注1-組織 和業務運營

組織和常規

Bannix Acquisition Corp.(“本公司”)是一家新組建的空白支票公司，於2021年1月21日在特拉華州註冊成立。本公司成立的目的是與一家或多家企業進行合併、資本換股、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併(“業務合併”)。本公司並無選擇任何具體的 業務合併目標，本公司亦無任何人代表本公司直接或 間接與任何業務合併目標就業務合併展開任何實質性磋商。

公司已選擇12月31日作為其會計年度結束日期。

截至2021年9月30日 ，公司尚未開始任何運營。2021年1月21日(成立)至2021年9月30日期間的所有活動與本公司的組建和首次公開募股(IPO)(定義見下文)有關。 本公司最早在完成初始業務合併之前不會產生任何營業收入。 本公司將從首次公開募股所得收益中以現金和現金等價物利息收入的形式產生營業外收入。 本公司將從首次公開募股所得款項中以現金和現金等價物利息收入的形式產生營業外收入。 本公司將從首次公開募股所得款項中以現金和現金等價物利息收入的形式產生營業外收入。 本公司是一家初創和新興成長型公司，因此，本公司將承擔與初創和新興成長型公司相關的所有風險 。

融資

該公司的贊助商是Subash Menon和Sudeesh Yezhuvath(通過他們的投資實體Bannix Management LLP)、Suresh Yezhuvath (“Yezhuvath”)和Seema Rao(“Rao”)(“贊助商”)。

公司首次公開募股(IPO)的 註冊聲明分別於2021年9月9日和2021年9月10日(“生效日期”)宣佈生效。於2021年9月14日，本公司完成其6,900,000個單位的首次公開發行(IPO)，每股單位10.00美元(見附註3)， 每個單位由一股普通股(“公眾股”)、一股可贖回認股權證 以每股11.50美元的價格購買一股普通股和一項權利組成。每項權利使其持有人有權在企業合併完成後獲得1股普通股的十分之一(1/10)。

在首次公開發行(IPO)的同時，本公司完成了406,000個私募單位(“私募單位”)的發行，具體如下： 本公司向某些投資者出售了181,000個私募單位，總現金收益為2,460,000美元，並向保薦人額外發行了225,000個私募單位，以換取註銷1,105,000美元的貸款和到期的本票 (見附註5)。每個私募單位包括一股普通股、一股可贖回認股權證，以每股11.50美元的價格購買一股 普通股和一項權利。每項權利使其持有人有權在企業合併完成後獲得十分之一(1/10)的 一股普通股。公司管理層對IPO和私募單位的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權，儘管基本上所有的淨收益 都打算普遍用於完成業務合併。

與IPO相關的交易成本 為5,490,800美元，其中包括在發行時支付的1,845,000美元承銷商折扣， 未來將支付的225,000美元承銷費用，向承銷商支付的代表股公允價值2,861,040美元，以及559,760美元的其他發行成本 。在產生的總額中，463,377美元分配給認股權證並計入費用，5,027,423美元計入股權 。

信任 帳户

在2021年9月14日IPO完成後，從出售IPO和私募單位的淨收益中獲得的69,690,000美元(每單位10.10美元)被存入信託賬户(“信託賬户”)，並投資於美國政府證券， 投資於“投資公司法”第2(A)(16)節規定的涵義內的美國政府證券， 在“投資公司法”第2(A)(16)節中規定的含義內， 出售IPO和私募單位的淨收益中的69,690,000美元(每單位10.10美元)被存入信託賬户(“信託賬户”)並投資於美國政府證券。期限為180天或以下，或持有本公司確定的符合“投資公司法”第2a-7條條件的貨幣市場基金的任何開放式 投資公司。除信託賬户資金所賺取的利息可撥給本公司 以支付其特許經營權和所得税義務(減去最多100,000美元用於支付解散費用的利息)外，本次 發售和出售私募單位的收益將不會從信託賬户中撥出，直到(A)完成本公司的初始業務合併，(B)贖回與股東相關的任何適當提交的任何公開股票，其中最早的一項才會從信託賬户中撥付。 及(C)如本公司未能在本次發售結束後15個月內或在 任何延展期內(以適用法律為準)完成首次業務合併，則贖回本公司的公開 股份。存入信託賬户的收益可能受制於公司債權人(如果有的話)的債權，而債權人的債權可能優先於公司公眾股東的債權。

初始業務 組合

公司 自發售結束起有15個月的時間來完成初始業務合併。然而，如果本公司預期 可能無法在15個月內完成初始業務合併，本公司可應初始股東的要求，通過董事會決議 將完成業務合併的期限延長至多兩次，每次延長 3個月(完成業務合併的總時間最長為21個月)(“合併期”)，但發起人應 將額外資金存入如下所述的信託賬户根據本公司與大陸股票轉讓信託公司於本招股説明書日期訂立的章程及信託 協議的條款，為延長本公司完成初始業務合併的可用時間，發起人必須在適用的截止日期前五天 提前通知 ，每次延期三個月必須在適用的截止日期或之前存入信託賬户69萬美元(在 任何一種情況下為每股0.10美元)，保薦人必須在適用的截止日期或之前向信託賬户存入69萬美元(在任何一種情況下為每股0.10美元)，並在適用的截止日期之前 提前五天發出通知 ，每次延期三個月，保薦人必須向信託賬户存入69萬美元(在任何情況下為每股0.10美元約合每股0.20美元。 如果公司在適用的截止日期前五天收到贊助商的通知，表示希望公司 延期，公司打算至少在適用的 截止日期前三天發佈新聞稿，宣佈這一意向。此外, 本公司打算在適用的截止日期後第二天發佈新聞稿，宣佈 資金是否已及時存入。發起人及其關聯公司或指定人沒有義務為信託賬户提供資金，以延長公司完成初始業務合併的 時間。如果本公司未能在適用的期限內完成初始業務合併 ，本公司將在此後迅速(但不超過10個工作日)贖回公眾股票 ，以按比例贖回信託賬户中持有的資金，並在贖回之後立即解散和清算，但須遵守特拉華州法律規定的義務，即為債權人的債權提供 ，以及其他適用的要求。 經其餘 股東和董事會批准後，公司將立即解散和清算，但須遵守特拉華州法律規定的義務，即為債權人的債權和其他適用的要求提供 在這種情況下，權利和認股權證將一文不值。此外， 根據納斯達克規則，任何初始業務合併都必須獲得獨立董事的多數批准。

公司 預計構建初始業務合併，使公眾股東擁有 股份的交易後上市公司將擁有或收購目標業務的幾乎所有股權或資產。然而，公司可以 安排初始業務合併，使交易後公司擁有或收購目標業務的所有此類權益或資產的數量大大少於 ，以滿足目標管理團隊或股東的某些目標 或出於其他原因，但只有在交易後公司擁有或收購目標公司50%或更多的未償還有表決權證券，或者以其他方式獲得目標公司足以 的控股權時，公司才會完成此類業務合併。 但是，公司可能會構建初始業務合併，使交易後公司擁有或收購目標業務的所有此類權益或資產，以達到目標管理團隊或股東的某些目標 或出於其他原因，公司將完成此類業務合併經修訂的(“投資 公司法”)。即使交易後公司擁有或收購目標公司50%或更多的有表決權證券，初始業務合併前的 股東可能共同擁有交易後公司的少數股權， 取決於在業務合併交易中歸屬於目標和公司的估值。例如，公司可以 進行一項交易，在該交易中，公司發行大量新股，以換取所有已發行股本 股份或其他股權。在這種情況下，該公司將獲得目標的100%控股權。然而，由於大量新股的發行，, 緊接初始業務合併之前的股東可以 擁有初始業務合併後的大部分流通股。如果交易後的一家或多家公司擁有或收購的目標企業的股權 或資產少於100%，則此類業務 中擁有或收購的部分將是80%淨資產測試的估值。如果初始業務合併 涉及多個目標業務，則80%的淨資產測試將以所有目標業務的合計價值為基礎 ，即使目標業務的收購沒有同時完成。

雖然 本公司相信發售所得款項淨額將足以讓本公司完成業務合併，但由於本公司尚未確定任何潛在目標業務，本公司無法確定任何特定 交易的資本需求。如果本次發行的淨收益被證明不足，無論是由於業務合併的規模， 為尋找目標業務而耗盡的可用淨收益，還是因為本公司有義務在完成初始業務合併後贖回大量 公開發行的股票，本公司將被要求尋求額外融資， 在這種情況下，本公司可能會發行額外的證券或產生與該業務合併相關的債務。此外，公司可在完成初始業務合併時或之後發行大量額外普通股或優先股以完成初始業務合併 或根據員工激勵計劃完成初始業務合併 公司可發行大量額外普通股或優先股以完成初始業務合併 或根據員工激勵計劃完成初始業務合併。本公司沒有最高 債務槓桿率，也沒有關於本公司可能承擔多少債務的政策。公司願意承擔的債務金額 將取決於擬議業務合併的事實和情況以及潛在業務合併時的市場狀況 。目前，本公司未與任何第三方就 通過出售證券或產生債務籌集額外資金達成任何安排或諒解。在遵守適用證券 法律的前提下，公司只會在完成初始業務合併的同時完成此類融資。

納斯達克規則 要求，初始業務合併必須與一個或多個目標企業一起進行，這些目標企業的公平市價合計至少為達成協議時信託賬户所持資產的80%(不包括諮詢費和信託 賬户所賺取收入的應繳税款)，才能進行初始企業合併。如果董事會無法獨立確定一項或多項目標業務的公允市值，本公司將徵求獨立投資銀行 事務所或獨立會計師事務所對該等標準的滿足情況的意見。本公司不打算收購與初始業務合併相關的多個不相關行業的 個業務。

本公司 將向其公眾股東提供在完成 首次業務合併後贖回全部或部分公開股份的機會，可以(I)通過召開股東大會批准初始業務合併 或(Ii)通過要約收購的方式贖回全部或部分公開股份。本公司是否將尋求股東批准擬議的初始業務合併或進行收購要約，將完全由本公司自行決定。股東將有權按當時存入信託賬户的金額按比例贖回 其股份(最初約為每股10.10美元，外加 從信託賬户持有的資金賺取的任何按比例計算的利息，該利息以前未發放給本公司以支付其納税義務)。

需要贖回的普通股的初始賬面價值按相當於公開發行收益的金額記錄，減去(I) 公開認股權證的公允價值，減去(Ii)可分配給作為IPO單位一部分出售的普通股的發售成本。 根據會計準則 編纂(“ASC”)主題480“區分負債與股權”，此類初始賬面價值在IPO完成後被歸類為臨時股本。

本公司的 修訂和重述的公司註冊證書規定，在任何情況下，其贖回公開發行的股票的金額不得導致 本公司的有形資產淨值在緊接業務合併完成之前和之後均低於5,000,001美元 (因此本公司不受美國證券交易委員會“細價股”規則的約束)。根據與業務 合併相關的協議，公司 公開股票的贖回可能還需要接受更高的有形資產淨值測試或現金要求。例如，業務合併可能要求：(I)向目標或其所有者支付現金對價，(Ii)將現金 轉移至目標，用於營運資金或其他一般公司用途，或(Iii)根據業務合併條款保留現金以滿足其他 條件。如果根據業務合併條款，本公司需要為所有有效提交贖回的普通股支付的現金對價總額 加上滿足現金條件所需的任何金額 超過本公司可用現金總額，則本公司將不會完成業務合併或贖回任何股份，所有提交贖回的普通股將返還給其持有人。

發起人、 高級管理人員、董事和代表(定義見附註6)已同意(I)放棄與完成初始業務合併相關的 其創辦人股票和公眾股票的贖回權，(Ii)放棄其關於其創辦人股票(定義如下)和公眾股票的贖回權 ，以通過股東投票批准對本公司修訂和重述的公司成立證書的修訂 。以及(Iii)如果本公司未能在 合併期內完成初始業務合併，則放棄從信託賬户中清算與其創始人股票相關的分配的權利 。

本公司的 發起人已同意，如果第三方就向本公司提供的服務或向本公司出售的產品或與本公司訂立書面意向書、保密 或類似協議或業務合併協議的預期目標企業提出任何索賠，並在一定範圍內將信託賬户中的資金金額降至(I)每股公開股份10.10美元和(Ii)截至以下兩項中較低者(I)每股公開股份10.10 和(Ii)信託賬户中持有的每股公開股票的實際金額(以較小者為準)，本公司保薦人將對本公司負責如果由於信託資產價值減少而低於每股10.10美元，減去應付税款，則該負債 不適用於對信託賬户中持有的資金 放棄任何和所有權利的第三方或潛在目標企業提出的任何索賠(無論該豁免是否可強制執行)，也不適用於根據本公司對本次發行的承銷商的賠償 針對某些債務(包括證券法項下的負債)提出的任何索賠。然而，本公司 沒有要求其保薦人為此類賠償義務預留資金，也沒有獨立核實其保薦人 是否有足夠的資金履行其賠償義務，並認為本公司保薦人的唯一資產是本公司的證券 。因此，該公司不能保證其保薦人有能力履行這些義務。

流動性 與資本資源

截至2021年9月30日，公司擁有514,343美元現金和540,201美元營運資金。

本公司截至2021年9月30日的流動資金需求已通過保薦人為普通股 (“創辦人股份”)出資28,750美元，以及保薦人和相關方為支付發售費用而提供的貸款來滿足。此外，為了 為企業合併相關的交易成本提供資金，公司的發起人或發起人的關聯公司或公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)向公司提供營運資金貸款。截至2021年9月30日，在任何營運資金、贊助商或關聯方貸款項下，欠贊助商和關聯方的金額為13,890美元，沒有其他未償還金額。有關保薦人及關聯方貸款的進一步披露，請參閲附註5。

基於上述 ，管理層相信，本公司將有足夠的營運資金及借款能力，以完成業務合併或自本申請日期起計一年的較早時間 滿足其需要。在此期間，公司將使用 這些資金支付現有應付帳款、確定和評估潛在的初始業務合併候選者、對潛在目標業務進行 盡職調查、支付差旅費用、選擇要合併或收購的目標業務、 以及構建、談判和完善業務合併。

風險 和不確定性

管理層 目前正在評估新冠肺炎疫情對本公司的影響，並得出結論，雖然該病毒有可能對本公司的財務狀況、運營結果和/或搜索目標 公司產生負面影響，但具體影響截至這些財務報表的日期尚不容易確定。財務報表不 包括這種不確定性結果可能導致的任何調整。

注2-重要的 會計政策

注：3月份首次公開募股

2021年9月14日，本公司完成首次公開募股，以每股10.00美元的收購價出售了690萬股，這包括了承銷商全面行使其超額配售選擇權，產生了6900萬美元的毛收入。 公司出售的每個單位的價格為10.00美元，包括一股普通股，一份認股權證，購買一股普通股 和一項權利。每份認股權證將使持有人有權以每股11.50美元的價格購買一股普通股，並可進行調整。 每份認股權證將在初始業務合併完成後或發售結束後12個月內可行使，並將在初始業務合併完成五年後到期，或在贖回或清算時更早到期。 每項權利使持有人有權購買十分之一股普通股。組成單位 的普通股、權證和權利將於2021年9月13日(最終招股説明書提交之日)後第52天開始單獨交易，除非 承銷商i-Bankers和Securities，Inc.通知公司他們允許早先單獨交易的決定，前提是 公司已提交當前的Form 8-K報告以及隨附的經審計的資產負債表，並已發佈新聞稿 宣佈何時開始此類單獨交易。當組成單位的普通股、權證和權利 開始分開交易時，持有者將持有分開的證券，不再持有單位(不需要 持有人採取任何行動)，單位將不再交易。

注4-私人配售

同時 隨着IPO的結束和單位的出售，公司向某些 投資者出售了181,000個私募單位，總現金收益為2,460,000美元，並向保薦人額外發行了225,000個私募單位，以 交換方式註銷約1,105,000美元的貸款和到期的本票。每個私募單位 包括一股普通股、一份可贖回認股權證，以每股11.50美元的價格購買一股普通股 和一項權利。

注：5個關聯方交易

方正 共享

2021年2月，保薦人認購了2,875,000股公司普通股(“創辦人股份”)，認購價格為28,750美元，或每股0.01美元，與組建相關。2021年6月， 公司回購了1,437,500股方正股票，總回購金額為14,375美元。與IPO規模擴大有關，2021年6月10日，通過20%的股息 額外發行了287,500股方正股票，導致方正股票流通股總數為1,725,000股。所有股份金額和相關數字都進行了追溯調整 。

發起人已同意不轉讓、轉讓或出售創始人股票，直至以下較早的時間發生：(A)初始業務合併完成 一年或(B)本公司在初始業務合併後完成清算、合併、換股或其他類似 交易的日期，該交易導致所有公眾股東有權將其普通股 換成現金、證券或其他財產。 發起人同意在以下時間之前不轉讓、轉讓或出售創始人股票：(A)初始業務合併完成後一年或(B)本公司完成清算、合併、換股或其他類似交易的日期(br}導致所有公眾股東有權將其普通股股份換成現金、證券或其他財產。本公司指的是“禁售期”等轉讓限制。 儘管有上述規定，如果普通股在初始業務合併後至少150天開始的任何30個交易日內的任何20個交易日內的最後售價等於或超過每股12.00美元(經股票拆分、股票分紅、重組、資本重組等調整後)，創始人股票將被解除禁售期。

流動資金貸款-贊助商

為了支付與企業合併相關的交易費用，發起人或發起人的關聯公司或公司的某些 高級管理人員和董事可以(但沒有義務)根據需要借給公司資金。如果公司 完成業務合併，公司將從向公司發放的信託帳户的收益中償還貸款。 否則，貸款將僅從信託帳户以外的資金中償還。如果企業合併沒有 結束，公司可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分來償還貸款，但信託賬户的任何收益都不會用於償還貸款。

首次公開募股前期票 票據-保薦人

2021年2月15日，公司根據需要向Yezhuvath發行了一張無擔保本票，根據該票據，公司可以 借入本金總額高達300,000美元的本金，用於此次發售的部分費用。這張票據是無息的， 並且沒有擔保。截至2021年9月30日，票據的300,000美元已全部提取，並在IPO結束時通過發行30,000個私募單位 全額償還。

首次公開募股前貸款 -保薦人

在 首次公開募股完成之前，本公司與Yezhuvath簽訂了一項額外的貸款協議，以資助 與首次公開募股相關的費用，具體如下：

公司與Yezhuvath簽訂了貸款協議，條款如下：

Yezhuvath 同意根據行使超額配售向本公司額外貸款225,000美元，該筆超額配售只會在業務合併時提取 。所得款項將用於支付超額配售股份的部分增量承銷折扣，承銷商已同意推遲至企業合併完成後再收到超額配售股份。Yezhuvath 已同意免除這筆金額，而不會針對它發行任何額外的證券。

2021年4月12日，本公司與Rao簽訂了一項金額為27萬美元的貸款協議。該筆貸款並無利息及無抵押。 與成功首次公開發售有關，該筆貸款被沒收且不獲本公司償還，並被視為出資額 而不發行任何額外證券。

除上述 外，本公司預計未來不會向贊助商或關聯公司借款作為營運資金貸款。截至2021年9月30日，根據任何營運資金貸款協議，沒有應付關聯方的未償還餘額。

由於 關聯方

應付關聯方的 餘額共計13,890美元，包括以下交易：

管理 支持協議

自首次公開發行(IPO)之日起，本公司同意向保薦人的一家關聯公司支付為管理團隊成員提供的辦公空間、祕書和行政服務 ，金額為每月5,000美元。在完成初始業務合併或 公司清算後，公司將停止支付這些月費。截至2021年9月30日，根據該協議，本公司已產生3333美元。

注6-承付款和 或有事項

註冊 權利

在關聯方貸款轉換時可能發行的創始人股票、私募單位和認股權證的 持有人將擁有 登記權，要求本公司根據將在本次發售生效日期之前或當天簽署的登記權協議登記出售其持有的任何證券。這些持有者將有權提出最多三項要求， 不包括簡短的註冊要求，要求公司根據證券法註冊此類證券以供銷售。此外， 這些持有者將擁有“搭載”註冊權，可以將其證券包括在公司提交的其他註冊聲明中 。

承銷商協議

本公司 授予承銷商自首次公開發售之日起30天的選擇權，以額外購買最多90萬個單位以彌補超額配售， 公司在首次公開募股之日全面行使了這一選擇權。

承銷商 有權獲得IPO總收益3%或總計207萬美元的現金承銷折扣。其中225,000美元 將僅在公司完成業務合併的情況下由保薦人支付給承銷商，但須遵守承銷協議的 條款。此外，根據承銷協議的 條款，承銷商有權根據承銷協議的 條款，獲得公司首次公開募股(IPO)中出售單位的總收益 的3.5%的業務合併營銷費。

首次公開發行(IPO)完成後，本公司 向承銷商(及/或其指定人)(“代表”)發行了39.3萬股普通股，每股價格為0.01美元 (“代表股”)。本公司將代表股份的估計公允價值(2,861,000美元) 計入首次公開發售(IPO)的發售成本，並就分配給可贖回股份的金額 及與認股權證負債有關的可分配部分的開支，將該等成本按臨時股本分配。這些向承銷商發行的普通股 受一項協議的約束，在該協議中，承銷商同意(I)在企業合併完成之前不轉讓、轉讓或出售任何此類股份 。此外，承銷商(和/或其指定人)已同意(I)放棄與完成業務合併相關的對該等股份的贖回 權利，以及(Ii)如果承銷商未能在首次公開募股(IPO)完成 起15個月內完成業務合併，則放棄從信託賬户清算有關該等股份的 分派的權利。因此，這些股份的公允價值計入股東權益。截至2021年9月30日， 代表尚未支付購買這些股票的費用，所欠金額3930美元計入資產負債表中的預付費用 。

注7-保修責任

本公司根據ASC主題815“衍生工具及對衝” 所載指引，就首次公開招股及私募發行的7,306,000份認股權證入賬 ，根據該條款，認股權證不符合股權處理標準，並記錄為負債。因此， 本公司將認股權證歸類為公允價值負債，並將在每個報告期將其調整為公允價值。這項負債 將在每個資產負債表日重新計量，直到認股權證行使或到期，公允價值的任何變化將在公司的經營報表中確認 。公有權證的公允價值使用蒙特卡羅模擬模型進行估計。 私募認股權證的公允價值使用改進的Black-Scholes模型進行估計。估值模型利用了 假設股價、波動性、折扣率和其他假設等信息，可能不能反映它們可以結算的價格。 此類權證分類也會在每個報告期重新評估。

每份認股權證使持有者有權以每股11.50美元的價格購買一股公司普通股 ，但須經本文討論的調整。此外，如果(X)公司以低於每股普通股9.20美元的發行價或有效發行價(該發行價或 有效發行價將由公司董事會真誠決定)，為完成其最初的 業務合併而增發股份或股權掛鈎證券用於籌資目的，且在向 本公司的發起人或其關聯公司進行任何此類發行的情況下，不考慮本公司持有的任何方正股票，則 公司將以低於9.20美元的發行價或有效發行價向 公司的發起人或其關聯公司發行額外股份或股權掛鈎證券，而不考慮本公司持有的任何方正股票發行前)(“新發行價格”)，(Y)此類發行的總收益 佔初始業務合併完成之日可用於初始業務合併融資的股權收益總額及其利息的60%以上 ，以及(Z)本公司普通股在自公司前一交易日起的20個交易日內的成交量加權平均價格 如果認股權證的價格(“市值”)低於每股9.20美元，認股權證的行使價 將調整為等於市值的115%，以下“贖回認股權證”項下描述的每股18.00美元的贖回觸發價格將調整為(最接近的)等於市值的180%。

認股權證將於本次發售結束起計12個月後 或其初始業務合併完成後 可行使，並將於本公司完成初始業務合併後五年 、東部時間下午5點或贖回或清算時更早到期。

本公司將沒有義務根據認股權證的行使交付任何普通股 ，也沒有義務結算該認股權證的行使，除非根據證券法關於認股權證相關股份的登記 聲明當時有效，且招股説明書是有效的。本公司將不會行使任何 認股權證，本公司亦無義務在行使認股權證時發行普通股，除非認股權證的登記持有人已根據其居住國證券法律登記、符合資格或被視為獲豁免 可在該認股權證行使時發行的股份 。在任何情況下，本公司均不會被要求以現金淨額結算任何認股權證。如果 註冊聲明對已行使的認股權證無效，則包含該認股權證的單位的買方將僅就該單位的普通股股份支付該單位的全部收購價。

贖回權證

公司可全部而非部分贖回認股權證(不包括私募認股權證，以及為支付向本公司提供的關聯方貸款而向保薦人、初始股東、高級管理人員、董事或其關聯公司發行的任何相關單位的認股權證)，每份認股權證的價格為0.01美元：

如果公司如上所述 要求贖回權證，管理層將有權要求任何希望行使認股權證的持有人在“無現金 基礎上”這樣做。如果管理層利用這一選擇權，所有認股權證持有人將交出其持有的普通股數量的 認股權證，支付行使價，該數量等於認股權證相關普通股數量的乘積(X)乘以認股權證相關普通股數量 乘以“公平市價”(定義見下文)與認股權證行權 價格的差額(Y)與公允市場價值的乘積。“公允市價”是指在向權證持有人發出贖回通知之日前的第三個交易日止的10個交易日內普通股最後一次銷售的平均價格 。

如果本公司無法在合併期內完成初始業務 合併，並且本公司清算信託賬户中持有的資金，則認股權證持有人將不會 收到與其認股權證相關的任何此類資金，也不會從信託賬户以外持有的 本公司資產中獲得與該等認股權證相關的任何分派。因此，認股權證可能會到期變得一文不值。

以下是截至2021年9月14日，即初始計量日期 ，該公司已發行的7306,000份權證的公允價值等級，這些權證被歸類為按公允價值計量的負債：

下表彙總了截至2021年9月14日公司公開和私募認股權證的初始估值中使用的關鍵輸入和模型 ：

下表列出了截至2021年9月30日的三個月以及2021年1月21日(開始)至2021年9月30日期間的 3級負債變化：

注8-股東權益

優先股 -於2021年9月9日，本公司修訂並重述其公司註冊證書，授權發行1,000,000股每股面值0.01美元的優先股，並附帶公司董事會不時決定的指定、投票權及其他權利和優惠 。

普通股 公司被授權發行總計1000萬股普通股，每股面值0.01美元。截至2021年9月30日，已發行普通股3,961,500股，已發行普通股2,524,000股，其中不包括可能需要贖回的6,900,000股普通股。每股普通股賦予持有者一票的權利。與公司 修訂和重述的公司註冊證書相關，法定股份增加到1億股。截至本公司於2021年9月14日完成首次公開發售(br})，共有9,424,000股普通股已發行，包括可能贖回的普通股， 包括(1)6,900,000股與首次公開發售出售的單位有關的股份，(2)406,000股與首次公開發售同時發售的私募單位的股份 ，(3)1,725,000股創始人股份及(4)393,000股代表股份。

國庫 股票-2021年6月21日，發起人同意向公司交付1,437,500股由發起人實益擁有的普通股。應付予Yezhuvath的7,735美元已作為向他發出的私人配售單位的一部分償還(見附註5)，而應付予Bannix Management LLP的7,000美元已包括於2021年9月30日到期應付關聯方。

權利-除 在公司不是企業合併中倖存的公司的情況下，權利持有人將在企業合併完成後自動獲得十分之一(1/10)的普通股，即使權利持有人轉換了他/她或其持有的與企業合併相關的所有 股票，或者修改了公司關於企業合併前活動的公司註冊證書 。如果本公司在企業合併完成後不再是尚存的公司 ，權利持有人將被要求對其權利進行肯定轉換，以便在企業合併完成後獲得每項權利相關普通股的十分之一(1/10)股份 。 如果企業合併完成，本公司將不再是倖存的公司，則每項權利的持有者必須肯定地轉換其權利，以便在企業合併完成後獲得每項權利相關普通股的十分之一(1/10)。權利持有人不需要支付額外的對價 即可在企業合併完成後獲得其普通股的額外份額 。權利交換後可發行的股份將可自由交易(除非由本公司的聯屬公司 持有)。若本公司就業務合併訂立最終協議，而本公司將不會是尚存的 實體，則最終協議將規定權利持有人可按轉換為普通股的基準在交易中收取與持有 普通股股份的持有人在交易中所收取的每股代價相同的每股代價。

備註9-後續 事件

公司評估了資產負債表日期之後截至本報告提交之日發生的後續事件和交易。 公司沒有發現任何後續事件，除了這些未經審計的簡明財務報表的附註中討論並在下文註明的事件外，其他事件需要在這些未經審計的簡明財務報表中進行調整或披露。

2021年11月1日，25-NSE提交了一份文件，表示這些單位的權證、權利和股票可以單獨開始交易。 這些單位將不再交易。