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BorrowingHedgeMember美國公認會計準則：其他責任成員2020-09-300000936528美國-GAAP：其他資產成員2020-09-300000936528美國公認會計準則：其他責任成員2020-09-300000936528美國-GAAP：應收貸款成員2021-09-300000936528WFSL：抵押貸款對衝成員美國-GAAP：應收貸款成員2021-09-300000936528WFSL：抵押貸款對衝成員2021-09-300000936528Wfsl：商業貸款對衝成員美國-GAAP：應收貸款成員2021-09-300000936528Wfsl：商業貸款對衝成員2021-09-300000936528美國-GAAP：應收貸款成員2020-09-300000936528WFSL：抵押貸款對衝成員美國-GAAP：應收貸款成員2020-09-300000936528WFSL：抵押貸款對衝成員2020-09-300000936528Wfsl：商業貸款對衝成員美國-GAAP：應收貸款成員2020-09-300000936528Wfsl：商業貸款對衝成員2020-09-300000936528SRT：加權平均成員2020-10-012021-09-300000936528Wfsl:InterestRateContractPayFixedReceiveFloatingSwapMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2020-10-012021-09-300000936528Wfsl:InterestRateContractPayFixedReceiveFloatingSwapMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2019-10-012020-09-300000936528美國公認會計準則：現金流量對衝成員2020-10-012021-09-300000936528美國公認會計準則：現金流量對衝成員2019-10-012020-09-300000936528Wfsl：InterestIncomeLoansReceivableMemberUS-GAAP：InterestRateContractMember美國-公認會計準則：公允價值對衝成員2020-10-012021-09-300000936528Wfsl：InterestIncomeLoansReceivableMemberUS-GAAP：InterestRateContractMember美國-公認會計準則：公允價值對衝成員2019-10-012020-09-300000936528US-GAAP：InterestRateContractMemberWfsl：InterestExpenseFHLBAdvancesMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2020-10-012021-09-300000936528US-GAAP：InterestRateContractMemberWfsl：InterestExpenseFHLBAdvancesMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2019-10-012020-09-300000936528Wfsl：RelatedPartyLoanMember2021-09-300000936528Wfsl:NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeMemberWfsl:InterestRateContractPayFixedReceiveFloatingSwapMember2020-10-012021-09-300000936528Wfsl:NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeMemberWfsl:InterestRateContractPayFixedReceiveFloatingSwapMember2019-10-012020-09-300000936528Wfsl:NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeMemberWfsl:InterestRateContractReceiveFixedPayFloatingSwapMember2020-10-012021-09-300000936528Wfsl:NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeMemberWfsl:InterestRateContractReceiveFixedPayFloatingSwapMember2019-10-012020-09-300000936528US-GAAP：InterestRateContractMember2020-10-012021-09-300000936528US-GAAP：InterestRateContractMember2019-10-012020-09-300000936528美國-GAAP：財務應收賬款成員2021-09-300000936528美國-GAAP：財務應收賬款成員2020-09-300000936528美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員2021-09-300000936528美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員2020-09-300000936528美國-GAAP：債務證券成員2021-09-300000936528美國-GAAP：債務證券成員2020-09-300000936528美國-GAAP：本土成員2021-09-300000936528美國-GAAP：本土成員2020-09-300000936528SRT：最小成員數美國-GAAP：BuildingMember2020-10-012021-09-300000936528SRT：最大成員數美國-GAAP：BuildingMember2020-10-012021-09-300000936528美國-GAAP：BuildingMember2021-09-300000936528美國-GAAP：BuildingMember2020-09-300000936528SRT：最小成員數美國-GAAP：租賃改進成員2020-10-012021-09-300000936528SRT：最大成員數美國-GAAP：租賃改進成員2020-10-012021-09-300000936528美國-GAAP：租賃改進成員2021-09-300000936528美國-GAAP：租賃改進成員2020-09-300000936528SRT：最小成員數Wfsl：FurnitureFixturesAndEquipmentMember2020-10-012021-09-300000936528Wfsl：FurnitureFixturesAndEquipmentMemberSRT：最大成員數2020-10-012021-09-300000936528Wfsl：FurnitureFixturesAndEquipmentMember2021-09-300000936528Wfsl：FurnitureFixturesAndEquipmentMember2020-09-300000936528SRT：FederalHomeLoanBankOfDesMoinesMember2020-10-012021-09-300000936528Wfsl：A2020IncentivePlanMember2021-09-300000936528美國-GAAP：員工股票期權成員2021-09-300000936528SRT：最小成員數美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-10-012021-09-300000936528SRT：最大成員數美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-10-012021-09-300000936528美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-09-300000936528美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-10-012021-09-300000936528美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-09-300000936528美國-公認會計準則：受限的股票成員2019-09-300000936528美國-公認會計準則：受限的股票成員2018-09-300000936528美國-公認會計準則：受限的股票成員2019-10-012020-09-300000936528美國-公認會計準則：受限的股票成員2018-10-012019-09-300000936528SRT：ParentCompanyMember2021-09-300000936528SRT：備用件成員2021-09-300000936528SRT：ParentCompanyMember2020-09-300000936528SRT：備用件成員2020-09-300000936528SRT：加權平均成員2019-10-012020-09-300000936528美國-公認會計準則：保修會員2020-10-012021-09-300000936528美國-公認會計準則：保修會員2019-10-012020-09-300000936528美國-公認會計準則：保修會員2018-10-012019-09-300000936528美國-GAAP：StockOptionMember2020-10-012021-09-300000936528美國-GAAP：StockOptionMember2019-10-012020-09-300000936528美國-GAAP：StockOptionMember2018-10-012019-09-300000936528SRT：ParentCompanyMember2020-10-012021-09-300000936528SRT：ParentCompanyMember2019-10-012020-09-300000936528SRT：ParentCompanyMember2018-10-012019-09-300000936528SRT：ParentCompanyMember2019-09-300000936528SRT：ParentCompanyMember2018-09-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
____________________________________________________________
 表格10-K
____________________________________________________________ 
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的年度報告
截至的財政年度九月三十日, 2021
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
在由至至的過渡期內       

委託文件編號：001-34654
____________________________________________________________
 華盛頓聯邦公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
____________________________________________________________

華盛頓
91-1661606
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)
(國際税務局僱主識別號碼)
派克街425號
西雅圖
華盛頓
98101
(主要行政辦公室地址)
(郵政編碼)

註冊人電話號碼，包括區號：(206) 624-7930
_____________________________________ 
根據該法第12(B)節登記的證券：
每節課的標題
商品代號
註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值1.00美元
晶圓
納斯達克股票市場
存托股份，每股相當於4.875%固定利率A系列非累積永久優先股股份的1/40權益WAFDP
納斯達克股票市場
根據該法第12(G)條登記的證券：
無
____________________________________ 

用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13或15(D)節提交報告。--是☐    不是  ☒

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)節要求的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章229.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☒加速的文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的新聞報道公司☐
新興成長型公司☐


如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐



用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。是☒*☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。☐*☒
非關聯公司在2021年3月31日，也就是註冊人第二財季的最後一個營業日持有的註冊人普通股(“普通股”)的總市值為#美元。2,221,533,037以當日納斯達克股票收盤價每股30.8美元計算。這是根據當天發行和發行的72,127,696股普通股計算的，其中不包括所有附屬公司持有的956,895股。

截至2021年11月18日，有65,223,713已發行普通股。
以引用方式併入的文件
在此列出以下通過引用併入的文件以及該文件所在的表格10-K部分：
(1)註冊人將於2022年1月25日召開的年度股東大會的最終委託書的部分內容併入本表格10-K的第三部分第10-14項。

華盛頓聯邦公司和子公司
表格10-K年度報告
2021年9月30日




第一部分

項目1.業務
5
第1A項。風險因素
20
1B項。未解決的員工意見
31
項目2.屬性
32
項目3.法律訴訟
32
項目4.礦山安全信息披露
32


第二部分

項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
33
項目6.精選財務數據
35
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
37
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
57
項目8.財務報表和補充數據
61
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
115
第9A項。管制和程序
115
第9B項。其他信息
118
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
118


第三部分

項目10.董事、高級管理人員和公司治理
119
項目11.高管薪酬
119
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項
119
項目13.某些關係和相關交易以及董事獨立性
119
項目14.主要會計和服務
119


第四部分

項目15.證物和財務報表明細表
120
項目16.表格10-K總結
121
簽名
121



第一部分
華盛頓聯邦公司(以下簡稱“我們”或“公司”)在本年度報告中以Form 10-K的形式作出陳述，構成前瞻性陳述。諸如“預期”、“預期”、“相信”、“估計”、“打算”、“預測”、“項目”等詞語以及諸如“將”、“應該”、“將”和“可能”等其他類似的表達或未來或條件動詞旨在幫助識別此類前瞻性陳述。這些陳述不是歷史事實，而是代表公司目前的預期、計劃或預測，是基於公司管理層的信念和假設以及準備這些披露時管理層可獲得的信息。該公司打算將所有這些前瞻性陳述納入1995年“私人證券訴訟改革法”和1933年“證券法”第227A節和1934年“證券交易法”第21E節規定的前瞻性陳述的安全港條款的範圍內，這些前瞻性陳述符合“1995年私人證券訴訟改革法”和“1933年證券法”第227A節和“1934年證券交易法”第221E節的規定。這些陳述不是對未來結果或業績的保證，涉及某些風險、不確定因素和假設，這些風險、不確定因素和假設很難預測，而且往往不在公司的控制範圍之內。實際結果和結果可能與公司前瞻性陳述中表達或暗示的結果大不相同。
您不應過度依賴任何前瞻性陳述，應考慮以下不確定性和風險，以及本報告其他部分討論的風險和不確定性，包括項目1a下的風險和不確定性。“風險因素”以及公司隨後提交給證券交易委員會的任何其他文件中，可能導致公司的未來結果與前瞻性陳述中表達的計劃、目的、目標、估計、意圖和預期大不相同：
•經濟狀況惡化，包括房屋銷售量下降，以及不確定的經濟環境給借款人(消費者和企業)帶來的財務壓力；
•自然或人為災難、災難或衝突，包括恐怖事件和流行病(如新冠肺炎大流行)的影響，以及由此引起的政府和社會應對措施，包括對我們的資產信用質量和業務運營的影響，及其對總體經濟和金融市場狀況的影響；
•本港一手市場受嚴重經濟衰退的影響，包括失業率高企、房價和樓價下跌；
•美聯儲理事會和美國政府貨幣和財政政策的影響和變化，包括對新冠肺炎疫情的應對；
•利率風險波動和市場利率變化，包括倫敦銀行間同業拆借利率改革相關風險和負利率風險；
•本公司對其貸款組合的可收集性做出準確假設和判斷的能力，包括借款人的信譽和擔保這些貸款的資產價值；
•立法和監管限制，包括根據“多德-弗蘭克法案”產生的限制和潛在限制
公司開展業務和進行新的投資和活動的方式；
•公司獲得外部融資為其運營提供資金的能力，或以優惠條件獲得這筆融資的能力；
•影響公司市場、運營、定價、產品、服務和費用的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素的變化；
•公司管理與銀行銀行保密法(“BSA”)計劃補救工作相關的風險和成本的能力是否成功，以及與銀行BSA計劃相關的執法行動或法律程序的影響；
•本公司有能力管理本銀行住房抵押貸款披露法案(“HMDA”)合規和報告的補救工作所涉及的風險和成本，以及與本銀行的HMDA計劃相關的執法行動或法律程序的影響；
•公司在管理上述風險和管理業務方面的成功程度；以及
•可能受公司無法控制的情況影響的事件發生或未發生的時間。

基於上述原因，我們告誡您不要依賴任何前瞻性陳述。您不應將此類因素的任何列表視為可能導致我們當前預期或信念改變的所有風險、不確定性或潛在不準確假設的詳盡陳述。此外，所有前瞻性陳述僅在此類陳述發表之日發表，公司沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，以反映假設的變化、意外事件的發生、未來經營結果的變化，或前瞻性陳述發表之日之後出現的情況的影響。

4

第一項：中國企業集團，中國企業集團

一般信息

華盛頓聯邦銀行全國協會是一家聯邦保險的全國性銀行dba Wafd Bank(簡稱“銀行”或“Wafd銀行”)，於1917年4月24日在華盛頓州巴拉德成立，主要從事向消費者、大中型企業以及商業房地產所有者和開發商提供貸款、存管、保險和其他銀行服務。華盛頓聯邦公司是華盛頓的一家公司(簡稱“公司”)，成立於1994年11月，是世界銀行的控股公司。在本文件中，術語“華盛頓聯邦”或“公司”指的是公司及其合併子公司，包括銀行，術語“銀行”指的是運營子公司華盛頓聯邦銀行全國協會。該公司總部設在華盛頓州西雅圖。
1982年11月9日，公司在納斯達克掛牌交易。自上市以來，每年都有盈利的運營記錄。截至2021年9月30日，該股的股價是1982年發行價的92倍，已經連續154個季度支付了現金股息，並向39年前的投資者返還了13991%的總股東回報。
該公司的會計年度結束日期為9月30日。所有提到2021年、2020年和2019年的餘額分別代表截至2021年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日的餘額，或當時結束的財年的活動。
該銀行的業務主要包括接受公眾存款，並將這些資金投資於各種類型的貸款，包括獨户住宅的第一留置權抵押貸款、建築貸款、土地收購和開發貸款、多户貸款、商業房地產和其他創收物業貸款、房屋淨值貸款和商業貸款。它還投資於某些美國政府和機構義務以及適用法律和法規允許的其他投資。截至2021年9月30日，華盛頓聯邦銀行在華盛頓州、俄勒岡州、愛達荷州、亞利桑那州、猶他州、內華達州、新墨西哥州和德克薩斯州擁有219家分行。通過銀行的子公司，該公司還從事保險經紀活動。

公司活動的主要資金來源是留存收益、貸款償還、存款淨流入、借款和償還以及投資銷售。華盛頓聯邦銀行的主要收入來源是貸款利息和投資利息和股息。它的主要費用是存款利息、信貸成本、一般和行政費用、借款利息和所得税。

該銀行受到貨幣監理署(OCC)、其主要聯邦監管機構、消費者金融保護局(CFPB)和聯邦存款保險公司(FDIC)的廣泛監管、監督和審查，聯邦存款保險公司為其存款提供不超過適用限額的保險。本公司作為一家銀行控股公司，受到美國聯邦儲備委員會(“美聯儲”)的廣泛監管、監督和審查。

監管結構賦予監管當局與其監管和執法活動相關的廣泛酌處權。此類法規的任何變化，無論是由OCC、FDIC、美聯儲、CFPB還是美國國會做出的，都可能對公司及其運營產生重大影響。請參閲下面的“規則”部分。




5

借貸活動
將軍。截至2021年9月30日，該公司的淨貸款組合總額為1383357萬美元，佔總資產的70.4%。貸款活動包括房地產抵押貸款的發起，包括長期固定利率和浮動利率抵押貸款、浮動利率建築貸款、浮動利率土地開發貸款、固定利率和浮動利率多户貸款、固定利率和浮動利率商業房地產貸款和固定利率和浮動利率商業貸款。

下表是按貸款組合細分和類別劃分的應收貸款彙總。
 2021年9月30日2020年9月30日2019年9月30日2018年9月30日2017年9月30日
 (千美元)
按類別劃分的貸款總額
商業貸款
*$2,291,477 14.1 %$1,538,762 10.6 %$1,422,674 10.7 %$1,385,125 10.8 %$1,303,148 10.7 %
中國商業地產2,443,845 15.0 1,895,086 13.1 1,631,170 12.3 1,452,168 11.3 1,434,610 11.8 
中國工商銀行2,314,654 14.2 2,132,160 14.7 1,268,695 9.5 1,140,874 8.9 1,093,360 9.0 
中國建設銀行集團有限公司2,888,214 17.7 2,403,276 16.6 2,038,052 15.3 1,890,668 14.7 1,597,996 13.1 
中國土地-收購和開發222,457 1.4 193,745 1.3 204,107 1.5 155,204 1.2 124,308 1.0 
*商業貸款總額10,160,647 62.4 8,163,029 56.4 6,564,698 49.3 6,024,039 46.9 5,553,422 45.5 
消費貸款
*獨棟住宅4,951,627 30.4 5,304,689 36.7 5,835,194 43.8 5,798,966 45.1 5,711,004 46.8 
中國建築-風俗習慣783,221 4.8 674,879 4.7 540,741 4.1 624,479 4.9 602,631 4.9 
-土地-消費者地塊貸款149,956 0.9 102,263 0.7 99,694 0.7 102,036 0.8 104,405 0.9 
**HELOC165,989 1.0 139,703 1.0 142,178 1.1 130,852 1.0 144,850 1.2 
中國消費者87,892 0.5 83,159 0.6 129,883 1.0 173,306 1.3 85,075 0.7 
*消費貸款總額6,138,685 37.6 6,304,693 43.6 6,747,690 50.7 6,829,639 53.1 6,647,965 54.5 
總貸款總額16,299,332 100 %14,467,722 100 %13,312,388 100 %12,853,678 100 %12,201,387 100 %
*：
*171,300 166,955 131,534 129,257 123,073 
美國銀行正在申請更多貸款(1)2,232,836 1,456,072 1,201,341 1,195,506 1,149,934 
*淨遞延費用、成本和折扣。61,626 52,378 48,938 51,834 45,758 
貸款沖銷賬户合計2,465,762 1,675,405 1,381,813 1,376,597 1,318,765 
淨貸款$13,833,570 $12,792,317 $11,930,575 $11,477,081 $10,882,622 
__________________
(1)截至2021年9月30日、2020年9月30日、2019年9月30日、2018年9月30日和2017年9月30日，無資金承付款準備金分別為2750萬美元、2500萬美元、690萬美元、725萬美元和775萬美元。
 

6


貸款計劃和政策。世行的貸款活動包括商業和消費貸款，包括以下貸款類別。
多户住宅貸款。多户住宅(五個或五個以上住宅單元)貸款通常由多户租賃物業(如公寓樓)擔保。在承銷多户住宅貸款時，本行會考慮多項因素，包括按貸款還本付息要求推算的淨現金流量、抵押品的年齡和狀況、借款人的財政資源和收入水平，以及借款人擁有或管理類似物業的經驗。多户住宅貸款的金額最高可達獲得貸款的房產評估價值的80%。
多户住宅房地產擔保的貸款通常涉及不同於單户住宅貸款的信用風險，且貸款餘額較大。這種不同的信用風險是幾個因素的結果，包括本金集中在數量有限的貸款和借款人身上，一般經濟和社會狀況對創收物業的影響，用於償還的現金流的主要來源分散在多個租户之間，政府命令(如容忍驅逐)的影響，以及評估和監測這些類型貸款的難度增加。多户抵押貸款的償還通常取決於相關房地產的成功運營。如果項目的現金流減少，借款人償還貸款的能力可能會受損。世行尋求通過其承保政策將這些風險降至最低，該政策要求此類貸款在發放時必須符合房地產的收入和償債比率的要求。
銀行的政策是獲得所有權保險，確保其對作為貸款抵押品的抵押房地產擁有有效的第一留置權。借款人還必須在關閉前購買危險保險，如果法規要求，還必須購買洪水保險。借款人可能被要求按月將資金連同每筆本金和利息預付到抵押貸款託管賬户，銀行將從該賬户支付房地產税、危險保險費和到期的私人抵押貸款保險費等項目。
商業和工業貸款。銀行在其市場範圍內向客户提供各種類型的商業貸款，用於營運資金、購買房地產、設備或其他商業目的，如收購。這些貸款的期限一般從不到一年到最長十年不等。這些貸款要麼在固定利率的基礎上談判，要麼帶有與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)、最優惠利率或另一種市場利率掛鈎的可調整利率。在大多數情況下，這些貸款協議包括將規定替代倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)作為指數利率的措辭。
 
商業貸款是基於對借款人償還能力和意願的評估，以及對二次還款來源(如抵押品的價值和可銷售性)的評估。大多數這類貸款都是向少數人持股的企業發放的，通常會獲得委託人的個人擔保。與住宅房地產貸款相比，商業貸款的違約風險相對較高。商業貸款的定價以借款人的信用風險為基礎，並考慮到借款人的整體關係，包括存款和已繳股本/貸款與價值比率。業務保證金的獲取是這一業務線的重要着力點。本行提供全線金庫管理產品，以滿足客户的存管需求。

公司還參加了小企業管理局的支薪支票保護計劃，並據此發放了各種商業貸款。
建築貸款。世行發起建設貸款，為單户和多户住宅以及商業地產的建設提供資金。向建築商發放的貸款通常與利率指數掛鈎，通常期限為兩年或更短，或者在房地產完成建設或穩定後轉換為永久貸款。發放給個人用於建造房屋的貸款通常是30年期固定利率貸款。該銀行的政策規定，對於住宅建設貸款，貸款金額可在房產竣工後以評估價值的85%或更低的比例發放。由於過去40年的活動，世行認為，在其主要市場地區建造獨棟住宅的建築商認為世行是建築貸款機構的首選。由於這一歷史，世行培養了一支擁有深入土地開發和建設經驗的員工隊伍，並根據選定的建築商的運營歷史和金融穩定性與他們建立了工作關係。
建築貸款涉及的風險水平高於單户住宅貸款，原因是本金集中在數量有限的貸款和借款人身上，以及住宅建築業總體經濟狀況的影響。此外，建築貸款可能會涉及額外的風險，因為完成建築的複雜性，在估計項目的估計成本(包括利息)和項目完工時的物業價值方面存在固有的困難。
土地開發貸款。該銀行的土地發展貸款屬短期性質，貸款金額一般為未經改善物業的評估價值的75%或以下。資金在公司人員授權的不同完工階段定期發放。這些貸款的利率通常每天或每月根據指定的指數進行調整。

7

與業主自住房地產的長期融資相比，土地開發貸款涉及的信用風險程度更高。減低土地發展貸款的損失風險，主要視乎物業於發展完成時的初步估計價值與估計發展成本(包括利息)及借款人的財務實力的比較是否準確而定，而土地發展貸款的損失風險則主要取決於物業於發展完成時的初步估計價值與估計發展成本(包括利息)及借款人的財務實力的比較是否準確。
永久性土地貸款。世行的永久性土地貸款(也稱為消費地塊貸款)通常是在改良後的土地上發放的，目的是建造主要或次要住宅。這些貸款的上限為物業評估價值的70%或以下，最高貸款額為70萬美元。永久土地貸款利率一般固定為20年。
單户住宅貸款。該銀行以單户住宅為抵押，發放30年期固定利率抵押貸款。此外，銀行的一般政策是在證明其傳統按揭貸款的文件中加入到期出售條款，以便在抵押貸款的物業出售或轉讓時調整這類貸款的利率。
本行的所有按揭貸款均須遵守公司董事會(“董事會”)批准的書面、非歧視性的承保標準、貸款發放程序和貸款政策。所有房地產貸款都要求進行房地產估值。評估由獨立評估師準備，由世行工作人員審查，並經世行管理層批准。財產評估有時被用來代替對25萬美元或以下的獨户房地產貸款的評估，並由世行工作人員進行審查。獲得詳細的貸款申請，以確定借款人的償還能力，並通過使用信用報告、財務報表或書面確認書來核實這些申請中較重要的項目。
視乎所涉及的貸款規模，該銀行須有不同數目的職員批准貸款申請，才可批出貸款。聯邦指導方針將房地產貸款的金額限制在擔保貸款的房產價值的特定百分比內，這是由貸款發起時的評估確定的。這被稱為貸款與價值比率(Loan-to-Value Ratio)。董事會為銀行提供的每種類型的房地產貸款設定最高貸款與價值比率。
在為按揭比率超過80%而不受私人按揭保險承保的貸款設立一般儲備金時，本行會考慮這些產品所固有的額外風險，以及它們的相對貸款損失經驗，並在認為適當時提供儲備金。截至2021年9月30日，按揭比率超過80%的貸款餘額為206,411,000元，分配儲備為4,422,000元。
消費貸款。本行的非按揭消費貸款組合包括從一家獨立金融投資公司購得的優質學生貸款，該公司保留每筆貸款的1%，外加各種其他非按揭消費貸款，包括個人信用額度和信用卡。

房屋淨值貸款。銀行向消費者提供循環信貸額度，這些信貸額度以單一家庭住宅的第一或第二抵押貸款為擔保。這些貸款的利率按月指數調整為最優惠利率。當與銀行持有的任何基礎第一留置權結合在一起時，總的貸款與價值比率被限制在85%或更低。當基礎第一留置權由任何其他投資者持有時，總貸款與價值比率被限制在80%或更低。貸款期限是10年的提款期，然後是15年的分期付款。
貸款的發起和購買。世行擁有在美國任何地方放貸的一般權力；然而，其主要放貸地區位於華盛頓州、俄勒岡州、愛達荷州、亞利桑那州、猶他州、內華達州、新墨西哥州和德克薩斯州。貸款來源多種多樣。住宅貸款的來源來自房地產經紀人、無預約客户、與銀行資助的建築項目相關的物業購買者、抵押貸款經紀人和現有客户的再融資活動。商業目的貸款主要是通過直接徵求借款人和持續的關係來獲得的。

當其市場地區新貸款的貸款利率和抵押貸款額不能滿足其需求時，世行也會購買貸款和抵押貸款支持證券。


8

下表顯示了公司的貸款發放、購買和償還活動總額。

截至9月30日的12個月，20212020201920182017
 (單位：萬人)
商業貸款發放量(1)
多户住宅$821,426 $403,118 $210,589 $272,046 $299,359 
商業地產673,117 466,322 343,172 274,242 443,687 
工商業2,509,512 2,168,908 1,020,296 869,337 931,840 
施工2,178,260 1,457,602 1,271,167 1,068,443 1,081,464 
土地徵用與開發124,871 88,379 123,758 85,208 79,876 
*商業貸款總額6,307,186 4,584,329 2,968,982 2,569,276 2,836,226 
消費貸款發放量(1)
獨棟住宅938,822 910,571 547,057 621,431 757,116 
施工-自定義621,928 576,342 457,328 523,951 530,435 
地產税-消費地塊貸款94,388 51,678 37,125 33,820 39,151 
HELOC130,988 93,285 101,399 82,508 72,913 
消費者91,421 4,395 8,580 3,008 3,137 
*消費貸款總額1,877,547 1,636,271 1,151,489 1,264,718 1,402,752 
已發放貸款總額8,184,733 6,220,600 4,120,471 3,833,994 4,238,978 
購買的貸款488,147 15,456 — 143,605 72,856 
貸款本金償還(6,797,043)(5,096,622)(3,638,622)(3,335,896)(3,099,851)
處理中貸款、貼現等的淨變化。(2)
(834,584)(277,692)(28,355)(47,244)(240,281)
淨貸款活動增加(減少)$1,041,253 $861,742 $453,494 $594,459 $971,702 
期初餘額$12,792,317 $11,930,575 $11,477,081 $10,882,622 $9,910,920 
期末餘額$13,833,570 $12,792,317 $11,930,575 $11,477,081 $10,882,622 
 ___________________
(1)包括正在處理的未支付貸款。
(2)包括非現金交易。

利率、貸款費和服務費。本行就按揭貸款收取的利率，主要視乎其放款地區及二手市場所提供的具競爭力的貸款利率而定。按揭貸款利率反映了一般利率、行業可獲得的資金供應以及對這類貸款的需求等因素。總體經濟狀況，聯邦和州機構的監管計劃和政策，包括聯邦儲備銀行的貨幣政策，税法的變化和政府預算計劃都會影響這些因素。
除了與現有貸款有關的各種費用外，本行還收取發放貸款的費用，包括預付費、滯納金和假設費。在提供一至四個家庭的居所按揭貸款時，銀行通常會收取發放費，而作為貸款申請的一部分，無論借款人是否關閉貸款，借款人都會自付費用，例如評估費。收取的利率通常是貸款申請獲得批准和接受時的現行利率。對於建築貸款，銀行通常收取發放費。多户住宅貸款的發放費和其他條款另行協商。



9

投資活動
作為一個全國性協會，世行有義務保持充足的流動性，並通過持有現金和現金等價物以及投資證券來做到這一點。除其他外，這些投資可能包括某些存單、回購協議、銀行承兑匯票、向存款有聯邦保險的金融機構提供的貸款、聯邦基金、美國政府和機構債務以及抵押貸款支持證券。

資金來源

將軍。存款是銀行用於貸款和其他一般商業用途的資金的主要來源。除存款外，銀行還從貸款償還、FHLB墊款、其他借款以及投資償還和銷售中獲得資金。償還貸款是一個相對穩定的資金來源，而存款的流入和流出則受到一般利率、貨幣市場狀況、FDIC保險的可用性以及市場對公司財務穩定性的看法的影響。借款可以短期使用，以彌補正常資金來源的減少，例如低於預期水平的存款流入。借款也可以在較長期的基礎上使用，以支持擴大的活動和管理利率風險。借款能力和可獲得性受到利率、市場狀況、抵押品可獲得性以及市場對銀行金融穩定性的看法的影響。

存款。銀行依賴多種存款類型，包括企業和個人支票賬户、定期存單，以及其他沒有固定期限的儲蓄存款選擇，如貨幣市場賬户和存摺儲蓄賬户。該銀行提供幾種有息和無息的消費者支票賬户產品和三種商業支票賬户，其中兩種針對具有相對簡單和直接的銀行需求的小企業，另一種針對規模較大、更復雜的商業儲户，其賬户根據活動的數量和類型按月收費。儲蓄和貨幣市場賬户同時提供給企業和消費者，超過一定的門檻金額後支付利息。

該銀行的存款主要來自華盛頓州、俄勒岡州、愛達荷州、亞利桑那州、猶他州、內華達州、新墨西哥州和得克薩斯州的居民。銀行不會在這些州以外的地方刊登存款廣告。

借款。該銀行在得梅因聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)有高達總資產45%的信貸額度，但取決於抵押品的可用性。銀行在其擁有的FHLB股本和某些貸款的擔保下從FHLB獲得墊款，前提是已滿足某些與信用有關的標準。這樣的預付款是根據幾個不同的信貸計劃進行的。每個信貸計劃都有自己的利率和期限範圍，FHLB規定了根據每個計劃可以使用的預付款的可接受用途，以及對此類預付款規模的限制。根據計劃的不同，此類限制要麼基於固定比例的資產，要麼基於公司的信用。FHLB的預付款不時可用於支付儲蓄賬户的季節性和其他提款，並擴大銀行的貸款計劃。
該行可能需要借入短期資金來滿足日常融資需求。在這些情況下，資金是從其他金融機構或美聯儲借入的，期限通常為1至7天，當時的借款利率為1至7天。截至2021年9月30日，世行沒有此類短期借款。
有關這些活動的詳細信息，請參閲合併財務報表附註L第八項“財務報表及補充數據”這份報告的一部分。
附屬公司
本公司是一家銀行控股公司，通過其唯一的直接擁有的子公司--本行開展其主要業務。世界銀行在OCC有一份全國性的銀行章程。該行有四家活躍的全資子公司，下文將進一步討論。
Wafd Insurance Group，Inc.根據華盛頓州的法律註冊成立，是一家向銀行客户和普通公眾提供全線個人和商業保單的保險機構。截至2021年9月30日和2020年9月30日，Wafd Insurance Group，Inc.的總資產分別為1993.6萬美元和1960.7萬美元。
全州抵押貸款服務公司根據華盛頓州的法律註冊成立，它持有和銷售擁有的房地產。截至2021年9月30日和2020年9月30日，全州抵押貸款服務公司的總資產分別為785,000美元和785,000美元。

10

華盛頓服務公司根據華盛頓州的法律註冊成立。它根據信託契約擔任受託人，銀行是該信託契約的受益人。截至2021年9月30日和2020年9月30日，Washington Services，Inc.的總資產分別為1.3萬美元和1.3萬美元。

派克街實驗室有限責任公司成立於2019年，根據華盛頓州的法律組織。它為世行提供數據和技術服務。截至2021年9月30日和2020年9月30日，派克街實驗室的總資產分別為80.2萬美元和68.1萬美元。
人力資本
在Wafd Bank，我們的文化是由誠信、團隊合作、所有權、簡約、服務和紀律的企業價值觀來定義的。我們重視員工，投資於健康的工作和生活平衡，有競爭力的薪酬和福利方案，以及以專業服務和員工之間開放溝通為中心的充滿活力的、以團隊為導向的環境。我們努力建立和保持高績效的文化，通過創造一個吸引和留住優秀、敬業的員工的工作環境來成為“首選僱主”，這些員工體現了我們公司“熱愛你所做的事情”的信條。要有所作為。“
人口統計數據。截至2021年9月30日，我們在八個州僱傭了2082名全職和兼職員工。這些員工中沒有一個是由集體談判協議代表的。在2021財年，我們僱傭了552名員工。在2021財年，我們的自願離職率為22.37%。

多樣性、公平性和包容性。我們致力於擁有一支強大和多樣化的員工團隊，我們知道，結合我們的智慧和智慧，我們會更好地團結在一起。我們致力於公平、包容和工作場所的多樣性，注重理解、接受和重視人與人之間的差異。為了實現這一目標，我們成立了一個多元化和包容性諮詢委員會，由遍佈我們地區的不同員工代表組成。我們通過一項強有力的平權行動計劃來顯示我們對平等就業機會的承諾，該計劃包括年度薪酬分析和對我們的遴選和招聘做法的持續審查，同時繼續關注建設和保持多樣化的勞動力隊伍。

截至2021年9月30日，我們的勞動力人口如下：


https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/936528/000093652821000122/wfsl-20210930_g1.jpg


學習與發展。我們通過提供多維的學習方法來投資於員工的成長和發展，這種學習方式賦予我們的同事以賦權、智力增長和專業發展的能力。我們的員工接受與銀行業和他們在公司的工作職能相關的繼續教育課程。此外，我們還為特定職位創建了學習路徑，旨在鼓勵員工在我們組織內的晉升和成長。我們還提供同伴指導計劃、領導力和客户服務。

11

訓練。這些資源為員工提供實現職業目標、培養管理技能和成為公司領導者所需的技能。

補償和福利。我們提供有競爭力的薪酬和福利計劃，以幫助滿足員工的需求。除了工資，這些計劃還包括年度獎金、股票獎勵、除僱主年度繳費外還有僱主匹配繳費的401(K)計劃、醫療保健和保險福利、健康儲蓄、靈活的支出賬户、帶薪休假、探親假和員工援助計劃。

工作場所安全與健康。我們把員工的健康和他們家庭的健康放在首位。我們提供醫療保健計劃，公司為員工及其子女支付每月保費的很大一部分。我們的福利計劃除了靈活支出賬户(FSA)外，還包括健康儲蓄賬户(HSA)選項。我們相信，保持有競爭力的福利計劃是吸引新員工和留住忠誠、敬業和熱情的同事的一項合理投資。我們為員工提供的福利包括：

•健康保險，包括牙科和視力保險。
•醫療保健和兒童保育費用的靈活支出計劃。
•僱主支付的人壽保險和意外死亡和肢解保險。
•長期傷殘保險。
•員工援助計劃，提供諮詢和福利支持。

新冠肺炎疫情促使我們對如何運營進行評估，以確保員工能夠安全地繼續工作。該公司實施了技術升級，包括為我們的大多數員工提供筆記本電腦和虛擬交互平臺，使他們中的許多人能夠遠程工作。我們還在2020年3月成立了一個響應團隊，定期開會支持公司對行政命令、新的聯邦、州和地方法律以及修改CDC和OSHA指南的響應。響應團隊還監控我們八個州的COVID案例計數，報告由於隔離和陽性COVID檢測造成的運營中斷，並評估員工士氣。

企業社會和環境責任
我們認識到我們的活動對人們的生活和我們的社區產生的影響所產生的社會和環境責任。公司的公司和社會環境政策將社會、環境和道德問題納入我們的日常業務活動和我們與利益相關者關係的方法中。通過這一政策，我們努力以負責任的方式開展我們的銀行活動，將我們客户的金融需求和我們社區的經濟健康放在我們關注的核心位置。以下是我們2021年社區活動的總結。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/936528/000093652821000122/wfsl-20210930_g2.jpg

12


更多信息將在公司即將發佈的社會和社會責任報告中提供，該報告將在公司網站上公佈。本公司網站上的任何內容，包括上述報告，均不得視為通過引用方式納入本年度報告。
“公司”(The Company)

將軍。本公司註冊為銀行控股公司，並受美聯儲的監管、審查、監督和報告要求的約束。
監管。該公司在一個高度監管的行業中運營。管理公司經營的監管結構主要是為了保護存款保險基金和消費者，而不是為了讓我們的股東受益。作為這一監管結構的一部分，本公司必須遵守監管機構制定的關於資本水平、股息支付的時間和金額、資產分類以及為監管目的建立充足的貸款損失準備金的政策和其他指導。根據這一架構，如果監管機構確定(其中包括)本公司的運營不安全或不健全、不符合適用法律或與法律法規或這些機構的監管政策不一致，則監管機構有廣泛的酌情權對本公司的運營施加限制和限制。

不遵守適用的法律和法規可能會導致一系列制裁和執法行動，包括施加民事罰款、正式協議和停止令。為了遵守監管要求，世行已經並將繼續承擔額外的鉅額成本，以使項目和運營合規。

有關監管事項的詳細信息，請參閲合併財務報表附註A在“第8項.財務報表和補充數據”以及“風險因素”以下是本報告的部分內容和“2001年美國愛國者法案”的討論。

以下各節包括與公司和銀行監管相關的某些法律法規的説明。對這些法律法規的描述，以及本文其他地方包含的法律法規的描述，並不聲稱它們是完整的，它們在參考適用的法律法規時是完全合格的。

對活動和收購的限制。銀行控股公司的活動和可以進行的收購受到各種限制。一般來説，非金融控股公司的銀行控股公司的活動或收購僅限於組成銀行或管理或控制銀行的活動或收購，或者與銀行業密切相關的活動或收購。此外，未經美聯儲事先批准，銀行控股公司一般不得收購一家銀行或銀行控股公司任何類別有表決權證券的流通股超過5%，採取任何行動導致一家銀行成為該銀行控股公司的子公司，收購一家銀行的全部或基本上所有資產，或與另一家銀行控股公司合併。

公司或銀行的控制權。根據“銀行控制權變更法”(“CIBC法”)，收購公司股權的個人、公司或其他實體可單獨或與其他投資者一起被視為控制控股公司或銀行。如果收購被認為構成對控股公司或銀行的控制，並且不需要根據銀行控股公司法或某些其他法規獲得批准，則該個人或集團將被要求根據CIBC法案提交通知。一般來説，任何類別有表決權證券的所有權或投票權超過25%即構成控制權。就其證券在美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)註冊的銀行或銀行控股公司而言，擁有任何類別有表決權證券超過10%或擁有超過10%的投票權可構成控制權推定。

力量的源泉。根據美聯儲(Federal Reserve)的長期政策，銀行控股公司預計將成為其子公司銀行的財務和管理實力來源。根據這項政策，銀行控股公司應隨時準備在財政困難期間向其附屬銀行提供充足的資本金，並保持財政靈活性和籌資能力，以協助其附屬銀行。“多德-弗蘭克法案”(Dodd-Frank Act)通過了一項法定條款，要求銀行控股公司作為其附屬銀行的財務實力來源，從而將實力來源原則編入法典。

對公司股息的限制。公司向股東支付股息的能力受到幾個因素的影響。由於本公司是獨立於本行及其附屬公司的法人實體，並沒有重大的

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如果本行不能向本公司支付股息，本公司可能無法向其股東支付股息，因此，如果銀行不能自行運營，本公司可能無法向其股東支付股息。該行派發股息的能力受到各種監管限制。

此外，公司派發股息的能力受制於美聯儲的規則和政策。美聯儲(Federal Reserve)的政策是，銀行控股公司只能從過去一年的可用收入中支付現金股息，而且只有在預期收益留存與公司預期的未來需求和財務狀況一致的情況下才能支付現金股息。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)通過的資本規則於2015年1月生效，如果公司未能滿足規則下的某些要求，可能會限制公司支付股息的能力。此外，如果我們沒有或無法支付A系列優先股的季度股息，我們可能不會向我們普通股的持有者支付股息。

參見“華盛頓聯邦銀行、全國協會、全資子公司(”Bank“或”Wafd Bank“)-股息限制。”

由於本公司是華盛頓州的一家公司，根據華盛頓州公司法有關股息的規定，該公司也受到限制。一般而言，根據華盛頓法律，如公司在實施股息後將無法支付在正常業務過程中到期的負債，或公司的總資產將少於其總負債的總和，加上(除某些例外情況外)公司在支付股息時解散時為滿足優先股權證券的解散偏好所需的金額，則公司不得支付股息。(注：根據華盛頓的法律，公司不能支付股息，但如果公司在支付股息時解散，公司將無法支付在正常業務過程中到期的負債，或公司的總資產將少於其總負債的總和(除某些例外情況)，以滿足優先股權證券的解散偏好。

華盛頓聯邦銀行，全國協會，全資運營子公司(“Bank”或“Wafd Bank”)

將軍。該銀行是一家聯邦特許的全國性銀行，該銀行的某些存款由聯邦政府提供保險，並得到美國政府的充分信任和信用支持。因此，世界銀行受到其主要監管者OCC的廣泛聯邦監管和監督，並延伸到其業務的所有方面。本行是聯邦存款保險公司的成員，其存款的保險額度達到存款保險基金(“存託保險基金”)的適用限額，存託保險基金由聯邦存款保險公司管理。因此，FDIC對世行擁有一定的監管和審查權。

作為一家全國性銀行，世行必須成為美聯儲成員。作為會員，它必須購買和維護舊金山聯邦儲備銀行(“FRBSF”)的股票，金額相當於該銀行實繳股本和盈餘的3.00%，並有另外3.00%的可用準備金。截至2021年9月30日，世行擁有23，99萬美元的FRBSF股票，符合這一要求。

聯邦機構條例。該公司是一家在美聯儲註冊的銀行控股公司。OCC對國家銀行的運營擁有廣泛的權力。作為這一權力的一部分，國家銀行必須向OCC提交定期報告，並接受OCC的定期檢查。聯邦法律和法規規定了銀行的投資和貸款權限，禁止銀行從事此類法律和法規不允許的任何活動。雖然世行擁有廣泛的權力從事所有類型的貸款活動，但世行的某些其他投資受到各種限制。

州際銀行業務。在某些限制和限制的情況下，銀行控股公司在得到美聯儲事先批准的情況下，可以收購州外銀行；不禁止州外合併的州的銀行可以在適當的聯邦銀行機構批准下合併；如果另一個州允許另一個州為其特許的州銀行在州外設立新分行，銀行可以在州外設立分行。

存款賬户保險。根據多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)，每個機構的聯邦存款保險覆蓋範圍的最高限額從每名儲户10萬美元永久增加到25萬美元。由於大量銀行倒閉和DIF目前的餘額，該公司預計未來該行業的FDIC保費將繼續上升。多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)也擴大了FDIC保險評估的基礎。現在的評估是基於一家金融機構的平均合併總資產減去有形權益資本。此外，多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)將FDIC每年要求為DIF設定的最低指定存款準備金率提高到1.35%。多德-弗蘭克法案取消了存款準備金率超過一定門檻時，FDIC向存款機構支付股息的要求。聯邦存款保險公司設立了2%的更高準備金率，作為一個超出法規要求的長期目標。

經紀存款。“聯邦存款保險法”禁止受保存款機構接受經紀存款，或為任何明顯高於銀行正常市場區域或全國現行利率的存款提供利率(取決於徵集存款的地點)，除非該機構資本充足或資本充足，並獲得聯邦存款保險公司的豁免。資本金充足並接受經紀存款的存款機構

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聯邦存款保險公司的豁免不得為任何存款支付比某些現行市場利率高出75個基點的利率。

2020年12月15日，FDIC發佈了一項最終規則，旨在根據現代吸收存款方法對其經紀存款監管進行現代化改造。最終規則為“存款經紀”定義的某些條款建立了一個新的框架，並修改了FDIC計算國家利率、國家利率上限和地方市場利率上限的利率方法。最終規定於2021年4月1日生效，合規日期延長至2022年1月1日。

與附屬公司的交易；內幕貸款。根據現行聯邦法律，國家銀行與其附屬公司(包括控股公司)之間的所有交易均受聯邦儲備法第23A和23B條及其頒佈的W法規的約束。一般來説，這些要求將銀行向附屬機構發放的信貸和某些其他此類交易限制在機構資本的一定比例內，而且通常這些交易必須進行抵押。一般來説，所有關聯交易的條款必須至少與與非關聯交易一樣有利於銀行。此外，銀行不得向從事銀行控股公司不允許的非銀行活動的任何附屬公司放貸，也不得收購任何非附屬公司的附屬公司的股份。OCC有權在必要時對與關聯銀行的交易施加額外限制，以保護國家銀行的安全和穩健。

國家銀行向高管、董事和主要股東提供信貸須受聯邦儲備法第222(H)條的約束，其中包括，如果貸款總額超過機構未受損資本和盈餘的15%，如果貸款完全由隨時可銷售的抵押品擔保，則一般禁止向任何此類個人提供貸款。第222(H)條允許根據一項福利或補償計劃向董事、高管和主要股東發放貸款，該計劃廣泛適用於主題銀行的員工，但不得優先於任何高管、董事或主要股東，或與其相關的權益，而不優先於任何其他員工。此外，一家銀行向所有內部人士發放的信貸總額不能超過該機構的未減損資本和盈餘。此外，第222(G)條對借給行政人員的貸款施加了額外的限制。

自二零一二年七月二十一日起，聯邦儲備法第23A及23B條中的聯屬公司交易規則已予擴大，以擴大聯屬公司的定義，並將該等規則應用於證券借貸、回購協議及衍生工具。這些修訂還加強了抵押品要求，限制了美聯儲的豁免權力。此外，與行政人員、董事及主要股東進行的交易的“信貸延伸”定義已擴大至包括衍生工具交易、回購或逆回購協議，或證券借出或借用交易所引致的信貸風險。該等規定對本公司或本行並無實質影響。

對股息的限制。OCC規定管理國家銀行的股息。有下列情況的，全國性銀行必須提出股息批准申請：

•適用歷年的分紅總額超過該機構當年迄今的淨收入加上前兩年的留存淨收入之和；
•在分紅之後，該機構至少不會有足夠的資本；
•股息將違反任何適用的法規、法規、協議或OCC施加的條件；或
•股息是以銀行現金或股票以外的財產支付的。
 

其他資本分配，如股票回購，通常需要得到OCC的批准。如果不能滿足最低資本金要求，可能會對股息和股票回購的支付施加一定的限制。 

聯邦住房貸款銀行系統。該銀行是得梅因聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員之一，該銀行是11家地區性FHLB之一，為其成員提供住房抵押貸款，以及為經濟適用房和社區發展提供貸款。每個FHLB為其指定區域內的成員提供服務，資金主要來自出售FHLB系統的合併債券所得的收益。貸款是根據FHLB董事會制定的政策和程序向會員發放的。截至2021年9月30日，FHLB對該公司的預付款為17.2億美元。作為會員，世行必須購買和維護得梅因FHLB的庫存。截至2021年9月30日，該公司持有78,873,000美元的得梅因FHLB股票，符合這一要求。

“社區再投資法案”和“公平貸款法”。根據社區再投資法案(CRA)和OCC的相關法規，國家銀行有責任幫助滿足其社區(包括低收入和中等收入社區)的信貸需求。此外，《平等信貸機會法》和《公平住房法》(合在一起，

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公平貸款法“(”公平貸款法“)禁止貸款人根據這些法規規定的特點在其貸款做法上進行歧視。如果一家機構未能遵守CRA的規定，至少可能會導致監管機構對其活動進行限制。如果不遵守公平貸款法，可能會導致OCC、CFPB和包括美國司法部(US Department Of Justice)在內的其他聯邦監管機構採取執法行動。

2001年美國愛國者法案。2001年的“美國愛國者法案”(“愛國者法案”)通過對聯邦“銀行保密法”(“BSA”)的修訂，大幅擴大了美國反洗錢法律和條例的範圍，規定了重要的新的合規和盡職調查義務，創造了新的犯罪和處罰，並擴大了美國管轄權的域外範圍。美國財政部根據《愛國者法案》發佈了一些適用於世行等金融機構的規定。這些規定規定金融機構有義務維持適當的政策、程序和控制，以發現、防止和報告洗錢和恐怖分子融資行為，並核實其客户的身份。如果一家金融機構未能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，或未能令人滿意地遵守所有相關的愛國者法案和BSA要求，可能會給該機構帶來嚴重的法律和聲譽後果。

2018年2月28日，根據同意發佈同意令的規定和同意，貨幣監理署發佈了與該銀行相關的同意令，其條款旨在進一步加強其BSA計劃。

同意令除其他事項外，要求銀行：(1)維持一個至少由三名董事組成的合規委員會；(2)聘用一名長期、合格和有經驗的BSA官員，並獲得足夠的人員配備和監督資源；(3)審查、更新和實施正在進行的BSA風險評估；(4)確保遵守書面的政策和程序計劃，以提供對BSA的遵守；(5)制定和實施書面政策和程序計劃，以確保及時和適當地審查交易活動、處理警報和及時。(6)制定和實施書面政策和程序計劃，以規定實施自動可疑活動監控系統，包括適當的模式治理；(7)聘請獨立顧問審查賬户和交易活動(“回顧”)；(8)審查和更新基於風險的流程，以在開户時和持續基礎上獲得和分析適當的客户盡職調查信息；(9)完成獨立測試；(10)制定和實施全面、持續的BSA和OFAC培訓計劃；以及(11)向OCC提交某些報告。

2021年9月30日，世行宣佈，它已與OCC達成協議，將支付與仍然有效的規定和同意令中發現的缺陷相關的250萬美元民事罰款。

條款和同意書的副本已於2018年3月1日提交美國證券交易委員會，作為公司當前8-K表格報告的證物。民事罰款同意書的副本已於2021年10月1日提交美國證券交易委員會，作為公司當前8-K表格報告的證物。第1A項。風險因素瞭解更多細節。


監管資本要求。銀行控股公司和聯邦保險銀行被要求維持最低監管資本水平。美聯儲制定了適用於所有銀行控股公司的資本標準，而OCC制定了適用於所有國家銀行的資本標準。美聯儲(Federal Reserve)和OCC實施了新的資本金規定，從2015年1月1日起生效，大幅修改了針對銀行控股公司和銀行的現有資本金規定。這些新規則在一定程度上反映了巴塞爾銀行監管委員會於2010年12月最初採用的某些標準(通常稱為“巴塞爾III”)以及“多德-弗蘭克法案”(Dodd-Frank Act)所設想的要求。

這些規定要求普通股一級資本與基於風險的資產的新資本比率。普通股一級資本一般包括留存收益和普通股工具(須經若干調整)以及累積的其他全面收益(“AOCI”)，但本公司及本行行使一次性不可撤銷選擇權以剔除本公司及本行所做的AOCI部分者除外。一級資本還包括非累積永久優先股和有限數量的少數股權。監管機構從資本中扣除的項目包括商譽和無形資產。新規則修改了某些資本要素的確定方式，包括但不限於，要求與抵押貸款償還權和遞延税項資產相關的某些扣除。總資本包括一級資本和補充資本。補充資本包括某些不符合核心資本資格的資本工具，以及一般估值貸款和租賃損失津貼，最高可達風險加權資產的1.25%。補充資本只能用於滿足基於風險的要求，其金額只能相當於一級資本的金額。


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在確定所需的基於風險的資本額時，包括某些表外項目在內的總資產乘以基於機構所持資產類型固有風險的風險加權係數。風險類別從美國國債和GNMA證券等低風險資產的0%到各種類型的貸款和其他被認為風險較高的資產的1250%不等。按揭比率不超過80%並符合某些額外標準的單户住宅貸款，以及某些多户住宅貸款，均有資格獲得50%的風險加權處理。每項資產的賬面價值乘以適用於該資產類別的風險係數，這一計算的乘積之和等於風險加權資產的總和。這些規定改變了某些基於風險的資產的計算方法，進而影響了基於風險的比率的計算。更高或更敏感的風險權重被分配給不同類別的資產，其中包括商業房地產、為房地產的收購、開發或建設提供資金的信貸安排、逾期90天或非應計項目的某些風險敞口或信貸、外國風險敞口、某些公司風險敞口、證券化風險敞口、股權敞口，在某些情況下還包括抵押貸款服務權和遞延税金資產。

公司和銀行都被要求擁有4.5%的普通股一級資本比率。此外，公司和銀行均要求一級槓桿率為4.0%，一級風險基礎比率為6.0%，總風險基礎比率為8.0%。公司和銀行都需要建立一個“保護緩衝”，包括相當於2.5%的普通股一級資本。資本保護緩衝旨在確保銀行在壓力時期建立資本緩衝，這些緩衝可以在發生虧損時動用。不符合保護緩衝的機構將受到某些活動的限制，包括向高管支付股息、股票回購和酌情獎金。

美聯儲(Federal Reserve)和OCC也被授權根據具體情況對個別機構實施超過這些標準的資本金要求。管理層認為，公司和銀行目前的資本水平足以符合規則下完全分階段實施的標準。

任何不符合資本金要求的銀行、控股公司或國家銀行都可能受到執法行動的影響。這些行動可能包括資本指令、停止或同意令、民事罰款、對機構運營的限制和/或指定管理人或接管人。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)和OCC資本法規規定，通過執法程序或其他方式，此類監管行動可能需要各種糾正行動中的一種或多種。
    
有關公司和銀行截至2021年9月30日遵守上述資本要求的信息，請參見項目8所列合併財務報表附註Q在此。

立即採取糾正措施。聯邦法規建立了一個基於五個資本類別的監管框架：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。一家機構的類別取決於其與相關資本衡量標準相關的資本水平，這些資本衡量標準包括基於風險的資本衡量標準、槓桿率資本衡量標準和某些其他因素。聯邦銀行機構已經通過了實施這一法定框架的法規。

適用於銀行但不適用於本公司的即時糾正行動規則進行了修改，以包括基於風險的普通股一級資本比率，並提高了各種門檻的某些其他資本要求。例如，根據規則，銀行被視為資本充足的要求是5.0%的一級槓桿率，6.5%的普通股一級風險資本比率，8.0%的一級風險資本比率和10.0%的總風險資本比率。為了獲得足夠的資本，這些比率是4.0%-4.5%。分別為6.0%和8.0%。

資本不充足的機構對經紀存款受到某些限制，包括對其存款利率的限制，一般情況下。任何既不是資本充足也不是資本充足的機構都被認為是資本不足。聯邦法律授權OCC將資本充足的機構重新分類為資本充足的機構，並可能要求資本充足的機構或資本不足的機構遵守監管行動，就像它屬於下一個較低類別一樣。OCC可能不會將一家資本嚴重不足的機構重新歸類為嚴重資本不足。截至2021年9月30日，該行超過了一家資本充足機構的要求。

多德-弗蘭克法案壓力測試(“DFAST”)。2018年7月6日，銀行監管機構(美聯儲、聯邦存款保險公司和貨幣監理署)就經濟增長、監管救濟和消費者保護法案(EGRRCPA)對金融機構的影響發表了一份聯合機構間聲明。EGRRCPA立即免除了適用的銀行控股公司的壓力測試，但在2019年11月25日之前不會對金融機構進行壓力測試。根據世行監管機構的指示，世行得到了類似的救濟，不再需要提交公司運營的年度壓力測試。儘管對壓力測試要求進行了這些修訂，

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聯邦銀行機構通過機構間指導表示，總資產低於1,000億美元的機構的資本規劃和風險管理做法將繼續通過常規監管程序進行審查。儘管世行將繼續按照聯邦監管機構的安全和穩健預期對其資本金進行監督，但由於立法和監管修訂，世行將不再進行公司運營的壓力測試。世行繼續使用定製的壓力測試來支持業務，並將其作為風險管理和資本規劃流程的一部分。

EGRRCPA還在一些技術合規領域頒佈了幾項重要的變化，我們相信這些變化將有助於減輕我們的監管負擔，包括：
 
•禁止聯邦銀行監管機構對高波動性商業房地產(“HVCRE”)敞口實施更高的資本標準，除非它們用於收購、開發或建設(“ADC”)，並澄清ADC的地位；
•要求聯邦銀行機構修改流動性覆蓋比率規則，以便所有符合條件的投資級、流動性和可隨時出售的市政證券都被視為2B級流動資產，使它們更具吸引力；
•豁免某些涉及鄉郊地區不動產的交易，而該等交易的價值在40萬元以下；以及
•指示消費者金融保護局就TILA-RESPA綜合披露規則對抵押貸款承擔交易和建築到永久住房貸款的適用性，以及貸款人可以在多大程度上依賴不反映最近監管變化的模型披露提供指導。
 
儘管EGRCPA為本公司等中型金融機構帶來了改善，但多德-弗蘭克法案及其實施條例中的許多條款仍然有效，並將繼續導致額外的運營和合規成本，可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性不利影響。此外，EGRCPA要求制定一些實施法規，這些法規的細節可能會對法律的最終影響產生實質性影響。
網絡安全。聯邦銀行機構已經對一家機構的信息安全和網絡安全計劃建立了一定的期望，越來越注重風險管理、與信息技術和運營彈性相關的流程，以及在提供金融服務時使用第三方。2016年10月，聯邦銀行機構聯合發佈了關於加強網絡安全風險管理的擬議規則制定的預先通知
(I)網絡風險治理，(Ii)網絡風險管理，(Iii)內部依賴性管理，(Iv)外部依賴性管理，以及(V)事件響應、網絡韌性和態勢感知等五類網絡標準，其中包括：(I)網絡風險治理；(Ii)網絡風險管理；(Iii)內部依賴性管理；(Iv)外部依賴性管理；(V)事件響應、網絡韌性和態勢感知。根據提議，這些強化標準將僅適用於合併資產總額在500億美元或以上的存託機構和存託機構控股公司；然而，如果實施這些強化標準，即使提高500億美元的門檻，監理局也會結合對500億美元門檻以下銀行的審查和監管來考慮這些標準。聯邦銀行機構尚未就這些擬議的標準採取進一步行動。

州監管機構在執行隱私和網絡安全標準和法規方面也越來越積極。最近，幾個州通過了法規，要求某些金融機構實施網絡安全計劃，並對這些計劃提供了詳細的要求，包括數據加密要求。許多州最近還實施或修改了數據泄露通知和數據隱私要求。我們預計這些地區的州一級活動的這種趨勢將繼續下去，並正在持續關注公司所在州的發展情況。

2018年2月，SEC發佈瞭解釋性指導意見，以幫助上市公司準備披露網絡安全風險和事件。這些SEC指南以及任何其他監管指南，是州和聯邦銀行法律法規規定的通知和披露要求之外的補充。

2020年12月，美國聯邦銀行監管機構發佈了一項關於銀行組織與重大計算機安全事件相關的通知要求的擬議規則。根據這項提案，銀行控股公司(如本公司)和受OCC監管的保險存款機構(如銀行)將被要求在可能導致銀行組織無法向其主要客户羣提供服務、危及銀行組織關鍵業務的生存能力或影響金融部門穩定的事件發生後36小時內分別通知美聯儲或OCC。對公司和銀行的影響將取決於規則的最終形式和如何實施。

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税收

除聯邦所得税外，公司在各州(和一些城市)還需繳納所得税、特許經營税、消費税或毛收入税，在這些州(和一些城市)，公司設有分支機構或被認為有足夠的聯繫來納税。 該公司通常向其子公司提交合並的聯邦和州所得税申報單。

該公司的聯邦所得税申報單是公開的，並可能受到美國國税局(IRS)2018財年及以後的審查。


競爭

我們在競爭激烈的環境中運營。我們的競爭對手包括其他國家銀行、儲蓄協會、社區銀行、信用社和其他金融中介機構，以及提供與我們類似的服務的新市場參與者。我們在我們的地理市場範圍內與一些競爭對手競爭，並在特定產品的基礎上與其他競爭對手競爭，例如住宅抵押貸款市場。我們的有效競爭能力取決於我們提供一流、友好和專業的客户服務以及提供客户想要和需要的銀行解決方案的能力。我們還依賴於在管理薪酬和其他成本的同時吸引和留住員工的能力。

財務數據的可用性

根據1934年證券交易法(“交易法”)，公司必須向證券交易委員會提交年度、季度和當前報告、委託書和其他信息。我們向SEC提交關於10-K、10-Q和8-K表格的報告，以及對這些報告的修正。公眾可以在證券交易委員會的網站上獲得這些報告的副本：Www.sec.gov.

該公司已採納並在其網站上公佈了適用於其高級財務人員的道德準則。公司網站還包括審計委員會、薪酬委員會、風險管理委員會、提名和治理委員會以及監管合規委員會的章程。該公司網站的地址是Www.wafdbank.com。本公司將向任何提出請求的股東提供上述任何文件的打印副本。我們網站上的信息不是我們向美國證券交易委員會提交或提供的本報告或任何其他報告的一部分。

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第1A項：風險因素、風險因素

我們普通股的所有權是有風險的。除本10-K表格年報所載的其他資料外，投資者應慎重考慮下列風險因素。下列風險可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。這些風險並不是我們面臨的唯一風險；其他目前未知或目前被認為無關緊要的風險和不確定性也可能對我們的業務產生實質性和不利的影響。

操作風險

我們的信貸損失撥備(“ACL”)可能不足以彌補未來的貸款損失，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

由於經濟環境下降，我們的客户可能無法按原來的條件償還貸款，而保證償還這些貸款的抵押品可能不足以支付任何剩餘的貸款餘額。雖然我們維持並增加了我們的ACL，以應對貸款違約和不良表現，但損失可能會超過擔保貸款的抵押品的價值，而且撥備可能無法完全彌補任何額外損失。

我們對貸款組合的可收集性做出各種假設和判斷，包括借款人的信譽以及用作償還貸款抵押品的房地產和其他資產的價值。我們的ACL基於這些判斷，以及歷史損失經驗和對與我們的貸款組合相關的其他風險的評估，包括但不限於經濟趨勢和條件、承保標準的變化、管理、競爭以及拖欠、非應計和反向分類貸款的趨勢。貸款組合的規模和構成、當前的經濟狀況和投資組合中的地理集中度。我們還包括了關於新冠肺炎大流行對我們的借款人、他們的行業以及總體經濟狀況影響的嚴重程度和持續時間的假設，所有這些都非常不確定，我們沒有歷史經驗可供借鑑。 作為審查過程的一部分，聯邦監管機構會審查我們的貸款和ACL。如果我們用於確定ACL的假設和判斷被證明是不正確的，如果擔保貸款的抵押品價值大幅下降，或者如果監管機構不同意其判斷，我們可能需要增加ACL的金額，超出我們的預期。ACL的實質性增加將對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們面臨與我們的運營、技術和第三方提供的技術基礎設施相關的風險。

我們廣泛依賴信息技術和電信系統的成功和不間斷運行來開展我們的業務。這包括內部開發的系統、內部管理的系統、第三方服務提供商提供的外包系統、面向互聯網的數字產品和服務、移動技術以及每項服務的持續運營維護。這些系統的任何中斷、故障或不準確，包括更改和改進，都可能導致我們無法為客户提供服務、管理運營、管理風險、履行監管義務或提供及時準確的財務報告，這可能會損害我們的聲譽、導致客户業務損失、使我們受到監管審查，或使我們面臨民事訴訟和可能的財務責任。

在許多情況下，公司向客户提供的產品和服務依賴於第三方服務提供商，他們提供必要的或關鍵的服務和支持。此類服務的任何中斷，或與之相關的第三方許可或服務協議的意外終止，都可能對我們為客户提供必要產品和服務的能力造成不利影響。

近年來，我們進行了大量持續投資，以增強我們的技術能力，目標是改善客户體驗、增加收入和提高運營效率。有一種風險是，這些投資可能不會提供預期的收益，和/或將證明生產成本和時間要高得多。如果發生這種情況，我們可能會看到客户流失，我們的財務業績和執行戰略計劃的能力可能會受到不利影響。

我們面臨着與欺詐和網絡攻擊相關的風險。

公司正在不斷增強和擴展我們的數字產品和服務，以滿足客户和企業的需求，並取得預期的結果。這些數字產品和服務通常包括存儲、傳輸和處理機密的客户、員工、貨幣和商業信息。由於這些信息的性質及其對內部和外部威脅參與者的價值，我們和我們的第三方服務提供商繼續遭受網絡攻擊和欺詐活動，試圖獲得未經授權的訪問、濫用信息和信息系統、竊取信息、破壞或破壞信息系統、傳播惡意軟件和其他非法活動。

該公司最近改變了我們的消費者在線和移動銀行平臺，以提供更靈活和可定製的功能集，以改善客户體驗。這一變化為公司提供了更多差異化的機會

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這不僅增加了我們自己在市場中的地位，而且增加了我們管理與數字銀行相關的網絡安全風險的直接責任，而在歷史上，提供足夠的保障和安全控制的責任是由第三方供應商管理的。

我們相信，我們擁有強大的預防性、偵測和行政保障措施和安全控制措施，可以最大限度地降低發生重大事件的可能性和規模。然而，由於威脅行為者用來繞過安全保障和安全控制的戰術和技術經常變化，而且往往在事件發生後才被認識到，我們可能無法預測未來的戰術和技術，也無法實施充分和及時的保護措施。

網絡安全以及旨在保護客户信息、系統、計算機、軟件、數據和網絡免受攻擊、損壞或未經授權訪問的控制、流程和實踐的持續發展和增強仍是公司的優先事項。隨着網絡安全威脅的不斷髮展，我們可能需要花費更多的資源來繼續加強、修改和完善針對這些不斷變化的威脅的保護措施。

到目前為止，我們還不知道有成功的網絡攻擊或其他影響我們系統的重大信息安全漏洞。然而，我們的風險和對這些問題的暴露仍在增加，原因包括這些威脅的演變性質、我們員工和服務提供商遠程工作環境的持續存在，以及我們計劃繼續實施和擴展數字銀行服務、擴大業務以及使用包括基於雲的基礎設施、平臺和軟件在內的第三方信息系統。最近發生的專門針對金融服務企業的攻擊事件表明，我們的系統面臨的風險仍然很大。如果我們或關鍵的第三方供應商遭遇網絡攻擊或信息安全漏洞，我們可能遭受聲譽損害、生產力損失、與調查和恢復服務相關的響應成本，併產生大量額外費用，包括與客户通知和信用監控服務相關的補救費用、增加的保險費、監管處罰和罰款，以及與民事訴訟相關的費用，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

此外，公司的客户和供應商依賴非公司管理的技術和系統，如網絡設備、服務器基礎設施、個人計算機、智能手機、平板電腦和其他移動設備，與公司聯繫和開展業務。如果公司客户或供應商的設備成為網絡攻擊或信息安全漏洞的目標，可能會導致未經授權訪問、濫用或丟失機密的客户、員工、貨幣或商業信息。使用以不正當方式獲得的消費者個人或財務信息的威脅行為者可以試圖從公司獲得貸款、信用額度或其他金融產品，或試圖以欺詐手段説服公司的員工、客户或公司系統的其他用户披露機密信息，以獲得對公司信息和信息系統的不正當訪問。

當我們的客户成為網絡攻擊的受害者時，我們也面臨着額外的成本。例如，多家零售商報告稱，他們成為了一次網絡攻擊的受害者，在這次攻擊中，他們的大量客户數據，包括借記卡和信用卡信息，被竊取。我們的客户可能是網絡釣魚詐騙的受害者，為網絡罪犯提供訪問其賬户、信用卡或借記卡信息的權限。在這些情況下，我們會產生更換受損卡和解決影響客户的欺詐性交易活動的費用。

內部和外部的欺詐和盜竊都是風險。如果客户、員工、貨幣或商業機密信息處理不當或濫用，我們可能遭受嚴重的監管後果、聲譽損害和財務損失。此類不當處理或誤用可能包括，例如，由於我們的系統、員工或交易對手的過錯，將此類信息錯誤地提供給不允許獲得該信息的各方，或者此類信息將被第三方截取或以其他方式不當獲取，或者我們自己的員工濫用對財務系統的訪問，對我們的客户和公司實施欺詐。這些活動可能與貸款和信用額度的發起、ACH交易、電匯交易、ATM交易和支票交易有關，並導致財務損失和聲譽損害。

操作錯誤可能包括信息系統配置錯誤、文書或記錄保存錯誤，或者計算機或電信系統故障或故障造成的中斷。由於金融服務業務的性質涉及大量交易，某些錯誤可能會在被發現併成功糾正之前重複或複雜化。由於該公司的交易量很大，而且它必須依賴自動化系統來記錄和處理這些交易，因此存在這樣的風險，即由於完全或部分超出其控制範圍的事件引起的技術缺陷、篡改或操縱這些自動化系統，可能會導致對客户的服務中斷以及財務損失或責任。我們面臨的風險是，我們的業務連續性和數據安全系統被證明是不充分的。

任何這些風險的發生都可能導致我們經營業務的能力減弱、糾正缺陷的額外成本、對客户的潛在責任以及聲譽損害。和監管幹預，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

正在進行的新冠肺炎大流行正在增加網絡安全風險。

由於員工、承包商和其他公司合作伙伴遠程工作，持續的新冠肺炎疫情給我們的信息系統和安全程序、控制和政策帶來了額外的風險。由於遠程勞動力的增加，我們必須越來越依賴不受我們直接控制的信息技術系統，

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而且這些系統也容易受到基於網絡的攻擊和安全漏洞的攻擊。此外，自大流行開始以來，網絡犯罪分子對企業和個人的攻擊有所增加，他們利用對大流行相關信息的興趣以及大流行造成的恐懼和不確定性來增加網絡釣魚、惡意軟件和其他旨在誘騙受害者轉移敏感數據或資金、竊取憑證或部署危害信息系統的惡意軟件的網絡安全攻擊。如果我們的一名員工成為這些攻擊的受害者，或者我們的信息技術系統受到破壞，我們的運營可能會中斷，或者我們可能遭受財務損失、聲譽損失、客户業務或其他關鍵資產的損失，或者面臨監管罰款和幹預或民事訴訟。

當前不確定的經濟狀況帶來了挑戰，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

我們正在一個不確定的經濟環境中運作。這場大流行導致了全球經濟放緩，儘管我們看到了一些經濟復甦，但原材料短缺、供應鏈問題和勞動力短缺有可能減緩或逆轉持續的復甦。持續的經濟不明朗和經濟衰退或停滯可能會給銀行的借款人帶來財務壓力，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。隨着經濟開始復甦，我們在2021財年減少了信貸損失費用，然而，我們公司服務的地區經濟或某些經濟部門不斷惡化的條件可能會導致損失超過我們的貸款損失撥備。我們還可能面臨與以下事件相關的以下風險：

•市場發展和經濟停滯或放緩可能影響消費者信心水平，並可能導致支付模式的不利變化，導致貸款和其他信貸安排的違約率和違約率增加。
•我們用來估算信貸損失撥備和其他準備金的過程可能會被證明是不可靠的。這樣的估計依賴於複雜的建模輸入和判斷，包括對經濟狀況的預測，這些預測可能會變得不準確和/或不再受到準確預測的影響。
•如果我們用來選擇、管理和承銷貸款的模型和方法變得不能預測未來的沖銷，我們評估借款人信用的能力可能會受到損害。
•對該行業的監管審查可能會加強，導致對該行業的監管加強，這可能會導致更高的合規成本，限制我們追求商機的能力，並增加我們面臨訴訟或罰款的風險。
•無效的貨幣政策或其他市場狀況可能導致利率和資產價值的快速變化，這將對我們的盈利能力和整體財務狀況產生重大不利影響。
•美國財政部財政狀況的進一步惡化可能導致新的税收，這將限制我們追求增長和向股東返還利潤的能力。

如果這些或類似的情況繼續存在或惡化，我們的財務狀況可能會受到持續或增加的不利影響。

持續的新冠肺炎疫情可能會對我們的業務、我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商產生不利影響。

新冠肺炎的蔓延造成了一場全球公共衞生危機，影響了家庭、企業、經濟和市場狀況，包括我們幾乎所有業務都在美國西部。

2021年期間，我們看到外匯儲備預測部分使用的宏觀經濟變量有所改善，部分被新貸款撥備所抵消。2021年，我們的撥備費用為500,000美元，而截至2020年9月30日的一年，撥備費用為21,750,000美元。截至2021年9月30日，我們的信貸損失撥備增加到19880萬美元。此外，在整個疫情期間，我們的運營都受到了關閉某些辦事處和限制客户通過我們的分支網絡開展業務的需要的影響。我們的許多員工繼續遠程工作，這使我們面臨越來越多的網絡安全風險，如網絡釣魚、惡意軟件和其他網絡安全攻擊，所有這些都可能使我們承擔責任，並可能嚴重擾亂我們的業務運營。

各國政府已經採取了史無前例的財政和貨幣措施來應對這場大流行。例如，2020年3月下旬頒佈了CARE法案，向美國經濟注入了超過2萬億美元的財政援助，隨後在2020年12月通過了大約9億美元的額外COVID救濟立法。 2021年3月，“美國救援計劃法案”(American Rescue Plan Act)，也被稱為“新冠肺炎”刺激計劃或“美國救援計劃”(American Rescue Plan)，編號117-2，頒佈，目的是額外注入1.9萬億美元的金融救濟和經濟刺激資金。聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)也採取了果斷和全面的行動。自2020年3月15日以來，他們的行動包括將聯邦基金利率的目標區間降至0至25個基點，購買數額不定的國債和機構抵押貸款支持證券、公司債券和其他投資的計劃，以及支持信貸流向家庭和

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做生意。聯邦基金利率仍處於歷史低位。美國國債或其他市場工具負利率的可能性可能會對我們的運營結果產生不利影響，例如，降低資產收益率或利差，造成運營和系統問題，或對我們的業務產生其他不利影響。

新冠肺炎疫情對我們的資本、流動性和其他財務狀況以及對我們的業務、經營結果和前景的全面影響仍不確定，將取決於許多不斷變化的因素，包括：

•大流行的持續時間、範圍和嚴重程度。新冠肺炎尚未得到遏制；新變種的持續傳播和崛起可能會影響到顯著更多的家庭和企業，或者對商業活動造成額外的限制，增加失業率，增加房地產空置率，以及普遍的經濟和金融不穩定。疫情的持續可能還會在一段時間內對區域經濟狀況產生負面影響，導致貸款需求和抵押品價值下降。大流行的持續時間和嚴重程度仍然無法預測，季節性或其他形式死灰復燃的可能性也是如此。我們還相信，即使在新冠肺炎疫情消退之後，我們也會繼續看到疫情的經濟影響，預計這將繼續影響我們的業務、財務狀況、運營結果和前景。
•政府當局的迴應。到目前為止，政府當局的許多行動，包括容忍驅逐、限制居住和強制接種疫苗，都是為了限制家庭和商業活動，以遏制新冠肺炎，同時部署財政和貨幣政策措施，以部分緩解對個人家庭和企業的不利影響。這些行動的最終成功或影響，以及它們對我們的客户和經濟的影響，總體上仍不清楚。此外，一些措施，如暫停抵押貸款和其他貸款支付和喪失抵押品贖回權，可能會對我們的業務產生負面影響。
•對我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商的影響。新冠肺炎及其相關後果和不確定性正在以不同的方式和不平衡的方式影響着個人、家庭和企業。對我們客户的負面影響可能導致拖欠、違約、喪失抵押品贖回權和我們貸款損失的風險增加。
•對經濟和市場的影響。目前尚不清楚政府和非政府機構的行動是否能成功緩解新冠肺炎的不利影響。國家、地區和地方經濟和市場可能遭受持久的破壞。政府行為正在對利率環境和金融市場活動產生重大影響，並可能對税收和其他經濟因素產生持久影響，這些因素可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。

作為SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)的參與方，我們在處理PPP貸款時面臨來自客户或其他各方的額外訴訟風險，以及SBA可能無法為部分或全部PPP貸款擔保提供資金的風險。

2020年3月27日，特朗普總統簽署了CARE法案，其中包括一個通過小企業管理局(SBA)管理的貸款項目，即PPP。根據PPP(及其2021年的擴大)，小企業和其他實體和個人有資格向現有的SBA貸款人和其他註冊參加該計劃的經批准的受監管的貸款人申請貸款，但要遵守許多限制和資格標準。我們作為貸款人蔘與了PPP，截至2021年9月30日，我們為大約9000家企業提供了110萬美元的PPP貸款。

PPP於2020年4月3日開業；然而，由於CARE法案通過到PPP開業之間的時間很短，PPP的運作法律、規則和指導存在一些模糊之處，這使我們面臨與不遵守PPP相關的潛在風險，以及與公平貸款、違反BSA/AML要求和聲譽風險相關的風險。

自公私營合作計劃開始運作以來，其他數間銀行在處理公私營合作計劃的申請和與代理費有關的索償申請時，亦曾因該等銀行所採用的程序和程序而受到訴訟。我們可能面臨類似訴訟的風險，客户和非客户都曾就PPP貸款與我們接洽，涉及我們在處理PPP申請或寬恕請求時使用的流程和程序，或代理就代理費提起訴訟。如果對我們提起任何此類訴訟，但沒有以有利的方式解決，可能會導致重大的財務責任或對公司的聲譽造成不利影響。此外，無論結果如何，訴訟都可能代價高昂。PPP相關訴訟造成的任何財務責任、訴訟費用或聲譽損害都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

如果SBA確定我們在發起、資助或提供PPP貸款的方式上存在缺陷，例如借款人獲得PPP貸款的資格問題，這可能與PPP運作的法律、規則和指導中的含糊不清有關，也可能與PPP貸款的法律、規則和指導不明確有關，我們也有PPP貸款的信用風險。如果PPP貸款違約造成損失，並且SBA認定PPP貸款的發起、資助或服務方式存在缺陷，則SBA可以否認其在擔保項下的責任，減少擔保金額，或者，如果已經在擔保項下付款，則SBA可以要求追回與該擔保相關的任何損失，或者，如果它已經在擔保項下付款，則SBA可以拒絕擔保項下的責任、減少擔保金額，或者，如果已經根據擔保項下付款，則要求追回與該擔保項下的任何損失相關的損失

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我們的不足之處。截至2021年9月30日，小企業管理局已免除了總計7.73億美元的約7000筆PPP貸款，我們繼續持有應收PPP貸款30516.2萬美元。

監管和訴訟風險

如果不遵守消費者金融保護局(Consumer Financial Protection Bureau)2020年和2013年關於我們提交的住房抵押貸款披露法案(Home Mortgage Discovery Act)的同意命令，可能會導致額外的監管執法行動。

2020年3月，消費者金融保護局(“CFPB”)執法辦公室正式通知我們，我們提交的HMDA報告涉嫌違反了“住房抵押貸款披露法”(“HMDA”)。CFPB聲稱，世行沒有在年度HMDA提交中準確報告所有必要的相關信息。我們回覆了CFPB，注意到世行已經制定了改進的程序，以確保遵守HMDA，並提交了修訂的HMDA文件。 2020年10月，在與CFPB進一步討論後，我們簽訂了與我們的HMDA報告相關的同意令，根據該命令，我們同意支付20萬美元的民事罰款，並在遵守合規計劃的同時實施HMDA合規管理系統。同意令的有效期為10年。 我們之前在2013年與CFPB簽訂了同意令，也與HMDA報告缺陷有關，導致3.4萬美元的民事罰款。2013年的HMDA同意令仍然有效。我們提交的HMDA報告中的任何進一步缺陷都可能導致額外的監管執法行動，導致我們招致額外的重大合規成本，並使我們面臨更大的罰款。此外，我們的HMDA報告中的持續缺陷可能會給世行帶來嚴重的聲譽後果。這些結果中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。

不遵守“美國愛國者法”、“銀行保密法”、“房地產結算程序法”、“貸款真實法”、“社區再投資法”、“公平貸款法”、“洪水保險改革法”或其他法律法規可能會導致罰款或制裁，並限制我們的擴張機會。

根據2001年“美國愛國者法案”(“愛國者法案”)和“銀行保密法”(“BSA”)，金融機構必須制定防止金融機構被用於洗錢和恐怖活動的計劃。金融機構還有義務向美國財政部金融犯罪執法網絡辦公室提交可疑活動報告。這些規定還要求金融機構建立程序，以識別和核實尋求開立新金融賬户的客户的身份。未能或無法遵守愛國者法案和BSA法規可能會導致罰款或處罰，減少擴張機會，執法行動，監管機構的幹預或制裁，以及代價高昂的訴訟或昂貴的額外控制和系統。在過去的幾年裏，幾家銀行機構因違反這些法律法規而被處以鉅額罰款，我們受到同意令的約束，並已就我們的BSA計劃支付了民事罰款，如下所述。此外，美國政府強加並預計將繼續擴大與住宅和消費貸款活動相關的法律法規，這可能會造成重大的新合規負擔和財務成本。

我們仍然需要與貨幣監理署就我們的BSA合規性簽署同意令，要求公司實施額外的控制和系統，並縮減擴張計劃。 我們已經支付了250萬美元的民事罰款，同意令仍然有效。 任何不遵守同意令的行為都可能導致額外的監管執法行動，包括額外的罰款或制裁。

銀行保密法、愛國者法和其他法律法規要求金融機構除其他職責外，建立和維持有效的反洗錢計劃，並酌情提交可疑活動和貨幣交易報告。2018年2月28日，根據一項關於發佈同意令的規定和同意，OCC發佈了一份與銀行相關的同意令，其條款旨在進一步加強其BSA計劃。條款和同意令的副本已於2018年3月1日提交給證券交易委員會，作為我們目前8-K表格報告的證物。自同意令發佈以來，世行在努力加強其BSA/AML計劃並實施與遵守同意令相關的額外政策和程序時，產生了大量費用。在同意令生效的情況下，銀行不能進行收購或分行擴張。2021年9月30日，世行宣佈，它已與OCC達成協議，將支付與規定和同意令中發現的缺陷相關的250萬美元民事罰款。 民事罰款的支付是銀行解決同意令的一個重要里程碑，然而，同意令仍然有效，OCC可能會對銀行的BSA計劃採取進一步的政府行動，包括施加額外的罰款、制裁、額外的費用和合規成本，和/或限制銀行的活動。此外，不遵守同意令可能會使我們面臨額外的費用和進一步的監管執法行動，包括對銀行的活動施加實質性限制或評估罰款或罰款，這可能會阻止銀行執行其業務戰略，並對其業務產生負面影響。此外，未能維持和實施有效的BSA計劃也可能給世行帶來嚴重的聲譽後果。這些結果中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。

我們在一個高度監管的行業中運營，這限制了我們業務活動的方式和範圍。


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我們受到OCC、CFPB和FDIC的廣泛監督、監管和審查。此外，美聯儲還負責監管控股公司。這種監管結構的設計主要是為了保護存款保險基金和消費者，而不是為了讓我們的股東受益。這個監管架構亦賦予監管當局廣泛的酌情權，處理其監管及執法活動和審查政策，以處理遵守適用的法律及規例(包括規管消費信貸、反清洗黑錢及反恐法律)的情況，以及資本充足、資產質素及風險、管理能力及表現、盈利、流動資金、數據報告及其他各種因素。作為這個監管架構的一部分，我們須遵守監管機構就資本水平、派息的時間和數額、資產分類，以及為監管目的而設立充足的貸款損失準備金等方面所制定的政策和其他指引。在這種結構下，如果OCC、FDIC、CFPB和美聯儲確定我們的業務不安全或不健全、不符合適用法律或其他方面與法律法規或這些機構的監管政策不一致，則它們有廣泛的自由裁量權對我們的業務施加限制和限制。這一監管框架可能會對我們業務的行為、增長和盈利能力產生重大影響。

未能遵守適用的法律和法規可能會導致一系列制裁和執法行動，包括施加民事罰款、正式協議以及停止和停止令；我們的HMDA報告和BSA/AML計劃中發現的缺陷已導致CFPB和OCC發出同意令，要求我們招致鉅額費用和合規成本，並使我們受到民事處罰。如果不能滿足監管要求，銀行可能需要承擔額外的鉅額成本，以使我們的計劃和運營合規，對我們的聲譽產生負面影響，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

此外，根據銀行的資本水平，OCC有權採取“迅速糾正行動”。目前，出於及時糾正的目的，銀行被認為是“資本充足的”。如果該銀行被OCC指定為“資本充足”，其吸收中間人存款的能力將變得有限。如果OCC將該銀行指定為“資本不足”、“嚴重資本不足”或“嚴重資本不足”的較低資本水平之一，它將被要求籌集額外資本，並將受到對其運營、管理和資本分配以及更換高級管理人員和董事的越來越嚴格的限制。 如果銀行變得“資本嚴重不足”，它還將受到監管人或接管人的任命。

最近國家和州支持金融服務業的立法和監管舉措伴隨着許多限制和要求，這些限制和要求可能會對我們的業務造成不利影響。

多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)自2010年通過以來，對金融服務業產生了重大影響。多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)創建了一個框架，監管改革已經並將繼續通過該框架進行。雖然多德-弗蘭克法案要求的許多規則已經實施，但其他規則仍在起草中。因此，未來監管要求的影響仍不確定。我們預計，我們開展業務的方式將繼續受到這些監管要求的影響，包括對我們追求某些業務線的能力的限制、資本要求、增強的報告義務和增加的成本。

其他立法措施可能會對我們未來的運作產生不利影響。任何這類法例的影響程度，將視乎最終通過的法例(如有的話)的具體細節而定。

未來存款保險費可能會進一步增加。

FDIC為FDIC保險的金融機構(包括世行)的存款提供保險。聯邦存款保險公司向投保金融機構收取保費，以維持存款保險基金(“DIF”)在特定水平。從2009年開始，世行的FDIC保險費大幅增長，未來可能還會大幅增長。不利的經濟狀況、更多的銀行倒閉和更多的倒閉降低了DIF。為了使存款保險基金恢復到法定最低存款總額的1.35%，聯邦存款保險公司可能需要提高存款保險費率。 資產在100億美元或以上的保險機構負責為這一增長提供資金。FDIC已經發布了實施多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)這些條款的規定。 FDIC還設立了2%的較高準備金率作為長期目標，也是抵禦過去危機規模之大的未來金融危機所需的最低水平。聯邦存款保險公司未來可能會提高評估費率或徵收額外的特別評估，以使DIF保持在法定目標水平。銀行FDIC保費的任何增加都可能對其業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

我們面臨各種索賠和訴訟，這可能會導致鉅額費用、損失和對我們聲譽的損害。

我們不時會受到與我們的業務相關的索賠和訴訟的影響。 這些索賠和法律行動可能包括我們監管機構的監督或執法行動，檢察機關的刑事訴訟，或者我們的客户、前客户、合同對手方以及現任和前任員工的民事索賠。 我們還可能因涉嫌違反就業、州工資和工時以及消費者保護法而面臨集體訴訟。這些索賠可能涉及鉅額金錢要求，包括政府當局施加的民事罰款或罰款，以及

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巨大的國防成本。 如果這些索賠和法律行動被提出，並且沒有以對公司有利的方式解決，它們可能導致財務責任和/或聲譽損害，這可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大不利影響。

銀行機構也越來越多地成為集體訴訟的目標，最近一次是因為資金不足或透支費用而索賠欺騙性行為或違反賬户條款。 2020年9月，我們接到通知，銀行被提起類似的集體訴訟，指控我們對客户重新提交付款的項目收取不正當的透支費。針對世行資金不足和重新提交項目透支費用的訴訟正在審理中。我們不相信這些説法是有道理的，並反對訴訟和班級的認證。 然而，訴訟的結果本質上是不可預測的，針對這些索賠進行辯護預計會耗時且成本高昂，可能需要大量的管理時間並轉移大量資源。如果這起或另一起集體訴訟的裁決對我們不利，或者我們就此類問題達成和解協議，我們可能面臨金錢損害、聲譽損害，或者我們經營業務的能力受到限制，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

市場和行業風險

我們的業務集中在美國西部，這使得我們面臨這些市場地區總體經濟狀況的風險。

世行幾乎所有的貸款都發放給太平洋西北部、亞利桑那州、猶他州、德克薩斯州、新墨西哥州和內華達州的個人、企業和房地產開發商。因此，我們的業務在很大程度上取決於這些市場領域的總體經濟狀況。如果失業率大幅上升，或這些一手市場地區的房價和物業價值大幅下跌，可能會對我們的業務造成重大不利影響，原因包括：

•貸款拖欠可能會增加。
•問題資產和喪失抵押品贖回權的情況可能會增加。
•對世行產品和服務的需求可能會下降。
•銀行貸款的抵押品，特別是房地產，可能會貶值，進而降低客户的借款能力，並降低與貸款相關的資產和抵押品的價值。
•自然災害和災難性事件，如野火、洪水和地震，可能會損壞或摧毀銀行貸款的抵押品，並對抵押品的價值和客户的償還能力產生負面影響 貸款。

房地產市場的低迷會損害我們的業務。

該行的業務活動和信貸敞口集中在房地產貸款領域。房地產市場是週期性的，這一領域的前景不確定。 房地產市場的低迷，伴隨着價值的下降和喪失抵押品贖回權的增加，將損害我們的業務，因為我們的大部分貸款都是由房地產擔保的。

如果市場價值大幅下降，貸款抵押品的安全性將會下降。 因此，我們出售房地產收回拖欠貸款本金的能力將會減弱，我們更有可能因違約貸款而蒙受損失。

由於不良貸款導致喪失抵押品贖回權，我們擁有房地產。如果其他貸款人或借款人迅速或無序地清算大量房地產，或者FDIC選擇以類似方式處置破產金融機構的大量房地產，可能會壓低這些房地產持有的價值，從而對公司擁有的房地產的價值產生不利影響。在這種情況下，我們可能會發生進一步的減記和沖銷，這反過來可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

零售分銷策略和消費者行為的變化可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

我們在我們的分行網絡的銀行場所和設備以及我們的零售員工和其他分行資產上都有大量的投資。電子商務、電話、互聯網和手機銀行等技術的進步，以及包括自動櫃員機和其他設備在內的分行內自助服務技術的進步，以及客户對這些其他獲取我們產品和服務方式的偏好的變化，可能會降低我們分行網絡或其他零售分銷資產的價值，並可能導致我們改變零售分銷策略，關閉和/或出售某些分行或地塊用於開發，並重組或減少我們剩餘的分行和勞動力。這些行動可能導致這些資產的損失，或可能對其他長期資產的賬面價值產生不利影響，並可能導致翻新和重新配置剩餘分支機構或以其他方式改革我們的零售分銷渠道的支出增加。此外，分行網絡策略的任何變化都可能對我們的業務、財務狀況或運營產生不利影響，如果它導致客户或存款的流失，而我們依賴這些客户或存款作為我們貸款和運營的低成本和穩定的資金來源。

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我們的貸款組合可能會因為不充分或錯誤的承保和收貸做法而蒙受損失。

任何貸款組合都存在固有的風險，我們試圖通過堅持特定的承保和收貸做法來解決這些風險。承保業務通常包括分析借款人以前的信用記錄；財務報表；納税申報表；現金流預測；抵押品估值；對企業貸款的個人擔保；以及流動資產的核實。如果承保過程未能捕捉到準確的信息或證明不充分，我們可能會在似乎符合承保標準的貸款上蒙受損失，這些損失可能會超過信貸損失撥備中預留的金額。貸款收集資源可能會被擴大，以滿足經濟低迷導致的不良貸款的增加，或者為任何獲得的貸款提供服務，從而導致更高的貸款管理成本。我們還面臨着喪失抵押品贖回權程序的不當文件記錄的風險，這也會增加收取成本。

我們的業務受到利率風險的影響，市場利率的變化可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。

我們的主要收入來源是淨利息收入，即由生息資產產生的利息收入與有息負債產生的利息支出之間的差額。淨利息收入水平是生息資產和有息負債的平均餘額以及這些資產的收益率與這些負債的成本之間的利差的函數。這些因素受有息資產和有息負債的定價和組合影響，而有息資產和有息負債的組合又受外圍因素影響，例如本地經濟、借貸和存款的競爭、聯邦儲備理事會聯邦公開市場委員會(下稱“聯邦公開市場委員會”)的貨幣政策，以及市場利率等。管理層無法預測這些外部因素，包括市場利率的波動，這些因素受到許多驅動因素的影響，包括通脹、經濟衰退、失業、貨幣政策、國內外無序、國內外金融市場的不穩定以及投資者和消費者需求。

此外，利率的變動、變動的速度，以及計息資產和負債的數量和組合，都會影響淨利息收入的水平。客户存款的成本在很大程度上是基於短期利率，短期利率的水平是由聯邦公開市場委員會(FOMC)推動的。然而，長期貸款(如單户住宅和多户抵押貸款)和證券產生的收益率通常由較長期(10年期)利率驅動，這些利率由市場設定，每天都有所不同。在過去的幾年裏，美聯儲史無前例地參與了資產購買，也就是通常所説的“量化寬鬆”，導致利率低於沒有這種參與的情況。新冠肺炎疫情已導致美聯儲(Fed)逆轉其解除量化寬鬆的政策，轉而大幅增加非傳統活動。這些活動壓制了長期利率，並可能導致不可預見的後果。

如果有息負債利率的增長速度快於生息資產利率的增長速度，我們的淨利息收入可能會減少，收益也會隨之減少。如果有息資產的利率下降速度快於有息負債的利率，情況可能也是如此。如果生息資產的利率比有息負債的利率下降得更快，淨利息收入和收益也會受到同樣的影響。此外，利率的變化可能會影響銀行發放貸款以及吸引和保留存款的能力；其證券和其他金融資產的公允價值；其負債的公允價值；以及其貸款和證券組合的平均壽命。此外，利率下降可能導致貸款再融資活動增加，這反過來又會改變我們賺取利息的資產的餘額，並影響淨利息收入。利率上升可能會減少貸款再融資活動，這可能導致貸款收益率與更快上升的融資利率之間的利差壓縮。

我們還可能受到市場利率波動的影響，程度是其他金融機構沒有經歷過的，這是我們大量的固定利率單户住房貸款組合的結果，這些貸款的性質比構成我們負債的客户賬户和借款的期限更長。

我們的流動性可能會受到止贖實踐中某些行業缺陷所產生的問題的不利影響，包括止贖過程中的延誤和挑戰。

止贖程序問題及其潛在的法律和監管迴應可能會對包括銀行在內的住房抵押貸款機構完成止贖的程序和時間產生負面影響。由於新冠肺炎的緊急狀態，我們做生意的某些州已經制定了暫時停止驅逐和喪失抵押品贖回權的規定，或者為遇到經濟困難的房主設定了忍耐權。 近年來，喪失抵押品贖回權的時間表有所增加，原因包括，與經濟低迷導致的喪失抵押品贖回權案件數量大幅增加相關的延遲，與喪失抵押品贖回權程序相關的額外消費者保護舉措，以及旨在允許或要求貸款人考慮修改貸款或其他喪失抵押品贖回權的自願或強制性計劃。如果這些逗留或忍耐的權利繼續下去，我們可能會受到限制，無法及時擁有抵押貸款的房地產資產，這可能會增加我們的貸款損失。 止贖時間的延長也可能對抵押品價值和我們將損失降至最低的能力產生不利影響。


27

更換LIBOR基準利率可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生影響。

我們發放的某些貸款是以浮動利率發放的，該利率以倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)為基準來確定利率。此外，我們還有參考LIBOR的投資和利率衍生品。2017年7月27日，英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，打算在2021年後停止説服或強制銀行提交LIBOR利率。為了促進倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的有序過渡，2020年11月30日，貨幣監理署、聯邦存款保險公司(FDIC)和美聯儲理事會聯合宣佈，2021年12月31日之後以LIBOR作為參考利率的新接觸將帶來安全和穩健風險。2021年3月5日，FCA宣佈，2021年12月31日之後(1周和2個月期美元LIBOR)和2023年6月30日之後(其餘美元LIBOR設置)，所有LIBOR設置都將停止由任何管理員提供或不再具有代表性。在美國，物色一套另類美元參考利率的工作正在進行中，另類參考利率委員會(下稱“參考利率委員會”)已建議使用有擔保隔夜融資利率(SOFR)。SOFR與LIBOR的不同之處在於，它是一種回溯的有擔保利率，而不是前瞻性的無擔保利率。這些差異可能導致世行為SOFR籌集資金的成本與倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)之間存在更大的脱節。對於現金產品和貸款，ARRC還推薦了期限SOFR，這是一種基於SOFR期貨的前瞻性SOFR，可能會在一定程度上縮小SOFR和LIBOR之間的差異。為了進一步縮小替代指數和替代指數之間的差異，市場從業者也被信貸敏感型利率所吸引。, 其中的領頭羊是彭博短期銀行收益率指數(“BSBY”)。ARRC在2020年10月21日宣佈，他們無法很好地判斷信用敏感利率的發展，也不會僅僅批評公司使用SOFR以外的參考利率，如BSBY。本公司已準備根據SOFR、定期SOFR和BSBY向客户發放新貸款。還有一些操作問題，可能會導致向SOFR或其他替代指數過渡的延遲，導致整個行業的不確定性。根據我們與借款人的貸款協議，實施一個或多個替代指數來計算利率可能會在實施過渡時產生大量費用，如果借款人不接受替代指數，可能會導致貸款餘額減少，並可能導致與客户就替代指數是否合適或與倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的可比性產生爭議或訴訟，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。這些改革可能會導致倫敦銀行間同業拆借利率不復存在，建立新的計算倫敦銀行間同業拆借利率的方法，或者建立多個可供選擇的參考利率。這些後果不能完全預測，可能會對我們持有或應付的與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的證券、貸款和其他金融義務或信用延期的市值或價值產生不利影響。

競爭風險

由於美國政府、美聯儲和政府支持的企業(“GSE”)參與住宅抵押貸款市場的競爭加劇，我們發放抵押貸款的能力受到了不利影響。

過去數年，由於政府資助企業愈來愈參與按揭市場，以致符合政府資助企業指引的30年期固定利率按揭貸款利率人為地維持在低位，以致按揭貸款的競爭日趨激烈。一至四個家庭住宅物業的按揭還款有所增加，有可能因為這場競爭，這些按揭貸款的還款速度會超過我們的貸款產量，令我們難以擴大按揭貸款組合和資產負債表，並對我們的業務造成不良影響。

世行面臨着來自其他金融機構和新的市場參與者的激烈競爭，它們提供的服務與世行提供的服務類似。

許多競爭對手，包括金融科技公司，都提供與該公司相同類型的貸款和存款服務。這些競爭對手包括其他全國性銀行、儲蓄協會、社區銀行、信用社和其他金融中介機構。特別是，我們的競爭對手包括國家銀行和大型金融公司，它們擁有更多的資源，可以保持眾多的銀行地點，並開展廣泛的促銷和廣告活動，從而為它們提供市場優勢。此外，最近的技術突破使其他非傳統競爭對手有可能進入市場，爭奪傳統銀行服務。 我們地理市場區域內的競爭加劇可能會導致貸款來源和存款減少。最終，來自當前和未來競爭對手的競爭可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。

安全所有權風險

我們支付股息的能力受到限制，這可能會影響我們繼續向股東支付股息的能力。

我們是獨立於我們的銀行子公司的法人實體，沒有自己的重大業務。可從銀行獲得的股息受到銀行收益和資本以及各種法律法規的限制。根據本行的財政狀況及其他因素，本行可能無法向本公司支付股息。 如果銀行無法向公司支付股息，那麼我們可能無法支付股息

28

向股東出售我們的優先股或普通股。銀行可以通過分紅和貸款向華盛頓聯邦銀行提供資金或以其他方式向華盛頓聯邦政府提供資金的程度受到各種聯邦法律的限制。這些限制包括監管機構(特別是貨幣監理署)的資本充足率法規和政策、迅速糾正行動法規、關於從淨利潤或盈餘中支付股息的聯邦銀行法要求、聯邦儲備法第23A和23B條以及監管受保存款機構與其關聯公司之間交易的W條例，以及為防止不安全或不健全做法而進行的一般聯邦監管監督。如果銀行盈利不足以向我們支付股息，同時維持充足的資本水平，那麼我們的流動性可能會受到影響，我們的股票價格可能會因為我們無法支付股息而受到負面影響，這將對公司和我們的股東都產生不利影響。

我們的4.875%固定利率非累積永久優先股A系列(“A系列優先股”)排名高於我們的普通股，我們被禁止支付普通股股息，除非我們已經支付了A系列優先股的股息。

在清算、解散或清盤時支付股息和分配資產方面，我們A系列優先股的股票排名高於我們的普通股。從2021年4月15日開始，A系列優先股的持有者有權在我們的董事會(或我們的董事會正式授權的委員會)宣佈的時候，根據華盛頓法律從合法可用於支付股息的資產中獲得基於A系列優先股清算優先股的非累積現金股息，利率相當於每個季度股息期的年利率4.875%，從2021年4月15日起，A系列優先股的持有者有權從華盛頓法律規定的合法可用於支付股息的資產中獲得非累積現金股息，利率相當於每個季度股息期的年利率4.875%。如果我們沒有或無法支付A系列優先股的季度股息，我們可能不會向我們普通股的持有者支付股息。我們的股票價格可能會因為我們無力支付股息而受到負面影響，這將對公司和我們的股東都產生不利影響。

此外，如果我們未能支付A系列優先股的股息，或宣佈並留出用於支付的股息，無論是否連續六個季度股息期，我們董事會的董事人數將自動增加兩名，A系列優先股的持有者將有權選舉兩名額外的董事會成員(“優先股董事”)來填補這些新設立的董事職位。

我們普通股的市場價格可能會波動。

我們普通股的市場價格在未來可能會因一系列因素而大幅波動，包括下面討論的那些因素。我們普通股的市場價格過去波動很大。 我們預計，由於持續的新冠肺炎疫情造成的不確定性、全球供應鏈中斷、美國政府債務上限的不確定性以及美聯儲政策的變化，金融市場將出現進一步的波動。 可能導致我們普通股價格波動的其他因素包括：

•金融市場和房地產市場的一般情況
•美國和整個金融市場的宏觀經濟和政治狀況(包括新冠肺炎疫情的影響)
•公司和我們的競爭對手經營業績的差異
•影響市場認為與本公司相當的其他公司的事件
•證券分析師對我們未來業績和競爭對手未來業績的估計的變化
•公司或我們的競爭對手宣佈合併、收購和戰略合作伙伴關係
•關鍵人員的增聘或離職
•公司普通股是否存在賣空行為
•我們未來出售普通股或債務證券

股票市場總體上經歷了大幅的價格和交易波動。這些波動導致了證券市場價格的波動，這些波動往往與經營業績的變化無關或不成比例。這些廣泛的市場波動預計將在不久的將來持續，並可能對我們普通股的交易價格產生不利影響。

一般市場狀況和不可預測的因素可能會對存托股份的市場價格產生不利影響。

我們的已發行存托股票(每股相當於我們4.875%固定利率A系列非累積永久優先股的1/40權益)在納斯達克股票市場交易，並面臨如上所述影響我們普通股的相同波動風險。此外，存托股份的交易價格將取決於許多因素，包括：

•我們是否不時宣佈或不宣佈A系列優先股的股息；

29

•我們的信譽；
•信用評級機構給予我們證券的評級，包括給予A系列優先股或存托股份的評級；
•現行利率；以及
•類似證券的市場。

因此，即使存托股份的二級市場發展起來，存托股份的交易價格也可能低於購買此類股份的每股價格。

未來可能會出售或稀釋公司的股本，這可能會對我們的普通股或存托股份的市場價格產生不利影響。

我們不受限制地增發普通股、優先股或可轉換或可交換的證券，或代表接受普通股或優先股的權利。我們的董事會有權促使華盛頓聯邦政府不時發行A系列優先股以下的一個或多個類別或系列優先股，而我們的股東無需採取任何行動，我們的董事會也有權在沒有股東批准的情況下設定可能發行的任何這類或系列優先股的條款，包括投票權、股息權以及在我們解散、清盤和清算以及其他條款方面相對於普通股的優先股。雖然發行A系列優先股以上權益的存托股份需要得到存托股份持有人的批准，但如果我們在未來發行在股息支付或清算時優先於A系列優先股的優先股，或者如果我們發行帶有投票權的優先股，稀釋A系列優先股或存托股份的投票權，存托股份持有人的權利或存托股份的市場價格可能會受到不利影響。

發行任何額外的普通股、優先股或可轉換證券，或行使此類證券，可能會大大稀釋現有股東的權益。例如，與我們參與資本購買計劃相關的向美國財政部發行的權證的行使稀釋了我們普通股的價值。我們還可能選擇使用普通股為新的收購提供資金，這將稀釋現有股東的股權。本公司普通股持有人並無優先購買權，使持有人有權按比例購買任何類別或系列股票的發售，因此，該等出售或發售可能會導致本公司股東的股權被稀釋。

我們在一定程度上依賴外部融資來為我們的運營提供資金，如果未來無法獲得此類資金，可能會對我們的增長和前景產生不利影響。

我們依靠客户存款、得梅因FHLB的預付款和其他借款為我們的運營提供資金。管理層歷來可以根據需要更換到期存款；然而，如果我們的財務狀況或市場狀況發生變化，或者這樣做的成本可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響，我們可能無法在任何給定的時間點更換此類資金。

儘管我們認為目前的資金來源足以滿足我們的流動性需求，但我們可能會在未來尋求額外的債務，以實現我們的長期業務目標。如果尋求這樣的借款，我們可能無法獲得，或者如果有的話，可能不會以優惠的條件提供。如果無法獲得額外的融資來源或不能以合理的條件獲得融資，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。

如果持有我們普通股的人獲得公司10%或更多的有表決權股票，則持有該普通股的人可以在華盛頓反收購法規下大大減少的所有事項上擁有其普通股的投票權。

我們在華盛頓州註冊成立，受華盛頓州法律約束。華盛頓州法律的一些條款可能會干擾或限制收購要約或其他影響我們的控制權變更事件。例如，“華盛頓商業公司法”第23B.19章除有限的例外情況外，禁止“目標公司”在收購人收購股份後的五年內從事特定的“重大商業交易”，除非：
▪被禁止的交易或者收購人購買股份，在收購人收購股份前，經目標公司董事會過半數成員批准；
▪這項被禁止的交易在收購人收購股份時或之後，獲得目標公司董事會多數成員的批准，並在股東大會上獲得至少三分之二的已發行有表決權股份(不包括收購人的股份)的授權。 收購人被定義為實益擁有目標公司10%或更多有表決權證券的個人或羣體。除其他事項外，此類被禁止的交易包括：

30

•某些合併、合併、向收購人處置資產、向收購人發行股票或從收購人贖回股票；
•因收購人收購目標公司百分之十以上的股份，解僱目標公司百分之五以上的員工；
•允許收購人作為股東獲得任何不成比例的利益；以及
•清算或者解散目標公司。

五年後，如果某些“重大商業交易”符合法規中某些“公允價格”的規定，或者獲得收購人實益所有權以外的大多數流通股的批准，則允許進行某些“重大商業交易”。作為一家華盛頓公司，本公司不得“選擇退出”本法規。



項目1B：提交未解決的工作人員意見；提交未解決的工作人員意見；提交未解決的工作人員意見；提交未解決的工作人員意見。
沒有。

31

項目2.*

該公司擁有其位於華盛頓州西雅圖的主要執行辦公室所在的大樓，以及某些分支機構的物業。該公司不斷評估其辦事處、分支機構和行政中心的適當性和充分性，並根據需要開設、搬遷、改建或關閉地點，以保持高效和有吸引力的辦公場所。有關這些活動的詳細信息，請參閲附註J和 合併財務報表第八項“財務報表和補充數據”這份報告的一部分。

第三項：法院審理案件，法院審理案件，法院審理法律程序
本公司及其合併附屬公司涉及日常業務過程中發生的法律訴訟，管理層認為這些訴訟總體上對本公司的財務報表無關緊要。法律訴訟的影響並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

項目4、中國政府、中國煤礦安全信息披露
沒有。

32

第二部分

項目5.登記人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的上市交易市場

普通股

該公司的普通股在納斯達克股票市場有限責任公司的納斯達克全球精選市場交易，代碼為“Wafd”。截至2021年9月30日，登記在冊的股東人數為996人。這一數字並不代表普通股實益所有者的實際人數，因為股票經常被證券交易商和其他人以“街頭名義”持有，以使可能投票的個人所有者受益。

有關股票期權和其他股權薪酬計劃的更多信息包括在合併財務報表附註P：“第8項.財務報表和補充數據”這份報告的一部分。

公司支付股息的能力受到銀行監管要求的約束，包括(但不限於)美聯儲理事會制定的資本充足率規定和政策。公司董事會的分紅政策是按季度審查我們的財務業績、資本充足率、監管遵從性和現金資源，如果這種審查是有利的，則宣佈並向普通股股東支付季度現金紅利。

公司4.875%的固定利率非累積永久優先股A系列(“A系列優先股”)在支付股息和紅利(如果宣佈)方面高於公司普通股，A系列優先股的年利率為4.875%，每季度支付一次。雖然A系列優先股尚未支付，但除非上一季度的全額紅利全部支付或宣佈並預留一筆款項，否則不得宣佈或支付公司普通股的紅利。

發行人購買股票證券

該公司的股票回購計劃於1995年2月3日由董事會公開宣佈，沒有到期日。根據這一計劃，公司共有76,956,264股普通股被授權回購。下表顯示了截至2021年9月30日的三個月的股票回購。
期間總人數：
購買了股份		 平均價格
每股支付1美元		 總人數：
購買了股份
作為公開討論的一部分
公佈的新計劃		極大值
新股數量為股
那可能還會發生
在以下條件下購買
該計劃在
期末
2021年7月1日至2021年7月31日1,532,707 $31.74 1,532,707 6,618,101 
2021年8月1日至2021年8月31日1,391,335 32.77 1,391,335 5,226,766 
2021年9月1日至2021年9月30日1,409,648 32.87 1,409,648 3,817,118 
總計4,333,690   $32.44   4,333,690 3,817,118 



33

性能圖表

下圖比較了華盛頓聯邦政府股東的累計總回報(股價升值加上再投資股息)與納斯達克股票市場指數(美國公司)和KBW銀行指數在截至2021年9月30日的五年期間以及自華盛頓聯邦政府於1982年11月9日首次上市以來的累計總回報。圖表假設2016年9月30日和1982年11月9日分別向華盛頓聯邦普通股、納斯達克股市指數和納斯達克金融股指數投資了100億美元，所有股息都進行了再投資。華盛頓聯邦政府的管理層告誡説，下面圖表中顯示的股價表現不應被認為是未來潛在股價表現的指標。




https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/936528/000093652821000122/wfsl-20210930_g3.jpg

34

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/936528/000093652821000122/wfsl-20210930_g4.jpg



35

項目6.*

選定綜合財務數據的五年摘要

截至2013年9月30日的一年，20212020201920182017
 (單位為千，每股數據除外)
利息收入$591,610 $621,265 $671,466 $607,083 $548,918 
利息支出86,501 151,757 190,406 134,944 116,992 
淨利息收入505,109 469,508 481,060 472,139 431,926 
信貸損失撥備(解除)500 21,750 (1,650)(5,450)(2,100)
其他收入60,988 86,986 63,128 43,976 53,709 
其他費用332,459 315,558 283,063 264,322 231,519 
所得税前收入233,138 219,186 262,775 257,243 256,216 
所得税49,523 45,748 52,519 53,393 82,684 
淨收入183,615 173,438 210,256 203,850 173,532 
優先股股息10,034 — — — — 
普通股股東可獲得的淨收入$173,581 $173,438 $210,256 $203,850 $173,532 
平均資產回報率0.95 %1.00 %1.28 %1.31 %1.16 %
平均普通股權益回報率8.69 %8.63 %10.46 %10.16 %8.64 %
平均股本與平均資產之比10.34 %11.62 %12.29 %12.85 %12.59 %
股息支付率38.08 %38.50 %30.27 %27.92 %42.94 %
每普通股數據
基本收益$2.39 $2.26 $2.61 $2.40 $1.95 
攤薄收益2.39 2.26 2.61 2.40 1.94 
現金股利0.91 0.87 0.79 0.67 0.84 
9月30日，20212020201920182017
(千美元)
總資產$19,650,574 $18,794,055 $16,474,910 $15,865,724 $15,253,580 
應收貸款淨額13,833,570 12,792,317 11,930,575 11,477,081 10,882,622 
抵押貸款支持證券972,852 1,674,090 2,426,039 2,524,923 2,489,544 
投資證券1,531,432 1,281,240 503,183 415,454 423,521 
現金和現金等價物2,090,809 1,702,977 419,158 268,650 313,070 
客户存款賬户15,542,112 13,779,624 11,990,764 11,387,146 10,835,008 
FHLB進展1,720,000 2,700,000 2,250,000 2,330,000 2,225,000 
股東權益總額2,126,064 2,014,133 2,032,995 1,996,908 2,005,688 
數量
客户存款賬户426,145 434,686 450,375 449,339 449,793 
貸款34,949 41,623 37,551 37,992 39,688 
辦公室219 238 238 235 237 



36

項目7、財務總監、財務總監、財務管理人員對財務狀況和經營成果的討論與分析

本討論應與我們的合併財務報表和本報告“第8項財務報表和補充數據”中的相關附註一併閲讀。在下文的討論中，除非另有説明，否則提及某一特定期間和某一特定日期的收入和支出項目平均餘額的增減是指與上一年該期間或日期的相應數額的比較。


37
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

關鍵會計政策和估算
本公司已確定，對理解其綜合財務報表至關重要的唯一會計政策與信貸損失撥備(“ACL”)的確定方法有關。
管理層對ACL金額的確定是一項關鍵的會計估計，因為它需要在很大程度上依賴於我們歸因於個別借款人的信用風險，對單獨評估的貸款的預期未來現金流的金額和時間使用估計和重大判斷，嚴重依賴同類投資組合的歷史損失率，考慮我們對過去事件、當前狀況的定量和定性評估，以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。

展望未來，計算貸款總額的方法會受到貸款組合的組成、特點和質素，以及當時的經濟狀況和預測的重大影響。這些因素和其他相關因素的重大變化可能會導致信貸損失撥備的波動性更大，因此，我們報告的收益也會更大波動性。
有關ACL的選擇信息請參見下面的“信用損失撥備”。有關更多詳細信息，請參閲附註A和 E合併財務報表“項目8.財務報表和補充數據。


38
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
信貸損失撥備
下表提供了有關公司信貸損失撥備的詳細情況。
截至9月30日的12個月，20212020201920182017
 (單位：千)
期初餘額$166,955 $131,534 $129,257 $123,073 $113,494 
沖銷：
商業貸款
多户住宅— — — — — 
商業地產— 111 428 36 11 
工商業貸款31 4,196 5,782 3,574 173 
施工— — — — — 
土地徵用與開發2 11 107 13 280 
**商業貸款總額33 4,318 6,317 3,623 464 
消費貸款
獨户住宅106 131 268 1,142 1,229 
構造-自定義— — 1,973 50 16 
土地-消費地塊貸款— 237 804 67 17 
HELOC— — 1,086 668 90 
消費者286 1,069 1,028 382 884 
**消費貸款總額392 1,437 5,159 2,309 2,236 
425 5,755 11,476 5,932 2,700 
恢復：
商業貸款
多户住宅— 498 — — — 
商業地產2,789 2,447 1,102 189 1,684 
工商業貸款92 443 3,443 714 1,833 
施工— 188 99 — — 
土地徵用與開發622 2,070 7,457 14,223 11,038 
**商業貸款總額3,503 5,646 12,101 15,126 14,555 
消費貸款
獨户住宅2,026 1,394 1,020 757 653 
構造-自定義— — — — — 
土地-消費地塊貸款168 639 719 35 481 
HELOC52 95 46 71 21 
消費者1,021 1,252 1,167 993 1,297 
**消費貸款總額3,267 3,380 2,952 1,856 2,452 
6,770 9,026 15,053 16,982 17,007 
淨沖銷(收回)(6,345)(3,271)(3,577)(11,050)(14,307)
ASC 326採用影響— 17,750 — — — 
貸款損失和轉移撥備(釋放)(2,000)14,400 (1,300)(4,866)(4,728)
期末餘額(1)$171,300 $166,955 $131,534 $129,257 $123,073 
淨沖銷(收回)與平均未償還貸款的比率(0.05)%(0.03)%(0.03)%(0.10)%(0.14)%
 __________________
(1)這不包括截至2021年、2020年、2019年、2018年和2017年9月30日分別為2750萬美元、2500萬美元、690萬美元、725萬美元和775萬美元的無資金承付款準備金。

39
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析


下表顯示了該公司信貸損失撥備自上一年以來的變化。
2021年9月30日2020年9月30日$CHANGE%變化
(單位：千)
信貸損失撥備：
商業貸款
*$16,949 $13,853 $3,096 22 %
中國商業地產23,437 22,516 921 4 %
中國商業銀行和工業銀行45,957 38,665 7,292 19 %
中國建設銀行集團有限公司25,585 24,156 1,429 6 %
中國土地徵用與開發13,447 10,733 2,714 25 %
*商業貸款總額125,375 109,923 15,452 14 %
消費貸款
*獨棟住宅30,978 45,186 (14,208)(31)%
中國建築-定製4,907 3,555 1,352 38 %
中國土地-消費者地塊貸款4,939 2,729 2,210 81 %
**HELOC2,390 2,571 (181)(7)%
中國消費者2,711 2,991 (280)(9)%
*消費貸款總額45,925 57,032 (11,107)(19)%
貸款損失撥備總額171,300 166,955 4,345 3 %
無資金承付款儲備金27,500 25,000 2,500 10 %
信貸損失撥備總額$198,800 $191,955 $6,845 4 %

貸款損失撥備增加了4,345,000美元，增幅為2.60%，從2020年9月30日的166,955,000美元增加到2021年9月30日的171,300,000美元。截至2021年9月30日，171,300,000美元的津貼是用於在彙集基礎上進行評估的貸款，其中包括120,357,000美元與定量部分有關，50,943,000美元與管理層的定性覆蓋有關。
該公司在2021年記錄了50萬美元的信貸損失準備金，而2020年的準備金為2175萬美元。2020年撥備的大量經費是由於全球大流行爆發後預期損失增加所致。2021年，為貸款組合淨增長撥備的資金主要被與外匯儲備預測部分使用的宏觀經濟變量改善有關的數據所抵消。在截至2021年9月30日的一年中，淨回收為6,345,000美元，而前一年為3,271,000美元。由於政府擔保，截至2021年9月30日，包括在商業和工業貸款類別中的305,162,000美元的PPP貸款沒有記錄任何津貼。截至2021年9月30日，貸款總額佔總貸款的比例從2020年9月30日的1.33%降至1.22%。減少的主要原因是ACL預測部分使用的宏觀經濟變量有所改善。
截至2021年9月30日，無資金貸款承諾準備金為2750萬美元，而截至2020年9月30日為2500萬美元。
管理層認為，ACL總額足以吸收貸款組合和無資金承諾中固有的估計損失。


40
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
下表列出了公司按貸款組合和類別計提的貸款損失撥備金額。
 
9月30日，20212020201920182017
 津貼貸款佔貸款總額的比例(1)覆蓋率(2)津貼貸款佔貸款總額的比例(1)覆蓋率(2)津貼貸款佔貸款總額的比例(1)覆蓋率(2)津貼貸款佔貸款總額的比例(1)覆蓋率(2)津貼貸款佔貸款總額的比例(1)覆蓋率(2)
 (千美元)
商業貸款
多户住宅$16,949 16.3 %0.8 %$13,853 11.8 %0.9 %$7,391 11.7 %0.5 %$8,329 11.9 %0.6 %$7,862 11.8 %0.6 %
商業地產23,437 17.4 1.0 22,516 14.4 1.2 13,170 13.5 0.8 11,852 12.5 0.8 11,818 12.8 0.8 
工商業45,957 16.3 2.0 38,665 16.5 1.8 31,450 10.5 2.5 28,702 9.8 2.5 28,524 9.9 2.6 
施工25,585 7.9 2.3 24,156 10.5 1.8 32,304 9.6 2.8 31,317 9.1 3.0 24,556 7.2 3.1 
徵地開發13,447 1.3 7.5 10,733 1.2 7.0 9,155 1.3 5.7 7,978 1.1 6.5 6,829 1.0 6.5 
**商業貸款總額125,375 109,923 93,470 88,178 79,589 
消費貸款
獨棟住宅30,978 35.5 0.6 45,186 40.8 0.9 30,988 48.2 0.5 33,033 49.7 0.6 36,892 51.8 0.6 
施工-自定義4,907 2.5 1.4 3,555 2.3 1.2 1,369 2.1 0.5 1,842 2.5 0.6 1,944 2.5 0.7 
土地消費地塊貸款4,939 1.0 3.4 2,729 0.8 2.7 2,143 0.8 2.2 2,164 0.8 2.2 2,649 0.9 2.7 
HELOC2,390 1.2 1.5 2,571 1.1 1.8 1,103 1.2 0.8 781 1.1 0.6 855 1.3 0.6 
消費者2,711 0.6 3.2 2,991 0.6 3.6 2,461 1.1 1.9 3,259 1.5 1.9 1,144 0.8 1.4 
**消費貸款總額45,925 57,032 38,064 41,079 43,484 
貸款損失準備總額(3)$171,300 100 %$166,955 100 %$131,534 100 %$129,257 100 %$123,073 100 %
 ___________________
(1)表示每個貸款類別的應收貸款佔應收貸款總額的百分比。
(2)表示每個貸款類別的備抵金額佔該貸款類別應收貸款的百分比。
(3)這不包括截至2021年、2020年、2019年、2018年和2017年9月30日分別為2750萬美元、2500萬美元、690萬美元、725萬美元和775萬美元的無資金承付款準備金。


41
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
資產質量
問題債務重組貸款(TDR)。TDR是根據公司的CECL方法保留的。大多數TDR都是履約和應計貸款，借款人由於暫時的財務困難，已經主動與公司接洽，要求修改貸款。每個請求都會單獨評估優點和成功的可能性。對這些貸款的優惠通常是通過在特定期限(通常是6至12個月)降低100至200個基點的利率來減少還款額。在修改期間，還可以批准只計利息的付款。
對建築、土地A&D和多户貸款的優惠通常是延長期限，同時通常降低利率100個基點。在批准修改TDR中的貸款之前，借款人的還款能力將通過評估當前收入水平、債務收入比、信用評分、貸款支付歷史和對二次還款來源的最新評估來考慮。
如果一筆貸款在成為TDR之前處於非應計狀態，在重組後它將保持非應計狀態，直到它已經運行了至少六個月，在這一點上，它可能會被轉移到應計狀態。如果一筆貸款在成為TDR之前處於應計狀態，並且得出結論認為很有可能得到全額償還，那麼在重組之後，它仍將處於應計狀態。如果同質重組貸款沒有履行，當拖欠90天時，它被置於非應計狀態。對於商業貸款，在將貸款恢復到應計狀態之前，需要連續六次支付新重組的貸款條款。在規定的六次連續付款後，管理層評估可能會得出結論，認為整個到期本金和利息的收取仍然存在疑問。在這些情況下，貸款將保持非應計項目。違約並隨後修改的貸款將影響公司的拖欠趨勢，這是CECL方法中定性風險因素的一部分。任何再次違約並被註銷的修改後的貸款都將影響CECL方法的數量部分。

不良資產。當借款人違反貸款條件時，銀行會試圖通過聯繫借款人來糾正違約。在大多數情況下，默認情況會迅速得到修復。如果違約沒有在適當的時間框架內(通常是90天)得到糾正，銀行可能會採取適當的行動來收回貸款，例如要求付款或啟動抵押品的止贖程序。如果發生喪失抵押品贖回權的情況，抵押品通常會在公開拍賣中出售，並可能由銀行購買。
當管理層認為收取利息或本金的可能性不足以保證進一步應計時，貸款被置於非權責發生狀態。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，以前應計但未付的利息將從利息收入中扣除。本行不會就逾期90天或以上的貸款收取利息。見項目8所列合併財務報表附註A欲瞭解更多信息，請點擊此處。
如本行認為修改貸款利率及條款是可供全數收取或將本行損失減至最低的最佳選擇，本行將考慮修改貸款利率及條款。在TDR中重組的大多數貸款都是應計和履行貸款，借款人由於暫時的財務困難，已經主動與世行接洽，要求修改貸款。每個請求都會單獨評估優點和成功的可能性。這些貸款的修改通常是通過在特定期限(通常是6至12個月)內將利率從100個基點降至200個基點來降低還款額。在修改期間，還可以批准只計利息的付款。對於重組後的貸款，本金寬免通常不是一個可用的選擇。截至2021年9月30日，單户住宅貸款佔重組貸款的92.1%。除管理層認為適合單獨評估的情況外，世行在其以集合為基礎的一般準備金方法範圍內為重組貸款預留了準備金。
通過喪失抵押品贖回權或其替代契據(“REO”或“房地產所有權”)獲得的房地產被歸類為持有供出售的房地產。購入物業時，按購入當日的公平市價減去估計銷售成本入賬。應計利息於購置日終止，自該日起所有物業維護成本均按已發生費用列支。為改善或開發該物業而發生的費用被資本化。看見項目8所列合併財務報表附註A欲瞭解更多信息，請點擊此處。

42
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

下表列出了有關公司重組貸款和不良資產的信息。
  
9月30日，20212020201920182017
 (單位：千)
履行重組貸款$63,655 $89,072 $116,659 $150,667 $202,272 
不良重組貸款1,473 2,336 5,018 6,191 5,105 
重組貸款總額65,128 91,408 121,677 156,858 207,377 
非權責發生制貸款：
商業貸款
多户住宅475 — — 27,643 27,930 
商業地產8,038 3,771 5,835 2,427 — 
工商業365 329 1,292 — 91 
施工505 1,669 — 920 296 
徵地開發2,340 — 169 787 605 
*商業貸款總額11,723 5,769 7,296 31,777 28,922 
消費貸款
獨棟住宅19,320 22,431 25,271 — 139 
施工-自定義— — — 8,971 11,815 
購地消費地塊貸款359 243 246 14,394 8,082 
HELOC287 553 907 523 531 
消費者60 60 11 21 91 
*消費貸款總額20,026 23,287 26,435 23,909 20,658 
非權責發生制貸款總額(1)31,749 29,056 33,731 55,686 49,580 
房地產自有8,204 4,966 6,781 11,298 20,658 
擁有的其他財產3,672 3,673 3,314 3,109 — 
不良資產總額43,625 37,695 43,826 70,093 70,238 
不良資產總額和不良重組貸款$107,280 $126,767 $160,485 $220,760 $272,510 
不良資產總額和重組貸款佔總資產的百分比0.55 %0.67 %0.97 %1.39 %1.79 %
不良資產總額佔總資產的比例0.22 %0.20 %0.27 %0.44 %0.46 %
___________________
(1)在截至2021年9月30日的一年中，公司確認了從借款人收到的非權責發生貸款現金支付的利息收入為9,354,000美元。如果這些貸款按照原來的合同條款履行，該公司將在同一時期確認1,373,000美元的利息收入。確認的利息收入可能包括一些當期或還清的非應計貸款超過12個月的利息。除了上表中反映的非應計貸款外，該公司還有355,151,000美元的貸款，這些貸款在2021年9月30日拖欠不到90天，但由於一個或多個原因被歸類為不合格貸款。如果這些貸款被認為是不良貸款，到2021年9月30日，公司不良資產總額和不良重組貸款佔總資產的比例將增加到2.35%。有關本公司以非權責發生制狀態發放貸款的政策的討論，請參見本報告項目8所列合併財務報表附註A。

不良資產截至2021年9月30日，增長15.7%，達到43,625,000美元，佔總資產的0.22%，而截至2020年9月30日，為37,695,000美元，佔總資產的0.20%。增加的主要原因是非應計貸款增加2693,000美元，房地產擁有量增加3238,000美元。截至2021年9月30日，其他擁有的財產為3,672,000美元，其中包括通過商業貸款喪失抵押品贖回權而獲得的896,000美元的設備，以及與這筆貸款相關的2,776,000美元的政府擔保。


43
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
TDRS截至2021年9月30日，從截至2020年9月30日的91,408,000美元下降到65,128,000美元。截至2021年9月30日，6365.5萬美元，佔TDR的97.7%。不良TDR 1,473,000美元包括在不良資產評估中。截至2021年9月30日，不良資產總額和執行TDR佔總資產的百分比已從2020年9月30日的0.67%降至0.55%。2021年期間，由於預付款和向REO的轉移，TDR增加了1,511,000美元，減少了27,790,000美元。截至2021年9月30日，92.1%的TDR由單户住宅貸款組成。

截至2021年9月30日，房地產擁有總額為8,204,000美元，比截至2020年9月30日的4,966,000美元增加了3，23.8萬美元，增幅為65.2%，因為新的REO物業被止贖物業的銷售部分抵消。2021年期間，該公司出售了房地產自有物業，淨收益總額為334萬美元。大部分REO物業都是預計會出售的前銀行處所。
截至2021年9月30日，貸款損失撥備與非權責發生貸款的比率從2020年9月30日的575%降至540%。

44
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
財務狀況的變化
現金和現金等價物：截至2021年9月30日，現金和現金等價物增至2090,809,000美元，而2020年9月30日為1,702,977,000美元。這一變化主要是由於客户賬户增加了1,762,488,000美元，其中大部分用於為貸款組合的增長提供資金，並償還FHLB借款。下文討論的投資證券餘額的變化也促進了現金和現金等價物的增長。
可供出售的投資證券：在截至2021年9月30日的一年中，可供出售證券減少111,233,000美元，或4.9%，至2,138,259,000美元，主要是由於本金償還646,532,000美元和銷售額1,499,000美元，但被530,227,000美元的購買量部分抵消。截至2021年9月30日，該公司的可供出售證券的未實現淨收益為4818.9萬美元，這一淨收益作為股東權益的一部分計入了税後淨額。
該公司幾乎所有可供出售的債務證券都是由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的。這些證券擁有美國政府的顯性和/或隱性擔保，並且有很長一段零信用損失的歷史。其餘證券由評級較高的市政當局或企業借款人發行。本公司認為，截至2021年9月30日，其可供出售的債務證券中沒有任何一種出現信用損失減值，因此沒有記錄任何減值準備。未來的影響將取決於貸款和證券組合的組成、特徵和信用質量，以及未來報告期的經濟狀況。
持有至到期的投資證券：在截至2021年9月30日的一年中，持有至到期的證券減少了339,813,000美元，或48.1%，降至366,025,000美元，主要原因是本金償還和到期日為332,001,000美元。在截至2021年9月30日的一年中，沒有買入或賣出持有至到期的證券。利率上升可能導致這些證券遭受未實現損失。截至2021年9月30日，持有至到期證券的未實現淨收益為13,522,000美元，管理層將其歸因於收購以來利率的變化。
該公司幾乎所有持有至到期的債務證券都是由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的。這些證券擁有美國政府的顯性和/或隱性擔保，並且有很長一段零信用損失的歷史。截至2021年9月30日，該公司沒有記錄持有至到期證券的信貸損失準備金，因為投資組合主要由美國政府機構抵押貸款支持證券組成，管理層認為這些證券存在無形的損失風險。未來的影響將取決於貸款和證券組合的組成、特徵和信用質量，以及未來報告期的經濟狀況。
下表顯示了按期限分類的可供出售和可持有供投資的證券組合。 

2021年9月30日攤銷
成本		加權平均收益率
 (千美元)
在不到1年內到期$17,851 0.49 %
在1年至5年後到期292,998 1.33 
在5至10年後到期177,854 2.61 
10年後到期1,967,392 1.93 
$2,456,095 1.89 %

有關我們投資組合的更多信息，請參閲合併財務報表附註C：“第8項.財務報表和補充數據”這份報告的一部分。
應收貸款：截至2021年9月30日，扣除相關沖銷賬户的應收貸款淨額增加了1,041,253,000美元，增幅為8.1%，從上年同期的12,792,317,000美元增至13,833，57萬美元。增加的主要原因是8184,733,000美元的原始貸款和488,147,000美元的貸款購買，但被截至2021年9月30日的一年中6797,043,000美元的償還貸款和777,764,000美元的在建貸款增加部分抵消。商業貸款發放量佔77.1%

45
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
由於公司繼續專注於商業貸款，加上我們經營的所有主要市場的經濟不斷增長，總髮起額和消費者發放額佔22.9%。
下表列出了按類別劃分的貸款餘額和同比變化情況。
 2021年9月30日2020年9月30日變化
 (千美元)(千美元)$%
按類別劃分的貸款總額
商業貸款
*$2,291,477 14.1 %$1,538,762 10.6 %$752,715 48.9%
中國商業地產2,443,845 15.0 1,895,086 13.1 548,759 29.0
英國工商銀行(1)2,314,654 14.2 2,132,160 14.7 182,494 8.6
中國建設銀行集團有限公司2,888,214 17.7 2,403,276 16.6 484,938 20.2
中國土地-收購和開發222,457 1.4 193,745 1.3 28,712 14.8
*商業貸款總額10,160,647 62.4 8,163,029 56.4 1,997,618 24.5
消費貸款
獨棟住宅4,951,627 30.4 5,304,689 36.7 (353,062)(6.7)
施工-自定義783,221 4.8 674,879 4.7 108,342 16.1
土地消費地塊貸款149,956 0.9 102,263 0.7 47,693 46.6
**HELOC165,989 1.0 139,703 1.0 26,286 18.8
中國消費者87,892 0.5 83,159 0.6 4,733 5.7
*消費貸款總額6,138,685 37.6 6,304,693 43.6 (166,008)(2.6)
總貸款總額16,299,332 100 %14,467,722 100 %1,831,610 12.7%
*：
*171,300 166,955 4,345 2.6
美國銀行正在申請更多貸款。2,232,836 1,456,072 776,764 53.3
*淨遞延費用、成本和折扣。61,626 52,378 9,248 17.7
貸款沖銷賬户合計2,465,762 1,675,405 790,357 47.2
淨貸款$13,833,570 $12,792,317 $1,041,253 8.1%
(1)包括截至2021年9月30日的311,795,000美元的SBA薪資保護計劃貸款。
下表彙總了該公司的貸款組合，根據合同條款到期或重新定價。
 

46
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
2021年9月30日總計低於
1年前		1點到5點
年數		5：00至9：15
年數		15年之後
年數
 (單位：千)
商業貸款
中國的多家庭家庭$2,273,689 $928,690 $747,365 $527,430 $70,204 
中國商業地產2,429,332 1,043,359 667,138 715,710 3,125 
中國工商銀行2,303,927 1,592,157 461,975 177,085 72,710 
城市建設1,117,227 900,783 90,282 115,509 10,653 
中國土地徵用與開發192,416 185,076 3,509 3,831 — 
*商業貸款總額8,316,591 4,650,065 1,970,269 1,539,565 156,692 
消費貸款
**獨棟住宅4,937,064 184,093 66,294 374,794 4,311,883 
中國建築-定製347,752 1,766 — 633 345,353 
中國土地-消費者地塊貸款148,534 10,432 44,496 11,230 82,376 
*HELOC166,940 165,906 1,034 — — 
中國消費者87,989 29,561 6,604 42,470 9,354 
*消費貸款總額5,688,279 391,758 118,428 429,127 4,748,966 
$14,004,870 $5,041,823 $2,088,697 $1,968,692 $4,905,658 

該公司發放的住宅按揭貸款的合約還款期通常由15至30年不等。近年來的經驗表明，由於與物業再融資和出售有關的提前還款，住宅貸款的加權平均年限通常約為5年。

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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
下表按貸款類別和地域提供了有關應收貸款的信息。
 
2021年9月30日多個-
家庭		商業廣告
房地產		商業廣告
和中國工業		施工土地-
A&D		單人-
家庭
住宅		建造-
自定義		土地-
批次貸款		消費者HELOC總計
 (單位：千)
華盛頓$312,233 $514,868 $930,177 $272,345 $78,569 $2,499,009 $198,230 $82,113 $40,535 $93,159 $5,021,238 
俄勒岡州493,481 364,476 338,552 252,503 46,982 675,791 41,302 17,254 490 22,361 2,253,192 
亞利桑那州517,654 324,489 87,312 128,715 1,275 535,542 38,593 20,815 437 16,976 1,671,808 
猶他州257,637 169,745 98,612 138,014 15,143 389,384 32,460 5,405 13,600 8,803 1,128,803 
德克薩斯州235,973 475,454 342,093 196,871 7,645 146,399 2,011 161 75 1,640 1,408,322 
新墨西哥州146,089 222,526 43,069 32,295 16,577 177,535 5,512 2,973 786 9,131 656,493 
愛達荷州117,991 133,471 42,717 55,522 25,081 279,351 23,579 12,485 76 11,583 701,856 
內華達州96,422 150,751 40,849 28,159 1,144 211,592 6,065 7,321 10,843 3,287 556,433 
其他96,209 73,552 380,546 12,803 — 22,461 — 7 21,147 — 606,725 
$2,273,689 $2,429,332 $2,303,927 $1,117,227 $192,416 $4,937,064 $347,752 $148,534 $87,989 $166,940 $14,004,870 

按地理區域劃分的百分比
2021年9月30日多個-
家庭		商業廣告
房地產		商業廣告
和中國工業		施工土地-
A&D		單人-
家庭
住宅		建造-
自定義		土地-
批次貸款		消費者HELOC總計
 佔總貸款的百分比
華盛頓2.2 %3.7 %6.7 %2.0 %0.6 %17.8 %1.5 %0.6 %0.3 %0.7 %36.1 %
俄勒岡州3.5 2.6 2.4 1.8 0.3 4.8 0.3 0.1 — 0.1 15.9 
亞利桑那州3.7 2.3 0.6 0.9 — 3.8 0.3 0.2 — 0.1 11.9 
猶他州1.8 1.2 0.7 1.0 0.1 2.8 0.2 — 0.1 0.1 8.0 
德克薩斯州1.7 3.4 2.5 1.4 0.1 1.0 — — — — 10.1 
新墨西哥州1.0 1.6 0.3 0.2 0.1 1.3 — — — 0.1 4.6 
愛達荷州0.9 0.9 0.3 0.4 0.2 2.0 0.2 0.1 — 0.1 5.1 
內華達州0.7 1.1 0.3 0.2 — 1.5 — 0.1 0.1 — 4.0 
其他0.7 0.5 2.7 0.1 — 0.2 — — 0.1 — 4.3 
16.2 %17.3 %16.5 %8.0 %1.4 %35.2 %2.5 %1.1 %0.6 %1.2 %100 %

按地理區域劃分的百分比，以每種貸款類型的百分比表示
2021年9月30日多個-
家庭		商業廣告
房地產		商業廣告
和中國工業		施工土地-
A&D		單人-
家庭
住宅		建造-
自定義		土地-
批次貸款		消費者HELOC
佔總貸款的百分比
華盛頓13.7 %21.2 %40.4 %24.4 %40.8 %50.6 %57.0 %55.3 %46.1 %55.8 %
俄勒岡州21.7 15.0 14.7 22.6 24.4 13.7 11.9 11.6 0.6 13.4 
亞利桑那州22.8 13.3 3.8 11.5 0.7 10.8 11.1 14.0 0.5 10.1 
猶他州11.3 7.0 4.3 12.4 7.9 7.9 9.3 3.7 15.4 5.3 
德克薩斯州10.4 19.6 14.8 17.6 4.0 3.0 0.6 0.1 0.1 1.0 
新墨西哥州6.4 9.2 1.9 2.9 8.6 3.6 1.6 2.0 0.9 5.5 
愛達荷州5.2 5.5 1.8 5.0 13.0 5.7 6.8 8.4 0.1 6.9 
內華達州4.3 6.2 1.8 2.5 0.6 4.3 1.7 4.9 12.3 2.0 
其他4.2 3.0 16.5 1.1 — 0.4 — — 24.0 — 
100 %100 %100 %100 %100 %100 %100 %100 %100 %100 %

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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
下表顯示了貸款組合自上一年以來按州劃分的地理分佈的變化。
9月30日，20212020變化
華盛頓36.1 %40.0 %(3.9)
俄勒岡州15.9 17.9 (2.0)
亞利桑那州11.9 11.7 0.2 
猶他州8.0 6.5 1.5 
德克薩斯州10.1 8.1 2.0 
新墨西哥州4.6 5.6 (1.0)
愛達荷州5.1 4.8 0.3 
內華達州4.0 3.3 0.7 
其他(1)4.3 2.1 2.2 
100 %100 %
(1)包括來自我們八個州足跡以外的貸款。

CARE法案和PPP計劃：根據國會通過的“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)，該公司為消費者貸款和商業貸款提供延期付款。該公司還通過小企業管理局薪資保護計劃向小企業提供貸款。有關這些活動的詳細信息，請參閲合併財務報表附註D在“第8項.財務報表和補充數據”這份報告的一部分。
信貸損失撥備：詳情見本報告上文“信貸損失撥備”一節。

不良資產：有關詳細信息，請參閲本報告上面的“資產質量”部分。

問題債務重組貸款(TDR)：有關詳細信息，請參閲本報告上面的“資產質量”部分。

房地產自有:有關詳細信息，請參閲本報告上面的“資產質量”部分。

應收利息: 截至2021年9月30日，應收利息為50,636,000美元，自2020年9月30日以來減少了3,163,000美元，降幅為5.9%。減少的主要原因是對CARE法案貸款修改之前遞延金額的支付。

銀行擁有的人壽保險：截至2021年9月30日，銀行擁有的人壽保險從截至2020年9月30日的227,749,000美元增加到233,263,000美元，這主要是由於保單現金退還價值的增加。對銀行擁有的人壽保險的投資有助於為不斷增長的員工福利成本提供資金。
無形資產：截至2021年9月30日，公司的無形資產總額為31001.9萬美元，而截至2020年9月30日的無形資產總額為30990.6萬美元。截至2021年9月30日的餘額包括303,457,000美元的商譽以及6,562,000美元的核心存款和其他無形資產的未攤銷餘額。

客户帳户:截至2021年9月30日，客户存款總額為15,542,112,000美元，而2020年9月30日為13,779,624,000美元，增幅為1,762,488,000美元，增幅為12.8%。在2021年期間，公司的交易賬户增加了2,301,593,000美元(23.5%)，而定期存款減少了539,105,000美元(13.6%)。

下表按帳户類型顯示客户存款。


49
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(千美元)2021年9月30日2020年9月30日
 存款賬户餘額佔總存款的百分比加權
平均費率		存款賬户餘額佔總存款的百分比加權
平均費率
非利息檢查$3,122,397 20.1 %— %$2,164,071 15.7 %— %
利息檢查3,566,322 22.9 0.20 3,029,576 22.0 0.23 
儲蓄1,039,336 6.7 0.11 872,087 6.3 0.11 
貨幣市場4,379,970 28.2 0.19 3,740,698 27.1 0.30 
定期存款3,434,087 22.1 0.54 3,973,192 28.8 1.17 
總計$15,542,112 100 %0.23 %$13,779,624 100 %0.48 %


下表顯示了按州劃分的客户存款的地理分佈。

(千美元)2021年9月30日2020年9月30日$CHANGE%變化
華盛頓$6,742,208 43.4 %$5,914,476 42.9 %$827,732 14.0 %
俄勒岡州3,006,222 19.3 2,627,720 19.1 378,502 14.4 %
亞利桑那州1,551,671 10.0 1,481,603 10.8 70,068 4.7 %
新墨西哥州1,292,965 8.3 1,148,816 8.3 144,149 12.5 %
愛達荷州1,067,834 6.9 949,920 6.9 117,914 12.4 %
猶他州1,027,317 6.6 988,498 7.2 38,819 3.9 %
內華達州522,988 3.4 442,772 3.2 80,216 18.1 %
德克薩斯州330,907 2.1 225,819 1.6 105,088 46.5 %
$15,542,112 100 %$13,779,624 100 %$1,762,488 12.8 %


 下表按不同利率類別列出了在指定期間到期的固定利率定期存款金額。 
 在以下時間內成熟
2021年9月30日1至3
月份		4至6個
月份		7至12
月份		13至24歲
月份		25至36歲
月份		37至60
月份		總計
 (單位：千)
固定利率定期存款：
1.00%以下$1,083,314 $819,906 $870,801 $293,341 $13,138 $73,289 $3,153,789 
1.00%至1.99%982 — — 101,548 56,380 70,683 229,593 
2.00%至2.99%608 — — — 50,000 — 50,608 
3.00%至3.99%97 — — — — — 97 
總計$1,085,001 $819,906 $870,801 $394,889 $119,518 $143,972 $3,434,087 

從歷史上看，相當數量的定期存款賬户持有者將他們的餘額以銀行當時的當前利率滾動到相同期限的新定期存款中。為了確保這一趨勢的連續性，世行預計將繼續提供市場利率。保留到期定期存款的能力很難預測；然而，世行相信，通過對這些證書進行競爭性定價，管理層認為合適的水平可以在持續的基礎上實現。
截至2021年9月30日，該銀行有607,245,000美元的未償還定期存款，金額為250,000美元或以上，到期情況如下：3個月內200,127,000美元；3個月至6個月內131,401,000美元；6個月至12個月內139,859,000美元；此後135,858,000美元。
期限不超過一年的定期存款，提前提取的罰金相當於90天的利息。當到期日大於一年但不到四年時，罰金為180天的利息。當到期日是

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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
超過四年的罰款是365天的利息。截至2021年、2020年和2019年的提前取款罰金收入分別為19.8萬美元、53.9萬美元和89.5萬美元。
有關客户帳户(包括未投保存款)的其他詳細信息，請參閲合併財務報表附註K第八項財務報表及補充數據這份報告的一部分。

FHLB進展：截至2021年9月30日，FHLB預付款降至17.2億美元，而2020年9月30日為27.億美元。客户存款的強勁增長使該公司減少了FHLB借款。自2020年9月30日以來，總計6億美元的現金流對衝被終止，相關的FHLB預付款得到償還。另有150,000,000美元的未對衝預付款在到期前償還(導致預付款13,788,000美元)，其餘230,000,000美元的未對衝借款在到期時沒有續期。截至2021年9月30日，FHLB借款的加權平均利率為1.51%，而2020年9月30日為1.79%，下降的主要原因是償還了利率較高的預付款。該公司已簽訂利率掉期協議，以對衝利率風險，並將某些FHLB預付款轉換為固定利率付款。考慮到這些對衝，2021年9月30日FHLB墊款的加權平均有效期限為5.03年。


51
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
行動結果
2021年的結果與2020年的結果比較
淨收入：截至2021年9月30日的一年中，淨收入增加了10,177,000美元，增幅為5.9%，達到183,615,000美元，而截至2020年9月30日的一年中，淨收入為173,438,000美元。這一變化是由於下面描述的因素造成的。
淨利息收入：截至2021年9月30日的一年，淨利息收入為505,109,000美元，比截至2020年9月30日的一年增加了35,601,000美元或7.6%。淨利息收入較上年增加，主要是因為平均生息資產增加1,986,044,000元或12.37%，而平均計息負債則增加1,017,143,000元或7.72%。在2021年期間，應收貸款的平均餘額增加了943,211,000美元，即7.7%，而抵押貸款支持證券、其他投資證券和現金的綜合平均餘額增加了1,054,758,000美元，即28.9%。同期平均無息存款增加809,741,000美元。淨利息收入的變化也受到生息資產平均利率下降58個基點的影響，而有息負債的平均利率下降了54個基點。
速率/體積分析

下表列出了有關本公司所示年度利息收入和利息支出變化的某些信息。就每一類生息資產及有息負債而言，均提供可歸因於：(1)數量變動(數量變動乘以舊利率)及(2)利率變動(利率變動乘以舊平均數量)的資料。可歸因於交易量和利率變化的利息收入和利息支出的變化，已按比例分配給交易量變化和利率變化。
 
 截至9月30日的12個月，
 2021年與2020年
因…而增加(減少)		2020與2019年
因…而增加(減少)		2019年與2018年
因…而增加(減少)
 卷費率總計卷費率總計卷費率總計
 (單位：千)(單位：千)(單位：千)
利息收入：
貸款組合$40,365 $(48,413)$(8,048)$21,197 $(43,585)$(22,388)$28,489 $23,800 $52,289 
抵押貸款支持證券(16,011)(8,593)(24,604)(13,094)(12,079)(25,173)298 3,780 4,078 
投資(1)18,824 (15,827)2,997 19,566 (22,206)(2,640)3,878 4,138 8,016 
所有能產生利息的資產43,178 (72,833)(29,655)27,669 (77,870)(50,201)32,665 31,718 64,383 
利息支出：
客户帳户11,184 (69,183)(57,999)9,781 (31,685)(21,904)3,992 45,732 49,724 
FHLB預付款和其他借款(6,003)(1,254)(7,257)(35)(16,710)(16,745)4,020 1,718 5,738 
所有有息負債5,181 (70,437)(65,256)9,746 (48,395)(38,649)8,012 47,450 55,462 
淨利息收入變動$37,997 $(2,396)$35,601 $17,923 $(29,475)$(11,552)$24,653 $(15,732)$8,921 
___________________
(1)包括得梅因FHLB和舊金山FRB的現金等價物利息和股票股息。

信貸損失撥備(解除)：該公司在2021財年記錄了50萬美元的信貸損失撥備，而2020財年的撥備為2175萬美元。2020年撥備的大量經費是由於全球大流行爆發後預期損失增加所致。2021年，為貸款組合淨增長撥備的資金主要被與外匯儲備預測部分使用的宏觀經濟變量改善有關的數據所抵消。該公司有回收，淨額

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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
截至2021年9月30日的一年中，沖銷金額為6,345,000美元，而截至2020年9月30日的一年中，淨回收金額為3,271,000美元。

其他收入：截至2021年9月30日的一年，其他收入為60,561,000美元，比截至2020年9月30日的一年的86,960,000美元減少了26,399,000美元，降幅為30.4%。減少的主要原因是確認了2020年固定資產出售和估值調整帶來的淨收益3070萬美元，其中包括華盛頓州貝爾維尤的一個分支物業。2021年，基於最新估值的股票投資錄得4,700,000美元的收益，部分終止用於對衝FHLB借款的利率掉期確認了14,110,000美元的收益，這些金額被提前償還固定利率FHLB借款的13,788,000美元的虧損部分抵消。

其他費用：截至2021年9月30日的一年，運營費用為332,459,000美元，比截至2020年9月30日的一年的315,558,000美元增加了16,901,000美元，增幅為5.4%。薪酬和福利成本同比增加28,510,000美元或19.3%，主要是由於年度業績增長、與強勁存款和貸款增長相關的更高獎金薪酬應計，以及對頂尖人才和合同員工的戰略投資，以支持戰略項目。2021年信息技術成本減少了10,165,000美元，因為2020年反映了對新硬件和軟件的更大投資以及5,900,000美元的減值費用。2021年9月，該公司承認向貨幣監理署(OCC)支付了250萬美元的民事罰款，這與此前披露的2018年2月反洗錢和銀行保密法(AML/BSA)的缺陷有關。該公司2021年的效率比率為58.8%，而上一年為56.7%。截至2021年9月30日和2020年9月30日，員工人數(包括相當於全職的兼職員工)分別為2082人和2080人。截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度，總運營費用分別佔平均資產的1.72%和1.82%。

不動產自有損益：截至2021年9月30日的一年，擁有的房地產淨收益為42.7萬美元，而截至2020年9月30日的一年，淨收益為2.6萬美元。這一金額包括持續維護費用、定期估值調整和REO銷售的收益(虧損)。

所得税費用：截至2021年9月30日的一年，所得税支出為49,523,000美元，比截至2020年9月30日的45,748,000美元增加了3,775,000美元，增幅為8.3%。這一增長主要歸因於税前收益增長6.4%。2021年的有效税率為21.24%，而截至2020年9月30日的一年為20.87%。2021年21.24%的實際税率與法定税率不同，主要是受國税、銀行所有的人壽保險、税收抵免投資、對市政實體和其他合格借款人的免税貸款以及遞延税目調整的影響。


53
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
2020年結果與2019年結果對比

有關管理層對截至2020年9月30日和2019年9月30日的年度運營結果的影響因素的審查，請參閲我們於2020年11月20日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的Form 10-K年度報告。

54
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

流動性和資本資源

公司活動的主要資金來源是貸款償還(包括預付款)、存款淨流入、借款、投資償還和銷售以及留存收益(如果適用)。該公司的主要收入來源是貸款利息和投資利息和股息。此外，公司還為貸款、存款、保險和其他服務賺取手續費收入。
2021年2月8日，為承銷公開發行，本公司發行了300,000股4.875%的非累積永久A系列優先股(“A系列優先股”)。扣除承保折扣和費用後的淨收益為293,325,000美元。公開發售包括髮行和出售12,000,000股存托股份，每股相當於A系列優先股的1/40權益，公開發售價格為每股存托股份25.00美元。存托股份持有人有權享有A系列優先股的所有比例權利和優惠權(包括股息、投票權、贖回權和清算權)。存托股票在納斯達克交易，代碼為“WAFDP”。A系列優先股可在2026年4月15日或之後由公司選擇贖回，但須經所有適用的監管部門批准。
截至2021年9月30日，該公司的股東權益為2,126,064,000美元，佔總資產的10.82%，而截至2020年9月30日，該公司的股東權益為2,014,133,000美元，佔總資產的10.72%。在承銷折扣和費用293,325,000美元之後，公司的股東權益在2021年2月8日發行A系列優先股，並收到淨收益，這一年公司的股東權益受到了影響。此外，183,615,000美元的淨收益、65,876,000美元的普通股股息支付、6,378,000美元的優先股股息支付、348,651,000美元的庫存股購買以及52,832,000美元的其他綜合收益影響了股東權益。該公司將2021年收益的38.1%以現金股息支付給普通股股東，而去年這一比例為38.5%。在截至2021年9月30日的一年中，該公司以現金股息和股票回購的形式向股東返還了226%的淨收入，而截至2020年9月30日的一年為103%。管理層相信，公司強大的淨值狀況使其能夠管理資產負債表風險，並提供在受監管的環境中實現受控增長所需的資本支持。在新冠肺炎大流行期間，股票回購曾暫時暫停，但於2021年恢復。 本公司的股份回購計劃可隨時修改、暫停或終止，股份回購的時間和金額受市場情況和本公司普通股市場價格等因素的影響。
根據具體的抵押品資格，銀行在得梅因聯邦住房貸款銀行(FHLB)的信貸額度最高可達總資產的45%。如果需要，這條線路提供了大量額外的流動性來源。根據截至2021年9月30日承諾的抵押品，世行在FHLB有2267,319,000美元的額外借款能力。

銀行已經與FHLB簽訂了借款協議，根據短期浮動利率現金管理預付款計劃和固定利率定期預付款協議借入資金。所有借款均以FHLB的存量、FHLB的存款以及與FHLB達成的協議中規定的合格應收貸款的一攬子承諾為擔保。根據聯邦儲備銀行的主要信貸計劃，世行也有資格借款。
截至2021年9月30日，該公司的現金和現金等價物為2090,809,000美元，比截至2020年9月30日的1,702,977,000美元增長了22.8%。這一增長主要是由於客户存款增加了1,762,488,000美元，其中大部分用於為貸款組合的增長和償還FHLB借款提供資金。有關這一變化的更多細節，請參閲上文“財務狀況的變化”和財務報表中的“現金流量表”。
下表按合同到期日或付款金額列出了公司在下述類別中的重大固定和可確定的合同義務。

55
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
2021年9月30日總計低於
1年		1至5
年數		超過5個
年數
 (單位：千)
客户帳户(1)$15,542,112 $14,883,733 $657,534 $845 
債務義務(2)1,720,000 1,320,000 400,000 — 
經營租賃義務32,270 6,197 17,758 8,315 
$17,294,382 $16,209,930 $1,075,292 $9,160 

(1)包括未到期的客户交易賬户。
(2)代表FHLB預付款的合同到期日。考慮到現金流對衝，2021年9月30日FHLB墊款的加權平均有效期限為5.03年。
這些債務包括在合併財務狀況表中。經營租賃債務的支付金額代表合同到期金額。

56

項目7A.報告要求對市場風險進行定量和定性披露。


利率風險

本公司的主要收入來源是淨利息收入，即生息資產產生的利息收入與計息負債產生的利息支出之間的差額。淨利息收入水平是有息資產和有息負債的平均餘額以及有息資產收益率和有息負債成本之間的差額的函數。公司的有息資產和有息負債的定價和組合都會影響這些因素。在其他條件不變的情況下，如果該公司有息負債的利率增長速度快於其有息資產的利率增長速度，結果將是淨利息收入減少，隨之而來的是淨收益減少。

利率風險的部分原因是銀行持有大量固定利率的單一家庭住房貸款，這些貸款的期限比構成其主要負債的客户賬户更長。因此，資產對利率變化的反應通常不像負債那樣快。在管理層不採取行動的情況下，可以預計淨利息收入在利率上升時會下降，在利率下降時會擴大。縮短投資組合的到期日或重新定價是管理層可以採取的行動之一。截至2021年9月30日，投資組合的構成為56.2%的浮動利率和43.8%的固定利率，以提供一些針對利率上升的保護。此外，銀行正在發放更多期限較短和/或利率可變的商業貸款，並將對利率不那麼敏感的交易存款賬户增加到存款組合的77.9%。

公司的資產負債表戰略，加上較低的運營成本，使公司能夠在董事會制定的指導方針內，在所有利率週期內管理利率風險。管理層的目標是通過利率週期增加淨利息收入的美元金額，承認在一段時間內這將是不可行的。現金和現金等價物為2,090,809,000美元，股東權益為2,126,064,000美元，為管理層管理利率風險提供了靈活性。根據管理層對當前利率環境的評估，該公司已採取措施，包括增加平均壽命較短的商業貸款和交易存款賬户，以適應利率的變化。

淨利息收入敏感度。我們使用利率模擬模型估計我們的淨利息收入對市場利率變化的敏感性，該模型包括與資產負債表增長水平、存款重新定價特徵和多種利率變化情景下的提前還款額相關的假設。利率敏感度取決於我們的生息資產和有息負債的某些重新定價特徵，包括資產和負債的期限結構及其在市場利率變動期間的重新定價特徵。下面的分析假設資產負債表不變。實際結果將與該模型中使用的假設有所不同，因為管理層監控和調整貸款和存款定價以及資產負債表的規模和構成，以應對不斷變化的利率。

如果短期和長期利率同時立即上調200個基點，該模型估計明年淨利息收入將增加9.7%。相比之下，截至2020年9月30日的分析估計增幅為3.4%。值得注意的是，在收益率曲線趨平的情況下，短期利率和長期利率之間的利差縮小，可能會導致淨利息收入減少，反之亦然，如果收益率曲線變陡，則可能會導致淨利息收入下降。管理層估計，假設資產負債表不變且沒有管理層幹預，在兩年內逐步上調短期利率300個基點和長期利率100個基點，將導致第一年淨利息收入增長1.1%，第二年增長5.7%。

淨現值敏感度。淨現值是對股東權益在某一時間點的市場價值的估計。它是通過計算資產預期現金流現值與負債和表外合同預期現金流現值之間的差額得出的。淨現值對利率變化的敏感性為當前資產負債表的利率風險提供了一個更長期的視角，因為它包含了所有未來的預期現金流。截至2021年9月30日，如果立即和平行加息200個基點，淨現值估計將減少2.07億美元，或6.8%，淨現值佔總資產的比例將從15.5%的基數下降至15.2%。截至2020年9月30日，如果立即和平行加息200個基點，淨現值估計將增加1.41億美元，或5.3%，NPV佔總資產的比例將從14.1%的基數上升至15.6%。淨現值比率對這一假設利率變化的敏感度的變化主要是由於收益率曲線變陡和資產負債表結構逐年變化所致。

57


利差。利差是指每個期末的生息資產利率和有息負債利率之間的差額。截至2021年9月30日，期末利差為2.45%，2020年9月30日為2.34%。截至2021年9月30日，生息資產加權平均利率較2020年9月30日下降23個基點至2.80%。生息資產的利率較低，主要是由於償還利率高於新發放貸款的固定利率貸款，以及提前償還利率較高的固定利率抵押貸款支持證券，導致資產平衡轉向收益率較低的現金和投資。截至2021年9月30日，有息負債加權平均利率較2020年9月30日下降34個基點至0.35%。有息負債的利率較低，主要是因為較低利率的交易存款賬户、定期存款以較低利率重新定價，以及由於償還較高利率的墊款而導致FHLB借款利率較低的組合。最近八個財季的期末利差如下：

2021年9月2021年6月2021年3月2020年12月2020年9月2020年6月2020年3月2019年12月
貸款和抵押貸款支持證券的利率3.37 %3.30 %3.38 %3.48 %3.55 %3.62 %4.06 %4.17 %
其他生息資產的利率0.53 0.58 0.54 0.64 0.63 0.73 0.76 2.00 
加在一起，所有能產生利息的資產2.80 2.72 2.75 2.92 3.03 3.21 3.59 4.00 
客户賬户利率0.23 0.24 0.25 0.36 0.48 0.57 0.77 1.02 
借款利率1.51 1.74 1.84 1.82 1.79 1.49 1.37 2.46 
綜合資金成本0.35 0.41 0.45 0.58 0.69 0.73 0.89 1.24 
利差2.45 %2.31 %2.30 %2.34 %2.34 %2.48 %2.70 %2.76 %


下圖顯示了我們期末淨息差(相對於右軸的虛線)與相對穩定的淨利息收入增長(相對於左軸的實線)的波動性。淨利息收入的相對一致性是通過在不同的利率週期中積極管理資產負債表的規模和構成來實現的。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/936528/000093652821000122/wfsl-20210930_g5.jpg

淨息差。淨利差是用淨利息收入除以當期平均可賺取利息的資產來衡量的。截至2021年9月30日的一年，淨息差從截至2020年9月30日的2.93%降至2.80%。生息資產收益率下降58個基點，至3.28%，利息成本-

58

承擔負債減少54個基點至0.61%。賺取利息的資產收益率較低，主要是由於償還利率高於新發放貸款的固定利率貸款，以及提前償還利率較高的固定利率抵押貸款支持證券，導致資產平衡轉向收益率較低的現金和投資。有息負債的成本較低，主要是因為較低利率的交易存款賬户、定期存款以較低利率重新定價，以及由於償還較高利率的墊款而導致FHLB借款利率較低的組合。

在截至2021年9月30日的一年中，平均生息資產增長了12.4%，達到18,036,174,000美元，高於截至2020年9月30日的一年的16,050,130,000美元。2021年資產負債表的大幅增長主要是由於客户存款的增加(如下所示)，這為貸款和其他資產的增長提供了資金。2021年期間，平均應收貸款增加了943,211,000美元，增幅為7.7%，而抵押貸款支持證券、其他投資證券和現金的綜合平均餘額增加了1,054,758,000美元，增幅為28.9%。管理層將有機貸款增長視為資本的最高和最佳使用；因此，重點放在主要增長的應收貸款上。

2021年期間，平均有息客户存款賬户比2020年增加了1,315,720,000美元或12.4%，FHLB借款平均餘額減少了298,569,000美元，或11.8%。





59

下表列出瞭解釋淨利息收入和淨息差變化的信息。

淨利息收入彙總表
 截至2013年9月30日的一年，
 202120202019
 平均值
天平		利息平均值
費率		平均值
天平		利息平均值
費率		平均值
天平		利息平均值
費率
 (千美元)
資產
應收貸款(1)$13,209,642 $537,660 4.07 %$12,266,430 $545,708 4.44 %$11,202,129 $515,807 4.60 %
抵押貸款支持證券1,290,901 24,707 1.91 2,060,804 49,312 2.39 2,543,796 70,407 2.77 
現金和其他投資證券(二)3,412,263 23,051 0.68 1,587,602 20,112 1.26 584,145 15,456 2.65 
FHLB和FRB股票123,368 6,192 5.02 135,294 6,133 4.52 129,382 5,413 4.18 
生息資產總額18,036,174 591,610 3.28 %16,050,130 621,265 3.86 %14,459,452 607,083 4.20 %
其他資產1,279,085 1,254,061 1,155,819 
總資產$19,315,259 $17,304,191 $15,615,271 
負債與股東權益
生息客户賬户$11,962,764 42,312 0.35 %$10,647,044 100,312 0.94 %$9,700,000 72,492 0.75 %
FHLB進展2,234,027 44,188 1.98 2,532,596 51,445 2.03 2,384,795 62,452 2.62 
其他借款11 — 0.69 19 — 0.46 — — — 
有息負債總額14,196,802 86,500 0.61 %13,179,659 151,757 1.15 %12,084,795 134,944 1.12 %
無息客户帳户2,679,773 1,870,032 1,368,461 
其他負債249,134 244,203 155,950 
總負債17,125,709 15,293,894 13,609,206 
股東權益2,189,550 2,010,297 2,006,065 
總負債和股東權益$19,315,259 $17,304,191 $15,615,271 
淨利息收入/利差$505,110 2.67 %$469,508 2.71 %$472,139 3.08 %
淨息差：(3)2.80 %2.93 %3.27 %

   ___________________
(1)利息收入包括截至2021年、2020年和2019年的淨攤銷-遞延貸款費用、成本、折扣和保費分別為48,079,000美元，25,060,000美元和14,057,000美元。
(2)包括現金等價物和非抵押貸款支持的證券投資，如美國機構債務、共同基金、公司債券和市政債券。
(3)淨利息收入除以平均生息資產。


60

下表顯示了利率上升對一年淨收入的潛在影響。考慮到當前處於歷史低位的利率環境以及短期利率突然上升或下降的風險，該公司的重點主要放在利率普遍上升的影響上。需要注意的是，這不是對未來事件的預測或預測，而是用作衡量潛在風險的工具。這一分析假設資產負債表零增長，資產和負債的比例保持不變。
 
淨利息收入可能增加(減少)
加息基點2021年9月30日2020年9月30日
 (以千元為單位，百分比除外)
100$24,612 4.76 %$7,931 1.82 %
20050,065 9.67 %14,742 3.38 %
30072,721 14.05 %18,445 4.23 %

實際結果將與該模型中使用的假設有所不同，因為管理層監控和調整資產負債表的規模和構成，以應對不斷變化的利率。在利率上升的環境下，該公司很可能會擴大其資產負債表，以抵消可能發生的利潤率壓縮。年內淨利息收入敏感度的改善主要是利率掉期活動和延長某些借款期限的結果。

另一種用於量化利率風險的方法是投資組合淨值(NPV)分析。這一分析計算了有息負債的現值與來自有息資產和表外合同的預期現金流的現值之間的差額。下表列出了對該公司利率風險的分析，該利率風險是通過收益率曲線(以100個基點為增量)的瞬時和持續平行移動導致的淨現值的估計變化來衡量的。
下表表示了不同利息情景下的淨現值。

 
2021年9月30日
改變
利率		估計數
淨現值金額		淨現值預計增加/(減少)淨現值為
佔總資產的%
(基點)(單位：萬人)(單位：萬人) 
300 $2,705,037 $(353,315)14.88 %
200 2,851,010 (207,342)15.24 
100 2,973,814 (84,538)15.45 
沒有變化3,058,352 — 15.46 


2020年9月30日
改變
利率		估計數
淨現值金額		淨現值預計增加/(減少)淨現值為
佔總資產的%
(基點)(單位：萬人)(單位：萬人) 
300 $2,690,713 $(3,238)15.22 %
200 2,835,361 141,410 15.55 
100 2,845,411 151,460 15.20 
沒有變化2,693,951 — 14.10 

截至2021年9月30日，該公司符合其所有利率風險政策指導方針。


項目8--財務報表和補充數據：財務報表、補充數據、財務報表和補充數據。


61

獨立註冊會計師事務所報告

致以下公司的董事會和股東：
華盛頓聯邦公司
華盛頓州西雅圖

對財務報表的意見

我們審計了所附的截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的華盛頓聯邦公司及其子公司(“本公司”)的綜合財務狀況報表，以及截至2021年9月30日的三個年度內各年度的相關綜合經營報表、全面收益、股東權益和現金流量，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，這些財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的財務狀況，以及截至2021年9月30日的三年中每一年的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。

我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了公司截至2021年9月30日的財務報告內部控制內部控制論--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2021年11月19日的報告，對公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。


關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

信貸損失準備-請參閲財務報表附註A和E

關鍵審計事項説明

根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則彙編第326號“金融工具-信貸損失(ASC 326)”所要求的現行預期信貸損失(“CECL”)方法，對預期信貸損失的估計是基於有關當前狀況、過去事件的相關信息，以及關於報告金額可收回性的合理和可支持的前瞻性預測。為了估計貸款和無資金貸款承諾的預期信貸損失，本公司使用隊列或加權平均剩餘期限(“WORM”)方法按貸款組合類別確定歷史損失率，然後考慮是否需要對這些歷史損失率進行定性調整。截至2021年9月30日，信貸損失撥備(“ACL”)為171,300,000美元。

在決定是否以及在多大程度上需要對每個投資組合貸款類別進行質量調整時，需要做出重大的管理層判斷。這些調整是在考慮了歷史損失期間的情況後做出的。

62

經驗基於並被分成兩部分：1)報告日的資產或類別特定風險特徵或當前狀況，涉及投資組合信用質量、剩餘付款、數量和性質、信用文化和管理、商業環境或其他管理因素，歷史損失率中沒有反映這些因素；2)對未來經濟狀況和抵押品價值的合理和可支持的預測。

鑑於ACL的重要性、對歷史損失率的依賴以及對過去事件、當前狀況進行定量和定性評估所需的管理層判斷，以及影響報告金額可收集性的合理和可支持的預測，執行評估ACL的審計程序需要高度的審計師判斷力和更大的努力程度，包括需要我們的信用專家參與。

如何在審計中處理關鍵審計事項

我們與ACL相關的審核程序包括以下內容：

•我們測試了管理層對(1)關鍵假設和判斷，(2)貸款組合的CECL估計模型，(3)管理層決定的定性調整，包括管理層選擇的合理和可支持的預測調整，(4)和披露的控制的有效性。

•我們評估了應用CECL方法所涉及的公司會計政策、假設和選擇的適當性。

•我們測試了用於確定貸款組合類別歷史損失率的隊列和WORM方法的基礎數據和數學準確性。

•我們評估了CECL估計模型中應用的方法的合理性和概念上的合理性，包括估計預期信貸損失的關鍵假設和判斷。

•我們根據ASC 326對公司披露的準確性和完整性進行了評估。

•具體到對歷史損失率進行的定性調整：
-我們評估了定性調整框架的適當性。
-我們進行了分析，以評估每個合理和可支持的預測假設與歷史虧損的相關性。
-我們通過將預測與相關外部市場數據進行比較，評估管理層對經濟變量的合理和可支持的預測。
-我們評估管理層的決心是否以及在多大程度上有必要對某些貸款組合類別進行定性調整，以考慮與歷史損失率確定期間不同的特定風險特徵或當前狀況。



https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/936528/000093652821000122/wfsl-20210930_g6.jpg

華盛頓州西雅圖
2021年11月19日

至少從1982年開始，我們就一直擔任本公司的審計師；然而，更早的一年不能可靠地確定。

63
華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務狀況表


2021年9月30日2020年9月30日
 (單位為千，共享數據除外)
資產
現金和現金等價物$2,090,809 $1,702,977 
可供出售的證券，按公允價值計算2,138,259 2,249,492 
持有至到期日證券，按攤銷成本計算366,025 705,838 
應收貸款，扣除貸款損失準備淨額#美元171,300及$166,955
13,833,570 12,792,317 
應收利息50,636 53,799 
房舍和設備，淨值255,152 252,805 
房地產自有8,204 4,966 
FHLB和FRB股票102,863 141,990 
銀行自營人壽保險233,263 227,749 
無形資產，包括#美元的商譽303,457及$302,707
310,019 309,906 
聯邦和州所得税資產，淨額3,877 5,708 
其他資產257,897 346,508 
$19,650,574 $18,794,055 
負債和股東權益
負債
客户帳户
交易存款賬户$12,108,025 $9,806,432 
定期存款賬户3,434,087 3,973,192 
15,542,112 13,779,624 
FHLB進展1,720,000 2,700,000 
借款人預付税款和保險費47,016 49,462 
應計費用和其他負債215,382 250,836 
17,524,510 16,779,922 
承付款和或有事項(見附註M)
股東權益
優先股，$1.00面值，5,000,000授權股份；300,000和0已發行股份；300,000和0流通股
300,000 — 
普通股，$1.00面值，300,000,000授權股份；135,993,254和135,727,237已發行股份；65,145,268和75,689,364流通股
135,993 135,727 
實收資本1,678,622 1,678,843 
累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額69,785 16,953 
庫存股，按成本價計算；70,847,986和60,037,873股票
(1,586,947)(1,238,296)
留存收益1,528,611 1,420,906 
2,126,064 2,014,133 
$19,650,574 $18,794,055 


見合併財務報表附註
64
華盛頓聯邦公司和子公司
合併業務報表

截至九月三十日止年度，202120202019
 (單位：千人，但不包括共享數據)
利息收入
應收貸款$537,660 $545,708 $568,096 
抵押貸款支持證券24,708 49,312 74,485 
投資證券和現金等價物29,242 26,245 28,885 
591,610 621,265 671,466 
利息支出
客户帳户42,313 100,312 122,216 
FHLB進展44,188 51,445 68,190 
86,501 151,757 190,406 
淨利息收入505,109 469,508 481,060 
信貸損失撥備(解除)500 21,750 (1,650)
扣除撥備(釋放)後的淨利息收入504,609 447,758 482,710 
其他收入
出售投資證券的收益(虧損)14 15,028 (9)
套期保值衍生工具終止時的損益14,110 — — 
對長期債務的提前還款罰款(13,788)(13,809)— 
貸款手續費收入6,899 7,293 3,941 
存款手續費收入24,686 23,691 24,882 
其他收入28,640 54,757 33,504 
60,561 86,960 62,318 
其他費用
薪酬和福利176,106 147,596 133,588 
入住率39,610 39,570 38,579 
FDIC保險費14,368 10,939 9,808 
產品交付18,505 17,010 15,934 
資訊科技42,737 52,902 38,955 
其他費用41,133 47,541 46,199 
332,459 315,558 283,063 
房地產自有收益(虧損)，淨額427 26 810 
所得税前收入233,138 219,186 262,775 
所得税費用49,523 45,748 52,519 
淨收入183,615 173,438 210,256 
優先股股息10,034 — — 
普通股股東可獲得的淨收入$173,581 $173,438 $210,256 
每股數據
普通股基本每股收益$2.39 $2.26 $2.61 
稀釋後每股普通股收益2.39 2.26 2.61 
每股普通股支付的股息0.91 0.87 0.79 
已發行普通股基本加權平均數72,529,188 76,721,969 80,471,316 
稀釋後的已發行普通股加權平均數72,565,920 76,731,464 80,495,163 

見合併財務報表附註
65
華盛頓聯邦公司和子公司
綜合全面收益表


截至九月三十日止年度，202120202019
 (單位：萬人)
淨收入$183,615 $173,438 $210,256 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
期內可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損)，税後淨額為$(2,020), $(6,220)和$(8,917)
6,762 20,528 30,278 
出售可供出售證券期間計入淨收益中的淨(收益)虧損的重新分類調整，税後淨額為$(3), $3,456及$2
11 (11,572)(7)
投資證券未實現淨收益(虧損)，重新分類調整後的淨額6,773 8,956 30,271 
期內借款現金流套期保值未實現淨收益(虧損)，扣除税金淨額$(17,003), $2,204及$6,854
56,924 (7,295)(23,273)
重新分類調整期內淨收益中計入套期保值衍生產品的淨(收益)損失，税後淨額為#美元。3,245, $0及$0
(10,865)— — 
現金流量套期保值工具未實現淨收益(虧損)，重新分類調整後的淨額46,059 (7,295)(23,273)
其他綜合收益(虧損)52,832 1,661 6,998 
綜合收益$236,447 $175,099 $217,254 




見合併財務報表附註
66
華盛頓聯邦公司和子公司
合併股東權益報表


(單位：千)擇優
庫存		普普通通
庫存		實繳
資本		留用
收益		累計
其他
全面
收益(虧損)		財務處
庫存		總計
 
2018年9月30日的餘額$— $135,343 $1,666,609 $1,188,971 $8,294 $(1,002,309)$1,996,908 
淨收入— — — 210,256 — — 210,256 
其他綜合收益(虧損)— — — — 6,998 — 6,998 
普通股股息($0.79每股)
— — — (63,318)— — (63,318)
股票獎勵的收益— 39 701 — — — 740 
基於股票的薪酬費用— 119 5,146 — — — 5,265 
回購認股權證— 39 (39)— — — — 
購買的庫存股— — — — — (123,854)(123,854)
2019年9月30日的餘額— 135,540 1,672,417 1,335,909 15,292 (1,126,163)2,032,995 
根據採用ASU 2016-13進行的調整— — — (21,945)— — (21,945)
淨收入— — — 173,438 — — 173,438 
其他綜合收益(虧損)— — — 1,661 — 1,661 
普通股股息($0.87每股)
— — — (66,496)— — (66,496)
股票獎勵的收益— 8 136 — — — 144 
基於股票的薪酬費用— 179 6,290 — — — 6,469 
購買的庫存股— — — — — (112,133)(112,133)
2020年9月30日的餘額— 135,727 1,678,843 1,420,906 16,953 (1,238,296)2,014,133 
淨收入— — — 183,615 — — 183,615 
其他綜合收益(虧損)— — — — 52,832 — 52,832 
發行優先股，淨額300,000 — (6,675)— — — 293,325 
普通股股息($0.91每股)
— — — (65,876)— — (65,876)
優先股股息($33.45每股)
— — — (10,034)— — (10,034)
股票獎勵的收益— 20 319 — — — 339 
基於股票的薪酬費用— 246 6,135 — — — 6,381 
購買的庫存股— — — — — (348,651)(348,651)
2021年9月30日的餘額$300,000 $135,993 $1,678,622 $1,528,611 $69,785 $(1,586,947)$2,126,064 

見合併財務報表附註
67
華盛頓聯邦公司和子公司
合併現金流量表

截至九月三十日止年度，202120202019
 (單位：千)
經營活動的現金流
淨收入$183,615 $173,438 $210,256 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
扣除折舊、攤銷、增值及其他，淨額33,914 39,912 31,058 
**基於股票的薪酬支出6,381 6,469 5,265 
取消信貸損失撥備(釋放)500 21,750 (1,650)
減少出售投資證券的虧損(收益)(14)(15,028)9 
*取消提前清償債務的提前還款罰金13,788 13,809 — 
提前終止長期借款對衝的收益(14,110)— — 
*房地和設備減值損失944 6,431 — 
銷售自有房產、設備和不動產的已實現(收益)淨虧損(593)(31,990)(12,484)
應計應收利息減少(增加)3,163 (4,942)(1,562)
應收聯邦和州所得税將減少(增加)1,831 (5,708)1,804 
銀行自營壽險現金退保價值下降(增加)(5,514)(5,673)(5,822)
其他資產不會減少(增加)155,599 (146,893)(17,416)
增加(減少)聯邦和州所得税負擔(15,781)890 3,043 
*應計費用和其他負債增加(減少)(49,269)114,135 21,553 
*經營活動提供(使用)的現金淨額314,454 166,600 234,054 
投資活動的現金流
發起貸款和償還本金，淨額(556,274)(902,481)(452,334)
購買的貸款(488,147)(15,456)— 
FHLB和FRB股票購買(296,073)(435,200)(532,600)
FHLB和FRB股票贖回335,200 417,200 535,800 
購買的可供出售證券(530,227)(1,064,815)(358,709)
可供出售證券的本金支付和到期日646,532 493,402 224,118 
出售可供出售的投資證券所得款項1,499 204,351 491 
持有至到期證券的本金支付和到期日332,001 356,532 178,147 
出售自有房地產所得收益3,340 5,022 8,659 
購買戰略投資— — (5,000)
在企業合併中收到(支付)的現金淨額(1,500)(2,810)— 
出售房舍和設備所得收益3,376 55,213 15,585 
購置房舍和設備以及改善REO(29,472)(31,937)(35,530)
投資活動提供(使用)的現金淨額(579,745)(920,979)(421,373)
融資活動的現金流
客户賬户淨增(減)1,762,488 1,788,860 603,846 
借款收益7,400,000 10,880,000 13,315,000 
償還借款(8,393,788)(10,443,809)(13,395,000)
提前終止長期借款對衝的收益14,110 — — 
股票獎勵的收益339 144 740 
發行優先股所得款項淨額293,325 — — 
普通股支付的股息(65,876)(66,496)(63,318)
優先股派息(6,378)— — 
購買的庫存股(348,651)(112,133)(123,854)
增加(減少)借款人預付的税款和保險費(2,446)(8,368)413 
融資活動提供(使用)的現金淨額653,123 2,038,198 337,827 
增加(減少)現金和現金等價物387,832 1,283,819 150,508 
年初現金及現金等價物1,702,977 419,158 268,650 
年終現金和現金等價物$2,090,809 $1,702,977 $419,158 

見合併財務報表附註
68
華盛頓聯邦公司和子公司
合併現金流量表


截至九月三十日止年度，202120202019
 (單位：千)
現金流量信息的補充披露
非現金投資活動
通過喪失抵押品贖回權獲得的房地產$221 $1,765 $1,839 
其他因喪失抵押品贖回權而獲得的個人財產— 359 205 
非現金融資活動
因行使認股權證而發行的股票— — 1,082 
**應付優先股股息3,656 — 
年內支付的現金
利息71,845 146,675 194,277 
所得税47,854 35,640 33,545 


見合併財務報表附註
69

華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

注A-重要會計政策摘要
公司和業務性質。華盛頓聯邦銀行全國協會是一家聯邦保險的全國性銀行dba Wafd Bank(簡稱“銀行”或“Wafd銀行”)，於1917年4月24日在華盛頓州巴拉德成立，主要從事向消費者、大中型企業以及商業房地產所有者和開發商提供貸款、存管、保險和其他銀行服務。華盛頓聯邦公司是華盛頓的一家公司(簡稱“公司”)，成立於1994年11月，是世界銀行的控股公司。在本文件中，術語“華盛頓聯邦”或“公司”指的是本公司及其合併子公司，術語“銀行”指的是運營子公司華盛頓聯邦銀行全國協會。該公司總部設在華盛頓州西雅圖。世行通過以下網絡開展活動：219銀行分行位於華盛頓州、俄勒岡州、愛達荷州、猶他州、亞利桑那州、內華達州、新墨西哥州和德克薩斯州。
列報和使用概算的依據。該公司的會計和財務報告政策符合美國公認的會計原則。公司間餘額和交易已在合併中沖銷。在編制合併財務報表時，本公司作出的估計和假設會影響截至財務報表之日報告的資產和負債額以及報告期和相關披露期間的收入和費用。需要應用重大管理判斷的領域往往需要對本質上不確定並可能在未來時期發生變化的事項的影響作出估計。實際結果可能與這些估計大不相同。上期財務報表中的某些金額已重新分類，以符合當前財務報表的列報方式。在某些情況下，文本中的金額通過舍入到最接近的千位來表示。
該公司的財政年度截止日期為9月30日。所有提及2021年、2020年和2019年的數據代表截至2021年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日的餘額，或當時結束的財年的活動。

優先股。2021年2月8日，關於承銷公開發行，本公司發行300,000的股份4.875非累積永久A系列優先股百分比(“A系列優先股”)。扣除承保折扣和費用後的淨收益為#美元。293,325,000。公開發行包括髮行和出售12,000,000存托股份，每股相當於1/40對A系列優先股股份的權益，公開發行價為$25.00每股存托股份。存托股份持有人有權享有A系列優先股的所有比例權利和優先股(包括股息、投票權、贖回權和清算權)。存托股票在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“WAFDP”。A系列優先股可在2026年4月15日或之後由公司選擇贖回，但須經所有適用的監管部門批准。

現金和現金等價物。現金和現金等價物包括手頭現金、銀行到期金額、隔夜投資和初始到期日不超過3個月的回購協議。

受限現金餘額-基於手頭的金庫現金水平，截至2021年9月30日，公司不需要在聯邦儲備銀行維持現金儲備餘額。截至2021年9月30日和2020年9月30日，公司質押了與衍生品合約相關的現金抵押品美元。1,500,000及$97,600,000，分別為。

股權證券-公司在其綜合財務狀況報表中記錄其他資產內的股本證券。公允價值易於確定(可上市)的股權證券投資按公允價值計量，公允價值變動在綜合經營報表中確認為其他收入的組成部分。不能輕易釐定公允價值(非流通)的股權投資，按成本減去減值(如有)，加上或減去同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見的價格變動所導致的變動入賬，亦稱為計量替代方案。對這些投資賬面價值的任何調整都記錄在綜合經營報表的其他收入中。
債務證券，包括抵押貸款支持證券。該公司的債務證券分為兩類：持有至到期和可供出售。債務證券的溢價和折價在資產的合同期限內遞延並確認為收入，採用實際利息法。
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華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
持有至到期日的證券按攤銷成本入賬，但公司必須具有持有至到期日的積極意圖和能力。在非常有限的情況下，持有至到期類別的證券可以出售，而不會危及對這一類別的其餘證券進行會計核算的成本基礎。
可供出售證券按公允價值核算。出售這些證券實現的損益根據具體的確認方法進行核算。可供出售證券的未實現損益從收益中剔除，並在股東權益的累計其他綜合收益部分扣除相關税收影響後報告。
信貸損失撥備(持有至到期債務證券)。對於持有至到期(“HTM”)的債務證券，本公司被要求使用CECL方法來估計預期的信貸損失。該公司幾乎所有的HTM債務證券都是由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的。這些證券擁有美國政府的顯性和/或隱性擔保，並且有很長一段零信用損失的歷史。因此，公司沒有記錄這些證券的信貸損失撥備。截至2021年9月30日，該公司確定其公司債券和市政債券的預期信用損失是不重要的，因此沒有記錄信用損失準備金。看見附註C“投資證券”和附註F“公允價值計量”有關HTM債務證券的更多信息，請訪問。

信貸損失撥備(可供出售的債務證券)。可供出售(“AFS”)債務證券的減值模式與適用於HTM債務證券的CECL方法不同，因為AFS債務證券是按公允價值而非攤銷成本計量的。雖然ASC 326用信用損失模型取代了傳統的非臨時性減值(“OTTI”)模型，但它保留了傳統OTTI模型的基本性質。對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，該公司首先評估它是否打算在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券，或者它更有可能被要求出售該證券。如果符合任何一個標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合這兩個標準的AFS債務證券，該公司評估公允價值下降是否是由於信用損失或其他因素造成的。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券信用評級的任何改變，以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，併為信用損失計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的任何剩餘折扣在其他全面收益中確認。在新的指導下, 一個實體可能不再考慮公允價值小於攤銷成本的時間長度。信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失撥備(或釋放)。當管理層認為AFS證券的不可收回性得到確認，或者當有關出售意向或要求的標準之一得到滿足時，損失將計入備抵。截至2021年9月30日，本公司確定AFS證券的未實現損失頭寸不是信用損失的結果，因此沒有記錄信用損失準備金。看見附註C“投資證券”和附註F“公允價值計量”有關AFS債務證券的更多信息，請訪問。

應收貸款。按照合同條款履行的貸款，在扣除保費、折扣和淨遞延貸款費用後，按未償還本金餘額計入。淨遞延貸款費用包括不可退還的貸款發放費減去直接貸款發放費。遞延貸款淨費用、保費和折扣在貸款期限內使用利息法或直線法攤銷為利息收入，並根據實際預付款進行調整。除了發放貸款的費用和成本外，可能還會發生與現有貸款相關的各種其他費用和收費，包括提前還款費用、滯納金和假設費用。
當借款人未能按要求支付貸款時，銀行會試圖通過聯繫借款人來彌補欠款。付款後進行聯繫30過了寬限期的幾天。在大多數情況下，缺陷會被迅速治癒。如果犯罪行為不能在90日內，銀行可能會採取適當行動取消房產的抵押品贖回權。如果喪失抵押品贖回權，該房產將在公開拍賣中出售，並可能由銀行購買。
信貸損失準備(應收貸款)。自2019年10月1日起，本公司已適用FASB ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(“ASC 326”)，因此，撥備的計算是基於當前的預期信用損失方法(“CECL”)。在2019年10月1日之前，計算是基於已發生損失的方法。“公司”(The Company)
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截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
為貸款組合的預期信貸損失以及無資金的貸款承諾維持信貸損失撥備(“ACL”)。ACL的數量基於管理層持續的季度評估。CECL方法要求對風險敞口(或風險敞口池)有效期內預期的信用損失進行估計，並取代已發生損失方法的門檻，後者將推遲信用損失的確認，直到很可能發生損失事件。看見附註E“貸款損失撥備”瞭解更多細節。

ACL由貸款損失撥備和無資金承付款準備金組成。根據CECL方法對預期信貸損失的估計是基於有關過去事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測的相關信息。歷史損失經驗通常是估計預期信用損失的起點。然後，我們考慮歷史損失經驗是否應該根據報告日期的資產特定風險特徵或當前狀況進行調整，而這些風險特徵或當前狀況在每種貸款類型的歷史經驗所依據的時期內並不存在。最後，我們認為對未來經濟狀況或抵押品價值變化的預測是合理和可支持的。

項目組合細分被定義為實體開發和記錄系統方法以確定其ACL的級別。該公司指定了兩個貸款組合部門，即商業貸款和消費貸款。這些貸款組合細分為代表類似類型、風險特徵以及監測和評估信用風險的方法的貸款類別。商業貸款組合細分為五類：多户住宅、商業房地產、商業和工業、建築以及土地收購和開發。商業貸款組合部分的損失風險通常由分配給每個借款人的信用風險評級來表示。商業貸款風險評級由經驗豐富的高級信貸員根據具體事實和情況確定，並由獨立的內部信用專家團隊定期審查。消費貸款組合細分為五類：單户住宅抵押貸款、定製建築、消費者批量貸款、房屋淨值信用額度和其他消費者。消費貸款組合部分的損失風險通常最受拖欠狀況和一般經濟因素的影響。每個商業和消費貸款組合類別也可以根據風險特徵進一步細分。

對於我們的大多數貸款組合類別，歷史損失經驗是使用隊列方法確定的。這種方法將貸款集中到具有相似風險特徵的組(“隊列”)中，並跟蹤每個隊列在貸款生命週期內的淨沖銷，以計算曆史損失率。然後對每個羣體的歷史損失率進行平均，以計算總的歷史損失率，並將該損失率應用於當前貸款餘額，得出相應貸款組合類別信貸損失撥備的量化基線部分。對於某些貸款組合類別，公司確定沒有足夠的歷史損失信息來使用隊列方法計算有意義的歷史損失率。對於任何這樣的貸款組合類別，在獲得足夠的歷史損失數據之前，都會使用加權平均剩餘期限(“WORM”)方法。温法將平均年損失率乘以貸款池的預期剩餘壽命，得出相應貸款組合類別的信貸損失撥備的量化基線部分。

公司還考慮對每個貸款組合類別的歷史損失率進行定性調整。每個貸款類別的質量調整考慮了歷史損失經驗所依據時期的情況，分為兩部分：1)報告日期的資產或類別特定風險特徵或當前狀況，與投資組合信用質量、剩餘付款、數量和性質、信用文化和管理、商業環境或其他管理因素有關；2)對未來經濟狀況和抵押品價值的合理和可支持的預測。

該公司每季度進行一次資產質量審查，其中包括對預測的總沖銷和收回、不良資產、批評貸款、風險評級遷移、拖欠等的審查。資產質量審查由管理層進行，其結果用於考慮定量基線的定性重疊。上文提到的第二個質的調整，即經濟狀況和抵押品價值，包括一年的合理和可支持的預測期。合理和可支持預測的重疊調整假設在一年預測期之後立即恢復到各自貸款池剩餘壽命的歷史損失率。

當管理層認為適當時，公司會為個別評估的貸款設立特定準備金，這些貸款的風險特徵與各自貸款池中的貸款沒有相似之處。這些單獨評估的貸款從各自的池中移除，通常代表抵押品依賴貸款，但也可能包括其他不良貸款或問題債務重組(TDR)。此外，該公司個人評估“合理”
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預期“TDR，被本公司確認為貸款，預計將在未來六個月內歸類為TDR。管理判斷是用來做出這一決定的。

問題債務重組貸款(TDR)。如果公司確定修改貸款的利率和條款比取消抵押品贖回權更好，它將考慮修改貸款的利率和條款。大多數TDR都是應計和履行貸款，借款人由於暫時的財務困難，已經主動與公司接洽，要求修改貸款。每個請求都會單獨評估優點和成功的可能性。對這些貸款的優惠通常是通過降低利率來減少還款額。100至200特定期限的BPS，通常是六至12月份。在修改期間，還可以批准只計利息的付款。對於重組後的貸款，本金寬免通常不是一個可用的選擇。在批准修改TDR中的貸款之前，會評估借款人的償還能力，包括：當前收入水平和債務收入比、借款人的信用評分、貸款的支付歷史以及對二次還款來源的最新評估。該公司還修改了一些未歸類為TDR的貸款，因為修改是由於債務的實際利率降低以反映市場利率的下降而進行的重組。當管理層在報告日期合理地預期將與個人借款人簽訂TDR時，公司的ACL反映了TDR的影響。

非權責發生制貸款。當管理層認為收取利息的可能性不足以保證進一步應計時，貸款被置於非權責發生狀態。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，以前應計但未付的利息將從利息收入中扣除。本公司不計提貸款利息。90逾期幾天或更長時間。如果對一筆貸款進行了付款，導致貸款逾期不到90天，並且公司希望全額收回本金和利息，貸款將返回全額應計狀態。最終收取的任何利息都計入復甦期間的收入。當損失可以估計，並且確認借款人不能履行合同義務時，貸款就被註銷。
如果消費貸款在成為TDR之前處於非應計狀態，那麼在重組後它將保持非應計狀態，直到它已經運行了至少6個月，在這一點上，它可能會被轉移到應計狀態。如果一筆貸款在成為TDR之前處於應計狀態，管理層根據內部評估得出結論認為有可能全額償還，那麼在重組後，它仍將處於應計狀態。如果重組後的消費貸款沒有執行，當它處於非應計狀態時，它將被置於非應計狀態。90拖欠的天數。對於商業貸款，六在將貸款恢復到應計狀態之前，需要對新重組的貸款條款進行連續付款。在某些情況下，在所需的六如果連續付款，管理層將得出結論，整個到期本金和利息的收取仍然存在疑問。在這些情況下，貸款將保持非應計狀態。
應計應收利息。在採用ASC 326後，該公司就應計應收利息(“AIR”)做出了以下選擇：

•在合併財務狀況表中，應計利息應收餘額與其標的工具分開列報。
•不包括計入融資應收賬款攤餘成本的應計利息，不受相關披露要求的影響。
•繼續我們的政策，在公司無法合理預期收到付款的情況下，通過沖銷利息收入來沖銷應計應收利息。
•未計提因公司及時核銷應收未收回應計利息餘額政策而產生的應計利息的信用損失準備。我們相信，截至2021年9月30日記錄的應計利息是可以收回的。

表外信貸敞口。資產負債表外唯一的重大信用風險敞口是正在處理的貸款和未使用的信用額度。無資金承付款準備金確認為負債(合併財務狀況表中的其他負債)，並通過綜合損益表中的信貸損失撥備確認對準備金的調整。無資金承付款準備金是表外債務的預期終生信貸損失，如延期信用證和備用信用證的承諾。但是，對於公司無條件可取消的承諾，責任不予確認。無資金承付款準備金是通過估計未來的提款，包括風險緩解行動的影響，並對這些提款應用預期損失率來確定的。損失率的估算方法是利用與相應貸款組合類別相關的信貸損失撥備計算的相同損失率。看見附註M“承付款和或有事項”瞭解更多細節。
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截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
客户互換計劃對衝。利率互換協議提供給某些客户，這些客户希望將他們的債務從浮動利率轉換為固定利率。根據該等協議，本行除與客户訂立掉期協議外，還與客户訂立浮動利率貸款協議，然後與第三方訂立相應的掉期協議，以抵銷其對客户掉期協議的風險敞口。由於與客户和第三方的利率掉期協議沒有被指定為FASB ASC 815下的會計對衝，這些工具在收益中按市價計價。抵銷掉期的公允價值變動計入其他非利息收入，對淨收入沒有影響。掉期賺取的手續費收入包括在貸款手續費收入中。
借款現金流對衝。該公司已簽訂利率掉期協議，將一系列未來的短期借款轉換為固定利率付款。這些利率掉期符合ASC 815規定的現金流對衝工具的資格，因此在對衝有效的範圍內，收益和虧損記錄在其他全面收益中。利率掉期的收益和損失在對衝交易影響收益的期間從保監處重新分類為收益，幷包括在對衝交易記錄的同一損益表項目中。
抵押貸款“最後一層”投資組合對衝。本公司已訂立利率掉期合約，以對衝預期於對衝期末保留的有關可預付按揭貸款的已結清投資組合部分。這些套期保值符合ASC 815規定的最後一層套期保值，並規定對利率掉期損益和相關對衝項目的確認進行匹配。
商業貸款公允價值套期保值。本公司已訂立利率掉期合約，以對衝長期固定利率商業貸款。這些套期保值符合ASC 815規定的公允價值套期保值，並規定對利率掉期和相關對衝貸款損益的確認進行匹配。
房舍和設備。房舍和設備按成本減去累計折舊列報。折舊以直線法計算，以各自資產的估計使用年限計算。改進的費用是資本化的。日常維護和維修費用在發生時計入運營費用。
擁有房產。通過喪失抵押品贖回權或通過收購獲得的房地產最初按公允價值減去銷售成本入賬，隨後以成本或公允價值較低的價格入賬。改進的費用是資本化的。任何收益(損失)和維護成本都記錄在房地產自有的淨收益(損失)中。
無形資產。商譽代表收購企業的成本超過收購淨資產公允價值的部分。其他無形資產，包括核心存款無形資產，是既得資產，缺乏實物，但可以與商譽區分開來。商譽在第四季度按年度進行減值評估。其他無形資產在其估計壽命內攤銷，並在事件或情況發生變化時進行減值測試。如果情況顯示資產的賬面價值可能無法收回，則可以計入減值費用。世行使用加速方法將核心存款無形資產在其估計壽命內攤銷。
下表提供了有關該公司無形資產的詳細情況。
商譽核心存款和其他無形資產總計
(單位：千)
2019年9月30日的餘額$301,368 $7,879 $309,247 
加法1,339 1,471 2,810 
攤銷— (2,151)(2,151)
2020年9月30日的餘額302,707 7,199 309,906 
加法750 750 1,500 
攤銷— (1,387)(1,387)
2021年9月30日的餘額$303,457 $6,562 $310,019 

下表列出了未來五年核心存款和其他無形資產的預計攤銷費用。
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截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
財年費用
(單位：千)
2022$1,012 
2023955 
2024921 
2025872 
2026829 

所得税。所得税採用資產負債法進行會計核算，該方法要求確認已列入財務報表的事件的預期未來税收後果的遞延税項資產和負債。根據這一方法，遞延税項資產或負債是根據財務報表與收入、收益、虧損、扣除或抵扣的相應税項處理之間的臨時差異，使用預期差異將逆轉的年度的現行税率確定的。所得税撥備包括基於經摺舊、貸款損失準備金、免税利息和經濟適用房税收抵免等臨時和永久性差異調整後的淨收入的當期和遞延所得税支出。不確定税收狀況的準備金，以及任何相關的利息和罰款(如果適用)，以及經濟適用住房税收抵免投資的攤銷，都記錄在所得税費用中。
計入以股票為基礎的薪酬。我們在經營説明書中確認在員工所需服務期(一般為歸屬期間)內向員工發放的股票期權和其他以股權為基礎的補償的授予日期公允價值。必要的服務期限可能取決於性能條件。股票期權和限制性股票獎勵通常按比例授予二至五年並在同一時間段內確認為費用。每項期權的行權價格等於授予日公司普通股的市場價格，最長期限為十年.

某些限制性股票的授予須遵守基於業績和基於市場的歸屬，以及其他批准的歸屬條件和基於這些條件的懸崖歸屬。補償費用在服務期內確認，以預期授予限制性股票獎勵的程度為限。看見附註P“股票獎勵計劃”以獲取更多信息。
業務細分。由於公司在合併的基礎上管理其業務和運營，管理層已確定一可報告的業務部門。

監管事務。2018年2月28日，根據一項關於發佈同意令的規定和同意，貨幣監理署發佈了與銀行相關的同意令，同意令的條款旨在進一步加強其銀行保密法(BSA)計劃，同意令要求銀行制定以BSA為重點的行動計劃，補充現有的客户盡職調查政策和程序，執行BSA風險評估，執行交易活動回顧，加強培訓，並完成獨立測試。這份同意令要求銀行制定以BSA為重點的行動計劃，補充現有的客户盡職調查政策和程序，執行BSA風險評估，執行交易活動回顧，加強培訓，並完成獨立測試。2021年9月30日，世行宣佈同意提供一筆2,500,000與同意令有關的民事罰款，但不承認所指控的違規行為。 同意令仍然有效。世行正在與OCC合作，實施必要的改變，以遵守同意令的規定。
2013年10月9日，CFPB對該銀行發出同意令，要求該銀行支付#美元的民事罰款。34,000，並採用與報告住房抵押貸款披露法案(HMDA)數據相關的增強合規計劃。*銀行已採用增強的HMDA計劃，該計劃將繼續接受CFPB的審查。2020年10月27日，CFPB以違反世行HMDA報告義務為由，對世行發出了第二次同意令。2020年的同意令要求世行支付#美元200,000民事罰款，並開發和實施HMDA合規管理系統。
後續事件。本公司已對截至本報告日期在本公司綜合財務報表中進行調整或披露的後續事項進行評估，本公司未發現任何在本綜合財務報表或其附註中未以其他方式報告的可記錄或可披露事項。


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截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

附註B-新會計公告

2020年3月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)。本ASU中的修正案提供了臨時的、可選的指導，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。如果符合某些標準，ASU為將GAAP應用於受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外。ASU主要包括與合同修改和對衝關係相關的減免，以及為出售或轉讓被歸類為持有至到期的債務證券提供一次性選擇。本指導意見立即生效，修正案可能會實施到2022年12月31日。該公司目前正在評估這些修訂並確定對其綜合財務報表的影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-15，客户對雲計算安排(即服務合同)中發生的實施成本的核算。本ASU中的修訂使託管安排(服務合同)中產生的實施成本資本化要求與開發或獲取內部使用軟件所產生的實施成本資本化要求保持一致。修正案還要求實體在託管安排的期限內(包括合理確定的續約期)支出作為服務合同的託管安排的資本化實施成本。ASU中的修正案在2019年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期內有效。該公司從2020年10月1日開始採用這一ASU，它對其合併財務報表沒有實質性影響。
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截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

注C-投資證券
 
下表提供了有關可供出售和持有至到期投資證券的攤餘成本和公允價值的詳細信息。
2021年9月30日攤銷
成本		未實現債務總額**公平
價值		產率
收益損失
 (千美元)
可供出售的證券
美國政府和機構債券到期
1至5年$47,339 $240 $— $47,579 0.44 %
5至10年14,064 136 — 14,200 2.05 
資產支持證券
1至5年19,730 — (434)19,296 0.52 
5至10年71,207 412 (97)71,522 0.57 
超過10年的時間973,892 14,069 (98)987,863 0.94 
到期公司債務證券
1年內225,928 7,860 — 233,788 1.57 
1至5年86,802 1,345 — 88,147 4.64 
5至10年28,804 249 — 29,053 1.95 
市政債券到期
1年內1,493 17 — 1,510 — 
5至10年5,781 294 — 6,075 0.22 
超過10年的時間29,909 2,490 — 32,399 5.85 
抵押貸款支持證券
代辦直通證書585,121 23,717 (2,011)606,827 2.60 
2,090,070 50,829 (2,640)2,138,259 1.69 
持有至到期證券
抵押貸款支持證券
代辦直通證書366,025 13,522 — 379,547 3.17 
366,025 13,522 — 379,547 3.17 
$2,456,095 $64,351 $(2,640)$2,517,806 1.89 %

 
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截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
2020年9月30日攤銷
成本		未實現總額公平
價值		產率
收益損失
 (千美元)
可供出售的證券
美國政府和機構債券到期
5至10年$18,448 $376 $— $18,824 2.05 %
資產支持證券
5至10年38,289 — (1,600)36,689 0.83 
超過10年906,489 647 (6,908)900,228 1.14 
到期公司債務證券
1年內54,209 337 (51)54,495 1.22 
1至5年128,289 3,366 (428)131,227 1.78 
5至10年97,157 4,305 — 101,462 1.50 
市政債券到期
1至5年1,461 36 — 1,497 — 
超過10年的時間36,044 774 — 36,818 5.40 
抵押貸款支持證券
代辦直通證書929,713 39,166 (627)968,252 2.82 
2,210,099 49,007 (9,614)2,249,492 1.97 
持有至到期證券
抵押貸款支持證券
代辦直通證書698,934 21,582 — 720,516 3.16 
商業MBS6,904 — (52)6,852 1.02 
705,838 21,582 (52)727,368 3.14 
$2,915,937 $70,589 $(9,666)$2,976,860 2.25 %


在2020財年，在採用ASU 2019-04的同時，公司重新分類了$374,680,000從持有到到期到可供出售的可預付債務證券。該公司購買了$530,227,000可供出售的投資證券和不是2021年期間持有至到期的投資證券。可供出售證券的銷售總額為$1,499,000當時有很多人不是2021年持有至到期投資證券的銷售。幾乎所有抵押貸款支持證券的合同到期日都超過了25好幾年了。

該公司選擇將AIR排除在本腳註中披露的債務證券的攤餘成本基礎之外。對於AFS證券，AIR總計為$3,459,000及$3,285,000分別截至2021年9月30日和2020年9月30日。對於HTM債務證券，AIR總計為$944,000及$1,811,000分別截至2021年9月30日和2020年9月30日。AIR包括在公司綜合財務狀況報表的“應收利息”項目中。

下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的證券未實現虧損總額和公允價值，按每類證券處於持續虧損狀態的時間長度劃分。有幾個31和51截至2021年9月30日和2020年9月30日未實現虧損的證券。購買以來公允價值的下降可歸因於利率的變化。由於本公司並不打算出售該等證券，亦不認為本公司更有可能須在攤銷成本基準(可能於到期時)收回前出售該等證券，故本公司並不認為該等投資受損。

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合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
2021年9月30日少於12個月12個月或更長時間總計
 未實現
總虧損		公平
價值		未實現
營業總收入損失		公平
價值		未實現
總虧損		公平
價值
 (單位：千)
可供出售的證券
資產支持證券$(15)$4,639 $(614)$70,058 $(629)$74,697 
抵押貸款支持證券(1,569)47,758 (442)32,266 (2,011)80,024 
(1,584)52,397 (1,056)102,324 (2,640)154,721 
持有至到期證券
抵押貸款支持證券— — — — — — 
$(1,584)$52,397 $(1,056)$102,324 $(2,640)$154,721 

2020年9月30日少於12個月12個月或更長時間總計
 未實現
總虧損		公平
價值		未實現
營業總收入損失		公平
價值		未實現
總虧損		公平
價值
 (單位：千)
可供出售的證券
公司債務證券$(74)$45,875 $(405)$24,596 $(479)$70,471 
資產支持證券(5,481)587,746 (3,027)204,369 (8,508)792,115 
抵押貸款支持證券(278)41,897 (349)56,196 (627)98,093 
(5,833)675,518 (3,781)285,161 (9,614)960,679 
持有至到期證券
抵押貸款支持證券(52)6,853 — — (52)6,853 
$(5,885)$682,371 $(3,781)$285,161 $(9,666)$967,532 


該公司幾乎所有持有至到期的債務證券都是由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的。這些證券擁有美國政府的顯性和/或隱性擔保，並且有很長一段零信用損失的歷史。因此，截至2021年9月30日或2020年9月30日，公司沒有記錄這些證券的信貸損失撥備。

本公司認為，截至2021年9月30日或2020年9月30日，處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券不存在任何信用損失減值。本公司不打算出售處於未實現虧損狀態的投資證券，也不太可能要求本公司在收回其可能到期的攤銷成本基礎之前出售投資證券。由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的可供出售的債務證券擁有美國政府的顯性和/或隱性擔保，並且有很長一段零信用損失的歷史。持有的公司債務證券和市政債券的發行人被認為具有高信用質量(評級為AA或更高)，公允價值下降是由於利率和其他市場狀況的變化。發行人繼續按時支付債券本金和利息。隨着債券接近到期日，公允價值預計將回升。


79

華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

注D-應收貸款 

有關貸款和信用質量的詳細討論，包括會計政策和用於估算信用損失撥備的CECL方法，請參見附註A“重要會計政策摘要”上面。

本公司為投資而持有的貸款分為兩個投資組合部分，商業貸款和消費貸款，每個部分又進一步劃分為貸款類別，以便估計信貸損失撥備。

下表是按貸款組合細分和類別劃分的應收貸款彙總。

 2021年9月30日2020年9月30日
 (千美元)(千美元)
按類別劃分的貸款總額
商業貸款
*$2,291,477 14.0 %$1,538,762 10.6 %
中國商業地產2,443,845 15.0 1,895,086 13.1 
英國工商銀行(1)2,314,654 14.2 2,132,160 14.7 
中國建設銀行集團有限公司2,888,214 17.7 2,403,276 16.6 
中國土地-收購和開發222,457 1.4 193,745 1.3 
*商業貸款總額10,160,647 62.3 8,163,029 56.3 
消費貸款
*獨棟住宅4,951,627 30.4 5,304,689 36.7 
中國建築-風俗習慣783,221 4.8 674,879 4.7 
-土地-消費者地塊貸款149,956 0.9 102,263 0.7 
**HELOC165,989 1.0 139,703 1.0 
中國消費者87,892 0.5 83,159 0.6 
*消費貸款總額6,138,685 37.7 6,304,693 43.7 
總貸款總額16,299,332 100 %14,467,722 100 %
*：
*171,300 166,955 
美國銀行正在申請更多貸款。2,232,836 1,456,072 
*淨遞延費用、成本和折扣。61,626 52,378 
貸款沖銷賬户合計2,465,762 1,675,405 
淨貸款$13,833,570 $12,792,317 
(1)包括$311,795,000及$762,004,000截至2021年9月30日的SBA薪資保護計劃貸款
分別於2020年9月30日。


該公司選擇將AIR從貸款的攤銷成本基礎中剔除，以進行披露，並不計入估計的信貸損失。截至2021年9月30日和2020年9月30日，AIR For貸款總額為美元46,234,000及$48,704,000並分別計入本公司綜合財務狀況報表中的“應計應收利息”項目。
金額為$的貸款5,930,015,000及$5,361,504,000作為我們流動性管理戰略的一部分，分別於2021年9月30日和2020年9月30日承諾從FHLB獲得借款。FHLB無權出售或再質押這些貸款。
80

華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
以下摘要按到期時間或利率調整時間細分了公司的固定利率和可調整利率貸款。
2021年9月30日
固定費率可調率
期限至到期日貸款貸款的%期限到費率調整貸款貸款的%
 (單位：萬人) (單位：萬人)
1年內$367,155 2.6 %不到1年$4,674,668 33.4 %
1至3年329,780 2.4 1至3年296,535 2.1 
3至5年772,262 5.5 3至5年690,120 4.9 
5至10年1,356,438 9.7 5至10年73,214 0.5 
10到20年1,065,005 7.6 10到20年25,400 0.2 
20多年來4,352,028 31.1 20多年來2,265 — 
$8,242,668 58.9 %$5,762,202 41.1 %


本公司已向本公司的高級職員和董事發放貸款及相關權益。這些貸款的條件(包括利率和抵押品)與當時與無關人士進行可比交易時的條件相同，不涉及超過正常收款風險的情況。這些貸款的美元總額，包括對貸款的無資金承諾，總額為#美元。142,806,000及$112,812,000分別於2021年9月30日和2020年9月30日。截至2021年9月30日，所有這些貸款都在按照合同條款履行。

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華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
下表列出了應收非應計貸款和逾期90天以上且仍在應計的貸款的攤餘成本基礎。

 2021年9月30日2020年9月30日
 (單位為千，比率數據除外)
非應計項目無ACL的非應計項目逾期90天或以上並累積非應計項目無ACL的非應計項目逾期90天或以上並累積
商業貸款
多户住宅$475 $— $— $— $— $— 
商業地產8,038 — — 3,771 — — 
工商業365 30 — 329 — — 
施工505 — — 1,669 — — 
土地徵用與開發2,340 — — — — — 
**商業貸款總額11,723 30 — 5,769 — — 
消費貸款
獨棟住宅19,320 — — 22,431 — 933 
施工-自定義— — — — — — 
土地消費地塊貸款359 — — 243 — — 
HELOC287 — — 553 — — 
消費者60 — — 60 — 17 
**消費貸款總額20,026 — — 23,287 — 950 
貸款總額$31,749 $30 $— $29,056 $— $950 
貸款總額的百分比0.23 %0.22 %

下表按貸款組合類別和類別細分了貸款拖欠情況。
2021年9月30日基於$貸款額的拖欠天數基於%的
在$上
貸款類型應收貸款(攤銷成本)當前306090逾期合計
($10000)
商業貸款
*$2,273,689 $2,273,214 $— $— $475 $475 0.02 %
中國商業地產2,429,332 2,428,014 971 64 283 1,318 0.05 
中國工商銀行2,303,927 2,303,605 — — 322 322 0.01 
中國建築-投機性1,117,227 1,117,186 — — 41 41 — 
中國土地收購與開發192,416 190,076 — — 2,340 2,340 1.22 
商業貸款總額8,316,591 8,312,095 971 64 3,461 4,496 0.05 
消費貸款
*4,937,064 4,915,749 3,627 2,165 15,523 21,315 0.43 
中國建築-定製347,752 347,752 — — — — — 
中國土地-消費地塊貸款148,534 147,952 5 307 270 582 0.39 
**HELOC166,940 166,627 47 — 266 313 0.19 
中國消費者87,989 87,727 152 59 51 262 0.30 
消費貸款總額5,688,279 5,665,807 3,831 2,531 16,110 22,472 0.40 
貸款總額$14,004,870 $13,977,902 $4,802 $2,595 $19,571 $26,968 0.19 %
拖欠率%99.81%0.03%0.02%0.14%0.19%
82

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合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

2020年9月30日基於$貸款額的拖欠天數基於%的
在$上
貸款類型應收貸款(攤銷成本)當前306090逾期合計
($10000)
商業貸款
*$1,538,240 $1,538,240 $— $— $— $— — %
中國商業地產1,884,688 1,884,210 — 195 283 478 0.03 
中國工商銀行2,115,513 2,114,650 — 583 280 863 0.04 
中國建築-投機性1,352,414 1,350,752 — — 1,662 1,662 0.12 
中國土地收購與開發153,571 153,571 — — — — — 
商業貸款總額7,044,426 7,041,423 — 778 2,225 3,003 0.04 
消費貸款
*5,293,962 5,267,608 3,922 3,108 19,324 26,354 0.50 
中國建築-定製295,953 295,953 — — — — — 
中國土地-消費地塊貸款101,394 101,029 152 — 213 365 0.36 
**HELOC140,222 139,491 275 76 380 731 0.52 
中國消費者83,315 82,959 121 11 224 356 0.43 
消費貸款總額5,914,846 5,887,040 4,470 3,195 20,141 27,806 0.47 
貸款總額$12,959,272 $12,928,463 $4,470 $3,973 $22,366 $30,809 0.24 %
拖欠率%99.76%0.03%0.03%0.17%0.24%

由於新冠肺炎疫情的影響，該公司積極與借款人合作，修改消費者抵押貸款和商業貸款，以提供延期付款。消費者抵押貸款的延期付款期限一般為90天，商業貸款的延期期限最長為180天，借款人可能有資格獲得多次延期。根據國會通過的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)，這些貸款修改不計入TDR。總而言之，1,472消費貸款和221商業貸款獲準延期。截至2021年9月30日，18按揭貸款總額為$5,600,000而且沒有修改過的商業貸款仍處於延期狀態。這些貸款只有在延遲期結束和計劃付款恢復後才會被視為逾期。
該公司參加了小企業管理局的Paycheck保護計劃。這項計劃是通過CARE法案產生的，旨在幫助小企業通過新冠肺炎收容所下單留住員工。在2020年，公司協助超過6,500美元以上的企業780,000,000在購買力平價貸款來源中。在2021年，我們協助了2,500擁有美元的小型企業320,000,000在購買力平價貸款中。截至2021年9月30日，大約7,000購買力平價貸款總額為$773,000,000已經被小企業管理局原諒了。
大多數TDR都是應計和履行貸款，借款人由於暫時的財務困難，已經主動與公司接洽，要求修改貸款。每個請求都會單獨評估優點和成功的可能性。對這些貸款的優惠通常是通過降低利率來減少還款額。100至200特定期限的BPS，通常是六至12月份。在修改期間，還可以批准只計利息的付款。本金寬恕不是重組貸款的可用選項。截至2021年9月30日，TDR的未償還餘額為$65,128,000與美元相比91,408,000截至2020年9月30日。截至2021年9月30日，97.7重組後的貸款中有30%表現良好。單户住宅貸款包括92.1截至2021年9月30日的TDR的百分比。該公司的ACL方法考慮了重組貸款的以下業績指標：1)修改後的時間，2)當前支付狀況和3)地理區域。

我們根據監管風險評級評估我國商業貸款的信用質量，並考慮其他因素。在此評估的基礎上，對貸款進行評級，分類如下：

•經過-積分不符合以下定義之一。

83

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合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
•特別提及-特別值得一提的是，信貸目前被認為是不受損失的，但潛在的疲軟。預計本金或利息不會損失，但需要適當的監督和管理注意，以阻止信用的進一步惡化。這一類別的資產構成了一些不適當和不必要的信用風險，但還沒有到足以證明風險評級為不合格的程度。根據特定資產的情況，信用風險可能相對較小，但構成了不必要的風險。

•不合標準-不合格的信用是不可接受的信用。此外，由於存在一個或多個定義明確的弱點，正常情況下的還款處於危險之中。在這些情況下，如果弱點得不到糾正，很可能會損失本金。不合標準的資產沒有得到借款人或質押抵押品(如果有的話)的當前穩健價值和償付能力的充分保護。這樣歸類的資產將有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的收回或清算。潛在損失雖然存在於不合格資產的總量中，但不一定存在於風險評級為不合格的個別資產中。

•疑團-分類可疑的信貸具有一個分類不合格所固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不太可能。損失的可能性很高，但由於某些重要和合理具體的未決因素可能對資產的優勢和加強起作用，因此將其歸類為估計損失將被推遲，直到可能確定其更確切的狀態。懸而未決的因素包括擬議的合併、收購或清算程序，注資，完善額外抵押品的留置權，以及再融資計劃。

•損失-分類損失的信用被認為是無法收回的，價值如此之小，以至於它們作為可銀行資產繼續存在是沒有根據的。這種分類並不意味着資產絕對沒有回收或殘值，而是説，即使部分回收可能在未來受到影響，推遲註銷這項資產也是不切實際或不可取的。損失應當在被認定為無法收回的期間計入。如果抵押品提供了一些可識別的保護，可以採取部分沖銷與全部沖銷的方式。


下表按信用質量指標、貸款類別和發起年份列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的應收貸款攤銷成本基礎。

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截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

2021年9月30日按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)202120202019201820172017年前循環貸款轉向定期貸款貸款總額
商業貸款
多户住宅
經過$796,231 $479,038 $220,483 $205,661 $217,203 $287,595 $46,184 $— $2,252,395 
特別提及— 1,763 — 3,111 — — — — 4,874 
不合標準— — 7,548 651 3,703 4,518 — — 16,420 
總計$796,231 $480,801 $228,031 $209,423 $220,906 $292,113 $46,184 $— $2,273,689 
商業地產
經過$650,457 $434,117 $270,174 $260,344 $216,564 $339,374 $3,109 $247 $2,174,386 
特別提及— — 4,419 32,931 — 20,275 — — 57,625 
不合標準— 8,362 71,972 17,290 46,800 51,800 1,097 — 197,321 
總計$650,457 $442,479 $346,565 $310,565 $263,364 $411,449 $4,206 $247 $2,429,332 
工商業
經過$687,597 $224,225 $50,054 $38,595 $75,674 $155,171 $864,669 $12,167 $2,108,152 
特別提及5,947 3,287 6,302 — — — 32,588 — 48,124 
不合標準71 46,695 2,690 4,589 37 17,093 76,217 259 147,651 
總計$693,615 $274,207 $59,046 $43,184 $75,711 $172,264 $973,474 $12,426 $2,303,927 
施工
經過$402,578 $362,799 $214,189 $44,257 $15,656 $— $76,312 $— $1,115,791 
特別提及931 — — — — — — — 931 
不合標準— 464 — — 41 — — — 505 
總計$403,509 $363,263 $214,189 $44,257 $15,697 $— $76,312 $— $1,117,227 
土地徵用與開發
經過$89,770 $37,773 $14,070 $15,835 $13,635 $16,393 $2,600 $— $190,076 
不合標準— — — — 2,340 — — — 2,340 
總計$89,770 $37,773 $14,070 $15,835 $15,975 $16,393 $2,600 $— $192,416 
商業貸款總額
經過$2,626,633 $1,537,952 $768,970 $564,692 $538,732 $798,533 $992,874 $12,414 $7,840,800 
特別提及6,878 5,050 10,721 36,042 — 20,275 32,588 — 111,554 
不合標準71 55,521 82,210 22,530 52,921 73,411 77,314 259 364,237 
總計$2,633,582 $1,598,523 $861,901 $623,264 $591,653 $892,219 $1,102,776 $12,673 $8,316,591 


85

華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
2021年9月30日按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)202120202019201820172017年前循環貸款轉向定期貸款貸款總額
消費貸款
獨棟住宅
當前$1,309,354 $824,827 $413,564 $352,070 $395,569 $1,620,365 $— $— $4,915,749 
逾期30天3 — 349 59 391 2,825 — — 3,627 
逾期60天— — — — — 2,165 — — 2,165 
逾期90天以上— — — 115 169 15,239 — — 15,523 
總計$1,309,357 $824,827 $413,913 $352,244 $396,129 $1,640,594 $— $— $4,937,064 
施工-自定義
當前$204,614 $139,175 $2,854 $1,109 $— $— $— $— $347,752 
總計$204,614 $139,175 $2,854 $1,109 $— $— $— $— $347,752 
土地消費地塊貸款
當前$85,342 $28,415 $9,012 $4,454 $5,404 $15,325 $— $— $147,952 
逾期30天— — — — — 5 — — 5 
逾期60天— 142 — — — 165 — — 307 
逾期90天以上— — — — 116 154 — — 270 
總計$85,342 $28,557 $9,012 $4,454 $5,520 $15,649 $— $— $148,534 
HELOC
當前$— $— $— $— $— $4,764 $160,183 $1,680 $166,627 
逾期30天— — — — — 31 16 — 47 
逾期90天以上— — — — — 30 236 — 266 
總計$— $— $— $— $— $4,825 $160,435 $1,680 $166,940 
消費者
當前$12,091 $8,091 $606 $35,228 $36 $10,700 $20,975 $— $87,727 
逾期30天— — 13 — 54 82 3 — 152 
逾期60天— — 4 — — 55 — — 59 
逾期90天以上— — 35 — — 16 — — 51 
總計$12,091 $8,091 $658 $35,228 $90 $10,853 $20,978 $— $87,989 
消費貸款總額
當前$1,611,401 $1,000,508 $426,036 $392,861 $401,009 $1,651,154 $181,158 $1,680 $5,665,807 
逾期30天3 — 362 59 445 2,943 19 — 3,831 
逾期60天— 142 4 — — 2,385 — — 2,531 
逾期90天以上— — 35 115 285 15,439 236 — 16,110 
總計$1,611,404 $1,000,650 $426,437 $393,035 $401,739 $1,671,921 $181,413 $1,680 $5,688,279 








86

華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

2020年9月30日按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)202020192018201720162016年前循環貸款轉向定期貸款貸款總額
商業貸款
多户住宅
經過$397,008 $151,175 $267,832 $243,349 $177,888 $255,177 $14,263 $— $1,506,692 
特別提及649 2,815 907 4,515 2,654 2,181 — — 13,721 
不合標準— 7,543 3,974 3,791 2,298 221 — — 17,827 
總計$397,657 $161,533 $272,713 $251,655 $182,840 $257,579 $14,263 $— $1,538,240 
商業地產
經過$425,246 $243,780 $259,958 $265,841 $182,584 $301,156 $2,558 $107 $1,681,230 
特別提及5,096 13,694 3,987 14,910 303 54,194 — — 92,184 
不合標準4,196 25,607 2,718 38,289 10,041 30,423 — — 111,274 
總計$434,538 $283,081 $266,663 $319,040 $192,928 $385,773 $2,558 $107 $1,884,688 
工商業
經過$908,408 $64,015 $90,796 $79,421 $99,426 $75,672 $580,123 $848 $1,898,709 
特別提及25,612 7,107 1,167 4,330 24,204 — 2,275 — 64,695 
不合標準30,894 9,696 10,780 901 23,907 4,561 71,223 147 152,109 
總計$964,914 $80,818 $102,743 $84,652 $147,537 $80,233 $653,621 $995 $2,115,513 
施工
經過$344,346 $405,030 $239,125 $132,034 $290 $— $66,961 $— $1,187,786 
特別提及2,275 — 43,486 15,417 — — — — 61,178 
不合標準7 33,457 5,847 21,915 42,224 — — — 103,450 
總計$346,628 $438,487 $288,458 $169,366 $42,514 $— $66,961 $— $1,352,414 
土地徵用與開發
經過$47,223 $43,297 $18,139 $18,338 $3,774 $1,911 $5,316 $— $137,998 
特別提及— — — — — 15,573 — — 15,573 
總計$47,223 $43,297 $18,139 $18,338 $3,774 $17,484 $5,316 $— $153,571 
商業貸款總額
經過$2,122,231 $907,297 $875,850 $738,983 $463,962 $633,916 $669,221 $955 $6,412,415 
特別提及33,632 23,616 49,547 39,172 27,161 71,948 2,275 — 247,351 
不合標準35,097 76,303 23,319 64,896 78,470 35,205 71,223 147 384,660 
總計$2,190,960 $1,007,216 $948,716 $843,051 $569,593 $741,069 $742,719 $1,102 $7,044,426 










87

華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
2020年9月30日按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)202020192018201720162016年前循環貸款轉向定期貸款貸款總額
消費貸款
獨棟住宅
當前$828,030 $585,133 $597,198 $714,066 $523,000 $2,020,181 $— $— $5,267,608 
逾期30天— — — 859 135 2,928 — — 3,922 
逾期60天— — — — — 3,108 — — 3,108 
逾期90天以上— 680 — 440 640 17,564 — — 19,324 
總計$828,030 $585,813 $597,198 $715,365 $523,775 $2,043,781 $— $— $5,293,962 
施工-自定義
當前$200,853 $91,940 $3,160 $— $— $— $— $— $295,953 
總計$200,853 $91,940 $3,160 $— $— $— $— $— $295,953 
土地消費地塊貸款
當前$44,908 $18,139 $6,971 $7,693 $2,619 $20,699 $— $— $101,029 
逾期30天— — 152 — — — — — 152 
逾期90天以上— — — 122 — 91 — — 213 
總計$44,908 $18,139 $7,123 $7,815 $2,619 $20,790 $— $— $101,394 
HELOC
當前$— $— $— $— $— $6,732 $131,353 $1,406 $139,491 
逾期30天— — — — — 44 231 — 275 
逾期60天— — — — — 37 39 — 76 
逾期90天以上— — — — — 30 350 — 380 
總計$— $— $— $— $— $6,843 $131,973 $1,406 $140,222 
消費者
當前$1,334 $1,527 $58,384 $129 $338 $18,523 $2,724 $— $82,959 
逾期30天— — — 62 — 59 — — 121 
逾期60天— — — — — 11 — — 11 
逾期90天以上— 54 — 159 — 6 5 — 224 
總計$1,334 $1,581 $58,384 $350 $338 $18,599 $2,729 $— $83,315 
消費貸款總額
當前$1,075,125 $696,739 $665,713 $721,888 $525,957 $2,066,135 $134,077 $1,406 $5,887,040 
逾期30天— — 152 921 135 3,031 231 — 4,470 
逾期60天— — — — — 3,156 39 — 3,195 
逾期90天以上— 734 — 721 640 17,691 355 — 20,141 
總計$1,075,125 $697,473 $665,865 $723,530 $526,732 $2,090,013 $134,702 $1,406 $5,914,846 

88

華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
注E-貸款損失撥備

有關貸款和信用質量的詳細討論，包括會計政策和用於估算信用損失撥備的CECL方法，請參見附註A，“重要會計政策摘要”。 下表彙總了按貸款組合細分和類別劃分的貸款損失撥備活動。  

截至2021年9月30日的12個月起頭
津貼		沖銷恢復資源調配：&
轉賬		期末津貼
 (單位：千)
商業貸款
*$13,853 $— $— $3,096 $16,949 
中國商業地產22,516 — 2,789 (1,868)23,437 
中國商業銀行和工業銀行38,665 (31)92 7,231 45,957 
中國建築-投機性24,156 — — 1,429 25,585 
-土地徵用與開發10,733 (2)622 2,094 13,447 
*商業貸款總額109,923 (33)3,503 11,982 125,375 
消費貸款
*獨棟住宅45,186 (106)2,026 (16,128)30,978 
中國建築-定製3,555 — — 1,352 4,907 
中國土地-消費者地塊貸款2,729 — 168 2,042 4,939 
**HELOC2,571 — 52 (233)2,390 
中國消費者2,991 (286)1,021 (1,015)2,711 
*消費貸款總額57,032 (392)3,267 (13,982)45,925 
$166,955 $(425)$6,770 $(2,000)$171,300 

截至2020年9月30日的12個月開始免税額
(採用ASC 326之前)		採用ASC 326的影響沖銷恢復資源調配：&
轉賬		結束津貼(採用ASC 326之前)
(單位：千)
商業貸款
*$7,391 $3,013 $— $498 $2,951 $13,853 
中國商業地產13,170 (146)(111)2,447 7,156 $22,516 
中國商業銀行和工業銀行31,450 785 (4,196)443 10,183 $38,665 
中國建築-投機性32,304 (9,536)— 188 1,200 $24,156 
中國土地徵用與開發9,155 1,749 (11)2,070 (2,230)$10,733 
*商業貸款總額93,470 (4,135)(4,318)5,646 19,260 109,923 
消費貸款
*獨棟住宅30,988 16,783 (131)1,394 (3,848)45,186 
中國建築-定製1,369 1,511 — — 675 3,555 
中國土地-消費者地塊貸款2,143 492 (237)639 (308)2,729 
**HELOC1,103 945 — 95 428 2,571 
中國消費者2,461 2,154 (1,069)1,252 (1,807)2,991 
*消費貸款總額38,064 21,885 (1,437)3,380 (4,860)57,032 
$131,534 $17,750 $(5,755)$9,026 $14,400 $166,955 
89

華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

該公司記錄了一項信貸損失準備金#美元。500,000在2021財年，相比之下，撥備的資金為21,750,000在2020年。2020年撥備的大量經費是由於全球大流行爆發後預期損失增加所致。2021年，為貸款組合淨增長撥備的資金主要被與外匯儲備預測部分使用的宏觀經濟變量改善有關的數據所抵消。該公司扣除沖銷後的回收淨額為#美元。6,345,000截至2021年9月30日的一年，相比之下，3,271,000截至2020年9月30日的一年的淨回收。當損失可以估計，並且確認借款人不能履行其合同義務時，貸款就被沖銷。？不是津貼記錄截至2021年9月30日，金額為305,162,000由於政府擔保，屬於商業和工業貸款類別的購買力平價貸款。

非應計貸款增至#美元。31,749,000自2021年9月30日起，起步價為29,056,000截至2020年9月30日。不良資產總額為$43,625,000，或0.22佔總資產的百分比，截至2021年9月30日，相比之下，37,695,000，或0.20佔總資產的比例，截至2020年9月30日。

截至2021年9月30日，貸款損失撥備為$171,300,000是指以集合為基礎進行評估的貸款，這筆貸款由$組成。120,357,000與數量部分和$相關50,943,000與管理層的質量覆蓋有關(包括儲備的預測部分)。
該公司設有資產質量審查職能，分析其貸款組合，並每季度向董事會報告審查結果。單户住宅、HELOC和消費者投資組合是根據它們作為貸款池的表現進行評估的，因為沒有一筆貸款是單獨意義重大的，也沒有一筆貸款是根據其風險評級、規模或潛在的損失風險來判斷的。對建築貸款、土地貸款、多户貸款、商業地產貸款、商業和工業貸款逐筆貸款進行風險評級，以確定特定借款人或貸款固有的相對風險。根據該風險評級，對貸款進行評級和分類，如中所述附註D“應收貸款”。

下表根據風險評級類別(如上所述)提供了應收貸款的攤銷成本。
 
2021年9月30日內部指定職系
 經過特別提到不合標準疑團損失總計
 (單位：千)
貸款類型
商業貸款
*$2,252,395 $4,874 $16,420 $— $— $2,273,689 
中國商業地產2,174,386 57,625 197,321 — — 2,429,332 
中國商業銀行和工業銀行2,108,152 48,124 147,651 — — 2,303,927 
中國建築-投機性1,115,791 931 505 — — 1,117,227 
中國土地徵用與開發190,076 — 2,340 — — 192,416 
*商業貸款總額7,840,800 111,554 364,237 — — 8,316,591 
消費貸款
*獨棟住宅4,915,106 — 21,958 — — 4,937,064 
中國建築-定製347,752 — — — — 347,752 
中國土地-消費者地塊貸款148,010 — 524 — — 148,534 
**HELOC166,652 — 288 — — 166,940 
中國消費者87,962 — 27 — — 87,989 
*消費貸款總額5,665,482 — 22,797 — — 5,688,279 
貸款總額$13,506,282 $111,554 $387,034 $— $— $14,004,870 
總評等佔貸款總額的百分比96.4 %0.8 %2.8 %— %— %

90

華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

2020年9月30日內部指定職系
 經過特別提到不合標準疑團損失總貸款總額
 (單位：千)
貸款類型
商業貸款
*$1,506,692 $13,721 $17,827 $— $— $1,538,240 
中國商業地產1,681,230 92,184 111,274 — — 1,884,688 
中國商業銀行和工業銀行1,898,709 64,695 152,109 — — 2,115,513 
中國建築-投機性1,187,786 61,178 103,450 — — 1,352,414 
中國土地徵用與開發137,998 15,573 — — — 153,571 
*商業貸款總額6,412,415 247,351 384,660 — — 7,044,426 
消費貸款
*獨棟住宅5,270,666 192 23,104 — — 5,293,962 
中國建築-定製295,953 — — — — 295,953 
中國土地-消費者地塊貸款101,151 — 243 — — 101,394 
**HELOC139,646 — 576 — — 140,222 
中國消費者83,304 — 11 — — 83,315 
*消費貸款總額5,890,720 192 23,934 — — 5,914,846 
總貸款總額$12,303,135 $247,543 $408,594 $— $— $12,959,272 
總評級佔總貸款總額的百分比94.9 %1.9 %3.2 %— %— %

91

華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

下表提供了基於借款人付款活動的應收貸款攤銷成本信息。
 
2021年9月30日履約貸款不良貸款
 金額佔貸款總額的%金額佔貸款總額的%
 (單位：千)(單位：千)
商業貸款
*$2,273,214 100.0 %$475 — %
中國商業地產2,421,294 99.7 8,038 0.3 
中國商業銀行和工業銀行2,303,562 100.0 365 — 
中國建築-投機性1,116,722 100.0 505 — 
中國土地徵用與開發190,076 98.8 2,340 1.2 
*商業貸款總額8,304,868 99.9 11,723 0.1 
消費貸款
*獨棟住宅4,917,744 99.6 19,320 0.4 
中國建築-定製347,752 100.0 — — 
中國土地-消費者地塊貸款148,175 99.8 359 0.2 
**HELOC166,653 99.8 287 0.2 
中國消費者87,929 99.9 60 0.1 
*消費貸款總額5,668,253 99.6 20,026 0.4 
總計$13,973,121 99.8 %$31,749 0.2 %

2020年9月30日履約貸款不良貸款
 金額佔貸款總額的%金額佔貸款總額的%
 (單位：千)(單位：千)
商業貸款
*$1,538,240 100.0 %$— — %
中國商業地產1,880,917 99.8 3,771 0.2 
中國商業銀行和工業銀行2,115,184 100.0 329 — 
中國建築-投機性1,350,745 99.9 1,669 0.1 
中國土地徵用與開發153,571 100.0 — — 
*商業貸款總額7,038,657 99.9 5,769 0.1 
消費貸款
*獨棟住宅5,271,531 99.6 22,431 0.4 
中國建築-定製295,953 100.0 — — 
中國土地-消費者地塊貸款101,151 99.8 243 0.2 
**HELOC139,669 99.6 553 0.4 
中國消費者83,255 99.9 60 0.1 
*消費貸款總額5,891,559 99.6 23,287 0.4 
總貸款總額$12,930,216 99.8 %$29,056 0.2 %

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合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

注F-公允價值計量

FASB ASC 820，公允價值計量美國會計準則(“ASC 820”)將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為該資產或負債在本金或最有利市場轉移負債而收取或支付的交換價格(退出價格)。ASC 820還建立了公允價值層次，要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個級別的投入：

1級：截至測量日期，該實體有能力進入活躍的外匯市場的相同資產或負債的報價(未經調整)。

第2級：除一級價格外的其他重大可觀察投入，如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價以及可觀察到或可由可觀察市場數據證實的其他投入。

第3級：無法觀察到的重大輸入，反映了公司對市場參與者在資產或負債定價中使用的假設的假設。

本公司已建立並記錄了確定其資產和負債公允價值的程序(如適用)。公允價值以相同或相似資產或負債的市場報價(如有)為基礎。在沒有報價的情況下，公允價值是使用估值模型或第三方評估來確定的。以下是在經常性或非經常性基礎上計量和報告金融資產和負債公允價值所使用的估值方法的説明。
以循環方式衡量
可供出售的投資證券和衍生工具合約
可供出售的證券按公允價值定期記錄。債務證券的公允價值根據證券與獨立第三方提供的其他基準報價的關係使用模型定價進行定價，根據公認會計原則被視為第二級輸入法。在活躍的交易所交易的證券，包括公司的股權證券，都是使用活躍市場的收盤價來衡量的，被認為是一級輸入法。
該公司向想要管理其利率風險的可變利率借款人提供利率掉期服務。同時，本公司與交易對手進行對手方交易，以抵消其利率風險。該公司還利用利率掉期進行了各種形式的公允價值對衝和現金流對衝。這些利率掉期的公允價值由第三方定價服務機構使用貼現現金流技術估算。這些被認為是二級輸入法。



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合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債在公允價值層次結構中的餘額和水平。
2021年9月30日
1級2級3級總計
(單位：千)
可供出售的證券
美國政府和機構證券$— $61,779 $— $61,779 
資產支持證券— 1,078,681 1,078,681 
市政債券— 39,984 — 39,984 
公司債務證券— 350,988 — 350,988 
抵押貸款支持證券
代辦直通證書— 606,827 — 606,827 
可供出售證券總額— 2,138,259 — 2,138,259 
*客户互換計劃對衝— 10,983 — 10,983 
*借款現金流對衝— 42,442 — 42,442 
金融總資產$— $2,191,684 $— $2,191,684 
金融負債
*客户互換計劃對衝$— $10,983 $— $10,983 
*商業貸款公允價值套期保值— 2,177 — 2,177 
*抵押貸款公允價值對衝— 1,641 — 1,641 
金融負債總額$— $14,801 $— $14,801 


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合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
2020年9月30日
1級2級3級總計
(單位：千)
可供出售的證券
美國政府和機構證券$— $18,824 $— $18,824 
資產支持證券— 936,917 — 936,917 
市政債券— 38,315 — 38,315 
公司債務證券— 287,184 — 287,184 
抵押貸款支持證券
代辦直通證書— 968,252 — 968,252 
可供出售證券總額— 2,249,492 — 2,249,492 
*客户互換計劃對衝— 48,201 — 48,201 
金融總資產$— $2,297,693 $— $2,297,693 
金融負債
*客户互換計劃對衝$— $48,201 $— $48,201 
*商業貸款套期保值— 8,492 — 8,492 
抵押貸款公允價值對衝— 16,061 — 16,061 
*進行借款對衝— 17,375 — 17,375 
金融負債總額$— $90,129 $— $90,129 
在截至2021年9月30日或2020年9月30日的年度內，1級、2級或3級之間沒有調入和/或調出。
以非經常性基礎衡量

某些資產和負債在初始確認後按公允價值非經常性基礎計量，例如抵押品依賴貸款和擁有的房地產(“REO”)。REO主要由通過喪失抵押品贖回權而獲得的財產組成。不時以非經常性基準記錄使用公允價值計量的調整，以反映基於貼現現金流、抵押品或REO財產的當前估值或估計價值的增減。

當管理層確定抵押品或REO的公允價值需要額外調整時，無論是由於更新的評估價值，還是在沒有可觀察到的市場價格的情況下，本公司將抵押品依賴型貸款或擁有的房地產歸類為3級。在非經常性基礎上按公允價值記錄的3級資產包括根據抵押品公允價值建立了撥備或部分沖銷的貸款，以及財產公允價值低於成本基礎的房地產。

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合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
下表列出了列報期間按公允價值非經常性基礎計量的資產的合計餘額，以及相應期間因公允價值調整而產生的總收益(虧損)。估計公允價值計量顯示的是估計銷售成本總額。 

 2021年9月30日截至2021年9月30日的12個月
 1級二級3級總計總收益(虧損)
 (單位：千)
應收貸款(1)$— $— $— $— $(105)
房地產自有(2)— — 1,851 1,851 (420)
期末餘額$— $— $1,851 $1,851 $(525)

(1)收益(損失)代表對抵押品依賴型減值貸款的重新衡量。
(2)收益(虧損)是指對所擁有的房地產進行的總減記和沖銷。
 2020年9月30日截至2020年9月30日的12個月
 1級二級3級總計總收益(虧損)
 (單位：千)
不良貸款(1)$— $— $2,277 $2,277 $(4,843)
房地產自有(2)— — 4,757 4,757 (233)
期末餘額$— $— $7,034 $7,034 $(5,076)

(1)收益(損失)代表對抵押品依賴型減值貸款的重新衡量。
(2)收益(虧損)是指對所擁有的房地產進行的總減記和沖銷。

截至2021年9月30日，152,000作為REO持有的喪失抵押品贖回權的住宅房地產。以正進行正式止贖程序的住宅地產物業作為抵押的消費按揭貸款的記錄投資額為#元。2,969,000.

金融工具的公允價值

美國公認會計原則要求披露有關金融工具的公允價值信息，無論是否在財務狀況表上確認，對這些公允價值進行估計是可行的。某些金融工具和所有非金融工具不受披露要求的約束。因此，呈報的合計公允價值估計並不反映本公司的基本公允價值。雖然管理層並不知悉任何會對下文列示的估計公允價值金額有重大影響的因素，但自該等財務報表顯示的日期起，該等金額並未就該等財務報表全面重估，因此，該等日期之後的公允價值估計可能與以下列示的金額有重大差異。 

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合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
 2021年9月30日2020年9月30日
  
水平攜帶
金額		估計數
公允價值		攜帶
金額		估計數
公允價值
 (單位：千)
金融資產
現金和現金等價物1$2,090,809 $2,090,809 $1,702,977 $1,702,977 
可供出售的證券：
美國政府和機構證券261,779 61,779 18,824 18,824 
資產支持證券21,078,681 1,078,681 936,917 936,917 
市政債券239,984 39,984 38,315 38,315 
公司債務證券2350,988 350,988 287,184 287,184 
抵押貸款支持證券
代辦直通證書2606,827 606,827 968,252 968,252 
可供出售證券總額2,138,259 2,138,259 2,249,492 2,249,492 
持有至到期證券：
抵押貸款支持證券
代辦直通證書2366,025 379,547 698,934 720,516 
商業MBS2— — 6,904 6,852 
持有至到期證券總額366,025 379,547 705,838 727,368 
應收貸款313,833,570 14,279,725 12,792,317 13,392,089 
FHLB和FRB股票2102,863 102,863 141,990 141,990 
其他資產-客户互換計劃對衝210,983 10,983 48,201 48,201 
*其他資產-借款現金流對衝242,442 42,442 — — 
金融負債
定期存款23,434,087 3,382,206 3,973,192 3,963,203 
FHLB預付款和其他借款21,720,000 1,692,412 2,700,000 2,722,509 
其他負債-客户互換計劃對衝210,983 10,983 48,201 48,201 
其他負債.商業貸款公允價值對衝22,177 2,177 8,492 8,492 
其他負債-抵押貸款公允價值對衝21,641 1,641 16,061 16,061 
其他負債-借款現金流對衝2— — 17,375 17,375 

以下方法和假設用於估計金融工具的公允價值：
現金和現金等價物-這些物品的賬面價值是對其公允價值的合理估計。 
可供出售證券和持有至到期證券-公允價值證券主要根據證券與獨立第三方提供的其他基準報價的關係使用模型定價進行定價，並被視為二級輸入方法。交易所交易的股票被認為是一種一級輸入法。
應收貸款-公允價值首先通過對具有類似金融特徵的貸款組合進行分層來估計。貸款按類型分類，如多户房地產貸款、住宅抵押貸款、建築貸款、商業貸款、消費貸款和土地貸款。每種貸款類別又被進一步細分為固定利率和可調整利率期限。對於住宅抵押貸款和多户貸款，該行確定其最佳退出價格為證券化，以MBS基準價格作為基價，並根據FICO評分、LTV、物業類型和入住率等個別貸款特徵進一步調整貸款水平定價。對於所有其他貸款類別，然後根據貼現現金流使用貼現計算公允價值估計。
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合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
根據市場上提供和觀察到的類似產品的利率，加上對流動性進行調整以反映貸款的非同質性，以及基於歷史損失的年度損失率，以得出估計的退出價格公允價值。減值貸款的公允價值也是基於最近的評估或估計的現金流量，使用與估計現金流量相關的風險相稱的利率進行貼現。有關信用風險、現金流和貼現率的假設是使用現有的市場信息和具體的借款人信息來判斷確定的。
FHLB和FRB股票-公允價值是以股票的面值為基礎的，該面值等於其賬面價值。
定期存款-固定期限定期存款的公允價值是通過使用目前為剩餘期限相似的存款提供的利率貼現估計的未來現金流來估計的。
FHLB進展-FHLB墊款和其他借款的公允價值是通過使用公司目前可用於類似剩餘期限的債務的利率貼現估計的未來現金流來估計的。
利率互換-該公司向希望管理其利率風險的可變利率借款人提供利率掉期服務。同時，本行與交易對手進行對手方交易，以抵消其利率風險。該公司還將利率掉期用於各種公允價值對衝和現金流對衝。利率互換的公允價值由第三方定價服務機構使用現金流貼現技術估算。


注G-衍生工具和套期保值活動
 
下表列出了2021年9月30日和2020年9月30日衍生品資產和負債的公允價值、名義金額和資產負債表分類。

2021年9月30日衍生資產衍生負債
利率合約目的資產負債表位置概念上的公允價值資產負債表位置概念上的公允價值
(單位：千)(單位：千)
客户互換計劃對衝其他資產$644,355 $10,983 其他負債$644,355 $10,983 
商業貸款公允價值對衝其他資產— — 其他負債44,678 2,177 
抵押貸款公允價值對衝其他資產— — 其他負債470,000 1,641 
借款現金流對衝其他資產1,000,000 42,442 其他負債— — 
$1,644,355 $53,425 $1,159,033 $14,801 

2020年9月30日衍生資產衍生負債
利率合約目的資產負債表位置概念上的公允價值資產負債表位置概念上的公允價值
(單位：千)(單位：千)
客户互換計劃對衝其他資產$656,074 $48,201 其他負債$656,074 $48,201 
商業貸款公允價值對衝其他資產— — 其他負債93,316 8,492 
抵押貸款公允價值對衝其他資產— — 其他負債500,000 16,061 
借款現金流對衝其他資產— — 其他負債1,600,000 17,375 
$656,074 $48,201 $2,849,390 $90,129 

本公司訂立利率掉期合約以對衝利率風險。這些安排包括對個別固定利率商業貸款的對衝，以及對“最後一層”方法下指定部分可預付固定利率按揭貸款組合的對衝。這些關係符合FASB ASC 815規定的公允價值套期保值。衍生工具與套期保值(“ASC 815”)，其中規定了對各自利率掉期和對衝項目的損益的確認。在這些套期保值關係中指定的利率掉期損益，以及可歸因於對衝風險的套期保值項目的抵銷損益，均在同一損益表項目的當期收益中確認。
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華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

在選擇採用ASC 815公允價值對衝會計後，被對衝項目的賬面價值將進行調整，以反映應佔對衝風險的公允價值變動的累積影響。套期保值基差調整保留在每個套期保值項目上，直到被套期保值項目從資產負債表中取消確認。下表顯示了公允價值對衝會計在2021年9月30日和2020年9月30日對套期保值項目賬面價值的影響。

(單位：千)2021年9月30日
記錄套期保值項目的資產負債表行項目套期保值項目的賬面價值計入套期保值項目賬面金額的累計損益公允價值套期保值調整
應收貸款(1)(2)$1,515,487 $4,215 
$1,515,487 $4,215 

(1)包括封閉式按揭貸款組合的攤銷成本基礎，該組合用以指定對衝關係，而在該等對衝關係中，被對衝項目是預期會在對衝關係結束時保留的最後一層。於2021年9月30日，套期保值關係中使用的封閉式貸款組合的攤餘成本基數為#美元。1,468,517,000，與套期保值關係相關的累計基差調整為#美元。1,864,000，而指定對衝項目的金額為$。470,000,000。在截至2021年9月30日的一年中，對衝會計停止了#美元30,000,000 (30%)的$100,000,000最後一層樹籬。$1,238,000與對衝終止部分相關的未攤銷折扣將在相關貸款池的剩餘壽命內攤銷。

(二)包括以公允價值套期保值關係指定的商業貸款的攤餘成本基礎。於2021年9月30日，對衝商業貸款的攤銷成本基準為#美元。46,970,000與套期保值關係相關的累計基差調整為#美元。2,351,000。在截至2021年9月30日的一年中，對衝會計因一美元而停止。46,240,000商業貸款對衝。


(單位：千)2020年9月30日
記錄套期保值項目的資產負債表行項目套期保值項目的賬面價值計入套期保值項目賬面金額的累計損益公允價值套期保值調整
應收貸款(1)(2)$2,562,765 $24,664 
$2,562,765 $24,664 

(1)包括封閉式按揭貸款組合的攤銷成本基礎，該組合用以指定對衝關係，而在該等對衝關係中，被對衝項目是預期會在對衝關係結束時保留的最後一層。於2020年9月30日，套期保值關係中使用的封閉式貸款組合的攤餘成本基數為#美元。2,461,008,000，與套期保值關係相關的累計基差調整為#美元。16,049,000，指定套期保值項目的金額為500,000,000.

(二)包括以公允價值套期保值關係指定的商業貸款的攤餘成本基礎。於2020年9月30日，對衝商業貸款的攤餘成本基準為#美元。101,757,000與套期保值關係相關的累計基差調整為#美元。8,615,000.


該公司已簽訂利率掉期協議，將某些短期借款轉換為固定利率付款。這些對衝的主要目的是減輕未來現金流因利率上升而發生變化的風險。就ASC 815下的合資格現金流量對衝而言，利率掉期的損益記錄在累計其他全面收益(“AOCI”)中，然後重新分類為同期收益，對衝現金流量影響收益，並在與對衝現金流量相同的損益表項目內。截至2021年9月30日，可調利率借款的對衝期限從不到三年至九年了，加權平均值為7.5好幾年了。
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合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

下表列出了衍生工具(借款的現金流對衝)在本報告期間對AOCI的影響。

(單位：千)截至9月30日的12個月，
現金流套期保值關係中衍生工具在AOCI中確認的損益金額20212020
利率合約：
為借款的現金流對衝支付固定/接收浮動掉期$59,817 $(9,499)
在AOCI中確認的税前收益/(虧損)總額$59,817 $(9,499)

下表載列本報告期間ASC 815項下公允價值衍生工具的收益/(虧損)和現金流量會計套期保值關係。

截至2021年9月30日的12個月截至2020年9月30日的12個月
應收貸款利息收入FHLB預付款的利息支出應收貸款利息收入FHLB預付款的利息支出
(單位：千)(單位：千)
利息收入/(費用)，包括公允價值和現金流對衝的影響$537,660 $(44,188)$545,708 $(51,445)
公允價值套期保值關係的損益：
利率合約
與衍生品利息結算有關的金額$(6,320)$(898)
對衍生品的認可20,736 (21,873)
在套期保值項目上確認(20,449)21,906 
在公允價值套期保值上確認的淨收益/(費用)$(6,033)$(865)
現金流套期保值關係的損益：
利率合約
與衍生品利息結算有關的金額$10,846 $6,075 
從AOCI重新分類為利息收入/費用的衍生收益/(虧損)金額14,110 — 
現金流量套期保值確認的淨收入/(費用)$24,956 $6,075 

該公司定期簽訂某些利率互換協議，以便為商業貸款客户提供從浮動利率付款轉換為固定利率付款的能力，同時公司保留浮動利率貸款。根據這些協議，公司與客户簽訂浮動利率貸款協議和互換協議。互換協議有效地將客户的可變利率貸款轉換為固定利率。本公司與第三方簽訂相應的掉期協議，以抵消其對客户掉期協議中可變和固定部分的風險敞口。利率掉期是ASC 815項下的衍生品，公允價值變動記錄在收益中。曾經有過不是對截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度的營業報表的淨影響，因為接收固定掉期和支付固定掉期的公允價值變化相互抵消。截至2021年9月30日，美元28,828,000未償還的名義餘額與關聯方貸款有關。

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截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
下表列出了未在ASC 815規定的會計對衝中指定的衍生工具(客户互換計劃)在本報告期間的影響。

(單位：千)截至9月30日的12個月，
衍生工具衍生工具收益中確認的損益分類20212020
利率合約：
支付固定/接收浮動掉期其他非利息收入$37,218 $(27,820)
接受固定/支付浮動掉期其他非利息收入(37,218)27,820 
$— $— 


注H-與客户簽訂合同的收入

2018年10月1日，本公司通過了ASU編號2014-09，與客户的合同收入(“ASC 606”)。由於金融資產和負債的淨利息收入不受本指引的影響，我們的大部分收入不受新指引的影響。

在新指導範圍內的收入流在非利息收入中列報，通常在公司履行對客户的義務的同時確認為收入。本公司在新指導範圍內的大多數客户合同都可以由任何一方取消，而不會受到懲罰，而且是短期的。這些收入來源包括儲户和其他消費者和企業銀行手續費、佣金收入，以及借記卡和信用卡交換費。在截至2021年和2020財年，範圍內的收入流約為5.8%和5.1分別佔我們總收入的%。由於這一標準對我們的合併財務報表無關緊要，本公司在ASC 606中省略了某些披露，包括收入表的分解。新指導意見範圍內的非利息收入來源包括：

與存款相關的手續費和其他手續費(在存款手續費收入中確認)：公司的存款賬户受業內慣例的標準化合同管轄。收入是在某個時間點或隨時間(按月)從賬户維護費和特定交易的費用中賺取的，如電匯、停止付款訂單、透支、借記卡更換、支票訂單和本票。在提供服務時(時間點或月度)，公司與上述每項費用相關的履約義務一般都得到了履行，相關收入也得到了確認。該公司是這些合同中的每一份合同的委託人。

借記卡和信用卡交換費(在存款手續費收入中確認)：本公司根據涉及本公司發行的借記卡或信用卡的交易，從借記卡和信用卡支付網絡收取交換費，通常按基礎交易的百分比計算。借記卡和信用卡交易的交換費被確認為交易處理服務由網絡提供。該公司在卡支付網絡安排中充當代理，因此交換費是扣除支付給委託人(在這種情況下是卡支付網絡)的任何費用後記錄的。

保險代理佣金(在其他收入中確認)：Wafd Insurance Group，Inc.是華盛頓聯邦銀行(Washington Federal Bank，N.A.)的全資子公司，作為一家保險機構運營，為少數高質量的保險公司銷售和營銷財產和意外傷害保險單。Wafd保險集團(Wafd Insurance Group，Inc.)以保險公司為已售出的保單支付佣金的形式賺取收入。除了始發佣金外，Wafd Insurance Group，Inc.還可以根據為保險公司產生的業務量和保單續約率獲得或有獎勵費用。


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華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

注意：我-應收利息
 
下表提供了按生息資產類型劃分的應收利息彙總。

2021年9月30日2020年9月30日
 (單位：千)
應收貸款$46,234 $48,704 
抵押貸款支持證券2,159 3,071 
投資證券2,243 2,024 
$50,636 $53,799 
 


注J-房舍和設備
 
下表按資產類型彙總了房舍和設備。

  
2021年9月30日2020年9月30日
 估計數
有用的生活		(單位：千)
土地— $95,247 $98,852 
建築物
10 - 40
185,813 175,390 
租賃權的改進
5 - 15
15,698 15,123 
傢俱、軟件和設備
2 - 10
91,174 123,264 
387,932 412,629 
減去累計折舊和攤銷(132,780)(159,824)
$255,152 $252,805 
 


注K-客户帳户
 
下表提供了公司客户賬户的構成，包括定期存款。

  
2021年9月30日2020年9月30日
 存款賬户餘額佔總存款的百分比加權
平均費率		存款賬户餘額佔總存款的百分比加權
平均費率
(千美元)
非利息檢查$3,122,397 20.1 %— %$2,164,071 15.7 %— %
利息檢查3,566,322 22.9 0.20 3,029,576 22.0 0.23 
儲蓄1,039,336 6.7 0.11 872,087 6.3 0.11 
貨幣市場4,379,970 28.2 0.19 3,740,698 27.1 0.30 
定期存款3,434,087 22.1 0.54 3,973,192 28.8 1.17 
總計$15,542,112 100 %0.23 %$13,779,624 100 %0.48 %

102

華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
按利率級別劃分的定期存款如下：2021年9月30日2020年9月30日
 (單位：千)
低於1.00%$3,153,788 $920,220 
1.00%至1.99%229,594 2,967,345 
2.00%至2.99%50,608 85,533 
3.00%至3.99%97 94 
$3,434,087 $3,973,192 
按期限劃分的定期存款如下：2021年9月30日2020年9月30日
 (單位：千)
三個月或更短時間$1,085,001 $1,238,184 
超過3至6個月819,906 1,282,051 
超過6至12個月870,801 607,181 
超過12個月658,379 845,776 
$3,434,087 $3,973,192 
 
超過25萬美元的客户賬户(未投保存款)總計$7,198,111,000截至2021年9月30日，相比之下，5,491,395,000截至2020年9月30日。

客户賬户的利息支出包括以下內容： 

截至2013年9月30日的一年，202120202019
(單位：千)
支票賬户$5,545 $8,447 $12,499 
儲蓄賬户1,143 959 980 
貨幣市場賬户8,723 18,951 21,967 
定期存款賬户27,100 72,494 87,665 
42,511 100,851 123,111 
較少的提早退出處罰(198)(539)(895)
$42,313 $100,312 $122,216 
年末加權平均利率0.23 %0.48 %1.08 %
年內每日加權平均利率0.35 %0.94 %1.05 %


注L-FHLB預付款和其他借款
 
下表顯示了未償還FHLB預付款的合同到期日。
 
2021年9月30日2020年9月30日
 (單位：千)
FHLB進展
1年內$1,320,000 $1,830,000 
1至3年400,000 520,000 
3至5年— 350,000 
5年以上— — 
$1,720,000 $2,700,000 
 
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合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
截至2021年9月30日，有一美元100,000,000FHLB可以每季度召回的預付款。考慮到現金流對衝，FHLB預付款於2021年9月30日的加權平均有效到期日為5.03好幾年了。
 
與加權平均成本和FHLB預付款金額有關的財務信息如下。
 
202120202019
 (千美元)
年底加權平均利率，包括現金流對衝1.51 %1.79 %2.49 %
年內加權每日平均利率，包括現金流對衝1.98 %2.03 %2.69 %
年內FHLB每日平均預付款$2,234,027 $2,532,596 $2,533,890 
FHLB在任何月末的最高預付款$2,700,000 $3,050,000 $2,665,000 
年內利息支出(包括掉期利息收入和費用)$44,188 $51,445 $68,190 
 

銀行對FHLB的信用額度等於45總資產的%，受抵押品要求的限制。

世行已與FHLB達成借款協議，根據短期浮動利率現金管理預付款計劃和固定利率定期貸款協議借入資金。所有借款均以FHLB的存量、在FHLB的存款以及與FHLB達成的協議中規定的合格應收貸款的一攬子承諾為抵押。
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華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度


注：M-承諾和或有事項

租賃承諾額-該公司的租賃承諾主要包括在2021年至2070年之間到期的各種不可撤銷的經營租約下的分支機構的房地產和辦公空間。 大多數租約包含續約選擇權，並規定根據預定的時間表或商定的指數提高租金。如果在租賃開始時，本公司認為行使續期選擇權是合理確定的，本公司將在計算使用權資產和租賃負債時計入延長的期限。

經營性租賃負債和使用權資產在租賃開始日根據租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。未來租賃付款的貼現率相當於本公司對類似期限融資工具的抵押借款利率，並計入應計費用和其他負債。相關使用權資產包含在其他資產.

下表為本公司經營租賃使用權資產及相關租賃負債。



(單位：千)2021年9月30日2020年9月30日
經營性租賃資產$27,785 $31,610 
經營租賃負債$29,569 $33,302 


截至2021年9月30日，公司的經營租賃加權平均剩餘租期為8.5年，加權平均貼現率為1.86%。計入上述經營租賃負債的金額支付的現金為#美元。6,425,000及$6,494,000分別截至2021年和2020年9月30日的12個月。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的12個月中，通過換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產為#美元。2,864,000及$8,341,000.

下表列出了租賃淨成本的組成部分，這是佔用費用的一個組成部分。該公司選擇不將租賃和非租賃組成部分分開，而是將它們作為單一租賃組成部分進行核算。可變租賃成本包括隨後基於指數的租金上漲和公共區域維護等可變支付。

(單位：千)截至9月30日的12個月，截至9月30日的12個月，
20212020
經營租賃成本$6,754 $6,557 
可變租賃成本1,095 1,353 
轉租收入(185)(338)
*淨租賃成本$7,664 $7,572 


下表顯示了截至2021年9月30日各個時期的運營租賃未來最低付款。

105

華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
(單位：千)截至九月三十日止的一年，
2022$6,197 
20235,688 
20244,971 
20253,996 
20263,103 
此後8,315 
最低付款總額32,270 
相當於利息的數額(2,701)
最低租賃付款現值$29,569 


租金支出，包括按月可取消租約支付的金額為#美元。7,849,000及$6,455,000分別在2021年和2020年。

具有表外風險的金融工具-表外唯一的重大信貸敞口是正在處理的貸款和未使用的信貸額度，總餘額為#美元。3,804,444,000及$2,738,095,000分別於2021年9月30日和2020年9月30日。無資金承付款準備金為#美元。27,500,000截至2021年9月30日，比2021年9月30日的25,000,0002020年9月30日。看見附註A“重要會計政策摘要”有關儲備方法的詳細信息。

法律訴訟-本公司及其附屬公司不時成為因日常業務活動而引起的各種法律訴訟的被告，並受到這些訴訟的威脅。管理層在諮詢法律顧問後認為，該等待決或威脅的行動及訴訟程序所導致的最終責任(如有)不會對本公司的財務報表產生重大影響。

106

華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

注N-所得税

根據公認的會計原則，本公司採用資產負債法核算所得税。根據這一方法，遞延税項資產和負債被確認為可歸因於現有資產和負債的賬面金額與其各自計税基礎之間差異的未來税項後果。遞延税項資產和負債是使用適用於那些暫時性差異有望逆轉的年度的應税收入的制定税率來計量的。
下表按主要來源彙總了公司的税務資產和負債，包括遞延税項資產和遞延税項負債。遞延税額餘額是指財務報表與收入、收益、損失、扣除或抵扣的相應税收處理之間的暫時性差異。

2021年9月30日2020年9月30日
 (單位：千)
遞延税項資產
信貸損失撥備$45,724 $44,150 
REO儲量173 265 
非應計貸款利息1,080 892 
遞延補償6,230 3,506 
基於股票的薪酬2,508 2,218 
租賃責任6,655 7,660 
其他4,525 2,269 
遞延税項資產總額66,895 60,960 
遞延税項負債
FHLB股票股息9,783 14,637 
可供出售證券和現金流量套期保值的估值調整20,845 5,064 
貸款發放費和成本5,645 7,116 
房舍和設備21,426 21,399 
租賃使用權資產6,249 7,270 
其他9,139 5,767 
遞延税項負債總額73,087 61,253 
遞延税金淨資產(負債)(6,192)(293)
活期納税資產(負債)10,069 6,001 
納税淨資產(負債)$3,877 $5,708 
107

華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
下表顯示了法定聯邦所得税率與公司有效所得税率之間的對賬。

截至2013年9月30日的一年，202120202019
法定所得税税率21 %21 %21 %
州所得税2 2 2 
其他差異(2)(2)(3)
有效所得税率21 %21 %20 %

下表彙總了公司各個時期的所得税支出(福利)。

截至2013年9月30日的一年，202120202019
(單位：千)
聯邦政府：
當前$53,820 $49,782 $46,376 
延期(8,468)(7,858)1,916 
45,352 41,924 48,292 
國家：
這是目前的情況。$5,584 $5,310 $4,557 
*延期。(1,413)(1,486)(330)
4,171 3,824 4,227 
總計
這是目前的情況。59,404 55,092 50,933 
*延期。(9,881)(9,344)1,586 
$49,523 $45,748 $52,519 

根據目前的信息，公司預計未來12個月未確認税收優惠金額的變化不會對其經營業績或財務狀況產生重大影響。截至2021年9月30日或2020年9月30日，公司不對不確定的税收狀況承擔責任。
該公司的聯邦所得税申報單是公開的，並可能受到美國國税局(IRS)2018財年及以後的審查。州所得税申報單一般要經過一段時間的審查。三至五年在申請之後。聯邦政府的任何變化對各州的影響仍需由各州審查，審查期限最長可達兩年在正式通知各州之後。


注O-401(K)計劃

公司為員工的利益制定了401(K)計劃(以下簡稱“計劃”)。公司出資由董事會批准，每年繳納一次。這些金額不超過1974年“僱員退休收入保障法”允許的金額。

計劃參與者可以根據本計劃的定義，對其考慮的收入進行自願的税後繳費。此外，參與者可以通過該計劃的401(K)條款進行税前繳費，最高可達法定限額。在本計劃中，個人參與者帳户的繳款每年增加的金額不能超過以下兩者中較小的一個100基本工資的%或$58,000.
108

華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

新員工有資格參加該計劃，並在完成後的日曆月的第一天進行員工繳費30僱傭天數。這些符合資格的僱員在完成以下工作後的第一天(1月1日、4月1日、7月1日或10月1日)才有資格獲得利潤分享或等額供款1服務年限。“服務年資”是指符合資格的僱員工作最少1,000小時的12個月期間，而第一個符合資格的服務期由受僱首日開始計算。

該計劃規定了一個有保障的安全港，其出資相當於100第一個的百分比4員工向其賬户繳納的薪酬的%，這筆金額將立即歸屬。避風港比賽不受六利潤分享貢獻的年度歸屬明細表。這為計劃參與者提供了更大的投資靈活性。公司預計，所有符合條件的員工，無論是否參加個人計劃，都將繼續從公司獲得年度酌情利潤分享貢獻，目前上限為7此更改後符合條件的薪酬的百分比。

公司對該計劃的捐款為#美元。9,905,000, $8,333,000及$6,920,000分別截至2021年、2020年和2019年的年度。



注：P-股票獎勵計劃

該公司的基於股票的薪酬計劃規定授予股票期權和限制性股票。2020年1月22日，股東通過了2020年激勵計劃。 二零一零年獎勵計劃獲批准後，二零一一年獎勵計劃於未來獎勵方面終止，截至該日根據二零一一年獎勵計劃未獲獎勵的剩餘股份亦被取消。 總計3,200,000根據2020年激勵計劃，股票可供授予2,318,974截至2021年9月30日，股票仍可供發行。

在適用的情況下，授予股票期權的行權價格等於授予之日公司股票的市場價格；這些期權獎勵通常基於三至五年不間斷服役，並擁有10-年合同條款。公司的政策是在行使期權時發行新股。授予的股票期權的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計。此外，可能還有其他因素會對授予的員工股票期權的價值產生重大影響，但模型沒有考慮這些因素。預期波動率是基於該公司股票的歷史波動性。無風險利率基於授予時生效的美國國債收益率曲線，剩餘期限等於期權的預期壽命。預期期限代表授予的期權預期未償還的時間段。

股票期權獎勵：

有幾個不是2021年根據激勵計劃授予的股票期權，與1,043,3492020年授予的股票期權和356,343根據之前的計劃在2019年授予的股票期權。














109

華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
本年度股票期權活動及變動摘要如下。
選項選項數量加權
平均值
鍛鍊
價格		加權
平均值
剩餘
合同
期限(年)		集料
固有的
價值
(單位：萬人)
截至2019年9月30日未償還320,287 $27.21 8$3,136 
授與1,043,349 29.53 
練習(8,085)17.88 
沒收(125,827)30.25 
在2020年9月30日未償還1,229,724 28.93 9— 
授與— — 
練習(19,846)17.06 
沒收(179,555)29.05 
截至2021年9月30日未償還1,030,323 $29.14 8$5,330 
可於2021年9月30日行使— $— 0$— 

下表列出了有關股票期權的其他信息。

截至九月三十日止年度，202120202019
(單位為千，但授予日每股股票期權公允價值除外)
股票期權的補償成本$1,676 $1,344 $521 
加權平均授予日每股股票期權公允價值4.39 4.37 5.21 
行使期權的總內在價值276 102 414 
授予日期行使期權的公允價值78 33 51 
從期權行使中收到的現金339 144 298 

以下為未歸屬股票期權相關活動摘要。

截至九月三十日止年度，202120202019
未歸屬股票期權未完成的期權加權
平均值
授予日期
公允價值		未完成的期權加權
平均值
授予日期
公允價值		未完成的期權加權
平均值
授予日期
公允價值
期初未清償款項1,210,689 $4.38 293,167 $5.33 — $— 
授與— — 1,043,349 4.17 356,343 5.33 
既得— — — — — — 
沒收(179,555)4.31 (125,827)4.83 (63,176)5.33 
期末未清償債務1,031,134 $4.39 1,210,689 $4.38 293,167 $5.33 

截至2021年9月30日，1,527,457與股票期權相關的未確認補償成本。

限制性股票大獎：

公司根據激勵計劃授予限制性股票。限制性股票授予受服務條件的限制，並在一段時間內授予一至七年了.

110

華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
某些授予高級管理人員的限制性股票也受額外的市場和業績條件的限制，這些條件是基於實現董事會預先設定的某些股東總回報目標而定的。公司總共有522,991截至2021年9月30日已發行的限制性股票，總授予日期公允價值為$10,438,900.

下表彙總了有關未歸屬限制性股票活動的信息。
截至九月三十日止年度，202120202019
非既有限制性股票傑出的加權
平均值
公允價值		傑出的加權
平均值
公允價值		傑出的加權
平均值
公允價值
期初未清償款項409,469 $24.32 435,838 $23.73 460,999 $22.52 
授與331,344 17.04 197,706 26.24 249,272 21.41 
既得(132,649)30.64 (205,715)25.56 (159,103)26.09 
沒收(85,173)12.94 (18,360)17.20 (115,330)10.61 
期末未清償債務522,991 $19.96 409,469 $24.32 435,838 $23.73 

與限制性股票獎勵相關的薪酬支出為$4,473,000, $4,453,000，及$4,188,000分別截至2021年、2020年和2019年的年度。

注：Q-股東權益

本公司及本行須遵守各種監管資本要求。法規為確保資本充足而制定的量化措施要求公司和銀行維持普通股一級、一級資本和總資本對風險加權資產的最低金額和比率(如條例所定義)和一級資本對平均資產(如條例所定義)的最低金額和比率(見下表)。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。本公司和本行在未經監管機構事先批准的情況下宣佈的股息數額也受到一定的限制。

2021年2月8日，關於承銷公開發行，本公司發行300,000的股份4.875非累積永久A系列優先股百分比。扣除承保折扣和費用後的淨收益為#美元。293,325,000。公開發行包括髮行和出售12,000,000存托股份，每股相當於1/40對A系列優先股股份的權益，公開發行價為$25.00每股存托股份。存托股份持有人有權享有A系列優先股的所有比例權利和優先股(包括股息、投票權、贖回權和清算權)。存托股票在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“WAFDP”。A系列優先股可在2026年4月15日或之後由公司選擇贖回，但須經所有適用的監管部門批准。

截至2021年9月30日和2020年9月30日，公司和銀行滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求，OCC將銀行歸類為在監管框架下資本充足，以便迅速採取糾正行動。要被歸類為資本充足，銀行必須保持下表所列的最低普通股一級、一級風險、總風險和一級槓桿率。表中還列出了截至這些日期的銀行實際資本金金額和比率。沒有任何條件或事件，因為管理層認為已經改變了世行的分類。


111

華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
 實際資本充足率
指導方針		根據即時糾正措施條款歸類並資本化
  
資本比率比率比率
2021年9月30日(千美元)
普通股一級風險資本比率：
“公司”(The Company)$1,446,613 9.50 %4.50 %北美
The Bank of the Bank(銀行)1,717,014 11.28 4.50 6.50 %
基於風險的一級資本比率：
“公司”(The Company)1,746,613 11.47 6.00 北美
The Bank of the Bank(銀行)1,717,014 11.28 6.00 8.00 
基於風險的總資本比率：
“公司”(The Company)1,937,036 12.72 8.00 北美
The Bank of the Bank(銀行)1,907,408 12.53 8.00 10.00 
第1級槓桿率：
“公司”(The Company)1,746,613 9.07 4.00 北美
The Bank of the Bank(銀行)1,717,014 8.92 4.00 5.00 
2020年9月30日
普通股一級風險資本比率：
“公司”(The Company)$1,687,676 12.93 %4.50 %北美
The Bank of the Bank(銀行)1,625,478 12.46 4.50 6.50 %
基於風險的一級資本比率：
“公司”(The Company)1,687,676 12.93 6.00 北美
The Bank of the Bank(銀行)1,625,478 12.46 6.00 8.00 
基於風險的總資本比率：
“公司”(The Company)1,851,136 14.19 8.00 北美
The Bank of the Bank(銀行)1,788,904 13.71 8.00 10.00 
第1級槓桿率：
“公司”(The Company)1,687,676 9.28 4.00 北美
The Bank of the Bank(銀行)1,625,478 8.94 4.00 5.00 

作為監督的一部分，美聯儲、OCC和FDIC定期檢查公司和銀行的財務報表。根據他們的檢查，這些監管機構可以指示公司或銀行的財務報表根據他們的調查結果進行調整。

本公司及本行派發股息須受監管限制。

公司有一項正在進行的普通股回購計劃，10,810,113股票在2021年期間以加權平均價#美元回購。32.25。在2020年，3,339,530股票以加權平均價$回購。33.58。截至2021年9月30日，管理層獲得了董事會的授權，可以回購最多3,817,118額外的股份。

112

華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
下表列出了有關普通股每股收益計算的信息。

截至九月三十日止年度，202120202019
加權平均流通股72,529,188 76,721,969 80,471,316 
加權平均稀釋權證— — 4,448 
加權平均稀釋期權36,732 9,495 19,399 
加權平均稀釋股份72,565,920 76,731,464 80,495,163 
普通股股東可獲得的淨收入(單位：千)$173,581 $173,438 $210,256 
基本每股收益$2.39 $2.26 $2.61 
稀釋每股收益2.39 2.26 2.61 


注R-金融信息-華盛頓聯邦，Inc.

以下是華盛頓聯邦公司(僅限母公司)的財務信息，應與合併財務報表的其他註釋一起閲讀。

 
財務狀況簡明報表
2021年9月30日2020年9月30日
 (單位：千)
資產
現金$28,696 $57,198 
其他資產5,000 5,000 
對子公司的投資2,096,464 1,951,935 
總資產$2,130,160 $2,014,133 
負債
優先股應付股息$3,656 $— 
其他負債440 — 
總負債4,096 — 
股東權益
股東權益總額2,126,064 2,014,133 
總負債和股東權益$2,130,160 $2,014,133 


113

華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務報表附註
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
簡明操作報表
截至9月30日的12個月，202120202019
 (單位：千)
收入
來自子公司的股息$92,400 $190,900 $208,389 
總收入92,400 190,900 208,389 
費用
雜費626 529 448 
總費用626 529 448 
子公司未分配淨收益(虧損)中扣除權益前的淨收益(虧損)91,774 190,371 207,941 
子公司未分配淨收入(虧損)中的權益91,697 (17,055)2,213 
所得税前收入183,471 173,316 210,154 
所得税優惠(費用)144 122 102 
淨收入183,615 173,438 210,256 
優先股股息10,034 — — 
普通股股東可獲得的淨收入$173,581 $173,438 $210,256 

現金流量表簡明表
截至9月30日的12個月，202120202019
 (單位：千)
經營活動的現金流
淨收入$183,615 $173,438 $210,256 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
子公司未分配淨收入(虧損)中的權益(91,697)17,055 (2,213)
基於股票的薪酬費用6,381 6,469 5,265 
其他負債增加(減少)440 — (3,489)
經營活動提供(用於)的現金淨額98,739 196,962 209,819 
投資活動的現金流
購買戰略投資— — (5,000)
投資活動提供(用於)的現金淨額— — (5,000)
融資活動的現金流
行使普通股期權所得收益及相關税收優惠339 144 740 
發行優先股所得款項淨額293,325 — 
購買的庫存股(348,651)(112,133)(123,854)
優先股股息(6,378)— — 
普通股股息(65,876)(66,496)(63,318)
融資活動提供(用於)的現金淨額(127,241)(178,485)(186,432)
增加(減少)現金(28,502)18,477 18,387 
年初現金57,198 38,721 20,334 
年終現金$28,696 $57,198 $38,721 
 
114

項目9、會計準則的變更和分歧
沒有。

項目9A--監管、控制和程序

信息披露控制和程序的評估

截至2021年9月30日，本公司在包括本公司首席執行官和首席財務官在內的本公司管理層的監督和參與下，根據《交易法》第13a-15(E)條對本公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序是有效的，可以確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並有效確保積累這些信息並酌情傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關披露要求的決定。

管理層關於財務報告內部控制的報告

公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。該公司的內部控制系統旨在根據美國公認的會計慣例，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。

公司管理層評估了截至2021年9月30日公司財務報告內部控制的有效性。在進行評估時，公司管理層使用了特雷德威委員會(COSO)贊助組織委員會在其2013年版內部控制-綜合框架中提出的標準。根據其評估，公司管理層認為，截至2021年9月30日，公司對財務報告的內部控制基於這一標準是有效的。

公司的獨立審計師德勤會計師事務所(一家獨立註冊會計師事務所)發佈了一份關於公司財務報告內部控制的審計報告，該報告見於本年度報告Form 10-K。
在截至2021年9月30日的最近一個會計季度中，公司財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或有可能對公司的財務報告內部控制產生重大影響。







獨立註冊會計師事務所報告
致以下公司的董事會和股東：
華盛頓聯邦公司
華盛頓州西雅圖

財務報告內部控制之我見

我們已經審計了截至2021年9月30日華盛頓聯邦公司、美國公司及其子公司(以下簡稱“公司”)的財務報告內部控制，依據的標準是內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。因為管理層的評估和我們的審計是為了滿足聯邦存款保險公司改善法案(FDICIA)第112條的報告要求而進行的，管理層的評估和我們對公司財務報告內部控制的審計包括根據貨幣監理署關於附表RC上資產負債表催繳報告的指示、附表RI上的損益表和附表RI-A上的銀行股權資本變動的指示，對相當於基本財務報表的明細表的編制進行控制。我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2021年9月30日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。

我們沒有審查，因此，我們不會對管理層關於遵守法律和法規的聲明發表意見或任何其他形式的保證。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2021年9月30日及截至2021年9月30日年度的綜合財務報表以及我們2021年11月19日的報告，對該等財務報表表達了無保留意見。

意見基礎

本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都保持了有效。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和操作有效性，以及執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及其侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支只有按照公司管理層和董事的授權才能進行；(2)提供合理的保證，以便於根據公認的會計原則編制財務報表，以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)提供合理的保證，以記錄必要的交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並確保公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)對可能對財務報表產生重大影響的擅自收購、使用、處置公司資產的行為的預防或及時發現提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。


https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/936528/000093652821000122/wfsl-20210930_g6.jpg

華盛頓州西雅圖
2021年11月19日


項目9B：報告、報告和其他信息

沒有。

項目9C.關於阻止檢查的外國司法管轄區的信息披露問題，歐盟委員會、歐盟委員會、歐盟委員會和國際貨幣基金組織都採取了行動。

不適用。


第三部分

項目10：董事會、高管和公司治理
本項目所需資料將載於本公司將於2022年1月25日舉行的股東周年大會的最終委託書(“2021年委託書”)，內容如下，並併入本文作為參考。
•建議1：選舉董事
•行政主任
•公司治理
•拖欠款項第16節報告
該公司通過了適用於所有高級財務官的道德準則，包括首席執行官和首席財務官。本道德守則可於本公司網站“投資者關係”一欄公開查閲，網址為：Www.wafdbank.com。如果本公司對道德守則進行任何實質性修訂或對本守則條款給予任何豁免，公司將在其網站或Form 8-K報告中披露此類修訂或豁免的性質。

項目11.執行董事薪酬調整、執行董事薪酬調整、執行人員薪酬調整

本項目要求的信息將在2021年委託書中以“高管薪酬”和“公司治理-薪酬委員會聯鎖和內部參與”的標題列出，並通過引用併入本文。

項目12.資產管理公司、資產管理公司、資產擔保公司對某些實益所有者和管理層的所有權以及相關股東事項

本條款所要求的信息將在2021年委託書中以“某些受益所有人和管理層的擔保所有權”為標題提出，並通過引用併入本文。

有關股票期權和其他股權薪酬計劃的更多信息包括在合併財務報表附註P：“第8項.財務報表和補充數據”這份報告的一部分。

項目13.董事會成員、董事會成員、董事會成員之間的某些關係和關聯交易以及董事獨立性

本項目要求的信息將在2021年委託書中以“公司治理與相關方交易”的標題列出，並通過引用併入本文。

項目14、會計委託人、會計服務費、會計委託人、會計委託費和服務費

本項目要求的信息將在2021年委託書中以“委託人會計費用和服務”的標題列出，並通過引用併入本文。



第四部分

第15項：展覽、展覽及財務報表明細表
(A)(1)“第八項.財務報表和補充數據”所列合併財務報表及相關文件作為本報告的一部分提交。
(A)(2)S-X條例要求的合併財務報表的所有其他附表被省略，因為它們不適用，不是實質性的，或者因為這些信息包括在合併財務報表和相關附註中的本報告的“第8項.財務報表和補充數據”。
(A)(3)以下展品作為本報告的一部分存檔，本清單包括展品索引：
 
不是的。展品Page/
腳註
3.1
經修訂的重述公司章程
+
3.2
修訂及重訂公司附例
(1)
4.1
註冊人證券説明
+
4.2
本公司、美國股票轉讓與信託有限責任公司以及其中所述存託憑證持有人之間簽訂的、日期為2021年2月8日的存託協議
(2)
10.1
2020年獎勵計劃及獎勵協議形式**
(3)
10.2
修訂後的2011年獎勵計劃*
(4)
10.3
2011年激勵計劃限制性股票獎勵協議格式*
(5)
10.4
2011年激勵計劃下的股票期權協議格式*
(5)
10.5
彌償協議的格式*
(5)
10.6
更改管制協議表格*
(6)
21
本公司的子公司-有關所需信息，請參閲項目1“業務-子公司”
+
23.1
獨立註冊會計師事務所的同意書
+
31.1
第302條由行政總裁發出的證明書
+
31.2
第302條首席財務官的證明
+
32
第906條根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)進行的認證
+
101IXBRL格式的截至2021年9月30日的財年財務報表+
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)+
 ___________________
*管理合同或薪酬計劃
+在此提交
(1)通過引用將註冊人於2020年11月20日提交給證券交易委員會的Form 8-K合併
(2)通過引用併入註冊人於2021年2月8日提交給美國證券交易委員會的8-K表格
(3)通過引用併入註冊人於2020年11月23日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K
(4)通過引用合併自注冊人於2016年11月21日提交給美國證券交易委員會的10-K表格。
(5)通過引用合併自注冊人於2016年10月24日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。
(6)通過引用併入註冊人於2015年8月19日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。


項目16.表10-K摘要：表1、表2、表2、表3、表3、表3、表3、表3、表3、表6
不適用。

簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。
 
華盛頓聯邦公司
2021年11月19日由以下人員提供：
/S/    布倫特·J·比爾達爾(Brent J.Beardall)表示，他將繼續努力。
布倫特·J·比爾德，總裁兼首席執行官



根據1934年證券交易法的要求，本報告由以下人員代表註冊人在指定日期以註冊人身份簽署。
 

*/s/布倫特·J·比爾達爾(Brent J.Beardall)		2021年11月19日
布倫特·J·比爾達爾
董事、總裁兼首席執行官
(首席行政主任)

/s/文森特·L·比蒂(Vincent L.Beatty)		2021年11月19日
文森特·L·比蒂
執行副總裁兼首席財務官
(首席財務官)

/s/科裏·D·斯圖爾特(Cory D.Stewart)		2021年11月19日
科裏·D·斯圖爾特
高級副總裁兼首席會計官
(首席會計官)

(完)/託馬斯·J·凱利(Thomas J.Kelley)		2021年11月19日
託馬斯·J·凱利(Thomas J.Kelley)，董事會主席
/s/R.肖恩·比斯2021年11月19日
R·肖恩·比斯(R.Shawn Bice)，導演

/s/琳達·S·布勞爾(Linda S.Brower)		2021年11月19日
琳達·S·布勞爾，導演

/s/斯蒂芬·M·格雷厄姆(Stephen M.Graham)		2021年11月19日
斯蒂芬·M·格雷厄姆，導演

/s/大衞·K·格蘭特(David K.Grant)		2021年11月19日
大衞·K·格蘭特(David K.Grant)，董事
/s/西爾維亞·R·漢佩爾2021年11月19日
西爾維亞·R·漢普爾(Sylvia R.Hampel)導演

*/s/S.史蒂文·辛格(Steven Singh)		2021年11月19日
S.史蒂文·辛格(S.Steven Singh)，導演
/s/肖恩·B·辛格爾頓(Sean B.Singleton)2021年11月19日
肖恩·B·辛格爾頓(Sean B.Singleton)導演

/s/芭芭拉·L·史密斯(Barbara L.Smith)		2021年11月19日
芭芭拉·L·史密斯(Barbara L.Smith)，導演

/s/馬克·N·塔布特(Mark N.Tabbut)		2021年11月19日
馬克·N·塔布特，導演

/s/蘭德爾·H·塔爾博特(Randall H.Talbot)
2021年11月19日
蘭德爾·H·塔爾伯特(Randall H.Talbot)導演