2021年10月15日
途經埃德加
美國證券交易委員會
公司財務部
東北F街100號
華盛頓特區,郵編:20549
請注意: | 威廉·德馬斯特,威廉·德馬斯特。 |
奧斯汀·伍德奧斯汀·伍德 | |
♪詹姆斯·洛佩茲♪ | |
我是羅伯特·泰勒維奇。 |
國王: | 海港全球收購II公司(Seapport Global Acquisition II Corp.) 表格S-1上的註冊聲明草稿 {BR}CIK 0001869824 |
女士們、先生們:
代表Seaport Global Acquisition II Corp., 一家特拉華州公司(The“公司),我們提交這封信是為了迴應工作人員的意見(員工“) 美國證券交易委員會(The”選委會通過員工日期為2021年9月27日的信函 收到(評議信),與公司於2021年8月31日通過EDGAR祕密提交給證監會的S-1表格註冊聲明草案有關(經修訂,註冊説明書草案”).
為方便員工審閲,我們 以斜體字複製了員工的評論文本,並在評論之後附上了公司對此的迴應。
資本化表,第79頁
我們注意到,您將提供12,500,000股 A類股作為您首次公開募股(IPO)單位的一部分,但在您的資本化表中僅顯示10,602,870股A類股,但可能需要贖回 。請告訴我們您是如何看待ASC 480-10-S99-3A中的指導意見的,其中要求可贖回現金或其他資產的證券 如果(1)在固定或可確定的日期以固定的 或可確定的價格贖回,(2)根據持有人的選擇,或(3)發生不完全在發行人控制範圍內的事件 ,則將其歸類為永久股權以外的證券 ,從而得出結論,所有12,500,000類證券
本公司謹此確認員工的上述意見,並在考慮了ASC 480-10-S99-SA後修改了第79頁的披露內容,以迴應員工的意見 。
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美國證券交易委員會
2021年10月15日
第2頁
如果任何工作人員對此答覆有任何疑問或意見,或希望對註冊聲明草案有任何進一步的信息或澄清, 請隨時致電(713)860-7352與下面的簽名者聯繫。謝謝你的協助。
非常真誠地屬於你,
/s/威爾·伯恩斯 | |
威爾·伯恩斯威爾·伯恩斯。 | |
保羅·黑斯廷斯律師事務所 |
抄送:Stephen Smith,Seaport Global Acquisition II Corp.