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目錄

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區,20549

表格10-Q

這是馬克一號。

  根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內2021年9月30日

  根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

在由至至的過渡期內

委託文件編號001-39741

紅盒娛樂公司.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州

85-2157010

(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)

(國際税務局僱主識別號碼)

塔巷1號,800套房

橡樹溪露臺, 伊利諾伊州60181

(主要行政辦公室地址,包括郵政編碼)

(630) 756-8000

(註冊人電話號碼,包括區號)

海港全球收購公司。

麥迪遜大道360號,20號地板

紐約州紐約市,郵編:10017

(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券:

每節課的標題

 

交易

符號

 

註冊的每個交易所的名稱

A類普通股,面值0.0001美元

 

RDBX

 

納斯達克股票市場有限責任公司

 

 

 

 

 

可贖回認股權證,每股可行使一股A類普通股的完整認股權證,行權價為11.50美元

 

RDBXW

 

納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。   不是

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。   不是

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速濾波器

  

加速 文件服務器

非加速滑移

  

規模較小的報告公司

  

新興成長型公司

如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義):  不是

截至2021年11月10日,有12,618,516A類普通股和32,770,000B類普通股,面值0.0001美元,已發行和已發行。

i

目錄

紅盒娛樂公司(Redbox Entertainment Inc.)(F/K/A Seapport Global Acquisition Corp.)

截至2021年9月30日的季度的Form 10-Q

目錄

頁面

解釋性説明

2

關於前瞻性陳述的警告性聲明

3

第1部分-財務信息

第1項。

財務報表

4

截至2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日的濃縮資產負債表

4

截至2021年9月30日的三個月和九個月的簡明營業報表(未經審計)

5

截至2021年9月30日的三個月和九個月股東權益變動簡明報表(未經審計)

6

截至2021年9月30日的9個月現金流量表簡明表(未經審計)

7

未經審計的簡明財務報表附註

8

第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

19

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

21

第四項。

控制和程序

21

第二部分-其他資料

第1項。

法律程序

22

第1A項。

風險因素

22

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

23

第三項。

高級證券違約

23

第四項。

煤礦安全信息披露

23

第五項。

其他信息

23

第6項

陳列品

24

簽名

25

i

解釋性註釋

2021年10月22日,在截至2021年9月30日的財政季度之後,Seaport Global Acquisition Corp.(我們的前身和特拉華州的一家公司(“SGAC”))根據截至2021年5月16日簽訂的業務合併協議(修訂後的“業務合併協議”)完成了之前宣佈的業務合併,該協議由SGAC、特拉華州有限責任公司和SGAC的全資子公司Seaport Merger Sub LLC(“合併子公司”)、Redwood Holdco,LP,Dela根據業務合併協議,新汽集團透過合併子公司與Redbox及併入Redbox的方式,向其唯一成員母公司收購Redbox的若干股權,而Redbox因此成為新奧集團的直接附屬公司(“業務合併”)。

於2021年10月20日,新汽集團召開股東特別大會(“特別大會”),會上新科集團股東審議並通過(其中包括)批准業務合併的建議,包括(A)採納業務合併協議及(B)批准委託書所述業務合併協議及相關協議所擬進行的其他交易。

根據業務合併協議所載條款及條件,於二零二一年十月二十二日(“結束日”)完成業務合併(“結束日”)。

在交易結束後的第二個工作日,公司的A類普通股和認股權證開始在納斯達克交易,代碼分別為“RDBX”和“RDBXW”。在業務合併完成後,新汽的公共部門自動分離為其組成證券,因此,不再作為單獨的證券交易,並從納斯達克退市。

除非另有説明,本報告包含業務合併前有關新航的信息。本報告中提及的“公司”是指業務合併完成前的國家電網公司或業務合併後的Redbox,上下文中所暗示的是指完成業務合併之前的國家電網公司或業務合併後的Redbox公司。

目錄

關於前瞻性陳述的警告性聲明

本季度報告中的某些陳述可能構成“前瞻性陳述”。我們的前瞻性陳述包括但不限於有關我們或我們的管理團隊對未來的期望、希望、信念、意圖或戰略的陳述。此外,任何提及未來事件或環境的預測、預測或其他特徵(包括任何潛在假設)的陳述都是前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“將會”以及類似的表述可以識別前瞻性陳述,但沒有這些詞語並不意味着陳述不具有前瞻性。例如,本報告中的前瞻性陳述可能包括有關以下內容的陳述:

我們對Redbox業績的預期,包括業務合併後業務的競爭前景;
持續的新冠肺炎大流行帶來的影響和不確定性,以及持續的大流行對經濟的影響;
我國公募證券潛在的流動性和交易性;
我們的證券缺乏市場;以及
我們的財務表現。

本季度報告中包含的前瞻性陳述是基於我們目前對未來發展及其對我們的潛在影響的預期和信念。不能保證影響我們的未來事態發展會是我們所預期的。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性(其中一些是我們無法控制的)或其他假設,這些風險、不確定性或其他假設可能導致實際結果或表現與這些前瞻性陳述明示或暗示的大不相同。這些風險和不確定性包括但不限於我們的年度報告中題為“風險因素”的章節中描述的那些因素。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實,或者我們的任何假設被證明是不正確的,實際結果可能與這些前瞻性陳述中預測的結果在重大方面有所不同。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因,除非適用的證券法可能要求這樣做。

3

目錄

第一部分-財務信息

項目1.財務報表

紅盒娛樂公司(Redbox Entertainment Inc.)(F/K/A Seapport Global Acquisition Corp.)

濃縮資產負債表

9月30日,

 

    

2021

    

十二月三十一日,

 

(未經審計)

2020

資產

 

  

流動資產

現金

$

61,743

$

948,584

預付費用

177,159

308,515

流動資產總額

238,902

1,257,099

信託賬户中的投資

145,218,069

145,194,202

其他資產

3,116

總資產

$

145,460,087

$

146,451,301

負債和股東權益(赤字)

 

  

流動負債

 

  

應計費用

$

530,044

$

118,844

因關聯方原因

10,000

流動負債總額

530,044

128,844

認股權證責任

16,467,107

17,322,751

應付遞延承銷費

5,031,250

5,031,250

總負債

22,028,401

22,482,845

 

  

承諾和或有事項

 

  

有可能贖回的A類普通股,14,375,000分別於2021年9月30日和2020年12月31日贖回價值的股票

145,218,069

145,194,202

 

  

股東權益(虧損)

 

  

優先股,$0.0001按價值計算;1,000,000授權股份;已發行和未償還

A類普通股,$0.0001按價值計算;100,000,000授權股份;已發行和未償還(不包括14,375,000可能贖回的股票)分別於2021年9月30日和2020年12月31日

B類普通股,$0.0001按價值計算;10,000,000授權股份;3,593,750截至2021年9月30日和2020年12月31日分別發行和發行的股票

359

359

額外實收資本

累計赤字

(21,786,742)

(21,226,105)

股東權益合計(虧損)

(21,786,383)

(21,225,746)

總負債和股東權益(赤字)

$

145,460,087

$

146,451,301

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

4

目錄

紅盒娛樂公司(Redbox Entertainment Inc.)(F/K/A Seapport Global Acquisition Corp.)

操作簡明報表

三個月

 

九個月

告一段落

 

告一段落

    

2021年9月30日

    

2021年9月30日

(未經審計)

(未經審計)

運營和組建成本

$

500,559

$

1,416,280

運營虧損

(500,559)

(1,416,280)

其他收入(費用):

信託賬户投資所賺取的利息

1,869

23,867

認股權證負債的公允價值變動

(1,344,965)

855,644

其他收入(費用)合計

(1,343,096)

879,511

淨損失

$

(1,843,655)

$

(536,769)

加權平均流通股,A類可贖回普通股

14,375,000

14,375,000

每股基本和稀釋後收益,A類可贖回普通股

$

(0.10)

$

(0.03)

加權平均流通股,B類不可贖回普通股

3,593,750

3,593,750

每股基本和稀釋後淨虧損,B類不可贖回普通股

$

(0.10)

$

(0.03)

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

5

目錄

紅盒娛樂公司(Redbox Entertainment Inc.)(F/K/A Seapport Global Acquisition Corp.)

股東權益變動表(虧損)簡表

截至2021年9月30日的三個月和九個月

甲類

B類

其他內容

 

總計

普通股

普通股

實繳

 

累計

股東的

    

股票

    

金額

    

股票

    

金額

    

資本

    

收入(赤字)

    

權益(赤字)

截至2021年1月1日的餘額

 

$

3,593,750

$

359

$

$

(21,226,105)

$

(21,225,746)

淨收入

5,128,710

5,128,710

可能贖回的A類普通股價值變動

(17,259)

(17,259)

截至2021年3月31日的餘額

$

3,593,750

$

359

$

$

(16,114,654)

$

(16,114,295)

淨損失

(3,821,824)

(3,821,824)

可能贖回的A類普通股價值變動

(4,740)

(4,740)

截至2021年6月30日的餘額

$

3,593,750

$

359

$

$

(19,941,218)

$

(19,940,859)

淨損失

(1,843,655)

(1,843,655)

可能贖回的A類普通股價值變動

(1,869)

(1,869)

截至2021年9月30日的餘額

$

3,593,750

$

359

$

$

(21,786,742)

$

(21,786,383)

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

6

目錄

紅盒娛樂公司(Redbox Entertainment Inc.)(F/K/A Seapport Global Acquisition Corp.)

簡明現金流量表

截至2021年9月30日的9個月

經營活動的現金流:

  

淨收益(虧損)

$

(536,769)

對淨收益(虧損)與經營活動中使用的現金淨額進行調整:

信託賬户持有的有價證券賺取的利息

(23,867)

認股權證負債的公允價值變動

(855,644)

營業資產和負債變動情況:

預付資產

131,356

其他資產

(3,116)

應計費用

411,199

因關聯方原因

(10,000)

用於經營活動的現金淨額

(886,841)

現金淨變動

(886,841)

現金-期初

948,584

現金-期末

$

61,743

非現金融資活動:

可能贖回的A類普通股價值變動

$

(23,867)

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

7

目錄

紅盒娛樂公司(Redbox Entertainment Inc.)(F/K/A Seapport Global Acquisition Corp.)

未經審計的簡要説明

財務報表

注1.組織機構和業務運作説明

注1-組織和業務運作

Redbox Entertainment Inc.(以下簡稱“公司”)於2020年7月24日在特拉華州註冊成立,名稱為“Seaport Global Acquisition Corp.”。本公司成立的目的是與一項或多項業務進行合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併(“初始業務合併”)。本公司是一家早期和新興成長型公司,因此,本公司面臨與早期和新興成長型公司相關的所有風險。與Redbox的業務合併一起,該公司成立了一家全資子公司Seaport Merger Sub,LLC,這是一家特拉華州的有限責任公司(“合併子”)。截至2021年9月30日,Merge Sub沒有任何活動。

截至2021年9月30日,公司尚未開始任何運營。截至2021年9月30日的所有活動涉及公司的組建和首次公開募股(下稱“首次公開募股”),以及與完成初始業務合併相關的營運資金。

本公司首次公開發行股票的註冊書於2020年11月27日宣佈生效。2020年12月2日,本公司完成首次公開發行14,375,000單位數(“單位”,就出售單位所包括的A類普通股股份而言,稱為“公眾股份”),其中包括承銷商充分行使超額配售選擇權,以購買額外的1,875,000單位為$10.00每單位產生的毛收入為$143,750,000,如注4所述。

在首次公開招股結束的同時,本公司完成了6,062,500認股權證(每份為“私人配售認股權證”,統稱為“私人配售認股權證”),價格為$1.00根據向Seaport Global SpAC,LLC(“保薦人”)定向增發的每份私募認股權證,總收益為$6,062,500,如附註5所述。交易成本為#美元8,361,625,由$組成2,875,000承銷費,$5,031,250遞延承銷費和美元455,375其他發行成本。

在2020年12月2日首次公開募股(IPO)結束後,145,187,500 ($10.10首次公開發行(IPO)中出售單位的淨收益和出售私募認股權證的淨收益)被存入信託賬户(“信託賬户”),並投資於1940年“投資公司法”(“投資公司法”)第2(A)(16)節所述含義的美國政府證券,到期日為185天(I)完成初步業務合併或(Ii)向本公司股東分派信託户口內的資金(以較早者為準),或在符合本公司釐定的投資公司法第2a-7條條件的貨幣市場基金的任何不限成員名額投資公司,直至(I)完成初步業務合併或(Ii)將信託賬户內的資金分配給本公司股東,兩者中以較早者為準。

風險和不確定性

管理層正在繼續評估新冠肺炎疫情的影響,並得出結論,儘管新冠肺炎可能會對確定初始業務合併的目標公司產生合理的負面影響,但具體影響截至這些財務報表的日期還不容易確定。財務報表不包括這種不確定性結果可能導致的任何調整。

企業合併協議

於二零二一年五月十六日,本公司與合併附屬公司、Redwood Holdco,LP(“母公司”)及Redwood Intermediate,LLC(“Redbox”)訂立業務合併協議(“業務合併協議”)。

8

目錄

2021年10月22日,新汽集團、母公司和Redbox根據業務合併協議的條款完成了業務合併(“業務合併”)。業務合併完成後,合併子公司立即與Redbox合併並併入Redbox。隨着業務合併的完成,新汽集團更名為“紅盒娛樂公司”(Redbox Entertainment Inc.)。

就業務合併而言,本公司向已發行公眾股份持有人(“公眾股東”)提供機會,在業務合併完成後贖回全部或部分公眾股份,以召開股東大會批准業務合併。業務合併協議和業務合併由公司股東在2021年10月20日召開的公司股東特別會議(下稱“特別會議”)上批准。2021年10月22日,企業合併協議雙方完成了企業合併及由此預期的其他交易。在特別會議上,持有12,346,223該公司在首次公開募股中出售的A類普通股行使了贖回這些股票的權利,以大約1美元的價格贖回這些股票以換取現金。10.10每股,總計約為$124,723,926。每股贖回價格為$10.10對於選擇贖回的公眾股東,從公司的信託賬户中支付,在計入贖回和支持後,在緊接關閉之前有大約$20,495,097.

關於業務合併,於2021年10月12日,SGAC與若干訂户(包括Apollo Global Management,Inc.的聯屬公司及保薦人)訂立後備認購協議(“後備協議”),根據該協議,後備訂户同意在後備協議的若干條件規限下,認購及購買最多3,564,356新加坡航空公司A類普通股的股份超過10,810,644與業務合併相關的新加坡航空公司A類普通股的公開股票被提交贖回,收購價為$10.10每股。根據後盾協議,在2021年10月20日,後盾訂户資助了大約$20.2百萬總收購價。在2021年10月22日收盤前,新航發行了一份總計1,995,989根據後備協議向後備認購人出售A類普通股。

管道投資

在執行業務合併協議的同時,新科與若干投資者訂立認購協議(“認購協議”),據此,本公司同意以私募方式發行及出售合共最多5,000,000新航A類普通股,票面價值$0.0001每股收購價格為$10.00每股(“管道投資”)。PIPE投資公司在2021年10月22日企業合併之前關閉。根據認購協議向投資者發行的新航A類普通股在業務合併完成後成為Redbox娛樂公司的股票。

在業務合併生效後立即生效(包括上述贖回的結果,3,593,750將已發行的方正股票轉換為A類普通股-一對一的基礎和額外發行500萬股管道投資的A類普通股和額外的1,995,989根據後盾協議發行的A類普通股),有45,388,516普通股,包括12,618,516A類普通股和32,770,000B類股份常見股票,已發佈傑出的及購買認股權證16,843,750本公司發行併發行的A類普通股。

流動性和持續經營

截至2021年9月30日,該公司擁有61,743其營運銀行賬户及營運資金為$(291,142)。在初始業務合併完成之前,公司將使用信託賬户以外的資金確定和評估潛在收購候選者,對潛在目標業務進行盡職調查,支付差旅費用,選擇要收購的目標業務,以及構建、談判和完成初始業務合併。此外,該公司在執行其收購計劃的過程中已經並預計將繼續招致鉅額成本。在截至2021年9月30日的9個月中,該公司報告現金淨變化為負$886,841,或平均約$98,538每月一次。

2021年10月22日,該公司成功完成了與Redbox Entertainment Inc.的業務合併,產生了美元的現金收益90.7未扣除交易費的百萬美元。在業務合併時,公司相信未來12個月有足夠的現金可用。有關更多信息,請參見附註10後續事件。

9

目錄

注2-重要會計政策

陳述的基礎

隨附的未經審計的簡明財務報表按照美國公認的財務信息會計原則,並根據美國證券交易委員會的規則和規定,以美元列報。因此,它們不包括GAAP要求的所有信息和腳註。管理層認為,未經審核的簡明財務報表反映所有調整,其中僅包括公允列報所列期間的餘額和結果所需的正常經常性調整。

未經審計的簡明財務報表應與本公司於2021年11月22日提交給美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的10-K/A表年報一併閲讀,該年報包含經審計的財務報表及其附註。截至2021年9月30日的三個月和九個月的中期業績不一定表明截至2021年12月31日的一年或任何未來中期的預期結果。

新興成長型公司地位

根據證券法第2(A)節的定義,本公司是一家“新興成長型公司”,經2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(以下簡稱“JOBS法案”)修訂後,公司可以利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於,不被要求遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條的審計師認證要求,減少在定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務以及免除就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。此外,就業法案第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則,直到私營公司(即那些沒有證券法註冊聲明宣佈生效或沒有根據交易法註冊的證券類別的公司)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則。就業法案規定,公司可以選擇退出延長的過渡期,並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不退出這一延長的過渡期,這意味着當一項標準發佈或修訂時,它對上市公司或私營公司有不同的申請日期,本公司作為一家新興的成長型公司, 在私營企業採用新的或修訂的標準時,可以採用新的或修訂的標準。這可能使本公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的公眾公司進行比較,後者由於所用會計準則的潛在差異而選擇不使用延長的過渡期,這可能是困難或不可能的。

預算的使用

按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及或有資產和負債的披露。

做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下,管理層在制定其估計時考慮的於財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計可能會因一個或多個未來確認事件而在短期內發生變化。因此,實際結果可能與這些估計大不相同。

現金和現金等價物

本公司將購買時原始到期日不超過三個月的所有短期投資視為現金等價物。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司沒有任何現金等價物。

信託賬户持有的現金和證券

截至2020年12月31日和2021年9月30日,信託賬户中持有的資產以美國國債的形式持有,到期日為185天或者更少。

10

目錄

根據FASB ASC主題320“投資-債務和股權證券”,該公司將其美國國債歸類為持有至到期證券。持有至到期日證券是指公司有能力和意圖持有至到期日的證券。持有至到期的國庫券按攤銷成本入賬,並根據溢價或折價的攤銷或增加進行調整。

持有至到期證券的市值低於成本,被視為非臨時性的,導致減值,從而將持有成本降低到此類證券的公允價值。減值計入收益,併為證券建立新的成本基礎。為確定減值是否是暫時性的,本公司會考慮其是否有能力及意向持有該投資直至市價回升,並考慮表明投資成本可收回的證據是否超過相反的證據。本次評估考慮的證據包括減值的原因、減值的嚴重程度和持續時間、年終後的價值變化、被投資人的預測業績以及被投資人經營的地理區域或行業的一般市場狀況。

溢價和折扣在相關持有至到期證券的有效期內攤銷或增加,作為使用有效利息法對收益率的調整。這種攤銷和增值包括在營業報表的“利息收入”項目中。利息收入在賺取時確認。

認股權證負債

公司根據對認股權證具體條款的評估以及財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)會計準則編纂(“ASC”)480、區分負債與權益(“ASC 480”)和ASC 815、衍生工具與對衝(“ASC 815”)中對權證具體條款和適用權威指導的評估,將認股權證列為股權分類或負債分類工具。評估考慮認股權證是否為ASC 480所指的獨立金融工具,是否符合ASC 480所指的負債定義,以及認股權證是否符合ASC 815所規定的所有股權分類要求,包括認股權證是否與本公司本身的普通股掛鈎,以及認股權證持有人是否可能在本公司無法控制的情況下要求“現金淨額結算”,以及其他股權分類條件。這項評估需要使用專業判斷,在權證發行時以及在權證尚未結清的每個季度結束日進行。

對於符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證,權證必須在發行時記錄為額外實收資本的組成部分。對於不符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證,權證必須在發行當日及其之後的每個資產負債表日按其初始公允價值記錄。認股權證估計公允價值的變動在經營報表上確認為非現金收益或虧損。

可能贖回的A類普通股

公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債與權益”中的指導,對其可能贖回的普通股進行會計核算。強制贖回的普通股被歸類為負債工具,並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股,這些普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內,要麼在不確定事件發生時在公司完全無法控制的情況下贖回),被歸類為臨時股本。在所有其他時間,普通股被歸類為股東權益。該公司的普通股具有某些贖回權,這些贖回權被認為不在公司的控制範圍之內,可能會受到未來不確定事件發生的影響。因此,可能需要贖回的普通股在公司未經審計的濃縮資產負債表的股東權益部分之外,以贖回價值作為臨時股本列報。

金融工具的公允價值

公司資產和負債的公允價值符合ASC主題820“公允價值計量”項下的金融工具的資格,其公允價值與所附資產負債表中的賬面價值接近,這主要是由於它們的短期性質。

11

目錄

所得税

該公司根據ASC 740所得税(“ASC 740”)計算所得税。美國會計準則第740條要求確認遞延税項資產和負債,既要考慮資產和負債的財務報表和税基差異的預期影響,也要考慮從税項損失和税項抵免結轉中獲得的預期未來税項利益。當所有或部分遞延税項資產很可能無法變現時,ASC 740還要求建立估值津貼。

ASC 740還澄清了企業財務報表中確認的所得税中的不確定性的會計處理,並規定了財務報表確認和計量納税申報單中所採取或預期採取的納税頭寸的確認門檻和計量程序。為了確認這些好處,税務機關審查後,税收狀況必須更有可能持續下去。ASC740還提供了取消確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡方面的指導。該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。有幾個不是未確認的税收優惠和不是截至2021年9月30日或2020年12月31日的利息和罰款應計金額。本公司目前未發現任何在審查中可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的問題。該公司已將美國確定為其唯一的“主要”税收管轄區。該公司可能會受到聯邦和州税務機關在所得税領域的潛在審查。這些潛在的檢查可能包括質疑扣除的時間和金額,不同税收管轄區之間的收入聯繫,以及對聯邦和州税法的遵守情況。公司管理層預計未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會有實質性變化。

每股普通股淨收益(虧損)

每股淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。公司在計算每股收益時採用兩級法。在2021年9月30日和2020年12月31日可能贖回的普通股,目前不能贖回,也不能按公允價值贖回的普通股被排除在普通股每股基本淨收入的計算之外,因為這些股票如果被贖回,只參與其在信託賬户收益中按比例分配的份額。本公司並未考慮首次公開發售及私募認股權證認購額的影響16,843,750在計算每股攤薄虧損時應考慮普通股,因為認股權證的行使取決於未來事件的發生。因此,稀釋後的每股普通股淨收入(虧損)與本報告所述期間的每股普通股基本淨收入(虧損)相同。

以下是每股普通股淨收益(虧損)的對賬:

    

三個月

    

九個月

告一段落

 

告一段落

9月30日,

 

9月30日,

    

2021

    

2021

A類普通股每股淨虧損:

淨損失

$

(1,843,655)

$

(536,769)

減去:將虧損分攤到B類普通股

(368,731)

(107,354)

調整後淨虧損

$

(1,474,924)

$

(429,415)

A類普通股加權平均流通股

14,375,000

14,375,000

每股基本和稀釋後淨虧損,A類普通股

$

(0.10)

$

(0.03)

B類普通股每股淨虧損:

淨損失

$

(1,843,655)

$

(536,769)

減去:將虧損分攤到A類普通股

(1,474,924)

(429,415)

調整後淨虧損

$

(368,731)

$

(107,354)

B類普通股加權平均流通股

3,593,750

3,593,750

每股基本和稀釋後淨虧損,B類普通股

$

(0.10)

$

(0.03)

12

目錄

信用風險集中

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户,有時可能超過聯邦存款保險覆蓋範圍#美元。250,000。該公司在這些賬户上沒有出現虧損,管理層認為該公司在這些賬户上不會面臨重大風險。

最近採用的會計準則

2020年8月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06年度會計準則(ASU 2020-06)、可轉換債務和其他期權的債務(次級主題470-20)和實體自有權益衍生工具和對衝合約(次級主題815-40):實體自有權益中可轉換工具和合同的會計處理(“ASU 2020-06”),通過取消當前GAAP要求的主要分離模式,簡化了可轉換工具的會計核算。ASU還取消了與股權掛鈎的合同有資格獲得範圍例外所需的某些結算條件,並簡化了某些領域的稀釋每股收益計算。本公司於2021年1月1日採用ASU 2020-06。採用ASU不會影響公司的財務狀況、經營結果或現金流。

近期會計公告

管理層認為,如果目前採用任何最近發佈但無效的會計準則,將不會對本公司的財務報表產生實質性影響。

注3-公開發售

2020年12月2日,公司出售14,375,000單位,購買價格為$10.00每單位,總收益為$143,750,000。每個單元由以下組件組成A類普通股,以及四分之三購買一份可贖回的認股權證A類普通股(“公開認股權證”)。每份完整的認股權證將使持有者有權購買A類普通股,價格為$11.50每隻股票,可予調整(見附註8)。

注4-私募認股權證

在首次公開招股結束的同時,保薦人購買了6,062,500私募認股權證,價格為$1.00每份私募認股權證,或$6,062,500總體而言。每份私募認股權證均可行使購買A類普通股,價格為$11.50每股。出售私募認股權證所得款項加入信託户口持有的首次公開發售所得款項淨額。若本公司未能在合併期內完成初步業務合併,出售私募認股權證所得款項將用於贖回公眾股份(受適用法律規定的規限),而私募認股權證將於到期時變得一文不值。

附註5--關聯方交易

方正股份

2020年7月,本公司共發行了3,593,750向保薦人出售股份(“方正股份”),總購買價為$25,000現金。初始股東同意在下列情況發生之前不轉讓、轉讓或出售其創始人的任何股份:(A)一年在初始業務合併完成後或(B)本公司完成清算、合併、股本交換或類似交易之日,該交易導致本公司股東有權將其普通股換取現金、證券或其他財產。儘管有上述規定,如果公司A類普通股的最後售價等於或超過$12.00每股(經股票拆分、股票股息、重組、資本重組等調整後)20任何時間內的交易日30-至少開始交易日期間150天在最初的業務合併之後,方正股份將被解除鎖定。

13

目錄

關聯方貸款

為支付與初始業務合併相關的交易成本,本公司的保薦人、保薦人的關聯公司或本公司的高級管理人員和董事可以(但沒有義務)按需要借出本公司的資金(“營運資金貸款”)。這種週轉資金貸款將由期票證明。這些票據要麼在最初的業務合併完成後無息償還,要麼由貸款人自行決定最高可達#美元。1,500,000在初始業務合併完成後,可將票據轉換為認股權證,價格為$1.00根據搜查令。認股權證將與私人配售認股權證相同。如果最初的業務合併沒有結束,公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款,但信託賬户中的任何收益都不會用於償還營運資金貸款。在2021年9月30日和2020年12月31日,不是營運資金貸款未償還。

行政服務費

本公司於2020年11月30日通過公司完成初步業務合併及其清算的較早時間訂立了一項協議,向發起人支付總額為$10,000每月支付辦公空間、水電費以及祕書和行政支助費用。

截至2021年9月30日的三個月和九個月,公司支付了$30,000及$90,000根據發起人的指示,分別向受聘提供行政支助服務的顧問提供服務。

附註6--承付款和或有事項

註冊權

根據2020年11月27日訂立的登記權協議,方正股份、私募配售認股權證及任何因轉換營運資金貸款而發行的認股權證(以及行使私募配售認股權證及於轉換營運資金貸款及方正股份時可能發行的任何A類普通股認股權證)的持有人將有權享有登記權,要求本公司登記該等證券以供轉售(就方正股份而言,僅在轉換至本公司的這些證券的大多數持有者有權彌補要求本公司登記此類證券,但不包括簡短要求。此外,持有者對初始業務合併完成後提交的登記聲明有一定的“搭載”登記權,並有權根據證券法第415條要求本公司登記轉售這類證券。本公司將承擔與提交任何該等註冊説明書有關的費用。

承銷協議

承保人有權獲得#美元的遞延費用。0.35每單位,或$5,031,250總體而言。僅在公司完成初始業務合併時,根據承銷協議的條款,遞延費用將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。

附註7-股東權益

優先股-本公司獲授權發行1,000,000$的股票0.0001面值優先股及本公司董事會可能不時決定的指定、投票權及其他權利及優惠。在2021年9月30日和2020年12月31日,不是已發行或已發行的優先股。

A類普通股-公司有權發行最多100,000,000A類股份,$0.0001面值普通股。公司A類普通股的持有者有權為每一股投票。在2021年9月30日和2020年12月31日,不是已發行和已發行股份,不包括14,375,000分別為可能贖回的股票。

B類普通股-公司有權發行最多10,000,000B類股票,$0.0001面值普通股。公司B類普通股的持有者有權為每一股投票。在2021年9月30日和2020年12月31日,3,593,750已發行和已發行的股票。

14

目錄

在進行初始業務合併時,B類普通股將自動轉換為A類普通股-以一人為基礎,根據股票拆分、股票分紅、重組、資本重組等進行調整。如果增發或被視為發行的A類普通股或股權掛鈎證券的發行金額超過首次公開發行(IPO)中的發行額,並且與初始業務合併的結束有關,則B類普通股轉換為A類普通股的比例將被調整(除非B類普通股的大多數流通股持有人同意就任何此類發行或被視為發行免除這種調整),以便在所有B類普通股轉換後可發行的A類普通股的股數將被調整(除非B類普通股的大多數流通股持有人同意就任何此類發行或被視為發行的A類普通股免去此類調整),以使所有B類普通股轉換後可發行的A類普通股的數量將被調整(除非B類普通股的大多數流通股持有人同意就任何此類發行或被視為發行免除此類調整)20首次公開發售完成時所有已發行普通股總數的百分比,加上就初始業務合併而發行或視為發行的所有A類普通股及股權掛鈎證券(不包括在初始業務合併中向任何賣方發行或將發行的任何股份或股權掛鈎證券,以及在轉換向本公司作出的貸款時向保薦人或其聯屬公司發行的任何私募等值認股權證)。公司可以增發普通股或優先股,以完成初始業務合併,或在完成初始業務合併後,根據員工激勵計劃進行增發普通股或優先股。

附註8-認股權證責任

公開認股權證

每份完整的認股權證將使持有者有權以$$的價格購買一股A類普通股。11.50每隻股票,可以調整。公開認股權證將於(A)項較後日期開始可行使。30天在初始業務合併完成後或(B)12個月自與首次公開發行(IPO)相關的註冊聲明生效之日起。除非本公司擁有一份有效及有效的登記聲明,涵蓋行使公開認股權證後可發行的普通股,以及有關該等普通股的現行招股章程,否則不得以現金方式行使任何公開認股權證。儘管如上所述,如果一份涵蓋在行使公共認股權證時可發行的A類普通股的登記聲明在60天自初始業務合併完成起,持有人可根據證券法規定的註冊豁免,以無現金方式行使公共認股權證,直至有有效註冊聲明之時及本公司未能維持有效註冊聲明之任何期間。如果沒有註冊豁免,持有人將不能在無現金的基礎上行使他們的公共認股權證。公開認股權證將會到期五年自初始企業合併完成或更早於贖回或清算之日起。

公司可贖回認股權證(私募認股權證除外):

全部而非部分;
以……的價格$0.01每張搜查證;
在最低限度上30天‘事先以書面通知每位認股權證持有人贖回;及
如果且僅當公司A類普通股的最後售價等於或超過$18.00每股(經股票拆分、股票股息、重組、資本重組等調整後)20一個交易日內的交易日30-截止於公司向認股權證持有人發出贖回通知之日前第三個交易日的交易日。

行使認股權證後可發行的A類普通股的行權價格和股票數量在某些情況下可能會調整,包括股票分紅或資本重組、重組、合併或合併。然而,除下文所述外,認股權證將不會調整為以低於行使價的價格發行普通股。此外,在任何情況下,本公司均不會被要求以現金淨額結算公開認股權證。如果公司無法在合併期內完成最初的業務合併,並且公司清算了信託賬户中持有的資金,權證持有人將不會收到任何與其權證相關的資金,也不會從信託賬户以外的公司資產中獲得與該等權證相關的任何分派。因此,認股權證可能會到期變得一文不值。如果公司要求贖回公開認股權證,管理層將有權要求所有希望行使公開認股權證的持有者按照認股權證協議的規定,在“無現金的基礎上”這樣做。

15

目錄

此外,如果(X)公司以低於$的發行價或實際發行價發行額外的A類普通股或股權掛鈎證券,用於與結束其最初的業務合併相關的融資目的9.20每股A類普通股(該等發行價或有效發行價將由本公司董事會真誠釐定,如向保薦人或其聯營公司發行,則不考慮保薦人或該等聯營公司在發行前持有的任何方正股份)(“新發行價”),(Y)該等發行所得的總收益總額超過1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00060在完成初始業務合併之日(扣除贖回淨額),可用於為公司初始業務合併提供資金的股權收益總額的%及其利息,以及(Z)本公司普通股交易量的加權平均交易價(以下簡稱為成交量加權平均價格):(I)本公司首次業務合併完成之日(扣除贖回後的淨額);以及(Z)本公司普通股的交易量加權平均價格20自公司完成初始業務合併之日的前一個交易日開始的交易日期間(該價格,即“市值”)低於$9.20每股認股權證的行使價將調整為(最接近的)等於115市值和新發行價中較高者的百分比和美元18.00上述每股贖回觸發價格將調整為(最接近的)等於180市值和新發行價格中較高者的百分比。

私募認股權證

私募認股權證與首次公開發售中出售的單位所涉及的公開認股權證相同,不同之處在於私募認股權證和行使私募認股權證後可發行的A類普通股將不可轉讓、轉讓或出售,直至30天在初始業務合併完成後,除某些有限的例外情況外。此外,私人配售認股權證將以無現金方式行使,只要由初始購買者或其獲準受讓人持有,則不可贖回。如果私募認股權證由初始購買者或其許可受讓人以外的其他人持有,私募認股權證將可由本公司贖回,並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準行使。

附註9-公允價值計量

本公司金融資產和負債的公允價值反映管理層對本公司在計量日在市場參與者之間有序交易中因出售資產而收到的金額或因轉移負債而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值時,本公司力求最大限度地利用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據),最大限度地減少使用不可觀察到的投入(關於市場參與者將如何為資產和負債定價的內部假設)。以下公允價值層次結構用於根據可觀察到的投入和不可觀察到的投入對資產和負債進行分類,以便對資產和負債進行估值:

1級-

估值基於公司有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的未經調整的報價。估值調整和大宗折扣不適用。由於估值是基於活躍市場中隨時可獲得的報價,因此對這些證券的估值不需要進行重大程度的判斷。

2級-

估值基於(I)類似資產及負債在活躍市場的報價,(Ii)相同或類似資產非活躍市場的報價,(Iii)資產或負債的報價以外的投入,或(Iv)主要來自市場或通過相關或其他方式證實的投入。

3級-

估值基於不可觀察且對整體公允價值計量有重大意義的投入。

16

目錄

下表列出了公司在2021年9月30日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債的信息,並指出了公司用來確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次:

引自

意義重大

意義重大

年價格

其他

其他

主動型

可觀測

看不見的

9月30日,

市場

輸入量

輸入量

    

2021

    

(1級)

    

(2級)

    

(3級)

資產:

 

  

 

  

 

  

 

  

信託賬户持有的美國貨幣市場

$

$

$

$

信託賬户持有的美國國債

 

145,218,068

 

145,218,068

 

 

$

145,218,068

$

145,218,068

$

$

負債:

 

 

 

  

 

  

公共權證責任

$

10,134,375

$

10,134,375

$

$

私人認股權證責任

 

6,332,732

 

 

 

6,332,732

$

16,467,107

$

10,134,375

$

$

6,332,732

引自

意義重大

意義重大

年價格

其他

其他

主動型

可觀測

看不見的

十二月三十一日,

市場

輸入量

輸入量

    

2020

    

(1級)

    

(2級)

    

(3級)

資產:

 

  

 

  

 

  

 

  

信託賬户持有的美國貨幣市場

$

281

$

281

$

$

信託賬户持有的美國國債

 

145,193,921

 

145,193,921

 

 

$

145,194,202

$

145,194,202

$

$

負債:

 

 

 

  

 

  

公共權證責任

$

10,975,313

$

10,975,313

$

$

私人認股權證責任

 

6,347,438

 

 

 

6,347,438

$

17,322,751

$

10,975,313

$

$

6,347,438

這些認股權證根據美國會計準則815-40作為負債入賬,並在簡明資產負債表的認股權證負債中列示。認股權證負債在開始時按公允價值計量,並按經常性基礎計量,公允價值變動在簡明經營報表中認股權證負債的公允價值變動中列示。

該公司利用蒙特卡洛模擬模型,在2020年12月2日,也就是公司首次公開發行的日期,確定了公開認股權證和非公開認股權證的初始公允價值,並確定了截至2020年12月31日和2021年9月30日的非公開認股權證的初始公允價值。在隨後對截至2020年12月31日和2021年9月30日的公共認股權證進行計量時,該公司使用認股權證的可觀察市場報價。

由於在活躍的市場中使用了可觀察到的市場報價,截至2020年12月31日和2021年9月30日的公募認股權證隨後的計量被歸類為1級。由於使用不可觀察到的輸入,私募認股權證在初始計量日期和隨後的計量日期被歸類為3級。

截至2021年9月30日和2020年12月31日,用於私募認股權證的蒙特卡洛模擬的關鍵輸入如下:

輸入量

    

2021年9月30日

    

2020年12月31日

 

無風險利率

 

1.12

%  

0.5

%

預期剩餘期限(年)

 

5.82

 

5.96

預期波動率

 

14.4

%  

16.2

%

股票價格

$

10.060

$

10.02

17

目錄

注10-後續事件

2021年7月8日,公司向美國證券交易委員會提交了與業務合併協議相關的初步委託書/招股説明書。

2021年10月22日,公司完成業務合併,更名為Redbox Entertainment Inc.。與業務合併一起,12,346,223在首次公開募股(IPO)中出售的新航A類普通股行使了贖回這些股票的權利,以約1美元的價格贖回這些股票以換取現金。10.10每股,總計約為$124.7百萬美元,其中贖回與業務合併的完成同時發生。該公司還完成了對5,000,000A類普通股的價格為$50.0在注1中描述的管道投資中的百萬美元。

根據ASC主題855後續事件,沒有其他事件需要調整或披露。

18

目錄

第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

提及“公司”、“我們”、“我們”或“我們”指的是Seaport Global Acquisition Corp.以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告10-Q表格中其他地方包含的未經審計的簡明財務報表及其註釋一起閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。

有關前瞻性陳述的注意事項

這份Form 10-Q季度報告包括符合1933年證券法(“證券法”)第27A節和1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節含義的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來事件的預期和預測。這些前瞻性陳述會受到有關我們的已知和未知風險、不確定性和假設的影響,這些風險、不確定性和假設可能會導致我們的實際結果、活動水平、表現或成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、活動水平、表現或成就大不相同。在某些情況下,您可以通過“可能”、“應該”、“可能”、“將”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“繼續”等術語或此類術語的否定或其他類似表述來識別前瞻性陳述。此類陳述包括但不限於可能的業務合併及其融資,以及相關事項,以及本10-Q表格中包含的歷史事實陳述以外的所有其他陳述。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中描述的那些因素。

概述

我們是根據特拉華州法律於2020年7月24日成立的空白支票公司,目的是與一家或多家企業進行合併、資本股票交換、資產收購、股票購買、重組或其他類似業務合併。我們打算使用首次公開發行(IPO)和出售私募認股權證所得的現金、我們的股本、債務或現金、股票和債務的組合來完成我們最初的業務合併。

我們預計,在執行收購計劃的過程中,我們將繼續招致鉅額成本。我們不能保證我們籌集資金或完成初步業務合併的計劃會成功。

經營成果

到目前為止,我們既沒有從事任何業務,也沒有產生任何運營收入。2021年1月1日至2021年9月30日期間,我們唯一的活動是與尋找初始業務合併相關的組織活動。在我們最初的業務合併完成之前,我們預計不會產生任何營業收入。我們預計將以首次公開發行(IPO)後持有的有價證券的利息收入形式產生營業外收入。我們預計,作為一家上市公司,我們將產生更多費用(法律、財務報告、會計和審計合規),以及與尋找和完成初始業務合併相關的盡職調查費用。

從2021年1月1日到2021年9月30日,我們淨虧損50萬美元,其中包括運營虧損140萬美元和權證負債公允價值變化帶來的收益(90萬美元)。從成立到2021年9月30日,我們的業務活動主要包括形成和完成首次公開募股(IPO),自首次公開募股(IPO)完成以來,我們的活動僅限於確定和評估初始業務合併的預期收購目標。

流動性與資本資源

截至2021年9月30日,我們擁有61,743美元現金。在首次公開發行(IPO)完成後,我們的主要流動資金來源是我們首次公開募股(IPO)的收益,這些收益不在信託賬户中。

2020年12月2日,我們以每股10.10美元的價格完成了14,375,000股的首次公開募股(IPO),產生了143,750,000美元的毛收入。在首次公開發售結束的同時,我們完成了向保薦人出售6,062,500份私募認股權證,每份私募認股權證的價格為1.00美元,產生的毛收入為6,062,500美元。

19

目錄

於首次公開發售及出售私募認股權證後,共有145,187,504美元(每單位10.10美元)存入信託户口,在支付首次公開發售相關成本後,我們在信託户口以外持有1,219,936美元現金,可用作營運資金用途。截至2020年12月2日,我們的應付賬款負債為228,254美元,主要與發售費用有關。

交易成本為8,361,625美元,包括2,875,000美元承銷費、5,031,250美元遞延承銷費和455,375美元其他發行成本。此外,1219936美元的現金存放在信託賬户之外,可用於支付發售費用和週轉資金。在截至2021年9月30日的期間,我們將非信託持有的現金餘額減少了約886,841美元,主要用於與業務合併相關的營運資金、合規以及法律和盡職調查費用。

2021年10月22日,該公司成功完成了與Redbox Entertainment Inc.的業務合併,產生了9070萬美元的未扣除交易費的現金收益。在業務合併時,公司相信未來12個月有足夠的現金可用。有關更多信息,請參見附註10後續事件。

表外融資安排

截至2021年9月30日,我們沒有義務、資產或負債,這將被視為表外安排。我們不參與與未合併實體或金融合夥企業(通常被稱為可變利益實體)建立關係的交易,這些實體是為了促進表外安排而建立的。我們沒有達成任何表外融資安排,沒有設立任何特殊目的實體,沒有為其他實體的任何債務或承諾提供擔保,也沒有購買任何非金融資產。

合同義務

除下文所述外,我們沒有任何長期債務、資本租賃義務、經營租賃義務或長期負債。

關鍵會計政策

根據美國普遍接受的會計原則編制簡明財務報表和相關披露,要求管理層作出估計和假設,以影響資產和負債的報告金額、簡明財務報表日期的或有資產和負債的披露,以及報告期內的收入和費用。實際結果可能與這些估計大相徑庭。如上所述,我們已經確定了以下規定的關鍵會計政策。

認股權證負債

公司根據對認股權證具體條款的評估以及財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)會計準則編纂(“ASC”)480、區分負債與權益(“ASC 480”)和ASC 815、衍生工具與對衝(“ASC 815”)中對權證具體條款和適用權威指導的評估,將認股權證列為股權分類或負債分類工具。評估考慮認股權證是否為ASC 480所指的獨立金融工具,是否符合ASC 480所指的負債定義,以及認股權證是否符合ASC 815所規定的所有股權分類要求,包括認股權證是否與本公司本身的普通股掛鈎,以及認股權證持有人是否可能在本公司無法控制的情況下要求“現金淨額結算”,以及其他股權分類條件。這項評估需要使用專業判斷,在權證發行時以及在權證尚未結清的每個季度結束日進行。

對於符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證,權證必須在發行時記錄為額外實收資本的組成部分。對於不符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證,權證必須在發行當日及其之後的每個資產負債表日按其初始公允價值記錄。認股權證估計公允價值的變動在經營報表上確認為非現金收益或虧損。

20

目錄

可能贖回的A類普通股

公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債與權益”中的指導,對其可能贖回的普通股進行會計核算。強制贖回的普通股被歸類為負債工具,並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股,這些普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內,要麼在不確定事件發生時在公司完全無法控制的情況下贖回),被歸類為臨時股本。在所有其他時間,普通股被歸類為股東權益。該公司的普通股具有某些贖回權,這些贖回權被認為不在公司的控制範圍之內,可能會受到未來不確定事件發生的影響。因此,可能需要贖回的普通股在公司未經審計的濃縮資產負債表的股東權益部分之外,以贖回價值作為臨時股本列報。

金融工具的公允價值

公司資產和負債的公允價值符合ASC主題820“公允價值計量”項下的金融工具的資格,其公允價值與所附資產負債表中的賬面價值接近,這主要是由於它們的短期性質。

每股普通股淨收益(虧損)

每股淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。公司在計算每股收益時採用兩級法。在2021年9月30日和2020年12月31日可能贖回的普通股,目前不能贖回,也不能按公允價值贖回的普通股被排除在普通股每股基本淨收入的計算之外,因為這些股票如果被贖回,只參與其在信託賬户收益中按比例分配的份額。在計算每股攤薄虧損時,本公司並未考慮於首次公開發售中出售的認股權證及購買合共16,843,750股普通股的私募認股權證的影響,因為認股權證是否行使為普通股須視乎未來事件的發生而定。因此,稀釋後的每股普通股淨收入(虧損)與本報告所述期間的每股普通股基本淨收入(虧損)相同。

近期會計公告

2020年8月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”)2020-06年度、債務-債務轉換和其他選擇權(分主題470-20)和實體自有權益衍生工具和套期保值合同(分主題815-40)(“ASU 2020-06”),以簡化某些金融工具的會計核算。ASU 2020-06取消了當前需要將受益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分開的模式,並簡化了與實體自有股權合同的股權分類有關的衍生品範圍例外指導。新標準還對可轉換債務和獨立工具引入了額外的披露,這些工具與實體的自有股本掛鈎並以其結算。ASU 2020-06修訂了稀釋後每股收益指引,包括要求所有可轉換工具使用IF轉換方法。ASU 2020-06將於2022年1月1日生效,應在全面或修改的追溯基礎上實施,並允許從2021年1月1日開始提前採用。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學2020-06年度對其財務狀況、經營業績或現金流的影響(如果有的話)。

管理層不相信任何其他最近發佈但無效的會計準則,如果目前採用,將不會對本公司的財務報表產生重大影響。

第三項。關於市場風險的定量和定性披露

根據交易法第12b-2條的規定,我們是一家規模較小的報告公司,不需要提供本條款規定的其他信息。

第四項。管制和程序

信息披露控制和程序的評估

在我們管理層(包括首席執行官和首席財務會計官)的監督和參與下,我們對截至2021年9月30日的財季末我們的披露控制和程序的有效性進行了評估,該術語在《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。基於

21

目錄

在本次評估中,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,在本Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間,由於我們最近提交的Form 10K/A中描述的財務報告的內部控制存在重大缺陷,截至2021年9月30日,披露控制和程序沒有生效。

披露控制和程序旨在確保我們在“交易法”報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員,以便及時做出關於所需披露的決定。

鑑於這一重大弱點,管理層進行了必要的額外分析,以確保我們的簡明財務報表是根據美國公認會計原則編制的。因此,管理層認為,本季度報告10-Q表格中包含的簡明財務報表在所有重要方面都公平地反映了我們在所述期間的財務狀況、經營結果和現金流量。

財務報告內部控制的變化

本Form 10-Q季度報告涵蓋的財務報告內部控制在截至2021年9月30日的財季期間沒有發生任何變化,這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能對其產生重大影響。

管理層已經實施了補救措施,以解決重大弱點,並改善我們對財務報告的內部控制。我們目前的計劃包括提供更多的會計文獻、研究材料和文件,將準備和審查責任分配給財務報告流程的其他人員,以及加強我們的人員和我們就應用複雜會計標準向其諮詢的第三方專業人員之間的溝通。我們補救計劃的內容只能隨着時間的推移才能完成,我們不能保證這些舉措最終會產生預期的效果。

第二部分-其他資料

第1項。法律程序

沒有。

第1A項。風險因素。

除以下陳述外,截至本季度報告日期,我們先前在2021年4月2日提交的年度報告(經修訂)、2021年5月26日(第一修正案)和2021年11月22日(第二修正案)、我們於2021年9月29日提交的委託書以及我們當前於2021年10月28日提交給美國證券交易委員會的8-K表格報告中披露的風險因素沒有實質性變化。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或實質性的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營結果。

新汽集團已發現其財務報告內部控制存在重大缺陷。這一重大弱點可能會繼續對新航準確、及時地報告其運營結果和財務狀況的能力造成不利影響。

正如公司在2021年11月22日提交的10K/A表格中披露的那樣,在公司發佈截至2021年9月30日的三個月的簡明財務報表之前,公司在之前發佈的財務報表中發現了一個錯誤,即部分公開發行的股票被歸類為永久股權,以保持股東權益超過500萬美元,這是基於公司只有在公司擁有至少500001萬美元的淨有形資產的情況下才會完成最初的業務合併。因此,公司只有在有足夠的公眾股票不在合併時贖回的情況下才能完成合並並繼續作為一家上市公司存在,因此將其股東權益保持在500萬美元門檻以上所需的公眾股票部分歸類為“不需贖回的股票”是合適的。

然而,鑑於美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)最近向幾家特殊目的收購公司發出的評議函,管理層重新評估了該公司應用ASC480-10-99對其公開發行股票進行會計分類的情況。在重新評估後,管理層確定公開發行的股票包括某些需要分類的條款

22

目錄

無論本公司完成初始業務合併所需的最低有形資產淨值如何,都將公開發行的股票作為臨時股本。

重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。有效的內部控制對於我們提供可靠的財務報告和防止欺詐是必要的。我們繼續評估補救實質性弱點的措施。這些補救措施可能既耗時又昂貴,而且不能保證這些舉措最終會產生預期的效果。如果我們不能建立和維持有效的財務報告內部控制制度,我們可能無法及時準確地報告我們的財務業績,這可能會對投資者對我們的信心造成不利影響,並對我們的業務和經營業績產生重大和不利的影響。

第二項。未登記的股權證券銷售和登記證券收益的使用

有關我們首次公開招股所得款項的用途説明,請參閲本表格10-Q第I部分第2項。本公司有關首次公開發售的最終招股説明書所述,首次公開發售及私人配售所得款項的計劃用途並無重大改變。

第三項。高級證券違約

沒有。

第四項。煤礦安全信息披露

不適用。

第五項。其他信息

沒有。

23

目錄

項目6.展品

以下證據作為本季度報告的一部分提交,或通過引用併入本季度報告。

不是的。

    

展品説明

 

3.1

第二次修訂和重新修訂的公司註冊證書(通過參考公司於2021年10月28日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.1合併而成)。

3.2

修訂和重新修訂公司章程(通過參考公司於2021年10月28日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.2併入本公司)。

31.1**

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的證券交易法規則13a-14(A)和15(D)-14(A)對首席執行官的認證。

31.2**

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的證券交易法規則13a-14(A)和15(D)-14(A)對首席財務官的認證。

32.1**

依據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對主要行政官員的認證

32.2**

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的證明

101.INS**

XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

101.CAL*

XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.SCH**

XBRL分類擴展架構文檔

101.DEF**

XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE**

XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104**

封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)

**現送交存檔。

*配備傢俱。

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目錄

簽名

根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

 

紅盒娛樂公司(Redbox Entertainment Inc.)

 

 

日期:2021年11月22日

由以下人員提供:

/s/Galen C.Smith

姓名:加倫·C·史密斯(Galen C.Smith)

頭銜:首席執行官
(首席行政主任)

 

日期:2021年11月22日

由以下人員提供:

/s/Kavita Suthar

姓名:卡維塔·蘇薩爾(Kavita Suthar)

職位:首席財務官
(首席財務會計官)

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