|
|
|
(成立為法團或組織的其他司法管轄區的州)
|
(國際税務局僱主識別號碼)
|
|
|
|
(主要行政辦公室地址)
|
(郵政編碼)
|
每節課的標題
|
交易代碼
|
註冊的每個交易所的名稱
|
||
|
|
|
大型加速文件服務器☐
|
加速文件服務器☐
|
|
規模較小的報告公司
|
新興成長型公司
|
第一部分
|
財務信息
|
|
第1項。
|
財務報表
|
3 |
截至2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日的簡明合併資產負債表
|
3 |
|
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明合併經營報表和全面虧損(未經審計)
|
4 |
|
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的股東權益(赤字)簡明合併報表(未經審計)
|
5 |
|
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月簡明合併現金流量表(未經審計)
|
8 |
|
簡明合併財務報表附註
|
10 | |
第二項。
|
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
|
31 |
第三項。
|
關於市場風險的定量和定性披露
|
43 |
第四項。
|
管制和程序
|
43 |
第二部分
|
其他信息
|
|
第1項。
|
法律程序
|
44 |
第1A項。
|
風險因素
|
45 |
第二項。
|
未登記的股權證券銷售和收益的使用
|
45 |
第三項。
|
高級證券違約
|
45 |
第四項。
|
煤礦安全信息披露
|
45 |
第五項。
|
其他信息
|
45 |
第6項
|
陳列品
|
46 |
簽名
|
47 |
項目1.
|
財務報表和補充數據
|
9月30日,
|
十二月三十一日,
|
|||||||
2021
|
2020
|
|||||||
未經審計
|
||||||||
資產
|
||||||||
流動資產:
|
||||||||
現金和現金等價物
|
$
|
|
$
|
|
||||
有價證券
|
|
|
||||||
應收賬款淨額
|
|
|
||||||
合同資產
|
|
|
||||||
預付費用
|
|
|
||||||
其他資產
|
|
|
||||||
流動資產總額
|
|
|
||||||
財產和設備,淨值
|
|
|
||||||
無形資產,淨額
|
|
|
||||||
商譽
|
|
|
||||||
使用權資產淨值
|
||||||||
存款及其他資產
|
|
|
||||||
總資產
|
$
|
|
$
|
|
||||
負債和股東權益
|
||||||||
流動負債:
|
||||||||
應付帳款
|
|
|
||||||
應計費用
|
|
|
||||||
短期經營租賃負債 |
||||||||
應付票據
|
|
|
||||||
認股權證責任
|
|
|
||||||
遞延收入
|
|
|
||||||
流動負債總額
|
|
|
||||||
長期負債:
|
||||||||
長期經營租賃負債
|
|
|
||||||
應付可轉換票據,扣除債務發行成本(美元)
|
||||||||
長期負債總額
|
|
|
||||||
總負債
|
|
|
||||||
承付款和或有事項(附註16)
|
||||||||
股東權益:
|
||||||||
優先股;面值$
|
|
|
||||||
普通股;面值$
|
|
|
||||||
額外實收資本
|
|
|
||||||
累計赤字
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
股東權益總額
|
|
|
||||||
總負債和股東權益
|
$
|
|
$
|
|
在截至的三個月內
9月30日,
|
在過去的9個月裏
9月30日,
|
|||||||||||||||
2021
|
2020
|
2021 |
2020 |
|||||||||||||
收入:
|
||||||||||||||||
信息和軟件
|
$
|
|
$
|
|
$ | $ | ||||||||||
服務
|
|
|
||||||||||||||
其他
|
|
|
||||||||||||||
總收入
|
|
|
||||||||||||||
成本和費用:
|
||||||||||||||||
收入成本
|
|
|
||||||||||||||
研發
|
|
|
||||||||||||||
銷售和市場營銷
|
|
|
||||||||||||||
一般事務和行政事務
|
|
|
||||||||||||||
折舊及攤銷
|
|
|
||||||||||||||
交易相關費用
|
|
|
||||||||||||||
總成本和費用
|
|
|
||||||||||||||
運營虧損
|
(
|
)
|
(
|
)
|
( |
) | ( |
) | ||||||||
其他收入(費用):
|
||||||||||||||||
認股權證負債的公允價值變動
|
|
|
||||||||||||||
利息和投資收入
|
|
|
||||||||||||||
利息支出
|
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
外幣相關收益
|
||||||||||||||||
其他收入合計(淨額)
|
|
|
||||||||||||||
所得税前淨虧損
|
(
|
)
|
(
|
)
|
( |
) | ( |
) | ||||||||
所得税費用
|
|
|
||||||||||||||
淨虧損
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
其他全面虧損:
|
||||||||||||||||
外幣折算調整的變化
|
(
|
)
|
|
|||||||||||||
其他綜合損失合計
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$ | $ | |||||||||
全面損失總額
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
普通股基本和稀釋後淨虧損
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
加權平均流通股:
|
|
|
優先股
|
普通股
|
|||||||||||||||||||||||||||
股票 |
面值
@每人$0.001
分享
|
股票
|
面值
@每人$0.001
分享
|
其他內容
已繳入
資本
|
累計
赤字
|
股東的
權益
|
||||||||||||||||||||||
2021年1月1日的餘額
|
$
|
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
||||||||||||||||
在Helix收購中發行Forian普通股
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
Forian限制性股票從鐵道部未歸屬的限制性股票中歸屬
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
發行普通股認股權證
|
—
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
因行使鐵道部B類期權而發行的福裏安股票
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
發行福裏安普通股
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
在行使股票期權時發行福裏安普通股
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
淨損失
|
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
9月30日的餘額,2021
|
$
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
優先股
|
普通股
|
||||||||||||||||||||||||
|
股票 |
面值
@每人$0.001
分享
|
股票
|
面值
@每人$0.001
分享
|
其他內容
已繳入
資本
|
累計
赤字
|
股東的
權益
(赤字) |
||||||||||||||||||
2020年1月1日的餘額
|
$
|
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||||||||||||
鐵道部S系列單位將於2020年3月發行
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
鐵道部S系列單位2020年3月期票折算
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
既得鐵道部B類利潤利息單位
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
淨損失
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||||||
餘額為九月三十日, 2020
|
|
$
|
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
(
|
)
|
$ |
|
優先股
|
普通股
|
累計 | |||||||||||||||||||||||||||
中國股票 |
面值
@每人$0.001
分享
|
股票
|
面值
@每人$0.001
分享
|
其他內容
已繳入
資本
|
其他
全面
損失
|
累計
赤字
|
股東的
權益
|
||||||||||||||||||||||
七月一日的餘額,2021
|
$
|
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|||||||||||||||
Forian限制性股票從鐵道部未歸屬的限制性股票中歸屬
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
在行使股票期權時發行福裏安普通股
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
外幣折算
|
(
|
)
|
( |
) | |||||||||||||||||||||||||
淨損失
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||||||||||
餘額為九月三十日, 2021
|
|
$
|
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
優先股
|
普通股
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
股票 |
面值
@每人$0.001
分享
|
股票
|
面值
@每人$0.001
共享 |
其他內容
已繳入
資本
|
累計
赤字
|
股東的
權益
|
|||||||||||||||||||||
七月一日的餘額,2020
|
$
|
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
||||||||||||||||
既得鐵道部B類利潤利息單位
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
淨損失
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||||||||
餘額為九月三十日, 2020
|
|
$
|
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
(
|
)
|
$ |
|
在過去的9個月裏
9月30日,
|
||||||||
2021
|
2020
|
|||||||
經營活動的現金流:
|
||||||||
淨損失
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整:
|
||||||||
折舊及攤銷
|
|
|
||||||
使用權資產攤銷
|
||||||||
債務發行成本攤銷
|
||||||||
可轉換票據的應計利息
|
||||||||
有價證券的已實現收益和未實現收益
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
壞賬撥備
|
|
|
||||||
基於股票的薪酬費用
|
|
|
||||||
認股權證負債的公允價值變動
|
(
|
)
|
|
|||||
非現金交易費用
|
|
|
||||||
營業資產和負債變動情況:
|
||||||||
應收賬款
|
(
|
)
|
|
|||||
合同資產
|
(
|
)
|
|
|||||
預付費用
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
期內租賃負債的變動 |
( |
) | ||||||
存款及其他資產
|
(
|
)
|
|
|||||
應付帳款
|
(
|
)
|
|
|||||
應計費用 |
||||||||
遞延收入
|
|
|
||||||
用於經營活動的現金淨額
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
投資活動的現金流:
|
||||||||
物業和設備的附加費
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
購買有價證券
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
出售有價證券
|
|
|
||||||
作為企業合併的一部分獲得的現金
|
|
|
||||||
投資活動提供的淨現金(用於)
|
(
|
)
|
|
|||||
融資活動的現金流:
|
||||||||
發行鐵道部S系列單位所得款項
|
|
|
||||||
行使鐵道部B類期權的收益
|
|
|
||||||
應付票據付款及融資安排
|
(
|
)
|
|
|||||
行使普通股期權收益
|
||||||||
出售普通股所得收益
|
||||||||
發行可轉換應付票據所得款項
|
||||||||
融資活動提供的現金淨額
|
|
|
||||||
現金淨變動
|
|
|
||||||
期初現金和現金等價物
|
|
|
||||||
期末現金和現金等價物
|
$
|
|
$
|
|
補充披露現金流信息:
|
||||||||
支付利息的現金
|
$
|
|
$
|
|
||||
繳税現金 |
$ | $ | ||||||
非現金投融資活動: |
||||||||
將期票轉換為S系列單位
|
$
|
|
$
|
|
||||
收購Helix的非現金對價
|
$
|
|
$
|
|
注意事項1
|
業務組織和經營性質
|
注意事項2
|
陳述的基礎
|
注意事項3
|
重要會計政策摘要
|
合同資產
|
合同責任
|
|||||||||||||||
取得合約的成本
|
未開票收入
|
總計
|
遞延收入
|
|||||||||||||
2021年1月1日的餘額
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
從Helix獲得
|
|
|
|
|
||||||||||||
期間確認的已獲得餘額
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||
期初確認的遞延收入餘額
|
|
|
|
(
|
)
|
|||||||||||
由於賬單、付款和確認的時間安排而導致的淨變化
|
(
|
)
|
|
|
|
|||||||||||
餘額為2021年9月30日
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
注4
|
企業合併
|
購買總價
|
$
|
|
||
收購的資產:
|
||||
現金
|
|
|||
應收賬款淨額
|
|
|||
預付費用
|
|
|||
合同資產
|
|
|||
其他資產
|
|
|||
財產和設備
|
|
|||
軟件技術
|
|
|||
商號和商標
|
|
|||
客户關係
|
|
|||
使用權資產
|
||||
存款及其他資產
|
|
|||
收購的總資產
|
$
|
|
||
承擔的負債:
|
||||
應付賬款和應計負債
|
$
|
|
||
短期租賃負債
|
||||
遞延收入
|
|
|||
認股權證責任
|
|
|||
應付票據及融資安排
|
|
|||
其他長期負債
|
|
|||
承擔的總負債
|
$
|
|
||
收購淨資產的估計公允價值:
|
$
|
|
||
商譽
|
$
|
|
在截至的三個月內
9月30日,
|
在過去的9個月裏
9月30日,
|
|||||||||||||||
描述
|
2021
|
2020
|
2021
|
2020
|
||||||||||||
收入
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
淨損失
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
每股淨虧損:
|
||||||||||||||||
基本和稀釋-形式(未經審計)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
注意事項5
|
有價證券
|
注意事項6
|
預付費用
|
注意事項7
|
財產和設備,淨值
|
2021年9月30日
|
2020年12月31日
|
|||||||
未經審計
|
||||||||
個人計算設備
|
$
|
|
$
|
|
||||
傢俱和設備
|
|
|
||||||
軟件開發成本
|
|
|
||||||
車輛
|
|
|
||||||
總計
|
|
|
||||||
減去:累計折舊和攤銷
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
財產和設備,淨值
|
$
|
|
$
|
|
注意事項 8
|
無形資產淨額
|
|
估計數
使用壽命
(年)
|
總運載量
金額為
2021年3月2日
|
累計
攤銷
|
上網本
價值在
9/30/2021
|
||||||||||||
客户關係
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
||||||||
軟件技術
|
|
|
(
|
)
|
|
|||||||||||
軟件技術
|
|
|
(
|
)
|
$ |
|
||||||||||
商號和商標
|
|
|
(
|
)
|
|
|||||||||||
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
截至12月31日的年度,
|
未來攤銷費用
|
|||
剩餘2021年
|
$
|
|
||
2022
|
|
|||
2023
|
|
|||
2024
|
|
|||
2025
|
|
|||
此後
|
|
|||
總計
|
$
|
|
注意事項 9
|
應計費用
|
2021年9月30日
|
2020年12月31日
|
|||||||
員工薪酬
|
|
|
||||||
應計費用
|
|
|
||||||
與交易相關
|
|
|
||||||
總計
|
$
|
|
$
|
|
注意事項 10
|
認股權證責任
|
截至2021年9月30日
|
||||
公司普通股的公允價值
|
$
|
|
||
股息率
|
|
% | ||
預期波動率
|
|
%
|
||
無風險利率
|
|
%
|
||
預期壽命(年)
|
|
|||
行權價格
|
$
|
|
||
金融工具的公允價值-權證
|
$
|
|
金額
|
||||
2021年1月1日的餘額
|
$
|
|
||
與Helix合併相關而承擔的權證責任的公允價值
|
|
|||
認股權證負債的公允價值變動
|
(
|
)
|
||
餘額為九月三十日, 2021
|
$
|
|
金額
|
||||
2021年7月1日的餘額
|
$
|
|
||
認股權證負債的公允價值變動
|
(
|
)
|
||
餘額為九月三十日, 2021
|
$
|
|
注11
|
可轉換票據
|
2021年9月30日
|
2020年12月31日
|
|||||||
未償還本金
|
$
|
|
$
|
|
||||
新增:應計利息
|
|
|
||||||
減去:未攤銷債務發行成本
|
(
|
)
|
|
|||||
可轉換票據,扣除債務發行成本
|
$
|
|
$
|
|
注意事項12
|
基於股票的薪酬
|
數量
限售股
和單位
|
加權平均
授予日期公允價值
每股
|
|||||||
在2020年1月1日未歸屬
|
|
$
|
|
|||||
已發佈
|
|
|
||||||
既得
|
|
|
||||||
取消
|
|
|
||||||
未歸屬於12月31日, 2020
|
|
|
||||||
已發佈
|
|
|
||||||
既得
|
|
|
||||||
取消
|
(
|
)
|
|
|||||
未歸屬於九月三十日, 2021
|
|
$
|
|
9月30日,
2021
|
||||
行權價格
|
$
|
|
||
公司普通股公允價值
|
$
|
|
||
股息率
|
|
%
|
||
預期波動率
|
|
% | ||
無風險利率
|
|
% | ||
剩餘預期壽命(年)
|
|
相關股份
選項
|
加權平均
行權價格
|
加權平均
剩餘
合同條款
(以年為單位)
|
||||||||||
在2021年1月1日未償還
|
|
$
|
|
|
||||||||
螺旋合併中假設的選項
|
|
$
|
|
|
||||||||
授與
|
|
$
|
|
|
||||||||
練習
|
(
|
)
|
$
|
|
|
|||||||
沒收和過期
|
(
|
)
|
$
|
|
|
|||||||
傑出的九月三十日, 2021
|
|
$
|
|
|
||||||||
在以下位置的既得期權九月三十日, 2021
|
|
$
|
|
|
截至9月30日的三個月,
|
截至9月30日的9個月, |
|||||||||||||||
2021
|
2020
|
2021 | 2020 | |||||||||||||
收入成本
|
|
|
||||||||||||||
研發
|
(
|
)
|
|
|||||||||||||
銷售和市場營銷
|
|
|
||||||||||||||
一般事務和行政事務
|
|
|
||||||||||||||
*總計 |
Note
13
|
STOCKHOLDERS’
股權
|
注意事項14
|
每股淨虧損
|
在截至的三個月內
9月30日,
|
在過去的9個月裏
9月30日,
|
|||||||||||||||
2021
|
2020
|
2021
|
2020
|
|||||||||||||
普通股股東應佔淨虧損
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||||
普通股股東應佔每股淨虧損:
|
||||||||||||||||
基本信息
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||||
稀釋
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||||
加權平均已發行普通股:
|
||||||||||||||||
基本信息
|
|
|
|
|
||||||||||||
稀釋
|
|
|
|
|
截至
個月的三個月和九個月
9月30日,
|
||||||||
2021
|
2020
|
|||||||
潛在稀釋證券:
|
||||||||
認股權證
|
|
|
||||||
股票期權
|
|
|
||||||
可轉換票據
|
||||||||
未授予的限制性股票獎勵和單位
|
|
|
||||||
總計
|
注15
|
關聯方交易
|
注意事項 16
|
承諾和或有事項
|
|
截至9月30日的9個月,
|
|||||||
|
2021
|
2020
|
||||||
經營租賃中使用的現金
|
$
|
$
|
||||||
以租賃義務換取的淨收益資產
|
$
|
$
|
|
截至9月30日,
2021
|
截止到十二月三十一號,
2020
|
||||||
使用權資產淨值
|
$
|
|
$
|
|
||||
短期經營租賃負債
|
$
|
|
$
|
|
||||
長期經營租賃負債
|
|
|
|
|
||||
租賃總負債
|
$
|
|
$
|
|
||||
加權平均剩餘租期(年)
|
|
|
||||||
加權平均貼現率
|
|
%
|
|
% |
截至三個月
9月30日,
|
截至9個月
9月30日,
|
|||||||||||||||
2021
|
2020
|
2021
|
2020
|
|||||||||||||
經營租賃費用
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
短期租賃費用 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
經營租賃總成本
|
$ | $ | $ | $ |
截至2021年9月30日
|
||||
2021剩餘
|
$
|
|
||
2022
|
|
|||
2023
|
|
|||
2024
|
|
|||
2025
|
|
|||
此後
|
|
|||
未來最低租賃付款總額
|
$
|
|
||
扣除的利息
|
(
|
)
|
||
總計
|
$
|
|
2021年9月30日
|
2020年12月31日
|
|||||||
未經審計
|
||||||||
截至十二月三十一日止的年度:2021
|
$
|
|
$
|
|
||||
截至十二月三十一日止的年度:2022
|
|
|
||||||
截至2023年12月31日的年度 | ||||||||
截至2024年12月31日的年度 | ||||||||
截至2025年12月31日的年度 | ||||||||
此後 |
||||||||
$
|
|
$
|
|
Note
17
|
SEGMENT
結果
|
截至9月30日的三個月,
|
截至9月30日的9個月,
|
|||||||||||||||
2021
|
2020
|
2021
|
2020
|
|||||||||||||
信息和軟件
|
||||||||||||||||
收入
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
成本和開支
|
|
|
|
$
|
|
|||||||||||
運營虧損
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
其他收入/(費用)合計
|
|
|
|
|
||||||||||||
所得税前淨虧損
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
服務
|
||||||||||||||||
收入
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
成本和開支
|
|
|
|
|
||||||||||||
運營虧損
|
(
|
)
|
|
|
|
|||||||||||
其他收入/(費用)合計
|
|
|
|
|
||||||||||||
所得税前淨虧損
|
(
|
)
|
|
|
|
|||||||||||
其他
|
||||||||||||||||
收入
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
成本和開支
|
|
|
|
|
||||||||||||
運營虧損
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|
||||||||||
其他收入/(費用)合計
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|
||||||||||
所得税前淨收益
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|
||||||||||
集中管理的成本
|
||||||||||||||||
收入
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
成本和開支
|
|
|
|
|
||||||||||||
運營虧損
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
其他收入/(費用)合計
|
|
|
|
|
||||||||||||
所得税前淨虧損
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
總計
|
||||||||||||||||
收入
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
成本和開支
|
|
|
|
|
||||||||||||
運營虧損
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
其他收入/(費用)合計
|
|
|
|
|
||||||||||||
淨損失
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
注意事項18
|
後續事件
|
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
|
在截至的三個月裏,
|
在結束的九個月裏,
|
|||||||||||||||
9月30日,
2021
|
9月30日,
2020
|
2021年9月30日
|
9月30日,
2020
|
|||||||||||||
收入
|
$
|
4,961,755
|
159,504
|
$
|
11,130,349
|
$
|
334,921
|
|||||||||
成本和開支
|
||||||||||||||||
收入成本
|
1,337,981
|
—
|
3,028,657
|
—
|
||||||||||||
研發
|
2,612,184
|
658,824
|
6,059,948
|
1,474,215
|
||||||||||||
銷售和市場營銷
|
1,088,203
|
40,217
|
2,864,213
|
151,261
|
||||||||||||
一般事務和行政事務
|
6,673,723
|
514,280
|
16,035,981
|
1,143,365
|
||||||||||||
折舊及攤銷
|
598,565
|
3,059
|
1,381,637
|
4,932
|
||||||||||||
交易相關費用
|
—
|
105,128
|
1,210,279
|
195,634
|
||||||||||||
運營虧損
|
$
|
(7,348,901
|
)
|
$
|
(1,162,004
|
)
|
$
|
(19,450,366
|
)
|
$
|
(2,634,486
|
)
|
• |
折舊和攤銷。折舊和攤銷費用是與收購產生的資本支出和無形資產有關的非現金費用,這些支出是在相關資產的預計使用年限內以直線方式支出的。我們將折舊和攤銷費用從調整後的EBITDA中剔除,因為我們認為(I)任何特定時期的此類費用的金額可能與我們業務運營的基本業績沒有直接關係,以及(Ii)由於新的收購和之前收購的
有形和無形資產的全額攤銷,這些費用在不同時期之間可能會有很大差異。因此,我們認為,這一排除有助於管理層和投資者對經營業績進行逐期比較。投資者應注意,有形
和無形資產的使用促進了本報告期間的收入,並將有助於未來的收入創造,還應注意此類支出將在未來期間重複出現。
|
• |
基於股票的薪酬費用。股票薪酬費用是向
員工發放股票獎勵所產生的非現金費用。我們認為,從調整後的EBITDA中剔除基於股票的薪酬的影響有助於管理層和投資者對我們公司的經營業績進行期間間的比較,因為(I)任何特定時期的此類
費用的金額可能與我們業務運營的基本業績沒有直接關係,(Ii)由於授予新的基於股票的獎勵的時間不同,此類費用可能會在不同時期之間產生重大差異,
包括與收購相關的贈款。此外,我們認為,將股票薪酬從調整後的EBITDA中剔除有助於管理層和投資者對我們公司的運營業績與其他公司的運營業績進行有意義的比較,這些公司可能使用不同形式的員工薪酬或不同的估值方法進行股票薪酬。投資者應注意,基於股票的薪酬
是為員工提供的一項關鍵激勵措施,這些員工的努力對當前時期的經營業績做出了貢獻,預計也將對未來時期的經營業績做出貢獻。投資者還應注意,此類費用將在未來再次發生
。
|
• |
利息支出。利息支出與2021年9月1日簽訂的票據相關,金額為24,000,000美元。債券
將於2025年9月1日到期,應計利息年利率為3.5%。我們將利息支出從調整後的EBITDA中剔除:(I)因為它不能直接歸因於我們業務運營的業績,因此,它的剔除
有助於管理層和投資者對經營業績進行期間間的比較;(Ii)幫助管理層和投資者對不同資本結構的公司進行比較。投資者應注意
與票據相關的利息支出將在未來期間重複發生。
|
• |
投資收益。投資收益與我們投資的有價證券和其他計息賬户的水平有關
。利息和投資收入可能會因各種融資交易、利率變化、用於為運營提供資金的現金以及我們已經或未來可能
進行的資本支出和收購而變化。我們將利息和投資收入從調整後的EBITDA中剔除,(I)因為這些項目與我們的業務運營業績沒有直接關係,因此,它們的剔除有助於管理層和投資者對經營業績進行期間間的比較,以及(Ii)幫助管理層和投資者對不同資本結構的公司進行比較。投資者應注意,利息收入將
在未來一段時間內重複出現。
|
• |
與外幣相關的收益。外幣相關收益來自
外幣交易以及與Engeni SA相關的換算損益,Engeni SA是該公司的子公司,作為收購Helix的一部分被收購。我們從調整後的EBITDA中剔除與外幣相關的收益,因為這些項目
不能直接歸因於我們業務運營的業績,因此,它們的剔除有助於管理層和投資者對經營業績進行期間間的比較。投資者應注意,與外幣相關的收益或虧損預計將在未來一段時間內重複出現。
|
• |
其他物品。我們從事的其他活動和交易可能會影響我們的淨虧損。於報告期內,該等其他項目
包括(I)與收購Helix所承擔認股權證有關的認股權證負債公允價值變動;(Ii)交易相關開支,包括專業費用及與收購Helix有關的其他開支;(Iii)其他收入,包括有價證券投資溢利;及(Iv)商譽減值虧損。我們將這些其他項目從調整後的EBITDA中剔除,因為我們認為這些活動或
交易不能直接歸因於我們業務運營的業績,因此,它們的剔除有助於管理層和投資者對經營業績進行逐期比較。投資者應注意
這些其他項目中的一些項目可能會在未來一段時間內重複出現。
|
• |
所得税費用。在完成對Helix的收購之前,MOR一直是一家有限責任公司。因此,在2021年3月2日之前,我們被視為聯邦和州所得税的合夥企業,我們的應納税所得額和虧損由我們的成員在這段時間的個人所得税申報單上報告。因此,截至2021年3月2日,我們沒有記錄任何收入
税費或福利。我們預計今年的財務報告和所得税報告將出現淨虧損。因此,聯邦和州所得税優惠的任何利益已被相關遞延税淨資產的估值津貼完全抵消
。我們將所得税支出從調整後的EBITDA中剔除(I)是因為我們認為所得税支出與我們
業務運營的基本業績沒有直接關係,因此,它的剔除有助於管理層和投資者對經營業績進行逐期比較;(Ii)幫助管理層和投資者與具有不同
税收屬性的公司進行比較。
|
歷史(未經審計)
|
歷史(未經審計)
|
|||||||||||||||
截至三個月
9月30日,
|
截至9個月
9月30日,
|
|||||||||||||||
2021
|
2020
|
2021
|
2020
|
|||||||||||||
收入:
|
||||||||||||||||
信息和軟件
|
$
|
4,489,177
|
$
|
159,504
|
$
|
9,661,826
|
$
|
334,921
|
||||||||
服務
|
269,753
|
$
|
—
|
858,400
|
—
|
|||||||||||
其他
|
202,825
|
$
|
—
|
610,123
|
—
|
|||||||||||
總收入
|
$
|
4,961,755
|
$
|
159,504
|
$
|
11,130,349
|
$
|
334,921
|
||||||||
淨損失
|
$
|
(6,876,472
|
)
|
(1,161,915
|
)
|
$
|
(18,502,315
|
)
|
$
|
(2,628,690
|
)
|
|||||
折舊及攤銷
|
598,565
|
3,059
|
1,381,637
|
4,932
|
||||||||||||
基於股票的薪酬費用
|
2,627,506
|
8,561
|
6,245,679
|
20,331
|
||||||||||||
認股權證負債的公允價值變動
|
(251,778
|
)
|
—
|
(746,605
|
)
|
—
|
||||||||||
商譽減值損失
|
—
|
—
|
—
|
—
|
||||||||||||
交易相關費用
|
—
|
105,128
|
1,210,279
|
195,634
|
||||||||||||
利息和投資收入
|
(1,903
|
)
|
(89
|
)
|
(4,601
|
)
|
(5,796
|
)
|
||||||||
利息支出
|
79,422
|
—
|
101,325
|
—
|
||||||||||||
外幣相關收益
|
(298,170
|
)
|
—
|
(298,170
|
)
|
—
|
||||||||||
其他收入
|
—
|
—
|
—
|
—
|
||||||||||||
所得税費用
|
—
|
—
|
—
|
—
|
||||||||||||
調整後的EBITDA
|
$
|
(4,122,830
|
)
|
(1,045,256
|
)
|
$
|
(10,612,771
|
)
|
$
|
(2,413,589
|
)
|
備考(未經審計)
|
備考(未經審計)
|
|||||||||||||||
截至三個月
9月30日,
|
截至9月30日的9個月,
|
|||||||||||||||
2021
|
2020
|
2021
|
2020
|
|||||||||||||
收入:
|
||||||||||||||||
信息和軟件
|
$
|
4,489,177
|
$
|
2,559,049
|
$
|
11,290,503
|
$
|
7,343,422
|
||||||||
服務
|
269,753
|
330,000
|
1,092,089
|
981,455
|
||||||||||||
其他
|
202,825
|
173,508
|
756,665
|
810,396
|
||||||||||||
總收入
|
$
|
4,961,755
|
$
|
3,062,557
|
$
|
13,139,257
|
$
|
9,135,273
|
||||||||
淨損失
|
$
|
(6,876,472
|
)
|
$
|
(42,488,120
|
)
|
$
|
(21,265,019
|
)
|
$
|
(46,647,993
|
)
|
||||
折舊及攤銷
|
598,565
|
585,371
|
1,802,865
|
1,770,219
|
||||||||||||
基於股票的薪酬費用
|
2,627,506
|
563,599
|
6,408,622
|
1,635,203
|
||||||||||||
認股權證負債的公允價值變動
|
(251,778
|
)
|
(67,039
|
)
|
469,619
|
(682,717
|
)
|
|||||||||
商譽減值損失
|
—
|
39,963,107
|
—
|
41,333,085
|
||||||||||||
交易相關費用
|
—
|
199,697
|
2,096,054
|
375,507
|
||||||||||||
利息和投資收入
|
(1,903
|
)
|
5,630
|
(4,601
|
)
|
(2,459
|
)
|
|||||||||
利息支出
|
79,422
|
74,911
|
106,181
|
195,136
|
||||||||||||
外幣相關收益
|
(298,170
|
)
|
—
|
(298,170
|
)
|
—
|
||||||||||
其他收入
|
—
|
—
|
(55,006
|
)
|
—
|
|||||||||||
所得税費用
|
—
|
—
|
—
|
—
|
||||||||||||
調整後的EBITDA
|
$
|
(4,122,830
|
)
|
$
|
(1,162,844
|
)
|
$
|
(10,739,455
|
)
|
$
|
(2,024,019
|
)
|
在結束的九個月裏,
|
||||||||
9月30日,
2021
|
9月30日,
2020
|
|||||||
用於經營活動的現金淨額
|
$
|
(13,190,329
|
)
|
$
|
(2,355,893
|
)
|
||
投資活動提供的淨現金(用於)
|
(223,207
|
)
|
121,230
|
|||||
融資活動提供的現金淨額
|
36,283,171
|
3,315,700
|
||||||
現金及現金等價物淨增加情況
|
$
|
22,869,635
|
$
|
1,081,037
|
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露
|
第四項。 |
管制和程序
|
第1項。 |
法律程序
|
第1A項。 |
風險因素
|
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用
|
第三項。 |
高級證券違約
|
第四項。 |
煤礦安全信息披露
|
第五項。 |
其他信息
|
第6項 |
陳列品
|
3.1
|
註冊人註冊證書(參照公司表格S-4(REG.第333-250938號)於2020年11月24日提交美國證券交易委員會
,於2020年12月31日、2021年1月19日、2021年2月1日和2021年2月9日修訂)。
|
3.2
|
註冊人章程(通過引用公司表格S-4(REG.第333-250938號)於2020年11月24日向美國證券交易委員會提交,
於2020年12月31日、2021年1月19日、2021年2月1日和2021年2月9日修訂)。
|
10.1*
|
票據購買協議表格,日期為2021年9月1日,由註冊人與每位投資者和關聯公司之間簽署。
|
10.2+
|
公司與Michael Vesey之間簽訂的、日期為2021年9月2日的僱傭協議(通過引用附件10.2併入本公司9月2日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.2)。
|
10.3+
|
本公司與Clifford Farren簽訂的、日期為2021年9月2日的《過渡與解除協議》(合併內容參考附件10.3至
本公司於9月2日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告)。
|
31.1*
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發首席執行官證書。
|
31.2*
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證首席財務官。
|
32.1*
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條頒發首席執行官證書。
|
32.2*
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條認證首席財務官。
|
101.INS
|
內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會顯示在交互式數據文件中,因為其XBRL標籤嵌入在內聯XBRL
文檔中)。
|
101.SCH
|
內聯XBRL分類擴展架構文檔。
|
101.CAL
|
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
|
101.PRE
|
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
|
101.CAL
|
內聯XBRL分類計算鏈接庫文檔。
|
101.LAB
|
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
|
101.DEF
|
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
|
104
|
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)
|
福裏安公司(FORIAN Inc.)
|
||
由以下人員提供:
|
/s/丹尼爾·巴頓
|
|
丹尼爾·巴頓
|
||
首席執行官
|
||
(首席行政主任)
|
||
由以下人員提供:
|
/s/Michael Vesey
|
|
邁克爾·維西
|
||
首席財務官
|
||
(首席財務官和首席會計官)
|