美國
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格{BR}10-Q
這是馬克{BR}一號。
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈的季度報告
截至2021年9月30日的季度
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
對於 從到的過渡期
(B)第001-40625號檔案
(註冊人的確切姓名載於其章程) |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) |
C/o EnnIntegra Capital Investments,LLC 布里克爾大道1450號,2520套房 -邁阿密,FL33131 |
(主要行政辦公室地址,包括郵政編碼) |
(註冊人電話號碼,包括區號) |
不適用不適用 |
(前 姓名、前地址和前會計年度,如果自上次報告後更改) |
根據該法第12(B)條登記的證券 :
每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
單位,每個單位包括一股A類普通股和一項在初始業務合併完成後獲得一股A類普通股的八分之一(1/8)的權利 | CLOEU | 納斯達克股票市場有限責任公司 | ||
這個 | ||||
權利,每八(8)個權利賦予持有者在初始業務合併完成時獲得一股A類普通股的權利 | 三葉草 | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)規則 405要求提交的每個交互數據文件。是☒否☐
用複選標記表示 註冊者是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告 公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、 “較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
☐大型加速文件服務器 | ☐加速文件服務器 | |
☒ | ||
如果 是新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義):YES☒No☐
截至2021年11月22日,註冊人共有14,645,135股A類普通股,每股票面價值0.0001美元,以及3,457,807股B類普通股,每股票面價值0.0001美元。
三葉草 葉子資本公司。
截至2021年9月30日的季度報表 10-Q
目錄表
頁面 | |||
第1部分-財務信息 | |||
第1項。 | 財務報表 | 1 | |
截至2021年9月30日的未經審計的簡明資產負債表 | 1 | ||
截至2021年9月30日的三個月以及2021年2月25日(開始)至2021年9月30日期間的未經審計的簡明運營報表 | 2 | ||
截至2021年9月30日的三個月和2021年2月25日(成立)至2021年9月30日期間的未經審計的股東權益(虧損)簡明變動表 | 3 | ||
2021年2月25日(開始)至2021年9月30日期間未經審計的現金流量表 | 4 | ||
簡明財務報表附註 | 5 | ||
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 15 | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 18 | |
第四項。 | 控制和程序 | 18 | |
第二部分-其他資料 | |||
第1項。 | 法律程序 | 19 | |
第1A項。 | 風險因素 | 19 | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 19 | |
第三項。 | 高級證券違約 | 20 | |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 20 | |
第五項。 | 其他信息 | 20 | |
第6項 | 陳列品 | 20 | |
簽名 | 21 |
i
第 部分i-財務信息
第 項1.財務報表
三葉草 葉子資本公司。
壓縮的 資產負債表
2021年9月30日 | ||||
(未經審計) | ||||
資產: | ||||
流動資產: | ||||
現金 | $ | |||
預付費用--本期部分 | ||||
流動資產總額 | ||||
預付費用--長期部分 | ||||
信託賬户中持有的現金 | ||||
總資產 | $ | |||
負債與股東赤字 | ||||
流動負債: | ||||
應計成本和費用 | $ | |||
因關聯方原因 | ||||
本票關聯方 | ||||
流動負債總額 | ||||
遞延承銷佣金 | ||||
總負債 | ||||
承擔和或有事項(附註7) | ||||
有可能贖回的A類普通股, | ||||
股東虧損 | ||||
優先股,$ | ||||
A類普通股,$ | ||||
B類普通股,$ | ||||
額外實收資本 | ||||
累計赤字 | ( | ) | ||
股東虧損總額 | ( | ) | ||
總負債和股東赤字 | $ |
附註 是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
1
三葉草 葉子資本公司。
精簡的 操作報表
(未經審計)
在截至的三個月內 9月30日, 2021 | 對於 期間從 2021年2月25日(開始)至 9月30日, 2021 | |||||||
成型成本 | $ | $ | ||||||
運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入: | ||||||||
以信託形式持有的現金賺取的利息和股息 | ||||||||
其他收入合計 | ||||||||
淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
已發行可贖回A類股的基本和稀釋加權平均數 | ||||||||
每股基本和稀釋後淨虧損,可贖回A類普通股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
基本和稀釋加權平均不可贖回A類和B類已發行股票 | ||||||||
每股基本和稀釋後淨虧損、不可贖回的A類和B類普通股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
附註 是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
2
三葉草 葉子資本公司。
簡明 股東權益變動表(虧損)
截至2021年9月30日的三個月和
從2021年2月25日(開始)到2021年9月30日
(未經審計)
甲類 | B類 | 其他內容 | 合計 個股東 | |||||||||||||||||||||||||
普通股 | 普通股 | 實繳 | 累計 | 權益 | ||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | (赤字) | ||||||||||||||||||||||
截至2021年2月25日的餘額(初始) | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
向初始股東發行的B類普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||
淨損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
截至2021年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
淨損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
截至2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
銷售 | - | |||||||||||||||||||||||||||
出售 | - | |||||||||||||||||||||||||||
代表股 | - | |||||||||||||||||||||||||||
因未完全行使超額配售而沒收股份 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
A類股增加到贖回價值,扣除配股收益和發行成本後的淨額 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
淨損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
截至2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
附註 是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
3
三葉草 葉子資本公司。
簡明現金流量表
從2021年2月25日(開始)到2021年9月30日
(未經審計)
經營活動的現金流: | ||||
淨損失 | $ | ( | ) | |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整: | ||||
籌建費用由贊助商支付 | ||||
信託投資賺取的利息和股息 | ( | ) | ||
銀行賬户現金賺取的利息 | ( | ) | ||
營業資產和負債變動情況: | ||||
應計費用 | ||||
預付費用 | ( | ) | ||
因關聯方原因 | ||||
用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ||
投資活動的現金流: | ||||
信託賬户中現金的投資 | ( | ) | ||
用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ||
融資活動的現金流: | ||||
首次公開發行(IPO)所得收益 | ||||
私募收益 | ||||
向初始股東出售方正股份所得款項 | ||||
向關聯方發行本票所得款項 | ||||
向關聯方支付本票 | ( | ) | ||
延期發售費用的支付 | ( | ) | ||
融資活動提供的現金淨額 | ||||
現金淨變動 | ||||
現金,2021年2月25日(開始) | ||||
現金,期末 | $ | |||
補充披露現金流信息: | ||||
A類股增持至超過收購價的贖回價值 | $ | |||
遞延承銷商佣金 | $ | |||
本票關聯方支付的延期發行成本 | $ | |||
已發行代表股 | $ |
附註 是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
4
三葉草資本公司。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
注1-組織和業務運作
三葉草資本公司(“公司”) 最近在特拉華州註冊成立的空白支票公司,目的是與一家或多家企業進行合併、股票交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併(“業務合併”)。 本公司可能在任何行業或地理位置追求最初的業務合併目標,公司打算集中 尋找從事大麻行業的目標業務。
截至2021年9月30日,公司尚未 開始運營。2021年2月25日(成立)至2021年9月30日期間的所有活動都與以下所述的 公司的組建和首次公開募股(IPO)有關。公司最早在完成初始業務合併之前不會產生任何 營業收入。本公司將以現金利息收入和現金等價物的形式從首次公開募股所得款項中產生營業外收入 。本公司已選擇12月 31作為其會計年度結束日期。
該公司的保薦人是特拉華州的有限責任公司YnIntegra Capital Investments,LLC(“保薦人”)。
本公司首次公開募股的註冊書於2021年7月19日(“生效日期”)宣佈生效。2021年7月22日,公司完成了首次公開募股
交易成本總計為$
公司的業務組合必須
與一個或多個目標業務合併,這些目標業務的公平市值合計至少等於
IPO於2021年7月22日結束
,$
5
本公司將向其公眾股東 提供在初始業務合併完成後贖回全部或部分公開股票的機會 (1)與召開股東大會以批准業務合併有關,或(2)通過要約收購的方式。 本公司將僅憑其酌情權決定是否尋求股東批准擬議的業務合併或進行要約收購。並將基於各種因素,如交易的時間和 交易條款是否要求其根據適用法律或證券交易所上市要求尋求股東批准。 本公司將向其公眾股東提供機會,在初始業務合併完成 後,以每股價格(以現金支付)贖回全部或部分公開發行的股票,該價格相當於按消費前兩個工作日計算的存入 信託賬户的總金額。 本公司將向其公眾股東提供贖回全部或部分公開股票的機會,其每股價格以現金支付,相當於當時存入 信託賬户的總金額,按消費前兩個工作日計算包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息 ,這些資金以前沒有發放給公司,用於支付特許經營税和所得税,除以當時已發行和已發行的公開股票數量 ,受此處描述的限制的限制。
根據財務
會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債與股權”,待贖回的普通股股份
將按贖回價值入賬,並在IPO完成後歸類為臨時股權。如果公司的有形資產淨值至少為
$,公司將繼續進行業務合併
自首次公開發行(IPO)結束起,本公司將只有12個月的時間來完成初始業務合併,或可能將完成初始業務合併的時間 延長三個額外的三個月(“合併期”)。根據公司 修訂和重述的公司註冊證書以及公司與大陸股票轉讓與信託公司將簽訂的信託協議的條款,為延長公司完成初始業務合併的時間,保薦人或其關聯公司或指定人必須在適用的截止日期前五天提前通知,每增加三個月,必須將1,383,123美元(每股0.10美元)存入信託 賬户。 保薦人或其關聯公司或受讓人必須在適用的截止日期前五天提前通知,將每三個月額外的1,383,123美元(每股0.10美元)存入信託賬户,以延長公司完成初始業務合併的時間。 保薦人或其關聯公司或指定人必須在適用截止日期前提前五天通知信託 賬户任何此類付款都將以貸款的形式進行。任何此類貸款都將是無息的 ,並在完成初始業務合併後支付。如果公司完成初始業務合併, 公司將根據發起人的選擇,從發放給公司的信託賬户收益中償還貸款金額,或將貸款總額的 部分或全部轉換為單位,每單位價格為10.00美元。
如果公司未在合併期內完成最初的
業務合併,公司將:(1)停止除清盤
以外的所有業務;(2)在合理可能範圍內儘快贖回公眾股票,但贖回時間不得超過10個工作日,以每股價格贖回應支付的現金
,相當於當時存入信託賬户的總金額,包括從
信託賬户中持有的資金賺取的利息,用於支付特許經營權和
保薦人、高級管理人員及董事已與本公司訂立書面協議,據此他們同意放棄:(1)他們就完成
首次業務合併而持有的任何創辦人股份、私募股份及公眾股份(視何者適用而定)的贖回權利;(2)他們就
股東投票修訂本公司經修訂及重述的公司註冊證書而持有的任何創辦人股份及公眾股份的贖回權;(2)他們就
初始業務合併的完成而持有的任何創辦人股份及公眾股份的贖回權;(2)他們就股東投票修訂及重述的公司註冊證書而持有的任何創辦人股份及公眾股份的贖回權
6
持續經營的企業
截至2021年9月30日,該公司擁有
此外,為支付與企業合併相關的交易成本,本公司的保薦人或保薦人的關聯公司或本公司的某些高級管理人員和董事 可以(但沒有義務)向本公司提供營運資金貸款,定義如下(見附註6)。截至2021年9月30日,任何營運資金貸款項下均無未償還金額 。
在業務合併完成之前, 公司將使用信託賬户中未持有的資金來確定和評估潛在收購候選者、對潛在目標業務進行 盡職調查、支付差旅費用、選擇要收購的目標業務以及構建業務合併 談判並完成業務合併。公司將需要通過貸款或從贊助商、股東、高級管理人員、董事或第三方進行額外投資來籌集額外資本 。本公司的保薦人、高級管理人員和董事可以(但沒有義務)不時或在任何時間借給本公司資金,金額由其自行決定是否合理。 以滿足本公司的營運資金需求。因此,該公司可能無法獲得額外的融資。如果公司 無法籌集額外資本,則可能需要採取其他措施來保存流動性,這些措施可能包括(但不一定限於)縮減運營、暫停潛在交易以及減少管理費用。
公司不能保證 將以商業上可接受的條款向其提供新的融資(如果有的話)。這些情況令人非常懷疑 公司是否有能力繼續經營下去,直至業務合併完成或 公司被要求清算的日期(以較早者為準)。這些財務報表不包括與收回記錄資產有關的任何調整 或在公司無法作為持續經營企業繼續經營時可能需要的負債分類。
風險和不確定性
管理層繼續評估 新冠肺炎疫情的影響,並得出結論,雖然病毒可能對公司的財務狀況、運營結果和/或搜索目標公司產生負面影響是合理的,但具體影響截至這些財務報表日期尚不容易 確定。財務報表不包括任何可能因此不確定性的結果而導致的調整 。
附註2-重報以前發佈的財務報表
在公司之前發佈的財務報表
中,一部分公開發行的股票被歸類為永久股權,以維持股東權益超過#美元。
管理層重新評估了公司應用ASC 480-10-99對其公開發行股票進行會計分類的情況。經重新評估後,管理層確定公開發行股份包括 某些條款,該等條款要求將公開發行股份分類為臨時股本,而不論本公司完成初始業務合併所需的最低有形資產淨值 。
根據美國證券交易委員會員工會計 公告第99號“重要性”和美國證券交易委員會員工會計公告第108號,“在量化本年度財務報表中的錯報時考慮上一年度錯報的影響 ”,公司對這些變化進行了評估,並確定 相關影響對以前列報的財務報表具有實質性影響。因此,本公司在諮詢其審計 委員會後得出結論,其先前發佈的受影響的財務報表應重述,將所有公開發行的股票報告為臨時 股權。因此,該公司在本季度報告中重申了這些時期。
7
重述的影響
截至2021年7月22日對資產負債表的影響如下 所示:
和以前一樣 | ||||||||||||
已報告 | 調整,調整 | 如上所述 | ||||||||||
截至2021年7月22日的資產負債表(根據2021年7月28日提交的8-K表格 ) | ||||||||||||
A類普通股,$ | $ | $ | $ | |||||||||
股東權益 | ||||||||||||
A類普通股-$ | ( | ) | ||||||||||
B類普通股-$ | ||||||||||||
額外實收資本 | ( | ) | ||||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
股東權益合計 (赤字) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
可能被贖回的股票 |
附註3-重要會計政策
陳述的基礎
所附未經審計簡明財務報表 是根據美國公認會計準則(“美國公認會計原則”) 中期財務信息會計準則以及美國證券交易委員會10-Q表説明和S-X規則第8條編制的。根據美國證券交易委員會中期財務報告規則和規定,按照公認會計準則編制的財務報表中通常包含的某些信息或腳註披露已被 精簡或省略。因此,它們不包括完整展示財務狀況、經營結果或現金流所需的所有信息和腳註。在管理層的意見中,隨附的未經審計的簡明財務報表包括所有調整,這些調整由正常經常性 性質組成,這些調整對於公平列報所列期間的財務狀況、經營成果和現金流量是必要的。
未經審計的簡明財務報表 應與本公司的招股説明書一併閲讀,招股説明書包含2021年2月25日(成立)至2021年3月8日期間的初步經審計財務報表及其註釋,該説明書於2021年7月21日提交給美國證券交易委員會。截至2021年9月30日的三個月和2021年2月25日(開始)至2021年9月30日的中期業績 不一定代表截至2021年12月31日的年度或任何未來中期的預期業績。
新興成長型公司地位
本公司是證券法第2(A)節所界定的“新興成長型公司”, 經2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修訂後,它可以利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於,不需要遵守薩班斯法案第404節的審計師認證 要求。以及免除對高管薪酬進行不具約束力的諮詢投票的要求,以及 股東批准之前未批准的任何黃金降落傘付款的要求。
此外,《就業法案》第102(B)(1)條 豁免新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則,直到私人公司 (即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別 )被要求遵守新的或修訂後的財務會計準則。《就業法案》規定,公司 可以選擇退出延長的過渡期,並遵守適用於非新興成長型公司的要求 ,但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不退出延長的過渡期,這意味着 當發佈或修訂一項標準時,如果該標準對上市公司或私營公司有不同的申請日期,本公司作為一家新興成長型公司,可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。 本公司作為一家新興成長型公司,可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。此 可能會使本公司的財務報表難以或不可能與另一家既非新興成長型公司 也非新興成長型公司的上市公司進行比較,因為所使用的會計準則存在潛在的 差異。
8
預算的使用
按照美國公認會計原則 編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的或有資產和負債的報告金額、披露 或有資產和負債以及報告 期間報告的費用金額。實際結果可能與這些估計不同。
現金和現金等價物
本公司將購買時原始到期日不超過三個月的所有短期投資視為現金等價物。該公司有$
信託賬户中的投資
截至2021年9月30日,該公司擁有
根據FASB ASC主題320“投資-債務和股權證券”,該公司將其美國國債 歸類為持有至到期證券。持有至到期日證券 指公司有能力和意向持有至到期日的證券。持有至到期的國庫券 按攤銷成本入賬,並根據溢價或折扣的攤銷或增加進行調整。
持有至到期證券的市值下降至被視為非臨時性的成本以下,將導致減值,從而降低此類證券公允價值的持有成本。 減值計入收益,併為證券建立新的成本基礎。為確定減值 是否是暫時性的,本公司將考慮其是否有能力和意向持有該投資直至市場價格回升 ,並考慮表明投資成本可收回的證據是否超過相反的證據。本評估考慮的證據 包括減值的原因、減值的嚴重程度和持續時間、截至年末的價值變化、被投資方的預測業績以及 被投資方經營的地理區域或行業的一般市場狀況。
溢價和折扣在相關持有至到期證券的有效期內攤銷或累加 ,作為使用有效利息法調整收益率的一種方式。此類攤銷 和增值包括在營業報表的“信託現金所賺取的利息和股息”項目中。 利息收入在賺取時確認。
賬面價值(不包括2021年9月30日持有至到期證券的未實現總持有損失和公允價值)如下:
賬面價值截至 9月30日, 2021 | 毛收入 未實現 收益 | 毛收入 未實現 損失 | 公允價值 自.起 9月30日, 2021 | |||||||||||||
美國國債(2022年2月24日到期) | ( | ) | ||||||||||||||
$ | $ | $ | ( | ) | $ |
信用風險集中
可能使本公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户,有時可能超過聯邦
$的存款保險覆蓋範圍。
因關聯方原因
餘額$
與首次公開募股(IPO)相關的發售成本
本公司遵守
ASC340-10-S99-1和美國證券交易委員會員工會計公告(“SAB”)主題5A-“發售費用”的要求。發售成本
包括完成公開發售所產生的法律、會計、承銷和其他成本。提供服務的成本
總計為$
金融工具的公允價值
公司資產和負債的公允價值符合FASB ASC 820“公允價值計量和披露”規定的金融工具, 與資產負債表中的賬面價值接近,主要是由於其短期性質。
本公司遵循ASC 820的指引,在每個報告期重新計量並按公允價值報告的金融資產和負債,以及至少每年重新計量並按公允價值報告的非金融資產和負債 。
9
本公司財務 資產和負債的公允價值反映了管理層對本公司在 計量日期因出售資產或因在市場參與者之間有序交易中轉讓負債而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值時,本公司力求最大限度地使用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據),並最大限度地減少使用不可觀察到的投入(關於市場參與者將如何為資產和負債定價的內部假設 )。以下公允價值層次結構用於根據可觀察到的輸入和不可觀察到的輸入對資產和負債進行分類,以便對資產和負債進行估值:
1級 - | 估值 基於公司有能力訪問的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。 未應用估值調整和大宗折扣。由於估值基於活躍市場中隨時可得的報價 ,因此對這些證券的估值不需要進行重大程度的判斷。 |
2級 - | 估值 基於(I)類似資產及負債在活躍市場的報價,(Ii)對相同或類似資產非活躍的市場報價,(Iii)資產或負債的報價以外的投入,或(Iv)主要來自市場或通過相關或其他方式得到市場證實的投入 。 |
3級 - | 估值 基於不可觀察且對整體公允價值計量有重大意義的投入。 |
可能贖回的A類普通股
所有的
如果股權工具很可能 變得可贖回,本公司可以選擇在從發行日期 (或工具很可能變得可贖回之日(如果較後))至 工具的最早贖回日期之間的一段時間內累計贖回價值的變化,或者在贖回價值發生變化時立即確認這些變化,並將工具的賬面價值調整為等於該公司已選擇立即承認這些變化。
所得税
該公司根據財務會計準則委員會 ASC 740,“所得税”(“ASC 740”)核算所得税。ASC 740要求確認遞延税項資產和負債 資產和負債的財務報表和計税基礎之間的差異的預期影響,以及預期的 未來税收優惠將從税收損失和税收抵免結轉中獲得。ASC 740還要求在很可能無法實現全部或部分遞延税項資產的情況下建立估值津貼 。
ASC 740還澄清了企業財務報表中確認的所得税中的不確定性 的會計處理,並規定了確認門檻和計量流程 ,用於財務報表確認和計量納税申報表中採取或預期採取的納税頭寸。要確認這些福利 ,税務機關審查後,必須更有可能維持納税狀況。ASC 740還提供關於終止確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡方面的指導。
本公司將與未確認税收優惠相關的應計利息和罰款 確認為所得税費用。截至2021年9月30日,沒有未確認的税收優惠,也沒有利息和罰款的應計金額 。本公司目前未發現任何在審查中可能導致重大 付款、應計或重大偏離其立場的問題。
該公司已將美國 確定為其唯一的“主要”税收管轄區。
本公司自成立之日起接受主要税務機關的所得税審核 。這些檢查可能包括質疑扣減的時間和金額、不同税收管轄區之間的收入關聯 以及是否符合聯邦和州税法。公司管理層預計 未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會有實質性變化。
每股普通股淨虧損
公司遵守FASB ASC主題260每股收益的會計和披露要求 。每股淨虧損的計算方法是淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均數 。公司有兩類股票,可贖回普通股和不可贖回普通股 。該公司的可贖回普通股由首次公開募股中出售的A類股票組成。本公司不可贖回的 股票包括保薦人購買的B類股票以及在私人單位和代表股中出售的A類股票 。收益和虧損由這兩類股票按比例分攤。公司的簡明經營報表 採用兩級法計算每股淨虧損。可贖回普通股 和不可贖回普通股的每股基本和稀釋後淨虧損的計算方法是將按比例分配給每類普通股的公司應佔淨虧損除以已發行的可贖回和不可贖回普通股的加權平均股數。
每股普通股攤薄虧損的計算 沒有考慮與IPO相關發行的權利的影響,因為權利的行使取決於未來事件的發生 ,而計入該等權利將是反攤薄的。A類普通股賬面價值對贖回價值的增值 不包括在每股可贖回股票淨虧損中,因為贖回價值接近公允價值。因此,在本報告期間,每股稀釋虧損與每股基本虧損相同。
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因此,普通股每股基本虧損和攤薄虧損計算如下:
在這三個月裏 結束 9月30日, 2021 | 對於 期間從 二月二十五號, 2021 (開始)至 9月30日, 2021 | |||||||
可能贖回的普通股 | ||||||||
分子: | ||||||||
可分攤給A類普通股的淨虧損,但有可能贖回 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
分母: | ||||||||
加權平均可贖回A類普通股,基本和稀釋 | ||||||||
每股基本和稀釋淨虧損,可贖回A類普通股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
不可贖回普通股 | ||||||||
分子: | ||||||||
可分攤給不可贖回普通股的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
分母: | ||||||||
加權平均不可贖回普通股,基本普通股和稀釋普通股 | ||||||||
基本和稀釋後每股淨虧損,不可贖回普通股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
近期會計公告
2020年8月,FASB發佈了會計準則 更新(“ASU”)第2020-06號,“債務-具有轉換和其他期權的債務(子主題470-20)和衍生工具和 對衝-實體自有股權中的合約(子主題815-40):實體自有股權中可轉換工具和合同的會計處理”(“ASU 2020-06”),通過取消主要分離模式來簡化可轉換工具的會計處理{brASU還取消了股權掛鈎合同 有資格獲得衍生品範圍例外所需的某些結算條件,並簡化了某些領域的稀釋每股收益計算。。ASU 2020-06 將於2024年1月1日生效,應在全面或修改後的追溯基礎上實施,允許從2021年1月1日起提前採用 。公司正在評估採用該技術將對公司的財務狀況、運營業績或現金流 產生什麼影響(如果有的話)。
管理層不相信最近發佈但未生效的任何其他會計準則(如果目前採用)會對本公司未經審計的 簡明財務報表產生重大影響。
注4-首次公開發售
公共單位
2021年7月22日,公司完成了
首次公開募股
公司在首次公開招股結束時支付了承銷費
$
注5-私募
在IPO結束和
出售單位的同時,保薦人購買了
私募單位及其組成部分 證券在初始業務合併完成之前不得轉讓、轉讓或出售,但允許的 受讓人除外。若本公司未能在合併期內完成業務合併,則創辦人股份、私募股份或私募配售權將不會有贖回權或來自信託賬户的清算分派,而這些權利將會失效 。
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附註6-關聯方交易
方正股份
2021年3月,贊助商支付了$
於2021年4月8日,保薦人將會員
權益(“權益”)轉讓給本公司三名高級職員及三名獨立董事。
本票關聯方
2021年3月4日,贊助商同意向該公司提供最多$br}的貸款
關聯方貸款
為彌補營運資金不足
或支付與計劃中的初始業務合併相關的交易成本,保薦人、保薦人的關聯公司或公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)按需要借給公司資金(“營運資金貸款”)。如果本公司完成初步業務合併,本公司將從發放給本公司的信託賬户的
收益中償還該貸款金額。否則,此類貸款將僅從信託
帳户以外的資金中償還。如果最初的業務合併沒有結束,公司可以使用信託賬户外持有的營運資金的一部分來償還貸款金額,但信託賬户的任何收益都不會用於償還貸款金額。
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行政服務費
自首次公開募股之日起,公司
已同意向保薦人的一家關聯公司支付為管理團隊成員提供的辦公空間、祕書和行政服務,金額為$
附註7--承付款和或有事項
註冊權
方正股份、私募單位和可能在營運資金貸款和延期貸款轉換時發行的證券的持有人將擁有
的登記權,要求本公司根據登記權協議登記出售其持有的任何證券。這些持有人
將有權提出最多三項要求(不包括簡短的註冊要求),要求公司根據證券法登記此類證券以供
銷售。此外,這些持有者將擁有“搭載”註冊權,可將其證券
包括在公司提交的其他註冊聲明中。儘管有上述規定,承銷商在下列情況下不得行使其索要登記權利
和“搭載”登記權利
承銷協議
該公司已授予承銷商30天的選擇權
,最多可購買
本公司同意支付或報銷承銷商
的差旅費、住宿費和其他“路演”費用、承銷商的法律顧問費用和某些勤奮
以及其他費用,包括準備、裝訂和交付形式和風格合理令代表滿意的裝訂卷,
按代表合理要求的樣式進行交易的Lucite方塊或類似紀念品,以及報銷
對公司董事和高管進行背景調查的費用,這些費用和支出以總額為上限
承銷商將有權享受延期
承保折扣
代表普通股
本公司已同意向Maxim和/或
其指定人員頒發
該等股份已被FINRA 視為補償,因此根據FINRA的NASD行為規則第5110(G)(1)條,該等股份須在緊接IPO註冊聲明生效之日起180天內予以鎖定。根據FINRA規則5110(G)(1), 這些證券在緊接IPO登記聲明生效之日起180天內不得作為任何人對該證券進行任何對衝、賣空、衍生、看跌或看漲交易的標的,也不得在緊隨IPO登記聲明生效之日起180天內出售、轉讓、轉讓、質押或質押。 除非
優先購買權
在符合某些條件的情況下,本公司將
授予Maxim,期限自IPO完成之日起至業務合併完成之日起15個月止
優先拒絕擔任至少
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附註8-股東權益
優先股
本公司獲授權發行
A類普通股
本公司獲授權發行
B類普通股
本公司獲授權發行
本公司的初始股東已
同意在以下情況發生之前不轉讓、轉讓或出售其創始人的任何股份:
登記在冊的普通股股東在所有待股東投票表決的事項上,每持有一股股票有權
投一票。A類普通股持有者和
B類普通股持有者將在提交股東表決的所有事項上作為一個類別一起投票,除非法律另有要求
。在首次業務合併時,B類普通股將在一對一的基礎上自動轉換為A類普通股(受股票拆分、股票分紅、重組、資本重組
等調整的影響),並受本協議規定的進一步調整的影響。在此基礎上,B類普通股的股票將在首次業務合併時自動轉換為A類普通股股票(受股票拆分、股票分紅、重組、資本重組等調整的影響),並受本協議規定的進一步調整。如果增發或被視為發行的A類普通股或股權掛鈎證券的發行額超過首次公開募股的發行金額,並與首次公開募股的結束有關
,B類普通股轉換為A類普通股的比例
將進行調整(除非持有大部分B類普通股流通股的持有人同意免除任何此類發行或視為發行的調整),以使所有B類普通股轉換後可發行的A類普通股數量在轉換後合計相等
。
權利
初始業務合併完成後,每個權利持有人將獲得八分之一(1/8) 一股A類普通股。如果本公司在初始業務合併完成後不再是尚存實體 ,權利的每個持有人將被要求肯定地轉換其權利 以獲得每項權利相關的A類普通股的1/8股份(無需支付任何額外對價)。如果 本公司無法在規定的時間內完成初始業務合併,並且本公司將公開發行的A類普通股 股票贖回信託賬户中持有的資金,權利持有人將不會獲得任何此類資金以換取其權利 ,權利到期將一文不值。您持有的每八(8)個權利將使您有權在業務合併結束時 獲得一份股份。本公司不會在權利交換時發行A類普通股的零碎股份。 如果權利轉換後,持有者將有權獲得股份的零碎權益,則零碎股份將被 四捨五入為最接近的整體股份。
如果本公司無法在規定的時間內完成最初的 業務合併,並且清算信託賬户中持有的資金,權利持有人將不會 收到有關其任何權利的任何此類資金,也不會從信託賬户以外持有的 本公司資產中獲得與此類權利相關的任何分派,所有權利都將到期變得一文不值。
注9-後續事件
該公司評估了資產負債表日之後至財務報表發佈日為止發生的後續事件和交易 。根據此次審查,本公司 未發現任何後續事件需要在財務報表中進行調整或披露。
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項目2.管理層討論和 財務狀況和經營結果分析
本報告(“季度報告 ”)中提及的“我們”、“我們”或“公司”指的是三葉草資本公司,提及我們的 “管理層”或“管理團隊”是指我們的高級管理人員和董事,提及的“贊助商” 指的是YnIntegra Capital Investments,LLC。以下對公司財務狀況和運營結果的討論和分析 應與本季度報告中其他地方的財務報表及其附註一起閲讀 。以下討論和分析中包含的某些信息包括涉及 風險和不確定性的前瞻性陳述。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包括“前瞻性 陳述”,這些陳述不是歷史事實,涉及風險和不確定性,可能導致實際結果與預期和預測的結果大不相同 。除本季度報告中包含的歷史事實陳述外,包括但不限於“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析” 中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述, 均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“ ”、“估計”、“尋求”等詞語以及類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性 陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關,但反映了管理層基於當前可獲得信息的當前信念。 許多因素可能導致實際事件、表現或結果與前瞻性陳述中討論的事件、表現和結果大不相同 。有關確定 可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息,請參閲該公司提交給美國證券交易委員會(SEC)的首次公開募股(IPO)最終招股説明書中的風險因素 部分 (以下簡稱“美國證券交易委員會”)。公司的證券備案文件可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov的EDGAR欄目查閲。 除非適用的證券法明確要求,否則公司沒有任何意圖或義務因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何 前瞻性陳述。
概述
我們是一家最近在特拉華州註冊成立的空白支票公司,目的是與一家或多家企業進行合併、換股、資產收購、股票購買、重組或 類似的業務合併(以下簡稱“業務合併”)。我們可能會在任何行業或地理位置追求初始業務 合併目標,我們打算重點尋找從事大麻行業的目標業務 。
截至2021年9月30日,我們尚未開始 任何操作。從2021年2月25日(成立)到2021年9月30日期間的所有活動都與我們的組建和 下文所述的首次公開募股(IPO)以及IPO之後為我們的 業務組合尋找目標公司有關。我們最早在完成初始業務合併 之前不會產生任何運營收入。我們將從首次公開募股的收益中以現金、現金等價物和信託 賬户投資的利息收入的形式產生營業外收入。我們選擇12月31日作為我們的財政年度結束。
我們IPO的註冊聲明已於2021年7月19日(“生效日期”)宣佈 生效。於2021年7月22日,我們完成了13,831,230個單位(“單位” 以及,關於正在發售的單位所包括的A類普通股,“公開股份”)的首次公開發行(IPO),以每單位10.00美元的價格 和以每單位10.00美元的私募方式向我們的保薦人和Maxim Group LLC(“Maxim”)(承銷商代表)出售675,593個單位, 承銷商的代表, , 以每單位10.00美元的私募方式向我們的保薦人和Maxim Group LLC(“Maxim”)私募出售675,593個單位, 承銷商的代表, 2021年7月22日,承銷商部分行使了他們的超額配售選擇權,併購買了全部1,875,000個可用單位中的1,331,230個,隨後喪失了截至2021年7月28日的剩餘 選擇權。我們的管理層對私募單位的首次公開募股和出售的淨收益的具體應用擁有廣泛的酌處權,儘管基本上所有的淨收益都打算普遍用於完成業務合併 。
交易成本為9,562,126美元,其中包括2,766,246美元的承銷佣金,4,840,931美元的遞延承銷佣金,1,383,123美元的代表性股票公允價值和571,826美元的其他現金髮售成本。
向目標所有者或其他投資者發行與初始業務合併相關的額外股票 :
● | 可能 大幅稀釋投資者在我們首次公開募股(IPO)中的股權,如果普通股中的反稀釋條款 導致普通股在普通股轉換後以超過1:1的比例發行,稀釋將會增加 ; |
● | 如果優先股的發行權利高於我們普通股的權利,則可以 從屬於我們普通股持有人的權利; |
● | 如果發行大量普通股, 是否會導致控制權變更,這可能會影響 我們使用淨營業虧損結轉(如果有的話)的能力,並可能導致我們現任高級管理人員和董事的辭職或撤職 ; |
● | 可能 通過稀釋尋求控制我們的人 的股權或投票權來延遲或阻止我們控制權的變更;以及 |
● | 可能 對我們普通股和/或認股權證的現行市場價格產生不利影響。 |
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同樣,如果我們發行債務證券或以其他方式 向銀行或其他貸款人或目標所有者招致鉅額債務,可能會導致:
● | 如果我們在初始業務合併後的營業收入不足以償還債務 義務,則違約 並取消我們資產的抵押品贖回權; |
● | 加速 我們償還債務的義務,即使我們在到期時支付所有本金和利息,如果我們違反了某些要求在沒有放棄或重新談判該公約的情況下保持某些財務比率或準備金的公約 ; |
● | 如果債務擔保是即期支付的,我方 立即支付所有本金和應計利息(如果有的話); |
● | 如果債務擔保包含限制我們在債務擔保未清償的情況下獲得此類 融資的能力的契約,我們 無法獲得必要的額外融資; |
● | 我們 無法為我們的普通股支付股息; |
● | 使用我們現金流的很大一部分來支付債務本金和利息,這將減少可用於普通股分紅的資金 (如果聲明)、我們支付費用、進行資本支出和收購的能力,以及為其他一般公司目的提供資金的能力 ; |
● | 限制 我們在規劃和應對業務和我們所在行業的變化方面的靈活性; |
● | 增加了易受總體經濟、行業和競爭條件不利變化以及政府監管不利變化影響的脆弱性; |
● | 我們為戰略的開支、資本支出、收購、償債要求和執行 借入額外金額的能力受到限制 ;以及 |
● | 與負債較少的競爭對手相比,其他 目的和其他劣勢 |
我們預計在執行收購計劃的過程中將繼續產生鉅額成本 。我們不能向您保證我們完成最初業務合併的計劃會成功。
經營成果
我們從成立到2021年9月30日的整個活動都與我們的組建、首次公開募股(IPO)以及自首次公開募股(IPO)結束以來尋找業務合併候選者有關。 我們最早在完成初始業務 合併之前不會產生任何運營收入。
截至2021年9月30日的三個月,我們淨虧損319,154美元,其中包括330,655美元的形成和運營成本,被 運營銀行賬户的25美元利息收入和我們信託賬户持有的有價證券的11,476美元利息收入所抵消。
截至2021年9月30日的9個月,我們淨虧損326,598美元,其中包括338,100美元的形成和運營成本,被 運營銀行賬户的26美元利息收入和我們信託賬户持有的有價證券的11,476美元利息收入所抵消。
流動性與資本資源
截至2021年9月30日,我們的 運營銀行賬户中有839,642美元,營運資本盈餘為887,101美元。
2021年7月22日,我們以每套10.00美元的價格完成了13,831,230套的首次公開募股(IPO)。在IPO的同時,完成了以每單位10.00美元的價格向保薦人和承銷商代表Maxim Group LLC進行私募 的675,593個單位的出售。
2021年7月22日,承銷商部分行使了超額配售選擇權,購買了全部1,875,000個可用單位中的1,331,230個,隨後喪失了截至2021年7月28日的剩餘選擇權 。
在7月22日IPO結束後, 2021年,IPO中出售的淨收益中的140,386,985美元(每單位10.15美元),包括出售私募單位的收益,將保存在信託賬户(“信託賬户”)中,並將僅投資於期限不超過185天的美國政府證券,或符合根據“投資公司法”第2a-7條規定的某些條件的貨幣市場基金 。 僅投資於符合規則2a-7的貨幣市場基金。 根據《投資公司法》 ,這些基金只投資於期限不超過185天的美國政府證券或滿足規則2a-7某些條件的貨幣市場基金。 根據《投資公司法》
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我們截至2021年9月30日的流動資金需求已通過保薦人支付25,000美元購買方正股票以支付某些發行成本以及我們保薦人無擔保本票項下的貸款 300,000美元來滿足。截至2021年9月30日,我們借入了174,225美元,其中我們償還了本票項下的168,225美元借款。此外,為了支付與我們的業務合併相關的交易成本,我們的贊助商或我們贊助商的附屬公司或我們的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)向 我們提供最高1,500,000美元的營運資金貸款。截至2021年9月30日,沒有任何營運資金貸款項下的未償還金額。
基於上述情況,管理層認為, 我們將有足夠的營運資金和借款能力,通過較早完成業務合併或自本申請之日起一年來滿足我們的需求。 在此期間,我們將使用這些資金支付現有應付帳款、確定 和評估潛在的初始業務合併候選者、對潛在目標業務進行盡職調查、支付 差旅費用、選擇要合併或收購的目標業務,以及構建、談判和完成業務 合併。
關鍵會計政策和估算
根據美國公認會計原則編制未經審計簡明財務報表 要求管理層作出估計和假設,以影響未經審計簡明財務報表日期的資產和負債的報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內的 已報告費用金額。實際結果可能與這些估計不同。我們已將以下 確定為我們的關鍵會計政策:
可能贖回的A類普通股
在首次公開發行中作為單位一部分出售的全部13,831,230股A類普通股 均包含贖回功能,允許在與公司清算相關的情況下(如果與業務合併相關的股東投票或要約收購)以及與公司修訂和重述的公司註冊證書的某些修訂相關的情況下贖回此類公開 股票。根據美國證券交易委員會及其員工關於可贖回股權工具的指導意見(已編入ASC480-10-S99),並非僅在本公司控制範圍內的贖回條款 要求需要贖回的普通股被歸類為永久股權以外的類別。
如果股權工具很可能 變得可贖回,本公司可以選擇在從發行日期 (或工具很可能變得可贖回之日(如果較後))至 工具的最早贖回日期之間的一段時間內累計贖回價值的變化,或者在贖回價值發生變化時立即確認這些變化,並將工具的賬面價值調整為等於該公司已選擇立即承認這些變化。
每股普通股淨虧損
公司遵守FASB ASC主題260每股收益的會計和披露要求 。每股淨虧損的計算方法是淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均數 。公司有兩類股票,可贖回普通股和不可贖回普通股 。該公司的可贖回普通股由首次公開募股中出售的A類股票組成。本公司不可贖回的 股票包括保薦人購買的B類股票以及在私人單位和代表股中出售的A類股票 。收益和虧損由這兩類股票按比例分攤。公司的簡明經營報表 採用兩級法計算每股淨虧損。可贖回普通股 和不可贖回普通股的每股基本和稀釋後淨虧損的計算方法是將按比例分配給每類普通股的公司應佔淨虧損除以已發行的可贖回和不可贖回普通股的加權平均股數。
每股普通股攤薄虧損的計算 沒有考慮與IPO相關發行的權利的影響,因為權利的行使取決於未來事件的發生 ,而計入該等權利將是反攤薄的。A類普通股賬面價值對贖回價值的增值 不包括在每股可贖回股票淨虧損中,因為贖回價值接近公允價值。因此,在本報告期間,每股稀釋虧損與每股基本虧損相同。
表外融資安排
截至2021年9月30日,我們沒有義務、資產或負債, 這些將被視為表外安排。我們不參與與未合併實體或金融合夥企業(通常稱為可變利益實體)建立 關係的交易,這些實體本應 為促進表外安排而建立。我們沒有進行任何表外融資 安排,沒有設立任何特殊目的實體,沒有擔保其他實體的任何債務或承諾,也沒有購買任何非金融資產 。
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合同義務
我們沒有任何長期債務、資本租賃 義務、運營租賃義務或長期負債,除了向我們贊助商的附屬公司支付每月10,000美元的辦公空間、公用事業和行政支持費用的協議。在我們的業務合併或公司清算完成後,我們將停止支付這些月費。
近期會計公告
2020年8月,FASB發佈了會計準則更新(“ASU”)第2020-06號,“債務-具有轉換和其他期權的債務(副主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有股權的合同(副主題815-40):實體自有股權中的可轉換工具和合同的會計”(“ASU 2020-06”),它通過取消主要的 分離來簡化可轉換工具的會計核算。 會計準則更新(“ASU”)第2020-06號,“債務-具有轉換和其他期權的債務(子主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有股權的合約(子主題815-40):實體自有股權中可轉換工具和合同的會計”(“ASU 2020-06”)ASU還取消了與股權掛鈎的 合同符合衍生品範圍例外所需的某些結算條件,並簡化了某些領域的稀釋每股收益計算。 ASU 2020-06將於2024年1月1日生效,應在全面或修改後的追溯基礎上實施,並允許從2021年1月1日開始提前採用 。公司正在評估採用該技術會對公司的財務狀況、運營業績或現金流產生什麼影響(如果有的話)。
管理層不相信,任何其他最近發佈但未生效的會計準則,如果目前採用,將不會對本公司未經審計的簡明財務報表產生重大影響。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
較小的報告公司不需要。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序是控制 和其他程序,旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格中指定的 時間段內,記錄、處理、彙總和報告根據1934年修訂的 證券交易法(下稱“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限於控制和 程序,旨在確保根據《交易所法案》提交或提交的報告中需要披露的信息已累計 並傳達給我們的管理層(包括首席執行官和首席財務官),以便及時做出有關 要求披露的決定。
信息披露控制和程序的評估
根據交易法規則13a-15和15d-15的要求,我們的首席執行官和首席財務官對我們的披露控制和程序的設計和 操作的有效性進行了評估。根據他們的評估,我們的首席執行官和首席財務官 得出結論,我們的披露控制和程序截至2021年9月30日沒有生效,原因是我們在提交給IPO的8-K表格中重述了我們2021年7月22日的資產負債表,涉及可贖回普通股的分類, 如下所述,這構成了我們對複雜金融工具財務報告的內部控制的重大弱點。 鑑於這一重大弱點,我們進行了必要的額外分析,以確保我們未經審計的中期財務報表 是根據美國公認會計原則編制的。因此,管理層認為,本季度報告中包含的10-Q表格中的財務 報表在所有重要方面都公平地反映了我們的財務狀況、運營結果 和所述期間的現金流。
關於對公司8-K表格中包含的公司 資產負債表的重述,這是因為公司的普通股特徵 某些贖回權利被認為不在公司的控制範圍之內,並且可能會發生不確定的未來事件 。因此,公司得出的結論是,可能需要贖回的普通股應在公司資產負債表的股東權益部分之外,以贖回價值 作為臨時股本列報。該公司此前已將可贖回普通股的一部分歸類為永久股本。該公司重述其財務報表,將所有可贖回的普通股 歸類為臨時股本。
請注意,對 財務報表的非現金調整不會影響我們之前報告的現金和現金等價物或總資產的金額。鑑於 這一重大弱點,我們進行了必要的額外分析,以確保我們未經審計的中期財務報表 是按照美國公認會計原則編制的。
財務內部控制的變化 報告
除上文所述外,在截至2021年9月30日的財季期間,我們對財務報告的內部控制沒有發生 本Form 10-Q季報 所涵蓋的變化,這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能對其產生重大影響。
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第二部分-其他資料
第1項法律訴訟
沒有。
第1A項。風險因素。
截至本報告日,除下文陳述的情況外,風險因素與我們於2021年7月19日提交給美國證券交易委員會的最終招股説明書中披露的風險因素沒有實質性變化 。
我們發現截至2021年9月30日的財務報告內部控制存在重大缺陷 。如果我們不能建立和維護有效的財務報告內部控制制度 ,我們可能無法及時準確地報告我們的財務結果,這可能會對投資者對我們的信心造成不利影響,並對我們的業務和經營業績產生實質性和不利影響。
在與管理層協商後,我們的審計委員會 鑑於我們的可贖回A類普通股被重新分類為臨時股本, 我們在與複雜金融工具會計相關的財務報告內部控制方面存在重大弱點。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,因此我們的年度或中期財務報表的重大錯報很有可能不會得到預防或發現 並及時糾正。
有效的內部控制對於我們提供可靠的財務報告和防止欺詐是必要的。補救重大弱點的措施可能既耗時又昂貴 而且不能保證此類計劃最終會產生預期效果。如果我們在未來發現任何新的重大弱點 ,任何此類新發現的重大弱點都可能限制我們防止或檢測可能導致年度或中期財務報表重大錯報的賬目錯報或披露的能力 。在這種情況下,除適用的證券交易所上市要求外,我們可能無法 繼續遵守證券法關於及時提交定期報告的要求,投資者可能會對我們的財務報告失去信心,我們的股價可能會下跌。我們無法向您保證 我們迄今已採取的措施或未來可能採取的任何措施是否足以避免未來潛在的材料 缺陷。
由於上述財務報告內部控制存在實質性缺陷、可贖回A類普通股的會計變更以及美國證券交易委員會提出或未來可能提出的其他事項,我們可能會面臨訴訟或其他糾紛,其中可能包括援引聯邦和州證券法的索賠、合同索賠或因財務報告和財務報表編制的內部控制存在重大缺陷而產生的其他索賠 ,其中任何一項都可能包括: 引用聯邦和州證券法的索賠、合同索賠或因財務報告和財務報表編制方面的重大缺陷而產生的其他索賠。 這些索賠中的任何一項都可能包括(br}援引聯邦和州證券法的索賠、合同索賠或因財務報告和財務報表編制方面的重大缺陷而產生的其他索賠截至本文日期,我們不知道有任何此類訴訟或糾紛。
第二項股權證券的未登記銷售及所得款項的使用。
收益的使用
2021年7月22日,我們完成了首次公開募股,發行量為13,831,230套。每個單位包括一股A類普通股和一項在完成初始業務合併時獲得八分之一(1/8)A類普通股的權利(“權利”),每八(8)股權利使其持有人有權在本公司的 初始業務合併結束時獲得一股A類普通股。這些單位以每單位10.00美元的價格出售,為公司帶來了138,312,300美元的毛收入。 本公司向IPO承銷商授予了30天的選擇權,可額外購買最多1,875,000個單位,僅用於超額配售,其中1,331,230個單位是在IPO結束時同時購買的。 2021年7月28日,承銷商喪失了剩餘的 超額配售選擇權。
2021年7月22日,在首次公開募股(IPO)結束的同時,本公司完成了向YnIntegra Capital Investments、 LLC和Maxim Group LLC私下出售675,593個單位(“私募單位”),收購價為每個私募單位10.00美元,為公司帶來了6,755,930美元的毛收入。
交易成本為9,562,126美元,包括2,766,246美元的承銷佣金、4,840,931美元的遞延承銷佣金、1,383,123美元的代表性股票公允價值和571,826美元的其他現金髮售成本。
在我們於2021年7月22日首次公開募股(IPO)完成後,首次公開募股、行使超額配售選擇權和出售私募單位的淨收益中的140,386,984.50美元被存入一個信託賬户,該信託賬户是為我們的公眾 股東的利益而設立的,並由大陸股票轉讓信託公司(Continental Stock Transfer&Trust Company)作為受託人進行維護。受託人只能將信託帳户中持有的收益 投資於期限為185天或更短的美國政府證券,或投資於貨幣市場基金, 僅投資於美國政府國庫券,並符合《投資公司法》第2a-7條規定的某些條件。
公司首次公開募股(IPO)的最終招股説明書中所述的首次公開募股(IPO)所得資金的計劃 用途和定向增發沒有實質性變化 與我們的首次公開募股相關。
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第3項高級證券違約
沒有。
第四項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
項目6.展品
以下 證據作為表格10-Q的本季度報告的一部分存檔,或通過引用併入本季度報告中。
不是的。 | 展品説明 | |
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)條對主要行政人員的認證 | |
31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)條對首席財務官的認證 | |
32.1** | 依據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對主要行政官員的認證 | |
32.2** | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的證明 | |
101.INS | 內聯 XBRL事件文檔。 | |
101.SCH | 內聯{BR}XBRL分類擴展架構文檔。 | |
101.CAL** | 內聯 XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.DEF* | 內聯{BR}XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | |
101.LAB | 內聯{BR}XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
101.PRE | 內聯 XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | |
104* | 封面 頁面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
* | 隨函存檔 。 |
** | 傢俱齊全。 |
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簽名
根據交易法的要求 ,註冊人促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
三葉草 葉子資本公司。 | ||
日期: 2021年11月24日 | 由以下人員提供: | /s/{BR}Felipe Maclean |
姓名: | 菲利普·麥克萊恩(Felipe{BR}MacLean) | |
標題: | 首席執行官 | |
(首席執行官 ) | ||
日期: 2021年11月24日 | 由以下人員提供: | |
姓名: | 路易斯·{BR}A·戰爭 | |
標題: | 首席財務官 | |
(負責人 會計和財務官) |
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