美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
________________
表格
_________________
1934年證券交易所法案
截至
的季度期間
或
1934年證券交易所法案
從_到_的過渡期
委託文件編號
_________________
(註冊人的確切姓名 如其章程所規定)
| (註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主識別號碼) |
1-
(地址，包括郵政編碼， 和電話號碼，包括區號，註冊人的主要執行辦公室)
根據該法第12(B)節登記的證券：
| 每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 這個 |
根據該法第12(G)節 登記的證券：無
用複選標記表示註冊人
(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類備案要求
。
用複選標記表示註冊人
是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章§232.405
)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人 是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。 請參閲《交易所法案》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的申報公司”、 和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的報告公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司， 用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐
用複選標記表示
註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐
截至2021年11月12日，註冊人擁有普通股，每股面值0.0001美元，已發行。
目錄
| 第I部- | 財務信息 | 頁 |
| 有關前瞻性陳述的警告性聲明 | 3 | |
| 項目1 | 財務報表 | |
| 合併資產負債表(未經審計) | 4 | |
| 合併營業和全面收益報表(虧損)(未經審計) | 5 | |
| 合併股東權益變動表(未經審計) | 6 | |
| 合併現金流量表(未經審計) | 7 | |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 9 | |
| 項目2 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 36 |
| 項目3 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 51 |
| 項目4 | 管制和程序 | 51 |
| 第II部- | 其他信息 | 51 |
| 項目1 | 法律程序 | 51 |
| 第1A項 | 風險因素 | 52 |
| 項目2 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 55 |
| 項目3 | 高級證券違約 | 55 |
| 項目4 | 煤礦安全信息披露 | 55 |
| 第5項 | 其他信息 | 55 |
| 項目6 | 陳列品 | 56 |
| 簽名 | 57 | |
有關 前瞻性陳述的警告性聲明
本季度報告(br}Form 10-Q)包含符合修訂後的1933年證券法第27A節(“證券 法”)和修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第21E節的前瞻性陳述。除歷史事實以外的所有陳述均可被視為前瞻性陳述。包含“可能”、“ ”、“可能”、“預期”、“估計”、“預期”、“項目”、“打算”、“ ”、“計劃”、“相信”、“形式”或這些詞的否定或與 意思相似的其他詞語或表達的陳述可能屬於前瞻性陳述。例如，前瞻性陳述包括任何有關未來運營的計劃、戰略和目標的陳述，包括整合計劃的執行和提交文件的預期時間 ；任何有關建議的新產品、服務或開發的陳述；任何關於未來經濟狀況或業績的陳述 ；信念陳述和任何前述假設的陳述。
這些前瞻性陳述 在本Form 10-Q季度報告和本Form 10-Q季度報告 中提及的其他文件中的不同位置均可找到，涉及各種事項，包括但不限於並非純粹的歷史 事實陳述。這些前瞻性陳述是基於管理層當前的信念、預期和假設做出的，並不是業績的保證，可能會受到重大風險和不確定性的影響。這些前瞻性聲明不應依賴 作為對未來事件的預測，Elys Game Technology，Corp.不能向您保證這些聲明中討論或反映的事件或情況將會實現或將會發生 。此外，如果這些前瞻性陳述被證明是不準確的，那麼這種不準確 可能是實質性的。鑑於這些前瞻性聲明中存在重大不確定性，您不應將這些聲明 視為Elys Game Technology，Corp.或任何其他人對我們將在任何 指定的時間框架內實現我們的目標和計劃的聲明或擔保。因此，這些前瞻性陳述應考慮到各種重要因素， 包括下文第二部分“項目1A”中所述的因素。本季度報告(Form 10-Q)和本季度報告(Form 10-Q)中的其他部分以及我們於2021年4月13日提交給美國證券交易委員會(SEC)的Form 10-K/A年度報告(Form 10-K/A)第I部分第1A項中確定的風險因素。
敬告您不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅説明截至本季度報告10-Q表格的日期。除法律另有要求外，我們不承擔 在本Form 10-Q季度報告發布之日之後因新信息、未來事件或其他原因而公開更新或發佈對這些前瞻性陳述的任何修訂的義務 或反映意外事件的發生。
在本10-Q表格中的季度報告 中，除非上下文另有説明，否則所提及的“Elys Game”、“Our Company”、“ ”、“We”、“Our”和“Us”均指Elys Game Technology，Corp.a特拉華州公司及其全資子公司 。
新冠肺炎更新
由於新冠肺炎病毒在全球範圍內爆發 ，意大利政府於2020年3月8日發佈了一項法令，對公共集會和旅行施加了一定的限制，並關閉了意大利各地的投注站、遊戲廳和賓果遊戲廳，這些措施將繼續 從本10-Q表格的日期起生效。
2020年3月10日，意大利 政府進一步限制在意大利境內旅行和跨境旅行，並推遲或取消了 大多數專業體育賽事，這對我們的整體體育博彩業務和收入產生了影響，並可能對我們的 經營業績產生負面影響。
2020年6月19日，所有陸上投注點，包括意大利各地的咖啡店等角落位置暫時重新開放，直到2020年11月意大利 政府實施了新的封鎖，目前仍在實施。實體投注網點的關閉沒有影響我們的在線 和移動業務運營，這減輕了一些影響。由於意大利新冠肺炎案件的減少，所有投注點 於2021年6月14日重新開業。由於意大利接種疫苗的比例很高，我們預計不會有進一步的嚴格限制 封鎖。
3
第一部分財務信息
項目1.財務報表
愛麗絲遊戲技術公司(Elys Game Technology，Corp.)
合併資產負債表
(未經審計)
9月30日， 2021 | 十二月三十一日， 2020 | |||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 博彩應收賬款 | ||||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 關聯方應收賬款 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 受限現金 | ||||||||
| 財產、廠房和設備 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 無形資產 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 有價證券 | ||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 銀行透支 | $ | $ | ||||||
| 信用額度-銀行 | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 | ||||||||
| 應付博彩賬款 | ||||||||
| 應繳税款 | ||||||||
| 關聯方應付 | ||||||||
| 延期購買對價，扣除$折扣後的淨額 | ||||||||
| 遞延購買對價，關聯方，扣除$折扣後的淨額 | ||||||||
| 可轉換債券 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 融資租賃責任 | ||||||||
| 應付銀行貸款--當期部分 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 遞延税項負債 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 融資租賃責任 | ||||||||
| 應付銀行貸款 | ||||||||
| 或有購買對價 | ||||||||
| 其他長期負債 | ||||||||
| 非流動負債總額 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，$票面價值；授權股份，已發佈 | ||||||||
| 普通股，$面值，授權股份；和截至2021年9月30日和2020年12月31日發行和發行的股票 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合(虧損)收入 | ( | ) | ||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
見未經審計的簡明合併財務報表附註
4
愛麗絲遊戲技術， 公司。
經營和全面收益(虧損)合併報表
(未經審計)
在截至的三個月內 9月30日， | 在過去的9個月裏 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 成本和開支 | ||||||||||||||||
| 銷售費用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政費用 | ||||||||||||||||
| 總成本和費用 | ||||||||||||||||
| 運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他(費用)收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 其他費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息支出，扣除利息收入後的淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 或有購買對價公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 現值折價攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 可轉換債務清償損失 | ( | ) | ||||||||||||||
| 有價證券的(虧損)收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他(費用)收入總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税撥備 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他全面收益(虧損) | ||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通股每股虧損-基本虧損和攤薄虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已發行普通股加權平均數-基本和稀釋 | ||||||||||||||||
見未經審計的簡明合併財務報表附註
5
愛麗絲遊戲技術， 公司。
股東權益變動合併報表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月
(未經審計)
| 普通股 | 其他內容 | 累計其他 | ||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 實繳 資本 | 全面 收入 | 累計赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2019年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 轉換可轉換債券時發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||
| 為解決延期購買對價而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | — | |||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | |||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年3月31日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 轉換可轉換債券時發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||
| 為解決延期購買對價而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | — | |||||||||||||||||||||||
| 可轉換債延期發行權證的公允價值 | — | |||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | |||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 平衡，2020年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 轉換可轉換債券時發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||
| 為解決延期購買對價而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | — | |||||||||||||||||||||||
| 公開發行收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 與公開發行有關的費用 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | |||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 平衡，2020年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 普通股 | 其他內容 | 累計 其他 | ||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 實收資本 | 綜合收益 | 累計赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 九 截至的月份九月 30, 2021 | ||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 行使認股權證所得收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 為清償債務而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票獎勵 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | — | |||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 淨損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 平衡，2021年3月31日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 行使認股權證所得收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | — | |||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | |||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 餘額，2021年6月30日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 作為收購代價而發行的股份 | ||||||||||||||||||||||||
| 行使認股權證所得收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | — | |||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 淨損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 餘額，2021年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
見未經審計的簡明合併財務報表附註
6
愛麗絲遊戲技術公司(Elys Game Technology，Corp.)
現金流量合併報表
(未經審計)
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行調整 | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 或有購買對價公允價值變動 |
| |||||||
| 現值折價攤銷 | ||||||||
| 限制性股票獎勵 | ||||||||
| 股票期權補償費用 | ||||||||
| 非現金利息 | ||||||||
| 可轉換債務清償損失 | ||||||||
| 證券交易的未實現虧損(收益) | ( | ) | ||||||
| 遞延徵税的動向 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 壞賬支出 | ||||||||
| 免收政府寬免貸款收益 | ( | ) | ||||||
| 經營性資產和負債變動(扣除收購資產和承擔負債後的淨額) | ||||||||
| 預付費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 博彩應收賬款 | ||||||||
| 博彩賬户負債 | ||||||||
| 應繳税款 | ( | ) | ||||||
| 關聯方應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他流動資產 | ( | ) | ||||||
| 長期負債 | ( | ) | ||||||
| 經營活動中使用的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動的現金流 | ||||||||
| 收購子公司，扣除現金淨額$ | ( | ) | ||||||
| 不動產、廠房設備和無形資產的購置 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動的現金流 | ||||||||
| 公開發行收益，減去與公開發行相關的費用# | ||||||||
| 行使認股權證所得收益 | ||||||||
| 銀行透支收益 | ||||||||
| 償還銀行信貸額度 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 償還銀行貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 贖回可轉換債券 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 關聯方本票收益 | ||||||||
| 政府濟助貸款收益 | ||||||||
| 償還政府紓困貸款 | ( | ) | ||||||
| 償還延期購買對價--非關聯方 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 償還延期購買對價關聯方 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 償還融資租賃 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動提供(用於)的淨現金 | ||||||||
| 匯率變動的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金淨(減)增 | ( | ) | ||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金-期初 | ||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金-期末 | $ | $ | ||||||
| 資產負債表內現金、現金等價物和限制性現金與現金流量表的對賬 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 計入非流動資產的限制性現金 | ||||||||
| $ | 10,801,439 | $ | 11,146,746 | |||||
7
愛麗絲遊戲技術公司(Elys Game Technology，Corp.)
現金流量合併報表
(未經審計)
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 補充披露現金流量信息 | ||||||||
| 期內支付的現金用於： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 非現金活動的補充現金流量披露 | ||||||||
| 將可轉換債券轉換為普通股 | $ | $ | ||||||
| 通過發行普通股解決的遞延購買對價 | $ | $ | ||||||
| 為清償債務而發行的普通股 | $ | $ | ||||||
| 作為收購代價發行的普通股(參見下文附註3) | $ | $ | ||||||
見未經審計的簡明合併財務報表附註
8
愛麗絲遊戲技術， 公司。
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
1.業務性質
Elys Game Technology，Corp.(簡稱“Elys”或“公司”)於1998年在特拉華州成立，是一家從事休閒遊戲行業各個方面的國際性垂直一體化商業階段公司。該公司的子公司持有博彩許可證，可在意大利和奧地利休閒博彩市場經營，提供博彩服務，包括通過兩個分銷渠道銷售各種彩票、賭場博彩和體育博彩產品：在線渠道和陸上零售渠道。此外， 本公司是一家全球性遊戲技術公司(稱為“提供商”)，擁有並運營一款博彩軟件，該軟件採用獨特的“分佈式模型”(“商店-客户端”)軟件架構(俗稱Elys Game Board( “平臺”))設計 。該平臺是一個完全集成的“全渠道”框架，將用於更新、服務和運營的集中化技術 與多渠道功能相結合，通過上述兩個分銷渠道接受所有形式的客户付款 。全渠道軟件設計完全集成了內置玩家遊戲賬户管理系統 和體育書籍。
於2021年7月5日， 本公司訂立會員制購買協議(“購買協議”)，向其會員(“賣方”)收購美國內華達州博彩有限責任公司(“USB”)100%的博彩公司股權。 本公司於2021年7月15日完成對USB的收購，根據購買協議，本公司從其會員(“賣方”)手中收購了USB的100%股權。 本公司已於2021年7月15日完成對USB的收購。 根據購買協議，本公司從其成員(“賣方”)手中收購了USB的100%股權。
USB是體育博彩服務的提供商，例如設計和諮詢、交鑰匙體育博彩解決方案和風險管理。
根據購買協議的條款，就USB的全部股權支付的代價為現金600萬美元，外加發行
本公司普通股，價值$
賣家
將有機會獲得高達3800萬美元的額外獎勵
2021年9月1日， 公司發佈了一份新聞稿，宣佈批准其在華盛頓特區的第一個許可證，即B級託管服務提供商和B級運營商許可證，可在位於華盛頓特區亞當斯·摩根地區的Grand Central Bar and Grill內經營體育賽事。 於2021年10月開始體育博彩。
這些未經審計的簡明合併財務報表包括的實體 如下：
| 名字 | 收購或形成日期 | 住所 | 功能貨幣 | |||
| 愛麗絲遊戲技術公司(Elys Game Technology，Corp.) | 母公司 | 美國 | 美元 | |||
| Multigioco Srl(“Multigioco”) | 2014年8月15日 | 意大利 | 歐元 | |||
| Ulisse GmbH(“Ulisse”) | 2016年7月1日 | 奧地利 | 歐元 | |||
| 奧迪西Betriebsinformatik Beratung GmbH(“奧迪西”) | 2016年7月1日 | 奧地利 | 歐元 | |||
| 虛擬發電有限公司(“VG”) | 2019年1月31日 | 馬耳他 | 歐元 | |||
| Newgioco Group Inc.(“NG Canada”) | 2017年1月17日 | 加拿大 | 加元 | |||
| 愛麗絲科技集團有限公司 | 2019年4月4日 | 馬耳他 | 歐元 | |||
| 哥倫比亞Newgioco SAS | 2019年11月22日 | 哥倫比亞 | 哥倫比亞比索 | |||
| 愛麗絲遊戲板技術有限責任公司 | 2020年5月28日 | 美國 | 美元 | |||
| 博彩公司美國有限責任公司 | 2021年7月15日 | 美國 | 美元 |
本公司經營兩項業務：(I)經營位於意大利各地的網上博彩和陸上休閒博彩機構；(Ii)向全球休閒博彩機構和運營商提供經認證的博彩平臺軟件服務。
9
愛麗絲遊戲技術公司(Elys Game Technology，Corp.)
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
1.業務性質 (續)
該公司的 業務通過以下四個按地理位置組織的小組進行：
| a) | 總部設在歐洲的一個運營集團，總部設在意大利羅馬，在意大利那不勒斯和特拉莫以及馬耳他聖岡恩設有運營管理衞星辦事處； | |
| b) | 一家最近收購的運營集團，總部設在美國，在內華達州拉斯維加斯設有辦事處； | |
| c) | 總部設在奧地利因斯布魯克的技術集團，負責管理軟件開發、培訓和管理； | |
| d) | 這是一家總部位於北美的企業集團，在加拿大多倫多的主要行政套房和在美國的加利福尼亞州舊金山和佛羅裏達州德爾雷海灘的衞星行政套房運營，我們通過這些套房開展公司活動，處理日常報告和美國發展規劃，並通過這些套房與各種獨立承包商和供應商接洽。 |
2.會計 政策和估算
演示基礎
隨附的 未經審計的合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“GAAP”)和美國證券交易委員會(SEC)的規則和規定編制的。 因此，它們不包括美國GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。在管理層的 意見中，所有被認為是公平列報所必需的調整(由正常經常性應計項目組成)已 包括在內。截至2021年9月30日的三個月和九個月的經營業績並不一定表明，在截至2021年12月31日的財年中， 可能是預期的結果。截至2020年12月31日的資產負債表來自公司在該日期的 經審計的綜合財務報表，但不包括美國公認會計準則 要求的完整財務報表的所有信息和腳註。欲瞭解更多信息，請參閲公司提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2020年12月31日財年的Form 10-K/A年度報告中包含的合併財務報表及其腳註 。
除非另有説明，未經審計的簡明綜合財務報表附註中提及的所有金額 均以美元(美元)表示。
就其在加拿大上市而言，該公司是美國國家儀器公司52-107中定義的“美國證券交易委員會發行商”“會計原則和審計準則”並依賴於NI 52-107第3.7節和National Instrument 51-102配套政策第1.4(8)節的豁免“持續披露義務”(“NI 51-102CP”)，允許公司 根據美國公認會計原則編制其財務報表。
合併原則
未經審計的 簡明合併財務報表包括本公司及其子公司的財務報表，這些財務報表均為 全資擁有。所有重要的公司間帳目和交易都已在未經審計的簡明合併財務報表中註銷 。
國外業務
本公司 按季度末的有效匯率將其海外子公司的資產和負債折算成美元，並 按整個季度的平均匯率將運營業績和現金流折算成美元。換算調整直接作為股東權益的單獨組成部分記錄 ，而交易收益(虧損)計入淨收益(虧損)。
所有收入 均以歐元、哥倫比亞比索和美元計價。
外幣交易的損益 在當前業務中確認。
10
愛麗絲遊戲 科技公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2.會計 政策和估算(續)
業務 組合
本公司 根據收購的有形資產和無形資產以及承擔的負債的 估計公允價值，分配購買對價的公允價值。購買對價的公允價值超過這些可識別資產和負債的公允價值的部分 計入商譽。
這樣的估值 要求管理層做出重大估計和假設，特別是在無形資產方面。對某些無形資產進行估值的重大估計 包括但不限於從市場參與者的角度來看，來自收購用户、收購技術、 和商號的未來預期現金流、使用年限和貼現率。管理層對公允價值的估計是基於被認為是合理的假設，但這些假設本質上是不確定和不可預測的，因此實際結果可能與估計不同 。
使用 預估
按照公認會計準則編制未經審計的簡明合併財務報表要求管理層作出估計和假設 ，這些估計和假設會影響財務 報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。 這些估計和假設包括對以股份支付安排發行的股權證券進行估值、確定收購資產的公允價值、購買價格的分配、長期資產的減值、應收賬款的可收回性、租賃安排、 可轉換債券、或有事項以及遞延税項和相關估值津貼的價值。某些估計(包括評估 應收賬款和預付款)可能會受到外部條件的影響，包括公司 行業和一般經濟狀況所特有的情況。這些外部因素可能會對公司的估計產生影響 ，從而可能導致實際結果與公司的估計不同。本公司至少每季度根據這些條件重新評估其所有會計估計 ，並在必要時記錄調整。
或有損失
公司 可能面臨索賠、訴訟、政府調查和其他訴訟，涉及競爭和反壟斷、知識產權、 遊戲許可證、隱私、間接税、勞工和僱傭、商業糾紛、我們用户生成的內容、廣告商或出版商使用公司網站平臺提供的商品和服務 以及其他事項。其中某些事項包括 對鉅額或不確定金額的損害賠償的投機性索賠。當本公司認為有 很可能已發生損失，且金額可合理估計時，本公司即記入負債。如果本公司確定可能出現虧損， 並且可以合理估計虧損的範圍，則會在未經審計的簡明合併財務報表的附註中披露可能的虧損範圍 。
本公司 定期評估其法律事項的發展情況，這些發展可能會影響以前累計的責任金額， 以及披露的事項和相關虧損範圍，並對我們的披露進行適當的調整和更改。需要重大的 判斷來確定與此類事件相關的可能性和估計的損失金額。在 此類問題最終解決之前，可能會出現超出記錄金額的損失，而且這些金額可能是重大的。 如果公司的任何估計和假設發生變化或被證明是不正確的，可能會對 其業務、綜合財務狀況、運營結果或現金流產生重大影響。
到目前為止，這些類型的訴訟事項(其中大部分通常由保險承保)都沒有對公司的 運營或財務狀況產生實質性影響。該公司已經並將繼續為大多數這類索賠投保。
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2.會計 政策和估算(續)
公允價值 計量
ASC主題820， 公允價值計量和披露，將公允價值定義為在計量日期在 市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債(退出價格)而收到的交換價格或支付的交換價格。 公允價值計量和披露定義為在計量日期在 市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債而收到的交換價格(退出價格)。本主題還建立了公允價值層次結構，要求在計量公允價值時基於 可觀察和不可觀察的輸入進行分類。可用於衡量公允價值的投入有三個級別：
級別1：可觀察的 相同資產或負債的活躍市場報價(未調整)等可觀察的投入。
級別2：直接或間接可觀察到的報價以外的投入 。這些報價包括活躍市場中類似資產或負債的報價 ，以及非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價。
級別3：無法觀察到的 市場數據很少或根本不存在的輸入，因此使用我們制定的估計和假設，這些估計和假設反映了 市場參與者將使用的估計和假設。
因收購子公司而到期的或有購買對價 按年度公允價值計量。或有對價公允價值的估計需要對未來經營業績、貼現率、 以及分配給各種潛在經營結果情景的概率作出主觀假設。未來對這些假設的修訂可能會對或有對價的公允價值估計產生重大影響 ，從而對公司未來的財務業績產生重大影響。
由於這些金融工具的短期到期日，本公司應收賬款、博彩應收賬款、銀行信用額度、應付賬款、應付博彩賬款和應付銀行貸款的賬面價值接近公允價值。
衍生工具 金融工具
ASC 815通常 提供三個標準，如果滿足這三個標準，則要求公司將轉換選擇權從其宿主工具中分離出來，並將其作為獨立的衍生金融工具進行會計處理 。這三個標準包括以下情況：(A)嵌入衍生工具的經濟特徵 和風險與宿主合同的經濟特徵和風險不是明確而密切相關的 ；(B)根據其他適用的公認會計原則，嵌入衍生工具和宿主合同的混合工具沒有按照公允價值重新計量，公允價值在發生時在收益中報告 ；(C)與嵌入衍生工具條款相同的單獨工具將被視為衍生工具 如上所述，當主機儀器被認為是常規儀器時，ASC 815也提供了該規則的例外。
現金和 現金等價物
本公司 將收購時到期日為三個月或以下的所有高流動性債務工具視為現金等價物。截至2021年9月30日和2020年12月31日， 公司沒有現金等價物。
公司
主要將現金餘額存放在位於美國的高信用質量的金融機構，這些機構由聯邦存款保險公司承保，最高限額為$
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2.會計 政策和估算(續)
博彩應收賬款
遊戲賬户
應收賬款是指客户通過信用卡、銀行電匯、電子錢包
或通過我們的網站之一接受的其他方式直接向其在線遊戲賬户支付的遊戲存款，或間接通過在投注店收銀臺收取但尚未貸記
公司銀行賬户的現金，並遵守正常的貿易收取條款，不打折。本公司定期評估
其博彩應收賬款的可回收性，並根據歷史收款經驗和特定客户信息考慮是否需要記錄或調整壞賬撥備
。實際金額可能與記錄的估計數字不同。公司
不需要抵押品來支持客户應收賬款。截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司未記錄壞賬支出
，壞賬支出為$
應付博彩帳款
應付遊戲賬户 代表客户餘額，包括贏利和存款，這些餘額在在線遊戲賬户中作為積分持有，截至 尚未被客户使用或提取。客户可以隨時要求本公司支付獎金， 可以通過銀行電匯、信用卡或現金從我們的某個地點支付給客户。在線遊戲帳户信用 餘額不計息。
長壽資產
當事件或情況表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，公司 通過將資產的預期未貼現未來現金流量與資產的賬面淨值進行比較來評估其長期資產的賬面減值。 如果預期的未貼現未來現金流量低於資產的賬面淨值，則超出估計公允價值的賬面淨值將計入收益。
公允價值乃 按資產類別被視為合理的折現現金流、現行市場狀況、評估、 及(如適用)待完成要約的當前估計銷售所得淨額計算。
物業、 廠房和設備
廠房和設備 按購置成本減去累計折舊和減值損失調整後列報。只有在 增加了一項廠房和設備所體現的未來經濟效益時，支出才會資本化。所有其他支出在已發生的經營報表中確認為費用 。
折舊 是按單個資產的預計剩餘使用年限按直線計算的。攤銷從資產投入運營的 時間開始。預計使用壽命的範圍如下：
| 描述 |
使用壽命 (以年為單位) | ||||||
| 租賃權的改進 | 標的租約的有效期 | ||||||
| 計算機和辦公設備 | 至 | | |||||
| 傢俱和配件 | 至 | ||||||
| 計算機軟件 | 至 | | |||||
| 車輛 | 至 | ||||||
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2.會計 政策和估算(續)
無形資產
無形資產 按購置成本減去累計攤銷(如適用)減去任何減值損失調整後列報。
攤銷 按單個無形資產的預計剩餘使用壽命按直線計算。在無形資產被視為減值的情況下，公司確認減值損失，其計量為無形資產的估計公允價值與賬面價值之間的差額 。
預計使用壽命範圍如下：
| 描述 |
使用壽命 (以年為單位) | |||
| 投注平臺軟件 | ||||
| Ulisse博彩公司許可證 | 不定 | |||
| Multigioco和Rifa ADM許可證 | - | |||
| 選址合同 | - | |||
| 客户關係 | - | |||
| 商標/商號 | - | |||
| 網站 | ||||
| 競業禁止協議 | ||||
Ulisse博彩公司許可證 沒有到期日，因此不會攤銷，但會使用估計的 公允價值按ASC 350進行年度減值測試。
商譽
本公司 根據收購的有形資產和無形資產以及承擔的負債的 估計公允價值，分配購買對價的公允價值。購買對價的公允價值超過這些可識別資產和負債的公允價值的部分 計入商譽。
這樣的估值 要求管理層做出重大估計和假設，特別是在無形資產方面。對某些無形資產進行估值的重大估計 包括但不限於從市場參與者的角度來看，來自收購用户、收購技術、 和商號的未來預期現金流、使用年限和貼現率。管理層對公允價值的估計是基於被認為是合理的假設，但這些假設本質上是不確定和不可預測的，因此實際結果可能與估計不同 。
本公司 每年評估其報告單位的賬面價值是否超過其公允價值，並在必要時記錄相當於任何此類超額的減值 損失。在每個中期報告期內，本公司都會評估是否發生了 表明報告單位的賬面價值超過其公允價值的事件或情況。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值 ，資產減值費用將確認為與該超出金額相等的金額。
截至2021年9月30日，沒有定性跡象表明無形資產或商譽減值可能是合適的。儘管新冠肺炎疫情已經並預計將繼續對我們的陸上業務產生重大影響，但這種影響預計將得到緩解 ，因為該公司產生的網絡營業額有所增加。
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2.會計 政策和估算(續)
租契
本公司 按照ASC 842核算租賃。根據ASC 842，本公司評估任何期限超過12個月的基於資產的租賃是否符合融資租賃或經營租賃的定義，方法包括評估租賃條款，包括 以下條款；租賃期限；租賃隱含利率；租賃現金流；以及本公司 是否打算在租賃期結束時保留對資產的所有權。暗示本公司將在租賃期結束時保留所有權的租約被歸類為融資租賃，包括在租賃開始之日產生的相應財務 負債的物業、廠房和設備。融資租賃產生的利息採用實際利率法 計提。暗示本公司不會在租賃期結束時收購資產的租賃被歸類為經營性租賃， 本公司的資產使用權反映為非流動使用權資產，並在租賃開始之日產生相應的經營性租賃負債 。使用權資產和經營租賃負債按經營租賃協議隱含的實際利率在使用權 期間攤銷。
所得税
公司 根據美國會計準則委員會主題740“所得税”使用資產負債法對所得税進行會計處理。根據 此方法，所得税支出確認為：(I)本年度應付或可退還的税款，以及(Ii)遞延 因實體財務報表或納税申報表中確認的事項而產生的暫時性差異的税收後果 。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預期收回或結算該等暫時性差額的 年度的應納税所得額。税率變動對遞延税項資產和負債的影響 在包括頒佈日期在內的期間的經營業績中確認。如果根據可獲得的正面和負面證據的權重，比 部分或全部遞延税項資產無法變現的可能性更大，則提供估值津貼以減少報告的遞延税項資產。
ASC主題740-10-30 澄清了企業財務報表中確認的所得税中的不確定性的會計處理，並規定了確認 門檻和計量屬性，用於確認和計量納税申報單中已採取或預期採取的納税頭寸 。ASC主題740-10-40提供了有關取消識別、分類、利息和處罰、臨時 期間會計、披露和過渡方面的指導。本公司在呈報的任何報告期內並無重大不確定的税務狀況。
在意大利，從2015年開始的税收 年開放並接受檢查，而在奧地利，公司開放並接受檢查 五年和十年，以檢查嚴重違規行為。在美國和加拿大，從2015年開始的納税年度 將受到審查。該公司目前沒有接受審查，也沒有收到待審的通知。
或有 購買對價
本公司估計並 記錄收購日期或有對價的估計公允價值，作為收購的收購價格對價的一部分。 在每個報告期，本公司估計或有對價公允價值的變動，公允價值的任何變動均在合併經營和全面收益報表(虧損)中確認。預期支付的收益增加 將導致在或有對價預期公允價值增加的年度計入運營費用，而預期支付的收益減少 將導致在或有對價預期公允價值減少的年度計入運營費用 。或有對價公允價值的估計需要對未來經營業績、貼現率和分配給各種潛在經營結果情景的概率作出主觀假設。未來對這些假設的修訂 可能會大幅改變或有對價的公允價值估計，從而對公司未來的財務業績產生重大影響 。附註3提供了有關或有對價的補充資料。
收入確認
本公司 在將其產品和服務的控制權轉讓給其客户時確認收入，其金額反映了公司預期從其客户那裏獲得的用於交換這些產品和服務的對價 。體育博彩、賭場、 現金和技能遊戲、老虎機、賓果和賽馬博彩的收入代表客户的總實收(也稱為營業額)減去 博彩税和支付給客户的金額。收入在遊戲結束時記錄，代表公司已履行其履行義務的 時間點。此外，公司還從銷售刮刮彩票 和其他彩票遊戲中收取佣金。手續費是在刮刮彩票和彩票售出時記錄的。
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2. 會計政策和估算(續)
收入 確認(續)
博彩平臺的收入包括許可費、培訓、安裝和產品支持服務。收入在向客户轉讓控制權 並履行公司履約義務時確認。許可費按每個被許可方活躍度的百分比 計算，並取決於被許可方的使用情況。許可費按應計制確認 為賺取。
公司 使用Black-Scholes期權定價模型，根據授予日期 的公允價值記錄與股票期權和其他形式的股權薪酬相關的薪酬支出。基於股票的薪酬包括基於估計授予日期公允價值的與股票期權獎勵相關的攤銷 。與股票期權相關的股票薪酬費用在期權的 授權期內按比例確認。此外，本公司根據授予日授予的限制性股票單位(“RSU”)的公允價值記錄與授予有關的費用 。與RSU相關的公允價值在這些獎勵的授予期限 內攤銷為費用。股票期權和RSU的喪失在發生時予以確認。
如果確定可能達到績效條件 ，則確認具有績效條件的股票獎勵的股票薪酬費用 。如果確定不可能或未滿足此類績效條件的結果，則不確認任何補償 費用，並沖銷之前確認的任何補償費用。
綜合 收益(虧損)
綜合 收益(虧損)是指企業在一段時間內因非所有者來源(包括外幣換算調整)的交易和其他事件和情況而發生的權益變動。
財務會計 準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)260，“每股收益”為計算“基本”和“稀釋”每股收益提供了 。基本每股收益不包括攤薄， 是普通股股東可用的淨收益(虧損)除以當期已發行的加權平均普通股計算得出的。 攤薄每股收益反映了可能在實體收益中分享的證券的潛在稀釋，包括期權 、已授予的認股權證和可轉換債務，並將與可轉換工具直接相關的任何支出(如果有)加回。當公司出現淨虧損時，公司的未償還股票期權和認股權證以及可轉換債務的影響不計入每股攤薄收益(虧損)的計算 ，因為該影響將是反攤薄的。
相關 方
如果各方通過一個或多箇中介機構直接或間接控制、由公司控制或與公司共同控制，則被視為與公司有關 。關聯方還包括本公司的主要所有者、其管理層、本公司主要所有者及其管理層的直系親屬成員 ，以及本公司可能與之打交道的其他各方(如果 一方控制或能夠對另一方的管理或經營政策產生重大影響，以致交易的 一方可能無法完全追求其各自的利益)。本公司披露所有關聯方交易。所有交易 均按交換的商品或服務的公允價值記錄。
最近 會計聲明
財務會計準則委員會在此期間發佈了幾次更新，這些準則均不適用於本公司，也不需要在未來日期採用， 預計這些準則在採用後都不會對合並財務報表產生實質性影響。
按細分市場報告
公司 有兩個營業部門，可從中獲得收入。這些網段是：
| (i) | 基於網絡的操作和基於土地的操作-位於意大利各地的休閒博彩機構，以及僅限基於Web的通過我們的奧地利子公司進行分銷在2021年6月之前的意大利市場； | |
| (Ii) | 為全球休閒博彩機構和運營商提供經過認證的博彩平臺軟件服務。 |
據報道，最近收購博彩公司 US LLC屬於該公司認證的博彩平臺軟件服務部門。
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3.收購子公司
於2021年7月5日， 本公司訂立會員制購買協議(“購買協議”)，向其會員(“賣方”)收購美國內華達州博彩有限責任公司(“USB”)100%的博彩公司股權。 本公司於2021年7月15日完成對USB的收購，根據購買協議，本公司從其會員(“賣方”)手中收購了USB的100%股權。 本公司已於2021年7月15日完成對USB的收購。 根據購買協議，本公司從其成員(“賣方”)手中收購了USB的100%股權。
USB是體育博彩服務的提供商，例如設計和諮詢、交鑰匙體育博彩解決方案和風險管理。
根據購買協議的條款，收購USB全部股權的代價為現金6,000,000美元，外加於收購日發行 1,265,823股本公司普通股，市值為4,544,304美元。
賣方 將有機會獲得高達38,000,000美元(未貼現)的額外獎勵，外加10%(或3,800,000美元)的潛在未貼現溢價 基於未來四年實現所述調整後的累計EBITDA里程碑，以現金和 公司股票各50%的價格支付，價格相當於公司普通股在隨後每個會計年度1月1日之前連續90天的成交量加權平均價 如果根據購買協議將發行的股份總數超過4,401,020股，且將發行的股份總數上限 為5,065,000股。未經股東批准或超過上限的任何超額部分將以現金支付 。或有事項的公允價值購買代價24,716,957美元是通過應用收益法估計的，該方法使用了市場上缺乏的重大 假設(第3級假設)。
合併產生的27,024,383美元商譽主要包括USB在美國市場體育博彩市場的聲譽和知識 ，這應有助於本公司滲透到美國市場。所有商譽都分配給了 博彩平臺軟件和服務細分市場。
所有商譽預計都不會在 所得税中扣除。
根據協議，初步購買價格分配 到收購的有形和無形資產以及承擔的負債的公平市場價值，如下所示：
| 金額 | ||||
| 考慮事項 | ||||
| 現金 | ||||
按公允市值計算的1,265,823股普通股 | ||||
| 或有購買對價 | ||||
| 總購買注意事項 | $ | |||
| 取得的可確認資產和承擔的負債的確認金額 | ||||
| 現金 | ||||
| 其他流動資產 | ||||
| 財產、廠房和設備 | ||||
| 其他非流動資產 | ||||
| 商號/商標 | ||||
| 客户關係 | ||||
| 競業禁止協議 | ||||
| 減去：承擔的負債 | ||||
| 承擔的流動負債 | ( | ) | ||
| 承擔的非流動負債 | ( | ) | ||
| 取得的可識別無形資產的推定遞延徵税 | ( | ) | ||
| (2,735,355 | ) | |||
| 取得的可確認資產淨額和承擔的負債淨額 | ||||
| 商譽 | ||||
| $ | 35,261,261 | |||
本公司截至2021年9月30日的9個月的綜合 營業和全面收益(虧損)報表中包含的收入和收益金額，以及如果收購日期為2020年1月1日，合併後實體的收入和收益。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
| 收入 | 收益 | |||||||
| 2021年7月15日至2021年9月30日實際 | $ | 121,552 | $ | (395,566 | ) | |||
| 2021年補充形式：2021年1月1日至2021年9月30日 | $ | 34,288,462 | $ | (7,154,851 | ) | |||
| 2020年補充形式，自2020年1月1日至2020年9月30日 | $ | 24,992,504 | $ | (4,810,317 | ) | |||
2021年補充備考信息進行了調整 ，排除了120,479美元的非經常性收購成本，此外，2021年和2020年補充備考信息進行了調整 ，以分別計入收購時無形資產的攤銷579,619美元和802,550美元。
4.受限 現金
受限現金 由以下內容組成：
| 現金存放在Intesa Sanpaolo Bank S.p.A.(以下簡稱“Intesa Sanpaolo Bank”)的單獨銀行賬户中，作為公司在Intesa Sanpaolo銀行的經營信貸額度的抵押品。 |
| 該公司維持$ |
5. 財產、廠房和設備
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||
| 成本 | 累計折舊 | 上網本 價值 | 上網本 價值 | |||||||||||||
| 租賃權的改進 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 計算機和辦公設備 | ( | ) | ||||||||||||||
| 固定裝置和配件 | ( | ) | ||||||||||||||
| 車輛 | ( | ) | ||||||||||||||
| 計算機軟件 | ( | ) | ||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||
運營折舊費合計
為$
6。租契
合併資產負債表中包含的使用權 如下：
9月30日， 2021 | 十二月三十一日， 2020 | |||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 使用權資產--經營租賃，扣除攤銷後的淨額 | $ | $ | ||||||
| 使用權資產-融資租賃，扣除折舊後-包括在房地產、廠房和設備中 | $ | $ | ||||||
租賃費包括以下內容：
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 融資租賃成本： | ||||||||
| 融資租賃資產攤銷 | $ | $ | ||||||
| 租賃負債利息支出 | ||||||||
| 經營租賃成本 | ||||||||
| 總租賃成本 | $ | $ | ||||||
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愛麗絲遊戲技術公司(Elys Game Technology，Corp.)
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
6.租約 (續)
其他租賃信息：
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | ||||||||
| 融資租賃的營業現金流 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 營業租賃的營業現金流 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資租賃產生的現金流 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 加權平均剩餘租賃期限-融資租賃 | ||||||||
| 加權平均剩餘租賃期-經營租賃 | ||||||||
| 加權平均貼現率-融資租賃 | % | % | ||||||
| 加權平均貼現率-經營租賃 | % | % | ||||||
租賃到期日
財務 租賃負債
融資租賃項下未來最低租賃金額 如下：
| 融資租賃負債 | 金額 | |||
| 2021年剩餘時間 | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 未貼現的未來最低租賃付款總額 | ||||
| 推算利息 | ( | ) | ||
| 融資租賃總負債 | $ | |||
| 具體公開如下： | ||||
| 當前部分 | $ | |||
| 非流動部分 | ||||
| $ | 18,453 | |||
運營 租賃負債
經營租賃項下的未來最低租賃支付金額 如下：
| 經營租賃負債 | 金額 | |||
| 2021年剩餘時間 | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 未貼現的未來最低租賃付款總額 | ||||
| 推算利息 | ( | ) | ||
| 經營租賃總負債 | $ | |||
| 具體公開如下： | ||||
| 當前部分 | $ | |||
| 非流動部分 | ||||
| $ | 563,789 | |||
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愛麗絲遊戲技術公司(Elys Game Technology，Corp.)
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
7.無形資產
無形資產由以下 組成：
|
9月30日， 2021 |
2020年12月31日 | ||||||||||||||
| 成本 | 累計攤銷 | 賬面淨值 | 賬面淨值 | ||||||||||||
| 投注平臺軟件 | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||
| 許可證 | ( |
) | |||||||||||||
| 選址合同 | ( |
) | |||||||||||||
| 客户關係 | ( |
) | |||||||||||||
| 商標 | ( |
) | |||||||||||||
| 競業禁止協議 | ( |
) | — | ||||||||||||
| 網站 | ( |
) | |||||||||||||
| $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||
公司每年最後一個月每年評估無形資產的減值，如果存在減值跡象，則在臨時日期進行評估。 公司每年最後一個月對無形資產進行減值評估，如果存在減值跡象，則在臨時日期對無形資產進行減值評估。無形資產減值是通過比較資產的公允價值與其賬面價值來確定的，只有當公允價值低於賬面價值且減值被認為是永久性的時，才會確認減值。
公司記錄了$
本公司在收購Multigioco和Rifa時獲得的許可證 包括Gioco a Distanza(“GAD”)在線許可證、意大利博彩監管機構分別向Multigioco和Rifa頒發的Bersani和Monti陸上許可證，以及通過收購Ulisse獲得的奧地利博彩公司許可證 。
預計未來五年的攤銷費用 如下：
| 攤銷費用 | 金額 | |||||
| 2021年剩餘時間 | $ | |||||
| 2022 | ||||||
| 2023 | ||||||
| 2024 | ||||||
| 2025 | ||||||
| 2026 | ||||||
| 預計攤銷費用總額 | $ | |||||
8.商譽
9月30日， 2021 | 十二月三十一日， 2020 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 收購博彩公司US LLC | ||||||||
| 外匯走勢 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
商譽指 收購資產(包括任何其他可識別無形資產)的公允價值之上支付的超額購買價格。
本公司 在每年最後一個月每年評估減值商譽，如果存在減值跡象，則在臨時日期評估商譽。 商譽減值是通過將資產的公允價值與其賬面價值進行比較來確定的，只有當公允價值低於賬面價值時才會確認減值 。
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9.有價證券
有價證券投資包括 Zoompass Holdings(“Zoompass”)的股票，按公允價值記賬，變動在 收益中確認。
Zoompass的股票在場外交易市場上最後一次報價是2021年9月30日的每股收益，導致與這些證券相關的收益
錄得未實現虧損$
10.貸方銀行第 行
公司
維護$
11.可轉換債券
與發行的可轉換債券有關的會計處理 符合ASC 480和ASC 815的指導。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司已發行的加元可轉換債券本金總額為
加元$。
的可轉換債券$
在截至2020年12月31日的年度內，加元可轉換債券的投資者將本金總額轉換為加元
未償還可轉換債券總額 包括以下內容：
| 可轉換債券 | 九月 三十， 2021 | 十二月三十一日， 2020 | ||||||
| 未償還本金 | ||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 已償還 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 轉換為股權 | ( | ) | ||||||
| 外匯走勢 | ( | ) | ||||||
| 應計利息 | ||||||||
| 期初餘額 | ||||||||
| 利息支出 | ||||||||
| 已償還 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 轉換為股權 | ( | ) | ||||||
| 外匯走勢 | ( | ) | ||||||
| 債券折價 | ||||||||
| 期初餘額 | ( | ) | ||||||
| 攤銷 | ||||||||
| 可轉換債券，淨額 | $ | $ | ||||||
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愛麗絲遊戲技術， 公司。
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
12.延期 購買對價
在 本期內，公司以虛擬生成本票的 條款向非關聯方支付了20,800歐元(約合25,262美元)的餘額。
延期採購對價對非關聯方的變動 由以下幾部分組成：
| 延期購買對價 | 9月30日， 2021 | 十二月三十一日， 2020 | ||||||
| 未償還本金 | ||||||||
| 應付給非關聯方的本票 | $ | $ | ||||||
| 通過發行普通股結算 | ( | ) | ||||||
| 用現金還款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 外匯走勢 | ( | ) | ||||||
| 未來付款的現值折扣 | ||||||||
| 現值折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 攤銷 | ||||||||
| 外匯走勢 | ( | ) | ||||||
| ( | ) | |||||||
| 延期購買對價，淨額 | $ | $ | ||||||
13.銀行 應付貸款
2016年9月，該公司獲得了一筆
歐元的貸款
公司
在貸款項下支付了本金總額為歐元
14.或有購買對價
就上文附註3披露的收購USB而言，賣方將有機會額外獲得高達38,000,000美元的潛在溢價，外加 在未來四年內實現所述調整後累計EBITDA里程碑的基礎上，潛在溢價10%(或3,800,000美元)，以現金和公司股票各50%的價格支付，價格相當於公司普通股在每個1月1日之前連續90個交易日的成交量加權平均價格如果根據購買協議將發行的股票總數超過4,401,020股，且將發行的股票總數上限為5,065,000股。未經股東批准的任何超額部分或超過上限的部分將以現金支付。
公司 由獨立的第三方評估實體執行收購價格分析，其中包括賣方實現 額外收益41,800,000美元的可能性。
在每個報告期， 本公司估計或有對價公允價值的變化，公允價值的任何變化都在合併 營業和全面收益表(虧損)中確認。或有對價公允價值的估計需要對未來的運營結果、貼現率和分配給各種潛在運營 結果情景的概率做出主觀 假設。由於所述的未調整累計EBITA里程碑的實現存在不確定性，以及確定每個溢價期間將發行的股票數量的方法 ，以及可供發行的股票數量可能受到限制 ，或有購買對價被歸類為負債。
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14.或有購買對價 (續)
| 2021年9月30日 | ||||
| 或有購買對價 | ||||
| 基於收購USB而計量的或有購買對價 | $ | |||
| 通過發行普通股結算 | — | |||
| 用現金還款 | — | |||
| 公允價值變動 | ||||
| 2021年9月30日的或有對價 | ||||
15.其他 長期負債
其他長期負債 代表意大利“Trattamento di Fine Rapporto”，這是意大利公司設立的遣散費金額， 在員工離職或退休時支付給員工，以及Ulisse持有的商店押金。
其他長期負債餘額如下：
| 其他長期負債 | 9月30日， 2021 | 十二月三十一日， 2020 | ||||||
| 遣散費責任 | $ | $ | ||||||
| 客户存款餘額 | ||||||||
| 其他長期負債總額 | $ | $ | ||||||
16.相關 方
應付票據， 關聯方
2020年3月11日，公司收到預付款$
應付票據的移動，關聯方， 包括以下內容：
| 應付票據，關聯方 | 9月30日， 2021 | 十二月三十一日， 2020 | ||||||
| 未償還本金 | ||||||||
| 加法 | $ | $ | ||||||
| 還款 | ( | ) | ||||||
| 適用於授權行使 | ( | ) | ||||||
| — | — | |||||||
| 應計利息 | ||||||||
| 期初餘額 | ||||||||
| 利息支出 | ||||||||
| 還款 | ( | ) | ||||||
| 適用於授權行使 | ( | ) | ||||||
| 應付本票關聯方 | $ | $ | ||||||
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愛麗絲遊戲技術公司(Elys Game Technology，Corp.)
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16.相關 方(續)
可轉換票據 收購，關聯方
Forte Fixture和Millworks
從第三方收購了某些已於2020年5月31日到期的可轉換票據。可轉換票據的本金總額為
美元。
作為對延長可轉換債券到期日
的獎勵，Forte Fixture被授予可行使的年度認股權證期限為普通股
股票，行權價為$
延期 採購對價，關聯方
在.期間第一季度和第二季度，公司支付了剩餘的
歐元餘額
延期購買對價變動 包括以下內容：
| 描述 | 9月30日， 2021 | 十二月三十一日， 2020 | ||||||
| 未償還本金 | ||||||||
| 應付關聯方的本票 | $ | $ | ||||||
| 通過發行普通股結算 | ( | ) | ||||||
| 用現金還款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 外匯走勢 | ||||||||
| 未來付款的現值折扣 | ||||||||
| 現值折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 攤銷 | ||||||||
| 外匯走勢 | ( | ) | ||||||
| ( | ) | |||||||
| 延期購買對價，淨額 | $ | $ | ||||||
關聯方 (應付款)應收款
關聯方 應收賬款和應收賬款是指即期到期的無息應收賬款。
未償餘額 如下：
9月30日， 2021 | 十二月三十一日， 2020 | |||||||
| 關聯方應付款 | ||||||||
| 盧卡·帕斯奎尼 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 維克多·薩勒諾 | ( | ) | ||||||
| ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 關聯方應收賬款 | ||||||||
| 盧卡·帕斯奎尼 | $ | $ | ||||||
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愛麗絲遊戲 科技公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
16.相關 方(續)
金街 首都
Gold Street Capital由Ciavarella先生的配偶Gilda Ciavarella全資擁有。
Gold Street Capital收購了2020年5月31日到期的某些可轉換票據，金額為加元$
為鼓勵延長可轉換債券的到期日
，包括Gold Street Capital在內的所有債券持有人均獲授予為期兩年的認股權證，可按以下價格行使
$
盧卡·帕斯奎尼
2019年1月31日，
公司以歐元收購了VG
2021年1月22日， 公司向帕斯基尼先生發行了44,968股普通股，價值為，以清償欠他的累算補償。
2021年7月11日，公司
與Engage IT Services Srl.(以下簡稱“Engage”)簽訂協議，提供遊戲軟件和系統維護支持。
合同總價為歐元
2021年9月13日，公司技術副總裁 Pasquini先生辭去公司董事職務。
維克多·薩勒諾(Victor Salerno)
於2021年7月15日，本公司完成對USB的收購，根據購買協議，本公司從其 成員(“賣方”)手中100%收購了USB。薩勒諾先生擁有USB 68%的股份，在交易結束時以現金支付的6,000,000美元中獲得了4,080,000美元 ，在交易結束時發行的1,265,823股普通股中獲得了860,760股。
連同收購USB事項的完成，本公司與Salerno先生訂立於2025年7月14日終止的為期4年的僱傭協議(“Salerno僱傭協議”)，該協議可自動續期一年，除非
任何一方通知不續約。該僱員的初始基本工資為0美元，此後為1美元。
Salerno先生 可以無緣無故被解僱或因正當理由辭職，這種解僱將使他有權獲得一年工資 或僱傭協議剩餘期限中的較大者，外加過去兩年向他支付的最高年度獎勵獎金。如果Salerno先生因任何原因被解聘，他有權獲得在解聘時應支付給他的所有未付工資和費用。如果僱傭 協議因去世而終止，其繼承人和繼任人有權獲得所有未付工資、未付費用和一倍於其年基本工資的 。由於殘疾而被解僱，薩勒諾先生將獲得所有未支付的工資和費用，以及一倍於年薪的工資。
根據Salerno僱傭協議 ，Salerno先生還同意關於披露和使用公司機密信息的慣例限制，並同意他在受僱於公司與其業務相關的 期間開發或構思的工作產品或發明是公司的財產。此外，在受僱期間 ，如果薩勒諾先生在終止僱傭後的12個月內因原因被解僱，Salerno先生已同意不(1) 代表與他被授權、進行、提供或提供給本公司的服務類型相同或相似的競爭企業提供服務，(2)招攬或誘使本公司的任何員工或獨立承包商 終止其與本公司的僱傭關係， ，(1) 與其被授權的服務類型相同或類似的競爭企業提供的服務， 向本公司進行、提供或提供的服務，(2)徵求或誘使本公司的任何員工或獨立承包商終止其與本公司的僱傭關係。(3)代表競爭企業 徵集他與之有實質性聯繫的任何實際或潛在客户，或(4)徵集他與其有實質性聯繫的任何實際或潛在供應商以支持 競爭業務。
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愛麗絲遊戲 科技公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
16.相關 方(續)
2021年9月13日，本公司董事會任命本公司新收購的子公司博彩公司美國有限責任公司(“美國博彩公司”)總裁兼創始人Salerno先生為董事會成員。
在收購USB之前，Salerno先生預付了100,000美元，其中50,000美元被免除，剩餘的50,000美元仍欠Salerno先生， 這筆金額每年賺取8%的利息，按月複利，2023年12月31日償還。
米歇爾·西瓦雷拉(Michele Ciavarella)
Ciavarella先生同意收到#美元在他2021年 財年作為限制性股票獎勵的薪酬中，公司於2021年1月22日向Ciavarella先生頒發了發行當日價值14萬美元的普通股 。
2021年1月22日， 公司向Ciavarella先生頒發了價值$的普通股，以清償欠他的累算補償。
2021年7月15日，公司執行主席Michele Ciavarella被任命為臨時首席執行官兼公司總裁，自2021年7月15日起生效。Ciavarella先生將擔任公司執行主席兼臨時首席執行官，直至他辭職或被免職(以較早者為準)。
Matteo Monteverdi
Monteverdi 先生辭去公司首席執行官和總裁一職，成為公司特別項目負責人。
加布裏埃爾·佩羅尼
2019年1月31日，
該公司以歐元收購了Virtual Generation Limited
2021年1月22日， 公司將佩羅尼先生價值$的普通股，以清償欠他的累算補償。
亞歷山德羅·馬塞利
2021年1月22日， 公司頒發了馬塞利先生價值$的普通股，以清償欠他的累算補償。
佛朗哥·塞爾瓦尼
2021年1月22日， 公司向塞爾瓦尼先生頒發了價值$的普通股，以清償欠他的累算補償。
貝尼阿米·吉安費利奇
2021年1月22日， 公司向詹費利奇先生頒發了價值$的普通股， ，以結清應付給他的累算賠償。
保羅 薩爾瓦瑟
2021年9月13日，公司授予Sallwasser先生為期10年的可行使期權普通股股票，行權價 $，從2021年9月13日開始的12個月內平等歸屬。
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愛麗絲遊戲 科技公司
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16.相關 方(續)
史蒂文·沙爾克羅斯
2021年1月22日， 公司向公司董事夏爾克羅斯先生發出價值$的普通股，以結清應付給他的董事費用 。
2021年9月13日，公司授予ShallCross先生可行使的十年期權普通股股票，行權價 $，從2021年9月13日開始的12個月內平等歸屬。
馬克 柯布
於2021年7月5日
本公司與公司首席財務官Mark Korb訂立於2021年7月1日的聘用協議(
“Korb僱用協議”)，自2021年9月1日起全職聘用Korb先生為首席財務官
，任期四(4)年，年基本工資為$
此外， 《Korb僱傭協議》還規定了在特定 情況下終止其僱傭關係時的某些報酬和福利。如果公司非“原因”、死亡或殘疾，或Korb先生以“充分理由”(均在Korb僱傭協議中定義)終止其僱傭關係，他將有權在六個月內從公司獲得等額的 分期付款(1)，金額相當於：(A)他的基本工資和(B)就公司最近兩(2)個財政年度向他支付的最高年度MBO獎金(定義見Korb僱傭協議)(如果有)的一(1)倍之和(如果有)，但不超過他在本財年的MBO獎金(如果終止)這筆金額將是科布先生本財年的MBO獎金)；(2) 支付一筆數額相當於(A)如果Korb先生在該終止發生的整個年度內繼續受僱於本公司則應支付給Korb先生的MBO獎金(如有)的金額，以代替發生該終止的年度的任何MBO獎金， 乘以(B)分子是Korb先生在該終止發生的年度受僱的天數的分數 ，其分母為此外，根據僱傭協議，他將有權繼續領取相當於每月最高2000美元的第三方醫療和福利報銷的金額 科布先生及其家屬，直到：(A)終止後十二(12)個月 日期(以較早者為準), 或(B)科布先生有資格根據隨後的僱主保險計劃獲得此類保險的日期。Korb先生 是否收到解僱金和福利取決於執行全面解除因 產生或與其受僱於本公司和終止其僱傭有關的任何和所有索賠，以及遵守下一段所述的限制性契約 。
如果Korb 僱傭協議因公司原因或Korb先生有充分理由終止，則Korb先生將有權獲得 應計和未支付的基本工資、截至終止日期的應得和未使用假期以及他在終止日期 之前發生的所有費用。Korb僱傭協議還規定，在Korb先生殘疾(定義見Korb僱傭協議) 或其死亡時，Korb先生將有權領取應計和未支付的基本工資、應得和未使用的假期，直至其宣佈殘疾或死亡之日，以及在該日期之前發生的所有費用和基本工資的一倍。
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16.相關 方(續)
根據 Korb僱傭協議，Korb先生還同意關於披露和使用本公司 機密信息的慣例限制，並同意他在受僱於本公司期間開發或構思的與其業務相關的工作產品或發明是本公司的財產。此外，在任職期間，如果在終止僱傭後的12個月內因 原因被解僱，科布先生已同意不(1)代表與他被授權、經營、提供或提供給本公司的服務類型相同或相似的競爭性 業務提供服務，(2)徵求 或誘使本公司的任何員工或獨立承包商終止其在本公司的僱傭關係。(3)徵集 他代表競爭企業與其有實質性聯繫的任何實際或潛在客户，或(4)徵集他與其有實質性接觸的任何實際或潛在 供應商來支持競爭企業。
安德里亞·曼德爾-曼特洛(Andrea Mandel-Mantello)
2021年6月29日，本公司董事會任命曼德爾-曼泰羅先生為董事會成員。任命 立即生效，曼德爾-曼泰羅先生將在審計委員會任職。
2021年9月13日，公司授予曼德爾-蒙泰洛先生十年可行使的期權普通股股票，行權價為$ ，從2021年9月13日開始的12個月內平等歸屬。
菲利普·布蘭克(Phillipe Blanc)
2021年7月1日，
菲利普·勃朗克辭去公司董事職務的同時，公司與勃朗克先生簽訂了一項諮詢協議，為其未來兩年的諮詢服務提供服務。
勃朗克先生將獲得歐元。
17.股東權益
截至2021年9月30日的9個月內，公司共發行了普通股，價值$有關向本公司若干關聯方支付薪酬及董事酬金的結算 ，請參閲上文附註16。
在2021年1月4日至2021年9月21日期間，投資者行使了以下認股權證普通股股份，總收益為$
2021年1月22日 公司發佈價值$的普通股限制性股票米歇爾·西瓦雷拉(Michele Ciavarella)為2021財年選擇的薪酬 。
2021年7月15日，本公司向USB的賣方發行了1,265,823股普通股，每股4.74美元，總計6,000,000美元，相當於初始購買對價的 50%。
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愛麗絲遊戲 科技公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
18.手令
本公司在2020年1月1日至2021年9月30日期間的所有權證活動摘要如下：
| 認股權證。 | 股份數量 | 行權價每股 | 加權平均行權價 | |||||||||||
| 未償還，2020年1月1日 | $ | $ | ||||||||||||
| 授與 | 至 | |||||||||||||
| 沒收/取消 | ( |
) | ||||||||||||
| 練習 | ( |
) | 至 | |||||||||||
| 未償還，2020年12月31日 | $ | 至 | ||||||||||||
| 授與 | — | |||||||||||||
| 沒收/取消 | — | |||||||||||||
| 練習 | ( |
) | 至 | |||||||||||
| 未償還的2021年9月30日 | $ | 至 | $ | |||||||||||
以下 表彙總了截至2021年9月30日未結權證的相關信息：
| 未償還權證，行使價 | ||||||||||||||||||||
| 未清償認股權證 | 可行使的認股權證 | |||||||||||||||||||
|
行權價格 |
股份數量 | 加權平均剩餘年限 | 加權平均行權價 | 股份數量 | 加權平均行權價 | |||||||||||||||
| $2.50 | $ | 486,173 | $ | 2.50 | ||||||||||||||||
| $3.75 | 48,395 | 3.75 | ||||||||||||||||||
| $5.00 | 11,768 | 5.00 | ||||||||||||||||||
| $ | 546,336 | $ | 2.66 | |||||||||||||||||
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愛麗絲遊戲技術公司(Elys Game Technology，Corp.)
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
2018年9月，我們的股東 批准了我們的2018年股權激勵計劃，該計劃最多提供可作為期權、股票增值 權利、限制性股票、股票單位、其他股權獎勵或現金獎勵發行的獎勵。
2020年10月1日，董事會 批准了對公司2018年股權激勵計劃(“計劃”)的修訂，將在任何一個日曆年度內根據該計劃可授予任何非僱員董事的最高股票數量 提高到：(I)董事長或首席董事 -普通股股份；及。(Ii)其他非僱員董事-普通股，這反映了根據該計劃授予非僱員董事的年度獎勵限額增加了 。
2020年11月20日， 公司召開2020年度股東大會。在股東年會上，公司股東批准了對公司2018年股權激勵計劃的修正案，將公司根據該計劃有權授予的普通股數量增加 普通股。
此外， 根據與Monteverdi先生簽訂的僱傭協議，公司授予Monteverdi先生購買 的非計劃選擇權普通股，行使價為該背心按比例分別在2021年9月1日、2022年9月1日、2023年9月1日和2024年9月1日按比例發放。
在截至2021年9月30日的 期間，公司發佈了十年期權購買行使價從$1到1美元不等的股票至$ 每股支付給員工。
2021年7月1日，根據 根據與公司首席財務官柯布先生簽訂的僱傭協議條款，公司授予他十年的購買選擇權 普通股，行使價為每股歸屬從2022年9月1日開始每年一次。
2021年8月31日，由於一名員工辭職，普通股被這名僱員沒收了。
2021年9月13日，公司授予董事會非執行成員十年期權購買普通股股票 ，行使價為$每股，作為年度薪酬的一個組成部分。
在截至2021年9月30日的9個月內授予的 期權使用Black-Scholes期權定價模型進行估值。
在Black-Scholes模型中使用了 以下假設：
| 三個假設 |
截至9個月 2021年9月30日 | |||||
| 行權價格 | $ | 至 | ||||
| 無風險利率 | 至 | % | ||||
| 期權的預期壽命 | 年份 | |||||
| 標的股票的預期波動率 | 至 | % | ||||
| 預期股息率 | % | |||||
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19.股票期權(續)
本公司在2020年1月1日至2021年9月30日期間的所有期權活動摘要如下：
| 股票期權活動： | 股份數量 | 行權價每股 | 加權平均行權價 | |||||||||||
| 未償還，2020年1月1日 | $ | 至 | $ | |||||||||||
| 授與 | 至 | |||||||||||||
| 沒收/取消 | — | |||||||||||||
| 練習 | — | |||||||||||||
| 過期 | — | |||||||||||||
| 未償還，2020年12月31日 | $ | 至 | ||||||||||||
| 授與 | 至 | |||||||||||||
| 沒收/取消 | ( |
) | ||||||||||||
| 練習 | — | |||||||||||||
| 未償還的2021年9月30日 | $ | 至 | $ | |||||||||||
以下 表彙總了截至2021年9月30日未償還股票期權的相關信息：
| 未償還期權 | 可行使的期權 | |||||||||||||||||||
|
行權價格 |
股份數量 | 加權平均剩餘年限 | 加權平均行權價 | 股份數量 | 加權平均行權價 | |||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||
截至2021年9月30日，有未授權期權可供購買普通股。與此類未歸屬期權相關的預期未確認補償成本合計 為預計將在45個月內得到承認。
2021年9月30日期權的內在 價值為$.
截至2021年9月30日，共有根據公司2018年股權激勵計劃授予的購買普通股股票的選擇權 ，以及總計授予公司某些高級管理人員和董事的限制性股份，以清償欠他們的債務 ，可供將來授予的股票。
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20.收入
以下 表代表了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的遊戲業務收入分類。淨遊戲收入是指營業額(也稱為“手續費”)、該期間處理的總賭注、減去已支付的 客户獎金和應付給政府當局的税款，而服務收入是為我們的Elys軟件 服務開具發票的收入和為銷售虛擬產品開具發票的版税。“
| 截至三個月 | 截至9個月 | |||||||||||||||
| 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | |||||||||||||
| 營業額 | ||||||||||||||||
| 基於網絡的營業額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 成交量以土地為基礎 | ||||||||||||||||
| 總營業額 | ||||||||||||||||
| 贏利/支出 | ||||||||||||||||
| 基於網絡的贏利 | ||||||||||||||||
| 贏得陸基獎金 | ||||||||||||||||
| 總贏利/支出總額 | ||||||||||||||||
| 博彩毛收入 | ||||||||||||||||
| 減税：ADM博彩税 | ||||||||||||||||
| 淨博彩收入 | ||||||||||||||||
| 服務收入 | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
每股基本收益 (虧損)是根據每期已發行普通股的加權平均數計算的。每股攤薄收益(虧損) 是根據上文確定的基本股份，加上假設行使“現金”期權和認股權證，幷包括所有可轉換證券(包括可轉換債券)而發行的增量股票。 假設這些證券是在期初或發行時轉換的，如果晚些時候，再加上與可轉換證券相關的任何直接增量費用，包括利息支出、現值。 假設這些證券是在期初或發行時轉換的，則將計入與可轉換證券相關的任何直接增量費用，包括利息支出、現值。 假設這些證券是在期初或發行時轉換的，則將重新計入與可轉換證券相關的任何直接增量 費用，包括利息支出、現值和所有可轉換證券，包括可轉換債券。在計算稀釋後的每股淨收益(虧損)時，不考慮發行對每股淨虧損有反稀釋作用的普通股。
由於實現的虧損，計算截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的每股攤薄收益是反攤薄的 。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月中，以下期權、認股權證和可轉換債券未計入 計算結果導致的每股攤薄虧損是反攤薄的：
| 描述 | 截至2021年9月30日的三個月和九個月 | 截至2020年9月30日的3個月和9個月 | |||||
| 選項 | |||||||
| 認股權證 | |||||||
| 3,287,774 | 6,338,309 | ||||||
32
愛麗絲遊戲技術公司(Elys Game Technology，Corp.)
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
22.細分 報告
公司 有兩個可報告的運營部門。這些網段是：
(I)管理賭場和賭場
經營遍佈意大利各地的網上和陸上休閒博彩機構；以及僅限基於網站 通過我們的奧地利子公司進行分銷在意大利市場至2021年6月 ，以及
(Ii)彩票、彩票、博彩 平臺軟件和服務
為全球休閒博彩機構和運營商提供經過認證的博彩平臺軟件服務提供商 。
可報告部門的營業資產和負債如下：
細分市場報告
| 2021年9月30日 | ||||||||||||||||
| 博彩機構 | 投注平臺軟件和服務 | 所有其他 | 總計 | |||||||||||||
| 購買非流動資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||
| 流動負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非流動負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 公司間餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨資產頭寸 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
33
愛麗絲遊戲技術公司(Elys Game Technology，Corp.)
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表
22.細分 報告(續)
可上報分段的分段 運營結果披露如下：
| 截至2021年9月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||||
| 博彩機構 | 投注平臺軟件和服務 | 所有其他 | 調整 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 公司間服務收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 總收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||||||||
| 公司間服務費 | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 銷售費用 | ||||||||||||||||||||||
| 一般和行政費用 | ||||||||||||||||||||||
| 總運營費用 | 34,894,354 | 4,490,865 | 4,518,758 | (3,595,366 | ) | 40,308,611 | ||||||||||||||||
| 營業收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他收入(費用) | ||||||||||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||||||||
| 其他費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 利息支出，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
或有購買對價公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 現值折價攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 有價證券損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 其他收入(費用)合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 所得税前收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税撥備 | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||
可報告部門的營業資產和負債 如下：
| 2020年9月30日 | ||||||||||||||||
| 博彩機構 | 投注平臺軟件和服務 | 所有其他 | 總計 | |||||||||||||
| 購買非流動資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||
| 流動負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非流動負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 公司間餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨資產頭寸 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
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Elys 遊戲技術公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
22.分部報告(續)
可上報分部的分部經營結果披露如下：
| 截至2020年9月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||
| 博彩機構 | 投注平臺軟件和服務 | 所有其他 | 調整 | 總計 | ||||||||||||||||
| 博彩淨收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 公司間服務收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 總收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||||||
| 公司間服務費 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 銷售費用 | ||||||||||||||||||||
| 一般和行政費用 | ||||||||||||||||||||
| 總運營費用 | 22,504,275 | 2,823,701 | 2,893,315 | (2,033,248 | ) | 26,188,043 | ||||||||||||||
| 營業收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他(費用)收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 利息支出，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 現值折價攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 債務轉換損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 有價證券損失 | ||||||||||||||||||||
| 其他(費用)收入總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税前收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税撥備 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||
23.後續 事件
公司 自財務報表發佈之日起對後續事件進行了評估，未發現任何其他後續事件 需要在財務報表中進行調整或披露。
35
項目2.管理層討論 財務狀況和經營結果分析
本季度報告 Form 10-Q包含《證券法》第27A節和《交易所法》第21E節所指的前瞻性陳述 。除歷史事實以外的所有陳述均可被視為前瞻性陳述。包含“可能”、“可能”、“預期”、“估計”、“預期”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“形式”等詞或這些詞的否定或其他詞 或具有類似含義的表達方式的表述可能屬於前瞻性表述，這些表述包括 “可能”、“可能”、“預期”、“估計”、“預期”、“項目”、“打算”、“相信”、“形式上的”或其他詞語的否定 或類似含義的表述。例如，前瞻性陳述包括任何有關未來運營的計劃、戰略和目標的陳述，包括整合和重組計劃的執行情況和預期的申報時間；任何關於擬議的新產品、服務或開發的陳述；任何關於未來經濟狀況或業績的陳述 ；信念聲明和任何前述假設聲明。 可能導致此類差異的因素包括但不限於我們於2021年4月13日提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2020年12月31日的Form 10-K/A年度報告中以“風險因素” 為標題所討論的那些因素，以及本季度報告中關於截至2021年9月30日的Form 10-Q季度報告第1A項所述的風險因素。
概述
除明文規定外， 管理層在《財務狀況和經營結果討論與分析》中討論的財務狀況和經營結果均為Elys Game Technology，Corp.及其合併子公司的財務狀況和經營結果。
我們目前通過我們的子公司Multigioco Srl(“Multigioco”)在意大利提供我們的 博彩服務，這些業務是通過受Agenzia delle Dogane e Dei Monopoli(“ADM”)監管的 陸基或在線零售博彩許可證進行的，該許可證允許我們 通過實體、陸基零售 地點以及通過我們的在線渠道分銷休閒博彩產品(如體育博彩)和虛擬體育博彩產品。 這些博彩產品均受Agenzia delle Dogane e Dei Monopoli(“ADM”)監管。我們的奧地利博彩公司執照受奧地利聯邦財政部(“BMF”)監管，允許我們 通過我們的子公司Ulisse GmbH(“Ulisse”) 在意大利以外的某些歐洲司法管轄區經營在線體育博彩業務，其自由貿易原則包含在歐盟(EU)成員國之間的所有貿易，包括大多數商品、服務和產品的電子商務 交易。
我們還在美國 市場通過我們最近收購的子公司博彩公司US，LLC在某些獲得許可的州提供博彩服務，我們向客户提供博彩和 平臺服務。我們的目的是把注意力集中在拓展美國市場上。我們最近開始運營 華盛頓特區通過B級託管服務提供商和B類運營商許可證 在位於華盛頓特區亞當斯·摩根地區的Grand Central Bar and Grill內運營體育賽事，我們於2021年10月與大西洋城的海洋度假村賭場達成協議，於2022年3月開始在新澤西州運營。
此外，我們是一家全球性的遊戲技術公司，通過我們的奧迪西子公司擁有並運營一款採用獨特的“分佈式模型”架構設計的博彩軟件 俗稱Elys Game Board(“平臺”)。該平臺是一個完全集成的“全渠道” 框架，將更新、服務和運營的集中化技術與多渠道功能相結合，通過上述兩個分銷渠道接受所有形式的客户付款 。全渠道軟件設計通過我們的VG子公司與 內置的玩家遊戲賬號管理系統、內置的體育書籍和虛擬體育平臺完全集成。該平臺 還提供第三方提供的產品(如在線賭場、撲克、彩票 和賽馬)的無縫應用編程接口集成，並能夠整合電子競技和日常夢幻體育提供商。
我們的企業集團總部位於北美 ，其中包括位於加利福尼亞州舊金山的高管套房和位於安大略省多倫多的加拿大辦事處 ，我們通過該辦公室開展公司活動、處理日常報告和美國發展規劃，並通過該辦公室聘用各種員工、 獨立承包商和供應商。
在截至2021年9月30日的期間，通過我們的子公司Multigioco和Ulisse產生的交易收入包括博彩和博彩交易收入 細分為：(I)體育博彩的價差，以及(Ii)賭場、撲克、樂透和賽馬博彩的固定費率佣金，這些佣金來自 在線博彩網站和網站以及位於意大利各地的陸上零售博彩商店；而我們平臺產生的服務收入 主要來自位於意大利各地的在線博彩網站和網站以及陸上零售博彩網站；而我們的平臺產生的服務收入 主要來自 在線博彩網站和網站以及位於意大利各地的陸上零售博彩商店由於意大利新冠肺炎相關關閉事件平息後，大部分Ulisse 數據傳輸中心預計不會重新開放，管理層 決定簡化我們在意大利的業務，將我們的投資重點放在Multigioco業務上，並在2021年第二季度停止在意大利的Ulisse業務，並將Ulisse業務重點放在奧地利和其他潛在歐洲地區的在線業務上。
36
我們相信，我們的平臺 被認為是世界上最新的博彩軟件平臺之一，我們的計劃是在B2B的基礎上將我們的平臺產品擴展到世界各地的新司法管轄區 ，包括通過歐洲、南美、南非和美國的發展中市場進行擴張 。在截至2020年12月31日的年度和截至2021年9月30日的9個月內，我們還通過VG子公司提供我們的虛擬體育產品，通過授權代理從版税 中獲得服務收入，並通過我們最近收購的子公司博彩公司美國有限責任公司 提供博彩和平臺服務，從服務收入中獲得服務收入。我們打算利用 我們在這些國家/地區的合作伙伴關係交叉銷售我們的平臺服務，以擴大我們博彩解決方案的全球分銷。
最新發展動態
新冠肺炎的影響
由於新冠肺炎病毒在全球範圍內的爆發，意大利政府於2020年3月8日發佈了一項法令，對意大利各地的公眾集會和旅行施加了一定的限制，並關閉了包括投注站、拱廊和賓果遊戲廳在內的實體場所。因此，由於該法令的實施，我們暫時 關閉了意大利各地的所有投注點，直至2020年5月4日。隨後，意大利 政府於2020年3月10日進一步限制在意大利境內旅行和跨境旅行，並推遲或取消了 大多數專業體育賽事，這些賽事對公司的整體體育博彩業務和收入產生了影響，並對公司的經營業績產生了負面影響 。
2020年6月19日，所有陸上投注點，包括意大利各地的咖啡店等角落位置暫時重新開放，直到2020年11月，意大利 政府實施了新的封鎖，並於2021年6月14日解除。實體投注網點的關閉並未影響我們的在線和移動業務運營，這減輕了一些影響。由於意大利接種疫苗的比例很高 ，我們預計不會有進一步嚴格的限制性封鎖。
我們預計新冠肺炎 在未來一段時間內將繼續對我們的運營業績產生負面影響，我們預計在意大利與新冠肺炎相關的停工平息後，將有大量門店 無法重新開業。由於新冠肺炎在全球範圍內爆發的持續時間和範圍(包括 對當地經濟和零售業務的影響目前無法準確確定)，管理層決定在2021年第二季度關閉我們在意大利的Ulisse 業務，同時將投資重點放在發展我們更熟悉的Multigioco品牌上，管理層 相信這一結果降低了我們在意大利遊戲業務的複雜性並提高了效率。
擴張與新市場
美國業務 發展
2021年7月15日，我們根據我們於2021年7月5日與USB會員(“賣方”)簽訂的會員購買協議的條款，完成了對博彩公司US LLC dba US Booking(“USB”)的收購，使USB成為本公司的全資子公司 。USB的管理團隊包括長期經營體育圖書的維克多·薩勒諾(Victor Salerno)，在內華達州體育圖書業務方面擁有40多年的經驗 ，為100多家酒店管理風險，並於2015年和2020年入選美國遊戲協會(American Gaming Association)的名人堂(Gaming Hall of Fame)和2020年入選SBC的名人堂(Hall Of Fame)；首席執行官鮑勃·科辛斯基(Bob Kocienski)，擁有40多年的遊戲行業經驗，包括 監管幾家知名賭場的體育書籍；羅伯特·沃克(Robert Walker)，博彩總監以及運營和合規部總監John Salerno，他擁有20多年的經驗。USB目前在4個州(新墨西哥州、科羅拉多州、北達科他州和密歇根州)運營，為6個客户(Sky Ute Casino Resort、Santa Ana Star Casino、Isleta Resort&Casino、Santa Claran Hotel&Casino、Odawa(Br)Casino和4 Bears Casino)提供服務，另外兩個州(華盛頓州和愛荷華州)的業務尚未完成。
根據購買協議的條款，就USB的全部股權支付的代價為現金600萬美元，外加發行1,265,823股我們的普通股，價值6,000,000美元，價格為每股4.74美元，這是股票在截止日期前90個交易日的成交量加權平均收盤價 。賣方將有機會獲得高達3800萬美元的額外收益，外加10%(或380萬美元)的潛在溢價，這是基於未來四年內實現所述調整後的累計EBITDA里程碑的情況而定的，在截至2025年12月31日的溢價期間內，賣方將有機會獲得50%的現金和50%的Elys股票，價格相當於我們普通股在截至2025年12月31日的每個財年1月1日之前的90個連續交易日的成交量加權平均價。如果根據購買協議將發行的股份總數超過4,401,020股，且將發行的股份總數上限為5,065,000股。任何未經股東批准的超額部分或 超過上限的部分將以現金支付。
37
採購協議包含我們和賣方的 慣例陳述、擔保和契諾。在符合某些慣例限制的情況下，賣方 同意賠償我們以及我們的高級管理人員和董事因違反賣方 陳述和擔保、某些特定責任以及未能履行購買協議下的約定或義務等相關的某些損失。
美國博彩交易的開始 需要獲得 各州博彩管制機構的認證、許可和批准，以及法律要求的任何其他州或聯邦監管機構的批准。2021年9月1日，我們發佈了一份新聞稿，宣佈批准我們在華盛頓特區的第一個許可證，即B類管理的 服務提供商和B類運營商許可證，可以在位於亞當斯 摩根的Grand Central Bar and Grill內經營一家體育館。 摩根大中央酒吧和燒烤店位於亞當斯 摩根，我們發佈了一份新聞稿，宣佈批准我們在華盛頓特區的第一個許可證，即B類管理的 服務提供商和B類運營商許可證，可以在亞當斯 摩根2021年10月，我們與大西洋城的海洋度假賭場 達成協議，將於2022年3月在新澤西州開始運營。
通貨膨脹率
我們不認為價格普遍上漲在不久的將來會對我們的業務產生實質性影響。
外匯
我們在多個外國 國家/地區開展業務，包括奧地利、意大利、馬耳他和加拿大，我們會產生運營費用，並擁有與這些業務相關的外幣計價資產和 負債。涉及我們公司支出的交易通常以美元 和加元計價，而我們子公司的本位幣則以歐元計價。美元與歐元、加拿大元與哥倫比亞比索之間匯率的變化和波動 將對我們的經營業績產生影響。
關鍵會計 政策和估算
根據美國公認會計原則編制未經審計的 簡明合併財務報表要求我們做出影響某些資產、負債、收入和費用的報告金額的估計 和假設，以及相關的或有資產和負債的披露 。重要的會計政策是瞭解我們的財務狀況和業績的基礎 ，因為它們需要使用影響財務報表和附註的估計和假設。
最近發佈的會計聲明
有關最近發佈的會計準則的信息，請參閲本季度報告10-Q表中包含的簡明綜合財務報表附註的重要會計政策摘要。 有關最近發佈的會計準則的信息，請參閲附註2-《簡明合併財務報表附註》 。
38
經營成果
截至2021年9月30日的三個月和截至2020年9月30日的三個月的運營業績
收入
下表代表了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月我們遊戲業務的 分類收入。淨博彩收入是指 營業額(也稱為“手續費”)、該期間處理的全部賭注、減去已支付的客户贏利和政府當局繳納的税款 ，服務收入是為我們的Elys軟件服務開具發票的收入，以及為銷售虛擬產品開具的版税 。
| 截至三個月 | ||||||||||||||||
| 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 增加(減少) | 百分比變化 | |||||||||||||
| 營業額 | ||||||||||||||||
| 基於網絡的營業額 | $ | 162,471,799 | $ | 117,879,687 | $ | 44,592,112 | 37.8 | % | ||||||||
| 成交量以土地為基礎 | 1,193,779 | 25,823,099 | (24,629,320 | ) | (95.4 | )% | ||||||||||
| 總營業額 | 163,665,578 | 143,702,786 | 19,962,792 | 13.9 | % | |||||||||||
| 贏利/支出 | ||||||||||||||||
| 基於網絡的贏利 | 152,328,199 | 110,841,093 | 41,487,106 | 37.4 | % | |||||||||||
| 贏得陸基獎金 | 1,031,217 | 21,495,660 | (20,464,443 | ) | (95.2 | )% | ||||||||||
| 總贏利/支出總額 | 153,359,416 | 132,336,753 | 21,022,663 | 15.9 | % | |||||||||||
| 博彩毛收入 | 10,306,162 | 11,366,033 | (1,059,871 | ) | (9.3 | )% | ||||||||||
| 減税：ADM博彩税 | 2,515,570 | 1,698,192 | 817,378 | 48.1 | % | |||||||||||
| 淨博彩收入 | 7,790,592 | 9,667,841 | (1,877,249 | ) | (19.4 | )% | ||||||||||
| 添加：服務收入 | 239,490 | 33,955 | 205,535 | 605.3 | % | |||||||||||
| 總收入 | $ | 8,030,082 | $ | 9,701,796 | $ | (1,671,714 | ) | (17.2 | )% | |||||||
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，公司總收入分別為8,030,082美元和9,701,796美元，減少1,671,714美元或 17.2%。
營業額(句柄)的變化 主要是由於以下原因：
基於網絡的營業額增加了44,592,112美元，增幅為37.8%。這一增長是由於大量新的在線玩家，而實體博彩商店在前一年的很大一部分時間裏都關閉了 ，直到2021年6月14日才因疫情而關閉。2021年6月陸上實體店的重新開業 導致本季度基於網絡的營業額百分比增長較低，但仍然很可觀 ，並強化了我們相信基於網絡的營業額將繼續增長的信念。此外，由於我們在意大利的Ulisse業務關閉 ，我們沒有從該實體獲得任何收入。我們預計業務組合將繼續傾向於在線渠道，隨着市場份額的增加，我們仍 預計在可預見的未來將實現季度增長。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，基於網絡的營業額支付百分比分別從94.0%提高到了93.8%。
陸上營業額減少了24,629,320美元，降幅為95.4%。與上一季度相比下降的原因是Ulisse意大利業務在2021年6月關閉 ，該實體在本期間沒有產生任何收入。關閉Ulisse業務的影響被Multigioco中增加的在線遊戲 所抵消。我們預計業務組合將繼續向在線渠道傾斜。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，土地營業額的支出百分比 分別從83.2%增加到86.4%。
39
營業額構成影響我們的博彩毛收入。在截至9月30日的上一年三個月期間，體育博彩佔營業額的31.4% ，賭場風格遊戲佔營業額的67.8%，其他佔0.8%；在截至9月30日的本年度三個月期間，2021年體育博彩 佔營業額的19.2%，賭場風格遊戲佔營業額的80.1%，其他佔0.7%。雖然轉向體育博彩 對我們的毛博彩收入產生了積極影響，但在第二季度關閉了所有位於意大利Ulisse的分店， 對整體體育博彩營業額產生了負面影響，導致我們的混合持有(體育博彩與i-Gaming和在線撲克相結合)下降到6.3%，而截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為7.9%。與我們的體育博彩業務相比，賭場風格的遊戲通常 佔有率較低。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，分類體育書籍持有量 扣除博彩税前分別從句柄的17.0%降至14.8%， 體育書籍持有量下降2.2個百分點。Ulisse業務的關閉對當前三個月期間的整體體育博彩業務產生了負面影響 與去年同期相比，較低的體育博彩持有量對我們的整體博彩毛收入或我們的混合持有(體育博彩與i-Gaming和在線撲克相結合)產生了負面影響 。儘管賭場風格 遊戲持有從截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的3.6%分別提高到4.2%，但總體收入 轉向持有和利潤率較低的在線賭場風格遊戲，導致營業額 總體混合轉換為收入持有6.3%，而截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為7.9%，混合持有同比下降1.6個百分點 。
博彩税較上一季度增加了 817,378美元或48.1%。在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，我們的博彩税(基於博彩總收入)的相對税率分別為24.4%和14.9%。這一增長歸功於我們所有的意大利遊戲業務 都轉移到了Multigioco。在此之前，Ulisse的税率明顯較低，因為其註冊地點位於意大利以外 。
在意大利與新冠肺炎相關的停工之後，預計大部分Ulisse CTD分店不會重新開業，管理層通過將 我們的投資重點放在Multigioco業務上，並在2021年第二季度末停止了Ulisse在意大利的業務，重新關注我們在奧地利和其他潛在歐洲地區的Ulisse在線業務，從而簡化了其在意大利的業務。
服務收入增加了 205,535美元或605.3。這主要歸功於：(I)我們哥倫比亞業務產生的99,524美元的收入，該業務於去年最後一個季度開始交易 ，以及我們最近收購USB產生的121,552美元的收入。此收入在報告期間的總收入中仍然微不足道 。
銷售費用
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中，我們產生的銷售費用 分別為6,054,757美元和7,154,623美元，減少了1,099,866美元或15.4%。 銷售費用是按營業額(手續費)的百分比支付給我們的銷售代理的佣金，不受支付的贏利 的影響。因此，營業額(句柄)的增加通常會導致銷售費用增加，但如果受我們無法控制的體育賽事未知結果影響的贏利/支出非常高，則可能不會 導致整體收入增加。銷售費用佔營業額的比例從截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的5.0%分別提高到3.7%。這一改善是由於Ulisse在第二季度逐漸減少，去年同期的佣金百分比為9.8%。
一般和行政費用
截至2021年和2020年9月30日的三個月，一般和行政費用分別為5,075,300美元和3,156,505美元，增加了1,918,795美元 或60.8%。比上年增加的原因如下：(I)隨着我們準備向美國市場擴張，我們的歐洲業務和美國業務的人事成本增加了1,074,838美元，其中包括為美國市場開發平臺的行政人員 和工程人員；(Ii)基於股票的薪酬支出增加了626,376美元 ，主要是由於前一年下半年授予高級管理層的期權的定期攤銷費用以及(Iii)平臺及資訊科技相關服務增加，以支持本集團提供的服務 為54,322美元，及(Iv)折舊及攤銷費用增加185,557美元，由(V)由於美元兑歐元匯率改善，我們公司業務主要實現的外匯收益 為423,452美元所抵銷。增加的餘額 401,154美元包括許多單獨微不足道的費用，這些費用由於我們為向美國市場擴張而增加的活動而增加。
運營虧損
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，運營虧損分別為3099,975美元和609,332美元，增加了2,490,643美元或408.8。 運營虧損的增加直接歸因於收入減少1,671,714美元，以及一般和行政 費用增加1,918,795美元，但如上所述，銷售費用減少1,099,866美元被抵消。
40
其他收入
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，其他收入分別為74,327美元 和37,237美元，增長37,090美元或99.6%。其他收入包括 通過將我們的會計記錄與平臺記錄進行核對而實現的收益。
其他費用
截至2021年和2020年9月30日的三個月，其他費用分別為384美元和109,623美元，減少了109,239美元或99.6%。上一年的支出 主要包括向意大利體育協會提供的捐款，用於在新冠肺炎關閉後重新啟動體育運營。
利息支出，利息收入淨額
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，利息支出分別為4705美元 和56,093美元，減少了51,388美元或91.6%。減少的主要原因是 上一年度可轉換債券的償還和轉股導致計息債務減少 。最後一筆可轉換債券是在2021年第一季度償還的。
或有購買對價的公允價值變動
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，或有購買對價的公允價值變動分別為569,076美元和0美元，增加569,076美元。或有購買對價的公允價值變動 是與收購USB時到期的或有購買對價現值相關的增值費用。
攤銷現值折扣
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，現值攤銷折扣分別為0美元和43,604美元，增加了514,892美元。上期現值折扣的攤銷 與收購Virtual Generation的延期購買對價有關 該筆交易已在本期第一季度全額攤銷。
有價證券(虧損)收益
在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，有價證券的虧損分別為20萬美元和25萬美元，減少了5萬美元或20.0%。有價證券的虧損和收益與我們在Zoompass的投資的股價直接相關，Zoompass每季度按市值計價。本公司收購Zoompass的股份是為了解決訴訟事宜，我們對Zoompass的業績沒有任何影響 。
所得税前虧損
截至2021年和2020年9月30日的三個月，所得税前虧損分別為3799,813美元和1,031,379美元，增加了2,768,434美元，增幅為268.4%。如上文所述，增加的主要原因是 運營虧損增加以及或有購買對價的公允價值變化。
所得税撥備
所得税撥備 在截至2021年和2020年9月30日的三個月分別為抵免284,636美元和費用(181,902美元)，減少 466,538美元或256.5%。本期抵免的原因是，由於我們的Multigioco和OdisSea業務的當前 期盈利能力下降，以及對Ulisse 與本期119,660美元的獎勵獎金相關的前期所得税費用的調整，上一季度增加的税收撥備被沖銷，這是因為我們的Multigioco和奧迪西業務的盈利能力在本季度下降了 ，而Ulisse的上期所得税費用則調整為119,660美元。
淨虧損
截至2021年和2020年9月30日止三個月的淨虧損分別為3,515,177美元和1,213,281美元，增加2,301,896美元或189.7%，這是由於上文討論的所得税前虧損增加 和所得税撥備減少所致。
綜合損失
我們的報告貨幣是 美元，而我們意大利、馬耳他和奧地利子公司的本位幣是歐元， 我們加拿大子公司的本位幣是加元，我們哥倫比亞業務的本位幣是哥倫比亞比索。我們子公司的財務 報表根據ASC 830使用資產和負債的年終匯率 以及當期收入、成本和費用的平均匯率以及歷史權益匯率換算為美元。 將當地貨幣財務報表換算為美元的過程產生的換算調整計入確定其他全面收益時 。
在截至2021年9月30日和 2020年9月30日的三個月裏，我們分別錄得外幣 折算虧損(154,572美元)和外幣折算收益218,193美元，這主要是由於本期美元兑歐元走強和前期美元兑歐元走弱 。
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截至2021年9月30日的9個月和截至2020年9月30日的9個月的運營業績
收入
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，我們遊戲業務的收入 分類。淨遊戲收入是指 營業額(也稱為“手續費”)、該期間處理的總賭注、減去支付的客户贏利和應繳政府當局的税款 ，而服務收入是指為我們的Elys軟件服務開具發票的收入和為銷售虛擬產品開具的版税 。
| 截至9個月 | ||||||||||||||||
| 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 增加(減少) | 百分比變化 | |||||||||||||
| 營業額 | ||||||||||||||||
| 基於網絡的營業額 | $ | 613,678,568 | $ | 300,111,151 | $ | 313,567,417 | 104.5 | % | ||||||||
| 成交量以土地為基礎 | 13,237,738 | 53,635,357 | (40,397,619 | ) | (75.3 | )% | ||||||||||
| 總營業額 | 626,916,306 | 353,746,508 | 273,169,798 | 77.2 | % | |||||||||||
| 贏利/支出 | ||||||||||||||||
| 基於網絡的贏利 | 572,975,466 | 281,541,363 | 291,434,103 | 103.5 | % | |||||||||||
| 贏得陸基獎金 | 11,362,524 | 43,286,978 | (31,924,454 | ) | (73.8 | )% | ||||||||||
| 總贏利/支出總額 | 584,337,990 | 324,828,341 | 259,509,649 | 79.9 | % | |||||||||||
| 博彩毛收入 | 42,578,316 | 28,918,167 | 13,660,149 | 47.2 | % | |||||||||||
| 減税：ADM博彩税 | 9,129,881 | 4,294,680 | 4,835,201 | 112.6 | % | |||||||||||
| 淨博彩收入 | 33,448,435 | 24,623,487 | 8,824,948 | 35.8 | % | |||||||||||
| 添加：服務收入 | 428,924 | 58,752 | 370,172 | 630.1 | % | |||||||||||
| 總收入 | $ | 33,877,359 | $ | 24,682,239 | $ | 9,195,120 | 37.3 | % | ||||||||
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，公司總收入分別為33,877,359美元和24,682,239美元，增長9,195,120美元 或37.3%。
營業額(句柄)的變化 主要是由於以下原因：
基於網絡的營業額增加了313,567,417美元，增幅為104.5%。這一增長是由於大量新的在線玩家，而實體博彩商店在前一年的大部分時間裏都關閉了 ，直到2021年6月14日才因大流行而關閉。2021年6月，陸上實體店重新開業 導致本季度基於網絡的營業額增長百分比較低，但仍然很顯著 ，並強化了我們相信基於網絡的營業額將繼續增長的信念。此外，由於我們在意大利的Ulisse業務在第二季度關閉了 ，我們沒有從該實體獲得任何收入。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，基於網絡的營業額支付百分比分別從93.8%提高到93.4%。
陸上營業額減少了40,397,619美元，降幅為75.3%。與上一季度相比有所下降，原因是Ulisse意大利業務在2021年6月關閉 ，該實體在第三季度沒有產生任何收入。我們的烏利斯陸基業務受到新冠肺炎的嚴重影響，關閉這些業務的影響被Multigioco增加的在線遊戲所抵消。不過，我們預計業務組合將繼續 向在線渠道傾斜。截至2021年和2020年9月30日的9個月，陸基營業額的派息百分比分別從80.7%增加到85.8%。
營業額構成影響我們的博彩毛收入。在截至9月30日的上一年九個月期間，2020年體育博彩佔營業額的28.3%，賭場風格遊戲佔71.1%，其他佔0.6%；在截至9月30日的本年度九個月期間，2021年體育博彩 佔營業額的22.7%，賭場風格遊戲佔營業額的76.4%，其他佔0.9%。返款百分比根據我們客户的技能和運氣以及體育賽事的結果而變化 ，這些賽事本身就是不可預測的，在不同時期可能會有很大波動 。
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截至2021年9月30日和2020年9個月的9個月，分類體育書籍持有量分別從句柄的19.3%下降到14.2%，體育書籍持有量下降了5.1個百分點 。與去年同期相比，當前9個月期間體育博彩的減少 對我們的整體博彩毛收入或我們的混合持有(體育博彩與i-gaming和在線撲克相結合)產生了負面影響。 與我們的體育書籍持有相比，賭場風格的遊戲通常持有較低的持有量。隨着我們在線渠道增長的轉變，更高的支付賭場遊戲和更低的利潤率撲克牌抽成，導致截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，營業額到收入持有的總體混合轉換率分別從8.2% 降至6.8%，混合持有同比下降1.4個百分點。
博彩税比上一季度增加了4,835,201美元，增幅為112.6%。在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，我們的博彩税(基於博彩總收入)的相對税率分別為21.4%和14.9%。這一增長歸因於我們的博彩業務 轉向Multigioco，與Ulisse相比，Multigioco的平均博彩税約為24.5%，由於其 註冊地點位於意大利以外，税率明顯較低。
由於管理層決定將我們的投資集中於Multigioco業務，並在2021年第二季度末停止在意大利的Ulisse分銷，從而簡化我們在意大利的業務，因此在意大利的大部分Ulisse CTD分店在新冠肺炎相關封鎖解除後沒有重新開放。 2021年第二季度末，我們將重點重新放在奧地利和其他潛在歐洲地區的Ulisse在線業務上。
服務收入增加了 370,172美元或630.1。這主要得益於我們哥倫比亞業務和新收購的USB業務帶來的收入。 我們的哥倫比亞業務今年才開始交易。我們的平臺服務客户羣目前主要限於向外部美國和國際零售客户以及Multigioco、Ulisse和VG的內部集團運營提供的服務。此 收入在本報告所述期間的總收入中仍然微不足道。
銷售費用
在截至2021年和2020年9個月的9個月中，我們的銷售費用 分別為26,333,156美元和17,327,150美元，增加了9,006,006美元或52.0%。 銷售費用是按營業額(手續費)的百分比支付給我們的銷售代理的佣金，不受支付的贏利 的影響。因此，營業額(句柄)的增加通常會導致銷售費用增加，但如果受我們無法控制的體育賽事未知結果影響的贏利/支出非常高，則可能不會 導致整體收入增加。銷售費用佔營業額的比例分別從截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的4.9%降至4.2%。
一般和行政費用
截至2021年9月30日和2020年9個月的9個月，一般和行政費用分別為13,975,455美元和8,860,893美元，增加了5,114,562美元 或57.7%。比上年增加的原因如下：(I)隨着公司為向美國市場擴張做準備，我們的歐洲業務和美國業務的人事成本增加了1,791,192美元，其中包括行政人員和工程人員，以開發美國市場的平臺；(Ii)基於股票的薪酬增加了1,158,967美元，主要是由於前一年下半年和本年度授予高級管理人員的期權的定期攤銷費用 。(2)股票薪酬增加了1,158,967美元，主要是由於前一年下半年和本年度授予高級管理人員的期權的定期攤銷費用 。(2)由於公司準備向美國市場擴張，我們的歐洲業務和美國業務的人事成本增加了1,791,192美元，其中包括行政人員和工程人員，以開發美國市場的平臺。(3)專業費用增加382,611美元，主要是許可、收購和公司重組產生的法律費用； (4)投資者關係費用315,825美元，主要用於向美國投資者推廣公司的計劃；(V) 主要由於收購USB時無形資產攤銷，折舊和攤銷費用增加184,443美元；(Vi)平臺和IT相關服務增加，以支持所提供的服務增加的728,744美元的餘額包括許多單獨的微不足道的費用，這些費用 由於我們為向美國市場擴張而增加的活動而增加。
運營虧損
截至2021年和2020年9月30日的9個月，運營虧損分別為6431,252美元和1,505,804美元，增加4925,448美元或327.1%。 運營虧損增加的主要原因是：(1)銷售費用增加9,006,006美元；(2)一般和行政費用增加5,114,562美元；(3)收入增加9，19,562美元，部分抵消
其他收入
截至2021年和2020年9月30日的9個月，其他收入分別為444,689美元 和62,933美元，增長381,756美元或606.6%。其他收入包括： 從Agenzia delle Dogane e dei Monopoli(“ADM”)收到的85,874美元的COVID税收抵免，用於之前收取的税款； Ulisse在本期間收到的204,888美元的COVID救濟資金，通過將我們的會計 記錄與平臺記錄進行核對而實現的35,507美元的收益，以及收到的其他無形的非營業金額。“
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其他 費用
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，其他費用分別為28,522美元 和109,623美元，增加了81,101美元或74.0%。其他費用包括 與Multigioco提供的ADM税相關的26,930美元的行政處罰。上一年的支出主要是 為意大利體育協會提供的捐款，用於在新冠肺炎關閉後重新啟動體育運營。
利息支出，利息收入淨額
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，利息支出分別為14,748美元 和229,166美元，減少214,418美元或93.6%。減少的主要原因是 償還和轉換為股權可轉換債券在前一年的 期間，產生了較低的計息債務。最後敞篷車債券已在 年償還這個2021年第一季度。
或有購買對價的公允價值變動
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，或有購買對價的公允價值變動 分別為569,076美元和0美元，增加了569,076美元。或有購買對價的公允價值變動是與收購USB時到期的或有購買對價現值相關的 增值費用。
攤銷現值折扣
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，現值折扣攤銷分別為12,833美元和780,678美元，減少767,845美元。 上一年度費用涉及2020年第二季度到期的可轉換債券的現值折價攤銷，以及收購虛擬世代 的遞延購買對價，虛擬世代 在本期第一季度全部攤銷。
可轉換債務清償損失
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，可轉換債券的清償虧損分別為0美元和719,390美元，減少719,390美元或 100%。在此之前，我們向同意將債券到期日延長90至120天的某些債券持有人發行了額外的認股權證，以使我們能夠完成籌資工作。這些權證使用Black-Scholes 估值模型進行估值。
有價證券(虧損)收益
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，有價證券的虧損分別為292,500美元和472,500美元，減少了765,000美元，降幅為161.9%。 在截至2021年和2020年的9個月中，有價證券的虧損為292,500美元，有價證券的收益為472,500美元。有價證券的損失和收益與我們在Zoompass的投資(每季度按市值計價)的股價直接相關。本公司收購Zoompass的股份是為了解決訴訟事宜 ，我們對Zoompass的業績沒有任何影響。
所得税前虧損
截至2021年和2020年9月30日的9個月，所得税前虧損分別為6,904,242美元和2,809,228美元，增加了4,095,014美元，增幅為145.8%。這一增長歸因於運營虧損 增加、前期可轉換債務清償虧損以及 有價證券虧損增加，但被上文討論的其他收入增加所抵消。
所得税撥備
所得税撥備在截至2021年9月30日的9個月為抵免8,136美元，在截至2020年9月30日的9個月為771,999美元，減少780,135美元或101.1%。前期税費包括我們的一家子公司向我們的控股公司申報的股息 的預扣税費150,000歐元(約合162,000美元)。本年度費用 減少，原因是我們的Ulisse業務在本期發生虧損，以及我們的Multigioco 業務在本期的盈利能力下降。
淨虧損
截至2021年和2020年9月30日止九個月的淨虧損分別為6896,106美元和3,581,227美元，增加3,314,879美元或92.6%，這是由於所得税前虧損 增加，或有購買對價公允價值變化的增加被上文討論的所得税撥備減少所抵消。
綜合損失
我們的報告貨幣是 美元，而我們意大利、馬耳他和奧地利子公司的本位幣是歐元，我們加拿大子公司的本位幣 是加元，我們哥倫比亞業務的本位幣是哥倫比亞比索。我們子公司的財務 報表根據ASC 830使用資產和負債的年終匯率 以及當期收入、成本和費用的平均匯率以及歷史權益匯率折算為美元。 在確定其他全面收益時，會將當地貨幣財務報表折算成美元的過程中產生的折算調整計入 。
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在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，我們分別錄得外幣兑換虧損(413,917美元)和外幣兑換收益124,679美元，這主要是由於本期美元兑歐元走強，以及之前一段時間美元兑歐元走弱 。
流動性和資本 資源
我們的主要現金需求 包括收購資金、償還可轉換債務和延期購買對價、購買廠房和 設備以及營運資金需求。營運資金需求通常來自為我們運營的各個市場和我們正在開發的新市場開發我們的遊戲平臺所產生的費用 ，以及我們積極進軍美國市場的意圖。
我們主要通過債務和股權配置以及運營產生的現金為我們的業務提供資金 。我們從運營中產生足夠現金流的能力 取決於對我們通過陸基和網絡位置向客户提供的遊戲服務的持續需求 ，以及我們授權給第三方的遊戲平臺。
我們根據預測的盈利能力和營運資金需求，為我們的業務提供 至少12個月的充足資金，未來，我們預計 我們將需要通過股權或債務融資籌集更多現金。
我們相信，我們的現金 和現金等價物以及我們進入公開股票市場的能力為我們提供了足夠的流動性，以滿足我們當前和可預見的 現金流需求。
2021年7月15日，我們完成了對美國博彩公司的收購，現金對價為6,000,000美元。
持續的新冠肺炎疫情 對我們在意大利的業務產生了影響，我們看到我們的網絡業務的營業額(句柄)大幅增加，而隨着我們的烏利斯投注網點的永久關閉，我們的陸上業務的營業額大幅下降。如上所述，我們營業額產生的 百分比或遊戲總收入通常較低，而基於網絡的業務通常傾向於利潤率較低的 賭場類型的遊戲。支付給我們的代理商的銷售費用(主要包括佣金) 是基於營業額而不是總博彩收入，因此，在持有利潤率較低的情況下，基於網絡的營業額顯著增加， 導致銷售費用顯著增加，抵消了我們從基於網絡的營業額增加中獲得的好處，同時增加了我們業務的複雜性，交易量顯著增加。
資產
截至2021年9月30日，我們 的總資產為63,732,313美元，而截至2020年12月31日的總資產為35,857,979美元，增加了27,874,334美元。增加主要與 收購USB時確認的商譽增加27,024,036美元和無形資產10,066,732美元有關，但被現金減少9,537,782美元所抵銷，這主要是由於向USB賣家支付了5,973,839美元的現金淨額，以及吸收了負運營 現金流5,258,606美元，但從融資活動中淨額抵消了5,891,186美元
負債
截至2021年9月30日，我們的總負債為38,310,489美元，而截至2020年12月31日的總負債為15,701,626美元，增加了22,608,863美元。增加的主要原因是： 收購USB的或有購買對價25,286,033美元，遞延税項負債增加2,149,004美元， 應付賬款和應計負債減少3,735,582美元，償還銀行信貸額度500,000美元， 償還遞延購買對價394,627美元和贖回可轉換債務34,547美元。
週轉金
截至2021年9月30日，我們擁有9,408,035美元的現金 和現金等價物，而2020年12月31日為18,945,817美元。2021年7月15日，我們完成了對美國博彩公司的收購 ，需要淨現金支付5973,839美元。
截至2021年9月30日，我們的營運資本 盈餘為3,485,411美元，而截至2020年12月31日的營運資本盈餘為7,879,631美元。營運資金 狀況受到收購USB時支付淨額5973,839美元、負運營現金流 吸收5,258,607美元、融資活動淨額2,891,186美元抵消的影響。
累計赤字
截至2021年9月30日 我們的累計赤字為400,074,623美元，而截至2020年12月31日的累計赤字為33,178,517美元。
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經營活動的現金流
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，用於經營活動的現金淨額分別為5,258,609美元和412,867美元，增加4,845,742美元， 主要原因是：(1)淨虧損增加(2,745,803美元，在經營業績中討論)；(2)營運 資本變動(2,247,489美元)，主要是由於應付賬款的變動1,243,866美元，
投資活動產生的現金流
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金分別為6,109,674美元和172,674美元，增加了5,937,000美元，這主要是由於 收購USB的初始現金淨支付為5,973,839美元。
為活動融資產生的現金流
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，融資活動提供的現金淨額分別為2891,186美元和4697,328美元，減少1,806,142美元。 減少的主要原因是：(1)扣除費用後認購收益減少8,966,121美元；(2)關聯方本票收益減少301,071美元；被(3)行使認股權證收益增加3,966美元所抵消
合同義務
現行會計準則 要求披露債務、租賃協議和購買義務等合同項下未來付款的重大義務和承諾。
融資租賃的未來最低租賃支付金額如下：
| 金額 | |||
| 2021年剩餘時間 | $ | 2,272 | |
| 2022 | 8,957 | ||
| 2023 | 7,177 | ||
| 2024 | 833 | ||
| 未貼現的未來最低租賃付款總額 | $ | 19,239 | |
經營租賃項下未來最低 租賃付款金額如下：
| 金額 | |||
| 2021年剩餘時間 | $ | 76,162 | |
| 2022 | 269,988 | ||
| 2023 | 209,319 | ||
| 2024 | 29,637 | ||
| 未貼現的未來最低租賃付款總額 | $ | 585,106 | |
表外安排
我們沒有對我們的財務狀況、財務狀況變化、 收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來影響的資產負債表外 安排，這些安排對投資者來説都是重要的。 我們沒有任何非合併的特殊目的實體。
46
關聯方交易
以下包括 我們參與的截至2020年12月31日的財年和截至2021年9月30日的當前期間的交易摘要，交易涉及的金額超過 $120,000或過去兩個完整財年年末總資產平均值的1%(以較小者為準)，並且我們的任何董事、高管或(據我們所知) 持有超過5%股本的實益所有人或上述任何人士的任何直系親屬已經或將會 擁有除股權及其他補償、終止、控制權變更及其他安排外的直接或間接重大利益。
關聯方應收賬款和 應收賬款是指即期到期的無息應收賬款。
未償餘額 如下：
9月30日， 2021 | 十二月三十一日， 2020 | |||||||
| 關聯方應付款 | ||||||||
| 盧卡·帕斯奎尼 | $ | (543 | ) | $ | (565 | ) | ||
| 維克多·薩勒諾 | (50,854 | ) | — | |||||
| (51,397 | ) | (565 | ) | |||||
| 關聯方應收賬款 | ||||||||
| 盧卡·帕斯奎尼 | $ | 1,438 | $ | 1,519 | ||||
應付Luca Pasquini的金額 用於支付給各子公司的營運資金預付款。
在收購USB 之前，Salerno先生預支了100,000美元，其中50,000美元被免除，其餘50,000美元仍欠Salerno先生， 這筆金額按年賺取8%的利息，按月複利，於2023年12月31日償還。
Gold Street Capital由Ciavarella先生的配偶Gilda Ciavarella全資擁有。應付Elys的主要股東Gold Street Capital Corp.的金額為 報銷費用。
2019年9月4日，我們 向Gold Street發行了15,196股普通股，以支付應支付給Gold Street的48,508美元的可報銷費用。 截至2021年9月30日和2020年12月31日，由於黃金街沒有餘額。
黃金街資本從第三方手中收購了於2020年5月31日到期的部分可轉換票據，金額達3.5萬加元，這些可轉換票據的到期日被延長至2020年9月28日。 這些可轉換票據的到期日被延長至2020年9月28日。截至2020年12月31日，可換股票據連同其利息共計44,062加元(約34,547美元)未償還。這筆款項已在本期期末償還。
為鼓勵延長可轉換債券的到期日 ，包括Gold Street Capital在內的所有債券持有人均獲授予可按每股3.75美元的行使價行使的兩年期認股權證和以每股5.00美元的行權價行使的三年期認股權證。Gold Street Capital以每股3.75美元的價格獲得了9533股普通股的兩年可行權證，以每股5.00美元的價格獲得了2383股普通股的三年可行權證 。
2018年2月，我們向 提供了一筆39,048歐元(約合45,000美元)的貸款，用於聘請IT Services Srl為第三方投注點購買的硬件提供資金。2018年6月，我們將貸款增加了45,675歐元(約合53,000美元)。這筆貸款的利息為4.47%，2019年2月到期。 這筆貸款已經全額償還。在截至2020年12月31日的年度內，我們與Engage IT簽訂了合同，為我們提供約706,300歐元(約合806,029美元)的軟件開發服務，其中約20,000歐元(約合24,456美元)在2020年12月31日尚未完成 。盧卡·帕斯奎尼(Luca Pasquini)是我們的一名高級管理人員和董事，他持有Engage IT Services Srl 34%的股份。
截至2021年9月30日， 我們已通過支付相當於2,500,000歐元(約2,946,978美元)的現金支付 ，並根據本票發行了562,605股相當於1,500,000歐元(約1,673,959美元)的普通股 ，從而結清了根據VG購股協議向VG前股東支付的未償還餘額。帕斯奎尼先生獲得了50萬歐元(約合604,380美元)的現金，併發行了112,521股普通股，價值30萬歐元(約合399,061美元)。佩羅尼先生獲得了50萬歐元(約合604,380美元)的現金，併發行了112,521股普通股，價值30萬歐元(約合334,792美元)。
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此外，根據VG購買協議的條款，我們同意在2019財年結束後一個月內向賣方支付相當於500,000歐元(約合561,000美元)的股票數量，作為我們普通股的股票溢價支付 如果用户通過VGS平臺與我們的2019財年相關的賭注金額至少比VGS平臺的賭注金額高出5% ，那麼我們將向賣家支付相當於總金額50萬歐元(約合561,000美元)的股票數量。 如果用户通過VGS平臺與我們的2019財年相關的賭注金額至少高出5%，則我們同意在2019財年結束後的一個月內向賣家支付相當於總金額50萬歐元(約合561,000美元)的股票數量基於2019年售出的18,449,380張門票，VG賣家 有資格以每股4.23美元的價格獲得132,736股普通股的溢價支付。
在截至2020年12月31日的一年中，我們向Forte Fixtures and Millwork，Inc.發行了本金為300,000美元的本票 ，該公司由我們執行主席的兄弟控制。本金總額300,000美元連同利息22,521美元已於年內悉數償還 。
Forte Fixture和Millwork 從第三方收購了某些已於2020年5月31日到期的可轉換票據。可轉換票據的本金總額 為150,000美元，本金總額為350,000美元的票據和本金總額為207,000加元的票據的應計利息僅為70,000美元，該等可轉換票據的到期日延至2020年9月28日。可轉換 票據連同利息共計445,020美元，已在2020年8月23日至2020年10月21日期間償還。
作為延長可轉換債券到期日的激勵措施，Forte Fixture獲得了兩年期認股權證和33,627股普通股認股權證，分別以每股3.75美元和5.00美元的行使價 行使134,508股普通股 。這些認股權證於2020年12月30日行使，總收益為630,506美元。
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延期 購買對價的變動包括以下內容：
| 描述 |
9月30日， 2021 |
十二月三十一日， 2020 | |||||
| 未償還本金 | |||||||
| 應付關聯方的本票 | $ | 382,128 | $ | 1,279,340 | |||
| 通過發行普通股結算 | — | (482,978 | ) | ||||
| 用現金還款 | (385,121 | ) | (471,554 | ) | |||
| 外匯走勢 | 2,993 | 57,230 | |||||
| — | 382,128 | ||||||
| 未來付款的現值折扣 | |||||||
| 現值折扣 | (5,174 | ) | (80,069 | ) | |||
| 攤銷 | 5,133 | 76,222 | |||||
| 外匯走勢 | 41 | (1,327 | ) | ||||
| — | (5,174 | ) | |||||
| 延期購買對價，淨額 | $ | — | $ | 376,954 | |||
2021年1月22日，我們向 帕斯基尼先生發行了44,968股普通股，價值257,217美元，以結清應付給他的應計補償。
Ciavarella先生同意 從其2021財年薪酬中獲得140,000美元作為限制性股票獎勵，我們於2021年1月22日向Ciavarella先生發行了24,976股普通股，發行當日的價值為140,000美元。
2021年1月22日，我們發行了 Ciavarella先生175,396股普通股，價值1,003,265美元，以了結對他的應計補償。
2021年1月22日，我們向 佩羅尼先生發行了74,294股普通股，價值424,962美元，以了結對他的應計補償。
2021年1月22日，我們向 Marcelli先生發行了34,002股普通股，價值194,491美元，以了結對他的應計補償。
2021年1月22日，我們發行了價值405,016美元的普通股70,807股給 薩瓦尼先生，以解決他應得的應計補償。
2021年1月22日，我們發行了 GianFelici先生63,278股普通股，價值361,950美元，以了結對他的應計補償。
2021年1月22日，我們向本公司董事沙爾克羅斯先生發行了價值30,000美元的5,245股普通股，以解決 應付給他的董事會費用。
2021年6月29日，本公司董事會任命曼德爾-曼泰羅先生為董事會成員。任命 立即生效，曼德爾-曼泰羅先生將在審計委員會任職。
2021年7月1日， 菲利普·勃朗克辭去公司董事一職，同時，勃朗克先生也辭去了公司董事一職。 公司與勃朗克先生簽訂了一項諮詢協議，為其未來兩年的服務提供諮詢服務。 勃朗克先生每年將獲得105,000歐元的報酬。
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於2021年7月5日 本公司與公司首席財務官Mark Korb訂立於2021年7月1日的聘用協議( “Korb僱用協議”)，自2021年9月1日起全職聘用Korb先生為首席財務官 ，任期四(4)年，年基本工資為360,000美元，並支付由公司董事會確定的額外績效獎金 。Korb先生還將有權享受公司其他高級管理人員和董事享有的養老金、醫療、 退休和其他福利，他每月將獲得高達2,000美元的醫療和福利津貼 。關於Korb僱傭協議，董事會薪酬委員會於2021年7月1日授予Korb先生購買400,000股本公司普通股的選擇權。普通股股票 期權獎勵按月在36個月內按比例授予。該等購股權的行使期為十年 ，由授出日期起計，行使價為每股4.03美元。
202.1年7月11日，我們與Engage IT Services Srl.(“Engage”)簽訂了一項協議，提供遊戲軟件、系統維護和 支持，合同總價為390,000歐元(約合459,572美元)。帕斯奎尼擁有Engage公司34%的股份。
2021年7月15日，公司執行主席Michele Ciavarella被任命為臨時首席執行官兼公司總裁，自2021年7月15日起生效。Ciavarella先生將擔任公司執行主席兼臨時首席執行官，直至他辭職或被免職(以較早者為準)。“
2021年9月13日， 公司董事會任命本公司新收購的子公司博彩公司US LLC(“US 博彩公司”)總裁兼創始人薩勒諾先生為董事會成員。2021年7月15日，本公司完成了對USB的收購，根據購買協議，本公司從其成員(“賣方”)手中收購了USB的100%股權。 Salerno先生是USB的68%所有者，在交易完成時以現金支付的6,000,000美元中獲得了4,080,000美元，在交易完成時發行的1,265,823股普通股中獲得了860,760股 。隨着USB收購的完成，本公司與Salerno先生簽訂了為期4年的僱傭 協議，於2025年7月14日終止，除非任何一方通知不續簽，該協議將自動續簽一年。 從2022年1月1日開始，員工的初始基本工資為0美元，此後每年15萬美元。 Salerno先生有權享受與其他高級員工相同的獎金、股權激勵和福利。
2021年9月13日，公司技術副總裁 Pasquini先生辭去公司董事職務。
2021年9月13日，本公司授予Sallwasser先生10年期期權，可行使21,300股普通股，行使價 為5.10美元，從2021年9月13日開始的12個月內平均授予。
於2021年9月13日，本公司授予ShallCross先生10年期期權，可行使13,600股普通股，行使價 為5.10美元，從2021年9月13日開始的12個月內平均歸屬。
2021年9月13日，本公司授予Mandel-Montello先生10年期期權，可行使13,600股普通股，行權價為5.10美元，從2021年9月13日開始的12個月內平均授予。
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第三項關於市場風險的定量和定性披露。
Elys Game Technology，Corp 是交易法規則12b-2定義的較小的報告公司，不需要提供 本項目所要求的信息。
項目4.控制和程序
管理層對披露控制和程序的評估
我們維持披露控制 和程序(該術語在交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)，旨在確保根據交易法我們的報告中要求披露的信息 在美國證券交易委員會規則和表格要求的時間段 內被記錄、處理、彙總和報告，並積累信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的主要 高管和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出關於
根據美國證券交易委員會規則13a-15(B)的要求， 我們的管理層在我們的首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的監督下，對截至2021年9月30日我們的披露控制程序和程序的設計和運營的有效性進行了評估。 我們的管理層在我們的首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的參與下，對截至2021年9月30日我們的披露控制程序和程序的設計和運行的有效性進行了評估。基於上述評估，我們的首席執行官(首席執行官 )和首席財務官(首席財務官)得出結論，由於我們的資源有限，我們的披露控制 和程序無效。具體地説，我們對財務報告的內部控制並不有效，原因是我們的資源有限，員工人數少，與有限的職責分工有關的重大弱點 。管理層已確定 此控制缺陷構成重大弱點，可能導致重大賬目和披露的重大錯報 ，這將導致我們的中期或年度財務報表出現重大錯報，而這些錯報是無法預防或檢測到的。此外，由於人員有限，我們並不總是能夠發現報告中的小錯誤或遺漏。
展望未來，管理層 預計需要增加員工以緩解這些弱點，並實施其他計劃中的改進。 公司目前正在通過實施新的內部控制和治理政策和指南 以及增加額外員工數量來改進其披露控制和程序，使我們能夠記錄和應用交易 和定期控制程序，允許更好的審查和審批流程，並提高財務報告質量。
財務報告方面的內部控制變更
在截至2021年9月30日的三個月期間， 我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部 控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
第二部分-其他資料
第1項法律訴訟
2019年8月1日，公司前首席財務官Elizabeth J.MacLean向馬里科帕縣亞利桑那州高等法院(“亞利桑那州法院”)提起訴訟 ，案件編號：C2019-008383。訴訟對公司於2019年5月終止MacLean女士 的僱傭提出質疑，認為根據她於2018年9月19日與公司簽訂的僱傭協議是非法的，並要求賠償1,050,204美元。2019年10月10日，亞利桑那州法院提起違約判決。2019年11月4日，本公司提交了一項 動議，要求撤銷違約判決，其中包括原告律師未能遵守導致違約判決的亞利桑那州法律通知條款 。2020年1月29日，亞利桑那州法院做出了有利於本公司的裁決，撤銷了 違約判決。2021年3月16日，亞利桑那州上訴法院駁回了麥克萊恩女士對初審法院駁回麥克萊恩女士之前獲得的缺席判決的裁決的上訴，並判給了麥克萊恩女士正在抗辯的公司費用。 公司認為這起訴訟完全沒有法律依據，它對這起訴訟有各種有價值的抗辯理由，包括 麥克萊恩女士在她與公司的僱傭協議中規定的試用期內被解僱，以及麥克萊恩女士在與公司簽訂的僱傭協議中規定的試用期內被終止，公司認為這起訴訟完全沒有法律依據，它對這起訴訟有各種有價值的抗辯理由，包括 麥克萊恩女士在她與公司的僱傭協議中規定的試用期內被解僱，以及本公司預計此行動 不會對其業務或其當前和預期的未來運營產生重大不利影響。
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第1A項。風險因素。
投資我們的普通股 風險很高。您應仔細考慮以下風險以及本 Form 10-Q表中的所有其他信息，包括我們的精簡合併財務報表及其附註。如果實際發生以下任何風險， 我們的經營業績、財務狀況和流動性可能會受到重大不利影響。因此，我們 普通股的交易價格可能會下跌，您可能會損失部分或全部投資。以下信息更新，應與我們截至2020年12月31日的10-K/A表格 年度報告第I部分Item1A“風險因素”中披露的信息一起 閲讀。除以下披露者外，本公司截至2020年12月31日止年度的10-K/A表格年報所披露的風險因素並無重大變動。 本公司於截至2020年12月31日的年度報告10-K/A表格中披露的風險因素並無重大變動。
與我們的財務狀況相關的風險
新冠肺炎疫情的 影響給我們的業務和運營帶來了壓力和負面影響， 新冠肺炎可能會在多長時間和多大程度上影響我們未來的運營結果和整體財務業績仍不確定。
新冠肺炎的爆發和蔓延以及相關的不利公共衞生事態發展對全球勞動力、經濟和金融市場造成了不利影響。 疫情已導致我們在意大利各地提供博彩服務的實體場所關閉，如果疫情加劇，其中相當一部分場所的關閉可能會 無限期持續。2020年，瘋狂三月的取消，歐洲足球錦標賽和國家冰球聯賽的暫停，美國職業棒球大聯盟季後賽的縮短，美國職棒大聯盟賽季的推遲，以及其他受新冠肺炎疫情影響的事件 都對我們的運營和收入產生了不利影響。此外，儘管大多數重大體育賽事和聯賽最近重新開始，但全球職業體育比賽的暫停對我們提供體育遊戲產品的能力產生了負面影響，新冠肺炎可能會繼續對經濟和市場狀況產生實質性的不利影響 ，並引發一段時間的全球經濟持續放緩，特別是考慮到潛在的後續浪潮或新的病毒株。 我們的收入依賴於大型聯賽和其他體育賽事的持續，我們產生的收入可能不會像我們那樣多。
為響應新冠肺炎的傳播 以及公共衞生指令的指導，以及國家和地方政府和衞生當局的命令，我們 實施了在家工作的政策，以支持社區減少新冠肺炎傳播並保護員工的努力。我們 實施了一系列措施來確保員工安全和業務連續性。商務旅行已經暫停，使用在線和 電話會議技術進行虛擬會議，而不是面對面的會議。政府命令和我們在家工作 政策的影響對生產力產生了負面影響，擾亂了我們的業務，並推遲了我們實施業務計劃的進度，其程度在一定程度上將部分取決於限制的持續時間和嚴重程度，以及我們在正常過程中開展業務的能力受到的其他限制 。
此外，新冠肺炎冠狀病毒的爆發 可能會中斷我們的運營，原因包括受感染或患病的管理人員或其他員工曠工， 管理人員和其他員工因生病影響我們辦公室或其他工作場所的其他人，或由於隔離而選擇不上班 。新冠肺炎疾病還可能影響我們的董事會成員，導致 董事或董事會委員會會議缺席，並使召開管理我們事務所需的全體董事會或其委員會的法定人數變得更加困難 。
新冠肺炎冠狀病毒在全球範圍內的爆發繼續快速發展。新冠肺炎疫情可能在多大程度上繼續影響我們的業務將 取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定，無法有把握地預測，例如疾病的最終地理傳播 、疫情在美國和其他國家的持續時間、美國和其他國家的旅行限制和社會距離、業務關閉或業務中斷，以及美國和其他國家為控制和治療疾病而採取的行動的有效性 。我們還不知道對我們的業務、運營或整個全球經濟的潛在延遲或影響的全部程度 。雖然新冠肺炎的傳播可能最終會得到遏制或緩解，但不能保證未來不會爆發這種 疫情或任何其他大範圍的流行病，也不能保證全球經濟會復甦，這兩種情況都可能嚴重損害我們的業務。
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我們過去遭受了巨大的 虧損，可能很難實現盈利。
我們有虧損的歷史 ，預計在業務發展過程中還會出現更多虧損。截至2020年12月31日的年度，我們淨虧損990萬美元，截至2021年9月30日的期間，我們淨虧損690萬美元。截至2020年12月31日和2021年9月30日，我們的累計赤字分別為3320萬美元和4010萬美元。由於我們目前處於開發和戰略的早期階段， 我們打算繼續投資於銷售和營銷、產品和解決方案開發和運營， 包括招聘更多人員、升級我們的技術和基礎設施以及向新的地理市場擴張。對於 我們成功擴大客户基礎的程度而言，我們預計短期內也會招致更多損失，儘管我們的平臺很容易擴展，因為與進入新市場、獲取客户、客户和運營商相關的成本通常是預先發生的 ，而服務和交易收入通常會在未來日期確認(如果有的話)。我們發展業務的努力 可能比我們預期的成本更高，而且我們可能無法增加足夠的收入來抵消更高的運營 費用。由於多種原因，我們未來可能會招致重大損失，包括本節中描述的其他風險， 以及不可預見的費用、困難、併發症和延誤以及其他未知事件。如果我們無法實現並持續盈利， 我們的業務和普通股價值可能會大幅縮水。如果我們無法保持盈利能力，我們 業務和普通股的價值可能會縮水。雖然我們不能保證我們將能夠保持盈利水平，以 履行我們正常業務運營產生的義務, 近年來，我們創造了足夠的收入來維持我們現有的 業務，並繼續我們適度的有機增長。
行使目前已發行的證券將稀釋我們普通股的現有持有者。
如果 我們已發行證券的所有持有人都行使了他們的已發行認股權證和期權，我們將有義務發行3,287,774股普通股。
與我們的業務相關的風險
我們 預計來自網絡遊戲的競爭將在美國繼續增長和加劇。
我們打算擴大我們的平臺在美國的使用 ；然而，這將取決於法律的變化，我們預計隨着網絡遊戲合法化的潛力繼續增長，我們將面臨來自其他休閒博彩運營商的日益激烈的競爭 。美國的幾個州目前正在考慮立法，在州一級將互聯網遊戲合法化。由於司法部(“DOJ”)2011年12月就“電線法”是否適用於網絡遊戲發表了意見，包括內華達州、特拉華州和新澤西州在內的某些州已經立法授權各種形式的州內網絡遊戲。 基於美國第一巡迴上訴法院最近在#年的一項裁決。新漢普郡彩票公司訴巴爾案，美國司法部2011年的意見仍然有效，包括其關於《電線法》的結論，該法案允許來自互聯網彩票和其他互聯網、非體育博彩服務的競爭，這些服務允許客户在家中玩拉斯維加斯風格的賭場遊戲，以及 其他遊戲，這可能會轉移客户對我們產品的注意力，從而對我們的業務產生不利影響。由於一些 州考慮立法將互聯網博彩合法化，包括授權州內體育博彩，此類互聯網博彩服務在未來幾年可能會擴大，並變得更容易為國內客户所接受。 也有提案專門根據聯邦法律將網絡遊戲合法化。如果我們不能執行我們的美國 戰略，及時預測、應對或滲透美國市場，我們的競爭地位可能會減弱，這可能會 對我們的業務和運營結果產生不利影響。
如果我們發生涉及未經授權訪問客户數據的安全 事件或漏洞，我們的平臺可能會被視為缺乏足夠的安全性，客户 可能會減少使用或停止使用我們的平臺，我們可能會招致重大責任，包括因違反意大利博彩和税法而可能面臨刑事訴訟 。
我們的平臺涉及客户機密和專有信息的 存儲和傳輸，其中可能包括有關客户、玩家、供應商和代理商的個人數據和信息 。因此，未經授權訪問或使用客户數據可能會使我們面臨監管 行動、訴訟、調查、網絡犯罪、補救成本、對我們的聲譽和品牌的損害、披露義務、客户和合作夥伴對我們解決方案安全性的信心喪失 以及由此產生的費用、成本、費用、收入損失和其他潛在的 責任(包括刑事訴訟)。雖然我們的平臺有旨在保護客户 信息完整性並防止數據丟失、挪用和其他安全漏洞的安全措施，但如果這些措施不充分或由於第三方操作、我們的網店運營商未經授權進入和使用(包括網店運營商或計算機黑客的故意不當行為、盜竊、員工錯誤、瀆職或其他行為) ，我們的聲譽可能會受到損害，可能會違反意大利的博彩和税法，我們的業務可能會受到影響，我們可能會承擔重大責任，包括因違反意大利博彩法和税法而面臨潛在的刑事 訴訟。網絡安全挑戰，包括對我們IT基礎架構的威脅 或我們客户或第三方提供商的威脅，通常針對的是我們這樣的公司，可能採取多種形式 ，包括惡意軟件、網絡釣魚、勒索軟件、中間人攻擊、會話劫持、拒絕服務、密碼攻擊、病毒, 針對託管軟件和基於雲的IT服務的蠕蟲 和其他惡意軟件程序或網絡安全攻擊。網絡安全事件或漏洞可能導致機密信息和知識產權泄露， 或導致生產停機和數據泄露。由於網絡安全攻擊和技術經常變化，我們可能無法 預測到這些技術或實施足夠的預防措施。任何或所有這些問題都可能對我們吸引新客户的能力產生負面影響 ，導致現有客户選擇終止與我們的業務或將業務轉移到競爭對手， 導致聲譽受損，導致我們為不當投注支付補救費用或向客户發放服務積分或退款，或者 虛假投注，或者導致訴訟、監管罰款或其他行動或責任(包括刑事訴訟)， 這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
美國許多州以及外國政府都頒佈了法律，要求公司提供涉及某些 類型個人數據的數據安全漏洞通知，涉及此類事件的公司可能會被處以鉅額罰款。此外，我們的一些監管機構 和認證代理根據合同要求通知數據安全漏洞。我們或我們的 競爭對手經歷的安全妥協可能會導致公開披露，這可能會導致廣泛的負面宣傳。我們行業中的任何安全漏洞，無論是實際的還是感知的，都可能損害我們的聲譽，侵蝕客户對我們安全措施有效性的信心，對我們吸引新客户的能力產生負面影響，導致現有客户轉向競爭對手的博彩軟件提供商，或者使我們面臨 第三方訴訟、監管罰款或其他訴訟或責任(包括刑事訴訟)，這可能會對我們的業務和運營結果產生實質性和不利的 影響。
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我們已經並可能在 未來成為意大利聯邦和省級調查的對象，我們的業務可能會受到不利影響。
政府調查 或刑事審判可能會轉移我們管理層的注意力，導致鉅額費用、吊銷我們的執照，以及 導致負面宣傳並對我們的業務造成不利影響。意大利聯邦和省政府機構都加強了 ，並協調民事和刑事執法工作，作為眾多正在進行的國家調查的一部分，以發現和防止反洗錢和濫用州當局頒發的許可證用於銀行、轉賬、博彩和其他此類業務的行為。由Guardia di Finanza(意大利税務警察)進行的名為Operation Fantascommesse(Phantom Bet)的全國性調查 針對意大利的幾家在線持牌遊戲運營商涉嫌違反博彩法進行調查，其中包括本公司及其居住和工作在意大利的 高級管理人員。這些調查可能會導致針對特許企業及其管理層的刑事訴訟，因為歐洲公司要求每家公司的法律代表承擔個人責任。在此 方面，某些第三方網店所有者因通過在線渠道進行不適當的陸上下注而被指控違反了意大利博彩法或税法。 在此基礎上，向意大利監管機構ADM報告了針對該公司的類似指控。ADM完成了對公司運營和平臺的檢查，確定平臺符合ADM認證要求 。儘管ADM尚未採取任何行動，但不能保證將來不會採取任何 行動。由於他們是子公司的法定代表人，我們意大利子公司的兩名高級管理人員 , 已因涉嫌在網上商店實施的行為而受到調查，並被意大利税務警察認為對違反遊戲法的行為負有刑事法律責任 。尚未對公司、其高級 高級管理人員或我們的意大利子公司提出任何指控，我們打算積極為我們的兩名高級管理人員辯護，使他們免受任何索賠或刑事訴訟，因為 可能會以他們有任何不當行為或應承擔個人責任為由對他們提起訴訟。我們預計， 事件將在未來幾個月內提交給意大利法官進行初步聽證，以確定是否有理由提出刑事起訴，以及是否應該啟動法庭程序。在聽證會上，法官可以駁回案件，解決案件，也可以決定 將案件提交刑事審判，由審判法官陪審團決定。不能保證我們的兩名高級軍官 會成功。如果不成功，我們可能會招致鉅額法律費用，並可能被迫終止僱用我們所依賴的此類 官員。
與我們 收購USB相關的風險
我們目前的擴張 戰略(包括通過USB在其運營的各個州進行擴張)可能很難實施，因為在美國運營的許可 和認證要求目前無法確定。
我們目前的擴張戰略 包括在USB當前運營的州提供體育博彩，以及擴展到其他州。USB目前在4個州(新墨西哥州、科羅拉多州、北達科他州和密歇根州)運營，為6個客户(Sky Ute Casino Resort、Santa Ana Star Casino、 Isleta Resort&Casino、Santa Claran Hotel&Casino、Odawa Casino和4 Bears Casino)提供服務，並在另外2個州(華盛頓州和愛荷華州)等待運營。不能保證我們將在USB當前運行的狀態下成功運行 ，也不能保證我們能夠將我們的運行或USB的運行擴展到其他狀態。
可向賣方發行的股票對價 將導致我們現有股東的股權被稀釋.
如果在達到購買協議中規定的某些里程碑時向賣方發行 普通股，將稀釋投資者在我公司的股權 所有權，因此可能會壓低我們證券的市場價格，特別是如果收購的 預期收益不能實現或以其他方式導致股東價值增加或收入流向合併後的公司。
合併後的公司 可能無法體驗到此次收購的預期戰略收益。
我們相信，收購 將提供某些戰略優勢，如果沒有收購USB，我們可能無法實現這些優勢。具體地説，我們相信 收購將提供一定的戰略優勢，使我們能夠通過增加進入美國體育博彩和在線遊戲市場的機會來加快我們的業務計劃。如果合併後的公司沒有像我們的投資者預期的那樣迅速或達到預期的程度，我們普通股的市場價格可能會因收購而下跌。 金融或行業分析師。不能保證收購的這些預期收益會實現，也不能保證 如果它們實現，會增加合併後公司的股東價值或收入流。
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我們可能無法 將USB業務與我們當前的管理和結構成功集成。
我們未能成功 完成USB的整合可能會對我們的前景、業務活動、現金流、財務狀況、運營結果和股價產生不利影響 。集成挑戰可能包括以下方面：
| · | 吸收USB的技術並留住內華達州的人員； |
| · | 根據與其熟悉的業務的歷史管理經驗，估算USB所需的資金、人員和設備； |
| · | 將對現有業務關係的潛在不利影響降至最低；以及 |
| · | 成功開發新產品和新服務。 |
到目前為止，USB的操作有限 。
到目前為止，USB的操作有限 。USB面臨許多運營時間較短的實體常見的風險，包括 執行其業務計劃的能力、市場對其提議的業務和產品的接受程度、資本不足、現金短缺、在人員、融資和其他資源方面的限制 、來自資金和經驗更豐富的公司的競爭，以及 其創收能力的不確定性。不能保證其活動會成功或會帶來任何收入或利潤， 必須根據其發展階段來考慮其成功的可能性。即使它產生了收入， 也不能保證它會盈利。此外，不能保證其能夠完善此處所述的業務戰略和計劃，也不能保證財務、技術、市場或其他限制可能迫使其修改、改變、顯著 延遲或嚴重阻礙此類計劃的實施，包括由於新冠肺炎的原因。
第二項股權證券的未登記銷售及收益使用。
沒有一項是之前在提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的其他文件中沒有披露的。
第三項：高級證券違約。
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
2021年7月11日，我們與Engage IT Services Srl簽訂了一項協議。(“Engage”)，提供系統的遊戲軟件和維護支持 ，合同總價為390,000歐元(約合459,572美元)。帕斯奎尼擁有Engage公司34%的股份。Pasquini先生在2021年9月13日之前一直擔任本公司的董事，在2021年10月4日之前一直擔任本公司的高管。
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項目6.展品
| 展品編號 | 描述 | |
| 3.1 | 2018年9月18日修訂和重新註冊的公司證書(通過參考註冊人於2018年10月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格，文件編號000-50045註冊成立) | |
| 3.2 | 附例(參照註冊人表格8-K，檔案編號000-50045，於2002年10月22日提交證券交易委員會) | |
| 3.3 | 2019年12月9日的修訂證書和2018年12月18日重新修訂的公司註冊證書(通過參考註冊人於2019年12月12日提交給美國證券交易委員會的8-K表格，文件編號000-50045而成立為法人團體)(通過參考2019年12月12日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的註冊人表格8-K，文件編號000-50045而註冊成立) | |
| 3.4 | 2020年11月2日對愛麗絲遊戲技術公司2018年9月18日註冊成立證書的修訂證書(通過參考註冊人於2020年11月6日提交給美國證券交易委員會的8-K表格第001-39170號文件成立為公司) | |
| 3.5 | 愛麗絲遊戲技術公司2020年11月6日的改正證書至2018年9月18日的公司註冊證書(通過參考註冊人於2020年11月6日提交給美國證券交易委員會的8-K表格，第001-39170號文件成立為公司) | |
| 10.1 | 僱傭協議，日期為2021年7月5日，由Elys Game Technology，Corp.和Mark Korb簽署(根據註冊人於2021年7月6日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告-第001-39170號文件合併) | |
| 10.2 | 會員購買協議，日期為2021年7月5日，由愛麗絲遊戲技術公司、博彩公司US LLC和博彩公司US LLC的成員簽署 | |
| 10.3 | Elys Game Technology，Corp.和Matteo Monteverdi之間於2020年9月21日對僱傭協議的修正案，於2021年7月15日生效(註冊人於2021年7月16日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告-第001-39170號文件合併) | |
| 10.4 | 僱傭協議，日期為2021年7月15日，由書籤公司US LLC dba美國博彩公司和Victor Salerno簽署 | |
| 10.5 | 軟件開發協議，2021年7月10日生效，由Engage IT Services Srl和Elys Gameboard Technologies LLC簽署 | |
| 31.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席執行官的認證 | |
| 31.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席財務官的認證 | |
| 32.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明 | |
| 101.INS | 內聯XBRL實例文檔。 | |
| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 文檔。 | |
| 101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase 文檔。 | |
| 101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
| 101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase 文檔。 | |
| 104 | 封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中) |
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簽名
根據修訂後的1934年證券交易法的要求 ，註冊人已正式委託正式授權的簽名人代表其簽署本報告。
| 日期：2021年11月15日 | 愛麗絲遊戲技術公司 |
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作者：/s/Michele Ciavarella | |
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米歇爾·西瓦雷拉 臨時首席執行官兼總裁 (首席行政主任) |
| 作者：/s/Mark J.Korb | |
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馬克·J·科布 首席財務官 (首席財務官和首席會計官 ) |
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