美國 個國家
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格{BR}10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈的季度報告
截至2021年9月30日的季度
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
對於 ，從_
佣金 文件編號001-40903
| (註冊人名稱與其章程中規定的準確 ) |
| (註冊成立的州或其他司法管轄區 ) | (國際税務局僱主識別編號 ) |
4309 Hacienda博士，150套房
普萊森頓， CA 94588
(主要執行機構地址 )
(925) 270-4812
(註冊人電話號碼 ，含區號)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。
是的_
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)規則 405要求提交的每個交互數據文件。
是的_
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司 還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的 報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速 文件服務器 | ☐ | 快點兒。 | ☐ |
| ☐ | |||
| 規模較小的報告公司 | 新興成長型公司 |
如果 是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法12b-2所定義)：
是的_
根據該法第12(B)條登記的證券 ：
| 每節課的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 這個 |
0
| 1 |
| 頁面 | |
| 第 部分i-財務信息 | |
| 第 項1.財務報表 | 3 |
| 未經審計的 簡明合併資產負債表 | 3 |
| 未經審計的 簡明合併經營報表 | 4 |
| 未經審計的 股東虧損簡併報表 | 5 |
| 未經審計的 現金流量簡併報表 | 6 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 7 |
| 項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 24 |
| 第 項3.關於市場風險的定量和定性披露 | 42 |
| 第 項4.控制和程序 | 42 |
| 第 第二部分-其他信息 | |
| 第 項1.法律訴訟 | 43 |
| 第 1A項。風險因素 | 43 |
| 第 項2.股權證券的未登記銷售和收益的使用 | 43 |
| 第 項3.高級證券違約 | 43 |
| 第 項4.礦山安全信息披露 | 43 |
| 項目 5.其他信息 | 43 |
| 物品 6.展品 | 43 |
| 簽名 | 44 |
| 2 |
第一部分
財務 信息
第 項1.財務報表
健康{BR}三角公司
合併資產負債表
| 九月 30, | 12月 31， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未經審計) | (經審計) | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 合同資產/未開單收入 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨值 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 應由關聯公司支付 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債與股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 其他流動負債 | ||||||||
| 可轉換票據 | ||||||||
| 認股權證責任 | ||||||||
| 薪資保障計劃貸款 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 流動和長期負債總額 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，面值$ |
||||||||
| 普通股，面值$; 授權和 已發行和已發行股份 | ||||||||
| 6,000股A系列超級投票優先股 股票(截至2021年9月30日和2020年12月31日分別為他提供每股1,000票 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
| 3 |
健康{BR}三角公司
未經審計的 合併損益表
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的九個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本(不包括折舊和攤銷 如下所示) | ||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 研發費用 | ||||||||||||||||
| 銷售及市場推廣 | ||||||||||||||||
| 一般事務和行政事務 | ||||||||||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||||||||||
| 扣除其他收入/(費用)前的淨收入 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 其他收入/(支出) | ||||||||||||||||
| 其他收入(PPP貸款免賠額) | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他收入合計 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税費用前淨收益(虧損) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 聯邦所得税 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 州所得税 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税(費用)/福利總額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
| 普通股每股淨收益-基本 | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
| 每股普通股淨收益-稀釋後收益 | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
| 計算每股普通股時使用的加權平均流通股 ： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
| 4 |
健康{BR}三角公司
未經審計的 合併股東權益變動表
| 股票 | 金額 | 追加 實收資本 | 留存收益 | 股東權益合計 | ||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月 ： | ||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 淨損失 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 期權發行(ISO/NSO) | ||||||||||||||||||||
| 向發起人發行的股份 | ||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的股票 | ||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 信用系列A超級投票優先股 | 6,000 | 1 | — | — | 1 | |||||||||||||||
| 2020年6月30日的餘額 | ||||||||||||||||||||
| 淨利潤 | — | |||||||||||||||||||
| 2020年9月30日的餘額 | ||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日和 2020年9個月 | ||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日的餘額 | ||||||||||||||||||||
| 淨損失 | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 向發起人發行的股份 | ||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的股票 | ||||||||||||||||||||
| 期權發行(ISO/NSO) | — | |||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的餘額 | ||||||||||||||||||||
| 信用系列A超級投票優先股 | 6,000 | 1 | — | — | 1 | |||||||||||||||
| 2019年12月31日的餘額 | ||||||||||||||||||||
| 淨利潤 | — | |||||||||||||||||||
| 2020年9月30日的餘額 | ||||||||||||||||||||
| 5 |
健康{BR}三角公司
未經審計的 現金流量表合併表
| 九個月
結束 九月三十號， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | ( |
) | $ | ||||
| 將淨收益(虧損)調整為經營活動提供(用於)的淨現金 | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 為服務發行的普通股 | ||||||||
| 股票補償費用 | ||||||||
| 權證公允估值費用 | ||||||||
| 營業資產和負債變動情況： | ||||||||
| (增加)/減少： | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 其他流動資產 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 合同資產/未開單收入 | ( |
) | ||||||
| 關聯方應收賬款 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 增加/(減少)： | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 遞延收入 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 其他流動負債 | ( |
) | ||||||
| 經營活動提供的(用於)現金淨額 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 投資活動的現金流 | ||||||||
| (購買)/出售財產和設備 | ( |
) | ||||||
| 投資活動提供的淨現金 | ( |
) | ||||||
| 融資活動的現金流 | ||||||||
| 增加可轉換票據 | ||||||||
| 增加工資保障計劃貸款 | ||||||||
| 融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 現金及現金等價物淨增(減) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||
| 期初的現金和現金等價物 | ||||||||
| 期末現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 6 |
健康{BR}三角形，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1) 業務組織和業務描述
Healthcare Triangle Inc.(“本公司”)於2019年10月29日根據內華達州的法律註冊成立，然後於2020年4月24日將 轉變為特拉華州的一家公司，為醫療保健和生命科學(‘HCLS“) 行業提供IT和數據服務。2020年1月1日，公司收購了SecureKout Technologies Inc.(母公司)的生命科學業務， 2020年5月8日，公司從母公司手中收購了Cornerstone Advisors Group LLC(醫療保健業務)。
醫療保健 Triangle，Inc.(HCTI)通過突破性技術和廣泛的行業訣竅加強醫療保健進步。HCTI支持 醫療保健提供者和付款人、醫院和醫藥/生命科學組織通過 採用新技術、數據啟蒙、業務敏捷性和加快對當前業務需求和競爭威脅的響應，努力改善健康狀況。 監管嚴格的HCLS行業向HCTI尋求雲上的數字轉型、安全和合規性、開發、數據生命週期管理、醫療保健互操作性、臨牀和業務績效優化方面的專業知識 。
HCTI 將專注於加速實現三個醫療保健部門的價值：
| 1. | 製藥公司， 需要提高臨牀試驗過程效率的公司。HCTI對其IT基礎設施進行現代化改造，以推進藥物發現和交付的臨牀 試驗流程。 |
| 2. | 醫院和醫療系統， 由於合併、收購和合作關係推動對集成醫療基礎設施的需求不斷增加，因此面臨互操作性挑戰。 HCTI的醫療IT專業知識可優化提供商的企業數字結構需求，連接不同的系統並應用分析功能。 |
| 3. | 生命科學、付款人和 所有醫療保健組織都必須保護和保護個人健康信息(PHI)，這是HCTI 為其客户處理和管理的合規要求。 |
作為一家擁有深厚雲專業知識的組織，HCTI的技術在很大程度上依賴於大數據、分析、DevOps、安全/合規性、 身份訪問管理(IAM)、機器學習(ML)、人工智能(AI)、物聯網(IoT)和區塊鏈。
基石 顧問集團有限責任公司。
基石 顧問集團有限責任公司。(“子公司”)是SecureKout Technologies Inc.(母公司)在康涅狄格州註冊成立的100%子公司，於2020年5月8日被公司收購。該子公司為醫療保健提供商行業提供執行級信息技術 諮詢和實施服務。
子公司 與每個客户合作，通過向提供商提供諮詢 和技術實施服務來推動有意義的變革、增加價值並最大限度地提高投資回報。該子公司的專業領域廣泛，包括人口健康和ACO 啟用、醫生和急性後護理整合、EMR選擇和實施、戰略定義和總擁有成本 規劃、合規、變化管理和價值實現。該子公司的諮詢和諮詢服務包括廣泛的評估、規劃和管理服務，以幫助IT、臨牀和高管領導層建立共同議程，使IT戰略與業務和臨牀目標保持一致，並充分利用組織在技術上的投資。
新冠肺炎大流行的影響
新冠肺炎疫情已經並可能繼續對世界和我們的業務產生前所未有的嚴重影響。防止其蔓延的措施 ，包括政府對大型集會實施的限制、關閉面對面的活動、“避難所 就位”健康命令和旅行限制對我們的某些業務運營產生了重大影響。為應對這些業務中斷(包括過渡到遠程工作)，減少我們的某些可自由支配支出，取消 不必要的差旅，特別是與受新冠肺炎影響的運營相關的差旅，並遵守健康和安全指南以保護 員工、承包商和客户。
| 7 |
公司報告2020年收入連續增長；由於許多醫院推遲了對新項目或升級的投資，醫療保健收入在2020年第二季度和第三季度有所下降 ；然而，由於為應對新冠肺炎挑戰而對藥物開發進行的投資，公司生命科學 收入強勁增長，醫療保健收入 已恢復到2020年第四季度新冠肺炎之前的水平。截至2021年9月30日的季度內，新冠肺炎賬户未受到重大影響 。
公司已獲得必要的資金來管理我們的短期營運資金需求。本公司沒有更改與客户的任何信用條款 ，客户通常都能按時實現這一點。本公司能夠按時償還其 債務和其他義務。新冠肺炎對運營流動資金和資金資源沒有實質性影響
由於 新冠肺炎，醫療保健和生命科學組織正在加快研究，重新思考患者護理，並在全球醫療體系這一前所未有的時期保持臨牀 和運營連續性。新冠肺炎促使醫療保健和生命科學行業迅速採用數字 通信渠道和遠程工作技術。
| 8 |
2) 重要會計政策摘要
在報告的 期間，母公司為生命科學和醫療保健業務履行了某些公司職能。因此，已從母公司分配了某些 公司成本，包括公司員工的薪酬成本。這些分攤成本用於 公司職能，包括但不限於高級管理、法律、人力資源、財務和會計、財務和信息 HCLS業務未提供的技術。在可能的情況下，這些成本根據直接使用情況進行分配，其餘的 根據成本、員工人數或我們認為合理的其他措施進行分配。合併財務報表 不一定包括如果HCLS是一家獨立的獨立公司將會發生或持有的所有費用。 估計如果HCLS是一家獨立的公司在報告的 期間將會產生的實際成本是不切實際的。 如果HCLS是一家獨立的公司，那麼在報告的 期間，估計如果HCLS是一家獨立的公司將會產生的實際成本是不可行的。公司預計作為一家獨立的公司會產生額外費用；但是，如果公司作為一家獨立的公司運營，我們預計 成本不會有實質性的差異。
管理層認為，綜合財務報表所依據的假設，包括有關已分配的 費用的假設，合理地反映了在列示期間內向HCLS業務提供的服務的利用率或其獲得的收益 。然而，合併財務報表可能並不能反映HCLS業務未來的表現。
會計 策略
使用預估的
財務報表是根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)和美國證券交易委員會的規章制度編制的。
GAAP要求我們做出影響財務報表及其附註的估計、判斷和假設 。這些估計基於截至 財務報表日期的可用信息。管理層定期評估這些估計和假設。受此類估計和 假設約束的項目包括但不限於：
| • | 每項不同履約義務的獨立銷售價格 |
| • | 確定遞延成本攤銷的 受益期。 |
| • | 收購資產的公允價值和為企業合併承擔的負債。 |
網段{BR}信息
管理層選擇圍繞產品和服務的差異來組織公司，並將報告細分為軟件 服務、託管服務和支持以及平臺服務。
運營部門被定義為企業的組成部分，首席運營 決策者在決定如何分配資源和評估業績時會定期評估這些獨立的財務信息。公司將“首席運營官 決策者”定義為首席執行官。首席執行官與管理團隊一起審核在綜合基礎上提交的 財務信息，以便分配資源和評估我們的財務業績。
因此， 本公司已確定其在三個不同的可報告經營部門運營，所有必需的財務部門信息 均可在合併財務報表中找到。
計入分部營業利潤的費用 主要包括直銷、交付成本和研發費用。在首席運營決策者使用的內部管理報告中，某些 銷售和營銷費用、一般和管理費用、折舊和攤銷不分配給個別部門 。因此，此類費用不包括在部門營業利潤 中，並計入下面的“未分配成本”，並根據我們的運營總收入進行調整。此外， 管理層已確定按部門分配可識別資產不切實際，因為此類資產可在部門之間互換使用 。
| 9 |
按運營部門劃分的收入
| 三個月
結束 九月三十號， |
變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
| 軟件服務 | $ | $ | $ | ( |
) | ( |
%) | |||||||||
| 託管服務和支持 | % | |||||||||||||||
| 平臺服務 | % | |||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | % | ||||||||||||
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月
| 九個月
結束 {Br}9月30日, |
變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
| 軟件服務 | $ | $ | $ | ( |
) | ( |
%) | |||||||||
| 託管服務和支持 | % | |||||||||||||||
| 平臺服務 | % | |||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | % | ||||||||||||
按營業部門劃分的營業利潤
| 截至2021年9月30日和 2020年9月的三個月 | ||||||||||||||||
| 三個月
結束 九月三十號， |
變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
| 軟件服務 | $ | $ | $ | ( |
) | ( |
%) | |||||||||
| 託管服務和支持 | % | |||||||||||||||
| 平臺服務 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
%) | ||||||||
| 部門總營業利潤 | ( |
) | ( |
%) | ||||||||||||
| 減去：未分配成本 | % | |||||||||||||||
| 營業收入 | ( |
) | ( |
) | ( |
%) | ||||||||||
| 利息支出 | % | |||||||||||||||
| 所得税費用前淨收益(虧損) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ( |
%) | |||||||
| 截至2021年和2020年9月30日的9個月 | ||||||||||||||||
| 九個月
結束 {Br}9月30日, |
變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
| 軟件服務 | $ | $ | $ | ( |
) | ( |
%) | |||||||||
| 託管服務和支持 | % | |||||||||||||||
| 平臺服務 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
%) | ||||||||
| 部門總營業利潤 | ( |
) | ( |
%) | ||||||||||||
| 減去：未分配成本 | % | |||||||||||||||
| 營業收入 | ( |
) | ( |
) | ( |
%) | ||||||||||
| 利息支出 | % | |||||||||||||||
| 所得税費用前淨收益(虧損) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ( |
%) | |||||||
來自前5位客户的收入
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月
2021
| 客户 | 金額 | 收入的% | |||||||
| 客户1 | $ | % | |||||||
| 客户2 | % | ||||||||
| 客户3 | % | ||||||||
| 客户4 | % | ||||||||
| 客户 5 | $ | % | |||||||
2020
| 客户 | 金額 | 收入的% | |||||||
| 客户1 | $ | % | |||||||
| 客户2 | % | ||||||||
| 客户3 | % | ||||||||
| 客户4 | % | ||||||||
| 客户 5 | $ | % | |||||||
| 10 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月
2021
| 客户 | 金額 | 收入的% | ||||||
| 客户1 | $ | % | ||||||
| 客户2 | % | |||||||
| 客户3 | % | |||||||
| 客户4 | % | |||||||
| 客户 5 | $ | % | ||||||
2020
| 客户 | 金額 | 收入的% | ||||||
| 客户1 | $ | % | ||||||
| 客户2 | % | |||||||
| 客户3 | % | |||||||
| 客户4 | % | |||||||
| 客户 5 | $ | % | ||||||
收入 確認
我們 在將交付成果(服務、解決方案和平臺)的控制權轉讓給客户時確認收入，金額反映了 我們預期有權獲得的對價。為了確認收入，我們採用以下五個步驟：(1)確定與客户的 合同，(2)確定合同中的履行義務，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配到合同中的履行義務，以及(5)當履行義務得到履行時確認收入。 當合同得到各方的批准和承諾時，我們會對合同進行核算，確定當事人的權利，確定付款條件 ，合同具有商業實質和收款我們根據各種因素(包括客户的歷史支付經驗)來判斷 客户的支付能力和意願。
對於控制權隨時間轉移的 績效義務，收入根據完成績效義務的進展程度進行確認 。選擇衡量完工進度的方法需要判斷，並基於要提供的交付成果的 性質。
軟件{BR}服務
公司與客户訂立合同義務，履行(I)戰略諮詢服務，包括評估企業網絡、應用程序環境，並就設計和工具提供建議；(Ii)實施服務，包括各種電子健康記錄系統的部署、 升級、增強、遷移、培訓、文檔編制和維護；以及(Iii)開發 服務，包括在公共雲環境中定製網絡和應用程序。
戰略諮詢、實施和開發服務的收入 是明確的績效義務，按時間和材料確認 或按固定價格項目確認。與時間和材料相關的收入在使用人工 小時提供服務期間確認。在使用成本比法提供服務時，確認與固定價格合同相關的收入。根據成本比法， 收入的總價值根據到目前為止每份合同的總人工成本佔總預期人工成本的百分比進行確認。成本比法要求對未來成本進行估算，並隨着項目進展進行更新，以反映最新的可用信息；此類估算和估算中的變化涉及到判斷的使用。預估的任何修訂 的累積影響反映在財務報告期內，在此期間，預估的變化已為人所知，合同上的任何預期損失 都會在適當的情況下立即確認。
| 11 |
我們 可以簽訂包含多個履約義務的合同。此類合同可以包括我們的交付成果的任意組合。 如果合同包括多個承諾交付成果，我們將應用判斷來確定承諾交付成果是否能夠 在合同上下文中區分開來。如果不滿足這些標準，承諾的交付成果將作為綜合履約義務 入賬。對於具有多個不同履約義務的合同，我們根據其相對獨立的銷售價格在 履約義務之間分配對價。獨立售價是指我們將 向客户單獨銷售承諾的商品或服務的價格。在無法直接觀察到的情況下，我們使用 預期成本加保證金方法來估算獨立銷售價格。我們為我們的交付成果建立一個獨立的銷售價格範圍，該價格範圍會在 定期基礎上或在事實和情況發生變化時重新評估。
託管 服務和支持
公司擁有託管服務和支持的標準合同，但此類合同中包含的工作説明書對於每個客户都是唯一的 。典型的託管服務和支持合同將規定向客户提供以下類型的部分或全部服務：雲託管、持續監控應用程序、安全性和合規性以及支持。
託管服務和支持的收入 是一項獨特的績效義務，並根據SSP(獨立售價)確認，在提供服務期間按直線 按比例確認。與客户簽訂的合同包括某些集成服務安排中的分包商服務 或第三方雲基礎設施服務。在這些類型的安排中，當公司作為客户和供應商之間的代理時，收入是扣除成本後確認的 淨額，當公司是交易的 委託人時，收入是毛收入。在此過程中，公司首先評估其是否控制了平臺或服務，然後再將其傳輸給客户 。公司考慮其是否負有履行合同的主要義務、定價自由裁量權和其他因素 以確定其是否控制平臺或服務，從而充當委託人或代理。託管服務 和支持的付款按月到期。
平臺 服務
公司為其平臺服務簽訂了標準合同，但此類合同中包含的工作説明書對每個 客户都是唯一的。典型的平臺服務合同將規定通過我們的平臺向 客户提供以下部分或全部類型的服務：數據分析、備份和恢復。
來自平臺服務的收入 是一項明確的履約義務，並根據SSP確認。在本報告所述期間，公司 以固定價格的解決方案交付模式從平臺服務中獲得收入。與固定價格合同相關的收入是在使用成本比法提供服務時確認的 ，在這種方法下，收入的總價值是根據到目前為止每份合同的總人工成本佔總預期人工成本的百分比 確認的。成本比法需要對未來成本進行估算 ，並隨着項目進展進行更新，以反映最新的可用信息；此類估算和 估算中的變化涉及到判斷的使用。任何預算修訂的累積影響都反映在財務報告期 ，在此期間，已知曉估計的變化，並在適當的情況下立即確認合同的任何預期損失。
我們的 軟件服務、託管服務、支持和平臺服務的合同條款和條件要求我們的服務 在交付給客户時記錄在案，並接受檢查和測試。此外，公司需要將 無縫集成到客户系統中。此外，如果在規定時間內不符合工作説明書 ，客户有權取消所提供的全部或部分服務。
| 12 |
收入來源 和時間安排
| 三個月
結束 九月三十號， |
變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
| 軟件服務 | $ | $ | $ | ( |
) | ( |
%) | |||||||||
| 託管服務和支持 | % | |||||||||||||||
| 平臺服務 | % | |||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | % | ||||||||||||
託管 服務和支持包括截至2021年9月30日和2020年9月的三個月的雲託管收入388,205美元和2,402,007美元。
| 九個月
結束 {Br}9月30日, |
變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
| 軟件服務 | $ | $ | $ | ( |
) | ( |
%) | |||||||||
| 託管服務和支持 | % | |||||||||||||||
| 平臺服務 | % | |||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | % | ||||||||||||
託管 服務和支持包括截至2021年9月30日和2020年9個月的雲託管收入7,340,476美元和6,779,935美元。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的收入確認季度的時間 。
| 截至九月三十號的三個月 ， | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入確認的時機 | 軟件{BR}服務 | 託管的{BR}服務 | 平臺{BR}服務 | 總收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||||||||||||||
| 已將 轉移到某個時間點 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 隨時間轉移 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
收入確認時間 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月。
| 收入確認時間 | 軟件{BR}服務 | 託管的{BR}服務 | 平臺{BR}服務 | 總收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||||||||||||||
| 已將 轉移到某個時間點 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 隨時間轉移 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 13 |
各種 經濟因素影響收入和現金流。軟件服務是按時間、材料和固定價格項目提供的， 一般在兩個月內完成銷售。託管服務在合同期限內按費率提供，現金流一般按月收取 。平臺服務分幾個月交付；收入和現金流根據完成階段發生。
合同餘額
收入確認、開票和現金收取的時間安排導致合併資產負債表上的已開票應收賬款、未開票應收賬款(合同資產)、 以及客户預付款和遞延收入(合同負債)。根據商定的合同條款，按工作進度 開具金額帳單，通常在實現合同里程碑時按月計費。一般情況下，收入確認後開票 ，形成合同資產。但是，我們有時會在收入確認之前收到客户的預付款或定金，特別是國際合同中的預付款或定金，從而導致合同責任。這些存款在確認收入 時進行清算。
合同期初和期末餘額如下：
| 九月 30,2021 | 2020年12月31日 | |||||||
| 應收帳款 | ||||||||
| 未開票收入 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
截至2021年9月30日和2020年12月31日的季度確認的收入 在每個期初計入合同負債餘額 分別為266,975美元和749,029美元。
現金 和現金等價物
公司將收購時原始到期日為三個月或以下的所有高流動性投資(包括貨幣市場基金)視為現金等價物。該公司維持現金餘額，可能會超過聯邦保險的限額。本公司 不認為這會導致任何重大信用風險。
應收賬款
公司根據管理層在無擔保基礎上對客户信譽的評估向客户發放信貸。公司 根據歷史經驗和管理層對趨勢分析的評估，計提壞賬準備。公司 將任何被確定為無法收回的餘額計入壞賬準備。截至2021年9月30日的季度和截至2020年12月31日的年度，本公司不計提壞賬準備。根據可獲得的信息 ，管理層認為公司的應收賬款是可收回的。
財產 和設備
財產 和設備按成本列報。本公司在相關資產的預計使用年限為3至7年期間，採用直線折舊法對財產和設備進行折舊 。租賃改進使用直線 方法在租賃期限或改進的使用年限中較短的時間內攤銷。公司收取的維修和維護費用 不會延長資產的使用壽命，但會在發生時計入費用。
無形資產
當確定平臺可能完成並按預期使用時，我們 會將平臺開發產生的某些成本資本化 。與項目前期活動、實施後活動、培訓和維護相關的費用 計入已發生費用。客户關係和平臺開發基於有限壽命使用直線 方法或基於估計的未來現金流進行攤銷，以近似於資產經濟效益的利用模式。 管理層每年評估這些資產的使用壽命，並在可能影響這些資產可回收性的事件或環境變化時進行減值測試 。
| 14 |
軟件 開發成本
在確定技術可行性之前，開發新軟件產品和對現有軟件產品進行實質性增強的成本 將按已發生費用計入研究和開發費用類別 ，屆時任何額外的 成本都將計入資本化。該公司相信，其目前的軟件開發流程基本上是在確定技術可行性的同時 完成的。截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度，計入費用的軟件開發成本分別為2204,030美元和550,167美元。
壞賬備付金
貿易 應收賬款按公司預計收回的金額申報，不計息。應收貿易賬款餘額 定期根據客户信譽、過去與 客户的交易歷史、當前經濟行業趨勢和客户支付模式變化等因素進行評估。此外，如果確定客户 將無法完全履行其財務義務，例如在破產申請或其他重大事件影響其 業務的情況下，可能會記錄特定的可疑賬款撥備，以將相關應收賬款減少到預期可收回的金額。
雖然 我們認為我們對壞賬撥備的估計和判斷方法是合理的，但實際結果可能會有所不同 ，我們可能會面臨所需撥備的增加或減少，這可能是實質性的。
業務 組合
因為 根據ASC 805-50，共同控制交易不符合企業合併的定義，因為對淨資產的控制沒有變化 。這些交易的會計處理在“共同控制的實體之間的交易”中進行。 淨資產由轉讓實體取消確認，並由接收實體按共同控制實體的母公司的歷史成本進行確認 。轉讓或收到的收益與淨資產賬面金額之間的任何差額在轉讓和接收實體的單獨財務報表中在權益中確認，並在合併中抵消。 會計原則的變化追溯適用於所有列報期間。
股票薪酬
公司根據適用的會計原則對員工和顧問的股票獎勵進行會計核算，該原則要求 與股票交易(包括員工股票期權)相關的薪酬支出必須根據工具歸屬期間股票期權的公允價值的確定在財務 報表中計量和確認。授予購買 向非員工發行的普通股的期權不需要根據ASU 2018-07原則重新計量。
公司通過了《2020年股權激勵計劃》(計劃)。公司預留了400萬股公司普通股 。
所得税 税
所得税 採用資產負債法計提了所得税，在該方法中，遞延税項資產和負債在財務報表和資產負債的計税基準之間的差額使用 年度的現行税率確認，預計差額將被沖銷。當根據 現有證據，部分遞延税項資產“很可能”不會變現時，可為遞延税項資產部分提供估值津貼。遞延 納税資產和負債使用制定的税率和法律進行計量。
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金融工具的公允價值
FASB ASC 820公允價值計量和披露定義了公允價值，併為報告用於評估所有資產和負債公允價值的輸入計量的可靠性 建立了一個層次結構。FASB ASC 820將公允價值定義為在計量 日在本金或最有利的市場上收到的資產銷售價格 ，或支付用於轉移負債的銷售價格 。該框架提供了一個層次結構，對用於計量公允價值的估值技術的投入進行優先排序。對於相同的資產或負債，層次結構 對活躍市場中未調整的報價給予最高優先級(1級衡量)， 對不可觀察到的輸入(3級衡量)給予最低優先級。資產或負債在 公允價值層次內的公允價值計量水平基於對公允價值計量有重要意義的任何投入中的最低水平。使用的估值技術 需要最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。某些金融工具在資產負債表上按成本列賬 ，由於其短期、高流動性的性質，這與公允價值接近。這些工具包括 現金、應收賬款、應付賬款和應計費用以及其他負債。
廣告費用
公司在發生時支付廣告費。截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度廣告費用為0 零。
濃度
可能導致公司信用風險集中的金融 工具主要包括現金和貿易應收賬款。 由於公司的客户羣由龐大的客户 基礎和監控其客户信用的持續程序組成，因此與貿易應收款項相關的信用風險微乎其微。在截至2021年和 2020年9月30日的季度中，面向五大客户的銷售額分別約佔總收入的79% 和88% 。截至2021年9月30日的季度和截至2020年12月31日的年度，來自五大客户的應收賬款分別約佔應收賬款總額的78% 和88% 。
公司在各金融機構維護現金餘額。餘額通常由聯邦存款保險公司承保，每個機構最高可達25萬美元(有效期至2021年9月30日)。截至2021年9月30日的季度，公司的現金餘額為1,148,429美元，2020年12月31日為1,402,700美元。
4) 財產和設備
財產 和設備由以下內容組成，
| 九月 30,2021 | 2020年12月31日 | |||||||
| 傢俱和 設備 | $ | $ | ||||||
| 減去：累計折舊 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 固定資產淨值 | $ | $ | ||||||
截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度折舊費用分別為5,009美元和6,480美元。
5){BR}項無形資產
公司的無形資產主要包括通過各種收購獲得的知識產權和客户關係。 當確定平臺很可能完成並按預期使用時，我們會對平臺開發產生的某些成本進行資本化。我們使用直線法 或基於估計的未來現金流對壽命有限的無形資產進行攤銷，以近似於該資產的經濟效益將被利用的模式。
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無形資產 包括以下內容
| 九月 30,2021 | 2020年12月31日 | |||||||
| 客户關係 | $ | $ | ||||||
| 知識產權 | ||||||||
| 產品開發 | ||||||||
| 累計攤銷 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 無形資產淨值 | $ | $ | ||||||
截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度的攤銷費用 分別為206,320美元和194,384美元。此攤銷費用與資本化的軟件費用、知識產權和客户名單相關 。
| 無形資產的性質 | 使用壽命 |
| 客户關係 | |
| 知識產權 | |
| 產品開發 |
預計 未來三年每年的攤銷費用(包括與資本化軟件成本相關的攤銷費用) 如下：
| 9月30日， | |||||
| 2022 | $ | ||||
| 2023 | |||||
| 2024 | |||||
| 總計 | $ | ||||
6) 關聯方到期
公司與其母公司簽訂了主服務協議、共享服務協議和租賃轉租協議。
由於 根據主服務協議，母公司根據公司的工作説明書提供技術資源。協議的初始期限為24個月，可在雙方同意的基礎上延長。母公司按成本 外加保證金收取服務費用。根據協議，發票在60天內結清。
由於 根據共享服務及租賃分租協議的條款，母公司代表本公司產生的成本按成本結算 。共享服務協議包括開發基礎設施、銷售支持、招聘和移民支持、項目 協調、人力資源和運營支持、管理/諮詢服務。該公司在截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度分別支付了49,272美元和96,262美元。
公司沒有簽署任何名稱租賃協議，目前在母公司租用的三個辦公地點運營。 公司在截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度分別支付了54177美元和41703美元的租金。
截至2021年9月30日，關聯方應收餘額為826,303美元，截至2020年12月31日的年度為445,003美元。
7) 業務合併
自2020年5月8日起，公司收購了Cornerstone Consulting Services LLC的全部股權，以換取一張期票。根據日期為2020年5月8日的股權購買協議條款，本公司以總代價7,000,000美元收購了基石諮詢服務有限責任公司100%的股權。總收購價7,000,000美元分配給淨營運資本4,700,000美元 和無形資產2,300,000美元，考慮到收購的子公司客户名單在 五年內的預計收入。
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8) 股權交易
在截至2019年12月31日的一年中，公司以每股0.001美元的價格向創始人、管理層和顧問發行了230萬股 普通股。公司發行了25,500,000股 普通股，作為母公司向“生命科學”部門重組計劃的一部分，併發行了100,000股 普通股，作為對截至2020年12月31日的年度所提供服務的對價。在截至2021年9月30日的季度中，該公司發行了59萬股 股票用於提供服務，並確認了236,000美元的費用 。
9) 債務證券
A.可轉換票據
本公司於2020年12月29日起至2021年2月10日止期間，與若干投資者訂立多項證券購買協議 ，據此，吾等發行可換股票據及認股權證。每張可轉換票據應計利息 年利率為10%，於1月、4月、7月和10月的第一天每季度支付一次，從該可轉換票據發行後的第一個 日期開始，至該可轉換票據的到期日結束。可換股票據的到期日為發行日期或本公司首次公開發售結束後9個月中較早的9個月，可由本公司選擇延期 三個月；然而，如果我們就任何可換股票據行使此選擇權，則該等可換股票據的未償還本金金額將增加30%，其利率將增加至每 年利率15%。 如果我們就任何可換股票據行使這一選擇權，則該等可換股票據的未償還本金金額將增加30%，其利率將增加至每 年15%。在緊接本公司首次公開發售(IPO)結束前的七天內，可轉換票據可由持有人選擇全部或部分可轉換 。任何可轉換票據 可轉換成的股份總數是通過(X)該可轉換票據的未償還本金金額加上任何未支付的應計利息和任何 費用以及任何和所有其他未償還金額除以(Y)相當於本公司首次公開發行普通股 股票發行價60%的換股價格計算的。可轉換票據可轉換為的普通股數量 在股票分紅和拆分、發行期權、後續配股、 和按比例分配時會受到某些慣例的調整。如果發生任何違約事件, 未償還的可換股票據本金金額，加上截至加速日期為止的應計未付利息、違約金及其他欠款，將於 可換股票據持有人選擇時成為即時到期及以現金支付，為該等金額總和的130%，而可換股票據的利息 利率將按年息15%或適用法律所容許的最高利率(以較低者為準)計算。如果任何可轉換票據下的任何金額在發行後12個月後仍未支付，公司 除可獲得的任何和所有其他補救措施外，應按月支付其上個月毛收入的5%，直至 該可轉換票據全額支付為止。
截至2021年9月30日， 公司完成了可轉換票據的私募，募集資金總額為4,244,940美元 ，截至2020年9月30日，募集資金為零。可轉換票據的收益已用於營運 資本用途。公司已將可轉換票據的收益分配給期票和認股權證；截至2021年9月30日，公司報告了按公允價值計算的可轉換票據負債1,952,672美元，隨後在每個報告日期的綜合經營報表中確認的 各自的公允價值發生了變化。
截至2021年9月30日的季度，可轉換票據的利息 為106,996美元 ，2020年9月30日為零。
B. 普通股認股權證
在 發行可換股票據方面，本公司亦向每名投資者發行認股權證，使其持有人有權 購買相當於隨該等認股權證發行的可換股票據 可轉換成的股份數目的50%的普通股，價格相當於該等可換股票據轉股價格的120%(即本公司首次公開發售(IPO)中每股 股普通股發行價的72%)。一旦發生第(I)項違約事件，每份認股權證所涉及的股份數目將增加至與該認股權證一起發行的可轉換票據股份數目的75% 。每份認股權證在發行兩週年時到期。認股權證可以用來換取現金。
| 18 |
在股票分紅和拆分、期權發行、後續權利 發行和按比例分配的情況下， 認股權證會受到某些慣例的調整。
認股權證 持有人擁有其中規定的“搭載”登記權，違反任何認股權證 的此類權利將導致該認股權證所涉及的我們普通股的股份增加25%。
截至2021年9月30日 ，沒有任何認股權證由票據持有人行使，因此沒有收到任何認股權證的收益
權證已使用Black-Scholes-Merton期權(“BSM”)定價模型進行估值，該定價模型基於權證在估值日期的個別特徵 ，其中包括公司的股票公允價值和對預期波動率、預期壽命和無風險利率的假設，以及權證工具的最低現金支付部分的現值(如果適用) 。所用假設的改變可能會對每份權證由此產生的公允價值產生實質性影響。影響認股權證負債價值的主要 投入是本公司的股價和本公司股價的波動性， 以及對某些事件(例如控制權變更或未來股票發行)的概率和時間的假設。標的股票公允價值增加 或股票價格波動性增加通常會導致認股權證負債公允價值相應增加 ；反之，標的股票公允價值減少或股價波動性 減少一般會導致權證負債公允價值相應減少。
公司在截至2021年9月30日的季度確認的成本為零，在截至2020年9月30日的季度確認的成本為零。
C. 保證責任
公司已在期票和認股權證之間分配可轉換票據的收益；截至2021年9月30日，公司 已報告按公允價值計算的認股權證負債2,347,616美元，並在每個報告日期在 綜合經營報表中確認各自公允價值的後續變化。
權證負債的公允價值採用二項式網格模型計量。模型在初始 和報告期測量日期的重要輸入如下：
| 公允 價值假設 | 九月 30,2021 | |||
| 普通股估計公允價值 權證 | $ | |||
| 行權價格 | $ | |||
| 預期波動率 | %-% | |||
| 預期期限(以年為單位) | ||||
| 無風險利率 | %-% | |||
| 股息收益率 | % | |||
10) 所得税撥備
公司根據FASB ASC主題740，所得税核算所得税。遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面價值與用於所得税目的的金額之間的臨時差異所產生的淨税 影響。管理層評估所有有關未來應税收入和其他可能的遞延税項資產變現來源的證據 。設立估值津貼是為了將遞延税項資產減少到代表管理層對此類遞延税項資產最有可能變現的金額的 最佳估計。如果公司在任何給定期間設立了估值免税額或提高了免税額，費用將在損益表的所得税撥備中確認 。
| 19 |
公司只有在税務機關根據税位的技術價值進行審查後更有可能維持該税位的情況下，才會確認不確定的税位帶來的税收利益。 公司只有在税務機關根據該税位的技術優點進行審查後才會確認該税位的税收優惠。税收優惠是根據最終結算時實現的可能性大於50%的最大 優惠來衡量的。公司在損益表中將與所得税有關的利息和 罰款確認為其他費用。根據管理層的評估，截至這些財務報表日期， 沒有不確定的税務狀況需要確認。
收入 税費(福利)計算如下：
| 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | |||||||
| 聯邦所得税 | ||||||||
| 州所得税 | ||||||||
| 所得税總額，當期撥備 | ||||||||
| 遞延所得税(福利) | ||||||||
| 總收入、支出/(福利) | ||||||||
公司在截至2021年9月30日的季度和截至2020年9月30日的季度的有效税率分別為0%和27%，而在截至2020年9月30日的季度，未來的有效所得税率取決於各種因素，例如公司的税前收益(虧損)、税法 和税前收入的地理構成。
該公司在美國聯邦司法管轄區和各個州司法管轄區提交所得税申報單。本公司的聯邦和州所得税申報單通常會受到税務機關的可能審查，直到這些納税申報單的相關限制法規 到期為止，該法規通常從最初的申報截止日期起計三年。
11 A)新的會計聲明 已執行
I) 2018年6月，FASB發佈了ASU 2018-07，薪酬-股票薪酬(主題718)：非員工股票薪酬的改進 會計(“ASU 2018-07”)。該標準通過將ASC 718的範圍擴大到適用於非員工基於股票的交易，在很大程度上統一了發放給員工 和非員工的股票支付獎勵的會計核算，只要交易 不是有效的融資形式。對於公共實體，需要在2018年12月15日之後的年度期間採用ASU 2018-07，包括這些會計年度內的過渡期。對於非公共實體，ASU 2018-07在2019年12月15日之後 開始的年度期間和這些會計年度內的過渡期有效。所有實體都允許提前採用，但不得早於 公司採用ASU 2018-07。自要求的生效日期2020年1月1日起，公司採用了ASU 2018-07。 採用ASU 2018-07採用本標準並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
Ii) 2016年2月，財務會計準則委員會發布了ASU 2016-02租賃(專題842)(“ASU 2016-02”)，其中規定了合同雙方(即承租人和出租人)租約的確認、計量、列報和披露的原則。新標準 要求承租人採用雙重方法，根據租賃是否實際上是承租人融資購買的原則，將租賃分類為融資租賃或經營性租賃。此分類將確定租賃費用是基於有效利息法還是基於租賃期內的直線確認 。此外，承租人必須(I) 將會計租賃期限超過12個月的所有租賃的使用權資產和租賃負債計入資產負債表，而不論其是經營性租賃還是融資性租賃 ；(Ii)租賃費用 在其經營性租賃的綜合經營表中，以及攤銷和利息費用在其融資租賃的綜合經營表中。租期為12個月或更短 的租約可能與當前運營租約的先前指導類似。2018年7月，FASB發佈了ASU No.2018-11，租賃 (主題842)，其中增加了一種可選的過渡方法，允許公司從採用 的年份開始採用該標準，而不是提供最早的可比期。2019年11月，FASB發佈了指導意見，推遲了所有實體的生效日期 ，公共業務實體除外。對於非公共實體，本指南在2020年12月15日之後 開始的年度期間有效。2020年6月，FASB發佈了額外的指導意見，推遲了除公共 商業實體以外的所有實體的生效日期。對於公共實體, ASU 2016-02在2018年12月15日之後的年度期間有效，包括這些會計年度內的過渡期 。對於非公共實體，本指南在2021年12月15日之後的年度期間有效。 採用ASU 2016-02採用本標準並未對公司的合併財務報表產生重大影響 。
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Iii) 2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税(主題740)：簡化所得税會計(“ASU 2019-12”)， 旨在簡化與所得税會計相關的各個方面。ASU 2019-12刪除了ASC 740中一般 原則的某些例外，還澄清和修改了現有指南，以改進一致性應用。對於公共實體，ASU 2019-12 適用於2020年12月15日之後的年度期間，以及這些報告期內的過渡期。對於非上市公司 ，ASU 2019-12在2021年12月15日之後的年度期間有效，在這些報告 期間內的過渡期有效。允許提前領養。採用ASU 2019-12採用本標準並未對公司的合併財務報表產生實質性影響 。
Iv)2018年8月，財務會計準則委員會發布了ASU2018-13年，公允價值計量(主題820)：披露框架 - 對公允價值計量的披露要求進行了修改 (“ASU2018-13”)，修改了ASC820中公允價值計量的現有披露要求。新的披露 要求包括披露在每個報告期末進行的經常性 3級公允價值計量的其他全面收益(虧損)中包含的未實現損益的變化，以及明確要求披露用於3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權 平均值。ASU 2018-13的其他條款包括取消 和修改披露要求。對於所有實體，本指南要求在2019年12月15日之後的年度期間(包括這些會計年度內的過渡期)採用。允許提前領養。自 要求的生效日期2020年1月1日起，公司採用了ASU 2018-13。採用ASU 2018-13年度並未對公司的合併財務報表 產生實質性影響。
11 B)新的會計聲明(正在考慮中)
I) 本公司符合2012年Jumpstart Our Business Startups Act中定義的“新興成長型公司”的資格，並已 選擇“選擇加入”與遵守新的或修訂的會計準則相關的延長過渡期，這意味着當一項準則發佈或修訂時，上市公司和非上市公司的申請日期不同，本公司將在非上市公司採用新的或修訂的標準時 採用新的或修訂的標準，並將一直採用，直到 本公司(I)不可撤銷地選擇“退出”延長的過渡期或(Ii)不再符合 新興成長型公司的資格。只要私營公司允許提前採用任何新的或修訂的會計準則，公司都可以選擇提前採用 。
12) 法律事務
本公司未參與任何其預期會對本公司的業務、財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響的訴訟、仲裁和/或其他法律程序。 本公司未參與任何訴訟、仲裁和/或其他法律程序，以期對本公司的業務、財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。所有法律費用均在發生時計入費用。
13) 基於份額的薪酬
公司於2021年1月1日向56名員工發放了807,500份激勵性股票期權(ISO)(“員工股票期權”) 根據公司2020年股票激勵計劃(“計劃”)。所有員工購股權均可按每股0.40美元的行使價行使，並於四年內歸屬，前25%歸屬於授出日期 一週年，其餘75%於其餘三年按月歸屬。員工股票期權在適用員工離職後90天和授予日期後10年的較早 終止。
公司於2021年1月1日向母公司的各種員工和提供服務的顧問 發行了452,000份無限制股票期權(NSO)(“非員工股票期權”)，行使價為每個期權0.40美元。非員工股票期權授予 四年，前25%在授予之日的一年內歸屬，其餘75%在其餘三年按月歸屬 。向母公司員工發行的非員工股票期權在適用員工離職後90天 和授予日期後10年(以較早者為準)終止。發放給顧問的非員工股票期權 在適用顧問終止後90天和授予日期 後10年(以較早者為準)終止。
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公司於2021年1月1日向我們的三名董事Vivek Prakash、Lakshmanan Kannappan和Shibu Kizhakevilayil各發行了50,000份無限制股票期權(“董事股票期權”)，每個期權可行使0.40美元。董事股票期權 在四年內歸屬，前25%歸屬於授予日期的一年紀念日，其餘75%在其餘三年按月歸屬 。董事購股權於適用董事終止董事會 後90天及授出日期後10年(以較早者為準)終止。
公司和Venkatachari先生於2021年7月12日簽訂了一份為期四年的僱傭協議，根據該協議，Venkatachari先生將 履行公司首席執行官的職責，並獲得30萬美元的年度基本工資、以每股0.40美元的行使價購買25萬股公司普通股的既有期權簽約獎金、6000股我們的A系列超級投票權優先股(為他提供每股1000票)，僱傭協議將自動續簽一年 附加期限，直至終止或執行雙方均可接受的新協議。如果公司無故 或Venkatachari先生“有充分理由”終止協議，公司將向他支付相當於兩年基本工資的遣散費 、任何未授予的期權以及相當於所有應計和未休假期工資的現金。根據適用法律，Venkatachari先生 受僱後在競爭和招攬公司客户方面受到某些限制。
| 選項 | 股票的股份 | |||||||||||||||||||
| 第 個選項 | 加權均價 | 股份數量： | 加權均價 | 總計 | ||||||||||||||||
| 股權補償計劃總股份 | $ | |||||||||||||||||||
| 授與 | ||||||||||||||||||||
| 激勵性股票期權(ISO) | $ | |||||||||||||||||||
| 非限定股票期權(NSO) | $ | |||||||||||||||||||
| 非限定股票期權(NSO)-董事股票 期權 | $ | |||||||||||||||||||
| 已取消/過期 | ||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的未償還餘額 | ||||||||||||||||||||
| 該計劃截至2021年9月30日的可用餘額 | ||||||||||||||||||||
該公司使用Black-Scholes模型為所有2020年的債券發行期權並對其進行估值，前提是以下重要假設。
| 公允 價值假設 | 九月 30,2021 | |||
| 普通股估計公允價值 權證 | $ | |||
| 行權價格 | $ | |||
| 預期波動率 | %-% | |||
| 預期期限(以年為單位) | ||||
| 無風險利率 | %-% | |||
| 股息收益率 | % | |||
公司在截至2021年9月30日的季度確認了與ISO/NSO股票期權相關的薪酬支出19,087美元，在截至2020年9月30日的季度確認為零。
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14) 承諾
運營 租賃
公司目前在母公司租用的三個辦公地點運營。公司沒有就其名稱 簽署任何租賃協議。公司每月向母公司支付租金。在截至2021年和2020年9月30日的季度，租金支出分別為54,177美元 和41,703美元。
公司提供其普通股的基本和稀釋後每股收益(“EPS”)數據。基本每股收益的計算方法為： 本公司股東應佔淨收益除以 期內已發行普通股的加權平均股數。攤薄每股收益是通過調整本公司股東應佔淨收益和期內已發行普通股的加權平均數 來確定的，以計入所有稀釋潛在普通股的影響，包括基於股票的補償安排下的獎勵 。
公司未授予的限制性股票獎勵被視為FASB編碼主題下的參與證券，即每股收益，因為它們賦予持有人不可沒收的股息權利，直到獎勵被授予或被沒收。當一家公司 擁有符合“參與證券”資格的證券時，編碼要求在 計算基本每股收益時使用兩類方法。兩類法是一種收益分配公式，根據宣佈(或累計)的股息和未分配收益的參與權，確定每類普通股和參與 證券的每股收益。在確定分配給普通股股東的淨收入金額 時，收益是根據普通股和參與證券在該期間各自的加權平均流通股分配的，普通股股東的淨收入最終等於 淨收入減去參與證券的淨收入。本公司普通股的稀釋每股收益採用兩級法或庫存股法中稀釋程度較高的 計算。
| 三個月
結束 九月三十號， |
九個月
結束 九月三十號， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 普通股股東應佔淨收益 | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
| 基本每股普通股計算中使用的加權平均流通股 | ||||||||||||||||
| 基本每股收益 | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
| 稀釋每股收益 | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
16) 後續事件
對於截至2021年9月30日的季度，公司對截至2021年11月11日的後續事件進行了評估，該日期為可發佈財務 報表的日期。截至2021年11月11日，未發生可報告的後續事件，除非另有披露，否則這些事件將對截至2021年9月30日的財務報表產生重大 影響。
公司以每股4美元的價格發行3,262,500股納斯達克股票，從首次公開募股中獲得毛收入13,050,000美元和淨收益11,796,000美元。 公司的股票已於2021年10月13日開始在納斯達克交易，代碼是HCTI。
公司的可轉換票據負債為4,445,568美元(本金4,244,940美元，應計利息200,628美元)，其中公司已 向三名投資者償還了381,188美元，並通過按每股2.4美元配售1,693,492股 將餘額4,064,380美元轉換為股權。
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第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論 總結了影響本公司在以下期間的經營業績、財務狀況、流動性和現金流的重要因素 。以下討論和分析應與簡明合併財務報表及其相關附註一併閲讀，合併財務報表及其相關附註均包括在本招股説明書的其他地方。本次討論中有關行業前景、我們對未來業績的預期、流動性和資本資源的陳述，以及本次討論中的所有其他非歷史性陳述均為前瞻性陳述，基於我們管理層的信念，以及管理層所做的假設和目前可獲得的信息。實際結果 可能由於各種因素而與前瞻性陳述中討論或暗示的結果大不相同，這些因素包括本報告下面和其他地方討論的 ，以及公司提交給美國證券交易委員會(‘美國證券交易委員會’)的首次公開募股(IPO)最終招股説明書中題為“有關前瞻性陳述的特別説明” 和“風險因素”的章節。
概述
Healthcare Triangle，Inc.是一家領先的醫療信息技術公司，專注於在醫療保健和生命科學行業的雲服務、數據科學、專業和託管服務領域推進創新的、行業轉型的解決方案 。
本公司成立於2019年10月29日，最初是內華達州的一家公司，然後於2020年4月24日轉變為特拉華州的一家公司，為醫療保健和生命科學(HCLS)行業提供IT和數據服務。該業務始於2020年1月1日，當時母公司將其生命科學業務轉讓給我們。截至2021年9月30日，我們共有69名全職員工，142名分包商，其中包括 67名認證雲，16名Epic認證EHR專家和14名MEDITECH認證EHR專家。我們的許多高級管理團隊和董事會成員 都擁有高級學位，有些是軟件開發、監管科學和市場準入方面的領先專家 。在截至2021年9月30日的9個月中，我們的收入約為2610萬美元，而截至2020年9月30日的9個月，我們的產品和服務銷售收入為2230萬美元，與前一年相比增加了370萬美元，增幅為17%。
我們的 方法利用我們的專有技術平臺、廣泛的行業知識和醫療保健領域的專業知識來提供解決方案 和服務，以加強醫療保健進步。通過我們的平臺、解決方案和服務，我們支持醫療保健服務機構、 醫療保險公司、製藥和生命科學、生物技術公司和醫療器械製造商努力 改善數據管理，深入瞭解其運營情況，並提供可衡量的臨牀、財務和運營改進 。
我們 提供一整套軟件、解決方案、平臺和服務，使一些世界領先的醫療保健 和製藥組織能夠提供個性化醫療保健、精準醫療、藥物發現、開發和療效方面的進步、 協作研發、響應現實世界證據，並加速其數字化轉型。我們將我們在醫療保健技術領域、雲技術、DevOps和自動化、數據工程、高級分析、AI/ML、物聯網、安全、合規性和治理方面的專業知識 結合在一起，提供平臺和解決方案，推動生命科學、生物技術、醫療保健提供商和付款人的複雜工作流程取得更好的成果。我們的差異化解決方案由我們的知識產權支持並作為服務交付， 在這些嚴格監管的環境中以更合規、 安全且經濟高效的方式為客户提供高級分析、數據科學應用和數據聚合。
我們在醫療保健方面的深厚專業知識使我們能夠通過加快客户的創新來加強他們的進步。我們的醫療保健IT服務 包括電子健康記錄(EHR)和軟件實施、優化、社區合作伙伴擴展，以及應用 託管服務，以及公共雲上的備份和災難恢復功能。我們的24x7全天候託管服務被醫院和 醫療系統、付款人、生命科學和生物技術組織用於努力改善健康結果，並提供更深入、更有意義的患者和消費者體驗。通過我們的服務，我們的客户實現了可衡量的改進，從而實現了對其技術的投資回報 。與我們的軟件和解決方案相結合，我們的服務可為客户的技術創新提供端到端的合作伙伴關係 。
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我們的 業務模式
我們的大部分收入來自我們的全職員工，他們為醫療保健和生命科學行業的 客户提供軟件服務、託管服務和支持。我們的軟件服務包括戰略諮詢、實施和開發 服務，託管服務和支持包括實施後支持和雲託管。我們的CloudEz和DataEz平臺從2019年開始可以在解決方案交付模式下進行商業部署，而Readabl.AI平臺從2020年第四季度開始提供。雖然這些 平臺可用於商業用途，但我們會繼續定期開發和升級它們。
我們正處於將CloudEz、DataEz和Readabl.AI作為訂閲基礎上的SaaS產品進行營銷的早期階段 ，我們預計這將為我們帶來經常性的 收入。我們還沒有足夠的關於我們的競爭對手或客户對推薦的SaaS產品接受度的信息來確定 經常性訂閲收入是否會對我們的收入增長產生實質性影響。我們的SaaS產品預計將在2022年第一季度實現 商業化。
新冠肺炎大流行的影響
新冠肺炎疫情已經並可能繼續對世界和我們的業務產生前所未有的嚴重影響。防止其蔓延的措施 ，包括政府對大型集會實施的限制、關閉面對面的活動、“避難所 就位”健康命令和旅行限制對我們的某些業務運營產生了重大影響。為應對這些業務中斷(包括過渡到遠程工作)，減少我們的某些可自由支配支出，取消 不必要的差旅，特別是與受新冠肺炎影響的運營相關的差旅，並遵守健康和安全指南以保護 員工、承包商和客户。
公司報告2020年收入連續增長；由於許多醫院推遲了對新項目或升級的投資，醫療保健收入在2020年第二季度和第三季度有所下降 ；然而，由於為應對新冠肺炎挑戰而對藥物開發進行的投資，公司生命科學 收入強勁增長，醫療保健收入 已在2020年第四季度恢復到新冠肺炎之前的水平。(=我們已獲得必要的資金來管理我們的短期營運資金需求 。我們沒有改變與客户的任何信用條款，客户的信用通常都是按時實現的。 我們能夠按時償還債務和其他義務。新冠肺炎對我們的運營流動性和 資本資源沒有實質性影響。
在 2020年5月5日，我們根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(“CARE法案”) 獲得了一筆PPP貸款，金額為150萬美元。PPP貸款的本金和利息在8周後可以免除，只要借款人將貸款收益 用於符合條件的用途，包括工資、福利、租金和水電費，並保持其工資水平。如果借款人在八週期間解僱員工或減薪，貸款免賠額將減少 。PPP貸款中不可原諒的 部分將在五年內支付，利率為1%，前六個月延期付款。 貸款人已通知本公司，由於滿足 資格標準，本公司的PPP貸款將全部免除，因此該金額已被我們確認為其他收入。
由於 新冠肺炎，醫療保健和生命科學組織正在加快研究，重新思考患者護理，並在全球醫療體系這一前所未有的時期保持臨牀 和運營連續性。新冠肺炎促使醫療保健和生命科學行業迅速採用數字 通信渠道和遠程工作技術。
我們 相信我們的專有平臺和解決方案可以應對這些挑戰。我們的業務專注於為醫療機構提供數字平臺解決方案 ，充分應對新冠肺炎挑戰，造福我們的客户和整個社會是我們的使命 。因此，消費者擁有更好的個人護理、便利和價值。我們相信，新冠肺炎有望推動疫情期間和疫情後技術利用率的提高 ，這種向虛擬方式的轉變為我們的業務 創造了一個獨特的機會，可以通過我們的雲技術和服務塑造企業面向虛擬的新體驗。
成功的關鍵因素
我們 相信，我們未來的增長、成功和業績取決於許多因素，包括下面提到的因素。雖然這些 因素為我們提供了重要的機遇，但它們也代表了我們必須成功應對的挑戰，以實現業務增長和改善運營結果。
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投資 擴展業務
我們 需要持續投資於研發，以構建新的解決方案、銷售和營銷，以向不同地區的新客户和現有客户推廣我們的解決方案，並在系統、控制和治理方面提供其他運營和管理職能 ，以支持我們的預期增長和向上市公司的過渡。我們預計，由於這些投資，我們的員工實力將會增強。
新老客户採用我們的解決方案
我們 相信，我們擴大客户羣的能力將使我們能夠推動增長。我們的大多數客户最初在部門或地理位置部署我們的解決方案 ，最初可能只部署一組有限的可用解決方案。我們未來的增長取決於我們現有客户的持續成功和我們解決方案協議的續訂，將我們的解決方案部署到其他 部門或地區，以及購買其他解決方案的訂閲。我們的增長還依賴於新客户採用我們的 解決方案。我們的客户是大型組織，他們的採購週期通常較長，這可能會導致我們的新客户增加速度下降 。
訂閲服務採用選項
我們未來成功 創造可觀的經常性訂閲收入的關鍵因素將是我們成功營銷並説服新客户採用我們的SaaS產品的能力 。我們的SaaS產品(如DataEz、CloudEz和Readabl.AI)尚處於市場營銷的早期階段， 這些產品尚未上市，也沒有足夠的關於我們的競爭或客户接受度的信息來確定 這些產品的經常性訂閲收入是否會對我們的收入增長產生實質性影響。我們的SaaS產品 預計將於2022年第一季度推出。
混合 解決方案和軟件服務收入。
我們成功的另一個 因素是向現有軟件服務客户銷售我們的解決方案的能力。在客户部署的最初階段 ，我們通常會提供更多的服務，包括諮詢、實施和培訓。同時，我們的許多客户都在部署後購買了我們的解決方案。因此，在初始部署期間， 與軟件服務相關的客户總收入的比例相對較高。雖然我們的軟件服務幫助 我們的客户實現了可衡量的改進並提高了他們的粘性，但他們的毛利率低於基於解決方案的收入。隨着時間的推移，我們預計收入將轉向經常性和基於訂閲的收入。
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流動性
流動 債務權益比率衡量的是公司用現金、應收賬款和存貨等全部流動資產 償還流動負債(一年內應付)的能力。比率越高，公司的流動性狀況越好。
根據截至2021年9月30日的9個月的財務報表，該公司目前的 債務權益比率為1.98，而截至2020年12月31日的財政 年度為0.38。良好的流動比率在1.2到2之間，這意味着企業的流動資產是負債的2倍 。負債與股本比率低於1意味着公司沒有足夠的流動資產來支付其短期負債 。
公司沒有庫存，因此速動比率與流動比率相同。
運營結果的組成部分
收入
我們 根據以下運營部門提供服務和管理業務：
| • | 軟件服務 |
| • | 託管服務和支持 |
| • | 平臺服務 |
軟件{BR}服務
公司主要通過銷售軟件服務來賺取收入，軟件服務是通過提供戰略諮詢、實施、 和開發服務而產生的。公司簽訂工作説明書(SOW)，規定與客户商定的需要履行的服務義務 。我們的大多數軟件服務協議都是按時間和材料計費的，收入 是根據所發生的時間和合同約定的費率在一段時間內確認的。某些軟件服務收入按固定費用計費，收入通常根據服務交付的時間和客户接受度在一段時間內確認。 當我們有權使用ASC 606-10-55-18中允許的實際權宜之計向客户開票時，我們確認收入，因為 向客户開票的權利與完成的履行義務相對應。
託管 服務和支持
託管 服務和支持包括實施後支持和雲託管。託管服務和支持是一項明確的績效義務。 託管服務和支持的收入在合同有效期內按比例確認。
平臺 服務
CloudEz、 DataEz和Readabl.AI提供的平臺服務作為解決方案交付模式提供，並將作為訂閲 模式的軟件即服務(SaaS)提供。我們的SaaS產品預計將於2022年第一季度推出。
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解決方案交付模式的收入包含一系列單獨可識別且不同的服務，這些服務代表隨着時間推移而得到滿足的績效義務 。在本報告所述期間，該公司僅通過解決方案交付模式產生了平臺收入， 為非經常性收入。
我們的 SaaS協議通常在期限內不可取消，儘管客户通常有權在發生重大違約事件時因故終止其 協議。
由於控制權 不斷轉移給客户，SaaS 收入將在各自的不可取消訂閲期限內按比例確認。我們的訂閲安排將被視為服務合同，客户將無權 擁有軟件細分明智的收入分解。
收入成本
收入成本 主要包括與提供我們的服務相關的員工成本，包括工資、福利和 基於股票的薪酬支出、分包商成本、差旅成本、雲託管費用和分配的管理費用 由於分包商的直接人工成本和成本， 提供專業服務的成本在相關收入中所佔的百分比明顯高於我們的訂閲服務。
我們的 業務和運營模式設計為高度可擴展，並利用可變成本來支持創收活動。 雖然我們可能會增加員工數量以利用我們的市場機遇，但我們相信，我們在自動化、 電子健康記錄集成功能以及運營模式中的規模經濟方面增加的投資將使我們能夠以高於收入成本的速度增長我們的平臺 解決方案收入。
運營費用
研究和開發
研究和開發費用(主要是我們在創新方面的投資)主要包括與員工相關的費用，包括工資、福利、 獎勵、就業税、遣散費和股權薪酬成本，用於我們的軟件開發人員、工程師、分析師、項目經理、 和其他從事雲平臺應用程序開發和增強的員工。研發費用 還包括一定的第三方諮詢費。我們的研發費用不包括任何折舊和攤銷。
我們 希望繼續專注於開發新產品和增強現有產品。因此，我們預計 我們的研發費用按絕對值計算將會增加，儘管它在不同時期佔收入的百分比可能會有所不同。
銷售 和市場營銷
銷售 和營銷費用主要包括與員工相關的費用，包括從事銷售、銷售支持、 業務開發和營銷的員工的工資、福利、佣金、差旅、可自由支配的 獎勵薪酬、就業税、遣散費和股權薪酬成本。銷售和營銷費用還包括營銷計劃、研究、貿易 展會和品牌信息的運營費用，以及公關費用。
我們 預計，隨着我們進行戰略性投資以擴大業務，我們的銷售和營銷費用(按美元絕對值計算)將繼續增加。 儘管其在總收入中所佔的百分比可能因時期而異。
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常規 和管理
我們的 一般和行政費用主要包括負責管理信息系統、行政、人力資源、財務、法律和行政管理的員工的與員工相關的費用，包括工資、福利、酌情獎勵 薪酬、就業税、遣散費和基於股票的薪酬支出。一般和行政費用還包括 佔用費用(包括租金、水電費和設施維護)、專業費用、諮詢費、保險、差旅、或有 對價、交易成本、整合成本和其他費用。我們的一般和行政費用不包括折舊 和攤銷。
在 不久的將來，我們預計我們的一般和管理費用將繼續增加，以支持業務增長。從長遠來看，我們預計一般和行政費用佔收入的百分比將會下降。
折舊 和攤銷費用
我們的 折舊和攤銷費用主要包括固定資產折舊、客户關係攤銷和資本化的 軟件開發成本，以及無形資產的攤銷。我們預計，隨着 我們通過收購有機擴展業務，我們的折舊和攤銷費用將會增加。
其他 收入(費用)，淨額
其他 收入(費用)，淨額包括財務成本和外幣損益。
遞延 收入
對客户的預付 超過收入的賬單將記錄為遞延收入，直到滿足收入確認標準。
未開單 應收賬款
未開單 應收賬款是與交付我們的專業服務相關的合同資產，相關賬單將在未來一段時間內進行 。未開票應收賬款在合併資產負債表上被歸類為應收賬款。
雖然 我們認為我們對收入確認的估計和判斷方法是合理的，但實際結果可能會有所不同， 我們可能會受到收入增加或減少的影響，這可能是實質性的。
所得税撥備
所得税撥備 包括美國的聯邦和州所得税，包括反映財務報告目的資產和負債賬面金額臨時差異的淨 税收影響的遞延所得税。
工資支票 保障計劃
2021年2月9日，我們根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”) 獲得了一筆PPP貸款，金額為106萬美元。PPP是冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)的一部分， 為符合條件的企業提供貸款，金額最高為符合條件的企業每月平均工資支出的2.5倍。 只要借款人將貸款收益用於符合條件的用途(包括工資、福利、租金和水電費)，貸款和應計利息在八週後可以免除。 包括工資、福利、租金和公用事業在內的貸款收入。如果借款人在八週期間解僱員工或減薪，則貸款免賠額將減少。 如果借款人在八週期間解僱員工或減薪，則貸款免賠額將減少。
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PPP貸款的 不可寬恕部分將在五年內支付，利率為1%，前六個月延遲付款 。該公司已將所得款項用於符合購買力平價條款的目的。本公司已收到銀行要求免除貸款的通知 ，全部原因是滿足了標準，因此這筆金額已被視為 其他收入項下的金額。
運營結果
下表列出了選定的綜合業務報表數據，以及這些數據在所示每個 期間總收入中所佔的百分比：
| 三個月
結束 九月三十號， |
九個月
結束 九月三十號， | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 銷售額百分比 | 2020 | 銷售額百分比 | 2021 | 銷售額的% | 2020 | 銷售額的% | |||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 8,078,348 | 100 | % | $ | 7,360,560 | 100 | % | $ | 26,080,914 | 100 | % | $ | 22,344,093 | 100 | % | ||||||||||||||||
| 收入成本(不包括折舊/攤銷) | 5,351,748 | 66 | % | 5,358,695 | 73 | % | 17,828,791 | 68 | % | 16,162,776 | 72 | % | ||||||||||||||||||||
| 研究與發展 | 2,204,030 | 27 | % | 550,167 | 7 | % | 3,774,712 | 14 | % | 1,469,416 | 7 | % | ||||||||||||||||||||
| 銷售及市場推廣 | 1,328,399 | 16 | % | 476,650 | 6 | % | 2,801,188 | 11 | % | 1,103,486 | 5 | % | ||||||||||||||||||||
| 一般事務和行政事務 | 753,338 | 9 | % | 582,874 | 8 | % | 3,061,785 | 12 | % | 2,326,341 | 10 | % | ||||||||||||||||||||
| 折舊及攤銷 | 211,328 | 3 | % | 200,864 | 3 | % | 633,290 | 2 | % | 603,567 | 3 | % | ||||||||||||||||||||
| 其他收入(PPP貸款免賠額) | — | 0 | % | — | 0 | % | — | 0 | % | — | 0 | % | ||||||||||||||||||||
| 利息支出 | 220,634 | 3 | % | 1,161 | 0 | % | 479,849 | 2 | % | 24,920 | 0 | % | ||||||||||||||||||||
| 所得税費用 | 942 | 0 | % | 51,340 | 1 | % | 4,759 | 0 | % | 176,605 | 1 | % | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ($ | 1,992,071 | ) | (25 | %) | $ | 138,808 | 2 | % | ($ | 2,503,460 | ) | (10 | %) | $ | 476,981 | 2 | % | ||||||||||||||
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月
運營收入
| 三個月
結束 九月三十號， |
變化 | |||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||||
| 收入 | $ | 8,078,348 | $ | 7,360,560 | $ | 717,788 | 10 | % | ||||||||||
截至2021年9月30日的季度，收入 增加了70萬美元，增幅為10%，達到800萬美元，而截至2020年9月30日的季度為730萬美元。託管服務和支持的收入增幅超過了軟件服務收入的降幅 這導致了收入的淨增長。軟件服務通常是提供軟件諮詢 和開發服務的短期合約，不需要持續的第三方維護。託管服務和支持(如IT雲託管 和支持)需要持續不斷的服務，並允許加強客户關係，這可能會導致客户額外的 參與。因此，公司決心專注於增加託管服務和支持以及平臺 服務收入，以加強我們與客户的關係和長期合作。我們在銷售 和市場營銷以及研發方面進行了額外投資，以增加託管服務和支持以及平臺服務收入。我們預計這一趨勢 將持續下去，並對運營的整體結果產生淨積極影響。
我們的 前5名客户在截至2021年9月30日的季度和截至2020年9月30日的季度分別佔79%和88%。
| 30 |
下表列出了我們的前5名客户在截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度的收入明細。 2021年前5名客户中有幾名在2020年的收入有所不同。然而，在截至2021年9月30日和2020年9月30日的兩個季度，瑞士跨國醫療保健 公司F.Hoffmann-La Roche Ltd(客户1)和客户5都持有這些職位。
截至2021年9月30日和2020年9月的三個月前五大客户收入
2021
| 客户 | 金額 | 收入的% | |||||||
| 客户1 | $ | 2,004,478 | 25 | % | |||||
| 客户2 | 1,630,000 | 20 | % | ||||||
| 客户3 | 1,400,000 | 17 | % | ||||||
| 客户4 | 753,991 | 9 | % | ||||||
| 客户 5 | $ | 623,665 | 8 | % | |||||
2020
| 客户 | 金額 | 收入的% | |||||||
| 客户1 | $ | 4,448,401 | 60 | % | |||||
| 客户2 | 638,651 | 9 | % | ||||||
| 客户3 | 628,437 | 9 | % | ||||||
| 客户4 | 443,544 | 6 | % | ||||||
| 客户 5 | $ | 295,366 | 4 | % | |||||
客户1的重要性
根據客户1與母公司之間於2017年5月1日生效的IT主採購協議(MSA) ，我們 自2017年5月1日起參與客户的雲轉型項目。根據資產轉讓協議，母公司在MSA下的所有權利和義務均已轉讓給我們 。最初，我們從他們的雲評估開始，然後擴展到他們的雲轉型之旅 。隨着我們在託管服務和支持方面的持續增長，我們的收入也隨着這一客户的不斷增長而不斷增長。雖然我們 的大部分收入依賴於客户1，但我們的收入來自客户 1各個部門內的多個項目。此外，我們還在不斷增加新客户和發展其他現有客户，以減少對客户1的依賴。
客户1協議的條款
MSA確立了我們向客户1提供每個項目服務的條款和條件，包括但不限於客户1的知識產權所有權、數據隱私權、陳述和擔保以及賠償。 MSA的有效期從MSA生效日期開始，一直持續到任何一方終止。客户1可以在30天的通知內以任何理由終止 MSA，我們也可以在30天的通知內因故終止MSA。 每個項目的工作範圍和我們收到的薪酬由工作説明書(SOW)規定。根據SOW，客户1 可以提前30天或24小時通知終止此類SOW。
MSA和SOW的 摘要並不是對MSA和任何特定SOW條款的完整描述，而是通過參考MSA和SOW的形式對其 全文進行限定，每個摘要都作為註冊説明書的附件提交，本招股説明書 是註冊説明書的一部分。
| 31 |
下表提供了按運營細分市場劃分的客户1收入的詳細信息：
| 三個月
結束 {Br}9月30日, |
變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
| 軟件服務 | $ | 1,164,970 | $ | 3,209,105 | $ | (2,044,135 | ) | (64 | %) | |||||||
| 託管服務和支持 | 839,508 | 415,066 | 424,442 | 102 | % | |||||||||||
| 平臺服務 | — | 824,230 | (824,230 | ) | (100 | %) | ||||||||||
| 總收入 | $ | 2,004,478 | $ | 4,448,401 | $ | (2,443,923 | ) | (55 | %) | |||||||
截至2021年9月30日的季度，來自客户1的收入減少了240萬美元，降幅為55%，降至200萬美元，而截至2020年9月30日的季度為440萬美元。截至2021年9月30日的季度，軟件服務收入減少了200萬美元，降幅為64%，降至120萬美元，而截至2020年9月30日的季度，軟件服務收入為320萬美元。截至2021年9月30日的季度，託管服務和支持收入增加了40萬美元，增幅為102%，達到80萬美元，而截至2020年9月30日的季度為40萬美元。截至2021年9月30日的季度，來自平臺服務的收入 減少了80萬美元，降幅為100%至零，而截至2020年9月30日的季度為80萬美元 。
收入成本 (不包括折舊/攤銷)
| 三個月
結束 九月三十號， |
變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
| 收入成本(不包括折舊 /攤銷) | $ | 5,351,748 | $ | 5,358,695 | $ | (6,947 | ) | 0 | % | |||||||
截至2021年9月30日的季度，不包括折舊和攤銷的收入成本 減少了10萬美元，降幅為0%，降至530萬美元，而截至2020年9月30日的季度為530萬美元。
研究和開發
| 三個月
結束 九月三十號， |
變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
| 研究與發展 | $ | 2,204,030 | $ | 550,167 | $ | 1,653,863 | 301 | % | ||||||||
研究和開發費用在截至2021年9月30日的季度增加了160萬美元，增幅為301%，達到220萬美元，而截至2020年9月30日的季度為60萬美元，這主要是由於平臺開發投資增加所致。
銷售 和市場營銷
| 三個月
結束 九月三十號， |
變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
| 銷售及市場推廣 | $ | 1,328,399 | $ | 476,650 | $ | 851,749 | 179 | % | ||||||||
銷售和營銷費用 在截至2021年9月30日的季度增加了80萬美元，增幅為179%，達到130萬美元，而截至2020年9月30日的季度為50萬美元，這主要是由於在銷售和營銷方面的額外投資。
| 32 |
常規 和管理
| 截至9月30日的三個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
| 一般事務和行政事務 | $ | 753,338 | $ | 582,874 | $ | 170,464 | 29 | % | ||||||||
截至2021年9月30日的季度，與截至2020年9月30日的季度的60萬美元相比，一般和管理費用增加了20萬美元，或29%，達到80萬美元，這主要是由於基於股票的薪酬支出增加。
折舊 和攤銷
| 截至9月30日的三個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
| 折舊和攤銷 | $ | 211,328 | $ | 200,864 | $ | 10,464 | 5 | % | ||||||||
截至2021年9月30日的季度，折舊和攤銷費用增加了10萬美元，增幅為5%，達到20萬美元，而截至2020年9月30日的季度為 20萬美元。
利息{BR}窗格
| 截至9月30日的三個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
| 利息支出 | $ | 220,634 | $ | 1,161 | $ | 219,473 | 18903 | % | ||||||||
利息 截至2021年9月30日的季度增加了20萬美元，增幅為18903%，達到20萬美元，而截至2020年9月30日的季度為10萬美元 ，這主要是由於可轉換票據的利息。
| 33 |
所得税撥備
| 截至9月30日的三個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
| 所得税費用 | $ | 942 | $ | 51,340 | $ | (50,398 | ) | (98 | %) | |||||||
與截至2020年9月30日的季度的0.05萬美元相比，截至2021年9月30日的季度所得税支出減少了 005萬美元，降幅為98%，降幅為90萬美元，這主要是由於截至2021年9月30日的9個月的税前收益較低。
按運營部門劃分的收入、 收入成本和營業利潤
我們 目前通過三個運營部門提供服務和管理業務，即軟件服務、託管服務以及 支持和平臺服務。
| 截至9月30日的三個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
| 軟件服務 | $ | 2,307,055 | $ | 2,560,460 | $ | (253,405 | ) | (10 | %) | |||||||
| 託管服務和支持 | 4,673,173 | 3,975,870 | 697,303 | 18 | % | |||||||||||
| 平臺{BR}服務 | 1,098,120 | 824,230 | 273,890 | 33 | % | |||||||||||
| 收入 | $ | 8,078,348 | $ | 7,360,560 | $ | 717,788 | 10 | % | ||||||||
截至2021年9月30日的季度，來自軟件服務的收入 減少了20萬美元，降幅為10%，降至230萬美元，而截至2020年9月30日的季度為250萬美元。在大流行期間，由於客户優化了支持 舊式系統的成本，我們在完成軟件服務領域的交易方面遇到了延誤。在截至2021年9月30日的季度內，獲得服務的客户總數從截至2020年9月30日的季度的32名降至26名。截至2021年9月30日的季度，託管服務和支持的收入增加了70萬美元，增幅為18%，達到470萬美元，而截至2020年9月30日的季度為400萬美元。託管服務 和支持收入的增長反映了我們的現有客户對雲技術的持續採用和需求加速。來自託管服務和支持的收入 包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度的雲託管收入分別為40萬美元和240萬美元。 截至2021年9月30日的季度，平臺服務收入增加了30萬美元，增幅為33%，達到110萬美元，而截至2020年9月30日的季度為80萬美元。由於 截至2021年9月30日的季度客户數量增加至3個，平臺服務收入有所增加，而截至2020年9月30日的季度為1個。 截至2020年9月30日的季度，平臺服務收入為1個。
影響軟件服務、託管服務、支持和平臺服務收入的因素
我們的 戰略是通過向目標市場內的現有 和新客户銷售託管服務、支持和平臺服務，實現有意義的長期收入增長。為了增加我們運營部門之間的交叉銷售機會並實現長期收入增長，我們更多地將重點轉向託管服務和支持以及平臺服務，與非經常性的軟件服務部門相比，託管服務和支持以及平臺服務具有經常性 。這也有助於通過 利用我們的託管服務、支持和平臺服務作為增長代理來留住現有客户。將重點重新放在推動訂閲需求 和基於平臺的模式上，這將幫助我們擴大客户基礎並增強客户保留力，這對我們現有的 軟件服務部門來説是一項挑戰。軟件服務合同受時間和材料以及在客户 地點提供服務的現場員工的推動。由於新冠肺炎對員工出行的限制，這一點受到了影響。
| 34 |
我們的 CloudEz和DataEz平臺正在獲得更大的吸引力，這導致託管服務和支持收入的增加。我們在銷售和營銷以及研發方面進行了 額外投資，以增加託管服務和支持以及平臺服務的收入 。我們預計這一趨勢將持續下去，並對整體運營業績產生淨積極影響。
收入成本
| 截至9月30日的三個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
| 軟件服務 | $ | 1,704,616 | $ | 2,033,409 | $ | (328,793 | ) | (16 | %) | |||||||
| 託管服務和支持 | 3,207,548 | 2,756,936 | 450,612 | 16 | % | |||||||||||
| 平臺{BR}服務 | 439,584 | 568,350 | (128,766 | ) | (23 | %) | ||||||||||
| 收入成本 | $ | 5,351,748 | $ | 5,358,695 | $ | (6,947 | ) | 0 | % | |||||||
截至2021年9月30日的季度，軟件服務收入的成本 減少了30萬美元，降幅為16%，降至170萬美元，而截至2020年9月30日的季度為200萬美元。軟件服務成本下降的原因是軟件服務收入下降。 截至2021年9月30日的季度，託管服務和支持的收入成本增加了50萬美元，增幅為16%，達到320萬美元，而截至2020年9月30日的季度為270萬美元。這一增長是由於託管服務 的增加，以及更多采用雲託管所帶來的支持收入。截至2021年9月30日的季度，平臺服務收入成本減少了10萬美元，降幅為23%，降至40萬美元，而截至2020年9月30日的季度為50萬美元。
部門 按報告部門劃分的營業利潤如下：
| 截至9月30日的三個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
| 軟件服務 | $ | 80,775 | $ | 158,482 | $ | (77,707 | ) | (49 | %) | |||||||
| 託管服務和支持 | 1,465,626 | 1,218,935 | 246,691 | 20 | % | |||||||||||
| 平臺服務 | (1,545,495 | ) | (294,288 | ) | (1,251,207 | ) | (425 | %) | ||||||||
| 部門總營業利潤 | 906 | 1,083,129 | (1,082,223 | ) | (100 | %) | ||||||||||
| 減去：未分配成本 | 1,771,401 | 891,820 | 879,581 | 99 | % | |||||||||||
| 營業收入 | (1,770,495 | ) | 191,309 | (1,961,804 | ) | (1025 | %) | |||||||||
| 利息支出 | 220,634 | 1,161 | 219,473 | 18903 | % | |||||||||||
| 所得税費用前淨收益(虧損) | $ | (1,991,129 | ) | $ | 190,148 | $ | (2,181,277 | ) | (1147 | %) | ||||||
軟件服務營業利潤 在截至2021年9月30日的季度減少了10萬美元，降幅為49%，降至80萬美元，而截至2020年9月30日的季度為20萬美元，這主要是由於軟件服務收入的減少。截至2021年9月30日的季度，託管服務和支持的營業利潤 增加了20萬美元，增幅為20%，達到150萬美元，而截至2020年9月30日的季度營業利潤為120萬美元，這主要是由於收入的增加。由於平臺服務成本增加，截至2021年9月30日的季度來自平臺服務的運營虧損增加了120萬美元，增幅為425%，達到150萬美元，而截至2020年9月30日的季度為(30萬美元)。
| 35 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月
運營收入
| 截至9月30日的九個月， | 變化 | |||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||||
| 收入 | $ | 26,080,914 | $ | 22,344,093 | $ | 3,736,821 | 17 | % | ||||||||||
截至2021年9月30日的9個月，收入 增加了370萬美元，增幅為17%，達到2600萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的收入為2230萬美元。託管服務和支持的收入增幅超過了軟件服務收入的降幅 這導致了收入的淨增長。軟件服務通常是提供軟件諮詢 和開發服務的短期合約，不需要持續的第三方維護。託管服務和支持(如IT雲託管 和支持)需要持續不斷的服務，並允許加強客户關係，這可能會導致客户額外的 參與。因此，公司決心專注於增加託管服務和支持以及平臺 服務收入，以加強我們與客户的關係和長期合作。我們在銷售 和市場營銷以及研發方面進行了額外投資，以增加託管服務和支持以及平臺服務收入。我們預計這一趨勢 將持續下去，並對運營的整體結果產生淨積極影響。
我們的 前5名客户在截至2021年9月30日的9個月和截至2020年9月30日的9個月分別佔收入的75%和80%。
下表列出了我們最大的5個客户在截至2021年9月30日和2020年9個月的9個月的收入明細。 2021年最大的5個客户中有幾個在2020年的收入有所不同。但是，客户1和客户5在截至2021年9月30日和2020年9月30的9個月中都擔任過這些職位。
截至2021年9月30日的9個月中排名前五的客户收入
| 客户 | 金額 | 收入的% | |||||||
| 客户 1 | $ | 11,295,093 | 44 | % | |||||
| 客户 2 | 2,604,726 | 10 | % | ||||||
| 客户 3 | 2,131,360 | 8 | % | ||||||
| 客户 4 | 1,799,010 | 7 | % | ||||||
| 客户 5 | $ | 1,630,000 | 6 | % | |||||
截至2020年9月30日的9個月中排名前五的客户收入
| 客户 | 金額 | 收入的% | |||||||
| 客户 1 | $ | 12,912,514 | 58 | % | |||||
| 客户 2 | 1,798,496 | 8 | % | ||||||
| 客户 3 | 1,445,472 | 6 | % | ||||||
| 客户 4 | 1,032,207 | 5 | % | ||||||
| 客户 5 | $ | 768,345 | 3 | % | |||||
| 36 |
下表提供了按運營細分市場劃分的客户1收入的詳細信息：
| 截至9月30日的九個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
| 軟件服務 | $ | 2,616,402 | $ | 2,017,745 | $ | 598,657 | 30 | % | ||||||||
| 託管服務和支持 | 8,161,437 | 8,580,934 | (419,497 | ) | (5 | %) | ||||||||||
| 平臺{BR}服務 | 517,254 | 2,313,835 | (1,796,581 | ) | (78 | %) | ||||||||||
| 總收入 | $ | 11,295,093 | $ | 12,912,514 | $ | (1,617,421 | ) | (13 | %) | |||||||
截至2021年9月30日的9個月，來自客户1的收入 減少了160萬美元，降幅為13%，降至1130萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的收入為1290萬美元 。截至2021年9月30日的9個月，軟件服務收入增加了60萬美元，增幅為30%，達到260萬美元，而截至2020年9月30日的9個月，軟件服務收入為200萬美元。截至2021年9月30日的9個月，託管服務和 支持收入減少了40萬美元，降幅為5%，降至820萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的收入為860萬美元 。截至2021年9月30日的9個月，平臺服務收入減少了180萬美元，降幅為78%，降至50萬美元，而截至2020年9月30日的9個月，平臺服務收入為230萬美元。
收入成本 (不包括折舊/攤銷)
| 截至9月30日的九個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
| 收入成本 (不包括折舊/攤銷) | $ | 17,828,791 | $ | 16,162,776 | $ | 1,666,015 | 10 | % | ||||||||
截至2021年9月30日的9個月，不包括折舊和攤銷的收入成本 增加了170萬美元，增幅為10%，達到1,780萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為1,610萬美元。增加的主要原因是，與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的託管服務和支持成本有所增加。
研究和開發
| 截至9月30日的九個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
| 研發 | $ | 3,774,712 | $ | 1,469,416 | $ | 2,305,296 | 157 | % | ||||||||
研發費用 在截至2021年9月30日的9個月增加了230萬美元，增幅為157%，達到380萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為150萬美元 ，這主要是由於對平臺開發的額外投資。
| 37 |
銷售 和市場營銷
| 截至9月30日的九個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
| 銷售及市場推廣 | $ | 2,801,188 | $ | 1,103,486 | $ | 1,697,702 | 154 | % | ||||||||
在截至2021年9月30日的9個月中，銷售 和營銷費用增加了160萬美元，增幅為154%，達到280萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的銷售額為110萬美元，這主要是由於在銷售和營銷方面的額外投資。
常規 和管理
| 截至9月30日的九個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
| 一般事務和行政事務 | $ | 3,061,785 | $ | 2,326,341 | $ | 735,444 | 32 | % | ||||||||
截至2021年9月30日的9個月，一般和管理費用增加了70萬美元，增幅為32%，達到300萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的一般和管理費用為230萬美元，這主要是由於基於股票的薪酬支出增加所致。
折舊 和攤銷
| 截至9月30日的九個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
| 折舊和攤銷 | $ | 633,290 | $ | 603,567 | $ | 29,723 | 5 | % | ||||||||
截至2021年9月30日的9個月，折舊和攤銷費用 增加了0.03萬美元，增幅為5%，達到63萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的折舊和攤銷費用為60萬美元。
利息{BR}窗格
| 截至9月30日的九個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
| 利息支出 | $ | 479,849 | $ | 24,920 | $ | 454,929 | 1,826 | % | ||||||||
利息 截至2021年9月30日的9個月增加了40萬美元，增幅為1826%，達到50萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為0.02萬美元 ，這主要是由於可轉換票據的利息。
| 38 |
所得税撥備
| 截至9月30日的九個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
| 所得税費用 | $ | 4,759 | $ | 176,605 | $ | (171,846 | ) | (97 | %) | |||||||
收入 截至2021年9月30日的9個月的税費減少了20萬美元，或97%，降至10萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的税前收入為20萬美元 ，這主要是由於截至2021年9月30日的9個月的税前收入較低。
按運營部門劃分的收入、 收入成本和營業利潤
我們 目前通過三個運營部門提供服務和管理業務，即軟件服務、託管服務以及 支持和平臺服務。
| 截至9月30日的九個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
| 軟件服務 | $ | 8,248,478 | $ | 9,715,209 | $ | (1,466,731 | ) | (15 | %) | |||||||
| 託管服務和支持 | 14,203,583 | 10,315,049 | 3,888,534 | 38 | % | |||||||||||
| 平臺{BR}服務 | 3,628,853 | 2,313,835 | 1,315,018 | 57 | % | |||||||||||
| 收入 | $ | 26,080,914 | $ | 22,344,093 | $ | 3,736,821 | 17 | % | ||||||||
截至2021年9月30日的9個月，來自軟件服務的收入 減少了150萬美元，降幅為15%，降至820萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的收入為970萬美元。在大流行期間，由於客户 優化了支持舊系統的成本，我們在軟件服務領域的交易延遲。截至2021年9月30日的9個月內，服務的客户總數從截至2020年9月30的9個月的32個減少到26個。截至2021年9月30日的9個月，託管服務和支持的收入增加了 390萬美元，增幅為38%，達到1420萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的收入為1030萬美元 。託管服務和支持收入的增長反映了我們現有客户的持續採用 以及對雲技術需求的加速。託管服務和支持的收入包括截至2021年9月30日和2020年9個月的雲託管收入分別為730萬美元和680萬美元。截至2021年9月30日的9個月，平臺服務收入增加了130萬美元，增幅為57%，達到360萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為230萬美元 。由於截至2021年9月30日的9個月的客户數量增至3個，平臺服務收入有所增加 ，而截至2020年9月30日的9個月的客户數量為1個。
影響軟件服務、託管服務、支持和平臺服務收入的因素
我們的 戰略是通過向目標市場內的現有 和新客户銷售託管服務、支持和平臺服務，實現有意義的長期收入增長。為了增加我們運營部門之間的交叉銷售機會並實現長期收入增長，我們更多地將重點轉向託管服務和支持以及平臺服務，與非經常性的軟件服務部門相比，託管服務和支持以及平臺服務具有經常性 。這也有助於通過 利用我們的託管服務、支持和平臺服務作為增長代理來留住現有客户。將重點重新放在推動訂閲需求 和基於平臺的模式上，這將幫助我們擴大客户基礎並增強客户保留力，這對我們現有的 軟件服務部門來説是一項挑戰。軟件服務合同受時間和材料以及在客户 地點提供服務的現場員工的推動。由於新冠肺炎對員工出行的限制，這一點受到了影響。
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我們的 CloudEz和DataEz平臺正在獲得更大的吸引力，這導致託管服務和支持收入的增加。我們在銷售和營銷以及研發方面進行了 額外投資，以增加託管服務和支持以及平臺服務的收入 。我們預計這一趨勢將持續下去，並對運營的整體結果產生淨積極影響。
收入成本
| 截至9月30日的九個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
| 軟件服務 | $ | 5,925,652 | $ | 7,054,549 | $ | (1,128,897 | ) | (16 | %) | |||||||
| 託管服務和支持 | 10,409,624 | 7,645,808 | 2,763,816 | 36 | % | |||||||||||
| 平臺{BR}服務 | 1,493,515 | 1,462,419 | 31,096 | 2 | % | |||||||||||
| 收入成本 | $ | 17,828,791 | $ | 16,162,776 | $ | 1,666,015 | 10 | % | ||||||||
截至2021年9月30日的9個月，軟件服務收入的成本 減少了110萬美元，降幅為16%，降至590萬美元。 與截至2020年9月30日的9個月的710萬美元相比。軟件服務成本下降是由於軟件 服務收入減少。截至2021年9月30日的9個月中，託管服務和支持的收入成本增加了270萬美元，增幅為36%，達到1040萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為760萬美元。增長的原因是託管服務和支持收入增加了 ，這是由更多采用雲託管推動的。截至2021年9月30日的9個月，平臺服務收入成本增加了 30萬美元，增幅為2%，達到140萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為140萬美元 。
| 截至9月30日的九個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
| 軟件服務 | $ | 1,069,703 | $ | 1,369,035 | $ | (299,332 | ) | (22 | %) | |||||||
| 託管服務和支持 | 3,793,958 | 2,669,241 | 1,124,717 | 42 | % | |||||||||||
| 平臺{BR}服務 | (1,639,374 | ) | (618,000 | ) | (1,021,374 | ) | (165 | %) | ||||||||
| 部門總營業利潤 | 3,224,287 | 3,420,276 | (195,989 | ) | (6 | %) | ||||||||||
| 減去： 未分配成本 | 5,243,139 | 2,741,769 | 2,501,370 | 91 | % | |||||||||||
| 營業收入 | (2,018,852 | ) | 678,507 | (2,697,359 | ) | (398 | %) | |||||||||
| 利息 費用 | 479,849 | 24,920 | 454,929 | 1826 | % | |||||||||||
| 税前淨收益(虧損) 税費前淨收益 | $ | (2,498,701 | ) | $ | 653,587 | $ | (3,152,288 | ) | (482 | %) | ||||||
截至2021年9月30日的9個月，來自軟件服務的營業利潤 減少了30萬美元，降幅為22%，降至110萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的營業利潤為140萬美元，這主要是由於軟件服務收入的減少。與截至2020年9月30日的9個月的270萬美元相比，截至2021年9月30日的9個月來自託管服務和支持的營業利潤 增加了110萬美元，增幅為42%，達到380萬美元，這主要是由於託管服務和支持收入的增加。 截至2021年9月30日的9個月，平臺服務的營業虧損增加了100萬美元，或165%，達到160萬美元。 與截至9月30日的9個月的(60萬)美元相比，平臺服務的營業虧損增加了100萬美元，增幅為165%。 2020年，因為平臺服務的成本增加。
| 40 |
流動性 與資本資源
| 截至2020年12月31日 | 截至2021年9月30日 | 截至2020年9月30日 | ||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 1,402,700 | $ | 1,148,429 | $ | 174,955 | ||||||
| 短期投資 | — | — | — | |||||||||
| 現金、現金等價物和短期投資總額 | $ | 1,402,700 | $ | 1,148,429 | $ | 174,955 | ||||||
| 截至2020年12月31日 | 截至2021年9月30日 | 截至2020年9月30日 | ||||||||||
| 經營活動提供的現金流 | $ | (734,673 | ) | $ | (3,877,388 | ) | $ | (2,001,889 | ) | |||
| 用於投資活動的現金流 | (477,457 | ) | 50,354 | 18,617 | ||||||||
| 融資活動提供的現金流 | 1,640,000 | 3,673,470 | 1,183,395 | |||||||||
| 現金及現金等價物淨增加情況 | $ | 427,870 | $ | (254,271 | ) | $ | (799,877 | ) | ||||
截至2021年9月30日，我們營運資金的主要流動性來源是現金、現金等價物和短期投資，共計110萬美元。
我們 主要通過融資活動和運營現金流為我們的運營提供資金。我們相信，我們現有的現金、現金等價物 和運營產生的短期投資至少在未來12個月內將足以滿足我們的營運資金。 我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的增長率、訂閲續訂活動、 銷售和營銷活動的擴張以及對平臺開發的持續投資。
流動性來源
截至2021年9月30日，我們的主要流動資金來源包括110萬美元的現金和現金等價物，這主要是 在此期間舉債260萬美元的賬户。我們相信，我們截至2021年9月30日的現金和現金等價物，以及該實體未來的運營現金流將提供足夠的資源，為未來12個月的持續現金需求提供資金。如果沒有流動資金來源，或者如果我們不能在未來12個月內從運營中產生足夠的現金流，我們可能需要通過額外的運營改進、資本市場交易、資產出售或從第三方融資、組合或其他方式來獲得額外的資金來源。我們不能保證這些 額外的資金來源將可用，或者，如果可用，是否會有合理的條款。
操作 活動
截至2021年9月30日的9個月中，運營活動中使用的淨現金為390萬美元，截至2020年9月30日的9個月中，運營中使用的淨現金為200萬美元。
投資活動
投資活動中使用的淨現金 截至2021年9月30日的9個月為0.05萬美元，截至2020年9月30日的9個月為0.01萬美元。
融資活動
融資活動的現金流 截至2021年9月30日的9個月為370萬美元，截至2020年9月30日的9個月為120萬美元。在 2020年，我們通過向不同投資者發行可轉換本票籌集了總計160萬美元的資金，這是一次非公開的豁免發行 。
此外，我們在2021年1月13日和2021年2月10日通過向各種投資者發行可轉換本票籌集了約 170萬美元和90萬美元， 在截至2021年9月30日的9個月中，我們向各種投資者發行了110萬美元的私人豁免發行和PPP貸款。發行的可轉換本票本金總額為420萬美元。這些票據的年利率為10%，每季度支付一次。
| 41 |
表外安排 表內安排
截至2021年9月30日，我們 與未合併的組織或金融合夥企業沒有任何關係，例如結構性融資或特殊目的 實體，其成立的目的是促進表外安排或美國證券交易委員會S-K條例第303(A)(4)項定義的其他合同狹窄的 或有限的目的。
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
我們 沒有投資，也沒有利用衍生金融工具來管理我們的利率風險。
第 項4.控制和程序
披露控制評估 以及財務報告內部控制的程序和變化
披露 控制程序(如規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)旨在確保我們在根據1934年證券交易法(經修訂)提交或提交的報告中要求披露的信息在適當的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告 ，並根據需要將這些信息積累並傳達給首席執行官和首席財務官 ，以便及時討論所需的披露。我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，評估了 我們的披露控制和程序的有效性。基於該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論： 我們的信息披露控制程序和程序的設計和運行截至2021年9月30日是有效的。
在截至2021年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者 有合理的可能性對財務報告內部控制產生重大影響。
| 42 |
第II部
其他 信息
第 項1.法律訴訟
我們不時會捲入日常業務過程中出現的例行訴訟。我們目前不參與 任何對我們的財務狀況或運營結果有重大影響的正常業務過程以外的索賠。
第 1A項。風險因素。
截至本季度報告10-Q表的日期 ，根據修訂後的1933年證券法第424(B)(4)條，我們於2021年10月14日向美國證券交易委員會提交的招股説明書 中披露的風險因素沒有實質性變化。我們可能會在未來提交給美國證券交易委員會的文件中披露此類因素的變化 或不時披露其他因素。
第 項2.股權證券的未登記銷售和所得款項的使用。
不適用
第 項3.高級證券違約。
不適用
第 項4.礦山安全披露
不適用
項目 5.其他信息
無
物品 6.展品
附件{BR}索引
| 證物編號： | 描述 |
| 3.1 | 註冊人註冊證書 (參照註冊人註冊説明書第333-259180號附件3.1合併，最初提交日期為2021年8月30日) |
| 3.2 | 註冊人章程 (通過引用註冊人註冊説明書第333-259180號附件3.2併入，最初提交於2021年8月30日 ) |
| 3.3 | 註冊人註冊證書修正案(參照註冊人註冊説明書第333-259180號附件3.3，最初提交於2021年8月30日) |
| 3.4 | A系列優先股 指定證書(通過引用最初於2021年8月30日提交的註冊人註冊説明書第333-259180號附件3.4併入) |
| 3.5 | A系列優先股 修訂和重新註冊的指定證書(通過引用註冊人註冊聲明第333-259180號附件3.5併入，最初提交於2021年8月30日) |
| 4.1 | 承銷商保證書表格 (參照註冊人註冊説明書第333-259180號附件4.1併入，最初提交日期為2021年8月30日) |
| 10.1 | 註冊人與SecureKout Technologies，Inc.之間的資產轉讓協議，日期為2020年1月1日(通過引用最初於2021年8月30日提交的註冊人註冊説明書第333-259180號附件10.1併入) |
| 10.2 | 註冊人與SecureKout Technologies，Inc.於2020年5月8日簽訂的股權購買協議(通過參考註冊人最初於2021年8月30日提交的第333-259180號註冊説明書附件10.2併入) |
| 10.3 | 普通股證券購買協議表 (參照註冊人第333-259180號註冊説明書附件10.3併入，最初提交日期為2021年8月30日) |
| 10.4 | 根據證券購買協議發行的10%可轉換本票格式(通過引用附件10.4併入註冊人的註冊説明書第333-259180號，最初提交日期為2021年8月30日) |
| 10.5 | 普通股購買表格 根據證券購買協議發行的認股權證(通過引用註冊人註冊説明書第333-259180號附件10.5併入，最初提交日期為2021年8月30日) |
| 10.6 | 註冊人 2020年股票激勵計劃(通過引用附件10.6併入註冊人最初於2021年8月30日提交的第333-259180號註冊説明書 ) |
| 10.7 | 授權書表格 (參照註冊人註冊説明書第333-259180號附件10.7併入，最初提交日期為2021年8月30日) |
| 10.8 | 註冊人與SecureKout Technologies，Inc.於2020年1月1日簽訂的主服務協議(通過引用附件10.8併入註冊人註冊説明書第333-259180號，最初提交於2021年8月30日) |
| 10.9 | 註冊人與SecureKout Technologies，Inc.於2020年1月1日簽署的共享服務協議(通過引用附件10.9併入註冊人註冊説明書第333-259180號，最初提交於2021年8月30日) |
| 10.10 | SecureKout Technologies，Inc.與註冊人之間於2020年1月4日簽訂的租賃轉租協議(通過引用附件10.10併入註冊人註冊説明書第333-259180號，最初提交於2021年8月30日) |
| 10.11 | 註冊人和蘇迪什·莫利之間於2020年1月1日發出的邀請函(通過引用附件10.11併入註冊人註冊説明書第333-259180號，最初提交於2021年8月30日) |
| 10.12 | 註冊人與阿南德·庫馬爾之間於2020年1月1日發出的邀請函(通過引用附件10.12併入註冊人註冊説明書第333-259180號，最初提交於2021年8月30日) |
| 10.13 | 註冊人和Suresh Venkatachari於2021年7月12日簽訂的僱傭協議(通過引用附件10.13併入註冊人的第333-259180號註冊説明書，最初提交於2021年8月30日) |
| 10.14 | 自2017年5月1日起生效的F.Hoffmann-La Roche Ltd與註冊人之間的IT主服務協議(通過引用附件10.14併入註冊人註冊説明書第333-259180號，最初提交於2021年8月30日) |
| 10.15 | F.Hoffmann-La Roche Ltd與註冊人之間的主服務協議下的工作説明書 表格(通過引用附件10.15合併到 最初於2021年8月30日提交的註冊人註冊説明書第333-259180號) |
| 10.16 | 普通股購買表格 將發行給票據和認股權證非公開發行的配售代理的認股權證(通過引用附件10.16 合併到最初於2021年8月30日提交的註冊人註冊説明書第333-259180號中的附件10.16 ) |
| 10.17 | 鍊金術顧問有限責任公司與註冊人之間日期為2021年9月27日的泄密協議(通過引用附件10.17併入註冊人的第333-259180號註冊聲明，最初提交於2021年8月30日) |
| 10.18 | Target Capital，LLC與註冊人之間日期為2021年9月27日的泄密協議(通過引用附件10.18併入註冊人的第333-259180號註冊説明書，最初提交於2021年8月30日) |
| 10.19 | 註冊人和鍊金術顧問有限責任公司於2020年12月18日簽訂的諮詢協議(通過引用附件10.19併入註冊人的第333-259180號註冊説明書，最初於2021年8月30日提交) |
| 31.1 | 根據1934年“證券交易法”頒佈的第13A-14(A)條對主要行政人員的證明 |
| 31.2 | 根據1934年“證券交易法”頒佈的第13A-14(A)條對主要財務官的證明 |
| 32.1* | 依據“1934年證券交易法”頒佈的“美國法典”第18編第1350條和第13A-14(B)條對主要行政人員和主要財務人員的證明 |
| * 本合同附件 32.1中提供的證明被視為隨本表格10-Q一起提供，並且不被視為根據交易法第18節的目的進行了“存檔”，也不受該節責任的約束，也不應被視為通過引用將其併入根據證券法或交易法提交的任何 文件中。 | |
| 43 |
簽名
根據 1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人 代表其簽署。
| 醫療保健三角公司 | ||
| (註冊) | ||
| 日期：2021年11月23日 | 由以下人員提供： | /s/Suresh{BR}Venkatachari |
| Suresh Venkatachari和Suresh Venkatachari | ||
| 首席執行官 | ||
| 日期：2021年11月23日 | 由以下人員提供： | /s/Thygarajan Ramachandran |
| Thyagarajan Ramachandran | ||
| 首席財務官 | ||
| 44 |