高級人體成像公司。
71-73南珀斯海濱大道,5單元
華盛頓州南珀斯,郵編6151
澳大利亞
2021年8月3日
梅根簽名
美國證券交易委員會
東北F街100號
華盛頓特區,20549
國王: | 高級人體成像公司 | |
表格S-1註冊説明書草案第2號修正案 | ||
提交日期:2021年6月25日 | ||
CIK編號0001815436 |
尊敬的阿克斯特女士:
在2021年7月30日的信函中,美國證券交易委員會(以下簡稱“委員會”)的工作人員( “員工”、“您”或“您的”)向Advanced Human Image,Inc.(以下簡稱“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)提供了對公司於2021年7月21日提交的表格F-1中起草註冊聲明的第3號修正案的意見。我們已收到您的來信,以下是公司對員工意見的迴應。為方便您 ,下面列出了評論,後面是公司的回覆。
表格F-1註冊説明書草案第3號修正案
資本化和負債,第40頁
1.按照前面的要求,請解決 以下與您的預計資本化披露相關的問題:
● | 在實施價值1,629,655美元的可轉換票據(2,172,873澳元)的轉換並承擔截至2021年5月31日的129,655美元(151,873澳元)的 利息後,修訂預計總負債,以與2020年12月31日的財務報表對賬。 |
● | 修訂預計發行資本,以反映轉換可轉換票據時將發行的2,172,873股股票的影響,並確保第二個項目符號支持這一變化。 |
● | 修改預計累計虧損,以反映截至2021年5月31日的假定利息的影響 ,該影響之前未反映在您2020年12月31日的財務報表中。 |
● | 修改股東權益總額以反映上述 更改。 |
● | 在答覆中提供表格中每行 項的對賬,顯示預計單列中的每個金額如何反映項目符號2中註明的交易。 |
迴應:我們已經修訂了預計總負債,以在實施價值1,629,655美元(2,172,873澳元)的可轉換票據(2,172,873澳元)的轉換並承擔截至2021年5月31日的129,655美元(151,873澳元)的利息後,與2020年12月31日的財務報表保持一致。我們修訂了預計已發行資本 ,以反映相應轉換可轉換票據時將發行的股票的影響2,172,873澳元。 我們修訂了預計累計虧損,以反映截至2021年5月31日的假定利息的影響,而這一影響之前並未反映在我們2020年12月31日的財務報表中。我們還修訂了股東權益總額,以反映上述情況。
關於 表中每個行項目的對賬(顯示備考列中的每個金額如何反映項目符號2中註明的交易),請注意以下事項:
● | 總負債2,994,234澳元減去了可轉換票據的轉換價值2,172,873澳元,由此產生的預計餘額為821,361澳元; |
● | 累計虧損增加85,453澳元,或增加至 形式欄中的34,024,760澳元(34,024,760),這是2021年1月1日至2021年5月31日期間的利息,不包括在2020年12月31日的實際餘額中;以及 |
● | 由此產生的股東權益總額在預計值 欄中增加了2087,420澳元,這是上述兩項變化的淨影響。 |
該公司承認,
● | 公司對備案信息披露的充分性和準確性負責; |
● | 工作人員針對工作人員意見發表的意見或對披露的更改並不妨礙委員會就提交文件採取任何行動;以及 |
● | 在委員會或任何人根據美國聯邦證券法提起的任何訴訟中,公司不得將員工的評論作為辯護理由。 |
感謝您協助審閲此 歸檔文件。
完全屬於你,
Vlado Bosanac Vlado Bosanac
首席執行官
高級人體成像公司
71-73南珀斯海濱大道,5單元
華盛頓州南珀斯,郵編6151
澳大利亞