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NonSegmentMember2020-10-012021-09-300000046765美國-GAAP：員工服務成員2020-10-012021-09-300000046765US-GAAP：運營細分市場成員美國-GAAP：其他重組成員惠普：北美解決方案成員2020-10-012021-09-300000046765US-GAAP：運營細分市場成員美國-GAAP：其他重組成員惠普：國際解決方案細分市場成員2020-10-012021-09-300000046765美國-GAAP：其他重組成員美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember2020-10-012021-09-300000046765美國-GAAP：其他重組成員2020-10-012021-09-300000046765美國-GAAP：員工服務成員US-GAAP：運營細分市場成員惠普：北美解決方案成員2019-10-012020-09-300000046765惠普：墨西哥離岸海灣成員美國-GAAP：員工服務成員US-GAAP：運營細分市場成員2019-10-012020-09-300000046765美國-GAAP：員工服務成員US-GAAP：運營細分市場成員惠普：國際解決方案細分市場成員2019-10-012020-09-300000046765美國-GAAP：所有其他部門成員美國-GAAP：員工服務成員US-GAAP：運營細分市場成員2019-10-012020-09-300000046765美國-GAAP：員工服務成員美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember2019-10-012020-09-300000046765美國-GAAP：員工服務成員2019-10-012020-09-300000046765US-GAAP：運營細分市場成員惠普：StockBasedCompensationExpenseBenefitMember惠普：北美解決方案成員2019-10-012020-09-300000046765惠普：墨西哥離岸海灣成員US-GAAP：運營細分市場成員惠普：StockBasedCompensationExpenseBenefitMember2019-10-012020-09-300000046765US-GAAP：運營細分市場成員惠普：國際解決方案細分市場成員惠普：StockBasedCompensationExpenseBenefitMember2019-10-012020-09-300000046765美國-GAAP：所有其他部門成員US-GAAP：運營細分市場成員惠普：StockBasedCompensationExpenseBenefitMember2019-10-012020-09-300000046765美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember惠普：StockBasedCompensationExpenseBenefitMember2019-10-012020-09-300000046765惠普：StockBasedCompensationExpenseBenefitMember2019-10-012020-09-300000046765HP：UnsecuredSeniorNotesIssued 2025成員美國-GAAP：次要事件成員2021-10-272021-10-270000046765Hp:AssetsRelatedToTruckingServicesAndCasinoRunningServicesMember惠普：北美解決方案成員美國-GAAP：次要事件成員2021-11-150000046765美國-GAAP：次要事件成員2021-11-122021-11-120000046765美國-GAAP：次要事件成員2021-11-12 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的年度報告 |
截至的財政年度九月三十日, 2021
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 |
在從日本到日本的過渡期內，日本將從日本過渡到日本，而日本將從日本過渡到日本。
委員會文件編號：1-4221
Helmerich&Payne，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
| 特拉華州 | 73-0679879 |
| (註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主識別號碼) |
南博爾德大道1437號，套房1400, 塔爾薩, 俄克拉荷馬州74119
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(918) 742-5531
(註冊人電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，
如果自上次報告以來發生更改)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股(面值0.10美元) | 惠普 | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券：無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是*☒和No.☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據法案的第13節或第15(D)節提交報告。☐：是。不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)註冊人在過去90天內是否符合此類提交要求。是*☒和No.☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是*☒和No.☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速濾波器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ |
| 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司： | ☐ | | |
如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所完成的。☒
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。*是。☐*排名第一的☒
截至2021年3月31日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日，註冊人非關聯公司持有的普通股的總市值約為$2.9110億美元，基於該股票在紐約證券交易所的收盤價26.96美元。
2021年11月8日已發行普通股股數：108,002,263
註冊人將於2022年在日曆年舉行的股東年會的2022年委託書的部分內容通過引用併入本10-K表第III部分。2022年委託書將在與本10-K表相關的會計年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
| | | | | | | | |
| Helmerich&Payne，Inc. | |
| 索引以形成10-K |
| | |
| | 頁面 |
第一部分： | | 5 |
第1項。 | 業務 | 5 |
項目11A。 | 風險因素 | 18 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 36 |
第二項： | 屬性 | 36 |
第三項。 | 法律程序 | 36 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 36 |
第二部分： | | 37 |
第5項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 37 |
第6項。 | 已刪除並保留 | 38 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 38 |
項目7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 54 |
第8項。 | 財務報表和補充數據 | 56 |
第9項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 101 |
項目9A。 | 管制和程序 | 101 |
項目9B。 | 其他信息 | 101 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 101 |
第三部分： | | 101 |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 101 |
第11項。 | 高管薪酬 | 102 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜 | 102 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事獨立性 | 102 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 102 |
第四部分： | | 102 |
第15項。 | 展品和財務報表明細表 | 102 |
第16項。 | 表10-K摘要 | 104 |
簽名 | 106 |
2021年表格10-K | 2
本年度報告中的Form 10-K(“Form 10-K”)包含符合1933年“證券法”(下稱“證券法”)第27A條和1934年“證券交易法”(下稱“交易法”)第21E條含義的前瞻性陳述。本10-K表格中除有關歷史事實的陳述外，其他所有陳述，包括但不限於有關我們未來財務狀況、業務戰略、預算、預計成本和計劃以及未來業務管理目標的陳述，均為前瞻性陳述。此外，前瞻性陳述通常可以通過使用“可能”、“將會”、“預期”、“打算”、“估計”、“預期”、“相信”、“預測”、“項目”、“目標”、“繼續”或其否定或類似術語來識別。前瞻性陳述基於受風險、不確定性和假設影響的當前計劃、估計和預期。雖然我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證這些預期將被證明是正確的。實際結果可能與這些前瞻性陳述所表明或預期的大不相同。包含此類陳述不應被視為將實現此類計劃、估計或期望。
這些前瞻性陳述包括以下內容：
•我們的經營戰略；
•對我們的收入、收入、每股收益和市場份額的估計；
•我們的資本結構以及我們通過股息或股票回購向股東返還現金的能力；
•我們未來資本支出的數額和性質，以及我們預計如何為資本支出提供資金；
•未來石油和天然氣價格的波動；
•石油輸出國組織(“歐佩克”)成員國和其他產油國(統稱“歐佩克+”)就產量水平或與石油和天然氣價格有關的其他事項採取行動或發生爭執的影響；
•我們客户未來鑽探活動水平和資本支出的變化，無論是由於全球資本市場和流動性、石油和天然氣價格的變化或其他原因，這可能導致我們閒置或堆疊更多鑽井平臺，或增加我們的資本支出以及建造或採購鑽井平臺；
•新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行的效果、影響、潛在持續時間或其他影響，2020年油價暴跌的持續復甦和應對，以及我們對此可能抱有的任何期望；
•全球鑽機供需、競爭或技術的變化；
•由於一般或特定行業的經濟條件、機械故障、性能或其他原因，我們的合同可能被取消、暫停、重新談判或終止(無論是否有原因)；
•擴大和發展我們的業務和運營；
•我們相信法律訴訟的最終結果不會對我們的財務業績產生實質性影響；
•聯邦和州立法和監管行動和政策的影響，影響我們的成本，增加運營限制或延遲以及對我們業務的其他不利影響；
•與風暴或颶風(包括殘骸或碎片清除)、碰撞、擱淺、井噴、火災、爆炸、其他事故、恐怖主義或其他有關的環境或其他責任、風險、損害或損失，其保險覆蓋範圍和合同賠償可能不足、無法強制執行或以其他方式無法獲得；
•我們的財務狀況和流動性；
•税務事項，包括我們的有效税率、納税狀況、審計結果、税法、條約和法規的變化、納税評估和納税義務；
•潛在的長期資產減值；以及
•我們的可持續發展戰略。
2021年表格10-K | 3
可能導致實際結果與我們在前瞻性陳述中討論的預期或結果大不相同的重要因素在10-K表格中1A項“風險因素”和第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中披露。可歸因於我們或代表我們行事的人員的所有後續書面和口頭前瞻性聲明，其全部內容均明確受到此類警告性聲明的限制。由於潛在的風險和不確定性，我們告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述。除非法律要求，我們沒有義務根據內部估計、預期或其他方面的變化來更新或修改這些前瞻性陳述。
本摘要簡要列出了我們業務面臨的主要風險和不確定性，這些風險只是這些風險中的一小部分。關於這些風險和不確定性的更完整的討論載於本表格10-K的第1A項--“風險因素”下。我們目前不知道的或我們目前認為無關緊要的其他風險也可能影響我們。如果這些風險中的任何一個發生，我們的業務、財務狀況或經營結果都可能受到實質性的不利影響。我們的業務面臨以下主要風險和不確定性：
業務和運營風險
•公共衞生危機、流行病和流行病的影響和影響，如新冠肺炎大流行；
•石油和天然氣行業的活動水平；
•鑽井服務和解決方案業務競爭激烈；
•新技術可能會使我們的鑽井方法和設備競爭力下降；
•我們的鑽井和技術相關業務面臨許多操作風險，我們沒有對所有這些風險進行全面保險；
•網絡安全風險；
•與我們的收購、處置和投資相關的風險；
•我們對管理的依賴和對有經驗人才的競爭；
•失去一個或多個我們的大客户的影響；
•我們目前積壓的鑽井服務和解決方案收入可能最終無法實現；
•與我們與國家石油公司的合同相關的風險；
•我們對數量有限的供應商的依賴；
•鑽井設備和用品短缺；
•在我們開展業務的某些國家的工會努力和勞動法規；
•替代技術的改進或新發現的影響；
•與在某些外國做生意相關的風險；
金融風險
•我們債務協議中的契約限制了我們從事某些活動的能力；
•我們可能被要求記錄關於我們的鑽機和其他資產的減值費用；
•信用評級下調的影響；
•我們進入資本市場的能力可能有限；
•我們無法產生現金來償還我們所有的債務；
2021年表格10-K | 4
法律和監管風險
•温室氣體管制和氣候變化的影響；
•與水力壓裂或石油和天然氣行業其他方面相關的新立法和監管舉措的影響；
•未遵守美國《反海外腐敗法》或外國反賄賂法規；
•有關隱私和數據保護的複雜和不斷變化的法律法規；
•具體影響能源部門和相關行業的政府政策、任務和法規；
•法律索賠和訴訟的影響；
•額外税負的影響，對我們使用淨營業虧損和税收抵免的限制，和/或我們重大的遞延税負淨額；
•不遵守或修改政府和環境法；
與我們普通股和公司結構相關的風險
•我們未來可能會減少或暫停派息；
•我們普通股的市場價格可能波動很大；
•我們公司治理文件中的某些條款可能會使收購我們公司變得更加困難；以及
•公眾和投資者對氣候變化、化石燃料和其他環境、社會和治理(“ESG”)問題的情緒對我們普通股價格的影響
Helmerich P&Payne，Inc.(“H&P”，與其子公司一起被標識為“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”，除非聲明或上下文另有規定，否則於1940年2月3日根據特拉華州法律註冊成立，是最初成立於1920年的一家企業的繼承者。“H&P”與其子公司一起被確定為“公司”、“我們”、“我們”或“我們的公司”)於1940年2月3日根據特拉華州法律註冊成立，是最初成立於1920年的企業的繼承者。我們提供以性能為導向的鑽井解決方案，旨在為油氣勘探和生產公司提供更安全、更經濟的碳氫化合物開採解決方案。我們是許多油氣勘探和生產公司的重要供應商，但我們主要專注於油氣生產價值鏈的鑽探部分。我們的技術服務專注於開發、推廣和商業化旨在提高鑽井作業效率和精度以及井筒質量和位置的技術。
我們的全球業務由三個可報告的業務部門組成：北美解決方案、墨西哥灣近海和國際解決方案。*在截至2021年9月30日的財年中，我們的北美解決方案業務主要位於科羅拉多州、路易斯安那州、蒙大拿州、內華達州、新墨西哥州、北達科他州、俄亥俄州、俄克拉何馬州、賓夕法尼亞州、德克薩斯州、猶他州、西弗吉尼亞州和懷俄明州。我們的墨西哥灣近海業務是在路易斯安那州和墨西哥灣的美國聯邦水域進行的。在2021財年，我們的國際解決方案業務在四個國際地點設有鑽井平臺：阿根廷、巴林、哥倫比亞和阿拉伯聯合酋長國(“阿聯酋”)。
我們還擁有和經營位於俄克拉何馬州塔爾薩的有限數量的商業地產。我們的房地產投資包括一個購物中心，大約有39萬平方英尺的可出租面積和大約176英畝的未開發房地產。我們的研發工作既包括內部開發，也包括開發中技術的外部收購。我們的全資專屬自保保險公司(“俘虜”)是用來為我們的工人賠償、一般責任和汽車責任保險項目提供免賠額的保險。該公司和俘虜與第三方保險公司維持超額財產和意外傷害再保險計劃，以努力限制這些計劃涵蓋的重大事件的財務影響。我們的房地產業務，我們的新研發項目孵化器項目，以及我們的全資專屬自保保險公司都包括在“其他”中。
2021年表格10-K | 5
下圖顯示了截至2021年9月30日，我們的北美解決方案可報告細分市場中按盆地劃分的工作鑽機數量：
下表列出了截至2021年9月30日有關我們北美解決方案鑽井平臺的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
 北美解決方案艦隊 |
| 位置 | Super-Spec FlexRig®1 | 非超規格FlexRig®2 | 總艦隊 |
| 可用總額 | 承包鑽機 | 可用總額 | 承包鑽機 | 可用總額 | 承包鑽機 |
| TX | 139 | 66 | 3 | — | 142 | 66 |
| NM | 36 | 26 | — | — | 36 | 26 |
| 好的 | 25 | 10 | 1 | — | 26 | 10 |
| 釹 | 8 | 6 | — | — | 8 | 6 |
| 拉 | 5 | 5 | — | — | 5 | 5 |
| 噢 | 4 | 1 | — | — | 4 | 1 |
| 帕 | 4 | 2 | — | — | 4 | 2 |
| UT | 3 | 3 | — | — | 3 | 3 |
| 公司 | 1 | 1 | 2 | 2 | 3 | 3 |
| WV | 2 | 2 | — | — | 2 | 2 |
| Mt. | 1 | 1 | — | — | 1 | 1 |
| 內華達州 | 1 | 1 | — | — | 1 | 1 |
| WY | 1 | 1 | — | — | 1 | 1 |
| 總計 | 230 | 125 | 6 | 2 | 236 | 127 |
(1)交流驅動，最小1500馬力絞車，最小750,000磅。吊鈎額定載荷，7500磅/平方英寸泥漿循環系統，以及多井襯墊能力。
(2)交流驅動，1500馬力絞車，500,000或750,000磅。鈎負荷額定值為5,000或7,500磅/平方英寸的泥漿循環系統，可能具有也可能沒有多井襯墊能力。
2021年表格10-K | 6
下表列出了截至2021年9月30日我們墨西哥灣近海鑽井平臺的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
墨西哥灣近海艦隊 |
| 位置 | 淺水1 | 深水1 | 總艦隊 |
| 可用總額 | 承包鑽機 | 可用總額 | 承包鑽機 | 可用總額 | 承包鑽機 |
路易斯安那州2 | 3 | — | — | — | 3 | — |
| 墨西哥灣 | 1 | 1 | 3 | 3 | 4 | 4 |
| 總計 | 4 | 1 | 3 | 3 | 7 | 4 |
(1)深水鑽井平臺在浮動設施上作業，淺水鑽井平臺在固定設施上作業。
(2)鑽井平臺閒置，堆放在陸地上，而不是在州水域。
下表列出了截至2021年9月30日有關我們的國際解決方案鑽井平臺的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
國際解決方案船隊 |
| 位置 | AC(FlexRig® 3)1 | AC(FlexRig® 4)2 | 其他交流電源 | 可控硅3 | 總艦隊 |
| 可用總額 | 承包鑽機 | 可用總額 | 承包鑽機 | 可用總額 | 承包鑽機 | 可用總額 | 承包鑽機 | 可用總額 | 承包鑽機 |
| 阿根廷 | 12 | 3 | 4 | — | — | — | 4 | — | 20 | 3 |
| 哥倫比亞 | 2 | — | 2 | — | 1 | — | 2 | — | 7 | — |
| 巴林 | — | — | 3 | 3 | — | — | — | — | 3 | 3 |
| 總計 | 14 | 3 | 9 | 3 | 1 | — | 6 | — | 30 | 6 |
(1)除了阿根廷的四個超級規格鑽井平臺外，FlexRig® 3配備交流驅動，1500馬力的絞車，75萬磅。鈎載額定值。它可以配備一個可選的防滑或行走系統、第三個泥漿泵和7500磅/平方英寸的高壓泥漿系統。阿根廷的其他八個鑽井平臺都配備了防滑系統。
(2)FlexRig® 4型機型佔地面積小，機動性強。這個鑽井平臺配備了30萬磅的重量。桅杆，400馬力頂驅和兩臺泥漿泵。Range 3鑽桿使用時沒有任何後退。該鑽井平臺能夠進行水平和垂直鑽井，但主要用於垂直鑽井。
(3)可控硅整流器(“SCR”)系統將一個或多個交流發電機組產生的交流電(“AC”)轉換成直流(“DC”)。中的六在SCR鑽機中，一個配備了2100馬力的絞車，其餘5個配備了3000馬力的絞車，用於鑽深常規井。
一般信息
我們是西半球最大的超規格交流驅動陸地鑽機供應商。我們主要在北美和南美運營，專門從事頁巖和非常規資源開發，在美國和國際地區的油氣生產盆地鑽探具有挑戰性的複雜油井。在美國，我們擁有多樣化的客户組合，包括大型獨立石油公司、大型、大型、中型和小型石油公司以及主要專注於非常規頁巖盆地的私人獨立公司(包括私募股權支持的公司)。在南美和中東，我們的客户主要包括主要的國際和國內石油公司。
在2021財年、2020財年或2019財年，我們沒有任何個人客户佔我們總合並收入的10%或更多。
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下表顯示了2021財年、2020財年和2019財年我們的平均每天活動鑽機數(衡量本財年活動和利用率的指標)和平均利用率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 北美解決方案 | | 墨西哥灣近海 | | 國際解決方案 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
平均每天活躍鑽機數1 | 107.4 | | | 134.3 | | | 224.1 | | | 4.3 | | | 5.3 | | | 5.9 | | | 5.0 | | | 12.6 | | | 17.6 | |
平均利用率2 | 43 | % | | 47 | % | | 67 | % | | 59 | % | | 66 | % | | 74 | % | | 16 | % | | 40 | % | | 55 | % |
(1)包括縮減我們的船隊和/或已重新分類為待售資產的鑽井平臺的影響。見我們合併財務報表的附註4--財產、廠房和設備。
(2)鑽井平臺在根據鑽井合同操作(或以其他方式為客户部署)或根據鑽井合同被移動、組裝或拆卸，或根據合同堆疊時，被視為已使用。
北美解決方案細分市場
我們相信，我們運營着北美規模最大、技術最先進的交流驅動鑽井機隊，並在美國大部分頁巖和非常規盆地都有業務。我們在至少三個最活躍的石油盆地擁有領先的市場份額，其中包括二疊紀盆地、鷹灘頁巖和伍德福德頁巖。我們幾乎所有的現役鑽井平臺都在鑽水平井或定向井。截至2021年9月30日，我們在美國陸地鑽探領域的總市場份額約佔22%，在美國陸地鑽探領域的超級規格市場份額約佔32%。在美國，我們擁有業界最大的超規格艦隊H 230臺鑽機，其中125台我們在2021年9月30日簽訂了合同。總而言之，我們236人中的127人市場上的鑽井平臺都有合同，73都是按固定期限合同簽訂的，而且54截至2021年9月30日，我們工作得很好。
我們在這一領域的鑽井技術實現了一種基於解決方案的方法，提供以性能為導向的鑽井服務，旨在幫助提供更高水平的精度、一致性、最優化和減少人為錯誤，以創建更高質量的井眼，同時降低總體風險。這項技術旨在解決我們客户面臨的獨特挑戰，應能減少井眼彎曲，並減少定向鑽井過程中的位置不確定性。
在2021財年，我們的北美解決方案部門貢獻了我們綜合運營收入的約84.2%(10億美元)，而在2020財年和2019年，我們的綜合運營收入分別貢獻了約83.1%(15億美元)和86.7%(24億美元)。在北美，我們的客户主要來自大型綜合石油公司、大型獨立石油公司、小型石油公司和私人獨立公司(包括私募股權支持的公司)。在2021年會計年度，為我們最大的北美解決方案鑽井客户提供的鑽井服務收入約佔北美解決方案部門收入的11.5%(118.4美元)。
墨西哥灣近海段
我們的墨西哥灣近海航段自1968年開始運營，目前包括七墨西哥灣的鑽井平臺。我們提供鑽井設備和人員，擁有平臺的操作員通常會提供生產設備或其他必要設施。我們的海上鑽井船隊在常規固定支腿平臺和連接到海底的浮式平臺(如SPARs和張力支腿平臺)上使用繫泊繩索。此外，我們還為客户擁有鑽機的客户平臺提供管理合同服務。
截至2021年9月30日，四的七海上鑽井平臺簽訂了合同。在2021財年，我們的墨西哥灣離岸業務貢獻了我們綜合運營收入的約10.4%(1.264億美元)，而2020財年和2019年的綜合運營收入分別約為8.1%(1.431億美元)和5.3%(1.476億美元)。在2021財年，為我們最大的海上鑽井客户提供的鑽井服務收入總計約佔離岸收入的77.9%(9840萬美元)。
國際解決方案細分市場
我們的國際解決方案部門主要在阿根廷、哥倫比亞、巴林和阿聯酋開展業務。截至2021年9月30日，我們有6個陸地鑽井平臺簽約在美國以外的地點工作。在2021財年，我們的國際解決方案業務貢獻了我們綜合運營收入的約4.8%(5790萬美元)，相比之下，2020財年和2019年的綜合運營收入分別約佔8.1%(1.442億美元)和7.6%(2.117億美元)。
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阿根廷截至2021年9月30日，我們在阿根廷有20個鑽井平臺。2021財年，阿根廷鑽井業務產生的收入約佔我們綜合運營收入的2.3%(2790萬美元)，而2020財年和2019年的綜合運營收入分別約為4.8%(8440萬美元)和5.9%(1.657億美元)。在2021財年，為我們在阿根廷的兩個最大客户提供的鑽井服務收入約佔我們綜合運營收入的2.2%，約佔我們國際運營收入的45.2%。阿根廷的鑽探合同主要是與大型國際或國內石油公司簽訂的。
哥倫比亞截至2021年9月30日，我們在哥倫比亞有7個鑽井平臺。在2021財年，哥倫比亞鑽井業務產生的收入約佔我們綜合運營收入的0.1%(170萬美元)，相比之下，2020財年和2019年的綜合運營收入分別約佔0.4%(640萬美元)和1.1%(2980萬美元)。在2021財年，為我們在哥倫比亞的兩個最大客户提供的鑽井服務收入約佔我們綜合運營收入的0.1%，約佔我們國際運營收入的2.9%。哥倫比亞的鑽探合同主要是與大型國際或國內石油公司簽訂的。
巴林 截至2021年9月30日，我們在巴林有三個鑽井平臺。2021財年，巴林鑽井業務產生的收入約佔我們綜合運營收入的2.3%(2740萬美元)，而2020財年和2019年的綜合運營收入分別約為1.6%(2870萬美元)和0.4%(1150萬美元)。我們在巴林的所有收入都來自當地國家石油公司的合作伙伴。
阿拉伯聯合酋長國 2021年9月，我們向ADNOC鑽井公司P.J.S.C.出售了我們在該國擁有的兩個鑽井平臺，作為更大規模鑽井平臺一攬子銷售的一部分。作為這筆交易的結果，截至2021年9月30日，我們在阿聯酋沒有任何鑽井平臺。有關更多信息，請參閲項目7-“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-最近的發展”和附註4-本表格中包括的合併財務報表中的物業、廠房和設備：10-K。在出售之前，2021財年，阿聯酋鑽井業務產生的收入約佔我們綜合運營收入的0.1%(100萬美元)，而2020財年和2019年的綜合運營收入分別約佔1.4%(2470萬美元)和0.2%(470萬美元)。我們在阿聯酋的所有收入都來自國家石油公司的一家子公司。
其他操作
其他業務包括額外的不可報告的經營部門。我們擁有和運營位於俄克拉何馬州塔爾薩的有限數量的商業房地產。我們的房地產投資包括一個購物中心和未開發的房地產。
2019年10月1日，我們選擇利用俘虜為我們的工人賠償、一般責任和汽車責任保險計劃的免賠額投保。2019年10月1日之前發生的傷亡索賠將繼續記錄在每個運營部門中，這些索賠的未來調整將繼續反映在運營部門中。2019年10月1日之前發生的遺留索賠準備金仍將作為我們運營部門的負債，直到它們得到解決。這些準備金的變化將在發生時反映在部門收益中。我們將繼續利用俘虜來承擔設備和鑽井平臺資產損失的風險。該公司和俘虜與第三方保險公司維持超額財產和意外傷害再保險計劃，以努力限制這些計劃涵蓋的重大事件的財務影響。我們的運營子公司正在向俘虜支付保費，通常是按月支付基於外部精算分析的估計損失的保費。這些保費目前存放在一個受限的現金賬户中，導致風險從我們的運營子公司轉移到俘虜身上。從2020財年第二季度開始，俘虜保險公司發佈了一項止損計劃，將補償公司健康計劃中超過5萬美元的索賠。該公司此前沒有購買任何止損保險。
在2019財年，該公司為新的研發項目建立了孵化器計劃，其結果已包括在我們部門披露的“其他”中。
鑽機、設備、研發和設施
在20世紀90年代末，我們採取了一項戰略舉措，開發新一代鑽機，這將是陸地鑽探市場上最安全、移動速度最快、性能最高的鑽機。我們的第一個FlexRig® 鑽機於1998年進入市場。我們繼續創新，並在2002年推出了我們的第一臺交流驅動鑽機，它採用了新的鑽井技術，改進了安全和環保設計。這些鑽井平臺通過向客户交付更高價值的油井獲得了立竿見影的成功，標誌着AC陸地鑽井平臺革命的開始。
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我們還改變了我們的定價和合同策略，從2005年開始，主要是所有新的FlexRig® 鑽井平臺的建造得到了堅實的合同和誘人的回報的支持。到目前為止，我們已經構建了200多個FlexRig® 符合這一戰略的鑽井平臺。我們戰略的一個重要部分是設計一個鑽井平臺，通過升級鑽井平臺上的硬件和軟件能力來支持持續改進，以利用技術改進和延長行業鑽井平臺更換週期。這些升級包括但不限於增強的鑽井控制系統和軟件、用於鑽探多個井墊的防滑和行走系統、7,500磅/平方英寸的泥漿系統、降低容量以容納較長側向所需的管道，以及增加泥漿系統容量。
2011年，我們推出了FlexRig® 設計用於從單一位置進行多口井的長側向鑽井，以及在非常規頁巖油藏中水平鑽井。新的設計保留了早期設計的主要性能特點，但增加了雙向防滑系統和設備能力，適用於鑽井長分支井。
2016年，我們看到了更長的分支井的進一步發展，這帶來了額外的技術挑戰。當時，我們開始向市場交付鑽井平臺，這些鑽井平臺配備了並有能力鑽探這些較長的分支油井。該行業後來將這些鑽機稱為超級規格鑽機，它們具有以下具體特徵：交流驅動，最小1500馬力的絞車，最小75萬磅。吊鈎額定載荷，7500磅/平方英寸泥漿循環系統，以及多井襯墊能力。此外，我們在設計和建造方面的能力以及我們的財務實力使我們能夠有效地將我們現有的其他鑽井平臺升級到超規格鑽井平臺，從而產生了我們認為是世界上最大的超規格鑽井平臺船隊。截至2021年9月30日，我們擁有230個超規格鑽井平臺。
2017年，我們重新配置了一些單向打滑設計的FlexRig，從而推出了我們的第一臺步行鑽機® 鑽機。從那時起，我們總共重新配置、轉換和升級了49個FlexRig®從鑽機到超級規格的步行鑽機。
多年設計和建造我們的交流傳動FlexRig車隊®鑽機給我們帶來了許多競爭優勢。一個關鍵的優勢是機隊的一致性。我們已經監督了我們所有AC FlexRig的設計和組裝® 鑽機，我們不同的鑽機類別共享許多通用組件。*我們共同設計了我們鑽機的控制系統，並有權根據需要對這些系統進行任何更改或修改。一支統一的艦隊為員工、設備和技術創造了一個適應性環境，以達到最高效率，這對我們在日益複雜的盆地中提供一致、安全和可靠的運營能力至關重要。此外，我們的機隊比任何其他競爭對手都擁有更大的規模，這使我們能夠升級現有的FlexRig®鑽機以一種資本高效的方式達到超級規格。船員培訓和輪換的高度一致性，以及我們在更標準的機隊中控制和消除安全風險的能力，使我們能夠以更安全、更可靠的方式為客户提供更高的性能。此外，我們的船隊得到了具有成本效益的公司擁有的供應鏈的支持，該供應鏈從我們的地區倉庫直接向鑽井平臺提供標準化材料。
我們行業的一個長期挑戰是提供高質量和一致的結果。為了應對這一挑戰，我們利用內部開發的卓越工藝技術。我們為我們的運營提供經驗豐富的鑽井和維護支持，通過我們的鑽井系統監控和支持中心(“RSMS”)和遠程操作中心(“ROC”)減少運營中的非生產性時間並提高鑽井性能，從而提供價值。我們的RSM和ROC是一週七天、每天24小時有人操作的，能夠在我們的鑽井平臺上監控和檢測鑽井和鑽井服務性能的趨勢。我們在RSMS中的監控小組為井場員工和客户提供實時幫助和反饋，以全面優化我們的運營績效。此外，我們的RSM和ROC擁有由工程師和行業專家組成的員工，他們與我們的客户合作，提高井眼定位、鑽井程序執行和整體鑽井性能。監控小組和我們的性能工程師捕捉我們的鑽井工作步驟，幫助為我們的客户提供高質量和可靠的結果。
我們目前有兩個設施，為鑽機制造、升級、改造和修改以及與我們的鑽機和設備相關的檢修、重新認證和維修提供垂直集成解決方案。這些設施利用精益製造流程來提高質量和效率，併為我們的鑽機設備的維護和磨損提供重要的見解。我們位於德克薩斯州加萊納公園的設施主要用於整體鑽機組裝、大修、重新投入使用和重新認證，而我們位於俄克拉何馬州塔爾薩附近的設施主要用於模塊化鑽機部件的檢修和維修。
在2021財年，我們的技術支持的自動化解決方案繼續得到採用和增長。我們設計自動化解決方案是為了應對客户業務中的挑戰，因為鑽井過程在很大程度上依賴於人工決策來設計、執行和優化原油和天然氣開採。利用這些技術，我們能夠部署比人工決策和執行更科學的解決方案，從而降低變異性和實現最佳結果的成本。這些解決方案通過增強井筒質量和佈置、提高性價比和良好經濟性以及在降低風險的情況下實現更好的一致性，繼續為我們的客户提供差異化的價值。我們專注於自動化的解決方案和應用程序由我們統一的數字車隊提供支持，旨在通過在鑽井過程中提供人機協作平臺來提高效率，從而為客户的油井項目提供額外價值。我們自主鑽探的道路繼續發展，在商業測試的不同階段有幾個解決方案。在我們邁向自主鑽探的過程中，我們的所有技術都在制定我們的戰略方面發揮着重要作用。
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我們歷史上一直提供輔助服務，現在稱為FlexServices®。這些服務包括卡車運輸、地面設備、套管輸送服務和管道租賃。2021年9月30日之後，我們通過兩筆獨立的交易出售了與兩項利潤率較低的服務產品(卡車運輸和套管運輸服務)相關的資產，這兩項服務在2021財年對我們的綜合收入貢獻了約2.8%。我們卡車運輸服務的銷售於2021年11月3日完成，而我們套管下入服務的銷售於2021年11月15日完成，除了未來盈利收入的可能性外，綜合現金對價減去銷售成本為580萬美元。
市場與競爭
我們的業務在很大程度上取決於石油和天然氣公司用於勘探和生產活動的資本支出水平。資本支出水平與油氣價格相關。石油和天然氣價格有時可能會波動，這取決於近期和長期的供需因素。石油和天然氣價格的持續上漲或下跌通常會對我們客户的勘探和生產活動產生實質性影響。因此，石油和天然氣價格的大幅下跌可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。截至2021年9月30日，我們的合同鑽機數量為137台，而截至2020年9月30日和2019年9月30日，合同鑽機數量分別為79臺和218台。有關我們業務相關風險的更多信息，包括圍繞石油和天然氣價格的波動以及低油價對我們業務的影響，請參閲本表格中的項目(1A)-“風險因素”和項目(項目7)-“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”(10-K)。
我們的行業競爭激烈，我們努力根據FlexRig的質量來區分我們的服務®鑽機和我們的工程設計專業知識、運營效率、軟件技術以及安全和環保意識。在我們的許多市場上，可用的鑽井平臺數量普遍超過了需求，導致了激烈的價格競爭。我們與許多鑽井公司競爭，其中一些公司在我們的多個作業區域開展業務。在美國，我們與Nabors Industries Ltd.、Patterson-UTI Energy，Inc.和許多其他擁有地區業務的競爭對手展開競爭。在國際上，我們在每個運營地點與各種承包商直接競爭。在墨西哥灣平臺鑽井市場，我們主要與Nabors Industries Ltd和Blake International Ris，LLC競爭。
鑽探合同
我們的鑽井合同是通過競標或通過與客户直接談判獲得的。我們的合同條款和費率根據要執行的操作的性質、工作的持續時間、提供的設備和服務的數量和類型、所涉及的地理區域、市場狀況和其他變量而有所不同。在許多情況下，我們的合同涵蓋多井或PAD和多年項目。除了根據主協議運營的有限數量的鑽井平臺外，每個鑽井平臺都根據單獨的鑽井合同運營。
我們鑽探合同的期限通常是“井到井/板到板”，或者是固定的期限。在任何一口井的鑽探完成後，任何一方都可以選擇終止“井對井”合同。固定期限合同通常最短期限為6個月，最長可達數年。這些合同通常規定由客户選擇終止，但如果合同在固定期限到期之前終止，則可能包括向我們支付“提前解約金”。然而，在某些有限的情況下，如鑽井平臺被毀、破產、我方持續無法接受的表現或交付鑽井平臺超過一定的寬限期和/或違約期，我們將不會提前支付解約金。
合同通常包含續訂或延期條款，可由客户以我們和客户雙方同意的價格執行。在大多數情況下，合同規定為鑽井平臺的動員和復員支付額外款項。
日間工作合同
計時工合同是指我們按天收費的合同，價格由待鑽油井的位置、深度和複雜程度、作業條件、合同期限和市場競爭力決定。在2021財年，我們的大部分鑽井服務都是在“日工”合同的基礎上進行的。
膠片合同
定尺合同是指我們對鑽到規定深度的每英尺孔收取固定費率，其餘的每天收取固定費率的合同。與以“計時工”為基礎簽訂的合同相比，以“連續”方式簽訂的合同通常會給公司帶來更大的風險。
一次總付合同
一次總付合同是指我們收取一定的費用，將鑽孔送到規定的深度，並同意提供測試、取心和套管等服務，而這些服務通常不是以“打樣”的方式完成的。“一次性”合同比通常的“膠片”合同要承擔不同程度的風險。
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基於績效的合同
績效合同是一種合同，根據這些合同，我們將根據雙方商定的一套預定目標的業績獲得補償。這些合同類型對行業來説相對較新，通常具有較低的基本日費率，但使我們有機會通過達到或超過客户同意的某些績效目標來獲得額外補償。例如，一些績效目標是根據鑽井天數或每天在區域內鑽出的側腳數量來設定的。我們經常使用我們的自動化技術解決方案來幫助實現績效目標。與這些合同相關的風險與未能實現商定的業績目標有關。如果我們沒有達到這些目標，我們將不會獲得超過我們通過“日工”合同獲得的額外補償。根據我們在2021財年的運營記錄和鑽探專業知識，我們的績效合同產生了積極的風險回報結果。我們看到，我們的客户越來越多地採用績效合同，我們預計這一趨勢將繼續下去。
合同積壓
截至2021年和2020年9月30日，我們的鑽井合同積壓金額分別為5.72億美元和6.58億美元。2021年9月30日積壓的大約22.9%的積壓預計將在2023財年及之後完成。有關積壓的更多信息，請參閲本表格10-K中包含的項目7-“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-合同積壓”。
員工
截至2021年9月30日，我們在美國擁有5444名員工，國際業務擁有488名員工。員工人數根據當前和預期對我們服務的需求而變化。我們認為我們的員工關係很牢固。我們的美國員工中沒有一個是由工會代表的。然而，我們的一些國際僱員加入了工會。
人力資本目標和計劃
我們努力創造一種文化和工作環境，使我們能夠吸引、培訓、提拔和留住一批才華橫溢的員工，他們共同幫助我們獲得競爭優勢。
核心價值觀與文化
“惠普之道”定義了我們的目標、核心價值觀和推動我們文化的行為。我們努力做的是以我們的目標為基礎，通過高效和負責任的能源改善生活。培育和維護強大健康的文化是一個關鍵的戰略重點。我們的核心價值觀告訴我們，我們是誰，以及我們的員工與客户、合作伙伴和股東之間的互動方式。我們積極主動的C.A.R.E.的核心價值觀意味着我們相互尊重。我們彼此關心，從安全的角度來看，我們的員工緻力於控制和消除暴露(“C.A.R.E.”)。為了他們自己和其他人。我們服務態度的核心價值意味着我們為我們周圍的人儘自己的一份力，做更多的事情。我們考慮他人的需求，並提供解決方案來滿足他們的需求。我們的核心價值觀是創新精神，這意味着我們不斷努力，精益求精，樂於嘗試新的方法。我們是從長遠的角度來做決定的。我們團隊合作的核心價值意味着我們傾聽彼此的意見，並跨團隊為一個共同的目標而工作。我們通力合作，為客户和股東取得成功。最後，我們努力做正確的事情。這意味着我們是誠實和透明的。我們處理困難的情況，做出決定，並在需要的時候大聲説出來。
吸引和留住人才
我們的招聘實踐和聘用對象的決定是我們最重要的活動之一。我們的員工配備團隊提供全面的人員配備服務，以確保我們鑽井平臺的人員配備水平保持一致。該團隊負責招聘、聘用、入職、培訓、分配和重新分配基於鑽井平臺的員工。在經濟低迷時期，我們與前員工保持關係，優先召回最有經驗的人擔任現場職位。在2021財年，我們召回了大約1800名員工。此外，我們還利用社交媒體、當地招聘會、員工推薦獎金和全美各地的教育組織來尋找多元化、積極進取和負責任的員工。
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教育和培訓
我們致力於不斷培訓和發展我們的員工，特別是那些在外地行動的員工，以確保我們能夠從我們組織內部培養未來的管理者和領導者。我們的培訓從一開始就從注重安全、責任、道德操守和包容性團隊合作的入職程序開始。
惠普對員工成長的堅定承諾通過我們負責監督人才管理、培訓和發展的正式組織發展團隊得以體現。除了職業和安全培訓工作外，該團隊還創建、管理和實施對發展和繼任計劃、變革管理倡議和多樣性、公平和包容性(“DE&I”)計劃的增強。
惠普提供各種培訓項目，從具體工作項目到領導力培養。我們提供的一些重要培訓項目包括：
•新的職業安全培訓-為安全敏感崗位的新員工提供入職培訓計劃。該計劃的目的是讓員工做好在我們的鑽井平臺上安全工作的準備，並提供必要的認證；包括所有職業安全與健康管理局(“OSHA”)和IADC培訓，以及公司文化教育。
•短期服務員工-專業培訓計劃，是新就業介紹基礎知識的延續，旨在提供由導師指導的技術在職培訓。
•道德和合規培訓-由幾個具體的培訓項目組成，包括行為準則、內幕交易、反歧視和騷擾、數據隱私、交易合規和反腐敗。
•變革倡導者-教員工使用結構化流程、工具和數據解決複雜問題，以推動結果，同時強調領導力和公開演講。
•領導力系列-面向所有領導者在線訪問，涵蓋與領導惠普方式相關的各種主題。
安全培訓和重傷和/或死亡(“SIF”)減少計劃
我們致力於創造一種以積極關懷的勞動力為重點的文化。我們努力為以下目標積極開展C.A.R.E.：
•我們自己的安全和健康；
•他人的安全和健康；以及
•保護我們的環境。
我們積極的C.A.R.E.文化的基礎是每個人都願意就安全和不安全的工作實踐立即向他人提供公開反饋，並主動糾正威脅自己健康和安全的公認暴露。通過培訓和責任追究，惠普教育我們的員工承擔健康和安全風險的負面後果。我們的成功只能由實際行動和持續改進決定。
安全領導
20多年來，惠普與我們行業內的其他公司一樣衡量安全成功-沒有OSHA可記錄的傷害，損失時間減少，限制值班和醫療案例，總可記錄傷害率(TRIR)下降，沒有OSHA可記錄傷害或損失時間傷害的活躍鑽機年數。我們現在認為，以這種方式衡量安全可能會破壞管理層與外地員工建立信任的努力。我們將安全成功重新定義為控制和消除暴露(C.A.R.E.)我們鼓勵員工報告可能導致嚴重、改變生活或致命傷害的險些事故，識別並報告員工個人認可的嚴重傷害暴露，並對體現我們積極的C.A.R.E文化的員工進行金錢獎勵。我們相信，信任是組織健康的關鍵，也是安全和運營成功的關鍵。
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SIF策略
我們致力於控制和消除惠普任何地點或操作中的SIF暴露。惠普的安全數據顯示，在所有OSHA可記錄的傷害中，大約有10%到15%是這樣的事件，在這些事件中，吸取了寶貴的經驗教訓，併為緩解工作提供了信息，以減少未來潛在的嚴重傷害。其餘可記錄的案例可能無法提供必要的學習機會，以防止未來的嚴重傷害。同樣，數據還表明，SIF潛在事故的發生率大約是傳統TRIR的1.5倍，所有這些事故都提供了有助於防止未來嚴重傷害或死亡的信息。我們繼續跟蹤TRIR和損失時間損傷率等傳統安全指標，以便響應客户請求並根據現有的行業數據進行基準測試，但我們將對這些過時的指標做出相應的迴應。我們在惠普的安全成功將基於與控制和消除SIF暴露相關的關鍵性能指標，如SIF電位和SIF減少率，我們對惠普未來安全的願景將以這些原則為指導。
多樣性、公平性與包容性
我們相信，創造員工感受到被重視和尊重的環境可以促進敬業精神，更好地利用我們員工的獨特才華和視角進行創新，並增強我們吸引和留住多樣化勞動力的能力。惠普聘請了一名DE&I專家，實施了一項蓬勃發展的惠普的女性公司成立了員工資源小組，併成立了擁有全球員工代表的DE&I諮詢委員會。關於平等機會和無歧視工作場所的正式政策證明瞭我們的承諾。我們正在積極跟蹤多樣性數據，以更好地瞭解組織內的人口統計數據。
員工福利、健康和福利
惠普重視其員工，並認為福利方案對於優先考慮員工的福祉和提供有競爭力的薪酬至關重要。我們福利計劃的精選亮點包括：
•為所有全職員工、每週工作超過20小時的兼職員工及其家屬提供醫療、牙科和視力保險；
•為所有全職員工和每週工作超過20小時的兼職員工提供公司匹配獎勵的401(K)計劃；
•僱主支付人壽保險福利，包括生活援助計劃、身份盜竊保護和旅行援助計劃；
•員工援助計劃，提供健康支持，包括諮詢、法律援助、財務指導和身份盜竊解決方案；
•惠普Way Fund，在不可避免的緊急情況下向惠普員工提供經濟援助；
•員工購買電話、電腦、私家車、租車和酒店的折扣；以及
•教育援助計劃，該計劃為任何正在攻讀本科學位(在某些情況下，還包括研究生學位)的員工提供學費補償。
保險與風險管理
我們的業務面臨許多運營風險，包括人身傷亡、環境、網絡和天氣風險，這些風險可能使我們面臨重大損失和損害索賠。我們沒有為所有這些風險提供完全保險，我們的合同賠償條款可能不能完全保護我們。此外，如果發生重大事故或其他事件，而保險或客户提供的可強制執行或可追回的賠償沒有完全覆蓋，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們與我們的許多客户簽訂了賠償協議，我們還維持着責任保險和其他形式的保險。一般説來，我們的鑽探合同包含一些條款，要求我們的客户賠償我們的污染和油層損害等。但是，由於我們、分包商和/或供應商的疏忽或故意行為，或由於州反賠償法的原因，我們獲得賠償的合同權利可能無法執行或受到限制。我們的客户和其他第三方可能也會對這些賠償條款產生爭議，或者我們可能無法通過合同或賠償協議將這些風險轉移給我們的鑽井客户或其他第三方。
我們在保單生效之日以接近當前重置成本的價值投保工作地鑽機和相關設備。然而，根據這些保單，我們為大額免賠額提供自我保險。我們還為墨西哥灣的疊層鑽井平臺、海上平臺鑽井平臺和“命名風暴”風險投保不同的免賠額和承保限額。
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我們投保綜合責任險、機動車險、工傷險、僱主責任險以及其他一些特殊險別。保險的購買超過了免賠額，以減少我們對災難性事件的風險敞口。根據我們的工人賠償、一般責任和汽車責任計劃，我們保留了很大一部分預期損失。我們自行承保其他一些風險，包括盈利損失和業務中斷。我們無法獲得大量保險來承保地下水庫損壞風險。
我們的保險可能並不是在所有情況下都能提供足夠的資金來保護我們免於因我們的業務而產生的所有責任。我們的承保範圍包括總保單限額。因此，我們保留超過這些限額的任何損失的風險。不能保證我們的全部或部分承保範圍不會被取消，不能保證我們的保險範圍將繼續以被認為合理的費率提供，或者我們的承保範圍將對特定損失做出反應。此外，我們在向我們的保險公司收取費用時可能會遇到困難，或者我們的保險公司可能會拒絕我們的全部或部分保險索賠。
政府規章
我們的業務不時並不同程度地受到國內外政治發展以及各種聯邦、州、外國、地區和地方法律、規則和法規的影響，包括與以下方面有關的法律、規則和法規：
·鑽探油井和天然氣井；
·定向鑽井服務；
·保護環境；
·工作場所健康和安全；
·勞動和就業；
·數據隱私；
·税收；
·設備、技術和軟件的出口或進口；以及
·貨幣兑換和匯回。
適用於我們業務的環境法律和法規包括“清潔空氣法”、“清潔水法”、“1980年全面環境反應、補償和責任法”(“CERCLA”)、“資源保護和回收法”(各自修訂)以及規定應對空氣排放、水排放或向環境中釋放石油或有害物質(包括損害自然資源)的應對措施和責任的類似法律。適用的環境法律和法規還包括與上述聯邦法律類似的外國、州或地方法律，這些法律監管空氣排放、水排放以及危險物質和廢物的管理。環境法律可能會對鑽探行業(包括我們的運營)產生實質性的不利影響，遵守這些法律可能需要我們進行重大資本支出，例如安裝昂貴的設備或進行運營變更，並可能影響我們鑽機的轉售價值或使用壽命。
“職業安全與健康法”(“OSHA”)和其他類似的法律法規管理着對僱員健康和安全的保護。OSHA危險通信標準、環境保護局社區知情權條例(CERCLA第三章)、應急規劃和社區知情權法案以及類似的州法規和地方性法規要求維護有關我們運營中使用的危險材料的信息，並將這些信息提供給員工、州和地方政府、應急人員和公民。
一些國家積極管制石油和天然氣的進口和(或)出口，以及本國石油和天然氣工業的其他方面。此外，歐佩克+的政府行動和舉措可能會繼續加劇油價波動。在世界上的一些地區，政府活動已經對石油和天然氣公司所做的勘探和開發工作產生了不利影響，並影響了它們對鑽井服務的需求，而且很可能會繼續這樣做。
此外，我們還受其他各種美國和外國法律法規的約束，包括但不限於美國“反海外腐敗法”和其他反賄賂和反腐敗法律。美國《反海外腐敗法》(Foreign Corrupt Practices Act)和其他司法管轄區的類似反賄賂和反腐敗法律一般禁止公司及其中間人以獲取或保留業務為目的，向非美國官員支付不當款項。不遵守適用的法律或法規或不當行為可能會使我們受到罰款、處罰或其他制裁。有關更多信息，請參閲第1A項--“風險因素--如果不遵守美國“反海外腐敗法”或外國反賄賂法規，可能會對我們的業務造成不利影響。”
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我們還受美國財政部外國資產管制辦公室(Office Of Foreign Assets Control)、美國商務部工業和安全局(Bureau Of Industry And Security)、美國海關和邊境保護局(U.S.Customer and Edge Protection)以及其他管理國際商品、服務和技術貿易的美國和非美國法律法規的管轄。這類規定涉及所涵蓋貨物的進出口或與受制裁國家、個人或實體的交易，包括許可、記錄保存和報告要求。如果不遵守與海關、關税、制裁和出口管制相關的適用法律和法規，我們可能會受到刑事制裁或民事補救，包括罰款、剝奪出口特權、禁令或扣押資產。有關更多信息，請參閲第1A項--“風險因素--特別影響能源行業和相關行業的政府政策、授權和法規、影響各種業務的監管政策或事項、税收政策和政治不穩定可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。”
我們還受到許多其他監管機構的監管，包括但不限於為工人制定就業實踐標準的美國勞工部(U.S.Department of Labor)。此外，我們必須向退休基金或其他福利計劃供款，而且某些司法管轄區的法律限制我們解僱員工的能力。
我們監控每個運營國家對適用的政府規章制度的遵守情況。我們已經並將繼續支付所需的支出，以符合當前和未來的監管要求。我們預計，遵守目前適用的規則和法規以及所需的控制措施不會在2022年顯著改變我們的競爭地位、資本支出或收益。我們相信，我們在實質上遵守了適用的規則和法規，到目前為止，這種遵守的成本對我們的業務或財務狀況並不重要。然而，未來的事件，如額外的法律法規，現行法律法規的變化或其解釋，或監管機構更有力的執法政策，可能需要我們額外的支出，這可能是實質性的。具體地説，近年來，保護環境的法律或法規範圍的擴大速度加快，特別是在美國以外，我們預計這一趨勢將繼續下去。因此，不能保證我們將來不會招致重大的合規成本。見項目1A--“風險因素-- 如果不遵守或改變政府和環境法，可能會對我們的業務產生不利影響。“
可持續性
一個多世紀以來，惠普一直在幫助其客户供應能源，我們還在不斷創新和改進我們能夠安全、可靠和高效地提供能源的方式。通過我們的工作和我們客户的工作，我們利用我們獨特的地位和專業知識提高了全球人民的能源產量、可靠性和可負擔性。正如“人力資本目標和計劃-核心價值和文化”中所討論的那樣，公司繼續發展和完善其全面的可持續發展戰略，其核心價值植根於我們“做正確的事情”的核心價值。我們的可持續發展戰略使用數據來更好地瞭解我們在排放、多樣性和安全等領域的影響。
通過高效和負責任的能源改善生活
我們相信高效和負責任的能源改善了全球的生活。我們專注於前沿技術，努力提供業界領先的效率、安全性和價值，同時繼續減少對環境的影響。
社會的普遍福祉依賴於能源工業來提供維持和驅動我們生活的電力。人們依賴和利用來自火、水、風、家養和野生動物、化石燃料、核能、太陽能等資源的能源，每種資源都有自己獨特的社會效益和成本。
隨着時間的推移，世界人口的持續增長突顯了獲取更集中形式的能源的需要，使對化石燃料的依賴變得越來越重要。在過去的幾十年裏，負責生產化石燃料的人獲得了更多的專業知識，變得更加專業化。發展了一個“服務部門”，以滿足石油和天然氣部門最科學和技術上最專門的需求。“我們在非常廣泛和不斷髮展的能源部門中的這一狹窄部分提供高度專業化的服務。”我們不斷創新，努力為我們的客户提高效率，並在對環境影響較小的情況下提供持續的社會效益。
專注於更安全、更高效的鑽探
我們提供以性能為導向的鑽井解決方案，旨在為我們的客户提供更安全、更經濟的油氣開採解決方案。專注於石油和天然氣生產價值鏈的鑽探環節，我們為我們的客户-勘探和生產公司(“E&P”)提供鑽探油氣井的專業知識、技術和設備。然後，我們的勘探和開發客户決定是否以及何時在油井完工後從地下開採這些資源。
惠普與化石燃料價值鏈
雖然我們確實在幫助我們的客户使整體生產儘可能安全和高效方面發揮了重要作用，但我們最關鍵的責任是確保我們員工和客户員工的安全。儘管與石油和天然氣行業相關的許多環境和安全風險都不在我們的運營範圍之內，但我們仍然致力於利用我們的專業知識和先進的技術來幫助我們的客户將個人和環境風險降至最低，並最大限度地實現行業的可持續發展。我們的客户特別看重我們的專業知識和技術，以幫助他們將對環境的影響降至最低、降低風險並實現ESG性能目標。
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以下是惠普在石油和天然氣價值鏈中作為鑽井解決方案提供商所扮演的角色的描述，與石油和天然氣行業其他部門參與者所扮演的角色進行比較。
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| 惠普： |
•使石油鑽探更安全、更高效； |
•在德克薩斯州和俄克拉何馬州的兩個工業設施建造和翻新鑽機； |
•監督客户現場鑽井平臺的鑽井作業； |
•主要在美國的陸上鑽井(86%的可用鑽井平臺在陸上)； |
•在研發和新技術方面進行重大和有影響力的投資； |
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| 石油和天然氣行業的其他部門： |
•購買、租賃、整備、管理、恢復土地或者負責保護財產上的野生動物或者生物多樣性； |
•從事水力壓裂； |
•從地下抽出石油或天然氣； |
•獲取、輸送、抽水到地下，或者處理、清除現場廢水，或者安排處置； |
•負責防止與石油和天然氣生產過程有關的逃逸或排放； |
•從事油氣運輸、煉製或儲存； |
•從事下游業務。 |
人力資本
有關我們的招聘實踐、員工教育和培訓以及員工福利的説明，請參閲上面的“-人力資本目標和計劃”。
可用的信息
我們的網站位於www.helmerichpayne.com。年報Form 10-K、Form 10-Q季度報告Form 10-Q、Form 8-K當前報告以及對該等報告、收益新聞稿和財務報表的修訂將在我們以電子方式向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或以電子方式提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)之後，在合理可行的範圍內儘快在我們網站的投資者關係欄目免費提供。我們網站上包含的信息或我們網站上可訪問的信息不會納入也不應被視為本10-K表格或我們向美國證券交易委員會提交或提供給美國證券交易委員會的任何其他文件的一部分。美國證券交易委員會有一個互聯網網站(http://www.sec.gov))，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。年度報告、季度報告、當前報告、對這些報告的修訂、收益發布、財務報表和我們的各種公司治理文件也可以根據書面要求免費提供。
投資者和其他人應該注意到，我們通過投資者關係網站(https://ir.helmerichpayne.com/websites/helmerichandpayne/English/0/investor-relations.html)，美國證券交易委員會向投資者發佈重要的財務信息，包括申報文件、新聞稿、公開電話會議和網絡廣播。我們使用這些渠道以及社交媒體與我們的股東和公眾就我們的公司、我們的服務和其他問題進行溝通。我們在社交媒體上發佈的信息可能被認為是重要信息。因此，我們鼓勵投資者、媒體和其他對我們公司感興趣的人查看我們在投資者關係網站上列出的社交媒體渠道上發佈的信息。
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對我們證券的投資涉及各種風險。除了本10-K表格中包含和引用的其他信息以及本10-K表格中其他地方討論的風險因素外，還應仔細考慮以下風險因素，因為它們可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。可能存在其他我們目前不知道或我們認為不重要的其他風險、不確定因素和事項，但這些風險、不確定因素和事項可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
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公共衞生危機、流行病和流行病(如新冠肺炎大流行)的影響和影響已經並將繼續對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。 |
公共衞生危機、流行病和流行病，如新冠肺炎疫情，已經並預計將繼續對我們的業務、我們客户的業務和全球經濟產生不利影響，包括全球對石油和天然氣的需求以及對我們服務的需求水平。對此類事件的恐懼也改變了石油和天然氣公司用於勘探和生產活動的資本支出水平，並對許多國家(或全球)的經濟和金融市場產生了不利影響，導致經濟低迷，影響了對我們服務的需求。為防止新冠肺炎在世界各地蔓延而採取的行動，包括強制關閉所有非必要的商業設施，尋求自願關閉這些設施，以及對旅行、商業運營和公眾集會或互動施加限制或建議，已顯著減少了全球經濟活動，從而導致原油需求下降。特別是，我們運營的某些國家的旅行限制，包括關閉邊境進入該國，導致我們的某些鑽井平臺無法有效地配備人員或輪換人員，從而無法操作，並可能導致我們無法履行與客户簽訂的合同義務。政府當局還實施了多步驟政策，目標是重新開放經濟的各個部門。然而，某些司法管轄區開始重新開放，結果只是在新的新冠肺炎案件增加的情況下恢復了限制，而其他司法管轄區儘管新冠肺炎案件增加，但仍在繼續重新開放或已經完成了重新開放程序。儘管在某些司法管轄區疫苗可獲得性增加, 未來幾個月，新冠肺炎疫情可能會繼續有增無減或惡化，原因包括出現更具傳染性的病毒株、疫苗遲遲不願接種或商業和社會活動增加，這可能會導致政府當局重新考慮對商業和社會活動的限制。如果政府當局增加限制，經濟的重新開放可能會受到限制。由於這些限制已經並可能繼續影響到經濟的許多領域，我們已經並預計將繼續經歷對我們的業務運營的一些幹擾。在我們開展業務的一個外國司法管轄區，新冠肺炎的限制加劇了低迷的經濟狀況，導致社區罷工增加，導致我們的業務定期暫停。此外，與新冠肺炎相關的感知感染風險和健康風險，以及全球許多人的疾病，已經並將繼續改變世界各地消費者的行為和公司的政策；此類改變的行為和政策具有許多與政府當局旨在阻止新冠肺炎傳播的相同效果，例如自行或自願的社會隔離、隔離和遠程工作政策。我們遵守我們運營所在地的當地政府管轄政策和程序。在某些情況下，我們的海外業務比北美業務的政策和程序更嚴格。
2020年3月初，歐佩克+增產導致原油供應增加，加上全球應對措施和圍繞新冠肺炎大流行的不確定性導致原油需求下降，導致原油價格大幅下跌。因此，我們看到2020年客户資本預算大幅減少，對陸地鑽井平臺的需求也相應大幅下降。儘管歐佩克+在2020年4月同意減產，但歐佩克+一直在逐步減少此類減產，並在2021年7月同意按月進一步減少此類減產，目標是在2022年底之前逐步取消所有減產。不能保證歐佩克+的各方會遵守最新的協議，歐佩克+可能會根據市場情況改變協議。儘管原油價格自2020年3月以來有所回升，但由於近期生產不穩定、持續的新冠肺炎疫情、石油和天然氣庫存的變化、行業需求、全球和國家經濟表現以及歐佩克+的行動，預計石油和天然氣價格將繼續波動。
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這些事件已經並可能繼續對我們業務的多個方面、財務狀況和經營結果產生不利影響，包括但不限於我們的增長、成本、員工流失、勞動力短缺、供應鏈中斷、或設備短缺、物流限制、客户對我們服務的需求和行業總體需求、石油和天然氣公司的資本支出、我們的流動性、與此相關的證券和交易市場的價格、我們進入資本市場的能力、資產減值和其他會計變化、我們的某些客户正在破產或無法向供應商付款。新冠肺炎和長期過剩的石油供應對我們的業務、財務狀況和運營結果的最終影響程度將在很大程度上取決於未來的發展，包括新冠肺炎在美國和我們開展業務的地區的持續時間和蔓延情況，以及對石油和天然氣行業的相關影響，旨在防止新冠肺炎傳播的政府行動的影響，以及全球有效治療和疫苗的開發、供應、及時分發和接受程度，所有這些都具有很高的不確定性，目前無法確定地預測。
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我們的業務依賴於石油和天然氣行業的活動水平，這一水平受到石油和天然氣價格波動等因素的重大影響。 |
我們的業務取決於陸地和近海石油天然氣行業的情況。對我們服務的需求和我們能夠對此類服務收取的費率取決於石油和天然氣行業的勘探和生產活動以及支出水平，而這些活動和支出水平直接受到石油和天然氣價格趨勢以及市場對此類價格的預期的影響。新冠肺炎疫情和歐佩克+的活動導致油價大幅下跌，導致2020財年我們的鑽探活動和服務價格都大幅下降。雖然原油價格已經穩定並上升，我們的鑽機數量繼續恢復，但我們的鑽機活動仍然沒有達到這些事件之前的水平，因此這些事件繼續對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
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石油和天然氣的價格和產量水平，以及市場對這些價格和產量水平的預期一直不穩定，這已經並可能在未來對我們的業務和運營產生不利影響。價格和產量水平的波動受到許多我們無法控制的因素的影響，包括：
•石油、天然氣及相關產品的國內外供需情況；
•勘探、開發、生產和輸送石油和天然氣的成本；
•資本和大宗商品市場的不確定性以及石油和天然氣生產商獲得資本的能力；
•儲存和運輸能力的可獲得性和限制，例如，包括過去幾年在二疊紀盆地經歷的外賣限制；
•世界經濟；
•對未來石油和天然氣價格和產量水平的預期；
•當地和國際政治、經濟、衞生和天氣狀況，特別是在石油和天然氣生產國，例如包括當地和國際流行病以及其他災害或事件(如全球新冠肺炎大流行)的影響；
•歐佩克、其成員國和其他產油國(如俄羅斯)在油價和產量水平方面的行動，包括宣佈這些水平可能發生的變化；
•非歐佩克國家的石油和天然氣產量水平；
•頁巖業務的持續發展可能會影響全球的供應和價格；
•美國和其他參與全球能源市場的國家的税收政策；
•產油區或其他地理區域的政治、軍事衝突或在美國或其他地方的恐怖主義行為；
•與石油、天然氣開採有關或影響全球能源需求的技術進步；
•作為向低碳經濟過渡的一部分，開發、開發和市場接受替代能源；
•投資界更加關注石油和天然氣行業的可持續性做法；
•對石油和天然氣出口和/或進口的法律和其他限制或限制；
•影響石油和天然氣使用的法律和政府法規；以及
•影響油氣儲量勘探開發的環境和其他法律、政府法規。
陸地和近海勘探、開發和生產活動的水平以及石油和天然氣的價格都是波動的，未來可能會繼續波動。更高的石油和天然氣價格並不一定意味着活動的增加，因為對我們服務的需求通常是由我們的客户對未來大宗商品價格的預期以及我們的客户獲得資金來源為其運營和資本支出提供資金的能力推動的。然而，全球對石油和天然氣的需求持續下降，石油或天然氣供應過剩，再加上儲存和運輸能力的限制，關閉正在鑽探但尚未完工的油井或油井，石油或天然氣價格長期處於低位，或者我們的客户獲得資金的能力下降，已經並可能在未來導致陸地和近海地區的勘探和開發減少，以及對我們服務的需求下降，這已經並可能在未來對我們的業務、財務狀況和業績產生重大不利影響。
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全球經濟狀況和油氣價格波動可能會對我們的業務產生不利影響。 |
對全球經濟狀況、能源成本、地緣政治問題、供應鏈中斷、通脹、信貸可獲得性和成本以及全球新冠肺炎疫情的擔憂，增加了經濟不確定性。美國或任何其他國家的經濟放緩或衰退嚴重影響石油或天然氣的供應或需求，可能會對我們的業務產生負面影響，從而對我們的業績產生不利影響。全球經濟狀況對石油和天然氣價格有重大影響，全球經濟狀況的任何停滯或惡化都可能導致對我們服務的需求減少，並可能導致我們的客户減少他們在勘探和開發鑽探方面的計劃支出。不利的全球經濟狀況可能導致我們的客户、供應商和/或供應商無法獲得維持或提高其當前運營水平、履行承諾和/或為未來運營和義務提供資金所需的融資。此外，具有挑戰性的經濟狀況可能會導致我們的某些客户破產或無法向包括我們在內的供應商付款。過去，全球經濟狀況和對未來全球經濟狀況的預期有時會在相對較短的時間內顯著惡化，不能保證全球經濟狀況或對未來全球經濟狀況的預期會在短期內恢復，或者不會因為一個或多個因素而迅速惡化。這些情況可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
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鑽井服務和解決方案業務競爭激烈，可用鑽機過剩可能會對我們的鑽機利用率和利潤率產生不利影響。 |
鑽井服務和解決方案的競爭涉及設備的價格、效率、狀況、類型和操作能力、聲譽、操作安全、環境影響、客户關係、鑽井平臺可用性和行業內的鑽井平臺過剩能力等因素。競爭主要是以地區為基礎的，在任何特定的時間都可能因地區的不同而有很大的不同。陸地鑽機可以隨時從一個地區移動到另一個地區，以應對活動水平的變化，這可能導致任何地區的鑽機供應過剩，從而導致價格競爭加劇。此外，近年來競爭對手對新鑽探技術的開發有所增加，這可能會對我們差異化服務的能力產生負面影響。
我們定期尋求提高我們服務的價格，以抵消不斷上升的成本，賺取資本投資的回報，並以其他方式為我們的股東創造更高的回報。然而，我們經營的行業競爭非常激烈，我們在提高或維持現有價格方面並不總是成功的。由於活躍鑽機數量低於2014年達到的峯值，而且包括高性能AC鑽機在內的許多鑽機仍處於閒置狀態，因此該行業存在相當大的定價壓力。即使我們能夠提高價格，我們也可能無法在不對我們的活動水平造成負面影響的情況下，以足以抵消不斷上升的成本的速度這樣做。由於成本增加而無法維持我們的定價和提高我們的定價，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
在我們的行業經歷了一段低迷時期後，即使石油和天然氣價格以及鑽探活動出現反彈，可用鑽機的數量也可能遠遠超過滿足需求所需的數量。在可用鑽機過剩且更具競爭力的情況下，我們可能繼續在更換固定期限合同、延長到期合同或在現貨市場獲得新合同方面遇到困難，而新合同可能包含較低的日費率和大幅較差的優惠條款，這可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。截至2021年9月30日，我們可用的鑽井平臺中有136個沒有合同。
此外，由於對石油和天然氣服務的需求大幅減少，我們的某些競爭對手可能會進入破產程序、債務再融資交易、管理層變動或其他戰略舉措，試圖降低運營成本以維持市場地位，這可能會導致此類競爭對手出現更強大或更健康的資產負債表，進而提高未來與我們競爭的能力。我們還可能看到我們的競爭對手之間的企業整合，這可能會顯著改變行業狀況和行業內的競爭，並對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
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新技術可能會導致我們的鑽井方法和設備競爭力下降，為了跟上鑽探行業的顛覆性趨勢，可能需要增加資本支出。通過建造新鑽機和改進現有鑽機來實現增長並不是板上釘釘的事。 |
我們的服務市場的特點是持續不斷的技術發展，這些發展已經並可能繼續帶來鑽井平臺和設備的功能和性能(包括環境性能)的實質性改善。我們的客户越來越需要更新、規格更高的鑽機的服務，以及新的和改進的技術，如鑽井自動化技術和低排放操作和服務。這導致了鑽井船隊的分裂，較高規格的鑽機(例如，AAC鑽機)通常比較低規格的鑽機(例如，SCR鑽機)在更高的總體利用率水平和日費率下運行，這就證明瞭這一點。此外，大量較低規格的鑽井平臺正在被堆疊和/或從服務中移除。
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儘管我們採取措施確保我們開發和使用先進的石油和天然氣鑽井技術，但技術的變化、競爭對手的改進以及客户對新技術和改進技術的需求不斷增加，可能會降低我們設備的競爭力。我們不能保證我們會：
•有足夠的資本資源改進現有鑽機或建造新的、技術先進的鑽機；
•避免大型製造項目因設備或材料交付短缺或計劃外延誤、熟練勞動力水平不足、設備、材料和勞動力成本意外增加、設計和工程問題以及財務或其他困難等多種因素而導致的成本超支；
•成功部署閒置、堆疊、新建或升級的鑽機；
•有效管理我們組織和鑽井船隊規模的擴大或未來的增長；
•維持操作現有或新增鑽機所需的船員；或
•通過改進現有鑽機或建造新鑽機，成功改善我們的財務狀況、運營結果、業務或前景。
如果我們成功開發出用於我們業務的新技術，不能保證未來對這些技術的需求。客户可能不願意或不願意採用我們的新技術。我們也可能難以就我們的技術服務談判出令人滿意的條款，或者可能無法獲得足夠的價格，以獲得我們在研究和開發新技術方面的預期投資回報。
如果我們不能成功升級現有鑽井平臺和設備，或以適合客户需求的及時且經濟高效的方式建造新鑽井平臺，對我們服務的需求可能會下降，我們可能會失去市場份額。我們未來可能實施的一項或多項技術可能不會像我們預期的那樣工作，我們的業務、財務狀況、運營結果和聲譽可能會因此受到不利影響。此外，新的技術、服務或標準可能會使我們的一些服務、鑽機或設備過時，這可能會降低我們的競爭力，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
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我們的鑽井和技術相關業務面臨許多運營風險，包括環境和天氣風險，這可能使我們面臨重大損失和損害索賠。我們沒有完全投保所有這些險，我們的合同賠償條款可能不能完全保護我們。 |
我們的運營受到許多業務固有風險的影響，包括惡劣天氣、井噴、爆炸、油井火災、油井失控、設備故障、污染和油層損壞。這些危害可能造成重大的環境和水庫破壞、人身傷亡、暫停作業、設備和財產的嚴重損壞或破壞，以及對生產地層和周圍土地和水域的重大損害。導致重大環境或財產破壞的事故或其他事件，或涉及我們員工或其他人員的傷亡，也可能引發聯邦、州或地方當局的調查。這樣的事故或其他事件以及隨後的危機管理努力可能會導致我們在調查和補救方面產生鉅額費用，並對我們的聲譽造成持久的損害，失去客户，無法獲得保險。
我們在墨西哥灣的離岸業務還面臨可歸因於或由不利環境條件造成的潛在重大風險和責任，包括近海水域污染和對野生動物和棲息地的相關負面影響、不利海況以及與飛機或海船相撞造成的平臺損壞或破壞。我們的墨西哥灣近海業務也可能受到第三方井噴或石油或危險物質無節制釋放的負面影響，這些第三方的離岸業務與我們的業務無關。我們在墨西哥灣經營着幾個鑽井平臺。墨西哥灣經常經歷颶風和其他極端天氣條件，這種情況可能會隨着任何氣候變化而增加。請參閲以下內容：--氣候變化的物理效應，以及對温室氣體和氣候變化的監管，可能會對我們的業務產生負面影響。大風和洶湧的海浪造成的損害可能會在相當長的一段時間內限制我們平臺鑽井平臺的作業，直到損害得到修復。此外，由於該地區的客户平臺和其他相關設施受損，我們可能會遇到運營中斷的情況。我們還租賃了德克薩斯州休斯頓航道附近的製造設施，我們的主要製造商和其他供應商也位於墨西哥灣沿岸地區，可能會受到颶風和其他極端天氣條件(包括沿海洪水)的破壞或破壞，這反過來可能會影響我們的業務、財務狀況和運營結果。
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在我們的業務中，與客户簽訂“敲門換敲門”的相互賠償協議是一種慣例，這意味着我們和我們的客户對我們各自的人員、分包商和財產承擔責任。一般説來，我們的鑽探合同包含一些條款，要求我們的客户賠償我們的污染和油層損害等。但是，由於我們、我們的分包商和/或供應商的疏忽或故意行為，我們獲得賠償的合同權利可能無法執行或受到限制。此外，包括德克薩斯州、新墨西哥州、懷俄明州和路易斯安那州在內的某些州已經頒佈了通常被稱為“油田反賠償法案”的法規，明確限制合同中包含的或與合同中的賠償相關的某些賠償協議，並可能使公司面臨財務損失。此外，其他州可能會頒佈類似的油田反賠償法案。
我們的客户和其他第三方也可能對我們的合同賠償義務產生爭議或無法履行。因此，我們可能無法通過合同或賠償協議將這些風險轉移給我們的客户和其他第三方。如果發生我們沒有得到充分賠償或保險的責任，可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
我們在保單生效之日以接近當前重置成本的價值投保工作地鑽機和相關設備。我們還為墨西哥灣的疊層鑽井平臺、海上平臺鑽井平臺和“命名風暴”風險投保不同的免賠額和承保限額。此外，我們還承保綜合一般責任、汽車責任、工傷賠償和僱主責任，以及其他一些特殊險別。保險的購買超過了免賠額，以減少我們對災難性事件的風險敞口。在某些情況下，我們對某些保險單上的大額免賠額進行自我保險。根據我們的工人賠償、一般責任和汽車責任計劃，我們保留了很大一部分預期損失。該公司自行承保其他一些風險，包括盈利損失和業務中斷。我們無法獲得大量保險來承保地下水庫損壞風險。我們的保險並不是在任何情況下都能提供足夠的資金來保護我們免受運營可能造成的所有損失和責任。我們的承保範圍包括總保單限額。因此，我們保留超過這些限額的任何損失的風險。不能保證保險範圍將繼續以被認為合理的費率提供，也不能保證我們的保險範圍會對特定的損失做出反應。此外，我們的保險可能不包括與新冠肺炎等流行病相關的損失。此外，我們在向我們的保險公司收取費用時可能會遇到困難，或者我們的保險公司可能會拒絕我們的全部或部分保險索賠。
如果發生重大事故或其他事件，而保險或客户提供的可強制執行或可追回的賠償沒有完全覆蓋，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們的行動依賴於有效和安全的信息技術系統。對信息技術系統的威脅，包括網絡攻擊和網絡事件造成的威脅，繼續增加。網絡安全風險可能包括但不限於勒索軟件攻擊、惡意軟件、試圖未經授權訪問我們的數據以及未經授權發佈、損壞或丟失我們的數據和個人信息、通信中斷、我們的知識產權丟失或FlexRig被盜®以及其他敏感或專有技術、數據傳輸系統或其他網絡安全和基礎設施系統(包括我們的財產和設備)的丟失或損壞。為應對新冠肺炎疫情，該公司於2020年3月轉向辦公室人員的“遠程工作”模式，並於2021年引入全職或兼職遠程工作作為精選員工的永久選項。我們有相當數量的辦公室員工遠程辦公。遠程工作在很大程度上依賴於遠程網絡和在線會議服務的使用，這些服務使員工能夠在我們的公司基礎設施之外工作，在某些情況下還可以使用自己的個人設備，這使公司面臨額外的網絡安全風險，包括由於遠程訪問增加和其他網絡安全相關事件而導致的對敏感信息的未經授權訪問。
這些網絡安全風險可能：
•擾亂我們的鑽井平臺運營，包括運營技術以及我們的公司信息技術系統，
•對我們的競爭能力產生負面影響，
•允許盜竊或挪用資金，
•造成專有或機密信息的丟失、損壞或挪用，
•使我們面臨訴訟，而且
•導致我們的聲譽受損、停機、收入損失，並增加了預防、應對或緩解網絡安全事件的成本。
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我們的業務、金融和其他系統可能會遭到破壞，這可能會在很長一段時間內不被注意到。雖然我們正在利用各種程序和控制措施來減輕此類風險，但不能保證我們實施的程序和控制措施或我們促使第三方服務提供商實施的程序和控制措施足以保護我們的系統、信息或其他財產。此外，客户以及我們所依賴的其他第三方也面臨類似的網絡安全威脅，這些威脅可能會直接或間接影響我們的業務和運營。網絡事件或攻擊的發生可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，隨着網絡事件的不斷髮展，我們可能需要承擔額外的費用，以繼續修改或加強我們的保護措施，或調查或補救網絡事件的影響。
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我們的收購、處置和投資可能不會帶來預期的收益，可能會帶來最初沒有預料到的風險，這可能會對我們的流動性、綜合經營業績和綜合財務狀況產生重大不利影響。 |
我們不斷尋求通過各種交易實現效率和價值最大化的機會，包括購買或出售資產、業務、投資或合資企業權益。例如，2018年11月和2019年8月，我們分別完成了對Angus Jamieson Consulting和DrillScan Energy SAS的收購。除其他外，這些戰略交易的目的是(但可能不是)實現節省、創造效率、提供新的產品或服務、產生現金收入或降低風險。收購交易可以使用手頭的現金，也可以通過額外的銀行借款或發行我們的普通股來籌集資金。這些交易還可能影響我們的流動性、綜合經營業績和綜合財務狀況。
這些交易也涉及風險，我們不能保證：
•我們嘗試的任何收購都將按照宣佈的條款完成，或者根本不會完成；
•任何收購都將導致收入增加或提供足夠的資本回報或其他預期收益；
•任何收購都將成功地整合到我們的運營和內部控制中；
•收購前進行的盡職調查將發現可能導致財務或法律風險敞口的情況，或者我們將適當量化已知風險的風險敞口；
•任何處置都不會導致收益、收入或現金流減少；
•使用現金進行收購不會對我們可用於資本支出和其他用途的現金產生不利影響；或
•任何處置、投資或收購，包括整合努力，都不會轉移管理資源。
我們已將某些收購的部分收購價格分配給商譽和其他無形資產。一般情況下，分配給商譽的金額是購買價格超過所獲得的可識別淨資產的部分。截至2021年9月30日，我們擁有4570萬美元的商譽和其他無形資產，淨額為7380萬美元。如果我們的商業環境或我們的經營業績未來出現負面變化，以致我們確定商譽或無形資產受損，我們將被要求就該等資產記錄減值費用。
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技術糾紛可能會對我們的運營產生負面影響或增加我們的成本。 |
鑽機使用專有技術和設備，可能涉及對第三方權利的潛在侵犯，或第三方對我們權利(包括專利權)的侵犯。與我們的鑽機和技術服務相關的大部分知識產權歸我們或我們的某些供應商所有。因此，我們或我們的客户或供應商不時會因侵犯我們擁有或使用的設備或技術的知識產權而發生糾紛。因此，我們可能無法獲得重要的設備或技術，被要求停止使用某些設備或技術，被迫修改我們的鑽機或技術，或者被要求為使用設備或技術支付許可費或特許權使用費。此外，如果我們不能成功地向第三方強制執行我們的權利，或者第三方成功地向我們強制執行其權利，我們可能會失去競爭優勢。因此，涉及我們或我們的客户或供應商的任何技術糾紛都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
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意外事件可能會擾亂我們的業務，並對我們的運營結果產生不利影響。 |
意外或意想不到的事件，包括但不限於計算機系統中斷、計劃外停電、鑽井平臺起火或爆炸、颶風和龍捲風等自然災害、戰爭或恐怖活動、供應中斷、設備故障、影響我們業務的法律和/或法規變化、大流行性疾病和其他不可預見的情況，這些事件可能會對我們的業務產生不利影響。我們無法預測任何此類事件的發生或後果。然而，任何此類事件都可能產生不可預見的負債，降低我們提供鑽井和相關技術服務的能力，減少對我們服務的需求，或者增加提供服務的難度或成本，任何這些事件最終都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
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對管理的依賴和對經驗豐富的人員的競爭可能會對我們的運營或財務業績產生負面影響。 |
我們在很大程度上依賴於我們的高管和其他關鍵員工的努力來管理我們的運營。同樣，我們利用高技能人才來運營和支持我們的業務以及開發新技術。在高利用率時期，可能很難找到並留住合格的人員，而且在最近石油和天然氣價格持續下跌的時期，油田服務勞動力有所減少，這兩種情況都可能導致勞動力成本上升。由於疫苗的授權或要求以及我們運營的司法管轄區其他新冠肺炎法規的執行，我們還可能面臨工人流失和勞動力短缺的問題。管理層成員的流失或無法吸引和留住合格的人才可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，由於疾病(包括新冠肺炎、殘疾或死亡)而意外失去管理層成員、合格人員或大量員工，可能會對我們造成不利影響。
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失去一個或多個我們的大客户可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。 |
在2021財年，我們從十大鑽井服務和解決方案客户那裏獲得了大約50%的綜合運營收入，從我們的三個最大客户(包括他們的附屬公司)那裏獲得了大約23%的綜合運營收入。如果我們的一個或多個較大的客户終止了合同，未能與我們續簽現有合同，或拒絕授予我們新的合同，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。此外，石油和天然氣勘探和生產公司之間的整合可能會減少可用的客户數量。
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我們目前積壓的鑽井服務和解決方案收入可能會繼續下降，最終可能不會以定期合同的形式實現，在某些情況下，可能會在沒有提前支付解約金的情況下被終止。 |
定期鑽井合同通常規定在客户選擇的情況下終止，如果合同在固定期限到期之前終止，將向我們支付“提前解約金”。然而，在某些有限的情況下，例如鑽井平臺被毀、我們的破產、我們無法接受的業績或超過一定的寬限期和/或違約期交付鑽井平臺，我們將不會獲得提前解約金。即使我們被拖欠提前解約金，客户也可能無法或拒絕支付提前解約金。由於我們無法控制的事件，我們也可能無法履行這些合同，我們的客户可能會因為各種原因(如低迷的市場狀況)而要求取消或重新談判我們的合同。截至2021年9月30日，根據堅定的承諾，我們的鑽井服務積壓約為5.72億美元，用於未來的收入。我們的鑽井服務積壓可能會隨着時間的推移而減少，因為現有的合同期限覆蓋範圍可能無法被新的定期合同或現有合同的價格修改所抵消，這是許多因素的結果，例如油價低或下降以及我們的客户削減資本支出。我們或我們的客户無法履行我們或他們的合同義務可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
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我們與國家石油公司的合同可能會使我們面臨比通常與非政府客户簽訂的合同中承擔的更大的風險。 |
我們目前擁有和運營鑽井平臺，並根據與外國國家石油公司的合同部署了技術。未來，我們可能會擴大我們的國際解決方案業務，並與國家石油公司簽訂更多重要的合同。*這些合同的條款可能包含不可談判的條款，可能使我們面臨比我們在其他合同中承擔的更大的商業、政治、運營和其他風險。這些外國合同可能使我們面臨更大的環境責任和其他與我們的運營相關的損害(包括間接損害)和人身傷害索賠，或者合同可能被終止的風險。我們不能保證增加的風險敞口不會對我們未來的運營產生不利影響，也不能保證我們不會增加與之相應的額外合同風險的國家石油公司的鑽井平臺數量或技術部署。與國家石油公司簽訂合同的風險最終可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。我們不能保證增加風險敞口不會對我們未來的運營產生不利影響，也不能保證我們不會增加與之相應的合同風險的國家石油公司的鑽井平臺數量或部署的技術數量。與國家石油公司簽訂合同的風險最終可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
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我們的鑽井服務運營費用包括固定成本，這些成本可能不會隨着鑽井平臺利用率和日費率的下降而成比例下降。 |
我們的鑽井服務運營費用包括與我們鑽井設備的操作、維護和支持相關的所有直接和間接成本，這些成本通常不會受到日費率和利用率變化的影響。*在收入和/或活動減少期間，我們的某些固定成本(如折舊)可能不會下降，而且通常我們可能會招致額外成本。*在減少期間利用但是，成本的降低可能不會立竿見影，因為我們可能會產生與維護和冷疊鑽井平臺相關的額外成本，或者我們可能無法完全降低我們在特定地理區域的支持業務的成本，因為需要支持該地區的剩餘鑽井平臺。因此，由於日費率和/或利用率下降導致的收入下降可能無法被鑽井服務和解決方案費用的相應下降所抵消，這可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
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我們依賴於數量有限的供應商，其中一些供應商的資本很少，任何一個供應商的損失都可能擾亂我們的運營。 |
某些關鍵的鑽井平臺部件、部件和設備要麼從數量有限的供應商處購買，要麼由數量有限的供應商製造，而且我們與這些供應商中的許多供應商簽訂的長期合同都是有限的。由於供應中斷、競爭對手收購供應商、行業需求增加或其他我們無法控制的原因，這些基本組件可能會出現短缺。同樣，某些關鍵的鑽井平臺部件、部件和設備是從供應商那裏獲得的，在某些情況下，這些供應商是資本稀缺的獨立公司，其業務的很大一部分來自我們或能源行業的一小部分公司。這些供應商可能會受到任何業務損失、能源行業低迷、供應鏈中斷或信貸減少或不可用的不成比例的影響。如果我們無法採購某些此類鑽機部件、部件或設備，我們維護、改進、升級或建造鑽機的能力可能會受損，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
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鑽井設備、供應品或其他關鍵材料的短缺可能會對我們的運營產生不利影響。 |
鑽井服務和解決方案業務具有很強的週期性。在鑽井服務和解決方案需求增加以及供應鏈中斷期間(包括新冠肺炎導致的)，可能會出現鑽井設備和供應的延遲交付和短缺。供應商在尋求快速增加我們運營所需設備和用品的產量時，可能會遇到質量控制問題。此外，由於鑽井服務和解決方案業務的合同義務或市場限制，供應商可能尋求提高設備和供應品的價格，而我們無法將其轉嫁給我們的客户。在該行業經歷重大的新鑽井平臺建設或翻新期間，這些風險會加劇。此外，近幾個月來，全球供應鏈出現了多次中斷和延誤，導致包括基本原材料在內的多個領域的供應收緊和短缺。任何此類延誤或短缺都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
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在我們開展業務的某些國家，工會努力和勞工法規可能會大幅增加我們的成本或限制我們的靈活性。 |
我們的某些國際僱員加入了工會，我們可能會不時地努力讓我們的其他工作人員加入工會。*我們未來可能會因與代表我們國際員工的工會的工會努力或重新談判現有合同而受到罷工或停工和其他勞動力中斷的影響。例如，短期工人罷工在阿根廷很常見，我們的運營部門過去也經歷過這樣的罷工。額外的工會努力，如果成功，新的集體談判協議或停工可能會大幅增加我們的勞動力成本，減少我們的收入，或限制我們的運營靈活性。
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替代能源技術的改進或新發現可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。 |
由於我們的業務依賴於石油和天然氣行業的活動水平，任何增加替代能源使用並減少對石油和天然氣需求的替代能源技術的改進或新發現，都可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生實質性的不利影響。
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我們的業務和經營業績可能會受到外國政治、經濟和社會不穩定風險、外匯限制和貶值，以及與在某些國家做生意有關的各種當地法律的不利影響。 |
我們目前在南美(主要是阿根廷和哥倫比亞)和中東擁有鑽探業務。在未來，我們可能會進一步擴大我們業務的地理覆蓋範圍。因此，我們暴露在某些政治、經濟和其他不確定因素中，這些不確定因素在美國的運作中沒有遇到，包括社會動亂、罷工、恐怖主義、戰爭、綁架僱員、國有化、強迫談判或修改合同、難以解決爭端(包括技術糾紛)和執行合同條款、沒收設備以及沒收石油和天然氣探礦權和鑽探權、税收政策、外匯限制和對收入和資本匯回的限制、匯率波動、政府增加所有權以及對我們開展業務的市場中的經濟和工業進行監管。與外國對開展行動的某些地區的主權有關的官僚拖延和普遍危險。
尤其是南美國家，歷史上經歷過經濟增長不均衡、經濟衰退、高通脹和普遍的經濟和政治不穩定時期。然而，這些風險時不時地影響着我們的業務。例如，在阿根廷，儘管我們的日間匯率是以美元計價的，我們用阿根廷比索支付。我們的一家二線子公司的阿根廷分行隨後通過阿根廷外匯市場將阿根廷比索兑換成美元並匯回美元，將美元匯給其美國母公司。阿根廷也有實施貨幣管制的歷史，這限制了美元的兑換和匯回，包括2019年9月至2021年實施的管制。由於這些貨幣管制，我們從阿根廷子公司向其美國母公司匯款的能力受到了限制。阿根廷經濟目前被認為是高通脹，其定義是根據各自政府公佈的通脹數據，最近三年的累計通貨膨脹率超過100%。儘管如此，我們所有的海外業務都使用美元作為功能貨幣，本幣貨幣資產和負債被重新計量為美元，外幣交易產生的損益計入當前的運營業績。在2021財年，我們在阿根廷經歷了總計540萬美元的外匯損失。*2021年和2020財年，我們所有業務的外幣虧損總額分別為530萬美元和880萬美元。然而，在未來，我們可能會遇到更大的貨幣貶值、外匯限制或其他從阿根廷或其他地方匯回美元的困難, 這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
此外，不能保證當地法律、法規和行政要求或其解釋不會發生變化，這可能會對我們業務的盈利能力或我們在某些領域繼續運營的能力產生重大不利影響。由於當地法律的影響，我們未來在某些地區的業務可能會通過當地公民擁有權益的實體和我們有限控制或僅持有少數股權的實體(包括合資企業)進行，或者根據我們與當地實體簽訂合同進行業務的安排進行。不能保證我們在所有情況下都能夠按照我們認為可以接受的條款來重組或重組我們的業務，以符合當地法律(或當地法律的管理)。
未來發生的一個或多個由上述風險類型引起的國際事件可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
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我們債務協議中的契約限制了我們從事某些活動的能力。 |
我們目前與某些長期無擔保債務和我們的無擔保循環信貸安排有關的債務協議包含，我們未來的融資安排可能會包含各種契約，這些契約在某些情況下可能會限制我們產生、承擔或擔保額外債務、產生留置權、出售或以其他方式處置我們所有或幾乎所有資產、進入新的業務線以及合併或合併的能力。此外，我們的信貸安排要求我們保持低於或等於50%的資金槓桿率(如其中所定義的)，某些優先債務(如其中所定義的)不得超過我們淨資產的17.5%(如其中所定義的)。這些限制可能會限制我們成功執行業務計劃的能力，這可能會對我們的運營產生不利影響。
每當事件或環境變化顯示一項資產的賬面金額可能無法收回時，我們就評估我們的鑽機和其他資產的減值。較低的利用率和日間費率對我們的收入和盈利能力產生了不利影響。如果根據管理層當時掌握的信息，未來現金流量估計顯示資產組的賬面價值可能無法收回，長期的低使用率和日間費率可能會導致確認減值費用。如果石油和天然氣價格下降或在較長一段時間內保持低位，或者如果市場狀況惡化，或者如果我們重組我們的鑽井船隊，我們船隊中的鑽機未來可能會受損。例如，在2021財年和2020財年，我們分別確認了與有形資產和設備相關的7,090萬美元和5.632億美元的減值費用。如果我們的業務環境未來出現負面變化，以致我們確定我們的一個或多個資產組受到減值，我們將被要求就該等資產組記錄額外的減值費用。
任何減值都可能對我們的綜合財務報表產生重大不利影響。我們的減值評估中包含的事實和情況在第二部分第8項“財務報表和補充數據”中進行了描述。
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我們信用評級的下調可能會對我們獲得資本的成本和能力產生負面影響。 |
我們進入資本市場或以其他方式獲得足夠融資的能力因我們的高級無擔保債務評級而得到增強，這些評級由美國主要信用評級機構提供。可能影響我們信用評級的因素包括債務水平、流動性、資產質量、成本結構、大宗商品定價水平、行業狀況和其他考慮因素，包括新冠肺炎的影響。評級下調可能會對我們未來進入債務市場的能力產生不利影響，增加未來債務的成本，並可能要求我們為某些義務張貼信用證。
時不時地，我們可能需要進入資本市場來獲得融資。我們利用資本市場融資的能力可能會受到油氣價格、我們現有的資本結構、我們的信用評級、經濟狀況、鑽探和整個油氣行業的健康狀況或市場看法、資本市場的流動性以及其他因素(包括新冠肺炎的影響)的限制。許多影響我們進入資本市場能力的因素都不是我們所能控制的。不能保證我們在需要時能夠以我們可以接受的條款進入資本市場，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
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我們的有價證券可能會因為信用風險、市場風險和利率風險而損失重大價值。 |
我們有價證券的價值和我們對ADNOC Drilling Company P.J.S.C的投資都會受到一般信用、流動性、市場和利率風險的影響，這些風險可能會因不尋常事件而加劇，如新冠肺炎疫情和政治不穩定。我們投資價值的重大損失將對我們的負債率和財務實力產生負面影響。
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我們可能無法產生現金來償還我們所有的債務，並可能被迫採取其他行動來履行我們的義務。 |
我們對債務義務(包括任何未來債務)進行未來預定付款或再融資的能力取決於我們的財務狀況、經營業績和現金流。我們可能無法從經營活動中維持足夠的現金流水平，使我們能夠支付債務的本金和利息。如果我們的現金流和資本資源不足以為我們的償債義務提供資金，我們可能會被迫減少或推遲投資決定和資本支出，出售資產，尋求額外的資本，或者重組或再融資我們的債務。此外，這些替代措施可能不會成功，也可能不允許我們履行預定的償債義務。我們進行債務重組或再融資的能力將取決於資本市場的狀況和我們目前的財務狀況。對我們債務的任何再融資都可能以更高的利率進行，並可能要求我們遵守更繁重的公約，這可能會進一步限制我們的業務運營。任何未能及時支付我們未償債務的利息和本金都將是違約(如果不被免除)，並可能導致我們的信用評級被下調，這可能會損害我們尋求額外資本或重組或再融資債務的能力。
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改變倫敦銀行間同業拆借利率的確定方法，或以替代參考利率取代倫敦銀行間同業拆借利率，可能會對與未償債務相關的利息支出產生不利影響。 |
根據我們目前的債務協議提取的金額，包括2018年信貸安排(見本文定義)，可能會按照倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的利率計息。2017年7月27日，負責監管倫敦銀行間同業拆借利率的英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，打算在2021年底前逐步取消倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)作為基準。2020年11月30日，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的管理人洲際交易所基準管理局(ICE Benchmark Administration，簡稱IBA)在美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)和FCA的支持下，宣佈了一項計劃，將於2021年12月31日停止發佈美元LIBOR，僅針對一週和兩個月的美元LIBOR期限，並於2023年6月30日停止發佈所有其他美元LIBOR期限，FCA隨後於2021年3月5日確認了這一計劃。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)同時發佈了一份聲明，建議銀行在2021年底之前停止發行新的美元倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。這樣的公告表明，2021年之後，不能也不會保證LIBOR在當前基礎上的延續。2018年信貸安排提供了一種機制，以修改該安排，以反映在發生與逐步淘汰美元LIBOR相關的某些事件時建立替代利率。然而，我們尚未尋求任何技術性修訂或其他合同替代方案來解決這一問題，目前正在評估可能取代美元LIBOR利率的影響。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)與由美國大型金融機構組成的指導委員會--另類參考利率委員會(Alternative Reference Rate Committee，簡稱ARRC)聯合提出了一個根據短期回購協議計算的新指數, 由名為有擔保隔夜融資利率(SOFR)的國庫券支持，SOFR作為LIBOR的替代品，用於目前以美元LIBOR為指數的合約，並向SOFR提出了一項有節奏的市場過渡計劃。2021年7月29日，ARRC正式推薦SOFR作為美元倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的首選替代利率。儘管SOFR目前似乎是美元LIBOR的首選替代率，但目前尚不清楚SOFR或任何其他建議的參考利率是否會被市場接受為美元LIBOR的替代者。此外，美元倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的逐步淘汰或替換可能會擾亂整個金融市場。這種潛在淘汰和替代參考利率的性質的不確定性或金融市場的混亂可能會對我們的借款成本和與未償還浮動利率債務相關的利息支出產生不利影響，並可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
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氣候變化的實際影響以及對温室氣體和氣候變化的監管可能會對我們的業務產生負面影響。 |
氣候變化和全球向低碳經濟轉型的物理和監管影響可能會對我們的運營、我們的客户運營以及對我們客户產品和服務的整體需求產生負面影響。科學研究表明，某些氣體的排放，通常被稱為“温室氣體”(“GHGs”)，包括二氧化碳和甲烷，可能會導致地球大氣變暖和其他氣候變化。作為對這類研究的迴應，氣候變化和温室氣體排放的影響，特別是化石燃料的排放，正引起全世界越來越多的關注，並有許多旨在減少碳氫化合物使用的政治和技術倡議。
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我們意識到地方、州、地區、國家和國際監管機構越來越關注温室氣體排放和氣候變化問題。監管温室氣體排放的立法定期在美國國會提出，未來可能會提出或通過這樣的立法。此外，2015年12月，美國與國際社會一起參加了在法國巴黎舉行的第21屆聯合國氣候變化框架公約(“氣候公約”)締約方大會，制定了一項協議(“巴黎協定”)，要求成員國審查並“代表”它們打算由國家決定的温室氣體排放貢獻，該協定設定了從2020年開始每五年一次的温室氣體減排目標。該協議於2016年11月全面生效。自2020年11月4日起，特朗普總統於2017年6月宣佈的美國退出《巴黎協定》生效。然而，2021年1月，拜登總統簽署了一項逆轉這一退出的文書，美國於2021年2月19日正式重新加入《巴黎協定》。
《巴黎協定》的目的是將全球平均氣温上升幅度控制在遠低於工業化前水平2攝氏度(3.6攝氏度)，努力將升温控制在1.5攝氏度(2.7攝氏度)以內，以抵禦科學研究預測的氣候變化的更嚴重後果。這些後果包括沿海洪水增加、乾旱和相關的野火、強降水事件、供水和農業壓力、貧困加劇以及對健康的負面影響。關於通過“巴黎協定”的決定，“氣候公約”邀請政府間氣候變化專門委員會(“氣專委”)編寫一份特別報告，重點討論全球平均氣温比工業化前水平上升1.5攝氏度的影響以及相關的温室氣體排放途徑。2018年政府間氣候變化專門委員會報告的結論是，《巴黎協定》規定的措施是不夠的，需要更積極的目標和措施。2018年政府間氣候變化專門委員會的報告指出，温室氣體必須在2010年的基礎上到2030年減少45%，到2050年減少100%，以防止全球變暖比工業化前的水平高出1.5攝氏度。IPCC的2021年報告聚焦於氣候變化的物理科學基礎，進一步得出結論，為了將全球變暖控制在比工業化前水平高1.5攝氏度的水平，立即大規模減少温室氣體排放是必要的。
目前還無法預測氣候變化的時間和影響，也無法預測聯邦、州或地方層面是否會採取額外的温室氣體立法、法規或其他措施。然而，根據2018年和2021年IPCC報告中的調查結果，政府和非政府組織似乎可能採取更積極的行動來減少温室氣體排放，未來的任何此類法律和法規都可能導致合規成本增加、額外的運營限制或影響對我們客户產品的需求，並相應地影響我們的服務。例如，美國20多個州的州長組成了美國氣候聯盟(United States Climate Alliance)，以推進巴黎協定的目標，美國幾個城市也承諾在州或地方層面推進巴黎協定的目標。為此，加州州長於2020年9月23日發佈了一項行政命令，下令採取行動尋求温室氣體減排，包括指示加利福尼亞州空氣資源委員會(California State Air Resources Board)制定並提出法規，要求隨着時間的推移，在加州銷售的新零排放乘用車和卡車數量不斷增加，並有針對性地在2035年之前禁止銷售新的汽油車。如果我們無法收回或轉嫁與遵守強加於我們的氣候變化監管要求相關的大量成本，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外，如果金融市場將氣候變化和温室氣體排放視為一種金融風險，這可能會對我們的資金成本或獲得資金產生負面影響。氣候變化和温室氣體監管也可能對我們客户的鑽探計劃產生負面影響，從而導致延誤。, 限制或減少我們提供的服務。公眾更加關注減少温室氣體排放，以及氣候變化的實際影響的結果，可能會影響對我們客户產品的需求，並對我們的業務產生負面影響。
除了財務和監管影響之外，氣候變化預計的嚴重影響有可能直接影響我們的設施和運營以及我們客户的設施和運營。請參閲上文-我們的鑽探和技術相關業務面臨許多經營風險，包括環境和天氣風險，這可能使我們面臨重大損失和損害索賠。我們沒有為所有這些風險投保全部保險，我們的合同賠償條款可能不能完全保護我們。“
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與水力壓裂或石油和天然氣行業其他方面相關的新立法和監管舉措可能會對我們客户的鑽探計劃產生負面影響，從而延誤、限制或減少我們提供的服務。 |
幾個政治和監管當局、政府機構和環保團體投入資源開展旨在根除水力壓裂的運動。我們不從事任何水力壓裂活動。然而，在我們的行業中，我們的客户通過水平鑽井結合水力壓裂從頁巖和其他地層中回收天然氣和石油是一種常見的做法。水力壓裂是利用高壓泵入地層的水、砂和其他添加劑在地層中產生或擴大裂縫或裂縫的過程。水力壓裂過程通常由國家石油和天然氣委員會監管。有幾個州已經通過或正在考慮通過法規，對油氣開發(包括水力壓裂作業)實施更嚴格的許可、公開披露、廢物處理和/或油井建設要求，或者尋求完全禁止壓裂活動。除州法律外，一些地方市政府已經或正在考慮採取土地使用限制，如城市法令，這些限制或禁止一般鑽井和/或特別是水力壓裂的執行。美國國會議員正在分析與水力壓裂相關的各種環境問題，以及更嚴格監管的可能性，歷史上曾要求多個聯邦機構審查，而且在本屆政府領導下，可能會被要求再次審查。截至2021年9月30日，我們在聯邦土地上放置了大約17個鑽井平臺，在聯邦水域放置了4個鑽井平臺。任何有關水力壓裂的新法律、法規或許可要求都可能對我們客户的鑽井計劃產生負面影響，從而導致延誤。, 限制或減少我們提供的服務。例如，美國環境保護局(Environmental Protection Agency)根據聯邦安全飲用水法案(Safe Dricing Water Act)，對涉及使用柴油的某些水力壓裂活動確立了聯邦監管機構。廣泛的法規明顯限制或禁止我們客户的水力壓裂或其他鑽井活動，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
此外，我們還在許多州進行鑽探活動，包括可能發生地震活動的俄克拉何馬州。近年來，俄克拉荷馬州經歷了地震的增加。儘管任何關聯的程度一直是並且仍然是聯邦和州機構研究的主題，但一些各方認為，水力壓裂相關活動與地震活動增加之間存在關聯。因此，聯邦和州立法機構和機構可能尋求進一步規範、限制或禁止水力壓裂活動。加強對水力壓裂過程的監管和關注可能會導致更多人反對使用水力壓裂技術的石油和天然氣生產活動，頁巖層開採石油和天然氣的運營延遲或運營和合規成本增加，水力壓裂的執行難度增加，新油氣井的完工率可能下降，這可能對我們客户的鑽井計劃產生負面影響，從而推遲、限制或減少我們提供的服務。
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如果不遵守美國“反海外腐敗法”或外國反賄賂法規，可能會對我們的業務造成不利影響。 |
美國“反海外腐敗法”(“FCPA”)和其他司法管轄區的類似反賄賂法律(包括英國“2010年反賄賂法”)一般禁止公司及其中間人為獲取或保留業務的目的向非美國官員支付不當款項。我們在世界上許多地區開展業務，這些地區在一定程度上經歷了政府腐敗，在某些情況下，嚴格遵守反賄賂法律可能會與當地的習俗和做法相沖突，並影響我們的業務。雖然我們已經制定了要求遵守反賄賂法律的計劃，但任何不遵守《反海外腐敗法》或其他反賄賂法律的行為都可能使我們受到民事和刑事處罰或其他制裁，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外，根據《反海外腐敗法》或類似法律，投資者可能會對潛在的違規行為、調查或不當行為指控持負面看法，這可能會對我們的聲譽和我們股票的市場產生不利影響。我們還可能面臨相關外國司法管轄區當局的罰款、制裁和其他處罰，包括禁止我們參與或削減在這些司法管轄區的業務運營，以及扣押鑽井平臺或其他資產。
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我們的業務受到有關隱私和數據保護的複雜且不斷變化的法律法規的約束。 |
圍繞數據隱私和保護的監管環境在不斷髮展，可能會發生重大變化。管理數據隱私和未經授權披露機密信息的新法律法規帶來了越來越複雜的合規挑戰，並可能提高我們的成本。在正常業務過程中，我們和我們的第三方合作伙伴可能會收集、處理和存儲受有關個人數據的特定法律法規約束的數據。
遵守不同的司法要求正變得越來越複雜，可能會增加遵守的成本和難度，違反適用的數據保護法，包括但不限於歐盟一般數據保護條例(GDPR)和加州消費者隱私法(CCPA)，可能會導致重大處罰。
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GDPR適用於我們可能直接或間接從歐盟機構通過供應商和分包商進行的有關個人數據的活動。隨着GDPR的解釋和執行的發展，它產生了一系列新的合規義務，這可能會導致我們產生成本，或者要求我們以不利於我們業務的方式改變我們的業務做法。不遵守規定可能會導致高達我們全球營業額的4%或高達2000萬歐元的重大罰款，這可能會對我們的業務、聲譽、運營業績和現金流產生實質性的不利影響。
CCPA於2020年1月1日生效，賦予加州居民與其個人信息相關的具體權利，要求公司採取某些行動，包括安全事件通知，並可能適用於我們直接或間接從加州居民收集的有關個人信息的活動。隨着對CCPA的解釋和執行的發展，它產生了一系列新的合規義務，這可能會導致我們改變業務做法，並有可能對可能對我們的業務、聲譽、運營結果和現金流產生實質性不利影響的違規行為進行重大的經濟處罰。
不遵守這些和其他數據保護法可能會讓我們面臨監管調查，這可能會導致罰款和處罰。除了處以罰款外，監管機構還可能下達停止處理個人數據的命令，這可能會擾亂運營。我們還可能受到據稱受到違反數據保護行為影響的個人或公司的訴訟。此外，我們還面臨網絡事件或攻擊的可能性，有可能導致違反上述法律。任何違反這些法律或損害我們聲譽的行為都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響。
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特別影響能源行業和相關行業的政府政策、授權和法規、影響各種業務的監管政策或事項、税收政策和政治不穩定可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。 |
能源生產和貿易流動受政府政策、任務、法規和貿易協定的約束。影響能源行業的政府政策，如税收、關税、關税、價格管制、補貼、激勵措施、匯率、經濟制裁和進出口限制，可能會影響某些大宗商品的生產可行性和數量，進出口的數量和類型，無論是未經加工或加工的商品產品交易，以及行業盈利能力。例如，美國政府決定對某些中國進口商品徵收關税，以及由此導致的中國政府對美國液化天然氣徵收25%關税的報復，擾亂了能源市場的方方面面。這種中斷可能會影響石油和天然氣的價格，並可能導致我們的客户改變他們的勘探和生產水平計劃，進而減少對我們服務的需求。此外，包括美國在內的許多國家控制某些商品、服務和技術的進出口，並規定相關的進出口記錄和報告義務；美國政府還可能對某些國家、個人和其他實體實施經濟制裁，這些國家、個人和其他實體可能限制或禁止涉及此類國家、個人和實體的交易，特別是美國製裁的對象是某些深度參與石油和石化行業(包括鑽探活動)的國家。
政府未來的政策可能會對石油和天然氣的供求和價格產生不利影響，限制我們在現有和目標市場開展業務的能力，並對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。與進出口活動、記錄和報告有關的法律法規，包括海關、出口管制和經濟制裁，是複雜的、不斷變化的。這些法律法規可能會以對我們的運營產生實質性影響的方式被制定、修訂、執行或解釋。持續的經濟挑戰可能會增加一些政府制定、執行、修改或解釋法律法規以增加收入的努力。貨物發貨可能會因為各種原因而延遲或拒絕進出口。有些是我們無法控制的，有些可能是由於未能遵守現有的法律和監管制度造成的。*運輸延誤或拒絕可能導致計劃外的運營停機。*任何不遵守適用於國際貿易的法律或監管要求的行為也可能導致刑事和民事處罰和制裁，如罰款、監禁、剝奪政府合同、扣押貨物和喪失進出口特權。
我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到政治不穩定以及其他政府政策、任務、法規和貿易協議變化的影響，包括貨幣、財政和環境政策、法律、法規、收購審批以及政府、機構和類似組織的其他活動。這些風險包括但不限於一個國家或地區的經濟或政治條件、當地勞動條件和法規、安全和環境法規的變化、知識產權保護的減少、監管或法律環境的變化、對貨幣兑換活動的限制、貨幣匯率波動。這些風險包括但不限於，一個國家或地區的經濟或政治條件、當地勞動條件和法規、安全和環境法規、知識產權保護的減少、監管或法律環境的變化、對貨幣兑換活動的限制、貨幣匯率波動。法律協議和判決的可執行性，不利的税收、行政機構或司法結果，以及温室氣體的監管或徵税。*國際風險和不確定性，包括不斷變化的社會和經濟條件以及恐怖主義、政治敵對和戰爭，可能會限制我們在這些市場進行交易的能力，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
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我們的業務性質使我們時不時地受到法律訴訟和政府調查的影響。我們自己設計了許多設備，並在我們運營的設施中製造和升級這些設備。我們還設計和開發我們自己的技術。如果此類設備或技術未能按預期運行，或者如果我們未能正確維護或操作這些設備，可能會造成人身傷害、財產損失和環境污染，這可能會導致向我們索賠。我們對專有技術和設備的擁有和使用也可能導致對我們的知識產權索賠受到侵犯。見上文“-技術糾紛可能會對我們的運營產生負面影響或增加我們的成本“該公司還擁有和運營一支龐大的機動車車隊，這增加了機動車事故的風險。此外，我們可能會或過往曾因涉及汽車的意外而受到訴訟。這些訴訟已經導致，並可能在未來導致支付鉅額和解或損害賠償，並增加我們的保險成本。此外，在市場低迷時期，我們的客户、供應商、前僱員和其他人對我們提起法律訴訟的風險可能會增加。此外，我們已經或可能因新冠肺炎而採取的行動或決定可能會導致針對我們的調查、訴訟或法律索賠。針對我們的訴訟或索賠可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。任何訴訟或索賠，即使獲得完全賠償或投保，都可能對我們在客户和公眾中的聲譽造成負面影響，並使我們更難在未來有效競爭或獲得足夠的保險。
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額外的納税義務、對我們使用淨營業虧損和税收抵免的限制和/或我們重大的淨遞延納税負債可能會影響我們的財務狀況、所得税撥備、淨收益和現金流。 |
我們在美國和許多其他司法管轄區都要繳納所得税。在確定我們在全球範圍內的所得税和其他納税義務撥備時，需要做出重大判斷。在我們正常的業務過程中，有許多交易和計算最終的税收決定是不確定的。我們定期接受税務機關的審計。儘管我們相信我們的税收估計是合理的，但税務審計和任何相關訴訟的最終確定可能與所得税撥備和應計項目中反映的情況大不相同。審計或訴訟可能會對我們的財務狀況、所得税撥備、淨收入或在被質疑的一個或多個時期的現金流產生重大影響。由於我們無法控制的政治或經濟因素，我們子公司的組織和運營所在的各個司法管轄區的税率可能會發生重大變化。未來税法的變化(包括我們經營的任何司法管轄區的税收條約)也有可能影響我們實現迄今記錄的税收節省的能力。我們能否從遞延税項資產中獲益，取決於我們是否有足夠的未來應税收入在淨營業虧損和税收抵免結轉到期前加以利用。此外，經修訂的1986年“國税法”第382條(“第382條”), 一般情況下，對淨營業虧損額和其他變動前税收屬性(如税收抵免)的金額施加年度限制，這些屬性可用於抵消經歷了“所有權變更”(根據第382條確定)的公司的應税收入。所有權變更通常發生在一個或多個股東(或股東組)，每個股東被認為至少擁有我們股票的5%，在滾動三年期間，他們的所有權比他們的最低所有權百分比高出50個百分點以上。截至2021年9月30日，我們沒有經歷所有權變更，因此，我們對結轉淨營業虧損的利用不受年度限制(除了我們在2017年與收購相關的非實質性部分繼承)。然而，如果我們未來由於股票所有權的變化而經歷所有權變化，我們使用變動前淨營業虧損結轉來抵消未來應税收入的能力可能會受到限制，這可能會加速或永久增加我們未來的納税義務。此外，我們未來的有效税率可能會受到税法(包括税收條約)或其解釋變化的不利影響，例如拜登政府提出的提高美國企業所得税税率和提高美國對國際商業運營的税收的建議。
我們與房地產、廠房和設備相關的遞延税負很大，這可能會大幅增加我們未來支付的現金所得税金額，從而對我們的現金流產生不利影響。我們未來的資本支出、我們的經營業績以及所得税法的變化可能會對我們取消遞延税負的時間以及我們未來現金所得税的時間和金額產生重大影響。雖然管理層打算在未來幾年儘可能減少應付所得税，但最終支付的現金所得税的金額和時間是基於上述因素以及其他因素，可能會發生變化。
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不遵守或修改政府和環境法可能會對我們的業務產生不利影響。 |
我們運營的許多方面都受到我們運營所在司法管轄區的各種法律法規的約束，包括與鑽井實踐相關的法律法規，以及與安全、保護人類健康和環境相關的全面且經常變化的法律法規。環境法適用於石油和天然氣行業，包括管理空氣排放、向水排放以及固體和危險廢物和材料的運輸、儲存、使用、處理、處置和補救以及接觸這些廢物和材料的法律。這些法律可能會對鑽探行業(包括我們的運營)產生重大不利影響，遵守這些法律可能需要我們進行重大資本支出，例如安裝昂貴的設備或進行運營變更，並可能影響我們鑽機的轉售價值或使用壽命。如果我們不遵守這些法律和法規，我們可能面臨重大的行政、民事和刑事處罰，延誤項目的批准或履行，在某些情況下，還可能面臨禁令救濟。違反環境法還可能導致人身傷害、財產和自然資源損害以及其他費用和索賠的責任。此外，美國的環境法律法規對與防止漏油相關的“責任方”以及此類漏油造成的損害賠償責任提出了各種各樣的要求。作為鑽機的所有者和操作員，根據這些法律法規，我們可能被視為負責任的一方。
可能會有額外的法例或規例，以及現行法例和規例的改變是合理的，而其對我們的運作的影響是無法預測的。近年來，保護環境的法律或法規範圍的擴大速度加快，特別是在美國以外的地區，我們預計這一趨勢將繼續下去。只要頒佈新法律或採取其他政府行動，禁止或限制在我們運營的地區鑽探，或施加額外的環境保護要求，導致石油和天然氣行業，特別是鑽探行業的成本增加，我們的業務或前景可能會受到重大不利影響。
多年來，我們一直按季度支付股息。我們最近一個季度的股息是每股0.25美元。未來，我們的董事會可能會在沒有事先通知的情況下決定減少或暫停我們的股息，以保持我們的財務靈活性，並使公司處於長期成功的最佳位置。未來股息的宣佈和數額由我們的董事會自行決定，並將取決於我們的財務狀況、經營結果、現金流、前景、行業狀況、資本要求以及董事會認為相關的其他因素和限制。在市場長期疲軟或不確定時期，比如新冠肺炎疫情和2020年油價暴跌導致的當前經濟低迷，減少或暫停派息的可能性會增加。此外，我們支付股息的能力可能會受到管理我們現在或未來債務的協議的限制。我們不能保證我們不會減少我們的股息，也不能保證我們未來會繼續支付股息。
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我們普通股的市場價格可能波動很大，投資者可能無法以支付的價格或高於支付的價格轉售股票。 |
我們普通股的交易價格可能會波動。全球證券市場經歷了價格和成交量的大幅波動。這種市場波動，以及其他一般的經濟、市場或政治條件，可能會降低我們普通股的市場價格，儘管我們的經營或財務表現不佳。除了本“風險因素”部分和本10-K表格中其他部分描述的其他因素外，以下因素可能對我們普通股的市場價格產生重大影響：
•客户需求、期望或趨勢的變化，以及我們與關鍵客户保持關係的能力；
•我們實施業務戰略的能力；
•資本結構的變化，包括增發債務；
•我們的競爭對手或我們就我們的業務、財務業績和前景或新產品或服務、產品增強、技術進步或戰略行動(如收購、重組或重大合同)的公開公告(包括這些公告的時間)；
•我們股票的交易活動，包括我們、我們的高管和董事對我們股票的投資組合交易，以及我們可能被納入的股票指數正常再平衡過程中產生的重大股東或交易活動；
•對我們普通股的空頭權益，這可能會不時產生重大影響；
•我們被納入或從任何股票指數中刪除；
•投資者對我們以及我們經營的行業和市場的看法；
•投資界更加關注我們公司以及整個石油和天然氣行業的可持續性做法；
•改變證券分析師的盈利預期或買入/賣出建議；
•我們是否達到跟蹤我們的證券分析師的盈利預期；
•美國和我們開展業務的外國的監管或法律發展；以及
•一般金融、國內、國際、經濟和市場狀況，包括美國股市的整體波動。
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我們公司治理文件中的某些條款可能會使收購我們公司變得更加困難。 |
我們目前有效的憲章文件中的以下條款以及特拉華州的法律可能會阻止收購我們的潛在提議，推遲或阻止我們控制權的變更，或者限制投資者未來可能願意為我們的普通股股票支付的價格：
•我們的公司註冊證書允許我們的董事會發行和設定優先股的條款，並通過對我們的章程的修訂；
•我們的章程包含對股東提名董事和提交建議供股東大會審議的權利的限制；
•我們的章程限制股東召開股東特別會議的權利；
•我們受特拉華州法律條款的約束，該條款限制我們在自“利益股東”被歸類為利益股東之日起三年內與該“利益股東”進行任何廣泛的商業交易。
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公眾和投資者對氣候變化、化石燃料和其他ESG問題的情緒可能會對我們的資金成本和普通股價格產生不利影響。 |
投資界(包括投資顧問、投資基金經理、主權財富基金、公共養老基金、大學和個人投資者)正在加緊努力，推動撤資或限制對石油和天然氣行業公司股票的投資。貸款機構和其他金融服務公司也面臨壓力，要求它們限制或減少對石油和天然氣行業公司的融資。由於我們在石油和天然氣行業內運營，如果這些努力繼續或擴大，我們的股價和籌集資金的能力可能會受到負面影響。
投資界成員越來越關注ESG實踐和上市公司的披露，包括與氣候變化和可持續性、DE&I倡議和提高治理標準有關的實踐和披露。因此，我們可能會繼續面臨越來越大的壓力，因為我們的ESG披露和實踐。最近，隨着新冠肺炎大流行、重大社會事件以及拜登政府緩解氣候變化的努力，這些壓力加大了。此外，投資界的成員可以在投資我們的股票之前，對我們這樣的公司進行ESG披露和業績篩選。過去幾年，投資者對ESG投資機會的需求也在加速，許多大型機構投資者承諾提高其投資組合中配置給ESG投資的比例。對於這些投資者中的任何一個，我們的ESG披露和努力可能無法滿足投資者的要求，或者他們的要求可能不會向我們公佈。如果我們或我們的證券無法達到這些投資者和基金設定的ESG標準或投資標準，我們可能會失去投資者，或者投資者可能會將一部分資本從我們手中分配出去，我們的資金成本可能會增加，我們的股價可能會受到負面影響。
我們沒有收到SEC工作人員對我們定期或當前報告的書面評論，這些報告是在2021財年結束前180天或更長時間發佈的，目前仍未得到解決。
鑽井服務和解決方案運營
我們的財產主要由鑽機和輔助設備組成。*我們擁有我們業務中使用的幾乎所有設備。欲瞭解有關我們鑽井船隊狀況的更多信息，請參閲項目1-“商務-鑽井船隊”。
不動產
我們擁有或租賃辦公和庭院空間，以支持我們正在進行的業務，包括在美國和國際上的外地和地區辦事處。此外，我們在德克薩斯州的加萊納公園有一家制造和組裝工廠，在俄克拉何馬州塔爾薩附近也有一家維護和大修工廠。
我們還擁有位於俄克拉何馬州塔爾薩的有限數量的商業地產，用於投資目的。我們的房地產投資包括一個購物中心和未開發的房地產。
有關我們法律程序的信息，請參閲附註16-我們合併財務報表的承諾和或有事項。
不適用。
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項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 |
市場信息與分紅
我們普通股交易的主要市場是紐約證券交易所，交易代碼為“HP”。截至2021年11月8日，根據我們轉讓代理的記錄，共有410名我們普通股的記錄持有者。
在過去的兩個會計年度中，我們已經為我們的普通股支付了季度現金股息。未來股息的支付將取決於收益和其他因素。
性能圖表
以下業績圖表反映了我們的普通股累計股東總回報與標準普爾500指數累計總回報相比的年度百分比變化。所有累計回報假設初始投資為100美元，即股息的再投資，並以截至每年9月30日的財年為基礎計算。
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| | | 編入索引的報表 |
| 基期 | | 幾年過去了 |
| 公司股價指數 | 2016年9月 | | 2017年9月 | | 2018年9月 | | 2019年9月 | | 2020年9月 | | 2021年9月 |
| Helmerich&Payne，Inc. | 100.00 | | 82.00 | | 111.00 | | 72.00 | | 38.00 | | 58.00 |
| 標準普爾500指數 | 100.00 | | 120.00 | | 144.00 | | 130.00 | | 120.00 | | 189.00 |
| 道瓊斯美國精選石油設備與服務指數 | 100.00 | | 93.00 | | 95.00 | | 49.00 | | 24.00 | | 42.00 |
| 費城證券交易所石油服務板塊指數 | 100.00 | | 88.00 | | 94.00 | | 44.00 | | 22.00 | | 40.00 |
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上述業績圖表和相關信息不應被視為“徵集材料”，也不應被視為已向美國證券交易委員會“備案”，也不應被視為受“交易法”下第14A或14C條的約束或“交易法”第2918節的責任，也不應被視為通過引用被納入根據“證券法”或“交易法”提交的任何申報文件中，除非我們通過引用明確地將其納入此類申報文件中。
股票組合
本項目要求的有關我們有價證券的信息可在本10-K表格中包括的項目7-“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-流動性和資本資源-投資活動-有價證券”中找到，並通過引用併入。
已刪除並保留。
以下討論應與本10-K表第I部分以及本10-K表第II部分第8項-“財務報表和補充數據”中的合併財務報表及其相關附註一起閲讀。我們未來的經營業績可能會受到各種我們無法控制的趨勢和因素的影響。由於各種風險和不確定因素，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同，包括本10-K表格中“有關前瞻性陳述的告誡”和第1A項“風險因素”中描述的那些風險和不確定因素。因此，過去的業績和趨勢不應被投資者用來預測未來的業績或趨勢。
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Helmerich P&Payne，Inc.(“H&P”，與其子公司一起被確定為“公司”、“我們”、“我們”或“我們的公司”，除非聲明或上下文另有要求)，通過其運營子公司提供性能驅動的鑽井解決方案和技術，旨在使油氣勘探和生產公司的碳氫化合物開採更安全、更經濟。截至2021年9月30日，我們的鑽機隊共包括273臺鑽機。我們可報告的運營業務部門包括北美解決方案部門(擁有236個鑽井平臺)、墨西哥灣近海解決方案部門(擁有7個海上平臺鑽井平臺)和國際解決方案部門(截至2021年9月30日擁有30個鑽井平臺)。截至2021年財年結束，我們有137個合同鑽井平臺，其中73個簽訂了定期合同，64個工作良好，而2020年9月30日的合同鑽井平臺為79個。我們的長期戰略仍然專注於創新、技術、安全、卓越運營和可靠性。隨着我們的前進，我們相信我們先進的制服鑽井船隊、技術產品、資金實力、合同積壓以及強大的客户和員工基礎使我們能夠很好地應對持續的週期性和經常波動的市場狀況，並利用未來的機遇。
我們的收入來自從事原油和天然氣勘探、開發和生產的公司(“E&P”)的資本支出。一般來説，資本支出的水平取決於原油和天然氣當前和預期的未來價格，而這些價格是由各種供求因素決定的。這兩種大宗商品從歷史上看都是週期性的，我們預計它們將繼續具有周期性和高度波動性。
關於北美解決方案公司，非常規頁巖石油鑽探帶來的來自美國的石油和天然氣生產的復甦對石油和天然氣的供應以及美國陸地鑽探行業使用的鑽井平臺類型產生了重大影響。美國的非常規石油鑽探始於2009年初，隨着勘探和勘探公司以更小的井距鑽出更長的分支井，非常規石油鑽探的出現還在繼續發展。在此期間，我們設計、製造並向市場交付了新技術交流傳動鑽機(FlexRig®)，大大增加了我們的車隊。多年來，非常規鑽探的進展速度一直是週期性和波動性的，這是由原油和天然氣價格波動決定的，這種波動有時被證明是戲劇性的。
在這段時間裏，在美國鑽探的油井側段的長度一直在增長。更長的分支井的發展要求該行業的許多鑽機升級到一定的規格，以滿足鑽井更長的分支井的技術挑戰。符合這些規格的升級鑽機在業內通常被稱為超級規格鑽機，具有以下具體特徵：交流驅動，最小1500馬力的絞車，最小75萬磅。吊鈎額定載荷，7500磅/平方英寸泥漿循環系統，以及多井襯墊能力。
鑽井較長分支井的技術要求通常需要使用超規格鑽機，即使較短的分支井不需要，由於利用超規格鑽機獲得的鑽井效率，客户對超規格鑽機也有強烈的偏好。因此，整個行業非超級規格鑽井平臺的使用量出現了結構性下降。然而，由於擁有一支龐大的超規格船隊，我們獲得了市場份額，併成為行業內最大的超規格鑽機供應商。因此，我們相信我們處於有利地位，能夠對各種市場狀況做出反應。
2020年3月初，石油輸出國組織(歐佩克+)增產導致原油供應增加，加上全球應對措施導致原油需求下降，以及圍繞新冠肺炎大流行的不確定性導致原油價格大幅下跌。具體地説，在2020年日曆年，原油價格從每桶約60美元跌至每桶20美元的中低區間，在某些情況下甚至更低，這導致客户在2020年的資本預算比2019年的水平減少了近50%。陸地鑽井平臺的需求相應大幅下降，使得2020年日曆年的鑽井平臺總數平均約為430台，明顯低於2019年的平均約940臺鑽井平臺。
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我們在2020財年第二季度和第三季度經歷了大部分鑽機數量的下降，因為我們的北美解決方案活躍鑽機數量從2019年12月31日的195臺下降到2020年8月的47台。然而，在2020財年第四季度，隨着我們的客户制定2021年日曆年的資本預算，市場經歷了原油價格在每桶40美元範圍內的穩定，隨後原油價格向每桶50美元邁進。最近，原油價格持續上漲，達到每桶70美元以上。然而，儘管如此，我們預計鑽井活動不會像歷史上那樣，與原油價格同步變動。這主要是因為我們的大部分客户在運營和資本支出方面採取了更有紀律的方法。我們預計，大多數人將根據2021年的資本預算維持自己的活動水平，這些預算是在原油價格較低的時候制定的，不會隨着原油價格的走高而調整更高的支出水平。隨着2020財年第四季度原油價格企穩，我們的鑽井活動開始增加，並在2021財年第一季度和第二季度增加得更明顯。我們的北美解決方案活躍鑽機數量增加了一倍多，從2020年8月的47台增加到2021年9月30日的127台。我們確實預計2021年剩餘時間我們的鑽機數量將進一步增加，因為客户基於2022年資本支出水平將高於2021年日曆年的預期，為2022年的運營做準備。
利用我們的超級規格FlexRig®船隊在2018年末達到頂峯，221個超規格鑽機中有216個在工作(利用率為98%)；然而，隨後對陸地鑽機需求的下降導致客户閒置了我們的超規格FlexRig的很大一部分®艦隊。截至2021年9月30日，我們的FlexRig有105個閒置的超級規格鑽井平臺®230個超規格鑽井平臺(利用率為54%)。
總體而言，我們的其他業務部門，即墨西哥灣離岸和國際解決方案部門，都受到影響我們北美解決方案部門的相同宏觀大宗商品價格環境的影響；然而，國際解決方案部門的活動水平也受到我們業務所在國家特定的其他各種地緣政治和金融因素的影響。雖然我們預計我們的墨西哥灣離岸部門不會有太大變化，但我們看到了國際解決方案部門的改善機會，但與我們在北美解決方案部門所經歷的情況相比，這些機會可能會發生在更長的時間線上。
惠普認識到新冠肺炎疫情帶來的不確定性和擔憂；然而，隨着時間的推移，我們設法使該公司在面臨如此重大的不確定性時，在財務和運營方面都處於有利地位。新冠肺炎疫情對公司產生了重大的財務影響，包括勞動力短缺和物流限制導致的成本增加。全球應對疫情的反應導致對原油的需求下降，再加上原油供應充足，導致原油價格大幅下跌，導致我們的客户顯著減少運營和計劃的資本支出。新冠肺炎對惠普運營的直接影響造成了一些挑戰，我們相信該公司正在充分應對這些挑戰，以確保我們的運營強勁地持續下去，儘管活動水平較低。
惠普所有利益相關者-我們的員工、客户和供應商-的健康和安全仍然是公司的首要任務。因此，惠普已經實施了額外的政策和程序，旨在保護我們利益相關者的福祉，並將新冠肺炎對我們持續運營的影響降至最低。我們遵守美國疾病控制中心評估新冠肺炎實際和潛在風險的指南，也遵守我們業務所在地的當地政府管轄政策和程序；在某些情況下，我們在海外業務的政策和程序比我們在北美的業務更嚴格，這導致至少在一段時間內完全暫停了至少一個外國司法管轄區的所有鑽井作業。
在美國，該公司是國土安全部和網絡安全和基礎設施安全局定義的“基本關鍵基礎設施”公司，並因此繼續運營鑽井平臺和技術解決方案，為我們的客户提供有價值的服務，支持全球能源基礎設施。
自新冠肺炎疫情爆發以來，沒有鑽井平臺被完全關閉(除了臨時關閉進行消毒)，這些消毒設施的措施也沒有對服務產生重大影響。我們相信，我們的服務水平與大流行前的水平沒有變化。
從財務角度來看，我們相信，即使新冠肺炎、石油供應過剩和低油價造成更長時間的中斷，該公司也處於有利地位，能夠繼續作為一家持續經營的企業。我們已採取措施，將成本和資本支出降至更好地反映較低活動環境的水平。我們在2020財年採取的行動包括將年度股息減少約2億美元，2020財年資本支出減少約1.45億美元，固定運營管理費用減少超過5000萬美元，銷售、一般和行政費用每年減少超過2500萬美元。在2020財年，這些節約成本的舉措達到頂峯，導致1600萬美元的重組費用。此外，我們在2021財年採取了額外的措施來降低我們的成本結構。這些措施這將帶來估計超過1000萬美元的年化節省，全部好處預計將在2022年實現。我們預計未來將進一步降低成本；然而，未來成本計劃的實施將是漸進的，預計將在未來幾個季度實現。這些降低成本的措施可能會導致未來幾個時期的額外重組費用。
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於2021年9月30日，公司擁有現金及現金等價物及短期投資 11億美元，2018年信貸安排(如本文定義)下的可獲得性為7.5億美元。本公司於2021年9月27日發出有條件通知，可選擇悉數贖回2025年到期的4.65%未償還無抵押優先票據(“2025年票據”)，贖回價格按照管轄2025年票據的契約計算，另加將贖回的2025年票據的應計未付利息。2021年9月29日，我們發行了2031年到期的2.90%無擔保優先債券(簡稱2031年債券)，本金總額為550.0美元。該公司贖回2025年債券的義務是以2031年9月29日提前完成2031年債券發行為條件的。發行2031年債券所得款項用於贖回2025年債券。2021年10月27日，我們贖回了所有未償還的2025年債券。相關的整體溢價和應計利息5810萬美元，以及未攤銷折扣和債務發行成本370萬美元的沖銷將在2022年第一財季與2021年10月27日的贖回同時確認。贖回後，我們的短期流動資金約為13億元。.我們目前預計不需要動用2018年信貸安排。有關更多信息，請參閲下面的“-流動性和資本資源-高級票據-2.90%2031年到期的優先票據”和附註7-我們合併財務報表的債務。
因此，作為公司正常運營的一部分，我們定期監控我們客户和供應商的信譽，篩選出我們認為通過支付或交付商品或服務而未能履行其交易對手義務的高風險者。在此之前，我們會定期監測我們的客户和供應商的信用狀況，篩選出我們認為有很高風險的客户和供應商無法通過付款或交付商品或服務來履行其交易對手義務。我們還對應收賬款和欠我們的其他金額進行例行審查，以評估和量化這些金額的最終可收回性。於2021年9月30日及2020年9月30日，公司的應收賬款淨額分別為210萬美元及180萬美元。
然而，新冠肺炎大流行的性質本質上是不確定的，因此，本公司無法合理估計大流行的持續時間和最終影響，包括隨後任何康復的時間或水平。因此，公司無法確定對公司業務、經營結果和/或未來財務狀況的影響程度。
財政部和投資部
2025年到期的4.65%優先債券的發行和贖回
2021年9月29日，我們完成了2031年債券本金總額5.5億美元的發售。在扣除最初購買者的折扣和佣金以及發售費用後，我們從2031年債券發售中獲得了約5.451億美元的淨收益。2021年10月，發行的淨收益主要用於贖回我們2025年發行的未償還債券的全部4.871億美元本金總額。有關更多信息，請參閲下面的“-流動性和資本資源-高級票據-2.90%2031年到期的優先票據”和附註7-我們合併財務報表的債務。
本公司於2021年9月27日發出有條件通知，可選擇悉數贖回2025年到期的4.65%未償還無抵押優先票據(“2025年票據”)，贖回價格按照管轄2025年票據的契約計算，另加將贖回的2025年票據的應計未付利息。2021年9月29日，我們發行了2031年到期的2.90%無擔保優先債券(簡稱2031年債券)，本金總額為550.0美元。該公司贖回2025年債券的義務是以2031年9月29日提前完成2031年債券發行為條件的。發行2031年債券所得款項用於贖回2025年債券。2021年10月27日，我們贖回了所有未償還的2025年債券。相關的整體溢價和應計利息5810萬美元，以及未攤銷折扣和債務發行成本370萬美元的沖銷將在2022年第一財季與2021年10月27日的贖回同時確認。有關更多信息，請參閲下面的“-流動性和資本資源-高級票據-2025年到期的4.65%優先票據”和附註7-我們合併財務報表的債務。
信貸工具到期日延長
2021年4月16日，根據2018年信貸安排承諾6.8億美元的貸款人行使了將2018年信貸安排到期日從2024年11月13日延長至2025年11月12日的選擇權。2018年信貸安排的其他條款沒有就此次延期進行修改。2018年信貸安排下剩餘的7000萬美元承諾將於2024年11月13日到期，除非適用的貸款人在該日期之前延長期限。
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ADNOC與Helmerich&Payne戰略聯盟
2021年9月，阿布扎比國家石油公司(“ADNOC”)及其子公司ADNOC鑽井公司P.J.S.C(“ADNOC鑽井”)和該公司聯合宣佈了一項戰略聯盟，通過該聯盟，ADNOC鑽井公司收購了我們FlexRig公司的8個股份®陸地鑽井平臺價格為8650萬美元。這筆交易完成後，惠普對ADNOC Drilling的首次公開募股(IPO)進行了100.0美元的基石投資，禁售期為三年。我們的投資被歸類為截至2021年9月30日的綜合資產負債表中的投資。ADNOC Drilling的首次公開募股於2021年10月3日完成，我們100.0美元的投資相當於ADNOC Drilling的1.597億股，相當於1%的股權。
我們將在2021年10月3日IPO日期之後，將我們對ADNOC鑽井的投資作為公允價值易於確定的有價證券進行前瞻性會計處理。公允價值將使用市場法進行經常性計量，並使用公允價值層次進行分類。這些價值的任何變化都將反映在淨收入中。市場上可觀察到的投入取決於各種因素，包括工具的類型、工具是否交易活躍以及交易特有的其他特徵，其中包括禁售期的影響。
這一聯盟旨在進一步推動ADNOC鑽井公司的增長和擴張，並通過向他們提供使用我們世界級FlexRig的機會，提高他們基於鑽井平臺的運營業績®我們擁有強大的船隊，並充分利用我們的專業知識和技術。此外，這一聯盟加快了我們進入具有吸引力和快速增長的阿布扎比市場的速度，從而促進了我們在國際上，特別是在中東和北非地區配置資本的目標，阿布扎比市場是進一步擴大地區業務的關鍵平臺。
這8個鑽井平臺的賬面淨值總計5560萬美元，截至2021年9月30日，在我們的合併資產負債表中被記錄為持有待售資產。這些鑽井平臺的公允價值減去2900萬美元的估計銷售成本，包括大約2400萬美元的現金成本，與2021年9月30日的賬面淨值大致相當。八個鑽井平臺中的兩個已經位於ADNOC鑽井所在的阿聯酋，其餘六個鑽井平臺將從美國發貨。作為銷售協議的一部分，鑽井平臺將在12個月內分階段交付並投入使用，但須在按照慣例條款和條件成功完成最終檢查後接受。截至2021年9月30日，尚未向ADNOC鑽井交付鑽井平臺。
物業、廠房和設備
出售海洋鑽井平臺
在2021年財年第一季度，我們完成了在墨西哥灣近海運營部門出售海上平臺鑽井平臺的交易，總對價為1200萬美元，賬面淨值總計280萬美元，收益920萬美元，包括在截至2021年9月30日的財年我們綜合運營報表的資產出售(收益)虧損中。
持有待售資產
2021年3月，公司領導層繼續執行目前的戰略，該戰略最初於2019年推出，專注於運營各種類型的高性能升級鑽井平臺，並逐步淘汰較老、能力較差的船隊。因此，該公司計劃出售71個國內非超級規格鑽井平臺，全部屬於我們的北美解決方案部門，其中大部分以前已退役、減記和/或作為資本備件持有。這些資產的賬面價值減記至1,350萬美元，即公允價值減去估計的出售成本，並在2021財年第二季度和第三季度被重新分類為持有待售。因此，在截至2021年9月30日的財年中，我們在合併運營報表中確認了5640萬美元的非現金減值費用。在截至2021年9月30日的年度內，我們完成了部分賬面淨值為650萬美元的資產的出售，這些資產最初在2021財年第二季度和第三季度被歸類為持有待售資產。
在截至2021年9月30日的財年中，我們正式制定了出售與我們兩項利潤率較低的服務產品(卡車運輸和套箱運輸服務)相關的資產的計劃，這兩項服務在2021財年為我們的綜合收入貢獻了約2.8%，所有這些都在我們的北美解決方案部門內。這些資產的賬面淨值合計2320萬美元，減去其合併公允價值減去估計的出售成本880萬美元，並在截至2021年9月30日的合併資產負債表中重新分類為持有待售。因此，我們在截至2021年9月30日的年度綜合營業報表中確認了1440萬美元的非現金減值費用。
2021年9月30日之後，我們在兩筆獨立的交易中完成了這些資產的出售。我們卡車運輸服務的銷售於2021年11月3日完成，而我們套管下入服務的銷售於2021年11月15日完成，除了未來盈利收入的可能性外，綜合現金對價減去銷售成本為580萬美元。
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重組
在2021財年第二季度，我們重組了IT運營，並將選定的IT職能轉移給了託管服務提供商。截至2021年9月30日，與重組相關的成本主要包括向非自願解僱的員工提供的一次性遣散費。部分員工的解僱日期延長至2021年9月30日之後，這些員工必須在各自的離職日期前提供服務，才能獲得一次性遣散費福利。在2021財年第三季度，我們在阿根廷當地辦事處啟動了一項自願離職計劃，為此，我們為自願解僱的員工支付了一次性遣散費。截至2021年9月30日的財年，與我們的IT重組和阿根廷分離計劃相關的總成本為150萬美元。
此外，我們繼續根據活動水平採取措施降低成本結構。在2021財年，我們產生了450萬美元的一次性搬家相關費用，這主要是由於我們的休斯頓組裝設施和用於閒置鑽井平臺的各種儲存場的縮減和搬遷。這一點，加上我們正在進行的成本管理審查可能導致的額外重組活動，可能會導致全年的額外重組費用。
鑽井合同積壓是已執行合同的預期未來日費率收入。我們將積壓計算為固定期限合同的預期總收入，不包括任何預期的合同續簽或預期的績效獎金作為其計算的一部分。此外，當前包含逐月條款的合同在我們的積壓中表示為一個月未履行的履約義務。除了描述定期合同的預期總收入外，積壓還表明公司預期收到的預期未來現金流，無論客户是履行定期合同到合同期滿，還是決定提前終止合同並支付提前終止款項。在提前終止付款的情況下，確認積壓和總收入的時間可能會有所不同，但總體相關現金流將得到保留。因此，管理層發現積壓是未來計劃和預算的有用指標，而投資者則認為它對估計公司未來的收入和現金流很有用。截至2021年和2020年9月30日，我們的合同鑽井積壓分別為5.72億美元和6.58億美元。這些金額不包括任何預期的合同續簽或預期的績效獎金。2021年9月30日的積壓數量比2020年9月30日的減少，主要是由於當時的市場狀況導致執行的長期鑽井合同數量下降。2021年9月30日總積壓的大約22.9%的積壓工作預計將在2023財年及以後完成。
定期合同通常規定由客户選擇終止，如果合同在固定期限到期之前終止，我們將提前支付解約金。從2020財年第二季度開始，由於低迷的市場狀況和近期的負面前景，我們的某些客户以及我們的競爭對手的客户選擇重新談判或提前終止現有的鑽探合同。這些重新談判包括要求降低合同日費率，以換取額外的條款，臨時堆放鑽井平臺，以及其他建議。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的財年，我們分別確認了770萬美元和7340萬美元的與定期合同相關的提前終止收入。
下表列出了截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日按可報告部門劃分的總積壓，以及合理預計在2023財年及以後完成的2021年9月30日積壓的百分比：
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| (單位：百萬) | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 合理的百分比 預計在2023財年完成 在此之後 |
| 北美解決方案 | $ | 429.6 | | | $ | 542.4 | | | 17.4 | % |
| 墨西哥灣近海 | 17.2 | | | 16.7 | | | — | |
| 國際解決方案 | 125.2 | | | 98.9 | | | 45.1 | |
| | $ | 572.0 | | | $ | 658.0 | | | |
提前解除合同可能會導致鑽井平臺長時間閒置，這可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。在一些有限的情況下，例如我們持續的不可接受的業績，我們不會向我們支付提前解約金。提前解約可能會導致實際賺取的收入與報告的積壓收入不同。請參閲第1A項-“風險因素-我們目前積壓的鑽井服務和解決方案收入可能會繼續下降，最終可能不會以定期合同的形式實現，在某些情況下，可能會在沒有提前支付解約金的情況下終止。“在本表格10-K中，關於定期合同風險。此外，見項目1A--“風險因素--公共衞生危機、流行病和流行病(如新冠肺炎)的影響和影響已經並將繼續對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。請在此表格10-K內填寫。
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截至2021年和2020年9月30日的財政年度的經營結果 |
綜合運營結果
經營討論結果中包括的所有每股金額都是在攤薄的基礎上陳述的。除特別討論外，以下經營結果僅與我們的持續經營有關。
淨虧損：我們報告截至2021年9月30日的財年營業收入為12億美元，持續運營虧損3.375億美元(每股攤薄虧損3.14美元)，而截至2020年9月30日的財年營業收入為18億美元，持續運營虧損4.964億美元(每股攤薄虧損4.62美元)。截至2021年9月30日的財年淨虧損包括非連續性運營收入1130萬美元(每股攤薄虧損0.10美元)。截至2021年9月30日的財年，我們錄得淨虧損3.262億美元(每股攤薄虧損3.04美元)，而截至2020年9月30日的財年淨虧損4.945億美元(每股攤薄虧損4.60美元)。
收入2021財年和2020財年的合併運營收入分別為12億美元和18億美元，其中提前終止收入分別為770萬美元和7340萬美元。不包括提前終止收入，2021財年的運營收入比2020財年減少了5億美元。2021財年與2020財年相比下降的原因是活動減少，提前終止收入下降，以及平均鑽井平臺定價下降。
直接營業費用，不包括折舊和攤銷 2021財年的直接運營費用為10億美元，而2020財年為12億美元。2021財年與2020財年相比有所下降，主要原因是前面提到的活動水平較低，但由於我們在2021財年重新啟動了鑽井平臺，固定間接費用和更高的鑽井平臺再投產費用部分抵消了這一影響。
折舊及攤銷2021財年折舊和攤銷費用為4.197億美元，2020財年為4.819億美元。與截至2020年9月30日的財年相比，截至2021年9月30日的財年折舊和攤銷減少的主要原因是我們受損資產的賬面成本較低，以及資本支出水平持續較低。折舊和攤銷包括2021年和2020財年720萬美元的無形資產攤銷，以及2021年和2020財年分別200萬美元和400萬美元的設備報廢。
研究與開發 在截至2021年和2020年9月30日的財年，我們分別產生了2170萬美元和2160萬美元的研發費用。
銷售、一般和管理費用在截至2021年9月30日的財年，銷售、一般和行政費用增至1.722億美元，而截至2020年9月30日的財年為1.675億美元。與2020財年相比，2021財年增加了470萬美元，主要原因是應計可變薪酬費用和專業服務費增加。
資產減值在截至2021年9月30日的財年中，我們實施了一項計劃，出售71個國內非超級規格鑽井平臺，全部屬於我們的北美解決方案部門，其中大部分之前已退役、減記和/或作為資本備件持有。這導致減值費用為5640萬美元(4330萬美元，税後淨額)，或稀釋後每股0.40美元。在截至2021年9月30日的財年中，我們正式制定了一項計劃，出售與我們兩項利潤率較低的服務產品(卡車運輸和套管運輸服務)相關的資產，所有這些都在我們的北美解決方案部門內。這些資產的總賬面價值減記為880萬美元，這代表了它們的合併公允價值減去出售成本，並在截至2021年9月30日的合併資產負債表中重新分類為持有待售。因此，我們確認了1440萬美元的非現金減值費用(税後淨額為1090萬美元，或稀釋後每股0.10美元)。相比之下，在截至2020年9月30日的財年，我們記錄了5.632億美元的資產減值費用(税後淨額為4.375億美元，或稀釋後每股5.21美元)，原因是循環庫存、房地產、廠房和設備以及商譽等幾項資產的減值。
重組費用 在截至2021年9月30日和2020年9月30日的財年中，我們分別產生了590萬美元和1600萬美元的重組費用。在截至2021年9月30日的財年中發生的費用包括支付給主要由於我們IT業務重組而自願或非自願解僱的員工的150萬美元一次性遣散費，以及主要與搬遷我們的休斯頓組裝設施和縮小我們用於閒置鑽井平臺的儲存場規模有關的450萬美元的費用。在截至2020年9月30日的財年中產生的費用主要包括向自願或非自願解僱的員工提供的1950萬美元的一次性遣散費，被與沒收和修改基於股票的補償獎勵有關的350萬美元的福利所抵消。
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利息和股息收入2021財年和2020財年的利息和股息收入分別為1,030萬美元和730萬美元，2021財年利息和股息收入增加的主要原因是從美國財政部獲得的320萬美元與退税相關的利息收入，部分被較低的利率所抵消。
利息支出：2021財年的利息支出總額為2,400萬美元，2020財年為2,450萬美元。利息支出主要歸因於固定‑對未償債務進行評級。
所得税我們在2021財年的所得税優惠為1.037億美元，而2020財年的所得税優惠為1.401億美元。2021財年的有效所得税税率為23.5%，而2020財年為22.0%。由於不可抵扣的永久項目、州和外國所得税以及對遞延州所得税税率的調整，有效税率與美國聯邦法定税率(2021和2020財年為21.0%)不同。
遞延所得税是為我們的資產和負債的財務報告基礎和納税基礎之間的暫時性差異而計提的。對任何納税資產的可回收性進行評估，並提供必要的免税額。遞延税項淨資產的賬面價值是基於管理層使用某些估計和假設作出的判斷，即我們將能夠在某些税務管轄區產生足夠的未來應税收入，以實現該等資產的好處。如果這些估計和相關假設在未來發生變化，可能會將額外的估值免税額計入遞延税項資產，從而在未來產生額外的所得税支出。有關額外的所得税披露，請參閲我們的合併財務報表中的附註8-所得税。
停產運營 在委內瑞拉境內發生的費用被報告為停產業務。我們的全資子公司Helmerich&Payne International Drilling Co.(“HPIDC”)和Helmerich&Payne de委內瑞拉，C.A.於2011年9月23日向美國哥倫比亞特區地方法院提起訴訟，起訴委內瑞拉玻利瓦爾共和國、委內瑞拉石油公司(Petroleos de委內瑞拉，S.A.)和委內瑞拉國家石油公司(PDVSA Petroleo，S.A.)違反國際法和違約，要求賠償。雖然存在實現復甦的可能性，但我們目前無法確定我們可能收到的時間或金額(如果有的話)或復甦的可能性。2016年3月，委內瑞拉政府實施了此前宣佈的新外幣兑換系統計劃。2021年和2020財年停產業務內的活動主要是由於重新計量不確定的税負而引起的匯率波動的影響。
北美解決方案
下表提供了有關我們的北美解決方案可報告部門的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千，運營統計除外) | 2021 | | 2020 | | %的更改 |
| 營業收入 | $ | 1,026,364 | | | $ | 1,474,380 | | | (30.4) | % |
| 直接運營費用 | 773,507 | | | 942,277 | | | (17.9) | |
| 部門毛利率 | 252,857 | | | 532,103 | | | (52.5) | |
| | | | | |
| 折舊及攤銷 | 392,415 | | | 438,039 | | | (10.4) | |
| 研發 | 21,811 | | | 20,699 | | | 5.4 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 51,089 | | | 53,714 | | | (4.9) | |
| 資產減值費用 | 70,850 | | | 406,548 | | | (82.6) | |
| 重組費用 | 3,868 | | | 7,005 | | | (44.8) | |
| 分部運營虧損 | $ | (287,176) | | | $ | (393,902) | | | (27.1) | |
| | | | | |
營運統計數字1: | | | | | |
| 平均活躍鑽機 | 107 | | | 134 | | | (20.1) | |
| 期末活躍鑽機數 | 127 | | | 69 | | | 84.1 | |
| 期末可用鑽機數量 | 236 | | | 262 | | | (9.9) | |
| 報銷“自付”費用 | $ | 113,897 | | | $ | 171,455 | | | (33.6) | |
(1)這些運營指標允許投資者從活動、利用率和其他關鍵結果方面分析部門財務結果的各個組成部分。IT管理層使用這些指標分析歷史部門財務結果，並將其作為預測和預算部門財務結果的關鍵輸入。從2021財年第一季度開始，這些運營指標取代了以前使用的每天指標。因此，上面還提供了上一年的比較信息。
部門毛利率截至2021年9月30日的財年，北美解決方案部門的毛利率為2.529億美元，而截至2020年9月30日的財年毛利率為5.321億美元。這一下降主要是由於活動水平降低、提前終止收入減少、平均鑽井平臺定價降低以及鑽井平臺再投產費用增加所致。2021財年和2020財年的營收分別為10億美元和15億美元。營業收入下降的主要原因是上述因素。2021財年的收入中包括580萬美元的提前終止收入
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相比之下，2020財年為6880萬美元。定期合同通常規定在客户選擇的情況下終止，如果合同在固定期限到期之前終止，我們將提前向我們支付解約金(除非在有限的情況下，包括我們持續的不可接受的表現)。直接運營費用在截至2021年9月30日的財年降至7.735億美元，而截至2020年9月30日的財年為9.423億美元，這主要是由於上述因素。
折舊在截至2021年9月30日的財年中，折舊費用降至3.924億美元，而截至2020年9月30日的財年為4.38億美元。減少的主要原因是，除了持續較低的資本支出水平外，2021年財年第二季度和第三季度重新分類為待售的71個鑽井平臺沒有折舊，2020財年鑽井平臺減值。
資產減值費用 在截至2021年9月30日的財年中，我們實施了一項計劃，出售71個國內非超級規格鑽井平臺，全部屬於我們的北美解決方案部門，其中大部分之前已退役、減記和/或作為資本備件持有。這導致減值費用為5640萬美元(4330萬美元，税後淨額)，或稀釋後每股0.40美元。在截至2021年9月30日的財年中，我們正式制定了一項計劃，出售與我們兩項利潤率較低的服務產品(卡車運輸和套管運輸服務)相關的資產，所有這些都在我們的北美解決方案部門內。這些資產的綜合賬面價值減記為880萬美元，這代表了它們的合併公允價值減去出售成本，並在截至2021年9月30日的合併資產負債表中重新分類為持有待售。因此，我們確認了1440萬美元的非現金減值費用(税後淨額為1090萬美元，或稀釋後每股0.10美元)。相比之下，在截至2020年9月30日的財年中，我們記錄了4.065億美元的減值費用(税後淨額為3.137億美元，或稀釋後每股3.76美元)，原因是我們減值了國內常規、FlexRig3和FlexRig4資產組，以及我們正在進行的鑽井設備、旋轉庫存和商譽。
重組費用 在截至2021年和2020年9月30日的財年，我們分別產生了390萬美元和700萬美元的重組費用。在截至2021年9月30日的財年中發生的費用主要包括380萬美元的費用，這些費用與休斯頓組裝設施的搬遷和用於閒置鑽井平臺的儲存場的縮減有關。在截至2020年9月30日的財年中產生的費用主要包括向自願或非自願解僱的員工提供的1000萬美元的一次性遣散費，被與沒收和修改基於股票的補償獎勵有關的300萬美元的福利所抵消。
墨西哥灣近海
下表提供了有關我們墨西哥灣離岸可報告部門的某些信息：
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| (單位：千，運營統計除外) | 2021 | | 2020 | | %的更改 |
| 營業收入 | $ | 126,399 | | | $ | 143,149 | | | (11.7) | % |
| 直接運營費用 | 97,249 | | | 119,371 | | | (18.5) | |
| 部門毛利率 | 29,150 | | | 23,778 | | | 22.6 | |
| | | | | |
| 折舊 | 10,557 | | | 11,681 | | | (9.6) | |
| 銷售、一般和行政費用 | 2,624 | | | 3,365 | | | (22.0) | |
| 重組費用 | — | | | 1,254 | | | (100.0) | |
| 分部營業收入 | $ | 15,969 | | | $ | 7,478 | | | 113.5 | |
| | | | | |
營運統計數字1: | | | | | |
| 平均活躍鑽機 | 4 | | | 5 | | | (20.0) | |
| 期末活躍鑽機數 | 4 | | | 5 | | | (20.0) | |
| 期末可用鑽機數量 | 7 | | | 8 | | | (12.5) | |
| 報銷“自付”費用 | $ | 27,388 | | | $ | 30,436 | | | (10.0) | |
(1)這些運營指標允許投資者從活動、利用率和其他關鍵結果方面分析部門財務結果的各個組成部分。IT管理層使用這些指標分析歷史部門財務結果，並將其作為預測和預算部門財務結果的關鍵輸入。從2021財年第一季度開始，這些運營指標取代了以前使用的每天指標。因此，上面還提供了上一年的比較信息。
部門毛利率 在截至2021年9月30日的財年中，墨西哥灣離岸部門的毛利率為2920萬美元，而截至2020年9月30日的財年毛利率為2380萬美元。這一增長是由於截至2020年9月30日的財年沒有發生420萬美元的壞賬支出。與截至2020年9月30日的財年相比，截至2021年9月30日的財年，我們的營業收入下降了11.7%。營業收入下降的主要原因是活動水平較低，與待命或動員費率相比，工作中的鑽井平臺組合部分抵消了這一影響。在截至2021年9月30日的財年中，直接運營費用降至9720萬美元，而截至2020年9月30日的財年為1.194億美元。這一下降主要是由上述因素推動的。
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重組費用 在截至2021年9月30日的財年中，我們沒有產生任何重組費用。在截至2020年9月30日的財年中，我們產生了130萬美元的重組費用。在截至2020年9月30日的財年中產生的費用主要包括因我們減少員工數量而產生的員工離職福利。
國際解決方案
下表提供了有關我們的國際解決方案可報告部門的某些信息：
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| (單位：千，運營統計除外) | 2021 | | 2020 | | %的更改 |
| 營業收入 | $ | 57,917 | | | $ | 144,185 | | | (59.8) | % |
| 直接運營費用 | 68,672 | | | 124,791 | | | (45.0) | |
| 部門毛利率 | (10,755) | | | 19,394 | | | (155.5) | |
| | | | | |
| 折舊 | 2,013 | | | 17,531 | | | (88.5) | |
| 銷售、一般和行政費用 | 8,028 | | | 4,565 | | | 75.9 | |
| 資產減值費用 | — | | | 156,686 | | | (100.0) | |
| 重組費用 | 207 | | | 2,980 | | | (93.1) | |
| 分部運營虧損 | $ | (21,003) | | | $ | (162,368) | | | (87.1) | |
| | | | | |
營運統計數字1: | | | | | |
| 平均活躍鑽機 | 5 | | | 13 | | | (61.5) | |
| 期末活躍鑽機數 | 6 | | | 5 | | | 20.0 | |
| 期末可用鑽機數量 | 30 | | | 32 | | | (6.3) | |
| 報銷“自付”費用 | $ | 6,693 | | | $ | 10,099 | | | (33.7) | |
(1)這些運營指標允許投資者從活動、利用率和其他關鍵結果方面分析部門財務結果的各個組成部分。IT管理層使用這些指標分析歷史部門財務結果，並將其作為預測和預算部門財務結果的關鍵輸入。從2021財年第一季度開始，這些運營指標取代了以前使用的每天指標。因此，上面還提供了上一年的比較信息。
部門毛利率截至2021年9月30日的財年，國際解決方案部門的毛利率為1080萬美元，而截至2020年9月30日的財年毛利率為1940萬美元。這一變化主要是由較低的活動水平以及截至2021年9月30日的財年固定的國家管理費用最低水平推動的。與截至2020年9月30日的財年相比，截至2021年9月30日的財年，我們的營業收入下降了59.8%。營業收入下降的主要原因是活動水平降低。在截至2021年9月30日的財年中，直接運營費用降至6870萬美元，而截至2020年9月30日的財年為1.248億美元，這是由上述因素推動的。
資產減值費用 在截至2021年9月30日的財年，我們沒有記錄減值費用。相比之下，在截至2020年9月30日的財年中，我們記錄了1.567億美元的減值費用(税後淨額為1.238億美元，或稀釋後每股1.45美元)，原因是我們對國際常規產品FlexRig的減值®3和FlexRig®4個資產組，此外還有循環庫存。
重組費用 在截至2021年和2020年9月30日的財年，我們分別產生了20萬美元和300萬美元的重組費用。在截至2021年9月30日的財年中，我們在阿根廷當地辦事處開始了一項自願離職計劃，為此，我們為自願解僱的員工支付了一次性遣散費。在截至2020年9月30日的財年中產生的費用主要包括因我們減少員工數量而產生的員工離職福利。
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其他操作
我們其他業務的結果(不包括公司銷售、一般和行政成本、公司重組和公司折舊)如下：
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| (單位：千) | 2021 | | 2020 | | %的更改 |
| 營業收入 | $ | 43,304 | | | $ | 49,114 | | | (11.8) | % |
| 直接運營費用 | 50,064 | | | 41,027 | | | 22.0 | |
| 毛利率 | (6,760) | | | 8,087 | | | (183.6) | |
| | | | | |
| 折舊 | 1,426 | | | 1,241 | | | 14.9 | |
| 研發 | 127 | | | 946 | | | (86.6) | |
| 銷售、一般和行政費用 | 1,205 | | | 1,237 | | | (2.6) | |
| 重組費用 | 186 | | | 260 | | | (28.5) | |
| 營業收入(虧損) | $ | (9,704) | | | $ | 4,403 | | | (320.4) | |
毛利率 2019年10月1日，我們選擇資本化一家新的專屬自保保險公司，為我們的國內工人賠償、一般責任和汽車責任索賠計劃的免賠額提供保險，並繼續為公司的國際傷亡和鑽井財產計劃的免賠額提供保險的做法。直接運營費用主要包括對截至2021年9月30日和2020年9月30日的財年分配給俘虜和鑽井平臺和傷亡保險費分別為2190萬美元和670萬美元的估計損失1260萬美元和1640萬美元的應計費用進行調整。估計損失減少的主要原因是我們的第三方精算師進行了精算估值調整，以及活動水平降低。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的財年中，俘虜記錄的公司間保費收入分別為3540萬美元和3690萬美元，這些收入在合併後被剔除。
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截至2020年和2019年9月30日的財政年度經營業績 |
關於我們截至2020年9月30日的財政年度與截至2019年9月30日的財政年度的經營結果的討論包括在我們的財務狀況和經營結果的管理層討論和分析的第二部分第7項中。 截至2020年9月30日的財年Form 10-K年度報告，於2020年11月20日提交給美國證券交易委員會(以下簡稱美國證券交易委員會)，並通過引用併入本表格10-K中。
流動資金來源
我們可用流動性的來源包括手頭現有的現金餘額、運營現金流以及2018年信貸安排下的可用性。我們的流動性要求包括滿足持續的營運資金需求，為我們的資本支出項目提供資金，支付宣佈的股息，以及償還我們的未償債務。從歷史上看，我們主要通過內部產生的現金流為運營提供資金。在內部產生的現金流不足以滿足流動性需求的時期，我們可以利用手頭的現金，從可用的信貸來源借款，進入資本市場或出售我們的投資。同樣，如果我們產生過剩的現金流或手頭有超出短期需要的現金餘額，我們可能會投資於評級較高的短期貨幣市場和債務證券。這些投資可以包括美國國債、美國機構發行的債務證券、公司債券和商業票據、存單和貨幣市場基金。
我們可能會不時尋求進入債務和股權資本市場，以籌集額外資本，必要時增加流動性，為我們的額外購買提供資金，交換或贖回優先票據，或償還2018年信貸安排下的任何金額。我們進入債務和股權資本市場的能力取決於多個因素，包括我們的信用評級、市場和行業狀況以及市場對我們行業的看法、一般經濟狀況、我們的收入積壓和我們的資本支出承諾。
新冠肺炎大流行和2020年油價暴跌的影響對一般經濟、金融和商業狀況以及我們的業務和財務狀況以及我們的客户、供應商和供應商的業務和財務狀況產生了重大不利後果，並可能影響我們從運營中產生現金流的能力，以可接受的條款進入資本市場甚至根本不影響我們未來根據2018年信貸安排借款的需求或能力。除了我們潛在的資金來源之外，這些全球性事件的影響可能會影響我們的流動性，或者需要改變我們的資金分配或來源，實施額外的成本削減措施，並進一步改變我們的財務戰略。儘管新冠肺炎大流行和油價暴跌可能對我們的流動性來源和使用產生廣泛影響，但最終影響(如果有的話)將取決於未來的事態發展，目前無法預測。
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現金流
我們的現金流會因多種因素而波動，其中包括：我們的合同鑽機數量、根據這些合同我們獲得的收入、我們運營鑽探設備的效率、收取未付應收賬款的時間、向供應商支付運營成本的時間以及資本支出，所有這些都受到了“新冠肺炎”疫情和2020年油價暴跌的影響。隨着我們收入的增加，運營淨營運資本通常是資本的使用，而相反，隨着我們收入的減少，運營淨營運資本通常是資本的來源。到目前為止，總體通脹趨勢並未對我們的營業利潤率產生實質性影響。
截至2021年9月30日，我們手頭有9.175億美元的現金和現金等價物，以及1.987億美元的短期投資。截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的財年，我們的現金流如下：
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| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 現金淨額由以下公司提供(用於)： | | | | | |
| 經營活動 | $ | 136,440 | | | $ | 538,881 | | | $ | 855,751 | |
| 投資活動 | (161,994) | | | (87,885) | | | (422,636) | |
| 融資活動 | 425,523 | | | (297,220) | | | (376,329) | |
| 現金及現金等價物和限制性現金淨增加 | $ | 399,969 | | | $ | 153,776 | | | $ | 56,786 | |
經營活動
為了瞭解經營活動對我們現金流的影響，運營淨營運資本計算為流動資產，不包括現金和現金等價物、短期投資和持有待售資產，減去流動負債，不包括應付股息和長期債務的當前部分。截至2021年、2020年和2019年9月30日，運營淨營運資本分別為4,340萬美元、1.942億美元和381.7美元。淨營運資本的連續減少主要是由於在交付購買的8個鑽井平臺之前收到了ADNOC鑽探公司的8,650萬美元現金對價。截至2021年9月30日，總現金收益記錄在我們綜合資產負債表的應計負債中。這部分被我們運營淨營運資本其他組成部分活動驅動的增長所抵消。截至2021年9月30日的應收賬款中包括2450萬美元的應收所得税。2021財年、2020財年和2019年財年，運營活動提供的現金流分別為1.364億美元、5.389億美元和8.558億美元。經營活動提供的現金減少的主要原因是經營活動減少和定價降低。
投資活動
資本支出我們在2021財年、2020財年和2019年的資本支出分別為8210萬美元、1.408億美元和4.584億美元。資本支出同比下降的原因是活動減少導致維護資本支出減少。我們2022財年的資本支出目前估計在2.5億至2.7億美元之間。這一估計包括正常的資本維護要求，信息技術支出，以及有限數量的鑽井平臺滑向步行轉換。
購買投資在2021年、2020年和2019年財年，我們的投資(購買)淨銷售額分別為209.9、4,000萬和110萬美元。採購量的增加歸因於我們優化投資回報的戰略，包括我們購買了100.0美元的ADNOC鑽探基石投資。
收購業務 在2019財年，我們為收購鑽井技術公司支付了1620萬美元(扣除收購的現金)。
出售資產 在2021財年、2020財年和2019年，我們的資產出售收益總額分別為4350萬美元、7840萬美元和5080萬美元。在截至2020年9月30日的財年中，我們完成了部分房地產投資組合的出售，包括六個工業用地，扣除出售相關費用後的總對價為4070萬美元。
出售附屬公司 2019年12月，我們完成了出售HPIDC的全資子公司TerraVici Drilling Solutions，Inc.(以下簡稱TerraVici)的交易。作為出售的結果，TerraVici的全部已發行股本全部轉讓給了買家，換取了大約1510萬美元，從而使TerraVici的出售總共獲得了大約1500萬美元的收益。
股權證券 截至2021年9月30日，我們的股權證券主要由斯倫貝謝有限公司的普通股組成，在2021年財年結束時，該公司的公允價值為1390萬美元。我們證券的價值會受到市場波動的影響，可能會隨着時間的推移而變化很大。這項投資以公允價值計入我們的綜合資產負債表。請參閲本公司合併財務報表附註13-金融工具公允價值計量。2019年9月，我們出售了我們在Valaris(前身為Ensco Rowan plc)剩餘的160萬股票，總收益約為1200萬美元。
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出售房產、廠房和設備的預付款2021年9月，該公司同意以8650萬美元的價格將8個FlexRig陸地鑽井平臺出售給ADNOC Drilling，總賬面淨值為5560萬美元。八個鑽井平臺中的兩個已經位於ADNOC鑽井所在的阿聯酋，其餘六個鑽井平臺將從美國發貨。在交付鑽井平臺之前，我們收到了8650萬美元的現金對價。作為銷售協議的一部分，鑽井平臺將在12個月內分階段交付並投入使用，但須在按照慣例條款和條件成功完成最終檢查後接受。截至2021年9月30日，尚未向ADNOC鑽井交付鑽井平臺，因此，截至2021年9月30日，8,650萬美元的現金收益總額記錄在我們的合併資產負債表的應計負債中。
融資活動
股份回購我們擁有董事會(“董事會”)的常青樹授權，可以在任何日曆年回購最多400萬股普通股。回購可以使用我們的現金和現金等價物或其他可用的來源進行。我們在2020財年以2850萬美元的價格回購了150萬股票，在2019年以4280萬美元的價格回購了100萬股票。2021財年沒有購買普通股。
分紅我們在2021財年、2020財年和2019年分別支付了每股1.00美元、2.38美元和2.84美元的股息。2021財年、2020財年和2019財年支付的股息總額分別為1.091億美元、2.603億美元和3.134億美元。2021年9月1日宣佈向2021年11月23日登記在冊的股東發放每股0.25美元的現金股息，2021年12月1日支付。未來股息的宣佈和數額由董事會酌情決定，並受我們的財務狀況、經營業績、現金流和董事會認為相關的其他因素的影響。
發債收益和成本2021年9月29日，我們發行了2031年債券的本金總額5.487億美元，向根據證券法第144A條(“第144A條”)合理地被認為是美國合格機構買家的人，以及根據證券法S條(“S條”)在美國境外進行交易的某些非美國人進行了發售。截至2021年9月30日支付的發債費用為390萬美元。2021年10月27日，我們贖回了所有未償還的2025年債券。該公司用發行2031年債券的淨收益以及手頭現金為2025年債券的贖回提供資金。更多細節在附註7-債務中進行了充分討論。
信貸安排
2018年11月13日，我們由作為借款人的公司、作為行政代理的富國銀行(Wells Fargo Bank)和貸款人之間達成了一項信貸協議，該協議於2019年11月13日修訂，規定了將於2024年11月13日到期的無擔保循環信貸安排(修訂後的2018年信貸安排)。2021年4月16日，在2018年信貸安排下承諾680.0美元的貸款人行使了將2018年信貸安排的到期日從2024年11月13日延長至2025年11月12日的選擇權。2018年信貸安排的其他條款沒有就此次延期進行修改。2018年信貸安排下剩餘的7000萬美元承諾將於2024年11月13日到期，除非適用的貸款人在該日期之前延長期限。
2018年信貸安排總可用金額為7.5億美元，最高可用作信用證的金額為7500萬美元。2018年信貸安排還允許將該安排下的總承諾增加3.0億美元，條件是滿足某些條件，並從新的或現有的貸款人那裏獲得額外的承諾。2018年信貸安排下的借款按倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)或調整後基本利率(定義見信貸協議)的利差應計利息。我們還為設施的未使用餘額支付承諾費。借款利差和承諾費是根據穆迪公司和標準普爾公司確定的該公司優先無擔保債務的債務評級確定的。與倫敦銀行同業拆借利率的利差為每年0.875%至1.500%，承諾費為每年0.075%至0.200%。根據該公司2021年9月30日的無擔保債務評級，如果2018年信貸安排下的借款未償還，承諾費為0.125，則與倫敦銀行間同業拆借利率的利差為1.125。2018年信貸安排中有一項金融契約，要求我們將融資債務總額與總資本的比率保持在50%以下。2018年信貸安排包含額外的條款、條件、限制和契諾，我們認為這些條款、條件、限制和契諾在類似規模和信用質量的公司的無擔保債務安排中是常見的和習慣的，包括優先債務(如信貸協議中定義的)不得超過公司淨值的17.5%的限制。截至2021年9月30日，沒有未償還的借款或信用證，2018年信貸安排下剩餘7.5億美元可供借款。
截至2021年9月30日，我們與銀行有3份單獨的未償還信用證，金額分別為2480萬美元、300萬美元和210萬美元。
截至2021年9月30日，我們還擁有2000萬美元的無擔保獨立信貸額度，用於獲得國際信用證、銀行擔保和履約保證金的簽發。在2000萬美元中，截至2021年9月30日，有760萬美元的財務擔保未償還。
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適用於所有無擔保債務的協議包含額外的條款、條件和限制，我們認為這些條款、條件和限制在規模和信用質量相似的公司的無擔保債務安排中是常見的和慣例的。截至2021年9月30日，我們遵守了所有債務契約，我們預計2022財年下個季度我們將繼續遵守。
高級註釋
優先債券將於2031年到期，息率2.90%2021年9月29日，我們發行了本金總額為2.90%的2031年債券，發行對象是根據證券法第144A條(“第144A條”)合理地被認為是美國合格機構買家的人，以及根據證券法S條(“S條”)在美國境外進行交易的某些非美國人。2031年債券的利息每半年支付一次，由2022年3月29日開始，每年3月29日和9月29日支付一次。2031年發行的債券將於2031年9月29日期滿，利率為年息2.90釐。
在2031年6月29日之前，本公司可選擇在任何時間或不時贖回全部或部分2031年債券，贖回價格相當於：(I)將贖回的2031年債券本金的100%或(Ii)由獨立投資銀行(定義見2031年債券契約(本文定義))計算的剩餘預定本金和利息(不包括應計利息)的現值之和，其中較大者為：(I)將贖回的2031年債券本金的100%或(Ii)由獨立投資銀行(定義見2031年債券契約(本文定義))計算的剩餘預定本金和利息(不包括應計利息)的現值之和假設一年為360天，包括12個30天的月，利率相等於該2031年債券的庫房利率(定義見2031年債券契約)加25個基點的總和，在任何一種情況下，均須加上贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(須受在有關紀錄日期的紀錄持有人收取於有關付息日到期的利息的權利規限)。
在2031年6月29日或之後，本公司可選擇在任何時間或不時贖回全部或部分2031年債券，贖回價格相當於將贖回的2031年債券本金的100%，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計未付利息(受相關記錄日期的記錄持有人收取相關付息日到期利息的權利限制)。
2031年票據是根據日期為2018年12月20日的契約(“基礎契約”)發行的，並由日期為2021年9月29日的第二補充契約(連同基礎契約，“2031年票據契約”)補充發行，每種情況下均由本公司和作為受託人的全國富國銀行協會(Wells Fargo Bank，National Association)之間發行。
2031年票據契約包含某些契諾，除其他事項外，除某些例外情況外，這些契諾限制本公司及其子公司產生某些留置權、從事出售和回租交易以及合併、合併或轉讓本公司的全部或幾乎所有資產的能力。2031年債券契約還包含與2031年債券有關的慣例違約事件。
4.65%優先債券，2025年到期2018年12月20日，我們發行了2025年債券的本金總額約4.871億美元。2025年債券的利息每半年支付一次，日期為每年3月15日和9月15日，由2019年3月15日開始。債務發行成本在債務的規定期限內直線攤銷，這近似於實際利息法。
2021年9月27日，該公司發佈了一份有條件的通知，可選擇全部2025年未贖回債券全部贖回，贖回價格根據管理2025年債券的契約計算，另加將贖回的2025年債券的應計和未償還利息。該公司用發行2031年債券的淨收益以及手頭現金為2025年債券的贖回提供資金。該公司贖回2025年債券的義務是以2031年9月29日提前完成2031年債券發行為條件的。
2021年10月27日，我們贖回了所有未償還的2025年債券。相關的整體溢價和應計利息5810萬美元，以及未攤銷折扣和債務發行成本370萬美元的沖銷將在2022年第一財季與2021年10月27日的贖回同時確認。
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未來現金需求
我們2022財年的運營現金需求、預定債務償還、利息支付、任何宣佈的股息和估計的資本支出預計將通過當前現金和運營活動提供的現金提供資金。然而，不能保證我們將繼續以目前的水平產生現金流。如果需要，我們可能會決定從2018年7.5億美元的信貸安排中獲得額外資金。我們目前預計不需要動用2018年信貸安排。截至2021年9月30日，我們長期無擔保優先票據下的債務總額為5.5億美元，將於2031年9月29日到期。
截至2021年9月30日，我們的綜合資產負債表上有5.634億美元的遞延税負，主要與財產、廠房和設備的財務和所得税基礎之間的暫時性差異有關。過去數年，我們的資本開支均須採用經修訂的一九八六年國內税法所規定的加速折舊方法(包括獎金折舊)，使我們可以將部分現金税款延遲至未來數年支付。未來的資本支出水平和經營結果將決定未來現金繳税的時間和金額。我們預計能夠利用手頭的現金和投資以及持續運營產生的現金來履行任何此類義務。
截至2021年9月30日，我們因不確定的税收狀況以及相關的利息和罰款而記錄了460萬美元。不過，目前無法估計向有關税務當局支付這類款項的時間。
截至2021年9月30日，長期債務佔總資本的比例為15.9%，而2020年9月30日為12.8%。有關債務協議的更多信息，請參閲我們合併財務報表的附註7-債務。
下表彙總了截至2021年9月30日我們的合同義務：
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| 按年到期付款 |
| (單位：千) | 總計 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 此後 |
債務1 | 1,037,148 | | | 487,148 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 550,000 | |
利息2 | 162,915 | | | 16,239 | | | 16,289 | | | 16,159 | | | 16,251 | | | 16,253 | | | 81,724 | |
全額保費和應計利息3 | 59,064 | | | 59,064 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
經營租約4 | 39,863 | | | 10,596 | | | 8,660 | | | 7,391 | | | 4,332 | | | 1,876 | | | 7,008 | |
購買義務5 | 48,100 | | | 48,100 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合同義務總額 | $ | 1,347,090 | | | $ | 621,147 | | | $ | 24,949 | | | $ | 23,550 | | | $ | 20,583 | | | $ | 18,129 | | | $ | 638,732 | |
(1)2021年10月27日，我們贖回了4.871億美元的2025年未償還票據。見附註7--我們合併財務報表中的債務。
(2)固定利率2031年債券的利息是根據本金到期日估計的。見附註7--我們合併財務報表中的債務。
(3)2021年10月27日，我們贖回了所有未償還的2025年債券，從而支付了2025年債券的整體溢價和應計利息。見附註7--我們合併財務報表中的債務。
(4)請參閲我們的合併財務報表附註5-租賃。
(5)見附註16--我們合併財務報表的承付款和或有事項。
我們認為重要的會計政策在本表格10-K第II部分第8項“財務報表和補充數據”的附註2-“合併財務報表的重大會計政策、風險和不確定性摘要”中彙總。按照美國公認會計原則編制我們的財務報表需要管理層做出某些估計和假設。這些估計和假設影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露。估計乃根據過往經驗及我們認為在當時情況下屬合理的各種其他假設而作出，其結果構成對資產及負債賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。這些估計和假設將在持續的基礎上進行評估。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。以下是對我們財務報表中使用的關鍵會計政策和估計的討論。
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物業、廠房和設備
物業、廠房和設備，包括更新和改善，按成本資本化，而維護和維修則按發生的費用計入。適用於建設合格資產的利息支出作為此類資產成本的一部分資本化。考慮到物業、廠房和設備的估計殘值，我們在資產的預計使用年限內使用直線法核算物業、廠房和設備的折舊。估算的可用壽命和殘值都需要使用管理估算。持有待售資產以賬面值或公允價值減去預計出售成本中較低者為準。我們對公允價值的估計代表了我們根據行業趨勢和參考市場交易做出的最佳估計，可能會受到變數的影響。某些事件，如運營、技術或市場狀況的不可預見的變化，可能會對我們與折舊有關的估計和假設產生重大影響，或導致放棄。在本表格10-K所示的會計年度中，可用壽命或殘值的確定沒有重大變化。當固定資產報廢或以其他方式處置時，成本和相關的累計折舊將從各自的賬户中扣除，任何收益或虧損都將記錄在經營業績中。
長期資產、商譽和其他無形資產的減值
當事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時，管理層會評估我們的長期資產和有限壽命無形資產的潛在減值。可能引發此類評估的變化可能包括設備陳舊、市場需求變化、鑽井平臺利用率相對較低的時期、每天收入下降、每天現金利潤率下降、特定合同的完成、技術變化和/或總體市場狀況的變化。如果對長期資產和有限壽命無形資產的審核顯示，該等資產或資產組的賬面價值高於估計的未貼現未來現金流量，則按需要計入減值費用，以將賬面價值調整為估計公允價值。現金流由管理層考慮以下因素進行估計：潛在市場需求、鑽井技術最近的變化及其對每個鑽井平臺適銷性的影響、使鑽井平臺適銷對路所需的任何現金投資、鑽井平臺大小和組成對現有平臺的適宜性以及包括利用率在內的競爭動態。鑽機的公允價值是根據使用估計未來現金流貼現的收益法、考慮諸如最近其他公司鑽機的市場銷售和我們自己的鑽機銷售、評估和其他因素的市場法、利用根據資產年齡和狀況調整的新的再生產成本的成本法和/或多種方法的組合來確定的。使用不同的假設可能會增加或減少資產的估計公允價值，因此可能會影響任何減值計量。
我們於第四財季每年審核減值商譽，或如果事件或環境變化顯示持有該商譽的報告單位的賬面價值更有可能超過其公允價值，則會更頻繁地審核該商譽。我們最初根據定性因素評估減值商譽，以確定事件或情況的存在是否導致確定我們其中一個報告單位的公允價值更有可能大於其賬面價值。
如果需要進一步測試或選擇定量測試，我們將報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行量化比較。如果賬面值超過公允價值，減值費用將被確認為等同於超出的金額；然而，確認的虧損不會超過分配給該報告單位的商譽總額。
自保應計項目
我們在保單生效之日以接近當前重置成本的價值投保工作地鑽機和相關設備。然而，根據這些保單，我們為大額免賠額提供自我保險。我們還為墨西哥灣的疊層鑽井平臺、海上平臺鑽井平臺和“命名風暴”風險投保不同的免賠額和承保限額。我們自行承保了其他一些風險，包括收益損失和業務中斷。
我們對與工人賠償、一般責任、僱主責任和汽車責任相關的大部分預期損失進行自我保險。一般來説，每次事故的免賠額從100萬美元到1000萬美元不等，這取決於保險範圍以及索賠是發生在美國境外還是發生在美國境內。保險是通過免賠額購買的，以減少我們對災難性事件的風險，但不能保證這種保險在任何情況下都適用或足夠。估計數是為工人賠償和其他傷亡索賠產生的未償債務記錄的。留存損失是根據我們對已發生索賠的總負債的估計來估計和應計的。負債和留存損失的估計是基於理算師的估計、我們的歷史損失經驗和保險業中常用的統計方法，我們認為這些方法是可靠的。
我們還聘請第三方精算師對我們的傷亡損失進行定期審查。儘管如此，保險估計包括關於索賠頻率和嚴重程度、索賠發展和結算做法的某些假設和管理層判斷。這些因素的意外變化可能會導致在這些計劃下報告的費用數額大不相同。我們的全資專屬自保保險公司為公司擁有的鑽井平臺的很大一部分有形損害風險以及傷亡免賠額提供資金。精算師每年審查公司和俘虜保留的損失準備金。
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收入確認
鑽井服務和解決方案收入由日班鑽井合同組成，相關收入和支出確認為提供服務和合理保證收款。對於某些合同，我們會收到合同指定用於動員鑽井平臺和其他鑽井設備的付款。在提供鑽井服務時，收到的動員付款和動員所產生的直接成本將按直線遞延並確認。將鑽井平臺和其他鑽井設備轉移到未簽訂合同的地區所發生的費用在發生時計入費用。自付費用的報銷被記為收入。對於在指定期限之前終止的合同，當滿足所有合同要求時，我們收到的提前解約金將被確認為收入。
所得税
遞延所得税按負債法核算，該方法考慮了財務報告的資產和負債基礎與所得税確認的金額之間的差異。我們在年末的遞延税項負債淨額反映了我們所得税會計政策的應用情況，並基於管理層的估計、判斷和假設。我們的遞延税項負債淨額包括遞延税項資產，這些資產被評估為可變現。如果部分遞延税項資產很可能在未來期間無法變現，則遞延税項資產將根據管理層的估計減去估值津貼。
此外，我們在世界各地的幾個國家開展業務，我們在這些司法管轄區提交的納税申報單將受到這些司法管轄區內税務機關的審查和審查。我們認識到不確定的税收狀況，我們認為維持的可能性超過50%。我們不能預測或保證任何現有或未來評估的最終結果。
有關最近採用的會計準則和尚未採用的新會計準則，請參閲附註2-綜合財務報表的主要會計政策、風險和不確定因素摘要。
我們的財政狀況面臨多種風險，包括外匯風險、商品價格風險、信貸和資本市場風險、利率風險和股票價格風險。我們已經看到，這些風險和相關不確定性增加，石油和天然氣價格以及金融市場的波動性因新冠肺炎大流行而增加。
外幣匯率風險
我們在國外的鑽探合同一般規定用美元付款。從歷史上看，在阿根廷，雖然合同是以美元計價的，但我們是用阿根廷比索支付的。我們目前收到了一些美元的客户付款，但我們未來可能會像過去一樣收到阿根廷比索的付款。我們一家二級子公司的阿根廷分行通過阿根廷外匯市場將阿根廷比索兑換成美元，然後將美元匯回國內，從而將美元匯給其美國母公司。將來，其他合同或適用法律可能要求以外幣付款。因此，不能保證我們不會在阿根廷或其他地方遭遇外幣貶值、外匯限制或其他匯回美元的困難，即使我們能夠就旨在緩解此類風險的合同條款進行談判。到2021年9月30日，假設價值下降10%，將導致我們以阿根廷比索計價的貨幣資產和負債價值減少約250萬美元。
阿根廷經濟目前被認為是高通貨膨脹率，根據各自政府公佈的通脹數據，通貨膨脹率被定義為最近三年期間累計通貨膨脹率超過100%。儘管如此，我們所有的海外業務都使用美元作為功能貨幣，而當地貨幣的貨幣資產和負債將重新計量為美元，並將外幣交易產生的損益計入當前的運營業績。
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商品價格風險
對鑽井服務和解決方案的需求源於勘探和生產公司花錢勘探和開發鑽探前景，以尋找原油和天然氣。他們的支出是由他們的現金流和財務實力推動的，而這一點受到原油和天然氣大宗商品價格走勢的影響。原油價格由多個因素決定，包括全球供需情況、石油出口國制定和遵守產量配額的情況、全球經濟狀況和地緣政治因素。原油和天然氣價格在歷史上一直不穩定，很難有任何程度的確定性進行預測。雖然當前能源價格是客户正現金流的重要貢獻者，但對未來價格和價格波動的預期通常對決定未來支出水平更為重要。這種波動可能導致許多勘探和生產公司將資本支出建立在對大宗商品價格更為保守的估計之上。因此，鑽井服務和解決方案的需求並不總是純粹受大宗商品價格變動的影響。
信貸與資本市場風險
客户可以通過運營現金流、債務或發行股票為其勘探活動提供資金。信貸和資本市場的任何惡化，就像過去所經歷的那樣，都可能使客户很難獲得資金來滿足他們的資本需求。商品價格下跌或可用融資減少導致現金流減少，可能導致客户信用違約或對我們服務的需求減少，這可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。同樣，我們可能需要進入資本市場來獲得融資。我們進入資本市場融資的能力可能受到石油和天然氣價格、我們現有的資本結構、我們的信用評級、經濟狀況、鑽探和整個石油和天然氣行業的健康狀況以及資本市場流動性等因素的限制。許多影響我們進入資本市場能力的因素都不是我們所能控制的。不能保證我們在需要時能夠以我們可以接受的條款進入資本市場，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
此外，我們還試圖通過提前訂購和採購鑽機部件來確保優惠的價格。雖然這些材料通常都能以可接受的價格買到，但不能保證未來的價格不會有很大的變化。任何導致材料和供應價格上漲的市場狀況波動，都可能對未來的運營成本產生重大不利影響。
利率風險
我們的利率風險敞口主要來自短期利率，主要是基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的短期利率，這些利率來自我們循環信貸安排的任何借款。有幾個不是截至2021年9月30日，這項安排下的未償還借款，我們的未償債務包括10億美元(面值)的優先無擔保票據，其中4.871億美元被歸類為流動票據。2021年9月，我們發行了5.5億美元的優先無擔保票據本金，固定利率為2.90%，並於2021年9月29日發佈了一份有條件的通知，對所有4.65%的未償還優先無擔保票據(賬面價值為4.871億美元)進行選擇性全額贖回。截至2021年9月30日，4.65%的優先無擔保票據的公允價值估計為5.416億美元，2020財年的公允價值估計為5.345億美元，2.90%的優先無擔保票據的公允價值估計為5.543億美元。
股權價格風險
2021年9月30日，我們擁有總公允價值為1390萬美元的股權證券，而2020年9月30日的公允價值為730萬美元。截至2021年9月30日，假設我們的有價證券市場價格下降10%，將使公允價值減少140萬美元。我們沒有出售證券的具體計劃，而是根據市場狀況和其他情況出售證券。這些證券受到各種各樣和數量的市場相關風險的影響，這些風險可能會大幅降低或增加我們所持證券的公允價值。
截至2021年11月8日，我們股權證券的總公允價值增加到約1600萬美元。我們不斷監測投資的公允價值，但無法預測未來的市場波動和對綜合財務報表的任何潛在影響。
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合併財務報表索引 | |
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管理層關於財務報告內部控制的報告 | 57 |
獨立註冊會計師事務所報告。 | 58 |
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| 合併財務報表： | |
截至2021年和2020年9月30日的合併資產負債表 | 61 |
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的綜合營業報表。 | 61 |
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的綜合全面虧損表 | 63 |
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的股東權益合併報表。 | 64 |
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的合併現金流量表。 | 65 |
合併財務報表附註： | 66 |
2021年表格10-K | 56
Helmerich&Payne，Inc.的管理層負責根據1934年證券交易法規則第13a-15(F)或15d-15(F)條的規定，建立和維護對財務報告的充分內部控制。我們對財務報告的內部控制是在首席執行官和首席財務官的監督下設計的，目的是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，就財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證，幷包括以下政策和程序：
(i)與保存合理詳細、準確和公平地反映我們資產的交易和處置的記錄有關；
(Ii)提供合理保證，保證交易在必要時被記錄，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且我們的收入和支出僅根據我們管理層和董事會的授權進行；以及
(Iii)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層評估了截至2021年9月30日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據我們在#年標準下的評估內部控制-綜合框架(2013)，管理層得出結論，截至2021年9月30日，公司對財務報告保持有效的內部控制。
獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所(Ernst&Young International LLP)發佈了一份關於截至2021年9月30日公司財務報告內部控制有效性的證明報告，正如本文所述。
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| Helmerich&Payne，Inc. | | |
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| 通過 | | |
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| /s/約翰·W·林賽 | | /s/Mark W.Smith |
約翰·W·林賽
董事、總裁兼首席執行官 | | 馬克·W·史密斯
高級副總裁兼首席財務官 |
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| 2021年11月18日 | | 2021年11月18日 |
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公司董事會和股東
Helmerich&Payne，Inc.
對財務報表的意見
我們審計了Helmerich&Payne，Inc.(本公司)截至2021年9月30日和2020年9月30日的合併資產負債表，截至2021年9月30日的三個年度中每個年度的相關合並經營表、全面虧損、股東權益和現金流量以及相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們認為，合併財務報表在所有重大方面都公平地反映了本公司於2021年9月30日和2020年9月30日的財務狀況，以及2021年，符合美國公認的會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會保薦組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013框架)中確立的標準，對公司截至2021年9月30日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2021年11月18日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
以下傳達的關鍵審計事項是指已傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，而吾等亦不會透過傳達以下關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與該等事項相關的賬目或披露提供單獨意見。
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| | | 自保應計項目 |
對該事項的描述 | | 截至2021年9月30日，該公司對工人賠償和其他傷亡索賠的自我保險責任為8100萬美元。正如附註2-綜合財務報表的重要會計政策、風險和不確定性摘要所述，該負債基於第三方精算分析，其中包括已發生但未報告的索賠的估計。精算分析考慮了各種因素，包括第三方理算師的估計、歷史經驗和保險行業內常用的統計方法。
審計公司的工人賠償和其他傷亡索賠的自保風險準備金是複雜的，由於與估計相關的重大測量不確定性、管理層對重大判斷的應用以及各種精算方法的使用，我們需要使用我們的精算專家。 |
2021年表格10-K | 58
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我們是如何在審計中解決這一問題的 | | 我們評估了設計，並測試了公司對工人賠償和其他傷亡索賠應計流程的控制的操作有效性，包括管理層對計算中使用的重要假設以及準備金基礎數據的完整性和準確性的審查控制。
為了測試工人賠償和其他傷亡索賠的自我保險責任，我們進行了審計程序，其中包括測試提供給管理層精算師的基本索賠數據的完整性和準確性，以及獲得法律確認函以評估重大訴訟事項的準備金記錄。此外，我們還請我們的精算專家協助我們評估管理層精算師在建立精算確定的準備金時所採用的方法。我們將公司的假設與我們的精算專家獨立開發的一系列假設進行了比較。 |
| | | 持有待售資產的估值 |
對該事項的描述 | | 正如合併財務報表附註4-物業、廠房和設備中更全面地描述的那樣，在2021年期間，該公司承諾銷售71個非超級規格鑽井平臺的計劃。這一行動導致這些資產被歸類為待售資產。該公司以公允價值減去出售成本計量這些資產，從而產生5640萬美元的減值費用。
審計公司持有待售資產的估值是複雜的，需要評估專家的主觀判斷和參與評估管理層在確定公允價值減去出售成本時使用的假設。公司估計中使用的重要假設包括管理層使用市場報價。 |
我們是如何在審計中解決這一問題的 | | 我們對設計進行了評估，並測試了控制公司流程的操作有效性，以估算公允價值減去銷售成本。例如，我們測試了管理層對公允價值分析背後的重要假設的審查控制。
我們對公司待售分析的測試包括評估管理層對估值方法的選擇、評估使用的重要假設以及測試基礎數據的完整性和準確性。例如，我們將分析中使用的市場報價與外部文檔進行了比較。我們還對假設進行了敏感性分析，以評估假設變化導致的公允價值變化。我們請我們的估價專家協助我們的程序。 |
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| /s/安永律師事務所 | | |
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| 自1994年以來，我們一直擔任本公司的審計師。 | | |
| 俄克拉何馬州塔爾薩 | | |
| 2021年11月18日 | | |
2021年表格10-K | 59
公司董事會和股東
Helmerich&Payne，Inc.
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準，審計了Helmerich&Payne，Inc.截至2021年9月30日的財務報告內部控制。我們認為，根據COSO標準，Helmerich&Payne，Inc.(本公司)截至2021年9月30日，在所有重要方面都保持着對財務報告的有效內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月30日的綜合資產負債表、截至2021年9月30日的三個年度的相關綜合經營報表、綜合虧損、股東權益和現金流量，以及2021年11月18日的相關附註和我們的報告，對此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都保持了有效。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和操作有效性，以及執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理保證，根據普遍接受的會計原則記錄交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並保證公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(3)提供合理保證，防止或及時發現未經授權的公司收購、使用或處置。(3)提供合理保證，防止或及時發現未經授權的收購、使用或處置公司的資產；(3)提供合理保證，防止或及時發現未經授權的收購、使用或處置公司的財務報表；(3)提供合理保證，防止或及時發現未經授權的公司收購、使用或處置
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
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| /s/安永律師事務所 | | |
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| 俄克拉何馬州塔爾薩 | | |
| 2021年11月18日 | | |
2021年表格10-K | 60
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| Helmerich&Payne，Inc. | | | |
| 綜合資產負債表 | | | |
| 9月30日， |
| (除股票數據和每股金額外，以千為單位) | 2021 | | 2020 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 917,534 | | | $ | 487,884 | |
| 短期投資 | 198,700 | | | 89,335 | |
應收賬款，扣除備用金#美元2,068及$1,820，分別 | 228,894 | | | 192,623 | |
| 材料和用品庫存，淨額 | 84,057 | | | 104,180 | |
| 預付費用和其他費用，淨額 | 85,928 | | | 89,305 | |
| 持有待售資產 | 71,453 | | | — | |
| 流動資產總額 | 1,586,566 | | | 963,327 | |
| | | |
| 投資 | 135,444 | | | 31,585 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 3,127,287 | | | 3,646,341 | |
| 其他非流動資產： | | | |
| 商譽 | 45,653 | | | 45,653 | |
| 無形資產，淨額 | 73,838 | | | 81,027 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 49,187 | | | 44,583 | |
| 其他資產，淨額 | 16,153 | | | 17,105 | |
| 其他非流動資產合計 | 184,831 | | | 188,368 | |
| | | |
| 總資產 | $ | 5,034,128 | | | $ | 4,829,621 | |
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| 負債與股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 71,996 | | | $ | 36,468 | |
| 應付股息 | 27,332 | | | 27,226 | |
| 長期債務的當期部分 | 483,486 | | | — | |
| | | |
| 應計負債 | 283,492 | | | 155,442 | |
| 流動負債總額 | 866,306 | | | 219,136 | |
| | | |
| 非流動負債： | | | |
| 長期債務，淨額 | 541,997 | | | 480,727 | |
| 遞延所得税 | 563,437 | | | 650,675 | |
| 其他 | 147,757 | | | 147,180 | |
| 非流動負債--停產業務 | 2,013 | | | 13,389 | |
| 非流動負債總額 | 1,255,204 | | | 1,291,971 | |
承付款和或有事項(附註16) | | | |
| 股東權益： | | | |
普通股，$0.10面值，160,000,000授權股份，112,222,865和112,151,563分別截至2021年和2020年9月30日發行的股票，以及107,898,859和107,488,242分別截至2021年和2020年9月30日的流通股 | 11,222 | | | 11,215 | |
優先股，沒有面值，1,000,000授權股份，不是已發行股份 | — | | | — | |
| 額外實收資本 | 529,903 | | | 521,628 | |
| 留存收益 | 2,573,375 | | | 3,010,012 | |
| 累計其他綜合損失 | (20,244) | | | (26,188) | |
國庫股，按成本價計算，4,324,006股票和4,663,321分別截至2021年和2020年9月30日的股票 | (181,638) | | | (198,153) | |
| 股東權益總額 | 2,912,618 | | | 3,318,514 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 5,034,128 | | | $ | 4,829,621 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
2021年表格10-K | 61
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| Helmerich&Payne，Inc. | | | | | |
| 合併業務報表 |
| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：萬元，不包括每股淨額) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 營業收入 | | | | | |
| 鑽井服務 | $ | 1,210,800 | | | $ | 1,761,714 | | | $ | 2,785,557 | |
| 其他 | 7,768 | | | 12,213 | | | 12,933 | |
| 1,218,568 | | | 1,773,927 | | | 2,798,490 | |
| 運營成本和費用 | | | | | |
| 鑽井服務運營費用，不包括折舊和攤銷 | 952,600 | | | 1,184,788 | | | 1,803,204 | |
| 其他運營費用 | 5,138 | | | 5,777 | | | 5,382 | |
| 折舊及攤銷 | 419,726 | | | 481,885 | | | 562,803 | |
| 研發 | 21,724 | | | 21,645 | | | 27,467 | |
| 銷售、一般和行政 | 172,195 | | | 167,513 | | | 194,416 | |
| 資產減值費用 | 70,850 | | | 563,234 | | | 224,327 | |
| 重組費用 | 5,926 | | | 16,047 | | | — | |
| 出售資產的收益 | (1,042) | | | (46,775) | | | (39,691) | |
| 1,647,117 | | | 2,394,114 | | | 2,777,908 | |
| 持續經營的營業收入(虧損) | (428,549) | | | (620,187) | | | 20,582 | |
| 其他收入(費用) | | | | | |
| 利息和股息收入 | 10,254 | | | 7,304 | | | 9,468 | |
| 利息支出 | (23,955) | | | (24,474) | | | (25,188) | |
| 投資證券的收益(虧損) | 6,727 | | | (8,720) | | | (54,488) | |
| 出售附屬公司的收益 | — | | | 14,963 | | | — | |
| 其他 | (5,657) | | | (5,384) | | | (1,596) | |
| (12,631) | | | (16,311) | | | (71,804) | |
| 所得税前持續經營虧損 | (441,180) | | | (636,498) | | | (51,222) | |
| 所得税優惠 | (103,721) | | | (140,106) | | | (18,712) | |
| 持續經營虧損 | (337,459) | | | (496,392) | | | (32,510) | |
| 所得税前非持續經營所得 | 11,309 | | | 30,580 | | | 32,848 | |
| 所得税撥備 | — | | | 28,685 | | | 33,994 | |
| 停業收入(虧損) | 11,309 | | | 1,895 | | | (1,146) | |
| 淨虧損 | $ | (326,150) | | | $ | (494,497) | | | $ | (33,656) | |
| 每股普通股基本收益(虧損)： | | | | | |
| 持續經營虧損 | $ | (3.14) | | | $ | (4.62) | | | $ | (0.33) | |
| 停業收入(虧損) | 0.10 | | | 0.02 | | | (0.01) | |
| 淨損失 | $ | (3.04) | | | $ | (4.60) | | | $ | (0.34) | |
| 每股普通股攤薄收益(虧損)： | | | | | |
| 持續經營虧損 | $ | (3.14) | | | $ | (4.62) | | | $ | (0.33) | |
| 停業收入(虧損) | 0.10 | | | 0.02 | | | (0.01) | |
| 淨損失 | $ | (3.04) | | | $ | (4.60) | | | $ | (0.34) | |
| 加權平均流通股： | | | | | |
| 基本信息 | 107,818 | | | 108,009 | | | 109,216 | |
| 稀釋 | 107,818 | | | 108,009 | | | 109,216 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
2021年表格10-K | 62
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| Helmerich&Payne，Inc. | | | | | |
| 合併全面損失表 |
| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 淨損失 | $ | (326,150) | | | $ | (494,497) | | | $ | (33,656) | |
| 扣除所得税後的其他全面收益(虧損)： | | | | | |
與員工福利計劃相關的淨變動，扣除所得税後淨額為#美元1.82021年9月30日，百萬美元0.82020年9月30日的百萬美元和(3.5)2019年9月30日(百萬) | 5,944 | | | 2,447 | | | (11,875) | |
| 其他綜合收益(虧損) | 5,944 | | | 2,447 | | | (11,875) | |
| 綜合損失 | $ | (320,206) | | | $ | (492,050) | | | $ | (45,531) | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
2021年表格10-K | 63
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Helmerich&Payne，Inc. | | | | | | | | | | | | |
| 合併股東權益報表 |
| 普通股 | | 其他內容
--實繳税金
中國資本 | | 留存收益 | | 累計
其他
*全面
營業收入(虧損) | | 國庫股 | | |
| (單位為千，每股除外) | 股票 | | 金額 | | | | | 股票 | | 金額 | | 總計 |
2018年9月30日的餘額 | 112,009 | | | $ | 11,201 | | | $ | 500,393 | | | $ | 4,027,779 | | | $ | 16,550 | | | 3,015 | | | $ | (173,188) | | | $ | 4,382,735 | |
| 綜合虧損： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨損失 | — | | | — | | | — | | | (33,656) | | | — | | | — | | | — | | | (33,656) | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,875) | | | — | | | — | | | (11,875) | |
宣佈的股息($2.84每股) | — | | | — | | | — | | | (313,088) | | | — | | | — | | | — | | | (313,088) | |
| 員工股票期權的行使，扣除為員工税預扣的股票 | — | | | — | | | (7,153) | | | — | | | — | | | (151) | | | 8,474 | | | 1,321 | |
| 限制性股票獎勵的歸屬，扣除因僱員税而扣留的股份 | 71 | | | 7 | | | (17,227) | | | — | | | — | | | (222) | | | 12,531 | | | (4,689) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 34,292 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 34,292 | |
| 股份回購 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,000 | | | (42,779) | | | (42,779) | |
| 採用ASU No.2014-09的累計效果調整 | — | | | — | | | — | | | (38) | | | — | | | — | | | — | | | (38) | |
| 採用ASU No.2016-01的累積效果調整 | — | | | — | | | — | | | 29,071 | | | (29,071) | | | — | | | — | | | — | |
| 因採用ASU No.2018-02而擱淺的税務影響的重新分類 | — | | | — | | | — | | | 4,239 | | | (4,239) | | | — | | | — | | | — | |
2019年9月30日的餘額 | 112,080 | | | $ | 11,208 | | | $ | 510,305 | | | $ | 3,714,307 | | | $ | (28,635) | | | 3,642 | | | $ | (194,962) | | | $ | 4,012,223 | |
| 綜合收益(虧損)： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨損失 | — | | | — | | | — | | | (494,497) | | | — | | | — | | | — | | | (494,497) | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,447 | | | — | | | — | | | 2,447 | |
宣佈的股息($1.92每股) | — | | | — | | | — | | | (209,798) | | | — | | | — | | | — | | | (209,798) | |
| 員工股票期權的行使，扣除為員工税預扣的股票 | — | | | — | | | (3,151) | | | — | | | — | | | (110) | | | 7,195 | | | 4,044 | |
| 限制性股票獎勵的歸屬，扣除因僱員税而扣留的股份 | 71 | | | 7 | | | (21,855) | | | — | | | — | | | (329) | | | 18,119 | | | (3,729) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 36,329 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 36,329 | |
| 股份回購 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,460 | | | (28,505) | | | (28,505) | |
2020年9月30日的餘額 | 112,151 | | | $ | 11,215 | | | $ | 521,628 | | | $ | 3,010,012 | | | $ | (26,188) | | | 4,663 | | | $ | (198,153) | | | $ | 3,318,514 | |
| 綜合收益(虧損)： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨損失 | — | | | — | | | — | | | (326,150) | | | — | | | — | | | — | | | (326,150) | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,944 | | | — | | | — | | | 5,944 | |
宣佈的股息(1.00每股) | — | | | — | | | — | | | (109,236) | | | — | | | — | | | — | | | (109,236) | |
| 限制性股票獎勵的歸屬，扣除因僱員税而扣留的股份 | 71 | | | 7 | | | (18,683) | | | — | | | — | | | (339) | | | 16,515 | | | (2,161) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 27,858 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27,858 | |
| 採用ASU No.2016-13的累計效果調整 | — | | | — | | | — | | | (1,251) | | | — | | | — | | | — | | | (1,251) | |
| 其他 | — | | | — | | | (900) | | | | | — | | | — | | | — | | | (900) | |
2021年9月30日的餘額 | 112,222 | | | $ | 11,222 | | | $ | 529,903 | | | $ | 2,573,375 | | | $ | (20,244) | | | 4,324 | | | $ | (181,638) | | | $ | 2,912,618 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
2021年表格10-K | 64
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Helmerich&Payne，Inc. | | | | | |
| 合併現金流量表 |
| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：萬人) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨損失 | $ | (326,150) | | | $ | (494,497) | | | $ | (33,656) | |
| 對非持續經營(收入)損失的調整 | (11,309) | | | (1,895) | | | 1,146 | |
| 持續經營虧損 | (337,459) | | | (496,392) | | | (32,510) | |
| 對淨虧損與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 419,726 | | | 481,885 | | | 562,803 | |
| 資產減值費用 | 70,850 | | | 563,234 | | | 224,327 | |
| 債務貼現和債務發行成本攤銷 | 1,423 | | | 1,817 | | | 1,732 | |
| 信貸損失準備金 | 203 | | | 2,203 | | | 2,321 | |
| 基於股票的薪酬 | 27,858 | | | 36,329 | | | 34,292 | |
| 投資證券的損失(收益) | (6,727) | | | 8,720 | | | 54,488 | |
| 出售資產的收益 | (1,042) | | | (46,775) | | | (39,691) | |
| 出售附屬公司的收益 | — | | | (14,963) | | | — | |
| 遞延所得税優惠 | (89,752) | | | (157,555) | | | (44,554) | |
| | | | | |
| 其他 | 13,794 | | | (2,423) | | | 4,431 | |
| 資產負債變動情況： | | | | | |
| 應收賬款 | (28,416) | | | 300,807 | | | 70,323 | |
| 材料和用品庫存 | 19,847 | | | 9,420 | | | (5,905) | |
| 預付費用和其他費用 | (21,400) | | | (5,506) | | | (176) | |
| 其他非流動資產 | 2,772 | | | 2,820 | | | (10,430) | |
| 應付帳款 | 31,027 | | | (9,414) | | | (9,147) | |
| 應計負債 | 33,957 | | | (138,414) | | | 40,887 | |
| 遞延所得税負債 | 1,101 | | | 908 | | | 371 | |
| 其他非流動負債 | (1,274) | | | 2,227 | | | 2,251 | |
| 持續經營活動提供的現金淨額 | 136,488 | | | 538,928 | | | 855,813 | |
| 用於非持續經營的經營活動的現金淨額 | (48) | | | (47) | | | (62) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 136,440 | | | 538,881 | | | 855,751 | |
| 投資活動的現金流： | | | | | |
| 資本支出 | (82,148) | | | (140,795) | | | (458,402) | |
| 購買投資 | (417,601) | | | (134,641) | | | (97,652) | |
| 收購業務的付款，扣除收購現金後的淨額 | — | | | — | | | (16,163) | |
| 出售投資所得收益 | 207,716 | | | 94,646 | | | 98,764 | |
| 出售附屬公司所得款項 | — | | | 15,056 | | | — | |
| 出售資產所得收益 | 43,515 | | | 78,399 | | | 50,817 | |
| 出售房產、廠房和設備的預付款 | 86,524 | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | (550) | | | — | |
| 用於投資活動的淨現金 | (161,994) | | | (87,885) | | | (422,636) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 支付的股息 | (109,130) | | | (260,335) | | | (313,421) | |
| 發債收益 | 548,719 | | | — | | | — | |
| 發債成本 | (3,935) | | | — | | | (3,912) | |
| 行使股票期權所得收益 | — | | | 4,100 | | | 3,053 | |
| 在股權獎勵淨額結算時繳納的僱員税 | (2,162) | | | (3,784) | | | (6,418) | |
| 因收購業務而支付或有代價 | (7,250) | | | (8,250) | | | — | |
| 提前清償長期債務的付款 | — | | | — | | | (12,852) | |
| 股份回購 | — | | | (28,505) | | | (42,779) | |
| 其他 | (719) | | | (446) | | | — | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 425,523 | | | (297,220) | | | (376,329) | |
| 現金及現金等價物和限制性現金淨增加 | 399,969 | | | 153,776 | | | 56,786 | |
| 期初現金和現金等價物及限制性現金 | 536,747 | | | 382,971 | | | 326,185 | |
| 期末現金和現金等價物及限制性現金 | $ | 936,716 | | | $ | 536,747 | | | $ | 382,971 | |
| 補充披露現金流信息： | | | | | |
| 期內支付的現金： | | | | | |
| 支付的利息 | $ | 26,706 | | | $ | 22,928 | | | $ | 26,739 | |
| 已繳(已收)所得税，淨額 | (32,462) | | | 46,700 | | | 16,218 | |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | |
| 經營租賃費的支付 | 17,266 | | | 18,646 | | | — | |
| 非現金經營和投資活動： | | | | | |
| 與購置房產、廠房和設備有關的應付賬款和應計負債的變化 | (1,526) | | | 3,123 | | | 17,771 | |
| 與出售設備有關的應收賬款、財產、廠房和設備以及其他非流動資產的變動 | 9,290 | | | — | | | — | |
| 採用ASU No.2016-13的累計效果調整 | (1,251) | | | — | | | — | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。 2021年表格10-K | 65
| | | | | | | | | | | | | | |
| Helmerich&Payne，Inc. |
| 合併財務報表附註 |
Helmerich&Payne，Inc.(“H&P”，與其子公司一起被確定為“公司”、“我們”、“我們”或“我們的公司”，除非聲明或上下文另有要求)通過其運營子公司提供以業績為導向的鑽井解決方案和技術，旨在使油氣勘探和生產公司更安全、更經濟地開採碳氫化合物。
我們的鑽井服務業務分為以下可報告的運營業務部門：北美解決方案、墨西哥灣近海和國際解決方案。我們的房地產業務，我們的新研發項目孵化器項目，以及我們的全資專屬自保保險公司都包括在“其他”中。有關我們的可報告部門的更多詳細信息，請參閲附註17-業務部門和地理信息。
我們的北美解決方案業務主要位於科羅拉多州、路易斯安那州、蒙大拿州、內華達州、新墨西哥州、北達科他州、俄亥俄州、俄克拉何馬州、賓夕法尼亞州、得克薩斯州、猶他州、西弗吉尼亞州和懷俄明州。此外，墨西哥灣近海業務在路易斯安那州和墨西哥灣的美國聯邦水域進行，我們的國際解決方案業務的鑽井平臺主要位於四國際地點：阿根廷、巴林、哥倫比亞和阿聯酋。
我們還擁有和經營位於俄克拉何馬州塔爾薩的有限數量的商業地產。我們的房地產投資包括一個購物中心和未開發的房地產。
2020財年處置
2019年12月，我們完成了出售Helmerich&Payne International Drilling Co.(HPIDC)TerraVici Drilling Solutions，Inc.(TerraVici)的全資子公司的交易。作為這筆交易的結果，100TerraVici已發行股本的%轉讓給了買家，換取了大約#美元。15.1100萬美元，導致出售TerraVici的總收益約為$15.0百萬美元。在出售之前，TerraVici是北美解決方案業務部門的一個組成部分。這筆交易並不代表我們業務的戰略轉變，也不會對我們未來的業務和財務業績產生重大影響。
陳述的基礎
隨附的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。
我們將我們之前在委內瑞拉的業務歸類為2010財年第三季度的停產業務，如附註3-停產業務中更詳細的描述。除非另有説明，綜合財務報表附註中的資料僅與本公司持續經營有關。
合併原則
合併財務報表包括Helmerich&Payne公司及其國內外子公司的賬目，子公司的合併從公司獲得對子公司的控制權開始，當公司失去對子公司的控制權時停止。具體地説，在本會計年度內收購或出售的子公司的收入和支出從公司獲得控制權之日起至公司停止控制子公司之日計入綜合經營和全面虧損報表。所有公司間賬户和交易已在合併中取消。
2021年表格10-K | 66
新冠肺炎和歐佩克+對產量的影響
一種新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)的爆發和發展成為一種大流行，已經導致了嚴重的全球經濟混亂，包括北美和許多其他我們運營的地理區域，或者我們的客户所在的地區，或者我們的供應商或供應商運營的地區。為防止新冠肺炎在世界各地蔓延而採取的行動，包括強制關閉所有非必要的商業設施，尋求自願關閉這些設施，以及對旅行、商業運營和公眾集會或互動施加限制或建議，已顯著減少了全球經濟活動，從而導致原油需求下降。除了對原油需求的影響外，我們開展業務的某些國家的旅行限制，包括關閉邊境進入該國，導致我們的某些鑽井平臺無法有效地配備人員或輪換人員，從而無法運營，並可能導致我們無法履行與客户簽訂的合同義務。政府當局還實施了多步驟政策，目標是重新開放經濟的各個部門。然而，某些司法管轄區開始重新開放，結果只是在新的新冠肺炎案件增加的情況下恢復了限制，而其他司法管轄區儘管新冠肺炎案件增加，但仍在繼續重新開放或已經完成了重新開放程序。儘管某些司法管轄區的疫苗供應有所增加，但在接下來的幾個月裏，新冠肺炎大流行可能會繼續有增無減或惡化，原因包括出現更具傳染性的病毒株、疫苗遲遲不能接種或商業和社會活動增加, 這可能會導致政府當局重新考慮對商業和社會活動的限制。如果政府當局增加限制，經濟的重新開放可能會受到限制。由於這些限制已經並可能繼續影響到經濟的許多領域，我們已經並預計將繼續經歷對我們的業務運營的一些幹擾。在我們開展業務的一個外國司法管轄區，新冠肺炎的限制加劇了低迷的經濟狀況，導致社區罷工增加，導致我們的業務定期暫停。此外，與新冠肺炎相關的感知感染風險和健康風險，以及全球許多人的疾病，已經並將繼續改變世界各地消費者的行為和公司的政策；此類改變的行為和政策具有許多與政府當局旨在阻止新冠肺炎傳播的相同效果，例如自行或自願的社會隔離、隔離和遠程工作政策。我們遵守我們運營所在地的當地政府管轄政策和程序。在某些情況下，我們的海外業務比北美業務的政策和程序更嚴格。
2020年3月初，石油輸出國組織(歐佩克+)增產導致原油供應增加，加上全球應對措施導致原油需求下降，以及圍繞新冠肺炎大流行的不確定性導致原油價格大幅下跌。因此，我們看到2020年客户資本預算大幅減少，對陸地鑽井平臺的需求也相應大幅下降。儘管歐佩克+在2020年4月同意減產，但歐佩克+一直在逐步減少此類減產，並在2021年7月同意按月進一步減少此類減產，目標是在2022年底之前逐步取消所有減產。不能保證歐佩克+的各方會遵守最新的協議，歐佩克+可能會根據市場情況改變協議。儘管原油價格自2020年3月以來有所回升，但由於近期生產不穩定、持續的新冠肺炎疫情、石油和天然氣庫存的變化、行業需求、全球和國家經濟表現以及歐佩克+的行動，預計石油和天然氣價格將繼續波動。
這些事件已經並可能繼續對我們的業務、財務狀況和經營業績的各個方面產生不利影響。新冠肺炎對我們的業務、財務狀況和運營結果的最終影響程度將在很大程度上取決於未來的發展，包括新冠肺炎在美國和我們開展業務的地區的持續時間和蔓延情況，以及對石油和天然氣行業的相關影響，旨在防止新冠肺炎傳播的政府行動的影響，以及全球有效治療和疫苗的開發、供應、及時分發和接受情況，所有這些都具有高度的不確定性，目前無法確定地預測。
截至2021年9月30日，公司擁有現金和現金等價物以及短期投資$1.1十億美元。2018年信貸安排(在附註7-債務中定義)有$750.0總可用性為100萬，最高可用金額為$75.0100萬美元可作為信用證使用。截至2021年9月30日，有不是未償還借款或信用證，剩餘$750.0根據2018年信貸安排，可借入100萬美元。2021年4月16日，擁有美元的貸款人680.02018年信貸安排下的100萬項承諾行使了選擇權，將2018年信貸安排的到期日從2024年11月13日延長至2025年11月12日。
2021年9月27日，本公司遞交了一份有條件的通知，對所有未贖回的股票進行選擇性全額贖回4.652025年到期的無抵押優先債券(“2025年債券”)的百分比，贖回價格按照管理2025年債券的契約計算，另加將贖回的2025年債券的應計未付利息。2021年9月29日，我們發行了美元550.01,000,000,000,000,000美元的本金總額2.902031年到期的無抵押優先票據百分比(“2031年票據”)。該公司贖回2025年債券的義務是以2031年9月29日提前完成2031年債券發行為條件的。2031年發行的債券將於2031年9月29日到期。2021年10月27日，我們贖回了所有未償還的2025年債券。因此，截至2021年9月30日，這些票據被包括在我們綜合資產負債表上的當前長期債務部分。相關的整裝保費和應計利息$58.12000萬美元，註銷未攤銷貼現和債務發行費用#美元。3.71000萬美元將在2022年第一財季與2021年10月27日的贖回同時確認。有關更多詳細信息，請參閲注7-債務。
2021年表格10-K | 67
外幣
我們的功能貨幣，連同我們所有的外國子公司，都是美元。以美元以外貨幣計價的貨幣資產和負債按期末有效匯率換算，由此產生的損益記錄在我們的綜合經營報表中。*外幣損失總額為$5.3百萬，$8.8百萬美元和$8.22021財年、2020財年和2019年分別有100萬美元計入鑽井服務運營費用。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制我們的財務報表，要求管理層做出影響報告的資產和負債額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。
現金、現金等價物和限制性現金
現金和現金等價物包括手頭現金、銀行活期存款和所有原始到期日不超過三個月的高流動性投資。我們的現金、現金等價物和短期投資面臨潛在的信用風險，我們的某些現金賬户的餘額超過了聯邦保險的限額。
**我們限制現金和現金等價物為#美元19.2百萬美元和$48.9截至2021年9月30日和2020年9月30日，分別為100萬。在截至2021年9月30日和2020年9月的總數中，1.5百萬美元和$3.6100萬美元分別與收購鑽井技術公司有關，美元2.0截至兩個財年結束時的100萬美元來自專屬自保保險公司的初始資本，以及$17.7百萬美元和$43.1分別代表管理層為我們全資專屬自保保險公司潛在保險索賠的目的而選擇限制的額外金額。限制的金額主要投資於短期貨幣市場證券。
現金、現金等價物和限制性現金在合併資產負債表中的反映如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 現金 | $ | 917,534 | | | $ | 487,884 | | | $ | 347,943 | |
| 受限現金 | | | | | |
| 預付費用和其他費用 | 18,350 | | | 45,577 | | | 31,291 | |
| 其他資產 | 832 | | | 3,286 | | | 3,737 | |
| 現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 936,716 | | | $ | 536,747 | | | $ | 382,971 | |
應收帳款
應收賬款是指扣除信用損失後對客户提供的服務提出的有效索賠。我們對客户進行信用評估，通常不需要抵押品來支持應收貿易賬款。*我們在必要時提供信用損失撥備，以彌補估計的信用損失。我們定期審查未償還客户應收賬款，以確定可能的未付款指標，並根據管理層對預期信用損失的估計記錄信用損失撥備。有關更多信息，請參閲下面的“信貸損失撥備”和注15-補充資產負債表信息。
材料和用品庫存
庫存主要是在我們的鑽井作業中持有以備消耗的替換部件和供應品。存貨按成本或可變現淨值中較低者計價。成本是在加權平均的基礎上確定的，包括材料成本、運輸成本、關税成本和人工成本。可變現淨值定義為正常業務過程中的估計銷售價格，以及較難合理預測的完工、處置和運輸成本。超額和陳舊存貨準備金為#美元。29.3百萬美元和$36.52021年和2020財年分別為100萬美元。
投資
我們維持對某些上市公司和非上市公司的股權和債務證券的投資。我們確認我們的權益證券按公允價值隨時可確定的公允價值，這些價值的變化反映在淨收入中。我們的股本證券沒有容易確定的公允價值，是按成本減去任何減值來計量的。
2021年表格10-K | 68
物業、廠房和設備
財產、廠房和設備按成本減去累計折舊列報。基本上所有物業、廠房及設備均按資產的估計使用年限扣除其殘值後採用直線法折舊。我們記錄的折舊費用的金額取決於某些假設，包括資產的估計使用壽命、消耗率和相應的殘值。我們定期審查這些假設，並可能更改其中一個或多個假設。我們假設的變化可能要求我們在預期的基礎上確認增加或減少的折舊費用。
我們在建設期間利用重大項目的利息。利息是根據相關債務的平均利率資本化的。我們有不是2021、2020和2019年財年的資本化利息。
只要事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回，我們就會審查長期資產的減值。可能促使我們進行此類評估的變化包括每天收入或現金利潤率大幅下降、鑽井資產組利用率較低的時間延長、對特定資產的市場需求變化、陳舊、特定合同的完成、我們鑽井船隊的重組。和/或整體一般市場狀況。*如果對長期資產的審查表明，這些資產/資產組的賬面價值超過了使用資產及其最終處置預計將實現的估計未貼現未來現金流，則根據需要支付減值費用，以將賬面價值下調至資產的估計公允價值。估計公允價值是基於使用估計貼現未來現金流的收益法確定的，市場方法考慮了其他公司鑽井平臺最近的市場銷售等因素。*估計公允價值是根據使用估計貼現未來現金流的收益法確定的，市場方法考慮的因素包括最近其他公司鑽井平臺的市場銷售等。*估計公允價值是基於使用估計貼現未來現金流的收益法確定的，市場方法考慮了其他公司鑽井平臺最近的市場銷售等因素一種利用根據資產年齡和狀況調整後的新的複製成本和/或多種方法的組合的成本方法。
現金流由管理層評估，考慮的因素包括潛在市場需求、利潤率、鑽井技術最近的變化及其對每個鑽井平臺適銷性的影響、鑽井平臺投入運營所需的任何投資、鑽井平臺規模和與現有平臺的適配性、以及包括行業利用率在內的競爭動態。持有待售的長期資產以賬面價值或公允價值減去出售成本中的較低者計入。
商譽與無形資產
商譽是指在收購之日，收購價格超過企業合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值的部分。商譽不攤銷，但在每個會計年度第四財季或賬面價值可能超過公允價值的情況下，每年至少在報告單位層面進行潛在減值測試。如果確定存在減損，則損傷賬面金額超過報告單位公允價值的費用被確認，僅限於分配給該報告單位的商譽總額。報告單位水平被定義為一個運營部門或低於一個運營部門的一個水平。
壽命有限的無形資產攤銷使用這些資產對我們現金流的貢獻期的直線法，通常估計為5至20根據我們的長期資產估值政策評估減值。
鑽探收入
鑽井服務收入由日班鑽井合同組成，相關收入和支出被確認為提供服務並得到合理保證的收款。對於某些合同，我們收到合同指定用於動員鑽井平臺和其他鑽井設備的付款。與動員和一次性復員相關的收入以及動員所產生的直接成本。在提供鑽井服務時遞延並以直線方式確認。將鑽井平臺和其他鑽井設備搬遷到未獲得合同的地區所發生的費用計入已發生的費用。自付費用的報銷既記為收入，也記為直接成本。2021財年、2020財年和2019年的報銷金額為$。148.0百萬，$212.0百萬美元和$322.8對於客户在到期前終止的定期合同，合同條款通常要求向我們支付提前終止的金額。提前終止合同的收入在滿足所有合同要求時確認。2021財年、2020財年和2019年的提前終止收入約為美元。7.7百萬，$73.4百萬美元和$11.3分別為百萬美元。
租金收入
我們與租户簽訂租約，租約的租户主要是零售空間。*租户佔用零售中心和倉庫大樓的空間的租約條款一般為三至十年。最低租金在相關租約期間以直線方式確認。超額租金和百分比租金基於租户的銷售額。從租户收回的物業税和運營費用在綜合經營報表中的其他營業收入中確認。
2021年表格10-K | 69
我們的租金收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 最低租金 | $ | 5,589 | | | $ | 9,245 | | | $ | 10,168 | |
| 超額租金及租金百分率 | 726 | | | 656 | | | 932 | |
截至2021年9月30日，不可取消經營租賃的未來最低租金收入如下：
| | | | | |
| 財年 | 金額
(單位：千) |
| 2022 | $ | 5,429 | |
| 2023 | 4,630 | |
| 2024 | 3,903 | |
| 2025 | 3,128 | |
| 2026 | 2,236 | |
| 此後 | 4,064 | |
| 總計 | $ | 23,390 | |
租賃改進津貼在租賃期內資本化和攤銷。
截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月，房地產的成本和累計折舊如下：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 |
| 房地產 | $ | 43,302 | | | $ | 43,389 | |
| 累計折舊 | (28,846) | | | (27,588) | |
| $ | 14,456 | | | $ | 15,801 | |
所得税
當期所得税支出是本財年預計應繳納的所得税金額。遞延所得税是使用負債法計算的，並根據我們的資產和負債的財務基礎和納税基礎之間的所有臨時差異提供。
我們不時在報税表中持有相關税務機關最終可能不允許的納税頭寸。當我們持有這些頭寸時，我們評估維持這些頭寸的可能性，並確定應在我們的財務報表中確認的此類頭寸產生的税收優惠金額(如果有的話)。我們認識到不確定的税收狀況，我們認為維持的可能性超過50%。我們沒有確認的税收優惠被記錄為未確認的税收優惠的負債，這代表瞭如果税收狀況不持續，我們未來對各個税務機關的潛在義務。參見附註8-所得税。不確定税收頭寸的金額在獲得新信息或頭寸得到有效結算時進行調整。*我們在合併經營報表中確認與利息支出中的未確認税收優惠和其他費用中的罰金相關的應計利息。
普通股每股收益
每股基本收益採用兩類法計算，並根據列示期間已發行普通股的加權平均數計算。稀釋後每股收益的計算方法是採用股票期權、非既得性限制性股票和績效股單位的兩級法，以當期已發行普通股和普通股等價股的加權平均數計算每股攤薄收益。我們已經並預計將繼續向員工授予包含不可沒收紅利權利的限制性股票授予。根據會計準則編纂(ASC)260，此類贈與被視為參與證券。每股收益。因此，我們已將這些贈款計入我們的基本每股收益計算中。
基於股票的薪酬
所有授予的獎勵都採用基於公允價值的計量方法來確定基於股票的薪酬費用。從2019年開始，我們用績效股票單位取代股票期權，作為我們高管長期股權激勵薪酬的一個組成部分。我們還取消了將股票期權作為非僱員董事薪酬計劃的一個要素。董事會(“董事會”)決定僅以限制性股票的形式向非僱員董事發放基於股票的薪酬。
2021年表格10-K | 70
績效股單位的授予日期公允價值是通過蒙特卡羅模擬方法確定的。蒙特卡羅模擬方法需要使用高度主觀的假設。我們在該方法中的主要假設包括我們的股票和我們自主確定的同行集團(“Peer Group”)股票的價格和預期波動性、無風險回報率、股息收益率以及公司和我們的Peer Group之間的相互關係。
基於股票的補償在股票獎勵的必要服務期(通常是歸屬期間)內以直線方式確認。補償費用在合併經營報表中作為鑽井服務運營費用、研發費用和銷售、一般和行政費用的組成部分記錄。有關基於股票的薪酬的其他討論，請參見附註11-基於股票的薪酬。
庫存股
庫存股購買按成本法入賬，收購股票的成本記為庫存股。隨後股票再發行的損益按平均成本法貸記或計入額外實收資本。國庫股可能根據Helmerich&Payne，Inc.2020綜合激勵計劃發行。
綜合收益或虧損
其他全面損益是指計入全面損益，但不計入淨損益的收入、費用、損益。我們按性質報告其他全面收益或虧損的組成部分(税後淨額)，並在綜合全面收益(虧損)表中披露分配給每個組成部分的税收影響。
租契
我們租賃各種辦公室、倉庫、設備和車輛。租賃合同通常簽訂的固定期限為一至15年，但可能有延期選項。租賃條款是以個人為基礎進行協商的，包含各種不同的條款和條件。租賃協議不強加任何契約，但租賃資產不得用作借款目的的擔保。
截至2019年財年末，物業、廠房和設備的租賃被歸類為資本租賃或運營租賃。根據經營租賃支付的款項(扣除出租人提供的任何獎勵)在租賃期內按直線計入損益表(“劃一租賃成本”)。
自2019年10月1日起，租賃在租賃資產可供本公司使用之日確認為使用權資產以及應計負債和其他非流動負債中的相應負債。經營性租賃費用在租賃期內以直線方式確認。對於融資型租賃，使用權資產按資產使用年限和租賃期中較短的較短者進行折舊。
租賃產生的資產和負債最初按現值計量。租賃負債包括下列租賃付款的淨現值：
•固定付款(包括實質固定付款)，減去任何應收租賃獎勵
•基於指數或費率的可變租賃付款
•根據剩餘價值擔保，承租人預計應支付的金額
•購買期權的行權價格(如果承租人合理確定將行使該期權)，以及
•如果租賃期限反映承租人行使選擇權，支付終止租賃的罰款。
租賃付款使用租賃中隱含的利率進行貼現。如果不能確定這個利率，就會使用我們的遞增借款利率，這個利率是我們在類似的經濟環境下，以類似的條款和條件借入必要的資金，以獲得類似價值的資產所需支付的利率。
使用權資產按成本計量，包括以下內容：
•租賃負債的初始計量金額
•在生效日期或之前支付的任何租賃付款減去收到的任何租賃獎勵
•任何初始直接成本，以及
•與該租賃相關的資產報廢義務(如適用)。
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與短期租賃和低價值資產租賃相關的付款在直線法基礎上確認為損益費用。短期租約是租期在12個月或以下的租約。低價值資產包括IT設備和辦公傢俱。
在確定租賃期限時，管理層將考慮所有事實和情況，這些事實和情況會產生經濟誘因，促使公司行使延期選擇權或不行使終止選擇權。只有在合理確定延長(或不終止)租約的情況下，延長選擇權(或終止選擇權後的期限)才包括在租賃期內。如果發生重大事件或環境發生重大變化，並在我們控制範圍內，將對評估進行審查。有關我們租賃的更多信息，請參閲附註5-租賃。
最近發佈的會計更新
美國GAAP的變更由財務會計準則委員會(“FASB”)以FASB ASC會計準則更新(“ASUS”)的形式確定。我們考慮所有華碩的適用性和影響力。以下未列出的華碩已被評估並確定為不適用、以下所列華碩的澄清、無關緊要或已被本公司採納。
下表簡要介紹了最近的會計聲明以及我們對這些聲明對我們財務報表的影響的分析：
| | | | | | | | | | | |
| 標準 | 描述 | 日期：
收養 | 對中國金融市場的影響
陳述或其他重大事項 |
最近採用的會計公告 |
ASU No.2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)及隨後發佈的相關ASU | 這個ASU引入了一種新的模型來確認金融工具上的信用損失，該模型基於對當前預期信用損失的估計。新模式將適用於：(1)按攤銷成本計量的貸款、應收賬款、應收貿易和其他金融資產；(2)貸款承諾和某些其他表外信貸敞口；(3)通過其他綜合收益(虧損)按公允價值計量的債務證券和其他金融資產；(4)證券化金融資產的受益權益。此更新在2019年12月15日之後的年度期間有效。 | 2020年10月1日 | 根據需要，我們在2021財年第一季度採用了此ASU。有關更多信息，請參閲下面的“信貸損失撥備”。 |
ASU編號2018-14，補償-退休福利-定義福利計劃-總則(主題715-20)：披露框架-對定義福利計劃披露要求的更改 | 本ASU修訂ASC 715，以增加、刪除和澄清與固定福利、養老金和其他退休後計劃相關的披露要求。此更新適用於2020年12月15日之後的年度期間。 | 2021年9月30日 | 我們在2021財年第四季度採用了該ASU。這項採用並未對我們的合併財務報表和披露產生實質性影響。 |
截至2021年9月30日尚未採用的標準 |
ASU第2019-12號，金融工具-所得税(主題740)：簡化所得税會計 | 本ASU通過刪除與主題740相關的某些例外，簡化了所得税的會計處理。亞利桑那州立大學還通過澄清和修改現有指南，改進了公認會計原則在主題740的其他領域的一致應用，並簡化了這方面的工作。此更新適用於2020年12月15日之後的年度和過渡期。允許早日通過修正案，包括公共實體在尚未發佈財務報表的任何過渡期內通過修正案。選擇在過渡期內提早通過修正案的實體應反映截至包括該過渡期在內的年度期間開始時的任何調整。此外，選舉提前通過的實體必須在同一時期通過所有修正案。一旦通過，本ASU中提出的修訂將通過對留存收益的累積影響調整，前瞻性、追溯或在修改後的追溯基礎上應用。此次更新在2020年12月15日之後的年度期間生效。 | 2021年10月1日 | 我們計劃在2022財年第一季度根據需要採用此ASU。雖然我們目前正在評估新的指導方針可能對我們的綜合財務報表和披露產生的影響，但我們認為採用新指導方針不會對我們的合併財務報表和披露產生實質性影響。 |
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信貸損失準備
在2020年10月1日，我們在修訂的追溯基礎上通過了ASU 2016-13，按照收養條款的允許，通過了累積效果調整，而沒有重複比較期間。在被收養時，我們認出了一美元1.6我們的信貸損失準備金增加了100萬美元，相應的累計調整使扣除所得税的留存收益減少了美元1.3百萬美元。這一過渡性調整反映了我們模型的發展，以估計我們的金融資產(主要由我們的應收賬款組成)在整個生命週期內的預期信貸損失。根據ASU 2016-13，我們根據應收賬款的賬齡、支付歷史和其他相關信息(包括評級機構、信用評級和警報以及可公開獲得的報告)評估了我們客户的財務實力和流動性。
信用風險集中
金融工具可能會使我們受到信用風險的集中，主要包括臨時現金投資、短期投資和應收貿易賬款。行業集中度可能會對我們的整體市場和信用風險敞口產生積極或消極的影響，因為我們的客户可能會受到經濟、行業或其他條件類似變化的影響。然而，我們認為，這種行業集中度帶來的信用風險被我們客户基礎的信譽所抵消。在2021財年、2020財年和2019年財年，沒有個人客户佔我們總合並收入的10%或更多。
我們在美國與成熟的金融機構進行臨時現金投資，並投資於高評級的短期貨幣市場工具的多元化投資組合。我們的貿易應收賬款，主要是與石油和天然氣行業的老牌公司的貿易應收賬款，可能會影響信用風險，因為客户可能會受到經濟和行業狀況長期變化的類似影響。我們的國際銷售也存在各種風險，包括可能限制或擾亂市場並限制資金流動的政府活動。然而，我們的大部分國際銷售是賣給大型國際或政府所有的國有石油公司。
市場的波動性
我們的運營可能會受到石油和天然氣價格的實質性影響。石油和天然氣價格在歷史上一直不穩定，很難以任何程度的確定性進行預測。儘管當前的能源價格是客户正現金流的重要貢獻者，但對未來價格和價格波動的預期通常對確定客户未來的支出水平更重要。由於這種波動，加上預測未來價格的困難，可能導致許多勘探和生產公司的資本支出建立在對大宗商品價格的更保守估計之上。因此，鑽井服務的需求並不總是純粹的
此外，客户可以通過運營現金流、債務產生或發行股票為其勘探活動提供資金。*信貸和資本市場的任何惡化都可能導致客户難以獲得資金滿足其資本需求。*大宗商品價格下跌或可用融資減少導致現金流減少，可能導致客户支出減少，以及對我們服務的需求。因此，這種支出的減少可能會對我們的運營產生實質性的不利影響。
自我保險
我們根據案例準備金，加上對損失發展和已發生但未報告的索賠的估計，為估計的工人賠償和其他傷亡索賠累積了一項責任。*這一估計是基於歷史趨勢的。與此類責任相關的保險賠償在被認為是可能的時候被記錄下來。
我們為與工人賠償、一般責任和汽車責任相關的預期損失的很大一部分進行自我保險。一般來説，免賠額從$1到$1不等。1百萬至$10根據承保範圍以及索賠是發生在美國境外還是發生在美國境內，每次發生100萬美元。保險的購買超過了免賠額，以減少我們對災難性事件的風險敞口。已發生但未報告的工人賠償、一般和汽車責任索賠的已發生未償債務的估計數被記錄下來。估計是基於理算師的估計、歷史經驗和保險行業常用的統計方法，我們認為這些方法是可靠的。我們還聘請了第三方精算師對我們的傷亡損失以及我們專屬自保保險公司的損失進行審查。儘管如此，保險估計包括關於索賠頻率和嚴重程度、索賠發展和和解做法的某些假設和管理層判斷。這些因素的意外變化可能會導致在這些計劃下報告的費用數額大不相同。
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2019年10月1日，我們選擇資本化一家新的專屬自保保險公司，為我們的國內工人賠償、一般責任和汽車責任索賠計劃的免賠額提供保險，並繼續為公司的國際傷亡和鑽井財產計劃的免賠額提供保險的做法。2019年10月1日之前發生的傷亡索賠將繼續記錄在每個運營部門中，這些索賠的未來調整將繼續反映在運營部門中。2019年10月1日之前發生的遺留索賠準備金仍將作為我們運營部門的負債，直到它們得到解決。這些準備金的變化將在發生時反映在部門收益中。我們將繼續利用俘虜來承擔設備和鑽井平臺資產損失的風險。該公司和俘虜與第三方保險公司維持超額財產和意外傷害再保險計劃，以努力限制這些計劃涵蓋的重大事件的財務影響。我們的運營子公司正在向俘虜支付保費，通常是按月支付，以彌補基於外部精算分析的估計損失。這些保費目前存放在一個受限的現金賬户中，導致風險從我們的運營子公司轉移到俘虜身上。直接運營費用主要包括估計虧損的應計費用調整#美元。12.6百萬美元和$16.4分配給俘虜和鑽井平臺的100萬美元保險費和傷亡保險費#美元。21.9300萬美元和300萬美元6.7在截至2021年9月30日和2020年9月30日的財年中，分別為300萬美元。這些運營成本在我們的綜合運營報表中記錄在鑽井服務運營費用中。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的財年中，俘虜記錄的公司間保費收入達到了美元。35.4百萬美元和$36.9這些公司間保險費在北美解決方案公司、墨西哥灣離岸公司和國際解決方案公司可報告的運營部門中反映為部門運營費用，並在“其他”部門中反映為部門間銷售額。公司自保員工健康計劃的風險超過員工免賠額。從2020財年第二季度開始，這家專屬自保保險公司發佈了一項止損計劃，將補償公司健康計劃中超過美元的索賠。50,000。這項計劃還將在每個保單年度結束時由外部精算師進行審查。截至2021年9月30日和2020年9月30日的財年，我們的醫療止損運營費用為12.0300萬美元和300萬美元8.0分別為2000萬人。
國際解決方案鑽井風險
國際解決方案公司的鑽井業務可能對我們的收入和淨營業收入(虧損)有很大貢獻。我們不能保證我們能夠成功地進行此類業務，如果做不到這一點，可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。此外，我們國際解決方案公司業務的成功將受到許多意外情況的影響，其中一些是管理層無法控制的。這些意外情況包括總體和地區經濟狀況、貨幣匯率波動、修改後的外匯管制、國際監管要求的變化和國際就業問題，這些意外情況包括：總體和地區經濟狀況、匯率波動、修改後的外匯管制、國際監管要求的變化和國際就業問題。不動產和個人財產被沒收的風險以及遵守外國法律的負擔。此外，如果發生延長的勞工罷工或一個國家經歷重大的政治、經濟或社會不穩定，我們可能會遇到勞動力和/或操作某些鑽井平臺所需的材料和用品的短缺，從而可能對我們的業務、財務狀況和運營結果造成不利的實質性影響。
我們還經歷了與阿根廷業務相關的某些風險。在阿根廷，雖然我們的日間匯率是以美元計價的，但我們是以阿根廷比索支付的。我們的一家二級子公司的阿根廷分行通過阿根廷外匯市場將阿根廷比索兑換成美元並匯回美元，從而將美元匯給其美國母公司。阿根廷也有實施貨幣管制的歷史，這些管制限制了美元的兑換和匯回。從2019年9月到2021年，阿根廷實施了額外的貨幣管制，以努力保持阿根廷的美元儲備。由於這些貨幣管制，我們從阿根廷子公司向其美國母公司匯款的能力受到了限制。過去，阿根廷政府還對原油、柴油和汽油價格實施了價格管制，並對這些價格實施了匯率凍結。這些價格管制和匯率凍結措施可能會在未來再次實施。此外，2020年3月，阿根廷政府出臺了勞動法規，禁止員工無正當理由、因缺勤(或減少)或不可抗力而解僱或停職，但某些例外情況可能會導致向停職員工支付補償和/或增加公司的遣散費。這些禁令給我們在阿根廷的業務帶來了重大挑戰，目前還不確定這些禁令將持續多久。此外，儘管阿根廷在2020年8月與國際債券持有人達成了重組協議，但人們對阿根廷的債務負擔還有額外的擔憂, 阿根廷正試圖管理其鉅額主權債務問題。這些擔憂可能會進一步負面影響阿根廷的經濟，並對我們在阿根廷的業務產生不利影響。阿根廷經濟被認為是高度通貨膨脹，其定義是累計通貨膨脹率超過100儘管如此，我們所有的外國子公司都使用美元作為功能貨幣，本幣貨幣資產和負債被重新計量為美元，外幣交易產生的損益包括在當前的經營業績中。
由於當地法律的影響，我們未來在某些地區的運營可能會通過當地公民擁有權益的實體，以及我們只持有少數股權的實體(包括合資企業)進行，或者根據我們與當地實體簽訂的合同進行運營的安排進行。儘管我們相信，無論是通過此類實體運營還是根據此類安排運營，都不會對我們的運營或收入產生實質性的不利影響，但不能保證我們在所有情況下都能夠按照當地法律(或其管理)按照我們可以接受的條款重組或重組我們的運營。/儘管我們認為通過此類實體或根據此類安排運營都不會對我們的運營或收入產生實質性的不利影響，但我們不能保證在所有情況下，我們都能夠按照當地法律(或其行政管理)的條款重組或重組我們的業務，以符合當地法律(或其行政管理)
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儘管我們試圖通過在多個地理區域運營來將此類風險的潛在影響降至最低，但在截至2021年9月30日的下一財年，大約。5.0與此相比，我們運營收入的30%來自鑽井服務業務的國際地點。8.3在截至2020年9月30日的下一財年中增長了30%。在截至2021年9月30日的下一財年，大約48.9與此相比，來自國際地點的運營收入有30%來自南美業務。61.6在截至2020年9月30日的下一財年中增長了30%。幾乎所有的南美運營收入都來自阿根廷和哥倫比亞。未來發生的一個或多個由上述風險類型引起的國際事件可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
來自停產業務的非流動負債包括與委內瑞拉國家相關的不確定税負。國內義務發生的費用在我們的綜合業務報表中報告為停產業務。
截至2021年9月30日的財年活動主要是由於委內瑞拉玻利瓦爾貶值而重新計量了一項不確定的納税義務。2018年初，委內瑞拉政府宣佈改變現有的雙匯率外幣兑換制度，取消了其鉅額補貼的外匯匯率，即10玻利瓦爾兑美元匯率上升，並重新啟動了一個名為DICOM的兑換系統。委內瑞拉政府還建立了一種名為“主權玻利瓦爾”的新貨幣，這是由消除舊貨幣中的五個零決定的。DICOM浮動率大約是4,181,782, 436,677，及21,028玻利瓦爾兑美元匯率分別為2021年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日。DICOM浮動匯率可能不會反映易貨市場匯率。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的物業、廠房和設備包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 據估計，他們的生命是有用的 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| 鑽井服務設備 | 4 - 15年份 | | $ | 6,229,011 | | | 7,313,234 | |
| 小管 | 4年份 | | 573,900 | | | 615,281 | |
| 房地產 | 10 - 45年份 | | 43,302 | | | 43,389 | |
| 其他 | 2 - 23年份 | | 459,741 | | | 464,704 | |
在建工程正在進行中1 | | | 47,587 | | | 49,592 | |
| | | 7,353,541 | | | 8,486,200 | |
| 累計折舊 | | | (4,226,254) | | | (4,839,859) | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | | | $ | 3,127,287 | | | $ | 3,646,341 | |
| | | | | |
| 持有待售資產 | | | $ | 71,453 | | | $ | — | |
(1)在建工程包括升級或翻新現有船隊某些鑽井平臺的在建項目費用。此外，我們還包括其他未結/正在處理的資本維護採購訂單。當這些不同的項目完成後，成本將被分類到其適當的使用年限類別。
減值-2020財年
根據我們的政策，每當事件或環境變化表明我們的鑽機和相關設備的賬面價值可能超過估計的未貼現的未來現金流量淨值時，我們就評估這些資產的減值。除其他事項外，我們的評估還包括對外部市場因素的評估，以及對特定鑽井平臺資產組未來適銷性的評估。
在2020年財政年度第二季度，發生了幾起嚴重影響當前鑽井服務需求的重大經濟事件，包括歐佩克+的價格戰導致原油價格大幅下跌，以及新冠肺炎疫情導致需求下降。為了在充滿挑戰的市場中保持競爭優勢，公司管理層引入了一項新戰略，專注於運營各種類型的高性能升級鑽井平臺，並逐步淘汰能力較差的老式鑽井平臺。這導致我們傳統的國內FlexRig公司將高規格鑽井平臺組合在一起® 3資產組和我們的FlexRig® 5資產集團打造新的“國內超級規格FlexRig”®“資產組，同時合併傳統的國內常規資產組，FlexRig® 4資產組和FlexRig® 3台非超規格鑽機併入一個資產組(國內非超規格資產組)。鑑於我們國內非超級規格資產組和所有國際資產組目前和預期的低利用率，我們認為這些經濟因素是這些資產組可能受損的指標。
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作為這些指標的結果，我們於2020年3月31日對我們的國內非超級規範和國際常規FlexRig分別進行了損傷測試® 3和FlexRig® 4個資產組，總賬面淨值為#美元605.8百萬美元。我們的結論是，每個資產組的賬面淨值不能通過估計的未貼現現金流收回，並記錄了#美元的非現金減值費用。441.4截至2020年9月30日的財年合併運營報表中的100萬美元。在$441.4記錄的減值費用總額(百萬美元)292.4百萬美元和$149.0北美解決方案部門和國際解決方案部門分別錄得100萬美元。2020財年沒有確認進一步的減值。減值是指每個資產組的賬面淨值超過其公允價值的金額。
我們的未貼現現金流模型中使用的最重要假設包括授予未來鑽井合同的時間、鑽機利用率、預計剩餘使用壽命以及未來出售/處置收到的淨收益。這些假設被ASC主題820公允價值計量和披露歸類為3級輸入，因為它們基於不可觀察到的輸入，並且主要依賴於管理假設和預測。
在確定每個資產組的公允價值時，我們採用了收益法和市場法相結合的方法。估值中的重大假設是基於市場參與者的假設，並被ASC主題820公允價值計量和披露歸類為2級和3級投入。
截至2020年3月31日，公司還記錄了與在建鑽井設備和循環庫存有關的額外非現金減值費用#美元。44.9百萬美元和$38.6分別為100萬，它們的賬面總價值為$68.4百萬美元和$38.6在截至2020年9月30日的財年的合併運營報表中分別為100萬美元。在$83.5記錄在建鑽井設備和循環庫存的減值費用總額為百萬美元，$75.8百萬美元和$7.7北美解決方案部門和國際解決方案部門分別錄得100萬美元。
減值-2019財年
在2019年第三季度，公司管理層進行了詳細的評估，考慮了多種方法，以最大限度地提高國內和國際FlexRig®4資產組的利用率和利潤率。2019年6月，這項評估得出結論，營銷這兩個資產組中規模較小的車隊將提供最佳的經濟結果。因此，我們決定將面向客户銷售的國內和國際FlexRig®4鑽機數量從71鑽井平臺將投入使用20進口國產鑽機和進口鑽機10鑽井平臺將投入使用8收購國際鑽井平臺，並利用這些資產集團內退役鑽井平臺的主要可互換部件作為我們所有剩餘鑽井機隊的資本備件。這使得截至2019年6月30日的FlexRig®4資產組的總賬面淨值從1美元降至1美元。317.81000萬美元至300萬美元107.5國內鑽井平臺的價格為3.8億美元，起價為3.8億美元55.71000萬美元至300萬美元47.82000萬美元用於國際鑽井平臺。在裁員過程之後，我們進行了一項詳細的研究，以優化資本備件和鑽井支持設備的數量，以支持我們鑽井船隊未來的運營。這些決定和分析導致對過剩的資本備件和鑽井支持設備進行了減記，這些設備的賬面淨值總計美元。235.3根據我們出售和處置類似資產的歷史經驗，他們的估計收益最終將在出售或處置時收到，導致減值美元。224.3100萬美元，記錄在我們截至2019年9月30日的財年的合併運營報表中。在這三美元中，224.3記錄的減值費用總額為100萬美元，美元216.9300萬美元和300萬美元7.4我們的北美解決方案部門和國際解決方案部門分別錄得100萬美元。估值中的重要假設被ASC主題820，公允價值計量和披露歸類為2級輸入。
由於國內和國際FlexRig的縮編® 4個資產組，於2019年6月30日，我們對這兩個資產組進行了減值測試。我們的結論是，資產組的賬面淨值可以通過估計有盈餘的未貼現現金流來收回。我們的未貼現現金流模型中使用的最重要假設包括授予未來鑽井合同的時間、運營日費率、運營成本、鑽機重新啟用成本、鑽機利用率、預計剩餘使用壽命以及未來銷售/處置收到的淨收益。這些假設與公司對未來幾年的內部預測一致。
折舊
合併業務報表中的折舊為#美元412.5百萬，$474.7百萬美元和$556.9百萬美元包括遺棄的$2.0百萬，$4.0百萬美元和$11.42021財年、2020財年和2019年分別為100萬美元。
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持有待售資產
下表彙總了我們在以下日期的待售資產餘額(以千為單位)：
| | | | | |
2020年9月30日的餘額 | $ | — | |
| 另外： | |
| 資產增加 | 77,929 | |
| 更少： | |
| 出售持有待售資產 | (6,476) | |
2021年9月30日的餘額 | $ | 71,453 | |
2021年3月，公司領導層繼續執行目前的戰略，該戰略最初於2019年推出，專注於運營各種類型的高性能升級鑽井平臺，並逐步淘汰較老、能力較差的船隊。因此，該公司已經制定了一項出售計劃71國內非超規格鑽井平臺，全部屬於我們的北美解決方案部門，其中大部分之前已退役、減記和/或作為資本備件持有。這些資產的賬面價值減記為#美元。13.5100萬美元，代表其公允價值減去估計銷售成本，並在2021財年第二季度和第三季度被重新分類為持有待售。因此，我們確認了一筆非現金減值費用#美元。56.4在截至2021年9月30日的財年中，在合併運營報表中為100萬美元。在截至2021年9月30日的財年中，我們完成了部分資產的出售，賬面淨值為$6.5在2021財年第二季度和第三季度，最初被歸類為持有待售的1.8億美元。
在2021年9月，該公司同意出售八FlexRig陸地鑽井平臺，總賬面淨值為$55.62000萬美元給ADNOC鑽井公司P.J.S.C.(“ADNOC鑽井”)86.52000萬。二的八鑽井平臺已經位於阿聯酋，那裏是ADNOC鑽井公司的所在地，其餘的鑽井平臺六從美國運來的鑽井平臺。我們收到了$86.5在交付鑽井平臺之前支付100萬美元的現金對價。作為銷售協議的一部分，鑽井平臺將在一年內分階段交付和調試。12個月以按慣例條款和條件成功完成最終檢查後驗收為準的期限。截至2021年9月30日，尚未向ADNOC鑽井交付鑽井平臺，因此，現金收益總額為$86.5截至2021年9月30日，我們的綜合資產負債表中計入了應計負債。因此，這些鑽井平臺在綜合資產負債表中被歸類為待售鑽井平臺，直到每個鑽井平臺交付為止，屆時銷售中的任何相關損益都將在綜合經營報表中確認。鑽井平臺的公允價值減去估計的銷售成本為$。29.02000萬美元，其中包括大約800萬美元24.0將發生的現金成本為3.8億美元，接近2021年9月30日的賬面淨值。
在截至2021年9月30日的財年中，我們正式制定了出售與二在我們利潤率較低的服務產品中，卡車運輸和套管運輸服務貢獻了大約2.8佔我們2021財年綜合收入的百分比，全部在我們的北美解決方案部門內。這些資產的賬面淨值合計為$23.21000萬美元減記為其合併公允價值減去估計銷售成本$8.82000萬美元，截至9月30日在綜合資產負債表中重新分類為持有待售。2021年因此，我們確認了一筆非現金減值費用#美元。14.4在截至2021年9月30日的年度內，合併運營報表中的600萬美元。
在2021年9月30日之後，我們在二單獨的交易記錄。我們卡車運輸服務的出售於2021年11月3日完成，我們下套管服務的銷售於2021年11月15日完成，綜合現金對價減去銷售成本為$5.82000萬美元，以及未來盈利收入的可能性。
持有待售估值中使用的重大假設是基於我們預期的處置方法、類似資產的歷史銷售和市場報價，並被ASC主題820公允價值計量和披露歸類為2級和3級輸入。雖然我們認為我們分析中使用的假設是合理和適當的，但不同的假設和估計可能會對分析和我們由此得出的結論產生重大影響。
出售資產的收益
我們出售資產的總收益為$。1.0百萬，$46.8百萬美元和$39.72021財年、2020財年和2019年財年分別為100萬美元，計入合併經營報表上的出售資產收益。
在截至2021年9月30日的財年中，我們完成了在墨西哥灣近海運營部門內出售海上平臺鑽井平臺的交易，總對價為$12.02000萬美元，總賬面淨值為$2.82000萬美元，帶來了美元的收益9.22000萬。此外，在截至2021年9月30日的財年中，我們出售了過剩的鑽井設備和備件，導致虧損美元。31.21000萬美元，我們還出售了以前歸類為持有待售的資產，這導致了1美元3.11000萬美元的收益。此外，我們還認出了一張$14.4在截至2021年9月30日的財年中，與客户補償鑽井作業中損壞或損失的鑽桿重置價值相關的資產出售收益為1.5億美元。
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在截至2020年9月30日的財年中，我們完成了部分房地產投資組合的出售，包括六工業用地，扣除銷售相關費用後的總對價為$40.7百萬美元，總賬面淨值為$13.5100萬美元，帶來了$的收益27.2百萬美元。此外，我們還錄得1美元的收益。27.01.6億美元與客户賠償丟失或損壞鑽桿的更換價值有關。
在截至2019年9月30日的財年中，我們的美元39.7出售資產的100萬美元收益主要與客户對丟失或損壞鑽桿的重置價值的補償有關。
租賃位置
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
經營租賃承諾，包括可能的延期1 | $ | 56,667 | | | $ | 48,695 | |
| | | |
| 使用承租人在首次申請之日的增量借款利率貼現 | $ | 52,372 | | | $ | 46,706 | |
| (減去)：在直線基礎上確認為費用的短期租賃 | $ | (1,761) | | | (1,456) | |
| (較少)：低價值租賃合同 | $ | (123) | | | — | |
| 已確認的租賃責任 | $ | 50,488 | | | $ | 45,250 | |
| | | |
| 其中： | | | |
| 流動租賃負債 | $ | 12,624 | | | $ | 11,364 | |
| 非流動租賃負債 | $ | 37,864 | | | 33,886 | |
(1)我們未來的最低租金支付不包括尚未行使但可能在未來行使的可選延期，這些可能的延期包括在經營租賃負債餘額中。
已確認的使用權資產涉及下列類型的資產：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| 屬性 | $ | 48,176 | | | $ | 42,448 | |
| 裝備 | 935 | | | 1,394 | |
| 其他 | 76 | | | 741 | |
| 總使用權資產 | $ | 49,187 | | | $ | 44,583 | |
租賃費
下表列出了與我們運營租賃的租賃成本相關的某些信息：
| | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 |
| 經營租賃成本 | $ | 13,686 | | | $ | 16,953 | |
| 短期租賃成本 | $ | 3,580 | | | 1,693 | |
| 總租賃成本 | $ | 17,266 | | | $ | 18,646 | |
租賃條款和折扣率
下表提供了與截至2021年9月30日我們的營業租賃的加權平均剩餘租賃期限和加權平均折扣率相關的某些信息。
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| 加權平均剩餘租期 | 6.7 | | 4.9 |
| 加權平均貼現率 | 2.5 | % | | 2.7 | % |
2021年表格10-K | 78
租賃義務
截至2021年9月30日，初始或剩餘不可撤銷租賃期限超過一年的經營租賃所需的未來最低租金支付如下(以千為單位)：
| | | | | |
| 財年 | 金額 |
| 2022 | $ | 10,596 | |
| 2023 | 8,660 | |
| 2024 | 7,391 | |
| 2025 | 4,332 | |
| 2026 | 1,876 | |
| 此後 | 7,008 | |
總計1 | $ | 39,863 | |
(1)我們未來的最低租金支付不包括尚未行使但可能在未來行使的可選延期，這些可能的延期包括在經營租賃負債餘額中。
租金總支出為$17.3百萬，美元18.6百萬美元和$15.5截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的財年分別為100萬美元。塔爾薩公司辦公樓和塔爾薩工業設施未來的最低租賃付款占上表所示金額的很大一部分。我們塔爾薩公司辦公室的租賃協議於2003年5月30日開始生效，隨後進行了修訂，最近一次修訂是在2021年4月1日。該協議將於2025年1月31日到期；但是，我們有二五年期續訂選擇權，未被確認為我們使用權資產和租賃負債的一部分。我們塔爾薩工業設施的租賃協議，我們在那裏進行FlexRig的維護和組裝®組件於2018年12月21日開始，將於2025年6月30日到期；但是，我們二兩年制續約選擇權被確認為我們使用權資產和租賃負債的一部分。
在截至2021年9月30日的財年中，我們縮小了休斯頓組裝廠的規模，並將其遷往新地點。有關更多細節，請參閲附註18-重組費用。因此，在2021財年，我們簽訂了一項位於德克薩斯州加萊納公園的新組裝設施的租賃協議。本租賃協議從2021年1月1日開始，到2030年12月31日到期；但是，我們一不計價的續訂選項，最低五年和最多10年內，這並未被確認為我們使用權資產和租賃負債的一部分。本合同作為經營租賃入賬，產生經營租賃使用權資產#美元。16.0百萬美元，最低租賃負債為$16.2截至2021年9月30日，100萬。
商譽
商譽是指在收購之日，收購價格超過企業合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值的部分。商譽不攤銷，但在報告單位層面進行潛在減值測試，至少按年度計算，或在存在潛在減值跡象時進行測試。我們所有的商譽都在北美解決方案公司的可報告部分內。
以下為商譽變動情況摘要(單位：千)：
| | | | | |
2019年9月30日的餘額 | $ | 82,786 | |
| 加法 | 1,200 | |
| 損損 | (38,333) | |
2020年9月30日的餘額 | 45,653 | |
| 加法 | — | |
| |
2021年9月30日的餘額 | $ | 45,653 | |
在2020財年，由於發現了與收購DrillScan相關的新信息®收購日，或有對價和商譽的公允價值增加了約#美元。1.2百萬美元。
2021年表格10-K | 79
無形資產
有限壽命無形資產在這些資產對我們現金流的貢獻期間使用直線法攤銷，並根據我們的長期資產估值政策對減值進行評估。我們所有的無形資產都在北美解決方案公司的可報告部門。無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| (單位：千) | 加權平均估計使用壽命 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 網絡 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 網絡 |
| 有限壽命無形資產： | | | | | | | | | | | | | |
| 發達的技術 | 15年份 | | $ | 89,096 | | | $ | 22,182 | | | $ | 66,914 | | | $ | 89,096 | | | $ | 16,222 | | | $ | 72,874 | |
| 知識產權 | 13年份 | | 1,500 | | | 216 | | | 1,284 | | | 1,500 | | | 103 | | | 1,397 | |
| 商號 | 20年份 | | 5,865 | | | 1,158 | | | 4,707 | | | 5,865 | | | 842 | | | 5,023 | |
| 客户關係 | 5年份 | | 4,000 | | | 3,067 | | | 933 | | | 4,000 | | | 2,267 | | | 1,733 | |
| | | $ | 100,461 | | | $ | 26,623 | | | $ | 73,838 | | | $ | 100,461 | | | $ | 19,434 | | | $ | 81,027 | |
合併業務報表中的攤銷費用為#美元7.2百萬，$7.2百萬美元和$5.82021財年、2020財年和2019年分別為100萬美元，估計為7.22022財年為100萬美元，約合6.52023財年為100萬美元，約為6.4百萬 2024、2025和2026財年。
減值-2020財年
根據我們的政策，我們每年都會在財年第四季度對商譽進行減值測試，如果有指標表明商譽可能受到減值，我們會更頻繁地進行測試。
由於附註4-物業、廠房及設備所述的市況，於2020財年第二季度，吾等得出商譽及無形資產可能減值的結論，並測試分配商譽餘額及記錄無形資產的惠普技術報告部門的可恢復性。這導致僅限商譽的非現金減值費用為#美元。38.3截至2020年9月30日的財年，合併運營報表中記錄的百萬美元。
惠普技術報告部門的可收回金額是根據公允價值計算確定的，該公允價值計算使用基於本公司向董事會提交的涵蓋一年的財務預測的現金流預測。五-年期，貼現率為14百分比。超出這一範圍的現金流五-年期間是使用沒有隱含增長因素的第五年數據外推的。報告單位級別定義為運營部門或低於運營部門的一個級別。
在惠普技術報告部門進行減值測試的無形資產的可收回金額是根據未貼現的現金流預測確定的，該預測使用本公司向董事會提交的涵蓋五年期間的財務預測，並根據無形資產的剩餘加權平均可用壽命進行外推。
我們現金流模型中使用的最重要的假設包括授予未來合同的時間、商業定價條款、利用率、貼現率和終端價值。這些假設被ASC主題820公允價值計量和披露歸類為3級輸入，因為它們基於不可觀察到的輸入，並且主要依賴於管理假設和預測。雖然我們認為我們分析中使用的假設和預期未來現金流的概率加權平均是合理和適當的，但不同的假設和估計可能會對分析和我們由此得出的結論產生重大影響。
2021年表格10-K | 80
我們有以下未償還的無擔保長期債務，到期日如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| (單位：千) | 面值 | | 未攤銷貼現和發債成本 | | 賬面價值 | | 面值 | | 未攤銷貼現和發債成本 | | 賬面價值 |
| 無擔保優先票據： | | | | | | | | | | | |
截止日期為2025年3月15日1 | $ | 487,148 | | | $ | (3,662) | | | $ | 483,486 | | | $ | 487,148 | | | $ | (6,421) | | | $ | 480,727 | |
| 截止日期為2031年9月29日 | 550,000 | | | (8,003) | | | 541,997 | | | — | | | — | | | — | |
| 應付票據總額 | 1,037,148 | | | (11,665) | | | 1,025,483 | | | 487,148 | | | (6,421) | | | 480,727 | |
| | | | | | | | | | | |
| 減去：一年內到期的長期債務 | $ | (487,148) | | | 3,662 | | | (483,486) | | | — | | | — | | | — | |
| 長期債務 | $ | 550,000 | | | $ | (8,003) | | | $ | 541,997 | | | $ | 487,148 | | | $ | (6,421) | | | $ | 480,727 | |
(一)債務在到期日之前清償。請參閲下面的“高級説明”部分。
高級註釋
2.902031年到期的優先債券百分比2021年9月29日，我們發行了美元550.01,000,000,000,000,000美元的本金總額2.90根據證券法第144A條(“第144A條”)，向合理相信為美國合格機構買家的人士以及根據證券法S條(“S條”)在美國境外交易的若干非美國人士發售2031%債券。2031年債券的利息每半年支付一次，由2022年3月29日開始，每年3月29日和9月29日支付一次。2031年發行的債券將於2031年9月29日到期，息率為2.90每年的百分比。
管理2031年債券的契約包含某些契約，除其他事項外，除某些例外情況外，這些契約限制本公司及其子公司產生某些留置權、從事出售和回租交易以及合併、合併或轉讓本公司的全部或幾乎所有資產的能力。管理2031年債券的契約還包含與2031年債券有關的慣例違約事件。
4.652025年到期的優先債券百分比2018年12月20日，我們發行了大約$487.12025年發行的債券本金總額為百萬英鎊。2025年債券的利息每半年支付一次，從2019年3月15日開始，每年3月15日和9月15日支付一次。債務發行成本是在債務的規定期限內直線攤銷的，這近似於實際利息法。
2021年9月27日，該公司發佈了一份有條件的通知，可選擇全部2025年未贖回債券全部贖回，贖回價格根據管理2025年債券的契約計算，另加將贖回的2025年債券的應計和未償還利息。該公司用發行2031年債券的淨收益以及手頭現金為2025年債券的贖回提供資金。該公司贖回2025年債券的義務是以2031年9月29日提前完成2031年債券發行為條件的。
2021年10月27日，我們贖回了所有未償還的2025年債券。因此，截至2021年9月30日，這些票據被包括在我們綜合資產負債表上的當前長期債務部分。相關的整裝保費和應計利息$58.12000萬美元，註銷未攤銷貼現和債務發行費用#美元。3.71000萬美元將在2022年第一財季與2021年10月27日的贖回同時確認。
信貸安排
2018年11月13日，我們由作為借款人的公司、作為行政代理的富國銀行(Wells Fargo Bank)和貸款人之間達成了一項信貸協議，該協議於2019年11月13日修訂，規定了將於2024年11月13日到期的無擔保循環信貸安排(修訂後的2018年信貸安排)。2021年4月16日，擁有美元的貸款人680.02018年信貸安排下的100萬項承諾行使了選擇權，將2018年信貸安排的到期日從2024年11月13日延長至2025年11月12日。2018年信貸安排的其他條款沒有就此次延期進行修改。剩下的$70.02018年信貸安排下的1.8億美元承諾將於2024年11月13日到期，除非適用的貸款人在該日期之前延長期限。
2021年表格10-K | 81
2018年信貸安排有$750.0總可用性為100萬，最高可用金額為$75.0100萬美元可作為信用證使用。2018年信貸安排還允許該安排下的總承諾額增加#美元。300.0100萬美元，取決於某些條件的滿足以及從新的或現有的貸款人那裏獲得額外的承諾。2018年信貸安排下的借款按倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)或調整後基本利率(定義見信貸協議)的利差應計利息。我們還為設施的未使用餘額支付承諾費。借款利差和承諾費是根據穆迪和標準普爾對該公司優先無擔保債務的債務評級確定的。與倫敦銀行同業拆借利率的利差範圍為0.875百分比至1.500年利率和承諾費從0.075百分比至0.200每年的百分比。根據該公司2021年9月30日的無擔保債務評級，與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的利差為1.1252018年信貸安排下未償還借款的百分比和承諾費為0.125百分比。2018年信貸安排中有一項財務契約，要求我們將總融資債務與總資本的比率保持在小於或等於50百分比。2018年信貸安排包含額外的條款、條件、限制和契諾，我們認為這些條款、條件、限制和契諾在類似規模和信用質量的公司的無擔保債務安排中是常見的和習慣的，包括優先債務(如信貸協議中定義的)不得超過的限制17.5佔公司淨資產的百分比。截至2021年9月30日，有不是未償還借款或信用證，剩餘$750.0根據2018年信貸安排，可借入100萬美元。
截至2021年9月30日，我們有三與銀行分別開出金額為#美元的未償還信用證24.8百萬，$3.0百萬美元，以及$2.1百萬美元。
截至2021年9月30日，我們也有一筆20.0百萬無擔保獨立信貸額度，目的是獲得國際信用證、銀行擔保和履約保證金的簽發。在$20.0百萬，$7.6截至2021年9月30日，未償還的財務擔保為100萬。
適用於所有無擔保債務的協議包含額外的條款、條件和限制，我們認為這些條款、條件和限制在規模和信用質量相似的公司的無擔保債務安排中是常見的和慣例的。截至2021年9月30日，我們遵守了所有債務公約。
截至2021年9月30日，長期債務總到期日如下(單位：千)：
| | | | | |
| 截至九月三十日止的一年， | |
| 2022 | $ | — | |
| 2023 | — | |
| 2024 | — | |
| 2025 | — | |
| 2026 | — | |
| 此後-2031年到期 | 550,000 | |
| $ | 550,000 | |
所得税(福利)撥備和税率
所得税優惠的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：萬人) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | (15,466) | | | $ | 15,431 | | | $ | 21,745 | |
| 外國 | 772 | | | 1,495 | | | 732 | |
| 狀態 | 725 | | | 523 | | | 3,365 | |
| (13,969) | | | 17,449 | | | 25,842 | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | (81,760) | | | (127,096) | | | (35,809) | |
| 外國 | 4,106 | | | (12,390) | | | 2,804 | |
| 狀態 | (12,098) | | | (18,069) | | | (11,549) | |
| (89,752) | | | (157,555) | | | (44,554) | |
| 總收益 | $ | (103,721) | | | $ | (140,106) | | | $ | (18,712) | |
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未計所得税的境內外虧損金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：萬人) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 國內 | $ | (412,556) | | | $ | (458,364) | | | $ | (45,118) | |
| 外國 | (28,624) | | | (178,134) | | | (6,104) | |
| $ | (441,180) | | | $ | (636,498) | | | $ | (51,222) | |
與美國聯邦所得税税率相比，有效所得税税率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 美國聯邦所得税税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 外國税收的影響 | 0.1 | | | (0.2) | | | (0.6) | |
| 州所得税，扣除聯邦税收優惠後的淨額 | 2.6 | | | 2.8 | | | 17.2 | |
| 國外業務的其他影響 | — | | | (0.5) | | | 0.9 | |
| 不可扣除的餐飲和娛樂 | (0.1) | | | (0.2) | | | (2.5) | |
| 股權補償 | (0.8) | | | (0.3) | | | 2.7 | |
| 超額的高級船員薪酬 | — | | | (0.2) | | | (1.9) | |
| 或有對價調整 | — | | | — | | | 4.5 | |
| 其他 | 0.7 | | | (0.4) | | | (4.8) | |
| 有效所得税率 | 23.5 | % | | 22.0 | % | | 36.5 | % |
有效税率不同於美國聯邦法定税率21.0由於州所得税和外國所得税以及不可抵扣支出的税收影響而產生的百分比。
遞延税金
遞延所得税是針對我們的資產和負債的財務報告基礎和納税基礎之間的暫時差異而計提的。評估任何税收資產的可回收性，並提供必要的估值免税額。遞延所得税淨資產的賬面價值是基於管理層使用某些估計和假設做出的判斷，即我們將能夠在某些税收管轄區產生足夠的未來應税收入，以實現此類資產的好處。如果這些估計和相關假設在未來發生變化，可能會對遞延税項資產計入額外的估值免税額，從而在未來產生額外的所得税支出。
我們遞延税金淨負債的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 |
| 遞延税項負債： | | | |
| 財產、廠房和設備 | $ | 598,798 | | | $ | 685,389 | |
| 有價證券 | 1,669 | | | 1,957 | |
| 其他 | 26,244 | | | 26,138 | |
| 遞延税項負債總額 | 626,711 | | | 713,484 | |
| 遞延税項資產： | | | |
| 養老金儲備 | 5,791 | | | 7,369 | |
| 自保準備金 | 7,862 | | | 10,360 | |
| 淨營業虧損、外國税收抵免和其他聯邦税收抵免結轉 | 25,474 | | | 33,747 | |
| 財務應計項目 | 31,910 | | | 32,481 | |
| 其他 | 17,963 | | | 15,632 | |
| 遞延税項資產總額 | 89,000 | | | 99,589 | |
| 估值免税額 | (25,726) | | | (36,780) | |
| 遞延税項淨資產 | 63,274 | | | 62,809 | |
| 遞延税項淨負債 | $ | 563,437 | | | $ | 650,675 | |
我們的遞延税金淨資產和負債的變化受到外幣重新計量的影響。
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截至2021年9月30日，我們的聯邦、州和外國税收淨營業虧損結轉約為美元。7.3百萬，$56.2百萬美元和$32.0百萬美元的聯邦和外國研發税收抵免，分別約為$1.0百萬美元和$0.3和外國税收抵免結轉約$10.6百萬美元(其中$9.3在考慮我們的估值津貼之前，我們的綜合資產負債表中反映為遞延税項資產)，將在2022至2041財年到期，其中一些可以無限期結轉。其中某些結轉受到各種規則的約束，這些規則對它們的使用施加了限制。估值津貼主要歸因於結轉海外淨營業虧損#美元。9.5百萬，外國税收抵免結轉$9.3百萬，股權薪酬為$5.4百萬美元，國外最低税收抵免結轉$1.4100萬美元，其中很有可能不會被利用。
未確認的税收優惠
我們在綜合經營報表中確認利息支出中與未確認税收優惠相關的應計利息，以及其他費用中的罰金。截至2021年9月30日和2020年9月，我們累計利息和罰款為1美元。2.9百萬美元和$2.8分別為百萬美元。對截至2021年9月30日和2020年9月30日的財年我們未確認的税收優惠總額變化的對賬如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 |
| 10月1日未確認的税收優惠， | $ | 13,440 | | | $ | 15,759 | |
| 總減少額-納税頭寸的本期效應 | (11,648) | | | (2,338) | |
| 毛增額--税收頭寸的本期效應 | — | | | 20 | |
| 評税訴訟時效屆滿 | (114) | | | (1) | |
| 截至9月30日未確認的税收優惠。 | $ | 1,678 | | | $ | 13,440 | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日，我們對未確認税收優惠的負債包括$1.4百萬美元和$13.0與停產業務相關的未確認税收優惠分別為100萬歐元，如果確認，將不會影響實際税率。其餘未確認的税收優惠如果得到確認，將影響實際税率。未確認税收優惠及相關利息和罰款的負債計入我們綜合資產負債表中的其他非流動負債。
在接下來的12個月裏，我們無法確定地預測我們是否能最終解決與我們的美國和國際業務相關的任何不確定的税收狀況，這些狀況可能導致我們未確認的税收優惠的增加或減少。然而，我們預計任何此類增加或減少都不會對我們的經營業績或財務狀況產生實質性影響。
報税表
我們提交一份合併的美國聯邦所得税申報單，以及各州和外國司法管轄區的所得税申報單。美國聯邦和州司法管轄區仍然開放審查的納税年度包括2017財年至2020財年，目前正在審計的某些州司法管轄區除外。外國司法管轄區仍可審查的納税年度包括2003年至2020年。
本公司獲得董事會的長青授權，可回購最多四任何日曆年都有百萬股普通股。回購可以使用我們的現金和現金等價物或其他可用的來源進行。在截至2021年9月30日的財年中，我們購買了不是普通股。我們購買了1.5百萬和1.0百萬股普通股，總成本為$28.5百萬美元和$42.8在截至2020年9月30日和2019年9月30日的財年中，分別以庫藏股的形式持有100萬股。
截至2021年9月30日，我們申報了$109.2百萬現金股息。現金股息#美元0.25每股股票於2021年9月1日宣佈為2021年11月23日登記在冊的股東，並於2021年12月1日支付。因此，我們記錄了一筆應付股息#美元。27.3截至2021年9月30日，我們的合併資產負債表上有100萬美元。
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累計其他綜合損失
累計其他綜合虧損構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 税前金額： | | | | | |
| 未實現精算損失 | (26,268) | | | (33,923) | | | (37,084) | |
| $ | (26,268) | | | $ | (33,923) | | | $ | (37,084) | |
| 税後收入： | | | | | |
| 未實現精算損失 | (20,244) | | | (26,188) | | | (28,635) | |
| $ | (20,244) | | | $ | (26,188) | | | $ | (28,635) | |
以下是截至2021年9月30日的財年按組成部分劃分的累計其他綜合虧損(税後淨額)的變化摘要：
| | | | | |
| (單位：千) | 固定收益養老金計劃 |
| 2020年9月30日的餘額 | $ | (26,188) | |
| 在此期間的活動 | |
| 從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | 5,944 | |
| 當期其他綜合網損淨額 | 5,944 | |
2021年9月30日的餘額 | $ | (20,244) | |
鑽井服務收入
我們的大部分鑽井服務是以“日工”合同為基礎進行的，根據這種合同，我們每天收取費用，價格由待鑽油井的位置、深度和複雜程度、運營條件、合同期限和市場競爭力決定。這些鑽井服務，包括我們的技術解決方案，代表了一系列截然不同的日常服務，這些服務基本上是相同的，向客户轉移的模式也是相同的。由於我們的客户在整個服務期內受益均等，而且我們在提供鑽井服務方面的努力在整個績效期間相對均勻，因此收入在我們向客户提供服務時使用基於時間的投入指標來確認。
合同通常包含續訂或延期條款，可由客户以我們和客户雙方同意的價格執行。對於客户在其固定期限到期前終止的合同，合同條款通常要求提前向我們支付終止金額。提前終止合同的收入在滿足所有合同要求時確認。在截至2021年、2020年和2019年9月30日的財年中，與定期合同相關的提前終止收入約為$7.7百萬，$73.4百萬美元和$11.3分別為百萬美元。在截至2021年9月30日的財年中，我們認識到不是與小康合同相關的通知費收入。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的財年中，與井到井合同相關的通知費收入約為#美元。2.9百萬美元和$1.2分別為100萬美元。
我們還為我們向客户提供的某些有償服務和輔助設備擔任委託人，為此我們產生成本並賺取收入。其中許多成本是可變的，或者取決於根據相關合同每天執行的活動。因此，我們收到的自付費用報銷被記錄為收入，而與之相關的自付費用在一系列不同的時間增量內被記錄為相關期間的運營成本。如果適用，我們所有的收入都是扣除銷售税後確認的。
對於大多數鑽探合同，我們還會收到合同指定的付款，用於動員鑽機和其他設備進出客户的鑽探現場。與我們的鑽井平臺往返於客户鑽探現場的動員和復員相關的收入與獨特的商品或服務無關。這些收入在提供鑽井服務的相關合同期限內遞延並按比例確認。對於任何合同，如果合同開始時規定彙集天數，然後在整個合同期內將天數分配給特定鑽機，作為實際的權宜之計，我們選擇在ASC 606允許的情況下確認實體有權開具發票的金額的收入。
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預計合同完成後收到的復員費用在合同開始時估計，並在合同期限內以直線方式確認。我們最終收取的復員收入數額取決於具體的合同條款，其中大多數條款包括減少或不支付復員費用的規定，除其他外，當與同一客户續簽或延長合同時，或當鑽井平臺隨後在當前合同終止之前與另一客户簽訂合同時。由於與復員活動相關的收入通常是可變的，因此在每個期間結束時，收入估計為最有可能的數額，並在可能出現重大逆轉時受到限制。復員收入預期數額的任何變化，都將計入在收入估計數訂正期間確認的估計數變化的累積淨影響。
合同費用
動員成本包括動員合同鑽井平臺所發生的某些直接成本。這些費用與合同直接相關，增加了將用於履行未來履約義務並有望收回的資源。這些成本在發生時被資本化，並記錄為當期或非當期合同履行成本資產(取決於初始合同期限的長度)，並根據資產相關商品或服務的轉移模式(通常包括相關鑽井合同的初始期限)進行系統攤銷，如果管理層預計客户將續簽或延長合同，則攤銷期限比初始合同期限更長，我們預計這將從調動鑽井平臺的成本中受益。非正常動員成本是指因資源過多、浪費或變質材料以及非生產性人工成本而產生的履行成本，這些成本在合同價格中沒有預料到，並在發生時計入費用。截至2021年9月30日和2020年9月，我們的執行成本資本化為4.3百萬美元和$6.2分別為百萬美元。
如果大寫修改 鑽井平臺修改或合同需要升級的成本被認為是資本改進。這些成本被資本化為房地產、廠房和設備，並在改善工程的預計使用年限內折舊。
剩餘履約義務
截至2021年9月30日，分配給未履行的履約義務(通常稱為積壓)的總交易價格約為美元。572.0百萬美元，其中$440.8預計在2022財年將確認100萬美元，約為800萬美元131.22023財年及以後將達到100萬美元。這些金額不包括預期的合同續簽。此外，當前包含逐月條款的合同在我們的待辦事項中表示為一個月未履行的履約義務。我們的合同可以由客户選擇取消或修改；但是，由於我們的客户在基礎項目上部署的資本水平，我們過去沒有受到合同取消或修改的實質性不利影響。然而，新冠肺炎疫情的影響本質上是不確定的，因此，公司無法合理估計疫情的持續時間和最終影響，包括它可能對我們與客户的合同義務產生的影響。
合同資產負債
根據我們的收入合同，我們的客户所欠的金額通常是按月計費的，因為我們正在提供服務，並在30開具帳單的天數。這些金額在我們的綜合資產負債表上被歸類為應收賬款。根據我們的某些合同，我們在綜合資產負債表的預付費用和其他流動資產中確認超過賬單的收入，稱為合同資產。
根據我們的某些合同，我們可能有權在履行合同規定的履行義務之前收到付款。我們在合併資產負債表的應計負債和其他非流動負債中確認了超過已確認收入的負債，稱為遞延收入或合同負債。合同餘額按合同級別的淨額列示。
下表彙總了我們合同資產和負債在指定日期的餘額：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| 合同資產 | $ | 4,513 | | | $ | 2,367 | |
| | | | | |
| (單位：千) | 2021年9月30日 |
| 2019年10月1日合同負債餘額 | $ | 23,354 | |
| 已收/應計和延期付款 | 19,312 | |
| 期內確認的收入 | (34,030) | |
| 2020年9月30日的合同負債餘額 | 8,636 | |
| 已收/應計和延期付款 | 30,721 | |
| 期內確認的收入 | (30,071) | |
| 2021年9月30日的合同負債餘額 | $ | 9,286 | |
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2020年3月3日，Helmerich&Payne，Inc.2020綜合激勵計劃(簡稱2020計劃)獲得我們股東的批准。2020計劃是一項以股票和現金為基礎的激勵計劃，除其他事項外，授權董事會或董事會人力資源委員會授予高管、員工和非員工董事股票期權、股票增值權、限制性股票和限制性股票單位(包括績效股票單位)、股票獎金、其他以股票為基礎的獎勵和現金獎勵。限售股可以授予之前和將來的服務以外的任何對價。股票期權的每股收購價不得低於授予日標的股票的市場價格。股票期權到期。十年在授予日期之後，Helmerich&Payne，Inc.2010長期激勵計劃和Helmerich&Payne，Inc.2016綜合激勵計劃(“2016計劃”)下的未償還獎勵仍受這些計劃的條款和條件的制約。從2019年財年開始，我們用績效股票單位取代股票期權，作為我們高管長期股權激勵薪酬的一部分。結果，出現了不是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的財年內授予的股票期權。我們還取消了將股票期權作為非僱員董事薪酬計劃的一個要素。在2021年9月30日，我們有2.72000萬份未償還股票期權和2.51000萬份可行使股票期權，加權平均行權價為#美元63.34及$63.57，分別為。
在截至2021年9月30日的財年中，700,982限制性股票獎勵股份及312,600業績份額單位是根據2020年計劃授予的。
2021、2020和2019年會計年度在鑽井服務運營費用、研發費用以及在我們的合併運營報表上確認的銷售、一般和行政費用中確認的基於股票的付款安排的補償成本彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 基於股票的薪酬費用 | | | | | |
| 鑽井服務運營 | $ | 5,927 | | | $ | 9,086 | | | $ | 7,132 | |
| 研發 | 1,271 | | | 765 | | | 328 | |
| 銷售、一般和行政 | 20,660 | | | 29,960 | | | 26,832 | |
| 重組費用 | — | | | (3,482) | | | — | |
| $ | 27,858 | | | $ | 36,329 | | | $ | 34,292 | |
. 限制性股票
限制性股票獎勵由我們的普通股組成。在2020年9月30日之前授予的獎勵是超時授予的四年了，2020年9月30日之後授予的獎勵將在時間範圍內授予三年。不可沒收股息是以限制性股票的非既得股支付的。我們以直線方式確認授權期內的補償費用。限制性股票獎勵的公允價值是根據我們股票在授予日的收盤價確定的。截至2021年9月30日，28.0與未歸屬限制性股票獎勵相關的未確認補償成本總額的100萬美元。這一成本預計將在加權平均期內確認2.0好幾年了。
截至2021年9月30日我們的限制性股票獎勵狀況，以及截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的財年中已發行限制性股票的變化情況摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (千股) | 股票 | | 加權平均授予日期每股公允價值 | | 股票 | | 加權平均授予日期每股公允價值 | | 股票 | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
| 截至2011年10月1日已發行的非既有限制性股票， | 1,280 | | | $ | 49.81 | | | 1,085 | | | $ | 61.28 | | | 1,001 | | | $ | 63.74 | |
授與1 | 701 | | | 25.61 | | | 781 | | | 39.99 | | | 475 | | | 58.45 | |
既得2 | (534) | | | 51.79 | | | (501) | | | 59.46 | | | (371) | | | 64.32 | |
| 沒收 | (35) | | | 35.76 | | | (85) | | | 48.98 | | | (20) | | | 60.85 | |
| 截至9月30日已發行的非既有限制性股票。 | 1,412 | | | $ | 37.36 | | | 1,280 | | | $ | 49.81 | | | 1,085 | | | $ | 61.28 | |
(1)限制性股票包括我們董事延期補償計劃下的限制性影子股票單位。這些影子股票單位賦予擁有公司股票而不實際擁有、轉讓或發行任何股票的經濟利益。在截至2021年9月30日的財年內, 18,906限制性影子股票單位被授予20,616在同一時期內歸屬的限制性影子股票單位。
(2)授予的限制性股票獎勵的數量包括我們代表員工扣繳的股票，以滿足法定的預扣税款要求。
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績效單位
他説：我們已經對某些員工進行了獎勵，這些員工受到基於市場的績效條件(即績效單位)的約束。根據適用的業績份額單位獎勵協議和2020計劃中規定的條款和條件，授予業績單位的歸屬期限為三年(“授權期”)取決於某些業績目標的實現。這類績效單位獎勵金包括二單獨的組件。組成第一個組件的所有性能單位受三年制性能週期。構成第二個組件的所有性能單位進一步劃分為三單獨的部分，每個部分都受單獨的一年期在完整的性能週期內三年制業績週期。業績單位的歸屬一般取決於(I)在適用的業績週期內，本公司相對於同行公司集團(“同行集團”)的總股東回報(“TSR”)業績目標的實現情況，以及(Ii)業績單元獎獲得者在整個歸屬期間的持續聘用情況。
在歸屬期間結束時，接受者將獲得與歸屬業績單位數量相關的股息等價物(如果有的話)。單位歸屬範圍為零至200已批出單位的百分比，視乎本公司於歸屬日期的TSR相對於同業集團的TSR而定。
通過蒙特卡羅模擬方法確定績效單位的授予日期公允價值。蒙特卡羅模擬方法需要使用高度主觀的假設。我們在該方法中的主要假設包括我們的股票和我們自主確定的Peer Group公司的股票的價格和預期波動性、無風險回報率以及公司和我們的Peer Group公司之間的交叉相關性。估值模型假設股息立即進行再投資。截至2021年9月30日，9.5與未歸屬績效單位相關的未確認補償成本為100萬美元。這一成本預計將在加權平均期內確認1.9好幾年了。
以下是截至2021年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日的財年，我們的績效單位狀況以及截至2021年9月30日、2020和2019年9月30日的財年未完成的非既有績效單位的變化摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位為千，每股除外) | 股票 | | 加權平均授予日期每股公允價值 | | 股票 | | 加權平均授予日期每股公允價值 | | 股票 | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
| 截至10月1日未完成的非既有業績單位， | 337 | | | $ | 51.09 | | | 145 | | | $ | 62.66 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 授與 | 313 | | | 29.77 | | | 259 | | | 43.40 | | | 145 | | | 62.66 | |
| 股息權業績單位入賬 | 60 | | | 49.64 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 沒收 | (11) | | | 43.40 | | | (67) | | | 46.35 | | | — | | | — | |
9月30日未完成的非既有業績單位，1 | 699 | | | $ | 41.55 | | | 337 | | | $ | 51.09 | | | $ | 145 | | | $ | 62.66 | |
(1)在期末的未歸屬業績單位總數中，以下各項已達到規定的業績標準88,440績效單位，根據完成績效期間的支出百分比計算。期末反映的其餘未歸屬業績單位的歸屬和數量取決於我們是否達到指定的目標業績標準。如果我們滿足指定的最高性能標準，大約547,392其他績效單位可能會被授予或有資格被授予。
在會計期間內授予的績效單位的加權平均公允價值計算是基於下表中提出的以下加權平均假設。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
無風險利率1 | 0.2 | % | | 1.6 | % | | 2.7 | % |
預期股票波動率2 | 62.3 | % | | 34.8 | % | | 35.9 | % |
| 預期期限(以年為單位) | 3.1 | | 3.2 | | 3.0 |
(1)無風險利率以業績單位預期期限的美國國債為基礎。
(2)預期波動是基於我們股票在一段時間內的歷史經驗得出的每日收盤價，這段時間與業績單位的預期期限大致相同。
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根據ASC 260，每股收益要求公司在計算每股收益時，將擁有不可剝奪的股息權或股息等價物的未歸屬股票支付獎勵作為單獨的證券類別對待。*我們已經並預計將繼續向員工授予包含不可沒收的股息權的限制性股票授予。但此類授予被視為ASC 260下的參與證券。因此，我們被要求在計算基本每股收益時包括這些授予，並使用計算每股收益的兩級法是一種收益分配公式，根據宣佈的(或累計的)股息和未分配收益的參與權，確定每類普通股和參與證券的每股收益。
每股基本收益採用兩類法計算，並根據列示期間已發行普通股的加權平均數計算。
稀釋後每股收益是利用股票期權、非既得性限制性股票和業績單位的兩級法，以當期已發行普通股和普通股等價股的加權平均數計算的。
在計算每股收益的兩類方法下，支付的股息和一部分未分配淨收入(而不是虧損)分配給獲得股息的未授權限制性股票授予，這些股息被視為參與證券。
下表列出了基本每股收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (單位為千，每股除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 分子： | | | | | |
| 持續經營虧損 | $ | (337,459) | | | $ | (496,392) | | | $ | (32,510) | |
| 停業收入(虧損) | 11,309 | | | 1,895 | | | (1,146) | |
| 淨損失 | (326,150) | | | (494,497) | | | (33,656) | |
| 對每股基本收益(虧損)的調整 | | | | | |
| 分配給未歸屬股東的虧損 | (1,350) | | | (2,647) | | | (3,102) | |
| 每股基本收益(虧損)的分子： | | | | | |
| 從持續運營中脱穎而出 | (338,809) | | | (499,039) | | | (35,612) | |
| 從停產的運營中脱穎而出 | 11,309 | | | 1,895 | | | (1,146) | |
| (327,500) | | | (497,144) | | | (36,758) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 稀釋後每股收益(虧損)的分子： | | | | | |
| 從持續運營中脱穎而出 | (338,809) | | | (499,039) | | | (35,612) | |
| 從停產的運營中脱穎而出 | 11,309 | | | 1,895 | | | (1,146) | |
| $ | (327,500) | | | $ | (497,144) | | | $ | (36,758) | |
| 分母： | | | | | |
| 基本每股收益(虧損)分母加權平均股票 | 107,818 | | | 108,009 | | | 109,216 | |
| 股票期權、限制性股票和業績單位對稀釋股的影響 | — | | | — | | | — | |
| 稀釋後每股收益(虧損)的分母-調整後的加權平均股票 | 107,818 | | | 108,009 | | | 109,216 | |
| 每股普通股基本收益(虧損)： | | | | | |
| 持續經營虧損 | $ | (3.14) | | | $ | (4.62) | | | $ | (0.33) | |
| 停業收入(虧損) | 0.10 | | | 0.02 | | | (0.01) | |
| 淨損失 | $ | (3.04) | | | $ | (4.60) | | | $ | (0.34) | |
| 每股普通股攤薄收益(虧損)： | | | | | |
| 持續經營虧損 | $ | (3.14) | | | $ | (4.62) | | | $ | (0.33) | |
| 停業收入(虧損) | 0.10 | | | 0.02 | | | (0.01) | |
| 淨損失 | $ | (3.04) | | | $ | (4.60) | | | $ | (0.34) | |
我們在2021財年、2020財年和2019年都出現了淨虧損。因此，我們在這三個財年計算的稀釋每股收益相當於我們的基本每股收益計算，因為稀釋後的每股收益不包括任何假定的股權獎勵行使。這些被排除在外是因為它們被認為是反稀釋的，這意味着納入它們將減少適用期間報告的每股淨虧損。
以下可歸因於流通股獎勵的潛在攤薄平均股票被排除在每股攤薄收益(虧損)的計算之外，因為它們被計入將是反攤薄的：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位為千，每股除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 被排除為反攤薄的潛在攤薄股票 | 3,894 | | | 4,004 | | | 3,031 | |
| 加權平均每股價格 | $ | 57.23 | | | $ | 60.72 | | | $ | 63.33 | |
我們有某些資產和負債需要按公允價值計量和披露。公允價值被定義為在測量日期在市場參與者之間有序交易中，在資產或負債的本金或最有利市場上出售資產或轉移負債所收到的交換價格(退出價格)。*我們使用ASC 820-10中建立的公允價值層次來衡量公允價值，以確定投入的優先順序：
•級別1-報告實體在測量日期可以獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
•第二級--可觀察到的投入，但不包括在第一級中的報價，如活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中類似資產和負債的報價；或可觀察到或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。
•第三級--很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大意義的不可觀察的投入。這包括定價模型、貼現現金流方法和使用重大不可觀測投入的類似技術。
截至2021年9月30日，我們利用1級投入以公允價值計量的金融工具包括現金等價物、美國機構發行的債務證券、活躍市場的股權證券和貨幣市場基金。就這些項目而言，目前的市場報價是現成的。我們的受限資產包括現金等價物，其中當前部分包括在預付費用和其他費用中，非流動部分包括在其他資產中。
截至2021年9月30日，使用第2級投入以公允價值計量的資產包括使用利用可觀察到的市場投入的經紀商報價計量的公司債券。
我們的金融工具使用3級不可觀察的投入衡量，主要包括與我們2019財年業務收購相關的潛在溢價支付。
我們的非金融資產，如無形資產和財產、廠房和設備，在業務合併中收購或確認減值費用時，按公允價值入賬。如果在綜合資產負債表中以公允價值計量，這些通常會被歸類在公允價值層次的第二或第三級。請參閲附註4-物業、廠房和設備，瞭解截至2021年9月30日我們分類為待售資產的公允價值的額外披露。
截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月，其他流動資產、應計負債和其他負債的賬面價值接近公允價值。
2021年表格10-K | 90
下表彙總了我們的綜合資產負債表中按公允價值計量的資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| (單位：千) | 公允價值 | | 1級 | | 二級 | | 3級 |
| 經常性公允價值計量： | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 917,534 | | | $ | 917,534 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 短期投資： | | | | | | | |
| 公司債務證券 | 192,950 | | | — | | | 192,950 | | | — | |
| 美國政府和聯邦機構證券 | 5,750 | | | 5,750 | | | — | | | — | |
| 短期投資總額 | 198,700 | | | 5,750 | | | 192,950 | | | — | |
| | | | | | | |
| 其他流動資產 | 18,350 | | | 18,350 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 投資： | | | | | | | |
| 不合格補充儲蓄計劃 | 18,221 | | | 18,221 | | | — | | | — | |
| 債務和股權證券 | 17,223 | | | 13,858 | | | — | | | 3,365 | |
| ADNOC鑽探的基石投資 | 100,000 | | | 100,000 | | | — | | | — | |
| 總投資 | 135,444 | | | 132,079 | | | — | | | 3,365 | |
| | | | | | | |
| 其他資產 | 832 | | | 832 | | | — | | | — | |
| 按公允價值計量的總資產 | $ | 1,270,860 | | | $ | 1,074,545 | | | $ | 192,950 | | | $ | 3,365 | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
| 或有對價 | $ | 2,996 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,996 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| (單位：千) | 公允價值 | | 1級 | | 二級 | | 3級 |
| 經常性公允價值計量： | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 487,884 | | | $ | 487,884 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 短期投資： | | | | | | | |
| 存單 | 1,370 | | | — | | | 1,370 | | | — | |
| 公司債務證券 | 78,156 | | | — | | | 78,156 | | | — | |
| 美國政府和聯邦機構證券 | 7,817 | | | 7,817 | | | — | | | — | |
| 其他 | 1,992 | | | 1,992 | | | — | | | — | |
| 短期投資總額 | 89,335 | | | 9,809 | | | 79,526 | | | — | |
| | | | | | | |
| 其他流動資產 | 45,577 | | | 45,577 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 投資： | | | | | | | |
| 不合格補充儲蓄計劃 | 19,819 | | | 19,819 | | | — | | | — | |
| 債務和股權證券 | 11,766 | | | 7,274 | | | 3,992 | | | 500 | |
| 總投資 | 31,585 | | | 27,093 | | | 3,992 | | | 500 | |
| | | | | | | |
| 其他資產 | 3,286 | | | 3,286 | | | — | | | — | |
| 按公允價值計量的總資產 | $ | 657,667 | | | $ | 573,649 | | | $ | 83,518 | | | $ | 500 | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
| 或有對價 | $ | 9,123 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,123 | |
現金等價物和投資(短期和長期)
大多數現金等價物投資於流動性高的貨幣市場共同基金，主要投資於美國政府的直接或間接債務，以及聯邦保險的存款賬户。由於這些投資的到期日較短，現金和現金等價物的賬面價值接近公允價值。
2021年表格10-K | 91
短期投資包括被歸類為交易型證券的證券。交易證券的已實現和未實現損益均包括在綜合經營報表的其他收入(費用)中。這些證券是按公允價值記錄的。
我們的長期投資包括股權證券和非合格補充儲蓄計劃(“儲蓄計劃”)持有的資產。我們在儲蓄計劃中持有的資產由共同基金組成，這些共同基金是使用一級投入來衡量的。此外，我們持有斯倫貝謝股份有限公司的股權證券，該證券被歸類為1級，並基於報價的股票價格。
我們還持有各種其他公允價值不容易確定的股本證券，這些證券被歸類為3級。這些股本證券是按成本減去任何減值來計量的。
由於我們長期投資的公允價值發生變化，我們錄得收益#美元。6.7在截至2021年9月30日的一年中，該公司的銷售額為3.6億美元。
在2021年9月，該公司賺了一美元100.0在ADNOC宣佈首次公開募股(IPO)之前，對ADNOC鑽探進行了700萬美元的基石投資。ADNOC Drilling的IPO於2021年10月3日完成，我們的美元100.0700萬美元的投資代表着159.72000萬股ADNOC鑽探，相當於一百分之百的所有權股份。我們的投資受三年制在我們的綜合資產負債表的投資範圍內，被歸類為長期投資。截至2021年9月30日，該投資被列為一級投資。
或有對價
下表列出了2021財年和2020財年我們的金融負債的公允價值變動情況，這些負債在公允價值層次中被歸類為公允價值計量的第3級：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 |
| 期初淨負債 | $ | 9,123 | | | $ | 18,373 | |
| 加法 | — | | | 1,500 | |
| 總損益： | | | |
| 包括在收入中 | 1,123 | | | (2,500) | |
聚落1 | (7,250) | | | (8,250) | |
| 期末淨負債 | $ | 2,996 | | | $ | 9,123 | |
(1)結算是指在此期間已賺取或支付的分紅付款。
補充公允價值信息
以下信息提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的當期和長期固息債務的公允價值補充信息：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 20201 |
| 長期債務的當期部分 | | | |
| 賬面價值 | $ | 483.5 | | | $ | — | |
| 公允價值 | $ | 541.6 | | | $ | — | |
| | | |
| 長期債務，淨額 | | | |
| 賬面價值 | $ | 542.0 | | | $ | 480.7 | |
| 公允價值 | $ | 554.3 | | | $ | 534.5 | |
(1)截至2021年9月30日，我們將2025年未償還票據重新分類為合併資產負債表上長期債務的當前部分。2021年10月27日，我們贖回了這些票據。見附註7--我們合併財務報表中的債務。
美元的公允價值541.6百萬美元的固定利率債務的流動部分和$554.3100萬長期固定利率債券是基於經紀商在2021年9月30日的報價。由於這些票據在市場上交易不活躍，因此被歸類在公允價值等級的第二級。
2021年表格10-K | 92
我們維持國內非繳費固定收益養老金計劃，涵蓋某些符合特定年齡和服務要求的美國員工。2003年7月，我們修訂了Helmerich&Payne，Inc.員工退休計劃(“養老金計劃”)，從2003年10月1日起向新參與者關閉養老金計劃，並減少現有參與者的福利應計，直至2006年9月30日，屆時福利應計停止，養老金計劃被凍結。
下表對截至2021年9月30日的兩年期間養老金福利義務和養老金計劃資產公允價值的變化進行了對賬，並提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的資金狀況聲明：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 |
| 累積利益義務 | $ | 110,352 | | | $ | 116,146 | |
| 預計福利義務的變化： | | | |
| 年初預計福利義務 | $ | 116,146 | | | $ | 119,845 | |
| 利息成本 | 2,925 | | | 3,598 | |
| 精算損失 | 7,111 | | | 4,310 | |
| 已支付的福利 | (15,749) | | | (11,607) | |
| 其他 | (81) | | | — | |
| 年底預計福利義務 | $ | 110,352 | | | $ | 116,146 | |
| 計劃資產變更： | | | |
| 年初計劃資產公允價值 | $ | 86,103 | | | $ | 91,142 | |
| 計劃資產實際收益率 | 11,835 | | | 6,535 | |
| 僱主供款 | 5,066 | | | 33 | |
| 已支付的福利 | (15,749) | | | (11,607) | |
| 計劃資產年末公允價值 | $ | 87,255 | | | $ | 86,103 | |
| 年末計劃的資金狀況 | $ | (23,097) | | | $ | (30,043) | |
這一期間精算損失的波動主要是由於貼現率、利率和死亡率表的變化。精算師協會於2020年10月發佈的死亡率表用於2021年9月30日的養老金計算。
截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月在綜合資產負債表中確認的金額如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 |
| 應計負債 | $ | — | | | $ | (18) | |
| 非流動負債--其他 | (23,097) | | | (30,025) | |
| 確認淨額 | $ | (23,097) | | | $ | (30,043) | |
在2021年9月30日、2021年9月和2020年9月在累計其他全面虧損中確認的、尚未反映在定期效益淨成本中的金額如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 |
| 淨精算損失 | $ | 26,268 | | | $ | 33,923 | |
計算退休金時所用的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 淨定期福利成本貼現率 | 2.66 | % | | 3.16 | % | | 4.27 | % |
| 年終債務貼現率 | 2.75 | % | | 2.66 | % | | 3.16 | % |
| 計劃資產的預期回報率 | 3.50 | % | | 4.65 | % | | 5.60 | % |
我們自願捐獻了#美元。5.02021財年為2.5億美元。在2022財年，我們預計不需要法律規定的最低繳費。但如果需要，我們可能會在2022財年做出貢獻，為意外分配提供資金，而不是清算養老金資產。
2021年表格10-K | 93
定期養卹金淨支出的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 利息成本 | $ | 2,925 | | | $ | 3,598 | | | $ | 4,389 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (3,722) | | | (4,784) | | | (5,523) | |
| 確認淨精算損失 | 3,205 | | | 2,718 | | | 1,229 | |
| 安置點 | 3,448 | | | 3,001 | | | 1,953 | |
| 其他 | (81) | | | — | | | — | |
| 養老金淨支出 | $ | 5,775 | | | $ | 4,533 | | | $ | 2,048 | |
當福利支付超過年度利息總成本時，我們會記錄結算費用。
下表反映了養卹金計劃在今後五個財政年度每年以及此後五年的合計應支付的福利(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 – 2031 | | 總計 |
| $ | 7,316 | | | $ | 7,731 | | | $ | 8,483 | | | $ | 7,018 | | | $ | 7,406 | | | $ | 30,990 | | | $ | 68,944 | |
養老金計劃中包括一項資金不足的補充性高管退休計劃。
投資策略與資產配置
我們的投資政策和策略是從長遠的角度制定的。投資策略旨在幫助支付養老金計劃的成本，同時提供足夠的保障，以滿足養老金計劃承諾的福利。我們保持多元化的資產組合，將任何一項投資貶值可能對投資組合價值造成重大損失的風險降至最低。在確定適當的資產組合時，我們考慮了我們的財務實力和為潛在缺口提供資金的能力。養老金計劃資產投資於多樣化的公開市場股票證券和固定收益證券的投資組合。
養老金計劃資產的預期長期回報率是根據養老金計劃投資組合中當前和計劃資產類別的歷史和預測回報率，在分析了各種資產類別的回報和波動性的歷史經驗和未來預期後得出的。
在2021財年，我們實施了滑行戰略，目標是在達到一定的資金水平時降低風險，並開始將我們的固定收益敞口與養老金負債保持一致。按資產類別分列的2022年目標分配和2021年和2020財政年度末養卹金計劃的資產分配如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 目標分配 | | 9月30日， |
| 資產類別 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美國股市 | 17 | % | | 46 | % | | 42 | % |
| 國際股票 | 12 | | | 17 | | | 22 | |
| 固定收益 | 71 | | | 37 | | | 36 | |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
2021年表格10-K | 94
計劃資產
養老金計劃資產在2021年9月30日、2021年9月和2020年9月的公允價值，在附註13-金融工具公允價值計量中描述的公允價值層次內按級別彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| (單位：千) | 總計 | | 1級 | | 二級 | | 3級 |
| 短期投資 | $ | 2,444 | | | $ | 2,444 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 共同基金： | | | | | | | |
| 國內股票基金 | 35,212 | | | 35,212 | | | — | | | — | |
| 債券基金 | 17,679 | | | 17,679 | | | — | | | — | |
| 平衡資金 | 17,520 | | | 17,520 | | | — | | | — | |
| 國際股票基金 | 14,379 | | | 14,379 | | | — | | | — | |
| 共同基金總額 | 84,790 | | | 84,790 | | | — | | | — | |
| 油氣性質 | 21 | | | — | | | — | | | 21 | |
| 總計 | $ | 87,255 | | | $ | 87,234 | | | $ | — | | | $ | 21 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| (單位：千) | 總計 | | 1級 | | 二級 | | 3級 |
| 短期投資 | $ | 1,541 | | | $ | 1,541 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 共同基金： | | | | | | | |
| 國內股票基金 | 35,660 | | | 35,660 | | | — | | | — | |
| 債券基金 | 17,328 | | | 17,328 | | | — | | | — | |
| 平衡資金 | 17,447 | | | 17,447 | | | — | | | — | |
| 國際股票基金 | 14,044 | | | 14,044 | | | — | | | — | |
| 共同基金總額 | 84,479 | | | 84,479 | | | — | | | — | |
| 油氣性質 | 83 | | | — | | | — | | | 83 | |
| 總計 | $ | 86,103 | | | $ | 86,020 | | | $ | — | | | $ | 83 | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日，養老金計劃利用一級投入的金融資產根據相同證券在活躍市場的報價進行估值。截至2021年9月30日和2020年9月，養老金計劃利用一級投入的資產包括石油和天然氣資產。石油和天然氣資產的公允價值由新澤西州富國銀行(Wells Fargo Bank)根據前12個月收到的實際收入和類似資產的經驗確定。
確定繳費計劃
幾乎所有在美國工資單上的員工都可以選擇通過貢獻一部分收入來參加我們的401(K)/儲蓄計劃。我們捐獻的金額相當於100第一個的百分比五參與者補償的百分比受一定限制。這個固定繳款計劃每年發生的費用為#美元。13.6百萬，$23.8百萬美元和$30.52021財年、2020財年和2019年分別為100萬。
以下是我們2021財年、2020財年和2019年應收賬款預期信用損失準備金的活動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 信貸損失準備金： | | | | | |
| 10月1日餘額， | $ | 1,820 | | | $ | 9,927 | | | $ | 6,217 | |
| 信貸損失準備金 | 203 | | | 2,203 | | | 2,321 | |
| (核銷)收回信用損失 | 45 | | | (10,310) | | | 1,389 | |
| 截至2010年9月30日的餘額。 | $ | 2,068 | | | $ | 1,820 | | | $ | 9,927 | |
2021年表格10-K | 95
截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月30日的應收賬款、預付費用和其他流動資產、應計負債和長期負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日-- |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 |
| 扣除準備金後的應收賬款： | | | |
| 貿易應收賬款 | $ | 204,424 | | | $ | 150,249 | |
| 應收所得税 | 24,470 | | | 42,374 | |
| 扣除準備金後的應收賬款總額 | $ | 228,894 | | | $ | 192,623 | |
| 預付費用和其他流動資產： | | | |
| 受限現金 | $ | 18,350 | | | $ | 45,577 | |
| 延期動員 | 3,734 | | | 4,528 | |
| 預付保險 | 7,313 | | | 8,655 | |
| 預繳增值税 | 7,682 | | | 7,484 | |
| 預付維護費和租金 | 5,540 | | | 7,273 | |
| 應計復員，淨額 | 4,513 | | | 2,367 | |
| 預付營業費用 | 17,959 | | | — | |
| 其他 | 20,837 | | | 13,421 | |
| 預付費用和其他流動資產總額 | $ | 85,928 | | | $ | 89,305 | |
| 應計負債： | | | |
| 應計經營成本 | $ | 20,872 | | | $ | 10,942 | |
| 工資總額和員工福利 | 69,311 | | | 27,068 | |
| 除所得税外的應付税款 | 25,329 | | | 39,762 | |
| 自保責任 | 40,060 | | | 36,518 | |
| 遞延收入 | 8,546 | | | 9,266 | |
| 出售房產、廠房和設備的預付款 | 86,524 | | | — | |
| 遞延動員收入 | 4,662 | | | 5,705 | |
| 應計所得税 | 881 | | | — | |
| 第三方託管 | 138 | | | 138 | |
| 訴訟及索償 | 1,463 | | | 393 | |
| 或有負債 | 5,985 | | | 4,926 | |
| 經營租賃負債 | 12,624 | | | 11,364 | |
| 應計利息 | 930 | | | 937 | |
| 其他 | 6,167 | | | 8,423 | |
| 應計負債總額 | $ | 283,492 | | | $ | 155,442 | |
| 非流動負債-其他： | | | |
| 養老金和其他不合格的退休計劃 | $ | 47,263 | | | $ | 54,043 | |
| 自保責任 | 40,910 | | | 37,369 | |
| 或有負債 | 1,759 | | | 4,197 | |
| 遞延收入 | 1,003 | | | 2,955 | |
| 不確定的税收狀況，包括利息和罰款 | 2,578 | | | 2,895 | |
| 經營租賃負債 | 37,864 | | | 33,886 | |
工資税遞延1 | 15,424 | | | 10,205 | |
| 其他 | 956 | | | 1,630 | |
| 非流動負債總額-其他 | $ | 147,757 | | | $ | 147,180 | |
(1)延期與2020年3月27日頒佈的冠狀病毒援助、救濟和經濟保障法中的條款有關，該法案允許推遲僱主的社會保障税份額。
購買承諾
提前訂購設備、零部件和用品，促進高效建設和基本建設進度。截至2021年9月30日，我們對設備、零部件和用品的採購承諾約為$48.1百萬美元。
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租賃義務
有關我們租賃義務的更多信息，請參閲附註5-租賃。
擔保安排
我們對擔保人發行的債券負有或有責任，這些債券與我們在正常業務過程中作出的某些承諾有關。我們已同意為擔保人就這類債券支付的任何款項提供賠償。
偶然事件
在我們的正常業務過程中，或有事項是由現有條件、情況或一系列情況引起的，這些情況涉及到可能的或有損益或意外事項的實現存在不確定性。我們根據ASC 450的規定對收益或有事項進行會計處理，因此，在實現或有事項之前，我們不會記錄收益或有事項或有確認收入。我們委內瑞拉子公司的財產和設備於2010年6月30日被委內瑞拉政府查封。我們的全資子公司HPIDC和Helmerich&Pp也在2010年6月30日被委內瑞拉政府查封。我們的全資子公司HPIDC和Helmerich&Pp是我們的全資子公司HPIDC和Helmerich&Pp2011年，我們起訴委內瑞拉玻利瓦爾共和國、委內瑞拉石油公司(Petroleos de委內瑞拉，S.A.)和委內瑞拉國家石油公司(PDVSA Petroleo，S.A.)，要求賠償其違反國際法和違反合同的委內瑞拉鑽井業務。雖然存在實現復甦的可能性，但我們目前無法確定我們可能收到的時間或金額，或者賠償的可能性。
**本公司及其附屬公司是本公司正常業務過程中出現的其他各種待決法律訴訟的當事人。我們為某些商業風險投保，但有一定的免賠額。雖然不能保證，但根據我們迄今的經驗，並考慮到既定的準備金和保險，我們相信，最終解決這些項目不會對我們的財務狀況、現金流或經營業績產生重大不利影響。當我們確定損失可能發生並可合理估計時，我們根據當時可獲得的信息，根據我們的最佳估計，就該等或有事項應計未貼現的負債。如果估計的損失是一個潛在後果的範圍，並且在該範圍內沒有更好的估計，我們將在該範圍的低端應計金額。我們在不利結果可能是實質性的情況下披露意外情況，或者根據管理層的判斷，我們得出的結論是，事情應該以其他方式披露。
業務描述
我們是一家以業績為導向的鑽井解決方案和技術公司，總部設在俄克拉何馬州塔爾薩，業務遍及美國所有主要的陸上油氣生產盆地以及南美和中東。我們的鑽井業務主要包括承包公司擁有的鑽井設備，主要是給大型石油和天然氣勘探公司。我們相信我們在鑽井和技術創新方面是公認的行業領先者。我們專注於向客户提供基於集成解決方案的方法，將專有鑽機技術、自動化軟件和數字專業知識結合到我們的鑽機運營中，而不是提供基於產品的產品，例如鑽機或單獨的技術包。我們的鑽井服務業務分為以下可報告的運營業務部門：北美解決方案公司、墨西哥灣近海解決方案公司和國際解決方案公司。
每個可報告的運營部門都是一個單獨管理的戰略業務單位，合併的收入和費用反映了公司間所有重大交易的消除。在我們的房地產業務中，我們的新研發項目孵化器計劃以及我們全資擁有的專屬保險公司都包括在“其他”中。包括在“其他”中的外部收入主要包括租金收入。
細分市場性能
我們根據持續業務(部門營業收入(虧損))在所得税前的收入或虧損來評估部門業績，這包括：
•來自外部和內部客户的收入
•直接運營成本
•折舊及攤銷
•分攤的一般費用和行政費用
•資產減值費用
•重組費用
但不包括出售資產和公司出售的損失(收益)、一般和行政成本、公司折舊和公司重組費用。
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一般和行政成本主要根據具體標識分配給各部門，如果此類標識不切實際，也可以使用我們認為合理反映所提供服務利用率的其他方法。
下表顯示了截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的財年我們可報告部門的彙總財務信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| (單位：萬人) | 北美解決方案 | | 墨西哥灣近海 | | 國際解決方案 | | 其他 | | 淘汰 | | 總計 |
| 對外銷售 | $ | 1,026,364 | | | $ | 126,399 | | | $ | 57,917 | | | $ | 7,888 | | | $ | — | | | $ | 1,218,568 | |
| 網段間 | — | | | — | | | — | | | 35,416 | | | (35,416) | | | — | |
| 總銷售額 | 1,026,364 | | | 126,399 | | | 57,917 | | | 43,304 | | | (35,416) | | | 1,218,568 | |
| | | | | | | | | | | |
| 分部營業收入(虧損) | (287,176) | | | 15,969 | | | (21,003) | | | (9,704) | | | (1,580) | | | (303,494) | |
| 折舊及攤銷 | 392,415 | | | 10,557 | | | 2,013 | | | 1,426 | | | — | | | 406,411 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| (單位：萬人) | 北美解決方案 | | 墨西哥灣近海 | | 國際解決方案 | | 其他 | | 淘汰 | | 總計 |
| 對外銷售 | $ | 1,474,380 | | | $ | 143,149 | | | $ | 144,185 | | | $ | 12,213 | | | $ | — | | | $ | 1,773,927 | |
| 網段間 | — | | | — | | | — | | | 36,901 | | | (36,901) | | | — | |
| 總銷售額 | 1,474,380 | | | 143,149 | | | 144,185 | | | 49,114 | | | (36,901) | | | 1,773,927 | |
| | | | | | | | | | | |
| 分部營業收入(虧損) | (393,902) | | | 7,478 | | | (162,368) | | | 4,403 | | | — | | | (544,389) | |
| 折舊及攤銷 | 438,039 | | | 11,681 | | | 17,531 | | | 1,241 | | | — | | | 468,492 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| (單位：萬人) | 北美解決方案 | | 墨西哥灣近海 | | 國際解決方案 | | 其他 | | 淘汰 | | 總計 |
| 對外銷售 | $ | 2,426,191 | | | $ | 147,635 | | | $ | 211,731 | | | $ | 12,933 | | | $ | — | | | $ | 2,798,490 | |
| 網段間 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總銷售額 | 2,426,191 | | | 147,635 | | | 211,731 | | | 12,933 | | | — | | | 2,798,490 | |
| | | | | | | | | | | |
| 分部營業收入 | 80,898 | | | 19,594 | | | 5,366 | | | 3,375 | | | — | | | 109,233 | |
| 折舊及攤銷 | 504,466 | | | 10,010 | | | 35,466 | | | 1,523 | | | — | | | 551,465 | |
下表將上表中每個部分的營業收入(虧損)與合併營業報表中報告的所得税前持續經營的收入(虧損)進行核對：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 分部營業收入(虧損) | $ | (303,494) | | | $ | (544,389) | | | $ | 109,233 | |
| 出售資產的收益 | 1,042 | | | 46,775 | | | 39,691 | |
| 公司銷售、一般和行政費用、公司折舊和公司重組費用 | (126,097) | | | (122,573) | | | (128,342) | |
| 持續經營的營業收入(虧損) | (428,549) | | | (620,187) | | | 20,582 | |
| 其他收入(費用) | | | | | |
| 利息和股息收入 | 10,254 | | | 7,304 | | | 9,468 | |
| 利息支出 | (23,955) | | | (24,474) | | | (25,188) | |
| 投資證券的收益(虧損) | 6,727 | | | (8,720) | | | (54,488) | |
| 出售附屬公司的收益 | — | | | 14,963 | | | — | |
| 其他 | (5,657) | | | (5,384) | | | (1,596) | |
| 未分配的總金額 | (12,631) | | | (16,311) | | | (71,804) | |
| 所得税前持續經營虧損 | $ | (441,180) | | | $ | (636,498) | | | $ | (51,222) | |
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下表將合併資產負債表中報告的分段總資產與總資產進行核對：
| | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 |
總資產1 | | | |
| 北美解決方案 | $ | 3,418,569 | | | $ | 3,812,718 | |
| 墨西哥灣近海 | 84,580 | | | 93,501 | |
| 國際解決方案 | 269,820 | | | 181,181 | |
| 其他 | 95,398 | | | 22,144 | |
| 3,868,367 | | | 4,109,544 | |
| 投資和公司運營 | 1,165,761 | | | 720,077 | |
| 持續經營的總資產 | $ | 5,034,128 | | | $ | 4,829,621 | |
(1)按部門劃分的總資產不包括對子公司和部門間活動的投資。
下表根據所提供服務的位置按國家/地區列出了來自外部客户的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 營業收入 | | | | | |
| 美國 | $ | 1,158,230 | | | $ | 1,626,407 | | | $ | 2,585,008 | |
| 阿根廷 | 27,855 | | | 84,402 | | | 165,718 | |
| 巴林 | 27,435 | | | 28,653 | | | 11,528 | |
| 阿拉伯聯合酋長國 | 957 | | | 24,716 | | | 4,728 | |
| 哥倫比亞 | 1,674 | | | 6,414 | | | 29,757 | |
| 其他外國 | 2,417 | | | 3,335 | | | 1,751 | |
| 總計 | $ | 1,218,568 | | | $ | 1,773,927 | | | $ | 2,798,490 | |
*下表根據所提供服務的地點按國家列出財產、廠房和設備：
| | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 |
| 財產、廠房和設備、淨值 | | | |
| 美國 | $ | 3,042,140 | | | $ | 3,562,525 | |
| 阿根廷 | 50,944 | | | 49,419 | |
| 哥倫比亞 | 22,959 | | | 21,740 | |
| 其他外國 | 11,244 | | | 12,657 | |
| 總計 | $ | 3,127,287 | | | $ | 3,646,341 | |
在2021財年第二季度，我們重組了IT運營，並將選定的IT職能轉移給了託管服務提供商。截至2021年9月30日，與重組相關的成本主要包括向非自願解僱的員工提供的一次性遣散費。在2021財年第三季度，我們在阿根廷當地辦事處啟動了一項自願離職計劃，為此，我們為自願解僱的員工支付了一次性遣散費。
此外，我們繼續根據活動水平採取措施降低成本結構。在2021財年，我們發生了一次性的搬家相關費用，主要是因為我們的休斯頓組裝設施和用於閒置鑽井平臺的各種儲存場的縮減和搬遷。這些費用包括在下表中的其他重組費用中。
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下表彙總了公司在截至2021年9月30日的年度內產生的重組費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的年度 |
| (單位：千) | 北美解決方案 | | | | 國際解決方案 | | | | | | 公司 | | 總計 |
| 員工離職福利 | $ | 54 | | | | | $ | 207 | | | | | | | $ | 1,215 | | | $ | 1,476 | |
| 其他重組費用 | 3,815 | | | | | — | | | | | | | 635 | | | $ | 4,450 | |
| 重組費用總額 | $ | 3,869 | | | | | 207 | | | | | | | $ | 1,850 | | | $ | 5,926 | |
從2020財年第三季度開始，我們實施了成本控制，並開始評估進一步的措施，以應對大宗商品價格疲軟、新冠肺炎疫情相關的不確定性以及由此引發的市場波動。我們重組了我們的業務，以適應行業低迷時期的規模，並重新組織我們的業務，以適應新的營銷和管理戰略。由於這次評估，我們開始了一些重組工作，其中包括減少我們的資本分配計劃，改變我們的組織結構，以及減少人員編制。截至2020年9月30日與重組相關的成本主要包括自願或非自願終止員工的一次性遣散費福利、與沒收相關的福利以及與修改基於股票的補償獎勵相關的成本。
下表彙總了本公司在截至2020年9月30日的年度內產生的重組費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的年度 |
| (單位：萬人) | 北美解決方案 | | 墨西哥灣近海 | | 國際解決方案 | | 其他 | | 企業併購 | | 總計 |
| 員工離職福利 | $ | 10,041 | | | $ | 1,432 | | | $ | 2,991 | | | $ | 321 | | | $ | 4,745 | | | $ | 19,530 | |
| 基於股票的薪酬福利 | (3,036) | | | (178) | | | (11) | | | (61) | | | (197) | | | (3,483) | |
| 重組費用總額 | $ | 7,005 | | | $ | 1,254 | | | $ | 2,980 | | | $ | 260 | | | $ | 4,548 | | | $ | 16,047 | |
這些費用記錄在截至2021年9月30日和2020年9月30日的財年我們的合併運營報表上的重組費用中。
2021年10月27日，我們贖回了所有2025年發行的未償還票據，本金支付了$487.11000萬美元，全額保費和應計利息支付$58.12000萬美元，註銷未攤銷貼現和債務發行費用#美元。3.72000萬美元，將在2022年第一財季與2021年10月27日的贖回同時確認。更多細節在附註7-債務中進行了充分討論。
在2021年9月30日之後，我們出售了與二利潤率較低的服務產品、卡車運輸和套管運輸服務，這些服務對2.8佔我們2021財年綜合收入的百分比，二單獨的交易記錄。我們卡車運輸服務的出售於2021年11月3日完成，我們下套管服務的銷售於2021年11月15日完成，綜合現金對價減去銷售成本為$5.82000萬美元，以及未來盈利收入的可能性。
2021年11月12日，我們解決了與YPF S.A.(阿根廷)的鑽井合同糾紛。和解協議要求YPF向惠普一次性支付現金，金額約為#美元。11.02000萬美元，並簽訂鑽探服務合同三鑽機，每個鑽機都有多年的期限。
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沒有。
A)加強對披露控制和程序的評估。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告涵蓋的期末，我們的披露控制和程序已經設計好，並在合理的保證水平上有效，以便我們在提交給美國證券交易委員會的定期文件中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則、法規和表格中規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並傳達給管理層。我們相信，無論管制制度的設計和運作如何完善，都不能絕對確保管制制度的目標得以達致，而任何管制措施的評估，也不能絕對保證一間公司內的所有管制問題和舞弊事件(如有的話)均已被發現。
B)審查管理層關於財務報告內部控制的報告。
我們管理層關於財務報告內部控制的報告複印件包括在本表格10-K的第8項中。
C)出具獨立註冊會計師事務所的認證報告。
我們的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所的報告副本包括在本表格10-K的第8項中。
D)加快財務報告內部控制的變化。
沒有。
沒有。
不適用。
本項目所需信息在此參考我們將於2022年9月30日至遲於2021年9月30日提交給美國證券交易委員會的股東年會的最終委託書中“提案1-董事選舉”、“公司治理”和“高管”標題下的材料。
我們通過了“首席行政官和高級財務官道德守則”。此代碼的文本位於我們網站的“http://ir.helmerichpayne.com/websites/helmerichandpayne/English/4500.html.”下我們的網址是www.helmerichpayne.com。我們打算在我們的網站上披露對本守則的任何修改或豁免。
2021年表格10-K | 101
本項目所要求的有關高管薪酬以及董事薪酬和薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與的信息，在此通過參考以下材料納入本文：我們將於2022年提交給美國證券交易委員會(Sequoia Capital)的股東年會的最終委託書中，以“薪酬委員會報告”開頭、以“薪酬比率披露”為首的材料，以及“2021財年董事薪酬”和“公司治理-薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與”的最終委託書的標題下，都包含了本項目所要求的有關高管薪酬以及董事薪酬和薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與的信息。該報告以“薪酬委員會報告”開頭、以“薪酬比率披露”為開頭的材料，以“薪酬比率披露”為開頭，以“公司治理-薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與”為主題。
| | | | | | | | | | | | | | |
項目12.某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項 |
本項目所要求的信息是通過參考我們將於2022年日曆年舉行的股東年會的最終委託書中“所有現有股權補償計劃摘要”、“某些實益所有者的擔保所有權”和“董事和管理層的擔保所有權”標題下的材料併入的，該聲明將於2021年9月30日後120天內提交給證券交易委員會。
本項目所需信息在此參考我們將於2022年9月30日至遲於2021年9月30日後120天內提交給美國證券交易委員會的股東年度大會最終委託書中“公司治理-與關聯人、發起人和某些控制人的交易”和“公司治理-董事獨立性”標題下的材料納入。
本項目要求提供的信息參考我們將於2022年9月30日至遲於2021年9月30日後120天內提交給美國證券交易委員會的股東年會最終委託書中“提案2-批准獨立審計師的任命-審計費”項下的材料納入。
1.財務報表：我們的合併財務報表及其附註和安永會計師事務所2021年11月18日的報告如下所列，幷包括在本表格的第8項--10-K財務報表和補充數據中。
| | | | | |
| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 58 |
截至2021年和2020年9月30日的合併資產負債表 | 61 |
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的綜合營業報表 | 61 |
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的綜合全面虧損表 | 63 |
截至2021年、2021年、2020年和2019年9月30日止年度股東權益綜合報表 | 64 |
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的合併現金流量表 | 65 |
合併財務報表附註 | 66 |
2.財務報表明細表：*所有明細表都被省略，因為它們不適用或不需要，或者因為所需的信息包含在財務報表中或包含在其附註中。
3.展品：以下文件作為展品包括在本表格中。通過引用併入的10-K展品也作了適當説明。
| | | | | |
3.1
| 修改和重新發布的赫爾默裏奇-佩恩公司公司註冊證書(通過參考公司2012年3月14日提交的8-K表格的附件3.1，美國證券交易委員會文件第0001-04221號合併於此)。 |
| |
2021年表格10-K | 102
| | | | | |
| 3.2 | 修改和重新修訂赫爾默裏奇-佩恩公司的章程(通過參考公司於2021年6月2日提交的8-K表格的附件3.1，美國證券交易委員會檔案號：0001-04221合併於此)。 |
| |
| 4.1 | 根據1934年證券交易法第12條登記的證券説明。 |
| |
| 4.2 | Helmerich&Payne International Drilling Co.，Helmerich&Payne，Inc.和Wells Fargo Bank，National Association之間的契約，日期為2015年3月19日，作為受託人(通過引用2015年3月19日提交的公司Form-8-K表的附件4.1，美國證券交易委員會文件編號：0001-04221合併於此)。 |
| |
| 4.3 | 作為受託人的Helmerich&Payne，Inc.、Helmerich&Payne International Drilling Co.和Wells Fargo Bank，National Association之間的契約，日期為2018年12月20日(通過引用2018年12月20日提交的公司Form 8-K的附件4.1，美國證券交易委員會文件第001-04221號合併於此)。 |
| |
| 4.4 | 日期為2018年12月20日的第一補充契約，日期為2018年12月20日的契約，由赫爾默裏奇-佩恩公司、赫爾默裏奇-佩恩國際鑽探有限公司和富國銀行全國協會作為受託人(包括2025年到期的4.65%高級票據的表格)(通過參考2018年12月20日提交的公司8-K表格第4.2號美國證券交易委員會檔案號第0001-04221號併入本文中)，日期為2018年12月20日的第一補充契約(First Supplemental Indenture，日期為2018年12月20日)，由赫爾默裏奇-佩恩公司、赫爾默裏奇-佩恩國際鑽探公司和富國銀行全國協會作為受託人(包括2025年到期的4.65%高級票據的表格)。 |
| |
| 4.5 | 第二補充契約，日期為2021年9月29日，由Helmerich&Payne，Inc.和富國銀行全國協會作為受託人，於2018年12月20日簽署(包括2031年到期的2.900%高級票據的形式)(通過引用公司於2021年9月29日提交的Form 8-K表格第001-04221號附件4.2併入本文)。 |
| |
| 4.6 | Helmerich&Payne，Inc.與其中指定的初始購買者簽訂的登記權協議，日期為2021年9月29日(本文引用該公司於2021年9月29日提交的Form 8-K的附件4.3，美國證券交易委員會第001-04221號文件) |
| |
| 10.1 | Helmerich&Payne，Inc.(Helmerich&Payne，Inc.)與富國銀行全國協會(Wells Fargo Bank，National Association)之間於2018年11月13日簽署的信貸協議(本文通過引用公司截至2018年9月30日的財年Form 10-K年度報告第10.2號美國證券交易委員會文件第0001-04221號併入本文)。 |
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| 10.2 | 2019年11月13日Helmerich&Payne，Inc.(貸款方Helmerich&Payne，Inc.)與富國銀行全國協會(Wells Fargo Bank，National Association)簽署的信貸協議第1號修正案(合併於此，參考公司截至2019年9月30日的財年10-K表格年度報告附件10.2，美國證券交易委員會檔案第001-04221號)。 |
| |
| *10.3 | 適用於Helmerich&Payne，Inc.高管和某些其他員工的控制變更協議表，於2020年9月9日通過(合併於此，參考公司於2020年9月14日提交的Form 8-K的附件10.1，美國證券交易委員會文件第001-04221號)。 |
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| *10.4 | Helmerich&Payne，Inc.2010年長期激勵計劃(合併於此，參考公司於2011年1月26日提交的關於附表14A的委託書附錄“A”，美國證券交易委員會文件No.001-04221)。 |
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| *10.5 | 赫爾默裏奇-佩恩公司2010年長期激勵計劃適用於某些高管的協議形式：(I)非限制性股票期權協議和(Ii)限制性股票獎勵協議(合併於此，參考公司於2012年3月14日提交的Form 8-K，美國證券交易委員會第001-04221號文件的附件10.1)。 |
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| *10.6 | Helmerich&Payne，Inc.2010年長期激勵計劃的協議形式適用於除某些高管以外的參與者：(I)非限制性股票期權協議和(Ii)限制性股票獎勵協議(通過引用公司2012年3月14日提交的Form 8-K第001-04221號文件中的附件10.2併入本文)。 |
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| *10.7 | 赫爾默裏奇-佩恩公司2010年長期激勵計劃適用於某些高管的限制性股票獎勵協議表格(合併於此，參考公司截至2013年12月31日的10-Q表格季度報告附件10.1，美國證券交易委員會文件第001-04221號)。 |
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| *10.8 | Helmerich&Payne，Inc.2016年綜合激勵計劃(在此引用公司於2016年1月19日提交的關於附表14A的委託書附錄“A”，美國證券交易委員會文件第001-04221號)。 |
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| *10.9 | Helmerich&Payne，Inc.2016年綜合激勵計劃適用於某些高管的協議形式：(I)非限制性股票期權協議和(Ii)限制性股票獎勵協議(通過引用公司截至2016年9月30日的財務年度Form 10-K年度報告第10.26號文件美國證券交易委員會第0001-04221號文件併入本文)。 |
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| *10.10 | Helmerich&Payne，Inc.2016年綜合激勵計劃適用於某些高管以外的參與者的協議形式：(I)非限制性股票期權協議和(Ii)限制性股票獎勵協議(在此引用公司截至2016年9月30財年的Form 10-K年報第10.27號文件，美國證券交易委員會第001-04221號文件)。 |
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2021年表格10-K | 103
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| *10.11 | Helmerich&Payne，Inc.2016年綜合激勵計劃適用於董事的協議形式：(I)非限制性股票期權協議和(Ii)限制性股票獎勵協議(通過引用公司截至2016年9月30日的財年10-K表格年報第10.28號美國證券交易委員會文件第0001-04221號併入本文)。 |
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| *10.12 | 赫爾默裏奇-佩恩公司受薪員工補充退休收入計劃(合併於此，參考該公司截至2008年12月31日的10-Q表格季度報告附件10.1，美國證券交易委員會檔案第001-04221號)。 |
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| *10.13 | 赫爾默裏奇-佩恩公司受薪員工補充儲蓄計劃(合併於此，參考該公司截至2008年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.2，美國證券交易委員會文件第001-04221號)。 |
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| *10.14 | 赫爾默裏奇-佩恩公司董事遞延薪酬計劃(本文引用該公司截至2008年12月31日的10-Q表格季度報告中的附件10.3，美國證券交易委員會文件第001-04221號)。 |
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| *10.15 | Helmerich&Payne，Inc.2016年綜合激勵計劃業績授予限制性股票單位獎勵協議表格(通過參考2018年12月18日提交的公司Form 8-K表第10.1號美國證券交易委員會文件第001-04221號併入本文)。 |
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| *10.16 | Helmerich&Payne，Inc.2020年綜合激勵計劃(在此引用公司於2020年1月21日提交的關於附表14A的委託書附錄“A”，美國證券交易委員會文件第001-04221號)。 |
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| *10.17 | 赫爾默裏奇-佩恩公司董事遞延薪酬計劃(在此引用該公司截至2020年3月31日的10-Q表格季度報告的附件10.2，美國證券交易委員會文件第001-04221號)。 |
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| *10.18 | 適用於董事的Helmerich&Payne，Inc.2020年綜合激勵計劃限制性股票獎勵協議表格(結合於此，參考公司截至2020年6月30的10-Q表格季度報告附件10.1，美國證券交易委員會文件第001-04221號)。 |
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| *10.19 | Helmerich&Payne，Inc.2020年綜合激勵計劃年度三年業績既得性限制性股票獎勵協議表格(結合於此，參考公司截至2020年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告附件10.27，美國證券交易委員會第001-04221號文件)。 |
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| *10.20 | Helmerich&Payne，Inc.2020年綜合激勵計劃的標準三年業績既有限制性股票獎勵協議表格(通過引用公司截至2020年9月30日的財政年度10-K表格年度報告第10.28號美國證券交易委員會文件第001-04221號併入本文)。 |
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| *10.21 | 適用於員工的Helmerich&Payne，Inc.2020年綜合激勵計劃限制性股票獎勵協議表格(通過引用公司截至2020年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告附件10.29，美國證券交易委員會第001-04221號文件合併於此)。 |
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| 21 | 本公司子公司名單。 |
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| 23.1 | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
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| 31.1 | 根據1934年《證券交易法》(經修訂，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過)頒佈的第13a-14(A)條規定的首席執行官證書。 |
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| 31.2 | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法(經修訂)頒佈的第13a-14(A)條對首席財務官的認證。 |
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| 32 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。 |
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| 101 | 本表格的財務報表採用內聯可擴展商業報告語言(XBRL)格式的10-K格式：(I)合併資產負債表，(Ii)合併經營表，(Iii)合併全面收益表(虧損)，(Iv)合併股東權益表，(V)合併現金流量表和(Vi)合併財務報表附註。 |
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| 104 | 封面交互日期文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
*管理或補償計劃或安排。
沒有。
2021年表格10-K | 104
(此頁是故意留空的。)
2021年表格10-K | 105
根據1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)節的要求，公司已正式安排由正式授權的以下簽名者代表公司簽署本報告：
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| Helmerich&Payne，Inc. | |
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| 由以下人員提供： | /s/約翰·W·林賽 | |
| 約翰·W·林賽 | |
| 董事、總裁兼首席執行官 | |
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| 日期：2021年11月18日 | |
2021年表格10-K | 106
根據1934年“證券交易法”的要求，本報告已由以下人員代表公司以指定的身份和日期簽署：
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| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
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| /s/約翰·W·林賽 | | 董事、總裁兼首席執行官 | | 2021年11月18日 |
| 約翰·W·林賽 | | (首席行政主任) | | |
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| /s/Mark W.Smith | | 高級副總裁兼首席財務官 | | 2021年11月18日 |
| 馬克·W·史密斯 | | (首席財務官) | | |
| | | | |
| /s/Sara M.Momper | | 副總裁兼首席會計官 | | 2021年11月18日 |
| 莎拉·M·莫珀 | | (首席會計官) | | |
| | | | |
| /s/Hans Helmerich | | 董事兼董事會主席 | | 2021年11月18日 |
| 漢斯·赫爾默裏奇 | | | | |
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| /s/Delaney Bellinger | | 導演 | | 2021年11月18日 |
| 德萊尼·貝林格 | | | | |
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| /s/Belgacem Chariag | | 導演 | | 2021年11月18日 |
| Belgacem Chariag | | | | |
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| /s/凱文·G·克拉姆頓 | | 導演 | | 2021年11月18日 |
| 凱文·G·克拉姆頓 | | | | |
| | | | |
| /s/蘭迪·A·福奇(Randy A.Foutch) | | 導演 | | 2021年11月18日 |
| 蘭迪·A·福奇(Randy A.Foutch) | | | | |
| | | | |
| /s/何塞·R·馬斯 | | 導演 | | 2021年11月18日 |
| 何塞·R·馬斯 | | | | |
| | | | |
| /s/託馬斯·A·皮特里(Thomas A.Petrie) | | 導演 | | 2021年11月18日 |
| 託馬斯·A·皮特里 | | | | |
| | | | |
| /s/小唐納德·F·羅比拉德(Donald F.Robillard，Jr.) | | 導演 | | 2021年11月18日 |
| 小唐納德·F·羅比拉德(Donald F.Robillard Jr.) | | | | |
| | | | |
| /s/小愛德華·B·拉斯特(Edward B.Rust，Jr.) | | 導演 | | 2021年11月18日 |
| 小愛德華·B·拉斯特(Edward B.Rust，Jr.) | | | | |
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| 瑪麗·M·範德維格(Mary M.Vandeweghe) | | 導演 | | 2021年11月18日 |
| 瑪麗·M·範德維格 | | | | |
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| /s/John D.Zeglis | | 導演 | | 2021年11月18日 |
| 約翰·D·澤利斯(John D.Zeglis) | | | | |
2021年表格10-K | 107 
