美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
截至該季度的
在從中國到日本的過渡期內，中國從中國到日本，從中國到日本的過渡期，都是從中國到中國的過渡時期。
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其約章)
| ( 公司或組織的州或其他司法管轄區) | (税務局僱主 標識號) |
(主要行政辦公室地址)
(發行人電話號碼)
根據該法第12(B)條登記的證券 ：
| 每節課的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 單位，每個單位由一股A類普通股、0.0001美元面值和一份可贖回認股權證的三分之一組成 | PRSRU | 納斯達克股票市場有限責任公司 | ||
| 這個 | ||||
| 可贖回認股權證，每股認股權證可行使一股A類普通股，行使價為每股11.50美元 | PRSRW | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
檢查發行人(1)是否在過去12個月內(或在註冊人
被要求提交此類報告的較短期限內)提交了《交易所法案》第13或15(D)節要求提交的所有報告
，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人
是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章§232.405
)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人 是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。 請參閲《交易所法案》規則第12b-2條中對“大型加速的申請者”、“加速的申請者”、“較小的報告公司”和 “新興成長型公司”的定義。
| 大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的報告公司 | ||
| 新興成長型公司 | |||
如果是新興成長型公司，請勾選
標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則
。
用複選標記表示註冊人
是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是
截至2021年11月12日，有
探礦者資本公司(Prospector Capital Corp)。
截至2021年9月30日的季度10-Q表
目錄
| 頁面 | ||
| 第一部分金融信息 | 1 | |
| 項目1.簡明財務報表 | 1 | |
| 截至2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日的濃縮資產負債表 | 1 | |
| 截至2021年9月30日的三個月和九個月以及2020年9月18日(初始)至2020年9月30日期間的未經審計的簡明運營報表 | 2 | |
| 截至2021年9月30日的三個月和九個月以及2020年9月18日(初始)至2020年9月30日期間的未經審計的股東(赤字)權益變動表 | 3 | |
| 截至2021年9月30日的9個月和2020年9月18日(初始)至2020年9月30日期間的未經審計現金流量表 | 4 | |
| 簡明財務報表附註(未經審計) | 5 | |
| 第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 19 | |
| 第 項3.關於市場風險的定量和定性披露 | 22 | |
| 項目4.控制和程序 | 22 | |
| 第二部分：其他信息 | 23 | |
| 項目1.法律訴訟 | 23 | |
| 第1A項。風險因素 | 23 | |
| 第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 23 | |
| 項目3.高級證券違約 | 23 | |
| 項目4.礦山安全信息披露 | 23 | |
| 項目5.其他信息 | 23 | |
| 項目6.展品 | 24 | |
| 第三部分：簽名 | 25 |
i
第一部分-財務信息
第一項簡明財務報表
探礦者資本公司(Prospector Capital Corp)。
濃縮資產負債表
| 2021年9月30日 | 12月31日， 2020 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 遞延發售成本 | ||||||||
| 信託賬户中的投資 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東(虧損)權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應計費用 | $ | $ | ||||||
| 由於贊助商的原因 | ||||||||
| 應計發售成本 | ||||||||
| 本票關聯方 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 認股權證負債 | ||||||||
| 應付遞延承銷費 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承諾和或有事項 | ||||||||
| 可能贖回的A類普通股 | ||||||||
| 股東(虧損)權益 | ||||||||
| 優先股，$ | ||||||||
| A類普通股，$ | ||||||||
| B類普通股，$ | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東(赤字)權益總額 | ( | ) | ||||||
| 總負債和股東(虧損)權益 | $ | $ | ||||||
| (1) | 於2020年12月31日，包括最多1,125,000股超額配售選擇權，如果承銷商沒有全部或部分行使超額配售選擇權(見附註6)，則包括最多1,125,000股可予沒收的股份。由於承銷商於2021年1月12日選擇部分行使其超額配售選擇權 並沒收剩餘選擇權，500,000股B類普通股被沒收，目前已發行和已發行的B類普通股有8,125,000股 (見附註5)。 |
附註是 未經審計的簡明財務報表的組成部分。
1
探礦者資本公司(Prospector Capital Corp)。
操作簡明報表
(未經審計)
| 三個月
結束 九月三十號， | 九個月 結束 九月三十號， | 在這段期間內 來自 9月18日， 2020 (初始) 至 九月三十號， | ||||||||||
| 2021 | 2021 | 2020 | ||||||||||
| 一般和行政費用 | $ | $ | $ | |||||||||
| 運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 其他收入(費用)： | ||||||||||||
| 信託賬户投資所賺取的利息 | ||||||||||||
| 認股權證負債的公允價值變動 | ( | ) | ||||||||||
| 其他收入(費用)合計(淨額) | ( | ) | ||||||||||
| 淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 加權平均流通股，A類普通股 | ||||||||||||
| 每股基本和稀釋後淨收益，A類普通股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||
| 加權平均流通股，B類普通股 | ||||||||||||
| 每股基本和稀釋後淨收益(虧損)，B類普通股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
附註是 未經審計的簡明財務報表的組成部分。
2
探礦者資本公司(Prospector Capital Corp)。
股東權益變動簡明報表 (虧損)
(未經審計)
截至2021年9月30日的三個月和九個月
| A類普通股 | B類 普通股：(1) | 其他內容 實繳 | 累計 | 總計 股東的 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 權益(赤字) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額-2021年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 出售 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 沒收方正股份 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 取消 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| A類普通股增持以贖回金額為準 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 淨損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額-2021年3月31日(未經審計) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| A類普通股增持以贖回金額為準 | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 將私募認股權證轉讓給股權 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額-2021年6月30日(未經審計) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 淨損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額-2021年9月30日(未經審計) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
自2020年9月18日(開始) 至2020年9月30日
| A類普通股 | B類 普通股 | 其他內容 實繳 | 累計 | 總計 股東的 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 權益 | ||||||||||||||||||||||
| Balance-2020年9月18日(《盜夢空間》) | $ | — | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 發行B類普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 購買 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 註銷B類普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 淨損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額-2020年9月30日(未經審計) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| (1) | 於2020年12月31日，包括最多1,125,000股超額配售選擇權，如果承銷商沒有全部或部分行使超額配售選擇權(見附註6)，則包括最多1,125,000股可予沒收的股份。由於承銷商於2021年1月12日選擇部分行使其超額配售選擇權 並沒收剩餘選擇權，500,000股B類普通股被沒收，目前已發行和已發行的B類普通股有8,125,000股 (見附註5)。 |
附註是 未經審計的簡明財務報表的組成部分。
3
探礦者資本公司(Prospector Capital Corp)。
簡明現金流量表
| 截至9月底的9個月 9月30日， | 在過去的一段時間裏 從… 9月18日， 2020 (初始) 穿過 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整： | ||||||||
| 保薦人支付成立費用以換取方正股份的發行 | ||||||||
| 信託賬户投資所賺取的利息 | ( | ) | ||||||
| 認股權證負債的公允價值變動 | ||||||||
| 營業資產和負債變動情況： | ||||||||
| 預付費用 | ( | ) | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 投資活動的現金流： | ||||||||
| 信託賬户中現金的投資 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 出售單位的收益，扣除支付的承保折扣後的淨額 | ||||||||
| 出售私募認股權證所得款項 | ||||||||
| 由於贊助商的原因 | ||||||||
| 償還本票 - 關聯方 | ( | ) | ||||||
| 支付要約費用 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 現金淨變動 | ( | ) | ||||||
| 現金期初 | ||||||||
| 現金結賬 | $ | $ | ||||||
| 非現金投融資活動： | ||||||||
| 計入應計發售成本的發售成本 | $ | $ | ||||||
| 通過本票支付的報盤費用 | $ | $ | ||||||
| 應付遞延承銷費 | $ | $ | ||||||
| 沒收方正股份 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 將私募認股權證法律責任轉移至股本 | $ | ( | ) | $ | ||||
附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。
4
探礦者資本公司(Prospector Capital Corp)。
簡明財務報表附註
2021年9月30日-
(未經審計)
注1.組織機構及業務説明
Prospector Capital Corp.(“本公司”) 為一間空白支票公司，於2020年9月18日註冊為開曼羣島豁免公司。本公司成立的目的是 與一個或多個企業或實體(“企業合併”)進行合併、換股、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併。
本公司不限於為完成企業合併而實施的特定行業 或部門。本公司是一家初創和新興成長型公司，因此， 本公司將承擔與初創和新興成長型公司相關的所有風險。
截至2021年9月30日，公司尚未 開始運營。從2020年9月18日(成立)到2021年9月30日期間的所有活動都與公司的 組建和首次公開募股(“首次公開募股”)有關，如下所述，並確定業務合併的目標 公司。最早在業務合併完成之前，公司不會產生任何營業收入。 本公司將從首次公開發行的收益中以利息收入的形式產生營業外收入 。
本公司首次公開募股的註冊聲明於2021年1月7日宣佈生效。2021年1月12日，公司完成首次公開募股
交易成本總計為$
在2021年1月12日首次公開募股(IPO)結束後，金額為$
公司管理層對首次公開發行(IPO)和出售私募認股權證的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權
，儘管基本上所有的淨收益都打算普遍用於完成業務合併。證券
交易所上市規則要求企業合併必須與公平市場價值至少等於
的一家或多家經營性企業或資產
本公司將向公開
股份持有人(“公眾股東”及就所發售單位所包括的A類普通股而言，
“公眾股份”)提供於業務完成後贖回全部或部分公眾股份的機會
，可(I)於召開股東大會批准業務合併時贖回或(Ii)以要約收購方式贖回全部或部分公眾股份。本公司是否尋求股東批准業務合併或進行要約收購
將完全由本公司自行決定。公眾股東將有權贖回他們的公開股票，相當於當時存入信託賬户的總金額，截至業務合併完成前兩個工作日計算
(最初為$
5
探礦者資本公司(Prospector Capital Corp)。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
只有當公司的有形淨資產至少為$時，公司才會繼續進行業務合併
儘管如上所述，如果公司
尋求股東批准企業合併，並且公司沒有根據要約收購規則進行贖回，
公眾股東以及該股東的任何關聯公司或與該股東一致行動的任何其他人
或作為“集團”(根據修訂後的“1934年證券交易法”(“交易所
法案”)第13節的定義)將被限制贖回其股票，贖回的金額不得超過1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，
，
，
發起人已同意(A)放棄與完成企業合併相關而持有的任何方正股份和公眾股份的贖回權利
；(B)不提出修訂和重新制定的組織章程大綱和章程細則的修正案；(I)修改本公司允許贖回與本公司最初的業務合併有關的義務的實質內容或時間，或
贖回
本公司將在2023年1月12日之前
完成業務合併(“合併期”)。
發起人已同意，如果公司未能在合併期內完成
業務合併，發起人將放棄從信託賬户清算其將收到的創始人股票分配的權利。但是，如果發起人或其任何關聯公司收購了公開發行的股票，
如果公司未能在合併期內完成業務合併，該等公開發行的股票將有權從信託賬户清算分配
。承銷商已同意，如果公司沒有在合併期內完成業務合併，承銷商將放棄其在信託賬户中持有的遞延承銷佣金(見附註
6)的權利，在這種情況下，這些金額將包括在信託賬户中持有的其他資金中，這些資金將可用於贖回
公開發行的股票。在這種分配的情況下，剩餘可供分配的資產的每股價值可能會低於單位的首次公開募股價格($)
為了保護信託
賬户中持有的金額，發起人同意，如果第三方(
公司的獨立註冊會計師事務所除外)就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或與本公司討論簽訂交易協議的預期
目標企業提出任何索賠，發起人將對本公司負責，將信託賬户中的資金金額
降至以下較小者
6
探礦者資本公司(Prospector Capital Corp)。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
流動性與資本資源
截至2021年9月30日，該公司擁有
公司可通過向發起人或其股東、高級管理人員、董事或第三方提供貸款或額外投資來籌集額外資本。本公司的高級職員、董事及保薦人可(但無義務)不時(除上文所述者外)自行決定以其認為合理的金額借出本公司的資金，以滿足本公司的營運資金需求。基於上述情況，本公司相信，本公司將擁有足夠的營運資金及向發起人或發起人的關聯公司借款的能力，或 本公司若干高級職員及董事將有足夠的營運資金及借款能力，以較早完成業務合併或自財務報表發出之日起至少一年的時間滿足本公司的需要。
附註2.修訂以前發佈的財務報表
就本公司截至2021年9月30日及截至2021年9月30日的季度未經審計的簡明財務報表的編制，本公司得出結論，應
修訂其財務報表，將所有公開發行的股票歸類為臨時股本。根據美國證券交易委員會及其工作人員關於可贖回股權工具的指引(ASC 480第10-S99段)，不完全在本公司控制範圍內的贖回條款要求
需要贖回的普通股被歸類為永久股權以外的類別。公司此前確定可能贖回的A類普通股
相當於贖回價值$
因此，管理層注意到與臨時股本和永久股本有關的重新分類 調整。這導致對 A類普通股的初始賬面價值進行了調整，但可能需要贖回，抵銷記錄為額外實繳資本(在可用範圍內)、累計 赤字和A類普通股。公司將在未來的所有文件中以前瞻性的方式提出這一修訂。根據此 方法，之前發佈的首次公開募股(IPO)資產負債表和10-Q表不會修改，但當前和未來申報文件中顯示的歷史金額 將與當前申報內容一致，並將提供説明性腳註 。
將所有可贖回的 A類普通股作為臨時股本列報的結論導致現金 流量表中如何列報須贖回的A類普通股的非現金初始分類和可能贖回的A類普通股的非現金價值變動。當前和未來備案文件中顯示的歷史金額將進行重塑，以與當前報告保持一致，並將提供説明性腳註。
關於需要贖回的A類普通股的列報方式改變 ，本公司還修訂了每股普通股收益(虧損)的計算方法，將 淨收益(虧損)平均分配給A類和B類普通股。本演示文稿將業務合併視為最有可能的 結果，在這種情況下，兩類普通股按比例分攤公司的收益(虧損)。
公司的總資產、負債或經營業績 沒有變化。
修訂對公司財務報表的影響 反映在下表中。
| 截至2021年1月12日的資產負債表(經審計) | 正如之前報道的那樣 | 調整，調整 | 經修訂的 | |||||||||
| 可能贖回的A類普通股 | $ | $ | $ | |||||||||
| A類普通股 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 額外實收資本 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 累計赤字 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 股東權益合計(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
7
探礦者資本公司(Prospector Capital Corp)。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
附註3.主要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的未經審計簡明財務報表 是根據美國公認的中期財務信息會計準則 以及美國證券交易委員會表格10-Q和S-X規則第8條編制的。根據美國證券交易委員會中期財務報告規則和規定，按照公認會計準則編制的財務報表中通常包含的某些信息或腳註披露已被精簡或遺漏。因此，它們不包括完整展示財務狀況、經營結果或現金流所需的所有信息 和腳註。管理層認為， 隨附的未經審計簡明財務報表包括所有調整，這些調整由正常經常性性質組成， 這些調整對於公平列報所列示期間的財務狀況、經營業績和現金流量是必要的。
隨附的未經審計的簡明財務報表 應與公司截至2020年12月31日的10-K/A表格年度報告(於2021年7月26日修訂)一併閲讀。截至2021年9月30日的三個月和九個月的中期業績不一定代表 截至2021年12月31日的年度或未來任何時期的預期業績。
新興成長型公司
本公司為“證券法”第2(A)節所界定的“新興成長型公司”， 經2012年“啟動我們的企業創業法案”(“JOBS法案”)修訂。 本公司可利用適用於其他不是新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不需要遵守薩班斯法案第404節的獨立註冊公共會計 公司認證要求。 本公司可利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免。 不需要遵守薩班斯法案第404節的獨立註冊公共會計 公司認證要求。 本公司屬於“證券法”第2(A)節所界定的“新興成長型公司”。免除對高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘付款進行不具約束力的諮詢投票的要求。
此外，《就業法案》第102(B)(1)條免除了 新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求，直到私人公司(即 尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂後的財務會計準則。《就業法案》規定，公司 可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但 任何此類選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不退出延長的過渡期，這意味着 當發佈或修訂標準時，如果標準對上市公司或私營公司有不同的申請日期，公司作為新興的 成長型公司，可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使本公司的財務報表 與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較 因為使用的會計標準存在潛在差異而選擇不使用延長的過渡期 。
8
探礦者資本公司(Prospector Capital Corp)。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
預算的使用
根據公認會計準則編制簡明財務報表 要求公司管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債的報告金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和費用的報告金額 。
做出估計需要管理層做出重大判斷 。至少在合理的情況下，管理層在制定估計時考慮的財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響估計可能會因一個或多個未來確認事件而在不久的 期間發生變化。這些簡明財務報表 中包含的較重要的會計估計之一是權證負債的公允價值的確定。隨着更新的 信息可用，這些估計值可能會發生變化，因此實際結果可能與這些估計值大不相同。
現金和現金等價物
本公司將購買時原始到期日不超過三個月的所有短期投資視為現金等價物。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司沒有任何現金等價物 。
報價成本
發售成本包括與首次公開發售直接相關的法律、會計
和通過首次公開發售產生的其他費用。發售成本
按相對公允價值基準分配至首次公開發售中發行的可分離金融工具，與收到的總收益相比
。分配給認股權證負債的發售成本在簡明營業報表中支出。
與發行的A類普通股相關的發售成本最初計入臨時股本，然後計入普通股
，待首次公開募股完成後贖回。提供服務的成本總計為$
可能贖回的A類普通股
公司根據會計準則編纂 (“ASC”)主題480“區分負債與股權”中的指導，對其可能贖回的A類普通股進行會計核算。強制贖回的A類普通股被歸類為負債工具，並按贖回價值計量。有條件可贖回普通股 (包括具有贖回權的普通股，這些普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在發生非本公司完全控制的不確定事件時進行贖回 )，被歸類為臨時股權。在所有 其他時間，普通股都被歸類為股東權益。本公司的A類普通股具有 某些贖回權，這些贖回權被認為不在本公司的控制範圍之內，可能會受到未來發生不確定事件的影響 。因此，在2021年9月30日，可能需要贖回的A類普通股作為臨時 股本列示，不在公司簡明資產負債表的股東權益(赤字)部分。
本公司在贖回價值發生變化時立即確認 ，並調整可贖回普通股的賬面價值，使其與每個 報告期結束時的贖回價值相等。可贖回普通股賬面金額的增加或減少受到額外實繳資本和累計虧損的費用 的影響。
9
探礦者資本公司(Prospector Capital Corp)。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
2021年9月30日，縮表反映的A類普通股 對賬如下表：
| 毛收入 | $ | |||
| 更少： | ||||
| A類普通股發行成本 | ( | ) | ||
| 另外： | ||||
| 賬面價值對贖回價值的增值 | ||||
| 可能贖回的A類普通股 | $ |
認股權證負債
本公司不使用衍生工具 來對衝現金流、市場或外匯風險的風險敞口。本公司根據ASC 480和FASB ASC主題815“衍生工具和對衝”(“ASC 815”)對其所有金融工具進行評估，包括 發行的股票購買權證，以確定該等工具是否為衍生工具或包含符合嵌入衍生工具資格的特徵。本公司根據ASC 815-40中包含的 指導，對 公開認股權證和私募認股權證(連同公開認股權證，簡稱“認股權證”)進行核算。此前，私募認股權證不符合股權處理標準，被記錄為負債 。因此，本公司按公允價值將私募認股權證分類為負債，並於各報告期將私募認股權證調整為公允價值。這項負債必須在每個資產負債表 日期重新計量，直到行使為止，公允價值的任何變化都在我們的經營報表中確認。在沒有可觀察到的交易價格的 期間的私募認股權證使用修正的Black-Scholes模型進行估值。2021年6月30日，本公司 簽署了一項協議，根據該協議，私募認股權證持有人不會將其認股權證轉讓給非關聯持有人。私募認股權證 現被視為以ASC第815-40-15條設想的方式與本公司普通股掛鈎，因此 有資格獲得股權處理。
所得税
本公司根據ASC 主題740“所得税”核算所得税，該主題規定了財務報表的確認閾值和計量屬性。 確認和計量納税申報單中採取或預期採取的納税頭寸。要確認這些福利，税務部門審查後，税務 立場必須更有可能持續下去。本公司管理層決定 開曼羣島為本公司的主要税務管轄區。本公司將與 未確認税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。截至2021年9月30日和2020年12月31日，沒有未確認的税收優惠 ，也沒有利息和罰款應計金額。本公司目前未發現任何可能導致 重大付款、應計或重大偏離其立場的審查問題。公司管理層預計未確認的税收優惠總額 在未來12個月內不會有實質性變化。
本公司被視為一家獲豁免的開曼羣島公司，與任何其他應課税司法管轄區無關，目前不受開曼羣島或美國的所得税或所得税申報要求
約束。因此，本公司的税項撥備為
每股普通股淨收益(虧損)
公司遵守FASB ASC主題260“每股收益”的會計和披露要求 。每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。本公司在計算每股普通股收益(虧損)時採用兩級法 。由於贖回價值接近公允價值，與A類普通股可贖回股份相關的增值不計入每股普通股的 收益(虧損)。
計算每股普通股攤薄收益(虧損)
時並未考慮與(I)首次公開發售及(Ii)私募有關的認股權證的影響
，因為認股權證的行使視乎未來事件的發生而定。認股權證可行使購買權。
10
探礦者資本公司(Prospector Capital Corp)。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
下表反映了 每股普通股的基本和攤薄淨收益(虧損)的計算方法(以美元計算，但每股金額除外)：
| 截至2021年9月30日的三個月 | 截至9個月 2021年9月30日 | 從2009年起的第一段時間內 2020年9月18日 (初始)至 2020年9月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 甲類 | B類 | 甲類 | B類 | A類 | B類 | |||||||||||||||||||
| 普通股基本及攤薄淨虧損 | ||||||||||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||||||||||
| 經調整的淨虧損分攤 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||||||||||
| 已發行基本和稀釋加權平均股票 | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股基本及攤薄淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| (1) | 截至2021年9月30日的三個月和九個月，基本普通股和稀釋普通股相同，因為沒有對公司股東造成稀釋的不可贖回證券 。 |
信用風險集中
可能使本公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户，有時可能超過聯邦
存託保險公司的承保限額$。
金融工具的公允價值
本公司財務 資產和負債的公允價值反映了管理層對本公司在 計量日期因出售資產或因在市場參與者之間有序交易中轉讓負債而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值時，本公司力求最大限度地使用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據)，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入(關於市場參與者將如何為資產和負債定價的內部假設 )。預付、應付帳款和應計費用的賬面價值 近似公允價值。
以下公允價值層次結構用於 根據可觀察到的輸入和不可觀察到的輸入對資產和負債進行分類，以便對資產和負債進行估值：
| 一級： | 相同資產或負債在活躍市場上的報價。資產或負債的活躍市場是指資產或負債的交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。 |
| 第二級： | 1級輸入以外的其他可觀察輸入。第二級投入的例子包括活躍市場中類似資產或負債的報價以及非活躍市場中相同資產或負債的報價。 |
| 第三級： | 基於我們對市場參與者將在資產或負債定價中使用的假設的評估，無法觀察到的輸入。 |
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探礦者資本公司(Prospector Capital Corp)。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
衍生金融工具
本公司根據ASC主題 815“衍生工具和對衝”對其金融工具進行評估 以確定此類工具是否為衍生工具或包含符合嵌入衍生工具資格的特徵。對於作為負債入賬的衍生金融工具，衍生工具 最初在授予日按其公允價值記錄，然後在每個報告日重新估值，並在經營報表中報告 公允價值的變化。衍生工具的分類，包括該等工具 應記為負債還是記為權益，會在每個報告期末進行評估。衍生負債在資產負債表中根據是否需要在資產負債表日起12個月內進行淨現金結算或轉換而分類為流動或非流動負債 。
最新會計準則
2020年8月，財務會計準則委員會發布了ASU第2020-06號文件，其中包括“帶轉換和其他期權的債務 (分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有股權中的合約(分主題 815-40)：實體自有股權中可轉換工具和合同的會計處理”(“ASU 2020-06”)，其中 取消了當前GAAP所要求的主要分離模式，從而簡化了可轉換工具的會計處理。ASU 2020-06取消了股權合同符合衍生品範圍例外所需的某些結算條件，還簡化了某些領域的稀釋每股收益計算 。ASU 2020-06在2023年12月15日之後的財年(包括這些財年內的過渡期)有效，並允許提前採用。公司目前正在評估ASU 2020-06將對其財務狀況、運營業績或現金流產生的影響(如果有)。
管理層不相信最近發佈但尚未生效的任何其他會計準則(如果目前採用)會對本公司的精簡 財務報表產生重大影響。
注4.首次公開招股
根據首次公開募股，公司
出售
注5.關聯方交易
方正股份及私募認股權證
2020年9月28日，根據證券
購買協議，保薦人購買了
在首次公開募股結束的同時，保薦人購買了總計
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探礦者資本公司(Prospector Capital Corp)。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
創始人股票包括高達
至
發起人同意，除有限的例外情況外， 不轉讓、轉讓或出售創始人的任何股份，直到：(A)在企業合併完成一年後，(B)在企業合併後，(X)如果A類普通股的收盤價等於 或超過每股12.00美元(根據股票拆分、股票分紅、配股、重組、資本重組等因素進行調整)，則不得轉讓、轉讓或出售任何創始人的股票。 。(B)如果A類普通股的收盤價等於 或超過每股12.00美元(根據股票拆分、股票分紅、配股、重組、資本重組等因素進行調整)，則不得轉讓、轉讓或出售創始人的任何股份。 或(Y)本公司完成清算、合併、換股或其他類似交易，導致 所有公眾股東有權將其A類普通股交換為現金、證券或其他財產的日期。
行政服務協議
本公司於2021年1月7日通過完成企業合併或本公司清算(以較早者為準)訂立協議，每月向保薦人支付費用
$
本票關聯方
2020年9月18日，公司向保薦人發行了一張無擔保的
本票(“本票”)，據此，公司可以借入本金總額高達
美元的本金。
關聯方貸款
為支付與企業合併相關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高級管理人員和董事可以
但沒有義務按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。如果公司完成業務合併，公司將從向公司發放的信託賬户的收益中償還營運資金貸款。
否則，營運資金貸款將僅從信託賬户以外的資金償還。
如果公司完成業務合併，公司將從向公司發放的信託賬户的收益中償還營運資金貸款。
否則，營運資金貸款將僅從信託賬户以外的資金中償還。如果企業合併
沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款，但信託賬户中的收益
不會用於償還營運資金貸款。除上述規定外，此類營運資金
貸款(如果有)的條款尚未確定，也不存在與此類貸款相關的書面協議。營運資金貸款將在企業合併完成後
無息償還，或由貸款人自行決定，最高可達$
附註6.承付款和或有事項
風險和不確定性
管理層繼續評估 新冠肺炎疫情的影響，並得出結論，雖然病毒可能會對公司的 財務狀況、運營結果和/或搜索目標公司產生負面影響，但具體影響尚不能輕易確定，截至 這些未經審計的簡明財務報表的日期。未經審計的簡明財務報表不包括這種不確定性結果可能導致的任何調整 。
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探礦者資本公司(Prospector Capital Corp)。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
註冊權
根據2021年1月7日簽訂的登記和股東權利協議，創始人股票、私募配售認股權證和任何因營運資金貸款轉換而發行的權證(以及因私募配售而可發行的任何A類普通股 權證和權證可能因營運資金貸款轉換而發行)的持有人將擁有登記權，要求本公司 登記出售其持有的任何證券這些證券的持有者有權提出最多三項要求(不包括 簡寫要求)，要求本公司登記此類證券。此外，持有者對企業合併完成後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權利 。註冊權協議 不包含因延遲註冊本公司證券而導致的違約金或其他現金結算條款。 本公司將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。
承銷協議
承銷商有權獲得$的遞延費用
注7.股東權益(虧損)
優先股-公司
有權發行
A類普通股-
本公司有權發行
B類普通股-
本公司有權發行
除法律另有規定外，A類普通股和B類普通股的持有者將在提交股東表決的所有其他事項上作為一個類別一起投票。
B類普通股將在企業合併完成的同時或緊隨其後自動
轉換為A類普通股，並可一對一
調整。
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探礦者資本公司(Prospector Capital Corp)。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未審核)
注8.手令
公共認股權證只能針對整個 數量的股票行使。於行使公開認股權證時，不會發行零碎股份。公開認股權證將在(A)企業合併完成後30天內和(B)首次公開募股結束後一年內 較晚的時間開始可行使 。公開認股權證將在企業合併完成後五年內到期，或在贖回或清算時更早到期 。
本公司將無義務根據認股權證的行使交付任何 A類普通股，亦無義務結算該等認股權證的行使，除非 認股權證相關A類普通股的註冊聲明屆時生效 且招股説明書有效，但本公司須履行其註冊義務，或可獲得有效的 豁免註冊 ，否則本公司將無責任交付任何 A類普通股，亦無義務就該等認股權證的行使交收任何 A類普通股。認股權證將不會被行使，本公司將無義務在認股權證行使時發行A類普通股 ，除非認股權證行使時可發行的A類普通股已登記， 根據認股權證登記持有人居住國的證券法律符合或視為獲豁免。
本公司已同意在可行範圍內儘快 但在任何情況下不遲於業務合併完成後20個工作日，盡其最大努力向美國證券交易委員會 提交一份註冊説明書，以便根據證券法登記因行使認股權證而可發行的A類普通股 。 本公司已同意，在業務合併完成後，本公司將盡其最大努力向美國證券交易委員會提交根據證券法可於行使認股權證 時發行的A類普通股的登記説明書。本公司將根據認股權證協議的規定，盡其最大努力使其生效，並保持該 註冊説明書及與之相關的現行招股説明書的效力，直至認股權證期滿為止。如果因行使認股權證而可發行的A類普通股的登記聲明在第六十(60)號之前無效 )企業合併結束後的工作日，權證持有人可根據證券 法案第(3)(A)(9)節或另一項豁免以“無現金基礎”行使認股權證，直至 有有效註冊書的時間，以及在本公司未能保持有效註冊書 的任何期間內，權證持有人可根據證券 法案第(3)(A)(9)節或另一項豁免，以“無現金基礎”行使認股權證。儘管有上述規定，如果我們的A類普通股在行使並非在國家證券交易所上市的認股權證 時，符合證券法第18(B)(1) 節規定的“備兑證券”的定義，本公司可根據證券法第(3)(A)(9)節的規定，要求行使認股權證的公募認股權證持有人以“無現金 為基礎”行使認股權證，在此情況下，本公司可選擇要求認股權證持有人按照證券法第(3)(A)(9)節的規定，以“無現金 為基礎”行使認股權證，在此情況下，本公司可選擇要求認股權證持有人以“無現金 為基礎”行使認股權證。如果本公司沒有做出這樣的選擇，本公司將盡其最大努力根據適用的藍天法律登記股票或使其符合資格，但不得獲得豁免。
當每股A類普通股價格等於或超過18.00美元時，贖回權證。一旦認股權證可行使，本公司可要求贖回權證 (私募認股權證的描述除外)：
| ● | 全部而非部分； | |
| ● | 以每份認股權證0.01美元的價格計算； | |
| ● | 向每名認股權證持有人發出不少於30天的贖回書面通知；及 | |
| ● | 當且僅當A類普通股在本公司向認股權證持有人發出贖回通知前的30個交易日內的任何20個交易日的收盤價等於或超過每股18.00美元(經股份拆分、股份資本化、重組、資本重組等調整後)(“參考值”)。 |
如果認股權證可由本公司贖回，則即使無法根據所有適用的州證券法登記標的證券或使其符合出售資格，本公司仍可行使贖回權 。
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探礦者資本公司(Prospector Capital Corp)。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未審核)
當每股A類普通股價格等於或超過10.00美元時，贖回權證。一旦認股權證可行使，本公司即可贖回尚未贖回的 認股權證：
如果本公司如上所述要求贖回公共認股權證， 其管理層將有權要求任何希望行使公共認股權證的持有人按照認股權證協議中所述的“無現金基礎” 行使公共認股權證。在某些情況下，行使公募認股權證可發行普通股的行使價和數量可能會進行調整，包括派發股息、非常股息 或資本重組、重組、合併或合併。然而，除下文所述外，公募認股權證不會因普通股發行價格低於其行使價而作出調整 。此外，在任何情況下，本公司均不需要淨現金 結算公開認股權證。如果本公司無法在合併期內完成業務合併，並且本公司 清算了信託賬户中持有的資金，則公募認股權證持有人將不會收到與其公開認股權證相關的任何此類資金，也不會從信託賬户以外持有的公司資產中就此類 公開認股權證獲得任何分派。因此，公開認股權證可能會到期變得一文不值。
此外，如果(X)本公司為完成業務合併而額外發行 A類普通股或股權掛鈎證券用於融資目的 ，發行價格或實際發行價格低於每股A類普通股9.20美元(該等發行價格或有效發行價格將由本公司董事會真誠決定)，如果是向保薦人或其關聯公司發行任何此類股票，則不考慮發起人或其關聯公司持有的任何創始人股票。發行前) (“新發行價格”)，(Y)此類發行的總收益佔企業合併完成之日可用於為企業合併提供資金的 股權收益總額及其利息的60%以上 (扣除贖回)，以及(Z)其A類普通股在自前一交易日起的 20個交易日內的成交量加權平均交易價格 市值)低於每股9.20美元，認股權證的行權價將調整為 等於市值和新發行價格中較高者的115%，而每股18.00美元的贖回觸發價格將 調整為等於市值和新發行價格的較高者的180%，而每股10.00美元的贖回觸發價格將調整為等於市值和新發行的 股票價格中的較高者(調整為最近的美分)。
私募認股權證與首次公開發售(IPO)中出售的單位相關的公開認股權證相同，不同之處在於私募認股權證和行使私募認股權證後可發行的A類普通股 在企業合併完成後30天 才可轉讓、轉讓或出售，但某些有限的例外情況除外。此外，私募認股權證將 在無現金基礎上行使且不可贖回，除非如上所述，只要它們由初始購買者 或其許可受讓人持有。如果私募認股權證由初始購買者或其許可的 受讓人以外的其他人持有，私募認股權證將可由本公司贖回，並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準行使 。
2021年6月30日，本公司簽署了一項協議 ，根據該協議，私募認股權證持有人不會將其認股權證轉讓給非關聯持有人。私募認股權證 現被視為以ASC第815-40-15條所設想的方式與公司普通股掛鈎。因此， 公開和私募認股權證在資產負債表中作為權益入賬。
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探礦者資本公司(Prospector Capital Corp)。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未審核)
附註9.公允價值計量
根據ASC主題320“投資-債務和股票證券”，該公司將其美國國債和等值的 證券歸類為持有至到期證券。持有至到期日證券 指公司有能力和意向持有至到期日的證券。持有至到期的國債 按攤銷成本記錄在資產負債表上，並根據溢價或折價的攤銷或增加進行調整。 投資於貨幣市場基金的證券是根據活躍市場的報價記錄的。
截至2021年9月30日，信託
賬户中持有的資產包括$
下表顯示了 公司在2021年9月30日按公允價值經常性計量的資產和負債的信息，並顯示了公司用來確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次：
| 描述 | 水平 | 2021年9月30日 | 12月31日， 2020 | |||||||||
| 資產： | ||||||||||||
| 信託賬户中的投資 | 1 | $ | $ | |||||||||
| 負債： | ||||||||||||
| 認股權證責任-私募認股權證 | 3 | $ | $ | |||||||||
私募認股權證根據ASC 815-40作為負債入賬 ，並於2021年12月31日在簡明資產負債表中以認股權證負債列示 於2021年9月30日並無認股權證負債。
認股權證負債在開始時按公允 值計量，並按經常性基礎計量，公允價值變動在簡明經營報表中列示。2021年6月30日，本公司簽署了一項協議，根據該協議，私募認股權證持有人不會將其認股權證轉讓給非關聯 持有人。私募認股權證現在被認為是以ASC 第815-40-15節設想的方式與公司普通股掛鈎的，因此有資格獲得股權待遇。2021年6月30日，私募認股權證在轉換為股權之前使用公開 認股權證價格進行估值。
私募認股權證的估值採用了修正的Black-Scholes模型，該模型被認為是3級公允價值計量。然而，這涉及到固有的不確定性。 如果因素或假設發生變化，估計的公允價值可能會大不相同。
修改後的Black-Scholes模型在確定私募認股權證公允價值時使用的主要 不可觀測輸入是普通股的預期波動率 。預期波動率是由可比“空白支票”公司在沒有確定目標的情況下可觀察到的公共權證定價得出的。截至隨後估值日期的預期波動率是從公司自己的公共認股權證 定價中隱含的。
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探礦者資本公司(Prospector Capital Corp)。
簡明財務報表附註
2021年9月30日
(未審核)
| 2021年1月12日 | 12月31日， 2020 | |||||||
| 行權價格 | $ | $ | ||||||
| 股票價格 | $ | $ | ||||||
| 預期波動率 | % | % | ||||||
| 預期期限 | ||||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 股息率 | % | % | ||||||
| 企業合併的可能性 | % | % | ||||||
下表列出了3級認股權證負債的 公允價值變化：
| 私 安放 | ||||
| 截至2020年12月31日的公允價值 | $ | |||
| 初始測量 | ||||
| 取消 | ( | ) | ||
| 公允價值變動 | ||||
| 截至2021年3月31日的公允價值 | ||||
| 公允價值變動 | ( | ) | ||
| 轉股權 | ( | ) | ||
| 截至2021年6月30日的公允價值 | ||||
| 公允價值變動 | ||||
| 截至2021年9月30日的公允價值 | ||||
進出1級、2級和3級的轉賬在發生估值技術或方法變化的報告期開始時確認 。在截至2021年9月30日的9個月內，私募認股權證負債的餘額已轉移至股權。
注10.後續事件
該公司對資產負債表日之後至簡明財務報表發佈之日發生的後續事件和交易進行了評估 。根據本次審核， 本公司未發現任何後續事件需要在簡明財務報表中進行調整或披露。
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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本報告(“季度報告 ”)中提及的“我們”、“我們”或“公司”指的是Prospector Capital Corp.。提及我們的 “管理層”或“管理團隊”時，指的是我們的高級管理人員和董事，提及的“贊助商” 指的是Prospector贊助商有限責任公司。以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析 應與本季度報告其他部分包含的財務報表及其附註一起閲讀。以下討論和分析中包含的某些 信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包括1933年“證券法”第27A節和“交易法”第21E節所指的“前瞻性 陳述”，這些陳述不是歷史性的 事實，涉及的風險和不確定性可能導致實際結果與預期和預測的結果大相徑庭。除本10-Q表格中包含的歷史事實陳述外，包括但不限於本“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關擬議業務合併完成情況的所有 陳述 (定義如下)、公司的財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述， 均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“ ”、“估計”、“尋求”等詞語以及類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性 陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關，但反映了管理層基於當前可獲得信息的當前信念。 許多因素可能導致實際事件、業績或結果與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果大不相同，包括不滿足擬議業務合併的條件 。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息 , 請參閲該公司向美國證券交易委員會(下稱“美國證券交易委員會”)提交的首次公開募股(IPO)最終招股説明書中的風險因素部分 。公司證券備案文件可在美國證券交易委員會網站(www.sec.gov)的EDGAR部分獲得。除非適用證券 法律明確要求，否則本公司不會因新信息、 未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述，也不承擔任何義務。
概述
我們是一家空白支票公司，於2020年9月18日在開曼羣島註冊成立，目的是與一個或多個企業或實體進行合併、換股、資產收購、股份購買、 重組或類似的業務合併。我們打算使用首次公開發行(IPO)和出售私募認股權證、我們的股票、債務或 現金、股票和債務的收益所得的現金完成我們的業務合併 。
我們預計在執行收購計劃的過程中將繼續產生鉅額成本 。我們不能向您保證我們完成業務合併的計劃會成功。
經營成果
到目前為止，我們既沒有從事任何業務，也沒有 產生任何收入。從2020年9月18日(成立)到2021年9月30日，我們唯一的活動是組織 活動，即為首次公開募股(IPO)做準備所必需的活動，如下所述，並確定業務合併的目標公司 。在我們的業務合併完成之前，我們預計不會產生任何營業收入。我們以信託賬户中持有的投資利息收入的形式產生營業外收入 。我們因上市而產生費用 (法律、財務報告、會計和審計合規性費用)，以及盡職調查費用。
在截至2021年9月30日的三個月中，我們淨虧損475,816美元，其中包括信託賬户投資賺取的利息4,993美元，與運營成本 480,809美元相抵。
在截至2021年9月30日的9個月中，我們淨虧損4,097,505美元，其中包括權證負債的公允價值變動2,993,334美元、信託賬户中投資賺取的利息 13,624美元，以及運營成本1,117,795美元。
從2020年9月18日(成立) 到2020年9月30日，我們淨虧損5,000美元，其中包括組建成本和運營成本。
流動性與資本資源
2021年1月12日，我們完成了首次公開發行32,500,000個單位，每單位10.00美元，產生了3.25億美元的毛收入，如附註4所述。 在首次公開募股結束的同時，我們完成了以每份私募認股權證1.5美元的價格向保薦人出售500,000份私募認股權證，產生了750,000美元的毛收入。
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在首次公開發行、部分 行使超額配售選擇權和出售私募認股權證之後，總共有3.25億美元存入信託 賬户。我們產生了18,391,778美元的交易成本，包括6,500,000美元的承銷費、11,375,000美元的遞延承銷費 和516,778美元的其他成本。
截至2021年9月30日的9個月中，經營活動中使用的現金為845,309美元。淨虧損4,097,505美元，受信託賬户投資利息13,624美元和權證負債公允價值變動2,993,334美元的影響。營業資產和負債的變化為經營活動提供了272,486美元的現金。
從2020年9月18日(開始) 到2020年9月30日，運營活動中使用的現金為0美元。5,000美元的淨虧損被保薦人 為換取方正股票發行而支付的組建成本所抵消。
截至2021年9月30日，我們在信託賬户中持有的投資為325,013,624美元(包括13,624美元的利息收入)，其中包括貨幣市場基金，這些基金主要投資於185天或更短期限的 美國國庫券。如果有的話，我們可以從信託賬户中提取利息來繳税。我們打算 使用信託賬户中持有的幾乎所有資金，包括信託賬户賺取的利息 (減去應付所得税)，以完成我們的業務合併。如果我們的股本或債務全部或部分被用作完成我們業務合併的對價，信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運 資金，為目標業務的運營、進行其他收購和實施我們的增長戰略提供資金。
截至2021年9月30日，我們的現金為658,112美元。 我們打算將信託賬户以外的資金主要用於識別和評估目標企業，對潛在目標企業進行業務盡職調查 ，往返於潛在目標企業或其 代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點，查看公司文件和潛在目標企業的重要協議，以及構建、談判 和完成業務合併。
為了彌補營運資金不足 或支付與企業合併相關的交易成本，贊助商或我們的某些高級管理人員和董事或他們的 關聯公司可以(但沒有義務)根據需要借給我們資金。如果我們完成業務合併，我們將償還此類 貸款金額。如果企業合併沒有結束，我們可以使用 信託賬户以外的營運資金的一部分來償還貸款金額，但我們信託賬户的任何收益都不會用於償還。根據貸款人的選擇，最多1,500,000美元的此類貸款可轉換為權證，每份權證的價格為1.50美元。認股權證將與私募認股權證完全相同 。
我們認為，我們不需要籌集額外的 資金來滿足運營業務所需的支出。但是，如果我們對確定目標業務、進行深入盡職調查和協商業務合併所需成本的估計低於實際所需金額， 我們可能沒有足夠的資金在業務合併之前運營我們的業務。此外，我們可能需要獲得額外的 融資來完成我們的業務合併，或者因為我們有義務在完成業務合併後贖回大量公開發行的股票 ，在這種情況下，我們可能會發行額外的證券或產生與此類業務合併相關的債務 。
表外安排
截至2021年9月30日，我們沒有義務、資產或負債， 這些將被視為表外安排。我們不參與與未合併實體或財務合夥企業(通常稱為可變利益實體)建立關係 的交易，這些實體本應為促進表外安排而建立 。我們沒有達成任何表外融資安排， 沒有設立任何特殊目的實體，沒有為其他實體的任何債務或承諾提供擔保，也沒有購買任何非金融資產。
合同義務
我們沒有任何長期債務、資本租賃 義務、經營租賃義務或長期負債，除了向贊助商支付每月10,000美元 的辦公空間、公用事業以及祕書和行政服務費用的協議。我們從2021年1月7日開始收取這些費用，並將繼續 每月收取這些費用，直到業務合併和我們的清算完成的時間較早。
承銷商有權獲得每單位0.35美元的遞延費用 ，或總計11,375,000美元。僅當公司完成業務合併時，根據承銷協議的條款，遞延費用將從 信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。
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關鍵會計政策
根據美國公認的會計原則編制簡明財務報表和相關披露 要求管理層 作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額、財務報表日期的或有資產和負債的披露 以及報告期內的收入和費用。實際結果可能與這些估計值大不相同 。我們確定了以下關鍵會計政策：
認股權證負債
本公司不使用衍生工具 來對衝現金流、市場或外匯風險的風險敞口。本公司根據ASC 480和FASB ASC主題815“衍生工具和對衝”(“ASC 815”)對其所有金融工具進行評估，包括 發行的股票購買權證，以確定該等工具是否為衍生工具或包含符合嵌入衍生工具資格的特徵。本公司根據ASC 815-40中包含的 指導，對 公開認股權證和私募認股權證(連同公開認股權證，簡稱“認股權證”)進行核算。此前，私募認股權證不符合股權處理標準，被記錄為負債 。因此，本公司按公允價值將私募認股權證分類為負債，並於各報告期將私募認股權證調整為公允價值。這項負債必須在每個資產負債表 日期重新計量，直到行使為止，公允價值的任何變化都在我們的經營報表中確認。在沒有可觀察到的交易價格的 期間的私募認股權證使用修正的Black-Scholes模型進行估值。2021年6月30日，本公司 簽署了一項協議，根據該協議，私募認股權證持有人不會將其認股權證轉讓給非關聯持有人。 私募認股權證現被視為以ASC 第815-40-15條所設想的方式與本公司普通股掛鈎，因此有資格獲得股權待遇。
衍生金融工具
我們根據ASC主題815“衍生品 和套期保值”對我們的金融工具進行評估，以確定 此類工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵。對於作為負債入賬的衍生金融工具，衍生工具最初 在授出日按其公允價值入賬，然後在每個報告日重新估值，公允價值變動在 經營報表中報告。衍生工具的分類，包括該等工具是否應記為負債 或記為權益，會在每個報告期末進行評估。衍生負債在資產負債表中根據是否需要在資產負債表日期起12個月內進行淨現金結算或轉換而分類為流動負債或非流動負債 。
可能贖回的A類普通股
我們根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債和股權”中的指導，對我們的普通股進行會計核算，但必須進行 可能的轉換。強制贖回的普通股被歸類為負債工具，並按公允價值計量 。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，這些普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在不確定事件發生時在我們完全無法控制的情況下進行贖回)，被歸類為臨時股權 。在所有其他時間，普通股都被歸類為股東權益。我們的普通股具有特定的 贖回權，這些贖回權被認為不在我們的控制範圍之內，可能會發生不確定的未來事件。因此， 可能贖回的普通股以贖回價值作為臨時股本列示，不在我們濃縮資產負債表的股東權益(赤字)部分 。
每股普通股淨收益(虧損)
每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是 將淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。本公司採用兩級 法計算每股收益(虧損)。由於贖回價值接近公允價值，與A類普通股可贖回股份相關的增值從每股普通股的收益(虧損)中剔除 。
最新會計準則
2020年8月，財務會計準則委員會發布了ASU第2020-06號文件，其中包括“帶轉換和其他期權的債務 (分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有股權中的合約(分主題 815-40)：實體自有股權中可轉換工具和合同的會計處理”(“ASU 2020-06”)，其中 取消了當前GAAP所要求的主要分離模式，從而簡化了可轉換工具的會計處理。ASU 2020-06取消了股權合同符合衍生品範圍例外所需的某些結算條件，還簡化了某些領域的稀釋每股收益計算 。ASU 2020-06在2023年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期，允許提前採用。我們目前正在評估ASU 2020-06將對其財務狀況、運營結果或現金流產生的影響， 如果有影響的話。
管理層不相信最近發佈但尚未生效的任何其他會計準則，如果目前採用，將不會對我們的簡明財務報表產生實質性影響。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
較小的報告公司不需要。
項目4.控制和程序
披露控制和程序是控制和其他程序 ，旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內，記錄、處理、彙總和報告我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息。披露控制和程序 包括但不限於旨在確保在我們提交的報告 或根據交易所法案提交的報告中需要披露的信息被累積並傳達給我們的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的控制和程序，以便及時做出有關要求披露的決定。
信息披露控制評估 和程序
根據交易法規則13a-15和15d-15的要求， 我們的首席執行官和首席財務官對截至2021年9月30日我們的披露控制和程序的設計和運營的有效性進行了評估。根據他們的評估，我們的首席執行官和首席財務官 得出結論，我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的)是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年9月30日的財季期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這是本季度報告Form 10-Q所涵蓋的，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能對其產生重大影響。下面討論的重大弱點 在截至2021年9月30日的季度內得到了補救。
彌補財務報告內部控制的重大缺陷
我們認識到控制環境的重要性，因為它為公司定下了整體基調，是內部控制所有其他組成部分的基礎。因此，我們設計並實施了 補救措施，以解決之前發現的重大弱點，並加強我們對財務報告的內部控制。 鑑於這一重大弱點，我們改進了流程，以識別並適當應用適用於我們財務報表的適用會計要求 更好地評估和了解適用於我們財務報表的複雜會計準則的細微差別，包括提供對會計文獻、研究材料和文檔的訪問，以及加強我們的人員與我們就複雜會計應用向其諮詢的第三方專業人員之間的溝通。 我們認為上述行動彌補了財務報告內部控制的重大弱點，截至2021年9月30日已完成。
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第二部分-其他資料
項目1.法律訴訟
無
第1A項。風險因素
可能導致我們的實際結果與本季度報告中的結果大不相同的因素包括我們在截至2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的10-K/A年度報告中描述的任何風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的運營結果或財務狀況造成重大或實質性的不利 影響。我們目前不知道或認為 無關緊要的其他風險因素也可能影響我們的業務或運營結果。截至本季度報告日期，我們於2021年7月26日向美國證券交易委員會提交的截至2020年12月31日的10-K/A年度報告中披露的風險因素並未 發生重大變化。
第二項股權證券的未登記銷售及收益使用情況
2020年1月12日，我們完成了3250萬套的首次公開募股 。這些單位的發行價為每單位10.00美元，總收益為3.25億美元。 高盛有限責任公司(Goldman Sachs&Co.LLC)擔任首次公開募股(IPO)的唯一簿記管理人。此次發行的證券是根據證券法關於表格S-1的註冊聲明(第333-251523號)註冊的。美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission) 宣佈註冊聲明於2021年1月7日生效。
在完成首次 公開發行的同時，保薦人完成了總計500,000份認股權證的私募，每份私募認股權證的價格為1.50美元 ，總收益為750,000美元。每份全私募認股權證可按每股11.50美元的行使價購買一股普通股 股。此次發行是根據證券法 4(A)(2)節所載的註冊豁免進行的。
私募認股權證與首次公開發售中出售的單位的認股權證 相同，不同之處在於私募認股權證在企業合併完成之前不得轉讓、轉讓 或出售，但某些有限的例外情況除外。
在首次公開發售、行使超額配售選擇權和私募認股權證獲得的總收益中，總計3.25億美元存入信託賬户 。
我們總共支付了6,500,000美元的承銷折扣和佣金，以及516,778美元的與首次公開募股(IPO)相關的其他成本和支出。此外，承銷商 同意推遲11,375,000美元的承保折扣和佣金。
有關我們首次公開募股(IPO)所得收益的使用説明 ，請參閲本表格10-Q的第I部分第2項。
項目3.高級證券違約
無
項目4.礦山安全信息披露
無
項目5.其他信息
無
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項目6.展品
以下證物作為本10-Q表格季度報告的一部分存檔，或通過引用併入本季度報告中。
| 不是的。 | 展品説明 | |
| 31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)條對主要行政人員的認證 | |
| 31.2* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的證券交易法第13a-14(A)條對首席財務官的認證 | |
| 32.1* | 依據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對主要行政官員的認證 | |
| 32.2* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的證明 | |
| 101.INS* | 內聯XBRL實例文檔 | |
| 101.SCH* | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL* | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF* | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
| 101.LAB* | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
| 101.PRE* | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
| * | 謹此提交。 |
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簽名
根據交易法的要求 ，註冊人促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
| 探礦者資本公司(Prospector Capital Corp)。 | ||
| 日期：2021年11月12日 | 由以下人員提供： | /s/Derek Aberle |
| 姓名：北京 | 德里克·阿伯利 | |
| 標題： | 首席執行官 | |
| (首席行政主任) | ||
| 日期：2021年11月12日 | 由以下人員提供： | /s/尼克·斯通 |
| 姓名： | 尼克·斯通 | |
| 標題： | 首席財務官 | |
| (首席財務會計官) | ||
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