注1.組織機構和業務運作説明

波蒂奇金融科技收購 公司(“本公司”)是一家於2021年3月17日在開曼羣島註冊成立的空白支票公司。本公司 成立的目的是與一個或多個業務進行合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或其他類似的 業務合併(“業務合併”)。本公司是一家初創和新興的成長型公司，因此，本公司面臨與初創和新興成長型公司相關的所有風險。

截至2021年9月30日，公司尚未開始運營。 2021年3月17日(成立)至2021年9月30日期間的所有活動都與本公司的成立和首次公開募股(“首次公開募股”)有關，如下所述。 本公司最早在完成初始業務合併之前不會產生任何營業收入。 本公司將從首次公開募股所得收益中以利息收入的形式產生營業外收入。 本公司已選擇12月31日作為其財政年度結束。

本公司的發起人 是PFTA I LP，這是一家安大略省的有限合夥企業(“發起人”)。美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)於2021年7月20日宣佈，該公司首次公開募股的註冊聲明 生效。於2021年7月23日， 本公司完成首次公開發售24,000,000股(“單位”，就所發售單位所包括的A類普通股 而言，為“公開股份”)，價格為$10.00每單位產生240.0美元的毛收入 百萬美元。

公司在公開發售中產生的發售 成本共計14,355,016美元，其中包括$4,800,000承銷費中，840萬美元的延期承銷費 和$1,155,016其他發售成本(見附註3及附註9)。該公司授予承銷商45天的選擇權，可按首次公開發行(IPO)價格額外購買最多3,600,000個單位，以彌補超額配售。

在首次公開發售截止 的同時，本公司完成了6,333,334份認股權證的私募(“私募”) (每份為“私募認股權證”，統稱為“私募認股權證”)，價格為$1.50 每份保薦人的私募認股權證，總收益為9,500,000美元(見附註4和7)。

首次公開發行和定向增髮結束後，首次公開募股的淨收益2.4億美元(每單位10.00美元)和定向增發的某些收益被存入信託賬户(信託賬户)，由大陸股票轉讓信託公司作為受託人，並投資於1940年投資公司法第 2(A)(16)節所指的美國“政府證券”。經修訂的投資公司法(“投資公司法”)期限為185天或 以下，或符合根據投資公司法頒佈的第2a-7條規定的若干條件的貨幣市場基金，該等基金只投資於由本公司釐定的直接美國政府國庫券 ，直至(I)完成業務合併 及(Ii)如下所述的信託賬户分派(以較早者為準)。

2021年8月3日，承銷商 通知本公司，他們打算於2021年8月5日部分行使超額配售選擇權(“超額配售”)。 因此，本公司於2021年8月5日完成了額外1,911,379個單位的銷售，價格為1,911,379美元。10.00每單位，並額外出售254,850份私募認股權證，價格為$1.50根據私募認股權證，總收益為19,113,790美元 和382,275，分別為。承銷商喪失了超額配售選擇權的餘額。共計19,113,790美元的淨收益 存入信託賬户，使信託賬户中持有的總收益達到#美元。259,113,790(見注3)。公司 因超額配售產生了1,051,258美元的額外發售成本(其中#美元668,983用於延期承保 費用)。

公司管理層 對首次公開募股(IPO)和出售私募認股權證的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權，儘管存入信託賬户的幾乎所有淨收益一般都將用於完成業務合併 。本公司的初始業務合併必須與一個或多個目標 企業在本公司與初始業務合併簽署最終協議時，這些企業的公平市值至少等於信託賬户餘額的80%(減去任何遞延承保的佣金和信託賬户所賺取利息的應付税金)。 在本公司與初始業務合併簽署最終協議時，這些企業的公平市值至少等於信託賬户餘額的80%(減去任何遞延承保的佣金和信託賬户所賺取利息的應付税款)。但是，只有在業務後合併 公司擁有或收購的情況下，公司才會完成業務合併50目標的%或更多未償還有表決權證券或以其他方式獲得目標的控股權 足以使其不需要根據投資公司法註冊為投資公司。

本公司將向其 已發行公眾股持有人(“公眾股東”)提供在企業合併完成時贖回其全部或部分 公眾股份的機會，或者(I)與根據美國證券交易委員會的委託書徵集規則召開的批准企業合併的股東大會有關，或者(Ii)通過要約收購的方式贖回其全部或部分公眾股票。對於擬議的 企業合併，公司將被要求在為此 目的召開的會議上尋求股東批准企業合併，股東可以在會上尋求贖回其股票，無論他們是否投票支持或反對企業合併。 只有在緊接企業合併完成之前或之後，公司擁有至少5,000,001美元的有形資產淨額 ，並且投票表決的大部分流通股投票贊成 ，公司才會繼續進行企業合併。 公司必須在緊接企業合併完成之前或之後 召開的會議上尋求股東批准企業合併，股東可以在會上尋求贖回股份，無論他們投票贊成還是反對企業合併。

儘管如上所述， 本公司經修訂及重述的組織章程大綱及章程細則(“細則”)規定，公眾股東 連同該股東的任何聯屬公司或與該股東一致行動或作為“集團”(定義見1934年證券交易法(經修訂)第13條)的任何其他人士 ，將被限制 在未經本公司認可的情況下尋求贖回15%或以上公眾股份的權利。

公眾股東將有權 按信託賬户當時金額的一定比例贖回其股票(最初為每股10.00美元，外加從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息，該利息之前並未發放給本公司以支付其納税義務)。 將分配給贖回其股票的股東的每股金額不會因遞延承銷佣金而減少 本公司將向承銷商支付。業務合併完成後，本公司認股權證將不會有贖回權 。根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債和股權”，這些公開發行的股票按贖回價值記錄，並在首次公開發行完成時分類為臨時股權。

如果本公司未被要求 根據上述委託書徵集規則進行贖回，本公司將根據其章程，根據美國證券交易委員會的投標要約規則進行贖回 ，並提交投標要約文件，其中包含的信息與完成業務合併前向美國證券交易委員會提交的委託書中所包含的信息基本相同。

本公司的保薦人、 高級管理人員、董事和顧問已同意(A)將其創始人股票(定義見附註8)以及在 首次公開募股(IPO)期間或之後購買的任何公開股票投票支持企業合併，(B)不將任何股份(包括創始人股份)贖回至 因股東投票批准企業合併或投票修訂與企業合併前活動的股東權利相關的條款而從信託賬户獲得現金的權利，以及(C)如果企業合併未完成，創始人 股票不應參與任何清算分配。但是，如果公司未能完成其業務 合併，則保薦人和公司的高級管理人員、董事和顧問將有權從信託賬户 中清算在首次公開募股期間或之後購買的任何公開股票的分配。 保薦人和公司的高級管理人員、董事和顧問將有權清算在首次公開募股期間或之後購買的任何公開股票的分配 。

如果本公司無法在首次公開募股結束後的24個月內或2023年7月23日(“合併 期間”)內完成業務合併，本公司將(I)停止除清盤目的以外的所有業務，(Ii)在合理範圍內儘快 但不超過十個工作日，以每股價格贖回公開發行的股票，以現金支付，相當於當時存入信託賬户的總金額 ，包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息 支付税款(減去最多10萬美元用於支付解散費用的利息)除以當時已發行的公開股票數量 ，根據適用的法律，贖回將完全消除公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分派的權利(如果有))，以及(Iii)在贖回之後儘可能合理地儘快贖回， 取決於其餘股東的批准，以及(Iii)在贖回之後儘可能合理地儘快贖回， 取決於其餘股東的批准，以及(Iii)在贖回之後， 如果得到其餘股東的批准， 將完全喪失公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分派的權利，如果有)，以及(Iii)在贖回之後儘可能合理地開始自動清算 ，從而正式解散公司，但在每種情況下，公司都要遵守特拉華州法律規定的為債權人提供債權的義務 和適用法律的要求。承銷商已同意，如果公司沒有在合併期內完成業務合併，承銷商將放棄其在信託賬户中持有的遞延承銷佣金的權利 ，在這種情況下， 這些金額將包括在信託賬户中持有的資金中，可用於贖回公開發行的股票。 在這種分配情況下，剩餘可供分配的資產的每股價值可能會低於每單位$的初始公開發行價。

發起人同意， 如果第三方就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或 或本公司已與其討論訂立交易協議的預期目標企業提出的任何索賠，將信託賬户中的資金額 降至(I)每股公開股份10.00美元和(Ii)信託賬户截至信託賬户清算之日的實際每股公開股份金額中較小的金額，則發起人將對本公司負責。 信託賬户中截至清算日期的實際每股公開股票金額， 減少到(I)每股公開股票10.00美元和(Ii)截至信託賬户清算日信託賬户中實際持有的每股公開股票金額，如果由於信託價值減少而低於每股10.00美元 資產減去應繳税款，前提是此類負債不適用於第三方或潛在目標企業的任何索賠 他們對信託賬户中持有的資金的任何和所有權利(無論該豁免是否可強制執行)也不適用於根據公司對首次公開募股(IPO)承銷商對某些債務的賠償提出的任何索賠， 包括證券法項下的負債。 (包括證券法項下的負債) 也不適用於根據公司首次公開募股(IPO)承銷商對某些債務的賠償提出的任何索賠， 也不適用於包括證券法項下的負債在內的第三方或潛在目標企業的任何索賠 然而，本公司並未要求保薦人為此類賠償義務預留資金，本公司也未獨立核實保薦人是否有足夠的 資金履行其賠償義務，並認為保薦人的唯一資產是本公司的證券。因此， 本公司無法向其股東保證保薦人能夠履行這些義務。本公司的任何高級管理人員或董事均不會就第三方的索賠(包括但不限於供應商和潛在目標企業的索賠)對本公司進行賠償。 公司高管或董事均不會賠償本公司的第三方索賠，包括但不限於供應商和潛在目標企業的索賠。本公司將努力減少贊助商因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性，方法是努力讓所有供應商、服務提供商, 與公司 有業務往來的潛在目標企業或其他實體與公司簽署協議，放棄對 信託帳户中持有的資金的任何權利、所有權、利息或索賠。

流動性與管理計劃

在完成 首次公開募股之前，本公司缺乏維持運營一段合理時間所需的流動資金， 被認為是自財務報表發佈之日起一年。此後，公司完成了首次公開募股(IPO) ，當時公司籌集了存入信託賬户的資本。超過信託賬户資本金的募集資金 將用於基金募集費用，並作為一般營運資金髮放給公司。

截至2021年9月30日，該公司的運營銀行賬户中約有160萬美元，營運資金約為$2.4百萬美元。到目前為止，公司的流動資金需求已通過保薦人支付25,000美元來滿足，以代表公司支付某些費用，以換取發行創始人股票(如附註5中定義的 )，這筆貸款約為#美元。182,000根據發給贊助商的説明(附註5)，贊助商預支了約43.3萬美元的費用 ，其中約#美元272,000與發行成本有關，以及完成非信託賬户私募的淨收益。 本公司於2021年8月31日全額償還票據和保薦人預付的費用。此外，為支付與企業合併相關的交易成本 ，本公司的高級管理人員、董事和初始股東可以但沒有義務 向本公司提供營運資金貸款(見附註5)。到目前為止，沒有任何週轉資金貸款項下的未償還金額。

基於上述，管理層 已重新評估本公司的流動資金和財務狀況，並確定存在足夠的資本以維持運營 ，以較早的業務合併完成或自本申請之日起一年為準，因此大大減輕了疑慮 。不能保證公司完成初始業務合併的計劃將在合併期 內成功。財務報表不包括任何與收回記錄資產或 負債分類有關的調整，如果公司無法繼續經營下去，這些調整可能是必要的。

風險和不確定性

管理層目前正在評估 新冠肺炎疫情對該行業的影響，並得出結論，雖然該病毒有可能對公司的財務狀況、運營結果和/或搜索目標公司產生 負面影響，但具體的影響 截至這些財務報表的日期尚不容易確定。財務報表不包括這種不確定性可能導致的任何調整 。

附註2.重報以前發佈的財務報表

關於本公司截至2021年9月30日的財務報表的編制 ，本公司得出結論，應修訂其財務報表 ，將所有A類普通股歸類，但可能以臨時股權形式贖回。根據美國證券交易委員會及其員工 關於可贖回股權工具的指導意見(ASC480第10-S99段)，不完全在本公司控制範圍內的贖回條款 要求需要贖回的普通股被歸類為永久股權以外的普通股。公司此前將可能需要贖回的A類普通股確定為相當於每股A類普通股10.00美元的贖回價值，同時 也考慮到贖回不能導致有形資產淨值低於$5,000,001。此前，公司 不考慮將歸類為臨時股本的可贖回股份作為有形資產淨值的一部分。自這些財務報表生效後， 公司修訂了這一解釋，將臨時權益計入有形資產淨值。因此，自本次申請生效後， 公司將所有可贖回的A類普通股作為臨時股本提交，並根據ASC 480確認從首次公開募股時的初始賬面價值 到贖回價值的重新計量。因此，管理層注意到與臨時股本和永久股本有關的重新分類 。這導致重述先前發佈的財務報表，以調整可能贖回的A類普通股的初始賬面價值 ，抵銷記錄為額外實繳資本 (在可用範圍內)、累計虧損和A類普通股。

根據美國證券交易委員會員工 會計公告第99號“重要性”和美國證券交易委員會員工會計公告第108號“在量化本年度財務報表中的錯報時考慮上一年度錯報的影響”，公司對這些錯誤進行了評估，並 確定相關影響對之前呈報的所有財務報表都是實質性的。本公司在諮詢其 審計委員會後得出結論，其之前發佈的財務報表將需要重述，以將所有公開發行的股票報告為臨時 股權。因此，公司在本季度報告中重申了這些時期。

公司將在未來的所有備案文件中以前瞻性的方式提交此 修訂版。根據這一方法，之前發佈的IPO資產負債表和10-Q表將不會 修改，但當前和未來備案文件中呈現的歷史金額將重新調整，以與當前呈現的情況保持一致。

修訂對公司 財務報表的影響如下表所示：

注3。重要會計政策摘要

注4.首次公開招股

2021年7月23日，公司 以每台24,000,000美元的價格出售了24,000,000台10.00每單位產生2.4億美元的毛收入，招致總計$200,000,000的發售成本14,355,016， 包括480萬美元的承銷費，$8,400,000遞延承銷費和1,155,016美元的其他發行成本。2021年8月5日，公司完成了額外的1,911,379向承銷商超額配售單位，產生的毛收入為19,113,790美元，招致的發行成本總計為$1,051,258，包括382,275美元的承銷費和382,275美元的承銷費668,983延期承銷費用 費用(見附註9)。

每個單位包括 一股公司A類普通股，每股票面價值0.0001美元，以及一份可贖回認股權證(“公共認股權證”)的三分之一。 每份完整公共認股權證使持有者有權以$的行使價購買一股A類普通股。11.50每股整股(見 附註7)。

注5.私募

在首次公開發售(IPO)截止 的同時，保薦人購買了總計6,333,334份私募認股權證，價格為#美元。1.50每份認股權證 (總代價為9,500,000美元)。2021年8月5日，在超額配售單位發行和銷售的同時，本公司完成了一項額外的254,850私募認股權證，每份私募認股權證至少1.50美元 (“額外私募認股權證”)，產生額外的毛收入 $382,275.

每個私募認股權證 與首次公開發行(IPO)中提供的認股權證完全相同，不同之處在於私募認股權證信託賬户不會有贖回權或清算分配 ，如果我們不在合併期內完成業務合併 ，這些認股權證將到期變得一文不值。

注6.關聯方交易

方正股份

2021年3月22日，贊助商 支付了25,000美元，約合1美元0.003每股，以支付7,187,500股B類普通股的若干發行成本， 面值0.0001美元(“方正股份”)。2021年6月15日，贊助商總共交出了1,437,500無償發行B類普通股 被註銷，共發行流通B類普通股575萬股。 保薦人於2021年7月20日額外獲得1,150,000B類普通股，總計6900,000股B類普通股 已發行和已發行普通股。保薦人最多可沒收90萬股方正股票，具體取決於承銷商行使超額配售選擇權的程度 。2021年8月5日，承銷商部分行使了超額配售 選擇權，購買了1,911,379因此，422,155股B類普通股被沒收。截至2021年9月30日， 公司已6,477,845在已發行和已發行的B類普通股中。

發起人已同意 不得轉讓、轉讓或出售其任何創始人股票，直至發生以下情況中較早的情況：(A)企業合併完成一年後 或(B)初始企業合併完成後，即公司完成清算、合併、資本交換或類似交易導致公司股東有權將其普通股交換為現金、證券或其他財產的日期 。儘管如上所述，如果公司A類普通股 在企業合併後至少150天開始的任何30個交易日內的任何20個交易日內的最後售價等於或超過每股12.00美元(經股票拆分、股份股息、重組、資本重組等調整後) ，創始人股票 將被解除鎖定。

本票關聯方

2021年3月22日，保薦人 同意向本公司提供總額高達300,000美元的貸款，用於支付根據一張期票 票據進行首次公開募股(以下簡稱“票據”)的相關費用。該票據為無息票據，須於第(I)項中較早者支付。2021年9月30日或(Ii)首次公開募股(IPO)完成 。該公司在票據項下借款約181,000美元。本公司已於2021年8月31日全額償還該餘額。截至2021年9月30日，票據上沒有未償還的金額，因為公司不再提供這筆款項。

關聯方貸款

為支付與企業合併相關的交易費用 ，公司的保薦人、保薦人的關聯公司或公司的高級管理人員和董事可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。此類 週轉資金貸款將由本票證明。票據將在企業合併完成時償還， 無息，或者，貸款人自行決定，在企業合併完成後，最多1,500,000美元的票據可以轉換為認股權證，每份認股權證的價格為1.50美元。認股權證將與私人配售認股權證相同。如果業務 合併未結束，公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款 ，但信託賬户中的收益不會用於償還營運資金貸款。

行政服務和補償協議

根據 行政服務和報銷協議，在初始業務合併結束時或之前，我們將向 保薦人或其附屬公司報銷代表我們產生的不超過900,000美元的成立和其他IPO前費用。此外，自我們的證券首次在納斯達克上市之日起 起，直至完成公司的初始業務合併或 清算為止，公司將(A)向保薦人或其關聯公司償還每月最多10,000美元的辦公空間和祕書、 行政和其他服務，以及(B)補償保薦人或其關聯公司的任何自付費用(或其可分配部分 )，前提是保薦人或其關聯公司中的任何人都會產生費用此外，自我們的證券首次在納斯達克上市之日起 至公司初始業務合併或清算完成為止，公司將被要求每月向發起人或其關聯公司償還 專門為公司服務的員工(包括首席財務官)的薪酬費用 每年不超過900,000美元。根據協議，本公司還須賠償保薦人及其關聯公司因本公司或第三方就其獲得的任何投資機會而提出的任何 索賠及由此產生的任何責任，以及因其與本公司事務相關的活動而產生的任何 責任。此類賠償規定，受保障的 方不能訪問信託賬户中持有的資金。該公司確認了大約$23,000與此類服務相關的 2021年9月30日三個月和2021年3月17日(開始)至2021年9月30日期間的一般費用和行政費用分別列在隨附的運營説明書中的 一般費用和行政費用中。

保薦人在公司公開募股前代表公司支付了費用 ，金額約為43.3萬美元，其中約 美元272,000與發行成本有關。公司於2021年8月31日向贊助商償還了這筆款項。截至2021年9月30日，沒有 因贊助商而未支付的金額。

附註7.承付款和或有事項

註冊權

根據首次公開發售生效日期簽署的登記權協議 ，方正 股份、私募認股權證及任何於營運資金貸款轉換後可能發行的任何認股權證持有人(以及其成分證券的 持有人，視情況而定)將有權享有登記權，該協議規定本公司須登記該等證券以供轉售(就方正股份而言，僅在轉換為我們的A類普通股後方可)。這些證券的大多數持有者有權 提出最多三項要求(不包括簡短要求)，要求本公司登記此類證券。此外，持有人對企業合併完成後提交的登記聲明有一定的 “搭載”登記權 ，並有權根據證券法第415條要求本公司登記轉售此類證券。 公司將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。

承銷商協議

該公司授予承銷商45天的選擇權，最多可額外購買3,600,000個單位，以彌補首次公開募股(IPO)價格減去承銷折扣和佣金後的超額配售。 2021年8月5日，承銷商部分行使超額配售選擇權，追加購買 1,911,379單位。

承銷商獲得的現金承銷折扣為首次公開募股(IPO)總收益的2.00%，即#美元。5,182,275。此外，承銷商 有權獲得首次公開募股(IPO)總收益的3.5%(3.50%)的遞延費用，即#美元9,068,983。 僅當公司 根據承銷協議條款完成業務合併時，才會從信託賬户中持有的金額中向承銷商支付遞延費用。

注8.股東赤字

優先股*- 本公司有權發行1,000,000股優先股，面值為$0.0001每股。截至2021年9月30日，沒有已發行或已發行的優先股 。

A類普通股*- 公司有權發行最多300,000,000股A類普通股，面值$0.0001每股。本公司 A類普通股的持有者每股有權投一票。截至2021年9月30日，沒有發行或 股A類普通股(不包括25,911,379股可能需要贖回的股票)。

B類普通股 -1公司有權發行最多30,000,000股B類普通股，面值$0.0001每股。公司B類普通股的持有者 每股有權投一票。2021年3月22日，贊助商支付了25,000美元作為 的對價7,187,500B類普通股。2021年6月15日，保薦人無償交出合計1,437,500股B類普通股 股，這些股份被取消，導致合計1,437,500股B類普通股5,750,000已發行並已發行的B類普通股。 2021年7月20日，保薦人額外獲得115萬股B類普通股，總計6,900,000B類 已發行和已發行普通股。保薦人最多可沒收90萬股方正股票，具體取決於承銷商行使超額配售選擇權的程度 。2021年8月5日，承銷商部分行使了超額配售 選擇權，額外購買了1,911,379套。結果,422,155B類普通股被沒收。截至2021年9月30日， 公司已發行和已發行的B類普通股為6,477,845股。

B類普通股 將在企業合併時以一對一的方式自動轉換為A類普通股，並在股票拆分、股份分紅、重組、資本重組等方面進行調整 。如果額外發行或被視為發行的A類普通股或股權掛鈎證券的發行量超過首次公開發行(IPO)的金額，且與企業合併的結束有關，則B類普通股轉換為A類普通股的比例將進行調整 (除非大多數已發行B類普通股的持有人同意就任何此類發行免除此類調整 或被視為發行)，以便在所有B類普通股轉換後可發行的A類普通股的數量按折算基準計算，為首次公開發售完成時所有已發行普通股總數的20%，加上與企業合併相關而發行或視為發行的所有A類普通股和股權掛鈎證券(不包括向企業合併中的任何賣方發行或將發行的任何股份或股權掛鈎證券， 以及因轉換向本公司提供的貸款而向保薦人或其關聯公司發行的任何私募等值認股權證)。方正股份的持有者 也可以隨時選擇將其持有的B類普通股轉換為同等數量的A類普通股，但須經上述 調整。

公司可在完成 業務合併後增發 普通股或優先股以完成業務合併或根據員工激勵計劃進行合併。

注9.認股權證法律責任

根據ASC 815-40中的指導，本公司負責處理與首次公開發行相關的15,225,310份認股權證(8,637,126份公開認股權證和6,588,184份私募認股權證) 。此類指導規定，由於認股權證不符合其規定的股權處理標準，因此每份認股權證必須記錄為負債。因此，本公司已按其公允價值將每份認股權證分類為負債 。這項負債在每個資產負債表日進行重新計量。隨着每次重新計量，認股權證負債將調整為公允價值，公允價值的變化將在公司的運營報表中確認。

公有認股權證只能 針對整數股行使。於行使公開認股權證時，不會發行零碎股份。公開認股權證 將在企業合併完成後30天內可行使。公開認股權證將於 企業合併完成或贖回或清算後更早的五年內到期

本公司並無責任 根據公開認股權證的行使交付任何A類普通股，亦無義務就該公開認股權證的行使進行結算 ，除非證券法下有關在行使公開認股權證時發行可發行的A類普通股的註冊聲明屆時生效，且有關招股説明書是有效的，但須受本公司履行 有關注冊的責任所規限，否則本公司並無責任就該等公開認股權證的行使交出任何A類普通股。 除非本公司履行其有關注冊的責任 ，否則本公司並無義務交收該等公開認股權證。任何公共認股權證將不會以現金或無現金方式行使，本公司並無責任向尋求行使其公共認股權證的持有人發行任何股份，除非根據行使認股權證持有人所在國家的證券法登記或符合資格發行股份 ，或可獲豁免註冊。

本公司已同意 在業務合併完成後，將在實際可行範圍內儘快(但在任何情況下不得遲於20個工作日)，在商業上 作出合理努力，向證券交易委員會提交首次公開發售(IPO)註冊説明書的生效後修訂或 新的註冊説明書，涵蓋因行使公募認股權證而可發行的A類普通股。本公司將盡其 商業上合理的努力，使其在企業合併結束後60個工作日內生效， 並維持該等登記聲明及與該等A類普通股有關的現行招股説明書的效力，直至 認股權證協議指定的認股權證到期或贖回為止。如果涵蓋在行使認股權證時可發行的A類普通股的生效後修正案或新的註冊説明書 在60在企業合併結束後的第 個營業日內，權證持有人可根據證券法第3(A)(9)條或另一項豁免，以“無現金 為基礎”行使認股權證，直至有有效的登記聲明，並在本公司未能維持有效的登記聲明的任何期間內 。

當每股普通股價格等於或超過$時贖回權證 18.00。一旦認股權證可行使，本公司可贖回認股權證以贖回：

本公司將不會贖回上述認股權證 ，除非證券法下有關在行使認股權證時可發行的 A類普通股的有效註冊聲明生效，且有關該等A類普通股的最新招股説明書在整個30天的贖回期內可供查閲。如果認股權證可由本公司贖回，本公司可 行使贖回權，即使本公司無法根據所有適用的州證券法登記標的證券或使其符合出售資格 。

當A類普通股每股價格等於或超過10.00美元時贖回認股權證 。一旦認股權證可行使，本公司即可贖回 份認股權證以進行贖回：

倘公開認股權證 可由本公司贖回，而根據適用的州藍天法律 行使認股權證後發行A類普通股未能獲豁免註冊或資格，或本公司無法進行 該等註冊或資格，則本公司不得行使贖回權。

行使認股權證時可發行的A類普通股的行使價和數量 在某些情況下可能會調整，包括 股票分紅，或資本重組、重組、合併或合併。此外，在任何情況下，本公司均不需要 淨現金結算公共認股權證。如果本公司無法在合併期內完成企業合併，並且 本公司清算了信託賬户中持有的資金，則認股權證持有人將不會收到有關其認股權證的任何此類資金， 他們也不會從信託賬户以外持有的公司資產中獲得與該等認股權證相關的任何分配。 因此，認股權證可能會到期變得一文不值。如果本公司要求贖回公開認股權證，管理層將有權 要求所有希望行使公開認股權證的持有人按照認股權證 協議所述的“無現金基礎”進行贖回。行使公開認股權證時可發行的A類普通股的行使價和數量在某些 情況下可能會調整，包括股票分紅、非常股息或資本重組、重組、合併或合併。 如果本公司無法在合併期內完成業務合併，並且本公司清算了信託賬户中持有的資金，認股權證持有人將不會收到與其認股權證有關的任何此類資金，也不會從認股權證中獲得任何分派 。 如果本公司無法在合併期內完成業務合併，且本公司清算了信託賬户中持有的資金，認股權證持有人將不會收到與其認股權證相關的任何此類資金，也不會從認股權證中獲得任何分派 因此，認股權證可能會過期 一文不值。

此外，如果(X)公司 以低於每股A類普通股9.20美元的發行價或有效發行價(此類發行 價格或有效發行價將由公司董事會真誠決定)，並在向保薦人或其關聯公司發行任何此類股票的情況下， 不考慮保薦人或其關聯公司持有的任何方正股票， 公司為完成其 初始業務合併而增發A類普通股或股權掛鈎證券 在該等發行前)(“新發行價格”)，(Y)該等發行的總收益佔該等初始業務合併完成之日(扣除贖回後)可供本公司首次業務合併之用的股本收益總額及其利息的60%以上。 。(Y)該等發行的總收益佔該等初始業務合併完成之日(扣除贖回)可供本公司首次業務合併之用的總股本收益及其利息超過 60%。(Z)自本公司完成初始業務合併的前一個交易日起的20個交易日內，本公司A類普通股的成交量加權平均價格(該價格即“市值”)低於9.20美元/股。 本公司完成初始業務合併的前一個交易日起的20個交易日內，本公司A類普通股的成交量加權平均價格(即“市值”)低於每股9.20美元。 認股權證的行使價將調整為等於市值和新發行價格兩者中較高者的115%(最接近一分)，上述每股18.00美元的贖回觸發價格將調整為(最接近一分)等於市值和新發行價格中較高者的 至180%。

私募認股權證 與首次公開發售(IPO)出售單位所包括的公開認股權證相同，不同之處在於私募認股權證 及行使私募認股權證後可發行的A類普通股在企業合併完成後30天才可轉讓、轉讓或出售 ，但若干有限例外情況除外。此外，私募認股權證可在無現金基礎上行使，且只要由初始購買者或其 許可受讓人持有，則不可贖回。 認股權證可在無現金基礎上行使，且只要由初始購買者或其 許可受讓人持有，即不可贖回。如果私募認股權證由初始購買者或其許可受讓人以外的其他人持有， 私募認股權證將可由本公司贖回，並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準行使。

附註10.公允價值計量

下表顯示了本公司在2021年9月30日按公允價值經常性計量的資產和負債的信息 ，並指出了本公司用於確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次：

認股權證

根據美國會計準則815-40，認股權證作為負債入賬 ，並在資產負債表的權證負債中列示。權證負債 在開始時按公允價值計量，並按經常性基礎計量，公允價值變動在營運説明書 權證負債的公允價值變動中列示。

後續測量

私募認股權證 和公開認股權證的估值採用蒙特卡羅模擬模型，該模型被認為是3級公允價值計量。期權定價模型固有的 是與預期股價波動、預期壽命、無風險利率和股息收益率相關的假設 。本公司根據與認股權證的預期剩餘壽命 相匹配的歷史波動率來估計其普通股的波動率。無風險利率基於授予日的美國財政部零息收益率曲線，期限與認股權證的預期剩餘期限相似 。認股權證的預期壽命假定等於其剩餘的 合同期限。股息率基於歷史利率，公司預計歷史利率將保持在零。蒙特卡羅 模擬模型用於估計沒有可見交易價格的公募認股權證的公允價值， 使用的預期波動率與計量私募認股權證公允價值時使用的預期波動率相同。在 認股權證從單位中分離後的一段時間內，公共認股權證價格的收盤價被用作每個相關 日期的公允價值。由於使用不可觀察到的輸入，公有權證在初始測量日期被歸類為3級，截至2021年9月30日被歸類為3級。

私募認股權證和公開認股權證的蒙特卡羅模擬模型的 關鍵輸入如下：

下表顯示了三級權證負債的公允價值變化：

在截至2021年9月30日的三個月內， 級別1、2或3之間沒有轉賬。

注11.後續事件

公司管理層 評估了自資產負債表日期2021年9月30日至這些財務報表發佈之日起發生的事件 。根據審查，管理層沒有發現任何已確認或未確認的後續事件，需要在財務報表中進行 調整或披露，但如下所述。