| 美國 美國證券交易委員會 華盛頓特區,20549 | OMB審批 |
| OMB號碼:3235-0070 到期日期:2022年7月31日 估計平均負擔 每次迴應小時數.186.82 |
表格
(標記一)
在截至本季度末的季度內
或
由_至_的過渡期
委託文件編號:
註冊人的確切姓名,如其章程中規定的那樣(fi) |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 Identifi陽離子No.) | |
(ffiCES主要行政人員地址) | (郵政編碼) |
(
(註冊人電話號碼,包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前fi比例尺年份,如果自上次報告以來發生更改)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
這個 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求fi的較短時間內)領導了根據1934年證券交易法第13條或15(D)條規定必須由fi領導的所有報告,以及(2)在過去的90天內一直遵守這樣的fiLing要求。☒:
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類fiLE的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒
用複選標記表示註冊人是大型加速fiLER、加速fiLER、非加速fiLER、較小的報告公司或新興成長型公司。見交易法第12b-2條中“大型加速報告公司”(Large AcceleratedfifiLer)、“加速報告公司”(AcceleratedfiLer)、“較小報告公司”和“新興成長型公司”(Emerging Growth Companies)中的De
大型加速fiLER | ☐ | 加速的fiLer | ☐ |
☒ | 規模較小的報告公司 | ||
|
| 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的fi財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條中的defiNed所述)。
僅適用於涉及的發行人
破產程序在
前五年:
用複選標記表示註冊人在根據法院發佈的fi計劃分發證券後,是否領導了1934年證券交易法第12、13或15(D)節要求fi領導的所有文件和報告。☐是,☐不是
註明截至最後實際可行日期,註冊人所屬各類普通股的流通股數量。
班級 |
| 截至2021年11月12日未償還 |
普通股,面值0.001美元 |
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目錄
第一部分財務信息 |
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第1項。 | 財務報表 |
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| 截至2021年9月20日(未經審計)和2021年6月30日的資產負債表 |
| 3 |
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| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的營業和全面虧損報表(未經審計) |
| 4 |
|
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月股東權益報表(未經審計) |
| 5 |
|
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月現金流量表(未經審計) |
| 6 |
|
| 財務報表附註(未經審計) |
| 7 |
|
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析。 |
| 32 |
|
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露。 |
| 37 |
|
第四項。 | 控制和程序。 |
| 37 |
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第二部分:其他信息 |
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第1項。 | 法律程序 |
| 38 |
|
第1A項。 | 風險因素 |
| 38 |
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第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
| 38 |
|
第三項。 | 高級證券違約 |
| 38 |
|
第四項。 | 煤礦安全信息披露 |
| 38 |
|
第五項。 | 其他信息 |
| 38 |
|
第6項 | 陳列品 |
| 39 |
|
簽名 |
| 40 |
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2 |
目錄 |
三駕馬車傳媒集團及其子公司 | ||||||||
簡明綜合資產負債表 | ||||||||
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| 9月30日, 2021 |
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| 六月三十日, 2021 |
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資產 |
| (未經審計) |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款淨額 |
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預付費用 |
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其他資產-短期部分 |
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流動資產總額 |
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其他資產-長期部分 |
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財產和設備,淨值 |
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經營性租賃使用權資產 |
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無形資產,淨額 |
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商譽 |
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總資產 |
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負債和股東權益(赤字) |
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流動負債: |
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應付賬款和應計費用 |
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可轉換應付票據 |
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應付票據-關聯方-短期部分 |
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因關聯方原因 |
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合同責任 |
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經營租賃負債--短期部分 |
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衍生負債 |
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應繳税款 |
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刺激性貸款計劃-短期部分 |
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流動負債總額 |
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長期負債: |
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經營租賃負債--長期部分 |
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刺激性貸款計劃-長期部分 |
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租金押金 |
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其他長期負債 |
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停產業務負債--長期部分 |
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總負債 |
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股東權益: |
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優先股,$ |
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A系列優先股($ |
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普通股,($ |
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額外實收資本 |
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應付股票 |
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累計赤字 |
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| ( | ) |
其他全面損失 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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| $ |
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附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。 |
3 |
目錄 |
三駕馬車傳媒集團及其子公司 | ||||||||
簡明合併經營報表與全面虧損 | ||||||||
(未經審計) | ||||||||
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| 截至三個月 9月30日, |
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| 2021 |
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| 2020 |
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項目收入,淨額 |
| $ |
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| $ |
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收入成本 |
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毛利 |
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運營費用: |
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銷售、一般和行政費用 |
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專業費用 |
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折舊費用 |
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無形資產攤銷費用 |
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總運營費用 |
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運營虧損 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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其他收入(費用): |
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政府補助金收入 |
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應付票據貼現攤銷費用 |
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| ( | ) | |
利息支出 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
匯兑損失 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
提前終止經營租賃的損失 |
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| ( | ) |
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| |
衍生負債損益 |
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| ( | ) | |
其他收入 |
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其他收入(費用)合計 |
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所得税前淨虧損 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
所得税撥備 |
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所得税後淨虧損 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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淨損失 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
普通股股東應佔淨虧損 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
外幣折算調整 |
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| ( | ) | |
綜合損失 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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每股基本收益(虧損) |
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持續運營 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
普通股股東應佔淨虧損 |
| $ | (0.05 | ) |
| $ | (0.22 | ) |
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加權平均已發行基本股票 |
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加權平均稀釋流通股 |
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*附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。 |
4 |
目錄 |
三駕馬車傳媒集團及其子公司 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股東權益合併報表 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月 (未經審計) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 優先股-A系列 面值0.01美元 |
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| 優先股-B系列 面值0.01美元 |
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| 優先股-C系列 面值0.01美元 |
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| 優先股-D系列 面值0.01美元 |
|
| 普通股 面值0.001美元 |
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| 其他內容 已繳入 |
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| 庫存 |
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| 累計 |
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| 全面 個人收入 |
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| 股東合計 |
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| 股票 |
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| 金額 |
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| 股票 |
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| 金額 |
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| 股票 |
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| 金額 |
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| 股票 |
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| 金額 |
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| 股票 |
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| 金額 |
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| 資本 |
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| 應付 |
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| 赤字 |
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| 成本(虧損) |
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| 權益 |
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餘額-2020年7月1日 |
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| $ | ( | ) |
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發行與可轉換票據相關的普通股 |
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發行與應付股票相關的普通股 |
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基於期權的股票薪酬 |
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認股權證的股票補償 |
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應付可轉換票據的推定利息 |
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外幣折算收益 |
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餘額-2020年9月30日 |
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餘額-2021年7月1日 |
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與贖回收購有關的已發行普通股 |
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記錄與贖回員工相關的既得遞延薪酬 |
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認股權證的股票補償 |
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餘額-2021年9月30日 |
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*附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
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目錄 |
三駕馬車傳媒集團及其子公司 | ||||||||
現金流量表簡明合併報表 | ||||||||
(未經審計) | ||||||||
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經營活動的現金流: |
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淨損失 |
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對淨虧損與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整: |
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折舊 |
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無形資產攤銷 |
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可轉換票據應付款折價攤銷 |
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基於期權的股票薪酬 |
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認股權證的股票補償 |
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與贖回收購相關的股票薪酬 |
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應付票據的推算利息 |
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提前終止經營租賃的損失 |
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衍生負債(收益)/虧損 |
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營業資產和負債變動情況: |
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應收賬款 |
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應付賬款和應計費用 |
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因關聯方原因 |
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其他長期負債 |
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與收入有關的合同責任 |
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與政府撥款有關的合約法律責任 |
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融資活動提供的現金淨額(用於) |
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現金及現金等價物淨增(減) |
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現金和現金等價物-期初 |
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可轉換票據上記錄的初始折扣 |
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通過採用ASC 842獲得的使用權資產 |
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*附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。 |
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三駕馬車傳媒集團。
未經審計的簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月
注1-2011年財務報表列報:*
術語“三駕馬車”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”均指三駕馬車傳媒集團公司及其子公司,除非上下文另有説明。隨附的未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則(或美國公認會計原則或公認會計原則)編制的,用於提供中期財務信息,以及美國證券交易委員會S-X條例第8條。因此,某些信息和腳註披露已被濃縮或省略。
我們認為,隨附的未經審計的簡明合併財務報表反映了所有調整,包括正常經常性應計項目,這些調整被認為是在所有重大方面公平陳述本文所載信息所必需的。這些未經審計的簡明合併財務報表應與我們截至2021年6月30日的年度Form 10-K報表一起閲讀。
風險和不確定性
流動性
公司自成立以來一直出現淨虧損,預計到2021年9月30日止,淨虧損和負運營現金流。*截至2021年9月30日的三個月,公司淨虧損210萬美元,使累計赤字從2021年6月30日的1.869億美元增加到2021年9月30日的1.89億美元。截至2021年9月30日,公司擁有約980萬美元的現金和現金等價物,總額約為980萬美元。
通過收購使命集團,公司正試圖擴大三駕馬車在紐約和倫敦等主要媒體市場的足跡。此外,由於收購使命集團,公司還繼續擴大其與現有使命和三駕馬車客户的諮詢服務和產品供應的廣度,並增加在紐約和倫敦的業務發展。此外,由於三駕馬車現有的客户,公司打算增加使命業務發展。*由於這些發展,以及公司打算通過合理化員工人數來節省管理費用
如果該公司通過發行股權證券籌集額外資金,其股東將受到稀釋。如果有額外的債務融資,可能會涉及限制其運營或產生額外債務的能力的契約。該公司籌集的任何額外債務融資或額外股本可能包含對其或其股東不利的條款,並需要支付鉅額償債費用,這會將資源從其他活動中轉移出來。公司籌集額外資本的能力也將受到新冠肺炎爆發以及市場狀況和公司普通股價格的影響。
根據最近的收購、全公司範圍的整合和管理層的計劃,公司認為目前手頭的現金為1美元
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新冠肺炎帶來的影響
2020年3月,世界衞生組織將新冠肺炎(CoronaVirus)列為大流行,它繼續在美國和世界其他地區蔓延,不同的地理位置受到的影響比其他地區更大。新冠肺炎的爆發以及隨之而來的公共和私營部門減少其傳播的措施,如強制實施社會距離和命令在家工作、呆在家裏和原地避難,對我們和我們客户的業務產生了不利影響。企業調整、減少或暫停經營活動,這對我們服務的客户產生了負面影響。我們仍然相信,我們對包括人才在內的戰略優勢的關注、我們差異化的市場戰略以及我們服務的相關性(包括我們長期的關係)將繼續幫助我們的公司在快速變化的市場中導航。新冠肺炎疫情的影響對我們的運營業績、現金流和財務狀況產生了負面影響;不過,影響的持續程度將根據新冠肺炎對經濟和運營影響的持續時間和嚴重程度而有所不同。
我們採取措施保護員工的安全,我們在全球的大部分員工都在家工作,同時開發創造性的想法來保護我們社區的健康和福祉,並建立我們的員工來幫助他們在遠程工作的同時為我們的客户做最好的工作。在管理成本方面,我們實施了多項舉措,使我們的支出與收入的變化保持一致。我們各機構和企業集團採取的措施包括推遲業績增長,凍結招聘和臨時工,大幅削減非必要支出,裁員,在有這種選擇的市場休假,以及減薪,包括我們高級企業管理團隊的自願延期工資。此外,我們仍然致力於現金流紀律,並加強了圍繞現金流紀律的努力,包括確定可以推遲的重大資本支出,以及營運資本管理。我們開始看到新冠肺炎對客户支出的影響,特別是在英國和美國市場,我們的使命子公司在整個2020年第二季度都在休假,英國子公司的大部分員工都在休假,隨着2020年3月的進展,我們的三駕馬車設計子公司也在休假。由於強制居家訂單和社交距離,我們的體驗式業務受到新冠肺炎的影響尤為明顯。在公司協助下的促銷和體驗活動特別容易受到外部因素的影響,由於新冠肺炎的影響,公司的許多使命客户推遲了活動。該公司已經暫時解僱了員工,以反映目前與這些客户組相關的需求減少。然而,截至2021年第一季度和第二季度,, 我們開始看到業務大幅改善,並預計下一財季的業績會有更大改善。隨着疫苗分配的改善和感染率的下降,城市已經開始開放,我們的客户活動翻了一番,經濟狀況正在改善,這是一個真正的樂觀情緒。體育、娛樂、醫藥客户正在以類似於2019年的速度在所有實體承包我們的服務。
在當前環境下,我們的首要任務是保持流動性。我們的主要流動性來源是運營現金流、現金和現金等價物以及短期投資。儘管我們預計由於新冠肺炎的影響,我們的運營現金流將會減少,但我們已經根據CARE法案以小企業管理局(SBA)支持的貸款的形式獲得了緩解。2020年4月,我們總共收到了170萬美元的SBA刺激計劃“薪資保護計劃”的資金,其中大部分資金用於薪資。根據美國政府的規定,用於工資、醫療福利和其他適用運營費用的資金是可以免除的,考慮到公司認為我們基本上滿足了這些條件,公司於2020年12月報告了這些費用。*2020年8月14日,公司收到了額外的$
新冠肺炎疫情對公司業績的持續影響程度將取決於高度不確定和無法預測的未來發展,包括可能出現的有關病毒嚴重程度的新信息以及遏制其影響的行動。“
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合併原則
隨附的合併財務報表包括TMG及其全資子公司三駕馬車設計集團有限公司(加利福尼亞州)、三駕馬車服務公司(紐約)、三駕馬車分析公司(紐約)、三駕馬車製作公司(加利福尼亞州)、三駕馬車使命控股公司(紐約)、使命文化有限責任公司(特拉華州)、使命媒體控股有限公司(英格蘭和威爾士)、使命媒體美國公司(紐約)和三駕馬車首席信息官(紐約)的賬户。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中取消。
上一年財務報表的重新分類
在截至2020年9月30日的三個月中,該公司報告的使用權資產攤銷為
預算的使用
根據美國普遍接受的會計原則編制財務報表,要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額。
管理層作出的重大估計和假設包括(但不限於)應收賬款的可收回性評估和壞賬準備的確定、資本化設備成本和長期資產的估值和使用年限、認股權證和期權的估值、無形資產和商譽等長期資產的使用年限和任何潛在減值的確定、因收購贖回而對資產和負債的購買對價分配、基於股票的補償和遞延税項資產。實際結果可能與這些估計不同。
公允價值計量
公允價值被定義為截至計量日期在市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債而收到的或支付的交換價格(退出價格),公允價值被定義為截至計量日期在市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利市場轉移負債而收到的交換價格或支付的交換價格。適用的會計準則為計量公允價值時使用的投入提供了既定的層次結構,通過要求在可用情況下使用最可觀察的投入,最大限度地利用了可觀察到的投入,並最大限度地減少了不可觀察到的投入的使用。可觀察到的投入是市場參與者在評估資產或負債時使用的投入,是基於從本公司以外的獨立來源獲得的市場數據而開發的。不可觀察的投入是反映公司對市場參與者將用來評估資產或負債的因素的假設的投入。可用於衡量公允價值的投入有三個級別:
級別1-反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)的可觀察投入。
第2級-市場中可直接或間接觀察到的其他投入。
3級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入。
本文討論的公允價值估計是基於截至2021年9月30日和2021年6月30日管理層可獲得的某些市場假設和相關信息。某些資產負債表內金融工具的各自賬面價值接近其公允價值。這些金融工具包括現金、應收賬款、應付賬款、應計負債和可轉換票據。由於這些項目的短期性質,其公允價值被假定為近似賬面價值,或應按需支付。由於公允價值是根據各種假設使用Black-Scholes期權定價模型確定的,因此該公司將第三級投入用於其嵌入式轉換期權負債的估值方法。公司的衍生負債在每個期末都會進行調整,以反映公允價值,公允價值的任何增減都記錄在經營業績中,作為對衍生工具公允價值的調整。
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長期資產減值
本公司根據ASC 360-10的報告要求,定期評估將持有並用於減值的長期資產。評估基於若干減值指標,例如資產的性質、資產的未來經濟效益、任何歷史或未來盈利能力衡量標準,以及可能存在的其他外部市場狀況或因素。若存在該等減值指標或存在其他顯示資產賬面值可能無法收回的因素,則使用對預期未來營運現金流量的未貼現價值的估計來確定該資產是否可收回,而任何減值的金額均以該資產的賬面金額與其估計公允價值之間的差額計量。公允價值是使用估值技術估計的,例如類似資產的市場價格或未來運營現金流的貼現。
信用風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。該公司在美國和英國的金融機構維持現金和現金等價物賬户餘額,有時超過美國聯邦保險的賬户限額。考慮到這些機構的存款可以按需贖回,本公司認為風險最小。截至2021年9月30日和2021年6月30日,公司擁有
現金和現金等價物
本公司將所有購買的原始到期日在三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物,但截至2021年9月30日和2021年6月30日,本公司沒有現金等價物。
應收賬款
我們的應收賬款是我們客户的應收賬款。公司使用完工百分比會計方法對已確認的收入進行未開票應收賬款的會計核算,並且由於合同條款或帳户開票週期的時間安排,客户尚未開具發票。
對於我們向其提供信貸的客户,我們定期評估應收賬款,並在必要時為潛在的信貸損失預留備用金。
本公司定期審查未付應收賬款,以根據對逾期賬款和其他可能表明賬款變現可能存在疑問的因素的分析,確定是否需要撥備。當客户的賬户被認為無法收回時,未清償餘額計入壞賬準備。截至2021年9月30日和2021年6月30日,該公司擁有
財產和設備,淨值
財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。物業和設備包括傢俱和計算機設備。折舊是在相關資產的估計使用壽命內使用直線法計算的,一般從三年到七年不等。維護和維修在發生時計入費用。增加資產價值或生產能力的支出被資本化。當資產報廢或以其他方式處置時,成本和累計折舊或攤銷從賬目中扣除,任何由此產生的損益都反映在實現期間的損益表中。
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商譽和無形資產
作為收購的結果,該公司記錄了商譽和可識別的無形資產,作為其購買對價分配的一部分。
商譽
商譽是所支付的收購價超過被收購企業淨資產公允價值的部分。商譽在每年6月30日進行減值測試。年度定性或定量評估涉及確定報告單位的公允價值估計,以評估是否存在當前商譽賬面金額的減值。在應用兩步量化商譽減值測試之前,定性評估評估報告單位的公允價值是否比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。量化商譽減值測試的第一步是將報告單位的公允價值與包括商譽在內的賬面金額進行比較。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值,可以確認減值損失。減值損失金額是通過將報告單位商譽的隱含公允價值與賬面金額進行比較來確定的。如果賬面值超過隱含公允價值,則確認的減值損失等於該超出部分。本公司於2021年6月30日的年度減值評估沒有記錄商譽減值。本公司採納了美國會計準則ASU 2017-04-無形資產-商譽及其他(主題350)的規定:簡化商譽減值測試。美國會計準則2017-04要求以報告單位相對於報告單位賬面金額的公允價值計量商譽減值,而不是以報告單位相對於報告單位商譽餘額的隱含商譽金額為基礎計量商譽減值。因此,ASU 2017-04年度允許一個實體記錄商譽減值,該商譽減值完全或部分是由於根據現有GAAP不會減值或賬面金額減少的其他資產的公允價值下降所致。更有甚者, ASU取消了“任何賬面金額為零或負的報告單位進行定性評估的要求,如果沒有通過定性測試,則執行商譽減值測試的第二步。”取而代之的是,所有報告單位,即使是賬面價值為零或負的單位,也將應用相同的減值測試。因此,賬面價值為零或負的報告單位或實體的商譽將不會受損,即使報告單位/實體的基本條件可能表明商譽受損。
我們每年測試我們的商譽是否減值,或者在某些情況下,更頻繁地測試我們的商譽,例如當事件或情況表明可能存在減值時。只有當我們的測試確定記錄的商譽金額超過公允價值時,我們才被要求減記商譽價值。我們測試商譽減值的年度計量日期是6月30日。
所有商譽都不能從所得税中扣除。
無形資產
具有有限使用壽命的無形資產包括商號、競業禁止協議、獲得的勞動力和客户關係,並在其估計使用壽命(從三年到十年)內以直線方式攤銷。與有限壽命無形資產相關的估計使用壽命與相關產品的估計使用壽命一致,並可能在情況允許時進行修改。當事件或情況顯示一項資產的賬面價值可能無法收回時,將對該等資產進行減值審查。當一項資產的使用預期產生的預計未貼現的未來現金流量及其最終處置少於其賬面金額時,將確認減值損失。任何減值金額均以減值資產的賬面價值與公允價值之間的差額計量。在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏,沒有記錄到無形資產的減值。
租契
使用權資產和租賃負債按照租賃入賬(主題842)。公司記錄租賃負債是因為公司有義務支付租賃款項,併為標的資產在租賃期內的使用權記錄ROU資產。租賃負債以租賃期內租賃支付的現值計量。使用權資產按租賃負債額計量,並根據租賃預付款、收到的租賃獎勵和承租人的初始直接成本進行調整。本公司使用可選的過渡性方法,並選擇使用三種實際權宜之計的一攬子方案,這使得本公司無需重新評估合同是否屬於或包含租賃、租賃分類以及初始直接成本是否符合資本化資格。
轉租物業的收入以及公共區域維修和公用事業等非租賃項目的收入在綜合經營和全面虧損報表中確認為營業外“其他收入”。
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收入確認
該公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)、會計準則編纂(“ASC”)ASC 606、與客户的合同收入(“ASC 606”)確認收入。收入在控制權轉讓給客户時確認,金額反映了公司預期有權以這些貨物換取的對價。收入確認通過以下五個步驟進行評估:(I)確認與客户簽訂的一份或多份合同;(Ii)確認合同中的履行義務;(Iii)確定交易價格;(Iv)將交易價格分配給合同中的履行義務;以及(V)在履行履行義務時確認收入。
該公司主要確認四種收入來源,它們是預訂費、項目費用、報銷收入和手續費收入。
預約費是從客户那裏收到的不可退還的固定金額,通常是在經常性的基礎上收到的,績效義務是提供諮詢服務的員工。諮詢合約不會產生大量直接成本,但任何成本都會被確認為已發生的成本。諮詢費用在整個協議期限內都是平均確認的。
項目費用與向客户交付服務和/或貨物有關,收入既包括交付產品的預期成本,也包括公司的利潤率。根據ASC 606-10-25-31,隨着時間的推移,公司通過測量完全履行履約義務的進度來確認項目費用,方法是通過應用輸入法衡量其在轉讓合同交付給客户的服務控制權方面的表現。收入是根據為履行履約義務而花費的投入的程度來確認的,並確定對投入的最佳判斷是項目消耗的成本相對於其預期總成本的比例。作為收尾過程的一部分,公司為每個項目編制初步完工百分比(POC),這是迄今發生的與以下項目相關的成本比率團隊批准的預算。然後將POC比率應用於合同收入,然後相應地確認按比例計算的收入。
報銷收入是指與舉辦現場活動相關的自付成本相關的補償。*根據606-10-25-31,公司通過衡量其通過應用輸入法將合同交付給客户的服務控制權轉讓給客户的業績,來衡量一段時間內完全履行履約義務的進展情況,從而確認報銷收入。收入是根據為履行履約義務而花費的投入的程度確認的,並確定對投入的最佳判斷是迄今發生的與預期成本相關的成本。報銷收入相當於發生的報銷成本。鑑於公司直接與大多數供應商簽訂合同,並對任何超支負責,公司被視為此次收入交易的主體,因為他們控制着資產,並自行轉移資產。因此,本次交易記錄的是毛利而不是淨額。
手續費收入是指公司在舉辦現場活動時的利潤,是事先與客户協商確定的。根據ASC 606,公司履行合同中履行義務的進度很難確定,因此只有在項目結束時才確認手續費收入。只有在確認公司已經按照合同履行了所有合同義務後,公司才會記錄手續費收入。
合同資產
該公司沒有任何合同資產,如在製品。公司綜合資產負債表上的所有貿易應收賬款都來自與客户的合同。
合同費用
除非是短期性質的,否則獲得合同所產生的成本都是資本化的。作為一種實際的權宜之計,獲得短期合同的成本在發生時計入費用。截至2021年9月30日和2021年6月30日,公司沒有任何合同成本資本化。
合同負債--遞延收入
該公司的合同負債包括預付客户款項和遞延收入。遞延收入來自客户向公司支付產品費用,但尚未滿足所有收入確認標準的交易。一旦所有收入確認標準均已滿足,遞延收入即被確認。
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廣告
公司一般會在發生時支付營銷和廣告費用。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內,本公司產生了
該公司從與幾家供應商的合作廣告協議中獲得廣告回扣。這些回扣已記錄為相關廣告和營銷費用的減少。
受益轉換功能
公司按照財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題470-20,債務與轉換和其他選擇,新興問題特別工作組(“EITF”)98-5,具有有益轉換特徵或或有可調整轉換比率的可轉換證券的會計,以及EITF 00-27,第98-5號發行適用於某些可轉換工具,對可轉換票據進行會計處理。可轉換票據的有益轉換特徵(“BCF”)通常被描述為某些應付票據的可轉換部分或特徵,該部分或特徵在發行時提供低於市值或現金的轉換率。該公司在發行可轉換票據時記錄與發行可轉換票據有關的BCF,並記錄與這些可轉換票據一起發行的任何認股權證的估計公允價值。在解決意外情況時,記錄取決於未來事件發生的有益轉換特徵。
可轉換票據的BCF是通過將票據收益的一部分分配給認股權證(如果適用)以及可轉換票據賬面價值等於轉換功能的內在價值(兩者均計入額外實收資本)來衡量的。然後,從可轉換票據收到的收益價值按分配的公允價值在轉換特徵和認股權證之間分配。分配的公允價值在財務報表中記錄為票據面值的債務折價(溢價),該折價在可轉換票據的預期期限(或票據的轉換日期,如較早)攤銷,並採用利息法計入利息支出。
衍生負債
該公司根據ASC 480“區分負債與權益”和ASC 815“衍生工具與對衝”分析所有兼具負債和股本特徵的金融工具。衍生品負債在每個期末進行調整,以反映其公允價值,公允價值的任何增加或減少都記錄在經營業績中。*可轉換票據等衍生工具的公允價值是根據各種假設使用Black-Scholes期權定價模型進行估值的。
基於股票的薪酬
公司根據ASC第718主題“股票薪酬”確認基於股票的薪酬,該主題要求根據估計的公允價值計量和確認向員工和董事支付的所有基於股票的獎勵的薪酬支出,包括員工股票期權和與員工股票購買計劃相關的員工股票購買。
對於非員工股票薪酬,本公司採用ASC 2018-07。對非員工股份支付會計的改進其擴展了ASC 718的範圍以包括用於從非僱員處獲取服務的基於股票的支付交易,並且要求基於相關股票的公允價值或授予日期的服務的公允價值來核算與非僱員相關的基於股票的薪酬,無論哪一個更容易根據ASC主題718來確定。
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外幣折算
該公司的綜合財務報表以美元表示。除使命媒體有限公司外,該公司的所有實體的功能貨幣都是美元,這些實體的業務總部設在英國,其功能貨幣是英鎊(GBP)。以功能貨幣以外的貨幣進行的交易在交易時使用適當的匯率進行記錄。所有資產和負債在資產負債表日換算成美元,股東權益按歷史匯率換算,收入和費用賬按當年或報告期的平均匯率換算。換算調整作為股東權益的一個單獨組成部分報告,標題為累計其他綜合(虧損)收入。以功能貨幣以外的貨幣計價的交易因匯率波動而產生的交易損益包括在營業報表中。
相關換算匯率如下:截至2021年9月30日的三個月收盤價為1.34260美元:英鎊,平均匯率為
所得税
該公司的所得税按照FASB ASC 740的所得税主題進行會計,該主題要求確認由於現有資產和負債的財務報表賬面金額與它們各自的納税基礎和税收抵免結轉之間的差異而導致的未來税收後果的遞延税項資產和負債。遞延税項資產和負債採用制定的税率計量,該税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的運營中確認。
所得税費用是根據報告的所得税前收益計算的。遞延所得税反映為綜合財務報告目的確認的資產和負債與為税務目的確認的該等金額之間的暫時性差異的影響,並通過適用預期差異將逆轉的年度的現行税率來計量。
該公司還遵循與所得税不確定性會計有關的指導方針。在對所得税的不確定性進行會計處理時,公司只有在確定相關税務機關在審計後更有可能維持某一税務頭寸之後,才會確認該税務頭寸的財務報表收益。對於更有可能達到起徵點的税務頭寸,財務報表中確認的金額是最終與相關税務機關達成和解後實現可能性超過50%的最大收益。
該公司在美國和英國的實體都有淨營業虧損,但由於實現遞延税項資產的不確定性,計入了全額估值津貼。
綜合損失
全面虧損被定義為企業在一段時間內因非所有者來源的交易和其他事件和情況而發生的股本變化,包括一段時期內除所有者投資和分配給所有者之外的所有股本變動。*對本公司來説,截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的全面虧損包括淨虧損和外幣換算調整的未實現收益(虧損)。
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目錄 |
普通股每股收益
每股普通股淨收益(虧損)按照ASC主題:260每股收益計算。每股基本收益(虧損)是通過淨收益(虧損)除以期內已發行普通股的加權平均股數來計算的。*每股攤薄淨虧損的計算不包括加權平均流通股中的稀釋性普通股等價物,因為它們將是反攤薄的。*在公司出現淨虧損的時期,所有稀釋性證券都不包括在內。
以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的稀釋普通股等價物,不包括在每股虧損的計算中,因為公司有持續運營的淨虧損和淨虧損:
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| 9月30日, |
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| 2021 |
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| 2020 |
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可轉換優先股 |
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股票期權 |
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認股權證 |
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總計 |
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刺激資金
根據IAS-20,政府補助的會計核算和政府援助的披露,政府贈款的收益將被確認為遞延收入負債,並在相關成本支出後報告為收入。在2021年9月30日,本公司記錄了遞延收入負債#美元。
最近的會計聲明
會計公告尚未生效
2020年8月,FASB發佈了ASU 2020-06,題為“債務與轉換和其他債務以及衍生工具和對衝-實體自有股權中的可轉換工具和合同:實體自有股權中可轉換工具和合同的會計處理”,通過取消具有現金轉換功能的可轉換債券和具有有益轉換功能的可轉換工具的分離模式,簡化了可轉換工具的會計處理。因此,可轉換債務工具將作為按攤銷成本計量的單一負債入賬。這些變化將減少已發行可轉換工具的實體的報告利息支出,並增加報告的淨收入。根據之前的現有規則,可轉換工具被分成兩部分。此外,ASU 2020-06要求應用IF轉換方法計算稀釋後每股收益,庫存股方法將不再適用。新的指導方針適用於2021年12月15日之後的財年,允許提前採用,最早不能早於2020年12月15日之後的財年。公司目前正在評估ASU 2020-06年度的影響,但相信不會對財務產生實質性影響。
2019年12月,美國財務會計準則委員會(FASB)以ASU第2019-12號的形式發佈了修訂後的指導意見,題為“所得税(740):簡化所得税的會計處理”。本會計準則旨在通過剔除專題740中一般原則的某些例外,並澄清當前指導方針的某些方面,以促進報告實體之間的一致性,從而簡化與所得税會計有關的各個方面。ASU 2019-12在2020年12月15日之後的年度期間有效,並在這些年度期間內的過渡期內有效,允許提前採用。選舉提前通過的實體必須在同一時期通過所有修正案。本ASU中的大多數修訂要求在前瞻性的基礎上實施,而某些修訂必須在追溯或修改的追溯基礎上實施。該公司正處於評估這一新標準的影響的初始階段,但它認為該指導方針不會對其財務報表產生實質性影響。
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目錄 |
注2--財產和設備
截至2021年9月30日和2021年6月30日,物業和設備包括:
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| 9月30日, 2021 |
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| 六月三十日, 2021 |
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計算機設備 |
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| $ |
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網站設計 |
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辦公機器和設備 |
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傢俱和固定裝置 |
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租賃權的改進 |
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租户激勵措施 |
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累計折舊 |
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| ( | ) |
賬面淨值 |
| $ |
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| $ |
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在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中,折舊費用為
附註3--無形資產
截至2021年9月30日和2021年6月30日,無形資產包括以下內容:
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| 9月30日, 2021 |
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| 六月三十日, 2021 |
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客户關係 |
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| $ |
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非核心客户關係 |
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競業禁止協議 |
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技術 |
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商標名 |
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獲得的勞動力 |
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| 10,265,000 |
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| 10,265,000 |
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減去:累計攤銷 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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賬面淨值 |
| $ |
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| $ |
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目錄 |
購入的使用年限有限的無形資產在其各自的估計使用年限內攤銷(使用客户關係和商號的加速方法)至其估計剩餘價值(如有)。該公司有限壽命的無形資產包括客户關係、承包商和簡歷數據庫、商號和內部使用軟件,並將在兩年至九年的時間內攤銷。購入的無形資產每年進行審查,以確定事實和情況是否表明使用年限比最初估計的短,或者資產的賬面價值可能無法收回。如果該等事實及情況存在,則通過比較與相關資產或資產組剩餘壽命相關的預計未貼現現金流量與其各自的賬面價值來評估可回收性。減值(如果有的話)是基於賬面價值超過該等資產的公允價值。如果使用年限比最初估計的短,則攤銷速度加快,剩餘賬面價值在新的較短使用年限內攤銷。*截至2021年9月30日的三個月,本公司沒有減值。*在截至2021年6月30日的財年,本公司記錄了與無形資產相關的減值費用為0美元。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中,攤銷費用為
附註4-應付賬款及應計費用。
截至2021年9月30日和2021年6月30日,公司記錄的金額為
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| 9月30日, 2021 |
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| 六月三十日, 2021 |
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應付帳款 |
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應計費用 |
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應計工資總額 |
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應計税 |
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附註5-可轉換應付票據
自2020年10月成立以來,本公司獲得的毛收入為$1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內,該公司支付了
截至2021年9月30日和2021年6月30日,
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目錄 |
附註6-應付票據關聯方
截至2021年9月30日和2020年9月30日,公司欠三駕馬車設計集團公司創始人兼首席執行官丹·帕帕拉多約1美元
截至2021年9月30日和2020年9月30日,該公司欠他母親薩莉·帕帕拉多(Sally Pappalardo)的遺產#美元。
在截至2020年6月30日的年度內,本公司發行了一張面額為#美元的可轉換本票。
應付票據關聯方利息支出總額為$
附註7-租賃負債
由於我們採用ASC 842,經營租賃在我們的資產負債表中反映在經營租賃使用權(ROU)資產以及相關的流動和長期非流動經營租賃負債中,因此,經營租賃將在我們的資產負債表中反映出來,包括營業租賃使用權(ROU)資產和相關的流動和潛在非流動經營租賃負債,因此,本公司租賃了辦公用房,由於我們採用了ASC 842,經營租賃反映在我們的資產負債表上。ROU資產代表在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表因租賃協議而產生的支付租賃款項的義務。*租賃費用在租賃期內以直線基礎確認,受租賃或對條款的預期的任何變化的影響。公共區域維護、財產税和保險等可變租賃成本在發生時計入費用。
當2019年7月1日採用新會計準則時,公司的流動和長期經營租賃負債為#美元。
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目錄 |
根據這些租約,未來以折扣和未折扣方式支付的最低租金如下:
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| 高爾的三駕馬車 |
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| 拉布裏亞三駕馬車 |
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| 企業恩格爾伍德 |
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| 美國布魯克林使團 |
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| 美國曼哈頓使命 |
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| 英國駐倫敦使團 |
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| 未貼現現金流 |
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貼現率 |
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2022年剩餘時間 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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未貼現的未來最低付款總額 |
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推算利息 |
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經營租賃負債總額 |
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短期租賃負債 |
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長期租賃負債 |
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與我們的經營租賃相關的其他信息如下:
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| 三個月 告一段落 9月30日, 2021 |
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加權平均剩餘租賃年限(年) |
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加權平均貼現率 |
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租賃協議
2013年2月8日,我們的三駕馬車設計集團(Triika Design Group,Inc.)子公司在加利福尼亞州洛杉磯簽訂了辦公空間租賃協議。租約於2013年12月15日入住時開始生效。作為租賃協議的一部分,三駕馬車在租賃的2至6個月內獲得租金減免,並在7至9個月內獲得部分租金減免。租約還規定了一項升級條款,在該條款中,該公司的租金將按年增加4%。
2018年2月1日,三駕馬車傳媒集團在新澤西州恩格爾伍德懸崖簽訂了一份為期五年的辦公空間租賃協議,起始租賃費用為每月4120美元,每年在
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目錄 |
2014年1月9日,美國代表團簽訂了一份為期7年零5個月的紐約寫字樓租賃協議,起租費用為$
2017年5月2日,美國使團在紐約州布魯克林簽訂了一份為期十年的辦公空間租賃協議。期初租賃費為#美元。
2016年4月6日,英國使命在英國倫敦簽訂了為期十年的辦公空間租賃協議。起始租賃費為17,365 GB(#美元)。
2020年2月1日,三駕馬車生產集團有限責任公司。在加利福尼亞州洛杉磯簽訂了一份為期五年的辦公空間租賃協議,起始租賃費用為42,265美元,租賃規定了一項升級條款,根據該條款,公司將按年租金同比上漲3.5%。租賃將於2025年1月31日到期。
該公司根據新會計準則ASC 842對租賃進行會計處理,並記錄了#美元。
轉租協議
2018年1月19日,Task Media USA,Inc.就上述位於紐約州紐約的辦公空間簽訂了一份為期四年的轉租協議。轉租從2018年3月1日開始,至2022年1月結束。租賃收入為$
2018年4月19日,使命傳媒有限公司與上述英國倫敦寫字樓內的樓層簽訂轉租協議。轉租於2018年4月開始,2021年3月終止。租賃收入為GB
附註8-法律事宜
在正常的業務過程中,我們可能會成為訴訟的一方。管理層認為,並無任何涉及本公司的法律事宜會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
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目錄 |
斯蒂芬森和解
2021年7月,本公司就斯蒂芬森法律糾紛達成和解協議,解決了本公司與特派團實體前所有者之間的所有事宜。該協議規定全額支付應付本公司的所有款項,並允許斯蒂芬森夫婦在泄漏期內出售股份。*該協議已向法院提交,和解金額約為#美元。
除上文所述外,本公司(或據管理層所知,本公司任何高級職員或董事或任何聯營公司)參與或涉及本公司財產的重大法律程序並無待決,而本公司管理層並無知悉擬進行該等重大法律程序。
拉布雷亞租賃協議
代表三駕馬車設計公司在洛杉磯的前La Brea寫字樓租約的業主的律師與公司聯繫,詢問租約下的到期金額。公司正在審查索賠並評估租約下的到期金額,但由於潛在的緩解因素,目前無法確定確切的數字。管理層認為,公司合理地積累了相應的債務,並將在不久的將來某個時候通過付款達成和解,但談判尚未開始。
附註9-股東權益
反向股票拆分
2020年6月,我們的董事會和持有我們有投票權證券的大部分流通股的股東批准了一項決議,授權我們的
*--反向股票拆分導致所有類別股票的授權股份從6.15億股降至6.15億股
普通股
截至2021年9月30日和2021年6月30日,公司擁有
在截至2020年9月30日的三個月裏,持有可轉換本票的人
在截至2020年9月30日的三個月裏,持有可轉換本票的人
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目錄 |
在截至2020年9月30日的三個月裏,持有可轉換本票的人
2020年7月,關聯方可轉換本票持有者為美元
優先股
公司已授權15,000,000股為優先股,面值為$。
截至2021年9月30日,
截至2021年6月30日,A系列優先股發行流通股72萬股;
應付股票
在截至2021年6月30日的財政年度內,本公司記錄了一筆應付股票,金額為$1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元。
遞延補償
於2021年5月21日,本公司訂立協議,以260萬美元收購金融科技平臺贖回有限責任公司的資產及特定負債,其中包括120萬美元現金、
2021年8月,所有人
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目錄 |
下表彙總了記錄的遞延報酬:
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| 金額 |
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| 未歸屬的 股票 |
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購置日記錄的遞延補償餘額 |
| $ |
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2021財年遞延薪酬的既得部分 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
截至2021年6月30日的未攤銷遞延補償 |
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截至2021年9月30日的三個月遞延補償的既得部分 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
截至2021年9月30日的未攤銷遞延補償 |
| $ |
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認股權證
截至2021年9月30日止三個月內,本公司並無發行認股權證。
於截至二零二零年九月三十日止三個月內,本公司向若干董事及顧問發出認股權證以購買
在截至2020年9月30日的三個月內,公司還發行了認股權證
截至2021年9月30日及2020年9月30日,本公司已發行認股權證股份分別為
2021年2月,公司決定將所有與之前的B系列優先股相關發行的權證延長一年,延長原來的到期日。公司曾考慮在截至2021年9月30日的三個月內記錄與這些新條款相關的公允價值增加,但認為這一變化並不重大,沒有必要進行調整。
該公司使用布萊克-斯科爾斯模型來確定已授予權證的公允價值。期權定價模型需要輸入高度主觀的假設,特別是對預期股價波動率和期權預期期限的假設。主觀投入假設的變化會對公允價值估計產生重大影響。預期股價波動假設是基於公司普通股在與預期授予條款和其他相關因素類似的時期內的歷史波動性。公司根據合同期限和授予期限的平均值得出預期期限,同時考慮到授予時間表和未來員工在行使期權方面的行為。無風險利率是以美國國債收益率為基礎的,期限與授予之日計算的預期期限大致相同。本公司從未就其普通股支付過任何現金股息,本公司目前也不打算派發股息,因此,本公司假設不會派發超過認股權證獎勵預期條款的股息。
本公司確定截至授權證授予日權證獎勵的估值所使用的假設。預期股價波動、預期期限或無風險利率的差異可能需要在該等授權日作出不同的估值假設。因此,本公司可能對全年授予的認股權證使用不同的假設。
23 |
目錄 |
*表示,公司在其Black-Scholes權證估值模型中採用以下假設,以計算截至2020年9月30日的三個月內認股權證的估計授出日期公允價值:
2020 | ||
波動率區間 | ||
無風險利率 | ||
合同條款 | ||
行權價格 | $ |
截至2021年9月30日的三個月,已授予、行使、沒收和到期的認股權證摘要載於下表:
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| 認股權證股份數目 |
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| 加權平均行權價 |
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| 加權平均授權日公允價值 |
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| 未償還認股權證股份的合計內在價值 |
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| 加權平均剩餘合同期限(年) |
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未償還的2021年7月1日 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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授與 |
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| - |
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| - |
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| - |
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練習 |
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| - |
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| - |
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| - |
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沒收 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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過期 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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未償還的2021年9月30日 |
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已授予並可行使的權利2021年9月30日 |
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未歸屬的2021年9月30日 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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下表彙總了截至2021年9月30日公司認股權證計劃下未償還和可行使認股權證的行權價格範圍和加權平均剩餘合同期限。
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| *未償還認股權證股份 |
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| 可行使認股權證股份 |
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*行權價格區間 |
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| 認股權證股份數量 |
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| *加權平均剩餘合同期限 |
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| 認股權證股份數量 |
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| *加權平均剩餘合同期限 |
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$ | 0.75 |
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| 2.0 |
|
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|
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| 2.2 |
| ||
$ | 2.84 |
|
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|
| 4.6 |
|
|
|
|
|
| 1.9 |
| ||
$ | 3.75 |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.3 |
| |||
$ | 5.10 |
|
|
|
|
|
| 0.1 |
|
|
|
|
|
| 0.1 |
| ||
$ | 27.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0.1 |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.9 |
|
|
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|
|
| 2.0 |
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24 |
目錄 |
截至2020年9月30日的三個月,已授予、行使、沒收和到期的認股權證摘要載於下表:
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| 認股權證股份數目 |
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| 加權平均行權價 |
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| 加權平均授權日公允價值 |
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| 未償還認股權證股份的合計內在價值 |
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| 加權平均剩餘合同期限(年) |
| |||||
未償還,2020年7月1日 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
|
|
| |||||
授與 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
練習 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
| |
沒收 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
| |
過期 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
| |||
未償還,2020年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
已授予並可行使的時間為2020年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
非既得利益者,2020年9月30日 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
|
|
|
下表彙總了截至2020年9月30日公司認股權證計劃下未償還和可行使認股權證的行權價格範圍和加權平均剩餘合同期限。
|
|
| *未償還認股權證股份 |
|
| 可行使認股權證股份 |
| |||||||||||
*行權價格區間 |
|
| 認股權證股份數量 |
|
| *加權平均剩餘合同期限 |
|
| 認股權證股份數量 |
|
| *加權平均剩餘合同期限 |
| |||||
$ | 0.75 |
|
|
|
|
|
| 3.1 |
|
|
|
|
|
| 2.9 |
| ||
$ | 1.50 |
|
|
| 400,000 |
|
|
| 2.3 |
|
|
| 133,333 |
|
|
| 3.5 |
|
$ | 3.00 |
|
|
|
|
|
| 0.6 |
|
|
|
|
|
| 4.8 |
| ||
$ | 3.75 |
|
|
|
|
|
| 4.1 |
|
|
|
|
|
| 4.2 |
| ||
$ | 6.00 |
|
|
|
|
|
| 0.5 |
|
|
|
|
|
| 0.5 |
| ||
$ | 27.00 |
|
|
|
|
|
| 0.9 |
|
|
|
|
|
| 0.9 |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.9 |
|
|
|
|
|
| 2.8 |
|
25 |
目錄 |
2017年股權激勵計劃。
2017年6月13日,董事會通過並通過了“三駕馬車傳媒集團2015年員工、董事和顧問股權激勵計劃”(以下簡稱“股權計劃”)修正案,將“三駕馬車”的名稱從M2 nGage Group,Inc.改為三駕馬車傳媒集團,以吸引、激勵、留住和獎勵為本公司提供服務的優質高管和其他員工、高級管理人員、董事、顧問和其他人員,使他們能夠獲得本公司的股權。根據該計劃,董事會(或董事會的薪酬委員會,如已成立)可授予股票期權,或授予本公司普通股的股票、根據IRS第422條(“ISO”)的激勵性股票期權或非合格股票期權(“非ISO”)(統稱“期權”)。該計劃分配
ISO大獎
在截至2021年9月30日的三個月內,公司向某些員工發放了購買期權
在截至2020年9月30日的三個月內,公司向某些員工發放了購買期權
該公司使用布萊克-斯科爾斯模型來確定授予的期權的公允價值。期權定價模型需要輸入高度主觀的假設,特別是對預期股價波動率和期權預期期限的假設。主觀投入假設的變化會對公允價值估計產生重大影響。預期股價波動假設是基於公司普通股在與預期授予條款和其他相關因素類似的時期內的歷史波動性。公司根據合同期限和授予期限的平均值得出預期期限,同時考慮到授予時間表和未來員工在行使期權方面的行為。無風險利率是以美國國債收益率為基礎的,期限與授予之日計算的預期期限大致相同。本公司從未就其普通股支付過任何現金股息,本公司目前也不打算派發股息,因此,本公司假設不會派發超過期權獎勵預期條款的股息。
該公司確定截至授予日期權獎勵估值中使用的假設。預期股價波動、預期期限或無風險利率的差異可能需要在該等授權日作出不同的估值假設。因此,本公司可能對全年授予的期權使用不同的假設。
公司在其Black-Scholes期權估值模型中使用了以下假設,以計算截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內期權的估計授出日公允價值
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
波動率區間 |
|
| % |
|
| % | ||
無風險利率 |
|
| % |
|
| % | ||
合同條款 |
|
|
|
| ||||
行權價格 |
| $ |
|
| $ |
|
26 |
目錄 |
下表彙總了截至2021年9月30日的三個月授予、行使、沒收和到期的期權:
|
| 期權股數 |
|
| 加權平均行權價 |
|
| 加權平均授權日公允價值 |
|
| 未償還期權股票的合計內在價值 |
|
| 加權平均剩餘合同期限(年) |
| |||||
未償還的2021年7月1日 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
|
|
| |||||
授與 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3.8 |
| ||||
練習 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
| |
沒收 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
| |
過期 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
| |
未償還的2021年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0.4 |
| ||||
已授予並可行使的權利2021年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0.2 |
| ||||
未歸屬的2021年9月30日 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
|
| 2.7 |
|
下表彙總了截至2021年9月30日公司認股權證計劃下未償還和可行使期權的行權價格範圍和加權平均剩餘合同期限。
|
|
| *未償還期權股份 |
|
| 可行使的期權股份 |
| |||||||||||
*行權價格區間 |
|
| 期權股票數量 |
|
| *加權平均剩餘合同期限 |
|
| 期權股票數量 |
|
| *加權平均剩餘合同期限 |
| |||||
$ | 0.75 |
|
|
|
|
|
| 0.2 |
|
|
|
|
|
| 0.2 |
| ||
$ | 1.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
$ | 2.61 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| - |
| ||
$ | 2.84 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| - |
| ||
$ | 3.75 |
|
|
|
|
|
| 1.7 |
|
|
|
|
|
| 1.2 |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0.4 |
|
|
|
|
|
| 0.2 |
|
27 |
目錄 |
下表彙總了截至2020年9月30日的三個月授予、行使、沒收和到期的期權:
|
| 期權股數 |
|
| 加權平均行權價 |
|
| 加權平均授權日公允價值 |
|
| 未償還期權股票的合計內在價值 |
|
| 加權平均剩餘合同期限(年) |
| |||||
未償還,2020年7月1日 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
|
|
| |||||
授與 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.8 |
| ||||
練習 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
| |
沒收 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
| |
過期 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
| |||
未償還,2020年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0.6 |
| ||||
已授予並可行使的時間為2020年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0.3 |
| ||||
非既得利益者,2020年9月30日 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
|
| 1.7 |
|
下表彙總了截至2020年9月30日公司認股權證計劃下未償還和可行使期權的行權價格範圍和加權平均剩餘合同期限。
|
|
| *未償還期權股份 |
|
| 可行使的期權股份 |
| |||||||||||
*行權價格區間 |
|
| 期權股票數量 |
|
| *加權平均剩餘合同期限 |
|
| 期權股票數量 |
|
| *加權平均剩餘合同期限 |
| |||||
$ | 0.75 |
|
|
|
|
|
| 0.4 |
|
|
|
|
|
| 0.2 |
| ||
$ | 1.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
$ | 3.75 |
|
|
|
|
|
| 2.5 |
|
|
|
|
|
| 1.6 |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0.6 |
|
|
|
|
|
| 0.3 |
|
附註10-收入和長期資產的分類
下表顯示了收入類型之間的總收入分解:
|
| *截至三個月的時間 9月30日, |
| |||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
工程費 |
| $ |
|
| $ |
| ||
預訂費 |
|
|
|
|
|
| ||
手續費收入 |
|
|
|
|
|
| ||
報銷收入 |
|
|
|
|
|
| ||
其他收入 |
|
|
|
|
|
| ||
|
| $ |
|
| $ |
|
28 |
目錄 |
下表列出了截至前三個月美國和英國之間的總收入:
|
| *截至三個月的時間 9月30日, |
| |||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
總收入: |
|
|
|
|
|
| ||
美國 |
| $ |
|
| $ |
| ||
英國 |
|
|
|
|
|
| ||
總收入總額 |
| $ |
|
| $ |
|
下表列出了截至三個月的美國和英國的毛利潤情況:
|
| *截至三個月的時間 9月30日, |
| |||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
毛利: |
|
|
|
|
|
| ||
美國 |
| $ |
|
| $ |
| ||
英國 |
|
|
|
|
|
| ||
毛利總額 |
| $ |
|
| $ |
|
下表列出了截至三個月的美國和英國的淨虧損情況:
|
| *截至三個月的時間 9月30日, |
| |||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
淨虧損; |
|
|
|
|
|
| ||
美國 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
英國 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
淨虧損總額 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
29 |
目錄 |
下表顯示了截至2021年9月30日美國和英國之間的固定資產分解情況:
|
| 美國 |
|
| 英國 |
|
| *總計 |
| |||
計算機設備 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
網站設計 |
|
|
|
|
|
|
|
| 6,000 |
| ||
辦公機器和設備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
傢俱和固定裝置 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
租賃權的改進 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
租户激勵措施 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計折舊 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
賬面淨值 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
下表顯示了截至2021年6月30日美國和英國之間的固定資產分解情況:
|
| 美國 |
|
| 英國 |
|
| *總計 |
| |||
計算機設備 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
網站設計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
辦公機器和設備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
傢俱和固定裝置 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
租賃權的改進 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
租户激勵措施 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計折舊 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
賬面淨值 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
30 |
目錄 |
下表顯示了截至2021年9月30日美國和英國之間無形資產和商譽的分項情況。
無形資產 |
| 我們 |
|
| 英國 |
|
| *總計 |
| |||
客户關係 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
非核心客户關係 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
競業禁止協議 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
技術 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
商標名 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
獲得的勞動力 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
| 10,265,000 |
|
|
|
|
|
|
| ||
減去:累計攤銷 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
賬面淨值 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
下表顯示了截至2021年6月30日美國和英國之間無形資產和商譽的分解情況。
無形資產 |
| 我們 |
|
| 英國 |
|
| *總計 |
| |||
客户關係 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
非核心客户關係 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
競業禁止協議 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
技術 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
商標名 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
獲得的勞動力 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
| 10,265,000 |
|
|
|
|
|
|
| ||
減去:累計攤銷 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
賬面淨值 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
注11-後續事件
股權激勵計劃
2021年10月28日,董事會召開會議並表決通過了一項修訂後的股權激勵計劃,將計劃池增加到
已發行認股權證
2021年10月,公司向一名董事會成員發出認股權證,要求其購買
31 |
目錄 |
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
以下管理層的討論和分析應與本公司截至2021年6月30日的年度經審計財務報表中包括的公司歷史綜合財務報表及其相關附註以及附註一併閲讀。管理層的討論和分析包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述,例如我們的計劃、目標、期望和意圖的陳述。任何不是歷史事實的陳述都是前瞻性陳述。在使用時,“相信”、“計劃”、“打算”、“預期”、“目標”、“估計”、“期望”等詞語和/或將來時態或條件結構(“將”、“可能”、“可能”、“應該”等)或類似的表達方式標識了這些前瞻性陳述中的某些。這些前瞻性陳述會受到風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性可能會導致實際結果或事件與本季度報告中的前瞻性陳述所表達或暗示的內容大不相同。由於幾個因素的影響,公司的實際結果和事件的時間可能與這些前瞻性陳述中預期的大不相同。公司不承擔更新前瞻性陳述以反映本季度報告日期之後發生的事件或情況的任何義務。
關鍵會計政策與估算
我們管理層的財務狀況和經營結果討論和分析部分討論了我們的財務報表,這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。編制這些財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日期報告的資產和負債額以及報告期內報告的收入和費用。
管理層持續評估其估計和判斷,包括與收入確認、應計費用、融資運營以及或有和訴訟有關的估計和判斷。管理層根據歷史經驗及在當時情況下被認為合理的各種其他因素作出估計及判斷,而這些因素的結果構成對資產及負債賬面價值作出判斷的基礎,而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。
在不同的假設和條件下,實際結果可能與這些估計值不同。編制財務報表所固有的最重要的會計估計包括對某些資產和負債的適當賬面價值的估計,這些估計從其他來源並不容易顯現。這些會計政策在本討論和分析的相關章節以及本季度報告中包含的簡明綜合財務報表中進行了説明。
概述
Triika Media Group,Inc.於2003年在內華達州註冊成立。2016年10月,我們的擔保貸款人控制了公司當時運營的子公司,這些子公司停止運營,幷包括在非持續運營中。該公司是一家橫跨大西洋的機構,專注於品牌推廣、數字營銷和表演媒體服務,在所有廣播數字媒體和現場體驗中使用可操作的情報。2017年6月12日,我們與三駕馬車設計集團(Triika Design Group,Inc.)合併,開始目前的運營。三駕馬車設計集團是一家戰略品牌諮詢公司,在娛樂媒體、體育、消費品和服務品牌方面擁有深厚的專業知識。2018年6月29日,我們收購了使命文化有限責任公司和使命傳媒控股有限公司的全部股權。使命媒體控股有限公司是一家自2009年以來在北美開展業務的總部位於倫敦的公司,是一家品牌體驗和傳播機構,專門通過文化視角,通過現場體驗、品牌合作、公關以及社交和有影響力的人蔘與,讓消費者沉浸其中。2021年5月21日,我們收購了P2P NFT公司Redeeem LLC(n/k/a Troika IO,Inc.)的幾乎所有資產
32 |
目錄 |
全球新冠肺炎病毒的影響
2020年3月,世界衞生組織將新冠肺炎(CoronaVirus)列為大流行,它繼續在美國和世界其他地區蔓延,不同的地理位置受到的影響比其他地區更大。新冠肺炎的爆發以及隨之而來的公共和私營部門減少其傳播的措施,如強制實施社會距離和命令在家工作、呆在家裏和原地避難,對我們和我們客户的業務產生了不利影響。企業調整、減少或暫停經營活動,這對我們服務的客户產生了負面影響。我們仍然相信,我們對包括人才在內的戰略優勢的關注、我們差異化的市場戰略以及我們服務的相關性(包括我們長期的關係)將繼續幫助我們的公司在快速變化的市場中導航。新冠肺炎疫情的影響對我們的運營業績、現金流和財務狀況產生了負面影響;不過,影響的持續程度將根據新冠肺炎對經濟和運營影響的持續時間和嚴重程度而有所不同。
我們採取措施保護員工的安全,我們在全球的大部分員工都在家工作,同時開發創造性的想法來保護我們社區的健康和福祉,並建立我們的員工來幫助他們在遠程工作的同時為我們的客户做最好的工作。在管理成本方面,我們實施了多項舉措,使我們的支出與收入的變化保持一致。我們各機構和企業集團採取的措施包括推遲業績增長,凍結招聘和臨時工,大幅削減非必要支出,裁員,在有這種選擇的市場休假,以及減薪,包括我們高級企業管理團隊的自願延期工資。此外,我們仍然致力於現金流紀律,並加強了圍繞現金流紀律的努力,包括確定可以推遲的重大資本支出,以及營運資本管理。我們開始看到新冠肺炎對客户支出的影響,特別是在英國和美國市場,我們的使命子公司在整個2020年第二季度都在休假,英國子公司的大部分員工都在休假,隨着2020年3月的進展,我們的三駕馬車設計子公司也在休假。由於強制居家訂單和社交距離,我們的體驗式業務受到新冠肺炎的影響尤為明顯。在公司協助下的促銷和體驗活動特別容易受到外部因素的影響,但由於新冠肺炎的影響,公司的許多使命客户推遲了活動。該公司已經暫時解僱了員工,以反映目前與這些客户組相關的需求減少。然而,截至2021年第一季度和第二季度,, 我們開始看到業務大幅改善,並預計下一財季的業績會有更大改善。隨着疫苗分配的改善和感染率的下降,城市已經開始開放,我們的客户活動翻了一番,經濟狀況正在改善,這是一個真正的樂觀情緒。體育、娛樂、醫藥客户正在以類似於2019年的速度在所有實體承包我們的服務。
在當前環境下,我們的首要任務是保持流動性。我們的主要流動性來源是運營現金流、現金和現金等價物以及短期投資。儘管我們預計由於新冠肺炎的影響,我們的運營現金流將會減少,但我們已經根據CARE法案以小企業管理局(SBA)支持的貸款的形式獲得了緩解。2020年4月,我們總共收到了170萬美元的SBA刺激計劃“薪資保護計劃”的資金,其中大部分資金用於薪資。根據美國政府的規定,用於工資、醫療福利和其他適用運營費用的資金是可以免除的,考慮到公司認為我們基本上滿足了這些條件,公司於2020年12月如實報告了這些情況。-2020年8月14日,公司根據SBA的“經濟傷害災難貸款”計劃額外獲得了50萬美元的貸款,期限為30年,公司打算用這筆貸款來解決當前大流行可能導致的任何現金短缺。2021年2月,公司根據CARE法案以小企業管理局(SBA)擔保貸款的形式獲得了額外的減免,並獲得了另外170萬美元的SBA刺激“工資保護計劃”資金,這些資金將用於工資、醫療福利和其他適用的運營費用。2021年7月,公司接到通知,除了大約8000美元的刺激資金在截至2021年9月30日的三個月內退還之外,所有的刺激資金都被免除了。
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在聯合王國,截至2020年4月1日,特派團解僱了27名員工,在4月份的工資中節省了78000英鎊,其中包括來自政府的55000英鎊的休假款項和16000英鎊的相關工資儲蓄,並申請了3個月的租金免税期。2020年5月1日,特派團又讓5名員工休假,使員工總數達到32人,同時對所有未休假的員工進行了10%的減薪,5月份節省了111,000 GB的工資,其中包括來自政府的62,000 GB的休假資金,33,000 GB的相關工資儲蓄和16,000 GB的與減薪相關的儲蓄。2020年4月1日,三駕馬車設計集團採取行動,對洛杉磯的大多數員工進行了15%的減薪,並解僱了一個辦公室2020年8月,該公司獲得了50,000 GB的與COVID大流行相關的貸款,利率為2.5%,從收到貸款一年後開始在五年內償還。該公司利用這些收益來解決大流行造成的任何現金短缺問題。
新冠肺炎疫情對公司業績的持續影響程度將取決於高度不確定和無法預測的未來事態發展,包括可能出現的有關病毒嚴重程度的新信息以及遏制其影響的行動。
行動結果
截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月相比。
在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏,我們的收入分別為8,349,000美元和4,132,000美元,增長約4,217,000美元或102.1%。這一增長的驅動因素是三駕馬車設計公司和使命媒體控股公司英國子公司的業務復甦,與前一時期相比,這兩家公司的收入分別增加了2,575,000美元(113.2%)和1,44萬美元(173.6%),而前一時期受到了COVID流行病的重大影響。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,不包括運營費用的收入成本分別為4,837,000美元和2,280,000美元,增加了2,557,000美元,增幅為112.1%。這一增長與上述三駕馬車設計公司和使命媒體控股公司英國子公司的收入增長直接相關,因為這些業務部門開始從COVID流行病中恢復,現場活動逐漸恢復。*截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,毛利率從44.8%下降到42.1%,這是因為前一時期產生的諮詢費比例較高,與基於項目的業務和現場活動業務產生的收入相比,毛利率更高。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的運營成本分別為7,005,000美元和5,809,000美元,增加了1,196,000美元或20.6%。這一增長的主要驅動因素是857,000美元的額外工資成本和工資税,主要是由於收購Redeeem和休假員工的迴歸,以及由於收購Redeeem而增加的基於股票的薪酬增加了659,000美元,以及董事會費用增加了373,000美元。這被租金費用減少43.6萬美元和律師費減少26.8萬美元所抵消。
由於上述原因,我們在截至2021年9月30日的三個月的淨虧損從截至2020年9月30日的三個月的3921,000美元降至2139,000美元。
流動性與資本資源
截至2021年9月30日,與2021年6月30日相比:
截至2021年9月30日,該公司的營運資金赤字為5279,000美元,而2021年6月30日的營運資本赤字為4,004,000美元。營運資本赤字的增加主要是由於截至2021年9月30日的三個月淨虧損2,139,000美元。營運資本赤字的增加還反映了現金減少2,314,000美元,合同負債增加900,000美元,由應付賬款和應計費用減少967,000美元以及應收賬款增加649,000美元所抵消。
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截至2021年9月30日,與2020年9月30日相比:
截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月,經營活動中使用的淨現金分別從1182,000美元增加到2261,000美元,增加了1079,000美元。這一增長是由於與應付賬款和應計費用有關的現金使用量增加了299.9萬美元,無形資產攤銷減少了36.8萬美元,政府贈款的合同負債增加了39.9萬美元,但這被淨虧損減少178.2萬美元,與Redeeem收購有關的股票薪酬增加80.5萬美元,與收入相關的合同負債增加98.9萬美元所抵消。
由於資本支出分別從截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的7000美元增加到6.8萬美元,用於投資活動的淨現金增加了6.1萬美元。
截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月,融資活動提供的淨現金分別從715,000美元減少到20,000美元,減少了735,000美元。這一下降是由於刺激性貸款計劃的收益減少了56.5萬美元,可轉換票據應付賬款的收益減少了15萬美元。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內,該公司沒有確認出售其證券的任何收益。
由於上述原因,在截至2021年9月30日的三個月中,公司的現金減少了2314,000美元,而截至2020年9月30日的三個月則減少了483,000美元。他説:
非GAAP衡量標準
下表列出了調整後的利息、税項、折舊和攤銷前收益(“調整後EBITDA”)與淨收益(虧損)的對賬:
調整後的利息、税項、折舊和攤銷前收益(“Adj.EBITDA”):
*調整後的EBITDA指標在用於確定公司價值以進行合併、收購或籌集資本等交易時最有幫助。
一家公司對EBITDA的調整可能會因公司而異,但目標是相同的。調整EBITDA指標的目的是將這個數字“正常化”,使其具有一定的通用性,這意味着它包含的項目費用基本上與其行業中任何其他類似公司所包含的項目費用相同。
我們相信,我們的財務報表和包括在內的其他財務數據的編制方式在所有重要方面都符合美國公認的會計原則(“GAAP”)。然而,由於下面討論的原因,我們在這裏提出了某些非GAAP衡量標準。
我們提出了以下非GAAP措施,以幫助投資者持續瞭解我們的核心淨經營業績:(I)調整後的EBITDA,因為它與淨收入有關。這些非GAAP財務指標還可能幫助投資者、證券分析師和其他人將我們的核心經營業績與其他公司的核心經營業績進行比較,並做出明智的商業決策。
這裏使用的淨收入是指淨虧損加上折舊和攤銷、利息費用、淨税費和所得税費用。如本文所用,調整後的EBITDA代表淨收入加上以下加計費用;
淨利加上未實現收益、折舊及攤銷、利息支出、非經營相關管理獎金補償、匯兑損失、基於股票的補償費用和訴訟費用。
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目錄 |
我們認識到,調整後的EBITDA從淨收入中扣除,作為分析財務指標存在侷限性。例如,EBITDA和調整後的EBITDA都不反映:
| · | 我們的資本支出或未來資本支出或併購的需求; |
| · | 與負債相關的利息支出或者償還利息支出或者本金所需的現金; |
| · | 折舊和攤銷,這是非現金費用,儘管正在折舊和攤銷的資產將來可能需要更換,或者需要任何現金來更換資產; |
| · | 我們營運資金需求的現金需求變化;或 |
| · | 或有收益負債、認股權證負債的公允價值變化,以及因收購而增加的存貨攤銷(包括在出售貨物的成本中)和收購的過渡成本。 |
此外,調整後的EBITDA不包括基於股票的薪酬的非現金支出,這是目前並預計仍將是我們整體長期激勵薪酬方案的關鍵因素。
大部分調整通常是不同類型的費用,這些費用會重新計入EBITDA。由此產生的調整後的EBITDA通常反映了更高的收益水平,因為費用減少了。
EBITDA調整包括以下內容:
| · | 未實現損益 |
| · | 非現金費用(折舊、攤銷) |
| · | 訴訟費 |
| · | 非經營性管理獎金 |
| · | 外匯損益 |
| · | 商譽減值 |
| · | 營業外收入 |
| · | 基於股票的薪酬 |
| · | 訴訟費 |
非GAAP財務指標
非GAAP衡量標準 |
| 截至9月30日的三個月, |
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未經審計 |
| 2021 |
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| 2020 |
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| 未經審計 |
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| 未經審計 |
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淨營業收入(虧損) |
| $ | (2,139,000 | ) |
| $ | (3,921,000 | ) |
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*公佈未實現損益--租金減損 |
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| 160,000 |
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| - |
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*非現金支出(折舊、無形資產攤銷和應付票據攤銷貼現) |
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| 201,000 |
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| 588,000 |
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*減少利息支出 |
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| 13,000 |
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| 3,000 |
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*非營業相關管理獎金支出 |
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| 150,000 |
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| - |
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*減少外匯損失 |
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| 16,000 |
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| 47,000 |
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*以股票為基礎的薪酬非現金支出 |
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| 979,000 |
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| 320,000 |
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*支付訴訟費用 |
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| - |
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| 200,000 |
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調整後的EBITDA |
| $ | (620,000 | ) |
| $ | (2,763,000 | ) |
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表外安排
公司沒有表外安排。
第三項關於市場風險的定量和定性披露。
由於發行人是一家較小的報告公司,因此不需要提供本項目要求的信息。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
“披露控制和程序”一詞在經修訂的1934年“證券交易法”(“交易法”)第13(A)-15e和15(D)-15(E)條中定義。公司首席執行官和首席財務官評估了截至2021年9月30日我們的披露控制和程序的有效性。他們的結論是,截至2021年9月30日,我們的披露、控制和程序不能有效地確保:
| (1) | 在委員會規則和表格規定的期限內,公司根據該法提交或提交的報告中要求披露的信息被記錄、處理、彙總和報告;以及 |
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| (2) | 控制和程序由公司設計,以確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累,並傳達給發行人管理層,包括主要高管和主要財務官或履行類似職能的人員,以便及時做出有關財務披露的決定。 |
這一術語是指公司的控制和程序,旨在確保公司在根據交易法提交的報告中要求披露的信息在規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。管理層繼續採取措施改進其控制和程序,並進一步預計,業務規模的擴大將使公司能夠獲得更多的資源來協助這一努力。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年9月30日的季度裏,公司對財務報告的內部控制或任何其他可能對這些控制產生重大影響的因素沒有發生變化,這些因素對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
該公司正在將其銀行賬户合併為一家機構,研究合併後的總賬系統,並正式確定政策和程序,這些政策和程序一旦實施,將極大地改善內部控制。該公司亦正考慮增聘會計人員,以改善職責分工。該公司打算在不久的將來實施這些控制措施,以防止和發現錯誤、不遵守規定和潛在的欺詐行為。
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目錄 |
第二部分:其他信息
項目1.法律訴訟
公司不是任何重大待決法律程序或政府當局正在考慮的程序的一方,公司的任何財產也不是任何待決法律程序或政府當局正在考慮的程序的標的,除非我們在截至2021年6月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中所述,該報告沒有實質性變化。
第1A項。風險因素。
沒有。
第二項未登記股權證券的出售和收益的使用
公司S-1表格註冊書(第333-255328和第333-255353號)於2021年4月19日被美國證券交易委員會宣佈生效。此次發行於2021年4月19日開始,於2021年4月22日完成。該公司的聯席管理承銷商是基準投資公司的分部Kingswood Capital Markets和Westpark Capital,Inc。
該公司登記並出售了5783,133股普通股和認股權證,以購買5783,133股普通股,首次公開發行價格為每股4.15美元,並附帶認股權證。該公司出售股票和認股權證,總收益為24,000,002美元。
該公司支付的估計發售費用為3,298,000美元,其中包括1,920,000美元的承保折扣和佣金,1%的非實報實銷費用津貼(240,000美元),以及包括法律和會計在內的其他費用約1,138,000美元。向董事、高級管理人員和百分之十(10%)或更多的股東以及發行人的附屬公司支付了大約361.6萬美元的遞延補償、遣散費、獎金和税款。扣除上述總開支後,該公司的收益淨額約為17,086,000美元。
從登記報表的生效日期到2021年9月30日,淨收益用於:收購Redeeem LLC(1,380,000美元;償還債務(約4,104,000美元)、營運資金和任何其他至少佔總髮行收益的5%或100,000美元(以較少者為準)的目的,包括約1,012,000美元的發售以外的法律費用、761,475美元的遞延顧問費和1,666,660美元
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
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項目6.展品
展品編號 |
| 展品名稱 |
31.1 |
| 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第18篇美國聯邦法典第302節頒發的首席執行官證書。 |
31.2 |
| 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第18篇美國聯邦法典第302節頒發的首席財務官證書。 |
32.1 |
| 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條頒發的首席執行官證書。 |
32.2 |
| 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的認證。 |
101.INS* |
| 內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互式數據文件中,因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。 |
101.SCH* |
| 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
101.CAL* |
| 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
101.DEF* |
| 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
101.LAB* |
| 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
101.PRE* |
| 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
104 |
| 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
根據SEC版本33-8238,證據32.1和32.2未存檔。
*現提供。XBRL(可擴展商業報告語言)信息是根據1933年證券法(修訂本)第11或12條的規定提供的,或者註冊説明書或招股説明書的一部分被視為沒有根據1934年證券交易法(修訂本)第18條的規定提交,其他方面不承擔這些條款下的責任,因此XBRL(可擴展商業報告語言)信息是提供的,不需要提交,或者登記聲明或招股説明書的一部分被視為沒有根據1934年證券交易法(修訂本)第18條的規定提交。
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目錄 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
| 三駕馬車傳媒集團公司 |
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| (註冊人) | ||
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| /s/克里斯托弗·布羅德里克(Christopher Broderick) |
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| (簽名) | ||
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日期:2021年11月12日 | 姓名: | 克里斯托弗·布羅德里克 |
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| 標題: | 首席財務官 |
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| (首席財務官) |
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