目錄
附件99.1
熔巖治療公司。
簡明合併中期財務報表索引
| 頁面 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明合併中期虧損和全面虧損報表(未經審計) | 2 |
截至2021年9月30日和2020年12月31日的簡明合併中期財務狀況報表(未經審計) | 3 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合中期權益變動表(未經審計) | 4 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月簡明合併現金流量中期報表(未經審計) | 6 |
未經審計簡明合併中期財務報表附註 | 7 |
目錄
熔巖治療公司。
簡明合併中期損失表
和全面虧損
(千，不包括每股和每股金額)(未經審計)
|
|
|
| 截至三個月 |
| 截至9個月 | ||||||||
| | | | 9月30日-- | | 9月30日-- | ||||||||
|
| 備註 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
收入 |
|
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
研究和許可收入 |
| 6 | | € | 1,781 | | € | 827 | | € | 3,599 | | € | 1,419 |
總收入 |
|
| |
| 1,781 | |
| 827 | |
| 3,599 | |
| 1,419 |
運營費用： |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
研發 |
| 7 | |
| (5,714) | |
| (3,292) | |
| (25,476) | |
| (9,302) |
一般事務和行政事務 |
| 8 | |
| (3,213) | |
| (660) | |
| (6,969) | |
| (2,013) |
總運營費用 |
|
| |
| (8,927) | |
| (3,952) | |
| (32,445) | |
| (11,315) |
| | | | | | | | | | | | | | |
營業虧損 |
|
| |
| (7,146) | |
| (3,125) | |
| (28,846) | |
| (9,896) |
利息收入 | | | | | 22 | | | — | | | 22 | | | — |
利息支出 |
|
| |
| (161) | |
| (92) | |
| (425) | |
| (200) |
外幣匯兑損失淨額 |
|
| |
| (139) | |
| (143) | |
| (486) | |
| (411) |
營業外費用合計 |
|
| |
| (278) | |
| (235) | |
| (890) | |
| (611) |
| | | | | | | | | | | | | | |
所得税前虧損 |
|
| |
| (7,424) | |
| (3,360) | |
| (29,736) | |
| (10,507) |
所得税費用 |
|
| |
| (38) | |
| — | |
| (85) | |
| — |
淨損失 |
|
| | € | (7,462) | | € | (3,360) | | € | (29,821) | | € | (10,507) |
外幣折算調整 |
|
| |
| 1,582 | |
| (184) | |
| 1,178 | |
| (184) |
全面損失總額 |
|
| | € | (5,880) | | € | (3,544) | | € | (28,643) | | € | (10,691) |
每股淨虧損 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
每股基本和稀釋後淨虧損 |
|
| | € | (0.23) | | € | (8.43) | | € | (1.62) | | € | (24.38) |
加權平均已發行普通股、基本普通股和稀釋普通股 |
|
| |
| 25,775,538 | |
| 420,563 | |
| 17,730,337 | |
| 438,464 |
2
目錄
熔巖治療公司。
簡明合併中期財務狀況表
(單位：千)
| | | | 9月30日-- | | 2011年12月31日 | ||
|
| 備註 |
| 2021 |
| 2020 | ||
| | | | (未經審計) | | | | |
資產 |
|
|
| |
|
| |
|
非流動資產 |
|
|
| |
|
| |
|
財產和設備，淨值 |
|
| | € | 1,210 | | € | 906 |
使用權資產 |
|
| |
| 444 | |
| 311 |
遞延税項資產 |
|
| |
| 15 | |
| — |
非流動資產和證券存款 |
|
| |
| 605 | |
| 626 |
非流動資產總額 |
|
| |
| 2,274 | |
| 1,843 |
流動資產 |
|
| |
|
| |
|
|
應收貿易賬款及其他 |
|
| |
| 1,209 | |
| 929 |
預付費用和其他流動資產 |
| 10 | |
| 3,784 | |
| 95 |
遞延發售成本 |
|
| |
| — | |
| 661 |
增值税應收賬款 |
|
| |
| 265 | |
| 274 |
投資 | | 11 | | | 36,159 | | | — |
現金和現金等價物 |
|
| |
| 86,524 | |
| 12,881 |
流動資產總額 |
|
| |
| 127,941 | |
| 14,840 |
總資產 |
|
| | € | 130,215 | | € | 16,683 |
權益和負債 |
|
| |
|
| |
|
|
權益 |
|
| |
|
| |
|
|
股本 |
|
| | € | 3,093 | | € | — |
股票溢價 |
|
| |
| — | |
| 35,159 |
股權結算員工福利儲備 |
|
| |
| 3,272 | |
| 801 |
外幣折算儲備 |
|
| |
| 831 | |
| (347) |
額外實收資本 |
|
| |
| 162,813 | |
| — |
累計赤字 |
|
| |
| (59,228) | |
| (29,406) |
總股本 |
|
| |
| 110,781 | |
| 6,207 |
非流動負債 |
|
| |
|
| |
|
|
遞延收入 |
| 6 | |
| — | |
| 1,480 |
租賃負債 |
|
| |
| 275 | |
| 221 |
許可責任 |
| 5 | |
| 4,437 | |
| — |
借款 |
|
| |
| 3,519 | |
| 2,935 |
非流動負債總額 |
|
| |
| 8,231 | |
| 4,636 |
流動負債 |
|
| |
|
| |
|
|
貿易應付款項及其他 |
|
| |
| 1,646 | |
| 760 |
租賃負債 |
|
| |
| 294 | |
| 168 |
許可責任 |
| 5 | |
| 4,437 | |
| — |
應計費用和其他流動負債 |
|
| |
| 2,547 | |
| 1,362 |
遞延收入 |
| 6 | |
| 2,280 | |
| 3,550 |
流動負債總額 |
|
| |
| 11,203 | |
| 5,840 |
總負債 |
|
| |
| 19,434 | |
| 10,476 |
權益和負債總額 |
|
| | € | 130,215 | | € | 16,683 |
3
目錄
熔巖治療公司。
簡明合併中期權益變動表
(千元，股份除外)(未經審計)
| | | | 偏好 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |||||||||||||
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 股權- | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 已解決 | | 外國 | | | | | | | | | | ||
| | | | | | 系列A | | | | 系列B | | | | 系列C | | 普通 | | | | | 員工 | | 貨幣 | | | | | | | | | | |||||
| | | | 系列A | | 分享 | | 系列B | | 分享 | | 系列C | | 分享 | | 分享 | | 分享 | | 優勢 | | 翻譯 | | | | | 累計 | | | | |||||||
|
| 注意事項 |
| 股票 |
| 補價 |
| 股票 |
| 補價 |
| 股票 |
| 補價 |
| 股票 |
| 資本 |
| 儲量 |
| 保留 |
| APIC |
| 赤字 |
| 總計 | |||||||||
2021年6月30日的餘額 |
|
| | — |
| € | — |
| — |
| € | — |
| — |
| € | — |
| 25,775,538 | | € | 3,093 | | € | 2,195 | | € | (751) | | € | 162,813 | | € | (51,764) | | € | 115,586 |
當期虧損 |
|
|
| — |
| | — |
| — |
| | — |
| — |
| | — |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| (7,464) | |
| (7,464) |
外幣折算調整 |
|
|
| — |
| | — |
| — |
| | — |
| — |
| | — |
| — | |
| — | |
| — | |
| 1,582 | |
| — | |
| — | |
| 1,582 |
基於股份的薪酬費用 |
| 9 |
| — |
| | — |
| — |
| | — |
| — |
| | — |
| — | |
| — | |
| 1,077 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 1,077 |
2021年9月30日的餘額 |
|
| | — |
| € | — |
| — |
| € | — |
| — |
| € | — |
| 25,775,538 | | € | 3,093 | | € | 3,272 | | € | 831 | | € | 162,813 | | € | (59,228) | | € | 110,781 |
| | | | 偏好 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 股權- | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 已解決 | | 外國 | | | | | | | | | | ||
| | | | | | 系列A | | | | 系列B | | | | 系列C | | 普通 | | | | | 員工 | | 貨幣 | | | | | | | | | | |||||
| | | | 系列A | | 分享 | | 系列B | | 分享 | | 系列C | | 分享 | | 分享 | | 分享 | | 優勢 | | 翻譯 | | | | | 累計 | | | | |||||||
|
| 注意事項 |
| 股票 |
| 補價 |
| 股票 |
| 補價 |
| 股票 |
| 補價 |
| 股票 |
| 資本 |
| 儲量 |
| 保留 |
| APIC |
| 赤字 |
| 總計 | |||||||||
2021年1月1日的餘額 |
|
|
| 1,037,595 | | € | 629 |
| 3,899,766 | | € | 16,001 |
| 4,133,805 | | € | 18,529 |
| 281,775 |
| € | — | | € | 801 | | € | (347) |
| € | — | | € | (29,406) | | € | 6,207 |
當期虧損 |
|
|
| — | |
| — |
| — | |
| — |
| — | |
| — |
| — |
| | — | |
| — | |
| — |
| | — | |
| (29,822) | |
| (29,822) |
股份拆分 |
|
|
| — | |
| (124) |
| — | |
| (468) |
| — | |
| (497) |
| — |
| | 1,123 | |
| — | |
| — |
| | (34) | |
| — | |
| — |
發行C系列優先股，淨額 |
|
|
| — | |
| — |
| — | |
| — |
| 9,945,221 | |
| 50,581 |
| — |
| | 1,193 | |
| — | |
| — |
| | — | |
| — | |
| 51,774 |
回購A系列和普通股 |
|
|
| (718,250) | |
| (349) |
| — | |
| — |
| — | |
| — |
| (165,750) |
| | (106) | |
| — | |
| — |
| | (4,153) | |
| — | |
| (4,608) |
轉換優先股 |
|
|
| (319,345) | |
| (156) |
| (3,899,766) | |
| (15,533) |
| (14,079,026) | |
| (68,613) |
| 18,298,137 |
| | — | |
| — | |
| — |
| | 84,302 | |
| — | |
| — |
首次公開發行普通股，淨額 |
| 1,4 |
| — | |
| — |
| — | |
| — |
| — | |
| — |
| 6,700,000 |
| | 804 | |
| — | |
| — |
| | 74,839 | |
| — | |
| 75,643 |
發行綠鞋普通股 |
|
|
| — | |
| — |
| — | |
| — |
| — | |
| — |
| 425,712 |
| | 51 | |
| — | |
| — |
| | 4,887 | |
| — | |
| 4,938 |
VUmc普通股的發行 |
|
|
| — | |
| — |
| — | |
| — |
| — | |
| — |
| 235,664 |
| | 28 | |
| — | |
| — |
| | 2,972 | |
| — | |
| 3,000 |
外幣折算調整 |
|
|
| — | |
| — |
| — | |
| — |
| — | |
| — |
| — |
| | — | |
| — | |
| 1,178 |
| | — | |
| — | |
| 1,178 |
基於股份的薪酬費用 |
| 9 |
| — | |
| — |
| — | |
| — |
| — | |
| — |
| — |
| | — | |
| 2,471 | |
| — |
| | — | |
| — | |
| 2,471 |
2021年9月30日的餘額 |
|
|
| — | | € | — |
| — | | € | — |
| — | | € | — |
| 25,775,538 | | € | 3,093 | | € | 3,272 | | € | 831 | | € | 162,813 | | € | (59,228) | | € | 110,781 |
4
目錄
熔巖治療公司。
簡明合併中期權益變動表
(千元，股份除外)(未經審計)
| | | | 偏好 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | |
| 股權- |
| | |
| | |
| | |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 已解決 | | 外國 | | | | | | | | | | ||
| | | | | | 系列A | | | | 系列B | | | | 系列C | | 普通 | | | | | 員工 | | 貨幣 | | | | | | | | | | |||||
| | | | 系列A | | 分享 | | 系列B | | 分享 | | 系列C | | 分享 | | 分享 | | 分享 | | 優勢 | | 翻譯 | | | | | 累計 | | | | |||||||
|
| 注意事項 |
| 股票 |
| 補價 |
| 股票 |
| 補價 |
| 股票 |
| 補價 |
| 股票 |
| 資本 |
| 儲量 |
| 保留 |
| | APIC |
| 赤字 |
| 總計 | ||||||||
2020年6月30日的餘額 |
|
|
| 1,755,845 |
| € | 1,065 |
| 3,899,766 |
| € | 16,001 |
| — |
| € | — |
| 447,525 | | € | — | | € | 574 | | € | — | | € | — | | € | (19,326) | | € | (1,686) |
當期虧損 |
|
|
| — | |
| — |
| — | |
| — |
| — |
| | — |
| — |
| | — | |
| — |
| | — |
| | — | |
| (3,360) | |
| (3,360) |
發行C系列優先股，淨額 | | | | — | |
| — |
| — | |
| — |
| 4,133,805 |
| | 18,529 |
| — |
| | — | |
| — |
| | — |
| | — | |
| — | |
| 18,529 |
回購A系列和普通股 | | | | (718,250) | |
| (436) |
| — | |
| — |
| — |
| | — |
| (165,750) |
| | — | |
| — |
| | — |
| | (3,643) | |
| — | |
| (4,079) |
外幣折算調整 | | | | — | |
| — |
| — | |
| — |
| — |
| | — |
| — |
| | — | |
| — |
| | — |
| | — | |
| — | |
| — |
基於股份的薪酬費用 | | 9 |
| — | |
| — |
| — | |
| — |
| — |
| | — |
| — |
| | — | |
| 53 |
| | (184) |
| | — | |
| — | |
| (131) |
2020年9月30日的餘額 |
|
|
| 1,037,595 | | € | 629 |
| 3,899,766 | | € | 16,001 |
| 4,133,805 |
| € | 18,529 |
| 281,775 |
| € | — | | € | 627 |
| € | (184) |
| € | (3,643) | | € | (22,686) | | € | 9,273 |
| | | | 偏好 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |||||||||||||
|
| |
| |
| | |
| |
| | |
| |
| | |
| |
| | |
| 股權- |
| | |
| | |
| | |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 已解決 | | 外國 | | | | | | | | | | ||
| | | | | | 系列A | | | | 系列B | | | | 系列C | | 普通 | | | | | 員工 | | 貨幣 | | | | | | | | | | |||||
| | | | 系列A | | 分享 | | 系列B | | 分享 | | C系列 | | 分享 | | 分享 | | 分享 | | 優勢 | | 翻譯 | | | | | 累計 | | | | |||||||
| | 注意事項 | | 股票 | | 補價 | | 股票 | | 補價 | | 股票 | | 補價 | | 股票 | | 資本 | | 儲量 | | 保留 | | | APIC | | 赤字 | | 總計 | ||||||||
2020年1月1日的餘額 |
|
|
| 1,755,845 |
| € | 1,065 |
| 3,899,766 |
| € | 16,001 |
| — |
| € | — |
| 447,525 | | € | — | | € | 324 | | € | — | | € | — | | € | (12,179) | | € | 5,211 |
當期虧損 |
|
|
| — | |
| — |
| — | |
| — |
| — |
| | — |
| — |
| | — | |
| — |
| | — |
| | — | |
| (10,507) | |
| (10,507) |
發行C系列優先股，淨額 | | | | — | |
| — |
| — | |
| — |
| 4,133,805 |
| | 18,529 |
| — |
| | — | |
| — |
| | — |
| | — | |
| — | |
| 18,529 |
回購A系列和普通股 | | | | (718,250) | |
| (436) |
| — | |
| — |
| — |
| | — |
| (165,750) |
| | — | |
| — |
| | — |
| | (3,643) | |
| — | |
| (4,079) |
外幣折算調整 | | | | — | |
| — |
| — | |
| — |
| — |
| | — |
| — |
| | — | |
| — |
| | — |
| | — | |
| — | |
| — |
基於股份的薪酬費用 | | 9 |
| — | |
| — |
| — | |
| — |
| — |
| | — |
| — |
| | — | |
| 303 |
| | (184) |
| | — | |
| — | |
| 119 |
2020年9月30日的餘額 |
|
|
| 1,037,595 | | € | 629 |
| 3,899,766 | | € | 16,001 |
| 4,133,805 |
| € | 18,529 |
| 281,775 |
| € | — | | € | 627 |
| € | (184) |
| € | (3,643) | | € | (22,686) | | € | 9,273 |
5
目錄
熔巖治療公司。
簡明合併現金流量中期報表
(千)(未經審計)
| | | | 截至9月30日的9個月： | ||||
|
| 備註 |
| 2021 |
| 2020 | ||
經營活動的現金流 |
|
|
| |
|
| |
|
所得税前虧損 |
|
| | € | (29,736) | | € | (10,507) |
根據以下因素進行調整： |
|
| |
|
| |
|
|
非流動資產的折舊和攤銷 |
|
| |
| 196 | |
| 135 |
外幣匯兑損失淨額 |
|
| |
| 487 | |
| 411 |
非現金租賃攤銷 |
|
| |
| (133) | |
| 169 |
基於股份的薪酬費用 |
| 9 | |
| 2,471 | |
| 303 |
所得税費用 |
|
| |
| (85) | |
| — |
投資溢價攤銷 | | | | | 134 | | | |
營運資金變動： |
|
| |
|
| |
|
|
應收貿易賬款及其他 |
|
| |
| (281) | |
| (53) |
增值税應收賬款 |
|
| |
| 9 | |
| (150) |
其他資產 |
|
| |
| (3,682) | |
| (115) |
應付貿易賬款和其他 |
|
| |
| 885 | |
| 1,225 |
遞延收入 |
| 6 | |
| (2,750) | |
| 5,978 |
許可責任 |
|
| |
| 11,873 | |
| — |
其他負債 |
|
| |
| 1,185 | |
| 690 |
用於經營活動的現金淨額 |
|
| |
| (19,427) | |
| (1,914) |
投資活動的現金流 |
|
| |
|
| |
|
|
購置房產和設備 |
|
| |
| (500) | |
| (378) |
購買投資 | | | | | (36,292) | | | — |
用於投資活動的淨現金 |
|
| |
| (36,792) | |
| (378) |
融資活動的現金流 |
|
| |
|
| |
|
|
首次公開發行(IPO)普通股收益淨額 |
| 14 | |
| 81,242 | |
| — |
C系列優先融資收益，淨額 |
|
| |
| 51,774 | |
| 18,907 |
回購的A系列優先股和普通股的支付 |
|
| |
| (4,609) | |
| (4,079) |
借款收益 |
|
| |
| 584 | |
| 1,327 |
支付租賃負債的本金部分 |
|
| |
| 180 | |
| (102) |
融資活動提供的現金淨額 |
|
| |
| 129,171 | |
| 16,053 |
現金及現金等價物淨增加情況 |
|
| |
| 72,952 | |
| 13,761 |
年初現金及現金等價物 |
|
| | € | 12,881 | | € | 6,544 |
匯率變動對外幣持有現金餘額的影響 |
|
| |
| 691 | |
| (595) |
期末現金和現金等價物 |
|
| | € | 86,524 | | € | 19,710 |
非現金投融資活動補充日程表： |
|
| |
| | |
|
|
向VUmc發行235,664股普通股，以代替支付許可責任 |
|
| | € | 3,000 | | € | — |
6
目錄
熔巖治療公司。
未經審計簡明合併中期財務報表附註
注1-一般信息
熔巖治療公司及其子公司是一家臨牀階段生物技術公司，利用其專有的Gammabody™平臺開發用於實體腫瘤和血液惡性腫瘤潛在治療的雙特異性γδT細胞激活劑(Gamma Delta BsTCE)產品組合。該公司的創新方法利用設計的雙功能抗體，在與腫瘤相關抗原交聯後，通過觸發Vγ9Vδ2 T細胞抗腫瘤效應功能選擇性地殺死癌細胞。熔巖治療公司成立於2016年，總部設在荷蘭烏得勒支。除文意另有所指外，所指的“公司”、“我們”、“我們”和“我們”是指熔巖治療公司及其子公司。
2021年3月29日，本公司根據經修訂的F-1表格註冊説明書(文件編號：333-253795)，在美國完成首次公開發行普通股。普通股在納斯達克全球精選市場(以下簡稱納斯達克)掛牌交易，交易代碼為“LVTX”。根據註冊聲明，該公司以12.60歐元或每股15.00美元的價格發行和出售了670萬股面值為0.12歐元的普通股。在扣除590萬歐元(700萬美元)的承銷折扣和佣金以及380萬歐元(450萬美元)的發行成本後，IPO的淨收益約為7550萬歐元(8900萬美元)。2021年3月，該公司還獲得了4720萬歐元的C系列融資收益，扣除回購A系列優先股和普通股後的淨額。
2021年4月19日，公司首次公開募股(IPO)的承銷商完成了行使選擇權，以12.60歐元或每股15.00美元的價格從公司購買425,712股普通股，在扣除30萬歐元(40萬美元)的承銷折扣和佣金後，公司的IPO淨收益增加了490萬歐元(590萬美元)。
為了成為一家上市公司，該公司於2021年3月29日從“熔巖治療公司”更名為“Lava Treeutics，B.V.”。給“熔巖治療公司”公司註冊辦事處的地址是荷蘭烏得勒支3584 CM Yalelaan 60。
公司董事會審計委員會於2021年11月10日批准了這些未經審計的簡明合併中期財務報表。
附註2-重要會計政策摘要
製備基礎
本公司未經審計的簡明綜合中期財務報表是根據國際會計準則第34號“中期財務報告”編制的。按照國際財務報告準則(“IFRS”)編制的綜合財務報表中通常包含的某些信息和披露已被精簡或遺漏。因此，這些未經審計的簡明綜合中期財務報表應與本公司截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度的年度綜合財務報表及附註一併閲讀，該等報表已根據國際會計準則理事會(IASB)發佈的IFRS編制。
所採用的會計政策與上一財政年度一致。我們的會計政策描述載於經審計的綜合財務報表的會計政策部分，截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度及截至2019年12月31日止年度。
按照“國際財務報告準則”編制財務報表需要使用某些關鍵會計估計，並要求管理層在應用公司會計政策的過程中作出判斷。涉及較高判斷力或複雜性的領域，或假設及估計對未經審核簡明綜合中期財務報表有重大影響的領域，於附註3披露。
7
目錄
現金和現金等價物
簡明綜合中期財務狀況表內的現金及現金等價物由銀行現金及手頭現金以及到期日為三個月或以下的短期存款組成，價值變動風險微乎其微。
我們管理現金資源(現金、現金等價物和有價證券)的目標是保住本金，實現流動性要求，並保護資金。我們根據我們的投資政策來維持我們的現金資源，投資政策定義了允許的投資，規定了信用質量標準，旨在限制我們對任何單一發行人的信貸敞口。現金和現金等價物包括存款和投資。有價證券包括商業票據、美國國庫券和由幾家上市公司以及荷蘭、歐盟或美國財政部發行的證券。在每個月初，至少要有兩倍於預期每月現金流出量的流動性。我們投入的現金資源用於實現我們進一步推進計劃的經營目標。我們被禁止為投資目的借款，也被禁止從事任何非商業相關的投資活動，根據保守的投資管理原則，這些活動將被視為投機性的。
就簡明綜合中期現金流量表而言，現金及現金等價物包括現金、短期存款及高評級公司債券(定義見上文)，扣除未償還銀行透支。
本報告期內並無對未經審核簡明綜合中期財務報表有影響的新準則、詮釋或修訂生效。
債務證券投資
截至2021年9月30日，我們已經確定，我們有意願和能力持有所有債務證券投資，直到到期。因此，所有投資在我們的簡明綜合中期財務狀況表中按攤銷成本記錄，債券溢價或折價攤銷以及賺取的利息收入在我們的簡明綜合中期損益表中記錄。
重新分類
上一季度的某些金額已經重新分類，以符合本季度的報告，包括50萬歐元的保險費，在截至2021年6月30日的6個月裏，這些費用被分配給研究和開發，現在作為一般和行政費用全額分配，不影響每股收益。這種重新分類更準確地反映了這些保險成本作為一般和行政費用的性質，而不是分配給研究和開發費用的間接成本。在截至2020年12月31日的財年期間，這種重新分類對任何時期都沒有影響。
附註3--重要的會計判斷、估計和假設
在應用我們的會計政策時，本公司須對資產和負債的賬面金額作出判斷、估計和假設，而這些判斷、估計和假設從其他來源並不容易顯現。這些估計和相關假設是基於歷史經驗和其他被認為相關的因素。實際結果可能與這些估計不同。
我們會不斷檢討估計數字和基本假設。對會計估計的修訂，如果修訂僅影響該期間，則在修訂估計的期間確認；如果修訂影響本期和未來期間，則在修訂期間和未來期間確認。
在應用我們的會計政策的過程中做出的、對我們未經審計的簡明綜合中期財務報表中確認的金額有最重大影響的關鍵判斷與收入確認、基於股份的付款、租賃會計以及我們的研究和許可協議有關。
8
目錄
估計不確定性的主要來源主要與確認製造和臨牀試驗活動的應計項目有關，這些不確定性具有重大風險，可能導致下一財政年度內資產和負債的賬面價值發生重大調整。由於分別在2020年12月31日或2019年12月31日存在的情況，2021年或2020年的前9個月沒有確認對應計項目的重大調整。此外，重大會計估計的應用沒有變化，2021年或2020年的前9個月也沒有確認減值損失。
未經審計的簡明綜合中期財務報表不包括年度綜合財務報表所要求的關鍵會計估計和判斷的所有披露，應與本公司截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度的經審計綜合財務報表一併閲讀。
注4-首次公開募股
2021年3月29日，公司根據其在納斯達克上以美國LVTX代碼修改的F-1表格中的註冊説明書(文件333-253795)，完成了普通股首次公開募股。根據註冊聲明，該公司以12.60歐元或每股15.00美元的價格發行和出售了670萬股面值為0.12歐元的普通股。在扣除590萬歐元(700萬美元)的承銷折扣和佣金以及380萬歐元(450萬美元)的發行成本後，IPO的淨收益約為7550萬歐元(8900萬美元)。
2021年4月19日，該公司IPO的承銷商完成了其選擇權的行使，以12.60歐元或每股15.00美元的價格從公司購買了425,712股普通股，在扣除30萬歐元(40萬美元)的承銷折扣和佣金後，公司的IPO收益增加了490萬歐元(590萬美元)。
注5-許可責任
2021年2月25日，由於該公司的首次公開募股(IPO)引發了1210萬歐元的付款(VUmc付款)，VUmc協議被重述。VUMC付款計算如下：
| ● | 該公司將發行相當於300萬歐元除以首次公開募股價格和20萬歐元現金的普通股；以及 |
| ● | 在首次公開募股(IPO)一週年和兩週年之際，該公司將支付440萬歐元。此類支付應由本公司選擇以現金或普通股支付，以普通股在首次公開募股(IPO)各自週年紀念日前兩個交易日的收盤價估值。 |
在截至2021年9月30日的9個月裏，根據VUmc協議，該公司以每股12.73歐元的價格發行了235,664股普通股，相當於300萬歐元。在VUmc支付的910萬歐元的剩餘部分中，440萬歐元被歸類為非流動負債，440萬歐元在截至2021年9月30日的未經審計的簡明綜合中期財務狀況報表中被歸類為流動負債。
注6-收入
研究和許可收入
2020年5月，本公司簽訂《揚森協議》。作為揚森協議的一部分，該公司收到了一筆740萬歐元的不可退還的預付款，這筆款項是在協議規定的研究活動的兩年期限內以直線方式確認的。截至2021年9月30日，與這筆付款相關的剩餘非勞動收入有230萬歐元。在截至2021年9月30日的三個月裏，根據該協議，我們獲得了90萬歐元的研究里程碑。
9
目錄
該公司的遞延收入餘額涉及根據揚森協議已收到但尚未賺取的金額。下表顯示了遞延收入餘額的變化(以千為單位)：
2020年1月1日的餘額 |
| € | — |
遞延收入 |
| | 7,397 |
在此期間確認 |
| | (2,367) |
2020年12月31日的餘額 |
| | 5,030 |
在此期間確認 |
| | (2,750) |
2021年9月30日的餘額 | | € | 2,280 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的收入分別為360萬歐元和140萬歐元，這與預付款有關。
附註7--研發費用
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的研發費用如下(單位：千)：
| | 截至9月30日的三個月： | | 截至9月30日的9個月： | ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
臨牀前和臨牀試驗費用 | | € | 3,710 | | € | 2,155 | | € | 8,235 | | € | 6,755 |
人事相關成本 | |
| 1,295 | |
| 536 | |
| 3,142 | |
| 1,186 |
研發活動費用 | |
| 424 | |
| 229 | |
| 1,048 | |
| 669 |
基於股份的薪酬費用 | |
| 168 | |
| 25 | |
| 472 | |
| 92 |
其他費用 | |
| 117 | |
| 185 | |
| 506 | |
| 438 |
VUmc許可費用 | |
| — | |
| 162 | |
| 12,073 | |
| 162 |
| | € | 5,714 | | € | 3,292 | | € | 25,476 | | € | 9,302 |
附註8--一般和行政費用
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的一般和行政費用如下(單位：千)：
| | 截至9月30日的三個月： | | 截至9月30日的9個月： | ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
人事相關成本 | | € | 1,066 | | € | 521 | | € | 2,215 | | € | 1,196 |
基於股份的薪酬費用 | |
| 909 | |
| 28 | |
| 1,999 | |
| 211 |
設施、費用和其他相關費用 | |
| 754 | |
| 14 | |
| 1,424 | |
| 150 |
專業人士及顧問費 | |
| 484 | |
| 96 | |
| 1,331 | |
| 455 |
| | € | 3,213 | | € | 660 | | € | 6,969 | | € | 2,013 |
注：9-以股份為基礎的獎勵
截至2021年3月25日，2018年股票期權計劃和2020年美國股票期權計劃不再有任何未來可用股票，公司為所有員工、董事會成員和精選的外部顧問制定了2021年長期激勵期權計劃(該計劃)。
股票期權
截至2021年9月30日，未償還的股票期權有2373,633份，加權平均行權價為每股3.93歐元。在截至2021年9月30日的9個月裏，向員工和董事授予了684,088份期權，加權平均行權價為每股10.10歐元。
10
目錄
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，所有股票期權獎勵確認的總薪酬成本如下(以千為單位)：
| | 截至9月30日的三個月： | | 截至9月30日的9個月： | ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
研發 | | € | 168 | | € | 25 | | € | 472 | | € | 92 |
一般事務和行政事務 | |
| 909 | |
| 28 | |
| 1,999 | |
| 211 |
| | € | 1,077 | | € | 53 | | € | 2,471 | | € | 303 |
股票期權的公允價值是使用Black-Scholes模型來衡量的。在計量截至2021年9月30日的9個月內授予的購股權的公允價值和加權平均值時使用的假設：
預期年度波動率 |
| | 80.10% |
預期壽命(年數) |
| | 6.08 |
股息率 |
| | — |
無風險利率 |
| | (0.53%) - 1.18% |
加權平均授權日公允價值 |
| € | 6.90 |
該公司根據其同業集團的歷史波動性來估計波動性。截至2021年9月30日，該計劃內部發行的股票的未確認剩餘股票補償餘額約為330萬美元，預計將在15年內攤銷。
附註10--預付費用
截至2021年9月30日和2020年12月31日的預付費用如下(單位：千)：
| | 9月30日-- | | 2011年12月31日 | ||
|
| 2021 |
| 2020 | ||
臨牀前和臨牀試驗費用 | | € | 2,133 |
| € | — |
保險費 | |
| 1,406 |
| | — |
許可費 | |
| — |
| | 44 |
應收利息收入 | | | 221 | | | — |
其他費用 | |
| 24 |
| | 51 |
| | € | 3,784 | | € | 95 |
附註11-投資於債務證券
我們對債務證券的投資完全包括對高評級公司債券的投資，到期日從三個月到一年不等。所有這些投資在我們的簡明綜合中期財務狀況報表中都被歸類為流動資產。截至2021年9月30日，我們投資的賬面價值和公允價值各為3620萬歐元。
穆迪和標準普爾(S&P)發佈的所有債務證券投資都有投資級信用質量指標。截至2021年9月30日，我們對債務證券的投資的信用質量指標從穆迪公佈的A3-AAA和標準普爾公佈的A-AAA不等。鑑於這些債務證券投資的高質量評級，截至2021年9月30日，我們沒有記錄信用損失準備金。
注：12股資本
截至2021年9月30日，熔巖治療公司的股本由25,775,538股已發行普通股組成，面值為每股0.12歐元。
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