1.陳述的基礎

本文中包含的簡明綜合財務報表未經審計，由造熊車間公司及其子公司(統稱為“本公司”)根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制。按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據此類規則和規定予以濃縮或省略。公司截至以下日期的簡明綜合資產負債表2021年1月30日是從該公司截至該日的經審計的綜合資產負債表中衍生出來的。本文所載所有其他簡明綜合財務報表均未經審計，反映管理層認為為公平總結本公司財務狀況以及本公司各期經營業績和現金流量所需的所有調整。所有這些調整都是正常的週期性調整。所有重要的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。由於公司運營的季節性，任何單一報告期的運營結果應不被認為是全年業績的指示性指標。這些簡明綜合財務報表應與公司截至財年的經審計綜合財務報表一併閲讀2021年1月30日，包括在公司的年報表格中10-K於向美國證券交易委員會備案2021年4月15日

COVID大流行

本公司本財年的經營業績2020告一段落2021年1月30日受到COVID的嚴重負面影響，這種疾病於#年被世界衞生組織宣佈為全球大流行2020年3月。在財政開始時2021該公司在美國的大部分門店都已開業運營，而其在英國、加拿大和愛爾蘭的門店仍暫時關閉。在……裏面2021年4月英國的門店重新開張，因為政府解除了封鎖限制，導致該公司截至年底幾乎所有門店都在營業。2021 第一本財季，英國和愛爾蘭的其餘門店將於第二本財季和年末第二本財季所有門店都開門營業。公司在加拿大的大部分門店暫時關閉，開始第二本財季，多數公司重新開業2021年6月所有的商店都在年底開門營業第二財季。在.期間第三本季度，由於有限的COVID暴露，發生了臨時的、計劃外的門店關閉，不是截至年底，商店暫時關閉第三財季。

重大會計政策

本公司的重要會計政策摘要見附註2在其表格中包括的綜合財務報表10-截至本年度的K2021年1月30日

政府撥款

作為大流行的結果，各國政府頒佈了救濟立法和刺激方案，通過工資費用報銷和業務以及重新啟動贈款等方式，幫助抗擊經濟影響。由於這些助學金的性質與收入有關，它們可以在一的二方式：(1)損益表中一般標題下的貸項，如“其他收入”或(2)作為相關費用的減少。公司通過與COVID相關的政府計劃，在某些司法管轄區申請報銷支付給員工的工資，這些員工在不為公司提供服務，並向零售、酒店和休閒部門的企業提供商業和英國政府的重啟撥款。該公司記錄的費用減少了#美元。0.4百萬美元十三已結束的幾周2021年10月30日在收到美國政府和加拿大政府的現金後，在美國的員工在簡明的綜合經營和全面收益(虧損)報表中銷售、一般和行政部門的這些工資。在前一年，該公司做到了不由於美國政府計劃的新性質和可收款性的不確定性，記錄根據美國政府計劃申請的全部金額的費用減少。由於本季度收到了申請的全部金額的現金，公司記錄了費用的減少不記錄在上一年。對於十三已結束的幾周2020年10月31日，公司記錄的費用減少了#美元。0.3百萬美元。對於三十九個已結束的幾周2021年10月30日和2020年10月31日，公司記錄了與工資報銷相關的費用減少#美元。1.4百萬美元和$3.3分別為百萬美元。在英國，為非必要零售、酒店和休閒部門的企業提供的商業和重啟贈款是按物業申請的。

以支持企業通過最新的封鎖限制。“公司”就是這麼做的。不記錄與業務有關的收入或在十三已結束的幾周2021年10月30日和2020年10月31日。對於三十九個已結束的幾周2021年10月30日，本公司錄得$0.9百萬美元的業務和重啟撥款。這一數額在簡明綜合經營和全面收益表(虧損)中被記為銷售、一般和行政部門的“其他收入”。“公司”就是這麼做的。不記錄與業務相關的收入或重新開始撥款三十九個已結束的幾周2020年10月31日. 

娛樂製作成本

製作娛樂資產的成本，包括直接成本、生產管理費用和開發成本，在發生時資本化，並以成本較低、累計攤銷較少或公允價值中的較低者列報。對於與電影相關的成本，公司預計資產將單獨貨幣化，並將使用個別電影預測計算方法進行攤銷，該方法按照當期實際收入與估計剩餘未確認總收入(最終收入)的相同比例攤銷此類成本。最終收入包括一段時間內的估計值不超過十自影片首次上映之日起數年。參與成本和剩餘費用根據當期收入與每種生產的估計剩餘總收入的比率，在適用的產品生命週期內應計和支出。

娛樂產品的成本要進行可回收性評估，對於以個別貨幣化為主的內容，只要事件或環境變化表明電影的公允價值表明，估計的公允價值與未攤銷成本進行比較。可能低於未攤銷成本。公允價值是根據對直接歸屬於娛樂資產的現金流的貼現現金流分析確定的。貼現現金流分析包括最終收入的現金流估計以及貼現率(一個水平3公允價值計量)。公司貼現現金流模型中使用的貼現率將反映貨幣的時間價值、對最有可能的現金流數量或時間變化的預期，以及市場參與者尋求承受電影資產固有的不確定性的價格娛樂資產的未攤銷成本超過其估計公允價值的金額予以註銷。自.起2021年10月30日, 2021年1月30日，及2020年10月31日，公司已將娛樂製作成本資本化為$0.8百萬，$1.7百萬美元，而且$0.4分別為百萬美元。這個2021年10月30日娛樂製作成本的餘額主要由幾個正在開發中的娛樂項目組成。

在……裏面2021年10月該公司聯合發行了電影《甜心女孩》，並開始記錄電影成本攤銷。該公司確實是這樣做的。不由於與這類娛樂交易沒有任何歷史淵源，因此本公司對電影的最終收入和電影成本的攤銷做出了合理的估計。本公司錄得一筆無形的淨收入及電影成本攤銷。十三已結束的幾周2021年10月30日在簡明綜合經營和全面收益(虧損)表中作為銷售、一般和行政部門的“其他收入/費用”，並將其包括在附註中列報的商業報告部門的財務信息中。11-細分市場信息。此外，由於影片的交付和發行，該公司記錄的應收賬款總額約為#美元。4.0在過去的幾年裏第三本季度來自可退還的加拿大電影税收抵免和其他合同義務。這些應收賬款被記錄為與電影相關的電影成本的減少，因為它們與以前資本化的費用直接相關。剩餘的淨製作娛樂資產與《甜心女孩》電影相關2021年10月30日是無關緊要的。

2.收入

目前，該公司幾乎所有的收入都來自零售(包括其電子商務網站)，並在商品控制權移交給客户時確認。公司的分類收入按報告部門和地理區域完全披露為對外部客户的淨銷售額(見附註11-有關其他信息的細分信息)。該公司的直接面向消費者的報告部門代表96的綜合收入的百分比第三本財年第四季度2021.這些銷售交易中的大部分是單一履約義務，在控制權移交給客户時記錄下來。

以下是按可報告分部對公司產生收入的主要活動的描述。

該公司的直接面向消費者部門包括公司管理的商店的經營活動、其他零售交付業務和在線銷售。直接面向消費者的收入在商品控制權轉移給客户和公司的在線銷售時確認，通常是在預計交付給客户時確認。收入以對價金額(包括任何折扣或獎勵)來衡量，公司預計將

商品。從歷史上看，產品退貨的平均水平低於一-一半一由於銷售的個性化和互動性，消費者可以定製自己的毛絨動物毛絨玩具。該公司已選擇從收入中剔除其客户支付的所有已收取的銷售額、增值税和其他税款。

該公司的國際特許經營部門包括與在某些國家和地區經營店鋪的特許經營商的活動，包括開發費、基於銷售的特許權使用費和商品，包括用品和固定裝置銷售。根據特許經營協議，該公司的義務是持續的，包括運營和產品開發支持和培訓，通常集中在開店初期。這些義務是高度相關的權利，它們是不在合同上下文中不同，因此，已作為單一履約義務入賬，並確認為特許經營商銷售發生。如果合同包含首字母，一-時間不可退還的開發費，這筆費用是在特許經營協議期限內以直線方式確認的，這可能延長至以下期限25如果協議在期限結束前終止，則期限為數年，或更早。該公司將這些首字母、一-時間不可退還的特許經營費合同負債，作為合併資產負債表上的遞延收入。商品和夾具銷售的收入在控制權移交給加盟商時確認，這通常發生在交付時。

該公司還產生與啟動新的特許經營權直接相關的費用，可能包括髮現者的費用，法律和旅行費用，與其持續支持特許經營權相關的費用和員工補償。因此，本公司的政策是資本化任何尋找者的費用、增量成本，並在發生時支出所有其他成本。此外，該公司將這些資本化成本攤銷為費用，其方式與開發費用的收入記錄如前所述相同。

3.租契

該公司的大部分租約與零售店和公司辦公室有關。租期大於12於本期內，本公司按租賃付款現值記錄相關資產及債務。大多數新的零售店租約的原始期限為五至十-年基期和可能包括續訂選項，以將租賃期延長至初始基準期之後。延長期限通常比最初的租賃期限短得多，這使該公司做出了保持高度租賃選擇權的戰略決定。一些租約還包括提前終止選擇權，可以在特定條件下行使。此外，該公司可能租賃期滿後，按月經營門店一段時間。該公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。此外，某些租約包含獎勵措施，例如業主給予的建築津貼和/或在接管租賃物業後提供的租金減免。

下表提供了與以下項目的運營租賃成本相關的某些信息十三和三十九個已結束的幾周2021年10月30日和2020年10月31日(以千為單位)。

其他信息

下表提供了與租賃有關的補充現金流信息十三和三十九個已結束的幾周2021年10月30日和2020年10月31日(以千為單位)。

經營租賃的經營現金流第三本季度和年初至今的財政年度2021超過同期記錄的費用，預計這一情況將持續到本財年剩餘時間2021,由於公司在本財政年度租金談判中獲得的遞延租金義務2020將在財年期間支付2021.該公司大約有$0.7將在本財政年度剩餘時間支付的剩餘延期租金(百萬美元)2021,其負債記入簡明合併資產負債表的經營租賃負債短期項目。

自.起2021年10月30日和2020年10月31日，加權平均剩餘經營租賃期為4.5年和5.0年，加權平均貼現率為6.0%和6.0%分別用於在本公司簡明綜合資產負債表上確認的經營租賃。

對於十三和三十九個已結束的幾周2021年10月30日，公司做到了不對其經營權租賃資產計入減值費用。對於十三和三十九個已結束的幾周2020年10月31日，公司產生的使用權資產減值費用為#美元。0.1百萬美元和$3.6分別為百萬美元。

未貼現現金流

下表核對了以下每個項目的未貼現現金流第一 五在資產負債表上記錄的經營租賃負債的年數和剩餘年數合計(以千計)。

自.起2021年10月30日，公司有其他已籤立的租約，這些租約不但從經營租賃權開始$的便利性1.5百萬美元這些租約預計將在第四本財年第四季度2021租賃條款從五至十好幾年了。

4.其他資產

預付費用和其他流動資產包括以下內容(以千計)：

其他非流動資產包括以下內容(以千計)：

5.應計費用

應計費用包括以下內容(以千計)：

6.基於股票的薪酬

在……上面四月14, 2020,經股東批准，熊車間有限公司(以下簡稱“本公司”)董事會(以下簡稱“董事會”)通過了熊車間有限公司(以下簡稱“本公司”)。2020綜合獎勵計劃“2020獎勵計劃“)。在……上面2020年6月11日，在公司的2020股東周年大會(“股東周年大會”)，本公司股東批准2020獎勵計劃。這個2020由薪酬與發展局管理的激勵計劃

董事會薪酬委員會(下稱“薪酬委員會”)根據本協議的條款，允許授予股票期權(包括激勵性和非限制性股票期權)、股票增值權、其他以股票為基礎的獎勵(包括限制性股票和限制性股票單位)、基於現金的獎勵和績效獎勵。2020獎勵計劃。這個2020獎勵計劃將於2030年4月14日除非被董事會提前終止。根據本條例授權發行的公司普通股股數2020獎勵計劃是1,000,000，外加仍可根據Build-A-Bear shop，Inc.發行的股票。2017綜合獎勵計劃“2017獎勵計劃“)當時2020獎勵計劃由公司股東批准，根據2017當天或之後的獎勵計劃2020年4月14日可能被沒收、過期或以現金結算。

對於十三已結束的幾周2021年10月30日和2020年10月31日、銷售、一般和行政費用包括基於股票的薪酬費用#美元。0.6百萬美元和$0.5分別為百萬美元。對於三十九個已結束的幾周2021年10月30日和2020年10月31日、銷售、一般和行政費用包括基於股票的薪酬費用#美元。2.1百萬美元和$1.3分別為百萬美元。自.起2021年10月30日，一共是$3.0與未歸屬的限制性股票和期權獎勵相關的未確認薪酬支出總額的百萬美元，預計將在加權平均期間確認1.4好幾年了。

下表是年度股票期權餘額和活動的摘要三十九個已結束的幾周2021年10月30日:

下表彙總了與基於時間和基於業績的限制性股票相關的餘額和活動三十九個已結束的幾周2021年10月30日:

期間歸屬的股份的總公允價值三十九個已結束的幾周2021年10月30日和2020年10月31日美國s $2.2百萬美元和$2.3百萬，分別為。

截至的流通股2021年10月30日包括以下內容：

7.所得税

該公司的實際税率為25.1%和24.3%用於十三和三十九個已結束的幾周2021年10月30日與0.6%和(8)%用於十三和三十九個已結束的幾周2020年10月31日。這個2021有效税率與法定税率不同21%主要是由於州所得税支出被股權獎勵的税收影響部分抵消。雖然公司在全球範圍內仍處於全額估值免税額，但它記錄了年內賺取的税前收入的税前費用。第一 三十九個數週的財政年度2021根據其預計的當期税費。這個第一 三十九個數週的財政年度2020都受到了美元的影響3.3在某些司法管轄區，在遞延税項淨資產的期初餘額上記錄的百萬估值免税額，由#美元抵銷。0.8由於“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE”)，數百萬人受益。此外,不是税收優惠記錄在年內迄今的税前虧損上。第一 三十九個數週的財政年度2020作為一項全額估值津貼，在全球範圍內都有記錄。

8.股東權益

下表列出了年中股東權益的變化(以千為單位)。十三已結束的幾周2021年10月30日和2020年10月31日(以千為單位)：

(1)-額外實收資本(“APIC”)

(2)-累計其他綜合收益(虧損)(“AOCI”)

下表列出了年中股東權益的變化(以千為單位)。三十九個已結束的幾周2021年10月30日和2020年10月31日(以千為單位)：

(1)-額外實收資本(“APIC”)

(2)-累計其他綜合收益(虧損)(“AOCI”)

9.每股收益

下表列出了每股基本和稀釋後淨收益/(虧損)的計算方法(單位為千，不包括每股和每股數據)：

在計算本公司每股攤薄收益時十三和三十九個已結束的幾周2021年10月30日，購買選項52,812和242,445期末已發行的普通股分別為不由於其反稀釋作用，因此計入每股攤薄收益。對於十三和三十九個已結束的幾周2020年10月31日，購買選項822,360和849,351期末已發行的普通股分別為不由於其反稀釋作用，因此計入每股攤薄收益。

10.綜合收益(虧損)

綜合收益或虧損與淨收益或虧損之間的差額是對其本位幣為的子公司資產負債表進行外幣換算調整的結果。不美元。累計其他綜合收益(虧損)餘額2021年10月30日和2020年10月31日全部由外幣兑換組成。對於十三已結束的幾周2021年10月30日和2020年10月31日，該公司擁有不是從累計的其他綜合收益(虧損)中重新分類。

11.信息分段

該公司的運營是通過以下方式進行的三經營領域包括直接面向消費者(“DTC”)、商業和國際特許經營。DTC部門包括在美國(美國)、加拿大、愛爾蘭和英國(“英國”)由公司管理的地點的經營活動和其他零售送貨業務，包括公司的電子商務網站和臨時商店。商業部分包括公司與其他業務的交易，主要包括許可公司的知識產權用於第三--聚會使用和批發活動。國際特許經營部門包括該公司與亞洲、澳大利亞、中東、非洲和南美門店簽訂的特許經營協議的許可活動。經營部門的收入來源分散，資本結構不同，成本結構也不同。這些經營部門是公司首席運營決策者在評估業績、確定資源分配和追求未來增長機會時定期評估業務的基礎。因此，該公司已確定其每個運營部門代表一個可報告的部門。這個三可報告部門遵循與公司合併財務報表相同的會計政策。

以下是該公司可報告部門的財務信息摘要(單位：千)：

該公司的可報告部門主要由他們提供的產品和服務的類型決定。每個可報告的細分市場可能在許多地理區域開展業務。收入根據客户或加盟商的位置在地理區域確認。以下時間表按地理區域彙總了公司對外部客户和長期資產的銷售情況(單位：千)：

12.偶然事件

在正常業務過程中，公司會受到法律訴訟、政府調查和索賠以及其他商業糾紛的影響。如果一若上述事項中有更多事項有不利的解決方案，本公司的經營業績、流動資金或財務狀況在任何特定時期都有可能受到重大影響。如果公司認為很可能已經發生了負債，並且能夠合理估計損失金額，則應為這些類型的或有事項承擔責任。當潛在的不確定性得到解決時，收益或有事項被記錄下來。

年英國海關當局作出的評估2012本公司已支付爭議税款，在持續爭議的結果出來之前，本公司嚴格在抗辯下提出上訴，並將此計入DTC分部的應收賬款淨額內。英國海關當局對該公司的上訴提出異議。年第一級審裁處的裁決2019年11月和上級審裁處2021年3月認為有些人應該承擔責任，但是不所有有爭議的產品。該公司向上訴法院請願，請求允許其對上級法庭裁決的某些內容提出上訴，並在早些時候2021年11月，一名法官批准了該公司的請願書，要求允許對上院裁決中的一些內容提出上訴，但不所有，公司提出的上訴理由。上訴預計將在本財年由上訴法院審理。2022.本公司根據當前對應收賬款的評估，利用爭議中可獲得的最新事實，對相關應收賬款進行撥備。自.起2021年10月30日，公司的應收賬款總額為#美元4.9百萬美元和儲備金$3.7百萬美元，留下應收賬款淨額$1.2百萬美元。本公司相信，這起糾紛的結果將不對公司的經營業績、流動資金或財務狀況有重大不利影響。

13.後續事件

在……上面2021年11月30日該公司宣佈，其董事會批准了一項高達$的股票回購計劃25百萬美元。股票回購計劃的主要資金來源預計將是手頭的現金。股票回購的時間和金額(如果有的話)將取決於價格、市場狀況、適用的監管要求和其他因素。該程序授權公司回購股票穿過2023年11月30日會嗎？不要求公司回購任何特定數量的股票，以及可能隨時修改、暫停或終止，恕不另行通知。根據該計劃回購的股票隨後將被註銷。

在……上面2021年11月30日公司宣佈，董事會授權派發特別現金股息#美元。1.25每股應支付的股息2021年12月27日致截止日期登記在冊的所有股東2021年12月10日