在綜合收益表中重新分類(截至2020年9月30日的年度分別為10,268,000美元和3,702,000美元)。
| 19. | 股本 |
本公司的法定股本由無面值的無限數量的以下股份組成：
| | 第一優先股，可連續發行，每股一票，每個系列與其他系列排名相同， 但在股息支付方面優先於第二優先股、A類從屬有表決權股票和B類多重有表決權股票； |
| | 第二優先股，可連續發行，無投票權，每個系列與其他系列排名 相同，但在股息支付方面先於A類從屬有表決權股票和B類多重有表決權股票； |
| | A類從屬有表決權股份，每股有一票，在支付股息方面與B類多個有表決權股份平等參與，在某些條件下，如果對B類多個有表決權股份提出某些收購要約，可轉換為B類多個有表決權股份；以及 |
| | B類多重有表決權股份，每股攜帶10票，與A類從屬 有表決權股份平等參與股息支付，並可根據持有者的選擇隨時轉換為A類從屬有表決權股份。 |
112
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 19. | 股本(續) |
在2021和2020財年，已發行和已發行的A類從屬投票權 股票和B類多重投票權股票的數量變化如下：
| A類從屬有表決權股份 | B類多重有表決權股份 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 數 | 賬面價值 | 數 | 賬面價值 | 數 | 賬面價值 | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 截至2019年9月30日 |
239,857,462 | 1,863,595 | 28,945,706 | 40,382 | 268,803,168 | 1,903,977 | ||||||||||||||||||
| 行使股票期權時發行的股票1 |
1,438,877 | 69,420 | | | 1,438,877 | 69,420 | ||||||||||||||||||
| 練習PSU2 |
| 9,078 | | | | 9,078 | ||||||||||||||||||
| 已購買並取消3 |
(10,605,464 | ) | (165,315 | ) | | | (10,605,464 | ) | (165,315 | ) | ||||||||||||||
| 以信託方式購買和持有4 |
| (55,287 | ) | | | | (55,287 | ) | ||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
230,690,875 | 1,721,491 | 28,945,706 | 40,382 | 259,636,581 | 1,761,873 | ||||||||||||||||||
| 行使股票期權時發行的股票1 |
1,290,919 | 73,827 | | | 1,290,919 | 73,827 | ||||||||||||||||||
| 練習PSU2 |
| 7,150 | | | | 7,150 | ||||||||||||||||||
| 已購買並取消3 |
(15,310,465 | ) | (177,560 | ) | | | (15,310,465 | ) | (177,560 | ) | ||||||||||||||
| 已購買且未取消3 |
| (1,181 | ) | | | | (1,181 | ) | ||||||||||||||||
| 以信託方式購買和持有4 |
| (31,404 | ) | | | | (31,404 | ) | ||||||||||||||||
| 股份的轉換5 |
2,500,000 | 3,488 | (2,500,000 | ) | (3,488 | ) | | | ||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
219,171,329 | 1,595,811 | 26,445,706 | 36,894 | 245,617,035 | 1,632,705 | ||||||||||||||||||
| 1 | A類附屬有表決權股份的賬面價值包括12,773,000美元(截至2020年9月30日止年度為12,269,000美元)，相當於截至2021年9月30日止年度的繳款盈餘減少，即與行使購股權有關的累計補償成本價值。 |
| 2 | 在截至2021年9月30日的年度內，行使了119,108個PSU(截至2020年9月30日的年度為157,788個)，記錄價值為7,150,000美元(截至2020年9月30日的年度為9,078,000美元)，並從繳款盈餘中扣除。截至2021年9月30日，根據PSU計劃，1,433,521股A類從屬有表決權股票 以信託形式持有(截至2020年9月30日，1,243,022股)。 |
| 3 | 2021年1月26日，公司董事會授權並隨後獲得多倫多證券交易所(TSX)的監管 批准，續訂Normal Course Issuer Bid(NCIB)，以便根據證券監管機構發佈的豁免命令，通過多倫多證券交易所、紐約證券交易所(NYSE)和/或另類交易系統或以其他方式在公開市場購買最多19,184,831股A類從屬有表決權股票。自2021年2月6日起，A類附屬有表決權股份可供取消購買，直至不遲於2022年2月5日，或本公司已獲得NCIB允許的最大數量的A類附屬有表決權股份或選擇終止競購的較早日期。 |
| 於截至2021年9月30日止年度，本公司以400,000,000美元現金代價(截至2020年9月30日止年度分別為6,008,905美元及600,000,000美元)向魁北克儲蓄購入註銷4,204,865股A類 附屬有表決權股份。收購價超出賬面價值310,048,000美元的部分計入留存收益(截至2020年9月30日止年度為471,455,000美元)。此次收購是根據Autorité des Marchés融資人發佈的豁免令進行的，並被視為在本公司根據當前NCIB有權購買的年度總限額內。 |
| 此外，於截至2021年9月30日止年度，本公司以現金代價1,119,226,000美元(截至2020年9月30日止年度，443,517,000美元)及收購價格超出賬面價值1,030,437,000美元(截至2020年9月30日止年度)，購入11,255,600股(截至2020年9月30日止年度為4,596,559股)A類附屬有表決權股份(截至2020年9月30日止年度為4,596,559股)，以現金代價購入1,119,226,000股(截至2020年9月30日止年度為443,517,000美元)，以及購入價格超出賬面價值1,030,437,000美元(截至2020年9月30日止年度為406,747,000美元)。在購買的A類附屬有表決權股份中，150,000股 股賬面價值為1,181,000美元，購買價值為16,402,000美元，由本公司持有，並在2021年9月30日之後支付和註銷。 |
| 4 | 於截至2021年9月30日止年度，受託人根據PSU計劃及信託 協議的條款，在公開市場購入本公司309,606股A類附屬有表決權股份(截至2020年9月30日止年度為525,331股)，現金代價為31,404,000美元(截至2020年9月30日止年度為55,287,000美元)。 |
| 5 | 2021年3月1日，本公司董事會(也是本公司的關聯方)的聯合創始人兼執行主席顧問將總計250萬股B類多重投票權股票轉換為250萬股A類從屬有表決權股票。 |
2021財年{BR}結果ρ113
合併財務報表
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 20. | 股份支付 |
| a) | 股票期權 |
根據本公司的股票期權計劃，董事會可酌情向本公司及其子公司的某些員工、高級管理人員和董事授予購買A類附屬投票權 股票的股票期權。行權價格由董事會釐定，相當於授出日期前 日多倫多證交所A類有表決權股份的收市價。股票期權一般在授予之日起四年內有條件地授予，條件是實現業績目標，並且必須在十年內行使 ，除非發生退休、終止僱傭或死亡的情況。截至2021年9月30日，根據股票期權計劃，保留了15,139,513股A類從屬有表決權股票供發行。
下表列出了有關該公司授予的未償還股票期權的信息：
| 2021 | 2020 | |||||||||||||||
| 選項數量 | |
加權 平均運動量 每股價格 |
|
選項數量 | |
加權 平均運動量 每股價格 |
| |||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||
| 突出，年初 |
8,934,097 | 61.33 | 9,891,592 | 54.64 | ||||||||||||
| 授與 |
995,160 | 97.86 | 913,560 | 110.65 | ||||||||||||
| 行使(附註19) |
(1,290,919 | ) | 47.29 | (1,438,877 | ) | 39.72 | ||||||||||
| 沒收 |
(622,940 | ) | 107.82 | (431,223 | ) | 84.50 | ||||||||||
| 過期 |
(3,321 | ) | 108.44 | (955 | ) | 74.55 | ||||||||||
| 出色，年終 |
8,012,077 | 64.49 | 8,934,097 | 61.33 | ||||||||||||
| 可鍛鍊，年終 |
5,781,579 | 54.76 | 5,748,402 | 49.02 | ||||||||||||
2021年行使股票期權的加權平均股價為104.75美元(2020年為99.79美元)。
下表彙總了截至2021年9月30日該公司授予的未償還股票期權的信息：
| 未償還期權 | 可行使的期權 | |||||||||||||||||||||||
| |
範圍： 行權價格 |
|
|
數量 選項 |
|
|
加權 平均值 剩餘 合同期限 |
|
|
加權 平均值 行權價格 |
|
|
數量 選項 |
|
|
加權 平均值 行權價格 |
| |||||||
| $ | (以年為單位) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 19.30至38.79 | 1,455,630 | 1.81 | 30.55 | 1,455,630 | 30.55 | |||||||||||||||||||
| 39.47至50.94 | 1,096,265 | 3.70 | 45.41 | 1,096,265 | 45.41 | |||||||||||||||||||
| 52.63至63.72 | 2,775,587 | 5.46 | 63.06 | 2,419,052 | 63.03 | |||||||||||||||||||
| 67.04至87.65 | 1,403,429 | 6.92 | 84.04 | 725,445 | 83.36 | |||||||||||||||||||
| 97.84%至115.01 | 1,281,166 | 8.93 | 101.09 | 85,187 | 110.58 | |||||||||||||||||||
| 8,012,077 | 5.37 | 64.49 | 5,781,579 | 54.76 | ||||||||||||||||||||
114
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 20. | 股份支付(續) |
| a) | 股票期權(續) |
本年度授予的股票期權的加權平均公允價值和在使用Black-Scholes期權定價模型計算其授予日的公允價值時使用的加權平均 假設如下：
| 截至九月三十日止年度 | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 授予日期公允價值(美元) |
16.76 | 17.71 | ||||||
| 股息率(%) |
0.00 | 0.00 | ||||||
| 預期波動率(%)1 |
20.76 | 16.60 | ||||||
| 無風險利率(%) |
0.40 | 1.55 | ||||||
| 預期壽命(年) |
4.00 | 4.00 | ||||||
| 行使價(美元) |
97.86 | 110.65 | ||||||
| 股價(美元) |
97.86 | 110.65 | ||||||
| 1 | 預期波動率是使用統計公式並基於股票期權預期期限內每日收盤價的每週歷史平均值 確定的。 |
| b) | 績效共享單位 |
該公司經營兩個條款和條件類似的PSU計劃。根據這兩項計劃，董事會可以向某些員工和 高級管理人員授予PSU，使他們有權為每個PSU獲得一股A類從屬投票權股份。授予績效條件由董事會在每次授予時確定。PSU在作出PSU獎勵的會計年度結束後的第三個日曆年的前一個工作日 12月31日到期，但退休、終止僱傭或死亡的情況除外。根據業績目標的實現情況， 自授予之日起四年內每年授予第一個計劃背心下的PSU，並在四年期末授予第二個計劃背心下的PSU。
與PSU計劃相關而購買的A類從屬有表決權股票以信託形式持有，以使參與者受益。該等信託( 被視為結構性實體)於本公司的綜合財務報表中合併，所購股份的成本記作股本減少(附註19)。
下表列出了該公司授予的未完成的PSU數量的相關信息：
| 截至2019年9月30日的未償還款項 |
861,485 | |||
| 授與1 |
607,342 | |||
| 行使(附註19) |
(157,788 | ) | ||
| 沒收 |
(79,569 | ) | ||
| 截至2020年9月30日的未償還款項 |
1,231,470 | |||
| 授與1 |
669,252 | |||
| 行使(附註19) |
(119,108 | ) | ||
| 沒收 |
(365,411 | ) | ||
| 截至2021年9月30日的未償還款項 |
1,416,203 | |||
| 1 | 2021年授予的PSU的授予日期公允價值為每套94美元(2020年為107.39美元)。 |
| c) | 購股計劃 |
根據購股計劃，公司出資金額相當於員工基本出資的一個百分比，最高為 3.50%。員工可以在基本供款之外支付額外的供款。然而，在此類額外捐款的情況下，公司並不匹配捐款。員工和公司的繳費將匯給 一名獨立計劃管理人，該管理人代表員工通過多倫多證券交易所或紐約證券交易所在公開市場上購買A類從屬有表決權股票。
2021財年{BR}結果ρ115
合併財務報表
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 20. | 股份支付(續) |
| d) | 遞延股份單位計劃 |
外部董事會成員(參與者)有權獲得DSU的部分或全部聘用費。DSU可獲得 立即歸屬，且必須在參與者不再擔任董事的日曆年度後的下一個日曆年度的12月15日之前行使。每個DSU使持有者有權在付款日收到等同於多倫多證交所A類從屬有表決權股票收盤價的現金支付 。截至2021年9月30日，未完成的DSU數量為101,578個(截至2020年9月30日為152,743個DSU)。
| e) | 股份支付成本 |
計入服務費、銷售費和行政費的股份支付費用如下：
| 截至九月三十日止年度 | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 股票期權 |
13,108 | 16,378 | ||||||
| PSU |
32,484 | 20,979 | ||||||
| 購股計劃 |
128,662 | 127,983 | ||||||
| DSU |
2,876 | (607 | ) | |||||
| 177,130 | 164,733 | |||||||
| 21. | 每股收益 |
下表列出了截至9月30日的年度的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
| 2021 | 2020 | |||||||||||||||||||||||
| 淨收益 | |
加權平均 股份數量 傑出的1 |
|
|
第一次學習 分享 |
|
淨收益 | |
加權平均 股份數量 傑出的1 |
|
|
第一次學習 分享 |
| |||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 基本信息 |
1,369,072 | 249,119,219 | 5.50 | 1,117,862 | 262,005,521 | 4.27 | ||||||||||||||||||
| 稀釋股票期權和PSU的淨影響2 |
3,969,661 | 4,098,541 | ||||||||||||||||||||||
| 1,369,072 | 253,088,880 | 5.41 | 1,117,862 | 266,104,062 | 4.20 | |||||||||||||||||||
| 1 | 在截至2021年9月30日的年度內，為註銷而購買的15,460,465股A類從屬有表決權股份和 1,433,521股以信託方式持有的A類從屬有表決權股份未計入截至交易日期的已發行加權平均股份數(截至2020年9月30日的年度分別為10,605,464股和1,243,022股) 。 |
| 2 | 稀釋每股收益的計算不包括截至2021年9月30日的年度的1,276,809份股票期權(截至2020年9月30日的年度為876,213份)，因為它們是反稀釋的。 |
| 22. | 剩餘履約義務 |
剩餘的履約義務涉及公司在固定費用安排下部分或全部未履行的履約義務。
截至2021年9月30日，分配給剩餘履約義務的銷售價格為939,499,000美元(截至2020年9月30日為824,854,000美元)，預計將在1.8年內(截至2020年9月30日的1.4年)確認為收入。
116
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 23. | 服務、銷售和行政成本 |
| 截至九月三十日止年度 | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 工資和其他會員費用1 |
7,317,113 | 7,264,839 | ||||||
| 專業費用和其他合同工 |
1,262,659 | 1,355,065 | ||||||
| 硬件、軟件和數據中心相關成本 |
830,199 | 800,496 | ||||||
| 物業成本 |
216,506 | 259,306 | ||||||
| 攤銷、折舊和減值(附註24) |
505,562 | 556,061 | ||||||
| 其他運營費用 |
46,125 | 66,301 | ||||||
| 10,178,164 | 10,302,068 | |||||||
| 1 | 2021年扣除研發和其他税收抵免淨額為167,198,000美元(2020年為160,335,000美元)。 |
| 24. | 攤銷、折舊和減值 |
| 截至九月三十日止年度 | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| PP及E的折舊(附註6) |
144,423 | 156,590 | ||||||
| 折舊使用權 資產(注7) |
160,240 | 168,239 | ||||||
| 減損使用權 資產(注7) |
956 | 3,269 | ||||||
| 與過渡成本相關的合同成本攤銷 |
61,369 | 55,905 | ||||||
| 與過渡成本相關的合同成本減值 |
4,592 | 4,047 | ||||||
| 無形資產攤銷(附註9) |
129,861 | 157,378 | ||||||
| 無形資產減值(附註 9) |
4,121 | 10,633 | ||||||
| 包括在服務、銷售和行政成本中(注 23) |
505,562 | 556,061 | ||||||
| 與獎勵有關的合同成本攤銷(作為收入減少列示) |
2,611 | 2,535 | ||||||
| 遞延融資費用攤銷(在財務成本中列示) |
875 | 890 | ||||||
| 與為客户持有的基金有關的投資溢價和折扣攤銷(淨列示為收入的 (增加)減少) |
(102 | ) | 79 | |||||
| PP&E減值(在重組成本中列示)(附註6和 13) |
| 1,035 | ||||||
| 減損使用權 資產(在重組成本中列示)(附註7和13) |
| 5,092 | ||||||
| PP&E減值(在綜合成本中列示)(附註6) |
1,113 | | ||||||
| 減損使用權資產(在綜合成本中列示)(附註7) |
511 | | ||||||
| 510,570 | 565,692 | |||||||
| 25. | 淨財務成本 |
| 截至九月三十日止年度 | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 長期債務利息 |
67,467 | 75,667 | ||||||
| 租賃負債利息 |
33,255 | 33,017 | ||||||
| 淨固定收益債務或資產的淨利息成本(注 17) |
2,413 | 1,876 | ||||||
| 其他融資成本 |
6,774 | 9,029 | ||||||
| 融資成本 |
109,909 | 119,589 | ||||||
| 財政收入 |
(3,111 | ) | (5,115 | ) | ||||
| 106,798 | 114,474 | |||||||
2021財年{BR}結果ρ117
合併財務報表
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 26. | 對附屬公司的投資 |
| a) | 本財年實現的業務收購 |
在截至2021年9月30日的一年中，該公司進行了以下收購：
| | 2020年12月31日，本公司以30,340,000美元的收購價格收購了Harris，Mackessy&Brennan，Inc.的專業服務部(HMB)的資產。該部門總部設在美國，專注於為商業和政府客户提供高端技術諮詢和服務 ，總部設在俄亥俄州哥倫布市。 |
| | 2021年5月3日，本公司以81,173,000美元的收購價收購了Sense Corp的全部流通股。這家專業服務公司總部設在美國，專注於為州和地方政府以及商業客户提供數字系統集成和諮詢，總部設在密蘇裏州聖路易斯。 |
下表根據收購日期的公允價值 收購的可識別有形和無形資產以及承擔的負債，列出所有收購的資產和承擔的負債的公允價值：
| 2021 | ||||
| $ | ||||
| 流動資產 |
17,746 | |||
| PP&E(注6) |
1,869 | |||
| 使用權資產(注7) |
4,982 | |||
| 無形資產(附註9) |
22,107 | |||
| 遞延税項資產 |
749 | |||
| 商譽1 (注{BR}12) |
75,697 | |||
| 流動負債 |
(11,859 | ) | ||
| 租賃負債 |
(5,733 | ) | ||
| 105,558 | ||||
| 獲得的現金 |
5,955 | |||
| 取得的淨資產 |
111,513 | |||
|
|
||||
| 支付的對價 |
104,148 | |||
| 應付代價 |
7,365 | |||
| 1 | 收購產生的商譽主要代表與收購工作相關的未來經濟價值 力量和與公司運營的協同效應。截至2021年9月30日，75,697,000美元的商譽包括在美國商業和州政府運營部門。23,985,000美元的商譽可用於減税 。 |
118
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 26. | 對子公司的投資(續) |
| a) | 本財年實現的業務收購(續) |
在截至2021年9月30日的年度內，公司最終確定了為HMB和Sense Corp.收購的資產和承擔的負債的公允價值。
在截至2021年9月30日的一年中，如果收購日期是2020年10月1日，上述收購將為公司帶來約1億美元的收入和800萬美元的未計收購相關成本和整合成本以及所得税前的收益。這些預計數字是根據被收購企業在業務合併之前的歷史財務表現進行估計的，不包括任何財務協同效應。
進行這些收購是為了進一步擴大CGI在該地區的足跡，並補充CGI的鄰近模式。
| b) | 後續事件 |
2021年10月1日，公司以63,279,000美元的收購價收購了Array Holding Company，Inc.(ARRAY)的全部流通股。 總部設在美國的Array是一家為美國國防部和其他政府機構優化任務績效的領先數字服務提供商，總部位於馬裏蘭州格林貝爾特。
2021年10月28日，公司以93,080,000美元的收購價收購了Cognicase Management Consulting(CMC)的全部流通股。CMC總部設在西班牙，是一家領先的技術和管理諮詢服務及解決方案提供商，總部設在馬德里。此次收購將在西歐和南歐運營部門報告。由於自CMC收購之日起至提交截至2021年9月30日止年度的本公司綜合財務報表之間的時間有限，提供某些業務收購所需的 披露(包括收購資產的公允價值和承擔的負債)並不切實可行。該公司將在截至2021年12月31日的三個月的中期簡明綜合財務報表中發佈初步評估。
進行這些收購是為了進一步擴大CGI在這些地區的足跡，並補充CGI的鄰近模式。
| c) | 上一財年實現的業務收購 |
在截至2020年9月30日的一年中，該公司進行了以下重大收購：
| | 2019年12月18日，本公司以130,260,000美元的收購價收購了SCISYS Group Plc(SCISYS)的全部流通股。SCISYS主要總部設在英國和德國，在幾個部門開展業務，在空間和國防部門以及總部設在愛爾蘭都柏林的媒體和廣播新聞行業擁有深厚的專業知識和業界領先的解決方案。 |
| | 2020年1月20日，本公司以43,404,000美元的收購價收購了Meti Logiciels et Services SAS(METI)， 的全部流通股。總部設在法國的Meti專門為歐洲各地的零售業開發軟件解決方案，並與歐洲一些最大的零售商合作。 |
| | 2020年3月31日，該公司以99,388,000美元的收購價收購了TeraThink Corporation(TeraThink)的全部流通股。TeraThink總部位於美國，是一家信息技術和管理諮詢公司，為美國聯邦政府提供數字化、企業財務、風險管理和數據分析服務 ，總部設在弗吉尼亞州萊斯頓。 |
憑藉強大的戰略諮詢、系統集成和以客户為中心的數字創新能力，這些收購是為了補充CGI在通信、零售、空間、國防和政府等關鍵行業的鄰近模型和專業知識。
2021財年{BR}結果ρ119
合併財務報表
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 26. | 對子公司的投資(續) |
| c) | 上一財年實現的業務收購(續) |
下表列出了所有 收購的資產和承擔的負債的公允價值，這是基於收購日期收購的可識別有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值。在截至2020年9月30日的年度內，SCISYS、TeraThink和Meti收購的資產和承擔的負債的公允價值是初步的。
| 剪刀 | TeraThink | 其他 | 總計 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 流動資產 |
28,461 | 14,227 | 12,995 | 55,683 | ||||||||||||
| PP&E(注6) |
16,893 | 1,369 | 638 | 18,900 | ||||||||||||
| 使用權資產(注7) |
3,362 | 4,228 | 4,269 | 11,859 | ||||||||||||
| 無形資產(附註9) |
16,837 | 19,025 | 10,661 | 46,523 | ||||||||||||
| 商譽1 |
144,712 | 86,642 | 37,683 | 269,037 | ||||||||||||
| 流動負債 |
(68,254 | ) | (13,910 | ) | (14,414 | ) | (96,578 | ) | ||||||||
| 遞延税項負債 |
(3,030 | ) | | (1,507 | ) | (4,537 | ) | |||||||||
| 退休福利義務(附註17) |
| | (1,068 | ) | (1,068 | ) | ||||||||||
| 長期債務 |
(10,880 | ) | (9,732 | ) | (122 | ) | (20,734 | ) | ||||||||
| 租賃負債 |
(4,336 | ) | (4,935 | ) | (4,321 | ) | (13,592 | ) | ||||||||
| 123,765 | 96,914 | 44,814 | 265,493 | |||||||||||||
| 獲得的現金 |
6,495 | 2,474 | 7,035 | 16,004 | ||||||||||||
| 取得的淨資產 |
130,260 | 99,388 | 51,849 | 281,497 | ||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
| 支付的對價 |
130,260 | 99,388 | 51,849 | 281,497 | ||||||||||||
| 1 | 收購產生的商譽主要代表與收購工作相關的未來經濟價值 力量和與公司運營的協同效應。截至2020年9月30日，西歐和南歐運營部門的商譽為32,272,000美元，加拿大運營部門為5,411,000美元，美國聯邦運營部門為86,642,000美元，英國和澳大利亞運營部門為53,170,000美元，中歐和東歐運營部門為91,542,000美元。商譽僅可用於TeraThink的税收扣除。 |
在截至2021年9月30日的一年中，該公司最終確定了為TeraThink收購的資產和承擔的負債的公允價值，沒有 重大調整。
在截至2021年9月30日的年度內，本公司最終確定了為SCISYS和METI收購的資產和承擔的負債的公允價值 ，並進行了調整，主要結果是收購的業務解決方案增加，客户關係減少。
| d) | 與收購相關的成本和整合成本 |
在截至2021年9月30日的一年中，該公司支出了7,371,000美元，用於收購相關和整合成本。此金額包括 293,000美元的收購相關成本和7,078,000美元的整合成本。與收購相關的成本主要包括收購所產生的專業費用。整合成本包括1,008,000美元的解僱， 計入重組撥備，以及其他整合成本6,070,000美元。
在截至2020年9月30日的年度內，公司 支出76,794,000美元，用於收購相關和整合成本。這一數額包括與收購有關的費用6545000美元和整合費用70249 000美元。與收購相關的成本主要包括收購產生的專業費用。 整合費用包括終止僱用49390000美元(計入重組經費)和其他整合費用20859000美元。
| e) | 處置 |
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度內，沒有重大處置。
120
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 27. | 補充現金流信息 |
A)截至9月30日的年度非現金營運資金項目淨變化如下：
| 2021 | 2020 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 應收賬款 |
(42,336 | ) | 225,441 | |||||
| 正在進行的工作 |
(12,354 | ) | 79,809 | |||||
| 預付費用和其他資產 |
(33,631 | ) | 21,342 | |||||
| 長期金融資產 |
(10,241 | ) | (12,081 | ) | ||||
| 應付賬款和應計負債 |
60,822 | (105,239 | ) | |||||
| 應計薪酬和與僱員相關的負債 |
233,670 | (19,061 | ) | |||||
| 遞延收入 |
62,307 | (48,264 | ) | |||||
| 所得税 |
59,620 | (56,627 | ) | |||||
| 條文 |
(105,292 | ) | 76,671 | |||||
| 長期負債 |
1,535 | 59,822 | ||||||
| 衍生金融工具 |
(249 | ) | 373 | |||||
| 退休福利義務 |
1,013 | (4,022 | ) | |||||
| 214,864 | 218,164 | |||||||
B)截至9月30日的年度，與運營相關的非現金運營和投資活動如下 ：
| 2021 | 2020 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 經營活動 |
||||||||
| 應付賬款和應計負債 |
18,707 | 4,788 | ||||||
| 條文 |
805 | 690 | ||||||
| 19,512 | 5,478 | |||||||
| 投資活動 |
||||||||
| 購買PP&E |
(18,162 | ) | (4,698 | ) | ||||
| 增加、處置/退休、更改估計數和修改租約使用權資產 |
(104,467 | ) | (102,584 | ) | ||||
| 無形資產的增加額 |
(1,350 | ) | (780 | ) | ||||
| (123,979 | ) | (108,062 | ) | |||||
2021財年{BR}業績ρ121
合併財務報表
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
27.補充現金流信息(續)
(三)在截至九月三十日止的年度內，因融資活動而引起的變動如下：
| 2021 | 2020 | |||||||||||||||||||||||
| 長期的 債務 |
導數 金融 儀器 對衝 長期 債務 |
租賃 負債 |
長期 | 導數 金融 儀器 對衝 長期 債務 |
租賃 負債 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 年初餘額 |
3,587,095 | 32,234 | 876,370 | 2,331,207 | (29,894 | ) | | |||||||||||||||||
| 採用IFRS 16(注 3) |
| | | (30,339 | ) | | 911,525 | |||||||||||||||||
| 期初餘額 |
3,587,095 | 32,234 | 876,370 | 2,300,868 | (29,894 | ) | 911,525 | |||||||||||||||||
| 用於融資活動(不包括股權)的現金 |
||||||||||||||||||||||||
| 無擔保承諾循環信貸安排淨變化 |
| | | (334,370 | ) | | | |||||||||||||||||
| 增加長期債務 |
1,885,262 | | | 1,807,167 | | | ||||||||||||||||||
| 償還長期債務和租賃債務 |
(1,888,777 | ) | | (174,808 | ) | (106,496 | ) | | (175,320 | ) | ||||||||||||||
| 償還企業收購中承擔的債務 |
| | | (28,281 | ) | | | |||||||||||||||||
| 衍生金融工具結算(附註 31) |
| (6,992 | ) | | | (3,903 | ) | | ||||||||||||||||
| 非現金融資活動 |
||||||||||||||||||||||||
| 增加、處置/報廢以及更改估計數和修改租約使用權資產 |
| | 102,281 | | | 102,584 | ||||||||||||||||||
| 通過業務收購增加的業務(注26) |
| | 5,733 | 19,333 | | 13,592 | ||||||||||||||||||
| 外幣匯率變動情況 |
(172,984 | ) | (8,055 | ) | (30,721 | ) | (77,126 | ) | 66,031 | 31,766 | ||||||||||||||
| 其他 |
(8,940 | ) | | (1,915 | ) | 6,000 | | (7,777 | ) | |||||||||||||||
| 餘額，年終 |
3,401,656 | 17,187 | 776,940 | 3,587,095 | 32,234 | 876,370 | ||||||||||||||||||
D)在截至9月30日的 年度內，支付和收到的利息和繳納的所得税歸類於經營活動，如下所示：
| 2021 | 2020 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 支付的利息 |
131,646 | 131,433 | ||||||
| 收到的利息 |
15,929 | 21,951 | ||||||
| 已繳所得税 |
382,833 | 390,867 | ||||||
E)截至2021年9月30日和2020年9月30日，現金和現金等價物包括無限制現金。
122
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 28. | 分段信息 |
下表根據公司當前的管理結構提供了有關公司運營的信息。細分結果基於提供服務的 位置-地理交付模式(注12)。
| 截至九月三十日止年度， 2021 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西式 和 南方 |
==參考== 商業廣告 和州/州 政府 |
加拿大 | ==參考== 聯邦制 |
英國和 澳大利亞 |
中環 和 東德 |
斯堪的納維亞半島 | 芬蘭， 和 波羅的海國家 |
亞洲 太平洋 |
淘汰 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 細分市場收入 |
1,963,791 | 1,800,747 | 1,755,804 | 1,607,431 | 1,355,603 | 1,303,917 | 1,027,902 | 768,994 | 680,554 | (137,950 | ) | 12,126,793 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未扣除收購相關和整合成本、淨財務成本和所得税費用前的部門收益1 |
271,324 | 281,217 | 390,370 | 252,657 | 218,624 | 149,935 | 66,180 | 114,358 | 207,496 | | 1,952,161 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與收購相關的成本和整合成本(附註26D) |
(7,371 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨融資成本(附註25) |
(106,798 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收益 |
1,837,992 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 包括西歐和南歐、美國商業和州政府、加拿大、美國聯邦、英國和澳大利亞、中歐和東歐、斯堪的納維亞半島、芬蘭、波蘭和波羅的海國家以及亞太地區的攤銷和折舊總額為508,071,000美元，分別為63,511,000美元，71,037,000美元，65,038,000美元，49,636,000美元，57,888,000美元，70,076,000美元，64,371,000美元， 39,038,000美元。攤銷包括業務解決方案減值8,713,000美元和合同成本減值8,713,000美元，這些減值主要包括西歐和南歐與業務解決方案相關的3,058,000美元 以及芬蘭、波蘭和波羅的海國家3,490,000美元與合同成本相關的減值。人們不再預計這些資產會產生未來的經濟效益。 |
| 截至2020年9月30日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西式 和 南方 歐洲 |
==參考== 商業廣告 和州/州 政府 |
加拿大 | ==參考== 聯邦制 |
英國和 澳大利亞 |
中環 和 東德 歐洲 |
斯堪的納維亞半島 | 芬蘭， 波蘭 和 波羅的海國家 |
亞洲 太平洋 |
淘汰 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 細分市場收入 |
1,911,477 | 1,863,467 | 1,686,269 | 1,712,244 | 1,358,469 | 1,212,196 | 1,104,121 | 777,152 | 674,946 | (136,226 | ) | 12,164,115 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未計收購相關和整合成本、重組成本、淨財務成本 和所得税費用前的部門收益1 |
264,009 | 295,795 | 364,424 | 221,793 | 215,924 | 122,548 | 57,231 | 120,959 | 200,263 | | 1,862,946 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與收購相關的成本和整合成本(附註26D) |
(76,794 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重組成本 |
(155,411 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨融資成本(附註25) |
(114,474 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收益 |
1,516,267 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 包括西歐和南歐、美國商業和州政府、加拿大、美國聯邦、英國和澳大利亞、中歐和東歐、斯堪的納維亞半島、芬蘭、波蘭和波羅的海國家以及亞太地區的558,675,000美元的攤銷和折舊總額為64,084,000美元，89,150,000美元，69,921,000美元，47,443,000美元，68,346,000美元，84,592,000美元，71,590,000美元， 39,055美元攤銷包括14,680,000美元的業務解決方案減值和合同成本，這些減值主要包括在美國商業和州政府的3,396,000美元的業務解決方案、加拿大的3,589,000美元的業務解決方案以及芬蘭、波蘭和波羅的海國家的4,065,000美元的合同成本和業務解決方案中。預計這些資產不再會產生未來的經濟效益。 |
每個運營部門的會計政策與附註3，重要會計政策摘要 中描述的相同。部門間收入的定價就像收入來自第三方一樣。
2021財年{BR}結果ρ123
合併財務報表
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 28. | 分段信息(續) |
地理信息
下表提供了基於客户位置的外部收入信息，該信息不同於 運營部門項下顯示的收入，原因是部門間收入，截至9月30日的年度：
| 2021 | 2020 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 西歐和南歐 |
||||||||
| 法國 |
1,721,622 | 1,672,355 | ||||||
| 葡萄牙 |
105,776 | 103,847 | ||||||
| 其他 |
128,925 | 138,503 | ||||||
| 1,956,323 | 1,914,705 | |||||||
| ==參考==1 |
3,510,193 | 3,637,070 | ||||||
| 加拿大 |
1,892,246 | 1,820,265 | ||||||
| 英國和澳大利亞 |
||||||||
| 英國 |
1,487,774 | 1,508,719 | ||||||
| 澳大利亞 |
67,916 | 63,708 | ||||||
| 1,555,690 | 1,572,427 | |||||||
| 中歐和東歐 |
||||||||
| 德國 |
786,426 | 718,166 | ||||||
| 荷蘭 |
479,597 | 465,340 | ||||||
| 其他 |
76,211 | 68,537 | ||||||
| 1,342,234 | 1,252,043 | |||||||
| 斯堪的納維亞半島 |
||||||||
| 瑞典 |
782,581 | 835,682 | ||||||
| 其他 |
290,680 | 322,711 | ||||||
| 1,073,261 | 1,158,393 | |||||||
| 芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
||||||||
| 芬蘭 |
754,412 | 766,732 | ||||||
| 其他 |
37,660 | 37,269 | ||||||
| 792,072 | 804,001 | |||||||
| 亞太地區 |
||||||||
| 其他 |
4,774 | 5,211 | ||||||
| 4,774 | 5,211 | |||||||
| 12,126,793 | 12,164,115 | |||||||
| 1 | 2021年，美國商業和州政府以及美國聯邦運營部門的外部收入分別為1,889,999,000美元和1,620,194,000美元(2020年分別為1,902,661,000美元和1,734,409,000美元)。 |
124
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 28. | 分段信息(續) |
地理信息(續)
下表提供了PP&E的信息，使用權資產、合同成本和無形資產(按所在位置)：
| 截至 2021年9月30日 |
2020年9月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| ==參考== |
488,262 | 487,698 | ||||||
| 加拿大 |
388,408 | 412,469 | ||||||
| 英國 |
132,897 | 138,391 | ||||||
| 法國 |
120,360 | 137,307 | ||||||
| 瑞典 |
140,409 | 162,506 | ||||||
| 芬蘭 |
89,451 | 93,948 | ||||||
| 德國 |
105,998 | 107,809 | ||||||
| 荷蘭 |
45,082 | 64,551 | ||||||
| 世界其他地區 |
164,787 | 195,970 | ||||||
| 1,675,654 | 1,800,649 | |||||||
有關服務的信息
下表根據公司提供的服務提供了截至9月30日年度的收入信息：
| 2021 | 2020 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 業務諮詢、戰略IT諮詢和系統集成 |
5,403,826 | 5,554,622 | ||||||
| 託管IT和業務流程服務 |
6,722,967 | 6,609,493 | ||||||
| 12,126,793 | 12,164,115 | |||||||
主要客户信息
與美國聯邦政府及其各機構的合同(包括在美國聯邦運營部門內)佔截至2021年9月30日的年度收入的1,550,345,000美元和 12.8%(截至2020年9月30日的年度分別為1,675,326,000美元和13.8%)。
2021財年{BR}結果ρ125
合併財務報表
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 29. | 關聯方交易 |
於截至2021年9月30日止年度，本公司與關聯方訂立換股交易，詳情見附註19。因此，本公司及相關附屬公司由董事會創辦人兼執行主席控制。
| a) | 與附屬公司及其他關聯方的交易 |
本公司與其子公司之間的餘額和交易已在合併時沖銷。本公司擁有其主要子公司 的100%股權。
根據地理交付模式，收入佔綜合收入超過3% 的公司主要子公司如下：
| 子公司名稱 | 註冊國家/地區 | |
| CGI技術和解決方案公司 |
美國 | |
| CGI France SAS |
法國 | |
| CGI Federal Inc. |
美國 | |
| CGI IT UK Limited |
英國 | |
| CGI信息系統和管理諮詢公司。 |
加拿大 | |
| CGI管理和信息學諮詢公司。 |
加拿大 | |
| CGI Deutschland B.V.&；Co kg |
德國 | |
| CGI服務器AB |
瑞典 | |
| CGI索米Oy |
芬蘭 | |
| CGI信息系統和管理顧問私人有限公司 |
印度 | |
| CGI荷蘭BV |
荷蘭 | |
| b) | 關鍵管理人員的薪酬 |
截至9月30日的 年度，主要管理人員(目前定義為公司高管和董事會)的薪酬如下：
| 2021 | 2020 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 短期員工福利 |
30,325 | 14,462 | ||||||
| 股份支付 |
19,727 | 18,374 | ||||||
126
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 30. | 承諾、或有事項和擔保 |
| a) | 承付款 |
截至2021年9月30日，該公司簽訂了長期服務協議，總承諾額為279823000美元。這些協議下的最低付款 應如下所示：
| $ | ||||
| 不到一年 |
148,663 | |||
| 在一到三年之間 |
91,690 | |||
| 在三到五年之間 |
38,981 | |||
| 五年以上 |
489 | |||
| b) | 偶然事件 |
公司不時涉及法律訴訟、審計、訴訟和索賠，主要涉及在其正常業務過程中產生的税務風險、合同糾紛和員工索賠。其中某些問題尋求鉅額賠償，並將在未來發生或未能發生一個或多個事件時最終得到解決。雖然該等事項的結果無法有把握地預測，但本公司並無理由相信任何該等當前事項的處置可合理預期會對本公司的財務狀況、經營業績 或進行任何業務活動的能力產生重大不利影響。可能出現不利結果的索賠記錄在撥備中。
此外，該公司還根據與各政府機構簽訂的合同提供服務。其中一些合同受到廣泛的 法律和法規要求，政府機構會不時調查公司的運營是否按照這些要求進行。一般來説，政府機構有權在方便的時候更改或終止這些項目的範圍 。終止或縮小重大政府合同或項目的範圍可能會對 公司的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
| c) | 擔保 |
出售資產和業務剝離
在出售資產和業務剝離方面，公司可能需要向交易對手支付因違反合同義務、陳述和擔保、侵犯知識產權 以及向交易對手提起訴訟等而產生的成本和損失。雖然一些協議規定了最大潛在風險敞口，但另一些協議沒有規定最高金額或到期日。無法合理估計在此類擔保下可能需要支付的最高金額 。這一數額取決於未來或有事件的結果，目前無法確定事件的性質和可能性。截至2021年9月30日，綜合資產負債表 中沒有與此類賠償相關的應計金額。本公司預計不會因這些擔保產生任何可能對其綜合財務報表產生重大不利影響的潛在付款 。
其他交易
在正常業務過程中，公司可能會向某些客户(主要是政府實體)提供投標保證金和履約保證金。一般而言，如果公司在中標後拒絕履行項目，公司將只對投標保證金的金額負責。如果公司在履行其義務時發生違約，公司還將對履約保證金負責。截至2021年9月30日，該公司共承諾發行2141.9萬美元的此類債券。據 所知，公司遵守所有有投標或履約保證金的服務合同的履約義務，與這些擔保相關的最終責任(如果有)不會對公司的綜合運營結果或財務狀況產生 實質性不利影響。
此外，除無抵押承諾循環信貸安排(附註14)所涵蓋的信用證外，本公司還擁有總額為69,683,000美元的 信用證。這些保證是公司與客户簽訂的一些合同中所要求的。
2021財年業績報告127
合併財務報表
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 31. | 金融工具 |
公允價值計量
公允價值是指在計量日期，在市場參與者之間有序交易中，為出售資產或轉移負債而支付的 價格。
評估 用於評估金融工具的技術如下：
| - | 美國高級無擔保票據、2021年美國優先票據、2021年加元優先票據、無擔保 承諾循環信貸安排、無擔保承諾定期貸款信貸安排和其他長期債務的公允價值是通過按目前向公司提供的相同剩餘期限和條件債務的預期現金流貼現來估計的。 |
| - | 包括在為客户持有的基金和長期投資中的長期債券的公允價值是通過使用可觀察到的投入(如利率收益率曲線或信用利差)或根據類似的交易在一定範圍內對未來現金流進行貼現來確定的； |
| - | 外幣遠期合約的公允價值採用報告期末的遠期匯率確定； |
| - | 交叉貨幣掉期和利率掉期的公允價值是根據市場數據(主要是收益率曲線、匯率和利率)確定的，以計算所有估計現金流的現值； |
| - | 包括在流動金融資產中的現金和現金等價物以及短期投資的公允價值採用可觀察到的報價確定。 |
| - | 長期金融資產中的遞延薪酬計劃資產的公允價值以報告日的可觀察價格 報價和資產淨值為基礎。 |
截至2021年9月30日，估值技術沒有變化 。
下表列出了長期債務(附註14)中包括的金融負債，按公允價值層次分類 按攤銷成本計量。
| 截至2021年9月30日
|
截至2020年9月30日
|
|||||||||||||||||||
| 水平 | 賬面金額 | 公允價值 | 賬面金額 | 公允價值 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 美國高級無擔保票據 |
2級 | 888,307 | 936,084 | 1,211,965 | 1,297,632 | |||||||||||||||
| 2021年美國優先債券 |
2級 | 1,253,226 | 1,255,055 | | | |||||||||||||||
| 2021年民航處高級票據 |
2級 | 595,331 | 585,506 | | | |||||||||||||||
| 其他長期債務 |
2級 | 31,169 | 30,345 | 44,842 | 43,536 | |||||||||||||||
| 2,768,033 | 2,806,990 | 1,256,807 | 1,341,168 | |||||||||||||||||
對於按攤銷成本計量的剩餘金融資產和負債，考慮到金融工具的短期到期日，賬面價值接近金融工具的公允價值 。
128
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 31. | 金融工具(續) |
公允價值計量(續)
下表列出了按公允價值計量的金融資產和負債，按公允價值層次進行分類：
| 水平 | 截至2021年9月30日 | 截至2020年9月30日 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||
| FVTE |
||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
2級 | 1,699,206 | 1,707,985 | |||||||||
| 遞延薪酬計劃資產(注 11) |
1級 | 81,633 | 73,156 | |||||||||
| 1,780,839 | 1,781,141 | |||||||||||
| 指定為對衝工具的衍生金融工具 |
||||||||||||
| 包括在流動金融資產中的流動衍生金融工具 |
2級 | |||||||||||
| 交叉貨幣掉期 |
4,146 | | ||||||||||
| 外幣遠期合約 |
12,745 | 17,027 | ||||||||||
| 利率互換 |
1,043 | | ||||||||||
| 長期衍生金融工具(附註11) |
2級 | |||||||||||
| 交叉貨幣掉期 |
24,347 | 25,362 | ||||||||||
| 外幣遠期合約 |
9,231 | 8,636 | ||||||||||
| 利率互換 |
| 6,180 | ||||||||||
| 51,512 | 57,205 | |||||||||||
| FVOCI |
||||||||||||
| 計入流動金融資產的短期投資 |
2級 | 1,027 | 1,473 | |||||||||
| 包括在為客户持有的基金中的長期債券(附註5) |
2級 | 136,629 | 148,470 | |||||||||
| 長期投資(注 11) |
2級 | 19,354 | 22,612 | |||||||||
| 157,010 | 172,555 | |||||||||||
| 金融負債 |
||||||||||||
| 指定為對衝工具的衍生金融工具 |
||||||||||||
| 現行衍生金融工具 |
2級 | |||||||||||
| 交叉貨幣掉期 |
5,762 | 5,320 | ||||||||||
| 外幣遠期合約 |
735 | 3,008 | ||||||||||
| 長期衍生金融工具 |
2級 | |||||||||||
| 交叉貨幣掉期 |
39,918 | 52,275 | ||||||||||
| 外幣遠期合約 |
1,866 | 4,347 | ||||||||||
| 48,281 | 64,950 | |||||||||||
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度內，級別1和級別2之間沒有任何轉移。
2021財年{BR}業績ρ129
合併財務報表
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 31. | 金融工具(續) |
市場風險
市場風險包含了一系列風險。利率風險和貨幣風險等風險因素的變動會影響金融資產和負債的公允價值。
利率風險
該公司有 個利率掉期，根據該利率掉期，公司收取固定利率，並以浮動利率支付其美國高級無擔保票據的利息。這些掉期被用來對衝債務公允價值變化的風險敞口。 下表彙總了這些掉期的公允價值：
| 截至 2021年9月30日 |
截至 2020年9月30日 |
|||||||||||||||||||||
| 利率互換 | 名義金額 | 接收速率 | 支付率 | 成熟性 | 公允價值 | 公允價值 | ||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||
|
美國高級無擔保票據的公允價值套期保值 |
|
25萬美元 |
|
4.99% |
Libor 1個月 + 3.26% |
|
|
2021年12月 |
|
|
1,043 |
|
|
6,180 |
| |||||||
賬面價值為318,009,000美元的美國高級無擔保票據，包括截至2021年9月30日的累計公允價值對衝 調整金額1,132,000美元。
此外，本公司將交叉貨幣利率掉期指定為現金流對衝 ，用於如下所述的外幣計價長期債務的利率和匯率的變化。
本公司亦因其無抵押承諾循環信貸融資賬面金額而面臨利率風險。
該公司使用各種情景模擬再融資或更新現有頭寸，持續分析其利率風險敞口 。根據這些情景，1%的利率變化不會對淨收益產生重大影響。
貨幣風險
該公司在國際上開展業務， 面臨外幣匯率變化帶來的風險。公司主要通過外幣計價債務和衍生金融工具(包括外幣遠期合約和交叉貨幣掉期)來降低這一風險。
該公司使用高級美國無擔保票據將公司在美國業務的淨投資的一部分轉換為加元 元進行套期保值。截至2021年9月30日，賬面價值為1,742,324,000美元、名義金額為1,741,252,000美元的美國高級無擔保票據已被指定為對衝工具，以對衝公司在美國業務的部分淨投資。
該公司還通過交叉貨幣互換對其歐洲業務中公司淨投資的部分折算進行對衝 。
130
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 31. | 金融工具(續) |
市場風險(續)
貨幣風險(續)
下表彙總了公司為管理其貨幣而在 中籤訂的交叉貨幣互換協議：
| 截至 2021年9月30日 |
2020年9月30日 | |||||||||||||||||||||
| 接收概念 | 接收速率 | 名義支付 | 支付率 | 成熟性 | 公允價值 | 公允價值 | ||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 歐洲業務淨投資套期保值 |
||||||||||||||||||||||
| $228,700 | 由3.41%升至3.81% | 147,200 | 由2.14%升至2.51% | 從九月開始 2022年至2024年 |
|
12,859 | 189 | |||||||||||||||
| $136,274 | 由3.57%升至3.63% | £75,842 | 由2.67%升至2.80% | 2024年9月 | 9,814 | 8,977 | ||||||||||||||||
| $58,419 | 由3.57%升至3.68% | Skr371,900 | 由2.12%升至2.18% | 2024年9月 | 5,820 | 5,359 | ||||||||||||||||
|
|
歐洲業務淨投資套期保值 和無擔保承諾定期貸款信貸安排現金流套期保值
|
| ||||||||||||||||||||
| 50萬美元 | 倫敦銀行同業拆息1個月+1.00% | 443,381 | 由1.13%升至1.17% | 2023年12月 | (27,819 | ) | (45,599 | ) | ||||||||||||||
| 高級美國無擔保票據的現金流對衝 |
||||||||||||||||||||||
| 31.5萬美元 | 由3.74%升至4.06% | $423,393 | 由3.41%升至3.81% | 從九月開始 2022年至2024年 |
|
(17,861 | ) | (1,159 | ) | |||||||||||||
| 總計 | (17,187 | ) | (32,233 | ) | ||||||||||||||||||
在截至2021年9月30日的年度內，本公司結算了名義金額為145,500,000美元的交叉貨幣掉期，淨金額為6,992,000美元。在累計其他綜合收益中確認的相關金額將在淨投資處置時計入收益。
本公司簽訂外幣遠期合約，以對衝各種外幣匯率變動對未來收入的影響。對衝 關係在開始時指定並記錄下來，並在年內執行季度效果評估。
截至2021年9月30日，本公司持有外幣遠期合約，以對衝外幣變動的風險敞口，其名義、平均合同率和到期日如下：
| 平均合同率 | 截至 2021年9月30日 |
2020年9月30日 | ||||||||||||||||||
| 外幣遠期合約 | 概念上的 | 不到一年 | 一年多 | 公允價值 | 公允價值 | |||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||
| 美元/印度盧比 |
146.367美元 | 76.52 | 82.88 | 4,002 | 2,473 | |||||||||||||||
| CAD/INR |
$266,077 | 59.50 | 63.87 | 882 | 6,196 | |||||||||||||||
| 歐元/印尼盾 |
86,244 | 92.21 | 99.38 | 6,650 | 4,731 | |||||||||||||||
| 英鎊/印度盧比 |
£70,552 | 102.82 | 111.37 | 2,390 | 4,522 | |||||||||||||||
| 美國證券交易委員會/印度盧比 |
斯克爾151,588 | 8.60 | 9.04 | (10 | ) | 477 | ||||||||||||||
| 歐元/英鎊 |
31,955 | 0.89 | 0.89 | 1,033 | (1,210 | ) | ||||||||||||||
| 歐元/馬德 |
32,196 | 10.67 | 10.99 | 2,064 | 2,534 | |||||||||||||||
| 歐元/新西蘭元 |
17,704 | 26.63 | 26.81 | 758 | (1,039 | ) | ||||||||||||||
| 歐元/美國證券交易委員會 |
19,185 | 10.66 | 10.75 | 1,396 | 120 | |||||||||||||||
| 其他 |
$60,293 | 210 | (496 | ) | ||||||||||||||||
| 總計 |
19,375 | 18,308 | ||||||||||||||||||
2021財年{BR}業績ρ131
合併財務報表
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 31. | 金融工具(續) |
市場風險(續)
貨幣風險(續)
下表詳細説明瞭該公司對瑞典克朗、美元、歐元和英鎊外幣匯率對淨收益和綜合收益升值10%的敏感度。 對淨收益的敏感性分析顯示了外幣計價金融工具的影響，並在期末調整了它們的 換算，以使外幣匯率上升10%。對其他綜合收益的敏感性分析顯示，外幣匯率上升10%對指定為現金流對衝的外幣遠期合約的公允價值和淨投資對衝的影響。
| 2021 | 2020 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 瑞典語 克朗衝擊 |
美元 影響 |
歐元 影響 |
英國人 英鎊 影響 |
瑞典克朗的影響 | 美元 影響 |
歐元 影響 |
英國人 英鎊 影響 |
|||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 淨收益增加 |
171 | 1,416 | 1,294 | 1,227 | 317 | 1,215 | 190 | 931 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合(虧損)收入減少 |
(8,287 | ) | (187,587 | ) | (83,334 | ) | (25,622 | ) | (11,047 | ) | (233,182 | ) | (116,136 | ) | (29,080 | ) | ||||||||||||||||
流動性風險
流動性風險 實體在履行與通過交付現金或其他金融資產結算的金融負債相關的義務時將遇到困難。本公司的活動資金來自運營現金流 、現有無擔保承諾循環信貸安排下的借款、發行債務和發行股票。管理層的主要目標之一是通過積極管理資產和負債以及現金流來保持最佳的流動性水平。該公司定期監測其現金預測，以確保其在可用流動資金下有足夠的靈活性來履行其義務。
132
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 31. | 金融工具(續) |
流動性風險(續)
下表彙總了金融負債的利息 和本金部分的賬面金額和合同到期日。所有按合同以外幣計價的金額均使用期末即期匯率或浮動匯率以加元等值金額表示。
| 截至2021年9月30日 | 攜帶 金額 |
合同 現金流 |
少於 一年 |
在一點之間 和 三年 |
介於 三個和五個 年份 |
超越 五年 |
||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 非衍生金融負債 |
||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 |
891,374 | 891,374 | 891,374 | | | | ||||||||||||||||||
| 應計薪酬和與僱員相關的負債 |
1,084,014 | 1,084,014 | 1,084,014 | | | | ||||||||||||||||||
| 美國高級無擔保票據 |
888,307 | 955,768 | 410,738 | 545,030 | | | ||||||||||||||||||
| 2021年美國優先債券 |
1,253,226 | 1,439,360 | 22,690 | 45,380 | 805,940 | 565,350 | ||||||||||||||||||
| 2021年民航處高級票據 |
595,331 | 688,269 | 12,669 | 25,200 | 25,200 | 625,200 | ||||||||||||||||||
| 無擔保承諾定期貸款信貸安排 |
633,623 | 649,498 | 7,043 | 642,455 | | | ||||||||||||||||||
| 租賃負債 |
776,940 | 877,498 | 192,750 | 318,993 | 180,593 | 185,162 | ||||||||||||||||||
| 其他長期債務 |
31,169 | 32,071 | 13,133 | 18,337 | 595 | 6 | ||||||||||||||||||
| 客户為債務提供資金 |
591,101 | 591,101 | 591,101 | | | | ||||||||||||||||||
| 衍生金融負債 |
||||||||||||||||||||||||
| 未來收入的現金流對衝 |
2,601 | |||||||||||||||||||||||
| 流出 |
163,162 | 55,039 | 103,373 | 4,750 | | |||||||||||||||||||
| (流入) |
(171,282 | ) | (55,756 | ) | (110,294 | ) | (5,232 | ) | | |||||||||||||||
| 交叉貨幣掉期 |
45,680 | |||||||||||||||||||||||
| 流出 |
1,128,791 | 91,667 | 1,037,124 | | | |||||||||||||||||||
| (流入) |
(1,088,240 | ) | (85,776 | ) | (1,002,464 | ) | | | ||||||||||||||||
| 6,793,366 | 7,241,384 | 3,230,686 | 1,623,134 | 1,011,846 | 1,375,718 | |||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 | 進賬金額 | 合同 現金流 |
少於 一年 |
在一點之間 和 三年 |
介於 三個和五個 年份 |
超越 五年 |
||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 非衍生金融負債 |
||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 |
814,119 | 814,119 | 814,119 | | | | ||||||||||||||||||
| 應計薪酬和與僱員相關的負債 |
884,619 | 884,619 | 884,619 | | | | ||||||||||||||||||
| 高級美國和歐元無擔保票據 |
1,211,965 | 1,325,791 | 321,089 | 519,605 | 485,097 | | ||||||||||||||||||
| 無擔保承諾定期貸款信貸安排 |
2,330,288 | 2,400,927 | 35,869 | 1,696,940 | 668,118 | | ||||||||||||||||||
| 租賃負債 |
876,370 | 1,002,493 | 207,617 | 325,964 | 229,871 | 239,041 | ||||||||||||||||||
| 其他長期債務 |
44,842 | 45,221 | 38,240 | 5,387 | 1,587 | 7 | ||||||||||||||||||
| 客户為債務提供資金 |
720,322 | 720,322 | 720,322 | | | | ||||||||||||||||||
| 衍生金融負債 |
||||||||||||||||||||||||
| 未來收入的現金流對衝 |
6,694 | |||||||||||||||||||||||
| 流出 |
290,661 | 108,478 | 163,183 | 19,000 | | |||||||||||||||||||
| (流入) |
(299,279 | ) | (107,621 | ) | (169,846 | ) | (21,812 | ) | | |||||||||||||||
| 交叉貨幣掉期 |
57,595 | |||||||||||||||||||||||
| 流出 |
1,272,197 | 315,839 | 168,458 | 787,900 | | |||||||||||||||||||
| (流入) |
(1,232,774 | ) | (311,715 | ) | (163,025 | ) | (758,034 | ) | | |||||||||||||||
| 不可交割遠期 |
661 | |||||||||||||||||||||||
| 流出 |
661 | 661 | | | | |||||||||||||||||||
| 6,947,475 | 7,224,958 | 3,027,517 | 2,546,666 | 1,411,727 | 239,048 | |||||||||||||||||||
2021財年{BR}結果ρ133
合併財務報表
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 31. | 金融工具(續) |
流動性風險(續)
截至2021年9月30日，公司持有現金和現金等價物、為客户持有的資金、 短期投資和長期投資2,312,741,000美元(截至2020年9月30日為2,457,248,000美元)。本公司還擁有1,493,372,000美元的無擔保承諾循環信貸安排(截至2020年9月30日為1,490,301,000美元)。截至2021年9月30日，應收貿易賬款為938,417,000美元(附註4)(截至2020年9月30日，為904,887,000美元)。鑑於本公司的可用流動資金與償還債務的時間相比，管理層認為本公司的流動性風險較低。
信用風險
本公司承擔信用風險，即交易對手無法在到期時全額支付的風險。可能使公司面臨集中信用風險的金融工具 包括現金和現金等價物、應收賬款、在製品、長期投資和公允價值為正的衍生金融工具。信用風險的最大敞口 通常由綜合資產負債表上報告的這些項目的賬面金額表示。
本公司因借款人可能無法履行其債務條款而面臨與長期投資相關的信用風險。該公司通過主要投資於信用評級為A的高信用質量的公司債券和 政府債券來降低這一風險-或者更高。低信用免税額的實施對本公司的綜合財務報表沒有實質性影響。
該公司的應收賬款來自不同行業的客户，包括政府；製造、零售和分銷；金融服務；通信和公用事業；以及醫療保健，這些都不集中在任何特定的地理區域。這些特定行業可能會受到可能影響應收貿易賬款的經濟因素的影響。 然而，鑑於本公司龐大而多樣化的客户基礎，管理層不認為本公司存在任何重大信用風險，而且任何單一行業或地理區域都對本公司構成重大信用風險。 從歷史上看，該公司沒有進行任何重大沖銷，壞賬率較低。採用簡化方法計量貿易應收賬款和在建工程的預期信貸損失對公司的合併財務報表沒有 實質性影響。
下表詳細説明瞭逾期貿易應收賬款的賬齡 ：
| 2021 | 2020 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 未逾期 |
818,520 | 775,975 | ||||||
| 逾期1-30天 |
47,702 | 44,278 | ||||||
| 逾期31-60天 |
21,582 | 29,948 | ||||||
| 逾期61-90天 |
7,402 | 6,407 | ||||||
| 逾期超過90天 |
46,939 | 53,546 | ||||||
| 942,145 | 910,154 | |||||||
| 壞賬準備 |
(3,728 | ) | (5,267 | ) | ||||
| 938,417 | 904,887 | |||||||
此外，現金及現金等價物和衍生品金融工具的信用風險敞口有限 ，因為本公司主要與不同的高級金融機構打交道，而且衍生品協議通常受國際掉期和衍生品協會等主要淨額結算協議的約束， 該協議規定在發生違約的情況下淨結清與交易對手簽訂的所有未平倉合同。
134
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 32. | 資本風險管理 |
本公司面臨不同程度的風險，這些風險可能會影響其實現其增長戰略目標的能力。 公司風險管理流程的主要目標是確保正確識別風險，並確保與這些風險相關的資本基礎充足。
公司對資本進行管理，以確保有充足的資本資源，同時通過優化債務和股權餘額 實現股東回報最大化。截至2021年9月30日，管理資本總額為12,884,415,000美元(截至2020年9月30日為13,459,695,000美元)。管理資本包括長期債務，包括流動部分(附註14)、租賃 負債、現金和現金等價物、短期投資、長期投資(附註11)和股東權益。公司資本結構的基礎取決於公司預期的業務增長和業務環境的變化 。資本需求明確後，公司管理層提出資本交易建議，報公司審計與風險管理委員會和董事會批准。資本風險政策 與前幾期相比保持不變。
該公司通過審查各種財務指標來監控其資本，這些指標包括：
| - | 淨債務/資本化 |
| - | 債務/調整後的EBITDA |
淨債務、資本化和調整後的EBITDA是額外的衡量標準。淨負債指債務(包括與債務相關的外幣衍生金融工具的當期部分和公允價值)和租賃負債減去現金和現金等價物、短期投資和長期投資。資本化是股東權益加上淨債務。調整後的EBITDA是 在扣除財務成本、所得税、折舊、攤銷、重組成本以及收購相關和整合成本之前的持續運營收益。本公司相信，目前內部比率的結果 與其資本管理信貸安排及無擔保承諾循環信貸安排一致。比例如下：
| - | 槓桿率，即其美國高級無擔保票據的總債務與調整後EBITDA的比率，以及最近四個季度其無擔保承諾循環信貸安排和無擔保承諾定期貸款信貸安排的總債務淨額扣除現金和現金等價物投資與調整後EBITDA的比率 1. |
| - | 利息和租金覆蓋率，即最近四個季度的EBITDAR與同期融資成本和運營租金總額的比率。EBITDAR按租金費用前調整後的EBITDA計算1. |
| - | 對於美國高級無擔保票據，要求最低淨值，因此股東權益(不包括包括在累計其他全面收益中的外匯換算調整)不能低於指定的門檻。 |
這些比率是在綜合基礎上計算的。
該公司一直遵守這些公約，並不斷監察這些公約。該比率還由公司的審計和風險管理委員會按季度進行審查。本公司不受任何其他外部強加的資本要求的約束。
| 1 | 在進行收購的情況下，被收購公司的可用歷史財務信息將用於 比率的計算。 |
2021財年業績評估135
股東信息
股東信息上市
IPO：1986
多倫多證券交易所，1992年4月：GIB.A
紐約證券交易所，1998年10月：GiB
截至2021年9月30日的流通股數量 ：
219,171,329股A類有表決權股份
26,445,706股B類股
股價自2020年10月1日起的高點/低點
至2021年9月30日：
| 多倫多證券交易所(CDN$) | 紐約證券交易所(美元) | |||||||
| 高： |
116.88 | 93.06 | ||||||
| 低： |
80.29 | 60.58 | ||||||
國家儀器52-109要求的認證發行人的披露證明：CGI的首席執行官和首席財務官在年度和中期文件中證明CGI的年度信息表、年度經審計的合併財務報表和年度管理層的討論和分析中包含的信息的準確性，可在加拿大證券管理人網站www.sedar.com上查閲。1934年《證券交易法》規則13a-14(A)和2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條所要求的類似認證作為證物附在我們的40-F表格 中，該表格可在Edgar網站www.sec.gov上獲得。紐約證券交易所上市公司手冊第303A.12(C)節要求的認證也每年提交給紐約證券交易所。CGI的公司治理實踐 符合紐約證券交易所上市標準下美國國內公司遵循的規範。這些做法的摘要載於CGI的管理代理 通告所載的公司治理委員會報告，該報告可在加拿大證券管理人網站www.sedar.com、Edgar網站www.sec.gov和CGI的網站www.cgi.com上查閲。
審計師
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股東周年大會
年度股東大會實際上將於2022年2月2日上午11點舉行。(東部標準時間)在 https://www.icastpro.ca/xp8zto(密碼：CGI2021)進行網絡直播。今年，股東將不能親自出席會議，但將有機會按照CGI的管理代理通知 中規定的方式，通過基於網絡的平臺，無論其地理位置如何，實時參與會議並在線投票。
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| 你可以付諸行動的見解 | ||
| CGI成立於1976年，是世界上最大的IT和商業諮詢服務公司之一。 | ||
| 我們以洞察力為導向，以結果為基礎，幫助您加快投資回報。我們在全球數百個地點提供全面、可擴展且可持續的IT和業務諮詢服務，這些服務在全球範圍內提供信息，並在當地交付。
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