10-Q/A,10-Q/A
真的Q1--12-310001842279納斯達克納斯達克納斯達克體量P0D133896500018422792021-01-132021-03-3100018422792021-03-3100018422792021-03-2500018422792021-01-120001842279美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2021-03-310001842279ActDu:PrivatePlacementWarrantsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員ActDu:衍生擔保責任成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-03-310001842279Actdu:公共保修會員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員ActDu:衍生擔保責任成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-03-310001842279Us-gaap:MeasurementInputExpectedDividendRateMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-03-310001842279Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-03-310001842279US-GAAP:MeasurementInputExspectedTerm Member美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-03-310001842279美國-公認會計準則:衡量投入價格和價值成員數(US-GAAP:MeasurementInputPriceVolatilityMember)美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-03-310001842279美國-GAAP:MeasurementInputSharePriceMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-03-310001842279ActDu:PrivatePlacementWarrantsMember2021-03-310001842279Actdu:公共保修會員2021-03-310001842279Actdu:公共保修會員ActDu:EventTriggeringWarrantRedemptionMember2021-03-310001842279Actdu:SharePriceEqualsOrExceedsEighteenUsdMember2021-03-310001842279Actdu:SharePriceEqualsOrExceedsTenUsdMember2021-03-310001842279Actdu:TriggerPriceOneMemberActdu:公共保修會員ActDu:EventTriggeringWarrantRedemptionMember2021-03-310001842279Actdu:TriggerPriceTwoMemberActdu:公共保修會員ActDu:EventTriggeringWarrantRedemptionMember2021-03-310001842279美國-GAAP:公共類別成員2021-03-310001842279US-GAAP:CommonClassBMember2021-03-310001842279美國-GAAP:公共類別成員Us-gaap:CommonStockSubjectToMandatoryRedemptionMember2021-03-310001842279演員:海綿會員ActDu:PrivatePlacementWarrantsMember2021-03-310001842279Actdu:公共保修會員美國-GAAP:公共類別成員2021-03-310001842279Srt:最小化2021-03-310001842279Actdu:SharePriceMoreThanOrEqualsToUsdTwelveMember2021-03-310001842279Actdu:WorkingCapitalLoanMember2021-03-310001842279美國-GAAP:公共類別成員SRT:場景先前報告的成員2021-03-310001842279美國-GAAP:公共類別成員SRT:重新調整成員2021-03-310001842279美國-GAAP:公共類別成員AcDU:AsRestatedMember2021-03-310001842279SRT:場景先前報告的成員2021-03-310001842279SRT:重新調整成員2021-03-310001842279AcDU:AsRestatedMember2021-03-310001842279我們-Gap:Warrant Member2021-01-132021-03-310001842279Actdu:公共保修會員2021-01-132021-03-310001842279Actdu:公共保修會員ActDu:EventTriggeringWarrantRedemptionMember2021-01-132021-03-310001842279Actdu:SharePriceEqualsOrExceedsEighteenUsdMember2021-01-132021-03-310001842279Actdu:SharePriceEqualsOrExceedsTenUsdMember2021-01-132021-03-310001842279美國-GAAP:公共類別成員2021-01-132021-03-310001842279US-GAAP:CapitalUnitsMember2021-01-132021-03-310001842279我們-Gap:Warrant Member2021-01-132021-03-310001842279ActDu:承銷協議成員12月2021-01-132021-03-310001842279演員:海綿會員ActDu:PrivatePlacementWarrantsMember2021-01-132021-03-31000184227912月2021-01-132021-03-310001842279US-GAAP:CommonClassBMember2021-01-132021-03-310001842279US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-132021-03-310001842279US-GAAP:CommonClassBMember美國-GAAP:CommonStockMember2021-01-132021-03-310001842279美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-132021-03-310001842279Actdu:RelatedPartyLoanMember2021-01-132021-03-310001842279ActDu:PrivatePlacementWarrantsMember2021-01-132021-03-310001842279我們-Gap:Warrant Member美國-GAAP:PrivatePlacementMember2021-01-132021-03-310001842279演員:海綿會員美國-GAAP:超額分配選項成員2021-01-132021-03-310001842279Actdu:SharePriceMoreThanOrEqualsToUsdTwelveMember2021-01-132021-03-310001842279Srt:最大大小2021-01-132021-03-310001842279Srt:最小化2021-01-132021-03-310001842279SRT:場景先前報告的成員2021-01-132021-03-310001842279SRT:重新調整成員2021-01-132021-03-310001842279AcDU:AsRestatedMember2021-01-132021-03-310001842279SRT:場景先前報告的成員美國-GAAP:公共類別成員2021-01-132021-03-310001842279SRT:重新調整成員美國-GAAP:公共類別成員2021-01-132021-03-310001842279美國-GAAP:公共類別成員AcDU:AsRestatedMember2021-01-132021-03-310001842279SRT:場景先前報告的成員US-GAAP:CommonClassBMember2021-01-132021-03-310001842279SRT:重新調整成員US-GAAP:CommonClassBMember2021-01-132021-03-310001842279US-GAAP:CommonClassBMemberAcDU:AsRestatedMember2021-01-132021-03-310001842279美國-GAAP:超額分配選項成員2021-03-252021-03-250001842279美國-GAAP:超額分配選項成員演員:海綿會員2021-03-252021-03-25000184227912月2021-03-252021-03-25000184227912月2021-03-250001842279AcDU:AsRestatedMember2021-03-250001842279SRT:場景先前報告的成員2021-03-250001842279Srt:RevisionOfPriorPeriodReclassificationAdjustmentMember2021-03-250001842279Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember2021-03-250001842279美國-GAAP:公共類別成員SRT:場景先前報告的成員2021-03-250001842279美國-GAAP:公共類別成員Srt:RevisionOfPriorPeriodReclassificationAdjustmentMember2021-03-250001842279美國-GAAP:公共類別成員Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember2021-03-250001842279US-GAAP:CommonClassBMemberSRT:場景先前報告的成員2021-03-250001842279US-GAAP:CommonClassBMemberAcDU:AsRestatedMember2021-03-250001842279US-GAAP:CommonClassBMember演員:海綿會員2021-01-202021-01-200001842279Actdu:WorkingCapitalLoanMember2021-01-202021-01-200001842279演員:海綿會員2021-02-020001842279Us-gaap:MeasurementInputExpectedDividendRateMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-03-220001842279Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-03-220001842279US-GAAP:MeasurementInputExspectedTerm Member美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-03-220001842279美國-公認會計準則:衡量投入價格和價值成員數(US-GAAP:MeasurementInputPriceVolatilityMember)美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-03-220001842279美國-GAAP:MeasurementInputSharePriceMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-03-220001842279US-GAAP:CommonClassBMemberACTU:ShareCapitalizationMember2021-03-220001842279US-GAAP:CommonClassBMember美國-GAAP:超額分配選項成員2021-03-220001842279演員:海綿會員2021-03-220001842279US-GAAP:CommonClassBMemberUs-gaap:CommonStockSubjectToMandatoryRedemptionMember2021-01-200001842279Actdu:WorkingCapitalLoanMember2021-01-200001842279Actdu:RelatedPartyLoanMember2021-01-200001842279美國-GAAP:公共類別成員2021-05-200001842279US-GAAP:CommonClassBMember2021-05-200001842279US-GAAP:CommonClassBMember2021-03-222021-03-220001842279我們-Gap:Warrant Member2021-01-120001842279美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-120001842279US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-120001842279US-GAAP:CommonClassBMember美國-GAAP:CommonStockMember2021-01-120001842279我們-Gap:Warrant Member2021-03-310001842279US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001842279美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-310001842279美國-GAAP:CommonStockMemberUS-GAAP:CommonClassBMember2021-03-31等同4217:美元Xbrli:共享加入時間:清華大學2007年01月25日下午3:33UTR:年份等同4217:美元Xbrli:共享UTR:是
目錄
 
 
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
 
 
表格10-Q/A,10-Q/A
(修正案第1號)
 
 
這是馬克一號。
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內三月三十一號,2021
 
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期
                    
                    
 
 
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
 
 
開曼羣島
 
001-40272
 
98-1578357
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
 
(佣金)
文件號)文件號
 
(税務局僱主
識別號碼)
   
克拉倫登大街200號, 55
地板
波士頓, 體量
 
02116
(主要行政辦公室地址)
 
(郵政編碼)
註冊人電話號碼,包括區號:(617)
531-6300
不適用
(前姓名或前地址,如自上次報告後更改)
 
 
根據該法第12(B)條登記的證券:
 
每節課的標題
 
交易
符號
 
每個交易所的名稱
在其上註冊的
單位,每個單位由一股A類普通股組成,面值0.0001美元,
五分之一的人
一張可贖回的認股權證
 
ACTDU
 
納斯達克股票市場有限責任公司
作為單位一部分計入的A類普通股
 
ACTD
 
納斯達克股票市場有限責任公司
可贖回認股權證包括作為單位的一部分,每份完整的認股權證可行使一股A類普通股,行使價為11.50美元
 
ACTDW
 
納斯達克股票市場有限責任公司
用複選標記表示註冊人(1)是否已提交要求提交的所有報告
已歸檔
根據1934年證券交易法第13或15(D)條的規定,在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內),以及(2)在過去90天內一直遵守此類備案要求。
用複選標記表示註冊人是否已經以電子方式提交了根據第405條規則要求提交的每個互動數據文件
條例S-T(§232.405
在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類檔案的較短期限內)。
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器
非加速文件管理器,
一家規模較小的報告公司,或者一家新興的成長型公司。請參閲“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
在規則12b-2中
《交易所法案》。
 
大型加速濾波器      加速文件管理器  
       
非加速、非加速
文件服務器
     規模較小的報告公司  
       
         新興成長型公司  
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如定義
在規則12b-2中
《交易法》(Exchange Act)。是否+
截至2021年5月20日,27,627,174A類普通股,面值0.0001美元,以及6,810,326B類普通股,面值0.0001美元,已發行併發行。
 
 
 

目錄
除非上下文另有説明,否則在本修正案第1號中,對Form 10-Q季度報告中的“我們”、“我們”、“公司”或“我們的公司”的引用是指ArcLight Clean Transition Corp.II。
本對Form 10-Q/A季度報告的第1號修正案(“修正案1”)修訂了ArcLight Clean Transition Corp.II截至2021年3月31日的Form 10-Q季度報告以及截至2021年5月21日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的2021年1月13日至2021年3月31日的季度報告(“第一次修訂備案”)。
2021年11月5日,ArcLight Clean Transition Corp.II(“本公司”)提交了截至2021年9月30日的季度10-Q表格(“Q3 Form 10-Q”),其中包括對先前發佈的財務報表進行修訂的附註2(“附註2”),該附註描述了公司對其A類普通股分類的修訂,A類普通股須贖回,該分類是作為公司於2021年3月25日首次公開募股(IPO)中出售的單位的一部分而發行的。如附註2所述,在首次公開招股時,本公司將部分A類普通股歸類為永久權益,以維持有形資產淨額超過5,000,000美元,這是基於本公司只有在有形資產淨額至少為5,000,001美元的情況下才會完成最初的業務合併。本公司管理層重新評估結論,並確定須贖回的A類普通股包括若干規定,不論完成本公司初步業務合併所需的最低有形資產淨值如何,均須將A類普通股分類為臨時股本。因此,管理層更正了錯誤,將所有需要贖回的A類普通股修改為臨時股權。這導致對可能贖回的A類普通股的初始賬面價值進行調整,抵銷計入額外實繳資本(在可用範圍內)、累計赤字和A類普通股。
關於可能贖回的A類普通股的列報方式改變,本公司修訂了每股收益計算,以按比例分配兩類股票分攤的收益和虧損。這份報告與之前提出的每股收益方法不同,後者類似於兩類方法。
該公司認定這些變化對公司以前發佈的財務報表沒有實質性影響,沒有重新陳述其財務報表。相反,該公司將之前附註2中的財務報表修改為第三季度的10-Q表。儘管管理層評估的定性因素傾向於支持這樣的結論,即錯誤陳述不是實質性的,但這些因素還不足以克服財務報表中的重大數量錯誤。定性和定量因素支持這樣一個結論,即錯誤陳述在定量的基礎上是實質性的。管理層的結論是,錯誤陳述的規模如此之大,以至於依賴財務報表的合理人士的判斷很可能會受到上述項目的納入或更正的影響。因此,經進一步考慮該變動後,本公司決定須贖回的A類普通股類別的變動及其每股盈利列報的變動在數量上屬重大,並應重述其先前發出的財務報表。
因此,在十一月,
24
於2021年3月31日,本公司管理層及本公司董事會審計委員會(“審計委員會”)得出結論,本公司先前已出具(I)於2021年3月31日向美國證券交易委員會提交的截至2021年3月25日的經審計資產負債表(“首次公開發行後資產負債表”),及(Ii)於2021年5月21日向美國證券交易委員會提交的截至2021年3月31日的本公司10-Q表季報中未經審計的中期財務報表(統稱為“受影響期間”)。應重述,以將所有公開發行的股票報告為臨時股本,不應再依賴。
因此,公司重申其未經審計的中期財務報表,包括在公司截至2021年3月31日的季度報告10-Q表中,採用本10-Q/A表,第1號修正案
.

目錄
本公司確定,上述任何變動均不會對其現金狀況和與首次公開募股相關設立的信託賬户中持有的現金產生任何影響。
經重新評估,本公司管理層認為,鑑於上述錯誤,本公司對受影響期間的財務報告以及本公司於2021年5月21日提交給美國證券交易委員會的截至2021年3月31日的10-Q表格季度報告中未經審計的中期財務報表的內部控制存在重大缺陷;本公司的披露控制和程序無效。公司針對此類重大弱點的補救計劃在本季度報告10-Q/A的第I部分第4項中有更詳細的描述。

目錄
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
季度報告
形狀10-Q
目錄
 
 
 
 
  
頁碼。不,不。
 
第一部分財務信息
  
     
第1項。
 
財務報表
  
 
1
 
 
 
截至2021年3月31日的簡明資產負債表(未經審計)(重述)
  
 
1
 
 
 
2021年1月13日(開始)至2021年3月31日(重述)期間未經審計的簡明經營報表
  
 
2
 
 
 
2021年1月13日(成立)至2021年3月31日期間未經審計的股東赤字變動表(重述)
  
 
3
 
 
 
2021年1月13日(開始)至2021年3月31日期間未經審計的現金流量表(重述)
  
 
4
 
 
 
未經審計簡明財務報表附註(重述)
  
 
5
 
第二項。
 
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
  
 
19
 
第三項。
 
關於市場風險的定量和定性披露
  
 
22
 
第四項。
 
控制和程序(重述)
  
 
23
 
第二部分:其他信息
  
     
第1項。
 
法律程序
  
 
23
 
第1A項。
 
風險因素
  
 
23
 
第二項。
 
未登記的股權證券銷售和登記證券收益的使用
  
 
23
 
第三項。
 
高級證券違約
  
 
24
 
第四項。
 
煤礦安全信息披露
  
 
24
 
第五項。
 
其他信息
  
 
24
 
第6項
 
陳列品
  
 
24
 
簽名
  
     

目錄
第一部分-財務信息
第一項財務報表
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未經審計的簡明資產負債表
2021年3月31日
(重述-見注2)
 
資產
        
流動資產:
        
現金
   $ 2,797,895  
預付費用
     1,409,464  
    
 
 
 
流動資產總額
     4,207,359  
信託賬户中的投資
     311,163,203  
    
 
 
 
總資產
  
$
315,370,562
 
    
 
 
 
負債和股東赤字:
        
流動負債:
        
應付帳款
   $ 1,694,343  
應計費用
     93,534  
應計費用關聯方
     10,000  
    
 
 
 
流動負債總額
     1,797,877  
遞延承銷佣金
     10,890,707  
衍生認股權證負債
     14,724,600  
    
 
 
 
總負債
     27,413,184  
承諾和或有事項
        
可能贖回的A類普通股;31,116,305贖回價值為$的股票10.00
     311,163,050  
股東赤字:
        
優先股,$0.0001按價值計算;5,000,000授權股份;已發行和未償還
         
A類普通股,$0.0001按價值計算;500,000,000授權股份(不包括31,116,305可能贖回的股票)
         
B類普通股,$0.0001按價值計算;50,000,000授權股份;7,779,076已發行和已發行股份
     778  
其他內容
實繳
資本
         
累計赤字
     (23,206,450
    
 
 
 
股東赤字總額
     (23,205,672
    
 
 
 
總負債和股東赤字
  
$
315,370,562
 
    
 
 
 
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
 
1

目錄
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未經審計的經營簡明報表
自2021年1月13日(成立)至2021年3月31日
(重述-見注2)
 
一般和行政費用
   $ 128,476  
    
 
 
 
運營虧損
     (128,476
其他收入(費用)
        
衍生認股權證負債的公允價值變動
     271,160  
融資成本-認股權證負債
     (462,620
信託賬户中的投資淨收益
     153  
    
 
 
 
其他收入(費用)合計
     (191,307
    
 
 
 
淨損失
   $ (319,783
    
 
 
 
A類普通股的加權平均流通股,基本股和稀釋股
     3,067,805  
    
 
 
 
普通股基本及攤薄淨虧損
   $ (0.03
    
 
 
 
基本和稀釋後B類普通股的加權平均流通股
     6,964,134  
    
 
 
 
普通股基本及攤薄淨虧損
   $ (0.03
    
 
 
 
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
 
2

目錄
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未經審計的股東虧損變動簡明報表
自2021年1月13日(成立)至2021年3月31日
(重述-見注2)
 
 
  
普通股
 
 
其他內容
 
 
 
 
總計
 
 
  
B類
 
 
實繳
 
累計
 
 
股東的
 
 
  
股票
 
 
 
金額
 
 
 
資本
 
 
赤字
 
 
 
赤字
 
餘額-2021年1月13日(開始)
            $        $        $        $     
向保薦人發行B類普通股
     7,906,250       791       24,209       —         25,000  
可能贖回的A類普通股增持
     —         —         (199,953 )
 
 
 
    (22,886,667     (23,086,620
出售私人配售認股權證以保薦公允價值較低的私人
認股權證
 
 
 
 
 
 
 
 
 175,731
 
 
 
 
 
 
175,731
 
從保薦人手中沒收B類普通股
     (127,174 )
 
 
 
    (13 )
 
 
 
    13       —         —    
淨損失
     —         —         —         (319,783     (319,783
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
 
 
 
   
 
 
 
餘額-2021年3月31日,重報(未經審計)
  
 
7,779,076
 
 
$
778
 
 
$
  
 
 
$
(23,206,450
)
 
 
 
 
$
(23,205,672
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
 
3

目錄
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未經審計的現金流量表簡明表
自2021年1月13日(成立)至2021年3月31日
(重述-見注2)
 
經營活動的現金流:
        
淨損失
   $ (319,783
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整:
        
關聯方支付的換取發行B類普通股的一般和行政費用
     25,000  
關聯方在本票項下支付的一般和行政費用
     26,800  
衍生認股權證負債的公允價值變動
     (271,160
融資成本-認股權證負債
     462,620  
信託賬户中的投資淨收益
     (153
營業資產和負債變動情況:
        
預付費用
     (1,409,464
應付帳款
     1,442,343  
應計費用
     23,534  
應計費用關聯方
     10,000  
    
 
 
 
用於經營活動的現金淨額
     (10,263
    
 
 
 
投資活動的現金流:
        
存入信託賬户的現金
     (311,163,050
    
 
 
 
用於投資活動的淨現金
     (311,163,050
    
 
 
 
融資活動的現金流:
        
應付關聯方票據的收益
     100  
償還應付給關聯方的票據
     (171,742
首次公開發行(IPO)所得收益
     311,163,050  
私募所得收益
     9,223,261  
已支付的報價成本
     (6,243,461
    
 
 
 
融資活動提供的現金淨額
     313,971,208  
    
 
 
 
現金淨增
     2,797,895  
現金-期初
         
    
 
 
 
期末現金
  
$
2,797,895
 
    
 
 
 
補充披露非現金投資和融資活動:
        
應付賬款中包含的報價成本
   $ 252,000  
計入應計費用的發售成本
   $ 70,000  
關聯方在本票項下支付的要約費用
   $ 144,842  
遞延承銷佣金
   $ 10,890,707  
從保薦人手中沒收B類普通股
   $ 13  
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
 
4

目錄
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未經審計的簡明財務報表附註
(如上所述)
注1-組織、業務運作和呈報依據説明
ArcLight Clean Transition Corp.II(“本公司”)是一家空白支票公司,於2021年1月13日註冊為開曼羣島豁免公司。本公司註冊成立的目的是與本公司尚未確定的一項或多項業務進行合併、換股、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併(“業務合併”)。
截至2021年3月31日,公司尚未開始運營。從2021年1月13日(成立)到2021年3月31日期間的所有活動都與公司的組建和首次公開募股(“首次公開募股”)有關,如下所述,以及在首次公開募股結束後尋找業務合併候選者。該公司最早在完成最初的業務合併之前不會產生任何營業收入。該公司將產生
非運營
首次公開招股所得收益的利息收入。該公司已選擇12月31日作為其財政年度的結束日期。
該公司的贊助商是特拉華州的有限合夥企業ArcLight CTC Holdings II,L.P.(“贊助商”)。本公司首次公開發行股票的註冊書於2021年3月22日宣佈生效。2021年3月25日,本公司完成了首次公開募股31,116,305單位(“單位”,就包括在發售單位內的A類普通股而言,稱為“公開股份”),包括部分行使承銷商的購買選擇權3,616,305額外單位(“超額配售單位”),$10.00每單位產生的毛收入約為$311.2100萬美元(見附註4),招致的發行成本約為$17.6百萬美元,其中約$10.9100萬美元用於遞延承銷佣金(見附註7)。
在首次公開招股結束的同時,本公司完成了以下的定向增發(“定向增發”)9,223,261認股權證(每份為“私人配售認股權證”,統稱為“私人配售認股權證”),價格為$1.00根據保薦人的私募認股權證,產生大約$9.2百萬元(見附註5)。
首次公開發行(IPO)和定向增髮結束後,約為$311.2首次公開發行(IPO)的淨收益中的100萬美元和私募的某些收益被存入一個信託賬户(“信託賬户”),由大陸股票轉讓和信託公司(Continental Stock Transfer&Trust Company)擔任受託人,並投資於1940年修訂的“投資公司法”(Investment Company Act)第2(A)(16)條所指的美國“政府證券”,或期限不超過185天的“投資公司法”(Investment Company Act),或投資於符合規則某些條件的貨幣市場基金。
2a-7
根據“投資公司法”頒佈,僅投資於由本公司確定的直接美國政府國庫債務,直至(I)完成業務合併和(Ii)如下所述的信託賬户分配(以較早者為準)為止。
公司管理層對其首次公開募股和出售私募認股權證的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權,儘管幾乎所有的淨收益都打算一般用於完成業務合併。公司的初始業務組合必須是一個或多個經營業務或資產,其公平市場價值至少等於80在公司簽署與初始業務合併有關的最終協議時,信託賬户持有的淨資產的百分比(不包括遞延承銷佣金和信託賬户賺取的利息的應付税款)。然而,只有在交易後公司擁有或收購的情況下,公司才會完成業務合併50目標公司的未償還有表決權證券的百分比或以上,或以其他方式獲得目標公司的控股權,足以使其不需要根據投資公司法註冊為投資公司。
本公司將向公眾股份持有人(“公眾股東”)提供在企業合併完成時贖回全部或部分公眾股份的機會(I)與召開股東大會以批准企業合併有關,或(Ii)以要約收購的方式贖回全部或部分公眾股份。本公司是否尋求股東批准業務合併或進行收購要約,將完全由本公司自行決定。公眾股東將有權按當時信託賬户中金額的一定比例贖回其公開發行的股票(每股10.00美元,外加從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息,這些利息以前沒有發放給該公司以支付其納税義務)。這個
每股
將分配給贖回其公開股票的公眾股東的金額不會減少
 
5

目錄
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未經審計的簡明財務報表附註
 
本公司將向承銷商支付遞延承銷佣金(如附註7所述)。根據會計準則編纂(“ASC”)第480題“區分負債與權益”,這些公開發行的股票以贖回價值入賬,並歸類為臨時股本。在這種情況下,如果公司的有形淨資產至少為$,公司將繼續進行業務合併5,000,001企業合併完成後,經表決的股份多數票贊成企業合併。若法律不要求股東投票,且本公司因業務或其他法律原因未決定進行股東表決,本公司將根據首次公開發行(IPO)完成後本公司將採納的經修訂及重述的組織章程大綱及章程細則(下稱“經修訂及重訂的組織章程大綱及章程細則”),按照美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的要約收購規則進行贖回,並在完成業務合併前向美國證券交易委員會提交要約文件。然而,如果法律要求股東批准交易,或公司出於業務或法律原因決定獲得股東批准,本公司將根據委託書規則而不是根據要約收購規則,在進行委託書徵集的同時提出贖回股份。此外,每個公眾股東都可以選擇贖回其公開發行的股票,無論他們投票支持還是反對這項擬議中的交易。如果本公司就企業合併尋求股東批准,則本次首次公開發行(IPO)前的創始人股票持有人(“初始股東”)同意將其創始人股票(定義見附註6)以及在首次公開發行期間或之後購買的任何公開股票投票支持企業合併。此外,初始股東同意放棄與完成業務合併相關的創始人股票和公開股票的贖回權。此外, 本公司同意,未經發起人事先同意,不會就初始業務合併達成最終協議。
儘管如上所述,本公司經修訂及重新修訂的組織章程大綱及細則規定,公眾股東連同該股東的任何聯屬公司或任何其他與該股東一致或作為“集團”(定義見經修訂的“1934年證券交易法”(“交易法”)第13節)的人士,將被限制贖回其股份的總額超過15未經本公司事先同意,首次公開發行(IPO)中出售的A類普通股的百分比或以上。
本公司的保薦人、高級管理人員和董事同意不對本公司修訂和重新制定的組織章程大綱和章程細則提出修正案,該修正案會影響本公司規定贖回與業務合併有關的公開股份或贖回公眾股份的義務的實質內容或時間安排,也不會影響本公司贖回與企業合併相關的公開股份的義務的實質或時間100除非本公司向公眾股東提供贖回其A類普通股連同任何該等修訂的機會,否則本公司不得在本公司未完成業務合併的情況下,贖回其A類普通股的50%的股份,除非本公司向公眾股東提供贖回其A類普通股的機會。
如本公司未能於首次公開招股結束後24個月內,或2023年3月25日(“合併期”)內完成業務合併,本公司將(I)停止除清盤外的所有業務;(Ii)在合理可能範圍內儘快(但不超過十個營業日)贖回公眾股份,按
每股
以現金支付的價格,相當於當時存入信託賬户的總金額,包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息,如果有的話,以前沒有撥給公司支付所得税(最高不超過#美元)100,000支付解散費用的利息)除以當時已發行的公眾股份數目,贖回將完全消滅公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清盤分派(如有)的權利);及(Iii)在贖回後,在獲得其餘股東和董事會批准的情況下,在合理可能範圍內儘快清盤和解散,但如屬第(Ii)及(Iii)條的情況,則須遵守本公司根據開曼羣島法律須就債權人的債權及其他適用法律的規定作出規定的義務;及(Iii)在第(Ii)及(Iii)條的規限下,贖回將完全消滅公眾股東作為股東的權利(包括收取進一步清盤分派(如有)的權利);及
與贖回100如果公司已發行的公開股票的一部分在信託賬户中持有,每位持有人將按比例獲得信託賬户中當時金額的全額部分,外加從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息,這些利息以前沒有發放給公司,用於支付公司的應繳税款(減去最高10萬美元的利息,用於支付解散費用)。
 
6

目錄
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未經審計的簡明財務報表附註
 
初始股東同意,如果公司未能在合併期內完成企業合併,將放棄對方正股份的清算權。然而,如果初始股東在首次公開募股中或之後收購公開發行的股票,如果公司未能在合併期內完成業務合併,他們將有權從信託賬户中清算關於該等公開發行股票的分配。承銷商同意,如果本公司未能在合併期內完成業務合併,承銷商將放棄其在信託賬户中持有的遞延承銷佣金(見附註7)的權利,在這種情況下,該等金額將包括在信託賬户中可用於贖回本公司公開股票的資金中。在這種分配的情況下,剩餘可供分配的剩餘資產(包括信託賬户資產)的每股價值可能只有#美元10.00最初在信託賬户中持有的每股。為保障信託户口內的金額,保薦人同意,如第三方就向本公司或本公司與其訂立書面意向書、保密或其他類似協議或業務合併協議的預期目標業務提出的任何服務或產品的索償,將對本公司負責,並將信託户口內的資金額減至(I)每股公開股份10.00美元及(Ii)信託户口於清盤日期的實際每股公開股份金額,兩者以較低者為準。發起人同意,如第三方就向本公司或本公司與其訂立書面意向書、保密或其他類似協議或業務合併協議的預期目標企業提出任何服務或產品的索償要求,保薦人將對本公司負責。若因信託資產價值減少而低於每股10.00美元,減去應付税款後,該負債將不適用於簽署放棄信託賬户所持資金的任何及所有權利(不論該豁免是否可強制執行)的第三方或潛在目標業務提出的任何索賠,也不適用於本公司根據首次公開發行(IPO)承銷商對某些負債(包括根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)下的負債提出的賠償)的任何索賠。如果執行的棄權被認為不能對第三方強制執行,保薦人將不對該第三方索賠承擔任何責任。本公司將努力使供應商、服務提供商(本公司的獨立註冊會計師事務所除外)、潛在的目標企業或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽署協議,放棄對信託賬户中持有的資金的任何權利、所有權、利益或索賠,從而降低贊助商因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性。
流動性與資本資源
截至2021年3月31日,該公司約有2.8在其運營銀行賬户中有100萬美元,營運資金約為#美元。2.4百萬美元。
公司截至2021年3月31日的流動資金需求已通過支付$25,000保薦人代表本公司支付若干開支,以換取發行方正股份(定義見下文),保薦人在票據項下的貸款約為$172,000(見附註6),以及完成私募所得款項淨額(見附註6),而非信託户口內持有的私募所得款項淨額。贊助商的票據於2021年3月26日全額償還。此外,為支付與業務合併相關的交易成本,本公司的高級管理人員、董事和初始股東可(但無義務)向本公司提供營運資金貸款(見附註6)。到目前為止,有不是任何營運資金貸款項下的未償還金額。
基於上述,管理層相信,本公司將有足夠的營運資金和從發起人或發起人的關聯公司或本公司的某些高級管理人員和董事那裏借入資金,以較早的時間完成業務合併或自本申請之日起一年滿足其需要。在此期間,本公司將使用這些資金支付現有應付帳款,確定和評估潛在的初始業務合併候選者,對潛在目標業務進行盡職調查,支付差旅費用,選擇要合併或收購的目標業務,以及構建、談判和完成業務合併。
管理層繼續評估
新冠肺炎大流行
並得出結論,截至資產負債表日期,具體影響並不容易確定。財務報表不包括這種不確定性結果可能導致的任何調整。
 
7

目錄
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未經審計的簡明財務報表附註
 
附註2-重報以前印發的財務報表
在編制和提交公司截至2021年9月30日的季度未經審計的簡明財務報表後,公司得出結論,應重述之前發佈的財務報表,將所有可能在臨時股本中贖回的A類普通股歸類。根據美國證券交易委員會及其在ASC480-10-S99中關於可贖回股權工具的指導意見,不完全在本公司控制範圍內的贖回條款要求需要贖回的普通股被歸類為永久股權以外的普通股。該公司此前曾將其部分A類普通股歸類為永久股本。儘管該公司沒有具體説明最高贖回門檻,但其章程目前規定,公司不會贖回其公開發行的股票,贖回的金額將導致其有形資產淨值低於$5,000,001。此前,公司不考慮將歸類為臨時股本的可贖回股份作為有形資產淨值的一部分。隨着這些簡明財務報表的生效,公司修改了這一解釋,將臨時股本計入有形資產淨值。關於可能贖回的A類普通股的列報方式改變,本公司已重述其每股盈利計算,以按比例分配兩類股份分攤的收益和虧損。本報告將業務合併視為最有可能的結果,在這種情況下,兩類股票都按比例分攤公司的收益和虧損。
在編制2021年1月13日(成立之初)至2021年3月31日期間的Form 10-Q季度報告的過程中,本公司發現在本公司先前發佈的日期為2021年3月25日的經審計資產負債表(即2021年3月31日提交的Form 8-K)(“首次公開募股後資產負債表”)中,對與本公司權證相關的會計指導的誤用存在誤述。
2021年4月12日,美國證券交易委員會(以下簡稱美國證券交易委員會工作人員)發佈了一份題為《關於特殊目的收購公司出具的權證的會計和報告考慮的工作人員聲明》(《美國證券交易委員會工作人員聲明》)的公開聲明。在美國證券交易委員會的員工聲明中,美國證券交易委員會的工作人員表示,他們認為,太空權證的某些常見條款和條件可能要求將權證歸類為太空委資產負債表上的負債,而不是股權。自2021年3月21日發行以來,公司的認股權證一直在公司先前報告的資產負債表中作為權益入賬。經討論及評估,包括與本公司獨立註冊會計師事務所及本公司審計委員會討論及評估後,管理層得出結論,認股權證應作為負債呈列,並於其後重新計量公允價值。
認股權證在首次公開募股後的資產負債表中反映為股本組成部分,而不是資產負債表上的負債,這是基於公司應用財務會計準則委員會主題815-40,衍生工具和對衝,實體自有股本中的合同(“ASC 815-40”)。美國證券交易委員會員工聲明中表達的觀點與公司對認股權證協議中具體條款的歷史解讀以及公司對認股權證協議適用ASC815-40的情況不一致。本公司根據美國證券交易委員會員工發表的意見,重新評估其於2021年3月21日發行的認股權證的會計處理,並確定該錯誤屬重大錯誤,首次公開發售後資產負債表應重述,具體反映如下。根據這一重新評估,管理層決定認股權證應歸類為發行時按公允價值計量的負債,隨後的公允價值變動將在每個報告期的公司運營説明書中報告。
根據美國證券交易委員會員工會計公告第99號“重要性”和美國證券交易委員會員工會計公告第108號“在量化本年度財務報表中的錯誤陳述時考慮上一年度錯誤陳述的影響”,公司對上述更正進行了評估,並確定相關影響對包含錯誤的受影響期間具有重大影響。因此,本公司在諮詢其核數委員會後得出結論,認為應重列受影響期間,以反映(I)所有可能須贖回的A類普通股作為臨時股本,(Ii)確認首次公開發售時從初始賬面價值至贖回價值的增值,(Iii)更正其每股盈利計算,及(Iv)正確反映認股權證的分類。因此,公司在本季度報告中將這些重述報告給那些受影響的時期。
上述重述的影響如下:
 
截至2021年3月25日
  
和以前一樣
已報告
 
  
搜查令
調整,調整
 
  
暫時性
權益
調整,調整
 
  
如上所述
 
總資產
  
$
314,189,950
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
314,189,950
 
流動負債總額
  
$
525,842
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
$
525,842
 
遞延承銷佣金
  
 
10,890,707
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
10,890,707
 
衍生認股權證負債
  
 
—  
 
  
 
14,995,760
 
  
 
—  
 
  
 
14,995,760
 
總負債
  
 
11,416,549
 
  
 
14,995,760
 
  
 
—  
 
  
 
26,412,309
 
需要贖回的A類普通股
  
 
297,773,400
 
  
 
(14,995,760
  
 
28,385,410
 
  
 
311,163,050
 
優先股
  
 
  
 
  
 
  
 
  
 
  
 
  
 
—  
 
A類普通股
  
 
134
 
  
 
150
 
  
 
(284
  
 
—  
 
B類普通股
  
 
791
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
791
 
額外的實繳資本
  
 
5,035,976
 
  
 
462,470
 
 
 
5,498,446 
 
  
 
—  
 
累計赤字
  
 
(36,900
  
 
(462,620
  
 
(22,886,680
  
 
(23,386,200
股東權益總額
  
$
5,000,001
 
  
$
—  
 
  
$
(28,385,410
  
$
(23,385,409
總負債、可能贖回的A類普通股和股東權益(赤字)
  
$
314,189,950
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
314,189,950
 
可能贖回的A類普通股
  
 
29,777,340
 
  
$
(1,499,576
  
$
2,838,541
 
  
 
31,116,305
 
A類普通股
  
 
1,338 965
 
  
$
1,499,576
 
  
$
(2,838,541
  
 
—  
 
重述對受影響季度財務報表的影響如下。
下表列出了與上述重述有關的財務報表調整對公司截至2021年3月31日以前報告的資產負債表的影響:
 
 
  
2021年3月31日
 
 
  
正如之前報道的那樣
 
  
調整,調整
 
  
如上所述
 
可能贖回的A類普通股
  
$
282,957,370
 
  
$
28,205,680
 
  
$
311,163,050
 
A類普通股-面值0.0001美元
  
 
282
 
  
 
(282
  
 
—  
 
額外實收資本
  
 
5,318,731
 
  
 
(5,318,731
  
 
—  
 
累計赤字
  
 
(319,783
  
 
(22,886,667
  
 
(23,206,450
股東權益合計(虧損)
  
 
5,000,008
 
  
 
(28,205,680
  
 
(23,205,672
可能贖回的A類普通股
  
 
28,295,737
 
  
 
2,820,568
 
  
 
31,116,305
 
A類普通股
  
 
2,820,568
 
  
 
(2,820,568
  
 
—  
 
公司的股東虧損表已經重述,以反映上述受影響股東虧損額賬户的變化。
 
本期股東赤字變動表
自2021年1月13日(成立)至2021年3月31日
(未經審計)
  
正如之前報道的那樣
 
  
調整,調整
 
  
如上所述
 
在首次公開發售中出售單位,減去認股權證的公允價值
  
$
305,214,820
 
  
$
(305,214,820
  
$
—  
 
報價成本
  
 
(17,138,390
  
 
17,138,390
 
  
 
—  
 
可能贖回的A類普通股的重新計量
  
 
—  
 
  
 
(23,086,620
  
 
(23,086,620
可能被贖回的股票
  
 
(282,957,370
  
 
282,957,370
 
  
 
—  
 
下表列出了與上述重述公司先前報告的2021年1月13日(成立)至2021年3月31日期間的現金流量表相關的財務報表調整的影響:
 
補充披露非現金融資活動:
  
正如之前報道的那樣
 
  
調整,調整
 
  
如上所述
 
可能贖回的A類普通股初始值
  
$
282,777,640
 
  
$
(282,777,640
  
$
—  
 
可能贖回的A類指定股份的價值變動
  
 
179,730
 
  
 
(179,730
  
 
—  
 
在受影響的季度,對報告的加權平均流通股以及基本和稀釋後每股收益的影響如下:
 
自2021年1月13日(開始)至2021年3月31日:
  
每股收益
 
  
據報道,
 
  
調整,調整
 
  
作為調整後的
 
淨損失
  
$
(319,783
  
$
—  
 
  
$
(319,783
加權平均流通股-A類普通股
  
 
28,282,899
 
  
 
(25,215,094
  
 
3,067,805
 
基本和稀釋後每股收益-A類普通股
  
$
—  
 
  
$
(0.03
  
$
(0.03
加權平均流通股-B類普通股
  
 
7,243,737
 
  
 
(279,603
  
 
6,964,134
 
基本和稀釋後每股收益-B類普通股
  
$
(0.04
  
$
0.01
 
  
$
(0.03
附註3-主要會計政策摘要
陳述的基礎
本公司所附未經審核簡明財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“美國公認會計原則”)及條例第8條編制。
S-X。
因此,它們不包括美國公認會計準則要求的所有信息和腳註。管理層認為,為公平列報而考慮的所有調整(由正常應計項目組成)都已包括在內。2021年1月13日(初始)至2021年3月31日期間的經營業績不一定代表2021年1月13日(初始)至2021年12月31日期間的預期結果。
新興成長型公司
根據證券法第2(A)節的定義,本公司是經2012年Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修訂的“新興成長型公司”,它可以利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於,不需要遵守2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第404節的審計師認證要求,減少股東報告中關於高管薪酬的披露義務,以及以及免除就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。
此外,就業法案第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則,直到私營公司(即那些沒有證券法註冊聲明宣佈生效或沒有根據交易法註冊的證券類別的公司)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則。就業法案規定,新興成長型公司可以選擇退出延長的過渡期,並遵守這些要求
適用於非新興成長型公司,但
任何這樣的選擇退出的選舉都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇延長過渡期,即當一項準則發佈或修訂,而該準則對上市公司或私營公司有不同的申請日期時,本公司作為新興成長型公司,可在私營公司採用新準則或修訂準則時採用新準則或經修訂準則。
這可能會使本公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較,後者由於所用會計準則的潛在差異而選擇不使用延長的過渡期,這可能是困難或不可能的。
預算的使用
按照美國公認會計原則編制財務報表要求公司管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露。做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下,管理層在制定其估計時考慮的於財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計可能會因一個或多個未來確認事件而在短期內發生變化。因此,實際結果可能與這些估計大不相同。
現金和現金等價物
本公司將購買時原始到期日不超過三個月的所有短期投資視為現金等價物。
信託賬户中的投資
該公司的投資組合完全由美國政府證券組成,符合《投資公司法》第2(A)(16)節的含義,到期日為185天數或較少,或投資於投資於美國政府證券的貨幣市場基金,或兩者的組合。公司在信託賬户中持有的投資被歸類為交易證券。交易性證券在每個報告期結束時以公允價值列示在資產負債表上。這些證券公允價值變動所產生的損益計入隨附的未經審計簡明經營報表中信託賬户持有的投資、股息和利息淨收益。信託賬户中持有的投資的估計公允價值是根據現有的市場信息確定的。
 
8

目錄
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未經審計的簡明財務報表附註
 
信用風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户,有時可能超過聯邦存託保險(Federal Depository Insurance)承保的#美元。250,000,以及信託賬户中持有的投資。截至2021年3月31日,本公司在這些賬户上沒有出現虧損,管理層認為本公司在這些賬户上沒有面臨重大風險。
金融工具的公允價值
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中因出售資產而收到的價格或因轉移負債而支付的價格。美國公認會計準則(GAAP)建立了一個三級公允價值層次結構,對計量公允價值時使用的投入進行優先排序。
該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(1級計量),對不可觀察到的投入給予最低優先權(3級計量)。這些層級包括:
 
   
第1級,定義為可觀察到的輸入,如活躍市場中相同工具的報價;
 
   
第2級,定義為直接或間接可觀察到的活躍市場報價以外的投入,例如活躍市場中類似工具的報價或不活躍市場中相同或類似工具的報價;以及
 
   
第三級,定義為無法觀察到的輸入,其中市場數據很少或沒有,因此需要實體制定自己的假設,例如從估值技術得出的估值,其中一個或多個重要輸入或重要價值驅動因素無法觀察到。
在某些情況下,用於計量公允價值的投入可能被歸入公允價值層次的不同級別。在這些情況下,公允價值計量在公允價值層次結構中根據對公允價值計量重要的最低水平投入進行整體分類。
截至2021年3月31日,由於工具的短期性質,現金、應付賬款和應計費用的賬面價值接近其公允價值。該公司在信託賬户中持有的投資組合包括對原始到期日為185天或更短的美國國債的投資,或對投資於美國政府證券的貨幣市場基金的投資,或兩者的組合。交易證券的公允價值是根據活躍市場的報價確定的。
衍生認股權證負債
本公司不使用衍生工具來對衝現金流、市場或外匯風險的風險敞口。根據ASC 480和ASC,公司評估其所有金融工具,包括已發行的認股權證,以確定該等工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵
815-15.
衍生工具的分類,包括這些工具應記為負債還是記為權益,是
重新評估
在每個報告期結束時。
該公司總共發行了6,223,261與我們首次公開發行(IPO)中向投資者發行的單位相關的普通股認股權證,以及承銷商行使其超額配售選擇權,我們發行了9,223,261私募認股權證。根據美國會計準則,我們所有的未償還認股權證均確認為衍生負債。
815-40.
因此,本公司確認認股權證工具為按公允價值計算的負債,並於每個報告期將該等工具調整為公允價值。該等負債須於每個資產負債表日重新計量,直至行使為止,而公允價值的任何變動均在本公司的經營報表中確認。就首次公開發售及私募發行的認股權證的公允價值最初採用蒙特卡羅模擬模型按公允價值計量,其後於每個計量日期使用蒙特卡羅模擬模型估計私募認股權證的公允價值。其後,我們就首次公開發售發行的認股權證的公允價值,已根據該等認股權證的上市市價計算。
 
9

目錄
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未經審計的簡明財務報表附註
 
與首次公開募股(IPO)相關的發售成本
發行成本包括與首次公開發行直接相關的法律、會計、承銷和其他成本。發售成本以相對公允價值為基準,與收到的總收益相比,分配給首次公開發售中發行的可分離金融工具。與認股權證負債相關的發售成本在發生時計入,列示如下
非運營
營業報表中的費用。與發行A類普通股相關的發售成本從A類普通股的賬面價值中扣除,但在首次公開發售完成後可能會贖回。本公司將遞延承銷佣金歸類為非流動負債,因為其清算並不需要使用流動資產或產生流動負債。
可能贖回的A類普通股
公司根據ASC主題480“區分負債與股權”中的指導,對其可能需要贖回的A類普通股進行會計核算。必須強制贖回的A類普通股(如有)被歸類為負債工具,並按公允價值計量。有條件贖回的A類普通股(包括具有贖回權的A類普通股,這些A類普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內,要麼在非本公司完全控制的不確定事件發生時需要贖回),被歸類為臨時股權。在所有其他時間,A類普通股被歸類為股東權益。該公司的A類普通股具有某些贖回權,這些贖回權被認為不在公司的控制範圍之內,並受未來不確定事件發生的影響。因此,在2021年3月31日,31,116,305可能贖回的A類普通股作為臨時股本列示,不在公司資產負債表的股東權益部分。
首次公開發售結束後,本公司立即確認了從初始賬面價值到贖回金額的增值,接近公允價值。可能贖回的A類普通股賬面價值的變動導致額外實收資本(在可用範圍內)以及累計虧損和A類普通股的費用。
所得税
該公司遵守美國會計準則第740主題“所得税”的會計和報告要求,該主題要求對所得税的財務會計和報告採用資產和負債方法。遞延所得税資產和負債是根據制定的税法和適用於預期差異將影響應税收入的期間的税率,根據資產和負債的財務報表和計税基準之間的差異計算的,這些差異將導致未來的應税或可扣税金額。如有需要,可設立估值免税額,以將遞延税項資產減至預期變現金額。
ASC主題740規定了用於財務報表確認和測量在納税申報單中採取或預期採取的納税位置的確認閾值和測量屬性。要承認這些好處,納税狀況必須是
很可能比不可能
由税務機關審核後予以維持。本公司管理層認定開曼羣島是本公司唯一的主要税務管轄區。該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。截至2021年3月31日,沒有未確認的税收優惠,也沒有利息和罰款的應計金額。本公司目前未發現任何在審查中可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的問題。
開曼羣島政府目前沒有對收入徵税。根據開曼聯邦所得税條例,本公司不徵收所得税。因此,所得税沒有反映在公司的財務報表中。公司管理層預計未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會有實質性變化。
每股普通股淨虧損
公司有兩類股票,A類普通股和B類普通股。收益和虧損由這兩類股票按比例分攤。每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。本公司並未考慮於首次公開發售及定向增發中出售的認股權證的影響,以購買合共15,446,522在計算每股攤薄淨收益(虧損)時,公司的A類普通股將被計入,這是因為其行使取決於未來的事件,而且根據庫存股方法,它們的納入將是反攤薄的。因此,稀釋後每股淨收益(虧損)與2021年1月13日(成立)至2021年3月31日期間的每股基本淨收益(虧損)相同。由於贖回價值接近公允價值,與可能贖回的A類普通股相關的增值不包括在每股收益中。
 
    
由2021年1月13日起生效

(開始)至2021年3月31日
 
    
甲類
    
B類
 
普通股基本和稀釋後淨收益(虧損)
                 
分子:
                 
淨收益(虧損)分攤
   $ (97,791    $ (221,992 )
分母:
                 
已發行基本和稀釋加權平均普通股
     3,067,805        6,964,134  
    
 
 
    
 
 
 
普通股基本和稀釋後淨收益(虧損)
   $ (0.03    $ (0.03
    
 
 
    
 
 
 
 
10

目錄
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未經審計的簡明財務報表附註
 
近期會計公告
管理層不相信任何最近發佈但尚未生效的會計聲明如果目前被採納,將不會對公司的財務報表產生實質性影響。
 
11

目錄
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未經審計的簡明財務報表附註
 
注4-首次公開發售
2021年3月25日,本公司完成了首次公開募股31,116,305單位,包括部分行使承銷商購買選擇權3,616,305超額配售單位,$10.00每單位產生的毛收入約為$311.2100萬美元,並招致約$的發售成本17.6百萬美元,其中約$10.9100萬美元用於遞延承銷佣金。
每個單位由一股A類普通股和
五分之一
一份可贖回認股權證(“公共認股權證”)。每份完整的公共認股權證使持有人有權以#美元的行使價購買一股A類普通股。11.50每股盈利,可予調整(見附註9)。
附註5/05私募
在首次公開發行(IPO)結束的同時,公司完成了定向增發9,223,261私募認股權證,價格為$1.00根據保薦人的私募認股權證,產生大約$9.2百萬美元。
每份完整的私募認股權證可以一股A類普通股的價格行使,價格為$。11.50每股。向保薦人出售私募認股權證所得款項的一部分,加入信託帳户內首次公開發售的所得款項。如果公司沒有在合併期內完成業務合併,私募認股權證將失效。私募認股權證將是
不可贖回
為現金,並可在無現金的基礎上行使,只要它們是由保薦人或其允許的受讓人持有的。
保薦人和本公司的高級管理人員和董事同意,除有限的例外情況外,不得轉讓、轉讓或出售他們的任何私募認股權證,直到30初始業務合併完成後的天數。
附註6-關聯方交易
方正股份
2021年1月20日,贊助商總共支付了$25,000代表本公司支付若干費用,以換取7,187,500B類普通股(“方正股份”)。2021年2月2日,贊助商將35,000創始人分給阿諾·哈里斯每人的股份,
雅琴(Ja-Chin)
公司獨立董事奧黛麗·李、布萊恩·貢徹和史蒂文·伯肯菲爾德。於2021年3月22日,本公司完成股份資本化,總股本為7,906,250方正股份已發行和流通股。贊助商同意最多可沒收1,031,250方正股份在承銷商沒有完全行使購買額外單位的選擇權的範圍內,因此方正股份將代表20首次公開發行(IPO)後公司已發行和流通股的百分比。2021年3月25日,承銷商部分行使超額配售選擇權3,616,305單位,超額配售選擇權的剩餘部分將在
45-在這一天。
選擇期。因此,127,174超額配售選擇權到期時,保薦人沒收了方正股份。
初始股東同意在(A)初始業務合併完成一年後和(B)初始業務合併之後,(X)如果A類普通股的收盤價等於或超過$的較早發生之前,不轉讓、轉讓或出售其創始人的任何股份12.00每股(按股份拆分、股份資本化、重組、資本重組及類似事項調整)20任何時間內的交易日
30-交易
最少開始的一天150(Y)本公司完成清算、合併、換股或其他類似交易的日期,該交易導致所有公眾股東有權將其普通股換取現金、證券或其他財產。(Y)本公司完成清算、合併、換股或其他類似交易的日期,該交易導致所有公眾股東有權將其普通股換取現金、證券或其他財產。
關聯方貸款
2021年1月20日,贊助商同意向該公司提供至多$300,000憑本票(下稱“本票”)付款。這張紙條是
非利息:非利息
承擔,無抵押,在首次公開募股結束時到期。從2021年1月13日(成立)到2021年3月31日,公司借入了大約$172,000並於2021年3月26日全數償還該票據。
 
12

目錄
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未經審計的簡明財務報表附註
 
此外,為支付與企業合併相關的交易費用,發起人、公司創始團隊成員或其任何關聯公司可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。如果公司完成業務合併,公司將從發放給公司的信託賬户的收益中償還營運資金貸款。否則,週轉金貸款只能從信託賬户以外的資金中償還。如果企業合併沒有結束,公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款,但信託賬户中的任何收益都不會用於償還營運資金貸款。營運資金貸款將在企業合併完成後無息償還,或由貸款人自行決定最高可達#美元。1.5這樣的週轉資金貸款中,有數百萬筆可以轉換為最多1,500,000郵政業務合併實體的私募認股權證,價格為$1.00根據搜查令。認股權證將與私募認股權證相同。除上述外,該等營運資金貸款(如有)的條款尚未確定,亦不存在與該等貸款有關的書面協議。截至2021年3月31日,公司擁有不是營運資金貸款項下的借款。
行政服務協議
於2021年3月25日,本公司訂立協議,約定自本公司證券通過完成初始業務合併及清盤在納斯達克首次上市之日起,本公司同意向保薦人支付$10,000每月為公司提供辦公空間、祕書和行政服務。該公司產生了大約$10,000在截至2021年3月31日的2021年1月13日(開始)期間與此類服務相關的費用,反映在隨附的營業報表中,並計入與此類服務相關的應計費用中。
此外,贊助商、高級管理人員和董事或他們各自的關聯公司將獲得報銷
自掏腰包
與代表公司進行的活動相關的費用,例如確定潛在的目標業務和對合適的業務合併進行盡職調查。本公司的審計委員會將按季度審查本公司向發起人、高管或董事或其關聯公司支付的所有款項。初始業務合併之前的任何此類付款都將使用信託賬户以外的資金支付。
附註7--承付款和或有事項
登記和股東權利
根據首次公開發售生效日期簽署的登記及股東權利協議,方正股份、私募配售認股權證及於轉換營運資金貸款時可能發行的認股權證(以及行使私募認股權證及可能於轉換營運資金貸款時發行的任何A類普通股)的持有人有權享有登記權。這些證券的持有者有權提出最多三項要求(不包括簡短要求),要求公司登記此類證券。此外,持有者對初始業務合併完成後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權。本公司將承擔與提交任何該等註冊説明書有關的費用。
承銷協議
本公司給予承銷商一項
45-在這一天。
從本招股説明書發佈之日起最多購買以下股票的選擇權4,125,000首次公開發行(IPO)價格減去承銷折扣和佣金後的額外單位。2021年3月25日,承銷商部分行使超額配售選擇權3,616,305單位。其餘未行使的超額配售選擇權將於
45-在這一天。
選擇期。
承銷商有權獲得#美元的承保折扣。0.20每單位,或大約$6.2總計百萬美元,在首次公開募股(IPO)結束時支付。此外,$0.35每單位,或大約$10.9總共將向承銷商支付100萬美元的遞延承銷佣金。根據承銷協議的條款,僅在公司完成業務合併的情況下,遞延費用將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。
注8-可能贖回的A類普通股
該公司的A類普通股具有某些贖回權,這些贖回權被認為不在公司的控制範圍之內,並受未來事件發生的影響。截至2021年3月31日,有31,116,305已發行的A類普通股,所有這些普通股都可能被贖回。
截至2021年3月31日,資產負債表上反映的可能贖回的A類普通股對賬如下:
 
毛收入
   $ 311,163,050  
更少:
         
分配給可能贖回的A類股的發售成本
     (17,138,390
發行時分配給公募認股權證的收益
     (5,948,230
更多信息:
        
A類普通股在可能贖回金額下的增持
     23,086,620  
    
 
 
 
可能贖回的A類普通股
  
$
311,163,050
 
    
 
 
 
 
13

目錄
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未經審計的簡明財務報表附註
 
附註9-股東權益
班級
A股普通股
-本公司獲授權發行500,000,000面值為$的A類普通股0.0001每股。公司A類普通股持有人有權一票每一股。截至2021年3月31日,有31,116,305已發行及已發行的A類普通股,全部可予贖回,並分類為臨時股本(見附註8)。
班級
B股普通股
-本公司獲授權發行50,000,000面值為$的B類普通股0.0001每股。2021年1月20日,本公司發佈7,187,500B類普通股。於2021年3月22日,本公司完成股份資本化,總股本為7,906,250已發行和已發行的B類普通股。中的7,906,250已發行B類普通股,最高可達1,031,250B類普通股可被沒收,只要承銷商的超額配售選擇權沒有全部或部分行使,初始股東將集體擁有20首次公開發售後公司已發行及已發行普通股的百分比。2021年3月25日,承銷商部分行使超額配售選擇權3,616,305超額配售選擇權剩餘部分在
45-在這一天。
選擇期。因此,127,174超額配售選擇權到期時,保薦人沒收了方正股份。
登記在冊的普通股東有權就所有由股東投票表決的事項,就所持每股股份投一票。除下文所述外,除法律另有規定外,A類普通股持有人與B類普通股持有人將在提交股東表決的所有事項上作為一個類別一起投票。
B類普通股將自動轉換為A類普通股,如果本公司沒有在初始業務合併時完成初始業務合併,則在初始業務合併時或根據B類普通股持有人的選擇,在轉換後交付的A類普通股將沒有任何贖回權或有權獲得清算分配,比例使所有方正股份轉換後可發行的A類普通股總數在
折算成
基礎,20(I)首次公開發售完成後已發行及已發行普通股總數,加上(Ii)本公司因完成初始業務合併而發行或當作發行或行使任何股權掛鈎證券或權利而發行或視為已發行或可發行的A類普通股總數,但不包括可為或可轉換為在初始業務中向任何賣方發行、當作已發行或將發行的A類普通股的任何A類普通股或可轉換為在初始業務中向任何賣方發行、當作已發行或將會發行的A類普通股的總股數(不包括可為或可轉換為A類普通股的任何A類普通股或可轉換為A類普通股的任何A類普通股)在週轉資金貸款轉換時,其關聯公司或管理團隊的任何成員。在任何情況下,B類普通股轉換為A類普通股的比率不得低於
-一對一。
優先股
-本公司獲授權發行5,000,000面值為$的優先股0.0001每股。在2021年3月31日,有不是已發行或已發行的優先股。
附註10-衍生權證負債
截至2021年3月31日,公司已6,223,2619,223,261公開認股權證和私募認股權證分別為未償還認股權證。
公有認股權證只能對整數股行使。分拆單位後,不會發行零碎公開認股權證,而只會買賣全部公開認股權證。公眾認股權證將成為可行使的認股權證30於企業合併完成後數日內,本公司須持有證券法下有效的登記聲明,涵蓋行使公開認股權證時可發行的A類普通股,且備有有關該等股份的現行招股説明書,且該等股份已根據持有人所在國家的證券或藍天法律登記、合資格或豁免登記(或本公司準許持有人在若干情況下以無現金方式行使認股權證)。本公司同意在實際可行的情況下儘快,但在任何情況下不得晚於20初始業務合併結束後的工作日,
 
14

目錄
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未經審計的簡明財務報表附註
 
公司將盡商業上合理的努力向美國證券交易委員會提交一份涵蓋在行使認股權證時可發行的A類普通股的有效登記説明書,並維持一份有關該等A類普通股的現行招股説明書,直至認股權證到期或被贖回為止,一如認股權證協議所指定。如一份涵蓋在行使認股權證時可發行的A類普通股的登記聲明不能由60在初始業務合併結束後的第二天,權證持有人可根據證券法第3(A)(9)條或另一項豁免,以“無現金方式”行使認股權證,直至有有效的註冊書或在本公司未能維持有效的註冊書的任何期間內,權證持有人可根據證券法第3(A)(9)條或另一項豁免,以“無現金基礎”行使認股權證,直至有有效的註冊書或在本公司未能維持有效的註冊書的任何期間。儘管有上述規定,如果A類普通股在行使未在國家證券交易所上市的認股權證時,符合證券法第18(B)(1)條規定的“備兑證券”的定義,本公司可選擇要求行使認股權證的公募認股權證持有人在“無現金基礎上”這樣做,如果本公司選擇這樣做,本公司將不需要提交或維持有效的登記聲明,如果本公司沒有這樣做,則本公司可選擇要求其持有認股權證的持有人以“無現金方式”行使該認股權證。如果本公司不這樣做,本公司將不會被要求提交或維持一份有效的登記聲明,如果本公司沒有這樣做,則本公司可以選擇要求行使其認股權證的公募認股權證持有人在“無現金基礎”的基礎上這樣做。在沒有豁免的情況下,它將採取商業上合理的努力,根據適用的藍天法律對股票進行註冊或資格認證。
認股權證的行使價為$。11.50每股,可能會進行調整,並將到期五年企業合併完成後或更早於贖回或清算時。此外,如果(X)公司為完成初始業務合併而增發A類普通股或股權掛鈎證券以籌集資金,發行價或實際發行價低於$9.20每股普通股(該等發行價或實際發行價將由董事會真誠釐定,如向保薦人或其聯營公司發行,則不計保薦人或該等聯營公司在有關發行前持有的任何方正股份)(“新發行價”),(Y)總額。這類發行的收益超過60初始業務合併完成之日(扣除贖回淨額),可用於初始業務合併資金的股權收益總額的百分比及其利息,以及(Z)A類普通股在以下時間的成交量加權平均交易價格:(1)A類普通股的成交量加權平均交易價;(2)A類普通股的成交量加權平均價20自公司完成初始業務合併之日的前一個交易日開始的交易日期間(該價格,即“市值”)低於$9.20每股認股權證的行使價將調整為(最接近的)等於115市值和新發行價中較高者的百分比,以及美元18.00在“當每股A類普通股價格等於或超過18.00美元時贖回認股權證”中描述的每股贖回觸發價格將調整為(最接近的)等於180市值和新發行價中較高者的百分比,以及美元10.00在“當每股A類普通股價格等於或超過10.00美元時贖回認股權證”標題下描述的每股贖回觸發價格將調整(至最接近的美分),以等於市值和新發行價格中的較高者。
私募認股權證與首次公開發售中出售的單位相關的公開認股權證相同,不同之處在於私募認股權證和行使私募認股權證後可發行的A類普通股在企業合併完成後30天才可轉讓、轉讓或出售,但若干有限例外情況除外。此外,私募認股權證將是
不可贖回
只要它們是由最初的購買者或該購買者的許可受讓人持有的。若私募認股權證由初始股東或其獲準受讓人以外的其他人士持有,私募認股權證將可由本公司贖回,並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準行使。
認股權證在按每類價格贖回時
普通股等於或超過18.00美元:
一旦認股權證可以行使,公司可以贖回尚未贖回的認股權證(本文關於私募認股權證的描述除外):
 
   
全部而非部分;
 
   
售價為$0.01每張搜查證;
 
   
在最低限度上30向每名認股權證持有人發出提前數天的贖回書面通知;及
 
15

目錄
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未經審計的簡明財務報表附註
 
   
當且僅當A類普通股最後報告的銷售價格(“收盤價”)等於或超過$18.00每股(經調整)20一個交易日內的交易日
30-交易日
截至本公司向認股權證持有人發出贖回通知之日前第三個交易日止的期間。
本公司將不會贖回上述認股權證,除非證券法下有關可在行使認股權證時發行的A類普通股的登記聲明屆時生效,且有關該等A類普通股的現行招股説明書可於
30天贖回
句號。
認股權證在按每類價格贖回時
普通股等於或超過10.00美元:
一旦認股權證可行使,本公司可贖回尚未贖回的認股權證:
 
   
全部而非部分;
 
   
$0.10每張搜查令最少30只要持有人可以在贖回前以無現金方式行使認股權證,並收取該數目的A類普通股,而該數目將根據贖回日期及A類普通股的“公平市值”參考議定的表格而釐定;及
 
   
當且僅當A類普通股的收盤價等於或超過$10.00每股(經調整)20日內交易日
30-交易日
在本公司向認股權證持有人發出贖回通知前三個交易日止的期間;及
 
   
如果A類普通股在一個交易日內的任何20個交易日的收盤價
30個交易日
若於本公司向認股權證持有人發出贖回通知日期前第三個交易日止的期間少於每股18.00美元(經調整),私募認股權證亦必須同時按與已發行的公開認股權證相同的條款贖回,如上所述。
就上述目的而言,A類普通股的“公允市值”是指本公司A類普通股在本年度的成交量加權平均價。10緊接贖回通知送交認股權證持有人當日之後的交易日。在任何情況下,與此贖回功能相關的認股權證的行使期不得超過0.361每份認股權證A類普通股(可予調整)。
在任何情況下,本公司均不會被要求以現金淨額結算任何認股權證。如果公司無法在合併期內完成業務合併,並且公司清算了信託賬户中持有的資金,認股權證持有人將不會收到任何有關其認股權證的資金,也不會從信託賬户以外持有的公司資產中獲得任何與該等認股權證有關的分派。因此,認股權證可能會到期變得一文不值。
附註11-公允價值計量
下表列出了截至2021年3月31日按公允價值經常性計量的公司資產的信息,並顯示了公司用來確定公允價值的估值技術的公允價值等級。
 
16

目錄
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未經審計的簡明財務報表附註
 
2021年3月31日:
 
描述
  
報價
在……裏面

活躍的市場
(1級)
    
重要的其他人

可觀測
輸入量

(2級)
    
重要的其他人

看不見的
輸入量

(3級)
 
資產:
                          
信託賬户中的投資
   $ 311,163,203      $ —        $ —    
負債:
                          
衍生認股權證負債-公開
   $ —        $ —        $ 5,801,650  
衍生認股權證負債-私人
   $ —        $ —        $ 8,922,950  
進出第1、2和3級的轉賬在報告期末確認。有幾個不是2021年1月13日(開始)至2021年3月31日期間的級別之間的轉移。
一級工具包括對貨幣市場基金和美國國債的投資。該公司利用實際貿易數據、基準收益率、交易商或經紀人的市場報價以及其他類似來源來確定其投資的公允價值。
與公開發售及私募認股權證相關發行的公開認股權證的公允價值最初採用蒙特卡羅模擬模型按公允價值計量,其後於每個計量日期使用蒙特卡羅模擬模型估計私募認股權證的公允價值。自2021年3月以來,與首次公開發行(IPO)相關發行的公開認股權證的公允價值一直基於此類認股權證的上市市場價格(一級衡量標準)計量。從2021年1月13日(成立)到2021年3月31日,公司確認了由於負債公允價值減少而在經營報表中產生的費用約為$271,000在隨附的經營説明書上列示為衍生認股權證負債的公允價值變動。
私募認股權證及公開認股權證在分開上市及交易前的估計公允價值,均採用第3級投入釐定。蒙特卡洛模擬中固有的假設與預期股價波動、預期壽命、無風險利率和股息率有關。本公司根據本公司交易認股權證的隱含波動率以及與認股權證的預期剩餘壽命相匹配的選定同業公司普通股的歷史波動率來估計其普通權證的波動率。無風險利率以美國財政部為基準
零息
授予日的收益率曲線,其到期日與權證的預期剩餘壽命相似。認股權證的預期壽命被假定為與其剩餘的合同期限相等。股息率是以歷史利率為基礎的,公司預計歷史利率將保持在零。
下表提供了有關第3級公允價值計量投入在其計量日期的量化信息:
 
    
3月22日,
2021
   
截止到三月三十一號,
2021
 
股票價格
   $ 9.81     $ 9.81  
波動率
     14.3     14.0
要轉換的期權的預期壽命
     6.53       6.50  
無風險利率
     1.23     1.28
股息率
                  
從2021年1月13日(成立)至2021年3月31日期間衍生認股權證負債的公允價值變動摘要如下:
 
截至2021年1月13日的衍生權證負債(開始)
   $     
發行公共及非公開認股權證
     14,995,760  
衍生認股權證負債的公允價值變動
     (271,160
    
 
 
 
截至2021年3月31日的衍生權證負債
   $ 14,724,600  
    
 
 
 
 
17

目錄
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
未經審計的簡明財務報表附註
 
注12-後續事件
管理層對後續事件進行了評估,以確定截至財務報表發佈之日是否發生了事件或交易。目前並無該等事件需要在財務報表中作出潛在調整或披露,本公司已斷定所有需要確認或披露的事件均已確認或披露。
 
18

目錄
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
提及“公司”、“我們”、“我們”或“我們”指的是ArcLight Clean Transition Corp.II以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本報告其他部分包含的未經審計的簡明財務報表及其註釋一起閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。
在ArcLight Clean Transition Corp.II(“本公司”)截至2021年3月31日的季度報告10-Q表格的第1號修正案(“第1號修正案”)中,我們重申了截至2021年3月31日的未經審計的中期財務報表,有關更多信息,請參閲註釋2。
有關前瞻性陳述的注意事項
Form 10-Q季度報告包括前瞻性報告
“1933年證券法”(經修訂)第27A條和“1934年證券交易法”(“交易法”)第21E條所指的聲明。這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來事件的預期和預測。這些前瞻性陳述會受到有關我們的已知和未知風險、不確定性和假設的影響,這些風險、不確定性和假設可能會導致我們的實際結果、活動水平、表現或成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、活動水平、表現或成就大不相同。在某些情況下,您可以通過“可能”、“應該”、“可能”、“將”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“繼續”等術語或此類術語的否定或其他類似表述來識別前瞻性陳述。此類陳述包括但不限於可能的企業合併及其融資,以及相關事項,以及除歷史事實陳述外的所有其他陳述。
包括在本表格10-Q中。可能導致
這些信息包括但不限於美國證券交易委員會提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中描述的內容。
概述
吾等為空白支票公司,於2021年1月13日註冊為開曼羣島豁免公司,目的是與吾等尚未確定的一項或多項業務或實體(“業務合併”)進行合併、換股、資產收購、股份購買、重組或類似業務合併。我們的贊助商是特拉華州的有限合夥企業ArcLight CTC Holdings II,L.P.(我們的“贊助商”)。
我們首次公開募股(“首次公開募股”)的註冊聲明於2021年3月22日宣佈生效。於二零二一年三月二十五日,吾等完成首次公開發售31,116,305個單位(“單位”,就所發售單位所包括的A類普通股而言,稱為“公開股份”),包括部分行使承銷商按每單位10.00元購買3,616,305個額外單位(“超額配售單位”)的選擇權,所產生的毛利約為3.112億元,而招致的發售費用約為1,760萬元。
於首次公開發售結束的同時,吾等與保薦人完成9,223,261份認股權證的私募(“私募”)(每份為“私募認股權證”及統稱為“私募認股權證”),每份私募認股權證的價格為1.00美元,所產生的總收益約為920萬美元。
首次公開發售及私募完成後,首次公開發售的淨收益及若干私人配售收益中約有3.112億美元存入一個信託賬户(“信託賬户”),由大陸股票轉讓及信託公司擔任受託人,並投資於“1940年投資公司法”(經修訂)第2(A)(16)條所指的美國“政府證券”或“投資公司法”,其到期日為185天或更短,或投資於符合某些條件的貨幣市場基金。“信託賬户”由大陸股票轉讓及信託公司擔任受託人,並投資於經修訂的“1940年投資公司法”第2(A)(16)條所指的美國“政府證券”,或投資於到期日為185天或以下的貨幣市場基金,或投資於符合某些條件的貨幣市場基金。
2a-7
根據“投資公司法”頒佈,僅投資於由本公司確定的直接美國政府國庫債務,直至(I)完成業務合併和(Ii)如下所述的信託賬户分配(以較早者為準)為止。
如吾等未能於首次公開發售結束後24個月內,或於2023年3月25日(“合併期”)內完成業務合併,吾等將(I)停止所有業務(清盤除外);(Ii)在合理可能範圍內儘快(但其後不超過十個營業日)贖回公眾股份,按
 
19

目錄
每股
價格,以現金支付,等於當時存入信託賬户的總金額,包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息,以前沒有釋放給我們來支付所得税,如果有的話(減去支付解散費用的利息最多100,000美元)除以當時已發行的公眾股票的數量,贖回將完全消除公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分派的權利,如果有);及(Iii)經其餘股東及董事會批准,贖回後在合理可能範圍內儘快清盤及解散(就第(Ii)及(Iii)條而言,須遵守本公司根據開曼羣島法律須就債權人的債權及其他適用法律的規定作出規定的責任)。
經營成果
從成立到2021年3月31日,我們的整個活動都與我們的組建、首次公開募股(IPO)的準備以及自首次公開募股(IPO)結束以來尋找預期的首次公開募股(IPO)業務合併有關。到目前為止,我們既沒有從事任何業務,也沒有創造任何收入。在完成最初的業務合併之前,我們不會產生任何營業收入。我們將生成
非運營
現金和現金等價物的利息收入形式的收入。我們預計,作為一家上市公司(法律、財務報告、會計和審計合規)以及盡職調查費用,費用將會增加。此外,我們認識到
非現金
與我們權證負債的經常性公允價值計量在每個報告期的變化有關的其他收入(費用)中的損益。
從2021年1月13日(成立)到2021年3月31日,我們的淨虧損約為32萬美元,融資成本約為463,000美元,一般和行政成本約為128,000美元,部分被約271,000美元的衍生權證負債價值變化所抵消。
流動性與資本資源
截至2021年3月31日,我們的運營銀行賬户中約有280萬美元,營運資金約為240萬美元。
吾等截至2021年3月31日之流動資金需求已由保薦人支付25,000美元以代表本公司支付若干開支,以換取發行方正股份(定義見下文)、保薦人根據票據向吾等提供約172,000美元貸款,以及完成非信託賬户持有之私募所得款項淨額。贊助商的票據於2021年3月26日全額償還。此外,為了支付與企業合併相關的交易成本,我們的高級管理人員、董事和初始股東可以(但沒有義務)向公司提供營運資金貸款。到目前為止,沒有任何週轉資金貸款項下的未償還金額。
基於上述情況,管理層相信,我們將從保薦人或保薦人的關聯公司,或我們的某些高級管理人員和董事那裏獲得足夠的營運資金和借款能力,以通過完成業務合併的較早時間或自本申請之日起一年來滿足其需求。在此期間,我們將使用這些資金支付現有應付帳款、確定和評估潛在的初始業務合併候選者、對潛在目標業務進行盡職調查、支付差旅費用、選擇要合併或收購的目標業務,以及構建、談判和完善業務合併。
我們將繼續評估
新冠肺炎大流行
並得出結論,截至資產負債表日期,具體影響並不容易確定。財務報表不包括這種不確定性結果可能導致的任何調整。
合同義務
我們沒有任何長期債務義務、資本租賃義務、經營租賃義務、購買義務或長期負債,除了每月向我們的贊助商支付10,000美元的辦公空間、祕書和行政服務的行政服務協議。
 
20

目錄
關鍵會計政策
管理層對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的財務報表為基礎的,這些報表是按照美國公認的會計原則編制的。在編制財務報表時,我們需要對財務報表中資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的披露做出影響的估計和判斷。我們持續評估我們的估計和判斷,包括與金融工具公允價值和應計費用相關的估計和判斷。我們根據歷史經驗、已知趨勢和事件以及我們認為在當時情況下合理的各種其他因素進行估計,這些因素的結果構成對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎,而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計不同。我們已確定以下為其關鍵會計政策:
可能贖回的A類普通股
我們根據ASC主題480“區分負債和股權”中的指導,對我們可能需要贖回的A類普通股進行會計核算。必須強制贖回的A類普通股(如有)被歸類為負債工具,並按公允價值計量。有條件贖回的A類普通股(包括具有贖回權的A類普通股,這些A類普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內,要麼在非本公司完全控制的不確定事件發生時被贖回),被歸類為臨時股權。在所有其他時間,A類普通股被歸類為股東權益。我們的A類普通股具有某些贖回權,這些贖回權被認為是我們無法控制的,並受到未來不確定事件發生的影響。因此,截至2021年3月31日,31,116,305股可能被贖回的A類普通股以贖回價值作為臨時股本列報,不在我們濃縮資產負債表的股東權益部分。
首次公開發售(IPO)結束後,我們立即確認了從初始賬面價值到贖回金額的增長。A類普通股可贖回股份賬面價值的變動導致額外實收資本和累計虧損的費用。
衍生認股權證負債
我們不使用衍生工具來對衝現金流、市場或外匯風險的風險敞口。根據asc 480和asc的規定,我們評估我們所有的金融工具,包括已發行的股票認購權證,以確定這些工具是衍生品還是包含符合嵌入衍生品資格的特徵。
815-15.
衍生工具的分類,包括這些工具應記為負債還是記為權益,是
重新評估
在每個報告期結束時。
我們在首次公開發售(IPO)及承銷商行使超額配股權時,共發行了6,223,261份與向投資者發行單位相關的普通股認股權證,併發行了9,223,261份私募認股權證。根據美國會計準則,我們所有的未償還認股權證均確認為衍生負債。
815-40.
因此,吾等確認認股權證工具為按公允價值計算的負債,並於每個報告期將該等工具調整至公允價值。該等負債須於每個資產負債表日重新計量,直至行使為止,而公允價值的任何變動均在本公司的經營報表中確認。就首次公開發售及私募發行的認股權證的公允價值最初採用蒙特卡羅模擬模型按公允價值計量,其後於每個計量日期使用蒙特卡羅模擬模型估計私募認股權證的公允價值。其後,我們就首次公開發售發行的認股權證的公允價值,已根據該等認股權證的上市市價計算。
每股普通股淨虧損
我們有兩類股票:A類普通股和B類普通股。收益和虧損由這兩類股票按比例分攤。每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。在計算每股攤薄淨收益(虧損)時,吾等並未考慮於首次公開發售及私募發售合共15,446,522股本公司A類普通股的認股權證的影響,因為該等認股權證的行使視乎未來事件而定,而根據庫存股方法,該等認股權證的納入將屬反攤薄。因此,稀釋後每股淨收益(虧損)與2021年1月13日(成立)至2021年3月31日期間的每股基本淨收益(虧損)相同。由於贖回價值接近公允價值,與可能贖回的A類普通股相關的增值不包括在每股收益中。
 
21

目錄
近期會計公告
我們的管理層不相信任何最近發佈但尚未生效的會計準則如果目前採用會對隨附的財務報表產生重大影響。
表外安排
截至2021年3月31日,我們沒有
失衡
規例第303(A)(4)(Ii)項所界定的紙張佈置
S-K
就業法案
“2012年創業法案”(Jumpstart Our Business Startups Act of 2012,簡稱“JOBS法案”)包含了一些條款,其中包括放寬符合條件的上市公司的某些報告要求。我們有資格成為一家“新興成長型公司”,根據“就業法案”(JOBS Act),我們可以遵守基於私營(非上市)公司生效日期的新的或修訂的會計聲明。我們選擇推遲採用新的或修訂的會計準則,因此,我們可能不會在需要採用新的或修訂的會計準則的相關日期遵守該等準則。
非商業化
成長型公司。因此,財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。
此外,我們正在評估依賴於就業法案提供的其他減少的報告要求的好處。在符合《就業法案》規定的某些條件的情況下,如果我們作為一家“新興成長型公司”選擇依賴此類豁免,我們可能不會被要求(I)根據第404條提供關於我們財務報告內部控制制度的審計師證明報告,(Ii)提供可能要求的所有薪酬披露
非商業化
根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法,成長型上市公司應(Iii)遵守PCAOB可能通過的有關強制性審計公司輪換或提供有關審計和財務報表(審計師討論和分析)更多信息的審計師報告附錄的任何要求,(Iv)披露某些與高管薪酬相關的項目,例如高管薪酬與業績之間的相關性,以及CEO薪酬與員工薪酬中值的比較。這些豁免將在我們首次公開募股(IPO)完成後的五年內適用,或者直到我們不再是一家“新興成長型公司”,以較早的為準。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們是一家規模較小的報告公司,其定義如下
規則12b-2
根據“交易法”,不需要提供本項目規定的其他信息。
 
22

目錄
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,我們對截至2021年3月31日的財季末我們的披露控制和程序的有效性進行了評估,該術語在《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,在本報告涵蓋的期間,由於我們對財務報告的內部控制存在重大弱點,截至2021年3月31日,我們的披露控制和程序沒有生效。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,使得本公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。具體而言,本公司管理層認為,我們對本公司發行的須贖回及認股權證的A類普通股若干複雜特徵的詮釋及會計處理的控制,並未有效地設計或維持。這一重大疲軟導致該公司截至2021年3月25日的資產負債表和截至2021年3月31日的季度的中期財務報表重述。此外,這一重大弱點可能導致對認股權證負債、需要贖回的A類普通股以及相關賬目和披露的錯誤陳述,這將導致財務報表的重大錯誤陳述,而這些錯誤陳述將無法及時防止或發現。
披露控制和程序旨在確保我們在“交易法”報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員,以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年3月31日的財政季度期間,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化在本Form 10-Q季度報告中涵蓋,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或很可能對其產生重大影響,但以下情況除外:
我們的首席執行官和首席財務官進行了額外的會計和財務分析以及其他成交後程序,包括就A類普通股和認股權證的某些複雜特徵的會計諮詢主題專家。公司管理層已經並將繼續花費大量的精力和資源來補救和改善我們對財務報告的內部控制。雖然我們有適當識別和評估所有重大或不尋常交易的適當會計技術聲明和其他文獻的流程,但我們已經擴大並將繼續改進這些流程,以確保在日益複雜的會計準則的背景下有效地評估此類交易的細微差別。
第二部分-其他資料
項目1.法律訴訟
沒有。
第1A項。風險因素。
與2021年3月22日提交給美國證券交易委員會的公司最近一次首次公開募股(IPO)招股説明書中披露的風險因素相比,沒有實質性變化。
第二項未登記的股權證券買賣和登記證券收益的使用
未登記銷售
2021年1月3日,我們的保薦人代表我們支付了總計25,000美元的某些費用,以換取發行7,187,500股B類普通股(“方正股份”)。2021年2月2日,我們的贊助商向阿諾·哈里斯每人轉讓了3.5萬股方正股票,
♪Ja-cin Audrey♪
李、布萊恩·岡徹和史蒂文·伯肯菲爾德,我們提名的獨立董事。2021年3月22日,我們實現了股票資本化,總共發行和發行了7906250股方正股票。保薦人最多可沒收1,031,250股方正股份,惟承銷商未全面行使購買額外單位的選擇權,方正股份將佔首次公開發售後本公司已發行及已發行股份的20%。承銷商於2021年3月22日部分行使超額配售選擇權,剩餘部分超額配售選擇權於
45天
選擇期。因此,保薦人在超額配售選擇權到期時沒收了總計127,174股方正股票。
該等銷售並無支付承保折扣或佣金。
 
23

目錄
收益的使用
關於首次公開發行及其超額配售選擇權的承銷商,我們產生了大約1590萬美元的發售成本(包括大約980萬美元的遞延承銷佣金)。其他產生的發售成本主要包括與首次公開發售相關的準備費用。在扣除承銷折扣及佣金(不包括遞延部分,如完成首次公開發售將於完成時支付)及首次公開發售開支後,吾等首次公開發售所得款項淨額及私募認股權證若干收益淨額(或首次公開發售所售單位每股10.00美元)存入信託户口。首次公開發售的淨收益和出售私募認股權證的若干收益存放在信託賬户中,並按本季度報告中的其他部分所述進行投資。
表格10-Q
首次公開發售及私募所得款項的計劃用途並無重大改變,一如本公司有關首次公開發售的最終招股説明書所述。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
第六項展品
 
展品

  
描述
31.1    首席執行官的認證根據證券規則第13a-14(A)及15d-14(A)條1934年交易所法案,根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過。
31.2    首席財務官的認證根據證券規則第13a-14(A)及15d-14(A)條1934年交易所法案,根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過。
32.1    根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的“美國法典”第18編第1350條規定的行政長官證書。
32.2    根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。
101.INS    內聯XBRL實例文檔
101.SCH    內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL    內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF    內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB    內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE    內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104    封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)
 
24

目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式安排本報告於2021年11月26日由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
ArcLight Clean Transition Corp.第二部分:
由以下人員提供:  
/s/約翰·F·埃哈德
姓名:   約翰·F·埃哈德。
標題:   首席執行官
 
25