美國 個國家
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表單
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
對於
截至的季度期間
或
| 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
對於 ，過渡期從_。
佣金
文件號：
(註冊人名稱與其章程中規定的準確 )
(州 或其他司法管轄區 公司 或組織) |
(I.R.S. 僱主 標識 編號) |
(主要執行機構地址 )(郵編)
(註冊人電話號碼 ，含區號)
(前 姓名、前地址和前會計年度，如果自上次報告後更改)
根據該法第12(B)條登記的證券 ：
| 每節課的標題 | 交易 個符號 | 註冊的交易所名稱 | ||
|
|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)
在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)規則 405要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示 註冊者是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告 公司還是新興成長型公司。請參閲Exchange Act規則12b-2中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、 “較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型 加速文件服務器☐ | 已加速 文件服務器☐ | |
| 較小的報告公司
| ||
| 新興
成長型公司 |
如果 是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
是
☐
説明 截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量：
| 班級 | 2021年11月19日未償還的 | |
| 普通股 每股面值0.001美元 |
表格 10-Q
Digital Ally，Inc.
2021年9月30日
| 目錄表 | 頁面 | |
| 第 部分i-財務信息 | ||
| 第 項1.財務報表 | 3 | |
| 精簡 合併資產負債表-2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日 | 3 | |
| 精簡 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的合併運營報表(未經審計) | 4 | |
| 精簡 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月股東權益(虧損)合併報表(未經審計) | 5 | |
| 簡明 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月現金流量表合併表(未經審計) | 6 | |
| 簡明合併財務報表附註 (未經審計) | 7-31 | |
| 項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 32 | |
| 第 項3.關於市場風險的定量和定性披露 | 58 | |
| 第 項4.控制和程序 | 58 | |
| 第 第二部分-其他信息 | ||
| 第 項1.法律訴訟 | 59 | |
| 第 1A項。風險因素 | 59 | |
| 第 項2.股權證券的未登記銷售和所得款項的使用。 | 59 | |
| 第 項3.高級證券違約 | 59 | |
| 第 項4.礦山安全信息披露 | 59 | |
| 第 項5.其他信息 | 59 | |
| 物品 6.展品。 | 59 | |
| 簽名 | 60 |
| 2 |
第 部分i-財務信息
項目 1--財務報表。
Digital Ally，Inc.
壓縮 合併資產負債表
2021年9月30日和2020年12月31日
2021年9月30日
| 2020年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 受限 現金 | ||||||||
| 應收賬款
應收賬款交易，減去壞賬撥備$ | ||||||||
| 其他 應收賬款 | ||||||||
| 庫存， 淨額 | ||||||||
| 預付 費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產合計 | ||||||||
| 財產、廠房和設備， 淨額 | ||||||||
| 商譽和其他無形資產 資產，淨額 | ||||||||
| 經營性租賃使用權 淨資產 | ||||||||
| 其他 資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債 和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 經營租賃義務的當前 部分 | ||||||||
| 合同 負債-流動 | ||||||||
| 債務義務 -當前 | ||||||||
| 認股權證 衍生負債 | ||||||||
| 所得税 應繳税金 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 長期負債： | ||||||||
| 債務 債務-長期 | ||||||||
| 運營 租賃義務，長期 | ||||||||
| 合同 負債-長期 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承諾和或有事項 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 普通股，$每股面值；授權股份；已發行股份：-2021年9月30日和--2020年12月31日 | ||||||||
| 額外 實收資本 | ||||||||
| 庫房 庫存，按成本計算( 股票) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合併子公司中的非控股 權益 | ( | ) | ||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益合計 | ||||||||
| 負債和股東權益合計 | $ | $ | ||||||
見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 3 |
Digital Ally，Inc.
精簡 合併操作報表
截至 三個月和九個月
2021年和2020年9月30日
(未經審計)
截至 個月的三個月 九月 三十， | 截至9個月 個月 九月 三十， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 產品 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服務 和其他 | ||||||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本： | ||||||||||||||||
| 產品 | ||||||||||||||||
| 服務 和其他 | ||||||||||||||||
| 總收入 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政費用 ： | ||||||||||||||||
| 研發費用 | ||||||||||||||||
| 銷售、廣告和促銷費用 | ||||||||||||||||
| 一般費用 和管理費 | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理費用合計 | ||||||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入(費用)： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 擔保可轉換票據 發行費用 | ( | ) | ||||||||||||||
| 收益公允價值變動 投資協議 | ||||||||||||||||
| 有擔保可轉換票據公允價值變動 | ( | ) | ||||||||||||||
| 短期投資的公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 權證衍生負債公允價值變動 | ||||||||||||||||
| 債務清償收益 | ||||||||||||||||
| 其他收入合計 | ||||||||||||||||
| 所得税前收入(虧損) 税前優惠 | ( | ) | ||||||||||||||
| 收入 税收優惠(費用) | ||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||
| 合併子公司非控股權益應佔淨虧損 | ||||||||||||||||
| 普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
| 可歸因於普通股股東信息的每股淨收益(虧損) ： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
| 稀釋 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
| 加權平均流通股： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 4 |
Digital Ally，Inc.
精簡 合併股東權益報表(虧損)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
| 普通股 股 | 額外繳入 | 財務處 | 非控制性 合併計息 |
公司積累了大量資金。 | 總計 股東的 權益 | |||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 庫存 | 子公司 | 赤字 | (赤字) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2019年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
| 股票薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 受限 普通股授予 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 受限 普通股沒收 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 轉換有擔保的可轉換票據和利息時發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 通過承銷公開發行普通股 ，發行價為$每股(扣除發行費用和承銷商的折扣 ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 發行與發行無擔保應付本票有關的普通股認購權證 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2020年3月31日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 受限 普通股授予 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 受限 普通股沒收 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 轉換有擔保的可轉換票據和利息時發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 通過承銷公開發行普通股 ，發行價為$每股(扣除發行費用和承銷商的折扣 ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 通過承銷公開發行普通股 ，發行價為$每股(扣除發行費用和承銷商的折扣 ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股認購權證行使時發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期權時發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 發行與發行有擔保可轉換票據相關的普通股認購權證 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2020年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 受限 普通股授予 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 為所提供的服務發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2020年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 餘額， 2020年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 股票薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 受限 普通股授予 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 受限 普通股沒收 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 通過註冊直接發行普通股 ，發行價為$每股和配售權證(扣除發售費用和配售代理折扣後的淨額) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 通過註冊直接發行普通股 ，發行價為$每股和配售權證(扣除發售費用和配售代理折扣後的淨額) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使 預籌普通股認購權證，價格為$每股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使 預籌普通股認購權證，價格為$每股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 發行與登記直接發行相關的預籌普通股認購權證 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 發行
普通股認購權證，行使價為#美元 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2021年3月31日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2021年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股作為收購對價 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 受限 普通股授予 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2021年9月30日 | $ | $ | | $ | ( | ) | $ | ( |
) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 5 |
Digital Ally，Inc.
精簡 合併現金流量表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月
(未經審計)
| 2021 | 2020 | |||||||
| 經營活動的現金流 ： | ||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | |
$ | ( |
) | |||
| 調整 ，將淨收益(虧損)與經營活動使用的淨現金流進行核對： | ||||||||
| 折舊 和攤銷 | ||||||||
| 債務清償收益 | ( |
) | ||||||
| 基於股票 的薪酬 | ||||||||
| 權證衍生負債公允價值變動 | ( |
) | ||||||
| 為庫存報廢撥備 | ||||||||
| 無擔保本票貼現攤銷 | ||||||||
| 短期投資公允價值變動 | ||||||||
| 更改有擔保可轉換票據的公允價值 | ||||||||
| 變更投資協議收益公允價值 | ( |
) | ||||||
| 可疑應收賬款撥備 | ( |
) | ||||||
| 為所提供的服務發行普通股 | ||||||||
| 發債成本 | ||||||||
| 更改營業資產和負債 ： | ||||||||
| (增加) 減少： | ||||||||
| 應收賬款 -貿易 | ( |
) | ||||||
| 應收賬款 其他 | ( |
) | ||||||
| 盤存 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 收入 應收退税 | ||||||||
| 預付 費用 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 運營 租賃使用權資產 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 其他 資產 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 增加 (減少)： | ||||||||
| 應付帳款 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 應計費用 | ( |
) | ||||||
| 所得税 應繳税金 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 運營 租賃義務 | ) | |||||||
| 合同 負債 | ( |
) | ||||||
| 淨額 經營活動中使用的現金 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 投資活動的現金流 ： | ||||||||
| 購買 房產、建築和設備 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 其他無形資產的附加 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 增加投資 | ( |
) | ||||||
| 為收購貴族醫療保健部門支付的現金 ，扣除收購的現金 | ( |
) | ||||||
| 為收購貴族醫療保健部門支付的現金 ，扣除收購的現金 | ( |
) | ||||||
| 為收購TicketSmarter支付的現金 ，扣除收購的現金 | ( |
) | ||||||
| 與TicketSmarter收購相關的受限 現金 | ( |
) | ||||||
| 淨額 用於投資活動的現金 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 融資活動產生的現金流 ： | ||||||||
| 行使預籌資權證時發行普通股所得收益 | ||||||||
| 在登記的直接發行中出售普通股的淨收益 | ||||||||
| 關聯方無擔保應付本票收益 | ||||||||
| 無擔保應付本票收益 | ||||||||
| 應付本票收益 | ||||||||
| 認股權證行使時發行普通股所得收益 | ||||||||
| 發行有擔保的可轉換應付票據的收益 | ||||||||
| 以包銷方式公開發行普通股所得收益 | ||||||||
| 行使股票期權收益 | ||||||||
| 本金 次級應付票據付款 | ( |
) | ||||||
| 有擔保可轉換票據的本金 支付 | ( |
) | ||||||
| 關聯方無擔保應付本票本金 本金 | ( |
) | ||||||
| 發債成本 | ( |
) | ||||||
| 本金 收益投資協議付款 | ( |
) | ||||||
| 淨額 融資活動提供的現金 | ||||||||
| 現金和現金等價物淨增長 | ||||||||
| 期初現金 和現金等價物 | ||||||||
| 現金 和現金等價物，期末 | $ | $ | ||||||
| 補充披露 現金流信息： | ||||||||
| 現金 支付利息 | $ | $ | ||||||
| 現金 繳納所得税 | $ | $ | ||||||
| 補充 非現金投融資活動披露： | ||||||||
| 企業收購或有對價賺取協議出具 | $ | $ | ||||||
| 為企業收購發行 或有對價本票 | $ | $ | ||||||
| 企業收購中承擔的資產 | $ | $ | ||||||
| 企業收購中承擔的負債 | $ | $ | ||||||
| 作為商業收購對價發行的普通股 | $ | $ | ||||||
| 受限 普通股授予 | $ | $ | ||||||
| 受限 普通股沒收 | $ | $ | ||||||
| 無現金 行使普通股認購權證 | $ | $ | ||||||
| 分配給權證和預先出資權證的權證衍生負債初始計量的金額 | $ | $ | ||||||
| 轉換有擔保的可轉換票據時發行普通股 | $ | $ | ||||||
| 分配給與發行無擔保應付本票有關的普通股認購權證的金額 | $ | $ | ||||||
見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 6 |
Digital Ally，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注 1.業務性質和重要會計政策摘要
運營性質 :
Digital Ally，Inc.(及其全資子公司Digital Ally International，Inc.，Shield Products，LLC，Digital Ally Healthcare，LLC， TicketSmarter，Inc.及其持有多數股權的子公司Noble Healthcare，LLC，統稱為Digital Ally，Digital， 和本公司)生產數字視頻成像、存儲產品、消毒劑和相關安全產品，用於 執法除其他外，該公司的產品包括：用於執法和商業車隊的後視鏡中的車載數字視頻/音頻錄像機；為執法客户提供多個有利位置的音頻/視頻監控 和免提自動激活穿戴式攝像機和車載視頻系統的系統；專為佩戴在個人身上而設計的微型數字視頻 系統；以及雲存儲解決方案。該公司增加了兩個新的品牌產品系列： (1)ThermoVu®這是一系列獨立的温度監測站，可在個人體温超過預設閾值時提供警報 並控制設施的出入；(2)盾牌™消毒劑 和清潔劑系列，用於對抗病毒和細菌，我們從2020年第二季度末開始向公司執法部門和 商業客户提供該系列產品。這兩個產品線都是由第三方製造的。此外， 該公司有積極的研發計劃，以使其技術適用於其他應用。它可以集成電子、 無線電、計算機、機械和多媒體技術，創建獨特的解決方案，以滿足各種其他行業和市場的需求，包括公共交通、校車、出租車和軍事。該公司通過國內直銷和國際第三方分銷商將其產品銷售給執法機構、 私人保安客户和組織以及消費者和商業車隊運營商。此外，通過我們的子公司Digital Ally Healthcare LLC，該公司已擴展到收入 週期管理解決方案領域，幫助為全國各地的醫療保健組織提供營運資金和後臺服務。最後，通過公司最近成立的子公司TicketSmarter，Inc.，它通過TicketSmarter.com進入了在線票務平臺 ，成為全國現場活動門票買家和賣家的獨特市場。
公司最初於2000年12月13日作為拉斯維加斯佩特拉公司在內華達州註冊成立，直到2004年才開始運營。2004年11月30日，維加斯佩特拉公司與Digital Ally，Inc.簽訂合併計劃，合併後的實體更名為Digital Ally，Inc.
演示基礎 :
簡明綜合財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則以及表格10-Q和S-X條例第8條的説明編制的。 簡明綜合財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則以及表格10-Q和S-X規則第8條的説明編制的。因此，它們 不包括美國公認會計原則要求的所有信息和腳註，以完成 財務報表。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(由正常經常性應計項目組成)都已包括在內。截至2021年9月30日的3個月和9個月期間的經營業績不一定 表明截至2021年12月31日的年度預期業績。
截至2020年12月31日的資產負債表是從該日經審計的財務報表中得出的，但不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有 信息和腳註。
有關 更多信息，請參閲公司截至2020年12月31日的年度報告10-K表 中包含的經審計財務報表和腳註，以及公司截至2021年9月30日的季度報告10-Q表 中包含的未經審計財務報表和腳註。
| 7 |
新冠肺炎大流行 :
新冠肺炎疫情代表着一種多變的局面，對全球不同地區(包括公司設有辦事處、員工、客户、供應商以及其他供應商和業務合作伙伴的地點)呈現不同持續時間的廣泛潛在影響。
與大多數總部位於美國的企業一樣，新冠肺炎疫情及其緩解措施從2020年3月開始對我們的業務產生影響。 到那時，我們第一財季的大部分時間已經結束。在2020年剩餘時間和2021年第一季度，公司 觀察到某些客户(主要包括執法和商業客户)的需求減少。然而，與2020年同期相比，本公司 在截至2021年9月30日的三個月中的需求開始增加。
鑑於該公司的產品是通過各種分銷渠道銷售的，由於新冠肺炎疫情導致許多客户的運營需求不斷變化且難以預測，因此該公司預計其銷售將經歷 更大的波動。 該公司意識到，許多公司，包括其許多供應商和客户，都在報告或預測新冠肺炎對未來經營業績的負面影響 。雖然本公司觀察到某些客户在2020年和2021年第一季度對其產品的需求大幅下降，但本公司認為新冠肺炎的影響仍然過於不穩定和未知， 阻礙本公司確定當前產品的長期需求。由於新冠肺炎疫情的影響可能會經歷不同嚴重程度和持續時間的幾個階段，該公司也無法確定需求可能會隨着時間的推移而發生變化 。
鑑於更廣泛的宏觀經濟風險，以及已知的對使用本公司產品和服務的某些行業的影響，本公司已經並將繼續採取有針對性的措施，以降低因新冠肺炎疫情而產生的運營費用。公司 繼續密切關注新冠肺炎對其運營的影響，根據大量不完全在其控制範圍內的因素 ，這種情況可能會發生變化，這些因素將在本季度報告10-Q表的本部分和其他部分中進行討論。 公司預計其資產負債表上的資產或及時核算這些 資產的能力不會發生重大變化。此外，在編制本Form 10-Q季度報告時，公司審查了新冠肺炎疫情對商譽和無形資產的潛在影響 ，並確定目前沒有實質性影響。公司 還審查了與收款、退貨和其他與業務相關的項目對業務未來風險的潛在影響 。
截至 日期，旅行限制和邊境關閉並未對其獲取庫存或製造或向客户交付 產品或服務的能力產生實質性影響。但是，如果此類限制變得更加嚴格，它們可能會對這些活動產生負面影響 ，從長遠來看會對業務造成損害。影響人員的旅行限制可能會限制我們幫助其客户和經銷商的能力 並影響其開發新分銷渠道的能力，但目前公司預計這些個人旅行限制不會對我們的業務運營或財務業績產生重大影響。該公司已採取措施限制 並監控其運營費用，因此預計任何此類影響都不會實質性改變成本 與收入之間的關係。
與 大多數公司一樣，該公司已就其運營方式採取了一系列措施，以確保其遵守政府的限制 和指導方針以及最佳實踐，以保護其員工的健康和福祉，以及其繼續有效運營業務的能力 。到目前為止，公司已經能夠使用這些措施有效地運營其業務，並保持 記錄和張貼的內部控制。本公司在維持業務連續性方面也沒有遇到挑戰， 預計不會為此產生重大支出。然而，新冠肺炎的影響以及緩解這些影響的努力仍然不可預測 ，未來仍有可能出現挑戰。
| 8 |
到目前為止，該公司在新冠肺炎疫情期間採取的行動包括但不限於：
| ● | 要求 所有可以在家辦公的員工在家辦公； | |
| ● | 提高 其IT網絡能力，以最大限度地確保員工能夠在辦公室外高效工作；以及 | |
| ● | 對於必須在其中一個辦公室執行基本職能的 員工： | |
| ● | 儘可能讓 名員工與其他員工保持至少6英尺的距離； | |
| ● | 讓 名員工輪班工作，以降低所有執行類似任務的員工感染新冠肺炎的風險； | |
| ● | 使 名員工與辦公室中不需要與其互動的其他員工保持隔離；以及 | |
| ● | 要求 未接種疫苗的員工在辦公室時儘可能戴口罩。 |
公司目前認為，由於上述情況，截至2021年12月31日的年度收入仍將受到影響。2020年4月，該公司實施了新冠肺炎緩解計劃，旨在進一步降低疫情期間的運營費用。 迄今採取的措施包括減少高級管理人員的工作時間和減薪。這些成本削減不包括重大的 重組行動，公司將在2021年繼續實施和發展這些重組行動。根據公司目前的現金 狀況、預計的運營現金流以及迄今的成本削減和成本控制努力，公司相信 它將擁有足夠的資本和/或能夠通過公開和私募股權及債券發行獲得足夠的資本，以維持 自本申請之日起的一年內的運營。如果新冠肺炎疫情導致的業務中斷時間延長或範圍擴大，業務、財務狀況、運營結果和現金流將受到負面影響 。公司將繼續積極監測這一情況，並將採取必要行動保持業務連續性。
合併依據 :
隨附的財務報表包括Digital Ally、其全資子公司Digital Ally International、數字Ally International、 Inc.、Shield Products、LLC、Digital Ally Healthcare，LLC、TicketSmarter，Inc.及其控股子公司Noble Healthcare LLC的合併賬目。在合併過程中，所有公司間餘額和交易均已沖銷。
公司於2009年8月成立了Digital Ally International，Inc.，以促進其產品的出口銷售。該公司於2020年5月成立了盾牌產品有限責任公司，以促進其盾牌™系列消毒劑/清潔劑產品和ThermoVu的銷售® 一系列温度監測設備。該公司於2021年6月成立了Noble Healthcare，LLC，以促進其收入週期管理解決方案和醫療保健組織後臺服務的運營 。最後，該公司在收購Goody Tickets，LLC和TicketSmarter，LLC後成立了TicketSmarter， Inc.，以促進全球票務業務。
收入 確認:
公司執行《會計準則彙編(ASC)606-10》的規定。與客户簽訂合同的收入，以及所有 相關的適當指導。該公司根據核心原則確認收入，以反映其預期有權獲得的對價，以描述控制權轉讓給客户的金額 。為了實現這一核心原則，公司採用了以下五步方法：(1)確定與客户的合同，(2)確定合同中的履約義務， (3)確定交易價格，(4)將交易價格分配到合同中的履約義務，以及(5)在履行履約義務時確認 收入。
| 9 |
公司將客户採購訂單(在某些情況下受主銷售協議管轄)視為與 客户簽訂的合同。在銷售給總代理商的情況下，公司與總代理商簽訂了合同，因為公司 僅與總代理商簽訂了具有強制執行權利和義務的合同。作為合同考慮的一部分， 公司評估某些因素，包括客户的支付能力(或信用風險)。對於每一份合同，公司 將轉讓產品的承諾視為已確定的履約義務，其中每一項都是不同的。在確定 交易價格時，公司會評估價格是否需要退款或調整，以確定 預期有權獲得的淨對價。由於本公司的標準付款期限不到一年，因此選擇ASC 606-10-32-18項下的實際權宜之計 ，不評估合同是否包含重大融資部分。該公司根據其相對獨立售價將交易 價格分配給每個不同的產品。採購訂單上指定的產品價格 被視為獨立銷售價格，因為它是一個可觀察的輸入，它描述了在類似 情況下銷售給類似客户的價格。收入在產品控制權轉移到客户手中時確認(即，當公司的 履約義務得到履行時)，通常發生在裝運時。此外，在確定控制權是否已轉讓時， 公司會考慮是否有當前的支付權和合法所有權，以及所有權已轉讓給客户的風險和回報 。除保修原因外，客户無權退還產品，因為他們只能獲得 維修服務或更換產品。本公司還選擇了ASC 340-40-25-4項下的實際權宜之計，在產生佣金時 支付產品銷售佣金，否則本公司將確認佣金資產的攤銷期限少於一年 。
公司通過以下方式向客户銷售其產品和服務：
| ● | 產品 通過由其員工組成的銷售團隊 直接銷售給最終客户(通常是執法機構或商業客户)。收入在產品發貨給最終客户時記錄。 | |
| ● | 產品 通過獨立分銷商銷售給國際客户，這些分銷商以批發價 從本公司購買產品，然後以零售價銷售給最終用户(通常是執法機構或商業客户)。總代理商保留 保證金作為其在交易中扮演的角色的補償。總代理商通常維護產品庫存、客户應收賬款 以及所有權的所有相關風險和回報。因此，在應用上述步驟1至步驟5後，當產品按照分銷協議的條款發貨給總代理商時，將記錄收入 。 | |
| ● | 維修 國內和國際客户的部件和服務一般由其內部客服人員負責。收入 在最終客户發運維修部件並接受服務或材料時確認。 | |
| ● | 服務 通過公司的Noble Healthcare子公司進行的銷售是通過與大中型醫療保健 組織的關係推動的，在這些組織中，收入在執行服務時確認。通過公司的TicketSmarter子公司，服務 的銷售在很大程度上是由買家和賣家使用TicketSmarter.com市場推動的，公司對每筆交易收取 服務費。 |
銷售 銷售產品徵收的税款不包括在收入中，並在相應的資產負債表中報告為應計費用，直到 付款匯出為止。
服務 和其他收入包括延長保修、維修服務、雲收入、軟件收入、收入週期 管理服務和票務市場服務的收入。收入在產品發貨和最終客户接受維修服務或材料時確認。 延長保修、雲服務或其他基於軟件的產品的收入在合同保修或服務期內為 。由於公司在合同期內平均移交了 控制權，因此使用經過時間的方法來衡量進度。因此，只要滿足其他收入確認標準，與這些收入相關的固定對價通常在合同期限內以直線方式確認。
與公司部分客户簽訂的合同 包含多個不同的、單獨核算的履約義務。 交易價按相對獨立售價(“SSP”)分配給單獨的履約義務。 公司使用可觀察的輸入(如獨立銷售和歷史定價)確定所有履約義務的SSP。 SSP考慮到所提供的服務類型，與公司的總體定價目標一致。 SSP還反映瞭如果單獨銷售，公司將為履約義務收取的費用。 多個履約義務包括產品、軟件、雲訂閲和延長保修。
| 10 |
公司的多重履約義務可能包括未來在多年合同中規定的地點 交付的車載或車載攝像設備，在這些安排中，公司使用管理層對銷售價格的最佳估計，將多年期 合同有效期內的總體安排對價分配給未來交付的產品。
合同 負債由遞延收入組成，包括合同履行前收到的付款，並在簡明合併資產負債表中分別報告為流動負債和非流動負債 。此類金額包括延長保修 合同、預付費雲服務和預付費安裝服務，通常確認為履行了各自的履約義務 。
使用預估的 :
按照美國公認的會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及披露 報告期內的或有資產和負債，以及報告的收入和費用。 財務報表的編制符合美國公認的會計原則 要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。管理層使用各種其他估計，包括但不限於確定長期資產的估計壽命、確定長期資產的潛在減值、認股權證、期權、收益投資協議和可轉換債務的公允價值 、確認收入、存貨估值儲備、遞延税項資產的估值準備以及其他法律債權和或有事項。會計估計的任何變化的結果 都反映在變化明顯的期間的財務報表中。評估和假設會定期審核， 修訂的影響會在確定為必要的期間反映出來。
現金 和現金等價物:
現金 和現金等價物包括手頭資金、銀行存款和原始到期日不超過90天的短期投資。
公司在聯邦存款保險公司(FDIC)承保的銀行中維護其現金和現金等價物，其賬户
有時可能超過聯邦保險的$#限額
應收賬款 ：
應收賬款
按原始發票金額減去基於每週審核所有未付金額的可疑應收賬款的估計值入賬。公司通過定期評估個別客户應收賬款並考慮客户的財務狀況、信用記錄和當前經濟狀況來確定壞賬準備。單個客户已超過
應收餘額
貿易 應收賬款在被認為無法收回時予以核銷。以前註銷的貿易應收賬款在收到時被記錄下來。 如果應收賬款餘額的任何部分超出條款超過三十(30)天，則被視為逾期。 逾期應收賬款不收取利息。
商譽和其他無形資產
商譽 -在收購方面，公司適用ASC 805的規定。業務合併，使用收購 會計方法。收購的有形資產淨值和可識別無形資產超過公允價值的超額收購價 計入商譽。根據ASC 350，無形資產-商譽和其他，公司每年對截至12月31日的商譽進行減值評估 ，如果事件和情況表明商譽可能受損，則更頻繁地評估商譽減值。公司 最近剛剛完成了幾筆產生商譽的收購，這些收購將於2021年12月31日首次接受減值測試 。
商譽 減值測試在報告單位級別進行。商譽在最初記錄商譽之日分配給報告單位 。一旦商譽被分配給報告單位，它將不再與特定收購保持關聯， 報告單位內的所有活動，無論是收購的還是內部產生的，都可用於支持商譽的價值。
傳統上， 商譽減值測試分為兩個步驟。第一步是將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較。如果報告單位的賬面價值大於零，且其公允價值大於賬面價值，則不存在減值。如果報告單位的賬面金額大於公允價值，則必須完成第二步， 測量減值金額(如果有)。第二步涉及計算商譽的隱含公允價值。本公司採用ASU 2017-04，取消了商譽減值測試中的第二步，簡化了後續商譽計量。因此， 公司將報告單位的公允價值與其各自的賬面價值進行比較，並就賬面金額超出報告單位公允價值的金額 確認減值費用。
公司採用收益法確定其報告單位的公允價值。根據收益法，本公司根據各報告單位的估計貼現未來現金流量確定 公允價值。確定報告單位的公允價值在性質上是判斷的，需要使用重要的估計和假設，包括收入增長率和EBITDA利潤率、折現率和未來市場狀況等。
長壽 和其他無形資產-本公司根據ASC 360的規定，定期評估其長期資產的潛在減值。長期資產減值或處置的會計處理。當事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回時，將進行減值審查 。本公司將其資產歸類於可識別現金流在很大程度上獨立於其他資產和負債現金流的最低水平。 本公司已確定可識別現金流的最低水平為營業部門水平。
公司考慮的因素 包括但不限於：與歷史或預期經營業績相比表現明顯不佳 ；收購資產的使用方式或整體業務戰略發生重大變化；以及重大負面的行業或經濟趨勢 。當長期資產的賬面價值可能因存在一項或 以上減值指標而無法收回時，本公司估計因使用該資產及其最終處置而預期產生的未來未貼現現金流 。如果預期未來未貼現現金流和最終處置的總和小於資產的賬面價值，本公司將確認減值虧損。減值虧損反映為 資產的賬面價值超出資產的公允價值(如果有的話)或折現現金流(如果沒有公允價值)的金額。 如果沒有公允價值，則反映為資產的賬面價值超出資產公允價值的金額，如果沒有公允價值，則反映折現現金流。該公司評估了截至2020年12月31日其長期資產的潛在減值，並得出結論 沒有任何減值。
其他 壽命有限的無形資產將在其使用壽命內攤銷。
業務細分 :
管理層 已確定，由於最近的業務收購，其運營由三個可報告的部門組成： Digital Ally、TicketSmarter和Noble Healthcare。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，按細分市場劃分的銷售額 如下：
截至 個月的三個月 九月 三十， | 截至9個月 個月 九月 三十， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 按細分市場劃分的銷售額 ： | ||||||||||||||||
| 數字 Ally | ||||||||||||||||
| 產品 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服務 和其他 | ||||||||||||||||
| 總計 數字聯盟 | ||||||||||||||||
| TicketSmarter | ||||||||||||||||
| 服務 和其他 | ||||||||||||||||
| 總計 TicketSmarter | ||||||||||||||||
| 高貴 醫療保健 | ||||||||||||||||
| 服務 和其他 | ||||||||||||||||
| 總計 貴族醫療保健 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 11 |
向美國以外的客户銷售 以美元計價。所有公司資產實際位於美國境內 。
最近 會計聲明:
2016年6月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”)2016-13年度， “金融工具-信貸損失”，以改進關於金融資產信貸損失和租賃淨投資的信息，這些租賃沒有通過淨收入按公允價值核算。ASU 2016-13用反映預期信貸損失的方法取代了當前的已發生損失減值方法 。2019年4月和2019年5月，FASB發佈了ASU第2019-04號“編纂 對主題326，金融工具-信貸損失，主題815，衍生品和對衝，以及主題825，金融工具” 和ASU第2019-05號，“金融工具-信用損失(主題326)：定向過渡救濟”，為之前發佈的ASU提供了額外的 實施指導。2019年11月，美國財務會計準則委員會發布了美國財務會計準則委員會(ASU2019-10)“金融工具-信貸 損失(第326主題)、衍生品和對衝(第815主題)和租賃(第842主題)”，將被美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)定義為小型報告公司(“SRC”)的公共申報機構 的生效日期推遲到2022年12月15日之後的會計年度 ，包括這些會計年度內的過渡期。由於公司是SRC， 在2023年1月1日之前不需要實施。本公司將繼續評估採用ASU 2016-13年度對本公司合併財務報表的影響 。
在 2020年，FASB發佈了ASU No.2020-06，以簡化可轉換債務工具的會計處理，因為目前的會計指導被確定為不必要的複雜和難以駕馭。ASU主要做三件事：(1)ASU取消了有益的 轉換功能模型和現金轉換模型。取消這些模式將導致更多的可轉換工具(可轉換 債務工具或可轉換優先股工具)被報告為單一負債工具。ASU還對相關披露進行了針對性的 改進，(2)ASU取消了符合衍生產品資格所需的某些結算條件 範圍例外，這將允許較少的股權合同被計入衍生品，以及(3)ASU通過要求使用IF-轉換方法並要求在 計算中包括股票結算(如果合同包括現金或股票結算選項)來調整可轉換工具的稀釋每股收益 計算。ASU No.2020-06在2021年12月15日之後 開始的財年生效，允許在2020年12月15日之後的財年提前採用。管理層尚未提前採用 這一新標準，並繼續評估採用ASU 2020-06將對其合併財務報表產生的影響。
在 2020年，FASB發佈了ASU No.2020-01，這代表了新興問題特別工作組的共識，並澄清了與ASU 2016-01，金融工具-總體(子主題825-10)相關的某些項目：金融資產和金融負債的確認和計量 。ASU(1)澄清，當實體應用權益法或終止權益法時， 應考慮與同一發行人進行相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化，以對投資進行估值 ；(2)澄清在確定某些遠期合同和已購買期權的會計時，無論是在結算時還是在行使時， 實體都不應考慮標的證券是否將按照權益 法或公允價值期權進行會計處理。ASU No.2020-01在2020年12月15日之後的財年生效，允許提前採用。 本公司在截至2021年3月31日的季度採用了此更新，對財務沒有實質性影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU No.2019-12，所得税-簡化所得税的會計核算(主題740)，這意味着 通過刪除主題740所得税中一般原則的某些例外，簡化所得税的會計核算。 修正案還通過澄清和修改現有指南，改進了740主題其他領域的一致性應用，並簡化了GAAP。 採用該標準對公司的財務狀況和經營結果沒有重大影響。
| 12 |
認股權證 衍生負債
根據FASB ASC 815-40，衍生工具和對衝：實體中的合同擁有權益，實體必須考慮是否將可能以自己的股票結算的 合同(如購買普通股的權證)歸類為實體的股權，還是歸類為 資產或負債。如果不在實體控制範圍內的事件可能需要淨現金結算，則合同應 歸類為資產或負債，而不是權益。我們已確定，因為在2021年第一季度發行且仍未執行的認股權證條款包括一項條款，即在出現合格現金收購要約的情況下，所有認股權證持有人有權獲得現金 ，而只有普通股相關股票的某些持有人有權獲得現金，我們的認股權證應歸類為按公允價值計量的負債。隨着公允價值的變化，每個時期都會報告收益。 我們普通股價格的波動可能會導致衍生品價值的重大變化，以及由此產生的營業報表收益和 虧損。 我們的普通股價格波動可能導致衍生品價值的重大變化以及由此產生的收益和 虧損
注 2.庫存
截至2021年9月30日和2020年12月31日的庫存 包括以下內容：
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 原材料和零部件 | $ | $ | ||||||
| 在製品 | ||||||||
| 成品 件 | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 為過剩和過時庫存預留 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
成品
貨物庫存包括潛在客户和銷售代理出於測試和評估目的持有的部件。此類設備的總成本為$
注 3.債務義務
債務 義務由以下內容組成：
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 經濟 傷害災難貸款(EIDL) | $ | $ | ||||||
| 工資保障 計劃貸款(PPP) | ||||||||
| 或有 對價期票-貴族醫療部門收購 | ||||||||
| 或有 對價期票-貴族醫療部門收購 | ||||||||
| 或有 對價賺取協議-TicketSmarter收購 | ||||||||
| 債務義務 | ||||||||
| 減： 債務的當前到期日 | ||||||||
| 債務 長期債務 | $ | $ | ||||||
債務 截止日期為2021年9月30日：
| 2021年9月30日 | ||||
| 2021年 (2021年10月1日至2021年12月31日) | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026年 及以後 | ||||
| 總計 | $ | |||
| 13 |
2020 小企業管理筆記.
2020年5月4日，公司就收到Paycheck Protection Program(“PPP”)貸款
簽發了一張本票，金額為$。
在2020年5月12日，公司收到了$
根據EIDL計劃發行的票據條款，未償還本金按%的利率計息
或有 對價本票
2021年6月30日，本公司的子公司Noble Healthcare，LLC發行了一張金額為$的或有對價本票(“或有
票據”)，內容與貴族與一傢俬人公司(“賣方”)之間的購股協議有關。
或有對價本票被視為額外的購買價格；因此，或有負債的估計公允價值在收購日被記錄為負債，公允價值被視為收購支付的對價
的一部分。管理層已將或有對價期票按其估計公允價值#美元入賬。
| 14 |
2021年8月31日，本公司的子公司Noble Healthcare，LLC發行了一張或有對價本票(
“或有付款票據”)，與貴族與一傢俬人公司
(“賣方”)簽訂的購股協議有關
。
或有代價本票被視為額外購買價格，因此或有
負債的估計公允價值在收購日被記錄為負債，公允價值被視為為
收購支付的代價的一部分。管理層已將或有對價期票按其估計公允價值#美元入賬。
或有 對價賺取協議-TicketSmarter收購
2021年9月1日，本公司的子公司TicketSmarter，Inc.就TicketSmarter，Inc.，Goody Tickets，
LLC和TicketSmarter，LLC(“TicketSmarter”)之間的股票購買協議發佈了一份或有對價賺取協議(
“TicketSmarter收益”)，金額為$
或有代價收益
被視為額外的購買價格，因此或有負債的估計公允價值在收購日被記錄為負債，公允價值被視為為
收購支付的代價的一部分。管理層已將或有對價收益記錄為其估計公允價值#美元。
注 4.公允價值計量
根據ASC主題820-公允價值計量和披露(“ASC 820”)，本公司採用 市場法計量其金融資產和負債的公允價值。市場法使用市場交易產生的價格和其他相關信息 涉及相同或可比較的資產、負債或一組資產或負債，例如 企業。
| 15 |
ASC 820採用公允價值層次結構，將用於衡量公允價值的估值技術的輸入劃分為三個主要級別。 以下是這三個級別的簡要説明：
| ● | 級別 1-相同資產和負債的活躍市場報價 |
| ● | 級別 2-其他重要的可觀察到的投入(包括類似資產或負債在活躍市場的報價) |
| ● | 第 3級-重大不可觀察投入(包括公司自己在確定公允價值時的假設) |
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司按公允價值經常性 計量的金融資產和負債的層次結構：
| 2021年9月30日 | ||||||||||||||||
| 級別 1 | 級別 2 | 級別 3 | 總計 | |||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 認股權證 衍生負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 或有 對價、本票和獲利協議 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2020年12月31日 | ||||||||||||||||
| 級別 1 | 級別 2 | 級別 3 | 總計 | |||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 認股權證 衍生負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 或有 對價本票 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
下表顯示了截至2021年9月30日的9個月的3級價值測量變化：
| 或有 對價本票 | 認股權證 衍生負債 | |||||||
| 平衡，2020年12月31日 | $ | $ | ||||||
| 在2021年1月14日發行可拆卸權證 | ||||||||
| 在2021年2月1日發行 可拆卸權證 | ||||||||
| 在2021年1月14日發行 可拆卸的預融資權證 | ||||||||
| 在2021年2月1日發行 可拆卸的預融資權證 | ||||||||
| 衍生權證負債向預籌資權證權益的過渡 | ||||||||
| 權證衍生負債公允價值變動 | ( | ) | ||||||
| 餘額， 2021年3月31日 | ||||||||
| 發行 或有對價本票-貴族醫療部門收購 | ||||||||
| 金融工具公允價值變動 | ||||||||
| 餘額， 2021年6月30日 | $ | $ | ||||||
| 發行 或有對價本票-貴族醫療部門收購 | ||||||||
| 發佈 或有對價賺取協議-TicketSmarter收購 | ||||||||
| 金融工具公允價值變動 | ( | ) | ||||||
| 餘額， 2021年9月30日 | $ | $ | ||||||
| 16 |
注 5.應計費用
截至2021年9月30日和2020年12月31日的應計 費用包括：
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 累計 保修費用 | $ | $ | ||||||
| 應計訴訟費用 | ||||||||
| 應計銷售額 佣金 | ||||||||
| 應計工資總額 及相關邊際 | ||||||||
| 應計銷售額 退貨和折扣 | ||||||||
| 應計銷售額 税 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
截至2021年9月30日的9個月的累計保修費用 包括以下各項：
| 期初 餘額 | $ | |||
| 為 保修費用撥備 | ||||
| 適用於保修準備金的費用 | ( | ) | ||
| 期末 餘額 | $ |
注 6.所得税
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的實際税率與預期的法定税率不同，這是由於本公司
繼續提供
公司近年來出現營業虧損，截至2021年9月30日，公司仍處於三年累計虧損狀態。
因此，根據ASC 740的指導，公司認定沒有足夠的積極證據表明其未來盈利的潛力超過了我們三年累計虧損狀況的負面證據
。因此，它決定
繼續對其遞延税淨資產提供100%的估值津貼。該公司預計將繼續維持全額估值
，直到確定其能夠維持一定水平的盈利能力，證明其有能力變現這些資產為止。對於
公司根據預期未來應納税所得額確定部分或全部福利更有可能實現的程度
，部分或全部估值免税額將被撤銷。該公司可供其使用的資金約為$
| 17 |
注 7.財產、廠房和設備
物業， 廠房和設備，網絡包括以下內容：
2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 建築物 | ||||||||
| 裝備 | ||||||||
| 租賃權的改進 | ||||||||
| 減去： 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產、廠房和設備合計 淨額 | $ | $ | ||||||
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的折舊
費用為$
注 8.經營租約
2020年5月13日，本公司簽訂了新倉庫和辦公空間的運營租賃，新倉庫和辦公空間將作為其新的主要行政人員
辦公室和主要營業地點。最初的租賃協議於2020年8月28日進行了修改，以更正租賃膠片
以及因此更正而產生的月度付款金額。修改後的租賃條款包括前九個月的無基本租金
，每月付款從#美元到#美元不等。
公司於2019年10月與第三方簽訂了辦公和倉庫用複印機的運營租賃。租賃條款
包括
2021年6月30日，該公司通過其控股子公司Noble
Healthcare，LLC完成了對一傢俬營醫療計費公司的收購。本次收購完成後，公司開始負責賣方辦公空間的運營租賃
。租賃條款包括每月付款，從#美元到#美元不等。
2021年8月31日，該公司通過其持有多數股權的子公司諾布爾醫療保健有限責任公司完成了對一傢俬營醫療計費公司的收購。本次收購完成後，公司開始負責賣方辦公空間的運營租賃
。租賃條款包括每月付款，從#美元到#美元不等。
2021年9月1日，公司通過其全資子公司TicketSmarter，Inc.完成了對Goody Tickets，LLC和TicketSmarter，LLC的收購(“TicketSmarter收購”)。此次收購完成後，公司開始負責TicketSmarter Inc.辦公空間的
運營租賃。租賃條款包括每月付款，從#美元到#美元不等。
租賃
與辦公空間和複印機運營租賃相關的費用以直線方式記錄在各自的
租賃期限內。五份經營租約的總租賃費用為$
| 18 |
本公司經營租賃中隱含的
貼現率一般不能確定，因此本公司根據其在開業之日可獲得信息的遞增借款利率確定了貼現率
。截至開始日期，
經營租賃負債反映的加權平均貼現率為
以下 闡述了截至2021年9月30日的經營性租賃使用權資產和負債：
| 資產： | ||||
| 運營 租賃使用權資產 | $ | |||
| 負債： | ||||
| 經營租賃 債務-長期部分 | $ | |||
| 運營 租賃債務-當前部分 | ||||
| 經營租賃債務合計 | $ |
截至2021年9月30日的9個月的租賃費用 構成如下：
| 銷售、一般和管理費用 | $ |
以下 是每年和總計的最低租賃費。
| 截至12月31日的年度 ： | ||||
| 2021年 (2021年10月1日至12月31日) | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 此後 | ||||
| 未貼現的合計 未來最低租賃付款 | ||||
| 計入 利息 | ( | ) | ||
| 經營租賃總負債 | $ | |||
注 9.商譽和其他無形資產
截至2021年9月30日和2020年12月31日的商譽和其他無形資產淨值如下：
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 總產值 | 累計攤銷 | 賬面淨值 | 毛值 | 累計攤銷 | 賬面淨值 | |||||||||||||||||||
| 攤銷無形資產： | ||||||||||||||||||||||||
| 許可證 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 專利 和商標 | ||||||||||||||||||||||||
| 未攤銷無形資產 ： | ||||||||||||||||||||||||
| 商譽 | ||||||||||||||||||||||||
| 專利 和正在申請的商標 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
專利 和待定商標將從相關當局發佈之日起攤銷。如果最終 專利或商標的頒發被拒絕，則延期的金額將立即計入費用。
注 10.承諾和或有事項
新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情代表着一種多變的局面，對全球不同地區(包括我們擁有辦公室、員工、客户、供應商以及其他供應商和業務合作伙伴的地點)呈現不同持續時間的廣泛潛在影響。
與大多數美國企業一樣，新冠肺炎疫情及其緩解措施從2020年3月開始影響我們的業務。到那個時候 ，公司第一財季的大部分時間已經完成。在2020年剩餘時間和2021年第一季度， 本公司觀察到最近某些客户(主要包括執法和商業客户)的需求下降。 然而，與2020年同期相比，我們在截至2021年6月30日和2021年9月30日的季度內的需求開始增加。
鑑於 該公司的產品和服務是通過各種分銷渠道銷售的，該公司預計，由於新冠肺炎疫情導致許多客户的運營需求不斷變化且難以預測，因此該公司的銷售 將經歷更大的波動。本公司意識到，許多公司，包括許多當前的供應商和客户，都在報告或預測新冠肺炎對未來經營業績的負面影響 。儘管本公司觀察到，在截至2021年9月30日的季度裏， 某些客户對產品的需求略有增加，但本公司認為，新冠肺炎的影響仍然過於不穩定和未知，阻礙本公司確定當前產品的長期需求。由於新冠肺炎疫情的影響可能會經歷不同嚴重程度和持續時間的幾個階段，因此該公司也無法確定 需求可能會隨着時間的推移而發生變化。
| 19 |
鑑於更廣泛的宏觀經濟風險，以及已知的對使用本公司產品和服務的某些行業的影響，本公司已經並將繼續採取有針對性的措施，以降低因新冠肺炎疫情而產生的運營費用。公司 繼續密切關注新冠肺炎對其運營的影響，根據大量不完全在其控制範圍內的因素 ，這種情況可能會發生變化，這些因素將在本季度報告10-Q表的本部分和其他部分進行討論。 公司預計其資產負債表上的資產或及時核算這些 資產的能力不會發生重大變化。此外，在編制本Form 10-Q季度報告和本文包含的財務報表時， 本公司評估了新冠肺炎疫情對商譽和無形資產的潛在影響，並確定 目前沒有實質性影響。本公司還評估了與 收款、退貨和其他與業務相關的項目對業務未來風險的潛在影響。
截至 日期，旅行限制和邊境關閉並未對其獲取庫存或製造或向客户交付 產品或服務的能力產生實質性影響。但是，如果此類限制變得更加嚴格，它們可能會對這些活動產生負面影響 ，從長遠來看會對業務造成損害。影響人員的旅行限制可能會限制其幫助客户和分銷商的能力 ，並影響其開發新分銷渠道的能力，但目前該公司預計這些 個人旅行限制不會對我們的業務運營或財務業績產生重大影響。該公司已採取措施限制 並監控其運營費用，因此預計任何此類影響都不會實質性改變成本 與收入之間的關係。
與 大多數公司一樣，該公司已就其運營方式採取了一系列措施，以確保其遵守政府的限制 和指導方針以及最佳實踐，以保護其員工的健康和福祉，以及其繼續有效運營業務的能力 。到目前為止，公司已經能夠使用這些措施有效地運營其業務，並保持 所有內部控制都記錄在案並張貼出來。本公司在維持業務連續性方面也沒有遇到挑戰， 預計不會為此產生重大支出。然而，新冠肺炎的影響和緩解這些影響的努力仍然不可預測 ，未來仍有可能出現挑戰。
到目前為止，我們在新冠肺炎疫情期間採取的行動包括但不限於：
| ● | 要求 所有可以在家辦公的員工在家辦公； | |
| ● | 提高 其IT網絡能力，以最大限度地確保員工能夠在辦公室外高效工作；以及 | |
| ● | 對於必須在其中一個辦公室執行基本職能的 員工： | |
| ● | 儘可能讓 名員工與其他員工保持至少6英尺的距離； | |
| ● | 讓 名員工輪班工作，以降低所有執行類似任務的員工感染新冠肺炎的風險； | |
| ● | 使 名員工與辦公室中不需要與其互動的其他員工保持隔離；以及 | |
| ● | 要求 未接種疫苗的員工在辦公室時儘可能戴口罩。 |
公司目前認為，由於上述情況，截至2021年12月31日的年度收入仍將受到影響。2020年4月，該公司實施了新冠肺炎緩解計劃，旨在進一步降低疫情期間的運營費用。 迄今採取的措施包括減少高級管理人員的工作時間和減薪。這些成本削減是公司在整個過程中繼續實施和發展的重大重組行動 之外的補充。根據本公司目前的現金狀況、 預計的運營現金流以及迄今的成本削減和成本控制努力，本公司相信其將 擁有足夠的資本和/或能夠通過公開和私募股權及債券發行獲得足夠的資本來維持運營 在本申請提交之日起的一年內。如果新冠肺炎疫情造成的業務中斷時間延長或範圍擴大，將對業務、財務狀況、運營結果和現金流產生負面影響。 公司將繼續積極監測這一情況，並將採取必要措施保持業務連續性。
| 20 |
訴訟。
我們會不時收到通知，説我們可能是訴訟的一方，或者有人對我們提出索賠。我們的政策是，在傳票和投訴實際送達我們之前，不會披露任何索賠或威脅訴訟的具體內容。在仔細評估索賠 並假定我們確定我們沒有過錯或我們不同意要求的損害賠償或救濟後，我們將積極為針對我們提起的任何訴訟進行辯護 。當損失被認為是可能的並且可以合理估計時，我們記錄負債。當損失被認為是 合理可能但不可能發生時，我們確定是否有可能提供索賠的損失金額估計或 可能損失範圍(如果需要披露)。在評估應計事項和披露事項時，我們會考慮 因素，例如我們處理類似性質事項的歷史經驗、所斷言的具體事實和情況、我們勝訴的可能性 、保險的可獲得性以及任何潛在損失的嚴重性。我們會隨着時間的推移重新評估和更新應計項目 。
雖然 最終解決方案未知，但根據目前掌握的信息，我們預計這些訴訟不會單獨、 或總體上對我們的運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。但是，任何訴訟的結果 本質上都是不確定的，不能保證解決這些問題最終可能導致的任何費用、責任或損害將由我們的保險承保，或者不會超過保險所確認或提供的金額 ，並且不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生實質性的不利影響。
公司記錄了與授予股票期權和發行的限制性股票相關的税前補償費用#美元及$截至2021年9月30日的三個月 和2020年及$分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月 。
截至2021年9月30日，公司採用了九項獨立的股票期權和限制性股票計劃：(I)2005年股票期權和限制性股票計劃(以下簡稱“2005年計劃”)；(Ii)2006年股票期權和限制性股票計劃(簡稱“2006年計劃”)；(Iii)2007年股票期權和限制性股票計劃(簡稱“2007年計劃”)；(Iv)2008年股票期權和限制性股票計劃( “2008計劃”)；(V)2011年股票期權(Vi)2013年股票期權 及限制性股票計劃(“2013計劃”)、(Vii)2015年股票期權及限制性股票計劃(“2015計劃”)、 (Viii)2018年股票期權及限制性股票計劃(“2018計劃”)及(Ix)2020年股票期權及限制性股票 計劃(“2020計劃”)。2005年計劃、2006年計劃、2007年計劃、2008年計劃、2011年計劃、2013年計劃、2015年計劃、2018年計劃和2020年 計劃被稱為“計劃”。
這些
計劃允許向其員工、非員工董事和其他人授予股票期權或限制性股票，總額最高可達
普通股。2005年計劃於2015年終止
，未授予的股票或基礎期權，這些
股票現在無法發行。根據2005年計劃授予的截至2021年9月30日仍未行使和未償還的股票期權
總計
| 21 |
公司相信這樣的獎勵能更好地使我們員工的利益與股東的利益保持一致。期權獎勵 的行權價格等於其股票在授予之日的市場價格，此類期權獎勵一般根據連續服務的完成情況授予 ，合同期限為10年。這些期權獎勵通常規定，如果控制權發生變更(如計劃中所定義)，則可加速 授予。公司已對美國證券交易委員會計劃中可發行的全部普通股進行登記。 總計截至2021年9月30日，股票仍可根據 各種計劃進行獎勵。
2020年7月8日，公司董事會批准授予購買期權普通股股票，行權價為$根據其中 (I)要購買的選項普通股股份在授予時已全部歸屬(Ii)購買選擇權普通股 在2022年5月31日之前按季度按比例歸屬。
每個期權獎勵的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權估值模型進行估算。
| 選項 | 數量 個 股票 | 加權 平均值 行使 價格 | ||||||
| 未償還日期為2020年12月31日 | $ | |||||||
| 授與 | ||||||||
| 練習 | ||||||||
| 沒收 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 2021年9月30日未償還的 | $ | |||||||
| 2021年9月30日可行使 | $ | |||||||
每個期權獎勵的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權估值模型進行估算。截至2021年9月30日止的9個月內，估計授予 日期公允價值股票期權的總髮行額為$。。 以下是截至發行日期用於確定2021年期間發行的股票 期權授予日期公允價值的某些估計和假設：
| 波動性 -範圍 | % | |||
| 無風險利率 | % | |||
| 合同條款 | 年份 | |||
| 行權價格 | $ |
計劃允許無現金行使股票期權。該條款允許期權持有人交出/取消內在價值為 等同於所行使的其他期權的購買/行權價格的期權。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內，沒有因無現金演習而交出的股票 。
未償還期權的合計內在價值為$--， ，可行使期權的總內在價值為$-- 2021年9月30日和2020年12月31日。
截至2021年9月30日，所有現有股票期權的股票薪酬費用中未確認的部分為$.
| 未完成的 選項 | 可執行的 期權 | |||||||||||||||||
| 行權 價格區間 | 選項數量 | 加權 平均剩餘合同期限 | 選項數量 | 加權 平均剩餘合同期限 | ||||||||||||||
| $ | 至$ | 年份 | 年份 | |||||||||||||||
| $ | 至$ | 年份 | 年份 | |||||||||||||||
| $ | 至$ | 年份 | 年份 | |||||||||||||||
| $ | 至$ | 年份 | 年份 | |||||||||||||||
| $ | 至$ | 年份 | 年份 | |||||||||||||||
| 年份 | 年份 | |||||||||||||||||
| 22 |
受限 股票授予。董事會已經根據該計劃授予了限制性股票獎勵。限制性股票獎勵在授予之日進行估值 ，收件人沒有購買價格。限制性股票獎勵通常在授予日的週年紀念日 對應的一到四年內授予。根據該計劃，限制性股票獎勵的未歸屬股份在終止對本公司的服務或僱傭 時可能會被沒收，具體取決於終止的情況。除了對限制性股票的 可轉讓性施加限制外，未歸屬限制性股票的持有者擁有完全的股東權利，包括投票權 和獲得現金股利的權利。
數量 個 受限 股票 | 加權 平均值 授予日期 公平 價值 | |||||||
| 非既有餘額， 2020年12月31日 | $ | |||||||
| 授與 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 沒收 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 未歸屬餘額，2021年9月30日 | $ | |||||||
公司根據授予日的收盤價估算了這些限制性股票授予的公平市場價值。截至2021年9月30日，有$未確認的總補償成本與所有剩餘的非既有限制性股票授予相關 ，這些成本將根據各自的歸屬規模在未來60個月內攤銷。
限制性股票的 非既得餘額歸屬如下：
| 年限 結束 | 數量 個 股票 | |||
| 2021年 (2021年10月1日至2021年12月31日) | ||||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
注 12. 普通股 認購權證
公司在發行各種債券和股權的同時發行了普通股認購權證。認股權證可以立即
行使，也可以推遲初始行使日期，從其各自的發行日期起不超過6個月，並允許持有人
購買最多
於2021年1月14日和2021年2月1日，本公司發行認股權證，共購買
2021年8月19日，
公司與
投資者訂立權證交換協議(“交換協議”)，取消2月份可行使的權證，總金額為
| 23 |
公司在其Black-Scholes期權估值模型中使用了以下假設來計算 權證衍生工具負債截至發行日期和截至2021年9月30日的估計公允價值：
| 發行 日期假設 | 2021年9月30日的假設 | |||||||
| 波動率區間 | % | % | ||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 分紅 | % | % | ||||||
| 剩餘合同期限 | ||||||||
| 行權價格 | $ | $ | ||||||
| 根據認股權證可發行的普通股 | ||||||||
在截至2021年9月30日的9個月內，預融資權證持有人總共行使了公允價值為$的權證
下表彙總了截至2021年9月30日的9個月內根據已發行認股權證可發行股票的信息：
| 認股權證 | 加權 平均值 練習 價格 | |||||||
| 既得餘額，2021年1月1日 | $ | |||||||
| 授與 | ||||||||
| 練習 | ( | ) | ||||||
| 取消 | ( | ) | ||||||
| 既得利益 餘額，2021年9月30日 | $ | |||||||
所有已發行權證的總內在價值合計為$-
下表彙總了截至2021年9月30日已發行和可行使的認股權證的行權價格範圍和加權平均剩餘合同期限。 認股權證可購買普通股：
| 未償還的 和可執行的認股權證 | ||||||||||
| 執行 價格 | 認股權證數量 | 加權 平均剩餘 合同壽命 | ||||||||
| $ | 年份 | |||||||||
| $ | 年份 | |||||||||
| $ | 年份 | |||||||||
| $ | 年份 | |||||||||
| $ | 年份 | |||||||||
| $ | 年份 | |||||||||
| $ | 年份 | |||||||||
| 年份 | ||||||||||
| 24 |
注 13.股東權益
已註冊 直銷產品
此次發售的證券是根據招股説明書補充本公司S-3表格的有效貨架登記聲明
(第333-239419號文件)發行的。配售代理協議包含
公司的慣常陳述、擔保和協議、成交的慣常條件、公司和配售代理的賠償義務。配售代理獲得
6%的折扣和佣金(
根據配售代理協議，本公司及其高級職員及董事簽訂鎖定協議，據此，在符合若干預期的情況下， (A)本公司已同意自發售定價之日起90天內不從事以下事項：(I)要約、 質押、出售、出售合約、出售任何期權或合約、購買任何期權或合約、授予任何期權、權利 或認股權證直接購買、借出或以其他方式轉讓或處置本公司任何股本或可轉換為或可行使或可交換為本公司股本的任何證券；(Ii)向證券交易委員會提交或安排 提交有關發售本公司任何股本股份或可轉換為或可行使或可交換為本公司股本股份的任何證券的任何登記聲明；(Iii)完成本公司任何債務證券的發售 ，或(Iv)訂立將本公司股本所有權的任何經濟 後果全部或部分轉移給另一方的任何掉期或其他安排。
此外，
根據證券購買協議的條款，本公司已授予投資者在
發售結束後12個月內參與本公司隨後發行的普通股和普通股等價物的權利
，金額最高可達
公司收到大約$
| 25 |
公司從此次發行中獲得的淨收益如下：
| 描述 | 金額 | |||
| 收到淨收益 ： | ||||
| 出售的收益 普通股價格為$每股 | $ | |||
| 出售預先出資認股權證的收益
| ||||
| 減去： 配售代理費和此次發售的其他費用 | ( | ) | ||
| 發售淨收益 | $ | |||
在此次發行的同時，該公司發行了預籌普通股認購權證，以購買最多
| 描述 | 金額 | |||
| 認股權證 衍生負債 | $ | |||
| 預付資金 認股權證衍生負債 | ||||
| 將發行所得淨額分配給認股權證衍生負債的總額 | $ | |||
已註冊 直接服務
在
二零二一年二月一號，
第二次發售中的
證券是根據本公司S-3表格(第333-239419號文件)的有效貨架登記聲明(第333-239419號文件)的招股説明書附錄發行的。配售代理協議包含本公司的慣常陳述、擔保和協議
、成交的慣常條件、本公司和配售代理的賠償義務。安置代理
獲得6%的折扣和佣金(
根據配售代理協議，本公司及其高級職員及董事簽訂鎖定協議，據此，除若干例外情況外， (A)本公司已同意自發售定價之日起90天內不從事以下事項：(I)要約、 質押、出售任何期權或合約，以購買、購買任何期權或合約以出售、授出任何期權、權利 或認股權證，以直接購買、借出或以其他方式轉讓或處置本公司任何股本或可轉換為或可行使或可交換為本公司股本的任何證券；(Ii)向美國證券交易委員會提交或安排 提交關於發售本公司任何股本或可轉換為或可行使或可交換為本公司股本的任何證券的任何登記聲明；(Iii)完成任何本公司債務證券的發售 ，或(Iv)訂立任何掉期或其他安排，將本公司股本所有權的任何經濟 後果全部或部分轉移給另一方。
| 26 |
此外，
根據證券購買協議的條款，本公司已授予投資者在第二次發行結束後12個月內參與本公司隨後發行的普通股和普通股等價物的權利，金額最高可達
公司收到大約$
公司從此次發行中獲得的淨收益如下：
| 描述 | 金額 | |||
| 收到淨收益 ： | ||||
| 出售的收益 普通股價格為$每股 | $ | |||
| 出售預先出資認股權證的收益
| ||||
| 減去： 配售代理費和此次發售的其他費用 | ( | ) | ||
| 發售淨收益 | $ | |||
在此次發行的同時，該公司發行了預籌普通股認購權證，以購買最多
| 描述 | 金額 | |||
| 認股權證 衍生負債 | $ | |||
| 預付資金 認股權證衍生負債 | ||||
| 總配售 認股權證衍生負債的發售淨收益 | $ | |||
2021年 發行受限普通股。
2021年1月7日，董事會批准授予向公司高管發放普通股。 .
| 27 |
2021年9月20日，董事會批准授予向 公司員工發放普通股。總計批予時立即歸屬的股份及餘下的股份股票通常會在接下來的一年中以不同的金額授予 如果每個受贈人在該歸屬日期仍是僱員，則每一名受贈人可在該等歸屬日期保留僱員身份。
發行普通股 作為收購TicketSmarter的對價。
2021年9月2日，本公司共發佈了普通股作為收購Goody Tickets，LLC和TicketSmarter，LLC所支付代價的一部分。參見注釋16。
截至 個月的三個月 九月 三十， | 截至9個月 個月 九月 三十， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 分子 表示每股基本收益和稀釋後收益-普通股股東的淨收益(虧損) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
| 每股基本虧損的分母 股加權平均流通股 | ||||||||||||||||
| 根據已發行股票期權發行的股票的攤薄效應 | ||||||||||||||||
| 根據普通股認購權證和未償還可轉換債券發行的股票的稀釋效應 | ||||||||||||||||
| 每股攤薄收益(虧損)的分母 -調整後的加權平均流通股 | ||||||||||||||||
| 普通股股東應佔每股淨收益(虧損) ： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
| 稀釋 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
基本 每股收益(虧損)以期內已發行普通股的加權平均數為基礎。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內，所有通過轉換可轉換債券以及行使已發行股票 期權和認股權證而發行的股票都是反稀釋的，因此不包括在每股稀釋收益(虧損)的計算中。
注 15.數字聯盟醫療企業
2021年6月4日，本公司的全資子公司Digital Ally Healthcare與成立八年、服務於醫療行業的營收週期管理(RCM)公司諾布爾有限責任公司(“來寶”)成立合資公司，成立來寶醫療有限責任公司
(簡稱“來寶醫療”)。Digital Ally Healthcare正在為該合資企業注資美元
2021年6月30日，Noble Healthcare完成了對一傢俬營醫療計費公司的收購(“Healthcare Acquisition”)。
根據股票購買協議，Noble Healthcare同意不退還首期付款(“初始
付款金額”)$。
| 28 |
公司使用收購方式對業務合併進行核算。根據收購方法，醫療收購的收購價 已根據醫療收購時的 估計公允價值分配給所收購的有形和可識別無形資產以及承擔的負債。此分配涉及許多假設、估計、 和判斷，這些假設、估計和判斷可能會對我們財務報表中確認的時間或金額產生重大影響。此次收購 為股票收購結構，因此，超出所收購有形資產淨值公允價值的額外收購價被記錄為商譽，不會在所得税申報時攤銷。被收購企業的經營業績自收購之日起 計入合併財務報表。
Healthcare收購的 收購價根據其在Healthcare收購時的估計公允價值分配給有形資產、可識別無形資產和 承擔的負債。Healthcare收購中收購的資產和承擔的負債的初步公允價值 如下：
| 描述 | 金額 | |||
| 收購的資產： | ||||
| 收購的有形資產
，包括$ | $ | |||
| 商譽 | ||||
| 負債 假設由出售股東發行的期票組成，該期票在成交時付清 | ||||
| 收購資產和承擔的總負債 | $ | |||
| 考慮事項： | ||||
| 在醫療保健收購日期 支付的現金 | $ | |||
| 或有 對價 | ||||
| 醫療保健收購總價 | $ | |||
2021年8月31日，Noble Healthcare完成了對另一家民營醫療計費公司的收購(“Medical
Billing Acquisition”)。根據股票購買協議，Noble Healthcare同意不可退還的首期
付款(“首期付款金額”)為#美元。
公司使用收購方式對業務合併進行核算。根據收購方法，醫療 賬單收購的收購價已分配給收購的有形和可識別無形資產，並根據醫療賬單收購時的估計公允價值承擔 負債。此分配涉及 數量的假設、估計和判斷，這些假設、估計和判斷可能會對我們的財務 報表中確認的時間或金額產生重大影響。此次收購是以股票收購的形式進行的，因此，超出收購淨有形資產公允價值的收購價格被記錄為商譽，不會在所得税申報中攤銷。被收購企業的 經營結果自收購之日起計入合併財務報表。
醫療賬單收購的 收購價根據醫療賬單收購時的估計公允價值分配給有形資產、可識別的無形資產和承擔的負債。在醫療賬單收購中收購的資產和承擔的負債的初步公允 價值如下：
| 描述 | 金額 | |||
| 收購的資產： | ||||
| 收購的有形資產 | $ | |||
| 商譽 | ||||
根據股票購買協議承擔的負債 | ( | ) | ||
| 收購資產和承擔的總負債 | $ | |||
| 考慮事項： | ||||
| 在收購日期 支付的現金 | $ | |||
| 或有 對價 | ||||
| 合計 收購採購價格 | $ | |||
| 29 |
注 16.TICKETSMARTER收購
2021年9月1日，Digital Ally，Inc.成立了TicketSmarter，Inc.(“TicketSmarter”)，通過該公司完成了對堪薩斯州有限責任公司Goody Tickets，LLC(“Goody Tickets”)和TicketSmarter，LLC(堪薩斯州
有限責任公司)的收購，統稱為“TicketSmarter收購”。根據
股票購買協議，公司同意首期付款(“首期付款金額”)為#美元。
公司使用收購方式對業務合併進行核算。根據收購方法， TicketSmarter收購的收購價已分配給Goody Tickets和TicketSmarter LLC收購的有形資產和 可識別無形資產，並根據它們在收購TicketSmarter 時的估計公允價值承擔負債。此分配涉及許多假設、估計和判斷，這些假設、估計和判斷可能會對我們財務報表中確認的時間或 金額產生重大影響。TicketSmarter收購的結構是股票收購，但出於税收目的， 各方同意協調選舉，以援引與此交易相關的美國國税局第338(H)(10)條。因此， 超出收購淨有形資產公允價值的購買價格被記錄為商譽，將在 15年內攤銷，以供所得税申報之用。被收購企業的經營業績自收購之日起計入合併財務報表 。
收購TicketSmarter的收購價 分配給Goody Tickets和TicketSmarter LLC的有形資產、商譽、可識別的無形資產，以及根據它們在收購TicketSmarter時的估計公允價值承擔的負債。在收購TicketSmarter時收購的資產和承擔的負債的初步公允價值如下：
| 描述 | 金額 | |||
| 收購的資產： | ||||
| 收購的有形資產
，包括$ | $ | |||
| 商譽 | ||||
| 承擔的負債 | ( | ) | ||
| 淨額 取得的資產和承擔的負債 | $ | |||
| 考慮事項： | ||||
| 在 TicketSmarter收購日期支付的現金 | $ | |||
| 作為以下事項的對價發行的普通股 收購日期為 的TicketSmarter收購 | ||||
| 或有對價 賺取協議 | ||||
| 結算時支付到託管金額的現金 | ||||
| 根據營運資金目標結算從託管金額中保留的現金 | ( | ) | ||
| 總計 TicketSmarter收購採購價格 | $ | |||
注 17.關聯方交易
美國Rebel Holding，Inc.擔保本票
2020年10月1日，公司預付$
| 30 |
2020年10月21日，公司預付$
2021年4月21日，雙方就以下事項達成了債務清償協議和相互免除協議的條款：(A)日期為2020年10月1日的有擔保
本票；(B)日期為2020年10月21日的有擔保本票；以及(C)本公司於2021年3月1日預付款
。雙方安排了一筆總額為$的一次性付款。
*************************************
| 31 |
項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
本 Digital Ally，Inc.(“公司”、“我們”、“我們”、 或“我們”)的10-Q表格(“報告”)季度報告包含符合1933年“證券法”(“證券法”)第27A條和經修訂的“1934年證券交易法”(“交易法”)第21E條含義的前瞻性陳述。 “相信”、“預期”和“預期”。 “估計”、“可能”、“ ”、“應該”、“可能”、“將會”、“計劃”、“未來”、“繼續”和 其他預測或指示未來事件和趨勢且與歷史事項無關的表述識別 前瞻性表述。這些前瞻性陳述主要基於我們對未來事件的預期或預測， 是否會受到不準確假設的影響，並受到各種業務風險以及已知和未知不確定性的影響，其中許多 是我們無法控制的。因此，實際結果可能與本文中包含的前瞻性陳述大不相同。 敬請讀者不要過度依賴此類前瞻性陳述。
我們 不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件 還是其他原因。多種因素可能導致或促成此類差異，並可能對收入、盈利能力、現金流和資本需求產生不利影響。 不能保證本文檔中包含的前瞻性陳述確實會 流露或被證明是準確的。
可能導致或導致我們的實際結果與本文討論的結果大相徑庭或導致我們的股價受到不利影響的因素 包括但不限於：(1)我們近年來的虧損，包括2020和2019年的虧損；(2)新冠肺炎疫情對我們業務的經濟和其他 風險，包括對我們的執法和商業客户、 供應商和員工以及我們按要求籌集資金的能力的影響；(3)我們在當前經濟和競爭環境下增加收入、提高利潤率並 恢復持續盈利的能力；(4)我們在發展中市場的業務以及市場對我們的技術和新產品接受度的不確定性 ；(5)聯邦、州和地方政府提供資金以促進執法機構預算的可獲得性 ，包括此類資金的時間、金額和限制；(6)我們按計劃在2020年交付新產品的能力，如盾牌™Disable® 温度篩選系統，這些新產品是否按計劃或廣告表現，是否有助於增加我們的收入；(7)我們未來是否能夠增加我們產品在國內和國際的銷售；(8) 我們在我們競爭的國內和國際市場維持或擴大我們產品市場份額的能力， 包括增加我們的國際收入；(9)我們以具有成本效益的方式生產我們產品的能力；(9)我們以具有成本效益的方式生產我們的產品的能力； 我們是否有能力保持或擴大我們產品在我們競爭的國內外市場的市場份額， 包括增加我們的國際收入；(9)我們以具有成本效益的方式生產我們的產品的能力；(10)來自更大、更成熟、擁有更多經濟和人力資源的公司的競爭 ；(11)我們吸引和留住優質員工的能力；(12)與政府實體作為客户打交道有關的風險；(13)由於我們的銷售週期較長，並且有可能得不到任何收入，我們花費了大量資源；(14)通過新產品和快速技術變化來描述我們的市場特徵；(15)我們對我們的EVO-HD、DVO-HD和DVO-HD的銷售的依賴(16)如果我們無法在我們的市場上競爭並恢復盈利， 股東可能會失去全部或部分投資；(17)我們產品中的缺陷 可能會削弱我們銷售產品的能力，或可能導致訴訟和其他重大成本；(18)我們對關鍵人員的依賴；(19)我們對第三方分銷商和銷售代表的部分營銷能力的依賴； (20)我們對少數製造商和供應商的產品組件和我們的產品的依賴(21)我們通過專利保護技術以及保護我們的專有技術和信息的能力， 例如商業祕密, 通過其他類似方式；(22)我們產生更多經常性雲和服務收入的能力；(23)與我們的許可安排相關的風險 ；(24)我們的收入和運營結果可能會在每個季度意外波動；(25) 我們幾個較大的股東(包括董事和高級管理人員)組成的聯盟擁有足夠的投票權，可以做出可能對我們和其他股東產生重大影響的公司治理決策 ；(26)大量出售我們的普通股，每股面值0.001美元(“普通股”)，這可能會壓低我們普通股已發行的 股票的市場價格；(27)可能發行普通股，但可能會稀釋 股東的利益；(28)我們不支付股息，並且沒有未來支付股息的計劃；(29)未來大量出售我們普通股的 股票，這可能會壓低我們普通股的交易價格，降低我們的價值，使我們更難籌集資金；(30)我們可以發行的額外證券，如果發行，可能會對我們普通股的 持有者的權利產生不利影響；(31)由於一些因素，包括相對有限的 公眾流通股，我們的股價可能會出現很大的波動性；(32)從長遠來看，這種技術是否會對我們的收入產生重大影響；以及(33)對我們的高級管理人員和董事的賠償 。
| 32 |
公司目前的趨勢和最新發展
概述
我們 利用我們的便攜式數字視頻和音頻錄製功能為執法和安全 行業以及商業車隊和公共交通市場提供基於技術的產品。我們能夠集成電子、無線電、計算機、機械、 和多媒體技術，為客户的要求提供積極的解決方案。我們的產品包括：DVM-800和DVM-800 Lite，這是用於執法的車載數字視頻鏡系統；FirstVu和FirstVu HD，這是車載攝像頭； 我們的專利和革命性的VuLink產品，通過為執法和商業市場提供免提自動激活，將我們的車載攝像頭與我們的車載系統集成在一起 ；DVM-250和DVM-250 Plus，這是我們的商業系列以及我們基於雲的證據管理系統FleetVU和 VuLink。我們在2019年第二季度推出了EVO-HD產品，並在2019年第三季度開始全面交付，一直持續到2020年和2021年。EVO-HD是在全新的、高度先進的技術平臺上設計和構建的，該平臺將成為面向執法和商業市場的新型車載視頻解決方案產品系列的平臺 。我們相信，這些新產品的推出將有助於重振我們的車載和車身穿戴系統的收入，同時使我們的產品產品市場多樣化和拓寬。此外，我們還推出了兩個新的 品牌產品系列：(1)ThermoVu®這是一系列獨立的温度監測站，可在個人體温超過預設閾值時發出警報並控制設施訪問，(2)我們的盾牌™消毒劑 和清潔劑，可用於抗病毒和細菌。我們於2020年第二季度末開始向執法部門和商業客户提供我們的盾牌™消毒劑和清潔劑。我們最近在2021年第二季度末成立了我們的全資子公司Digital Ally Healthcare，Inc.及其 控股子公司Noble Healthcare LLC(“Noble Healthcare”)，從而進入收入週期管理(RCM) 業務。Noble Healthcare，LLC在2021年6月30日完成了第一次收購，當時它收購了一傢俬人醫療計費公司，並在2021年8月31日完成了對另一傢俬人醫療計費公司的第二次收購，我們將協助向全國各地的醫療保健組織提供 營運資金和後臺服務。此外，通過成立我們的全資子公司TicketSmarter，Inc.(“TicketSmarter”)，並於2021年9月1日完成對Goody Tickets LLC 和TicketSmarter，LLC的收購，我們已通過在線平臺TicketSmarter.com進入在線票務市場。
我們 在2021年第一季度、第二季度和第三季度以及2020年的所有季度都出現了運營虧損。以下是我們最近的季度經營業績摘要 ：
九月 三十， 2021 | 六月 三十， 2021 | 三月 三十一號， 2021 | 12月 31， 2020 | 九月 三十， 2020 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | 4,639,822 | $ | 2,493,671 | $ | 2,535,829 | $ | 2,798,291 | $ | 3,558,640 | ||||||||||
| 毛利(虧損) | 1,400,570 | 1,260,800 | 811,882 | 1,182,160 | 1,222,648 | |||||||||||||||
| 毛利率 毛利率% | 30.2 | % | 50.6 | % | 32.0 | % | 43.0 | % | 34.1 | % | ||||||||||
| 銷售、一般和管理費用合計 | 4,999,543 | 3,877,684 | 3,677,575 | 2,931,334 | 3,066,606 | |||||||||||||||
| 營業虧損 | (3,598,973 | ) | (2,616,884 | ) | (2,865,693 | ) | (1,749,174 | ) | (1,843,958 | ) | ||||||||||
| 營業 虧損% | (77.6 | )% | (105.0 | )% | (113.0 | )% | (63.2 | )% | (51.4 | )% | ||||||||||
| 普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | 8,068,799 | $ | (5,382,487 | ) | $ | 21,721,858 | $ | (321,318 | ) | $ | 527,442 | ||||||||
我們的 業務每季都會出現大幅波動，這反映在上表中收入和運營的顯著變化 結果中。這些差異是由各種因素造成的，包括但不限於：(1)單個大訂單的時間；(2)產品獲得的牽引力，如最近發佈的EVO HD，ThermoVU®(3)影響我們銷售商品成本的生產、質量和其他供應鏈問題；(4)運營費用的異常增長， 例如展會和股票補償的時間安排；(5)專利侵權訴訟和解的時間； (5)正在進行的專利和其他訴訟以及與未決訴訟有關的相關費用；以及(6)最近新冠肺炎 對經濟和我們業務的影響。我們報告2021年第三季度淨收益為8,068,799美元，營收為4,639,822美元。 2021年第三季度、2021年第一季度和2020年第三季度確認的收入結束了一系列季度虧損 原因是競爭壓力、供應鏈問題、隨着我們當前的產品套件老化而增加的庫存儲備、產品 質量控制問題、產品保修問題以及與專利侵權索賠相關的訴訟費用。
表外安排 表內安排
我們 沒有任何表外債務，也沒有與任何未合併實體或其他個人有任何交易、安排、債務(包括或有債務) 或其他關係，這些交易、安排、債務(包括或有債務)或其他關係可能會對財務 狀況、財務狀況的變化、經營結果、流動性、資本支出、資本資源或收入或支出的重要 組成部分產生重大影響，但以下情況除外：
我們 是代表對未來付款承諾的經營租賃和許可協議的一方(在我們的簡明合併財務報表附註8“運營 租賃”中描述)，並且我們在正常業務過程中發出了代表對未來商品和服務付款承諾的採購訂單 。
| 33 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月
運營結果
以下是我們截至2021年9月30日和2020年9月的三個月的經營業績分析，以各自年度總收入的百分比表示，並在隨後的小節中進行了更詳細的討論。 下面是總結 ，後續小節將對此進行更詳細的討論。
截至 個月的三個月 九月 三十， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 收入 | 100 | % | 100 | % | ||||
| 收入成本 | 70 | % | 66 | % | ||||
| 毛利 | 30 | % | 34 | % | ||||
| 銷售、一般 和管理費用： | ||||||||
| 研發費用 | 11 | % | 11 | % | ||||
| 銷售、廣告和促銷費用 | 33 | % | 22 | % | ||||
| 一般費用 和管理費 | 65 | % | 52 | % | ||||
| 銷售、一般和管理費用合計 | 108 | % | 85 | % | ||||
| 營業虧損 | (78 | )% | (51 | )% | ||||
| 投資協議收益公允價值變動 | — | % | 66 | % | ||||
| 衍生負債公允價值變動 | 250 | % | — | % | ||||
| 其他 收入和利息支出，淨額 | 2 | % | — | % | ||||
| 所得税優惠前收入 | 173 | % | 15 | % | ||||
| 所得税 税(撥備) | — | % | — | % | ||||
| 淨收入 | 173 | % | 15 | % | ||||
| 合併子公司非控股權益應佔淨虧損 | 1 | % | — | % | ||||
| 普通股股東應佔淨收益(虧損) | 174 | % | 15 | % | ||||
| 可歸因於普通股股東的每股淨收益(虧損) 信息： | ||||||||
| 基本信息 | $ | 0.16 | $ | 0.02 | ||||
| 稀釋 | $ | 0.16 | $ | 0.02 | ||||
收入
我們 通過以下方式向執法和商業客户銷售我們的錄像產品和服務：
| ● | 產品 通過由其員工組成的銷售團隊 直接銷售給最終客户(通常是執法機構或商業客户)。收入在產品發貨給最終客户時記錄。 | |
| ● | 產品 通過獨立分銷商銷售給國際客户，這些分銷商以批發價 從本公司購買產品，然後以零售價銷售給最終用户(通常是執法機構或商業客户)。總代理商保留 保證金作為其在交易中扮演的角色的補償。總代理商通常維護產品庫存、客户應收賬款 以及所有權的所有相關風險和回報。因此，在應用上述步驟1至步驟5後，當產品按照分銷協議的條款發貨給總代理商時，將記錄收入 。 | |
| ● | 維修 國內和國際客户的部件和服務一般由其內部客服人員負責。收入 在最終客户發運維修部件並接受服務或材料時確認。 | |
| ● | 服務 通過與大中型醫療保健組織的關係推動銷售，其中 收入在執行服務時確認。通過TicketSmarter，服務銷售在很大程度上是由於買家和賣家使用TicketSmarter.com市場，公司對每筆交易收取服務費。 |
| 34 |
我們 可以根據訂單規模、特定客户和競爭格局對特定訂單提供折扣。
Noble Healthcare為全國大中型醫療機構提供領先的 收入週期管理解決方案。Noble Healthcare的 客户遍佈各行各業和專科，包括放射科、腫瘤科、骨科、兒科、內科和心臟科。
TicketSmarter是門票轉售市場 ，提供超過12.5萬場現場活動的座位，通過其TicketSmarter.com平臺銷售超過4800萬張門票。 TicketSmarter致力於與全國各地的會議、團隊和慈善機構發展有意義的關係。
新冠肺炎疫情在2021年第三季度對我們所有的收入流產生了 影響，我們預計它將在2021年剩餘時間對我們的收入產生不利影響 。新冠肺炎疫情總體上對我們的傳統產品產生了負面影響，特別是本季度我們的商業事件記錄器 硬件(DVM-250Plus)和執法車載硬件(DVM-800型)。新冠肺炎疫情總體上對我們的新盾牌產生了積極影響 TM消毒劑/消毒劑和ThermoVU®產品線。
2021年和2020年第三季度的收入 來自以下來源：
| 截至9月30日的三個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| DVM-800 | 11 | % | 21 | % | ||||
| ThermoVU/Shield | 1 | % | 31 | % | ||||
| FirstVu HD | 5 | % | 11 | % | ||||
| 雲服務收入 | 6 | % | 6 | % | ||||
| 延長保修 收入 | 6 | % | — | % | ||||
| EVO-HD | 4 | % | 6 | % | ||||
| 修理和服務 | 1 | % | 10 | % | ||||
| TicketSmarter 銷售額 | 12 | % | — | % | ||||
| TicketSmarter TNP銷售 | 33 | % | — | % | ||||
| 貴族醫療 RCM | 10 | % | — | % | ||||
| Noble Healthcare 認證和服務 | 2 | % | — | % | ||||
| 配件 和其他收入 | 9 | % | 15 | % | ||||
| 100 | % | 100 | % | |||||
產品 截至2021年和2020年9月30日的三個月的收入分別為1,356,454美元和2,958,579美元，減少1,602,125美元 (54%)，原因如下：
| ● | 在截至2021年9月30日的三個月裏， 公司的總收入超過39,075美元，而2020年同期的新產品線收入為1,128,849美元。2020年第二季度末，該公司推出了兩個產品系列，以直接 響應組織和個人因新冠肺炎疫情而加強的安全防範措施。温度Vu® 作為一款非接觸式温度篩選儀器推出，它通過手腕測量温度，並在温度測量超過預定參數時控制 進入設施。温度Vu®具有面部識別等可選 功能，通過基於温度和/或面部識別原因限制訪問來提高設施安全性 。温度Vu®通過温度顯示提供即時通過/失敗聲音，並根據此類結果控制對設施的訪問 。我們相信它可以廣泛應用於學校、寫字樓、地鐵站、機場 等公共場所。該公司還推出了盾牌™消毒劑/消毒劑產品系列，以滿足當前 客户和其他人對消毒劑和消毒劑的需求，這種產品比目前廣泛銷售的許多傳統產品的刺激性要小。 盾牌™清潔劑產品系列包含一種不含刺激性化學物質或煙霧的清潔劑。 |
| 35 |
| 公司於2020年第二季度末開始向包括警察、消防和 護理人員在內的第一批響應客户提供盾牌™系列消毒產品。商業客户，如郵輪公司、出租車和Para運輸公司，也可能是該產品的理想候選者 。該公司正在考慮增加其他相關產品的消毒劑產品系列 ，包括硬件，以高效有效地分配消毒劑。該公司希望其執法部門和 商業客户將採用這一新產品，以抗擊新冠肺炎病毒以及其他細菌和 病毒的傳播。 | ||
| ● | 總體而言，我們的收入面臨壓力，因為我們的車載和車身穿戴系統面臨着日益激烈的競爭，因為我們的競爭對手發佈了具有高級功能的新產品。此外，由於我們的競爭對手降價和競爭行動、與我們的專利訴訟程序相關的不利市場影響以及我們最近的財務狀況，在截至2021年9月30日的三個月裏，我們的執法收入與2020年同期相比有所下降。我們 在2019年第二季度末推出了我們的EVO-HD，目標是增強我們的產品線功能以應對這些競爭 挑戰，我們在2019年末開始看到吸引力，但由於新冠肺炎疫情，2020年的銷售受到阻礙。我們希望客户 和潛在客户在承諾使用這一新產品平臺之前檢查和測試EVO-HD，所有這些都因新冠肺炎疫情而推遲了 。我們對我們的EVO-HD持續感興趣，這在2021年第三季度帶來了收入增長，我們相信客户正在認可並被其高級功能所吸引。 | |
| ● | 新冠肺炎疫情自2020年第一季度以來繼續延誤某些執法命令的發貨 因為警察部隊和政府正在應對其影響。此外，由於受新冠肺炎疫情影響，各城市和州 實施了旅行和其他限制，我們的銷售人員通常無法與執法客户見面並向 客户展示我們的產品。為了獲得新客户或升級現有客户，向潛在客户現場演示我們的產品通常很重要。 與2020年同期相比，2021年第三季度我們向執法部門銷售的產品有所下降，隨着新冠肺炎疫情的影響繼續影響我們的業務。
新冠肺炎大流行的影響仍然相關，因為2021年第三季度的商業訂單發貨仍然緩慢，因為郵輪 航線、出租車、副航空公司和其他商業客户仍在繼續應對其影響。此外，我們的銷售人員通常 無法與我們的商業客户見面並向他們展示我們的產品，因為 由於新冠肺炎疫情， 市和州實施了旅行和其他限制。通常需要向潛在客户面對面演示我們的產品 以獲得新客户或升級現有客户。由於新冠肺炎疫情的影響，我們2021年第三季度面向商業客户的產品銷售額與2020年同期相比有所下降。 | |
| ● | 管理層 一直專注於將客户從“硬件銷售”模式遷移到服務費模式。因此，隨着我們將這些客户轉變為作為定期月度服務的一部分提供硬件的服務模式，我們預計硬件銷售額將減少 。在這方面，我們在2020年第二季度推出了我們的隨身相機和相關設備的月度訂閲計劃，允許執法機構每月支付服務費來獲得隨身相機，而不會產生重大的前期資本支出 。我們注意到，與2020年同期相比，我們在2021年第三季度的訂用合同大幅增加了 ，因此我們對該計劃產生了濃厚的興趣並取得了巨大的成功。我們預計此 計劃將繼續保持吸引力，從而在三到五年內帶來經常性收入。 |
| 36 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，服務和其他收入分別為3,283,368美元和630,061美元，增長 2,653,307美元(421%)，原因如下：
| ● | 截至2021年和2020年9月30日的三個月，雲 收入分別為264,594美元和217,535美元，增長47,059美元 (22%)。我們對執法雲解決方案的興趣與日俱增，這主要是因為我們部署了新的基於雲的EVO-HD車載系統。然而，新冠肺炎疫情和相關業務關閉的餘波對我們的商業客户使用雲服務造成了不利影響 並抵消了雲收入的增長。 | |
| ● | 截至2021年和2020年9月30日的三個月，延長保修服務的收入 分別為298,840美元和328,887美元，減少了24,047美元(7%)。我們有許多客户購買了延長保修套餐，主要是在我們的 DVM-800高級服務計劃中。然而，新冠肺炎疫情的影響和相關的旅行限制對我們的DVM-800型硬件系統的銷售造成了不利影響，導致截至2021年9月30日的三個月的銷售額與2020年同期相比有所下降 。 | |
| ● | 安裝 截至2021年9月30日和2020年9月的三個月，服務收入分別為22,087美元和51,423美元，減少了 29,336美元(57%)。安裝收入往往比其他服務收入類型變化更大，並且取決於較大的客户 實施情況。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月安裝收入下降 是由於新冠肺炎疫情的持續影響。此外，我們較新的產品需要較少的安裝 服務，因為產品在出庫前的設置過程中進行得更深入。 |
| ● | 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，建築租金收入 分別為143,827美元和-0美元，增長 143,827美元(100%)。該公司於2021年5月完成了對一棟寫字樓/倉庫大樓的購買，目前的租户根據租賃協議 。該協議於2021年8月30日結束。 | |
| ● | 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，TicketSmarter服務的收入 分別為2,050,679美元和-0美元，增長 2,050,679美元(100%)。公司於2021年9月1日完成了對Goody Tickets，LLC和TicketSmarter，LLC的收購，從而為公司帶來了新的收入來源。TicketSmarter對通過TicketSmarter.com 平臺管理的交易收取費用，用於買賣全國各地的現場活動門票。這一增長反映了新的全資子公司僅一個月的收入 ，呈現出強勁的未來前景。 | |
| ● | 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，貴族醫療服務的收入 分別為560,484美元和-0美元， 增長了560,484美元(100%)。本公司於2021年6月30日完成了對一傢俬營醫療賬單公司的收購 ，並於2021年8月31日完成了對另一傢俬營醫療賬單公司的收購，從而為公司帶來了2021年第三季度的新收入流 。Noble Healthcare為全國各地的醫療機構提供收入週期管理解決方案和後臺服務 。這一增長反映了第一次收購的醫療賬單 公司收入的三個月和第二次收購的醫療賬單公司在新的全資子公司 中僅有一個月的收入，呈現出強勁的未來前景。 |
由於上述原因，截至2021年和2020年9月30日的三個月的總收入分別為4,639,822美元和3,588,640美元，增長1,051,182 (29%)。
收入成本
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，產品銷售收入成本 分別為1,197,217美元和2,177,676美元， 減少了980,459美元(45%)。產品銷售成本的下降是由於2020年期間的許多因素， 與2021年同期無關。在2020年期間，公司搬遷到新的倉庫設施， 新冠肺炎疫情導致生產大幅減速，這對2020年第二季度的生產造成不利的間接費用和勞動力差異，管理層已決定將這些費用作為期間成本支出。2021年同期，本公司沒有 經歷這些因素，而是進一步減少了庫存儲備。此外，與2020年同期相比，產品收入成本的下降與截至2021年9月30日的三個月的收入下降直接相關。
| 37 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，服務和其他收入的成本 分別為2,042,035美元和188,316美元，增加了 1,853,719美元(98.4%)。售出商品的服務和其他成本增加是由於 收購(特別是TicketSmarter收購)擴大了服務收入流，這些收購是在截至2021年9月30日的三個月內完成的， 與2020年同期相比並不重要。我們的服務成本收入佔TicketSmarter和Noble Healthcare產生的收入的百分比 遠遠高於我們傳統的執法/商業視頻銷售 。TicketSmarter和Noble Healthcare的收入佔截至2021年9月30日的三個月總收入的45%，這導致截至2021年9月30日的三個月的收入成本與2020年 期間相比大幅上升。
截至2021年9月30日的三個月，銷售總成本佔收入的比例為70%，而截至2020年9月30的三個月為66%。我們相信，隨着我們增加收入(特別是 服務和其他收入)、降低運輸成本並繼續減少產品保修問題，我們的毛利率將在2021年剩餘時間內提高。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們 分別擁有2,300,019美元和1,960,351美元的過時庫存和過剩庫存儲備。 截至2021年9月30日和2020年12月31日，原材料和零部件總額分別為3,068,418美元和3,186,426美元，減少了118,008美元(4%)。截至2021年9月30日和2020年12月31日，產成品餘額分別為10,827,344美元和6,974,291美元， 增加了3,853,053美元(55%)。庫存儲備略有增加的主要原因是報廢了舊版本庫存 在截至2021年9月30日的三個月內大部分或全部保留的零部件。庫存的剩餘儲備 通常用於舊版本PCB板的組件級別，以及淘汰我們的 DVM-750、DVM-500 Plus和LaserAlly傳統產品。我們認為，鑑於我們在2021年9月30日的庫存水平，儲備是適當的。
毛利
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的毛利潤分別為1,400,570美元和1,222,648美元，增長177,922美元(15%)。 這一增長與截至2021年9月30日的三個月產品和服務收入的增長相適應 與2020年同期相比。我們的目標是基於我們最近醫療保健 計費和TicketSmarter收購的預期利潤率以及我們的傳統視頻業務(包括EVO-HD、DVM-800、VuLink、FirstVu HD以及雲證據存儲和管理產品的銷售吸引力)在較長期內提高我們的利潤率，前提是它們在市場上獲得吸引力，並受到新冠肺炎疫情後經濟正常化的 影響。此外，如果這些產品的收入增加，我們將尋求通過規模經濟和更有效地利用固定制造管理費用組件來進一步 提高我們的利潤率。我們計劃 繼續我們的計劃，通過外包生產、批量採購和更多 有效的採購實踐來更有效地管理我們的供應鏈。最後，我們將繼續尋求通過明智和有利的收購來進一步提高我們的利潤率 在截至2021年9月30日的三個月內證明瞭這一點。
銷售、一般和管理費用
銷售， 截至2021年9月30日和2020年9月的三個月，一般和管理費用分別為4,999,543美元和3,066,606美元， 增加了1,932,938美元(63%)。銷售費用、一般費用和行政費用的重要組成部分如下：
截至 個月的三個月 九月 三十， |
||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 研發費用 | $ | 492,221 | $ | 405,082 | ||||
| 銷售、廣告和促銷費用 | 1,511,682 | 789,854 | ||||||
| 專業費用和費用 | 142,726 | 118,344 | ||||||
| 行政人員、銷售人員和行政人員工資總額 | 846,000 | 506,219 | ||||||
| 其他 | 2,006,914 | 1,247,107 | ||||||
| 總計 | $ | 4,999,543 | $ | 3,066,606 | ||||
| 38 |
研發費用 。我們將繼續專注於將新產品推向市場，包括對當前 產品進行更新和改進。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，我們的研發費用分別為492,221美元和405,082美元 ，增加了87,139美元(22%)。我們的大多數工程師都致力於新產品 的研發活動，主要是ThermoVu®，盾牌TM、EVO-HD、FirstVu II和基於非鏡像的DVM-250，這些DVM-250可以 位於車輛的多個位置。我們預計，隨着我們基於新的EVO-HD產品平臺繼續擴展我們的產品供應，以及外包更多的開發 項目，我們的研發活動在未來 季度將繼續呈上升趨勢。我們認為我們的研發能力和對新產品的關注是一種競爭優勢，並打算繼續 在這一領域謹慎投資，並與我們的財務資源保持一致。
銷售， 廣告和促銷費用。截至2021年9月30日和2020年9月的三個月，銷售、廣告和促銷費用分別為1,511,682美元和789,854美元，增加了721,828美元(91%)。這一增長主要反映了我們最近收購TicketSmarter的影響，TicketSmarter嚴重依賴數字廣告來促進其票務服務的使用。預計TicketSmarter將繼續積極參與數字促銷和廣告領域，因為作為現場賽事和體育領域的一部分，TicketSmarter有必要 獲得其認可和客户信任。
銷售人員 工資和佣金是這些成本的主要組成部分，截至 30、2021和2020年9月的三個月分別為405,398美元和336,867美元，增加了68,531美元(20%)。截至2021年9月30日的三個月的有效佣金率為8.7%，而截至2020年9月30日的三個月的有效佣金率為9.4%。從2020年第一季度和第二季度開始，我們減少了執法部門和商業渠道的銷售人員數量，並於2020年第三季度全面生效。此外， 我們正在利用第三方分銷商作為我們新盾牌的主要組件TM和ThermoVU® 銷售渠道。
在截至2021年9月30日的三個月中，促銷和廣告費用總計為1,106,284美元，而截至2020年9月30日的三個月為452,987美元，增幅為653,297美元(144%)。這一增長主要是由於NASCAR和IndyCar季節 在2021年恢復，因為它們在2020年同期被相反地暫停。此外，與2020年第三季度相比，貿易展開始在2021年第三季度 開始舉辦，當時它們因新冠肺炎疫情而暫停。
專業費用和費用 。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，專業費用和支出總額分別為142,726美元和118,344美元，增加了24,382美元(21%)。專業費用增加的主要原因是 與本公司在此期間的多次收購相關的法律和經紀人費用增加，再加上公司目前正在探索的其他盡職調查項目和機會 。此外，董事會費用、審計費和服務費也因此增加。
執行人員、 銷售和行政人員工資單。在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，行政、銷售和行政人員的工資支出總額分別為846,000美元和506,219美元 ，增加了339,781美元(67%)。高管、銷售和行政人員薪資增加的主要 原因是最近對醫療計費公司 和TicketSmarter的收購，這些收購發生在2021年，因此對2020年的支出沒有影響。此外，與2020年同期相比，公司恢復到正式員工水平 ，在此期間，公司在2020年第三季度因應新冠肺炎疫情 減少了技術支持人員 ，因為新冠肺炎疫情對公司2020年新的 賽事安全業務渠道產生了重大影響，許多體育場館關閉，包括這些服務技術人員服務的場館。此外， 這一趨勢預計將持續下去，因為在截至2021年9月30日的三個月內完成的收購 導致了額外的工資支出，與 2020相比，高管職位、銷售和行政人員數量都有所增加。
其他。 截至2021年和2020年9月30日的三個月，其他銷售、一般和管理費用分別為2,006,914美元和1,248,107美元，增加了758,807美元(61%)。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的其他費用增加，主要是由於在截至2021年9月30日的三個月內完成的與收購相關的費用 和相關運營費用增加，這些費用與2020年同期 無關。此外，隨着新冠肺炎限制開始放寬，旅行成本增加，以及與2020年同期相比，保險成本大幅增加 。增加的保險費用主要是一般責任和相關保險， 為應對新冠肺炎大流行的風險而提高了保費。
| 39 |
營業虧損
由於上述原因，截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，我們的運營虧損分別為3,598,973美元和1,843,957美元，增加了1,755,016美元(95%)。截至2021年9月30日的三個月，營業虧損佔收入的百分比從2020年同期的51%惡化至78% 。
利息 收入
利息 截至2021年9月30日的三個月的利息收入從截至2020年9月30日的三個月的11,339美元增加到90,036美元 這反映了我們2021年第三季度的現金和現金等價物水平高於2020年第三季度。 公司在2021年第一季度完成了兩次註冊的直接發行，淨收益約為6640萬美元 ，與2020年第一季度相比，餘額賺取了更多的利息收入。此外，這一增長是 公司發行的債務產生的利息以及租賃產品產生的利息的結果。
利息 費用
我們 在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中分別產生了5675美元和4940美元的利息支出。增加 是由於與2020年同期相比，在截至2021年9月30日的三個月中，利用註冊直接發行的部分淨收益基本上消除了所有未償還的有息 債務餘額。2020年5月12日，公司 在小企業管理局(SBA)管理的經濟傷害災難貸款(EIDL)計劃下獲得了150,000美元的額外貸款資金。根據EIDL期票的條款，未償還本金應按3.75%的年利率計息 。EIDL期票的期限為30年，每月本金和利息的支付將在付款日期後 推遲12個月，此後每月總計731.00美元。此外，增加的原因是 與兩筆高貴醫療收購相關的或有收益票據，目前兩筆票據之間的總餘額為1,000,000美元 ，年利率為3.00%。
更改收益投資協議的公允價值
我們 在截至2021年和2020年9月30日的三個月內分別錄得收益公允價值變動的收益投資協議(“PIA”)總額為-0美元和 2,365,000美元。
我們 選擇按公允價值計算2018年7月我們與Brickell Key Investments LP(BKI)簽訂的PIA。因此，我們確定2018年PIA截至2020年9月30日和2020年6月30日的公允價值分別為-0美元和 3,615,000美元。從2020年6月30日至2020年9月30日的公允價值變動為3,615,000美元，這在截至2020年9月30日的三個月的簡明綜合經營報表中確認為 收益。
短期投資公允價值變動
我們 在截至 2021年和2020年的三個月中分別確認了總計21,656美元和-0美元的短期投資公允價值變動虧損。此類短期投資包括在現金和現金等價物中，因為它們包含九十(90)天或更短的原始到期日 。
衍生負債公允價值變動
在 2021年第一季度期間，本公司發行了可拆卸認股權證，以購買與上述兩項註冊直接發行相關的共42,550,000股普通股 。相關認股權證協議條款規定，在某些情況下出現投標要約時，本公司無法控制的現金淨額 結算。因此，本公司須 將此等認股權證視為衍生負債，於其發行日期及每個報告日期按其估計公允價值估值 ，其後的任何變動在簡明綜合經營報表中報告為認股權證 衍生負債的公允價值變動。從2021年6月30日至2021年9月30日，權證衍生負債的公允價值變化總額為11,585,204美元，這在2021年第三季度被確認為收益。公司確定該等認股權證在發行日期和2021年9月30日的公允價值分別為51,216,058美元和17,942,019美元。
| 40 |
所得税優惠前收入
由於上述經營業績，我們報告截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的所得税前收益分別為8,048,936美元和527,442美元，增加了7,521,494美元(1,426%)。
收入 税收優惠
我們 在截至2021年9月30日的三個月沒有記錄與我們的收入相關的所得税支出，因為我們的整體淨營業虧損 可用結轉。我們進一步決定，自2021年9月30日起繼續為我們的遞延税淨資產提供全額估值準備金 。截至2021年9月30日，我們有大約76,070,000美元的淨營業虧損結轉和1,795,000美元的研發 税收抵免結轉，可用於抵消未來的淨應納税所得額。
淨收入
因此，我們報告截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，包括非控股權益在內的淨收益分別為8,048,936美元和527,442美元，增長7,521,494美元(1,426%)。
合併子公司非控股權益應佔淨虧損
該公司擁有其 合併子公司Noble Healthcare 51%的股份。因此，非控股股東或少數股權將被分配至貴族醫療 收入/虧損的49%，該收入/虧損在損益表中反映為“合併子公司非控股 權益應佔淨收益(虧損)”。我們報告截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，合併子公司 非控股權益應佔淨虧損分別為19863美元和-0美元。
普通股股東應佔淨收益
因此，我們報告截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的淨收益分別為8,068,799美元和527,442美元 ，增長7,541,357美元(1,430%)。
基本 和稀釋後每股收益
基本 截至2021年和2020年9月30日的三個月，稀釋後每股收益分別為0.16美元和0.02美元。每股基本收益基於期內已發行普通股的加權平均數 。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏，所有通過轉換可轉換債務以及行使未償還股票期權和認股權證而發行的股票都是反稀釋的，因此不包括在計算 每股稀釋收益中。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月
運營結果
以下是對截至2021年9月30日和2020年9月的9個月 的運營結果的分析，以各自年度總收入的百分比表示，並在隨後的小節中進行了更詳細的討論。 以下為總結 ，並在隨後的小節中進行了更詳細的討論。
截至9個月 個月 九月 三十， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 收入 | 100 | % | 100 | % | ||||
| 收入成本 | 64 | % | 63 | % | ||||
| 毛利 | 36 | % | 37 | % | ||||
| 銷售、一般 和管理費用： | ||||||||
| 研發費用 | 15 | % | 16 | % | ||||
| 銷售、廣告和促銷費用 | 31 | % | 25 | % | ||||
| 一般費用 和管理費 | 84 | % | 72 | % | ||||
| 銷售、一般和管理費用合計 | 130 | % | 113 | % | ||||
| 營業虧損 | (94 | )% | (76 | )% | ||||
| 投資協議收益公允價值變動 | — | % | (68 | )% | ||||
| 有擔保可轉換票據的公允價值變動 | — | % | (17 | )% | ||||
| 衍生負債公允價值變動 | 344 | % | — | % | ||||
| 其他 收入和利息支出，淨額 | 2 | % | (5 | )% | ||||
| 所得税前收益(虧損) 優惠 | 252 | % | (30 | )% | ||||
| 所得税 税(撥備) | — | % | — | % | ||||
| 淨收益(虧損) | 252 | % | (30 | )% | ||||
| 合併子公司非控股權益應佔淨虧損 | 0 | % | — | % | ||||
| 普通股股東應佔淨收益(虧損) | 252 | % | (30 | )% | ||||
| 每股淨收益(虧損)可歸因於普通Sotkcholders信息： | ||||||||
| 基本信息 | $ | 0.49 | $ | (0.12 | ) | |||
| 稀釋 | $ | 0.49 | $ | (0.12 | ) | |||
| 41 |
收入
我們 通過以下方式向執法和商業客户銷售我們的錄像產品和服務：
| ● | 產品 通過由其員工組成的銷售團隊 直接銷售給最終客户(通常是執法機構或商業客户)。收入在產品發貨給最終客户時記錄。 | |
| ● | 向國際客户銷售產品是通過 獨立分銷商進行的，這些分銷商以批發價從公司購買產品，然後以零售價銷售給最終用户(通常是執法機構或商業客户)。總代理商保留保證金，作為其在 交易中扮演的角色的補償。總代理商通常維護產品庫存、客户應收賬款以及所有相關的所有權風險和回報。 因此，在應用上述步驟1至5後，將根據經銷協議條款將產品發貨給總代理商時記錄收入 。 | |
| ● | 維修 國內和國際客户的部件和服務一般由其內部客服人員負責。收入 在最終客户發運維修部件並接受服務或材料時確認。 | |
| ● | 服務 通過Noble Healthcare的銷售是通過與大中型醫療保健組織的關係來推動的，在 中，收入在執行服務時確認。通過TicketSmarter，服務銷售在很大程度上得益於買家和賣家對TicketSmarter.com市場的使用 ，公司對每筆交易收取服務費。 |
我們 可以根據訂單規模、特定客户和競爭格局對特定訂單提供折扣。
Noble Healthcare為全國大中型醫療機構提供領先的收入週期管理解決方案。 Noble Healthcare的客户遍及各種診所和專業，包括放射科、腫瘤科、骨科、兒科、內科和心臟科。
TicketSmarter是門票轉售市場 ，提供超過12.5萬場現場活動的座位，通過其TicketSmarter.com平臺銷售超過4800萬張門票。 TicketSmarter致力於與全國各地的會議、團隊和慈善機構發展有意義的關係。
新冠肺炎疫情在截至2021年9月30日的9個月內對我們的所有收入流產生了影響，我們預計它將在2021年剩餘時間對我們的收入產生不利的 影響。新冠肺炎疫情總體上對我們的傳統產品產生了負面影響，尤其是本季度我們的商業事件記錄器硬件(DVM-250Plus)和執法車載硬件(DVM-800型)。 新冠肺炎疫情總體上對我們的新盾牌產生了積極影響TM消毒劑/消毒劑和ThermoVU® 產品線。
| 42 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的收入 來自以下來源：
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| DVM-800 | 18 | % | 25 | % | ||||
| ThermoVU/Shield | 2 | % | 16 | % | ||||
| FirstVu HD | 9 | % | 12 | % | ||||
| 雲服務收入 | 8 | % | 9 | % | ||||
| 延長保修 收入 | 8 | % | — | % | ||||
| EVO-HD | 12 | % | 7 | % | ||||
| 修理和服務 | 3 | % | 14 | % | ||||
| TicketSmarter 銷售額 | 6 | % | — | % | ||||
| TicketSmarter TNP銷售 | 16 | % | — | % | ||||
| 貴族醫療 RCM | 5 | % | — | % | ||||
| Noble Healthcare 認證和服務 | 1 | % | — | % | ||||
| 配件 和其他收入 | 12 | % | 17 | % | ||||
| 100 | % | 100 | % | |||||
產品 截至2021年和2020年9個月的收入分別為4,988,364美元和5,778,695美元，增長 790,331美元(14%)，原因如下：
| ● | 在截至2021年9月30日的9個月中，該公司總收入超過244,982美元，而2020年同期的新產品線收入為1,182,513美元。 在2020年第二季度末，該公司推出了兩個產品系列，以直接應對組織和個人因新冠肺炎疫情而加強的安全防範措施 。温度Vu®作為一款非接觸式温度篩選 儀器推出，該儀器通過手腕測量温度，並在 温度測量超過預定參數時控制進入設施。温度Vu® 具有面部識別等可選功能，可根據温度和/或面部識別原因限制 訪問，從而提高設施安全性。温度Vu® 通過其温度顯示提供即時通過/失敗聲音，並根據此類結果控制對設施的訪問 。我們相信它可以廣泛應用於學校、寫字樓、地鐵站、機場等公共場所。該公司還推出了 盾牌™消毒劑/消毒劑產品系列，以滿足現有客户 和其他客户對消毒劑和消毒劑的需求，這種消毒劑和消毒劑的刺激性低於目前廣泛銷售的許多傳統產品 。盾牌™清潔劑產品系列包含不含刺激性化學物質或煙霧的清潔劑 。
公司於2020年第二季度末開始向包括警察、消防和 護理人員在內的第一批響應客户提供盾牌™系列消毒產品。商業客户，如郵輪公司、出租車和Para運輸公司，也可能是該產品的理想候選者 。該公司正在考慮增加其他相關產品的消毒劑產品系列 ，包括硬件，以高效有效地分配消毒劑。該公司希望其執法部門和 商業客户將採用這一新產品，以抗擊新冠肺炎病毒以及其他細菌和 病毒的傳播。 | |
| ● | 總體而言，我們的收入面臨壓力，因為我們的車載和車身穿戴系統面臨着日益激烈的競爭，因為我們的競爭對手發佈了具有高級功能的新產品。此外，在截至2021年9月30日的 9個月裏，我們的執法收入與2020年同期相比有所下降，原因是我們的競爭對手降價和競爭行動 ，與我們的專利訴訟相關的不利市場影響以及我們最近的財務狀況。 我們在2019年第二季度末推出了EVO-HD，目標是增強我們的產品線功能，以應對這些競爭性的挑戰 我們在2019年末開始看到吸引力，但由於新冠肺炎的影響，2020年的銷售受到了阻礙我們希望客户 和潛在客户在承諾使用這一新產品平臺之前檢查和測試EVO-HD，所有這些都因新冠肺炎疫情而推遲了 。在截至2021年9月30日的9個月中，我們經歷了EVO-HD收入的大幅增長 我們相信客户正在認識並被其高級功能所吸引。 |
| 43 |
| ● | 新冠肺炎疫情自2020年第一季度以來繼續延誤某些執法命令的發貨 因為警察部隊和政府正在應對其影響。此外，由於受新冠肺炎疫情影響，各城市和州 實施了旅行和其他限制，我們的銷售人員通常無法與執法客户見面並向 客户展示我們的產品。為了獲得新客户或升級現有客户，向潛在客户 面對面演示我們的產品通常很重要。 在截至2021年9月30日的9個月中，我們向執法部門銷售的產品與2020年同期相比有所增加。因為新冠肺炎疫情的影響正處於 高峯期。
新冠肺炎大流行的影響仍然相關，因為截至2021年9月30日的9個月裏，商業訂單的發運仍然緩慢，郵輪公司、出租車、副航空公司和其他商業客户仍在繼續應對其影響。此外， 我們的銷售人員通常無法與我們的商業客户見面並向他們展示我們的產品，原因是受新冠肺炎疫情影響，各城市和州實施了旅行和其他 限制。為了獲得新客户或升級現有客户，通常需要向潛在客户親自演示我們的產品 。儘管受到新冠肺炎疫情的影響，但在截至2021年9月30日的9個月裏，我們面向商業客户的產品銷售額與2020年同期相比有所增長 。 | |
| ● | 管理層 一直專注於將客户從“硬件銷售”模式遷移到服務費模式。因此，隨着我們將這些客户轉變為作為定期月度服務的一部分提供硬件的服務模式，我們預計硬件銷售額將減少 。在這方面，我們在2020年第二季度推出了每月訂閲我們的隨身相機和相關設備的計劃，允許執法機構每月支付服務費來獲得隨身相機，而不會產生重大的前期資本支出 。我們注意到，與2020年同期相比，在截至2021年9月30日的9個月中，我們的訂用合同大幅增加了 ，因此我們對該計劃產生了濃厚的興趣並取得了巨大的成功。我們 預計該計劃將繼續保持吸引力，從而在三到五年內帶來經常性收入 |
在截至2021年和2020年9月30日的9個月中，服務和其他收入分別為4680959美元和1967881美元，增加了2713078美元(138%)，原因如下：
| ● | 雲 截至2021年和2020年9個月的收入分別為753,332美元和725,667美元，增長了 27,665美元(4%)。我們對執法雲解決方案的興趣與日俱增，這主要歸功於 我們新的基於雲的EVO-HD車載系統的部署。然而，新冠肺炎疫情和相關業務關閉的餘波影響了我們的商業客户對雲服務的使用，抵消了雲收入的增長。 | |
| ● | 在截至2021年和2020年9個月的9個月中，延長保修服務的收入 分別為786,147美元和990,961美元， 減少了204,814美元(21%)。我們有許多客户購買了延長保修套餐，主要是在我們的DVM-800 高級服務計劃中。然而，新冠肺炎疫情的影響以及相關的旅行限制對我們的dvm-800型硬件系統的銷售產生了不利影響，導致在截至2021年9月30日的9個月中，其銷售額與2020年同期的 相比有所下降。 | |
| ● | 安裝 截至2021年9月30日和2020年9月的9個月，服務收入分別為141,618美元和137,856美元，增長3,762美元 (3%)。安裝收入往往比其他服務收入類型差異更大，取決於更大規模的客户實施情況。 在截至2021年9月30日的9個月中，安裝收入與2020年同期相比略有增長，原因是受新冠肺炎疫情的影響，以前待安裝的項目重新開始。 |
| 44 |
| ● | 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，建築租金收入 分別為290,012美元和-0美元，增長 290,012美元(100%)。本公司於截至2021年9月30日的9個月內完成購買一幢寫字樓/倉庫大樓，其中現有租户簽訂了租賃協議。 該協議於2021年8月底結束。 | |
| ● | 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，TicketSmarter服務的收入 分別為2,050,679美元和-0美元，增長 2,050,679美元(100%)。公司於2021年9月1日完成了對Goody Tickets，LLC和TicketSmarter，LLC的收購，從而為公司帶來了新的收入來源。TicketSmarter對通過TicketSmarter.com 平臺管理的交易收取費用，用於買賣全國各地的現場活動門票。這一增長反映了新的全資子公司僅一個月的收入 ，呈現出強勁的未來前景。 | |
| ● | 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，貴族醫療服務的收入 分別為560,484美元和-0美元， 增長了560,484美元(100%)。公司於2021年6月30日完成了對第一家醫療賬單公司的收購 ，並於2021年8月31日完成了對第二家醫療賬單公司的收購，從而在2021年第三季度為公司增加了新的收入來源。Noble Healthcare為全國各地的醫療機構提供收入週期管理解決方案和後臺服務 。這一增長反映了第一家醫療賬單公司 在新的全資子公司內三個月的收入和第二家醫療賬單公司僅一個月的收入，展現了強勁的未來前景 。 |
由於上述原因，截至2021年和2020年9個月的9個月的總收入分別為9,669,323美元和7,746,576美元，增加了 1,922,747美元(25%)。
收入成本
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，產品銷售收入成本 分別為3,776,185美元和4,332,450美元， 減少了556,265美元(13%)。產品銷售成本的下降是由於2020年期間的許多因素造成的 這些因素與2021年同期無關。在2020年期間，公司搬遷到新的倉庫設施， 以及新冠肺炎疫情造成的生產大幅減速，導致生產在2020年第二季度出現不利的間接費用和勞動力差異 管理層已決定將這些費用作為期間成本支出。2021年同期，公司沒有經歷這些因素，但進一步減少了庫存儲備。此外，與2020年同期相比，產品收入成本的下降與截至2021年9月30日的三個月的收入下降直接相關。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，服務和其他收入的成本 分別為2,419,884美元和533,690美元， 增加了1,886,194美元(353%)。售出商品的服務和其他成本增加是因為通過收購增加了服務收入 ，尤其是在截至2021年9月30日的9個月內完成的TicketSmarter收購，與2020年同期相比，這筆收購併不重要。我們的服務成本收入佔TicketSmarter和Noble Healthcare產生的收入的百分比 遠遠高於我們傳統的執法/商業視頻銷售 。TicketSmarter和Noble Healthcare收入佔截至2021年9月30日的9個月總收入的28%，導致截至2021年9月30日的9個月的收入成本與2020年 期間相比大幅上升。
截至2021年9月30日的9個月，銷售總成本佔收入的比例為64%，而截至2020年9月30日的9個月為63%。我們相信，如果我們能夠增加收入(特別是 服務和其他收入)，降低運輸成本，並繼續減少產品保修問題，我們的毛利率將在2021年剩餘時間內提高。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們 分別擁有2,300,019美元和1,960,351美元的陳舊和過剩庫存儲備。 截至2021年9月30日和2020年12月31日，原材料和零部件總額分別為3,068,418美元和3,186,426美元，減少了118,008美元(4%)。截至2021年9月30日和2020年12月31日，產成品餘額分別為10,827,344美元和6,974,291美元， 增加了3,853,053美元(55%)。庫存儲備略有增加的主要原因是報廢了舊版本庫存 在截至2021年9月30日的三個月內大部分或全部保留的零部件。庫存的剩餘儲備 通常用於舊版本PCB板的組件級別，以及淘汰我們的 DVM-750、DVM-500 Plus和LaserAlly傳統產品。我們認為，鑑於我們在2021年9月30日的庫存水平，儲備是適當的。
| 45 |
毛利
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的毛利潤分別為3473,254美元和2,880,436美元，增長了592,818美元 (21%)。這一增長與截至2021年9月30日的9個月總收入增長25%，毛利率百分比從截至2020年9月30日的9個月的37%降至36%相稱。我們的目標是基於我們最近收購的醫療賬單和TicketSmarter以及我們傳統的視頻業務(包括EVO-HD、DVM-800、VuLink和FirstVu HD以及我們的雲證據存儲和管理產品的銷售吸引力)的預期利潤率， 提高我們的長期利潤率 ，前提是它們在市場上獲得吸引力，並受到新冠肺炎疫情後經濟正常化的影響。此外， 如果這些產品的收入增加，我們將尋求通過規模經濟和更高效地利用固定制造管理費用組件來進一步提高我們的利潤率。 我們計劃通過外包生產、批量採購和更有效的採購實踐，繼續我們的計劃，以更高效地管理我們的供應鏈 。最後，我們將繼續尋求通過明智和有利的收購進一步 提高我們的利潤率，這在截至2021年9月30日的9個月內得到了證明。
銷售、一般和管理費用
銷售， 截至2021年和2020年9個月的9個月，一般和管理費用分別為12,554,807美元和8,794,912美元， 增加了3,543,513美元(40%)。銷售費用、一般費用和行政費用的重要組成部分如下：
截至9個月 個月 九月 三十， |
||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 研發費用 | $ | 1,402,185 | $ | 1,250,528 | ||||
| 銷售、廣告和促銷費用 | 2,978,620 | 1,958,884 | ||||||
| 專業費用和費用 | 1,008,290 | 701,602 | ||||||
| 行政人員、銷售人員和行政人員工資總額 | 2,204,168 | 1,737,869 | ||||||
| 其他 | 4,961,544 | 3,146,029 | ||||||
| 總計 | $ | 12,554,807 | $ | 8,794,912 | ||||
研發費用 。我們將繼續專注於將新產品推向市場，包括對當前 產品進行更新和改進。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，我們的研發費用分別為1,402,185美元和1,250,528美元 ，增加了151,657美元(12%)。我們的大多數工程師都致力於 新產品的研發活動，主要是ThermoVu®，盾牌TM、EVO-HD、FirstVu II和基於非鏡像的DVM-250， 可以位於車輛的多個位置。我們預計，隨着我們基於新的EVO-HD產品平臺繼續擴展我們的產品供應，以及外包更多的開發 項目，我們的研發活動在未來 季度將繼續呈上升趨勢。我們認為我們的研發能力和對新產品的關注是一種競爭優勢，並打算繼續 在這一領域謹慎投資，並與我們的財務資源保持一致。
銷售， 廣告和促銷費用。截至2021年9月30日和2020年9月30日的前9個月，銷售、廣告和促銷費用分別為2,978,620美元和1,958,884美元，增幅為1,019,736美元(52%)。這一增長主要反映了 我們最近收購TicketSmarter的影響，TicketSmarter嚴重依賴數字廣告來促進其票務服務的使用 。TicketSmarter預計將繼續積極參與數字促銷和廣告領域，因為這對於其認知度和客户信任是必要的，因為它是現場賽事和體育領域的一部分。
銷售人員 工資和佣金是這些成本的主要組成部分，截至2021年和2020年9月30日的9個月分別為1,301,165美元和1,289,699美元，增加了11,466美元(1%)。截至2021年9月30日的9個月的有效佣金率為13.5%，而截至2020年9月30日的9個月的有效佣金率為16.6%。
在截至2021年9月30日的9個月中，促銷和廣告支出總額為1,677,455美元，而截至2020年9月30日的9個月中為669,185美元。 增加了1,008,270美元(151%)。這一增長主要是由於NASCAR和IndyCar賽季在2021年恢復，而在2020年同期則相反地暫停了這兩個季節。此外，貿易展開始在2021年第二季度舉行，而2020年第二季度由於新冠肺炎疫情而暫停。
| 46 |
專業費用和費用 。截至2021年和2020年9月30日的9個月，專業費用和支出分別為1008290美元和701,602美元，增加了306688美元(44%)。專業費用增加的主要原因是 在截至2021年9月30日的9個月中，圍繞兩項註冊的直接發行的法律費用增加，以及與公司在此期間的多次收購相關的法律和經紀人費用增加，再加上公司目前正在探索的其他盡職調查項目和機會 。此外，董事會費用、審計費和服務費的增加也歸因於這一 增長。
執行人員、 銷售和行政人員工資單。在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，行政、銷售和行政人員的工資支出總額分別為2204,168美元和1,737,869美元 ，增加了466,299美元(27%)。高管、銷售和行政人員薪資增加的主要原因 是最近對醫療計費公司 和TicketSmarter的收購，這些收購發生在2021年，因此對2020年的支出沒有影響。此外，與2020年同期相比，恢復到正式員工水平 ，當時公司在2020年第二季度因應新冠肺炎疫情 減少了技術支持人員 ，因為新冠肺炎疫情對公司2020年新的賽事安全 業務渠道產生了重大影響，許多體育場館關閉，包括這些服務技術人員服務的場館。此外，這一 趨勢預計將持續下去，因為在截至2021年9月30日的9個月內完成的收購導致了 額外的工資支出，與2020年相比，高管職位、銷售和行政人員數量都有所增加。此外， 在截至2021年9月30日的9個月內完成的收購導致了額外的工資支出，增加了 個高管職位、銷售和行政人員數量。
其他。 截至2021年和2020年9月30日的9個月，其他銷售、一般和管理費用分別為4961544美元和1985198美元，增加了2976346美元(150%)。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月的其他費用有所增加，主要原因是與截至2021年9月30日的9個月完成的收購相關的費用 和相關運營費用增加，這些費用與2020年同期 無關。此外，隨着新冠肺炎限制開始放寬，旅行成本增加，以及與2020年同期相比，保險成本大幅增加 。增加的保險費用主要是一般責任和相關保險， 為應對新冠肺炎大流行的風險而提高了保費。
營業虧損
由於上述原因，截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，我們的運營虧損分別為9,081,553美元和5,914,476美元 ，增加了3,167,077美元(54%)。截至2021年9月30日的9個月，營業虧損佔收入的百分比從2020年同期的76%惡化至94%。
利息 收入
截至2021年9月30日的9個月的利息 收入從2020年同期的33,208美元增加到222,497美元，這反映了我們 在截至2021年9月30日的9個月的現金和現金等價物水平與2020年同期相比有所增加。本公司 在截至2021年6月30日的9個月內完成了兩次註冊直接發行，淨收益約為6640萬美元 ，與2020年同期相比，餘額賺取了更多的利息收入。此外，這一增長是 公司發行的債務產生的利息以及租賃產品產生的利息的結果。
利息 費用
在截至2021年和2020年9月30日的9個月中，我們 分別產生了8,466美元和338,136美元的利息支出。減少 的原因是，與2020年同期相比，在截至2021年9月30日的9個月中，利用註冊直接發行的部分淨收益基本上消除了所有未付利息的 債務餘額。在2020年5月12日，公司在小企業管理局(SBA)管理的經濟傷害災難貸款(EIDL)計劃下獲得了150,000美元的額外貸款資金 。根據EIDL期票的條款，未償還本金按3.75%的年利率計息 。EIDL期票的期限為30年，每月本金和利息的支付延遲至付款日期後12個月，此後每月總計731.00美元。此外， 增加的原因是與兩筆高貴醫療收購相關的或有獲利票據，目前為 兩筆票據之間的總餘額1,000,000美元，年利率為3.00%。
| 47 |
擔保 可轉換票據發行費用
我們 在截至2021年和2020年9月30日的9個月中分別確認了-0美元和34,906美元的有擔保可轉換票據發行費用。
我們 選擇按公允價值對2020年4月發行的2020年可轉換票據的166.7萬美元本金進行核算和記錄 。因此，我們被要求將相關的發行成本計入運營的精簡合併報表 中的其他費用。截至2020年9月30日的9個月，此類成本總計34,906美元。發行成本主要包括相關的 法律和會計費用。在截至2021年9月30日的9個月裏，沒有發生類似的債券發行。
債務清償收益
我們 在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中分別確認了總計10,000美元和-0美元的債務清償收益。 在截至2021年9月30日的9個月中，公司收到通知，其從PPP貸款收到的10,000美元EIDL預付款已 完全免除。
更改有擔保可轉換票據的公允價值
在截至2021年和2020年9月30日的9個月內，我們 確認了公允價值變動虧損，總額分別為-0美元和1,300,252美元。
我們 選擇按公允價值計算2020年4月17日發行的有擔保可轉換票據。因此，我們確定了 有擔保可轉換票據的公允價值，截至2020年4月17日至2020年6月12日，即已全額支付。從2020年4月17日的發行日期到支付日期的公允價值變動為887,807美元，這在截至2020年9月30日的9個月的簡明綜合運營報表中確認為費用 。
我們 選擇按公允價值計算2019年8月發行的有擔保可轉換票據。因此，我們確定了 有擔保可轉換票據截至2019年12月31日發行日的公允價值，直至2020年3月3日全額支付。 從2019年12月31日到支付日期的公允價值變動為412,445美元，這在截至2020年9月30日的9個月的 簡明綜合運營報表中確認為費用。
更改收益投資協議的公允價值
我們 確認在截至2021年9月30日和2020年9個月的9個月中，PIA的公允價值變動收益分別為-0美元和5,250,000美元 。
我們 選擇按公允價值計算2018年7月與BKI簽訂的PIA。因此，我們確定2018 PIA截至2020年9月30日和2019年12月31日的公允價值分別為-0美元和5,250,000美元。從2019年12月31日至2020年9月30日，公允價值變動 為5,250,000美元，這在截至2020年9月30日的9個月的簡明綜合運營報表中確認為收益。
短期投資公允價值變動
在截至 2021年和2020年的9個月中，我們 分別確認了總計28,210美元和-0美元的短期投資公允價值變動虧損。此類短期投資包括在現金和現金等價物中，因為它們包含九十(90)天或更短的原始到期日 。
| 48 |
衍生負債公允價值變動
在截至2021年9月30日的9個月內，本公司發行了可拆卸認股權證，以購買與上述兩項註冊直接發行相關的共計42,550,000股普通股 股票。相關認股權證協議條款規定，在某些情況下出現要約收購時，本公司無法控制的 現金淨額結算。因此，本公司 須將此等認股權證視為衍生負債，於其發行日期及於每個報告日期按其估計公允價值估值 ，其後的任何變動於簡明綜合經營報表中報告為認股權證衍生負債的公允價值變動 。權證衍生負債從發行日至2021年9月30日的公允價值變動總額為33,274,039美元，在截至2021年9月30日的期間確認為收益。該公司確定這類認股權證在發行日期和2021年9月30日的公允價值分別為51,216,058美元和17,942,019美元。
所得税前收益/(虧損) 優惠
由於上述經營業績，我們報告截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的所得税前收益/(虧損)分別為24,388,307美元和(2,304,562) ，增加26,692,869美元(1,158%)。
收入 税收優惠
我們 在截至2021年9月30日的9個月中沒有記錄與我們的虧損相關的所得税優惠，因為我們的整體淨運營虧損 結轉可用。我們進一步決定，自2021年9月30日起繼續為我們的遞延税淨資產提供全額估值準備金 。截至2021年9月30日，我們有大約76,070,000美元的淨營業虧損結轉和1,795,000美元的研發 税收抵免結轉，可用於抵消未來的淨應納税所得額。
淨 收入/(虧損)
因此， 我們報告截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，包括非控股權益在內的淨收入分別為24,388,307美元和2,304,562美元，增長26,692,869美元(1,158%)。
合併子公司非控股權益應佔淨虧損
公司擁有其合併子公司Noble Healthcare，LLC 51%的股份。因此，非控股股東或少數股權 被分配至貴族醫療有限責任公司收入/虧損的49%，該收入/虧損在損益表中反映為“合併子公司非控股權益應佔淨收益 (虧損)”。我們報告截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，合併子公司非控股 權益應佔淨收益(虧損)分別為19863美元和-0美元。
普通股股東應佔淨收益/(虧損)
由於上述經營業績，我們報告截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的淨收益/(虧損)分別為24,408,170美元和(2,304,562美元)，增加26,712,732美元(1,159%)。
基本 和每股攤薄收益/(虧損)
基本 截至2021年和2020年9月30日的9個月，稀釋後每股收益/(虧損)分別為0.49美元和0.12美元。每股基本收益(虧損)以期內已發行普通股的加權平均數 為基礎。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內，所有通過轉換可轉換債券以及行使未償還股票期權和認股權證而發行的股票都是反攤薄的，因此不包括在每股稀釋收益(虧損)的 計算中。
流動性 與資本資源
總體上：
管理層的 流動資金計劃。該公司歷來以股權和債務工具的形式從私人和公共渠道籌集資金，以補充其對資金的需求，以支持其業務、運營和戰略計劃。近年來，該公司已進入公共和私人資本市場，通過發行債券和股票籌集資金。本公司相信，通過 上述網點，本公司有能力產生並獲得充足的資本，以滿足其短期和長期資本需求和計劃 。在這方面，在截至2021年9月30日的9個月裏，該公司通過登記直接發售普通股、預籌資權證和認股權證籌集了約6640萬美元的淨收益。此外， 公司在2021年9月30日有最低限度的計息債務，即根據EIDL計劃到期的本票剩餘15萬美元，以及被收購的兩傢俬人醫療賬單公司和TicketSmarter或有對價承諾票據和協議，如附註3“債務義務”中更全面的描述。註冊直接發行的淨收益 足以為我們在2021年剩餘時間內的運營提供資金，管理層相信，在可預見的未來，最近於2021年完成的註冊直接發行的流動性 充足。此類產品是通過利用公司的S-3表格(文件編號：333-239419)完成的，該表格最初於2020年6月25日提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)，並於2020年7月2日宣佈生效(“存貨登記聲明”)。
| 49 |
貨架 表格S-3上的註冊聲明-貨架註冊聲明允許公司不時以一個或多個產品 提供和出售我們的普通股、債務證券、可轉換為普通股的債務證券或其任何組合的其他證券的任何組合，以任何組合購買普通股或其他證券的權利， 以上述任何組合或由普通股或其他證券組成的單位購買普通股或其他證券的認股權證該公司利用 貨架註冊表進行了最近的兩次證券發行，在截至2021年9月30日的9個月中，該公司的 簡明綜合財務報表附註12“股東權益”更全面地描述了這一情況，籌集了約6640萬美元的淨收益 。
現金， 現金等價物：截至2021年9月30日，我們的現金和現金等價物的總餘額為40,743,057美元，較2020年12月31日的4,361,758美元的餘額 有所增加。以下是截至2021年9月30日的9個月現金淨增36,381,299美元的主要內容，並在隨後的 小節中詳細討論：
| ● | 操作 活動： | $12,230,781 在經營活動中使用的淨現金的 。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，運營活動中使用的淨現金分別為12,230,781美元和10,115,605美元，增加了2,115,176美元。這一增長主要是由於 與2020年同期相比，在截至2021年9月30日的9個月內完成的各種收購的庫存水平以及額外的營運資金和運營資產。 | |
| ● | 投資 活動： | $17,958,520 用於投資活動的現金淨額。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，用於投資活動的現金分別為17,958,520美元和889,726美元。這一增長主要是由於收購了兩家被收購的醫療賬單公司和TicketSmarter，這兩家公司在截至2021年9月30日的九個月內完成了收購，同時公司在截至2021年9月30日的 九個月內完成了辦公/倉庫大樓的購買。 | |
| ● | 資助 活動： | $66,570,600 融資活動提供的現金淨額。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，融資活動提供的現金分別為66,570,600美元和18,775,977美元。 在2021年1月，我們通過註冊直接發售發行普通股、認股權證和預融資認股權證，獲得淨收益28,941,000美元(在充分行使預付資權證的情況下為29,013,000美元)。此外，於2021年2月期間，我們通過登記直接發售發行普通股、認股權證和預融資權證的股票 ，獲得淨收益37,447,100美元(在全部行使預籌資權證的情況下為37,557,600美元)。 |
截至2021年9月30日的9個月，這些活動的淨結果是現金增加了36,381,299美元，達到40,743,057美元。 截至2021年9月30日的9個月，現金增加了36,381,299美元，達到40,743,057美元。
承諾：
截至2021年9月30日，我們 擁有40,743,057美元的現金和現金等價物，淨營運資本為34,702,688美元。應收賬款 截至2021年9月30日，應收賬款餘額佔我們淨營運資本的3977,464美元。我們相信，我們將能夠 及時收回我們的未付應收賬款，並在2021年剩餘時間內降低總體水平，這將 提供正現金流來支持我們在2021年的運營。截至2021年9月30日，庫存佔我們淨營運資本的11,611,249美元，產成品佔總庫存的10,827,344美元。我們正在積極管理 庫存水平，我們的目標是通過我們的銷售活動在2021年剩餘時間內降低庫存水平，從而增加現金流以幫助 支持我們在2021年的運營。
| 50 |
資本支出 。2021年4月30日，公司完成了收購位於堪薩斯州Lenexa的一棟71,361平方英尺的商業辦公/倉庫大樓的買賣協議，該大樓旨在滿足公司未來的辦公和倉庫需求。 該大樓包含約30,000平方英尺的辦公空間和剩餘的倉庫空間。總收購價格為 約530萬美元，公司用手頭的現金支付收購價格，沒有額外的外債或其他融資。 公司將在2021年剩餘時間內產生資本支出，以翻新大樓以滿足其辦公/倉庫需求。
在截至2021年9月30日的9個月中， 公司還完成了對第一家醫療賬單公司的收購，總收購價格約為140萬美元 。醫療賬單公司的購買價格包括一張應付給賣方的或有對價 期票，截至2021年9月30日，估計公允價值為350,000美元。管理層希望在2021年及以後繼續其在RCM(醫療計費服務)行業的彙總戰略。
此外，在截至2021年9月30日的9個月內，該公司完成了對醫療賬單公司的第二次收購，總收購價格約為290萬美元。第二份醫療賬單公司收購價包括一張應付給賣方的或有 對價本票，截至2021年9月30日，估計公允價值為65萬美元。管理層預計 將在2021年及以後繼續其在RCM(醫療計費服務)行業的彙總戰略。
最後，在截至2021年9月30日的9個月中，公司完成了對Goody Tickets和TicketSmarter的業務收購，總收購價格約為1390萬美元 。TicketSmarter收購價包括支付給賣方的或有對價收益 ，截至2021年9月30日的估計公允價值為4,244,400美元。
租賃 承付款。2020年5月13日，本公司簽訂了新倉庫和辦公空間的運營租賃協議，新倉庫和辦公空間將作為其新的主要執行辦公室和主要營業地點 使用。最初的租賃協議於2020年8月28日進行了修改，以更正 因此而產生的租賃膠片和月付金額。修訂後的租賃條款包括前9個月無基本租金 ，此後每月支付12,398美元至14,741美元，終止日期為2026年12月。 本公司負責物業税、水電費、保險以及與其新地點相關的按比例分攤的公共區域成本 。本公司於2020年6月15日接管租賃設施。截至2021年9月30日，公司辦公室 和倉庫運營租約的剩餘租賃期為63個月。
公司於2019年10月與第三方簽訂了辦公和倉庫用複印機的運營租賃。租賃條款 包括48筆每月付款1,598美元，到期日為2023年10月。該公司有權在到期日以其當時的估計公平市場價值購買此類 設備。截至2021年9月30日，本公司複印機 經營租賃的剩餘租賃期為25個月。
2021年6月30日，公司 通過其控股子公司Noble Healthcare完成了對IS第一家醫療賬單公司的收購。本次收購完成 後，公司開始負責賣方辦公空間的經營租賃。租賃條款包括 每月付款，從2,648美元到2,774美元不等，終止日期為2024年7月。本公司負責與該地點相關的財產税、水電費、保險費及其按比例分攤的公共區域費用。本公司於2021年6月30日接管租賃設施 。截至2021年9月30日，公司辦公室和倉庫運營租賃的剩餘租期為34個月。
2021年8月31日，該公司通過其控股子公司諾布爾醫療保健有限責任公司完成了對其收購的第二家醫療賬單公司的收購。本次收購完成後，公司開始負責賣方辦公空間的運營租賃 。租賃條款包括每月支付11,579美元至11,811美元不等，終止日期為2023年3月。 公司負責與此 地點相關的物業税、水電費、保險及其按比例分攤的公共區域成本。公司於2021年9月1日接管租賃設施。截至2021年9月30日，公司 辦公室和倉庫運營租賃的剩餘租賃期為18個月。
2021年9月1日，公司 通過其全資子公司TicketSmarter完成了對Goody Tickets，LLC和TicketSmarter，LLC的收購(“TicketSmarter收購”)。此次收購完成後，該公司開始負責TicketSmarter 辦公空間的運營租賃。租賃條款包括每月支付7,211美元至7,364美元不等，終止日期為2022年12月。 公司負責與該地點相關的物業税、水電費、保險及其按比例分攤的公共區域成本。 公司於2021年9月1日獲得租賃設施的所有權。截至2021年9月30日，公司辦公樓和 倉庫運營租約的剩餘租賃期為15個月。
租賃 與辦公空間和複印機運營租賃相關的費用在租賃期內以直線方式記錄。截至2021年9月30日的9個月，五個運營租賃項下的租賃總費用約為144,443美元。
本公司經營租賃中隱含的 貼現率一般不能確定，因此本公司根據其在開業之日可獲得信息的遞增借款利率確定了貼現率 。截至開始日期， 經營租賃負債反映的加權平均貼現率為8%。
以下 闡述了截至2021年9月30日的經營性租賃使用權資產和負債：
| 資產： | ||||
| 運營 租賃使用權資產 | $ | 1,109,463 | ||
| 負債： | ||||
| 運營 租賃債務-長期部分 | $ | 795,704 | ||
| 運營 租賃債務-當前部分 | 384,222 | |||
| 經營租賃債務合計 | $ | 1,179,926 |
| 51 |
截至2021年9月30日的9個月的租賃費用 構成如下：
| 銷售、一般和管理費用 | $ | 144,443 |
以下 是每年和總計的最低租賃費。
| 截至12月31日的年度 ： | ||||
| 2021年 (2021年10月1日至2021年12月31日) | $ | 109,948 | ||
| 2022 | 445,635 | |||
| 2023 | 264,329 | |||
| 2024 | 191,059 | |||
| 2025 | 173,333 | |||
| 此後 | 175,113 | |||
| 合計 未打折的未來最低租賃付款 | 1,359,417 | |||
| 計入 利息 | (179,491 | ) | ||
| 經營租賃總負債 | $ | 1,179,926 | ||
債務 債務. – 未償債務包括以下內容：
| 2021年9月30日 | ||||
| 經濟傷害災難貸款(EIDL) | $ | 150,000 | ||
| 或有 對價本票-貴族醫療事業部收購 | 350,000 | |||
| 或有對價本票- 貴族醫療保健部門收購 | 650,000 | |||
| TicketSmarter或有收益 對價收益 | 4,244,400 | |||
| 債務義務 | $ | 5,394,400 | ||
債務 截止日期為2021年9月30日：
| 2021年9月30日 | ||||
| 2021年 (2021年10月1日至2021年12月31日) | $ | 4,245,882 | ||
| 2022 | 403,049 | |||
| 2023 | 403,166 | |||
| 2024 | 203,286 | |||
| 2025 | 3,412 | |||
| 2026年 及以後 | 135,605 | |||
| 總計 | $ | 5,394,400 | ||
2020 小企業管理筆記.
於2020年5月4日，本公司根據“冠狀病毒援助、救濟和經濟保障法案”(“CARE法案”)收到SBA PPP計劃項下1,418,900美元的Paycheck Protection Program(“PPP”)貸款(“PPP貸款”)，並於2020年5月4日簽發了本票。購買力平價貸款期限為兩年，年利率為1.0%。每月本金和利息的支付推遲到付款日期後的9個月，此後每月總計79,851美元。 PPP貸款可以在到期日之前的任何時間預付，無需支付預付款罰金。本票包含 違約事件和此類貸款慣用的其他撥備。PPP規定，如果資金用於CARE法案中描述的某些合格費用，則PPP貸款可以部分或全部免除 。本公司將PPP貸款金額的大部分 用於符合條件的費用，並根據CARE法案的條款申請免除PPP貸款。本公司申請免除購買力平價貸款，2020年12月10日，本公司的1,418,900美元購買力平價貸款獲得全額豁免。此外，公司 在截至2021年9月30日的9個月中，完全免除了PPP貸款收到的10,000美元EIDL預付款。
| 52 |
2020年5月12日，公司根據SBA管理的EIDL計劃從SBA獲得了150,000美元的貸款資金，該計劃 根據CARE法案進行了擴展。EIDL由一張日期為2020年5月8日的擔保本票證明，原始本金 金額為150,000美元，由貸款機構SBA提供。
根據EIDL計劃發行的票據條款，未償還本金按3.75%的年利率計息。該票據的期限為30年，但在該票據發生違約事件時可能較早支付。每月本金和利息 在付款日期後推遲12個月支付，此後每月總計731美元。此類票據可在任何時間預付部分或全部，無需罰款。公司授予擔保方任何抵押品和所有抵押品的持續權益，包括但不限於有形和無形的個人財產 。
醫療 開票公司或有對價應付本票。
2021年6月30日，Noble Healthcare發行了一份或有代價承諾票(“票據”)，內容與Noble與一傢俬人醫療賬單公司簽訂的 購股協議有關，金額為350,000美元。債券期限為三年 ，年利率為3.00%。每季度本金和利息的支付延期六個月，並在每個季度的第七個工作日以相等的季度分期付款方式 到期。票據的本金金額須進行盈利 調整，即賣方在其正常業務過程中從客户那裏收取的975,000美元(“票據預計收入”)和現金基礎收入( “票據計量期收入”)之間的差額 ，該期間為2021年10月1日至2022年9月30日(“票據計量期”) 。 按季度計算，並按年計算。 該筆票據的本金金額須作收益調整 ，即賣方在其正常業務過程中從客户那裏收取的975,000美元(“票據預計收入”)和現金基礎收入( “票據計量期收入”)之間的差額。 按季度計算，按年計算。如果票據計量期收入小於 票據預計收入，將按美元計算從本票據本金餘額中減去該金額。如果 票據測算期收入大於票據預計收入，則該金額將按美元計算添加到本票據的本金 餘額中。在任何情況下，本票據的本金餘額都不會變成負數。本金餘額的最大向下收益調整 將為零。收益調整對票據本金 餘額的增加沒有限制。
或有對價 期票被認為是額外的購買價格，因此或有負債的估計公允價值 在收購日被記錄為負債，公允價值被視為收購支付的代價的一部分。 管理層在收購日以35萬美元的估計公允價值記錄了本票據。管理層將繼續 估計本票據在每個報告日期的公允價值(如有變動)，如有任何變動在相關期間的營業報表中記為損益 。
醫療 計費公司應付或有對價本票 。
2021年8月31日，Noble Healthcare發行了一張或有代價承諾票(“或有票據”) ，內容與Noble與一傢俬人醫療賬單公司簽訂的購股協議有關，金額為650,000美元。或有 票據期限為三年，年利率為3.00%。每季度本金和利息支付延期 六個月，並在每個季度的第七個工作日以相等的季度分期付款方式到期。或有票據的本金金額須經收益調整，即賣方在其正常業務運作中從2021年9月1日至2022年11月30日(“或有票據計量期”)的正常業務過程中收取的300萬美元(“或有票據預計 收入”)與現金基礎收入(“或有票據計量期收入”)之間的差額，按季度計算，並於2021年12月1日至2022年11月30日(“或有票據計量期”)期間按季計算。 賣方在其正常業務過程中從2021年9月1日至2022年11月30日(“或有票據計量期”)期間收取的現金基礎收入(“或有票據計量期收入”)之間的差額如果或有票據計量期收入小於或有票據預計收入， 該金額將按美元計算從本或有票據本金餘額中減去。如果或有 票據計量期收入大於或有票據預計收入，則該金額將按美元計算添加到此或有票據的本金 餘額中。在任何情況下，本或有票據的本金餘額 都不會變為負數。本金餘額的最大向下收益調整將為零。收益調整對或有票據本金餘額的增加 沒有限制。
| 53 |
或有代價本票被視為額外購買價格，因此或有 負債的估計公允價值在收購日被記錄為負債，公允價值被視為為 收購支付的代價的一部分。管理層已按收購日期的估計公允價值650000美元計入該或有票據。 管理層將繼續估計該或有票據在每個報告日期的公允價值(如果有變動)，並在相關期間的營業報表中記錄 作為損益。 管理層將繼續估計該或有票據在每個報告日期的公允價值。 管理層將繼續估計該或有票據的公允價值。
TicketSmarter 或有對價賺取協議
2021年9月1日，TicketSmarter就TicketSmarter，Inc.，Goody Tickets，LLC和TicketSmarter，LLC之間的股票購買協議發佈了一份或有對價補償協議(“TicketSmarter收益”)，金額為4,244,400美元。 TicketSmarter收益如果獲得，將以90%(90%)的現成資金和10%(10%)的現成資金支付。 TicketSmarter盈利的金額受盈利調整的影響，即在2021年9月1日至2021年12月31日期間，TicketSmarter在其正常業務過程中產生的2,896,829美元(“預計EBITDA”)與實際EBITDA之間的差額 。如果測算期EBITDA低於預計EBITDA的70%(70%)，將不會有或有 付款。如果測算期EBITDA介於預計EBITDA的70%(70%)到100%(100%)之間，則 將支付部分或有付款。如果測算期EBITDA大於預計EBITDA，將支付此TicketSmarter收益的全部餘額 。在任何情況下，此TicketSmarter收益的本金餘額都不會變為負數 。本金餘額的最大向下收益調整將使TicketSmarter收益餘額 餘額降至零。
或有代價收益 被視為額外的購買價格，因此或有負債的估計公允價值在收購日被記錄為負債，公允價值被視為為 收購支付的代價的一部分。管理層已將TicketSmarter收益計入收購之日的估計公允價值4,244,400美元 。管理層將繼續估計此TicketSmarter收益在每個報告日期的公允價值以及變動情況， 如果有任何變動記錄在相關期間的營業報表中作為損益記錄的話。
關鍵會計政策和估算
我們的 重要會計政策在合併財務報表的附註1“業務性質和重要會計政策摘要” 中進行了總結。雖然任何會計政策的選擇和應用都可能涉及一定程度的主觀判斷和估計 ，但我們認為以下會計政策對我們的財務報表最關鍵，可能 在選擇和應用時涉及最主觀的判斷，並且最容易受到不確定性和不斷變化的 條件的影響：
| ● | 收入 壞賬確認/撥備； | |
| ● | 超額和陳舊存貨預留 ； | |
| ● | 保修 保留； | |
| ● |
商譽減值
| |
| ● | 權證衍生負債的公允價值； | |
| ● | 基於股票的 薪酬費用；以及 | |
| ● | 所得税會計 。 |
| 54 |
收入 壞賬確認/撥備。當 滿足以下全部五個條件時，將確認產品發貨或服務交付的收入：
| (i) | 確定 與客户的合同； | |
| (Ii) | 確定 合同中的履約義務； | |
| (Iii) | 確定 成交價； | |
| (Iv) | 將交易價格分配 到合同中的履約義務；以及 | |
| (v) | 在履行績效義務時確認 收入。 |
我們 在根據ASC 606確定我們的合同時，會考慮合同的條款和條件以及我們的慣例商業慣例。當客户訂單獲得批准時，我們 確定我們有合同，我們可以確定每一方關於要轉讓的服務的權利，我們可以確定服務的付款條款，我們已經確定客户有能力和意向支付 ，並且合同具有商業實質。在合同開始時，我們評估合同是否包括一項以上的履行義務 。我們根據各種因素來判斷客户的支付能力和意願，包括客户的歷史支付經驗，如果是新客户，則基於與客户有關的信用和財務信息 。
合同中承諾的履行 義務是根據將轉讓給客户的服務和產品確定的， 兩者都可以是不同的，因此客户可以單獨受益於服務，也可以與其他資源 一起受益，這些資源可以隨時從第三方或我們那裏獲得，並且在合同上下文中是不同的，因此， 服務和產品的轉讓可以與合同中的其他承諾分開識別。我們的履約義務包括(I) 產品、(Ii)專業服務和(Iii)延長保修。
交易價格是根據我們向 客户轉讓服務時預期有權獲得的考慮因素確定的。如果根據我們的判斷，合同項下的累計收入未來很可能不會發生重大逆轉 ，則交易價格中包括可變對價。我們的合同中沒有一份包含重要的融資部分。
如果 合同包含單個履約義務，則整個交易價格將分配給單個履約義務。 包含多個履約義務的合同需要根據相對獨立銷售價格(“SSP”)將交易價格分配給每個履約義務 。
收入 在通過將承諾服務的控制權轉讓給客户來履行相關履行義務時確認。 收入在將服務控制權轉讓給客户時確認，其金額反映了我們 預期從我們的服務交換中獲得的對價。我們所有的收入都來自與客户的合同。
我們 將所有重大、不尋常或非標準的產品或服務發貨作為我們會計和財務 報告流程的常規部分進行審核，以確定是否符合這些要求。特定產品提供延長保修，當客户 購買延長保修時，相關收益將被視為合同責任，並在延長 保修期內確認。
我們的 主要客户是州、地方和聯邦執法機構，歷史上這些機構的壞賬風險較低。 但是，我們有商業客户和國際分銷商，他們的壞賬風險比此類執法客户更大，我們會根據他們的具體情況考慮特定的壞賬準備金。我們的歷史壞賬 可以忽略不計，自2006年開始 交貨以來，累計收入2.461億美元，僅有不到258,000美元無法收回。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們分別為可疑賬户撥備了123,224美元 和123,224美元。
我們 定期對因無法收回而造成損失風險的重大個別應收賬款進行具體審查。基於這樣的審查，我們認為截至2021年9月30日，我們的可疑賬款準備金充足。但是，如果任何重要客户的到期餘額 最終無法收回，則我們的壞賬撥備將不足以覆蓋沖銷 ，我們將被要求在我們的運營報表中記錄額外的壞賬費用。
| 55 |
允許 處理過剩和過時的庫存。我們在庫存中記錄估計的過剩或過時庫存項目的估值儲備。 儲備金額等於庫存成本與基於對未來需求和市場狀況的假設的估計市場價值之間的差額 。管理層每季度對基礎庫存進行分析，以確定過剩和過時所需的 儲量。管理層根據這一分析使用其最佳判斷來估計適當的儲量。 此外，如果庫存的當前市場價值低於其成本，我們還會調整該庫存的賬面價值。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的庫存 包括以下內容：
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 原材料和零部件 | $ | 3,068,418 | $ | 3,186,426 | ||||
| 在製品 | 15,506 | 1,908 | ||||||
| 成品 件 | 10,827,344 | 6,974,291 | ||||||
| 小計 | 13,911,268 | 10,162,625 | ||||||
| 為過剩和過時庫存預留 | (2,300,019 | ) | (1,960,351 | ) | ||||
| 庫存合計 | $ | 11,611,249 | $ | 8,202,274 | ||||
我們 在保持戰略庫存水平以確保向客户提供具有競爭力的交付性能的需要與因技術和客户需求不斷變化而導致庫存過時的風險 之間進行權衡。如上所述，截至2021年9月30日，我們的庫存儲備佔總庫存餘額的16.5%，而截至2020年12月31日，我們的庫存儲備佔總庫存餘額的19.3%。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們 分別擁有2,300,019美元和1,960,351美元的過時庫存和過剩庫存儲備。 截至2021年9月30日和2020年12月31日，原材料和零部件總額分別為3,068,418美元和3,186,426美元，減少了118,008美元(4%)。截至2021年9月30日和2020年12月31日，產成品餘額分別為10,827,344美元和6,974,291美元， 增加了3,853,053美元(55%)。產成品的增加主要是由於收購了TicketSmarter，使我們的成品庫存增加了1,981,481美元。此外，這一增長還可以歸因於 新產品線和擴展產品線的庫存積累。庫存儲備略有增加的主要原因是報廢了舊版本庫存 在截至2021年9月30日的三個月內大部分或全部保留的零部件。庫存的剩餘儲備 通常用於舊版本PCB板的組件級別，以及淘汰我們的 DVM-750、DVM-500 Plus和LaserAlly傳統產品。我們認為，鑑於我們在2021年9月30日的庫存水平，儲備是適當的。
如果 未來的實際需求或市場狀況不如管理層預測的那樣有利，或者我們的產品未得到預期和適當管理的重大工程變更，則可能需要在已建立的庫存 儲備之外進行額外的庫存減記。
保修 保留。我們通常為客户提供長達兩年的部件和勞工標準保修。產品保修相關的預計費用在銷售產品時撥備 。這些估算是使用有關索賠性質、頻率和平均成本的歷史 信息建立的。我們積極研究索賠趨勢，並採取行動提高產品 質量，將索賠降至最低。截至2021年9月30日，我們的保修準備金從截至2020年12月31日的31,845美元降至14,278美元 因為我們開始通過將DVM-750和DVM-800從保修範圍中推出來減緩我們的保修風險。DVM-800和DVM-250plus的標準 保修風險由合同製造商負責，這降低了我們的整體保修風險 ，因為這些產品在我們的產品線中非常受歡迎。對於我們經驗有限的新產品，保修索賠頻率和 索賠的平均成本可能會高於我們在傳統鏡像產品上顯示的平均成本。 實際經驗可能與未來需要調整這些負債的估計金額不同。
| 56 |
商譽 減值-在收購方面，我們適用ASC 805的規定。業務合併，使用會計的 獲取方法。收購的有形資產淨值和可識別無形資產 的收購價超過公允價值的部分計入商譽。
公司最近剛剛完成了幾筆產生商譽的收購，這些收購將於2021年12月31日進行首次 減值測試。根據ASC 350，無形資產-商譽和其他，我們將從12月31日起每年評估商譽減值 ，如果事件和情況表明商譽可能受損，我們將更頻繁地評估商譽。
商譽 減值測試將在報告單位級別進行。商譽在最初記錄商譽的日期 分配給報告單位。一旦將商譽分配給報告單位，它將不再保留與特定收購的關聯， 報告單位內的所有活動(無論是收購的還是內部生成的)都可用於支持 商譽的價值。
鑑於我們醫療賬單和票務市場客户的動態變化以及對我們業務影響的不確定性， 不能保證為我們2021年商譽減值測試所做的估計和假設將被證明是對未來的準確預測 。如果我們的假設(包括某些報告單位的預測EBITDA)不能實現， 我們可能需要在未來期間記錄額外的商譽減值費用，無論是與我們2021年第四季度的下一次年度減值測試相關的費用，還是臨時的，如果任何此類變化構成觸發事件(如ASC 350定義)。無形資產-商譽和其他)在我們定期進行年度商譽減值測試的季度之外。 目前無法確定未來是否會產生任何此類減值費用，或者如果會，則無法確定此類費用是否會 是實質性的。
擔保 衍生債務。2021年1月14日和2021年2月1日，該公司發行了認股權證，購買了總計42,550,000股普通股 股。認股權證條款規定，在某些情況下，在收購要約的情況下，本公司無法控制的現金淨額結算 。因此，本公司須將此等認股權證視為衍生負債，於其發行日期及每個報告日按其估計公允價值估值，其後於綜合經營報表 報告的任何變動均為認股權證衍生負債的公允價值變動。此外，本公司於認股權證行使之日重估認股權證衍生負債的公允價值 ，由此產生的認股權證衍生負債轉為權益 。
公司在其Black-Scholes期權估值模型中使用了以下假設來計算 權證衍生工具負債截至發行日期和截至2021年9月30日的估計公允價值：
| 發行 日期假設 | 2021年9月30日 假設 | |||||||
| 波動率區間 | 106.6 – 166.6 | % | 105.2 | % | ||||
| 無風險利率 | 0.08 - 0.49 | % | 0.98 | % | ||||
| 分紅 | 0 | % | 0 | % | ||||
| 剩餘合同期限 | 0.01 -5年 | 4.3-5年 年 | ||||||
| 行權價格 | $ | 2.80 - 3.25 | $ | 3.25 | ||||
| 根據認股權證可發行的普通股 | 42,550,000 | 24,300,000 | ||||||
在截至2021年9月30日的9個月內，預融資權證持有人共行使了18,250,000份權證，這些權證在發行之日的公允價值 為1,817,549美元，並記錄為衍生權證負債。在行使之日，此類預籌資權證 的公允價值為零，在截至2021年9月30日的9個月中轉換為永久股權。本公司在簡明經營報表中將從發行日期至行使日期的1,817,549美元公允價值變動 報告為權證衍生負債的公允價值變動 。
基於股票的 薪酬費用。我們向員工和董事授予股票期權，提供的此類福利是基於股票的支付 獎勵，這要求我們在確定基於股票的薪酬價值時做出重大估計。我們的預期 股價波動性假設基於標的股票的歷史波動性，這些波動性來自公開數據來源 ，在截至2021年9月30日的9個月內沒有授予任何股票期權。
如果 因素髮生變化，並且我們在未來期間制定了不同的假設，我們在未來記錄的薪酬費用可能與本期記錄的薪酬費用有很大差異 。在使用期權定價 模型來估算基於股份的薪酬時，存在高度的主觀性。主觀投入假設的變化可能會對我們對基於股份的薪酬的公平 價值的估計產生重大影響。某些基於股票的支付獎勵(如員工股票期權)可能會一文不值或到期 與授予日最初估計並在我們財務報表中報告的公允價值相比，內在價值為零。 或者，這些工具的價值可能大大超過授予日最初估計並在我們財務報表中報告的公允價值 。雖然基於員工股份的獎勵的公允價值是使用 既定的期權定價模型確定的，但該值可能不代表自願買方/自願賣方市場 交易中觀察到的公允價值。此外，我們會在罰沒發生時對其進行核算。
所得税會計 。所得税的會計核算需要管理層做出重要的估計和判斷。此類估計 和判斷包括但不限於：預期適用於未來有望逆轉的税差的實際税率、未來期間是否有足夠的應税收入來實現當前記錄的遞延税項淨資產和營業淨虧損的好處，以及納税申報表中的納税頭寸在審計時得以維持的可能性。
根據權威指引的要求，我們根據財務報告與資產和負債的計税基礎之間的差異來記錄遞延税項資產或負債。 當前頒佈的税率將在預期差異逆轉時生效。 權威指引還要求，如果遞延税項資產的全部或部分無法變現的可能性較大，則遞延税項資產應減去估值津貼。 所有或部分遞延税項資產很可能無法變現的情況下，我們會使用當前頒佈的税率記錄遞延税項資產或負債。 權威指引還要求減去遞延税項資產的估值津貼。截至2020年12月31日，與遞延所得税淨資產相關的累計估值免税額 為24,595,000美元。我們決定繼續 在2020年12月31日為我們的遞延税淨資產提供全額估值準備金是合適的，因為可用總淨營業虧損 結轉。我們預計將繼續維持全額估值津貼，直到我們確定我們能夠維持 的盈利水平，證明我們有能力實現這些資產。如果我們確定部分或全部這些福利的實現更有可能基於預期的未來應納税所得額，則部分或全部估值免税額將被撤銷 。這種逆轉將被記錄為所得税優惠，對於與行使股票期權 的扣除相關的部分，股東權益將增加。
| 57 |
根據權威指引的要求，我們已根據財務會計準則委員會建立的確認標準 對我們的不確定税收頭寸組合進行了全面審查，不確定的税收頭寸代表我們對已提交納税申報表或計劃在未來納税申報表中採取的税收頭寸的預期處理方式，這一點沒有反映在為 財務報告目的衡量所得税費用時。截至2020年12月31日，我們沒有記錄的負債代表不確定的税收狀況。
我們 產生了與我們的運營相關的大量遞延所得税資產，主要來自股票期權、某些税收抵免結轉和淨營業虧損結轉的費用和補償費用 。要實現這些資產的所得税優惠 ，我們必須在將來允許此類扣除用於所得税目的時產生足夠的應税收入。 在某些情況下，遞延税金是股票期權確認的補償費用的結果，我們實現這些資產的收入 税收優惠的能力還取決於我們的股價增長到這樣的程度，即這些期權的內在價值至少等於授予日期公允價值 並被行使。在評估是否需要與我們的遞延 所得税資產相關的估值津貼時，我們評估了我們在未來期間產生足夠的應税收入以利用 遞延所得税資產收益的能力。我們繼續評估我們使用記錄的遞延所得税資產餘額的能力。如果我們不能在未來幾年為財務報告產生 應税收入，將不會為這些損失確認額外的税收優惠，因為我們將 沒有積累足夠的積極證據來支持我們在未來利用淨營業虧損結轉的能力。因此， 如果我們關於未來應税收入產生的假設不能實現，我們可能需要在未來期間增加我們的估值免税額。
通貨膨脹 和季節性
通脹 在上一財年並未對我們造成實質性影響。我們不認為我們的業務本質上是季節性的；但是，我們通常 在下半年產生比上半年更高的收入。
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用 。
第 項4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
公司維護披露控制和程序，因為此類術語在《交易法》下的規則13a-15(E)中定義。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的參與下，公司 在監督和參與下， 評估了本表格 10-Q季度報告中此類披露控制和程序的設計和操作的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露 控制和程序截至2021年9月30日是有效的，以提供合理的保證，即公司在本季度報告(Form 10-Q)中要求披露的重大信息已在適當的情況下並在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間內記錄、處理、彙總並傳達給公司的 管理層。
財務報告內部控制變更
公司的財務報告內部控制在上個會計季度沒有發生任何變化，該術語在交易法下的規則13a-15(F) 和15d-15(F)中定義，這些變化對公司財務報告內部控制產生了重大影響，或很可能會對其財務報告內部控制產生重大影響。 本公司財務報告內部控制的定義見規則13a-15(F) 和規則15d-15(F)。
| 58 |
第 第二部分-其他信息
第 項1.法律訴訟
附註9-簡明綜合財務報表附註 (本季度報告10-Q表第一部分第1項)所載有關我行涉及的某些法律訴訟的信息通過引用併入 本項目1。
除此類法律程序外，我們還面臨或涉及在正常業務過程中產生的各種其他索賠和法律程序 。目前，我們認為此類其他索賠和訴訟程序不可能造成任何重大損失。 雖然此類索賠或法律訴訟的最終結果無法確切預測，但管理層在諮詢了法律顧問後認為，此類訴訟的最終結果總體上不會對我們的綜合財務狀況、運營業績或現金流產生重大不利影響。 我們認為，此類索賠或訴訟程序的最終結果不會對我們的綜合財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。 在諮詢了法律顧問之後，管理層認為，此類訴訟程序的最終結果總體上不會對我們的綜合財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。
第 1A項。風險因素
由於 是一家較小的報告公司，我們不需要提供本項目所需的信息。
第 項2.股權證券的未登記銷售和所得款項的使用。
根據本公司與若干投資者之間於2021年1月27日訂立的證券購買協議(“購買 協議”)，本公司於2021年2月1日向該等投資者發行普通股認購權證(“二月認股權證”)， 根據日期為日期的招股説明書補充資料，該等認股權證連同該等二月認股權證的普通股股份及其他若干證券，於本公司登記直接發售時一併發行及納入登記。 本公司與若干投資者之間的證券購買協議(“購買 協議”)於2021年2月1日向該等投資者發行普通股認購權證(“二月認股權證”)， 根據日期為本公司最初於2020年6月25日向美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)提交的S-3表格的有效註冊説明書(編號： 333-239419)，以及於2020年7月2日宣佈生效的 (“擱置註冊説明書”) (“一月二十七日招股説明書補充文件”) (“擱置註冊説明書”)於2021年6月25日首次提交給美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)， 於2020年7月2日宣佈生效。2021年8月19日，作為向投資者發行認股權證的代價，本公司取消了2月 可行使的最多7,681,540股普通股的認股權證。 公司還提交了招股説明書補充文件，將已取消的二月份認股權證和根據該認股權證可行使的普通股 股票從根據擱置登記聲明進行的登記中刪除，以便根據擱置登記聲明為發行證券 提供額外的可獲得性。該等認股權證是根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)第(br}4(A)(2)節下的豁免註冊而發行的，因為投資者與本公司已有預先存在的關係 ，並無進行一般招攬，而投資者代表他們的老練之處)，故認股權證是根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)第(Br)4(A)(2)節獲豁免註冊而發行的。
2021年9月2日，本公司與TicketSmarter，LLC(“TicketSmarter”)代表其自身及其全資子公司 Goody Tickets，LLC和TicketSmarter(“賣方”)成員簽訂了一份單位購買協議(“UPA”)， 據此，公司購買了TicketSmarter所有已發行和未償還的會員權益，總代價約為14.1美元。對價是在成交時支付的。如果TicketSmarter在2022年3月31日之前達到UPA規定的某些EBITDA里程碑，此類對價包括高達約420萬美元的結構為或有付款(“或有付款”)的額外現金和普通股股票。
UPA包含慣例陳述、保證和契約。UPA的結束和收購也發生在2021年9月2日 2。Jeffrey Goodman先生和Michael Goodman先生將分別受聘於Digital TicketSmarter擔任首席執行官和首席運營官，他們各自與公司簽署了若干限制性股票授予協議(統稱為“限制性股票授予協議”)，根據該協議，公司將分別向Jeffrey Goodman先生和Michael Goodman先生發行100,000股限制性普通股和50,000股普通股，但須遵守公司2020股票期權的條款和規定普通股限售股是根據授予當日納斯達克股票市場普通股 的收盤價進行估值的。普通股的限制性股票將在每個接受者開始工作一週年之日起的五年 期間內等額分期付款。
向Jefferey Goodman和Michael Goodman發行719,738股限制性普通股以及向Jefferey Goodman和Michael Goodman總共發行150,000股限制性普通股，是根據修訂後的1933年證券法第4(A)(2)條豁免註冊的 發行的，因為Jefferey Goodman和Michael Goodman與公司有預先存在的關係， 沒有進行一般募集，投資者代表他們的此外，債權人陳述説， 為清償債務而發行的證券是出於投資目的，而不是為了轉售。
第 項3.高級證券違約。
不適用 。
第 項4.礦山安全披露
不適用 。
第 項5.其他信息
不適用 。
物品 6.展品。
| 展品編號： | 描述 | |
| 4.1 | 普通股認購權證(交易所認股權證)表格。(通過參考公司於2021年8月19日提交的最新8-K表格報告而合併。) | |
| 4.2 | 普通股認購權證(替換正本認股權證)格式。(通過參考公司於2021年8月19日提交的最新8-K表格報告而合併。) | |
| 10.1 | Digital Ally，Inc.和作為其簽字人的權證持有人之間的權證交換協議，日期為2021年8月19日。(通過參考公司於2021年8月19日提交的最新8-K表格報告而合併。) | |
| 10.2 | 單位購買協議，日期為2021年9月2日。(通過參考公司於2021年9月9日提交的最新8-K表格報告而合併。) | |
| 31.1 | 根據修訂後的1934年證券交易法第13a-14(A)條出具的斯坦頓·E·羅斯證書。 | |
| 31.2 | 託馬斯·J·赫克曼(Thomas J.Heckman)根據修訂後的1934年證券交易法第13a-14(A)條出具的證書。 | |
| 32.1 | 根據修訂後的1934年證券交易法第13a-14(B)條出具的斯坦頓·E·羅斯證書。 | |
| 32.2 | 託馬斯·J·赫克曼(Thomas J.Heckman)根據修訂後的1934年證券交易法第13a-14(B)條出具的證書。 | |
| 99.1 | 該公司於2021年9月8日發佈的題為“Digital Ally宣佈收購不斷增長的國家活動門票市場”的新聞稿。 (通過參考公司於2021年9月9日提交的最新8-K表格報告而合併。) | |
| 101.INS | 內聯 XBRL實例文檔。 | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL分類擴展架構文檔。(現提交本局。)。 | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。(現提交本局。)。 | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。(現提交本局。)。 | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。(現提交本局。)。 | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。(現提交本局。)。 | |
| 104 | 封面 頁面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
根據SEC版本33-8238，證據32.1和32.2是提供的，而不是歸檔的。
| 59 |
簽名
根據 1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人 代表其簽署。
日期： 2021年11月19日
| Digital Ally，Inc. | ||
| 由以下人員提供： | /s/ 斯坦頓·E·羅斯 | |
| 姓名： | 斯坦頓·E·羅斯 | |
| 標題： | 總裁 和首席執行官 | |
| 由以下人員提供： | /s/ 託馬斯·J·赫克曼 | |
| 姓名： | 託馬斯·J·赫克曼 | |
| 標題： | 首席財務官、祕書、司庫和首席會計官 | |
| 60 |