美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
修正案第1號
在截至本季度末的季度內
或
由_至 _的過渡期
(註冊人的確切姓名載於其 章程)
| (述明或其他司法管轄權 成立公司或組織) | (委託文件編號) | (美國國税局僱主 標識號) |
| (主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人電話號碼，包括 區號
不適用
(前姓名或前地址，如果自 上次報告以來更改)
根據該法第12(B)條登記的證券 ：
| 每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 單位，每個單位包括一股A類普通股，每股票面價值0.0001美元，以及一份可贖回認股權證的四分之一 | FTPAU | 納斯達克資本市場 | ||
| 可贖回認股權證，每股可為一股A類普通股行使的完整認股權證 | FTPAW | 納斯達克資本市場 |
用複選標記表示註冊人
(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類備案要求
。
用複選標記表示註冊人
是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章§232.405
)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人 是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。 請參閲《交易所法案》規則12b-2中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”、 和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的報告公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請勾選
標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則
。
用複選標記表示註冊人
是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是
截至2021年11月12日，
EXPANATORY註釋
除非上下文另有説明，否則在本修訂號 1中，對Form 10-Q季度報告中的“我們”、“我們”、“公司”或“我們的公司”的引用是指FTAC Parnassus Acquisition Corp.(FTAC Parnassus Acquisition Corp.)。
本對Form 10-Q/A季度報告的第1號修正案(“修訂號： 1”)修訂了截至2021年9月30日及截至2021年9月30日的FTAC Parnassus Acquisition Corp.(“本公司”) 提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的於2021年11月12日 12日提交的Form 10-Q季度報告 。
2021年11月12日，公司提交了截至2021年9月30日的季度報表 10-Q(“Q3 Form 10-Q”)，其中包括附註2修訂之前發佈的財務報表(“附註2”)的一節，其中描述了公司對其作為2021年3月16日首次公開募股(IPO) 所售單位的一部分發行的A類普通股分類的修訂。如附註2所述，首次公開招股時，本公司將A類普通股的一部分歸類為永久股權 ，以保持有形資產淨額超過500萬美元，前提是公司只有在有形資產淨額至少為500萬美元的情況下才會完成最初的業務合併 。公司管理層重新評估了這一結論，並確定 需要贖回的A類普通股包括某些條款，這些條款要求將A類普通股歸類為臨時股本，而不考慮完成公司初始業務合併所需的最低有形資產淨值。 因此，管理層更正了錯誤，將所有需要贖回的A類普通股重新列為臨時股本。這導致 對可能贖回的A類普通股的初始賬面價值進行了調整，抵銷計入 額外實收資本(在可用範圍內)、累計赤字和A類普通股。
關於可能贖回的A類普通股的列報方式改變 ，本公司修改了每股收益計算，在兩類股票之間按比例分配收益 和虧損。此演示文稿與之前介紹的每股收益 方法不同，後者類似於兩類方法。
本公司認定這些變化對本公司以前發佈的財務報表沒有實質性影響，因此沒有重述其財務報表。相反，公司 將之前附註2中的財務報表修訂為第三季度的10-Q表。儘管管理層評估的定性因素傾向於支持錯誤陳述不是實質性的結論，但這些因素不足以克服財務報表中重大的量化錯誤 。定性和定量因素支持這樣一個結論，即錯誤陳述在定量基礎上是實質性的 。管理層的結論是，錯誤陳述的程度如此之大，以至於依賴財務報表的合理 個人的判斷很可能會受到上述項目的納入或更正的影響。因此， 在進一步考慮這一變化後，本公司決定改變A類普通股的分類，並改為 其每股收益的列報在數量上具有重大意義，應重述其先前發佈的財務報表。
因此，於2021年12月2日，本公司管理層及本公司董事會審計委員會(“審計委員會”)得出結論，本公司的 先前已出具(I)經審計的截至2021年3月16日的資產負債表(“首次公開發行後資產負債表”)，經審計後於2021年3月22日向美國證券交易委員會提交，經修訂載於Q1 Form 10-Q中；(Ii)本公司截至2021年3月16日的未經審計的中期財務報表(以下簡稱“上市後資產負債表”)；(Ii)本公司截至2021年3月22日的季度 報告中所載的未經審計的中期財務報表。於2021年6月9日提交美國證券交易委員會(Q1 Form 10-Q)； (Iii)本公司於2021年8月16日向美國證券交易委員會提交的截至2021年6月30日的季度報告10-Q表中包含的未經審計中期財務報表，以及(Iv)未經審計中期財務報表附註2和第三季度10-Q表中包含的 1部分第4項(統稱為“受影響期間”)應重述，以將所有公開發行的股票報告為臨時性 權益，不應再依賴。因此，公司將在本 季度報告10-Q/A中重新陳述其受影響時期的財務報表。
這些變化不會影響其現金 頭寸和與IPO相關設立的信託賬户中持有的現金。
經過重新評估，本公司管理層 得出結論，鑑於上述錯誤，本公司在受影響期間的財務報告內部控制存在重大缺陷，本公司的披露控制和程序無效。公司針對此類重大缺陷的 補救計劃在本申請的第4項至第1部分中有更詳細的描述。
FTAC Parnassus收購公司
形狀10-Q
截至2021年9月30日的季度
目錄
| 頁面 | |||
| 第一部分財務信息 | |||
| 第1項。 | 簡明財務報表 | 1 | |
| 截至2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日的濃縮資產負債表 | 1 | ||
| 截至2021年9月30日的三個月和九個月的簡明營業報表(未經審計) | 2 | ||
| 截至2021年9月30日的三個月和九個月股東權益(赤字)簡明變動表(未經審計) | 3 | ||
| 截至2021年9月30日的9個月現金流量表簡明表(未經審計) | 4 | ||
| 未經審計的簡明財務報表附註 | 5 | ||
| 第 項2. | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 21 | |
| 第 項3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 25 | |
| 第 項4. | 控制 和程序 | 25 | |
| 第二部分：其他信息 | |||
| 第1項。 | 法律程序 | 26 | |
| 第{BR}1A項。 | 風險 因素 | 26 | |
| 第 項2. | 未登記的股權證券銷售和收益使用 | 27 | |
| 第 項3. | 高級證券違約 | 27 | |
| 第 項4. | 礦山 安全信息披露 | 27 | |
| 第 項5. | 其他 信息 | 27 | |
| 第 項6. | 陳列品 | 27 | |
i
第一部分財務信息
| 第1項。 | 簡明財務報表 |
FTAC Parnassus收購公司
濃縮資產負債表
| 2021年9月30日 | 十二月三十一日， 2020 | |||||||
| 資產： | (未經審計) | |||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 與首次公開發行(IPO)相關的遞延發行成本 | ||||||||
| 股票認購應收賬款 | ||||||||
| 信託賬户中的投資 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債、可能贖回的A類普通股和股東權益(赤字)： | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 應繳特許經營税 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 衍生認股權證負債 | ||||||||
| 遞延承銷佣金 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承諾和或有事項 | ||||||||
| A類普通股，可能需要贖回，$ | ||||||||
| 股東權益(赤字)： | ||||||||
| 優先股，$ | ||||||||
| A類普通股，$ | ||||||||
| B類普通股，$ | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益合計(虧損) | ( | ) | ||||||
| 總負債、可能贖回的A類普通股和股東權益(赤字) | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分 。
1
FTAC Parnassus收購公司
操作簡明報表
| 對於三個人來説 月份 告一段落 9月30日， 2021 | 對於 九 月份 告一段落 9月30日， 2021 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 一般和行政費用 | $ | $ | ||||||
| 與一般和行政費用有關的當事人 | ||||||||
| 特許經營税 | ||||||||
| 運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入(費用) | ||||||||
| 衍生認股權證負債的公允價值變動 | ||||||||
| 與衍生權證債務相關的要約成本 | ( | ) | ||||||
| 信託賬户中的投資收入 | ||||||||
| 所得税前收入 | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| A類普通股加權平均流通股數 | ||||||||
| 每股基本和稀釋後淨收益，A類普通股 | $ | $ | ||||||
| B類普通股加權平均流通股數 | ||||||||
| 每股基本和稀釋後淨收益，B類普通股 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分 。
2
FTAC Parnassus收購公司
股東權益變動簡明報表 股東權益(虧損)
截至2021年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
| 普通股 | 其他內容 | 股東合計 | ||||||||||||||||||||||||||
| 甲類 | B類 | 實繳 | 累計 | 權益 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | (赤字) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額-2020年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | ) | $ | | |||||||||||||||||
| 出售私募單位，減去衍生權證負債的公允價值 | | | | | ||||||||||||||||||||||||
| 沒收B類普通股 | ( | ) | ( | ) | | |||||||||||||||||||||||
| 增加A類普通股，但可能有贖回金額 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 淨損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額-2021年3月31日(未經審計)，重述，見附註2 | | | | | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | | | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額-2021年6月30日(未經審計)，重述，見附註2 | | | | | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | | | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額-2021年9月30日 (未經審計) | | $ | | | $ | | $ | - | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分 。
3
FTAC Parnassus收購公司
簡明現金流量表
截至2021年9月30日的9個月
(未經審計)
| 經營活動的現金流： | ||||
| 淨收入 | $ | |||
| 將淨收入與經營活動中使用的淨現金進行調整： | ||||
| 衍生認股權證負債的公允價值變動 | ( | ) | ||
| 發售成本-衍生認股權證負債 | ||||
| 信託賬户中的投資收入 | ( | ) | ||
| 關聯方在本票項下支付的一般和行政費用 | ||||
| 營業資產和負債變動情況： | ||||
| 預付費用 | ( | ) | ||
| 應付帳款 | ( | ) | ||
| 應計費用 | ||||
| 應繳特許經營税 | ||||
| 用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ||
| 投資活動的現金流 | ||||
| 存入信託賬户的現金 | ( | ) | ||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ||
| 融資活動的現金流： | ||||
| 認購應收股票收益 | ||||
| 償還應付給關聯方的票據 | ( | ) | ||
| 首次公開發行(IPO)所得收益 | ||||
| 私募所得收益 | ||||
| 已支付的報價成本 | ( | ) | ||
| 融資活動提供的現金淨額 | ||||
| 現金淨變動 | ||||
| 現金-期初 | ||||
| 現金-期末 | $ | |||
| 補充披露非現金融資活動： | ||||
| 計入應計費用的發售成本 | $ | |||
| 關聯方在本票項下支付的要約費用 | $ | |||
| 與首次公開發行(IPO)相關的遞延承銷佣金 | $ | |||
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分 。
4
FTAC Parnassus收購
公司
未經審計的簡明財務報表附註
注1-組織和業務説明 操作
FTAC Parnassus Acquisition Corp.(以下簡稱“公司”)，前身為FTAC General Acquisition Corp.，是一家於2020年12月18日在特拉華州註冊成立的空白支票公司。本公司 成立的目的是與一家或多家企業進行合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或類似的 業務合併(“業務合併”)。本公司是一家新興成長型公司， 因此，本公司將承擔與新興成長型公司相關的所有風險。
截至2021年9月30日，公司尚未 開始運營。從2020年12月18日(成立)到2021年9月30日期間的所有活動都涉及本公司的 組建和以下所述的首次公開募股(“首次公開募股”)，以及在首次公開募股 之後確定業務合併的目標公司。最早在 完成初始業務合併之前，公司不會產生任何營業收入。本公司將從首次公開募股所得款項中以利息收入的形式產生營業外收入 。
該公司的贊助商是FTAC Parnassus
贊助商LLC和FTAC Parnassus Advisors，LLC，兩者都是特拉華州的有限責任公司(統稱為“贊助商”)。本公司首次公開募股的註冊聲明於2021年3月11日宣佈生效。2021年3月16日，
公司完成了首次公開募股
在首次公開發售
結束的同時，公司完成了以下的定向增發(“定向增發”)
首次公開發行(IPO)
和定向增髮結束後，$
公司管理層對首次公開發行(IPO)和出售私募單位的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權
，儘管基本上所有的淨收益都打算普遍用於完成業務合併。
不能保證公司能夠成功實施業務合併。納斯達克規則規定，公司必須
完成與一家或多家目標企業的業務合併，這些目標企業的公平市值合計至少為
5
FTAC Parnassus收購公司
未經審計的簡明財務報表附註
本公司將向其公開
股份持有人(“公眾股東”)提供在企業合併完成
時贖回全部或部分公開股份的機會(I)與召開股東大會以批准企業合併有關，或(Ii)以收購要約的方式
贖回全部或部分公開股份。本公司是否尋求股東批准業務合併或進行要約收購
將完全由本公司自行決定。股東將有權按當時存入信託賬户的金額($)的按比例贖回其公開發行的股票。
如果公司的有形淨資產至少為$，公司將繼續進行業務合併
公司還將向公眾股東
提供贖回全部或部分公眾股票的機會，因為股東投票批准了對公司修訂和重新發布的公司註冊證書(I)的修訂
，這將影響公司贖回義務的實質或時間
公司將在
合併期結束之前完成其初始業務合併。如果本公司未能在合併期內完成業務合併，本公司將(I)停止除清盤目的外的所有業務；(Ii)在合併期後，儘可能迅速且不超過十個工作日，以每股價格贖回公眾股份，以現金支付，相當於當時存入信託賬户的
總金額，包括之前未發放給
公司以支付納税義務的信託賬户所賺取的任何利息，最高可達$
；(I)在合併期內，本公司將(I)停止除清盤以外的所有業務；(Ii)在可能但不超過十個工作日的合理時間內贖回公眾股份，以支付每股現金，相當於當時存入信託賬户的總金額，包括從信託賬户賺取的任何利息，以支付税款和至多$
6
FTAC Parnassus收購公司
未經審計的簡明財務報表附註
內部人士和千禧同意放棄對任何方正股份和配售股份的贖回權利(視情況而定)。
儘管有上述贖回權利，
如果本公司尋求股東批准其業務合併，並且其沒有根據投標要約規則進行與其業務合併相關的贖回
，修訂後的公司註冊證書規定，公眾股東，
連同該股東的任何關聯公司或與該股東一致行動或作為“集團”(定義見“交易法”第13條)的任何其他人士，將被限制贖回。
風險和不確定性
管理層繼續評估新冠肺炎疫情對該行業的影響 並得出結論，雖然該病毒可能會對公司的財務狀況、運營結果和/或搜索目標公司產生負面影響 ，但具體影響尚不容易 截至這些簡明財務報表的日期確定。簡明財務報表不包括這種不確定性結果可能導致的任何調整 。
流動性與資本資源
截至2021年9月30日，該公司擁有約
美元
公司截至2021年9月30日的流動資金需求通過支付$
7
FTAC Parnassus收購公司
未經審計的簡明財務報表附註
基於上述情況，管理層相信， 本公司將有足夠的營運資金和從發起人或發起人的關聯公司，或本公司某些高級管理人員和董事那裏借入資金，以較早的時間完成業務合併或自本申請之日起一年滿足其需求。 本公司將從發起人或發起人的關聯公司或從發起人或發起人的某些高管和董事那裏獲得足夠的營運資金和借款能力，以滿足公司的需要。在此期間，本公司將使用信託賬户以外的資金支付現有 應付賬款、確定和評估潛在的初始業務合併候選者、對預期的 目標業務進行盡職調查、支付差旅費用、選擇要合併或收購的目標業務以及構建、協商 和完成業務合併。
注2-重要會計政策的列報依據和摘要 (重述)
陳述的基礎
隨附的未經審計的簡明財務報表 按照美國公認的中期財務信息會計原則 以及表格10-Q和S-X規則第8條的指示，並根據美國證券交易委員會的規則和 規則，以美元列報。因此，它們不包括GAAP要求的所有信息和腳註。管理層認為， 未經審計的簡明財務報表反映了所有調整，其中僅包括列報各期間的餘額和業績公允報表所需的正常經常性調整。截至2021年9月30日的三個月和九個月的經營業績並不一定代表截至2021年12月31日或未來任何時期的預期業績
隨附的未經審計的簡明財務報表 應與 公司於2021年3月15日提交給美國證券交易委員會的招股説明書中包含的經審計的財務報表及其附註一併閲讀。
重述以前報告的財務報表
關於可能贖回的A類普通股列報方式的變化
，本公司得出結論，應重述其先前發佈的財務報表
，將所有公開發行的股票歸類為臨時股本。根據美國證券交易委員會及其員工在ASC480-10-S99中關於可贖回股權工具的指導
，不完全在本公司控制範圍內的贖回條款要求將需要贖回的普通股
歸類於永久股權之外。該公司此前曾將其部分公開發行的股票歸類為永久股權。雖然公司沒有規定最高贖回門檻，但其章程目前規定，公司不會贖回其公開發行的
股票，贖回的金額將導致其有形資產淨值低於$
根據美國證券交易委員會員工會計公告第99號“重要性”和美國證券交易委員會員工會計公告第108號“在量化本年度財務報表中的錯報時考慮上一年度錯報的影響”，公司對更正進行了評估，並確定相關影響對之前提交的包含錯誤的財務報表具有重大影響，該影響在公司於2021年3月22日提交給美國證券交易委員會的8-K表格(“首次公開募股後資產負債表”)中報告。因此，本公司在諮詢其審計委員會後得出結論，首次公開募股後資產負債表和受影響季度 期間應重述，以將所有公開發行股票作為臨時股本列示，並確認首次公開發行時從初始賬面價值到 贖回價值的增值。 因此，本公司在諮詢其審計委員會後得出結論，首次公開發行後資產負債表和受影響季度 期間應重述，以將所有公開發行股票作為臨時股本列示，並確認首次公開發行時從初始賬面價值到 贖回價值的增值。因此，本公司在本季度報告中將這些重述報告計入 這些期間。以前公佈的首次公開募股後資產負債表和受影響的季度期間不應再依賴。
重述對受影響季度的IPO後 資產負債表和財務報表的影響如下。
8
FTAC Parnassus收購公司
未經審計的簡明財務報表附註
首次公開發行後資產負債表中可能贖回的A類普通股賬面價值的變化導致重新分類約
| 截至2021年3月16日 ： | 正如之前報道的那樣 | 調整，調整 | 如上所述 | |||||||||
| 總資產 | $ | | $ | $ | | |||||||
| 總負債 | $ | | $ | $ | | |||||||
| 可能贖回的A類普通股 | | | | |||||||||
| 優先股 | ||||||||||||
| A類普通股 | | ( | ) | | ||||||||
| B類普通股 | | | ||||||||||
| 額外實收資本 | | ( | ) | |||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 股東權益合計(虧損) | $ | | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 總負債、A類普通股 可能贖回的股票和股東權益(虧損) | $ | | $ | $ | | |||||||
截至2021年3月31日，可能贖回的A類普通股的賬面價值發生變化，導致大約 220萬股A類普通股從永久股本重新分類為臨時股本。下表顯示了截至2021年3月31日公司先前報告的未經審計資產負債表的財務 重述相關財務 報表調整的影響：
| 截至2021年3月31日(未經審計) | 正如之前報道的那樣 | 調整，調整 | 如上所述 | |||||||||
| 總資產 | $ | | $ | $ | | |||||||
| 總負債 | $ | | $ | $ | | |||||||
| 可能贖回的A類普通股 | | | | |||||||||
| 優先股 | ||||||||||||
| A類普通股 | | ( | ) | | ||||||||
| B類普通股 | | | ||||||||||
| 額外實收資本 | | ( | ) | |||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 股東權益合計(虧損) | $ | | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 總負債， 可能贖回的A類普通股和股東權益(虧損) | $ | | $ | $ | | |||||||
本公司未經審計的 股東權益報表已重新列報，以反映上述受影響股東權益賬户的變化 。
下表顯示了與上述重述有關的財務報表調整對本公司之前報告的截至2021年3月31日的三個月未經審計現金流量表的影響 ：
| 截至2021年3月31日的三個月(未經審計) | ||||||||||||
| 正如之前報道的那樣 | 調整，調整 | 如上所述 | ||||||||||
| 補充披露非現金融資活動： | ||||||||||||
| 修改後可能贖回的A類普通股初始值 | $ | | $ | ( | ) | $ | ||||||
| 可能贖回的A類普通股價值變動 | $ | | $ | ( | ) | $ | ||||||
9
FTAC
Parnassus Acquisition Corp.
未經審計的簡明財務報表附註
截至2021年6月30日，可能贖回的A類普通股賬面價值的變化導致重新分類約
| 截至2021年6月30日(未經審計) | 正如之前報道的那樣 | 調整，調整 | 如上所述 | |||||||||
| 總資產 | $ | | $ | $ | | |||||||
| 總負債 | $ | | $ | $ | | |||||||
| 可能贖回的A類普通股 | | | | |||||||||
| 優先股 | ||||||||||||
| A類普通股 | | ( | ) | | ||||||||
| B類普通股 | | | ||||||||||
| 額外實收資本 | | ( | ) | |||||||||
| 留存收益(累計虧損) | | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 股東權益合計(虧損) | $ | | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 總負債、A類普通股 可能贖回的股票和股東權益(虧損) | $ | | $ | $ | | |||||||
本公司未經審計的 股東權益報表已重新列報，以反映上述受影響股東權益賬户的變化 。
下表顯示了與上述重述有關的財務報表調整對本公司之前報告的截至2021年6月30日的6個月未經審計現金流量表的影響。 以下表格顯示了與上述重述相關的財務報表調整的影響。 截至2021年6月30日的6個月的未經審計現金流量表：
| 截至2021年6月30日的六個月(未經審計) | ||||||||||||
| 正如之前報道的那樣 | 調整，調整 | 如上所述 | ||||||||||
| 補充披露非現金融資活動： | ||||||||||||
| 修改後可能贖回的A類普通股初始值 | $ | | $ | ( | ) | $ | ||||||
| 可能贖回的A類普通股價值變動 | $ | | $ | ( | ) | $ | ||||||
關於可能贖回的A類普通股的列報方式改變 ，本公司重述了其每股收益計算 ，以按比例在兩類股票之間分攤收益和虧損。本演示文稿將業務合併 視為最有可能的結果，在這種情況下，這兩類股票都按比例分攤公司的收益和虧損。受影響的 季度對報告的加權平均流通股以及基本和稀釋後每股收益的影響 如下：
| A類普通股每股收益 | ||||||||||||
| 如前所述， (1) | 調整，調整 | 如上所述 | ||||||||||
| 截至2021年3月31日的三個月(未經審計) | ||||||||||||
| 淨損失 | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | |||||
| 加權平均流通股 | ( |
) | ||||||||||
| 每股基本和攤薄虧損 | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
| 截至2021年6月30日的三個月(未經審計) | ||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 加權平均流通股 | ||||||||||||
| 每股基本收益和稀釋後收益 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截至2021年6月30日的六個月(未經審計) | ||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 加權平均流通股 | ( |
) | ||||||||||
| 每股基本收益和稀釋後收益 | $ | $ | $ | |||||||||
| (1) | -A類普通股的加權平均流通股 此前曾分別用於可贖回和不可贖回的A類普通股。因此，此處披露的報告金額 僅顯示可贖回A類普通股的加權平均流通股，不包括69萬股非可贖回A類普通股 。 |
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未經審計的簡明財務報表附註
| B類普通股每股收益 | ||||||||||||
| 如前所述， (1) | 調整，調整 | 如上所述 | ||||||||||
| 截至2021年3月31日的三個月(未經審計) | ||||||||||||
| 淨損失 | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | |||||
| 加權平均流通股 | ( |
) | ||||||||||
| 每股基本和攤薄虧損 | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | |||||
| 截至2021年6月30日的三個月(未經審計) | ||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 加權平均流通股 | ( |
) | ||||||||||
| 每股基本收益和稀釋後收益 | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||
| 截至2021年6月30日的六個月(未經審計) | ||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 加權平均流通股 | ( |
) | ||||||||||
| 每股基本收益和稀釋後收益 | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||
| (1) | -B類普通股的加權平均流通股 此前已公佈，包括不可贖回的A類普通股和B類普通股。 |
新興成長型公司
本公司為“證券法”第2(A)節所界定的“新興成長型公司”， 經2012年“啟動我們的企業創業法案”(“JOBS法案”)修訂。 本公司可利用適用於其他不是新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不需要遵守薩班斯法案第404節的獨立註冊公共會計 公司認證要求。 本公司可利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免。 不需要遵守薩班斯法案第404節的獨立註冊公共會計 公司認證要求。 本公司屬於“證券法”第2(A)節所界定的“新興成長型公司”。免除對高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘付款進行不具約束力的諮詢投票的要求。
此外，《就業法案》第102(B)(1)條免除了 新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求，直到私人公司(即 尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂後的財務會計準則。《就業法案》規定，新興 成長型公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型 公司的要求，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不退出延長的過渡期， 這意味着當發佈或修訂一項標準時，如果該標準對上市公司或私營公司有不同的申請日期，本公司 作為新興成長型公司，在私營公司採用新的或修訂的準則時，可以採用新的或修訂的準則。 這可能會使本公司的未經審計的簡明財務報表與另一家上市公司進行比較，該公司既不是新興成長型公司，也不是新興成長型公司，由於所用會計準則的潛在差異而選擇不使用延長的過渡期 。 這可能會使本公司的未經審計簡明財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較。
預算的使用
按照公認會計準則 編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的或有資產和負債的報告金額以及 報告期內的或有資產和負債的報告金額和報告的收入和費用的報告金額，這些估計和假設會影響資產和負債的報告金額和披露 報告的或有資產和負債以及報告的 報告期內的收入和費用。做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下，管理層在制定其估計時考慮的財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計 可能會因一個或多個未來確認事件而在短期內發生變化。因此，實際 結果可能與這些估計值大不相同。
現金和現金等價物
本公司將購買時原始到期日不超過三個月的所有短期投資視為現金等價物。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司沒有現金等價物。
信託賬户中持有的投資
本公司的投資組合 包括《投資公司法》第2(A)(16)節所述的美國政府證券，期限不超過185天的美國政府證券，或投資於投資於美國政府證券且通常公允價值易於確定的貨幣市場基金的投資，或兩者的組合。當公司在信託賬户中持有的投資由美國政府證券 組成時，這些投資被歸類為交易證券，並以公允價值列示。當公司在信託賬户中的投資 由貨幣市場基金組成時，這些投資按公允價值確認。這些證券公允價值變動產生的收益和損失 計入隨附的未經審計的簡明經營報表中信託賬户持有的投資收益 。信託賬户中持有的投資的估計公允價值是使用現有的 市場信息確定的。
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未經審計的簡明財務報表附註
信用風險集中
可能使本公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户，這些賬户有時可能超過聯邦
存託保險公司(Depository Insurance Corporation)#美元的承保限額。
金融工具的公允價值
符合FASB ASC主題820“公允價值計量”規定的金融工具的公司資產和負債的公允價值等於或近似於簡明資產負債表中的賬面價值。
公允價值計量
公允價值定義為市場參與者在計量日期 在有序交易中因出售資產而收到的價格或因轉移負債而支付的價格。GAAP建立了一個三級公允價值層次結構，對計量公允價值時使用的投入進行優先排序。該層次結構將 給予相同資產或負債的活躍市場未調整報價的最高優先級(1級測量)，將 最低優先級給予不可觀察到的輸入(3級測量)。這些層包括：
| ● | 第1級，定義為可觀察到的投入，如活躍市場中相同工具的報價(未調整)； |
| ● | 第2級，定義為直接或間接可觀察到的活躍市場報價以外的投入，例如活躍市場中類似工具的報價或不活躍市場中相同或類似工具的報價；以及 |
| ● | 第三級，定義為無法觀察到的輸入，其中市場數據很少或沒有，因此需要實體制定自己的假設，例如從估值技術得出的估值，其中一個或多個重要輸入或重要價值驅動因素無法觀察到。 |
在某些情況下，用於衡量 公允價值的投入可能屬於公允價值層次結構的不同級別。在這些情況下，公允價值計量將根據對公允價值計量重要的最低水平投入，在公允價值層次結構中進行整體分類。
衍生認股權證負債
本公司不使用衍生工具 來對衝現金流、市場或外匯風險的風險敞口。本公司根據ASC 480和FASB ASC主題815“衍生工具和對衝”(“ASC 815”)對其所有金融工具進行評估，包括 發行的股票購買權證，以確定該等工具是否為衍生工具或包含符合嵌入衍生工具資格的特徵。衍生品 工具的分類，包括該等工具是否應記錄為負債或權益，會在每個報告 期末重新評估。
根據ASC 815，公開認股權證和私募認股權證被確認為衍生負債。因此，本公司確認權證工具 為按公允價值計算的負債，並於每個報告期將該等工具的賬面價值調整為公允價值，直至該等工具獲行使為止。 與首次公開發售相關發行的認股權證的初始公允價值是在風險中性框架下使用二項式模型 估計的。截至2021年9月30日的公共認股權證的公允價值是基於該等認股權證的可觀察上市價格 。私募認股權證截至2021年9月30日的公允價值是使用Black-Scholes期權 定價模型確定的。認股權證負債的公允價值的確定可能會隨着可獲得更多最新信息而發生變化，因此實際結果可能會大不相同。衍生權證負債被歸類為非流動負債 ，因為其清算不需要使用流動資產或需要設立流動負債。
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未經審計的簡明財務報表附註
與首次公開發行相關的發售成本
發售成本包括首次公開發售所產生的法律、會計、 承銷費及與首次公開發售直接相關的其他成本。 發售成本按相對公允價值 與收到的總收益比較，分配給首次公開發售中發行的獨立金融工具。與衍生認股權證負債相關的發售成本在已發生時計入費用， 在簡明營業報表中列示為非營業費用。與發行的A類普通股相關的發售成本 在首次公開發行(IPO)完成時從A類普通股的賬面價值中扣除。 本公司將遞延承銷佣金歸類為非流動負債，因為其清算不會合理預期 需要使用流動資產或需要產生流動負債。
可能贖回的A類普通股
公司根據ASC主題480“區分負債與股權”中的指導，對其可能贖回的A類普通股進行會計核算。必須強制贖回的A類普通股(如果有)被歸類為負債工具
，並按公允價值計量。有條件可贖回的A類普通股(包括以贖回為特徵的A類普通股
權利由持有人控制，或在不確定事件發生時可贖回，而不完全在本公司的控制範圍內)被歸類為臨時股權。在所有其他時間，A類普通股被歸類為股東權益
。作為定向增發的一部分，該公司向保薦人發行了69萬股A類普通股(“定向增發
股”)。這些定向增發股票在我們最初的業務合併完成後30天內，
不可轉讓、轉讓或出售，因此被視為不可贖回，並在公司簡明資產負債表中作為永久股權列示。不包括定向增發股票，
這個公司的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為
不在公司的控制範圍之內，並受未來不確定事件發生的影響。因此，自首次公開募股
起，
生效 隨着首次公開發售及超額配售選擇權的結束，本公司確認從初始賬面價值 增加至贖回金額，從而產生額外實收資本(在可用範圍內)的費用和累計虧損。
普通股每股淨收益(虧損)
公司遵守FASB ASC主題260“每股收益”的會計和披露要求。本公司有 兩類股票，分別為A類普通股和B類普通股。收益和虧損在這兩類股票之間按比例分攤 。每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以相應期間已發行普通股的加權 平均股數。
在計算每股攤薄淨收益(虧損)時，沒有考慮首次公開發售(包括超額配售完成)中出售的單位相關認股權證和私募認股權證購買總計21,620,000股A類普通股的影響，因為它們的行使取決於未來的事件，根據庫存股方法，它們的納入將是反攤薄的。 因此，截至2021年9月30日的三個月和九個月，稀釋後每股淨收益(虧損)與每股基本淨收益(虧損)相同。由於贖回價值接近公允價值，與可贖回A類普通股相關的增值不包括在每股收益 中。
下表顯示了用於計算每個 類普通股的基本和稀釋後每股淨虧損的分子和分母的對賬：
| 截至 的三個月 | 截至 前九個月 | |||||||||||||||
| 九月 30,2021 | 九月 30,2021 | |||||||||||||||
| {BR}A類 | {BR}B類 | {BR}A類 | {BR}B類 | |||||||||||||
| 每股基本和稀釋後淨收益(虧損)： | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 淨收益(虧損)分攤 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 基本 和稀釋加權平均流通股 | ||||||||||||||||
| 基本 和稀釋後每股淨收益(虧損) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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FTAC Parnassus Acquisition Corp. 未經審計的簡明財務報表附註
所得税 税
公司按照FASB ASC主題740“所得税”(“ASC 740”)下的資產負債法核算所得税。遞延税項資產和負債按現有資產和負債的賬面金額與其各自税基之間的差額 可歸因於估計的未來税項後果確認。遞延税項資產 和負債採用制定的税率計量，預計適用於預計收回或結算這些臨時差額 的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期的期間的 收入中確認。必要時設立估值免税額，以將遞延税項資產 降至預期變現金額。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司擁有針對 遞延税項資產的全額估值津貼。
ASC 740規定了確認閾值和計量屬性，用於確認和計量在納税申報單中採取或預期採取的納税頭寸 的財務報表確認和計量屬性。要確認這些好處，税務機關審查後，税務狀況必須更有可能持續 。截至2021年9月30日或2020年12月31日，沒有未確認的税收優惠。 公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。截至2021年9月30日和2020年12月31日，未累計利息和罰款金額 。本公司目前不知道正在審查的任何問題 可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場。本公司自成立之日起接受主要税務機關的所得税審查 。
最近 會計聲明
2020年8月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-06號，“債務-可轉換債務和其他 期權(副標題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有權益中的合約(副標題815-40)：實體自有權益中可轉換工具和合同的會計處理”(“ASU 2020-06”)，通過取消主要分離簡化了可轉換工具的會計處理 ASU 2020-06還取消了股權掛鈎合約符合衍生產品範圍例外所需的某些結算條件 ，並簡化了某些領域的稀釋每股收益計算。公司於2021年1月1日採用修改後的追溯過渡方法採用ASU 2020-06。 採用ASU 2020-06不會影響公司的財務狀況、經營業績或現金流。
公司管理層不認為最近發佈但尚未生效的任何其他會計準則更新(如果當前採用 )會對公司未經審計的簡明財務報表產生重大影響。
注 3-首次公開發行
2021年3月16日，本公司完成了25,000,000個單位的首次公開發行，包括由於承銷商部分行使其超額配售選擇權，以每單位10.00美元的價格發行了3,000,000個單位的超額配售 ，產生了2.5億美元的毛收入 ，產生了約1,550萬美元的發行成本，其中1,060萬美元用於遞延承銷 佣金。
每個 單位由一股A類普通股和四分之一的一份認股權證(“公共認股權證”)組成。每份完整的公共認股權證 使持有者有權以11.50美元的行使價購買一股A類普通股(見附註7)。
注 4-關聯方交易
方正 共享
2020年12月28日，本公司向保薦人發行了總計1,000股普通股，總購買價為25,000美元，保薦人隨後於2021年1月22日支付。2021年1月15日，本公司實施了1股5,905股 拆分，並於2021年1月27日，本公司以派發股息前已發行的B類普通股每股派息1.46711821股B類普通股。所有股份和股份金額均追溯重述，以反映股票 拆分，導致保薦人持有8,663,333股B類普通股(“方正股份”)。8,663,333股 方正股份包括總計1,100,000股B類普通股，保薦人 在承銷商的超額配售選擇權未全部或部分行使的情況下可沒收這些股份，因此方正股份將 佔首次公開發行(IPO)後公司方正股份、配售股份以及已發行和已發行的公開發行股票總數的25%。 保薦人 未全部或部分行使超額配售選擇權，因此方正股份將佔首次公開發行(IPO)後公司方正股份、配售股份以及已發行和已發行公開發行股票總數的25%。此外，在業務合併完成後，發起人將向千禧 轉讓1,380,000股方正股票，價格與最初購買此類股票的價格相同。於2021年3月16日，承銷商部分行使超額配股權 以額外購買3,000,000股單位，並喪失餘下的選擇權；因此，合共100,000股方正股份被本公司沒收 及註銷，導致8,563,333股方正股份已發行及流通股。
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FTAC Parnassus Acquisition Corp. 未經審計的簡明財務報表附註
內部人士和千禧同意不轉讓、轉讓或出售其創辦人的任何股份(允許受讓人除外)，直到(I) 關於25%的該等股份，在本公司的初始業務合併完成後，(Ii)關於25%的該等股份，當A類普通股在業務合併完成後30個交易日內的任何20個交易日的收盤價超過12.00美元時，(Iii)關於25%的該等股份， 在業務合併完成後的30個交易日內的任何20個交易日內收盤價超過12.00美元的情況下，(Iii)關於25%的該等股份當A類普通股在企業合併完成後30個交易日內任何20個交易日的收盤價超過13.50美元， 和(Iv)對於25%的A類普通股，在企業合併完成後30個交易日內或更早的任何一個交易日內，A類普通股的收盤價超過17.00美元 ，在任何情況下，如果在企業合併之後，公司完成清算、合併 重組或其他類似交易，導致所有公眾股東有權將其普通股換取現金、證券或其他財產。
私人 安置單位
同時，隨着首次公開募股(IPO)的結束，本公司完成了690,000個私募配售單位的私募配售， 每個私募配售單位的價格為10.00美元，產生的毛收入為690萬美元。私募單位由千禧集團(345,000套)和該公司的贊助商之一FTAC Parnassus贊助商有限責任公司(345,000套)購買。
每個私募單位由一股A類普通股和四分之一的認股權證(“私募認股權證”)組成。 每份完整的私募認股權證可換取一股A類普通股，每股價格為11.50美元。私募單位的收益 與信託賬户持有的首次公開發行(IPO)收益相加。如果本公司 未在合併期內完成業務合併，出售私募單位所得款項將 用於贖回公開發行的股票(受適用法律要求的約束)，私募認股權證 將到期變得一文不值。(br}=信託賬户不會有關於私募認股權證的贖回權或清算分配 。
期票 票據
2021年1月15日，保薦人同意向本公司提供總額高達300,000美元的貸款，以支付根據無擔保本票(“票據”)進行的首次公開發行 的相關費用。本票據為無息票據，於首次公開發售截止日期 支付。本公司在票據項下借款約67,000美元，並於2021年3月16日全額償還票據 。在償還款項後，該設施不再向本公司提供。
流動資金貸款
如果 需要支付與搜索目標業務或完成預期的初始業務合併相關的交易成本， 贊助商、高級管理人員、董事或其附屬公司可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運 資本貸款”)。如果最初的業務合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分來償還貸款，但信託賬户的任何收益都不會用於償還。 此類貸款將由本票證明。票據將在初始業務合併完成時支付，不計息，或在貸款人酌情決定，最多1,500,000美元的營運資金貸款可能在完成 業務合併後轉換為額外的私募單位，轉換價格為每股10.00美元。該等私人配售單位 將按與首次公開發售結束時發行的私人配售單位大致相同的條款發行。 除上述事項外，該等營運資金貸款(如有)的條款尚未確定，且與 並無就該等貸款訂立任何書面協議。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司在營運資金貸款項下沒有未償還借款 。
管理 支持協議
自本公司完成企業合併及其清算之前，本公司的證券首次在納斯達克上市之日 起，本公司同意每月向發起人或發起人的關聯公司支付20,000美元的辦公空間、行政和共享人事支持服務。2021年6月8日，對行政服務協議進行了修訂 並重新聲明，將月費從20,000美元提高到27,500美元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，公司 根據本協議分別產生了82,500美元和162,500美元的費用。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司 沒有未償還的服務餘額，這些服務與附帶的簡明資產負債表上的此類協議有關。
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附註 5-承付款和或有事項
註冊 權利
創辦人股份、私募單位(包括其中所載證券)的 持有人及營運資金貸款 轉換後可能發行的單位(以及私募認股權證行使時可發行的任何A類普通股股份或營運資金貸款轉換後作為單位一部分發行的認股權證)的 持有人根據首次公開發行(IPO)生效日期簽署的登記權協議享有登記權，該協議要求本公司登記該等 這些證券的大多數持有者有權提出最多三項要求(不包括簡短要求)，要求公司根據證券法登記此類證券以供 銷售。此外，持有人將擁有將此類證券 納入本公司提交的其他註冊聲明中的“搭載”註冊權，並有權根據證券法第415條 要求本公司註冊轉售此類證券。然而，註冊權協議規定，在適用的禁售期終止之前，公司不允許根據證券法提交的任何註冊 聲明生效。註冊權 協議不包含因延遲註冊本公司的 證券而導致的違約金或其他現金結算條款。本公司將承擔與提交任何該等註冊説明書有關的費用。
承銷 協議
公司授予承銷商45天的選擇權，允許承銷商以首次公開發行價格減去承銷折扣和佣金後購買最多3,300,000個額外單位，以彌補超額配售。 公司授予承銷商45天的選擇權，以彌補首次公開發行(IPO)價格的超額配售。2021年3月16日，承銷商部分行使了購買300萬股公開發行股票的超額配售選擇權 ，並放棄了剩餘的選擇權。
承銷商有權獲得首次公開發行(IPO)總收益的2.0%或440萬美元的現金承銷折扣。 此外，承銷商有權獲得(I)首次公開發行(IPO)出售的2200萬股初始總收益的4.0%和(Ii)300萬股超額配售單位總收益的6.0%的遞延費用。總計1,060萬美元。 僅當公司 根據承銷協議條款完成業務合併時，才需要從信託賬户中持有的金額中向代表支付遞延費用。
注 6-可能贖回的A類普通股
公司的A類普通股具有某些贖回權利，這些權利被認為不在公司的控制範圍內 並受未來事件發生的影響。本公司獲授權發行60,000,000股A類普通股 ，每股票面價值0.0001美元。公司A類普通股的持有者每股有權投一票。 截至2021年9月30日，已發行的A類普通股有25,690,000股，其中25,000,000股可能需要贖回 ，在濃縮資產負債表中被歸類為永久股本之外。截至2020年12月31日，沒有已發行或已發行的 A類普通股。
下表對簡明資產負債表中反映的可能贖回的A類普通股進行了對賬：
| 首次公開募股(IPO)毛收入 | $ | |||
| 更少： | ||||
| 公開認股權證發行時的公允價值 | ( | ) | ||
| 發售 分配給A類普通股的成本，但可能需要贖回 | ( | ) | ||
| 更多信息： | ||||
| A類普通股增加 ，但可能有贖回金額 | ||||
| 類別 可能贖回的普通股 | $ |
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FTAC Parnassus Acquisition Corp. 未經審計的簡明財務報表附註
附註 7-股東權益
優先股 -本公司有權發行1,000,000股優先股，每股面值0.0001美元，其指定、權利和優惠由公司董事會不時決定。截至2021年9月30日和2020年12月31日，沒有已發行或已發行的優先股。
A類普通股-公司有權發行60,000,000股A類普通股，每股面值0.0001美元。A類普通股持有者每股享有一票投票權。截至2021年9月30日，共有25,690,000股A類普通股 發行和發行，其中25,000,000股可能需要贖回，並被歸類為臨時 股權(見附註6)。截至2020年12月31日，無A類普通股發行和流通股。
B類普通股-公司有權發行10,000,000股B類普通股，每股面值0.0001美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，已發行和已發行的B類普通股分別為8,563,333股和8,663,333股， (見附註4)。
B類普通股的持有者 將在企業合併完成之前投票選舉董事。 A類普通股和B類普通股的持有者將在提交股東表決的所有其他事項上作為一個類別一起投票， 除非下文所述或法律另有要求。
在企業合併時，B類普通股的 股將在企業合併時以一對一的方式自動轉換為A類普通股，並可進行調整。如果增發的A類普通股或股權掛鈎證券 發行或被視為超過首次公開發行(IPO)的發行金額，並與企業合併的結束有關， B類普通股轉換為A類普通股的比例將進行調整(除非大多數B類普通股流通股的持有人 同意免除任何此類發行的調整或被視為 發行)，以使所有B類普通股轉換後可發行的A類普通股的數量在轉換後合計等於所有B類普通股總數的25%。 在轉換基礎上，B類普通股可轉換為A類普通股的比例將進行調整(除非持有大部分B類普通股的持有者同意免除此類發行的調整或被視為 發行)，以使所有B類普通股轉換後可發行的A類普通股的數量在轉換後合計等於B類普通股全部股票總數的25%包括配售股份，加上因企業合併而發行或視為已發行或視為已發行的所有A類普通股和股權掛鈎證券 (不包括已發行或將向企業合併中的任何賣方發行的任何股票或股權掛鈎證券)。
注 8-認股權證
截至2021年9月30日，該公司共有6,250,000份公開認股權證和172,500份私募認股權證。截至2020年12月31日，沒有未償還的權證 。
公開 認股權證只能針對整數股行使。於行使公開認股權證時，將不會發行零碎股份。 公開認股權證將於(A)企業合併完成後30天或(B)首次公開發售完成後12個月 兩者中較晚的日期開始行使。公開認股權證將在企業合併完成後五年或更早於贖回或清算時到期。
本公司將無義務根據認股權證的現金行使交付任何A類普通股，並將 沒有義務結算該認股權證的行使，除非根據證券法與認股權證相關的A類普通股股份的登記聲明屆時生效，且招股説明書是有效的，但公司須履行其登記義務 。認股權證將不會被行使，本公司將沒有義務在認股權證行使時發行 A類普通股，除非認股權證行使時可發行的A類普通股已經登記， 符合或被視為豁免認股權證註冊持有人居住國證券法的登記或資格要求 。儘管如上所述，如果涵蓋可通過行使公開認股權證發行的A類普通股的登記説明書在企業合併結束 後60個工作日結束時仍未宣佈生效，權證持有人可根據 本公司第3(A)(9)條規定的豁免以無現金方式行使認股權證，直至有有效的登記説明書的時間以及在本公司未能維持有效的登記説明書的 期間，認股權證持有人可根據 本公司未能維持有效的登記説明書的 條規定的豁免，以無現金方式行使認股權證，直至有有效的登記説明書的時間及在本公司未能維持有效的登記説明書的 期間，權證持有人可以無現金方式行使認股權證
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FTAC Parnassus Acquisition Corp. 未經審計的簡明財務報表附註
公司同意，將在可行範圍內儘快但不遲於企業合併結束後20個工作日， 本公司將盡其最大努力向美國證券交易委員會提交登記説明書，並在企業合併宣佈 生效後的60個工作日內，提交一份登記説明書，內容涵蓋因行使認股權證而發行的A類普通股 ，並保持與A類普通股相關的現行招股説明書，直至認股權證到期或贖回為止。根據認股權證協議的規定，本公司將盡最大努力保持該註冊聲明以及與之相關的當前 招股説明書的有效性，直至認股權證到期。儘管有 上述規定，如果A類普通股在行使並非在國家證券交易所上市的認股權證時， 符合證券法第18(B)(1)條所規定的“擔保證券”的定義，本公司可根據證券法第3(A)(9)條的規定，根據其選擇權，要求權證持有人在“無現金基礎上”行使認股權證。本公司將不會被要求在 生效時提交或維護註冊聲明，但在沒有豁免的情況下，本公司將被要求盡其最大努力根據適用的藍天法律註冊股票或使其符合資格。
一旦認股權證可行使，本公司即可贖回公共認股權證：
| ● | 全部而非部分； |
| ● | 價格為每份認股權證0.01美元； |
| ● | 向每名認股權證持有人發出不少於30天的贖回書面通知；及 |
如果 且認股權證可由本公司贖回，則即使無法根據所有適用的州證券法登記 或使標的證券符合出售資格，本公司仍可行使贖回權。
如果本公司要求贖回公共認股權證以換取現金，管理層將有權要求所有希望行使公共認股權證的持有者 按照認股權證協議的規定，在“無現金的基礎上”行使公共認股權證。行使認股權證後可發行的A類普通股的行使價和數量 在某些情況下可能會調整，包括股票分紅或資本重組、重組、合併或合併。此外，在任何情況下，本公司均不需要 以現金淨額結算權證。
此外，如果(X)本公司出於籌資目的，以低於每股9.20美元的發行價或有效發行價發行A類普通股或股權掛鈎證券的額外股份 ，則該發行價或有效發行價將由本公司真誠確定，如果向保薦人 或其關聯方發行任何此類股票，則不考慮內部人士或該等關聯方持有的任何方正股份，例如在該 發行前)(“新發行價格”)，(Y)該等發行的總收益佔業務合併完成之日可用於為企業合併提供資金的 總股本收益及其利息的50%以上 (扣除贖回)，以及(Z)A類普通股股票在公司前一交易日開始的 20個交易日期間的成交量加權平均交易價格 每股市值低於9.20美元，認股權證的行使價將調整為(最接近的)， 將調整為等於市值和新發行價格中較高者的115%，而每股18.00美元的贖回觸發價格將調整為(最接近的)等於市值和新發行價格中較高的180%。如果本公司 無法在合併期內完成業務合併，並且本公司清算信託賬户中持有的資金，則 認股權證持有人將不會收到任何與其認股權證相關的資金，也不會從 公司在信託賬户之外持有的資產中獲得與該等認股權證相關的任何分派。相應地，, 這些認股權證可能會到期變得一文不值。
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FTAC Parnassus Acquisition Corp. 未經審計的簡明財務報表附註
私募認股權證與首次公開發行(IPO)中出售的單位相關的公開認股權證相同，不同之處在於 私募認股權證和行使私募認股權證後可發行的A類普通股在企業合併完成後30天前不得轉讓、轉讓或出售，但某些有限的例外情況除外。此外，私募認股權證只要由保薦人、千禧或其獲準受讓人持有，則不可贖回。 如果私募認股權證由保薦人、千禧或其準許受讓人以外的其他人持有，私募認股權證將與公開認股權證一樣由該持有人行使。 私募認股權證由保薦人、千禧或其獲準受讓人以外的其他人持有，則該持有人可按與公開認股權證相同的基礎行使私募認股權證。
附註 9-公允價值計量
下表顯示了截至2021年9月30日公司按公允價值經常性 計量的資產和負債的信息，並顯示了公司用來確定 此類公允價值的估值技術的公允價值層次。
| 描述 | 活躍市場報價 (級別1) | 重要的
其他可觀察到的輸入 (2級) | 重要的
其他無法觀察到的輸入 (3級) | |||||||||
| 資產： | ||||||||||||
| 信託賬户中持有的投資 -貨幣市場基金 | $ | $ | $ | |||||||||
| 負債： | ||||||||||||
| 衍生權證負債 -公開權證 | $ | $ | $ | |||||||||
| 衍生權證負債 -私募認股權證 | $ | $ | $ | |||||||||
截至2020年12月31日 ，沒有按公允價值經常性計量的資產或負債。
在報告期開始時確認來往於級別1、級別2和級別3的轉賬 。當公募認股權證於2021年5月單獨上市交易時，公募認股權證的估計公允價值從第3級公允價值計量轉為第1級計量。 截至2021年9月30日的3個月和9個月內，1級、2級和3級之間沒有其他轉移。
1級資產包括對貨幣市場基金的投資，這些基金只投資於美國政府證券。該公司使用諸如 實際貿易數據、交易商或經紀人的市場報價以及其他類似來源等信息來確定其投資的公允價值。
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FTAC Parnassus Acquisition Corp. 未經審計的簡明財務報表附註
對於沒有可觀測交易價格的 期間，公開認股權證的公允價值使用二項式網格 模型估計，私募認股權證使用Black-Scholes期權定價模型估計。在公有權證從單位中分離後的一段時間內，公有權證的公允價值以該等權證的可見掛牌價格為基礎 。在公開認股權證在活躍的 市場交易之前，公開和私人配售認股權證的估計公允價值是使用第3級投入確定的。二項式網格模型和Black-Scholes期權定價模型中固有的假設 與單價、預期波動率、無風險利率、到期期限和股息收益率有關。單價基於 截至測量日期的單位公開交易價格。本公司根據其他特殊目的收購公司發行的權證交易價格的隱含波動率估算了公共和私人認股權證的波動率。 無風險利率基於插入的美國國債利率，與公共和私人認股權證的類似期限相稱。 認股權證的預期壽命被假定為與其剩餘的合同期限相等。最後，公司 預計不會派發股息。這些假設的任何變化都可能顯著改變估值。
下表提供了有關第3級公允價值計量輸入在其計量日期的定量信息：
| 初始 公允價值 | 2021年9月30日 | |||||||
| 行權價格 | $ | $ | ||||||
| 股票價格 | $ | $ | ||||||
| 波動率 | % | % | ||||||
| 期限(年) | ||||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 股息率 | % | % | ||||||
在截至2021年9月30日的三個月和九個月中，衍生權證負債的公允價值(使用3級投入計量)的 變化摘要如下：
| 2021年1月1日的衍生權證負債 | $ | |||
| 發行公共和私人認股權證 | ||||
| 衍生權證負債公允價值變動 | ( | ) | ||
| 2021年3月31日的衍生權證負債 (3級) | ||||
| 將 個公有權證轉移到1級 | ( | ) | ||
| 衍生權證負債公允價值變動 | ( | ) | ||
| 2021年6月30日的衍生權證負債 (3級) | ||||
| 衍生權證負債公允價值變動 | ( | ) | ||
| 衍生品 2021年9月30日的權證債務(3級) | $ |
注 10-後續事件
公司評估了在資產負債表之後以及截至發佈簡明財務報表之日發生的後續事件和交易 。根據本次審核，本公司未發現任何後續事件需要在簡明財務報表中進行調整 或披露。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
提及“公司”、“FTAC Parnassus Acquisition Corp.”、“FTAC Parnassus Acquisition Corp.”、“Our”、“US” 或“We”時，指的是FTAC Parnassus Acquisition Corp.以下對公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與本報告其他部分包含的未經審計的中期簡明財務報表及其附註 一併閲讀。以下討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性 陳述。
警示 有關前瞻性陳述的説明
本《Form 10-Q》季度報告包括符合1933年證券法(經修訂)第27A節和《交易法》第21E節含義的前瞻性陳述。 這份季度報告包括修訂後的《1933年證券法》第27A節和《交易法》第21E節所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來事件的預期和預測 。這些前瞻性聲明會受到有關我們的已知和未知風險、不確定性和假設的影響 ，這些風險、不確定性和假設可能會導致我們的實際結果、活動水平、績效或成就與此類前瞻性聲明中明示或暗示的任何未來結果、活動水平、績效或成就大不相同。在某些情況下，您可以通過“可能”、“應該”、“可能”、“將會”、“ ”預期“”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“繼續”、 或此類術語的否定或其他類似表述來識別 前瞻性陳述。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於我們在提交給美國證券交易委員會的其他文件中描述的那些因素。
概述
我們 是一家空白支票公司，於2020年12月18日在特拉華州註冊成立。我們成立的目的是與一家或多家企業進行合併、換股、資產收購、購股、重組或類似的業務合併(以下簡稱“業務 合併”)。我們是一家新興成長型公司，因此，我們面臨與新興成長型公司相關的所有風險 。
我們的 贊助商是FTAC Parnassus贊助商有限責任公司和FTAC Parnassus Advisors有限責任公司(統稱為“贊助商”)。我們首次公開募股的註冊聲明於2021年3月11日宣佈生效。於2021年3月16日，我們完成了25,000,000股的首次公開發行(“單位”，就發售單位所包括的A類普通股 而言，稱為“公開股份”)，包括因承銷商部分行使其超額配售選擇權(“超額配售單位”)而額外發行3,000,000股(“超額配售單位”)，每單位10.00美元， 產生250.0美元的總收益。
同時 隨着首次公開發行(IPO)的結束，我們完成了69萬個單位的私募(“私募”) (每個私募單位為一個“私募單位”，統稱為“私募單位”)，每個私募單位的價格為10.00美元 ，產生的毛收入為690萬美元。私募單位由Millennium Management LLC(“Millennium”)(345,000個單位)和該公司的贊助商之一FTAC Parnassus贊助商LLC(345,000個單位)購買。
首次公開募股和定向增髮結束後，首次公開募股的淨收益中的2.5億美元(每單位10.00美元)和定向增發的某些收益被存入信託賬户(“信託賬户”)， 投資於1940年“投資公司法”(經修訂)第2(A)(16)節所規定的含義的美國政府證券，到期日為185年。 “投資公司法”(“投資公司法”)規定，首次公開募股的淨收益和私募的部分收益將存入信託賬户(“信託賬户”)， 投資於1940年“投資公司法”(“投資公司法”)第2(A)(16)節所規定的含義的美國政府證券，到期日為185年。或投資於符合《投資公司法》第2a-7條規定的特定條件 且僅投資於美國政府直接債務的貨幣市場基金，直至：(I)完成企業合併 ；(Ii)贖回與股東投票相關的任何公開股票，以修改我們修訂的 和重新簽署的公司註冊證書(A)，以修改我們贖回100%公開股票的義務的實質或時間 如果我們沒有在首次公開募股完成後24個月內或2023年3月16日(“合併期間”)內完成初始業務合併，或(B)關於與股東權利有關的任何其他條款 或之前或(Iii)信託賬户的分配，如下所述，但如果我們無法在合併期內或在任何較早的清算期間內完成初始業務合併 ，則信託賬户賺取的利息 可用於支付我們的納税義務。
我們的 管理層對首次公開募股(IPO)和出售私募單位的淨收益的具體應用擁有廣泛的自由裁量權，儘管基本上所有的淨收益都打算普遍用於完成 企業合併。 我們的管理層對首次公開募股(IPO)和出售私募單位的淨收益的具體應用擁有廣泛的酌處權，儘管基本上所有的淨收益都打算一般用於完成 企業合併。不能保證本公司將能夠成功實施業務合併。納斯達克規則 規定，我們必須與一家或多家目標企業完成企業合併，這些目標企業在簽署企業合併最終協議時，合計公平市值至少為信託賬户持有資產的80%(不包括遞延承銷佣金和信託賬户賺取的利息 的應付税款)。我們只有在交易後公司擁有或收購目標公司50%或以上的未償還有表決權證券，或以其他方式獲得目標公司的控股權，足以使其不需要根據《投資公司法》註冊為投資公司的情況下，才會完成 業務合併 。
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如果 我們不能在合併期內完成企業合併，我們將(I)停止除清盤目的 以外的所有業務；(Ii)在合理可能的情況下儘快贖回公眾股份，但此後不超過10個工作日，以每股 價格以現金支付，相當於當時存入信託賬户的總金額，包括之前未向我們發放的用於支付納税義務的信託賬户賺取的任何利息，以及用於支付解散費用的最高10萬美元的利息， 除以當時已發行的公眾股票數量，贖回將完全喪失公眾股東作為股東的權利 (Iii)在贖回後，應在合理可能範圍內儘快 解散和清算，但須經我們的其餘股東和我們的董事會批准，在每種情況下，均須遵守我們根據特拉華州法律規定的債權人債權的義務和其他適用法律的要求 。我們的認股權證不會有贖回權或清算分配，如果我們未能在合併期內完成業務合併，這些認股權證將到期 一文不值。
流動性 與資本資源
截至2021年9月30日，我們的運營銀行賬户中約有110萬美元，營運資本約為140萬美元 (不包括可能使用信託賬户中分類的投資收入支付的約147,000美元的納税義務)。
我們在首次公開發售前的 流動資金需求已通過保薦人支付25,000美元購買創始人 股票、保薦人在票據項下的貸款約67,000美元(定義見未經審核的中期簡明財務 報表附註4)以及完成非信託賬户持有的私募所得款項來滿足。我們在2021年3月16日全額償還了票據 。在還款之後，我們就不能再使用這項設施了。此外，為了為與企業合併相關的交易 提供資金，保薦人或保薦人的關聯公司或我們的某些高級管理人員和董事 可以(但沒有義務)向我們提供營運資金貸款(定義見未經審計的中期簡明財務報表附註4)。 截至2021年9月30日和2020年12月31日，任何營運資金貸款項下均無未償還金額。
基於上述 ，管理層相信，我們將有足夠的營運資金和借款能力從我們的保薦人或保薦人的關聯公司，或我們的某些高級管理人員和董事那裏獲得足夠的營運資金和借款能力，以較早的時間完成業務合併 或自本申請之日起一年來滿足其需求。在此期間，我們將使用這些資金支付現有應付帳款，確定並 評估潛在的初始業務合併候選者，對潛在目標業務進行盡職調查，支付 差旅費用，選擇要合併或收購的目標業務，以及構建、談判和完成業務 合併。
管理層 繼續評估新冠肺炎疫情對該行業的影響，並得出結論：雖然病毒 有可能對我們的財務狀況、我們的運營結果和/或搜索目標公司產生負面影響，但具體的 影響截至簡明財務報表的日期尚不容易確定。簡明財務報表不包括 這種不確定性結果可能導致的任何調整。
運營結果
我們的 從成立到2021年9月30日的整個活動都在為我們的組建和首次公開募股做準備，並在首次公開募股之後 確定了業務合併的目標公司。我們最早在完成初始業務合併之前不會產生任何營業收入 。
截至2021年9月30日的三個月，我們的淨收益約為513,000美元，其中包括衍生權證負債公允價值變化產生的約823,000美元非營業收益 以及信託賬户中持有的投資收入約6,000美元，被約266,000美元的一般和行政費用以及約50,000美元的特許經營税所抵消。
截至2021年9月30日的9個月，我們的淨收益約為1,241,000美元，其中包括衍生權證負債公允價值變化產生的約2,538,000美元 非營業收益和信託賬户投資產生的約14,000美元收入，被約641,000美元的一般和行政費用所抵消，以及約147,000美元的特許經營税 ，以及約522,000美元的與衍生權證負債相關的發售成本。
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合同義務
管理 支持協議
自本公司完成業務合併及其清算之前，本公司的證券首次在納斯達克上市之日 起，我方同意每月向保薦人或保薦人的關聯公司支付20,000美元的辦公空間、行政和 共享人事支持服務。2021年6月8日，對行政服務協議進行了修訂和重述，將支付給贊助商附屬公司的辦公空間、行政和共享人員支持服務的月費 從20,000美元提高到 27,500美元。
我們 在截至2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明運營報表中分別產生了與本協議相關的約82,500美元和162,500美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們沒有與此協議相關的未償還餘額 。
註冊 權利
創辦人股份、私募單位(包括其中所載證券)的 持有人及營運資金貸款 轉換後可能發行的單位(以及私募認股權證行使時可發行的任何A類普通股股份或營運資金貸款轉換後作為單位一部分發行的認股權證)的 持有人有權根據首次公開發行(IPO)生效日期簽署的登記權協議 享有登記權，該協議要求吾等登記該等證券 這些證券的大多數持有者 有權提出最多三項要求(不包括簡短要求)，要求我們根據證券 法案註冊此類證券以供銷售。此外，持有人將擁有將此類證券納入我們提交的其他註冊 聲明中的“搭載”註冊權，以及根據證券 法案根據規則415要求本公司註冊轉售此類證券的權利。但是，註冊權協議規定，在適用的禁售期結束之前，我們不允許根據證券 法案提交的任何註冊聲明生效。註冊權協議不包含因延遲註冊我們的證券而導致的清算 損害賠償或其他現金結算條款。我們將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的 費用。
承銷 協議
我們 授予承銷商45天的選擇權，可以額外購買最多3,300,000個單位，以彌補首次公開發行(IPO) 價格的超額配售，減去承銷折扣和佣金。2021年3月16日，承銷商部分行使了超額配售選擇權 ，購買了300萬股公開發行的股票，並放棄了剩餘的選擇權。
承銷商有權獲得首次公開發行(IPO)總收益的2.0%或440萬美元的現金承銷折扣。 此外，承銷商有權獲得(I)首次公開發行(BR})出售的2200萬股初始總收益的4.0%和(Ii)300萬股超額配售單位毛收入的6.0%的遞延費用。總計1,060萬美元。 僅當公司 根據承銷協議條款完成業務合併時，才需要從信託賬户中持有的金額中向代表支付遞延費用。
關鍵{BR}會計政策
衍生產品 擔保負債
我們 不使用衍生工具來對衝現金流、市場或外匯風險的風險敞口。我們根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂 (“ASC”)主題480“區分負債與權益”(“ASC 480”)和FASB ASC主題815“衍生品 與對衝”(“ASC 815”)對我們所有的金融工具(包括已發行的股票購買權證)進行評估，以確定此類工具是否為衍生品，或包含符合 嵌入式衍生品資格的功能。(“ASC 815”)的主題480，“區分負債與權益”(“ASC 480”)和FASB ASC主題815，“衍生品 與對衝”(“ASC 815”)。衍生工具的分類，包括該等工具是否應 記錄為負債或權益，會在每個報告期末重新評估。
根據ASC 815，公開認股權證和私募認股權證被確認為衍生負債。因此， 我們確認權證工具為按公允價值計算的負債，並在每個報告期按 將該等工具的賬面價值調整為公允價值。負債必須在每個資產負債表日重新計量，直到負債被行使為止。與首次公開發行(IPO)相關發行的認股權證的初始公允價值 是在風險中性的框架下使用二項式網格模型估計的 。截至2021年9月30日的公共認股權證的公允價值是基於此類認股權證的可觀察到的上市價格。私募認股權證截至2021年9月30日的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的。權證負債公允價值的確定 可能會隨着更新信息的出現而發生變化，因此實際結果可能會大不相同。衍生權證負債被歸類為非流動負債，因為其清算 不需要使用流動資產或需要設立流動負債 。
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類可能贖回的普通股
我們 根據ASC主題480“區分負債和股權”中的指導，對可能贖回的A類普通股進行會計處理。必須強制贖回的A類普通股(如果有)被歸類為負債工具 ，並按公允價值計量。有條件可贖回的A類普通股(包括以贖回為特徵的A類普通股 權利由持有人控制，或在不確定事件發生時可贖回，而不完全在我們的控制範圍內)被歸類為臨時股權。在所有其他時間，A類普通股被歸類為股東權益。 作為定向增發的一部分，公司向保薦人發行了69萬股A類普通股(“定向增發 股”)。這些定向增發股票在我們最初的業務合併完成後30天內， 不可轉讓、轉讓或出售，因此被視為不可贖回，並在公司簡明資產負債表中作為永久股權列示。不包括定向增發股票， 我們的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在我們的控制範圍之內，並受未來不確定事件發生的影響。因此，截至首次公開發行時，25,000,000股A類普通股 可能需要贖回，以贖回價值作為臨時股權列示，不在我們濃縮資產負債表的股東權益部分 。截至2020年12月31日，沒有發行或發行的A股。
生效 隨着首次公開發售和超額配售選擇權的結束，我們確認了從初始賬面價值到 贖回金額的增加，這導致了額外實收資本(在可用範圍內)和累計赤字的費用(見 附註2)。
普通股每股淨收益(虧損)
我們 遵守FASB ASC主題260“每股收益”的會計和披露要求。我們有兩類股票， 稱為A類普通股和B類普通股。收益和虧損在兩類股份之間按比例分攤 。每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以相應期間已發行普通股的加權平均份額 。
在計算每股攤薄淨收益(虧損)時，沒有考慮首次公開發售中出售的單位的認股權證(包括完成超額配售)和私募認股權證購買總計21,620,000股A類普通股的影響，因為它們的行使取決於未來的事件，根據國庫 股票法，它們的納入將是反攤薄的。 因此，截至2021年9月30日的三個月和九個月，稀釋後每股淨收益(虧損)與每股基本淨收益(虧損)相同。與可贖回A類普通股相關的增值不包括在每股收益中，因為贖回價值接近公允價值。
最近 會計聲明
2020年8月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-06號，“債務-可轉換債務和其他 期權(副標題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有權益中的合約(副標題815-40)：實體自有權益中可轉換工具和合同的會計處理”(“ASU 2020-06”)，通過取消主要分離簡化了可轉換工具的會計處理 ASU 2020-06還取消了某些結算條件，即股權掛鈎合約需要 才有資格獲得衍生品範圍例外，並簡化了某些領域的稀釋每股收益 計算。我們於2021年1月1日採用了ASU 2020-06，採用了一種改進的回溯過渡方法。採用ASU 2020-06不會影響公司的財務狀況、運營結果或現金流。
我們 不認為最近發佈但尚未生效的任何其他會計準則更新(如果當前採用)會 對本公司未經審計的簡明財務報表產生實質性影響。
表外安排 表內安排
截至2021年9月30日 ，我們沒有任何S-K規則第303(A)(4)(Ii)項定義的表外安排。
工作 法案
2012年Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)包含多項條款，其中包括放寬符合條件的上市公司的某些 報告要求。我們符合“新興成長型公司”的資格，根據“就業法案” 允許遵守基於私營(非上市)公司生效日期的新的或修訂的會計聲明。 我們選擇推遲採用新的或修訂的會計準則，因此，我們可能不會在要求非新興成長型公司採用此類準則的相關日期遵守新的或修訂的 會計準則。因此， 財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較 。
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此外， 我們正在評估依賴JOBS法案提供的其他降低的報告要求的好處。在符合《就業法案》中規定的特定條件的情況下，如果作為一家“新興成長型公司”，我們選擇依賴此類豁免 我們可能不會被要求(I)根據第404條就我們的財務報告內部控制系統提供審計師的證明報告，(Ii)提供根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案對非新興成長型上市公司可能要求的所有薪酬披露。 我們可能不會被要求(I)根據第404條提供關於我們的財務報告內部控制系統的審計師證明報告，(Ii)提供根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(Dodd-Frank Wall Street改革and Consumer Protection Act)對非新興成長型上市公司可能要求的所有薪酬披露。 (Iii)遵守PCAOB可能採納的關於強制性審計公司輪換或提供有關審計和財務報表(審計師討論和分析)的補充信息的任何要求 ，並(Iv)披露某些與高管薪酬相關的項目 ，例如高管薪酬與業績之間的相關性，以及CEO薪酬與員工薪酬中值的比較 。這些豁免將在我們的首次公開募股(IPO)完成後或在 我們不再是“新興成長型公司”(以較早者為準)之前的五年內適用。
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
根據交易法第12b-2條的定義，我們 是一家較小的報告公司，不需要提供本項目要求的其他信息 。
第 項4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督下，我們對截至2021年9月30日的財季末我們的披露控制和程序的有效性 進行了評估，該術語在《交易法》規則 13a-15(E)和15d-15(E)中定義。基於此評估，我們的首席執行官和首席財務官 得出結論，在本報告所涉期間，由於我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，截至2021年9月30日，我們的披露控制和程序未生效。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合 ，因此公司年度或中期財務報表的重大錯報 有可能無法得到及時預防或發現。具體地説，公司 管理層得出的結論是，我們對公司發行的某些複雜股權和股權掛鈎工具的解釋和會計控制沒有得到有效的設計或維護 。這一重大疲軟導致公司重述了截至2021年3月16日的資產負債表，以及截至2021年3月31日和2021年6月30日的季度的中期財務報表。此外， 這一重大缺陷可能會導致股權、股權掛鈎工具和相關賬户的賬面價值錯誤陳述 ，而披露將導致財務報表的重大錯誤陳述，而這是無法及時預防或發現的 。結果, 我們的管理層進行了必要的額外分析，以確保我們的財務報表是根據美國公認的會計原則 編制的。因此，管理層認為 本10-Q表中包含的財務報表在所有重要方面都公平地反映了我們的財務狀況、運營結果 和列報期間的現金流量。管理層明白，適用於我們財務報表的會計準則非常複雜，自公司成立以來，一直受益於經驗豐富的第三方專業人士的支持，管理層 經常就會計問題與他們進行諮詢。管理層打算繼續就會計事項與此類專業人員進行進一步磋商。
披露 控制和程序旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告我們在《交易法》報告中要求披露的信息，並將此類信息 累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員 ，以便及時做出有關要求披露的決定。
財務報告內部控制變更
本Form 10-Q季度報告涵蓋的截至2021年9月30日的財季期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對我們對財務報告的內部控制 產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
我們的 首席執行官和首席財務官執行了額外的會計和財務分析以及其他成交後的 程序，包括諮詢與本公司發行的某些複雜股權和股權掛鈎工具的會計相關的主題專家 。公司管理層已經並將繼續投入大量精力和資源 來補救和改善我們對財務報告的內部控制。雖然我們有流程來正確識別和 評估所有重大或不尋常交易的適當會計技術聲明和其他文獻，但我們已經 擴展並將繼續改進這些流程，以確保在日益複雜的會計標準的 背景下有效地評估此類交易的細微差別。
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第 第二部分-其他信息
第 項1.法律訴訟
沒有。
第 1A項。風險因素
截至 本Form 10-Q季度報告發布之日，我們於2021年3月15日向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書 以及於2021年6月9日向美國證券交易委員會提交的截至2021年3月31日的Form 10-Q季度報告中披露的風險因素並未發生實質性變化，但以下風險因素除外。任何這些因素都可能導致 對我們的運營結果或財務狀況產生重大或實質性的不利影響。我們目前不知道的其他風險因素 或我們目前認為無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務或運營結果。我們可能會在未來提交給美國證券交易委員會的文件中不時披露此類 因素的變化或其他因素。
我們的 權證被計入負債，我們權證價值的變化可能會對我們的財務業績產生重大影響 ，從而可能對我們證券的市場價格產生不利影響。
2021年4月12日，美國證券交易委員會員工(以下簡稱美國證券交易委員會員工)發佈了題為《美國證券交易委員會員工特殊目的收購公司權證會計及報告考慮事項》的公開聲明(《美國證券交易委員會員工 聲明》)。在美國證券交易委員會員工聲明中，美國證券交易委員會員工表示，太空權證共有的某些條款和條件 可能要求在太空權證的資產負債表上將權證歸類為負債，而不是股權。根據美國證券交易委員會 員工聲明，我們重新評估了我們的6,250,000份公開認股權證和172,500份私募認股權證的會計處理，並 決定將這些權證歸類為按公允價值計量的衍生負債，每個期間的公允價值變動均在收益中報告 。
因此，截至2021年3月31日，我們的簡明資產負債表中包括與我們認股權證中包含的嵌入式功能相關的衍生負債 。ASC 815衍生工具和套期保值規定在每個資產負債表日期重新計量此類衍生工具的公允價值，由此產生的與公允價值變動相關的非現金收益或虧損將在營業報表 的收益中確認。由於採用經常性公允價值計量，我們的財務報表和運營結果可能會因我們無法控制的因素而出現季度波動 。由於經常性公允價值計量，我們預計我們將在每個報告期確認認股權證的 非現金收益或虧損，此類收益或虧損的金額可能是實質性的。公允價值變動對收益的影響 可能會對我們證券的市場價格產生不利影響。
我們發現 我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷。這一重大弱點可能會繼續對我們準確、及時地報告運營業績和財務狀況的能力造成不利影響。
我們的管理層負責建立 並保持對財務報告的充分內部控制，旨在為財務報告的可靠性 提供合理保證，並根據GAAP為外部目的編制財務報表。我們的管理層同樣被要求按季度評估我們內部控制的有效性，並披露通過此類評估發現的內部控制中的任何變化和重大弱點 。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合 ，因此我們的年度或中期財務報表的重大錯報很有可能無法得到及時預防或發現。
正如本季度報告的其他部分所述， 我們發現財務報告的內部控制存在重大缺陷，這與A類普通股估值不當的會計處理有關 可能會在首次公開募股(IPO)結束時贖回，並重述我們的每股收益計算 。由於這一重大缺陷，我們的管理層得出結論，截至2021年9月30日，我們對財務報告的內部控制 無效。這一重大弱點導致我們對可能贖回的A類普通股的初始賬面價值進行了重大錯報，並重述了我們在受影響期間的每股收益計算。
為了應對這一重大弱點，我們已經投入並計劃繼續投入大量精力和資源來補救和改善我們對財務報告的內部控制 。雖然我們有確定和適當應用適用會計要求的流程，但我們計劃加強 這些流程，以更好地評估我們對適用於我們的 財務報表的複雜會計準則的細微差別的研究和理解。我們目前的計劃包括加強對會計文獻、研究材料和文檔的訪問 ，並加強我們的人員和與我們就複雜的會計應用進行諮詢的第三方專業人員之間的溝通。 我們補救計劃的要素只能隨着時間的推移而完成，我們不能保證這些計劃最終會 產生預期的效果。有關管理層考慮與我們的會計相關的重大缺陷的討論 我們的A類普通股估值不當，可能會出現贖回，並重述我們的每股收益計算， 請參閲隨附的簡明財務報表附註2，以及本季度報告中包含的第一部分第4項：控制和程序 。
任何未能維持此類內部控制的行為 都可能對我們及時準確地報告財務狀況和運營結果的能力造成不利影響。如果我們的 財務報表不準確，投資者可能對我們的運營沒有完全瞭解。同樣，如果我們的財務報表 沒有及時提交，我們可能會受到普通股所在證券交易所、美國證券交易委員會或其他監管機構的制裁或調查。無論哪種情況，都可能對我們的業務造成實質性的不利影響。無效的 內部控制還可能導致投資者對我們報告的財務信息失去信心，這可能會對我們股票的交易價格產生負面影響 。
我們不能保證我們已經採取並計劃在未來 採取的措施將彌補已發現的重大弱點，或者不能保證未來不會因未能實施和保持對財務報告的充分內部控制或 規避這些控制而導致任何其他重大弱點或財務業績重述。此外，即使我們成功地加強了控制和程序，未來這些 控制和程序可能不足以防止或識別違規或錯誤，或不足以促進我們的財務報表的公平列報 。
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第 項2.股權證券的未登記銷售和所得款項的使用。
2021年3月16日，我們完成了25,000,000個單位的首次公開募股(IPO)，包括由於承銷商以每單位10.00美元的價格部分行使其超額配售選擇權，額外發行了3,000,000個單位，產生毛收入 2.5億美元，併產生了約1,550萬美元的發行成本。坎託·菲茨傑拉德公司(Cantor Fitzgerald&Co.)擔任此次發行的唯一賬簿管理人 。此次發行中出售的證券是根據證券法在表格S-1 (第333-252821號)的註冊聲明中註冊的。美國證券交易委員會宣佈註冊聲明於2021年3月11日生效。
同時，隨着首次公開募股(IPO)的結束，本公司完成了690,000個私募配售單位的私募配售， 每個私募配售單位的價格為10.00美元，產生的毛收入為690萬美元。私募單位由千禧集團(345,000套)和該公司的贊助商之一FTAC Parnassus贊助商有限責任公司(345,000套)購買。此類證券是根據證券法第4(A)(2)條規定的豁免註冊發行的。
關於首次公開募股，我們的保薦人同意根據票據向我們提供總額高達300,000美元的貸款。這筆 貸款是無息貸款，在首次公開募股(IPO)完成時支付。截至2021年9月30日，貸款餘額 為0美元。
在首次公開發行(IPO)和部分行使購買額外股份選擇權所獲得的毛收入中，有250,000,000美元 存入信託賬户。首次公開發行(IPO)的淨收益和私募的某些收益 投資於到期日為185天或更短的美國政府國庫券，或投資於符合《投資公司法》第2a-7條規定的特定條件的貨幣市場基金 ，這些基金僅投資於直接美國政府國庫券。
我們 總共支付了約440萬美元與首次公開募股(IPO)相關的承銷折扣和佣金。此外， 承銷商同意推遲1060萬美元的承保折扣和佣金。
第 項3.高級證券違約
沒有。
第 項4.礦山安全披露
不適用 。
第 項5.其他信息
不適用
物品 6.展品。
| 展品 號碼 |
描述 | |
| 31.1 | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)頒發的首席執行官(首席執行官)證書。(1) | |
| 31.2 | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席財務官(首席財務和會計官)進行認證。(1) | |
| 32.1* | 根據《美國法典》第18編第1350條(根據《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過)頒發首席執行官(首席執行官)證書。 | |
| 32.2* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官(首席財務和會計官)的認證 。 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL事件文檔。 | |
| 101.SCH | 內聯{BR}XBRL分類擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF | 內聯{BR}XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | |
| 101.LAB | 內聯{BR}XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯 XBRL，包含在附件101中)。 |
| (1) | 在此存檔 |
| * | 這些 證書是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條向美國證券交易委員會提供的，不被視為出於1934年經修訂的《證券交易法》第18條 的目的而存檔，也不應被視為通過引用而併入1933年《證券法》下的任何備案文件 ，除非在該文件中通過具體引用明確規定的情況除外。 |
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簽名
根據 1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由經正式授權的 簽名人代表其簽署。
日期：2021年12月8日 |
FTAC Parnassus 收購公司 | |
| 由以下人員提供： | /s/ Ryan M.Gilbert | |
| 姓名： | RyanM.Gilbert | |
| 標題： | 首席執行官 | |
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