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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格:
在截至本季度末的季度內
或
從_的過渡期。
佣金檔案號:
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(州或其他司法管轄區 | (美國國税局僱主身分證號碼) | |
指公司或組織) |
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四川, | ||
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(註冊人電話號碼,包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的頭銜是什麼 |
| 交易代碼 |
| 註冊的每個交易所的名稱。 |
| 這個 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。(2)註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了根據1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告。
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |
☒ | 規模較小的報告公司 | |||
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| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是
截至2021年11月12日,有
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關於前瞻性陳述的警示説明 | 3 | |
第一部分-財務信息 | 4 | |
第1項。 | 財務報表 | 4 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 46 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 70 |
第四項。 | 管制和程序 | 70 |
第II部分-其他資料 | 71 | |
第1項。 | 法律程序 | 71 |
第6項 | 陳列品 | 72 |
簽名 | 74 |
2
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關於前瞻性陳述的警示説明
這份10-Q表格季度報告(以下簡稱“報告”)包括但不限於“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”標題下的陳述,包括修訂後的1933年“證券法”第27A節和修訂後的1934年“證券交易法”第21E節所指的前瞻性陳述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,這些風險、不確定性和其他因素可能導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的大不相同。這些前瞻性表述可以通過使用前瞻性術語來識別,包括但不限於“相信”、“估計”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“可能”、“將會”、“潛在”、“項目”、“預測”、“繼續”或“應該”,或者在每種情況下,它們的負面或其他變體或類似術語。我們的這些前瞻性陳述主要是基於管理層目前對未來事件和財務趨勢的預期和預測,我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的財務狀況、經營結果、業務戰略和財務需求。然而,由於各種因素,實際結果可能大不相同,包括但不限於:
● | 我們的目標和戰略,包括我們有能力擴大我們在中國的汽車交易和相關服務業務以及我們的叫車平臺業務; |
● | 我們的管理層有能力適當地發展和實現任何未來的業務增長,以及我們的財務狀況和經營結果的任何改善; |
● | 公共衞生疫情,包括新冠肺炎疫情在中國的表現,對我們經營的行業和我們的業務、經營業績和財務狀況的影響; |
● | 中國家庭可支配收入的增長或停滯,以及可用於購車的信貸的可獲得性和成本; |
● | 中國網約車、汽車融資、租賃行業增長或不增長; |
● | 與購車、購車有關的税收和其他獎勵或抑制措施; |
● | 新車和二手車銷量和價格的波動以及消費者對融資購車的接受程度; |
● | 網約車、交通網絡等我國交通方式的根本性變化; |
● | 我們對產品和服務的需求和市場接受度的期望; |
● | 我們對客户羣的期望; |
● | 我們計劃投資於我們的汽車交易和相關服務業務以及我們的叫車平臺業務; |
● | 我們與商業夥伴保持積極關係的能力; |
● | 中國網約車、汽車融資和租賃行業的競爭; |
● | 宏觀經濟和政治環境對全球經濟的總體影響,特別是對中國市場的影響;以及 |
● | 與我們經營的行業相關的中國政府政策和法規。 |
你應該閲讀這份報告和我們在這份報告中提到的文件,要明白我們未來的實際結果可能與我們預期的大不相同,甚至比我們預期的更糟糕。本報告的其他部分以及我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他報告包括可能對我們的業務和財務表現產生不利影響的其他因素。此外,我們在不斷髮展的環境中運營。新的風險因素和不確定因素時有出現,我們的管理層無法預測所有風險因素和不確定因素,也無法評估所有因素對我們業務的影響或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。
你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
本報告還包含我們從行業出版物和第三方生成的報告中獲得的統計數據和估計。雖然我們沒有獨立核實這些數據,但我們相信這些出版物和報道是可靠的。本報告包含的市場數據涉及多項假設、估計和限制。中國的叫車和汽車融資市場可能不會以市場數據預測的速度增長,或者根本不會。如果這些市場未能以預期的速度增長,可能會對我們的業務和我們普通股的市場價格產生重大不利影響。如果市場數據背後的任何一個或多個假設被證明是不正確的,實際結果可能與基於這些假設的預測不同。此外,由於多種因素的影響,包括本文描述的因素或我們提交給美國證券交易委員會的其他報告,對我們未來業績以及我們所在行業未來業績的預測、假設和估計不可避免地受到高度不確定性和風險的影響。您不應該過分依賴這些前瞻性陳述。
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第一部分-財務信息
森妙科技有限公司
未經審計的簡明綜合資產負債表
(除股數外,以美元表示)
| 2021年9月30日 |
| 2021年3月31日 | |||
(未經審計) | ||||||
資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
應收賬款,淨額,流動部分 | |
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盤存 | | | ||||
融資租賃應收賬款,淨額,當期部分 | | | ||||
預付款、其他應收款和其他資產淨額 | |
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關聯方應收賬款 | |
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流動資產--非連續性業務 | |
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流動資產總額 |
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財產和設備,淨值 |
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財產和設備,淨值 | | | ||||
財產和設備,淨值--非連續性業務 | — | | ||||
財產和設備合計(淨額) | | | ||||
其他資產 |
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經營性租賃使用權資產淨額 | |
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經營性租賃使用權資產、淨值、關聯方 | |
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融資租賃使用權資產淨值 | | | ||||
無形資產,淨額 | | | ||||
商譽 | — | | ||||
應收賬款,淨額,非流動 | |
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融資租賃應收賬款,淨額,非流動 | | | ||||
其他資產總額 | | | ||||
總資產 | $ | | $ | | ||
負債和權益(不足) |
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流動負債 |
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從金融機構借款 | $ | | $ | | ||
應付帳款 | | | ||||
來自客户的預付款 | |
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應付所得税 | | | ||||
應計費用和其他負債 | |
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由於關聯方和關聯公司 | |
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經營租賃負債 | |
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經營租賃負債關聯方 | | | ||||
融資租賃負債 | | | ||||
衍生負債 | | | ||||
流動負債--非持續經營 | | | ||||
流動負債總額 |
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其他負債 |
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來自金融機構的非流動借款 | |
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非流動經營租賃負債 | | | ||||
經營租賃負債,非流動相關方 | | | ||||
非流動融資租賃負債 | | | ||||
遞延税項負債 | | | ||||
其他負債總額 | | | ||||
總負債 |
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承諾和或有事項 |
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股東權益(虧損) |
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普通股(面值$ | |
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額外實收資本 | |
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累計赤字 |
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累計其他綜合損失 |
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合計森苗科技有限公司股東權益 |
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非控制性權益 |
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| ( | ||
總股本(虧損額) |
| ( |
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負債和權益總額(虧空) | $ | | $ | |
附註是未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
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森妙科技有限公司
未經審計的簡明合併經營報表和財務損失
(除股數外,以美元表示)
在截至的三個月內 | 在截至的六個月內 | |||||||||||
9月30日-- | 9月30日-- | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
收入成本 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
毛利(虧損) |
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運營費用 |
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銷售、一般和行政費用 |
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為欠賬撥備,扣除追回款項後的淨額 | ( | | ( | ( | ||||||||
長期資產和商譽的減值 |
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總運營費用 |
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運營虧損 | ( |
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其他收入(費用) | ||||||||||||
其他收入(費用),淨額 |
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利息支出 |
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融資租賃利息支出 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
衍生負債公允價值變動 | | ( | | ( | ||||||||
其他收入(費用)合計(淨額) | | ( | | ( | ||||||||
所得税前虧損 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
所得税費用 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
持續經營淨虧損 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
非持續經營的淨收益(虧損),扣除適用所得税後的淨收益(虧損) | — | | — | ( | ||||||||
淨損失 |
| ( |
| ( |
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可歸因於持續經營的非控股權益的淨虧損 |
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股東應佔淨收益(虧損) | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
淨損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
其他綜合損失 |
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外幣折算調整 |
| ( |
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| ( | ||||
綜合損失 |
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減去:可歸因於非控股權益的全面虧損總額 |
| ( |
| ( |
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股東應佔綜合收益(虧損)總額 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
普通股加權平均數 | ||||||||||||
基本的和稀釋的 |
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每股收益(虧損)-基本和攤薄 | ||||||||||||
持續運營 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
每股收益(虧損)-基本和攤薄 | ||||||||||||
停產經營 | $ | — | $ | | $ | — | $ | ( |
附註是未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
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目錄
森妙科技有限公司
未經審計的簡明綜合變動表
股東權益(不足)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的6個月
(除股數外,以美元表示)
截至2020年9月30日的6個月 | ||||||||||||||||||||
累計 | ||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | 非- | 總計 | |||||||||||||||||
普通股 | 實繳 | 累計 | 全面 | 控管 | 股權 | |||||||||||||||
| 股票 |
| 面值 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 損失 |
| 利息 |
| (不足之處) | |||||||
平衡,2020年3月31日 |
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淨損失 |
| — |
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| ( |
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外幣折算調整 | — | | | | | | | |||||||||||||
餘額,2020年6月30日(未經審計) | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||||
淨損失 | — | | | ( | ( | ( | ||||||||||||||
將A系列權證轉換為普通股 | | | | | | | | |||||||||||||
權證行使時衍生負債的公允價值 | — | | | | | | | |||||||||||||
在承銷的公開發行中發行普通股和認股權證,扣除發行成本 | | | | | | | | |||||||||||||
分配給衍生負債的權證的公允價值 | — | | ( | | | | ( | |||||||||||||
發行諮詢服務普通股 | | | | | | | | |||||||||||||
外幣折算調整 | — | | | | ( | | ( | |||||||||||||
餘額,2020年9月30日(未經審計) | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | |
截至2021年9月30日的6個月 | ||||||||||||||||||||
累計 | ||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | 總計: | ||||||||||||||||||
普通股 | 實繳 | 累計 | 全面 | 非控制性 | 股權 | |||||||||||||||
| 股票 |
| 面值 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 損失 |
| 利息 |
| (不足之處) | |||||||
平衡,2021年3月31日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
淨損失 |
| — |
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| ( |
|
| ( |
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將A系列權證轉換為普通股 | | | | | | | | |||||||||||||
權證行使時衍生負債的公允價值 | — | | | | | | | |||||||||||||
在登記的直接發行中發行普通股和認股權證,扣除發行成本 |
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分配給衍生負債的權證的公允價值 | — | | ( | | | | ( | |||||||||||||
外幣折算調整 |
| — |
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| ( |
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餘額,2021年6月30日(未經審計) | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||||
淨收益(虧損) | — | | | | | ( | ( | |||||||||||||
發行限制性股票單位 | | | | | | | | |||||||||||||
外幣折算調整 | — | | | | | ( | ( | |||||||||||||
餘額,2021年9月30日(未經審計) | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
附註是未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
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森妙科技有限公司
未經審計的簡明合併現金流量表
(除股數外,以美元表示)
在截至的六個月內 | ||||||
9月30日-- | ||||||
| 2021 |
| 2020 | |||
(未經審計) | (未經審計) | |||||
經營活動的現金流: |
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淨損失 | $ | ( | $ | ( | ||
停產淨虧損 | | ( | ||||
持續經營淨虧損 | ( | ( | ||||
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整: |
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財產和設備的折舊和攤銷 |
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股票補償費用 | | | ||||
使用權資產攤銷 | | | ||||
無形資產攤銷 |
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為欠賬撥備,扣除追回款項後的淨額 |
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長期資產減值 | | | ||||
處置設備的收益 | | ( | ||||
衍生負債公允價值變動 | ( | | ||||
經營性資產和負債變動 |
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應收賬款 |
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盤存 | ( | | ||||
預付款、其他應收款和其他資產 |
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融資租賃應收賬款 | | ( | ||||
應付帳款 | | ( | ||||
來自客户的預付款 | | | ||||
應付所得税 | | | ||||
應計費用和其他負債 |
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經營租賃負債 |
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經營租賃負債關聯方 | ( | | ||||
持續經營活動中用於經營活動的現金淨額 | ( | ( | ||||
用於非持續經營的經營活動的現金淨額 | ( | ( | ||||
經營活動中使用的淨現金 |
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投資活動的現金流: |
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購置物業和設備 |
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持續經營中用於投資活動的現金淨額 | ( | ( | ||||
用於投資活動的非持續經營淨現金 | ( | ( | ||||
用於投資活動的淨現金 |
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融資活動的現金流: |
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在登記直接公開發行中發行普通股和認股權證的淨收益 | | | ||||
在承銷的公開發行中發行普通股和認股權證所得的淨收益 | | | ||||
行使認股權證時發行普通股所得淨收益 |
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從金融機構借款 |
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向股東償還款項 | | ( | ||||
借給關聯方的貸款 |
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向關聯方借款 | | | ||||
向關聯方和關聯公司償還款項 | ( | ( | ||||
償還金融機構的本期借款 | ( |
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融資租賃負債的本金支付 | ( | ( | ||||
持續運營的融資活動提供的現金淨額 | | | ||||
非持續經營的融資活動提供的現金淨額 | | | ||||
融資活動提供的淨現金 |
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匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
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現金及現金等價物淨增(減) |
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期初現金和現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 | | | ||||
減去:來自非持續經營的現金和現金等價物 | | | ||||
持續經營的現金和現金等價物,期末 | $ | | $ | | ||
補充現金流信息 |
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利息支出支付的現金 | $ | | $ | | ||
繳納所得税的現金 | $ | | $ | | ||
投融資活動中的非現金交易 |
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使用權資產和租賃負債的確認 | $ | | $ | | ||
使用權資產和租賃負債的確認,關聯方 | $ | | $ | | ||
通過預付款和融資租賃應收賬款衝抵購置設備 | $ | | $ | | ||
發行普通股收益的衍生負債公允價值分配 | $ | | $ | | ||
權證行使時衍生負債的公允價值分配至額外實收資本 | $ | | $ | | ||
根據遞延股票補償發行的股票 | $ | | $ | |
附註是未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
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森妙科技有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(一)組織和開展主要活動。
森苗科技有限公司(以下簡稱“本公司”)是一家美國控股公司,註冊於加利福尼亞州。
(I)透過其全資附屬公司--中國有限責任公司(“益誠”)益誠金融租賃有限公司、中國有限責任公司(“科瑞奈爾”)成都科瑞奈爾科技有限公司及其控股附屬公司湖南瑞喜融資租賃有限公司(“湖南瑞喜”),提供專注於中華人民共和國(“中國”或“中國”)網約車行業的汽車交易及相關服務(以下簡稱“科雷奈爾”);及(C)透過其全資附屬公司--益誠金融租賃有限公司(“益誠”)、中國有限責任公司成都科瑞奈爾科技有限公司(“成都科瑞奈爾”)及其控股子公司湖南瑞喜金融租賃有限公司(“湖南瑞喜”),提供以網約車行業為重點的汽車交易及相關服務。金凱龍汽車租賃有限公司(“瑞喜租賃”)及其可變權益實體(“VIE”)四川金凱龍汽車租賃有限公司(“金凱龍”)是一家中國有限責任公司(“金凱龍”)。
(Ii)自2020年10月起,透過其自有平臺(稱為西星天下)透過中國有限責任公司(“XXTX”)的控股子公司湖南西星天下科技有限公司(“西星天下”)提供網約車平臺服務,四川森苗澤誠商務諮詢有限公司是中國一家有限責任公司及本公司的全資附屬公司(“森苗諮詢”)的全資附屬公司,四川森苗澤誠商務諮詢有限公司(“森苗諮詢”)是四川森苗澤誠商務諮詢有限公司(“森苗諮詢”)的全資附屬公司,四川森苗澤誠商務諮詢有限公司是四川森苗澤誠商務諮詢有限公司(“森苗諮詢”)的全資子公司。該公司的叫車平臺使合格的叫車司機能夠在中國成都、長沙、內江和廣州提供交通服務。
該公司此前通過其VIE四川森苗榮聯科技有限公司(“四川森苗”)在中國運營一個在線貸款平臺,為中國投資者與個人和中小企業借款人之間的P2P貸款交易提供便利。本公司於2019年10月停止網上借貸服務業務。
湖南瑞喜持有汽車銷售和融資租賃營業執照,分別自2019年3月和2019年1月開始從事汽車融資租賃服務和汽車銷售。湖南瑞喜還通過其
於2020年9月11日,森苗諮詢公司與XXTX的所有原股東訂立了一份關於XXTX的投資協議(“XXTX投資協議”),根據該協議,森苗諮詢公司將以人民幣進行投資。
截至這些未經審計的簡明合併財務報表出具之日,森苗諮詢累計出資人民幣
2020年12月,森苗諮詢成立Corenel,註冊資本為人民幣
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目錄
森妙科技有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
人民幣的資本
2021年4月,本公司成立森苗科技(香港)有限公司(“森苗香港”),註冊資本為$。
下圖説明瞭截至這些未經審計的簡明合併財務報表的發佈日期,公司的公司結構,包括其子公司和VIE:
VIE與四川森苗達成協議
根據VIE協議,四川森苗有義務支付相當於其淨收入的森苗諮詢服務費。四川森苗的全部業務均由該公司控股。雖然本公司自2019年10月起停止了四川森苗的在線P2P借貸服務業務,但VIE協議仍然有效,具體內容如下:
股權質押協議
森苗諮詢、四川森苗及四川森苗股東訂立股權質押協議,據此,四川森苗股東將其於四川森苗的全部股權質押予森苗諮詢,以保證四川森苗履行下文所述獨家業務合作協議項下的責任。質押期內,森苗諮詢有權收取四川森苗質押股權所宣派的任何股息。當獨家業務合作協議項下的所有合同義務均已全部履行時,股權質押協議即告終止。
獨家商業合作協議
根據本公司、森苗諮詢公司、四川森苗諮詢公司及四川森苗各股東之間簽訂的獨家業務合作協議,森苗諮詢公司將為四川森苗提供完整的技術支持、業務支持和相關諮詢服務。
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目錄
森妙科技有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
獨家期權協議
根據森苗諮詢、四川森苗及四川森苗股東之間訂立的獨家購股權協議,四川森苗股東已授予森苗諮詢獨家選擇權,可隨時按相當於四川森苗股東就任何部分購買全部或按比例支付的股本的收購價購買其於四川森苗的股權。獨家期權協議在下列日期後終止
授權書
四川森苗各股東均簽署了一份委託書(以下簡稱“委託書”),根據該委託書,四川森苗各股東授權森苗諮詢公司擔任該個人作為四川森苗股東的所有權利的獨家代理和代理人,包括但不限於:(A)出席股東會;(B)行使中國法律和四川森苗公司章程賦予股東的所有股東權利,包括但不限於投票權;(B)行使股東根據中國法律和四川森苗公司章程有權享有的所有股東權利,包括但不限於表決權、表決權等。(三)指定和任命四川森苗的法定代表人、董事長、董事、監事、首席執行官和其他高級管理人員。授權書的期限與獨家期權協議相同。
及時報告協議
本公司與四川森苗訂立及時報告協議,根據該協議,四川森苗同意向本公司提供其高級管理人員和董事,並及時提供本公司要求的所有信息,以便本公司能夠及時向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交必要的備案文件和其他監管報告。
本公司的結論是,其應與四川森苗合併財務報表,因為根據四川森苗股東的授權書,四川森苗是四川森苗的主要受益人,四川森苗股東將其作為四川森苗股東的權利轉讓給本公司的全資子公司森苗諮詢公司。這些權利包括但不限於出席股東大會、就提交股東批准的事項進行表決以及任命四川森苗的法定代表人、董事、監事和高級管理人員。因此,本公司透過森苗諮詢,被視為持有四川森苗全部有表決權的股權。根據《獨家業務合作協議》,森苗諮詢將為客户提供完整的技術支持、業務支持和相關諮詢服務
與金凱龍其他股東的投票協議
湖南瑞喜分別於2018年8月和2020年2月簽訂兩份經修訂的投票協議(以下簡稱《投票協議》),金凱龍和其他金凱龍股東合計持有
本公司已得出結論,應與金凱龍合併財務報表,因為根據投票協議,金凱龍是金凱龍的主要受益人。雖然金凱龍、湖南瑞喜及湖南瑞喜其他股東之間的投票協議並無明文規定,但本公司可向金凱龍提供財務支持,以滿足其營運資金要求及資本化目的。在確定本公司為金凱龍的主要受益人時,已考慮投票協議的條款以及本公司向金凱龍提供財務支持的計劃。因此,管理層已確定金凱龍為VIE,金凱龍的財務報表已併入本公司未經審核的簡明綜合財務報表。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2021年3月31日,公司未經審計的簡明綜合財務報表中包括的公司VIE的總資產和總負債如下:
| 2021年9月30日 |
| 2021年3月31日 | |||
(未經審計) | ||||||
流動資產: | ||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
應收賬款,淨額,流動部分 | | | ||||
預付款、其他應收款和其他資產淨額 | | | ||||
其他應收賬款-公司間 | | | ||||
關聯方應收賬款 | | | ||||
流動資產--非連續性業務(1) | | | ||||
流動資產總額 | | | ||||
財產和設備,淨額: | ||||||
財產和設備,淨值 | | | ||||
財產和設備,淨值--非連續性業務 | — | | ||||
財產和設備合計(淨額) | | | ||||
其他資產: | ||||||
經營性租賃使用權資產淨額 | | | ||||
經營性租賃使用權資產、淨值、關聯方 | | | ||||
融資租賃使用權資產淨值 | | | ||||
應收賬款,淨額,非流動 | | | ||||
其他資產總額 | | | ||||
總資產 | $ | | $ | | ||
流動負債: | ||||||
從金融機構借款 | $ | | $ | | ||
來自客户的預付款 | | | ||||
應付所得税 | | | ||||
應計費用和其他負債 | | | ||||
其他應付-公司間 | | | ||||
由於關聯方和關聯公司 | | | ||||
經營租賃負債 | | | ||||
經營租賃負債關聯方 | | | ||||
融資租賃負債 | | | ||||
流動負債--停產業務(2) | | | ||||
流動負債總額 | | | ||||
其他負債: | ||||||
來自金融機構的非流動借款 | | | ||||
非流動經營租賃負債 | | | ||||
經營租賃負債,非流動相關方 | | | ||||
非流動融資租賃負債 | | | ||||
其他負債總額 | | | ||||
總負債 | $ | | $ | |
(1) |
(2) |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
本公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月的未經審計的簡明綜合財務報表中包括的VIE的淨收入、運營虧損和淨虧損如下:
在截至的三個月內 | 在截至的六個月內 | |||||||||||
9月30日-- | 9月30日-- | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||
持續運營的淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
非持續經營的淨收入 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
持續經營造成的經營損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
非持續經營的經營收益(虧損) | $ | — | $ | | $ | — | $ | ( | ||||
可歸因於股東的持續經營淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
可歸因於股東的非持續經營淨虧損 | — | ( | — | ( | ||||||||
股東應佔淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
2.持續經營的企業
在評估本公司的流動資金時,本公司監測和分析其手頭現金以及運營和資本支出承諾。本公司的流動資金需求是為了滿足其營運資金要求、運營費用和資本支出義務。來自金融機構的債務融資和股權融資被用來為公司的營運資金需求提供資金。
該公司的業務是資本密集型的。公司管理層已考慮到,由於(1)運營淨虧損約為#美元,是否存在對其持續經營能力的重大懷疑
管理層已經確定,它作為一家持續經營的企業是否有能力繼續存在着很大的疑問。如果公司無法產生可觀的收入,公司可能會被要求縮減或停止運營。管理層正試圖通過以下來源降低持續經營風險:
● | 公司將繼續尋求股權融資,以支持其營運資金; |
● | 從中國的銀行和其他金融機構獲得的其他融資來源(包括債務);以及 |
● | 公司關聯方的財務支持和信用擔保承諾。 |
基於上述考慮,管理層認為,如果本公司無法獲得額外融資,則本公司可能沒有足夠的資金來滿足其營運資金要求和債務義務,因為該等未經審計的簡明綜合財務報表自發布之日起一年內到期。此外,該公司將為汽車購買者承擔的最高或有負債約為#美元。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
美國資本市場上的公司。如果公司無法在需要時獲得所需的融資,可能需要對公司的業務計劃進行重大調整,並可能對公司的生存能力和經營業績產生重大不利影響。
3.發佈重要會計政策摘要
(A)提交依據
隨附的本公司中期未經審計簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。
截至2021年9月30日以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月的未經審計的簡明中期財務信息是未經審計根據美國證券交易委員會的規則和規定以及S-X規則編制的。某些信息和腳註披露通常包括在根據美國公認會計原則編制的年度財務報表中,但根據這些規則和規定,這些信息和腳註披露已被省略。未經審計的中期財務信息應與經審計的財務報表及其附註一併閲讀,這些報表及其附註包括在截至2021年3月31日的財年的10-K表格中,該表格於2021年7月8日提交給美國證券交易委員會。
管理層認為,本公司截至2021年9月30日的未經審核財務狀況、截至2021年9月30日及2020年9月30日的3個月及6個月的未經審核經營業績,以及截至2021年9月30日及2020年9月30日的6個月的未經審核現金流量(視何者適用而定)均已作出所有必要的調整(包括正常經常性調整),以公允呈報本公司截至2021年9月30日的未經審核財務狀況、截至2021年9月30日及2020年9月30日的3個月及6個月的未經審核經營業績。未經審計的中期經營業績不一定代表整個會計年度或未來任何時期的經營業績。
(二)鞏固基礎
未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司的賬目,幷包括子公司和VIE的資產、負債、收入和費用。所有公司間賬户和交易已在合併中取消。
(C)支持外幣折算
以本位幣以外的貨幣計價的交易按交易日的匯率換算成本位幣。以功能貨幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債在資產負債表日使用適用的匯率折算成功能貨幣。由此產生的匯兑差額記錄在經營報表中。
本公司及其子公司和VIE的報告貨幣為美元(“美元”),隨附的未經審計的簡明綜合財務報表以美元表示。然而,本公司以其功能貨幣人民幣(“人民幣”)保存賬簿和記錄,人民幣是其開展業務的經濟環境的功能貨幣。
一般而言,為進行合併,本公司及其附屬公司的資產及負債如其功能貨幣不是美元,則按資產負債表日的匯率折算為美元。收入和支出按當期內的平均匯率換算。轉換本公司及其子公司和VIE的財務報表所產生的損益在股東權益表(虧損表)中作為累計其他全面收益的單獨組成部分記錄。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
將人民幣金額折算成美元的匯率如下:
| 2021年9月30日 |
| 2021年3月31日 | |
資產負債表項目,權益賬户除外 |
| |
| |
在截至的三個月內 | ||||
9月30日-- | ||||
| 2021 |
| 2020 | |
經營表和全面損失表中的項目 |
| |
| |
在截至的六個月內 | ||||
9月30日-- | ||||
| 2021 |
| 2020 | |
經營表、綜合損失表和現金流量表中的項目 | |
| |
(D)使用概算
在根據美國公認會計原則呈報未經審計的簡明綜合財務報表時,管理層作出影響報告金額和相關披露的估計和假設。就其性質而言,估計是基於判斷和可獲得的信息。因此,實際結果可能與這些估計不同。管理層使用當前可用的信息持續審查這些估計和假設。事實和情況的變化可能會導致公司修改其估計。本公司根據過往經驗及相信合理的其他各種假設作出估計,而這些假設的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎。我們判斷和估計的投入考慮了新冠肺炎對公司關鍵而重要的會計估計的經濟影響。在核算項目和事項時,包括但不限於收入確認、剩餘價值、租賃分類和負債、融資租賃應收賬款、存貨陳舊、使用權資產、長期資產和商譽的使用年限的確定和估值、壞賬和預付款的估計、長期資產和商譽的減值估計、遞延税項資產的估值、用於企業收購的估計公允價值、衍生負債的估值、衍生負債的公允價值分配、普通股和認股權證的發行。
(E)評估金融工具的公允價值
會計準則編纂(“ASC”)主題825,“金融工具”(“主題825”)要求披露金融工具的公允價值信息,無論該信息是否已在資產負債表中確認,估計該價值是可行的。在無法獲得報價市場價格的情況下,公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術很大程度上受到所用假設的影響,包括貼現率和對未來現金流的估計。主題825將某些金融工具和所有非金融資產和負債排除在其披露要求之外。因此,公允價值總額並不代表本公司的基礎價值。評估層次結構的三個級別定義如下:
第一級:估值方法的輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)。
第2級:估值方法的投入包括活躍市場上類似資產和負債的報價,以及在金融工具的幾乎整個期限內直接或間接可觀察到的資產或負債的投入。
第三級:對估值方法的投入是不可觀察的,對公允價值具有重要意義。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
下表按公允價值等級列出了截至2021年9月30日和2021年3月31日按公允價值經常性核算的金融資產和負債:
將其價值保持在 | 公允價值和計量標準 | |||||||||||
2021年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||
| (未經審計) |
| 1級 |
| 二級 |
| 3級 | |||||
衍生負債 | $ | | $ | | $ | | $ | |
公允價值和計量標準 | ||||||||||||
將其價值保持在 | 2021年3月31日 | |||||||||||
| 2021年3月31日 |
| 1級 |
| 二級 |
| 3級 | |||||
衍生負債 | $ | | $ | | $ | | $ | |
以下是截至2021年9月30日的6個月和截至2020年3月31日的年度按公允價值經常性計量的資產和負債的期初和期末餘額的對賬:
八月 | 二月 | 可能 | 可能 | |||||||||||||||||||||
2020 | 2021 | 2021 | 2021 | |||||||||||||||||||||
2019年註冊直銷產品 | 承保 | 已註冊 | 已註冊 | 已註冊 | ||||||||||||||||||||
公眾 | 直接 | 直接發售 | 直接發售 | |||||||||||||||||||||
系列A | B系列 | 安放 | 供奉 | 供奉 | 投資者 | 安放 | ||||||||||||||||||
| 認股權證 |
| 認股權證 |
| 認股權證 |
| 認股權證 |
| 認股權證 |
| 認股權證 |
| 認股權證 |
| 總計 | |||||||||
截至2020年3月31日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | ||||||||
授權日確認的衍生負債 | — | — | — | | | — | — | | ||||||||||||||||
衍生負債公允價值變動 | | — | | | ( | — | — | | ||||||||||||||||
行使認股權證的公允價值 | ( | — | — | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||||||
搜查證因到期而被沒收 | — | ( | — | — | — | — | — | ( | ||||||||||||||||
截至2021年3月31日的餘額 | | — | | | | — | — | | ||||||||||||||||
授權日確認的衍生負債 | — | — | — | — | — | | | | ||||||||||||||||
衍生負債公允價值變動 | ( | — | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ||||||||||||||||
行使認股權證的公允價值 | ( | — | — | — | — | — | — | ( | ||||||||||||||||
截至2021年9月30日的餘額(未經審計) | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
2019年6月21日,本公司完成了註冊直接發售,發行總額為
2020年8月6日,本公司完成公開發行
如承銷協議所示,Benchmark Company、LLC和Axiom Capital Management,Inc.在2020年8月4日之後的12個月內,有權優先擔任牽頭或聯合投資銀行家、牽頭或加入賬簿管理人和/或聯合配售代理,負責未來的每一次公開和私人股本和債券發行,包括本公司、本公司任何繼承人或其任何子公司的所有股權掛鈎融資(“ROFR”)。ROFR於2021年2月4日終止,詳情如下。
2021年2月10日,本公司完成註冊直接發售
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考慮到如上所述ROFR的終止,其普通股。這些認股權證的有效期為
2021年5月13日,本公司完成註冊直接發售
本公司A系列及B系列認股權證、配售代理權證、包銷商認股權證、ROFR認股權證及投資者認股權證的執行價格均以美元計價,而本公司的功能貨幣為人民幣;因此,該等認股權證股份不被視為與本公司本身的股票掛鈎,應歸類為衍生負債。
本公司的A系列和B系列權證、2019年6月的配售代理權證、承銷商的權證、ROFR權證、2021年5月的投資者和配售代理權證並非在活躍的證券市場交易;因此,本公司使用Black-Scholes估值模型估計這些權證的公允價值為2019年6月20日(授權日)、2020年8月4日(授權日)、2021年2月10日(授權日)、5月13日。
6月20日, | 八月四日, |
| 2月10日, | 5月13日, | |||||||||||||||||||||
系列A | 系列B | 安放 | 承銷商的 | 安放 | ROFR | 投資者 | 安放 | ||||||||||||||||||
| 認股權證 |
| 認股權證 |
| 認股權證 |
| 認股權證 | 認股權證 |
| 認股權證 |
| 認股權證 |
| 認股權證 |
| ||||||||||
可行使股數 |
| |
| |
| | | |
| |
| |
| |
| ||||||||||
估值日期 |
| 6/20/2019 |
| 6/20/2019 |
| 6/20/2019 | 8/4/2020 | 2/10/2021 |
| 2/10/2021 |
| 5/13/2021 |
| 5/13/2021 |
| ||||||||||
行權價格 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
股票價格 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
預期期限(年) |
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無風險利率 |
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| | % | | % |
| | % |
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| | % | ||
預期波動率 |
| | % |
| | % |
| | % | | % |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % |
截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||||||||
授予日期 | 2019年6月20日 | 2020年8月4日 | 2021年2月10日 | 2021年5月13日 | ||||||||||||||||||
系列A | 安放 | 承銷商的 | 安放 | ROFR | 投資者 | 安放 | ||||||||||||||||
| 認股權證 |
| 認股權證 |
| 認股權證 |
| 認股權證 | 認股權證 |
| 認股權證 |
| 認股權證 |
| |||||||||
可行使股數 |
| |
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| | | |
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估值日期 |
| 9/30/2021 |
| 9/30/2021 |
| 9/30/2021 | 9/30/2021 | 9/30/2021 |
| 9/30/2021 |
| 9/30/2021 |
| |||||||||
行權價格 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
股票價格 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
預期期限(年) |
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無風險利率 |
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| | % |
| | % | | % |
| | % |
| | % |
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預期波動率 |
| | % |
| | % |
| | % | | % |
| | % |
| | % |
| | % |
截至2021年3月31日 | ||||||||||||||||
授予日期 | 2019年6月20日 | 2020年8月4日 | 2021年2月10日 | |||||||||||||
|
| 安置計劃: |
|
| 安放 |
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系列A | 座席 | 承銷商的 | 座席 | ROFR | ||||||||||||
認股權證 | 認股權證 | 認股權證 |
| 認股權證 | 認股權證 | |||||||||||
可行使股數 |
| |
| | |
| | | ||||||||
估值日期 |
|
| 3/31/2021 |
|
| 3/31/2021 | 3/31/2021 | 3/31/2021 | 3/31/2021 | |||||||
行權價格 |
| $ | |
| $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
股票價格 |
| $ | |
| $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
預期期限(年) |
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無風險利率 |
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預期波動率 |
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於二零二一年九月三十日及二零二一年三月三十一日,本公司之金融工具主要包括應付關聯方之流動資產及流動負債(包括現金及現金等價物、限制性現金、應收賬款、存貨、融資租賃應收款項、預付款、其他應收款項及其他資產)、金融機構借款、應付賬款、客户墊款、欠關聯方及聯屬公司之租賃負債、應計開支及其他負債、經營及融資租賃負債(因該等工具之短期性質而接近其公允價值)及非-
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金融機構,因為規定的貸款利率與類似金融機構收取的利率接近,所以它們的公允價值接近於它們的公允價值。
應收賬款、融資租賃應收賬款以及經營和融資租賃負債的非流動部分採用實際利率法按利息調整後的毛數入賬。本公司相信,該等工具的實際利率接近其公允價值,因為本公司使用其遞增借款利率確認該等工具於九月 2021年3月30日和2021年3月31日。
除上文所列外,本公司並無確認任何須在資產負債表上按公允價值列報的資產或負債。
(F)企業合併和非控股權益
該公司採用符合ASC 805“企業合併”的會計收購方法對其業務合併進行會計核算。收購成本按收購日期、轉讓給賣方的資產的公允價值、本公司產生的負債和發行的股權工具的總和計量。直接歸因於收購的交易成本在發生時計入費用。收購或承擔的可辨認資產及負債於收購日期按其公允價值分別計量,不論任何非控股權益的程度如何。(I)收購總成本、非控股權益的公允價值及收購日期被收購方之前持有的任何股權的公允價值超過(Ii)被收購方可識別淨資產的公允價值後的差額計入商譽。(I)被收購方以前持有的任何股權的公允價值超過(Ii)被收購方可識別淨資產的公允價值後的差額計入商譽。如果收購成本低於被收購子公司淨資產的公允價值,差額直接在未經審計的簡明綜合收益表中確認。在自收購之日起最長一年的計量期內,公司可能記錄對收購的資產和承擔的負債的調整,並對商譽進行相應的抵銷。於計價期滿或收購資產價值或承擔負債價值最終確定(以先到者為準)後,任何後續調整均記入未經審核簡明綜合收益表。
就本公司的非全資附屬公司而言,確認非控股權益以反映非直接或間接歸屬於本公司的部分股本。非控股權益應佔經營的累計業績也作為非控股權益計入本公司未經審計的簡明綜合資產負債表、未經審計的簡明綜合經營報表和全面虧損。與非控股權益交易相關的現金流量在未經審計的簡明綜合現金流量表的融資活動項下列示。
(G)兩個分部報告
經營部門的報告方式與向首席運營決策者(“CODM”)提供的內部報告一致,首席運營決策者由公司管理團隊的某些成員組成。從歷史上看,本公司只有一個運營和須報告的部門,即提供在線貸款服務,該服務在2019年10月17日之後停止。截至2019年3月31日及2021年3月31日止年度,本公司分別收購湖南瑞喜及XXTX。該公司評估了CODM如何管理公司的業務,以最大限度地提高資源分配和績效評估的效率。因此,公司提出了兩個運營和可報告的部門,如附註1和20所述。
(H)現金和現金等價物
現金和現金等價物主要由原始到期日在三個月或以下的銀行存款組成,取款和使用不受限制。現金和現金等價物還包括從汽車購買者那裏收到的作為汽車付款、相關保險和代表汽車購買者繳納的税款的資金,這些資金保存在第三方平臺的基金賬户中,不受限制,可以立即提取和使用。
(I)應收賬款淨額
應收賬款按發票金額減去壞賬準備入賬,不計息,按即期到期。管理層使用歷史記錄,持續審查壞賬準備的充分性。
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應收賬款的收款趨勢和賬齡。管理層還定期評估個別客户的財務狀況、信用記錄和當前的經濟狀況,以便在必要時調整免税額。賬户餘額在所有收集手段用盡後從津貼中註銷,追回的可能性被認為微乎其微。截至2021年9月30日和2021年3月31日,壞賬撥備為$
(J)更多庫存
庫存包括主要為銷售和租賃目的持有的汽車,並以成本或可變現淨值中的較低者列報,採用加權平均成本法確定。管理層將存貨成本與可變現淨值進行比較,如果適用,則考慮將存貨減記至其可變現淨值(如果低於成本)。根據對未來需求和市場狀況的預測,對估計陳舊或滯銷庫存(等於庫存成本與估計可變現淨值之間的差額)的潛在減記將持續審查庫存。當存貨減記至成本或可變現淨值中的較低者時,隨後不會根據基礎事實和環境的變化對其進行加價。
(K)融資租賃應收賬款,淨額
來自銷售型租賃的融資租賃應收賬款按(I)未來最低租賃付款、(Ii)在其資產負債表上作為融資租賃應收賬款不受討價還價選擇權約束的任何剩餘價值及(Iii)融資租賃應收賬款餘額的應計利息(基於適用租賃在租賃期內的固有利率)的折現現值計量。管理層還定期評估個別客户的財務狀況、信用記錄和當前的經濟狀況,以便在必要時調整免税額。融資租賃應收賬款在所有收回手段均已用盡且收回的可能性被認為微乎其微後,從備抵中註銷。截至2021年9月30日和2021年3月31日,公司確定
截至2021年9月30日和2021年3月31日,融資租賃應收賬款包括:
| 9月30日-- |
| 2010年3月31日 | |||
2021 | 2021 | |||||
(未經審計) | ||||||
應收最低租賃付款 | $ | | $ | | ||
減去:未賺取的利息 |
| ( |
| ( | ||
融資租賃應收賬款淨額 | $ | | $ | | ||
融資租賃應收賬款,淨額,當期部分 | $ | | $ | | ||
融資租賃應收賬款,淨額,非流動部分 | $ | | $ | |
截至2021年9月30日,銷售型租賃投資的未來預定最低租賃付款如下:
| 未來最低還款額 | ||
應收賬款 | |||
截至2022年9月30日的12個月 | $ | | |
截至2023年9月30日的12個月 |
| | |
截至2024年9月30日的12個月 |
| | |
截至2025年9月30日的12個月 |
| | |
總計 | $ | |
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(L)所有財產和設備,淨額
物業及設備主要由電腦設備組成,按成本減去累計折舊後減去所需的減值準備列賬。折舊是以估計使用年限為基礎,採用無殘值的直線法計算的。財產和設備的使用年限彙總如下:
類別 |
| 使用壽命 |
租賃權的改進 |
| 剩餘租期或估計使用年限中較短的一項 |
計算機設備 | ||
辦公設備 |
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汽車 |
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每當發生事件或環境變化表明某項資產的賬面價值可能無法收回時,本公司都會審查財產和設備的減值情況。如果一項資產的賬面價值超過該資產預期產生的未來未貼現淨現金流,則該資產被視為減值。如該等資產被視為減值,則確認的減值為該資產的賬面金額(如有)超出其按折現現金流量模型釐定的公允價值的金額。截至2021年9月30日的三個月和六個月,財產和設備減值為#美元。
維修和維護成本在發生時計入費用,資產改善計入資本化。處置或報廢資產的成本及相關累計折舊從賬目中剔除,由此產生的任何損益反映在未經審計的簡明綜合經營報表和全面虧損中。
(M)計算無形資產,淨額
購入的無形資產在購入時按公允價值確認和計量。具有可確定壽命的可單獨確認的無形資產繼續使用如下直線法在其估計使用壽命內攤銷:
類別 |
| 使用壽命 |
軟件 |
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網約車平臺經營許可證 |
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待持有及使用的單獨可識別無形資產於發生事件或環境變化顯示該等資產之賬面值可能無法收回時,會就減值進行審核。可回收性的確定基於對資產使用及其最終處置所產生的未貼現未來現金流的估計。可識別無形資產減值損失的計量依據是資產的賬面價值超過資產公允價值的金額。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月裏,
(n)商譽
商譽是指收購支付的對價超過被收購子公司在收購日的可確認淨資產公允價值的部分。商譽不攤銷,至少每年進行減值測試,更多的是在情況表明減值可能發生的情況下進行。商譽按成本減去累計減值損失列賬。如果存在減值,商譽立即沖銷至其公允價值,虧損在未經審計的簡明綜合經營報表和全面虧損中確認。商譽減值損失不能沖銷。
本公司審查不受攤銷影響的無形資產(包括商譽)的賬面價值,以確定如果事件和情況表明更有可能發生減值,是否每年或更頻繁地存在減值。公司對定性因素進行評估,以確定是否有必要按照ASC 350-20執行這兩個步驟。如果本公司認為,由於定性賬面價值,需要進行下文所述的兩步量化減值測試。
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第一步是將每個報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。如果各報告單位的公允價值超過其賬面價值,則商譽不會被視為減值,也不需要第二步。
如果報告單位的賬面價值超過其公允價值,第二步將商譽的隱含公允價值與報告單位商譽的賬面價值進行比較。商譽的隱含公允價值的確定方式類似於企業收購的會計處理,並將第一步確定的評估公允價值分配給報告單位的資產和負債。報告單位的公允價值超過分配給資產和負債的金額,即為商譽的隱含公允價值。公允價值的估計是通過使用各種估值技術進行的,主要技術是貼現現金流。
截至2021年9月30日的三個月和六個月,公司記錄了減值$
(O)每股盈利(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是將股東應佔淨收益(虧損)除以普通股流通股的加權平均數,並根據需要回購的普通股流通股進行調整。
在計算每股攤薄收益(虧損)時,應歸屬於股東的每股基本收益(虧損)淨收益(虧損)在庫存股法下根據稀釋證券(包括基於股份的獎勵)的影響進行調整。如果潛在攤薄證券是反攤薄的,則其數額微不足道的潛在攤薄證券已被排除在每股攤薄淨收益(虧損)的計算之外。
(P)其他衍生負債
合同被指定為資產或負債,並在公司的資產負債表上按公允價值列賬,公允價值的任何變化都記錄在公司的經營業績中。然後,該公司確定哪些期權、認股權證和嵌入特徵需要進行負債會計,並將公允價值記錄為衍生負債。這些工具的價值變動在隨附的未經審計的簡明綜合經營報表和全面虧損中顯示為“衍生負債公允價值變動”。
(Q)增加收入確認
該公司根據會計準則編纂(ASC)主題606,與客户的合同收入(ASC 606)確認其收入。ASC 606確立了報告有關實體向客户提供商品或服務合同所產生的收入和現金流的性質、數量、時間和不確定性的信息的原則。核心原則要求實體確認收入,以描述向客户轉讓商品或服務的金額,其金額應反映其預期有權獲得的對價,以換取那些被確認為履行履約義務的商品或服務。它還要求公司確定合同履行義務,並根據對商品和服務的控制權轉移給客户的時間,確定收入是在某個時間點還是在某個時間確認。
為了實現這一核心原則,公司採用ASC 606規定的五個步驟:(I)確定與客户的合同,(Ii)確定合同中的履約義務,(Iii)確定交易價格,(Iv)將交易價格分配到合同中的履約義務,以及(V)在實體履行履約義務時確認收入。
本公司對與客户簽訂的合同進行核算時,如果合同是以書面形式承諾的,各方的權利(包括付款條款)得到確認,合同具有商業實質,收取對價的可能性很大。
截至2021年9月30日,公司在汽車交易和相關服務方面的未履行合同總額達美元。
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按業務類別分列的收入信息如下:
在截至的三個月內 | 在截至的六個月內 | ||||||||||||
9月30日-- | 9月30日-- | ||||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
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(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
汽車交易及相關服務(持續運營) |
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-來自汽車租賃的經營租賃收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
-融資收入 |
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-管理和擔保服務的服務費 |
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-汽車購買服務的服務費 |
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-汽車銷售收入 | | | — | | |||||||||
-來自汽車交易的便利費 | | | — | | |||||||||
-其他服務費 |
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汽車交易和相關服務的總收入(持續經營) | | | | | |||||||||
網約車平臺服務(持續運營) | | | | — | |||||||||
持續運營的總收入 | | | | | |||||||||
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網上借貸服務(停業經營) |
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-交易費 | | | — | | |||||||||
-服務費 | | | — | |
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網上借貸服務總收入(停產業務) | | | — | | |||||||||
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總收入 | $ | | $ | | $ | |
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汽車交易及相關服務
來自汽車租賃的經營租賃收入-該公司從從一些在線叫車司機那裏轉租汽車或租賃自己的汽車獲得收入。本公司確認汽車轉讓給承租人且承租人有能力控制資產的收入,在ASC主題842項下核算。租賃交易在租賃期內得到滿足。租期屬短期性質,一般為十二個月或以下。
汽車銷售-該公司通過向金凱龍和湖南瑞溪客户銷售汽車獲得收入。隨着汽車的交付,對汽車的控制權轉移到購買者手中。收入的金額是根據湖南瑞喜或儀誠與包括金凱龍在內的交易對手達成的銷售價格計算的,金凱龍代表其客户行事。該公司在交付汽車時確認收入,並在某個時間點將控制權移交給購買者。與收入相關的應收賬款將在36至48個月內收回。利息部分包括在應收賬款的非流動部分。
融資收入--本公司銷售型租賃和捆綁租賃安排產生的租賃利息收入根據租賃的實際利率確認為租賃期內的融資收入。
管理和擔保服務的服務費-超過
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汽車購買服務手續費-汽車購買服務的服務費是由汽車購買者為其在整個購買過程中提供的一系列服務支付的,如信用評估、準備融資申請材料、協助完成融資交易、牌照和牌照登記、繳納税費、購買保險、GPS設備分期付款、叫車司機資格和其他行政程序。這些費用的數額是根據所提供的汽車和相關服務的銷售價格計算的。公司在完成所有服務並在某個時間點將一輛汽車交付給購買者時確認收入。與收入相關的應收賬款將在36至48個月內收回。利息部分包括在應收賬款的非流動部分。
汽車交易的便利費-汽車購買交易的便利費由公司的客户(包括第三方銷售團隊或汽車購買者)為促進汽車的銷售和融資而支付。該公司通過第三方銷售團隊或自己的銷售部門吸引汽車購買者。對於第三方銷售團隊與汽車採購商之間促成的銷售,本公司向第三方銷售團隊收取費用,該費用來源於汽車採購商支付給第三方銷售團隊的佣金。關於促進汽車購買者和經銷商之間的銷售,本公司向汽車購買者收取費用。當所有權在某個時間點轉讓給購買者時,該公司確認來自便利費的收入。費用的多少取決於汽車的類型以及與每個銷售團隊或汽車購買者的談判。向第三方銷售團隊或汽車購買者收取的費用在汽車購買交易完成之前支付。這些費用在交付汽車時不予退還。
網約車平臺服務
本公司透過向網上叫車司機(“司機”)提供服務,協助他們向尋找的士/叫車服務的乘客(“乘客”)提供交通服務,賺取收入。公司為每一次完成的乘車活動賺取佣金,其金額等於預先報價的車費與司機根據向騎手收取的乘車實際時間和距離賺取的金額之間的差額。因此,本公司在接駁司機與騎手的交易中負有單一的履約義務,以協助完成成功的騎手交通服務。本公司確認完成遊樂設施後的收入為履行單一履行義務,公司有權收取完成遊樂設施後提供的服務的費用。本公司根據其是否控制向騎手提供的服務併為委託人(即“毛利”),或安排其他各方向騎手提供服務併為代理人(即“淨額”),以毛利或淨額為基礎評估收入的列報。由於本公司並不主要負責提供給乘客的叫車服務,因此不存在與該服務相關的庫存風險。因此,該公司在淨基礎上確認收入。
租契
本公司根據ASC 842對租賃進行會計處理。該公司用來將交易分類為銷售型或經營性租賃的兩項主要會計規定是:(I)審查租賃期,以確定其是否適用於基礎設備的大部分經濟壽命(定義為大於75%);以及(Ii)審查租賃付款的現值,以確定它們是否等於或大於租賃開始時設備的全部公平市場價值(定義為大於90%)。包含在符合這些條件的安排中的汽車被計入銷售型租賃。租賃利息收入在租賃期內的融資收入中確認。包括在不符合這些條件的安排中的汽車被計入經營租賃,收入在租賃期內確認。
本公司在計量其租賃收入時,不計入由政府機構評估的、與特定創收交易同時徵收並向客户收取的任何税款。
該公司認為大多數汽車的經濟壽命是
公司向終端客户直接銷售汽車的一部分是通過捆綁租賃安排完成的,這種安排通常包括汽車、服務(汽車購買服務、便利服務、管理和擔保服務)和融資部分,客户在合同租賃期間為所有要素支付一筆商定的固定最低月度付款。
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學期。這些捆綁租賃安排下的收入是根據捆綁安排和融資部分所包括的租賃和非租賃交付品的相對獨立售價進行分配的。租賃交付項目包括汽車和融資,而非租賃交付項目一般包括代表客户支付的服務和預付費用的償還。本公司考慮將固定付款分配給合同的租賃要素。固定的最低月還款額乘以合同期限內的月數,得出客户在租賃期內有義務支付的固定租賃付款總額。然後,分配給汽車和融資要素的金額將根據ASC 842進行會計估計,以確保價值反映獨立的銷售價格。所有固定付款的其餘部分分配給非租賃要素(汽車購買服務、便利費以及管理和擔保服務),這些收入的確認方式與上文討論的汽車購買服務服務費、汽車交易便利費以及管理和擔保服務服務費的指導原則一致。
本公司的租賃定價利率用於確定捆綁租賃安排中的客户付款,是根據其客户將能夠以類似條款從銀行獲得汽車貸款的市場上的當地現行利率制定的。該公司根據市場上當地現行利率的變化,每季度重新評估其定價利率。截至2021年9月30日,公司定價利率為
(R)繳納所得税
遞延所得税負債和資產是根據資產和負債的所得税基礎和財務報告基礎之間的暫時性差異而產生的預期未來税收後果確認的。所得税撥備或福利包括從應納税所得額估計的税款加上或減去遞延税費(福利)(如果適用)。
遞延税項是就未經審核簡明綜合財務報表的資產及負債賬面值與相應課税基準之間的差額所產生的暫時性差額,採用資產負債表負債法計算。原則上,所有應税暫時性差異均確認遞延税項負債。遞延税項資產的確認範圍是,應納税所得額很可能與結轉的先前淨營業虧損一起使用,税率預計適用於資產變現或債務清償期間。遞延税金在損益表中計入或記入貸方,但與直接計入權益的項目有關的除外。當管理層認為部分或全部遞延税項資產更有可能得不到利用時,遞延税項資產會減去估值津貼。現行所得税按照有關税務機關的法律規定。
只有在税務審查“更有可能”維持税收狀況的情況下,不確定的税收狀況才被認為是一種好處,而税務審查被推定為正在進行的。確認的金額是大於
(S)全面虧損
綜合虧損包括淨虧損和外幣調整。全面虧損在未經審計的簡明合併經營報表和全面虧損中報告。累計其他全面虧損,如未經審核的簡明綜合資產負債表所示,為累計外幣換算調整。
(T)所有以股份為基礎的獎勵
授予本公司僱員的股份獎勵於授出日按公允價值計量,而股份補償開支於授出日確認(I)如不需要歸屬條件,則於授出日立即確認,或(Ii)在所需服務期內採用扣除估計沒收後的加速歸屬法。限制性股份的公允價值參考相關股份的公允價值確定。
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於每個計量日期,本公司會審閲內部及外部資料來源,以協助評估各項屬性,以釐定本公司授予的以股份為基礎的獎勵的公允價值,包括但不限於相關股份的公允價值、預期壽命、預期波動率及預期沒收比率。在評估過程中,公司需要考慮許多因素並做出某些假設。如果用於確定基於股票的獎勵的公允價值的任何假設發生重大變化,基於股票的薪酬支出未來可能與本報告期記錄的有重大差異。
(U)新租約
本公司根據ASC 842對租賃進行會計處理。從截至2020年3月31日的年度開始,該公司作為出租人簽訂了某些協議,根據這些協議,該公司向叫車服務司機提供短期(通常不到12個月)的汽車租賃。該公司還作為承租人簽訂了某些協議,租賃汽車並開展汽車租賃業務。如果符合下列條件之一,公司將該租賃歸類為融資租賃(作為承租人)或直接融資或銷售型租賃(均為出租人):
● | 租賃期滿將標的資產所有權轉讓給承租人; |
● | 租賃授予承租人購買公司合理確定將行使的標的資產的選擇權; |
● | 租期為 |
● | 租賃付款總和的現值等於或超過 |
● | 標的資產具有如此特殊的性質,預計在租賃期結束時將沒有出租人的替代用途。 |
不符合上述任何標準的租約計入經營性租約。
在允許的情況下,該公司在其842主題下的合同中結合了租賃和非租賃部分。
融資及經營租賃ROU資產及租賃負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於本公司租約的隱含利率無法輕易釐定,本公司採用基於開始日期所得資料的遞增借款利率來釐定租賃付款的現值。遞增借款利率是指本公司在類似經濟環境和類似期限內,以抵押方式借入等同於租賃付款的金額所需支付的利率。
用於計算租賃付款現值的租賃條款一般不包括任何延長、續簽或終止租賃的選項,因為本公司在租賃開始時不能合理確定這些選項將被行使。本公司一般認為其經營租賃ROU資產的經濟壽命可與同類自有資產的使用壽命相媲美。本公司已選擇短期租賃例外,因此經營租賃ROU資產和負債不包括租期在12個月或以下的租賃。它的租約通常不提供剩餘擔保。融資或經營租賃ROU資產也不包括租賃激勵。租賃費用在經營租賃的租賃期內以直線方式確認。同時,本公司按攤餘成本確認融資租賃ROU資產和利息。財務ROU資產的攤銷以增量為基礎確認為攤銷費用,而租賃負債增加以反映負債利息,減少以反映期內支付的租賃付款。租賃負債的利息支出在租賃期內每期確定為導致汽車貸款在負債餘額上的定期利率不變的金額。
該公司審查其ROU資產的減值與適用於其其他長期資產的方法一致。當發生表明資產賬面價值可能無法收回的事件或情況變化時,本公司將審查其長期資產的可回收性。對可能減值的評估是基於其從相關業務的預期未貼現未來税前現金流中收回資產賬面價值的能力。本公司已選擇將融資和經營租賃負債的賬面金額計入任何測試資產組,並將相關租賃付款計入未貼現的未來税前現金流。截至2021年9月30日的三個月和六個月,公司未確認
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其融資租賃ROU資產的減值損失。截至2020年9月30日止三個月及六個月,本公司確認減值虧損為$
(五)防範重大風險和不確定因素
a. | 可能使公司面臨嚴重集中信用風險的資產主要包括現金和現金等價物。這些資產面臨信用風險的最大風險敞口是截至資產負債表日期的賬面金額。在2021年9月30日和2021年3月31日,大約$ |
該公司的業務全部在中國大陸進行。因此,本公司的業務、財務狀況和經營結果可能受到中國的社會、政治、經濟和法律環境以及中國經濟總體狀況的影響。此外,公司的業務可能會受到中國政府法律、規則和政策變化的影響,這些變化涉及(但不限於)對新冠肺炎疫情的應對、反通脹措施、貨幣在中國境外的兑換和匯款、税率和徵税方法以及其他因素。
b. | 在衡量汽車購買者(“客户”)應收賬款的信用風險時,本公司主要反映客户對其合同義務的“違約概率”,並考慮客户當前的財務狀況、客户面臨的風險及其未來可能的發展。 |
從歷史上看,大多數汽車購買者都會在一到三個月內向公司支付之前拖欠的金額。因此,如果客户拖欠還款超過三個月,公司將為應收賬款提供全額撥備。截至2021年9月30日和2021年3月31日,公司計提壞賬準備#美元。
在衡量正式使用本公司已停產P2P借貸平臺的借款人和投資者(“P2P客户”)的應收賬款的信用風險時,本公司主要反映P2P客户對其合同義務的“違約概率”,並考慮P2P客户目前的財務狀況以及P2P客户面臨的風險敞口及其未來可能的發展。過往,大部分借款人在(I)支付貸款所得款項或(Ii)全數支付貸款本金及利息後,會在一年內繳付交易費用。大多數投資者會在收到投資回報後一年內支付手續費。
2019年10月17日,董事會批准了本公司停止和結束其網絡借貸服務業務的計劃。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月,
截至2021年9月30日和2021年3月31日,公司幾乎所有的經營活動和主要資產和負債,除了約1美元的現金存款外
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外國子公司的財務報表的折算將受到重大影響。從那時起,人民幣就升值了。
本公司相信,VIE協議和投票協議符合中國法律,具有法律效力。然而,中國法律制度的不確定性可能會限制本公司執行這些合同安排的能力。
四川森苗的股東亦為本公司的股東,因此目前並無興趣尋求違反合約安排的行為。然而,如果四川森苗的股東減少他們在本公司的權益,他們的利益可能會與本公司的利益背道而馳,這可能會增加他們尋求違反合同條款的風險。然而,金凱龍的其他股東不是本公司的股東,他們的行為可能會違反本公司股東的利益。
本公司不能保證當利益衝突發生時,四川森苗的股東或金凱龍的其他股東會按照本公司的最佳利益行事,或利益衝突會得到有利於本公司的解決。此外,公司通過VIE協議和投票協議控制四川森廟和金凱龍的能力可能不如直接股權有效。
此外,如果中國政府或法院認為VIE協議或投票協議違反中國法律法規或因公共政策原因無法執行,VIE協議或投票協議可能不會在中國執行。如果VIE協議或表決協議被發現違反任何現有的中國法律和法規,中國政府可以:
● | 吊銷合營企業的營業執照和經營許可證; |
● | 要求VIE停止或限制經營; |
● | 限制公司的税收徵收權; |
● | 屏蔽本公司網站; |
● | 要求公司重組業務,迫使公司成立新的企業,重新申請必要的許可證,或者遷移我們的業務、員工和資產; |
● | 施加公司可能無法遵守的附加條件或要求;或 |
● | 對本公司採取其他可能損害本公司業務的監管或執法行動。 |
(W)最近發佈的會計準則
2016年6月,FASB發佈了新的會計準則ASU 2016-13,用於確認金融工具的信貸損失,自2020年1月1日起生效,並允許於2019年1月1日提前採用。該指引引入了一種新的信貸準備模式,名為當前預期信貸損失(“CECL”)模式,該模式以預期損失為基礎,與目前使用的已發生損失方法有很大不同。CECL模型不僅要求基於歷史經驗和當前條件來衡量預期的信貸損失,而且還要求通過包含前瞻性信息的合理和可支持的預測來衡量預期信貸損失,這可能會導致更早確認信貸準備金。2019年11月,FASB發佈了ASU No.2019-10,更新了ASU No.2016-13的生效日期,適用於申請信用損失標準的私營公司、非營利組織和某些較小的報告公司。這些籌備者的新生效日期是2022年12月15日之後的財年,包括這些財年內的過渡期。本公司尚未採用這一更新,它將於2023年1月1日生效,假設本公司仍有資格成為較小的報告公司。公司目前正在評估這一新準則對公司未經審計的簡明綜合財務報表和相關披露的影響。
CECL的採用將對金融服務公司的財務報表產生廣泛影響,這將影響關鍵的盈利能力和償付能力指標。一些更值得注意的預期變化包括:
- | 財務擔保準備金和融資租賃應收賬款水平及相關遞延税項資產的較高撥備。雖然不同的資產類型將受到不同的影響,但預計所有金融公司的準備金水平將普遍上升。 |
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- | 準備金水平的提高可能會導致資本水平的降低。 |
- | 由於儲備金水平較高,預計CECL將降低金融公司業績的週期性,因為在“景氣時期”增加儲備金將意味着與貸款相關的收入(將繼續根據有效利息法定期確認)和相關信貸損失(將在初始階段確認)將不那麼顯著地增加準備金。這將使貸款擴張期看起來不那麼有利可圖,因為預期的信貸損失會立即得到確認。貸款水平穩定或下降的時期看起來相對有利可圖,因為貸款收入會慢慢流入貸款,而這些貸款之前已經確認了虧損。 |
2019年12月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2019-12號文件,題為“所得税(主題740):簡化所得税的會計處理”。本次更新中的修訂通過刪除主題740中的一般原則的某些例外,簡化了所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修改現有指南,改進了對主題740其他領域的GAAP的一致適用和簡化。對於公共企業實體,本更新中的修訂在2020年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期內有效。對於所有其他實體,修正案在2021年12月15日之後的財年和2022年12月15日之後的財年內的過渡期內有效。允許及早採用修正案,包括在任何過渡期內採用(1)尚未發佈財務報表的公共業務實體和(2)尚未發佈財務報表的所有其他實體。選擇在過渡期內提早通過修正案的實體應反映截至包括該過渡期在內的年度期間開始時的任何調整。此外,選舉提前通過的實體必須在同一時期通過所有修正案。2021年1月1日採用該準則並未對其未經審計的簡明合併財務報表產生實質性影響。
2020年8月,FASB發佈了ASU 2020-06號文件,“債務-債務轉換和其他期權(分主題470-20)和衍生品和對衝-實體自有股權合同(分主題815-40)”。本次修訂旨在解決因對某些具有負債和權益特徵的金融工具應用公認會計原則(GAAP)所產生的複雜性而發現的問題。在可轉換工具方面,董事會決定減少可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模式。與當前的GAAP相比,限制記賬模型導致從主機合同中單獨識別的嵌入式轉換特徵更少。繼續受分離模式約束的可轉換工具包括:(1)具有與宿主合同不明確和密切相關、符合衍生工具定義且不符合衍生工具會計例外範圍的嵌入轉換特徵的可轉換債務工具;(2)溢價記為實收資本的已發行溢價較高的可轉換債務工具。本更新中的修訂對符合美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)備案文件定義的公共商業實體有效,不包括符合美國證券交易委員會定義的較小報告公司的實體,從2021年12月15日之後的財年開始,包括這些財年內的過渡期。對於所有其他實體,修正案在2023年12月15日之後的財年有效,包括這些財年內的過渡期。允許提前採用,但不得早於2020年12月15日之後開始的財年, 包括這些會計年度內的過渡期。理事會具體規定,一個實體應在其年度財政年度開始時採用該指導意見。本公司認為,採用這一ASU不會對本公司未經審計的簡明綜合財務報表和相關披露產生實質性影響。
本公司認為,近期頒佈但尚未生效的其他會計準則如果目前採用,將不會對本公司未經審計的簡明綜合財務狀況、營業報表和現金流量產生重大影響。
4.企業合併
2020年9月11日,森苗諮詢公司與XXTX的所有原股東簽訂了關於XXTX的投資協議,據此,森苗諮詢公司同意以人民幣進行投資
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利息。截至這些未經審計的簡明合併財務報表出具之日,森苗諮詢已出資人民幣
根據美國會計準則第805條,該公司對XXTX的收購作為一項業務合併入賬。本公司已根據收購日收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值分配XXTX的收購價。除其他流動資產及流動負債採用成本法估值外,本公司根據財務會計準則委員會頒佈的業務合併準則及採用第3級投入的估值方法,估計收購日期收購資產及承擔的資產及負債的公允價值。本公司管理層負責釐定收購資產、承擔的負債及於收購日期確認的無形資產的公允價值,並考慮多項因素,包括獨立評估師的估值。收購所產生的與收購相關的成本並不重大,已作為一般和行政費用列支。
下表彙總了收購日收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值,該公允價值為收購XXTX當日基於本公司聘請的獨立評估公司進行的估值並按2020年10月23日1.00美元兑人民幣匯率將公允價值從人民幣換算為美元的淨收購價分配
截至2021年9月30日,該公司收購了
根據ASC 805-30-30-1,自2021年9月30日起商譽計算如下:
| 公允價值 | ||
已支付的購買對價 | $ | | |
非控股權益的公允價值 | | ||
減去:XXTX淨資產的公允價值: | |||
現金和現金等價物 | | ||
其他流動資產 |
| | |
廠房和設備 |
| | |
無形資產 |
| | |
總資產 |
| | |
總負債 |
| ( | |
XXTX淨資產公允價值總額 |
| | |
截至收購日的商譽 |
| | |
匯率變動對商譽的影響 |
| | |
減去:商譽減值損失 |
| ( | |
截至2021年9月30日的商譽 | $ | |
5.取消已停產的業務
2019年10月17日,董事會批准了該計劃,根據該計劃,本公司已停止並將逐步結束其在線P2P貸款服務業務。鑑於中國對網上P2P借貸的監管普遍收緊,以及當地監管機構非正式要求減少本公司每月的網上P2P借貸交易量,本公司認定其在線P2P借貸服務業務的持續運營不可行。本公司並決定終止其網上P2P借貸服務業務,使本公司可將資源集中於其汽車融資便利及交易業務。關於該計劃,本公司停止在其在線貸款平臺上進行貸款交易,並承擔該平臺上投資者的所有未償還貸款。本公司停止網上借貸服務業務的決定和行動是一個重大轉變,將對本公司的運營和財務業績產生重大影響,從而觸發根據美國會計準則205-20-45進行的非持續經營會計。
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截至2019年10月17日確定的停產業務的公允價值包括預計收到的估計對價減去銷售成本。在考慮了終止業務的公允價值的確定,包括假設平臺上投資者的所有未償還貸款後,$
下表列出了截至2021年9月30日和2021年3月31日未經審計的簡明綜合資產負債表中主要類別資產和負債的賬面金額對賬情況。
作為非連續性業務的一部分包括的主要資產類別的賬面金額:
|
| 9月30日-- |
| 2010年3月31日 | ||
| 2021 | 2021 | ||||
| (未經審計) | |||||
流動資產 |
|
|
|
| ||
預付款、其他應收款和其他資產淨額 |
| |
| | ||
流動資產總額 |
| |
| | ||
|
|
|
| |||
財產和設備,淨值 |
| |
| | ||
|
|
|
| |||
總資產 | $ | | $ | |
作為非持續經營的一部分包括的主要負債類別的賬面金額:
|
| 9月30日-- |
| 2010年3月31日 | ||
| 2021 | 2021 | ||||
| (未經審計) | |||||
流動負債 |
|
|
|
| ||
應計費用和其他負債 | $ | | $ | | ||
歸功於一位股東 |
| |
| | ||
流動負債總額 |
| |
| | ||
|
| |||||
總負債 | $ | | $ | |
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下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月的未經審計的簡明綜合經營報表和全面虧損中主要類別的收入和虧損金額的對賬。
在截至的三個月內 | 在截至的六個月內 | |||||||||||
9月30日-- | 9月30日-- | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
|
|
|
| |||||||||
運營費用 |
|
|
|
| ||||||||
銷售、一般和行政費用 |
| |
| | |
| ( | |||||
總運營費用 |
| |
| | |
| ( | |||||
| — |
| ||||||||||
停業收入(虧損) |
| |
| | |
| ( | |||||
|
|
| ||||||||||
其他收入,淨額 |
| |
| | |
| | |||||
|
|
| ||||||||||
所得税前收入(虧損) |
| |
| | |
| ( | |||||
|
|
| ||||||||||
所得税費用 |
| |
| | |
| | |||||
|
|
| ||||||||||
股東應佔淨收益(虧損) | $ | | $ | | $ | | $ | ( |
6.減少應收賬款,淨額
應收賬款包括汽車購買者每月應支付的固定最低月付款的捆綁租賃安排的一部分,該部分由汽車銷售和服務費產生,扣除未賺取的利息收入,使用公司的租賃定價利率進行貼現。
截至2021年9月30日和2021年3月31日,應收賬款包括:
9月30日-- | 3月31日 | |||||
| 2021 |
| 2021 | |||
(未經審計) | ||||||
汽車銷售應收購車人應收賬款 | $ | | $ | | ||
應收購車人手續費的應收賬款 |
| |
| | ||
網約車司機的應收網約車費用 | | | ||||
經營租賃應收賬款 | | | ||||
減去:未賺取的利息 |
| ( |
| ( | ||
減去:壞賬準備 |
| ( |
| ( | ||
應收賬款淨額 | $ | | $ | | ||
應收賬款,淨額,流動部分 | $ | | $ | | ||
應收賬款,淨額,非流動部分 | $ | | $ | |
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2021年9月30日和2021年3月31日壞賬準備變動情況如下:
| 2021年9月30日 |
| 2021年3月31日 | |||
(未經審計) | ||||||
期初餘額 | $ | | $ | | ||
添加 | | | ||||
恢復 | | ( | ||||
核銷 |
| ( |
| ( | ||
翻譯調整 |
| |
| | ||
期末餘額 | $ | | $ | |
7.減少庫存。
| 9月30日-- |
| 2010年3月31日 | |||
2021 | 2020 | |||||
(未經審計) | ||||||
汽車(一) | $ | | $ | |
(i) | 截至2021年9月30日,公司擁有 |
截至2021年9月30日和2021年3月31日,管理層將汽車成本與其可變現淨值進行比較,並確定
8.包括預付款、其他應收賬款和其他資產
截至2021年9月30日和2021年3月31日,預付款、應收賬款和其他資產包括:
| 2021年9月30日 |
| 2021年3月31日 | |||
(未經審計) | ||||||
網貸平臺借款人應收賬款淨額(一) | $ | | $ | | ||
預付費用(二) | | | ||||
來自汽車購買者的欠款,淨額(三) | | | ||||
存款(Iv) | | | ||||
可退還的增值税(“增值税”) | | | ||||
聚合平臺應收賬款(五) | | | ||||
汽車提前還款(六) | | | ||||
員工預付款 |
| |
| | ||
其他 |
| |
| | ||
預付款、應收賬款和其他資產總額 | | | ||||
預付款、應收款和其他資產總額--非連續性業務 | ( | ( | ||||
預付款、應收款和其他資產總額--持續經營 | $ | | $ | |
(i)
網貸平臺借款方應收賬款餘額為本公司已停業P2P貸款平臺向投資者承擔的未償還貸款,將向相關借款方收取。截至2021年9月30日和2021年3月31日,公司記錄的津貼為$
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(Ii)工作人員。預付費用
預付費用餘額為經營租賃車輛的汽車責任保險費和一年內到期的辦公用房租賃、辦公改造費用等其他雜項費用。
(Iii)來自汽車購買者的欠款,淨額
汽車購買者應付的餘額是代表汽車購買者支付的汽車及相關保險和税金。餘額預計將向汽車購買者分期付款。截至2021年9月30日和2021年3月31日,公司記錄的津貼為$
(Iv)存款
押金餘額主要代表本公司向各汽車租賃公司、金融機構和網約車平臺滴滴出行科技有限公司支付的保證金。
(v)聚合平臺應收賬款
來自聚合平臺的應收賬款餘額為基於確認賬單的協作聚合平臺的應收金額,該金額將支付給通過本公司的在線叫車平臺完成乘車的司機。
(Vi)汽車的提前還款
餘額代表從汽車經銷商或其他方購買汽車的預付款。
9.購買財產和設備,淨值
物業和設備包括以下內容:
| 2021年9月30日 |
| 2021年3月31日 | |||
(未經審計) | ||||||
租賃權的改進 | $ | | $ | | ||
電子設備 |
| |
| | ||
辦公設備、固定裝置和傢俱 |
| |
| | ||
車輛 |
| |
| | ||
小計 |
| |
| | ||
減去:累計折舊和攤銷 |
| ( |
| ( | ||
財產和設備合計(淨額) | | | ||||
財產和設備總額,淨額--非連續性業務 | — | ( | ||||
總財產和設備,淨持續業務 | $ | | $ | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,持續運營的折舊費用為$
截至2021年9月30日和2020年9月30日的6個月,持續運營的折舊費用為1美元。
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10.增加無形資產,淨額
無形資產包括以下內容:
| 2021年9月30日 |
| 2021年3月31日 | |||
(未經審計) | ||||||
軟件 |
| $ | | $ | | |
網約車平臺經營許可證 | | | ||||
減去:累計攤銷 |
|
| ( |
| ( | |
無形資產總額(淨額) | $ | | $ | |
持續運營的攤銷費用總計為$
持續運營的攤銷費用總計為$
下表列出了該公司在截至以下五年的攤銷費用:
| 攤銷 | ||
費用 | |||
截至2022年9月30日的12個月 | $ | | |
截至2023年9月30日的12個月 |
| | |
截至2024年9月30日的12個月 |
| | |
截至2025年9月30日的12個月 |
| | |
截至2026年9月30日的12個月 | | ||
此後 |
| | |
總計 | $ | |
11.控制金融機構的流動和非流動借款
中國某些金融機構的借款代表着#美元的短期貸款。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的利息支出為$
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| 9月30日-- |
| 2010年3月31日 | |||
2021 | 2021 | |||||
(未經審計) | ||||||
網貸平臺投資者應付賬款(一) | $ | | $ | | ||
存款(二) |
| |
| | ||
應計工資總額和福利 | | | ||||
應支付給聚合平臺司機的款項(III) | | | ||||
其他應付税款 | | | ||||
為金融機構償還的貸款(四) |
| |
| | ||
汽車交易及相關服務支出的應付款 | | | ||||
應計費用 |
| |
| | ||
其他應付款(V) |
| |
| | ||
應計費用和其他負債總額 | | | ||||
應計費用和其他負債總額--非連續性業務 | ( | ( | ||||
應計費用和其他負債總額--持續經營 | $ | | $ | |
(i) |
(Ii) | 存款餘額是指運營和融資租賃客户的保證金,用於在客户賬户違約的情況下支付租賃款和相關的汽車費用。租期結束時,在扣除任何拖欠的租賃款和適用費用後,餘額可退還。 |
(Iii) |
(Iv) |
(v) | 其他應付賬款的餘額是指出於運營目的而欠供應商和供應商的金額。 |
13.制定完善的員工福利計劃
公司根據國家有關規定製定了職工福利計劃,包括養老保險、失業保險、醫療保險、住房公積金、工傷保險和生育保險。
該公司所作的供款為$
該公司所作的供款為$
截至2021年9月30日和2021年3月31日,公司沒有支付足夠的員工福利繳費,金額為$
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14.增加股權
認股權證
IPO認股權證
與該公司首次公開發行(IPO)有關的註冊聲明還包括承銷商購買的普通股認購權證
發行中的認股權證
本公司採納了ASC 815關於確定報告實體持有的工具中哪些類型的工具或嵌入特徵可被視為索引到其自身股票的規定,以評估ASC 815中範圍例外的第一標準。與以美元計價的直接股票發行相關發行的認股權證不再被視為與本公司股票掛鈎,因為其行使價格不是本公司的功能貨幣(人民幣),因此不再符合範圍例外,必須作為衍生品入賬。這些認股權證在未經審計的簡明綜合資產負債表的“衍生負債”項下被分類為負債,並在每個報告日期按估計公允價值記錄,採用Black-Scholes估值模型計算。負債的期間變動計入未經審計的簡明綜合經營表和綜合虧損,列項為“衍生負債公允價值變動”。
2019年註冊直接發售認股權證
截至2021年9月30日和2021年3月31日,
2020年8月承銷商認股權證
截至2021年9月30日和2021年3月31日,
2021年2月註冊直接發行認股權證
截至2021年9月30日和2021年3月31日,
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2021年5月註冊直接發售認股權證
公司根據收到收益之日的公允價值將普通股和認股權證之間收到的收益首先分配給認股權證,其餘部分分配給普通股。認股權證的價值是根據布萊克-斯科爾斯估值模型在以下假設下確定的:波動性
認股權證 |
| $ | |
普通股 |
| | |
淨收益總額 | $ | |
在初始記錄之後,根據Black-Scholes估值模型在每個報告日期確定的認股權證公允價值的變化將導致記錄為負債的金額的增加或減少,這取決於公司股價的波動以及對其他收入(或費用)的相應調整。截至2021年9月30日止三個月及六個月內,公允價值變動為收益$
該公司的未償還認股權證如下:
加權 | 平均值 | ||||||||
平均值 | 剩餘 | ||||||||
認股權證 | 認股權證 | 鍛鍊 | 合同 | ||||||
| 傑出的 |
| 可操練的 |
| 價格 |
| 生命 | ||
平衡,2020年3月31日 |
| |
| | $ | |
| ||
授與 |
| |
| | $ | |
| ||
沒收 |
| ( |
| ( |
| — |
| — | |
練習 |
| ( |
| ( | — |
| — | ||
平衡,2021年3月31日 |
| |
| | $ | |
| ||
授與 |
| |
| | $ | |
| ||
練習 |
| ( |
| ( |
| — |
| — | |
餘額,2021年9月30日(未經審計) |
|
| $ |
|
限售股單位
2020年10月29日,董事會批准發行總額為
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股權激勵計劃
在2018年11月8日召開的公司2018年股東年會上,公司股東批准了公司2018年面向公司及其關聯方員工、高管、董事、顧問的股權激勵計劃。由董事會委任的至少兩名獨立董事組成的委員會(如無該等委員會,則為董事會)將負責股權激勵計劃的一般管理。根據股權激勵計劃授予的所有獎勵將由公司與參與者之間的單獨獎勵協議管理。截至2021年9月30日,公司已根據股權激勵計劃授予了總計RSU,並根據股權激勵計劃發行了總計股份。和RSU被沒收的原因是
2019年註冊直接認股權證的行使
2021年4月23日,A系列權證的一名持有人行使權證購買
2021年5月註冊直接發售
於二零二一年五月十一日,本公司與若干買方(“投資者”)訂立證券購買協議(“購買協議”),據此,本公司將以登記直接發售方式向投資者出售合共
認股權證的有效期為
根據本公司與FT Global Capital於2021年5月11日訂立的配售代理協議(“配售代理協議”)的條款,FT Global Capital,Inc.(“FT Global Capital”)擔任本次發售的獨家配售代理。根據配售代理協議,公司同意向FT Global Capital支付相當於7.5%(
就是次發售,本公司向投資者發出認股權證及配售代理權證,以購買最多
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15.取消所得税
美利堅合眾國
本公司在美國內華達州註冊成立,繳納美國聯邦企業所得税,税率為
2017年12月22日,美國政府頒佈了俗稱《減税和就業法案》(簡稱《税法》)的綜合性税收立法。税法對被視為匯回外國子公司的歷史收益徵收一次性過渡税,未來的外國收益需繳納美國税。税法還設立了全球無形低税收入(GILTI),這是一項影響外國子公司非常規收入的新納入規則。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的6個月內,公司在中國的外國子公司在綜合基礎上處於虧損狀態,因此沒有繳納GILTI税。
在截至2021年9月30日的6個月裏,該公司在美國的淨營業虧損約為美元
中華人民共和國
森苗諮詢、四川森苗、湖南瑞喜、瑞喜租賃、金凱龍、儀誠、XXTX及其附屬公司須根據中國相關所得税法就應納税所得額繳納中國企業所得税(“企業所得税”)。在中國經營的公司的企業所得税税率為
中華人民共和國的所得税包括:
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的6個月, | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||
當期所得税費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
遞延所得税費用 | | | | | ||||||||
所得税費用總額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至2021年9月30日和2021年3月31日,本公司中國實體持續運營的淨營業虧損結轉約為$
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導致公司遞延税金資產和負債的持續經營的暫時性差額對税收的影響如下:
| 9月30日-- |
| 2010年3月31日 | |||
| 2021 |
| 2021 | |||
(未經審計) | ||||||
遞延税項資產 | ||||||
在中國結轉的淨營業虧損 | $ | | $ | | ||
在美國結轉的淨營業虧損。 |
| |
| | ||
壞賬準備 | | | ||||
減去:估值免税額 |
| ( |
| ( | ||
遞延税項資產,淨額 | $ | | $ | | ||
遞延税項負債: | ||||||
資本化無形資產成本 | $ | | $ | | ||
遞延税項負債,淨額 | $ | | $ | |
截至2021年9月30日及2021年3月31日,本公司與終止P2P借貸業務相關的中國實體的淨營業虧損結轉約為$
導致公司遞延税金資產的非持續業務的暫時性差額對税收的影響如下:
| 2021年9月30日 |
| 2021年3月31日 | |||
(未經審計) | ||||||
在中國結轉的淨營業虧損 | $ | | $ | | ||
減去:估值免税額 |
| ( |
| ( | ||
$ | | $ | |
16.集中精神
主要供應商
截至2021年9月30日的三個月,
截至2021年9月30日的六個月,
17.統計關聯方交易和餘額
1. | 關聯方餘額 |
1) | 關聯方應收賬款 |
截至2021年9月30日和2021年3月31日,關聯方應付餘額為#美元。
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2) | 歸功於一位股東 |
由於股東由支付給下列股東的金額組成,並且是無擔保的、免息的和按需到期的。
| 9月30日-- |
| 2010年3月31日 | |||
2021 | 2021 | |||||
(未經審計) | ||||||
王軍 | $ | | $ | | ||
應付給股東的合計 | | | ||||
股東造成的合計-停止運營 | ( | ( | ||||
股東合計-持續運營 | $ | | $ | |
3) | 由於關聯方和關聯公司 |
| 9月30日-- |
| 2010年3月31日 | |||
2021 | 2021 | |||||
(未經審計) | ||||||
應付關聯方貸款(一) | $ | | $ | | ||
其他(二) |
| |
| | ||
因關聯方和關聯公司而產生的合計--持續運營 | $ | | $ | |
(i) |
(Ii) |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月的利息支出為
2.關聯方交易
2017年12月,本公司與兩名股東訂立貸款協議,兩名股東同意給予約#美元的信貸額度。
2021年7月28日和8月17日,本公司簽訂了
本公司與四川森廟的一位股東簽訂了兩份寫字樓租賃協議,該協議將於2020年1月1日到期。2020年4月1日,兩份寫字樓租約被修改為租賃期限為2020年4月1日至2023年3月31日。2021年3月1日,公司簽訂了一份額外的寫字樓租約,租約將於2026年2月1日到期。2021年4月1日,本公司簽訂了另一份寫字樓租約,租約將於2024年4月1日到期。截至2021年9月30日和2021年3月31日,這些租約的經營租賃使用權資產總額為#美元。
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2018年11月,湖南瑞喜與我們的一名獨立董事擔任法定代表人兼總經理的湖南鼎晨泰投資有限公司(以下簡稱定晨泰)簽訂了辦公租賃協議。租賃協議的期限是從
2019年6月和2020年1月,公司分別與金凱龍非控股股東之一控股的四川七華信汽車服務有限公司和四川友森汽車維修服務有限公司簽訂了兩份汽車維修服務合同。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內,本公司產生的汽車維修費為$
18.簽訂新的租約
出租人
該公司的汽車租賃經營租約的租期通常是短期的,一般為12個月或更短。在附註3(R)的收入確認一節中,本公司披露,在截至2020年3月31日的年度,汽車租賃賺取的收入(即已確認的資產轉讓給客户,並且客户有能力控制該資產)在主題842下入賬。
承租人
截至2021年9月30日和2021年3月31日,本公司從事的寫字樓和展廳租賃被歸類為經營租賃。此外,該公司還擁有汽車租賃,這些租賃被歸類為融資租賃。
該公司根據經營租賃協議佔用多個辦公室,租期短於12個月,它選擇不確認ASC 842項下的租賃資產和租賃負債。相反,本公司在租賃期內以直線法確認租賃付款的損益,並在產生該等付款義務的期間內確認可變租賃付款。
本公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。
本公司在經營租賃的租賃期內以直線法確認租賃費用。同時,本公司按攤餘成本確認融資租賃ROU資產和利息。財務ROU資產的攤銷以增量為基礎確認為攤銷費用,而租賃負債增加以反映負債利息,減少以反映期內支付的租賃付款。租賃負債的利息支出在租賃期內每期確定為導致汽車貸款在負債餘額上的定期利率不變的金額。
ROU資產和租賃負債是根據截至採用日租賃未來最低租金支付的現值確定的,使用的有效利率為
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運營和融資租賃費用包括以下費用:
在截至的三個月內 | 在截至的六個月內 | |||||||||||||
| 分類 |
| 2021年9月30日 |
| 2020年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
| 2020年9月30日 | |||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||
經營租賃成本 | ||||||||||||||
租賃費 |
| 銷售、一般和行政 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
融資租賃成本 |
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|
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|
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| ||||
租賃資產攤銷 |
| 收入成本 |
| |
| |
| |
| | ||||
租賃資產攤銷 |
| 一般事務和行政事務 |
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| |
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| | ||||
租賃負債利息 |
| 融資租賃利息支出 |
| |
| |
| |
| | ||||
租賃總費用 | $ | | $ | | $ | | $ | |
運營租賃費用總計為$
下表列出了該公司在未來時期的最低租賃付款:
|
| 金融 |
| ||||||
經營租賃 | 租賃 | ||||||||
付款 | 付款 | 總計 | |||||||
截至2022年9月30日的12個月 | $ | | $ | | $ | | |||
截至2023年9月30日的12個月 | | |
| | |||||
截至2024年9月30日的12個月 | | |
| | |||||
截至2025年9月30日的12個月 | | | | ||||||
截至2026年9月30日的12個月 | | | | ||||||
租賃付款總額 | | |
| | |||||
減價:折扣 | ( | ( |
| ( | |||||
租賃負債現值 | $ | | $ | | $ | |
19.預算承諾和或有事項
購買承諾
2月22日,本公司與一家汽車經銷商簽訂採購合同,共採購
2021年7月9日,公司與另一家汽車經銷商簽訂採購合同,共採購
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偶然事件
在衡量向汽車購買者提供擔保服務的信用風險時,本公司主要反映汽車購買者對其合同義務的“違約概率”,並考慮汽車購買者目前的財務狀況及其未來可能的發展。
本公司通過對每位購車者進行初步信用檢查和每月持續監測來管理購車者的信用風險。根據目前的信用損失模型,管理層認為,如果購車者拖欠付款超過三個月,本公司將承擔向金融機構償還本金和利息的信用風險。管理層還定期重新評估購車者違約的可能性,以便在必要時調整免税額,因為公司是貸款的擔保人。
汽車購買者的或有負債
從歷史上看,大多數汽車購買者都會在一到三個月內向該公司支付之前拖欠的金額。2019年12月,一種新型冠狀病毒株(新冠肺炎)浮出水面,並迅速傳播到中國許多地區和包括美國在內的世界其他地區。疫情已導致隔離、旅行限制,並暫時關閉了中國和其他地方的商店和設施。由於本公司幾乎所有業務都在中國進行,新冠肺炎疫情對本公司2020年和2021年的業務運營、財務狀況和經營業績產生了實質性的不利影響,並可能繼續影響,包括但不限於收入下降、應收賬款收回速度放緩以及額外的壞賬準備。該公司的一些客户退出了叫車業務,將他們的汽車提供給該公司轉租或出售,以產生收入或收益,以支付欠金融機構和該公司的款項。截至2021年9月30日的三個月和六個月,公司確認的撥備損失估計約為$
截至2021年9月30日,公司將面臨的最大或有負債約為$
金凱龍的或有負債
2018年5月25日,成都工業典當有限責任公司(“典當”)與朗悦公司簽訂質押典當合同(“主合同”),根據該合同,典當將向朗悦提供最高不超過人民幣的貸款。
朗悦沒有及時向Impawn支付2020年6月的月度分期付款。2020年7月,典當行向郎月發出催收函和通知,要求支付人民幣利息和違約金
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2020年12月24日,金凱龍股東金凱龍與典當簽署和解協議(《和解協議》)。典當同意解除金凱龍75輛汽車的質押,前提是金凱龍及其股東總共償還人民幣
本公司可能會不時受到正常業務過程中出現的某些法律程序、索賠和糾紛的影響。除朗悦的或有負債外,其他應計金額以及與該等事項有關的合理可能虧損總額(個別及合計)均被視為對中期未經審核簡明綜合財務報表並無重大影響。
20.提供更多細分市場信息
公司在消除公司間交易後列報分部信息。一般而言,營收、營收成本及營運開支直接歸屬或分配至各分部。本公司主要根據使用情況、收入或員工人數,根據相關成本和支出的性質,將不能直接歸因於特定部門的成本和費用(如跨不同部門支持基礎設施的成本和費用)分配給不同的部門。由於CODM不使用資產信息評估部門的業績,公司不會將資產分配給其部門。
下表列出了截至2021年9月30日的三個月和六個月每個部門的收入、運營虧損、所得税前虧損和被視為部門經營業績衡量標準的淨虧損的摘要:
截至2021年9月30日的前三個月 | ||||||||||||
|
| 在線乘車- |
|
| ||||||||
汽車業 | 打車服務。 | |||||||||||
交易成交量和成交量 | 平臺管理 | |||||||||||
與之相關的信息服務 | 服務 | 未分配 | 整合 | |||||||||
收入 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
運營虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
所得税前虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
淨損失 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( |
截至2021年9月30日的前六個月 | ||||||||||||
汽車 | 在線叫車服務 | |||||||||||
交易記錄和 | 站臺 | |||||||||||
| 與之相關的信息服務 |
| 服務 |
| 未分配 |
| 整合 | |||||
收入 |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
運營虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
所得税前虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
淨損失 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( |
本公司按分部劃分的收入詳情載於附註2(G)。
截至2021年9月30日,公司總資產為
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由於本公司幾乎所有長期資產均位於中國,而本公司幾乎所有收入均來自中國境內,故並無呈列任何地理資料。
21、報道了隨後的活動。
收購XXTX的非控股權益
2021年10月22日,森苗諮詢進一步訂立換股協議(“換股協議”),根據該協議,森苗諮詢將向XXTX原股東收購全部剩餘股權,總收購價為$。
為諮詢服務發行的普通股
2021年10月22日,本公司與Jolly Good River Group Limited簽訂諮詢協議(“諮詢協議”)。(“顧問”),據此,本公司聘請該顧問提供若干市場研究及業務發展諮詢服務,為期
私募配售
2021年11月11日,本公司完成了一次約$的定向增發(“定向增發”)。
根據A系列優先股指定證書(“COD”),在初始發行日期後的任何時間,各持有人有權將其持有的已發行優先股的任何部分按初始轉換價格轉換為普通股(“轉換股份”),初始轉換價格應調整為較大者。
因此,該公司籌集了大約$
就是次發售,本公司向配售代理支付約$現金佣金。
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第二項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析。
以下對我們經營業績和財務狀況的討論和分析應與我們未經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀,這些報表和附註包括在本報告的其他部分以及我們提交給美國證券交易委員會的截至2021年3月31日的年度報告(以下簡稱年度報告)中。我們的財務報表是根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。
概述
我們是一家汽車交易和相關服務提供商,連接汽車經銷商、金融機構和消費者,他們大多是隸屬於中華人民共和國(“中華人民共和國”或“中國”)不同在線叫車平臺運營商的現有和未來的叫車司機。我們通過我們的全資子公司益誠金融租賃有限公司(中國有限責任公司)、成都科雷內爾科技有限公司(中國有限責任公司)、我們的控股子公司湖南瑞喜金融租賃有限公司(以下簡稱湖南瑞喜)及其可變利息實體四川金凱龍汽車租賃有限公司提供汽車交易及相關的服務,這些子公司是一家中國有限責任公司(以下簡稱“一誠”),成都科雷內爾科技有限公司是一家中國有限責任公司(以下簡稱“科雷內爾”),我們的控股子公司湖南瑞喜金融租賃有限公司(以下簡稱“湖南瑞喜”)及其可變利息實體(“VIE”)是四川金凱龍汽車租賃有限公司(以下簡稱“金凱龍汽車租賃有限公司”),我們通過其全資子公司四川金凱龍汽車租賃有限公司提供汽車交易及相關服務。從2020年10月開始,我們還通過我們的全資子公司四川森妙澤誠商務諮詢有限公司的控股子公司湖南西興天下科技有限公司(簡稱:XXTX)運營網約車平臺。我們的平臺使合格的網約車司機能夠主要在中國成都、長沙和廣州提供基於應用的交通服務。我們幾乎所有的業務都是在中國進行的。
我們的汽車交易和相關服務
我們的汽車交易及相關服務主要包括(I)汽車經營租賃,即我們向個人客户提供汽車租賃服務,以滿足其個人需求,租期不超過12個月;(Ii)汽車融資,即我們通過融資租賃為客户提供汽車金融解決方案;(Iii)汽車銷售,即我們從經銷商那裏採購新車,並在汽車融資便利化業務中將其出售給我們的客户;以及(Iv)促進汽車交易和融資,我們將潛在的叫車司機與金融機構聯繫起來,以購買或獲得購買汽車的融資,這些汽車將用於提供在線叫車服務。我們從2018年11月開始提供便利化服務,從2019年1月開始銷售汽車,從2019年3月開始融資和運營租賃。
自2018年11月22日收購湖南瑞西以來,截至2021年9月30日,我們已為1687輛汽車提供融資,總價值約2590萬美元,累計銷售汽車1422輛,總價值約1380萬美元,向客户交付了約2417輛經營租賃汽車和131輛融資租賃汽車,其中絕大多數是網約車司機。
下表列出了在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月內,根據不同租賃安排出售或交付或由我們管理/擔保的車輛數量以及相應的收入:
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的6個月 | |||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||||||
| 數量 |
| 收入 |
| 數量 |
| 收入 |
| 數量 |
| 收入 |
| 數量 |
| 收入 | |||||
車輛 | (近似值) | 車輛 | (近似值) | 車輛 | (近似值) | 車輛 | (近似值) | |||||||||||||
經營租約 |
| 2,036 | $ | 2,008,000 |
| 442 |
| $ | 788,000 |
| 2,085 | $ | 3,493,000 |
| 512 |
| $ | 1,196,000 | ||
融資租賃 |
| 131 | $ | 30,000 |
| 122 | $ | 62,000 |
| 131 | $ | 76,000 |
| 122 | $ | 104,000 | ||||
銷售額 |
| — |
| 12 | $ | 84,000 |
| — |
| 35 | $ | 424,000 | ||||||||
促進 |
| — |
| 12 | $ | 75,000 |
| — |
| 54 | $ | 162,000 | ||||||||
其他服務 |
| >1,500 | $ | 260,000 |
| >2,500 | $ | 381,000 |
| >1,800 | $ | 537,000 |
| >2,500 | $ | 651,000 |
截至2021年9月30日的六個月,我們的經營租賃、汽車管理服務和汽車融資租賃分別佔我們汽車交易和相關服務總收入的85.1%、2.5%和1.9%,而我們的經營租賃、汽車銷售、汽車管理服務、汽車融資和交易便利化以及汽車
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截至2020年9月30日止六個月,融資租賃分別佔約47.2%、16.7%、10.8%、6.4%及4.1%。
我們的叫車平臺服務
作為我們為在線叫車司機提供全方位解決方案的目標的一部分,以及在競爭日益激烈的在線叫車行業中增強我們的競爭優勢和利用市場潛力的目標的一部分,我們於2020年10月開始在成都運營自己的在線叫車平臺。該平臺(稱為西興天下)XXTX由XXTX擁有和運營,其中森苗諮詢根據與XXTX所有原股東於2021年2月5日簽訂的XXTX投資協議補充協議(“XXTX增資協議”)收購了XXTX 78.74%的股權。
根據XXTX增資協議,森苗諮詢同意以現金向XXTX投資人民幣4000萬元(約600萬美元),以換取XXTX 78.74%的股權。XXTX股東變更和註冊資本變更登記手續已於2021年3月19日完成。
於2021年10月22日,森苗諮詢進一步訂立換股協議(“換股協議”),根據該協議,森苗諮詢將收購原股東於XXTX持有的全部剩餘股權,總購買價為350萬美元,以本公司普通股股份(“普通股”)面值0.0001美元支付,每股面值0.0001美元,每股價格為緊接日期前十(10)個交易日在納斯達克資本市場公佈的普通股平均收盤價。2021年11月9日,本次交易的5,331,667股本公司普通股發行工作已經完成,中國地方政府的備案工作預計將於2021年12月內完成。交易完成後,森苗諮詢將持有XXTX 100%股權。
截至本報告日,森苗諮詢已向XXTX出資人民幣2,681萬元(約合416萬美元),剩餘款項預計於2025年12月31日前支付。
XXTX運營西行天下,持有全國網絡預約出租汽車經營許可證。該平臺目前服務於中國11個城市的網約車司機,包括成都、長沙、廣州等,為他們提供了一個查看和接受客户訂單的平臺。我們目前與中國知名的聚合平臺高德地圖就我們的叫車平臺服務進行合作。2021年6月,我們還與一家頂級網約車平臺簽署了合作協議。在我們的合作下,當使用該平臺的乘客在聚合平臺上搜索出租車/叫車服務時,平臺會提供多個在線叫車平臺供其選擇,包括我們的平臺。如果我們的平臺被乘客選擇,訂單將分發給我們平臺上的註冊司機查看和接受。乘客還可以同時選擇多個在線叫車平臺,在這種情況下,聚合平臺將根據某個地區使用該平臺的可用司機數量和這些司機的歷史表現等,將請求分發到他們合作的不同在線叫車平臺。我們通過向網約車司機提供服務來獲得收入,幫助他們為尋找出租車/叫車服務的乘客提供交通服務。我們為每個完成的訂單賺取佣金,作為預先報價的車費與司機根據向乘客收取的乘車實際時間和距離賺取的金額之間的差額。我們每週與聚合平臺結算佣金。
同時,為了加強我們在某些城市的市場地位,自2021年8月起,我們與美團-W的合作模式已從與高德相同的模式轉變為專注於汽車運營租賃和司機管理服務的模式。自2021年8月初,我們與美團-W的一家附屬公司簽署了一份新合同,根據合同,在線叫車請求和訂單將利用我們的汽車和司機網絡在美團-W的平臺上完成。我們從司機那裏賺取租金收入,未來還會從美團-W那裏賺取佣金。
收購XXTX為我們帶來了新的收入來源,並增強了我們為在線叫車司機提供全方位解決方案的目標。我們於2020年10月下旬在成都境內的特定市場推出了西興天下,專注於目前的司機客户。在截至2021年9月30日的6個月裏,我們通過與當地某些汽車租賃公司合作,並通過向司機提供有吸引力的激勵和獎勵,將我們的叫車平臺的營銷擴大到成都、長沙、廣州和其他六個城市更多的潛在司機和乘客。
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在截至2021年9月30日的6個月裏,通過西興田峽完成的乘車次數約為1240萬次,總票價約為3800萬美元,平均每月有超過1.99萬名叫車司機通過西興田峽完成乘車並賺取收入。我們計劃擴大我們平臺和汽車租賃業務的司機基礎,同時加強租車和使用我們平臺的司機的特許權使用費,同時擴大規模。在截至2021年9月30日的6個月裏,我們賺取了600,298美元的在線叫車平臺服務費,扣除了支付給活躍司機的約310萬美元的獎勵。
我們打算專注於目前通過我們融資或租賃車輛的司機,但我們的平臺對其他人也是可用的。我們計劃推出西興天下未來五年在中國更多的城市。
影響經營成果的關鍵因素和風險
提高我們的汽車承租人和活躍司機基礎的能力
我們的收入增長在很大程度上是由我們汽車租户基礎的擴大以及運營和融資租賃產生的相應收入推動的。在收購XXTX後,我們的收入增長還取決於我們平臺上完成的網約車訂單數量,這在很大程度上取決於在我們平臺上完成網約車交易的活躍司機數量。我們通過第三方銷售團隊網絡、在線叫車平臺的推薦以及我們自己的努力(包括在線廣告和廣告牌廣告),為我們的汽車交易和相關服務以及我們的在線叫車平臺服務獲得客户。我們還會發出傳單,參加貿易展會,為我們的服務做廣告。我們計劃在未來五年內通過將我們的平臺擴展到更多的城市,以及向我們現有的和潛在的汽車租户營銷我們的平臺,來增加我們的活躍司機的數量。我們預計,我們現有司機基礎的擴大將促進我們汽車租賃業務的增長,因為我們提供專門針對使用我們平臺的司機的汽車租賃解決方案/激勵措施。我們的汽車金融和租賃業務與較新的在線叫車平臺業務之間的有效交叉銷售戰略對我們的擴張和收入增長非常重要。我們還計劃通過與某些汽車經銷商的合作,以及通過我們自己的團隊,通過聘用更有經驗的員工,提高我們服務的質量和多樣性,來加強我們的營銷努力。我們還計劃在未來三年內繼續在成都和長沙設立新的服務中心。截至2021年9月30日,我們自己的銷售部有79名員工。
淺談汽車租賃管理
由於成都網約車行業的激烈競爭以及新冠肺炎在中國大陸的蔓延帶來的不利影響,相當數量的網約車司機退出了網約車業務,將他們的汽車轉租或出售給我們,以賺取收入/收益來償還他們欠金融機構和我們的款項。自2019年底以來,我們看到短期租車需求不斷增加,截至2021年9月30日的三個月和六個月期間,需求保持穩定。為滿足業務拓展的需要,我們還向第三方租賃汽車。租賃汽車的日常管理和及時維護將對我們未來12個月汽車租賃收入的增長產生重大影響。通過我們的專有系統和經驗豐富的汽車管理團隊對我們的汽車進行有效管理,可以為潛在的承租人提供合格的汽車,無論是個人使用還是提供在線叫車服務。截至2021年9月30日,我們在成都有1個停車場和18名員工,在廣州有1個停車場和5名員工,在長沙有1個停車場和5名員工用於停車和經營租賃汽車。在截至2021年和2020年9月30日的三個月內,我們運營租賃的汽車的平均使用率分別約為71%和48%。截至2021年9月30日及2020年9月30日止六個月內,我們營運租賃汽車的平均使用率分別約為70%及54%。
我們的服務產品和定價
我們收入的增長取決於我們是否有能力改善現有的解決方案和提供的服務,繼續識別不斷髮展的業務需求,完善我們與業務合作伙伴的合作,併為客户提供增值服務。新汽車租賃的吸引力取決於我們具有誘人的租賃價格和靈活的租賃條款的租賃解決方案。我們還採用了穩定的定價公式,考慮了歷史和未來的支出、剩餘的租賃月數和市場價格,以確定我們各種租賃解決方案的租金。此外,我們的產品設計會影響我們吸引的汽車租賃類型,進而影響我們的財務業績。新的活躍司機的吸引力取決於他們能從我們的平臺獲得的綜合收入,這主要取決於通過我們的平臺分配給他們的訂單數量和我們的
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支付給他們的獎勵。我們的收入增長還取決於我們有效地為我們的服務定價的能力,這使我們能夠吸引更多的客户並提高我們的利潤率。
留住現有金融機構並聘用新金融機構的能力
從歷史上看,我們業務的增長取決於我們留住現有金融機構和聘用新金融機構的能力。在截至2021年9月30日的三個月和六個月內,由於我們的業務重心轉向汽車租賃,我們沒有從汽車融資便利化交易中產生收入。儘管出現這種下降,我們正在探索與金融機構在未來12個月內就我們的汽車租賃業務和我們的新能源汽車(“新能源汽車”)購買相關的新合作方式。我們與金融機構的合作可能會受到我們無法控制的因素的影響,例如人們對汽車融資是一種有吸引力的資產的看法、金融機構的穩定性、總體經濟狀況和監管環境。增加合作金融機構的數量,增加現有業務和新業務的融資渠道,將提高汽車交易資金的總體穩定性和充足性。
能夠及時收取貨款
我們過去在向購買者提供相關服務時,會提前支付汽車購置價和所有服務費。我們每月從購車者的分期付款中收取應收賬款,並代表購車者每月償還金融機構的款項。截至2021年9月30日,我們有應收賬款,扣除津貼後,我們有約70萬美元的應收賬款,扣除津貼後,我們應從汽車購買者那裏預付約50萬美元,這些款項將在相關從屬期間通過每月分期付款的方式收取。在截至2021年9月30日的六個月內,我們每週與聚合平臺結算我們的在線叫車平臺服務佣金和月度汽車租賃收入。截至2021年9月30日,我們共有運營租賃和在線叫車服務費用的應收賬款約10萬美元。
月度和周度付款的收取效率對我們的日常運營有實質性的影響。我們的風險和資產管理部門已經建立了一系列程序來監控從司機那裏收取的費用。我們的業務部門也與合作平臺建立了穩定和密切的關係,以確保佣金的及時收取。應收賬款和預付款可能會增加我們的流動性風險。我們已經使用了我們股票發行的大部分收益,並計劃尋求股權和/或債務融資,以支付與汽車購買相關的支出。提前支付費用將增強我們日常運營的穩定性,降低流動性風險,吸引更多的客户。
有效管理違約和潛在擔保責任的能力
我們面臨信用風險,因為某些金融機構要求我們為我們推薦的汽車購買者的租賃/貸款付款(包括本金和利息)提供擔保。如果發生違約,我們被要求代表違約購買者每月向金融機構付款。
我們根據人民中國銀行和第三方信用評級公司的信用報告,以及包括居住地、民族、駕車歷史和參與法律程序在內的個人信息,對每位購車者進行信用檢查,以管理因購車人違約而產生的信用風險。我們的風險部持續監控每位購物者的付款情況,並向他們發送付款提醒。我們也與我們的購買者,特別是網約車司機保持密切溝通,以便我們可以評估他們的財務狀況,併為他們提供援助,包括如果他們不再有興趣提供叫車服務或無法賺取足夠的收入來支付每月租賃/貸款,我們可以將汽車轉讓給新司機。
此外,根據融資安排,汽車被用作抵押品,以確保購買者的付款義務。如果發生違約,我們可以通過安裝的GPS系統跟蹤汽車,收回汽車並將其移交給金融機構,這樣我們就可以免除保修責任。然而,如果金融機構提起法律訴訟,要求向違約的汽車購買者收取到期款項,我們可能需要作為擔保人償還違約金額。如果我們無法承擔作為擔保人的責任,如果金融機構成功請求命令凍結我們的資產或銀行賬户,我們的資產,如現金和現金等價物,可能會被法院凍結,這可能會對我們的運營造成不利影響。
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截至2021年9月30日,我們服務的所有汽車購買中約有542.8萬美元逾期,其中包括欠金融機構的約32.6萬美元的利息。我們服務的1305名網約車司機將他們的汽車交給我們轉租或出售,截至2021年9月30日,仍在從事網約車業務的79名汽車購買者拖欠月度分期付款。一般來説,大多數想要繼續從事網約車業務的違約汽車購買者都會在一到三個月內支付違約金額。我們的風險管理部門通常會開始與逾期購房者互動,如果他們錯過了一個月的分期付款。然而,如果餘額逾期超過兩個月,或者購買者決定退出在線叫車業務,轉租或出售他們的汽車,我們將全額記錄這些購買者的應收賬款。截至2021年9月30日,我們從這些買家那裏確認了大約3691,000美元的應收賬款累計撥備。在截至2021年9月30日的三個月和六個月裏,我們還確認了大約14,000美元和20,000美元的擔保服務費用,因為司機退出了在線叫車業務,不再每月向我們還款。通過從這些司機那裏轉租汽車,我們相信我們可以應對違約並控制相關風險。
此外,受我們融資租賃約束的汽車不是我們的抵押品。截至2021年9月30日,非抵押汽車的總價值約為113.3萬美元。我們相信我們融資租賃的風險敞口是無關緊要的,因為我們經歷了有限的違約案例,我們能夠根據融資租賃將這些汽車重新租賃給司機。
中國持續存在的冠狀病毒(新冠肺炎)對我們業務的實際和潛在影響
從2019年末開始,一種新型冠狀病毒及相關呼吸道疾病(我們稱之為新冠肺炎)在中國首次發現,並迅速在全球傳播。新冠肺炎疫情已導致中國和全球的隔離、旅行限制,商店和商業設施暫時關閉。2020年3月,世界衞生組織宣佈新冠肺炎為大流行。鑑於新冠肺炎疫情的迅速擴張,以及我們所有的業務運營和勞動力都集中在中國(病毒最早的發源地),我們的業務、運營業績和財務狀況都受到了不利影響。
由於封鎖政策和旅行限制,我們在中國的業務領域對叫車服務的需求受到了實質性的不利影響,這減少了我們的汽車交易和相關服務的需求。因此,我們截至2020年3月31日的三個月以及隨後截至2020年6月30日的三個月的收入和收入受到了很大程度的負面影響。自2020年4月以來,隨着成都和長沙的網約車市場逐漸從新冠肺炎的影響中恢復過來,我們見證了截至2021年3月31日的最後三個季度收入的增長趨勢。與截至2020年9月30日的三個月和六個月相比,截至2021年9月30日的三個月和六個月產生的收入分別增長了100%和85.5%。
對我們的汽車交易和相關服務的影響
我們在2020年2月至3月期間向網約車司機收取每月分期付款的能力受到不利影響。大約1500名司機推遲了2020年2月和3月的每月分期付款,這導致我們在2020年2月和3月期間每月的分期付款減少了73.2萬美元。自2020年4月以來,我國新冠肺炎疫情得到有效控制,成都、長沙網約車市場正在復甦。截至2021年9月30日,1305名司機退出了網約車業務,將汽車交給我們轉租或出售,79名司機推遲了每月分期付款。因此,我們記錄的累計壞賬支出約為3691,000美元。與2020年同期相比,截至2021年9月30日的三個月和六個月的平均每月分期付款分別增長了約3%和6%。我們將繼續密切關注我們的收藏品。
我們的日常現金流也受到不利影響,原因是根據我們擔保的融資協議,從在線叫車司機那裏收取的費用不令人滿意,以及我們潛在的擔保支出。如果成都、長沙和廣州發生新冠肺炎案件的本地死灰復燃,我們的現金流將繼續受到不利影響,這將由於旅行限制而對在線叫車市場產生相應的負面影響。此外,我們的汽車購買者和承租人可能無法產生足夠的收入來支付他們每月的分期付款,這可能會造成我們的汽車購買者或承租人持續違約的重大風險。因此,我們可能要以擔保人的身份償還拖欠的金額,或者失去每月的租金收入。如果我們的汽車購買者/租户普遍違約,我們的現金流和經營結果將是
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受到實質性的和不利的影響。因此,在可預見的未來,如果沒有額外的融資資源,我們可能面臨流動性短缺,失去增長業務的能力,甚至可能被要求縮減或重組我們的業務。
為了幫助我們的汽車購買者,我們與我們合作的金融機構進行了談判,以延長可能受到疫情影響的每月付款的到期日。某些金融機構同意給予合格司機最長四個月的寬限期,從2020年2月1日到5月。
對我們的網約車平臺服務的影響
我們從2020年10月下旬開始運營我們的在線叫車平臺,並在2020年12月中旬和2021年7月下旬見證了在線叫車訂單的減少,當時成都報告了14例新冠肺炎確診病例和6例確診病例,因此使用網約車的人減少了。與報告成都新冠肺炎新病例前相比,通過我們平臺完成的日均乘車次數下降了約10%至15%,一週後隨着成都新確診病例得到完全控制而恢復。因此,在此期間,通過滴滴平臺運營業務的我們的汽車交易和相關服務客户的收入也有所下降。同樣,2021年1月初,北京報告了三例確診的新冠肺炎病例和一例涉及主要交通網絡公司滴滴司機的無症狀病例,這也導致了北京滴滴平臺訂單的減少。自2021年5月中旬至2021年6月,廣州報告了一系列確診和無症狀的新冠肺炎病例,當地政府已確保採取具體有效的措施來抗擊疫情死灰復燃,包括暫停廣州某些中風險和高風險地區的一些交通活動。與廣州新冠肺炎新病例報告之前相比,通過我們平臺完成的日均乘車次數減少了約40%。
近期新冠肺炎病例在部分地區的局部死灰復燃並未對中國經濟造成實質性負面影響,因此我們預計未來潛在新冠肺炎病例帶來的影響可能有限,因為中國已經制定了迅速遏制新冠肺炎病例蔓延、將相關經濟損失降至最低的計劃。我們按照成都相關監管部門的要求,於2021年7月28日至8月11日暫時關閉了公司總部,以堅持成都的封鎖政策,以應對2021年7月下旬新冠肺炎在當地的復興。我們的員工在其他辦事處工作,在此期間,我們總部的關閉並未對我們的業務運營產生重大影響。我們於2021年8月12日在成都重新開設了總部。然而,如果在截至2022年3月31日的一年中,中國的疫情惡化,我們運營在線叫車平臺的地區出現大量新的新冠肺炎確診病例,可能會對包括我們的平臺在內的在線叫車平臺的乘車需求產生重大負面影響,我們來自在線叫車平臺服務的收入可能會下降。
隨着我們在中國更多的城市擴大我們的在線叫車平臺服務,併產生更多的營銷和推廣費用,我們預計在未來12個月內,我們的日常運營將出現更大的現金流出。如果新冠肺炎疫情在中國重演,我們的現金流狀況可能會惡化。
上述任何與新冠肺炎相關的因素,以及其他類似或當前無法預見的超出我們控制範圍的因素,都可能對我們的整體商業環境產生不利影響,在我們開展業務的中國地區造成不確定性,導致我們的業務遭受我們無法預測的方式的影響,並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大和不利的影響。
管理和發展新的網約車業務的能力
由於成都和長沙的網約車行業競爭激烈,如果我們只專注於目前的汽車交易和相關服務業務模式,隨着時間的推移我們增加收入的能力可能會受到限制。作為我們為網約車司機提供全方位解決方案戰略的一部分,我們已經通過運營西興天下,我們自己的網約車平臺,給我們帶來了新的收入來源。我們從每個完成的訂單賺取的佣金中獲得收入,佣金代表預先報價的車費與司機根據向乘客收取的乘車實際時間和距離賺取的金額之間的差額。隨着聚合平臺將需求訂單分發到不同的在線叫車平臺,我們運營區域的司機流量得到了增強,導致更多的乘車訂單分發到我們的平臺的可能性更大,這反過來將增加使用我們平臺的司機的收入(以及我們的收入)。這也使我們能夠吸引更多的司機在我們的平臺上從事他們的在線叫車業務。通過一系列
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在推廣和有效的日常管理和培訓服務方面,我們預計我們自己的在線叫車平臺將為我們提供穩定的收入來源,這也有助於我們汽車融資和租賃業務的增長。
根據與滴滴出行科技有限公司(以下簡稱滴滴)就我們的汽車交易及相關服務簽署的合作協議,我們可能會受到滴滴的處罰,或者我們與滴滴的合作關係可能會終止,因為我們現在經營的業務與滴滴競爭。然而,我們從滴滴獲得的汽車交易和相關服務的服務費目前只佔我們總收入的不到0.1%。因此,我們相信,終止與滴滴在汽車交易和相關服務方面的合作不會對我們的業務或運營結果產生實質性影響。
有效競爭的能力
我們的業務和經營成果取決於我們有效競爭的能力。總括而言,我們的競爭地位可能會受到多項因素的影響,其中包括我們的服務質素,以及我們為解決方案和服務定價具競爭力的能力。我們將建立並不斷優化我們自己的業務系統,以提高我們的服務質量和用户體驗。我們的競爭對手可能比我們有更多的資源,包括財政、技術、市場推廣等,可以投入更多的資源來發展和推廣他們的服務。我們將需要繼續推出新的或增強現有的解決方案和服務,以繼續吸引汽車經銷商、金融機構、購車者、承租人、網約車司機和其他行業參與者。我們能否以及以多快的速度做到這一點,將對我們業務的增長產生重大影響。
中國的市場機遇與政府管制
對我們服務的需求取決於中國網約車行業的整體市場狀況。城市人口的持續增長給城市交通帶來了越來越大的壓力,生活水平的提高增加了中國市場對優質出行的需求。傳統出租車服務是有限的,合併的網絡平臺為網約車服務市場的發展創造了良好的機遇。據中國電子商務研究中心監測,截至2018年底,網約車服務用户規模已達3.33億,較2017年增長16%。根據貝恩公司(Bain&Company)的數據,2017年中國網約車市場的交易額超過了世界其他地區的總和。據估計,到2021年,中國網約車市場的總交易額將達到600億美元。網約車行業在中國面臨着日益激烈的競爭,正在吸引更多的資本投資。根據中華人民共和國交通部的數據,截至2021年10月31日,中國約有251家網約車平臺獲得了預約出租車經營許可證,2021年10月中國網約車訂單總量約為6.92億輛。與此同時,全國共發放網絡預約出租車運輸證約146萬張,網絡預約出租車駕駛證約380萬張。根據第47次互聯網發展統計報告發佈於2021年2月,截至2020年12月底,中國網約車乘客數量約為3.65億人,約佔中國網民總數的36.9%。自2019年以來,除了傳統的在線叫車平臺外,汽車製造商、線下運營服務公司、金融和地圖服務提供商等都建立了合作關係,使網約車行業成為一個更具聚集性的行業。
網約車行業還可能受到中國總體經濟狀況等因素的影響。利率和失業率可能會影響叫車服務的需求,以及購車者向金融機構尋求信貸的意願。不利的經濟狀況也可能減少合格的汽車購買者和網約車司機向金融機構尋求信貸的數量,以及他們的付款能力。如果這些負面情況發生,我們服務的汽車交易量和價值將會下降,我們的收入和財務狀況將受到負面影響。
為管理快速發展的網約車服務市場,管控相關風險,2016年7月27日,交通部等7部委聯合頒佈了《網絡預約出租汽車經營服務管理暫行辦法》(《暫行辦法》),並於2019年12月28日修訂,將滴滴等網約車服務合法化,要求網約車服務必須符合《辦法》規定的要求,取得出租汽車經營服務許可證,並承擔全部責任。
2016年11月5日,成都市交通委會同多個市級部門聯合印發了《成都市網絡預約出租汽車經營管理服務管理實施細則》,該實施細則被廢止,取而代之的是2021年7月26日發佈的更新版。2017年8月10日,北京市交通運輸委員會
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成都市進一步出台了《網絡預約出租汽車駕駛員資格審核發放工作流程》和《網絡預約出租汽車運輸證簽發流程》的詳細指導意見。根據這些規定和指引,在成都經營網約車業務需要三個證照/證件:(1)滴滴等網約車服務平臺應當取得網絡預約出租汽車經營許可證;(2)用於網約車的車輛應當取得網絡預約出租汽車運輸證(《機動車證》);(3)駕駛員應當取得網絡預約出租汽車駕駛證(《駕駛證》)。此外,所有用於網約車的新車都應該是新能源汽車。
2018年7月23日,長沙市人民政府辦公廳印發了《長沙市網絡預約出租汽車經營服務管理細則》。2019年6月12日,長沙市交通委進一步下發了《長沙市網絡預約出租汽車轉移登記手續》。根據規定和指導方針,在長沙經營網約車業務需要在成都獲得類似的牌照,但用於網約車服務的汽車必須符合某些標準,包括銷售價格(含税)超過12萬元人民幣(約合1.7萬美元)。在實踐中,湖南瑞溪還被要求每50輛用於網約車服務的車輛聘請一名安全管理員,每月將這些車輛的交通違法等日常運營信息上報長沙市交通委運管處。
除全國網絡預約出租汽車經營許可證外,XXTX及其子公司還於2020年6月至2021年10月在成都、長沙、廣州、泰安、賀州、江蘇省兩市等12個城市和四川省其他7個城市取得了網絡預約出租汽車經營許可證,經營網約車平臺服務。與我們合作進行汽車交易和相關服務的在線叫車平臺滴滴,分別於2017年3月和2018年7月在成都和長沙獲得了在線預約出租車經營許可證。
然而,截至2021年9月30日,我們約有52%的網約車司機沒有獲得駕照,而我們提供管理服務的所有用於網約車服務的汽車都有汽車證書。如果沒有必要的汽車證書或駕照,這些司機可能會被暫停提供叫車服務,沒收違法所得,並處以違法收入10倍以下的罰款。從2019年12月開始,滴滴開始在成都對擁有駕照但沒有機動車證書的司機實施這一限制。
此外,根據暫行辦法,任何企業和個人都不得向不合格的車輛和駕駛員提供開展網約車服務的信息。2020年12月,成都市交通運輸局對違反暫行辦法的行為進行了一系列調查,並對此類違規行為處以罰款。在226起案件中,有兩起案件涉及我們西興天下網約車平臺的司機未能取得網約車駕駛證。結果,我們被罰款1萬元。根據暫行辦法,XXTX及其子公司可能因違反暫行辦法(包括向不合格的司機或車輛提供網約車平臺服務)而被處以人民幣5,000元至30,000元人民幣(約合776美元至4,654美元)的罰款。在截至2021年9月30日的三個月和六個月內,我們分別被成都和長沙的交通管理局罰款約79,000美元和166,000美元,其中分別約2,000美元和13,000美元由司機或合作第三方進一步賠償。如果我們被認為嚴重違反了暫行辦法,我們的在線叫車平臺服務可能會被暫停,相關牌照可能會被某些政府部門吊銷。
我們正在協助司機獲得我們的汽車交易和相關服務以及我們的在線叫車平臺服務所需的證書和執照。然而,不能保證所有與我們有關聯的司機都能獲得所有的證書和執照。此外,不能保證每個使用我們平臺的司機或這些司機提供叫車服務時使用的汽車都擁有必要的執照或證書。如果我們的關聯司機被暫停提供網約車服務或處以鉅額罰款,或者如果我們發現由於司機未能獲得與我們平臺提供服務相關的返還駕照和/或汽車證書而嚴重違反《暫行辦法》,我們的業務和經營業績將受到實質性和不利的影響。
中國政府已經並將繼續通過監管和國有制對中國經濟的幾乎每一個領域實施實質性控制。例如,中國網絡安全監管機構於2021年7月2日宣佈,已開始對滴滴展開調查,並在兩天後下令將該公司的應用程序從智能手機應用商店下架。我們認為,我們目前的運營符合中國網絡安全監管機構的法律法規。然而,公司的運營可能會受到與其業務或行業相關的現有或未來法律和法規的直接或間接不利影響。
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我們已停產的在線P2P借貸服務
我們之前還通過我們的VIE四川森苗在中國運營了一個在線貸款平臺,為中國投資者與個人和中小企業借款人之間的貸款交易提供了便利。我們在線貸款服務的收入主要來自我們為投資者和借款人牽線搭橋所收取的費用。我們向借款人收取通過我們平臺進行的工作的交易費,並根據投資者的實際投資回報向他們收取服務費。我們於2019年10月停止了在線貸款服務,專注於我們的汽車交易及相關服務。
關於我們董事會於2019年10月17日通過的停止和清盤我們的在線P2P貸款服務業務的計劃(下稱“計劃”),我們停止了在我們的在線貸款平臺上的貸款交易便利化,並承擔了該平臺上投資者的所有未償還貸款。我們假設的貸款總結餘額約為560萬美元。截至2021年9月30日,我們已經使用我們的汽車交易和相關服務產生的現金以及從借款人那裏收取的款項總計約620萬美元來償還平臺投資者,我們預計將在2021年12月31日之前償還所有這些資金,這是投資者同意的延長到期日。然而,如果我們不能產生足夠的現金流來根據計劃按時支付投資者,那麼在我們完全完成計劃之前,我們可能會在以下期間在我們的財務報表中產生額外的現金承諾負債。自2019年12月31日以來,我們已將在線貸款業務視為停產業務,並在相應的財務報表中確認了借款人的應收賬款和向投資者支付的約400萬美元。根據最近向借款人收取的還款,我們還確認了這些應收賬款的壞賬支出約為380萬美元,應收賬款和與我們的在線貸款服務相關的無形資產預付款約為30萬美元。然而,實際壞賬撥備的金額和時間可能會根據本計劃執行期間主題貸款是否可收回的證據而發生變化。作為該計劃的一部分,我們調動了一些過去在我們的在線貸款業務中工作的員工,主要是信息技術人員,為客户提供新的網站設計和開發服務。
截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月的運營結果
對於中國來説, | |||||||||
三個月後結束。 | |||||||||
9月30日, | |||||||||
2021 | 2020 | 變化 | |||||||
| (未經審計) |
| (未經審計) |
| |||||
收入 | $ | 2,855,909 | $ | 1,390,396 | $ | 1,465,513 | |||
收入成本 |
| (2,868,309) |
| (994,515) |
| (1,873,794) | |||
毛利(虧損) |
| (12,400) |
| 395,881 |
| (408,281) | |||
運營費用 |
|
|
|
|
|
| |||
銷售、一般和行政費用 |
| (2,981,720) |
| (2,749,209) |
| (232,511) | |||
撥備(追討)呆賬 |
| (57,187) |
| 47,540 |
| (104,727) | |||
長期資產減值 |
| (5,886) |
| (80,223) |
| 74,337 | |||
總運營費用 |
| (3,044,793) |
| (2,781,892) |
| (262,901) | |||
運營虧損 |
| (3,057,193) |
| (2,386,011) |
| (671,182) | |||
其他收入,淨額 |
| 38,705 |
| 135,457 |
| (96,752) | |||
利息支出 |
| (12,952) |
| (14,892) |
| 1,940 | |||
融資租賃利息支出 |
| (108,208) |
| (211,053) |
| 102,845 | |||
衍生負債公允價值變動 |
| 3,017,734 |
| (129,961) |
| 3,147,695 | |||
所得税前虧損 |
| (121,914) |
| (2,606,460) |
| 2,484,546 | |||
所得税費用 |
| (11) |
| (705) |
| 694 | |||
淨損失 | $ | (121,925) | $ | (2,607,165) | $ | 2,485,240 |
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收入
我們分別於2018年11月22日和2020年10月23日開始從收購湖南瑞喜的汽車交易和相關服務中獲得收入,從收購XXTX中獲得在線叫車平臺服務的收入。
與截至2020年9月30日的三個月相比,截至2021年9月30日的三個月的收入增加了1,465,513美元,增幅約為105%。這一增長主要是由於來自汽車租賃的經營租賃收入和來自在線叫車平臺服務的收入的增加。為了緩解因中國新冠肺炎疫情而退出網約車業務的司機渲染汽車對我們日常現金流的負面影響,並發展新業務,從2021財年開始,我們將業務重點從促進汽車交易和融資轉移到汽車租賃上。自2020年4月以來,在線叫車市場逐漸復甦,因為新冠肺炎在中國總體上處於控制之下,新冠肺炎零星的本地復興並未對市場產生實質性影響。因此,與去年同期相比,在截至2021年9月30日的三個月裏,退出業務的叫車司機向我們提供的額外汽車數量有所下降。截至2021年9月30日的三個月,我們來自汽車租賃的收入為2,008,462美元,來自網約車平臺服務的收入為557,947美元,這抵消了我們汽車銷售收入下降以及汽車交易和融資便利化的負面影響。
隨着我們計劃更多地專注於我們的汽車租賃和在線叫車平臺服務業務,我們預計未來12個月來自汽車租賃收入的收入將繼續佔我們收入的大部分,來自在線叫車平臺服務的收入將保持穩定。我們計劃利用我們在線叫車平臺的擴張來提高我們的汽車在運營租賃中的利用率,這將帶來對短期汽車租賃日益增長的需求。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月按收入來源劃分的收入細目:
對於中國來説, | ||||||
三個月後結束 | ||||||
9月30日, | ||||||
2021 | 2020 | |||||
| (未經審計) |
| (未經審計) | |||
汽車交易及相關服務收入 | $ | 2,297,962 | $ | 1,390,396 | ||
-來自汽車租賃的經營租賃收入 |
| 2,008,462 |
| 787,955 | ||
-融資收入 |
| 30,308 |
| 62,404 | ||
-來自汽車管理和保修服務的服務費 |
| 57,625 |
| 161,043 | ||
-汽車購買服務的服務費 |
| 795 |
| 75,038 | ||
-汽車銷售收入 |
| — |
| 83,787 | ||
-來自汽車交易的便利費 |
| — |
| 16 | ||
-其他服務費 |
| 200,772 |
| 220,153 | ||
網約車平臺服務收入 |
| 557,947 |
| — | ||
總收入 | $ | 2,855,909 | $ | 1,390,396 |
汽車交易及相關服務收入
本公司的汽車交易及相關服務收入主要包括汽車租賃的經營租賃收入、汽車管理及擔保服務的服務費、融資收入(指融資租賃的利息收入)及其他服務費,分別佔截至2021年9月30日的三個月的汽車交易及相關服務收入總額的約87.4%、2.5%、1.3%及8.8%。與此同時,在截至2020年9月30日的三個月中,來自汽車租賃的經營租賃收入、汽車管理和擔保服務的服務費、汽車銷售收入、汽車購買服務的服務費、融資收入(相當於融資租賃的利息收入)和其他服務費用分別佔汽車交易和相關服務收入總額的約56.7%、11.6%、6.0%、5.4%、4.5%和15.8%。
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汽車租賃的經營租賃收入
我們的收入來自租賃自己的汽車或轉租網約車司機授權租期不超過12個月的汽車。租金收入的增加是由於租賃汽車數量的增加。在截至2021年9月30日的三個月裏,我們租賃了2030多輛汽車,平均月租金收入為每輛車476美元,租金收入為2008462美元。而我們租賃了440多輛汽車,平均每輛車的月租金收入為495美元,在截至2020年9月30日的三個月裏創造了787,955美元的租金收入。
融資收入
我們於2019年3月開始開展融資租賃業務,並於2019年4月開始通過向網約車司機提供融資租賃服務產生利息收入。我們還向我們的汽車融資便利服務客户收取每月付款的利息,包括購買汽車的價格以及我們的服務費和便利費,期限為36個月或48個月。在截至2021年和2020年的三個月裏,我們分別從平均每月74輛汽車和平均每月96輛汽車中確認了30,308美元的利息收入和62,404美元的利息收入。前期租賃汽車利息收入每月攤銷的減少進一步加劇了減幅。
汽車管理和保修服務的手續費
我們的大多數客户都是網約車司機。他們還與我們簽訂了從屬服務協議,根據這些協議,我們為他們提供交易後管理服務和擔保服務。減少103,418元,是因為我們向叫車司機收取租金,而不是收取管理和保證服務費,而是減少了提供車輛的累積數目。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏,我們分別為1350多輛和2500輛汽車提供了管理和保障服務。
購車服務費
我們通過在汽車購買交易過程中提供一系列汽車購買服務來獲得收入。這些費用的數額是根據所提供的汽車和相關服務的銷售價格計算的。與2020年同期相比,汽車購買服務的服務費減少了74243美元,主要是由於便利購買新車的數量減少。在截至2021年9月30日的三個月裏,我們只有一筆新的融資租賃汽車交易的收入,而在截至2020年9月30日的三個月裏,我們為12輛新車購買和13輛融資租賃中的新車提供了服務。
汽車銷售和汽車交易的便利費
由於我們已經將業務重點轉向汽車租賃,在截至2021年9月30日的三個月裏,我們沒有售出任何汽車。與此同時,在截至2020年9月30日的三個月裏,我們總共向金凱龍和湖南瑞西的客户銷售了12輛汽車,總價值83787美元。在我們的收入構成中,汽車交易的便利費是最低的。
其他服務費
在截至2021年9月30日的三個月中,我們產生了其他收入,如保險公司佣金、租賃我們新能源電動汽車的司機的服務費以及向客户收取的其他雜項服務費,分別約佔其他服務費收入的39.9%、19.3%和40.8%。在截至2020年9月30日的三個月內,向汽車購買者收取的保險公司佣金和其他雜項服務費分別佔其他服務費收入的約91.3%和8.7%。其他服務費減少19381美元,原因是保險公司的佣金減少了約112,796美元,但被向租賃我們新能源電動汽車的網約車司機收取的38,780美元的新服務費和其他雜項服務費增加約54,635美元部分抵消。
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網約車平臺服務收入
我們通過向在線叫車司機提供服務來創造收入,幫助他們通過我們的平臺向乘客提供交通服務,併為每完成一筆訂單賺取佣金,佣金等於自2020年10月以來司機根據向乘客收取的乘車實際時間和距離賺取的預報價車費與實際距離之間的差額。在截至2021年9月30日的三個月裏,通過我們的西興天下平臺完成了約400萬次乘車,總票價約為1290萬美元,我們賺取了557,947美元的在線叫車平臺服務費,扣除了支付給活躍司機的約40萬美元的獎勵。
收入成本
收入成本指租賃給網約車司機的汽車攤銷、日常維護和保險費用2,659,564美元,網約車平臺服務的技術服務費、保險費和其他費用208,745美元。在截至2021年9月30日的三個月內,收入成本較2020年同期增加1,873,794美元,或約188%,主要原因是經營租賃下的汽車成本增加1,742,913美元,以及在線叫車平臺服務的直接費用和技術服務費分別增加208,745美元,但由於汽車銷量減少,汽車銷售成本減少77,864美元,部分抵消了這兩項業務的增長
毛利(虧損)
在截至2021年9月30日的三個月裏,與2020年同期相比,毛利潤減少了408,281美元,降幅約為103%,這主要是由於汽車銷售數量的減少和促進了新車的購買。與2020年同期相比,截至2021年9月30日的三個月,汽車銷售毛利潤減少了5923美元,其他不含收入成本的收入減少了229,154美元,這是因為與2020年同期相比,汽車銷量大幅減少,促進了新車的購買。與此同時,與2020年同期相比,截至2021年9月30日的三個月,汽車租賃經營租賃的總虧損增加了522,406美元。這些租賃的汽車中,大部分都是每月拖欠金融機構分期付款的。因此,這些汽車的攤銷和日常維護費用總額高於每月產生的租金,造成了損失。自2020年以來,由於新冠肺炎以及成都和長沙網約車市場的激烈競爭,大量滴滴司機退出了叫車業務,我們將重點放在運營租賃上,以緩解大量滴滴司機退車的影響。在截至2021年9月30日的三個月裏,我們的在線叫車平臺服務的毛利潤為349,202美元,這部分抵消了毛利潤下降的負面影響。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和行政費用主要包括工資和員工福利、辦公室租金費用、差旅費用和其他成本。銷售、一般和行政費用從截至2020年9月30日的3個月的2,749,209美元增加到截至2021年9月30日的3個月的2,981,720美元,增加了232,511美元,增幅約為8.5%。增長的原因是我們新的在線叫車平臺服務和我們的汽車交易及相關服務業務的日常運營僱傭了更多員工用於業務擴張,以及管理越來越多的轉租汽車。增加的主要原因是,隨着員工人數從200人增加到352人,工資和員工福利增加了719,235美元,寫字樓租金和費用增加了266,530美元,但被金融、法律和市場諮詢等專業服務費減少386,539美元,無形資產和汽車攤銷減少323,708美元,這些無形資產和汽車由於我們租賃了更多的汽車而沒有轉租,以及減少了4,4708美元,部分抵消了增加的工資和員工福利,這是因為我們的員工人數從200人增加到352人,寫字樓租金和費用增加了266,530美元,但被金融、法律和市場諮詢等專業服務費減少了386,539美元,無形資產和汽車的攤銷減少了323,708美元
壞賬支出
由於成都和長沙網約車市場的激烈競爭以及新冠肺炎的負面影響,我們服務的網約車司機將汽車交給我們轉租或出售的人數增加了約4人,錯過每月分期付款的司機人數增加了約22人。
57
目錄
這三個月是2021年9月30日。我們重新評估了從這些司機那裏收取未結清餘額的可能性,並在截至2021年9月30日的三個月內為這些應收賬款提供了57,187美元的壞賬支出。
長期資產減值
在截至2021年9月30日的三個月裏,我們評估了我們的使用權資產和我們自己用於運營租賃的車輛在剩餘使用年限內的未來現金流,併為那些不能產生足夠現金的資產確認了5886美元的額外減值損失。而在截至2021年9月30日的三個月裏,我們確認了無法產生足夠現金的某些使用權資產的額外減值損失80,223美元。
其他收入, 網絡
在截至2021年9月30日的三個月裏,我們有其他收入,淨額38,705美元,主要包括來自一些承租人的108,000美元的罰款收入,部分被我們服務的在線叫車司機大約沒有獲得叫車司機執照的77,000美元的罰款所抵消。我們還有其他收入,淨額為135,457美元,主要是因為我們在2020年同期於2018年首次公開募股(IPO)獲得了四川省經濟和信息化廳14.3萬美元的政府補貼。
融資租賃的利息支出和利息支出
截至2021年9月30日的三個月的利息支出為12,952美元,原因是金凱龍從一家金融機構借款滿足其營運資金要求。減少1,940美元,或約13%,是由於2019年之前取得的貸款未償還本金減少以及剩餘本金利率下降所致。
截至2021年9月30日的三個月,融資租賃的利息支出為108,208美元,代表退出叫車業務的在線叫車司機向我們轉租或出售的未租賃汽車融資租賃項下應計的利息支出。與2020年同期相比,融資租賃利息支出減少102,845美元,約49%,主要是由於截至2021年9月30日的三個月內交付的汽車的加權平均數量比去年同期減少了約13%,以及本期間我們租賃了更多的汽車而交付給我們但未轉租的汽車數量減少了。
衍生負債公允價值變動
我們於2019年6月、2021年2月和2021年5月進行的註冊直接發行的權證以及2020年8月的包銷公開發行的權證在綜合資產負債表的“衍生負債”類別下被分類為負債,並在每個報告日期按估計公允價值記錄,使用Black-Scholes估值模型計算。截至2021年9月30日止三個月的衍生負債公允價值變動共錄得收益3,017,734美元,其中包括我們於2019年6月註冊直接發售時發行的認股權證收益72,024美元,2020年8月承銷公開發售時發行的認股權證收益139,459美元,以及2021年2月註冊直接發售時發行的認股權證收益225,353美元,以及認股權證收益2,580,898美元。截至2020年9月30日的三個月的衍生負債公允價值變化導致我們2019年6月註冊直接發售中發行的權證虧損79,237美元,2020年8月承銷公開發行中發行的權證虧損50,724美元,導致總計虧損129,961美元。
所得税費用
一般來説,我們在中國的子公司和合並後的VIE在中國的應納税所得額按25%的税率繳納企業所得税。企業所得税是根據中國税法和會計準則確定的該實體的全球收入計算的。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,所得税支出分別為11美元和705美元,主要是來自西創和湖南瑞溪的應納税所得額分別為44美元和2820美元所產生的企業所得税撥備。
淨虧損
由於上述原因,截至2021年9月30日的三個月的淨虧損為121,925美元,比截至2020年9月30日的三個月的淨虧損2,607,165美元減少了2,485,240美元。
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目錄
截至2021年9月30日的6個月與截至2020年9月30日的6個月的經營業績
對於他們來説, | |||||||||
| 六個月後結束 | ||||||||
| 9月30日, | ||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 變化 | ||||
(未經審計) | (未經審計) | ||||||||
收入 | $ | 4,705,984 | $ | 2,537,312 | $ | 2,168,672 | |||
收入成本 |
| (6,647,655) |
| (1,794,771) |
| (4,852,884) | |||
毛利(虧損) |
| (1,941,671) |
| 742,541 |
| (2,684,212) | |||
運營費用 |
|
|
|
|
|
| |||
銷售、一般和行政費用 |
| (6,664,997) |
| (4,709,634) |
| (1,955,363) | |||
壞賬撥備 |
| (102,740) |
| (81,072) |
| (21,668) | |||
長期資產和商譽的減值 |
| (170,143) |
| (80,223) |
| (89,920) | |||
總運營費用 |
| (6,937,880) |
| (4,870,929) |
| (2,066,951) | |||
運營虧損 |
| (8,879,551) |
| (4,128,388) |
| (4,751,163) | |||
其他收入(費用),淨額 |
| (17,954) |
| 129,381 |
| (147,335) | |||
利息支出 |
| (27,648) |
| (35,540) |
| 7,892 | |||
融資租賃利息支出 |
| (215,847) |
| (437,230) |
| 221,383 | |||
衍生負債公允價值變動 |
| 1,648,450 |
| (412,941) |
| 2,061,391 | |||
所得税前虧損 |
| (7,492,550) |
| (4,884,718) |
| (2,607,832) | |||
所得税費用 |
| (11) |
| (6,977) |
| 6,966 | |||
淨損失 | $ | (7,492,561) | $ | (4,891,695) | $ | (2,600,866) |
收入
與截至2020年9月30日的6個月相比,截至2021年9月30日的6個月的收入增加了2168,672美元,增幅約為85%。這一增長主要是由於來自汽車租賃的經營租賃收入和來自在線叫車平臺服務的收入的增加。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的6個月按收入來源劃分的收入細目:
對於他們來説, | ||||||
| 六個月後結束 | |||||
| 9月30日, | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
(未經審計) | (未經審計) | |||||
汽車交易及相關服務收入 | $ | 4,105,686 | $ | 2,537,312 | ||
-來自汽車租賃的經營租賃收入 |
| 3,492,989 |
| 1,196,433 | ||
-融資收入 |
| 75,994 |
| 104,434 | ||
-來自汽車管理和保修服務的服務費 |
| 101,172 |
| 273,601 | ||
-汽車購買服務的服務費 |
| 975 |
| 160,577 | ||
-汽車銷售收入 |
| — |
| 423,632 | ||
-來自汽車交易的便利費 |
| — |
| 1,616 | ||
-其他服務費 |
| 434,556 |
| 377,019 | ||
網約車平臺服務收入 |
| 600,298 |
| — | ||
總收入 | $ | 4,705,984 | $ | 2,537,312 |
汽車交易及相關服務收入
我們的汽車交易和相關服務收入主要包括汽車租賃收入、汽車管理和擔保服務的服務費、融資收入和其他服務費,分別佔全年汽車交易和相關服務收入的85.1%、2.5%、1.9%和10.5%。
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目錄
截至2021年9月30日的六個月。與此同時,在截至2020年9月30日的6個月中,來自汽車租賃的經營租賃收入、汽車管理和擔保服務的服務費、汽車銷售收入、汽車購買服務的服務費、融資收入和其他服務費分別佔汽車交易和相關服務總收入的約47.2%、10.8%、16.7%、6.3%、4.1%和14.9%。
汽車租賃的經營租賃收入
我們的收入來自租賃自己的汽車或轉租網約車司機授權租期不超過12個月的汽車。租金收入的增加是由於租賃汽車數量的增加。在截至2021年9月30日的6個月裏,我們租賃了2080多輛汽車,平均月租金收入為每輛車449美元,租金收入為3492,989美元。在截至2020年9月30日的6個月裏,我們租賃了500多輛汽車,平均月租金收入為每輛車495美元,租金收入為1196433美元。
融資收入
在截至2021年9月30日的6個月裏,我們從平均每月84輛汽車中確認了總計75,994美元的利息收入,從平均每月79輛汽車中確認了104,434美元的利息收入。前期租賃汽車的每月攤銷利息收入的減少進一步加劇了這一下降。
汽車管理和保修服務的手續費
減少172,429元,是因為我們向叫車司機收取租金,而不是收取管理和保證服務費,而是減少了提供車輛的累積數目。截至2021年9月30日和2020年9月30日的6個月裏,我們分別為1350多輛和2500輛汽車提供了管理和保障服務。
購車服務費
與2020年同期相比,在截至2021年9月30日的6個月裏,來自汽車購買服務的服務費減少了159,602美元,這主要是由於便利購買新車的數量減少。在截至2021年9月30日的6個月裏,我們只有兩筆新汽車交易的收入,而在截至2020年9月30日的6個月裏,我們根據融資租賃為79輛新汽車購買提供了服務,每輛汽車的服務費從135美元到3450美元不等。
汽車銷售和汽車交易的便利費
由於我們已經將業務重點轉向汽車租賃,在截至2021年9月30日的六個月裏,我們沒有售出任何汽車。與此同時,在截至2020年9月30日的六個月裏,我們總共售出了35輛汽車,價值423,632美元。在我們的收入構成中,汽車交易的便利費是最低的。
其他服務費
在截至2021年9月30日的六個月中,我們產生了其他收入,如保險公司的佣金、租賃我們新能源電動汽車的司機的服務費以及向客户收取的其他雜項服務費,分別約佔其他服務費收入的40.9%、23.5%和35.5%。在截至2020年9月30日的六個月內,向汽車購買者收取的保險公司佣金和其他雜項服務費分別佔其他服務費收入的90.6%和9.4%。其他服務費增加了57,537美元,原因是向租用我們新能源電動汽車的網約車司機收取的新服務費為102,224美元,以及其他雜項服務費增加了約133,644美元。部分被保險公司佣金減少約178331美元所抵消。
網約車平臺服務收入
我們通過向在線叫車司機提供服務來獲得收入,幫助他們通過我們的平臺向乘客提供交通服務,並從每完成一筆訂單中賺取相當於預報價車費和
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目錄
自2020年10月以來,司機根據向騎手收取的實際乘車時間和距離賺取的金額。在截至2021年9月30日的6個月裏,通過我們的西興天下平臺完成了約1240萬次乘車,總票價約為3800萬美元,我們賺取了600,298美元的在線叫車平臺服務費,扣除了支付給活躍司機的約310萬美元的獎勵。
收入成本
收入成本是指租賃給網約車司機的汽車的攤銷、日常維護和保險費用4533283美元,網約車平臺服務的技術服務費、保險費和其他費用2114372美元。在截至2021年9月30日的6個月內,收入成本較2020年同期增加4,852,884美元,約270%,主要原因是經營租賃汽車成本增加3,148,667美元,以及在線叫車平臺服務的直接費用和技術服務費分別增加2,114,372美元,但由於汽車銷量減少,汽車銷售成本減少410,155美元,部分抵消了這兩項業務的增長
毛利(虧損)
與2020年同期相比,截至2021年9月30日的六個月毛利減少了2,684,212美元,降幅約為361%,主要原因是汽車銷售數量減少,促進了新車的購買。與2020年同期相比,截至2021年9月30日的6個月,汽車銷售毛利潤減少了13,477美元,其他不含收入成本的收入減少了304,550美元,這是因為與2020年同期相比,汽車銷量大幅減少,促進了新車的購買。與此同時,與2020年同期相比,截至2021年9月30日的6個月,汽車租賃經營租賃的總虧損增加了852,111美元。這些租賃的汽車中,大部分都是每月拖欠金融機構分期付款的。因此,這些汽車的攤銷和日常維護費用總額高於每月產生的租金,造成了損失。在截至2021年9月30日的6個月裏,特別是2021年4月至6月,我們向平臺支付了過多的司機獎勵,導致我們的在線叫車平臺服務總虧損1,514,074美元。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和行政費用主要包括工資和員工福利、辦公室租金費用、差旅費用和其他成本。銷售、一般和行政費用從截至2020年9月30日的6個月的4,709,634美元增加到截至2021年9月30日的6,664,997美元,增加了1,955,363美元,增幅約為41.5%。增長的原因是我們新的在線叫車平臺服務和我們的汽車交易及相關服務業務的日常運營僱傭了更多員工用於業務擴張,以及管理越來越多的轉租汽車。增加的主要原因是,隨着員工人數從195人增加到334人,工資和員工福利增加了1,459,610美元,新的在線叫車平臺服務的廣告和促銷增加了739,927美元,寫字樓租金和收費增加了596,844美元,但金融、法律和市場諮詢等專業服務費減少了203,189美元,無形資產和汽車攤銷減少了593,408美元
壞賬支出
由於成都和長沙在線叫車市場的激烈競爭,以及新冠肺炎的負面影響,在2021年9月30日的6個月裏,我們服務的在線叫車司機將汽車轉租或出售的數量增加了約16人,錯過每月分期付款的司機數量增加了約36人。我們重新評估了從這些司機那裏收取未結清餘額的可能性,並在截至2021年9月30日的6個月內為這些應收賬款提供了102,740美元的壞賬支出。
長期資產減值與商譽
截至2021年9月30日止六個月,我們評估了我們的使用權資產和我們自己用於經營租賃的車輛在其剩餘使用年限內的未來現金流,並確認了以下資產的額外減值虧損32,527美元。
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目錄
無法產生足夠的現金。同時,我們對商譽進行了減值測試,並完全確認了137,616美元的商譽減值。我們確認了在線叫車行業監管變化造成的減值損失,並預測未來現金流不足以支持我們商譽的估值。在截至2020年9月30日的六個月中,我們確認了無法產生足夠現金的某些使用權資產的額外減值損失80,223美元。
其他收入(費用),淨額
在截至2021年9月30日的六個月裏,我們有其他費用,淨額為17,954美元,主要包括我們服務的在線叫車司機大約未能獲得叫車駕照的罰款153,000美元,以及其他雜項非經常性費用,部分被一些租賃帶來的138,000美元的罰款收入所抵消。我們還有其他收入,淨額129,381美元,主要是因為我們在2020年同期於2018年首次公開募股(IPO)獲得了四川省經濟和信息化廳14.3萬美元的政府補貼。
融資租賃的利息支出和利息支出
截至2021年9月30日的六個月的利息支出為27,648美元,原因是金凱龍公司從一家金融機構借款,以滿足其營運資金要求。減少7,892美元,或約22%,是由於2019年之前獲得的貸款未償還本金減少以及剩餘本金利率下降所致。
截至2021年9月30日的六個月,融資租賃的利息支出為215,847美元,代表退出叫車業務的在線叫車司機提供給我們轉租或出售的租賃汽車融資租賃項下應計的利息支出。與2020年同期相比,融資租賃利息支出減少221,383美元,約51%,主要是由於截至2021年9月30日的六個月內交付的汽車的加權平均數量比去年同期減少了約7%,以及本期間我們租賃了更多的汽車而交付給我們但未轉租的汽車數量減少了。
衍生負債公允價值變動
我們於2019年6月、2021年2月和2021年5月進行的註冊直接發行的權證以及2020年8月的包銷公開發行的權證在綜合資產負債表的“衍生負債”類別下被分類為負債,並在每個報告日期按估計公允價值記錄,使用Black-Scholes估值模型計算。截至2021年9月30日止六個月的衍生負債公允價值變動共錄得收益1,648,450美元,其中包括我們於2019年6月登記直接發售的認股權證的收益136,080美元,2020年8月的承銷公開發售的認股權證的收益251,253美元,我們於2021年2月登記的直接發售中發行的認股權證的收益411,555美元,以及我們5月發行的認股權證的收益849,562美元。截至2020年9月30日的六個月的衍生負債公允價值變動導致我們2019年6月註冊直接發售中發行的權證虧損362,217美元,2020年8月承銷公開發行中發行的權證虧損50,724美元,導致總計虧損412,941美元。
所得税費用
一般來説,我們在中國的子公司和合並後的VIE在中國的應納税所得額按25%的税率繳納企業所得税。企業所得税是根據中國税法和會計準則確定的該實體的全球收入計算的。截至2021年9月30日的6個月,在中國的所有子公司和合並VIE都發生了累計虧損,沒有記錄任何税費支出。截至2021年9月30日和2020年9月30日的6個月,所得税支出分別為11美元和6977美元,主要是應納税所得額分別為44美元和27,908美元所產生的企業所得税撥備。
淨虧損
由於上述原因,截至2021年9月30日的6個月的淨虧損為7,492,561美元,比截至2020年9月30日的6個月的淨虧損4,891,695美元增加了2,600,866美元。
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目錄
流動性與資本資源
我們的運營資金主要來自股票發行收益、股東貸款、商業債務和運營現金流。
截至2021年9月30日,我們的現金和現金等價物為1,766,104美元,而截至2021年3月31日,我們的持續運營為4,448,075美元。我們主要將多餘的無限制現金存放在金融機構的短期計息銀行賬户中。
2021年5月13日,根據與某些認可投資者達成的證券購買協議,我們完成了以每股1.175美元的價格直接發行5531,916美元普通股的登記直接發行。因此,該公司籌集了約580萬美元,扣除配售代理費和發售費用,以支持我們的營運資金需求。
我們的業務是資本密集型的,在截至2021年9月30日的6個月裏,我們已經支出了開發在線叫車平臺服務的新業務和擴大汽車運營租賃的支出。我們已經考慮到,由於(1)經常性運營虧損,包括截至2021年9月30日的6個月約750萬美元的淨虧損,(2)截至2021年9月30日的累計赤字約3990萬美元,(3)截至2021年9月30日的營運資金赤字約1090萬美元,我們是否有能力繼續經營下去;(3)運營虧損,包括截至2021年9月30日的6個月約750萬美元的淨虧損;(2)截至2021年9月30日的累計赤字約3990萬美元;(4)截至2021年9月30日的6個月,持續業務和非持續業務的營業現金淨流出分別約460萬美元和140萬美元;(5)購買承諾約320萬美元。截至2021年9月30日,我們已經與兩家汽車經銷商簽訂了兩份採購合同,總共購買了300輛汽車,金額約為490萬美元。截至這些財務報表發佈之日,已有100輛價值約170萬美元的汽車以現金購買並交付給我們,其餘約320萬美元的購買承諾預計將在2022年3月之前完成。
我們認為,自本報告日期起計的未來12個月,我們公開發售的收益和預期現金流不足以滿足我們在正常業務過程中預期的營運資金需求和資本支出。我們已經確定,我們是否有能力繼續作為一家持續經營的企業,存在很大的疑問。如果我們無法產生可觀的收入,我們可能會被要求停止或縮減我們的業務。我們正嘗試透過以下途徑,減低持續經營的風險:
● | 繼續尋求股權融資以支持我們的營運資金; |
● | 從中國的銀行和其他金融機構獲得的其他融資來源(包括債務);以及 |
● | 我們相關方的資金支持和信用擔保承諾。 |
然而,我們不能保證我們將成功實施上述計劃,也不能保證我們將以商業上合理的條款獲得額外的資金,或者根本不能。可能出現的一些因素可能會破壞我們的計劃,例如(I)新冠肺炎疫情對我們在中國的業務和運營區域的影響,(Ii)對我們服務的需求的變化,(Iii)中國政府的政策,(Iv)中國和世界各地的經濟狀況,(V)汽車交易及相關服務和叫車行業的有競爭力的定價,(Vi)我們與主要業務合作伙伴關係的變化,(Vii)中國的金融機構可能無法繼續為和(Viii)
63
目錄
總部設在中國的公司在美國資本市場的地位。我們無法在需要時獲得所需的融資,可能需要對我們的業務計劃進行重大修改,並可能對我們的生存能力和運營結果產生實質性的不利影響。
對於中國來説, | ||||||
六個月後結束。 | ||||||
9月30日, | ||||||
2021 | 2020 | |||||
| (未經審計) |
| (未經審計) | |||
經營活動中使用的淨現金 | $ | (6,004,863) | $ | (1,295,974) | ||
用於投資活動的淨現金 |
| (2,140,995) |
| (19,643) | ||
融資活動提供的淨現金 |
| 5,439,491 |
| 4,789,349 | ||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
| 24,396 |
| 76,259 | ||
期初現金及現金等價物 |
| 4,448,075 |
| 844,028 | ||
期末現金和現金等價物 |
| 1,766,104 |
| 4,394,019 | ||
減去:來自非持續經營的現金和現金等價物 |
| — |
| — | ||
持續經營的現金和現金等價物,期末 | $ | 1,766,104 | $ | 4,394,019 |
經營活動中的現金流
在截至2021年9月30日的6個月中,用於經營活動的現金淨額為604863美元,其中4622624美元來自持續經營,1382239美元來自非持續經營。而在截至2020年9月30日的6個月中,經營活動中使用的淨現金為1,295,974美元,其中包括持續運營的164,410美元和非持續運營的1,131,564美元。
持續經營活動中使用的現金淨額主要包括支付工資和員工福利2,556,138美元,支付其他運營成本3,365,279美元,以及汽車和相關交易的維護費、保險和其他成本4,710,117美元,但被收到的收入5,631,088美元和將在租賃期限內收取的用於融資租賃的汽車淨收入377,710美元部分抵銷。在截至2021年9月30日的6個月中,持續經營活動中使用的現金淨額增加了4,458,214美元,這主要是由於(1)淨虧損增加2,523,087美元;(2)由於我們的股票價格低於我們的股票認股權證的行使價,衍生負債的公允價值變化減少了2,061,391美元;(3)應計費用和其他負債減少了989,034美元,被(4)應收賬款和融資租賃減少1,106,144美元所抵消。
截至2021年9月30日的6個月,非持續運營中用於經營活動的現金淨額增加250,675美元,主要是由於更多的付款匯給了P2P平臺的投資者。
投資活動中的現金流
截至2021年9月30日的6個月,我們用於投資活動的現金淨額為2,140,995美元,其中包括持續運營的2,139,602美元和非持續運營的1,393美元。用於投資的大部分現金淨額用於購買汽車,用於經營租賃目的。
截至2020年9月30日的6個月,我們用於投資活動的現金淨額為19,643美元,其中包括持續運營的19,572美元和非持續運營的71美元。用於投資的現金淨額總額用於購買辦公設備。
融資活動中的現金流
截至2021年9月30日止六個月,我們由融資活動提供的現金淨額為5,439,491美元,主要包括:(1)我們於2021年5月註冊公開發售的總收益淨額約580萬美元,以及來自投資者行使認股權證的淨收益22,015美元;(2)從一家金融機構借款578,567美元;(3)關聯方借款800,000美元,部分被(4)融資租賃負債本金支付1,241,041美元所抵銷,(
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目錄
截至2020年9月30日的6個月,我們通過融資活動提供的現金淨額為4,789,349美元,其中主要包括:(1)我們於2020年8月承銷的公開發行的淨收益6,098,297美元;(2)行使認股權證所得的75,000美元;(3)從保險公司借款488,932美元,部分被(4)向股東、相關方和附屬公司償還和貸款300,896美元所抵消,(5)償還當前借款
表外安排
截至報告發布之日,我們有以下表外安排,這些安排可能會對我們的財務狀況、收入或支出、運營業績和流動性產生未來的影響:
● | 購買承諾 |
2021年2月22日和7月9日,我們與兩家汽車經銷商簽訂了兩份採購合同,總共購買了300輛汽車,金額約為490萬美元。根據2021年7月9日簽訂的合同,我們需要現金購買100輛汽車,金額約為150萬美元。根據2021年2月22日簽訂的合同,我們需要現金購買100輛汽車,金額約為170萬美元。其餘約170萬美元的100輛汽車購買承諾將通過經銷商指定的金融機構完成,並有融資選擇權。截至本報告日期,2021年2月簽訂的合同中已有100輛汽車以現金購買並交付給我們。由於我們正在獲得經銷商指定金融機構的批准,為這100輛汽車的購買提供資金,目前還沒有明確的時間表來完成與該汽車經銷商的剩餘採購承諾。不過,我們預計收購將於2022年3月完成。
● | 或有負債 |
汽車購買者的或有負債
我們面臨信用風險,因為某些金融機構要求我們為我們推薦的汽車購買者的租賃/貸款付款(包括本金和利息)提供擔保。截至2021年9月30日,假設所有汽車購買者都違約,我們將面臨的最大或有負債約為1080萬美元(包括與我們停產的P2P業務相關的約2.3萬美元),這可能會導致融資活動中擔保費用和現金流出的增加。截至2021年9月30日,我們服務的所有汽車購買中約有542.8萬美元逾期,其中包括欠金融機構的32.6萬美元利息。
金凱龍的或有負債
2018年5月25日,成都工業典當有限責任公司(以下簡稱“典當”)與朗悦簽訂質押典當合同(“主合同”),根據該合同,典當將向朗悦提供至多2000萬元人民幣(約合290萬美元)的貸款。關於主合同,金凱龍與典當訂立擔保,並同意與其他七名擔保人(其中一名為金凱龍股東)共同及個別為朗悦的所有付款(包括本金、利息、賠償及其他開支)提供擔保。朗悦使用了典當貸款中的7,019,652元人民幣(約合1,003,000美元),並在2018年6月至2018年9月期間再貸款給金凱龍推薦的汽車購買者,這些購車者也得到了金凱龍的擔保。
朗悦沒有及時向Impawn支付2020年6月的月度分期付款。2020年7月,典當行向郎月發出催收函和通知,要求支付利息和違約金人民幣100,300元(約合14,330美元)。2020年9月18日,典當行在法院提起法律訴訟,要求下令凍結郎月夫婦和所有相關擔保人的所有銀行賬户,以收取和強制償還總額為人民幣9992,728元(約合1,428,000美元)的未償還本金、利息和罰款以及其他費用。2020年10月14日,金凱龍銀行的現金總額為人民幣175,335元(約合25,050美元),被法院凍結,並相應成為限制性現金。
2020年12月24日,金凱龍股東金凱龍與典當簽署和解協議(《和解協議》)。典當同意解除金凱龍75輛汽車的質押,前提是金凱龍及其股東在35個月內按月分期償還總計4,026,594元人民幣(約合625,000美元)。此外,在金凱龍和該股東首次支付60萬元人民幣(約合9.3萬美元)後,典當將請求法院解凍被凍結的銀行
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目錄
金凱龍的記述。和解協議進一步規定,其不解除金凱龍的擔保義務,若朗悦的貸款在35個月末仍未得到全額償還,典當有權就貸款的未償還餘額向金凱龍及該股東採取進一步行動。截至2021年9月30日,金凱龍將承擔的朗悦貸款給汽車購買者的原始最高或有負債約為人民幣962,000元(約149,000美元),已計入上述汽車購買者的或有負債金額中。金凱龍將向租賃這75輛汽車的網約車司機收取每月分期付款,以償還質押餘額,並確認擔保費用(如果有)。然而,由於金凱龍已經為典當的朗悦所有貸款承擔了連帶責任擔保,金凱龍未來可能需要向典當支付全部1,192,000美元的未償還餘額。
通貨膨脹率
我們不認為我們的業務和運營受到通脹的重大影響。
關鍵會計政策
我們根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表。這些會計原則要求我們對每個會計期間末報告的資產和負債額以及每個會計期間報告的收入和費用做出判斷、估計和假設。我們根據過去的經驗、知識和對當前業務和其他狀況的評估,以及基於現有信息和假設對未來的預期,不斷評估這些判斷和估計。
除以下披露外,在截至2021年9月30日的6個月內,我們的會計政策與我們之前在截至2021年3月31日的財年年度報告中披露的會計政策相比沒有實質性變化。
關鍵會計政策的選擇、影響這些政策應用的判斷和其他不確定性,以及報告結果對條件和假設變化的敏感性,都是審查我們的財務報表時應考慮的因素。我們相信以下會計政策涉及編制我們未經審計的綜合財務報表時使用的最重要的假設和估計。
(a)預算的使用
在根據美國公認會計原則呈報未經審計的簡明綜合財務報表時,管理層作出影響報告金額和相關披露的估計和假設。就其性質而言,估計是基於判斷和可獲得的信息。因此,實際結果可能與這些估計不同。管理層使用當前可用的信息持續審查這些估計和假設。事實和環境的變化可能會使我們修正我們的估計。我們根據過往經驗及相信合理的其他各種假設作出估計,而這些假設的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎。在核算項目和事項時,包括但不限於收入確認、剩餘價值、租賃分類和負債、融資租賃應收賬款、存貨陳舊、使用權資產、長期資產的使用年限和估值、壞賬和預付款準備的估計、無形資產和商譽的減值估計、遞延税項資產的估值、用於企業收購的估計公允價值、衍生負債的估值、衍生負債的公允價值分配、發行普通股和行使認股權證以及其他。
(b)金融工具的公允價值
會計準則編纂(“ASC”)主題825,“金融工具”(“主題825”)要求披露金融工具的公允價值信息,無論該信息是否已在資產負債表中確認,估計該價值是可行的。在無法獲得報價市場價格的情況下,公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術很大程度上受到所用假設的影響,包括貼現率和對未來現金流的估計。主題825將某些金融工具和所有非金融資產和負債排除在其披露要求之外。
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目錄
因此,公允價值總額並不代表我們的潛在價值。評估層次結構的三個級別定義如下:
1級估值方法的投入是對活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。
2級估值方法的投入包括活躍市場上類似資產及負債的報價,以及該等資產或負債在實質上整個金融工具期限內可直接或間接觀察到的投入。
3級估值方法的投入是不可觀察的,對公允價值具有重要意義。
(c)財產和設備
物業及設備主要由電腦設備組成,按成本減去累計折舊後減去所需的減值準備列賬。折舊是以估計使用年限為基礎,採用無殘值的直線法計算的。
(d)衍生負債
合同被指定為資產或負債,並在公司的資產負債表上按公允價值計入,公允價值的任何變化都記錄在公司的經營業績中。然後,我們確定哪些期權、權證和嵌入特徵需要進行負債會計,並將公允價值記錄為衍生負債。這些工具的價值變動在隨附的未經審計的簡明綜合經營報表和全面虧損中顯示為“衍生負債公允價值變動”。
(e)收入確認
我們根據ASC 606確認我們的收入。ASC 606確立了報告有關實體向客户提供商品或服務合同所產生的收入和現金流的性質、數量、時間和不確定性的信息的原則。核心原則要求實體確認收入,以描述向客户轉讓商品或服務的金額,其金額應反映其預期有權獲得的對價,以換取那些被確認為履行履約義務的商品或服務。它還要求我們確定合同履行義務,並根據對商品和服務的控制權轉移給客户的時間,確定收入是在某個時間點還是在某個時間確認。
為了實現這一核心原則,我們應用ASC 606中定義的五個步驟:(I)確定與客户簽訂的合同,(Ii)確定合同中的履約義務,(Iii)確定交易價格,(Iv)將交易價格分配到合同中的履約義務,以及(V)在實體履行履約義務時確認收入。
我們對與客户簽訂的合同進行核算時,如果合同是以書面形式訂立的,雙方的權利(包括付款條款)得到確認,合同具有商業實質,收取對價的可能性很大。
我們已經通過審查我們現有的客户合同和當前的會計政策和做法來評估指南的影響,以確定應用新要求將產生的差異,包括評估其履約義務、交易價格、客户付款、控制權轉移以及委託人與代理人的考慮因素。根據評估,吾等得出結論,在ASC 606範圍內,其當前收入流的收入確認時間及模式並無改變,因此我們未經審核的簡明綜合財務報表在採納ASC 606後並無重大改變。
汽車交易及相關服務
汽車銷售-我們通過向金凱龍、湖南瑞喜和馬商出行的客户銷售汽車產生收入。隨着汽車的交付,對汽車的控制權轉移到購買者手中。收入的金額是根據湖南瑞喜或儀誠與包括金凱龍在內的交易對手達成的銷售價格計算的,金凱龍代表客户行事。當一輛汽車交付,控制權轉移到購買者手中時,我們就會確認收入。應收賬款
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目錄
與收入相關的收入將在36至48個月內徵收。利息部分包括在應收賬款的非流動部分。
來自汽車租賃的經營租賃收入-我們從一些在線叫車司機那裏轉租汽車或租賃我們自己的汽車產生收入。我們確認汽車轉讓給承租人並且承租人有能力控制資產的收入,在ASC主題842下核算。租賃交易在租賃期內得到滿足。租賃期本質上是短期的,一般為12個月或更短。
管理和擔保服務的服務費-我們超過95%的客户是在線叫車司機。司機與我們簽訂聯繫協議,根據協議,我們在聯繫期間為他們提供管理和保障服務。管理保障服務的手續費由購車人按月支付,用於合營期間提供的管理保障服務。當履行義務完成時,我們確認從屬關係期間的收入。
來自我們的銷售型租賃和捆綁租賃安排的租賃產生的融資收入和利息收入根據租賃的實際利率在租賃期內的融資收入中確認。
汽車購買服務服務費-汽車購買服務的服務費由汽車購買者為其在整個購買過程中提供的一系列服務支付,如信用評估、準備融資申請材料、協助完成融資交易、牌照和牌照登記、繳納税費、購買保險、分期付款GPS設備、網約車司機資格和其他行政程序。這些費用的數額是根據所提供的汽車和相關服務的銷售價格計算的。我們在所有服務完成並在某個時間點將一輛汽車交付給購買者時確認收入。與收入相關的應收賬款正在36至48個月內收回。利息部分包括在應收賬款的非流動部分。
汽車交易便利費-汽車購買交易的便利費由我們的客户支付,包括第三方銷售團隊或汽車購買者,以促進汽車的銷售和融資。我們通過第三方銷售團隊或自己的銷售部門吸引汽車購買者。對於第三方銷售團隊和汽車採購商之間促成的銷售,我們向第三方銷售團隊收取費用,這筆費用來自汽車採購商支付給第三方銷售團隊的佣金。關於汽車購買者和經銷商之間的促成銷售,我們向汽車購買者收取費用。當所有權在某個時間點轉讓給購買者時,我們確認便利費收入。費用的多少取決於汽車的類型以及與每個銷售團隊或汽車購買者的談判。向第三方銷售團隊或汽車購買者收取的費用在汽車購買交易完成之前支付。這些費用在交付汽車時不予退還。
網約車平臺服務收入
我們透過向網上叫車司機(“司機”)提供服務來賺取收入,協助他們向尋找的士/叫車服務的乘客(“乘客”)提供交通服務。我們為每個完成的訂單賺取佣金,佣金金額等於預先報價的車費與司機根據向騎手收取的乘車實際時間和距離賺取的金額之間的差額。因此,我們在接駁司機和騎手的交易中承擔單一的履約義務,以幫助完成成功的騎手交通服務。我們確認完成遊樂設施後的收入為履行單一履行義務,我們有權收到完成遊樂設施後提供的服務的付款。我們根據我們是否控制向騎手提供的服務並且是委託人(即“毛”),或者我們是否安排其他方向騎手提供服務並且是代理人(即“淨額”)來評估收入的呈報是以毛數還是淨值為基礎的。由於我們對提供給Riders的叫車服務沒有主要責任,也沒有與這些服務相關的庫存風險,因此我們以淨收入為基礎確認收入。
租契
我們根據ASC842對租賃進行會計處理。我們用來將交易分類為銷售型或經營性租賃的兩項主要會計規定是:(I)審查租賃期,以確定其是否適用於基礎設備的大部分經濟壽命(定義大於75%);以及(Ii)審查租賃付款的現值,以確定它們是否等於或基本上大於租賃開始時設備的公平市價(定義為大於90%)。
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目錄
包含在符合這些條件的安排中的汽車被計入銷售型租賃。就銷售型租賃而言,我們確認銷售額等於使用租賃中的隱含利率折現的最低租賃付款現值,銷售成本等於租賃資產的賬面價值和產生的任何初始直接成本,減去未擔保剩餘部分的現值。租賃利息收入在租賃期內的融資收入中確認。包括在不符合這些條件的安排中的汽車被計入經營租賃,收入在租賃期內確認。
我們從我們的租賃收入的計量中剔除任何由政府當局評估的税種,這些税種既向特定的創收交易徵收,也與特定的創收交易同時徵收,並從客户那裏收取。
我們認為大多數汽車的經濟壽命為三到四年,因為這是其汽車最頻繁的合同租賃期限,汽車將用於滴滴駕駛服務。我們認為,三到四年代表了汽車預計在經濟上可用、正常使用的時間段,以達到預期的目的。
我們向最終客户直接銷售汽車的一部分是通過捆綁租賃安排完成的,其中通常包括汽車、服務(汽車購買服務、便利費以及管理和擔保服務)和融資部分,其中客户在合同租賃期內為所有要素支付單一商定的固定最低月度付款。這些捆綁租賃安排下的收入是根據捆綁安排和融資部分所包括的租賃和非租賃交付品的相對獨立售價進行分配的。租賃交付項目包括汽車和融資,而非租賃交付項目一般包括代表客户支付的服務和預付費用的償還。我們考慮將固定付款分配給合同中的租賃要素。固定最低每月付款乘以合同期限內的12個月數,得出客户在租賃期內有義務支付的固定租賃付款總額。然後,分配給汽車和融資要素的金額將根據ASC 842進行會計估計,以確保價值反映獨立的銷售價格。所有固定付款的其餘部分分配給非租賃要素(汽車購買服務、便利費以及管理和擔保服務),這些收入的確認方式與上文討論的汽車購買服務服務費、汽車交易便利費以及管理和擔保服務服務費的指導原則一致。
我們的租賃定價利率用於確定捆綁租賃安排中的客户付款,是根據市場上的當地現行利率制定的,在市場上,客户將能夠以類似的條款從銀行獲得汽車貸款。我們根據市場上當地現行利率的變化,每季度重新評估我們的定價利率。截至2021年6月30日,我們的定價利率為年息6.0%。
(f)以股份為基礎的獎勵
授予本公司員工的基於股份的獎勵於授予日按公允價值計量,基於股份的補償支出於授予日確認,(I)如果不需要歸屬條件,則在授予日立即確認,或(Ii)在必要的服務期內使用扣除估計沒收後的加速歸屬法。限制性股份的公允價值參考相關股份的公允價值確定。
於每個計量日期,吾等審閲內部及外部資料來源,以協助估計各項屬性,以釐定吾等授予的以股份為基礎的獎勵的公允價值,包括但不限於相關股份的公允價值、預期壽命、預期波動率及預期沒收比率。在這項評估中,我們需要考慮很多因素,並作出某些假設。如果用於確定基於股票的獎勵的公允價值的任何假設發生重大變化,基於股票的薪酬支出未來可能與本報告期記錄的有重大差異。
(h)租契
我們根據ASC842對租賃進行會計處理。從截至2020年3月31日的財年開始,我們作為出租人簽訂了某些協議,根據這些協議,我們將汽車租賃給短期(通常在12個月以下)的汽車服務司機。我們還作為承租人簽訂了某些協議,租賃汽車,並開展汽車租賃業務。如果符合下列任何一項標準,我們將該租賃分類為融資租賃(作為承租人)或直接融資或銷售型租賃(均為出租人):
● | 租賃期滿將標的資產所有權轉讓給承租人; |
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目錄
● | 租賃授予承租人購買公司合理確定將行使的標的資產的選擇權; |
● | 租賃期為標的資產剩餘經濟壽命的75%或以上,除非開始日期在標的資產經濟壽命的最後25%以內; |
● | 租賃支付金額的現值等於或超過標的資產公允價值的90%; |
● | 標的資產具有如此特殊的性質,預計在租賃期結束時將沒有出租人的替代用途。 |
不符合上述任何標準的租約計入經營性租約。
在允許的情況下,我們在其842主題下的合同中結合租賃和非租賃內容。
融資及經營租賃ROU資產及租賃負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於我們租賃的隱含利率不容易確定,我們使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。遞增借款利率是指我們在類似的經濟環境和類似的期限內,以抵押方式借入等同於租賃費的金額所需支付的利率。
用於計算租賃付款現值的租賃條款一般不包括延長、續簽或終止租賃的任何選項,因為我們在租賃開始時不能合理確定這些選項將被行使。我們一般認為其經營租賃ROU資產的經濟壽命與同類自有資產的使用壽命相當。我們選擇了短期租賃例外,因此經營租賃ROU資產和負債不包括租期為12個月或更短的租賃。它的租約通常不提供剩餘擔保。經營租賃ROU資產也不包括租賃激勵。租賃費用在租賃期內以直線方式確認。
我們審查我們的ROU資產的減值,與適用於我們其他長期資產的方法一致。當發生表明資產賬面價值可能無法收回的事件或環境變化時,我們審查其長期資產的可回收性。對可能減值的評估是基於其從相關業務的預期未貼現未來税前現金流中收回資產賬面價值的能力。我們已選擇將經營租賃負債的賬面金額計入任何測試資產組,並將相關經營租賃付款計入未貼現的未來税前現金流。
第三項。關於市場風險的定量和定性披露。
不適用。
第四項。控制和程序。
信息披露控制和程序的評估
根據對我們的披露控制和程序(如1934年修訂的《證券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條規則所定義)的評估,截至2021年9月30日,我們的首席執行官和首席財務官(我們的首席執行官和首席財務會計官)得出結論,由於我們對財務報告的內部控制存在以下重大弱點,我們的披露控制和程序無效:
● | 我們沒有足夠的人員具備適當水平的會計知識和經驗來解決複雜的美國GAAP會計問題,並根據美國GAAP編制和審查財務報表和相關披露。具體地説,我們的控制沒有有效地運作,以確保對異常和非常規交易以及某些財務報表賬户進行適當和及時的分析和核算; |
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目錄
● | 我們在內部審計職能方面缺乏足夠的政策和程序,以確保我們的政策和程序按計劃執行; |
● | 我們在數據管理、備份和恢復方面缺乏足夠的政策和程序;以及 |
● | 我們沒有建立和執行適當的定期監測和測試我們的金融系統的安全。 |
我們已經聘請了新的會計人員,並正在改善我們的系統安全環境,並進行定期的備份計劃和滲透測試,以確保網絡和信息安全。此外,我們計劃採取以下措施,以解決上述不足之處:
(i) | 聘請更多全面瞭解美國公認會計準則和美國證券交易委員會報告要求的會計人員;以及 |
(Ii) | 根據我們內部審計人員的工作,完善我們的內部審計職能、內部控制政策和監督控制。 |
財務報告內部控制的變化
除上述情況外,在截至2021年9月30日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他信息
第一項。法律訴訟。
有關我們的法律程序的説明,請參閲本表格第I部分第2項下的“表外安排-或有負債-與金凱龍有關的或有負債”(10-Q)。
71
目錄
第6項。展品。
展品不是的。 |
| 描述 |
3.1 |
| 章程修正案,自2021年8月12日起生效,參照2021年8月16日向美國證券交易委員會提交的10-Q表格季度報告附件3.1併入本章程 |
3.2 | A系列可轉換優先股指定證書,通過參考2021年11月8日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.1併入本文 | |
4.1 | 投資者認股權證的表格,通過引用附件4.1併入本文,該表格引用於2021年11月8日提交給美國證券交易委員會的8-K表格的當前報告中 | |
4.2 | 配售代理授權書表格,在此引用作為對2021年11月12日提交給美國證券交易委員會的8-K表格的當前報告的附件4.1的引用 | |
10.1 | 森苗科技有限公司、四川森苗澤誠商務諮詢有限公司、湖南西興天下科技有限公司和湖南西星天下科技有限公司股東於2021年10月22日簽訂的換股協議,在此引用附件10.1併入2021年10月28日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中*,該協議日期為2021年10月22日,由森苗科技有限公司、四川森苗澤誠商務諮詢有限公司、湖南西興天下科技有限公司和湖南西星天下科技有限公司股東簽訂,日期為2021年10月22日。 | |
10.1 | 證券購買協議表,通過參考2021年11月8日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件10.1併入本文 | |
10.2 | 註冊權協議表,通過參考2021年11月8日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件10.2併入本文 | |
|
|
|
10.3 | 配售代理協議日期為2021年11月7日,在此引用作為對2021年11月8日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.3的引用 | |
31.1* |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的認證 |
|
|
|
31.2* |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 |
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|
32.1** |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的認證 |
|
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|
32.2** |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 |
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101.INS |
| XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
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101.SCH |
| 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
| 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
| 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB |
| 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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72
目錄
101.PRE |
| 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104 | 封面交互數據文件-封面交互數據文件不會顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
*現送交存檔。
**隨函提供。
*本展品的部分內容已根據S-K條例第601(B)(10)項進行編輯。公司同意應要求向證券交易委員會提供任何遺漏的時間表或類似附件的補充副本。
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目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
| 森苗科技有限公司 | ||
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日期:2021年11月15日 | 發信人: | /s/奚雯 | |
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| 姓名:馬雲(音譯) | 席文 |
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| 標題: | 首席執行官 |
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| (首席行政主任) |
日期:2021年11月15日 | 發信人: | /s/張曉媛 | |
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| 姓名:馬雲(音譯) | 張曉源 |
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| 標題: | 首席財務官 |
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| (首席財務會計官) |
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