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BioScience HoldingsMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310001750106AEI：Amarantus BioScience 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美國 個國家

證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表單 10-Q

 

☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告

 

對於 截至的季度期間2021年9月30日

 

或

 

☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的過渡 報告

 

對於 ，從_的過渡期

 

001-39732

佣金 文件號

 

Alset Ehome International Inc.

(註冊人名稱與其章程中規定的準確 )

 

內華達州   83-1079861
州 或公司或組織的其他司法管轄區   (I.R.S. 僱主身分證號碼)

 

蒙哥馬利巷4800 , 套房210,
貝塞斯達, 馬裏蘭州		   20814
(主要執行機構地址 )   (ZIP 代碼)

 

301-971-3940

註冊人的 電話號碼，包括區號

 

根據該法第12(B)條登記的證券 ：

 

每個班級的標題   交易 個符號   註冊的每個交易所的名稱
普通股 ，面值0.001美元   AEI   納斯達克股票市場有限責任公司

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒無☐

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)規則 405要求提交的每個交互數據文件。是☒無☐

 

用複選標記表示 註冊者是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告 公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、 “較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型 加速文件服務器 ☐ 加速的 文件服務器 ☐
非加速 文件服務器 ☒ 較小的報告公司 ☒
    新興 成長型公司 ☒

 

如果 是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐

 

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是的，☐不是 ☒

 

截至2021年11月15日，共有45,721,779已發行和已發行的註冊人普通股每股面值0.001美元。

 

 

 

 

 

 

目錄表

 

第一部分財務信息 F-1
   
第 項1.合併財務報表(未經審計)  
   
合併資產負債表-2021年9月30日和2020年12月31日 F-1
   
綜合經營報表和其他全面收益(虧損)--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月 F-2
   
股東權益合併報表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月 F-3
   
合併現金流量表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月 F-5
   
合併財務報表附註 F-6 -F-40
   
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 3
   
第三項關於市場風險的定量和定性披露 9
   
項目4.控制和程序 10
   
第二部分其他信息 10
   
項目1.法律訴訟 10
   
第1A項。風險因素 10
 
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用 11
   
項目3.高級證券違約 11
   
項目4.礦山安全信息披露 11
   
項目5.其他信息 12
 
項目6.展品 12
   
簽名 13

 

 2 

 

 

第 部分：財務信息

 

Alset 易居國際公司及其子公司

合併資產負債表

(未經審計)

 

   2021年9月30日   2020年12月31日 
      (合併後) 
資產：          
流動資產：          
現金  $67,944,590   $24,965,946 
受限現金   4,996,543    6,769,533 
應收賬款，淨額   912,650    1,366,194 
其他應收款   559,644    644,576 
與應收賬款相關的票據   547,616    649,569 
預付費用   1,479,092    1,470,680 
庫存   45,250    90,068 
按公允價值投資證券   39,787,402    49,172,457 
按成本計算的證券投資   98,204    280,516 

權益 方法投資

   30,940,518    - 
存款   255,905    48,820 
流動資產總額   147,567,414    85,458,359 
           
房地產          
租賃物業   11,027,736    - 
正在開發的物業   15,627,257    20,505,591 
經營性租賃使用權資產   599,481    574,754 
存款   40,790    249,676 
應收貸款關聯方   -    840,000 
財產和設備，淨值   273,463    85,365 
總資產  $175,136,141   $107,713,745 
           
負債和股東權益：          
流動負債：          
應付賬款和應計費用  $1,137,997   $1,671,265 
遞延收入   1,636,475    2,867,226 
建築商存款   244,936    1,262,336 
經營租賃責任   314,146    381,412 
應付票據   319,254    172,706 
應付票據-關聯方   5,278,617    2,534,281 
流動負債總額   8,931,425    8,889,226 
           
長期負債：          
經營租賃責任   297,498    193,342 
應付票據，扣除貼現後的淨額   -    636,362 
總負債   9,228,923    9,718,930 
           
股東權益：          
優先股，$0.001票面價值；25,000,000授權股份，無已發行和未償還   -    - 
普通股，$0.001票面價值；250,000,000授權股份；45,721,779和8,570,000分別於2021年9月30日和2020年12月31日發行和發行的股票   45,722    8,570 
額外實收資本   266,633,480    102,729,944 
累計其他綜合收益   (1,002,212)   2,143,338 
累計赤字   (124,909,747)   (44,910,297)
合計Alset Ehome國際股東權益   140,767,242    59,971,555 
非控制性權益   25,139,975    38,023,260 
股東權益總額   165,907,218    97,994,815 
           
總負債和股東權益  $175,136,141   $107,713,745 

 

見 合併未經審計財務報表附註。

 

 F-1 

 

 

Alset 易居國際公司及其子公司

合併 營業和其他全面收益表(虧損)

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月

(未經審計)

 

                 
   截止到 九月三十號的三個月，   九個月結束於
九月三十號，		 
   2021  

2020

(合併後)

   2021  

2020

(合併後)

 
收入                    
房地產            
租賃  $

133,302

   $

-

   $

155,249

   $

-

 
屬性   

3,414,094

    

2,146,992

    

11,870,820

    

7,148,786

 
生物健康   1,248,171    1,931    4,919,844    31,133 
總收入   4,795,567    2,148,923    16,945,913    7,179,919 
運營費用                    
銷售成本   2,204,401    1,616,377    8,510,205    5,609,303 
一般事務和行政事務   2,539,584    946,654    13,466,414    4,535,178 
總運營費用   4,743,985    2,563,031    21,976,619    10,144,481 
                     
營業收入(虧損)   51,582    (414,108)   (5,030,706)   (2,964,562)
                     
其他收入(費用)                    
利息收入   22,614    13,836    78,902    47,863 
利息支出   (330)   (19,825)   (316,615)   (160,341)
外匯交易損益   (578,903)   (482,209)   1,842,128    981,564 
證券投資未實現虧損   (5,268,531)   (12,444,635)   (35,972,445)   (10,883,149)
證券投資已實現損益   (2,515,949)   418,113    (2,218,988)   444,508 
權益法證券投資損益   189,696    (52,392)   87,390    (193,132)
融資成本   (27,798)   (68,151)   (50,871,869)   (73,041)
其他收入   53,135    11,241    77,591    55,125 
其他費用合計(淨額)   (8,126,066)   (12,624,022)   (87,293,906)   (9,780,603)
                     
所得税前淨虧損   (8,074,484)   (13,038,130)   (92,324,612)   (12,745,165)
                     
所得税費用   -    (74,106)   (446,757)   (188,759)
                     
持續經營淨虧損   (8,074,484)   (13,112,236)   (92,771,369)   (12,933,924)
                     
非持續經營虧損，税後淨額   -    (56,053)   -    (417,438)
淨虧損   (8,074,484)   (13,168,289)   (92,771,369)   (13,351,362)
                     
可歸因於非控股權益的淨虧損   (964,347)   (3,544,037)   (12,771,919)   (4,177,058)
                     
普通股股東應佔淨虧損  $(7,110,137)  $(9,624,252)  $(79,999,450)  $(9,174,304)
                     
其他綜合(虧損)收入，淨額                    
證券投資未實現損益   (19,060)   29,123    (56,969)   29,639 
外幣折算調整   (1,238,356)   462,064    (4,077,987)   (585,085)
綜合損失   (9,331,900)   (12,677,102)   (96,906,325)   (13,906,808)
                     
可歸因於非控股權益的綜合損失   (1,350,889)   (3,239,255)   (14,264,651)   (4,240,806)
                     
普通股股東應佔綜合虧損  $(7,981,011)  $(9,437,847)  $(82,641,674)  $(9,666,002)
                     
每股淨虧損-基本虧損和稀釋虧損                    
持續運營  $(0.19)  $(1.00)  $(4.14)  $(1.01)
停產運營  $-   $(0.01)  $-   $(0.04)
每股淨虧損  $(0.19)  $(1.01)  $(4.14)  $(1.05)
                     
加權平均普通股流通股-基本和稀釋   38,030,098    9,758,236    19,785,922    8,712,081 

 

見 合併未經審計財務報表附註。

 

 F-2 

 

 

Alset 易居國際公司及其子公司

合併 股東權益報表

截至2021年9月30日的三個月和九個月

(未經審計)

 

                                                 
   A系列優先股   B系列優先股   普通股                         
   股票   面值0.001美元   股票   面值0.001美元   股票   面值0.001美元   額外實收資本   累計其他綜合收入    累計赤字   合計Alset Ehome International(br}股東權益   非控制性權益   股東總股本  
2021年1月1日的餘額(合併後)   -   $-    -   $-    8,570,000   $8,570   $102,729,944   $2,143,338   $(44,910,297)  $59,971,555   $38,023,260   $97,994,815 
                                                             
發行服務股票   -    -    -    -    10,000    10    60,890    -    -    60,900    -    60,900 
受共同控制的交易   -    -    -    -    -    -    (57,190,499)   -    -    (57,190,499)   -    (57,190,499)
                                                             
將活潑出售給關聯方   -    -    -    -    -    -    2,279,872    -    -    2,279,872    -    2,279,872 
                                                             
從關聯方購買真正合作夥伴的股票   -    -    -    -    -    -    3,274,060    -    -    3,274,060    -    3,274,060 
                                                             
效益轉換功能內在價值，淨額   -    -    -    -    -    -    50,770,192    -    -    50,770,192    -    50,770,192 
                                                             
子公司發行股票   -    -    -    -    -    -    46,099    -    -    46,099    34,677    80,776 
                                                             
出售子公司股權所得收益   -    -    -    -    -    -    142,675    -    -    142,675    107,325    250,000 
                                                             
非控股權益的變更   -    -    -    -    -    -    76,412    (39,067)   -    37,345    (37,345)   - 
                                                             
投資未實現虧損的變動   -    -    -    -    -    -    -    (1,135)   -    (1,135)   (852)   (1,987)
                                                             
外幣折算   -    -    -    -    -    -    -    (1,010,527)   -    (1,010,527)   (758,913)   (1,769,440)
                                                             
向非控股股東分配   -    -    -    -    -    -    -    -    -    -    (82,250)   (82,250)
                                                             
淨虧損   -    -    -    -    -    -    -    -    (6,238,449)   (6,238,449)   (3,569,112)   (9,807,561)
                                                             
2021年3月31日的餘額   -    -    -    -    8,580,000    8,580    102,189,645    1,092,609    (51,148,746)   52,142,088    33,716,790    85,858,878 
                                                             
普通股發行   -    -    -    -    8,389,324    8,389    39,260,191    -    -    39,268,580    -    39,268,580 
                                                             
轉換普通股 至A系列優先股   6,380    6    -    -    (6,380,000)   (6,380)   6,374    -    -    -    -    - 
                                                             
將關聯方應付票據轉換為系列 B優先股   -    -    2,132    2    -    -    12,999,998    -    -    13,000,000    -    13,000,000 
                                                             
將A和B系列優先股轉換為普通股   (6,380)   (6)   (2,132)   (2)   8,512,000    8,512    (8,504)   -    -    -    -    - 
                                                             
非控股權益的變更   -    -    -    -    -    -    (2,885,117)   (343,225)   -    (3,228,342)   3,228,342    - 
                                                             
將關聯方應付票據轉換為 普通股   -    -    -    -    9,163,965    9,164    51,217,402    -    -    51,226,566    -    51,226,566 
                                                             
子公司發行股票   -    -    -    -    -    -    1,961,349    -    -    1,961,349    784,100    2,745,449 
                                                             
出售子公司股權所得收益   -    -    -    -    -    -    21,432    -    -    21,432    8,568    30,000 
                                                             
投資未實現虧損的變動   -    -    -    -    -    -    -    (25,663)   -    (25,663)   (10,259)   (35,922)
                                                             
外幣折算   -    -    -    -    -    -    -    (764,544)   -    (764,544)   (305,647)   (1,070,191)
                                                             
向非控股股東分配   -    -    -    -    -    -    -    -    -    -    (1,069,250)   (1,069,250)
                                                             
淨虧損   -    -    -    -    -    -    -    -    (66,650,864)   (66,650,864)   (8,238460)   (74,889,324)
                                                             
2021年6月30日的餘額   -    -    -    -    28,265,289    28,265    204,762,770    (40,823)   (117,799,610)   86,950,602    28,114,184    115,064,786 
                                                             
普通股發行   -    -    -    -    17,456,490    17,457    33,871,847    -    -    33,889,304    -    33,889,304 
                                                             
子公司發行股票   -    -    -    -    -    -    166,655    -    -    166,655    55,256    221,911 
                                                             
非控股權益的變更   -    -    -    -    -    -    (910,067)   (17,070)   -    (927,137)   (1,272,853)   (2,199,990)
                                                             
解除合併美國太平洋銀行公司(American Pacific Bancorp Inc.)   -    -    -    -    -    -    28,287,920    -    -    28,287,920    (383,063)   27,904,857 
                                                             
行使美國優質水公司的認股權證購買股票   -    -    -    -    -    -    454,355    -    -    454,355    150,645    605,000 
                                                             
投資未實現虧損的變動   -    -    -    -    -    -    -    (14,314)   -    (14,314)   (4,746)   (19,060)
                                                             
外幣折算   -    -    -    -    -    -    -    (930,005)   -    (930,005)   (308,351)   (1,238,356)
                                                             
向非控股股東分配   -    -    -    -    -    -    -    -    -    -    (246,750)   (246,750)
                                                             
淨虧損   -    -    -    -    -    -    -    -    (7,110,137)   (7,110,137)   (964,347)   (8,074,484)
                                                            
2021年9月30日的餘額   -    -    -    -    45,721,779   $45,722   $266,633,480   $(1,002,213)  $(124,909,747)  $140,767,242   $25,139,976   $165,907,218 

 

 F-3 

 

 

Alset 易居國際公司及其子公司

合併 股東權益報表

截至2020年9月30日的三個月和九個月

(未經審計)

 

   A系列優先股   B系列優先股   普通股                         
   股票   面值0.001美元   股票   面值0.001美元   股票   面值0.001美元   額外實收資本   累計其他綜合收入    累計赤字   合計Alset Ehome International(br}股東權益   非控制性權益   股東總股本  
2020年1月1日的餘額(合併後)   -   $-    -   $-    10,001,000   $10,001   $56,772,175   $1,458,289   $(42,089,625)  $16,150,840   $7,067,596   $23,218,436 
                                                             
子公司發行股票   -    -    -    -    -    -    2,025,807    -    -    2,025,807    353,537    2,379,344 
                                                             
出售子公司股權所得收益   -    -    -    -    -    -    3,270    -    -    3,270    1,730    5,000 
                                                             
投資未實現虧損的變動   -    -    -    -    -    -    -    (8,240)   -    (8,240)   (4,359)   (12,599)
                                                             
外幣折算   -    -    -    -    -    -    -    (1,094,810)   -    (1,094,810)   (579,211)   (1,674,021)
                                                             
向非控股股東分配   -    -    -    -    -    -    -    -    -    -    (197,400)   (197,400)
                                                             
淨收入   -    -    -    -    -    -    -    -    1,615,002    1,615,002    636,439    2,251,441 
                                                             
2020年3月31日的餘額   -    -    -    -    10,001,000    10,001    58,801,252    355,239    (40,474,623)   18,691,869    7,278,332    25,970,201 
                                                             
註銷流通股   -    -    -    -    (3,601,000)   (3,601)   3,601    -    -    -    -    - 
                                                             
子公司發行股票   -    -    -    -    -    -    1,262,990    -    -    1,262,990    770,156    2,033,146 
                                                             
少數人利益的變化   -    -    -    -    -    -    (445,936)   (18,317)   -    (464,253)   464,253    - 
                                                             
出售子公司股權所得收益   -    -    -    -    -    -    16,959    -    -    16,959    10,341    27,300 
                                                             
投資未實現虧損的變動   -    -    -    -    -    -    -    8,147    -    8,147    4,968    13,115 
                                                             
外幣折算   -    -    -    -    -    -    -    389,413    -    389,413    237,459    626,872 
                                                             
淨虧損   -    -    -    -    -    -    -    -    (1,165,054)   (1,165,054)   (1,269,460)   (2,434,514)
                                                             
2020年6月30日的餘額   -    -    -    -    6,400,000    6,400    59,638,866    734,482    (41,639,677)   18,740,071    7,496,049    26,236,120 
                                                             
子公司發行股票   -    -    -    -    -    -    5,821,116    -    -    5,821,116    5,321,721    11,142,837 
                                                             
出售子公司股權所得收益   -    -    -    -    -    -    74,008    -    -    74,008    70,992    145,000 
                                                             
少數人利益的變化   -    -    -    -    -    -    (989,342)   50,420    -    (938,922)   (394,507)   (1,333,429)
                                                             
與關聯方的證券交易   -    -    -    -    -    -    34,273,886    -    -    34,273,886    32,877,145    67,151,031 
                                                             
投資未實現收益的變動   -    -    -    -    -    -    -    14,865    -    14,865    14,258    29,123 
                                                             
外幣折算   -    -    -    -    -    -    -    235,837    -    235,837    226,227    462,064 
                                                             
淨虧損   -    -    -    -    -    -    -    -    (9,624,252)   (9,624,252)   (3,544,037)   (13,168,289)
                                                             
2020年9月30日的餘額(合併後)   -   $-    -   $-    6,400,000   $6,400   $98,818,534   $1,035,604   $(51,263,929)  $48,596,609   $42,067,848   $90,664,457 

 

見 合併未經審計財務報表附註。

 

 F-4 

 

 

Alset 易居國際公司及其子公司

合併 現金流量表

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月

(未經審計)

 

   2021   2020 
       (合併後) 
經營活動的現金流          
運營淨虧損  $(92,771,369)  $(12,933,924)
調整以調節淨虧損與經營活動中使用的淨現金：          
折舊   85,354    15,225 
使用權資產攤銷   284,730    182,120 
債務貼現攤銷   50,871,869    9,217 
基於共享的薪酬和費用   134,192    1,584,412 
本票減值   421,754    - 
外匯交易收益   (1,842,128)   (960,268)
證券投資未實現虧損   35,972,445    10,883,271 
證券投資已實現虧損   2,218,988    - 
權益法投資(收益)虧損   (87,390)   193,132 
經營性資產和負債的變動          
房地產開發   4,878,334    (544,419)
應收賬款   (767,987)   134,324 
預付費用   (8,412)   (1,801,795)
證券交易   (2,419,797)   - 
庫存   37,368    55,486 
應付賬款和應計費用   (1,217,298)   1,660,971 
應計利息關聯方   306,438    (788,748)
遞延收入   (1,302,086)   2,747,121 
經營租賃責任   (263,584)   (221,838)
建築商存款   (1,017,400)   (636,522)
應付所得税   -    (170,630)
經營活動中使用的淨現金   (6,485,979)   (592,865)
非連續性經營活動中使用的淨現金   -    (522,435)
經營活動中使用的淨現金   (6,485,979)   (1,115,300)
           
投資活動的現金流          
固定資產購置   (220,712)   (10,133)
購買房地產   (11,081,491)   - 
全球機會基金清算所得收益   -    301,976 
投資證券的銷售   110,718    - 
購買投資證券   (19,308,318)   (182,641)
向關聯方出售投資證券   2,480,000    - 
美國太平洋銀行(American Pacific Bancorp Inc.)解除合併造成的現金損失。   

(1,235,953

)   

-

 
發放應收貸款關聯方   (327,603)   - 
從應收借款關聯方出發   840,000    (119,389)
用於投資活動的淨現金   (28,743,359)   (10,187)
非持續投資活動提供的淨現金   -    - 
用於投資活動的淨現金   (28,743,359)   (10,187)
           
融資活動的現金流          
普通股發行收益   73,157,884    - 
行使附屬認股權證所得款項   2,975,194    10,682,772 
出售附屬公司股份所得款項   280,000    2,787,791 
優先股派息   (73,750)   (73,041)
從銀行借款   -    738,783 
向購買力平價貸款借款   68,502    - 
向非控股股東分配股份   (1,398,250)   (197,400)
償還應付票據   (695,635)   (250,000)
應付票據的收益-關聯方   5,545,495    - 
向關聯方償還應付票據所得款項   (2,622,400)   (4,728,484)
融資活動提供(用於)的淨現金   77,237,040    (8,960,421)
非持續融資活動提供的淨現金   -    - 
融資活動提供(用於)的淨現金   77,237,040    (8,960,421)
           
現金和限制性現金淨增長   42,007,702    7,834,934
外匯匯率對現金的影響   (802,048)   40,348 
現金和限制性現金-年初   31,735,479    8,546,763 
現金和限制性現金-期末  $72,941,133   $16,422,045 
           
補充現金流信息          
支付利息的現金  $17,659   $13,843 
繳税現金  $446,757   $- 
           
補充披露非現金投融資活動          
投資未實現虧損  $(56,969)  $- 
ROU/租賃責任的初步確認  $256,928   $- 
通過發行本票獲得真正的合夥人股票  $10,003,689   $- 
向關聯方出售對Vival itas的投資  $2,279,872   $- 
受共同控制的交易  $57,190,499   $- 
BCF的內在價值  $(50,770,192)  $- 
可轉換票據為股票  $64,226,566   $- 
美國太平洋銀行(American Pacific Bancorp Inc.)解除合併  $27,904,857   $- 
行使美國溢價水權證的收益  $

605,000

   $

-

 
用本票購買固定資產  $

95,000

   $

-

 

 

見 合併未經審計財務報表附註。

 

 F-5 

 

 

1. 業務性質和重要會計政策摘要

 

運營性質

 

Alset Ehome International Inc.(“公司”或“AEI”)前身為HF Enterprise Inc.，於2018年3月7日在特拉華州註冊成立。1,000向本公司創辦人、主席兼行政總裁陳恆輝發行普通股。AEI是一家多元化控股公司，主要從事Ehome社區和其他房地產、金融服務、數字轉型技術、生物健康活動和消費產品的開發，業務 在美國、新加坡、香港、澳大利亞和韓國。本公司主要透過其附屬公司Alset International Limited(“Alset International”，前身為Singapore eDevelopment Limited)管理其主要業務。Alset International Limited(“Alset International”，前身為Singapore eDevelopment Limited)是一家在新加坡證券交易所上市的 公司。

 

根據提供的產品和服務， 公司有四個運營部門。這些業務包括房地產、數字轉型技術和生物健康這三大主要業務，以及由某些其他業務活動組成的第四個 類別。 這三個主要業務一直是我們業務的主要組成部分。目前，我們的金融服務活動報告在我們的 其他業務活動中。我們的生物健康活動包括消費品的銷售。

 

2. 持續經營的企業

 

隨附的 綜合財務報表是根據本公司是一家持續經營的企業編制的，該企業在正常業務過程中考慮 資產變現和負債清償。該公司在過去九個月中經歷了運營虧損 。截至2021年9月30日止九個月，本公司累計赤字為$124,909,747以及損失$5,030,706分別從行動中脱穎而出。

 

因此，這些情況可能會讓人對我們是否有能力從我們的合併財務報表發佈之日起12個月繼續經營下去產生很大的懷疑。然而，該公司預計至少在未來12個月內，手頭將有大量現金和強勁的運營 現金流入。截至2021年9月30日，該公司擁有現金$67,944,590和受限現金$4,996,543 與現金$相比24,965,946和受限現金$6,769,533截至2020年12月31日。SED馬裏蘭發展有限責任公司(SED Marland Development LLC)擁有一家8製造商和貿易商信託公司(“M&T銀行”)的信貸額度 百萬美元，與M&T銀行的貸款餘額為#美元。0截至2021年9月30日 30。管理層已評估與本公司履行其義務的能力有關的條件，並計劃繼續 從第三方金融機構借款以滿足運營現金需求。截至2021年9月30日和2020年12月31日，關聯方貸款為$5,278,617及$2,534,281，分別為。在償還關聯方債務人之前，為公司運營提供資金 是我們的首要任務。因此，可用現金將用於在關聯方債務人償還之前為公司運營提供資金 。同時，管理層將與關聯方債務人同時制定一項計劃， 償還按需償還的關聯方貸款。

 

在截至2021年9月30日的9個月中，房地產項目的收入約為$12百萬美元，我們的生物健康 業務收入約為$4.9百萬美元。此外，在截至2021年9月30日的九個月內，本公司並無拖欠任何貸款本息 及借款，並已償還其中一筆銀行貸款。

 

由於管理層的計劃，銀行賬户中的大量現金，房地產和生物健康業務在截至2021年9月30日的9個月內獲得了良好的現金收入 ，並提供了$8鑑於根據M&T銀行貸款協議獲得了300萬美元的信貸額度，公司 相信最初的條件已經得到緩解，這些條件引起了人們對持續經營能力的極大懷疑。 然而，我們無法確切地預測我們產生流動性的行動的結果，如果我們不能做到這一點，可能會對我們未來的運營產生負面 影響。

 

 F-6 

 

 

3. 重要會計政策摘要

 

列報依據和合並原則

 

公司的合併財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的中期報告要求編制的。 公司的合併財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的中期報告要求 編制的。這些中期財務報表的編制基準與公司年度財務報表相同 管理層認為，這些報表反映了所有調整，僅包括正常的經常性調整，這些調整是公平陳述公司財務信息所必需的 。這些中期業績不一定代表截至2021年12月31日的年度或任何其他中期或任何其他未來年度的預期結果 。這些未經審計的綜合財務報表 應與本公司於2021年4月14日提交的截至2020年12月31日的10-K表格中包括的本公司經審計的綜合財務報表及其附註 一併閲讀。

 

合併財務報表包括本公司及其控股和控股子公司的所有賬户。公司 合併其擁有的實體超過50%的有投票權普通股並控制操作。所有公司間交易 和合並子公司之間的餘額均已取消。

 

公司的合併財務報表包括以下 實體截至2021年9月30日和2020年12月31日的財務狀況、經營業績和現金流，如下：

      可歸屬利息截至， 
根據AEI合併的子公司名稱  註冊成立或組織的州或其他司法管轄區  2021年9月30日   2020年12月31日 
      %   % 
恆輝國際私人有限公司。有限責任公司  新加坡   100    100 
恆輝商務發展有限公司。有限責任公司  新加坡   100    100 
恆輝實業有限公司。LTD.  新加坡   -    100 
環球電子健康有限公司  香港   100    100 
阿爾賽特國際有限公司(F.k.a.新加坡電子發展有限公司)  新加坡   75.1    57.1 
新加坡建設發展私人有限公司。LTD.  新加坡   75.1    57.1 
藝術工作室私人有限公司。有限責任公司.  新加坡   38.3*   29.1*
新加坡建築私人有限公司。LTD.  新加坡   75.1    57.1 
全球生物醫學私人有限公司。LTD.  新加坡   75.1    57.1 
阿爾塞特創新私人有限公司(Alset Innovation Pte.)有限公司(F.k.a.)SED投資私人有限公司。有限公司)  新加坡   75.1    57.1 
健康財富幸福私人有限公司。LTD.  新加坡   75.1    57.1 
SED Capital Pte.LTD.  新加坡   75.1    57.1 
LiquidValue資產管理私人有限公司有限公司(F.k.a.)恆輝資產管理有限公司。有限公司)  新加坡   75.1    46.9*
SED Home Limited  香港   75.1    57.1 
Alset F&B One Pte.有限公司(F.k.a.)SED管理私人有限公司有限公司)  新加坡   60.1    57.1 
私募基金全球科技基金(Global TechFund of Fund Pte.)LTD.  新加坡   75.1    57.1 
新加坡eChainLogistic Pte.LTD.  新加坡   75.1    57.1 
BMI Capital Partners International Limited。  香港   75.1    57.1 
塞德·珀斯·帕蒂。LTD.  澳大利亞   75.1    57.1 
SED智能家居公司(F.k.a SED Home International，Inc.)  美利堅合眾國   75.1    57.1 
LiquidValue開發公司(簡稱LiquidValue Development Inc.)(SED智能家居公司)  美利堅合眾國   75.1    57.1 
Alset Ehome Inc.(F.k.a.Alset iHome Inc.、SED Home&REITs Inc.和SED Home，Inc.)  美利堅合眾國   75.1    57.1 
SED USA，LLC  美利堅合眾國   75.1    57.1 
150黑橡樹GP，Inc.  美利堅合眾國   75.1    57.1 
SED開發美國公司  美利堅合眾國   75.1    57.1 
150立方米黑橡樹有限公司  美利堅合眾國   75.1    57.1 
得克薩斯家庭有限責任公司(SED Texas Home，LLC)  美利堅合眾國   75.1    57.1 

 

 F-7 

 

 

SED Ballenger，LLC  美利堅合眾國   75.1    57.1 
SED馬裏蘭發展有限責任公司  美利堅合眾國   62.7    47.8*
SED開發管理有限責任公司  美利堅合眾國   63.8    48.6*
SED Builder，LLC  美利堅合眾國   75.1    57.1 
GigWorld Inc.(F.k.a.)HotApp區塊鏈公司(HotApp BlockChain Inc.)  美利堅合眾國   74.9    57.0 
HotApp區塊鏈私人有限公司有限公司(F.k.a.)HotApps國際私人有限公司(HotApps International Pte.)有限公司)  新加坡   74.9    57.0 
HotApp國際有限公司  香港   74.9    57.0 
HWH國際公司  美利堅合眾國   75.1    57.1 
健康財富與幸福公司(Health Wealth&Happness Inc.)  美利堅合眾國   75.1    57.1 
和記黃埔多策略投資有限公司(HWH Multi-Strategy Investment，Inc.)  美利堅合眾國   75.1    57.1 
SED REIT Inc.  美利堅合眾國   75.1    57.1 
Gig Stablecoin Inc.(F.k.a.)Crypto Exchange Inc.)  美利堅合眾國   74.9    57.0 
HWH世界公司(HWH World Inc.)  美利堅合眾國   74.9    57.0 
HWH世界私人有限公司LTD.  新加坡   74.9    57.0 
優美有限公司  香港   75.1    57.1 
WeBeauty韓國公司  韓國   75.1    57.1 
和記黃埔世界有限公司  香港   75.1    57.1 
HWH世界公司(HWH World Inc.)  韓國   75.1    57.1 
阿爾塞特生物健康私人有限公司(Alset BioHealth Pte.)LTD.  新加坡   75.1    57.1 
阿爾塞特能源私人有限公司(Alset Energy Pte.)LTD.  新加坡   75.1    57.1 
Alset Payment Inc.  美利堅合眾國   75.1    57.1 
阿爾塞特世界私人有限公司。LTD.  新加坡   75.1    57.1 
生物健康水公司(BioHealth Water Inc.)  美利堅合眾國   75.1    57.1 
影響生物健康私人有限公司。LTD.  新加坡   75.1    57.1 
美國家庭房地產投資信託基金(American Home REIT Inc.)  美利堅合眾國   75.1    46.9*
阿爾塞特太陽能公司(Alset Solar Inc.)  美利堅合眾國   67.6    45.7*
HWH KOR Inc.  美利堅合眾國   75.1    57.1 
Open House Inc.  美利堅合眾國   75.1    57.1 
Open Rental Inc.  美利堅合眾國   75.1    57.1 
Hapi Cafe Inc.(內華達州)  美利堅合眾國   75.1    57.1 
全球太陽能房地產投資信託基金(Global Solar REIT Inc.)  美利堅合眾國   75.1    57.1 
OpenBiz Inc.  美利堅合眾國   75.1    57.1 
Hapi Cafe Inc.(德克薩斯州)  美利堅合眾國   100    100 
HWH(S)私人住宅LTD.  新加坡   75.1    - 
真合夥人國際有限公司  香港   100    - 
LiquidValue開發私人有限公司LTD.  新加坡   100    - 
LiquidValue Development Limited。  香港   100    - 
EPowerTech Inc.  美利堅合眾國   100    - 
Alset ePower Inc.  美利堅合眾國   100    - 
AHR資產管理公司  美利堅合眾國   75.1    - 
HWH世界公司(內華達州)  美利堅合眾國   75.1    - 
Alset F&B Holdings Pte.LTD.  新加坡   75.1    - 
智滙快遞有限公司  香港   37.4*   - 
合作伙伴HWH私人有限公司LTD.  新加坡   75.1    - 
AHR Texas Two LLC  美利堅合眾國   75.1    - 
AHR黑橡樹一號有限責任公司  美利堅合眾國   75.1    - 
哈皮航空公司(Hapi Air Inc.)  美利堅合眾國   87.6    - 
Hapi Cafe Korea，Inc.  韓國   

100

    

-

 

 

*

雖然 本公司間接持有這些實體不到50%的股份，但本公司的子公司直接持有這些實體50%以上的股份，因此，它們仍併入本公司。

 

 F-8 

 

 

使用預估的

 

按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估計和假設，以影響財務報表日期的 報告的資產和負債額以及披露的或有資產和負債，以及報告期內報告的收入和費用。管理層作出的重大估計包括但不限於壞賬準備、房地產資產估值、已售出地塊的開發成本和資本化利息的分配、投資的公允價值、遞延税項的估值準備和或有事項。實際結果可能與這些估計值 不同。

 

在 我們的房地產開發業務中，徵地成本是按照面積法分攤到每個地塊上的，地塊的大小與項目所有地塊的總面積相比 。開發成本和資本化利息根據已完成項目的預期開發和利息總成本 分配給已售出地塊，並根據已售出地塊相對於項目所有地塊預期銷售價值的銷售價格 分配這些成本的一個百分比。

 

如果 根據預測和相對預期銷售價值分攤開發成本和資本化利息是不可行的， 也可以根據面積法(地塊大小與項目所有地塊總面積之比)來分配這些成本。

 

受共同控制的實體之間的交易

 

於2021年3月12日，本公司與本公司創辦人、主席兼行政總裁陳恆輝訂立證券購買協議(“SPA”)，擬進行四項交易，包括(I)購買若干認股權證(“認股權證”) 1,500,000,000Alset International Limited的股票，估值為$28,363,966；(Ii)購買LiquidValue Development Pte Ltd(“LVD”)的全部已發行 和已發行股票，價值為$173,395(Iii)購買62,122,908 True Partner Capital Holding Limited(HKG：8657)(“True Partner”)普通股，價值$6,729,629；以及 (Iv)購買4,775,523美國太平洋銀行股份有限公司(“APB”)普通股，價值$28,653,138。 上述四筆交易的總金額為$63,920,129根據Alset CPN的條款和條件以及本公司的股東批准， 可轉換為公司普通股(“AEI普通股”)的股份，面值為$#。 應由本公司於截止日期以可轉換本票 的形式支付，該票據應為可轉換為本公司普通股(“AEI普通股”)的面值為#美元的票據(“Alset CPN”)，但須符合Alset CPN的條款和條件以及公司股東的批准。0.001每股，以AEI股票市價的折算價 計算。AEI的股票市場價格為$5.59每股，相當於彭博資訊引述的AEI普通股於2021年1月4日前每股收市價的平均值 。上述四宗從陳恆輝手中收購的 是共同控制下的實體之間的交易。

 

2020年10月15日，美國太平洋銀行(後來成為本公司的多數股權子公司)簽訂收購協議 收購3,500,001恆豐財務有限公司(“恆豐財務”)普通股，代表100HFL普通股 的%，代價為$1,500,000，以發行和配發250,000美國太平洋銀行A類普通股 股票。HFL是在香港註冊成立的有限責任公司。HFL的主要業務是放貸、證券交易和投資。這筆交易於2021年4月21日完成。本公司與陳恆輝之間的交易 由陳恆輝共同控制。

 

共同控制交易產生了以下財務報告期的會計基礎：

 

  ● 截至2021年3月12日，對權證和真實合作伙伴股票的 收購進行了前瞻性核算，它們並不代表 報告實體的變化。
  ● LVD、APB和HFL的收購處於共同控制之下，並根據ASC 850-50進行了合併。合併財務報表 針對收購LVD、APB和HFL以及截至2020年1月1日的LVD、APB和HFL的經營業績進行了追溯調整，以供比較。

 

AEI的 股價為$10.032021年3月12日，承諾日。受益轉換功能(“bcf”)內在值 為$50,770,192這四張可轉換本票的債務折價在這些交易後被記為可轉換票據的債務折價。 可歸因於BCF的債務折價使用 實際利息法在債務發行至債務可轉換之日的一段時間內攤銷。如果債務被轉換，折扣將立即攤銷至全額融資成本。2021年5月13日 和2021年6月14日所有Alset CPN均為$63,920,128及應累算利息$306,438轉換為2,123股B系列優先股 ，9,163,965本公司普通股。

 

 F-9 

 

 

現金 和現金等價物

 

公司將收購日到期日為三個月或以下的所有高流動性投資視為現金等價物。 現金和現金等價物包括手頭和銀行的現金，以及金融機構的短期存款，這些存款可隨時轉換為已知金額的現金，並受價值變化風險微乎其微的影響。有幾個不是截至2021年9月30日和2020年12月31日的現金等價物。

 

受限 現金

 

作為與製造商和貿易商信託公司(“M&T銀行”)貸款協議的 一項條件，該公司被要求 維持至少$2,600,000存入貸款人開立的計息賬户，作為貸款的額外擔保。這些 資金需要保留作為貸款的抵押品，直到全部還清貸款並終止貸款協議。 公司還在M&T銀行有一個託管帳户，用於存入從批量銷售中獲得的部分現金收益。託管賬户 中的資金專門用於支付M&T銀行的貸款。在貸款協議終止之前，這些資金需要保留在託管帳户中用於 貸款付款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，這兩個賬户的總餘額為 美元4,399,873及$5,729,067，分別為。

 

作為與澳大利亞國民銀行有限公司與澳大利亞房地產開發項目珀斯項目的貸款協議的 條件，該公司被要求維持澳元50,000，存入一個無息賬户。截至2021年9月30日和2020年12月31日，賬户餘額為$36,059及$38,550，分別為。這些資金將作為貸款的抵押品 ，直到全部付清為止。

 

公司將資金存入專門用於股權投資的經紀賬户。截至2021年9月30日和2020年12月31日，這些經紀賬户中的現金 餘額為$560,581及$1,001,916，分別為。

 

賬款 應收賬款和壞賬準備

 

應收賬款是指買家、承包商和所有第三方的應收賬款，扣除壞賬準備後的應收賬款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，應收賬款餘額為$912,650及$1,366,194，分別為。大約 $0.6百萬美元和$1.3截至2021年9月30日和2020年12月31日的應收賬款中，分別有100萬美元來自DSS和 一份商家協議，根據該協議，公司使用DSS信用卡平臺從我們的直銷中收取資金。

 

公司每月監控其應收賬款餘額，以確保它們是可收回的。本公司以季度為基礎，利用其歷史經驗來估算其壞賬應收賬款撥備。本公司的壞賬準備 是根據具體確定的賬户和非特定金額估計的預計損失， 在確定適當的情況下。一般來説，津貼金額主要取決於事業部管理層的歷史經驗、 拖欠趨勢、清算率、應收賬款的賬齡、信用質量指標和特定客户的財務狀況 。截至2021年9月30日和2020年12月31日，津貼為$0.

 

盤存

 

存貨 按成本或可變現淨值中較低者列報。成本採用先進先出的方法確定，包括將庫存帶到當前位置和條件的所有成本 。可變現淨值是在正常業務過程中的估計銷售價格減去進行銷售所需的估計成本 。截至2021年9月30日和2020年12月31日，庫存由HWH World Inc.的成品 組成。該公司不斷評估是否需要為過時儲備和可能的價格優惠 將庫存減記至可變現淨值。

 

 F-10 

 

 

投資證券 證券

 

投資 指公允價值易於確定的股權投資、權益方法投資、公允價值不容易確定的股權投資和債務證券。

 

按公允價值投資證券

 

公司按報告期末上市股價計算的公允價值記錄所有股權投資，公允價值可隨時確定。 公司按報告期末的公開交易股價計算的公允價值記錄所有股權投資。Amarantus BioScience Holdings(“AMBS”)和True Partner Capital Holding Limited(“True Partner”)是上市公司。本公司對AMBS和True Partner沒有重大影響，因為本公司 是大約5.3AMBS普通股的百分比和15.5真正合作夥伴的百分比。股票的公允價值由報價的股票價格確定。

 

2021年4月12日，該公司收購了6,500,000Value Exchange International，Inc.(“Value Exchange International”)的普通股， 場外上市公司，總認購價為$650,000。交易完成後，該公司擁有大約18價值的% Exchange International，對其沒有重大影響。股票的公允價值由報價的股票價格決定。

 

在截至2021年9月30日的9個月內，公司的子公司建立了交易證券組合。目標 是從市場價格的短期差異中獲得利潤。本公司對我們投資組合中的任何交易證券沒有重大影響 ，這些交易證券的公允價值由報價的股票價格決定。

 

公司已為下列權益證券選擇公允價值選項，否則這些證券將按照權益 會計方法入賬。Holista CollTech Limited(“Holista”)、Document Securities Systems Inc.(“DSS”)和American Premium Water Corp(“APW”)均為上市公司，公允價值由報價的股票價格決定。本公司 對該等投資有重大影響但並無控股權，因此，本公司的投資 可按權益會計或公允價值會計入賬。

 

  ● 公司對DSS有重大影響。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司擁有約24.9% 和11.7分別佔DSS普通股的百分比。我們的首席執行官是DSS的股東和董事會主席。陳恆輝之子、聯席行政總裁陳同摩也是DSS的董事。
     
  ● 公司對Holista有重大影響，因為公司及其首席執行官是大約15.8% 在Holista的流通股中，我們的首席執行官在Holista的董事會中擔任職務 。
     
  ● 公司對APW有重大影響，因為該公司是大約14.3APW擁有 %的普通股，本公司一名高級職員在APW董事會擔任董事職務。

 

於2020年3月2日，本公司獲得認股權證，購買關聯方私人創業公司美國醫療房地產投資信託基金公司(“AMRE”)的股份，並與本公司聯貸$200,000本票。有關此交易的更多詳細信息，請參閲 注10關聯方交易。關聯方應收票據。截至2021年9月30日和2020年12月31日，AMRE為私營公司。根據管理層的分析，AMRE認股權證的公允價值為#美元。0截至2021年9月30日和2020年12月31日。

 

公司持有股票期權購買250,000Vivacitas普通股的價格為$1在Vivacitas公開發售日期 之前的任何時間。截至2020年12月31日，Vivacitas是一傢俬營公司。根據管理層的分析，Vival itas股票期權的公允價值 為$0截至2020年12月31日。2021年3月18日，公司將持有Vival itas所有權和股票期權的子公司出售給DSS的一家間接子公司。有關此交易的更多詳細信息，請參閲注10關聯方交易 。將Vival itas的投資出售給DSS.

 

 F-11 

 

 

按成本投資證券

 

對公允價值不容易確定的股權證券的投資 以成本減去減值計量，減去通過有序交易中可見的價格變化調整的減值 同一發行人的相同或類似投資。當發生可能產生重大不利影響的事件或環境變化時，這些投資按 非經常性基礎上的公允價值計量。減值損失 在綜合全面收益表中確認，等同於賬面價值超過投資公允價值的金額 。

 

公司持有Vivacitas Oncology Inc.(“Vivacitas”)的股權，這是一傢俬人公司，目前未在 交易所上市。我們以成本減去任何減值，加上或減去同一發行人相同或相似投資的有序 交易中可觀察到的價格變化所導致的變化來衡量Vival itas。我們在Vivacitas的所有權於2021年3月18日以$的價格出售給DSS 2,480,000。差額為$2,279,872銷售價格和我們的原始投資成本之間的差額被記錄為考慮關聯方交易的額外已支付資本 。有關此交易的更多詳細信息，請參閲注10關聯方交易， 將Vival itas的投資出售給DSS.

 

2020年9月8日，該公司收購了1,666股票，大約1.45%的所有權，出自私人公司Nervotec Pte Ltd(“Nervotec”)，收購價為$37,826。本公司適用ASC 321，並按成本減去任何減值，加上或減去因同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的變化 來計量Nervotec。

 

2020年9月30日，該公司收購了3,800股票，大約19% 所有權，出自HWH World Company Limited(F.k.a.海騰環球(泰國)有限公司)(“HWH World Co.”)，一傢俬人公司， ，收購價為$42,562.

 

在截至2021年9月30日的9個月內，公司投資了$19,609在K美容研究實驗室有限公司(“K美容”) 18%所有權。K Beauty是為採購、開發和生產各種韓國製造的美容產品以及韓國原產的美容產品而成立的，目的是向HWH的會員分銷渠道分銷。

 

沒有跡象表明通過類似證券和投資的交易減值或可觀察到的價格發生變化，投資仍按成本列賬 。

 

權益 方法投資

 

公司在權益法會計制度下對有重大影響的單位進行股權投資核算。根據這一方法， 集團按比例應佔投資收益(虧損)在綜合全面收益表中確認。收到的股息 減少了投資的賬面金額。當本公司在權益法被投資人中的虧損份額等於或 超過其在該實體的投資的賬面價值時，如果 本公司對被投資人的義務負有責任，或在被投資人即將恢復盈利運營的情況下 看似有保證，則權益法投資可根據虧損減至零以下。否則，本公司不確認其權益法 超過其投資賬面金額的虧損份額，但在附註中披露虧損。通過評估投資市值低於賬面價值是否是暫時的，對權益法投資進行減值審查 。在進行此確定時，將評估確定是否應確認價值損失的因素。這些包括考慮 本集團持有投資的意圖和能力，以及被投資人維持盈利能力的能力，從而證明投資的賬面價值是合理的。當價值下降被視為非暫時性時，減值損失在其他費用中確認。

 

 F-12 

 

 

美國醫療房地產投資信託基金公司(American Medical REIT Inc.)

 

LiquidValue 資產管理公司有限公司(“LiquidValue”)，公司的一家子公司擁有的股份少於3.4% 截至2021年9月30日，美國醫療房地產投資信託基金公司(“AMRE”)是一家專注於醫療房地產的初創REIT公司。 AMRE收購最先進的、專門建造的醫療設施，並以安全的三重淨租賃方式將其租賃給市場佔有率佔主導地位的領先臨牀運營商 。AMRE的目標是醫院(關鍵通道和專科外科)、醫師團體診所、門診外科中心和其他有執照的醫療設施。我們的首席執行官陳恆輝是AMRE的執行主席兼董事 。LiquidValue沒有投資股權，但向AMRE提供了一筆貸款(有關這筆交易的更多細節，請參閲附註10，相關 方交易)。在資產負債表上，AMRE的按比例虧損沒有被記錄為負債，因為本公司不對AMRE的義務承擔責任，也沒有承諾提供額外的財務支持。

 

甜蜜 Sense，Inc.

 

生物生命 生物生命 糖業公司(“生物生命”)是Alset International旗下的子公司，於2018年4月25日與Quality Components，LLC(“QI”)簽訂合資協議。該協議創建了一個名為Sweet Sense，Inc.(“Sweet Sense”)的實體 50%的股份由BioLife和50QI擁有%的股份。管理層相信它的50投資百分比對甜蜜 感覺有顯著影響，並佔權益會計方法下的投資。

 

2019年11月8日，本公司的子公司Impact Biopical Inc.50從QI獲得的甜味百分比為$91,000並記錄了收購虧損 $90,001。截至2019年11月8日，合資企業總投資額為91,000按比例計算的損失總額為$ 90,001。該交易不在ASC 805業務合併的範圍內，因為此次收購計入了資產購買而不是業務合併。 作為一項資產收購，該公司按成本記錄了交易，並將 ASC 730用於支付正在進行的研發成本，這是Sweet Sense的主要成本。因此，甜蜜的感覺是一種81.8%擁有Impact Biological Inc.的子公司 ，因此於2020年9月30日併入公司的簡明合併財務報表 。2020年8月20日，Impact Biological Inc.被出售給One od DSS的子公司。作為Impact Biobedical Inc.的子公司，Sweet Sense處於Impact Biopedical Inc.的停產運營中(參見附註13停產運營)。

 

 F-13 

 

 

與Novum合資

 

2021年4月20日，公司的間接子公司之一SED Capital Pte。公司(“SED Capital”)與數字資產管理公司Novum Alpha Pte Ltd(“Novum”)簽訂了 合資協議。根據此 協議，SED Capital將擁有50合資公司Credas Capital Pte Ltd(“Credas”)已發行和實繳資本的% ，剩餘部分50% Novum持有的股權。在合併資產負債表中，Credas按比例計算的虧損沒有記錄為負債 ，因為本公司不對Credas的義務負責，也不承諾提供額外的財務支持 .

 

美國太平洋銀行(American Pacific Bancorp，Inc.)

 

根據自2021年3月12日起的證券購買協議，本公司購買了4,775,523股美國太平洋銀行股份有限公司(“APB”)的普通股，並獲得了該實體的多數股權。APB在共同控制下併入本公司 會計(詳見共同控制下的實體間交易)。2021年9月8日，APB售出6,666,700A系列普通股轉至文檔 安全系統公司以$40,000,200現金。作為新股發行的結果，本公司對APB的 所有權百分比降至50%以下至41.3%，該實體已根據ASC 810-10解除合併。於解除合併後 本公司選擇採用權益法會計，因為本公司仍保留重大影響力。作為解除合併的結果， 公司確認收益約為$28.2百萬美元。收益代表留存股權的公允價值 方法投資的差額為#美元。30.8百萬美元，佔APB淨資產賬面金額的投資百分比為#美元。2.9百萬美元。考慮到 交易是關聯方之間的交易，本公司將收益記錄為其股權中的額外實收資本。從2021年9月8日至9月30日，投資收益為$87,390。截至2021年9月30日，對APB的投資為$30,940,518

 

投資債務證券

 

債務 證券按公允價值報告，未實現損益(減值損失除外)在累計其他 綜合收益或虧損中確認。債務證券的已實現損益在全面收益的合併報表 的淨收益中確認。本公司通過考慮各種因素，包括(但不限於)當前的經濟和市場狀況、公司的經營業績(包括當前的收益趨勢)和其他特定於公司的信息，來監控其投資的非臨時性減值。

 

公司投資了$50,000在共享服務環球公司的可轉換本票(“共享服務可轉換票據”)中，該公司在美國場外交易市場上市。可轉換票據的價值由管理層使用Black-Scholes 估值模型進行估計。票據的公允價值為$。10,009及$66,978時間分別為2021年9月30日和2020年12月31日。

 

在2021年2月26日，該公司投資了大約$88,599在Vector Com Co.，Ltd(“Vector Com”)的可轉換票據中， 是韓國的一傢俬人公司。利率是2年利率和到期日為兩年。轉換價格約為 $21.26向量通訊的每股普通股。截至2021年9月30日，管理層估計票據的公允價值為$88,599， 初始成交價。

 

可變利息實體

 

根據財務會計準則委員會(“FASB”) 會計準則編纂(“ASC”)810，整固，當報告實體是ASC 810中定義的可變利益實體(VIE)的主要受益人 時，VIE必須合併到報告實體的財務 報表中。要確定哪個所有者是VIE的主要受益者，管理層需要 對VIE中每個利益持有人的權利、義務和經濟利益做出重大估計和判斷。

 

本公司持續評估其在VIE的權益 ，併合並其擁有控股權並被視為主要受益者的任何VIE。 控股權具有以下兩個特徵：(I)指導VIE活動的權力，對其經濟表現產生最大影響的權力；(Ii)吸收VIE可能對其產生重大影響的損失的義務 ，或從VIE獲得重大利益的權利。 在VIE中，控制的財務權益具有以下兩個特徵：(I)有權指導VIE的活動，從而對其經濟表現產生最大影響；(Ii)有義務吸收VIE可能對其產生重大影響的損失 ，或有權從VIE獲得可能產生重大利益的利益

 

和記黃埔世界有限公司

 

HWH World Co.是泰國的直銷公司。該公司擁有19%的股權，並向HWH World Co提供了187,500美元的無息貸款，按需到期 。如果沒有 額外的附屬財務支持，HWH World Co.目前的股本水平不足以允許其獨立運營。本公司在HWH World Co擁有可變權益。但是，本公司不被視為 吸收可能對HWH World Co.Ltd產生重大影響的損失或收益。本公司對可能影響VIE經濟業績的活動也沒有最終的 權力，例如制定公司預算或監督和控制管理層。指導活動的權力由泰國經理持有，該經理擁有HWH World Co 51%的股份。因此， 公司不是該VIE的主要受益者，也不會對其進行合併。2021年9月30日和2020年12月31日變動利息 和未合併VIE中的應收金額為$232,124及$42,562分別代表公司非合併VIE的最大 虧損風險。本公司適用ASC 321，並按成本減去任何減值後對同一發行人的相同或類似投資按可觀察到的有序交易價格變動引起的變化 計算HWH World Co.的投資。

 

美國醫療房地產投資信託基金公司。

 

該公司在 Amre的持股比例不到3.4%，並借出了#美元的貸款。200,000 具有8年息率；年息；年息；到期日期：2022年3月3日。該公司在AMRE擁有可變權益。但是，本公司不被視為 吸收可能對AMRE產生重大影響的損失或收益。對於可能影響VIE經濟業績的活動，如制定公司預算或監督和 控制管理層，公司也沒有最終的 權力。指導這些活動的權力由AMRE的最大股東持有，該股東擁有AMRE和AMRE管理團隊約93%的股份。因此，本公司不是本VIE的主要受益者， 不對其進行合併。2021年9月30日和2020年12月31日，非合併VIE中的應收浮動利息和金額為 美元225,398 和$213,431， ，分別代表本公司非合併VIE的最大虧損風險。

 

Credas Capital Pte Ltd

 

公司擁有Credas Capital Pte Ltd(“Credas”)50%的所有權，並借出了#美元的貸款134,718零利率和 按需到期。如果沒有額外的從屬 財務支持，Credas目前的股本水平不足以允許其獨立運營。該公司在Credas擁有可變權益。然而，本公司不被視為吸收損失或獲得可能對Credas產生重大影響的利益 。對於可能影響VIE經濟業績的活動，如制定公司預算或監督和控制管理層，公司也沒有最終權力。因此，公司 不是本VIE的主要受益者，也不對其進行合併。2021年9月30日和2020年12月31日，未合併VIE中的應收浮動利息和 金額為$134,718及$0分別代表公司因非合併VIE造成的 損失的最大風險。

 

房地產 房地產資產

 

房地產資產按成本入賬，除非收購的房地產資產符合 財務會計準則委員會(“FASB”)ASC 805-“企業合併”，哪些收購資產 按公允價值入賬。利息、物業税、保險和其他與項目直接相關的增量成本(包括工資)在主要設施和土地改善的建設期間資本化。資本化期從 開發地塊的活動開始時開始，到構建的資產完成時結束。資本化成本被記錄為與其相關的資產的 部分，並在成批出售時減少。

 

 F-14 

 

 

公司資本化的建築成本約為$1.8百萬美元和$2.8截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為100萬美元。該公司資本化的建築成本約為$。3.2百萬美元和$8.9截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月分別為100萬美元。

 

公司的政策是為美國的每個主要項目獲取獨立的第三方評估，作為我們確定潛在減值觸發事件評估的一部分 。管理層可以使用市場比較法來評估其他相對較小的項目，如澳大利亞珀斯的項目。除了根據ASC 360對潛在觸發事件進行年度評估之外-物業廠房和設備根據會計準則(“ASC 360”)，本公司每年對賬面淨值資產進行以公允價值為基礎的減值測試 ，如果某些事件或情況表明可能發生減值 虧損，則臨時對賬面淨值資產進行公允價值減值測試。

 

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內， 公司的任何項目都沒有記錄減值。

 

正在開發中的屬性

 

正在開發的物業 是為在正常業務過程中銷售而建造的物業，而不是為公司 自用、租賃或資本增值而持有的物業。

 

租賃 物業

 

租賃 購買物業的目的是出租給租户。在截至2021年9月30日的9個月中，公司 簽署了多項購買協議，收購了德克薩斯州蒙哥馬利縣和哈里斯縣的46套住房。到2021年9月30日，46套住房全部關閉，總購買成本為$10,662,228。 所有這些購買的房屋都是我們租賃業務的財產。

 

對獨棟住宅物業的投資

 

公司將其對單户住宅物業的投資作為資產收購進行會計處理，並按其收購價 記錄這些收購。購買價格根據收購日的相對 公允價值在土地、建築、裝修和現有租約之間分配。此分配的收購價包括收購成本，通常 包括法律費用、所有權費用、物業檢查和估價費用以及其他成交成本。

 

建築物 改進和建築物折舊的估計使用年限約為10至27.5年，分別使用直線 方法。

 

當發生事件或商業環境變化時， 公司會評估其對獨户住宅物業的投資減值。 表明資產的賬面價值可能無法完全收回。當此類事件發生時，管理層通過將資產的賬面價值與其公允價值進行比較來確定是否存在減值。如果存在減值，資產將減記 至其估計公允價值。在截至2021年9月30日的9個月內，公司沒有確認任何減值損失。

 

收入 確認和收入成本

 

ASC 606-與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)確立了報告有關實體向客户提供商品或服務合同產生的收入和現金流的 性質、金額、時間和不確定性的信息的原則 。本公司於2018年1月1日採用本新標準，採用修改後的追溯法。採用這一 新準則並未對我們的財務報表產生實質性影響。

 

 F-15 

 

 

根據ASC 606，收入在客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時確認。確認的收入金額 反映了公司預期有權獲得的對價，以換取這些商品或服務。ASC 606的條款 包括一個五步程序，通過該程序確定收入確認，描述了向客户轉移貨物或服務的金額 ，該金額反映了公司預期有權獲得的支付，以換取這些貨物或服務。ASC 606要求公司執行以下步驟：

 

(1) 確定與客户的合同；(2)確定合同中的履約義務；(3)確定交易價格； (4)將交易價格分配到合同中的履約義務；以及(5)在履行義務時確認收入 。

 

以下 按部門表示本公司的收入確認政策：

 

房地產 房地產

 

房產 銷售額

 

公司的主營業務是土地開發。該公司購買土地並將其開發為住宅小區。 已開發的地塊出售給建築商(客户)，用於建造新房。建築商在拿下地塊之前與 公司簽訂銷售合同。價格和時間表在合同中確定和商定。建築商在購買地塊之前進行檢查 以確保滿足合同中的所有條件和要求。Ballenger項目收入確認的五個步驟流程的詳細細目 ，大約代表70%和99截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，公司收入的百分比分別如下：

 

  ● 確定 與客户簽訂的合同。

 

公司已經與建築商簽署了開發生地的協議，準備建造地塊。合同已就價格、 時間表和所提供內容的規格達成一致。

 

  ● 確定 合同中的履約義務。

 

履行 公司的義務包括向客户交付已開發的批次，這些批次需要滿足合同中概述的特定規格 。客户在接受所有權之前檢查所有批次，以確保符合所有規格。

 

  ● 確定 交易價格。

 

每批的 交易價格是固定的，並在合同中規定。後續的任何變更單或價格更改都需要雙方批准 。

 

  ● 將 交易價格分配到合同中的履約義務。

 

每個 批次或一組批次被視為單獨的履約義務，合同中指定的價格將分配給 。

 

  ● 當(或作為)實體履行績效義務時確認 收入。

 

建築商在取得地塊所有權之前進行檢查，以確保滿足所有條件/要求。公司在所有權轉讓的時間點確認收入 。所有權轉讓後，公司不再承擔進一步的履約義務或繼續參與 。

 

租金 收入

 

根據 ASC 842租賃(“ASC 842”)， 公司根據主要分類為經營性租賃的租賃將房地產租賃給其租户。房地產租金收入由最低基本租金和收取的租賃終止費收入 組成。

 

 F-16 

 

 

租户的租金 在租約的初始期限內按照每份租賃協議的條款以直線方式記錄。 租金收入確認從租户控制空間開始，一直持續到相關租賃期。通常， 租賃期結束時，公司會向租户提供一年續訂選項，包括與初始租賃期提供的條款和條件基本相同的條款和條件 ，但租金會有所增加。

 

公司將從租户那裏收到的租賃付款相關的租金收入提前延後。這些金額在公司合併資產負債表中的遞延收入和其他應付款項中列報 。

 

租金 收入取決於幾個因素的可收入性評估，包括支付歷史、租户和任何擔保人的財務實力、物業的歷史運營和運營趨勢以及當前的經濟狀況。如果我們對 這些因素的評估表明，我們不可能收回幾乎所有應收賬款，則租金收入將限制為 直線確認的租金收入(視情況而定)或從承租人收取的租賃付款中較小的一個。根據租賃協議確認的租金收入與合同到期金額之間的差額將 計入或計入直線應收租金或直線租金負債(視情況而定)。截至2021年9月30日止九個月，本公司未確認任何遞延收入，並收取所有到期租金。

 

銷售前腳福利評估

 

我們 已經對所有NVR地塊建立了前腳福利(FFB)評估。這是弗雷德裏克縣允許的一項為期30年的年度評估 ，要求房主向開發商報銷在地塊安裝公共水和下水道的費用。 這些評估在房屋結算後生效，屆時我們可以將收集權出售給投資者，他們將一次性支付 ，使我們能夠更快地實現收入。售價從1美元到1美元不等。3,000至$4,500根據房屋類型 ，每個房屋。我們從前腳福利評估中獲得的總收入約為100萬美元。要確認 FFB評估的收入，必須同時履行我們和NVR的履約義務。我們的履約義務在我們完成 自來水和下水道設施的建設並與NVR完成批次銷售後完成，NVR在 完成批次銷售之前檢查這些自來水和下水道設施，以確保滿足所有規格。NVR的履約義務是將他們建造的房屋出售給房主。我們的FFB收入在NVR完成對房主的房屋銷售後按季度確認。與這些FFB投資者的協議 不受監管機構的修改，因此我們來自FFB評估的收入也不受影響。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中，我們確認的收入為182,813及$54,147分別來自FFB評估。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，我們確認的收入為431,458及$169,349分別來自FFB評估。

 

收入成本

 

房地產 房地產

 

  ● 房地產銷售成本

 

房地產銷售的所有成本 都來自我們的土地開發業務。徵地成本根據 面積法分配到每個地塊，地塊大小與項目中所有地塊的總大小相比。開發成本和資本化利息 根據已完成項目的總預期開發成本和利息成本分配給已售出地塊，並根據已售出地塊的銷售價格與項目中所有地塊的預期銷售價值相比，按百分比 分配這些成本。

 

如果 根據預測和相對預期銷售價值分攤開發成本和資本化利息是不可行的， 這些成本也可以根據面積法(地塊大小與項目所有地塊總面積之比)進行分配。

 

 F-17 

 

 

  ● 租金收入成本

 

租金收入成本 主要包括與我們管理公司的管理費和租賃費、維修和 維護、折舊和其他相關管理成本相關的成本。公用事業費用由租户直接支付。

 

生物健康

 

  ● 產品 直銷

 

公司的淨銷售額由產品銷售額組成。本公司的履約義務是將其產品轉讓給其第三方 獨立分銷商(“分銷商”)。該公司通常在產品運往其分銷商時確認收入。

 

公司的總代理商可以獲得總代理商津貼，其中包括折扣、返點和公司支付的批發佣金 。本公司向總代理商銷售產品所產生的總代理商津貼計入 淨銷售額，因為總代理商津貼代表建議零售價的折扣。

 

除總代理商津貼外，公司還對銷售主管總代理商提供的與其銷售組織的發展、保留和管理相關的服務給予領導獎勵。 領導層獎勵是根據實現的 銷售額支付的，這些銷售額記錄在一般費用和管理費用中。該公司在發運產品時確認收入。公司 在銷售點收到現金或信用卡付款的銷售淨價。

 

如果總代理商及時將產品退回公司，他/她可以從公司獲得此類退回產品的更換產品 。此外，公司還維持一項回購計劃，根據該計劃，公司將回購銷售給 已決定退出業務的分銷商的產品。主要與公司的回購計劃相關的產品退貨津貼 在記錄銷售時提供。此應計額基於每個國家/地區的歷史回報率和相關的回報 模式，該模式反映了最初銷售後最多12個月的預期回報。

 

  ● 年度 會員資格

 

公司向其總代理商收取年度會員費。費用是固定的，在加入會員時全額支付 ，恕不退還。會員可以打折購買產品、獲得某些後臺服務、 獲得註冊新會員的佣金以及參加公司活動。本公司確認會員期內與會員制相關的收入 。在會員費被確認為收入之前，它被記錄為遞延收入。截至2021年9月30日和2020年12月31日，與會員相關的遞延收入 分別為1,636,475美元和2,867,226美元。

 

其他 業務

 

  ● 剩餘 個履約義務

 

截至2021年9月30日和2020年12月31日，沒有剩餘的績效義務或持續參與，因為其他業務活動部門內的所有服務 義務均已完成。

 

外幣

 

本位幣 和報告幣種

 

本公司各實體的財務報表中包含的項目 使用該實體所處的主要經濟環境 的貨幣(“本位幣”)計量。本公司的財務報表以美元 (“報告貨幣”)表示。

 

本公司的職能貨幣和報告貨幣為美元(“美元”)。公司位於新加坡、香港、澳大利亞和韓國的子公司的財務記錄均以當地貨幣保存， 新加坡元(新元)、港幣(港幣)、澳元(“澳元”)和韓元(“韓元”)也是這些實體的功能貨幣。

 

 F-18 

 

 

外幣交易

 

期間以本位幣以外的貨幣進行的交易 按交易發生時適用的匯率 折算為本位幣。交易損益在營業報表中確認。

 

本公司的大部分外幣交易損益來自匯率變動對新加坡實體和美國實體之間的公司間貸款的影響。 該公司錄得匯兑損失#美元。578,903及$482,209 在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內。該公司錄得外匯收益#美元。1,842,128 和$981,564分別在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內。外幣交易收益和 虧損記錄在運營中。

 

合併實體財務報表折算

 

貨幣 以本位幣以外的貨幣計價的資產和負債按資產負債表日的匯率折算為本位幣。本公司功能貨幣為新加坡元、港幣、澳元和韓元的實體將其經營業績和財務狀況換算為美元(本公司的報告貨幣)。資產和負債 使用資產負債表日的有效匯率進行折算。收入、費用、損益使用 全年平均比率換算。折算調整報告為累計折算調整，並顯示為綜合收益(虧損)的單獨 組成部分。

 

截至2021年9月30日止三個月，本公司錄得其他外幣換算綜合虧損$1,238,356 和$462,064在截至2020年9月30日的三個月中，累計其他綜合虧損。截至2021年9月30日 止九個月，本公司錄得其他外幣換算綜合虧損$4,077,987和一美元585,085虧損 截至2020年9月30日的9個月，累計其他綜合虧損。

 

非控股權益

 

非控股 權益指附屬公司中非直接或間接歸屬於本公司所有者的權益，並於綜合經營及全面收益表及綜合資產負債表中於權益內分別列示 ，與本公司所有者應佔權益分開 列示。

 

於2021年9月30日及2020年12月31日，本公司的非控股權益合計為$25,139,976及$38,023,260， 。

 

資本化 融資成本

 

融資成本 ，如貸款發放費、管理費、利息和其他相關融資成本，如果這些融資活動與房地產開發直接相關，則應資本化並計入資產負債表 。

 

資本化 融資成本根據已完成項目的總預期開發成本和利息成本分配給已售出地塊，並根據已售出地塊的銷售價格與項目中所有地塊的預期銷售價值相比分配這些成本的一個百分比。 如果根據預測和相對預期銷售額分配資本化融資成本是不可行的，則這些成本 也可以基於面積法進行分配，該方法使用地塊相對於項目總面積的大小並分配成本

 

截至2021年9月30日和2020年12月31日，資本化融資成本為$3,247,739及$3,513,535，分別為。

 

 F-19 

 

 

有益的 轉換功能

 

公司評估轉換功能是否有益，如ASC 470-30中所述。可轉換應付票據固有的有利的 轉換特徵的內在價值，不與可轉換應付票據分開核算，也不能在轉換時以現金結算，被視為對可轉換應付票據的折讓。此貼現 使用有效利息法在票據發行之日至票據到期日這段時間內攤銷。如果應付票據 在合同期限結束前註銷，未攤銷折價將在報廢期間計入利息支出。 一般而言，在考慮融資交易中包含的可拆卸票據的相對 公允價值(如果有的話)後，通過將有效轉換價格與轉換後收到的承諾日期的普通股股票公允價值進行比較，來衡量受益轉換功能。

 

最近 會計聲明

 

會計 公告尚未採用

 

2016年6月，美國財務會計準則委員會發布了ASU No.2016-13，“金融工具--信貸損失(主題326)：衡量 金融工具的信貸損失”(“ASU 2016-13”)。ASU 2016-13年度要求以攤銷成本計量的金融資產以預計收取的淨額列報 。預期信用損失的衡量基於過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。 實體在確定適合其情況的相關信息和估算方法時必須使用判斷。 ASU 2016-13年度報告適用於2019年12月15日之後的年度報告期，包括該財年 財年內的過渡期，需要採用修改後的追溯方法，並對自指導意見生效的第一個報告期開始 開始的留存收益進行累計效果調整。2019年11月，FASB發佈了ASU 2019-10，將較小報告公司的ASU 2016-13實施推遲到2022年12月15日之後的財年。本公司目前正在 評估ASU 2016-13年度對其未來合併財務報表的影響。

 

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進財務報告參考匯率改革。 本更新中的修訂提供了可選的權宜之計和例外，用於將公認會計原則(GAAP) 應用於受參考匯率改革影響的合同、套期保值關係和其他交易(如果符合某些標準)。本更新中的修訂 僅適用於引用倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率的合同、套期保值關係和其他交易 預計將因參考利率改革而終止的其他參考利率。公司的信貸額度協議規定了在LIBOR不可用的情況下確定 替代利率或替代利率的程序。本更新中的修訂自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體生效 。公司目前正在評估ASU 2020-04對其未來合併財務報表的影響 。

 

  4. 濃度

 

公司在不同國家的不同金融機構維護現金餘額。這些餘額通常由中央銀行的保險公司擔保。有時，這些餘額可能會超過保險限額。截至2021年9月30日和2020年12月31日，未投保現金和受限現金餘額分別為70,219,636及$25,752,637，分別為。

 

截至2021年9月30日的三個月中，大約有兩個客户95%和5公司物業和 開發收入的%。在截至2020年9月30日的三個月中，兩個客户約佔99%和1公司 房地產和開發收入的%。在截至2021年9月30日的9個月中，兩個客户約佔96%和4公司房地產和開發收入的% 。在截至2020年9月30日的9個月中，兩個客户約佔 98%和2公司房地產和開發收入的%。

 

 F-20 

 

 

  5. 細分市場

 

運營部門 定義為可獲得單獨財務信息的企業的組成部分，由首席運營決策者或決策小組定期進行評估，以決定如何分配資源和評估業績。 公司的首席運營決策者是首席執行官。該公司經營並報告了四個業務部門：房地產、數字轉型技術、生物健康和其他業務活動。目前，我們的金融服務活動 報告在我們的其他業務活動項下。我們的生物健康收入包括消費品的銷售。公司應報告的細分市場 是根據其提供的服務和銷售的產品確定的，而不是根據其運營所在的地理區域確定的。 公司首席運營決策者根據細分市場收入評估細分市場業績。從分部 税前收益(虧損)中剔除並報告為“其他”的成本由公司一般和行政活動組成，這些活動不能 分配到四個應報告的分部。

 

下表彙總了以下資產負債表日期以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的公司部門信息：

 

截至2021年9月30日的9個月                         
   房地產   數字化改造技術   生物健康業務   其他   總計 
                     
截至2021年9月30日的9個月                         
收入  $12,026,069   $-   $4,919,844   $-   $16,945,913 
銷售成本   (8,291,698)   -    (218,507)   -    (8,510,205)
毛利率   3,734,371    -    4,701,337    -    8,435,708 
運營費用   (901,236)   (173,594)   (3,451,152)   (8,940,432)   (13,466,414)
營業收入(虧損)   2,833,135    (173,594)   1,250,185    (8,940,432)   (5,030,706)
其他收入(費用)   (9,063)   403,000    (33,960,503)   (53,727,340)   (87,293,906)
所得税前淨收益(虧損)   2,824,072    229,406    (32,710,318)   (62,667,772)   (92,324,612)

 

截至2020年9月30日的9個月                         
   房地產   數字化改造技術   生物健康業務   其他   總計 
                     
截至2020年9月30日的9個月                         
收入  $7,148,786   $-   $31,133   $-   $7,179,919 
銷售成本   (5,603,164)   -    (6,139)   -    (5,609,303)
毛利率   1,545,622    -    24,994    -    1,570,616 
運營費用   (634,254)   (87,972)   (388,083)   (3,424,869)   (4,535,178)
營業收入(虧損)   911,368    (87,972)   (363,089)   (3,424,869)   (2,964,562)
其他收入(費用)   (2,646)   115    (10,211,916)   433,844    (9,780,603)
所得税前淨收益(虧損)   908,722    (87,857)   (10,575,005)   (2,991,025)   (12,745,165)
                          
2021年9月30日                         
現金和限制性現金  $7,951,918   $228,627   $2,845,805   $61,914,783   $72,941,133 
總資產   42,348,896    1,252,457    18,136,991    113,397,797    175,136,141 
                          
2020年12月31日                         
現金和限制性現金  $8,150,769   $158,058   $1,590,265   $21,836,387   $31,735,479 
總資產   28,954,484    158,160    524,603    78,076,498    107,713,745 

 

 F-21 

 

 

  6. 共同控制下的業務

 

由於 於2021年3月12日與陳恆輝的交易及於2021年4月21日收購恆豐財務有限公司(“恆豐財務”)的交易、共同控制實體之間的交易(詳情請參閲附註3-重要會計政策摘要 )，本公司已披露截至2020年9月30日止九個月的綜合經營及其他全面收益表 及截至2020年12月31日的綜合資產負債表以作調整

 

截至2020年9月30日的9個月的綜合 營業及其他全面收益表

 

   因為 之前
已報告 		   APB和HFL在共同控制下的收購   在共同控制下收購LVD Ltd   結合在一起 
收入                    
房地產  $7,148,786   $-   $-   $7,148,786 
生物健康   31,133    -    -    31,133 
總收入   7,179,919    -    -    7,179,919 
                     
運營費用                    
銷售成本   5,609,303    -    -    5,609,303 
一般事務和行政事務   4,196,939    330,665    7,574    4,535,178 
總運營費用   9,806,242    330,665    7,574    10,144,481 
                     
運營虧損   (2,626,323)   (330,665)   (7,574)   (2,964,562)
                     
其他收入(費用)                    
利息收入   14,995    32,801    67    47,863 
利息支出   (160,341)   -    -    (160,341)
外匯交易收益   960,268    -    21,296    981,564 
證券投資未實現損益   (10,877,960)   (5,311)   122    (10,883,149)
證券投資的已實現收益   -    -    444,508    444,508 
權益法證券投資損失   

(193,132

)   

-

    

-

    

(193,132

)
融資成本   -    (73,041)   -    (73,041)
其他收入   52,847    2,278    -    55,125 
其他收入(費用)合計(淨額)   (10,203,323)   (43,273)   465,993    (9,780,603)
                     
所得税前持續經營淨收益(虧損)   (12,829,646)   (373,938)   458,419    (12,745,165)
                     
持續經營的所得税費用   (188,759)   -    -    (188,759)
                     
持續經營淨收益(虧損)   (13,018,405)   (373,938)   458,419    (12,933,924)
                     
非持續經營虧損，税後淨額   (417,438)   -    -    (417,438)
淨收益(虧損)   (13,435,843)   (373,938)   458,419    (13,351,362)
                     
可歸因於非控股權益的淨虧損   (4,126,352)   (50,706)   -    (4,177,058)
                     
普通股股東應佔淨收益(虧損)  $(9,309,491)  $(323,232)  $458,419   $(9,174,304)
                     
其他全面虧損，淨額                    
證券投資未實現收益   29,639    -    -    29,639 
外幣折算調整   (585,085)   -    -    (585,085)
綜合收益(虧損)   (13,991,289)   (373,938)   458,419    (13,906,808)
                     
可歸因於非控股權益的綜合損失   (4,190,100)   (50,706)   -    (4,240,806)
                     
普通股股東應佔綜合收益(虧損)  $(9,801,189)  $(323,232)  $458,419   $(9,666,002)
                     
每股淨虧損-基本虧損和稀釋虧損                    
持續運營  $(1.07)            $(1.01)
停產運營  $(0.03)            $(0.04)
每股淨收益  $(1.10)            $(1.05)
                     
加權平均普通股流通股-基本和稀釋   8,712,081              8,712,081 

 

 F-22 

 

 

截至2020年12月31日的合併資產負債表

 

   正如之前報道的那樣   APB和HFL在共同控制下的收購   在共同控制下收購LVD Ltd   淘汰   結合在一起 
資產：                         
流動資產：                         
現金  $22,124,491   $2,348,478   $492,977   $-   $24,965,946 
受限現金   6,769,533    -    -    -    6,769,533 
應收賬款，淨額   1,366,194    -    -    -    1,366,194 
其他應收款   270,222    279,177    95,177    -    644,576 
應收票據關聯方   624,986    24,583    -    -    649,569 
預付費用   1,470,680    -    -    -    1,470,680 
庫存   90,068    -    -    -    90,068 
按公允價值投資證券   48,857,483    313,343    1,631    -    49,172,457 
按成本計算的證券投資   280,516    -    -    -    280,516 
權益證券法投資   -    -    74,535    (74,535)   - 
存款   47,019    1,801    -    -    48,820 
流動資產總額   81,901,192    2,967,382    664,320    (74,535)   85,458,359 
                          
房地產                         
正在開發的物業   20,505,591    -    -    -    20,505,591 
經營性租賃使用權資產   574,754    -    -    -    574,754 
存款   249,676    -    -    -    249,676 
應收貸款   -    840,000    -    -    840,000 
財產和設備，淨值   85,365    -    -    -    85,365 
總資產  $103,316,578   $3,807,382   $664,320   $(74,535)  $107,713,745 
                          
負債和股東權益：                         
流動負債：                         
應付賬款和應計費用  $1,553,132   $118,133   $-   $-   $1,671,226 
遞延收入   2,867,226    -    -    -    2,867,226 
建築商存款   1,262,336    -    -    -    1,262,336 
經營租賃責任   381,412    -    -    -    381,412 
應付票據   172,706    -    -    -    172,706 
應付票據-關聯方   1,526,208    184,250    823,823    -    2,534,281 
流動負債總額   7,763,020    302,383    823,823    -    8,889,226 
長期負債：                         
建築商存款   -    -    -    -    - 
經營租賃責任   193,342    -    -    -    193,342 
應付票據   636,362    -    -    -    636,362 
總負債   8,592,724    302,383    823,823    -    9,718,930 
                          
股東權益：                         
普通股   8,570    47,756    -    (47,756)   8,570 
額外實收資本   97,950,440    3,975,261    756,487    47,756    102,729,944 
累計赤字   (43,010,991)   (993,296)   (906,010)   -    (44,910,297)
累計其他綜合收益(虧損)   2,153,318    -    (9,980)   -    2,143,338 
股東權益總額   57,101,337    3,029,721    (159,503)   -    59,971,555 
非控制性權益   37,622,517    475,278    -    (74,535)   38,023,260 
股東權益總額   94,723,854    3,504,999    (159,503)   (74,535)   97,994,815 
                          
總負債和股東權益  $103,316,578   $3,807,382   $664,320   $(74,535)  $107,713,745 

 

 F-23 

 

 

  7. 房地產資產

 

截至2021年9月30日和2020年12月31日 ，房地產資產包括：

 

   2021年9月30日   2020年12月31日 
         
在建工程正在進行中  $6,453,072   $9,567,841 
持有土地作發展用途   9,174,185    10,937,750 
租賃物業，淨額   11,027,736    - 
房地產總資產  $26,654,993   $20,505,591 

 

  單户住宅物業

 

截至2021年9月30日，該公司在德克薩斯州蒙哥馬利和哈里斯縣擁有46處獨棟住宅物業(“SFR”)。 該公司在這些SFR上的總投資為1070萬美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中，折舊費用分別為38,533美元和0美元 。截至2021年9月30日和 2020年9個月的折舊費用分別為53,755美元和0美元。

 

下表顯示了截至2021年9月30日我們的SRF摘要：

 

   房屋數量    總投資   每户平均投資額 
SFRS   46   $10,662,228   $231,788 

  

  8. 建築商存款

 

2015年11月，SED馬裏蘭州發展有限責任公司(“SED馬裏蘭州”)與NVR，Inc.(“NVR”) 簽訂了關於在Ballenger Run項目中向NVR出售獨棟住宅和聯排住宅地塊的地塊購買協議。此後，採購協議修改了三次 。根據協議，NVR有權購買479成交價約為$64,000,000， 升級32018年6月1日之後每年%。

 

作為協議的一部分，NVR需要支付#美元的押金。5,600,000。在把拍品賣給NVR之後，9.9按購買價格的% 作為押金的返還。如果NVR違反協議，將導致NVR沒收押金。2019年1月3日和2020年4月28日，NVR又向馬裏蘭州SED支付了兩筆存款，金額為$100,000及$220,000分別基於批次採購協議第三修正案 。在2021年9月30日和2020年12月31日，244,936及$1,262,336存款，分別為 。

 

 F-24 

 

 

  9. 應付票據

 

截至2021年9月30日和2020年12月31日，應付票據包括以下內容：

 

   2021年9月30日   2020年12月31日 
M&T銀行貸款，扣除債務貼現後的淨額   -    636,362 
購買力平價貸款   68,502    - 
澳大利亞貸款   161,546    172,706 
分期付款購買   89,206    - 
應付票據總額  $319,254   $809,068 

 

M&T 銀行貸款

 

2019年4月17日，SED馬裏蘭發展有限責任公司與製造商和貿易商信託公司(“M&T 銀行”)簽訂了一項開發貸款協議，本金金額在任何時候都不超過$8,000,000，累計墊款金額為 美元18,500,000。信貸額度的利率為倫敦銀行同業拆借利率加375個基點。SED馬裏蘭發展有限責任公司 還獲得了總金額高達$的信用證(“信用證”)貸款。900,000。信用證佣金將是 1.5信用證面額的年利率為%，如果信用證被支取，將收取其他標準貸款費。該貸款為 循環信貸額度。信用證貸款不是循環貸款，預付和償還的金額不能再借。貸款協議的還款 以$作為擔保2,600,000抵押基金和向貸款人簽發的馬裏蘭州SED 房產的信託契約。截至2021年9月30日，循環貸款的未償還餘額為0美元。。作為交易的一部分，公司產生了 貸款發放費和結算費，金額為#美元。381,823並將其轉化為在建項目。

 

2020年6月18日，LiquidValue Development Inc.的全資子公司Alset Ehome Inc.(“Alset Ehome”)與製造商和貿易商信託公司(“貸款人”)簽訂了 貸款協議。

 

根據貸款協議 ，貸款人向Alset Ehome提供了一筆總額高達$的非循環貸款2,990,000(“貸款”). 授信額度利率為LIBOR加碼375個基點.貸款的償還由Alset Ehome某些子公司擁有的物業上向貸款人簽發的信託契約 擔保。這筆貸款的到期日是2022年7月1日。LiquidValue Development Inc.及其一家子公司是這筆貸款的擔保人。擔保人必須在貸款期限內保持合計最低淨資產，總金額不低於$。20,000,000。截至2020年12月31日，公司遵守了本 公約。

 

在截至2020年12月31日的一年中，Alset Ehome借入了$664,810同時向M&T銀行支付貸款發放費 $61,679在貸款期限內攤銷。 截至2020年12月31日，剩餘的未攤銷債務貼現為$42,906。 金額為$的貸款664,810， 連同所有應計利息$25,225， 已於2021年5月28日付清。這筆貸款於2021年6月結束。此外，債務貼現#美元42,907在截至2021年6月30日的六個月內全額攤銷 。

 

工資支票 保障計劃貸款

 

2021年2月11日，本公司簽訂了五年本金為$的M&T銀行票據68,502根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(《關愛法案》)下的Paycheck 保護計劃(“PPP定期票據”)。 PPP貸款由本票證明。購買力平價定期票據的年利率固定為1.00%，前16個 個月的本金和利息延期或直到我們申請貸款豁免。在發生違約事件 時，可加速PPP條款説明。

 

 F-25 

 

 

PPP定期票據不受美國小型企業管理局(United States Small Business Administration)的擔保和擔保。公司可以向M&T銀行申請 免除PPP定期票據，可以免除的金額至少等於60公司產生的工資成本和其他符合條件的付款的百分比 ，根據CARE法案的條款計算。目前，我們無法量化 PPP條款説明中將被寬恕的部分。截至2021年9月30日，我們欠款$68,502給M&T銀行。

 

澳大利亞 貸款

 

2017年1月7日，SED Perth Pty Ltd(“SED Perth”)與澳大利亞國民銀行有限公司(National Australian Bank Limited)簽訂貸款協議(“澳大利亞貸款”)，為土地開發提供資金。該貸款安排為SED Perth提供了高達約$的資金 460,000並在以下時間成熟2018年12月31日。澳大利亞的貸款由正在開發的土地和 #美元的質押押金擔保。36,059。這筆貸款以澳元計價。個人擔保金額約為$500,000已由我們的首席執行官陳恆輝和Holista CollTech首席執行官兼iGalen Inc.聯合創始人Rajen Manicka提供 。澳大利亞 貸款的利率基於適用於 貸款協議中定義的每個業務市場融資組件的加權平均利率，範圍為4.12%至4.86截至2021年9月30日的9個月及由4.36%至5.57截至2020年9月30日的9個月的年利率 。2017年9月7日，對澳大利亞貸款進行了修改，將最大借款能力 降至約$179,000。在2020年期間，澳大利亞貸款的條款進行了修改，以反映延長的到期日2022年4月30日 。這被解釋為債務修改。本公司未向澳大利亞國民銀行有限公司支付修改貸款協議的費用 。

 

新加坡 汽車貸款

 

2021年5月17日，Alset International Limited與康亮財務有限公司簽訂分期付款購買協議，購買一輛汽車用於 業務。這輛車的總購買價格，包括相關費用，大約是$。184,596。 阿爾塞特國際公司支付的首期押金為#美元。78,640， ，每月分期付款約1,300美元，包括利息1.88每年% ，在過去的84個月內。

 

  10. 關聯方交易

 

董事個人擔保

 

截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司一名董事提供的個人擔保金額約為$500,000， 為AEI和合並實體從金融機構獲得外部貸款。

 

將Vivacitas的投資出售給DSS

 

2021年3月18日，該公司出售了對美國生物製藥公司Vivacitas的股權投資，相當於2,480,000普通股和購買的股票期權 250,000Vivacitas普通股的價格為$1在 公開發行日期前的任何時間，以$$的價格出售給DSS的一家子公司2,480,000。 本公司首席執行官兼創始人陳恆輝同時擔任Vival itas和DSS的董事職位。交易完成後，我們 不再擁有對Vivacitas的任何投資。Vival itas的普通股和股票期權的原始成本是$200,128。 我們沒有確認此交易的損益。差額為$2,279,872考慮到這是一筆關聯方交易，在銷售價格和我們的原始投資之間， 成本被記錄為額外的實收資本。

 

 F-26 

 

 

購買True Partners Capital Holding Limited的股票

 

2021年3月12日，該公司購買了62,122,908True Partners Capital Holding Limited普通股，價格為$6,729,629來自相關的 方。收購日股票的公平市值為$。10,003,689。收購價與公平市價之間的差額 $3,274,060在公司的綜合股東權益表上記錄為股權交易。

 

應付票據

 

陳 恆輝向LiquidValue Development Pte提供了一筆免息、按需預付款。LiquidValue Development Ltd及其子公司LiquidValue Development Limited用於一般業務。截至2021年9月30日和2020年12月31日，未償還餘額約為$830,243 和$823,823，分別為。

 

陳 恆輝向Alset Ehome International提供了一筆按需支付的免息預付款，用於公司的一般運營。預付款已在截至2021年9月30日的9個月內償還，截至2021年9月30日和2020年12月31日，未償還餘額為 美元0及$178,400，分別為。

 

陳 恆輝向SED Perth Pty提供了一筆免息、按需預付款。有限公司的一般業務。截至2021年9月30日 和2020年12月31日，未償還餘額為$13,450及$14,379，分別為。

 

2020年8月20日，該公司收購了30,000,000陳恆輝的普通股，以換取兩年期無息票據 $1,333,429。在截至2021年9月30日的9個月內，公司償還了$1,321,600截至2021年9月30日和2020年12月31日，未償還金額為$11,829及$1,333,429，分別為。

 

於2021年3月12日，本公司與本公司創辦人、主席兼行政總裁陳恆輝訂立證券購買協議(“SPA”)，擬進行四項交易，包括(I)購買若干認股權證(“認股權證”) 1,500,000,000Alset International Limited的股票，估值為$28,363,966；(Ii)購買LiquidValue Development Pte Ltd(“LVD”)的全部已發行 和已發行股票，價值為$173,395(Iii)購買62,122,908 True Partners Capital Holding Limited(HKG：8657)(“True Partners”)普通股，價值$6,729,629；以及 (Iv)購買4,775,523美國太平洋銀行股份有限公司(“APB”)普通股，價值$28,653,138。 上述四筆交易的總金額為$63,920,129根據Alset CPN的條款和條件以及公司股東的批准， 可轉換為公司普通股(“AEI普通股”)的股份，票面價值為#美元。 應由公司在截止日期以可轉換本票 的形式支付，可轉換為面值為#美元的可轉換承諾票(“Alset CPN”)，但須受Alset CPN的條款和條件以及公司股東的批准所規限， 可轉換為公司普通股(“AEI普通股”)。0.001每股， 以AEI的股票市價換算價格。AEI的股票市場價格為$5.59每股，相當於彭博社引用的AEI普通股在2021年1月4日之前的五個收盤價的平均值 AEI的股票 價格是$10.032021年3月12日，承諾日。受益轉換功能(“BCF”)的內在價值為$50,770,192 四張可轉換本票，並在交易後記為可轉換本票的債務折價。2021年5月13日和 6月14日，所有Alset CPN均為$63,920,128及應累算利息$306,438都被轉換成了2,123B系列優先股 股票和9,163,965本公司普通股。

 

2021年5月14日，該公司借入新元7,395,472新加坡元(約等於$)5,545,495美元)。 這筆貸款的未付本金將於2022年5月14日到期並支付，貸款不帶利息。 這筆貸款的未付本金將於2022年5月14日到期並支付，貸款將不計息。截至2021年9月30日，未償還餘額為$4,423,095.

 

恆輝向恆豐財務有限公司提供了一筆按需支付的免息預付款，用於一般業務。自.起九月 2021年3月30日至2020年12月31日，未償還餘額為$0及$184,250， 。

 

 F-27 

 

 

管理費

 

Mackenzie Equity Partners由公司子公司LiquidValue Development董事查爾斯·麥肯齊(Charles MacKenzie)所有，自2015年以來一直與公司簽訂諮詢 協議。根據2018年1月1日修訂的協議條款，公司每月支付 美元的費用20,000為這些諮詢服務。該公司產生的費用為#美元。60,000及$60,000分別為截至 2021年和2020年9月30日的三個月。公司產生的費用為$240,000及$180,000分別於截至2021年9月30日及 2020年9月30日止九個月，因服務 與物業及項目管理有關，已在本公司綜合資產負債表中資本化為房地產的一部分。2021年6月，麥肯錫股權合夥公司(MacKenzie Equity Partners)獲得了額外的$60,000獎金支付。於2021年9月30日和2020年12月31日，本公司欠該關聯方$20,000及$0，分別為。

 

應收關聯方票據

 

2020年3月2日，LiquidValue Asset Management Pte.LiquidValue有限公司(“LiquidValue”)收到$200,000來自美國醫療房地產投資信託基金公司的本票 (“AMRE”)，一家低於3.5截至2021年9月30日，LiquidValue擁有% 。陳恆輝和陳東默是美國醫療房地產投資信託基金公司的董事。這份説明包含 利益8% 和兩年內付清 。LiquidValue還收到了認股權證 ，將以#美元的行使價購買AMRE股票。5.00每股。權證的 金額等於票據本金除以行權價格。如果AMRE未來要進行IPO，且IPO價格 低於每股10.00美元，應將行權價格下調至IPO價格的50%(50%) 截至2021年9月30日和2020年12月31日，認股權證的公平市值為$0。 公司應計$25,398及$13,431截至2021年9月30日的利息收入和截至2020年12月31日的利息收入。

 

2017年1月24日，SED Capital Pte Ltd，a100% Alset International的全資子公司借出了$350,000致 iGalen Inc.貸款期限為兩年。, 第一年年利率3%，第二年年利率5%。到期期限在兩年後按 需求續訂，年利率為5%。 截至2020年12月31日，未償還本金為$350,000和 應計利息$61,555。 2021年9月30日，公司管理層對iGalen的財務和經營業績進行了評估，得出結論： 償還這筆貸款的可能性不大，本金和應計利息共計$412,754 記錄為壞賬費用。

 

截至2021年9月30日 ，公司為運營提供了預付款$232,124給HWH World Co.，這是一家泰國的直銷公司 ，該公司持有的19%所有權。

 

2021年4月20日，SED Capital Pte Ltd與Novum Alpha Pte Ltd簽訂合資協議，雙方擁有 50合資公司Credas Capital Pte Ltd.的股份。根據協議，SED Capital Pte Ltd在最初的$150,000 向合資企業提供的股東貸款，剩餘餘額由Novum Alpha提供。這筆貸款的利率為0%，將從合資企業的營業利潤中 以先進先出的方式償還，並立即支付部分 美元。100,000一旦公司實現盈利，向SED Capital提供的初始貸款的一部分。截至2021年9月30日，未償還餘額為 美元134,718.

 

向員工提供貸款

 

2020年11月24日，美國太平洋銀行。Inc.借出$560,000致本公司其中一間附屬公司之高級人員、本公司主席兼行政總裁陳恆輝之子陳東默，利息如下：6%，到期日為2023年11月23日 . 這筆貸款是由一份關於阿爾賽特易居國際公司8萬股的不可撤銷的指導書擔保的。2020年11月24日，美國太平洋銀行。Inc.借出$280,000致本公司其中一間附屬公司的僱員林勝漢，利息為 6%，到期日為2023年11月23日。這筆貸款由Alset Ehome International的40,000股 不可撤銷的指導書擔保。在發放這些貸款之後，該公司收購了美國太平洋銀行的大部分已發行和未發行的普通股 。截至2021年9月30日，本金和利息均為$840,000及$28,031給陳東默和林聖鴻的兩筆貸款 都全部還清了。

 

 F-28 

 

 

  11. 股權

 

於2021年6月14日，本公司提交經修訂的第三份經修訂的公司註冊證書 的修訂案(下稱“修訂案”)，以增加本公司的法定股本。修正案將公司的法定股本 增加到250,000,000普通股和25,000,000優先股，來自20,000,000普通股和5,000,000分別為優先股。

 

公司已指定6,380優先股作為A系列優先股2,132作為B系列優先股。

 

A系列優先股的持有者 有權獲得等同於 實際支付給公司普通股股票的股息(面值$)的股息，並以同樣的形式在轉換後的基礎上獲得股息。 A系列優先股的持有者有權獲得等同於 實際支付的股息的股息，面值為$0.001每股(“普通股”)， 按普通股支付時 。A系列已發行優先股的每位持有者有權投票，投票權等於A系列優先股的每股可轉換成的普通股整體股數 。A系列優先股的持有人 在公司清算時有權獲得與A系列優先股持有人在 A系列優先股完全轉換為普通股的情況下獲得的相同金額。

 

B系列優先股的持有者 有權獲得等同於 實際支付給公司普通股票面價值$的股息的股息，並以同樣的形式獲得股息。0.001每股(“普通股”)，如果是按普通股支付的，如 。已發行B系列優先股的每位持有者有權投票，投票權等於B系列優先股每股可轉換成的普通股總股數 。B系列優先股 的持有人在公司清算時有權獲得與B系列優先股持有人在 B系列優先股全部轉換為普通股的情況下獲得的相同金額。

 

公司根據ASC 815-15“衍生品和套期保值”分析了優先股和用於衍生會計對價的嵌入轉換選擇權，並確定轉換選擇權應歸類為股權。

 

2021年1月19日，公司發佈10,000作為公關服務補償的普通股，公允價值為 $60,900.

 

於2021年5月3日，本公司與其行政總裁陳恆輝訂立借貸及交換協議，據此，陳恆輝 以交換方式將其持有的本公司普通股借予本公司6,380,000他以總計 的價格持有的普通股6,380公司新指定的A系列可轉換優先股的股份。自2021年6月提交修正案以來，本公司發行了由陳恆輝擁有的實體6,380,000所有股票自動轉換時的普通股 6,380公司A系列可轉換優先股的流通股。

 

於2021年5月12日，本公司與陳恆輝訂立交換協議，據此，陳恆輝將美元13,000,000的應付票據2,132公司新指定的B系列優先股的股份。自該修正案於2021年6月提交後，本公司發出陳恆輝2,132,000所有股票自動轉換時的普通股 2,132公司B系列可轉換優先股的流通股。

 

2021年5月10日，本公司與宙斯盾資本公司(Aegis Capital Corp.)簽訂了一項承銷協議，作為其中指定的承銷商(“承銷商”)的唯一簿記管理人和代表 ，涉及(I)的承銷公開發行(“五月的 發行”)。4,700,637共同單位(“共同單位”)，對公眾的價格為#美元。5.07每個公用單位， 每個公用單位包括(A)一股普通股，面值$0.001每股(“普通股”)，(B)一個系列 A認股權證(“A系列認股權證”，統稱為“A系列認股權證”)，購買一股普通股 股票，初始行權價為#美元。5.07(C) 一份B系列認股權證(“B系列認股權證”，統稱為“B系列認股權證”，與 A系列認股權證，簡稱“認股權證”)，以購買普通股的一半股份，初始行使價為#美元；(C) 一份B系列認股權證(“B系列認股權證”，統稱為“B系列認股權證”，簡稱“B系列認股權證”)購買普通股的一半股份，初始行權價為#美元。6.59每股 整股，可行使至發行日五週年，及(Ii)1,611,000預付資金單位(“預付資金 單位”)，向公眾公佈的價格為#美元。5.06每個預籌資金單位包括(A)購買一股普通股的預資資權證 (“預資權證”及統稱為“預資權證”)， (B)一份A系列認股權證及(C)一份B系列認股權證。普通股股票、預出資認股權證和認股權證一起發售 ，但普通單位和預出資單位中包含的證券是分開發行的。在5月份的 發行之後，所有投資者都行使了他們的預融資單位和其他1,611,000發行了普通股以及A系列和B系列權證。

 

 F-29 

 

 

公司還授予承銷商45天的超額配售選擇權，最多可購買808,363最多可持有普通股和/或 的額外股份808,363要購買的額外首輪認股權證808,363普通股，和/或最多808,363額外的B系列認股權證 以購買404,181普通股股份。5月份的發行，包括部分行使承銷商的超額配售選擇權 808,363首輪認股權證及808,363B系列權證，於2021年5月13日關閉。在2021年6月，宙斯盾 行使了購買額外808,363普通股，價格為$5.07每股普通股，截至2021年9月30日 仍然有效808,363B系列搜查證。到2021年9月30日，投資者進行了鍛鍊1,364,025A系列認股權證和6,598系列 B認股權證。由於5月份的發售和隨後收到的預出資單位和認股權證的行使通知， 公司發佈了8,487,324普通股。由於5月份的發售和隨後收到的預籌資金 單位和認股權證的行使通知，本公司獲得的淨收益為$39,765,440.

 

公司產生了大約$88,848與5月份的發行和隨後的認股權證操作相關的費用，包括SEC 費用、FINRA費用、審計師費用和備案費用。

 

下表顯示了截至2021年9月30日，從5月份的發行中收到的淨資金和行使的認股權證。

   股票   面值   收到的金額 
供奉   4,700,637   $4,701   $29,145,056 
預付資金單位的行使   1,611,000   $1,611   $16,110 
行使承銷商的首輪認股權證   808,363   $808   $3,755,774 
行使A系列及B系列認股權證   1,367,324   $1,367   $6,937,347 
提供費用   -   $-   $(88,848)
總計   8,487,324   $8,487   $39,765,439 

  

2021年7月27日，本公司與宙斯盾資本公司(Aegis Capital Corp.)簽訂了另一份承銷協議，該協議是其中指定的承銷商(“承銷商”)的唯一簿記管理人和 代表，涉及(I)的承銷公開發行(“7月份的 發行”)。5,324,139普通股，面值$0.001每股(“普通股”)，向 公眾出售$2.12每股普通股及(Ii)9,770,200購買預資權證(“預資權證”) 9,770,200普通股，向公眾公佈的價格為$2.11每一份預付資金的授權書。此次發行於2021年7月30日結束。 由於7月份的發售和隨後收到的預融資權證的行使通知，本公司的淨收益 為$33,392,444.

 

公司授予承銷商45天的超額配售選擇權，最多可購買2,264,150普通股的額外股份。公司 還向承銷商支付了相當於7.0%發行總收益的一部分，以及相當於以下金額的非申報費用 費用1.5%是次發行的總收益中的一部分。此外，本公司同意向代表權證( “代表權證”)發行相當於發售股份總數3.0%的股份(包括預資資權證相關股份)，或向代表權證發行認股權證，以購買最多520,754股票， 假設承銷商全面行使其超額配售選擇權。代表認股權證的行權價相當於公開發行價的125%，即$2.65每股，自發行之日起有24個月的行權期。2021年9月9日， 承銷商行使了超額配售選擇權，並獲得發行2,264,150我們普通股的股份。2021年9月9日，承銷商 行使選擇權，公司收到$4,386,998從這項活動中獲得的收益。

 

預先出資的認股權證被要約並出售給購買者，否則在發售中購買普通股將導致 購買者及其關聯公司和某些關聯方在完成發售後立即實益擁有超過4.99%(或經 購買者選擇，9.99%)的公司已發行普通股，否則將導致購買者實益擁有公司4.99%以上的實益所有權。 替代普通股的發售 將導致購買者實益擁有超過本公司4.99%的實益所有權9.99%)。每份預籌資金認股權證可行使一股普通股，行使價 為每股0.01美元。預出資認股權證可立即行使，並可隨時行使，直至所有預出資的 認股權證全部行使。截至2021年9月30日，所有預融資權證均已行使。

 

 F-30 

 

 

公司產生了大約$49,553與7月份的發行和後續認股權證演習相關的費用，包括美國證券交易委員會費用、FINRA費用、審計師費用和備案費用。

 

下表顯示了截至2021年9月30日，從7月份的發行中收到的淨資金和行使的認股權證。

 

   股票   面值   收到的金額 
供奉   5,324,139   $5,324   $28,957,297 
預付資金單位的行使   9,770,200   $9,770   $97,702 
承銷商超額配售選擇權的行使   2,264,150   $2,264   $4,386,998 
提供費用   -   $-   $(49,553)
總計   17,358,489   $17,358   $33,392,444 

 

在2021年9月30日，有45,721,779已發行和已發行的普通股。

 

下表彙總了截至2021年9月30日的9個月的權證活動。

 

   針對 常見產品的授權
個共享		   加權
平均值
行使價		   剩餘合同
術語
(年)		 
  集料
本徵
值		 
截至2020年12月31日的未償還認股權證   108,000   $9.80    2.91   $- 
於2020年12月31日歸屬並可行使的認股權證   108,000   $9.80    2.91   $- 
授與   24,530,955    2.49           
練習   (11,949,186)   0.93           
沒收、取消、過期   -    -           
截至2021年9月30日的未償還認股權證   12,689,769   $4.02    4.48   $- 
於2021年9月30日歸屬並可行使的認股權證   12,689,769   $4.02    4.48   $- 

 

GigWorld Inc.出售股份 

 

在截至2021年9月30日的9個月內，該公司280,000GigWorld向國際投資者出售的股票，金額為#美元280,000， 入賬為追加實收資本。本公司持有505,381,376總流通股中的股份506,898,576在銷售前 。出售後，公司仍擁有約99%佔GigWorld總流通股的比例。

 

在截至2020年9月30日的9個月內，該公司207,300GigWorld向國際投資者出售的股票，金額為#美元177,300， 入賬為追加實收資本。本公司持有505,976,376總流通股中的股份506,898,576在銷售前 。出售後，公司仍擁有約99%佔GigWorld總流通股的比例。

 

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內，GigWorld的股票銷售與其流通股相比微乎其微 並且沒有改變少數股權。

 

 F-31 

 

 

向少數股東分配

 

在截至2021年9月30日的9個月內，SED馬裏蘭發展有限責任公司董事會批准了向會員支付的付款分配計劃，並支付了 $1,398,250分配給少數股東。在截至2020年9月30日的9個月內，SED馬裏蘭發展有限責任公司董事會 批准了向會員支付的付款分配計劃，並支付了$197,400分配給少數股東。

 

Alset International所有權變更

 

在截至2021年9月30日的9個月中，阿爾賽特國際公司發佈了1,463,050,584普通股通過認股權證行使，行權價約為$ 0.04每股，並收到$51,566,321現金，其中包括來自Alset Ehome International 的約4900萬美元，用於行使其認股權證購買Alset International普通股。Alset Ehome International(br}和Alset International之間的認股權證行使交易是公司間交易，僅影響股東權益合併報表中非控股權益的變化 。在截至2021年9月30日的9個月內，Alset International的股票薪酬支出為$ 73,292隨着《紐約時報》的發行1,500,000把股份分給一名官員。公司對阿爾塞特國際公司的所有權從57.1% 截至2020年12月31日至75.1%截至2021年9月30日。

 

12. 租賃收入

 

公司通常根據租賃協議租用其SFR，租期為一年。在每個日曆年的2021年9月30日至租期結束期間，我們物業現有租約的未來最低租金收入 如下：

未來最低租金付款表

     
2021  $143,025 
2022   273,826 
未來收入合計  $416,851 

 

物業 管理協議

 

公司已與物業經理簽訂物業管理協議，根據該協議，物業經理通常監督 ，並指導我們投資組合中物業的租賃、管理和廣告，包括收取租金和充當與租户的聯絡 。該公司向物業管理人支付物業管理費#元。90每月每個物業單位，並收取相當於每份租約年租金一個月的租賃費 。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，物業管理人產生的物業管理費 為$4,640及$0，分別為。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，物業經理產生的物業管理費 為$7,380及$0，分別為。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏，物業經理產生的租賃費用 為$33,330及$0，分別為。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，物業經理產生的租賃費用 為$47,805及$0，分別為。

 

 F-32 

 

 

13. 停產經營

 

於2020年4月27日，我們的子公司之一Global Biobedical Pte Ltd(“GBM”)與Document Securities Systems Inc.(“DSS”)的全資子公司DSS BioHealth Security，Inc.(“DBHS”)簽訂換股協議。 據此，DBHS同意通過換股方式收購 GBM的全資子公司Impact Biopedical Inc.的全部已發行股本。 DSS BioHealth Security，Inc.(“DBHS”)是Document Securities Systems Inc.(“DSS”)的全資子公司。 DSS BioHealth Security，Inc.(“DBHS”)是Document Securities Systems Inc.(“DSS”)的全資子公司。雙方同意，將向GBM發行的Impact生物醫藥股票的總對價為 如下：(I)483,334DSS普通股新發行股份；及(Ii)46,868新發行的一系列DSS永久可轉換優先股的新發行股票，聲明價值為$46,868,000 ($1,000每股)。可轉換優先股將可轉換為DSS普通股，轉換價格為$。6.48優先股的普通股每股陳述價值，以 a為準19.9%實益所有權轉換限制(所謂的“攔截器”)，基於GBM實益擁有的DSS普通股的已發行總流通股 。可轉換優先股的持有者將沒有投票權，除非適用法律或法規要求 ，可轉換優先股不會產生或支付任何股息。可轉換 優先股的持有者將有權獲得#美元的清算優先權。1,000DSS將有權按所有持有人比例贖回當時已發行的全部或任何部分可轉換優先股 ，贖回價格相當於該等 每股清算價值。

 

根據 ASU 2014-08，如果滿足以下所有標準，則處置交易符合中斷操作的定義：

 

  1. 處置組構成一個實體的一個組件或一個實體的一組組件。
     
  2. 實體(或實體的一組組件)的 組件符合待售分類標準、以出售方式處置、 或以非出售方式處置(例如，“通過放棄、在基於所放棄的非貨幣性資產的記錄金額計量的交換中、或在分拆中分配給所有者”)。
     
  3. 處置一個實體(或一個實體的一組組件)的一個組件 代表着一個戰略轉變，它已經(或將會)對一個實體的運營和財務結果產生重大影響。

 

Impact 生物醫學公司及其子公司有財務報告。該交易是以出售方式處置的，對我們的財務 業績有重大影響。由於符合上述所有測試標準，我們在合併財務報表中將本次出售交易視為非連續性業務 。

 

2020年8月21日，交易完成，Impact Biolical Inc.成為DBHS的直接全資子公司。已收到GBM483,334 DSS普通股和46,868DSS優先股的股份，優先股可轉換為7,232,716普通股 (但是，如上所述，任何轉換將以GBM同意的攔截器為準)。在這筆交易之後，我們持有500,001 DSS普通股，代表9.7%已發行的DSS普通股。我們的首席執行官陳恆輝是DSS 普通股(不包括我們持有的任何普通股或優先股)的所有者，也是 DSS董事會的執行主席。本公司已為DSS普通股選擇公允價值期權，否則將根據權益會計方法 入賬。ASC 820，公允價值計量和披露，定義了金融資產的公允價值。我們通過報價對DSS普通股 進行1級定價，對3級優先股通過期權定價方法進行估值。根據協議中的“BLOCKER” 條款，公司可以4,293可轉換優先股為662,500截至2020年9月30日，DSS普通股的股票。DSS普通股的報價為$6.95截至2020年8月21日。作為處置Impact生物醫學的對價而收到的DSS 普通股和優先股GBM的總公允價值為#美元。46,284,171。截至2020年8月21日， Impact Biological的資產淨值為$94,011。差額為$46,190,160被記錄為額外實收資本。我們 未確認此交易的損益，因為它是關聯方交易。

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內，Impact Biopical Inc.的停產運營虧損為$0及$56,053 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內，Impact Biopical Inc.的停產運營虧損為$0及$417,438， 。

 

 F-33 

 

 

14. 累計其他綜合收益

 

以下 彙總了累計其他綜合收益扣除税後餘額的變化情況：

 

                     
   證券投資的未實現損益   外幣折算   非控股權益的變更   總計 
2021年1月1日的餘額  $(48,758)  $2,258,017   $(65,921)  $2,143,338 
                     
其他綜合收益   (1,135)   (1,010,527)   (39,067)   (1,050,729)
                     
2021年3月31日的餘額  $(49,893)  $1,247,490   $(104,988)  $1,092,609 
                     
其他綜合收益   (25,663)   (764,544)   (343,225)   (1,133,432)
                     
2021年6月30日的餘額  $(75,556)  $482,946   $(448,213)  $(40,823)
                     
其他綜合收益   (14,314)   (930,005)   (17,070)   (961,389)
                     
2021年9月30日的餘額  $(89,870)  $(447,059)  $(465,283)  $(1,002,212)

 

   證券投資的未實現損益   外幣折算   少數人利益的變化   總計 
2020年1月1日的餘額  $(59,888)  $1,603,145   $(84,968)  $1,458,289 
                     
其他綜合收益   (8,240)   (1,094,810)   -    (1,103,050)
                     
2020年3月31日的餘額  $(68,128)  $508,335   $(84,968)  $355,239 
                     
其他綜合收益   8,147    389,413    (18,317)   379,243 
                     
2020年6月30日的餘額  $(59,981)  $897,748   $(103,285)  $734,482 
                     
其他綜合收益   14,865    235,837    50,420    301,122 
                     
2020年9月30日的餘額  $(45,116)  $1,133,585   $(52,865)  $1,035,604 

 

 F-34 

 

 

15. 按公允價值計量的投資

 

財務 按公允價值經常性計量的資產彙總如下，並在截至2021年9月30日和2020年12月31日的綜合資產負債表中披露：

  

   金額為   公允價值計量使用   金額為 
   成本   1級   2級   3級   公允價值 
2021年9月30日                         
資產                         
投資證券-公允價值  $58,291,320   $37,630,181   $-   $-   $37,630,181 
投資證券-交易   252,038    254,055    -    -    254,055 
可轉換應收票據   138,599    -    -    98,608    98,608 
認股權證-美國優質水   754,606    -    -    1,804,558    1,804,558 
認股權證-AMRE   -    -    -    -    - 
                          
按公允價值計算的證券投資總額  $59,364,563   $37,884,236   $-   $1,903,166   $39,787,402 

 

   金額為   公允價值計量使用   金額為 
   成本   1級   2級   3級   公允價值 
2020年12月31日                         
資產                         
投資證券--公允價值期權  $7,404,911   $10,549,102   $-   $-   $10,549,102 
投資證券--交易   17,650    18,654    -    -    18,654 
可轉換優先股   42,889,000    -    -    37,675,000    37,675,000 
可轉換應收票據   50,000    -    -    66,978    66,978 
認股權證-美國優質水   860,342    -    -    862,723    862,723 
認股權證-AMRE   -    -    -    -    - 
股票期權-Vival itas   -    -    -    -    - 
按公允價值計算的證券投資總額  $51,221,903   $10,567,756   $-   $38,604,701   $49,172,457 

 

截至2021年9月30日的9個月投資證券已實現虧損 為$2,218,988截至2020年9月30日的9個月，投資證券的已實現收益為 美元444,508。證券投資的未實現虧損為#美元。35,972,445及$10,883,149分別在截至2021年和2020年9月30日的9個月內。這些損益直接計入淨收益(虧損)。 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，可轉換票據的公允價值變動為$56,969及$29,636， ，並計入合併股東權益表。

 

 F-35 

 

 

對於 美國交易股票，我們使用彭博市場股票價格作為股價來計算公允價值。對於海外股票，我們使用當地證券交易所的 股票價格來計算公允價值。下圖分別顯示了股權證券投資在2021年9月30日和2020年12月31日的公允價值詳情。 投資的公允價值分別為2021年9月30日和2020年12月31日。

 股權證券投資公允價值明細表

   股票價格       市場價值    
   9/30/2021   股票   9/30/2021   估值
                
DSS(關聯方)  $1.290    19,888,262*  $25,655,858   按公允價值投資證券
                   
AMBS(關聯方)  $0.011    20,000,000   $220,000   按公允價值投資證券
                   
Holista(關聯方)  $0.043    43,626,621   $1,856,184   按公允價值投資證券
                   
美國優質水(關聯方)  $0.004    272,039,000   $979,340   按公允價值投資證券
                   
真正的合作伙伴  $0.127    62,122,908   $7,898,298   按公允價值投資證券
                   
價值交換  $0.157    6,500,000   $1,020,500   按公允價值投資證券
                   
交易股票            $254,057   按公允價值投資證券
                   
    1級總股本
證券		   $37,884,238    
                   
Nervotech   不適用    1,666   $36,833   按成本計算的證券投資
HWH世界公司   不適用    20,000   $42,562   按成本計算的證券投資
K美人   不適用    3,600   $18,809   按成本計算的證券投資
    總股本證券   $37,982,442    

 

   股票價格       市場價值    
   12/31/2020   股票   12/31/2020   估值
                
DSS(關聯方)  $6.240    1,162,501*  $7,254,006   按公允價值投資證券
                   
AMBS(關聯方)  $0.008    20,000,000   $160,000   按公允價值投資證券
                   
Holista(關聯方)  $0.055    46,226,673   $2,565,469   按公允價值投資證券
                   
美國優質水(關聯方)  $0.002    122,039,000   $256,284   按公允價值投資證券
                   
OptimumBank(關聯方)  $3.370    92,980   $313,343   按公允價值投資證券
                   
交易股票            $18,654   按公允價值投資證券
                   
    1級總股本
證券		   $10,567,756    
Vival itas(關聯方)   不適用    2,480,000   $200,128   按成本計算的證券投資
Nervotech   不適用    1,666   $37,826   按成本計算的證券投資
HWH世界公司   不適用    20,000   $42,562   按成本計算的證券投資
                   
    總股本證券   $10,848,272    

 

* 30比1的比率 (“反向分割”)於下午5點01分生效。美國東部時間2020年5月7日(“生效時間”)

 

 F-36 

 

 

DSS 可轉換優先股

 

在 期間截至2021年9月30日的9個月中，Global BioMedical Pte Ltd.42,575DSS的優先股進入6,570,170DSS的普通股。

 

共享 服務可轉換票據

 

第3級類別下的共享服務可轉換票據截至2021年9月30日和2020年12月31日的公允價值是使用Black-Scholes估值模型計算的，估值採用以下加權平均假設：

 

  

9月30日，

2021

  

十二月三十一日，

2020

 
         
股息率   0.00%   0.00%
預期波動率   113.63%   210.07%
無風險利率   3.25%   0.13%
合同期限(年)   1.02    11.76 
行權價格  $0.15   $0.15 

 

我們 假設股息率為0.00共享服務中的%。波動性基於共享服務的 普通股的歷史波動性。無風險利率是從適用期間的美國國債利率中獲得的。

 

可觀察到的投入價值的變化 可能會導致本公司3級金融工具的公允價值發生重大變化。 這種可能性的顯著增加(減少)將導致公允價值計量的增加(降低)。

 

以下 表彙總了在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間，計入其他全面收益(虧損)的公允價值變動，包括使用重大不可觀察到的投入(級別3)經常性地以公允價值計量的所有金融資產的淨轉賬 ：

 

   總計 
2021年1月1日的餘額  $66,978 
總虧損   (1,987)
2021年3月31日的餘額  $64,991 
總虧損   (35,922)
2021年6月30日的餘額  $29,069 
總虧損   (19,060)
2021年9月30日的餘額  $10,009 

 

   總計 
2020年1月1日的餘額  $26,209 
總虧損   (12,599)
2020年3月31日的餘額  $13,610 
總增益   13,115 
2020年6月30日的餘額  $26,725 
解固過程中的增益   21,628 
總虧損   (8,955,246)
收購DSS優先股   63,849,002 
2020年9月30日的餘額  $54,942,109 

 

 F-37 

 

 

向量 Com可轉換債券

 

在2021年2月26日，該公司投資了大約$88,599在Vector Com Co.，Ltd(“Vector Com”)的可轉換債券中， 是韓國的一傢俬人公司。利率是2%年息和到期日為兩年。轉換價格約為 $21.26，每股Vector Com普通股。截至2021年9月30日，管理層估計，這張票據的公允價值與最初的收購價保持 不變。

 

認股權證

 

於2020年3月2日，本公司與 本公司聯貸$，獲認股權證購買關聯方私人創業公司Amre的股份。200,000本票。有關此交易的更多詳細信息，請參閲注10關聯方交易， 關聯方公司應收票據。截至2021年9月30日和2020年12月31日，AMRE為私營公司。根據管理層的分析，認股權證的公允價值為$0截至2021年9月30日和2020年12月31日。

 

在2020年7月17日，公司購買了122,039,000股票，大約9.99%所有權，以及1,220,390,000行使價為$的權證 0.0001每股，來自APW，合計收購價為$122,039。2021年7月和8月，公司行使150,000,000 個要購買的認股權證150,000,000APW的股份，總代價為$150,000，剩餘未償還認股權證餘額 1,070,390,0002021年9月30日。我們通過Black-Scholes期權定價模型對3級類別下的APW認股權證進行估值， APW認股權證的公允價值為$862,723截至2020年12月31日，1,804,558截至2021年9月30日。

 

截至2021年9月30日和2020年12月31日，3級類別下的APW認股權證的公允價值是使用Black-Scholes 估值模型計算的，估值採用以下加權平均假設：

 

   2021年9月30日   2020年12月31日 
         
股價  $0.0036   $0.0021 
行權價格   0.001    0.001 
無風險利率   1.41%   0.88%
年化波動率   91.48%   178.86%
離到期日還有一年   8.82    9.58 

 

16. 承諾和或有事項

 

批次 銷售協議

 

2015年11月23日，SED Marland Development LLC完成了$15,700,000收購Ballenger Run，a197位於馬裏蘭州弗雷德裏克縣的佔地1英畝的土地分區 開發項目。此前，2014年5月28日，RBG Family，LLC達成了一項15,000,000與NVR簽訂可轉讓的房地產銷售合同，根據該合同，RBG Family，LLC將促進197巴倫格的幾英畝土地一直延伸到NVR。 2014年12月10日，NVR通過執行轉讓和假設協議 將本合同轉讓給SED Marland Development，LLC，並簽訂了一系列地塊購買協議，根據這些協議，NVR將從SED Marland Development，LLC購買443個細分住宅地塊 。2018年12月31日，SED馬裏蘭州與NVR簽訂了Ballenger Run的批次購買協議第三修正案。根據第三修正案，馬裏蘭州SED將把5.9英畝的CCRC地塊轉換成36個地塊(28英尺寬的別墅地塊)，並出售給NVR。SED 馬裏蘭州尋求所需的分區批准，將此類地塊的數量從85個更改為121個，並於2019年7月獲得批准。隨後， 馬裏蘭州開發公司簽署了地塊購買協議第四修正案，根據該修正案，NVR同意購買所有新的 121個地塊。

 

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內，NVR購買了18地段及26分別是地段。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內，NVR購買了76地段及72分別是地段。截至2021年9月30日和2020年12月31日，NVR 共購買了464和388分別是地段。

 

 F-38 

 

 

租契

 

公司通過租賃空間租賃位於馬裏蘭州、新加坡、白玉蘭、得克薩斯州、香港和韓國的辦公室，總面積約為 15,811根據租約在2021年10月至2024年3月期間到期的不同日期，面積為2平方英尺(約合2平方米)。這些租約的租金從 $不等。2,265至$23,297每月一次。根據這些寫字樓租約，我們的租金總額為$。140,685及$149,565分別在截至 30、2021和2020年9月的三個月內。根據這些寫字樓租約，我們的租金總額為$。405,677及$278,143在截至 2021年和2020年9月30日的9個月內。下表概述了租賃條款的詳細內容：

經營和續訂租賃條款租金明細表

辦公室 位置   租期 截至2020年12月31日   續訂 2021年租期
新加坡   2020年6月至2021年5月   2021年6月至2022年5月
香港 香港   2020年10月至2022年10月    
韓國 韓國   2020年8月至2022年8月    
美國得克薩斯州木蘭花   2019年11月至2021年4月   2021年5月至2021年10月
美國馬裏蘭州貝塞斯達   2015年8月至2020年12月   2021年1月至2024年3月

 

公司採用ASU No.2016-02租賃(主題842)(“ASU 2016-02”)確認所有租期超過12個月的租約的使用權資產和租賃負債 。我們選擇了實際的權宜之計，不承認期限在12個月以下的租賃協議的經營租賃使用權、資產和經營租賃負債。經營性租賃使用權資產和經營性 租賃負債根據開始 日租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。由於我們的租賃不提供易於確定的隱含利率，因此我們根據租賃開始時提供的信息估算增量借款利率以貼現 租賃付款。我們的增量借款利率在2021年為3.9%，在2020年的範圍 為每年0.5%至4.5%，用作貼現率。截至2021年9月30日，經營性租賃使用權資產和經營性租賃負債餘額為#美元。599,481及$611,644分別為。截至2020年12月31日，經營租賃使用權資產 和經營租賃負債餘額為#美元574,754及$574,754，分別為。

 

下表 彙總了截至2021年9月30日根據這些租賃到期的未來付款。

 

截至12月31日的 年度：

      
2021  $140,685 
2022   356,038 
2023   95,104 
2024   24,430 
最低租賃付款總額   616,257 
減去：折扣的影響   (4,613)
未來最低租賃付款的現值   611,644 
減去：租賃項下的流動債務   (314,146)
長期租賃義務  $297,498 

 

17. 董事及僱員福利

 

股票 期權計劃AEI

 

之前預留的 公司500,000高素質高管和其他員工、高級管理人員、董事、顧問和其他為本公司或其相關實體提供服務的人員的激勵薪酬計劃項下的普通股。 其他員工、高級管理人員、董事、顧問和其他為本公司或其相關實體提供服務的人員。此 計劃旨在使該等人士能夠收購或增加本公司的所有權權益，以加強該等人士與本公司股東之間的利益互惠 ，併為該等人士提供業績激勵，以擴大 他們在創造股東價值方面的最大努力。截至2021年9月30日和2020年12月31日，未授予任何期權 。激勵性薪酬計劃下的股票預留於2021年5月取消。

 

 F-39 

 

 

Alset 國際股票期權計劃

 

2013年11月20日，Alset International批准了股票期權計劃(“2013計劃”)。員工、執行董事和 名非執行董事(包括獨立董事)有資格參加2013計劃。

 

下表彙總了截至2021年9月30日的9個月2013計劃下的股票期權活動：

 

   普通股期權   行權價格   剩餘合同期限(年)   聚合內在價值 
截至2020年12月31日的未償還款項   1,061,333   $0.09    3.00   $- 
於2020年12月31日歸屬並可行使   1,061,333   $0.09    3.00   $- 
授與   -    -           
練習   -    -           
沒收、取消、過期   -    -           
截至2021年9月30日的未償還金額   1,061,333   $0.09    2.50   $- 
於2021年9月30日歸屬並可行使   1,061,333   $0.09    2.50   $- 

 

18. 後續事件 

 

2021年10月8日，SED馬裏蘭發展有限責任公司(SED Marland Development LLC)董事會83.55%擁有本公司 Ballenger項目的公司的全資子公司)授權向其成員支付金額為#美元的分配。7,000,000。因此，SED馬裏蘭發展有限責任公司的少數成員 收到了一筆金額為#美元的分配。1,151,500，其餘部分將分配給本公司的一家子公司 ，該子公司將在合併後註銷。

 

2021年10月13日，我們的控股子公司阿爾賽特國際有限公司的子公司BMI Capital Partners International Limited(“BMI”)簽訂了一項貸款協議，借出$3,000,000 致香港有限公司速動價值資產管理有限公司(“LVAM HK”)。“60%LVAM HK的 歸DSS的一家子公司所有。我們的董事長兼首席執行官陳恆輝和公司董事會成員吳偉良威廉分別擔任我們的董事會和DSS董事會成員。陳恆輝也是DSS的重要 股東。我們的聯席首席執行官陳東輝也是DSS董事會的成員。我們的LVAM HK將從事專有 算法交易。

 

2021年10月29日，公司子公司Alset International Limited與美國醫療房地產投資信託基金公司(“AMRE”)簽訂認購協議，購買本金為 $的可轉換本票(“AI票據”)。8,350,000。 AI票據到期25個 個月從AI Note的日期開始。人工智能票據未償還餘額的利息為8% 每年。此外，在到期日或到期日之前的任何時間，AI票據的未付本金和利息餘額可以 全部或部分轉換為AMRE普通股的全額繳足和不可評估股票，可變轉換率為 $10 每股。

 

2021年10月29日，公司的另一家子公司LiquidValue Asset Management Pte。LTD(“LVAM”)與AMRE簽訂了 認購協議。2020年3月2日，AMRE向LVAM出售了一張期票(“2020年3月票據”)，購買價格為 美元。200,000。根據2020年3月票據的條款，AMRE授予LVAM一項選擇權(貸款選擇權)，最高可額外借給Amre $200,000並授予認股權證，該認股權證可行使四年，並可按每股5美元的行使價行使為Amre的普通股。2021年10月29日，LVAM行使了貸款選擇權，並獲得了本金為#美元的 期票(“LVAM票據”)200,000，根據與2020年3月票據相同的條款。 LVAM票據到期日期為三年利率為8%每年。

 

 F-40 

 

 

項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

 

前瞻性 陳述

 

本 Form 10-Q包含符合1995年“私人證券訴訟改革法案”的某些前瞻性陳述。為此目的，本10-Q表格中包含的任何非歷史事實陳述均可視為前瞻性陳述 。在不限制上述規定的情況下，“可能”、“將”、“預期”、“相信”、 “預期”、“估計”或“繼續”或類似術語旨在識別前瞻性 陳述。這些陳述本質上涉及大量風險和不確定性，實際結果可能因各種因素而大不相同，其中許多因素不在我們的控制範圍之內。這些因素包括不限於一般的經濟條件 和我們可能參與的行業，我們選擇的行業內的競爭，包括來自更大競爭對手的競爭， 技術進步和未能成功發展業務關係。

 

業務 概述

 

Ehome International Inc.是一家多元化控股公司，主要通過其子公司從事Ehome社區的開發 以及其他房地產、金融服務、數字轉型技術、生物健康活動和消費品業務 在美國、新加坡、香港、韓國和澳大利亞開展業務。 Ehome International Inc.是一家多元化控股公司，主要通過其子公司從事Ehome社區的開發 以及其他房地產、金融服務、數字轉型技術、生物健康活動和消費產品業務。我們的增長戰略是利用我們的資本資源，尋求可以在我們的全球網絡中利用 的機會，並加快我們有機業務的擴展。我們主要通過75.1%(截至申請日)持股的子公司Alset International Limited管理我們的主要業務 ，Alset International Limited是一家在新加坡證券交易所交易的上市公司 。

 

新冠肺炎大流行的金融影響

 

房地產項目

 

新冠肺炎疫情對我們業務的影響程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定，無法 預測。新冠肺炎疫情對全球經濟的深遠影響可能會對我們業務的各個方面產生負面影響，包括房地產需求。從2020年3月到2021年9月30日，我們繼續在我們的Ballenger Run 項目(位於馬裏蘭州)出售地塊，用於建造NVR的聯排別墅。2021年前9個月，NVR的此類拍品銷量從2020年前9個月的72件增加到76件 。這樣的聯排住宅通常是第一套住房，通常不需要購房者出售現有住房。我們認為低利率鼓勵了房屋銷售。許多買家選擇在 項目中虛擬地觀看家居模型。這項技術允許他們向銷售人員提問，並參觀鎮上的房屋。房屋關閉可以通過電子方式進行 。

 

我們 收到強烈的跡象表明，全國各地的購房者和租房者繼續表示有興趣從人口更稠密的城市地區搬到郊區。我們相信，我們的Ballenger Run項目非常適合和定位於滿足這些買家的需求。 我們在Ballenger Run的最新銷售階段涉及獨棟住宅，已有大量感興趣的潛在買家簽約 獲取有關房屋供應的更多信息和最新信息。

 

新冠肺炎疫情可能會影響我們員工和承包商繼續工作的能力，以及我們迅速高效開展業務的能力 。到目前為止，在大流行的早期階段，我們在巴倫格跑道(Ballenger Run)項目中經歷了俱樂部會所建設的放緩，該項目的完工落後於計劃。我們認為，造成這一延誤的部分原因是政策要求減少在室內空間工作的承包商數量。

 

新冠肺炎疫情可能會對當地政府在批准所需審批方面的及時性產生不利影響。相應地，新冠肺炎疫情 可能會導致我們房地產項目的重要階段推遲完工。

 

對員工的影響

 

我們的大部分美國員工都在我們位於馬裏蘭州貝塞斯達的辦公室工作。在我們位於德克薩斯州的辦公室，我們享受了2020年5月50%的租金減免 。

 

自2020年3月以來，我們的 美國員工已轉向主要在家工作，但到目前為止，這對我們的運營影響微乎其微。我們在新加坡和香港的 員工可以在需要時在家工作，對我們的運營影響最小，但我們的員工在香港和新加坡辦事處之間的出差能力受到了極大的限制，我們的員工在美國和非美國辦事處之間的旅行自2020年3月以來一直暫停。新冠肺炎疫情降低了我們管理層 前往黑橡樹項目的頻率；但是，我們在德克薩斯州有一個承包商負責監督該項目。管理層 繼續定期監督Ballenger Run項目。我們管理層和員工的流動性限制可能會降低我們 進行新交易和擴展現有項目的能力。

 

我們 沒有裁減與新冠肺炎疫情有關的工作人員。到目前為止，我們不必花費大量資源 來處理與新冠肺炎疫情相關的員工健康和安全問題。但是，我們的員工人數很少，如果有大量員工 因生病或家人生病而無法工作，可能會對我們的運營造成不利影響。

 

 3 

 

 

可能或目前正在影響我們業務的事項

 

除上述事項外，可能影響或正在影響我們財務業績的主要挑戰和趨勢包括：

 

我們有能力通過我們不同的公司集團之間的交叉銷售和收入分享安排來提高我們的收入；

 

我們有能力確定要收購的補充業務，在需要時為這些收購獲得額外融資 並將其整合到我們現有的運營中；

 

我們有能力以可接受的薪酬水平為我們的每項業務吸引稱職、熟練的技術和銷售人員 來管理我們的管理費用；以及

 

我們能夠在擴展每項業務以及產品和服務時控制運營費用。

 

運營結果

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月營業報表摘要

 

   截至三個月   九個月結束 
  

9月30日，

2021

  

9月30日，

2020

  

9月30日，

2021

  

9月30日，

2020

 
收入  $4,795,567   $2,148,923   $16,945,913   $7,179,919 
運營費用  $4,743,985   $2,563,031   $21,976,619   $10,144,481 
其他收入(費用)  $(8,126,066)  $(12,624,022)  $(87,293,906)  $(9,780,603)
停產損失  $-   $(56,053)  $-   $(417,438)
淨虧損  $(8,074,484)  $(13,168,289)  $(92,771,369)  $(13,351,362)

 

收入

 

下表列出了我們每個報告部門收入的期間變化：

 

   截至 9月30日的三個月，   變化 
   2021   2020   美元   百分比 
房地產  $3,547,396   $2,146,992   $1,400,404    65%
生物健康   1,248,171    1,931    1,246,240    64,539%
數字化改造技術   -    -    -    - 
其他   -    -    -    - 
總收入  $4,795,567   $2,148,923   $2,646,644    123%

 

   截至9個月
九月三十號，		   變化 
   2021   2020   美元   百分比 
房地產  $12,026,069   $7,148,786   $4,877,283    68%
生物健康   4,919,844    31,133    4,888,711    15,703%
數字化改造技術   -    -    -    - 
其他   -    -    -    - 
總收入  $16,945,913   $7,179,919   $9,765,994    136%

 

 4 

 

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，收入 分別為4795,567美元和2148,923美元。截至2021年和2020年9月30日的9個月，收入分別為16,945,913美元和7,179,919美元 。2021年前三個季度，Ballenger項目的物業銷售增加，以及我們的間接子公司HWH World的直接銷售 推動了這一時期的更高收入。對於 我們的Ballenger項目，建築商必須根據其適用的銷售協議購買最低數量的批次。我們從向建築商出售地塊中獲得 收入。我們目前沒有參與房屋建設。

 

銷售按Ballenger項目地塊評估的前腳福利(FFBs)的收入 從截至2020年9月30日的三個月的54,147美元增加到截至2021年9月30日的三個月的182,813美元。銷售FFBs的收入從截至2020年9月30日的9個月的169,349美元 增加到截至2021年9月30日的9個月的431,458美元。這一增長是 2021年向購房者出售的房產增加，以及以更高的價值出售FFBs的混合結果。

 

2021年第二季度，該公司開始向租户出租房屋。截至2021年9月30日的三個月和九個月，這項租賃業務的收入分別為133,302美元和155,249美元 。隨着我們收購更多出租房屋併成功出租，該公司預計這項業務的收入將繼續增長 。

 

我們生物健康部門2020年前9個月的收入 來自iGalen Inc.(前身為iGalen USA， LLC)的直銷，iGalen International Inc.是Alset International的53%持股子公司，iGalen International Inc.100%擁有iGalen International Inc.的股份。2020年12月30日，Alset International對iGalen International的所有權被出售給iGalen International的一名董事。在截至2020年9月30日的三個月中，iGalen Inc.的收入為1,331美元。在截至2020年9月30日的9個月中，iGalen Inc.的收入為30,533美元。

 

近年來，該公司通過Health Wealth Happness Pte的一家子公司將其生物健康部門擴展到韓國市場。HWH World Inc.(以下簡稱“HWH World”)。HWH World類似於iGalen Inc.，基於健康補充劑的直銷模式 。HWH World在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中分別確認了1248,171美元和600美元的收入。HWH World在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中分別確認了4919844美元和600美元的收入。

 

運營費用

 

下表列出了我們每個報告部門收入成本的期間變化：

 

   截至 9月30日的三個月，   變化 
   2021   2020   美元   百分比 
房地產  $2,166,497   $1,610,238   $556,259    35%
生物健康   37,904    6,139    31,765    517%
總收入成本  $2,204,401   $1,616,377   $588,024    36%

 

   截至9個月
九月三十號，		   變化 
   2021   2020   美元   百分比 
房地產  $8,291,698   $5,603,164   $2,688,534    48%
生物健康   218,507    6,139    212,368    3,459%
總收入成本  $8,510,205   $5,609,303   $2,900,902    52%

 

 5 

 

 

由於Ballenger Run項目銷售額和HWH World銷售額的增長，收入成本 從截至2020年9月30日的三個月的1,616,377美元增加到截至2021年9月30日的三個月的2,204,401美元。由於Ballenger Run項目和HWH World銷售額的增加，收入成本從截至2020年9月30日的9個月的5,609,303美元 增加到截至2021年9月30日的9個月的8,510,205美元。資本化的建築費用、財務成本和土地成本分配給銷售。 我們預計，隨着收入的增加，收入的總成本也會增加。

 

截至2020年和2021年9月30日的三個月，毛利率分別從532,546美元增加到2,591,166美元。在截至2020年和2021年9月30日的9個月中，毛利率 分別從1,570,616美元增加到8,435,708美元。毛利率的增長 是由於HWH World毛利率的增長，主要是由於銷售額的增加和Ballenger 項目的銷售額的增加。

 

下表列出了我們每個報告部門的運營費用的期間變化。

 

  

截至三個月

9月30日，

   變化 
   2021   2020   美元   百分比 
房地產  $275,681   $131,326   $144,355    110%
生物健康   1,540,570    174,283    1,366,287    784%
數字化改造技術   104,219    (7,289)   111,508    1,530%
其他   619,114    648,334    (29,220)   -5%
總運營費用  $2,539,584   $946,654   $1,592,930    168%

 

  

截至9個月

9月30日，

   變化 
   2021   2020   美元   百分比 
房地產  $901,236   $634,254   $266,982    42%
生物健康   3,451,152    388,083    3,063,069    789%
數字化改造技術   173,594    87,972    85,622    97%
其他   8,940,432    3,424,869    5,515,563    161%
總運營費用  $13,466,414   $4,535,178   $8,931,236    197%

 

T他 與2020年相比，2021年房地產開發運營費用的增加 主要是銷售相關費用的增加。我們生物健康業務費用的增加是由於向我們的分銷商支付的佣金增加，這與銷售額的增加有關。此外，與2020年同期相比，我們其他業務的專業 費用以及員工工資和獎金的增加導致截至2021年9月30日的9個月的運營費用增加。

 

其他 收入(費用)

 

在截至2021年9月30日的三個月中，公司的其他支出為8,126,066美元，而截至2020年9月30日的三個月的其他支出為12,624,022美元 。在截至2021年9月30日的9個月中，公司的其他支出為87,293,906美元 ，而截至2020年9月30日的9個月中的其他支出為9,780,603美元。證券投資未實現損失和融資成本的變化是這兩個時期波動的主要原因。截至2021年9月30日的三個月，證券投資未實現虧損為5,268,531美元，而截至2020年9月30日的三個月為12,444,635美元。截至2021年9月30日的9個月中，證券投資的未實現虧損為35,972,445美元，而截至2020年9月30日的9個月中，證券投資的未實現虧損為10,883,149美元 。截至2021年9月30日的三個月，融資成本為27,798美元，而截至2020年9月30日的三個月為68,151美元。截至2021年9月30日的9個月，融資成本為50,871,869美元，而截至2020年9月30日的9個月為73,041美元。

 

停產 運營

 

於2020年4月27日，我們的子公司之一Global Biobedical Pte Ltd(“GBM”)與Document Securities Systems Inc.(“DSS”)的全資子公司DSS BioHealth Security，Inc.(“DBHS”)簽訂換股協議。 據此，DBHS同意通過換股方式收購 GBM的全資子公司Impact Biopedical Inc.的全部已發行股本。 DSS BioHealth Security，Inc.(“DBHS”)是Document Securities Systems Inc.(“DSS”)的全資子公司。 DSS BioHealth Security，Inc.(“DBHS”)是Document Securities Systems Inc.(“DSS”)的全資子公司。雙方同意，將向GBM發行的受影響生物醫藥股票的總對價如下：(I)DSS普通股的483,334股新發行股票；以及(Ii)新系列DSS永久可轉換優先股的46,868股新發行股票，聲明價值為46,868美元(每股1,000美元)。可轉換優先股將可轉換為DSS普通股，轉換價格為每股普通股6.48美元的優先股聲明價值，但受基於GBM實益擁有的DSS普通股已發行總流通股的19.9%實益所有權轉換限制(所謂的“阻止”)的限制。可轉換優先股的持有者將沒有投票權，除非適用法律或法規要求 ，可轉換優先股不會產生或支付任何股息。可轉換優先股的持有人將有權獲得每股1,000美元的清算優先權，而DSS將有權按所有持有人的比例贖回當時已發行的全部或部分可轉換優先股 ，贖回價格相當於該 每股清算價值。

 

 6 

 

 

根據 ASU 2014-08，如果滿足以下所有標準，則處置交易符合中斷操作的定義：

 

  1. 處置組構成一個實體的一個組件或一個實體的一組組件。
     
  2. 實體(或實體的一組組件)的 組件符合待售分類標準、以出售方式處置、 或以非出售方式處置(例如，“通過放棄、在基於所放棄的非貨幣性資產的記錄金額計量的交換中、或在分拆中分配給所有者”)。
     
  3. 處置一個實體(或一個實體的一組組件)的一個組件 代表着一個戰略轉變，它已經(或將會)對一個實體的運營和財務結果產生重大影響。

 

Impact 生物醫學公司及其子公司有財務報告。該交易是以出售方式處置的，對我們的財務 業績有重大影響。由於符合上述所有測試標準，我們在財務報表中將此次出售交易視為非連續性業務 。

 

2020年8月21日，交易完成， Impact Biopical Inc.成為DBHS的直接全資子公司。GBM獲得了483,334股DSS普通股和46,868股DSS優先股 ，這些優先股可以轉換為7,232,716股普通股(然而，任何轉換都將取決於GBM同意的阻止程序，如上所述)。本次交易後，我們持有DSS 500,001股普通股，相當於DSS已發行普通股的9.7%。我們的首席執行官陳恆輝是DSS普通股(不包括我們持有的任何普通股 或優先股)的所有者，也是DSS董事會的執行主席。本公司已為DSS普通股選擇公允價值選項 ，否則該普通股將按照權益會計方法入賬。ASC 820，公允價值計量和披露，定義了金融資產的公允價值。我們通過報價對DSS一級類別下的普通股進行估值，並通過期權定價方法對三級類別下的優先股進行估值。根據協議中的“攔截器”條款，自2020年9月30日起，公司 可以將4,293股可轉換優先股轉換為DSS普通股的662,500股。截至2020年8月21日，DSS普通股的報價為6.95美元。作為處置Impact生物醫學的對價，GBM收到的DSS普通股和優先股的總公允價值為46,284,171美元。截至2020年8月21日，Impact Biological 的資產淨值為94,011美元。差額46190160美元記為額外實繳資本。我們沒有確認此交易的損益 ，因為它是關聯方交易。

 

在截至2021年和2020年9月30日的三個月內，Impact Biedical Inc.的停產運營虧損分別為0美元和56,053美元。 在截至2021年和2020年9月30日的9個月內，Impact Biedical Inc.的停產運營虧損分別為0美元和417,438美元。

 

2020年10月16日，GBM將總計4,293股A系列可轉換優先股轉換為662,500股DSS普通股 。2021年5月25日和2021年6月21日，GBM將總計42,575股A系列可轉換優先股 轉換為6,570,170股DSS普通股。2021年9月3日，公司額外購買了DSS的12,155,591股普通股 。我們現在擁有DSS約24.9%的普通股，我們的首席執行官陳恆輝另外擁有3.1%的DSS普通股 (不包括我們持有的任何普通股)。

 

 7 

 

 

淨虧損

 

截至2021年9月30日的三個月，公司淨虧損8,074,484美元，而截至2020年9月30日的三個月淨虧損13,168,289美元。在截至2021年9月30日的9個月中，公司淨虧損92,771,369美元，而截至2020年9月30日的9個月淨虧損13,351,362美元。

 

流動性 與資本資源

 

截至2021年9月30日，我們的房地產資產已從截至2020年12月31日的20,505,591美元增加到26,654,993美元。這一增長主要反映了我們購買的額外租賃物業。在截至2021年9月30日的9個月中，我們購買了46套住房， 這些住房將用於公司的租賃業務。截至2021年9月30日，我們的租賃物業資產為11,027,736美元。

 

我們的 現金已從2020年12月31日的24,965,946美元增加到2021年9月30日的67,944,590美元。我們的負債從2020年12月31日的9,718,930美元 降至2021年9月30日的9,228,923美元。截至2021年9月30日，我們的總資產已從截至2020年12月31日的107,713,745美元增加到175,136,141美元，這主要是由於現金和證券投資的增加。

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月現金流摘要

 

   截至9月30日的9個月 
   2021   2020 
用於經營活動的現金淨額  $(6,485,979)  $(1,115,300)
用於投資活動的淨現金  $(28,743,359)  $(10,187)
融資活動提供的現金淨額  $77,237,040   $8,960,421

 

經營活動產生的現金流

 

2021年前9個月，經營活動中使用的淨現金為6,485,979美元，而2020年同期經營活動中使用的淨現金 為1,115,300美元。用於投資目的的交易證券購買量增加，解釋了2021年前9個月用於經營活動的現金流 增加。

 

投資活動產生的現金流

 

2021年前9個月，投資活動使用的淨現金為28,743,359美元，而2020年同期投資活動使用的淨現金為10,187美元。在截至2021年9月30日的9個月中，我們在有價證券上投資了19,308,318美元，在購買房地產上投資了11,081,491美元，在關聯方的本票上投資了327,603美元。同時，我們從將Vivacitas Oncology出售給關聯方的交易中獲得了約250萬美元，從關聯方的本票償還中獲得了840,000美元。 在截至2020年9月30日的9個月中，我們從全球機遇基金的清算中獲得了301,976美元。我們還向關聯方借出了119,389美元的本票 ，並投資了182,641美元的證券。

 

融資活動產生的現金流

 

截至2021年9月30日的9個月，融資活動提供的淨現金為77,237,040美元，而截至2020年9月30日的9個月，提供的淨現金為8,960,421美元 。2021年前9個月融資活動提供的現金增加 主要是股票發行收益73,157,884美元和認股權證行使收益2,975,194美元造成的。在截至2021年9月30日的9個月中，我們還從向個人投資者出售GigWorld股票中獲得了28萬美元的現金收益，並從一筆貸款中獲得了68,502美元。此外，公司還向一名少數股權投資者發放了1,398,250美元，並向 關聯方借款5,545,495美元。在截至2020年9月30日的9個月內，我們通過一家子公司的私募發行股票 獲得現金收益2,787,791美元，行使附屬認股權證獲得10,682,772美元，我們向一名 少數股權投資者分發了197,400美元，並償還了4,728,484美元的關聯方貸款。

 

 8 

 

 

表外安排 表內安排

 

我們 沒有任何合理地可能對我們的財務狀況、 收入、運營業績、流動性或資本支出產生當前或未來影響的表外安排。

 

通貨膨脹的影響

 

我們 認為，通脹沒有對我們截至2021年9月30日的9個月或截至2020年12月31日的 年度的運營業績產生實質性影響。我們不能向您保證未來的通貨膨脹不會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。

 

外匯匯率的影響

 

外匯匯率變化對公司間貸款(根據ASC 830)的影響 主要由新加坡對美國的貸款組成，2021年9月30日和2020年12月31日分別約為3,180萬美元和2,480萬美元， 是綜合經營報表和其他全面收益的外幣交易損益大幅波動的原因 。由於新加坡和美國之間的公司間貸款餘額明年將保持在約2500萬美元，我們預計這種匯率波動仍將對2021年的運營結果產生重大影響 ，特別是考慮到外匯匯率可能並預計將會波動。如果未來降低同業拆借金額 ，效果也會降低。然而，目前我們預計不會在短期內償還公司間貸款 。

 

新興 成長型公司狀態

 

根據就業法案的定義，我們 是一家“新興成長型公司”，我們可以利用適用於非“新興成長型公司”的其他上市公司的各種 報告要求的某些豁免。就業法案第107條 規定，“新興成長型公司”可以利用證券法第7(A)(2)(B)條規定的延長過渡期 來遵守新的或修訂的會計準則。換句話説，“新興 成長型公司”可以推遲採用某些會計準則，直到這些準則適用於私營公司。 我們已選擇利用這些豁免，直到我們不再是新興成長型公司，或者直到我們肯定且 不可撤銷地選擇退出此豁免。

 

季節性

 

房地產業務受成本季節性變化的影響，因為某些工作更有可能在一年中的特定時間執行。 這可能會不時影響Alset Ehome Inc.的費用。此外，如果我們開始建造房屋，當我們在特定地點開始銷售流程時，我們可能會 經歷週期性的銷售高峯。

 

第 項3.關於市場風險的定量和定性披露

 

由於 為S-K法規第10(F)(1)項所定義的“較小的報告公司”，本公司不需要提供此項要求的信息 。

 

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第 項4.控制和程序

 

(A) 對披露控制和程序的評估

 

截至本報告所涵蓋期間結束時，在我們的 管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對 我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法(經修訂)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的設計和操作的有效性進行了評估 (“交易法”)。基於這一評估，我們的管理層(包括首席執行官和首席財務官)得出結論，截至2021年9月30日，我們的披露控制和程序無效，以確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息 在美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的規則和表格指定的期限內被記錄、處理、彙總和報告 ，並確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息是累積的 包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時決定需要披露的信息。

 

(B) 公司財務報告內部控制的變化

 

在截至2021年9月30日的季度期間，我們對財務報告的內部控制沒有 發生重大影響，或很可能會對財務報告內部控制產生重大影響 (根據《交易法》第13a-15(F)和15(D)-15(F)條的定義) 。

 

第 部分II.其他信息

 

第 項1.法律程序

 

不適用於本報告所涵蓋的時間段。

 

第 1A項。風險因素

 

不適用於較小的報告公司。

 

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第 項2.股權證券的未登記銷售和收益的使用

 

於2021年7月27日，本公司 與宙斯盾資本公司(Aegis Capital Corp.)訂立承銷協議，作為其中所指名的承銷商 的唯一簿記管理人及代表 ，涉及(I)5,324,139股普通股的包銷公開發行(“發行”)，每股面值0.001美元(“普通股”)，向公眾公佈的價格為每股普通股2.12美元。 向公眾公佈的價格為每份預購認股權證2.11美元。此次發行是根據公司在S-1表格(檔案號333-258139)上的註冊聲明進行的，該聲明於2021年7月27日宣佈生效。此次發行於2021年7月30日結束。

 

扣除承銷折扣和佣金以及支付 公司應支付的與此次發行相關的其他估計發售費用後， 公司從此次發行中獲得的淨收益約為2,880萬美元。本公司擬將發售所得款項淨額 用於以下目的：(I)為可能收購新公司及其他物業提供資金；(Ii)為物業的進一步發展(包括服務及基礎設施)提供資金；(Iii)開發物業的租賃機會；(Iv) 行使附屬公司的認股權證，以完成(I)-(Iii)及(V)項的營運資金及一般公司 用途。

 

公司授予承銷商45天的超額配售選擇權，最多可額外購買2,264,150股普通股。公司 還向承銷商支付了相當於發行總收益7.0%的承銷折扣和相當於發行總收益1.5%的非責任費用 費用。此外，假設承銷商全面行使其超額配售選擇權，本公司同意向代表權證( “代表權證”)發行相當於本次發售項下出售股份總數3.0%的股份(包括預籌資權證相關股份 股)，或發行合共520,754股的認股權證。 假設承銷商全面行使其超額配售選擇權，則認股權證可購買合共520,754股股份。 假設承銷商全面行使其超額配售選擇權，則認股權證可購買相當於總股份數目3.0%的股份(包括預籌資權證相關股份)。代表認股權證的行權價相當於公開發行價的125%，或每股2.65美元，行權期為自發行之日起24個月。2021年9月9日， 承銷商行使了他們的超額配售選擇權，發行了2264,150股我們的普通股。2021年9月9日，承銷商 行使了選擇權，公司從這一行使中獲得了4386,998美元的收益。

 

預先出資的認股權證被要約並出售給購買者，否則在發售中購買普通股將導致 購買者及其關聯公司和某些關聯方在完成發售後立即實益擁有超過4.99%(或經 購買者選擇，9.99%)的公司已發行普通股，否則將導致購買者實益擁有公司4.99%以上的實益所有權。 替代普通股的發售 將導致購買者實益擁有超過本公司4.99%的實益所有權9.99%)。每份預籌資金認股權證可行使一股普通股，行使價 為每股0.01美元。預出資認股權證可立即行使，並可隨時行使，直至所有預出資的 認股權證全部行使。截至2021年9月30日，所有預融資權證均已行使。

 

第 項3.高級證券違約

 

沒有。

 

第 項4.礦山安全信息披露

 

不適用 。

 

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項目 5.其他信息

 

沒有。

 

物品 6.展品

 

以下 文檔作為本報告的一部分進行歸檔：

 

1.1 承銷協議，日期為2021年7月27日，由Alset Ehome International Inc.和Aegis Capital Corp.作為其中指定的承銷商代表簽署，通過引用附件1.1併入本文。在2021年7月30日提交給美國證券交易委員會的8-K表格上。
   
4.1 認股權證代理協議(包括預先出資的認股權證的條款)，通過參考2021年7月30日提交給證券交易委員會的表格8-K中的附件4.1併入。
   
4.2 認股權證，通過參考2021年7月30日提交給證券交易委員會的8-K表格中的附件4.2併入。
   
10.1 高管聘用協議，由Alset Ehome International Inc.、恆輝商務發展私人有限公司和陳東茂共同簽署，日期為2021年7月1日，通過引用2021年7月7日提交給證券交易委員會的Form 8-K中的附件10.1併入。
   
10.2 由Document Security Systems，Inc.和Alset Ehome International，Inc.簽訂的認購協議，日期為2021年9月3日，通過引用併入，並參考2021年9月10日提交給證券交易委員會的Form 8-K中的附件10.1。
   
10.3 A類普通股購買協議，日期為2021年9月8日，由American Pacific Bancorp，Inc.和Document Security Systems，Inc.簽署，通過參考2021年9月10日提交給證券交易委員會的Form 8-K中的附件10.2併入。
   
31.1a* 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發首席執行官證書。
   
31.1b* 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證聯席首席執行官。
   
31.2a* 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證聯席首席財務官。
   
31.2b* 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證聯席首席財務官。
   
32.1** 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條向首席執行官和首席財務官頒發證書。
   
101.INS XBRL 實例文檔
101.SCH XBRL 分類擴展架構文檔
101.校準 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101度 XBRL 分類擴展定義Linkbase文檔
101.實驗室 XBRL 分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE XBRL 分類擴展演示文稿Linkbase文檔

 

* 隨函存檔。

** 隨函提供。

 

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簽名

 

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由經正式授權的 簽名人代表其簽署。

 

  Alset Ehome國際公司。
     
2021年11月15日 15 發件人： /s/ 陳恆輝
   

陳 恆輝

董事會主席 和

首席執行官

    (首席執行官 )

 

2021年11月15日 15 發件人： /s/ 陳東茂
    陳 董默
    聯席首席執行官
    (首席執行官 )

 

2021年11月15日 15 發件人： /s/ 榮國偉
   

榮國 魏

聯席首席財務官

    (負責人 財務會計官)

 

2021年11月15日 15 發件人： /s/ 雷偉良艾倫
   

雷 惠良艾倫

聯席首席財務官

    (負責人 財務會計官)

 

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