10-Q

世邦魏理仕收購控股公司

日期：2021年11月12日

/s/Cash J.Smith

總裁、首席財務官兼祕書
(首席財務會計官)

錯誤SAILSM證券，A類普通股1股可行使的權證-行權價11美元--12-31P10D0001828723Q3SAILSM證券，A類普通股一股，面值0.0001美元，1個認股權證的四分之一0001828723Cbah：海綿會員CBAH：AlignmentSharesMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2021-09-300001828723Cbah:InterestReceivableOnGovernmentSecuritiesMember2021-09-300001828723美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300001828723美國-GAAP：公共類別成員2021-07-012021-09-300001828723美國-GAAP：CommonStockMember美國-GAAP：公共類別成員2021-06-300001828723Cbah：PipeSubscriptionAgreement成員美國-公認會計準則：採購委員會成員2021-07-112021-07-120001828723美國-GAAP：公共類別成員2021-01-012021-09-300001828723美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-09-300001828723US-GAAP：CommonClassBMember2021-07-012021-09-300001828723Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2020-12-310001828723美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001828723Cbah：海綿會員Cbah:SecondAmendedAndRestatedPromissoryNoteMember2021-02-160001828723Cbah:ProspectiveConversionOfClassBCommonStockIntoClassACommonStockMemberCbah：TriggeringEventThreeMemberCbah：海綿會員US-GAAP：CommonClassBMember2021-09-300001828723CBAH：PrivatePlacementWarrantsMember美國-GAAP：超額分配選項成員2020-12-112020-12-1100018287232021-09-300001828723Cbah：首席執行官員和主管成員Cbah：PipeSubscriptionAgreement成員美國-GAAP：公共類別成員美國-公認會計準則：採購委員會成員2021-07-112021-07-120001828723美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2021-06-300001828723Cbah：可贖回保修責任成員2021-01-012021-09-300001828723Cbah：海綿會員美國-GAAP：一般和行政費用成員Cbah：AdministrativeServiceAgreement成員2021-01-012021-09-300001828723美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Cbah：可贖回保修責任成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001828723Cbah：海綿會員Cbah:SecondAmendedAndRestatedPromissoryNoteMember2021-08-120001828723US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001828723美國-GAAP：超額分配選項成員美國-GAAP：公共類別成員2020-12-112020-12-110001828723美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300001828723Cbah：可贖回保修會員美國-GAAP：IPO成員2020-12-112020-12-110001828723Cbah：海綿會員US-GAAP：CommonClassBMember2020-11-060001828723Cbah:ProspectiveConversionOfClassBCommonStockIntoClassACommonStockMemberCbah：海綿會員CBAH：AlignmentSharesMemberCbah：ChangeOfControlMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2021-01-012021-09-300001828723Cbah:ProspectiveConversionOfClassBCommonStockIntoClassACommonStockMemberCbah：TriggeringEventThreeMemberCbah：海綿會員US-GAAP：CommonClassBMember2021-01-012021-09-300001828723Cbah:ClassACommonStockIncludedAsPartOfTheSailsmSecuritiesMember2021-01-012021-09-300001828723Cbah：PipeSubscriptionAgreement成員Cbah：PipeSharesMember2021-07-112021-07-120001828723Cbah:AfterCompletionOfBusinessCombinationMemberCbah：可贖回保修會員2020-12-112020-12-110001828723US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001828723Cbah：ClassACommonStockAndWarrantsMember2021-01-012021-09-300001828723US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300001828723Cbah：海綿會員CBAH：AlignmentSharesMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2021-01-012021-09-300001828723Cbah:ClassACommonStockAndOneFourthOfOneRedeemableWarrantMember美國-GAAP：超額分配選項成員Cbah：SailsmSecuritiesMember2020-12-112020-12-110001828723美國-GAAP：CommonStockMember美國-GAAP：公共類別成員2020-12-310001828723CBAH：PrivatePlacementWarrantsMemberCbah：海綿會員2020-12-100001828723美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-3100018287232020-11-052020-11-060001828723Cbah：贖回期2個成員2021-01-012021-09-300001828723美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-3000018287232020-12-310001828723US-GAAP：CommonClassBMember2020-12-310001828723Cbah：海綿會員US-GAAP：CommonClassBMember2020-11-052020-11-060001828723美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300001828723CBAH：PrivatePlacementWarrantsMember2020-12-100001828723Cbah：SailsmSecuritiesMember美國-GAAP：IPO成員2021-01-012021-09-300001828723Cbah：AltusMember美國-GAAP：公共類別成員2021-07-120001828723美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Cbah：可贖回保修責任成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300001828723US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Cbah：可贖回保修責任成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001828723CBAH：PrivatePlacementWarrantsMember2020-12-112020-12-110001828723CBAH：PrivatePlacementWarrantsMember2020-12-102020-12-100001828723美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-3100018287232020-11-060001828723Cbah:ClassACommonStockSubjectToPossibleRedemptionMember2021-01-012021-09-3000018287232020-12-112020-12-110001828723Cbah:ProspectiveConversionOfClassBCommonStockIntoClassACommonStockMemberCbah：海綿會員US-GAAP：CommonClassBMember2021-09-300001828723美國-GAAP：CommonStockMember美國-GAAP：公共類別成員2021-09-300001828723美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-3100018287232021-01-012021-09-3000018287232021-07-120001828723Cbah：海綿會員Cbah:SecondAmendedAndRestatedPromissoryNoteMember2021-05-170001828723Cbah：SailsmSecuritiesMember美國-GAAP：超額分配選項成員2020-12-112020-12-110001828723Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2021-09-300001828723美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001828723Cbah：AltusMember2021-07-120001828723Cbah：海綿會員Cbah:AmendedAndRestatedUnsecuredPromissoryNoteMember2020-10-132020-10-130001828723Cbah：海綿會員CBAH：AlignmentSharesMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2020-12-310001828723美國-GAAP：公共類別成員2020-12-310001828723Cbah:ProspectiveConversionOfClassBCo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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒無☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒無☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☒沒有☐

截至2021年9月30日，我們是40,250,000公司A類普通股，每股票面價值0.0001美元2,012,500已發行和已發行的B類普通股，每股票面價值0.0001美元。

注1-組織和業務運作説明

組織和常規

世邦魏理仕收購控股有限公司(以下簡稱“本公司”)於#年註冊為特拉華州的一家公司。2020年10月13日。本公司成立的目的是與一項或多項業務進行合併、換股、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併(“業務合併”)。

根據修訂後的1933年證券法第2(A)節或經2012年Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修訂的證券法，本公司是一家“新興成長型公司”。

2020年10月13日，本公司由其贊助商(定義見下文)提供資金$25,100，採購100非指定普通股，面值$100並預支$25,000以換取一張期票。本公司首次公開發行股票(以下簡稱“首次公開發行股票”)的註冊書於2020年12月10日宣佈生效。2020年12月15日，本公司完成首次公開募股(如下所述)。自.起2021年9月30日，到目前為止，該公司既沒有從事任何業務，也沒有產生任何收入。在完成業務合併之前，本公司不會產生營業收入，並將以首次公開募股所得收益的許可投資利息收入的形式產生營業外收入。請參閲下面的“信託帳户”。該公司已選擇12月31日作為其財政年度的結束日期。

2021年7月12日，本公司簽訂了業務合併協議(定義見下文)，討論如下。

贊助商

該公司的保薦人是特拉華州的有限責任公司世邦魏理仕收購保薦人有限責任公司(“保薦人”)。2020年11月6日，贊助商購買了2,300,000B類普通股(“B類普通股”或“配股”)，總收購價為$25,000，或大約$0.01每股，通過註銷本公司與保薦人之間的本票項下的等值未償還金額，以及向本公司投標保薦人持有的全部100股本公司非指定普通股而支付。在2020年11月27日，287,500保薦人沒收了B類普通股的股份。關於首次公開募股，該公司修改並重述了其公司註冊證書，以重新分類其B類普通股。見下文“注3-首次公開發行-配售股份”。關於首次公開募股，保薦人總共出售了201,250將股份分配給公司的某些董事或他們各自指定的人，以及公司的一名高級管理人員。

首次公開發行(IPO)

該公司打算為一項業務合併提供資金，部分收益為#美元。402,500,000從首次公開募股(IPO)開始40,250,000風帆SM證券(包括全面行使承銷商的超額配售選擇權)，由一股A類普通股、面值0.0001美元的公司股票(“A類普通股”)、四分之一的認股權證和大約$11,050,000從出售7,366,667私募認股權證(定義見下文)為$1.50根據搜查令。大約$402,500,000於首次公開發售及出售私募認股權證結束時，於信託户口(定義見下文)持有。承銷商於2020年12月11日全面行使了超額配售選擇權，其中包括525萬歐元SM由以下證券組成的證券5,250,000A類普通股和1,312,500為彌補超額配售而發行的認股權證。

截至2021年2月1日，公司風帆的持有者SM證券公司有權選擇將A類普通股和包括在SAIL中的認股權證的股票分開交易SM證券。任何風帆SM未分離的證券將繼續在紐約證券交易所(“NYSE”)交易，代碼為“CBAH.U”，任何A類普通股和認股權證的標的股票將分別以“CBAH”和“CBAH WS”的代碼在紐約證券交易所交易。在分離船帆時，不會發出零碎認股權證。SM證券和只有完整的權證將進行交易。風帆SM證券將在業務合併結束時分離，持有者不採取進一步行動。

信託帳户

在$413,550,000在首次公開發售和出售私募認股權證的收益中，402,500,000美元存入一個有息的美國信託賬户(“信託賬户”)。信託賬户中的資金將只投資於特定的美國政府國庫券，到期日為185天或投資於符合“投資公司法”第2a-7條規定的特定條件的貨幣市場基金，這些基金僅投資於美國政府的直接國債(統稱為“允許投資”)。

資金將保留在信託賬户中，但從可能發放給公司納税的資金中賺取的利息除外。首次公開發售及出售私募認股權證所得款項將不會從信託賬户中撥出，直至(I)完成業務合併、(Ii)贖回與股東投票有關而適當提交的任何公眾股份，以修訂本公司經修訂及重述的公司註冊證書(A)以修改本公司允許贖回與本公司業務合併或贖回有關的義務的實質或時間，兩者中最早的一項將不會從信託賬户中撥出(以下列最早者為準)：(I)完成業務合併；(Ii)贖回與股東投票有關的適當遞交的任何公開股份；(A)修改本公司允許贖回本公司業務合併或贖回的義務的實質或時間100如果本公司未在首次公開募股結束後24個月內(如果本公司已在首次公開募股完成後24個月內簽署了企業合併意向書、原則協議或最終協議，但未在該24個月內完成業務合併)或(B)關於股東權利或業務前合併活動的其他指定條款，未在首次公開募股結束後24個月內(或公司已在首次公開募股完成後24個月內簽署企業合併意向書、原則協議或最終協議，則在完成首次公開募股後27個月內完成企業合併)，及(Iii)如本公司於首次公開發售結束後24個月(或27個月，視乎適用而定)內未完成業務合併，則贖回本公司所有公開發售股份，惟須受適用法律規限。

信託賬户以外的剩餘收益可用於支付未來收購的商業、法律和會計盡職調查成本、上市費以及持續的一般和行政費用。

企業合併

公司管理層對首次公開發行股票的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權，儘管首次公開發行股票的幾乎所有淨收益一般都打算用於完成與目標企業的業務合併(或收購)。如本文所用，企業合併必須與一個或多個目標企業合併，這些目標企業合計的公平市場價值合計至少等於80本公司簽署最終協議時，信託賬户餘額(減去任何遞延承保佣金和信託賬户利息應付税款)的百分比。

在簽署了企業合併的最終協議後，公司將向公眾股東提供在股東大會批准企業合併的過程中贖回全部或部分A類普通股的機會。每個公眾股東可以選擇贖回他們的公眾股票，不管他們投票贊成還是反對企業合併，每股價格以現金支付，相當於業務合併完成前兩個工作日存入信託賬户的總金額，包括從信託賬户持有的資金賺取的利息，以前沒有發放給本公司納税，除以當時已發行的公眾股票的數量，但受本文所述的限制。信託賬户中的金額最初預計約為#美元。10.00每股公開發行的股票。公司將分配給適當贖回股票的投資者的每股金額不會因支付給承銷商的遞延承銷佣金而減少。只有在投票的A類普通股的大多數流通股投票支持企業合併的情況下，公司才會完成業務合併(或者，如果紐約證券交易所的適用規則當時實際上要求，公眾股東持有的大多數普通股流通股投票支持商業交易)。然而，在任何情況下，公司都不會贖回其公開發行的股票，贖回金額不會導致其有形資產淨值低於$5,000,001，在支付遞延承銷佣金後(“贖回下限”)。在此情況下，本公司將不會贖回其公開發行的股份及相關業務合併，而可能會尋找另一項業務合併。

本公司自首次公開發售截止日期起計有24個月時間完成業務合併(或27個月，視情況而定)。如果公司未在此期限內完成企業合併，應(一)停止除清盤以外的所有業務；(二)在合理範圍內儘快但不超過十此後的營業日，在符合合法可用資金的情況下，贖回公眾股票，按每股價格，以現金支付，相當於當時存入信託賬户的總金額，包括信託賬户資金賺取的利息，以及以前未釋放給公司用於納税的利息(最高不超過$100,000(I)支付解散費用的利息)除以當時已發行公眾股份的數目，贖回將完全消滅公眾股東作為股東的權利(包括收取進一步清盤分派(如有)的權利)，但須受適用法律的規限；及(Iii)在贖回後，(Iii)在獲得其餘股東和董事會批准的情況下，在合理可能範圍內儘快解散及清盤，但每宗贖回均須受本公司根據特拉華州法律規定須就債權人的債權及其他適用法律的規定作出規定的義務所規限。保薦人和本公司的高級管理人員和董事與本公司訂立了一項書面協議，根據該協議，如果本公司未能在以下時間內完成業務合併，他們將放棄從信託賬户中清算與其結盟股份有關的分派的權利24個月自首次公開發售(或27個月，視何者適用而定)。然而，若保薦人及本公司高級職員及董事於首次公開招股後收購公眾股份，而本公司未能在分配的24個月期間(或27個月期間，視乎適用而定)內完成業務合併，則彼等將有權就該等公眾股份從信託賬户取得清算分派。

承銷商已同意在公司沒有完成業務合併的情況下放棄其在信託賬户中持有的任何遞延承銷佣金的權利，這些金額將包括在信託賬户中持有的資金中，這些資金將可用於贖回公司的公開股票。

如果本公司未能完成企業合併，本公司公開發行的股票的贖回將降低保薦人和本公司董事和高級管理人員所持股份的賬面價值，他們將是贖回後僅存的股東。

當公司就企業合併舉行股東投票時，公眾股東將有權贖回其股票，其現金金額相當於其在企業合併完成前兩個工作日存入信託賬户的總金額的比例份額，包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息，這些資金以前並未釋放給公司納税，但受贖回下限的限制。在贖回下限的情況下，公眾股東有權贖回其股票，贖回金額相當於其在完成企業合併前兩個工作日存入信託賬户的總金額的按比例份額，包括從信託賬户持有的資金賺取的利息，這些資金以前沒有發放給公司納税，但受贖回下限的限制。因此，這些股票已按贖回金額入賬，並根據FASB會計準則編纂(ASC)480“區分負債與權益”(ASC 480)分類為臨時股本。

企業合併協議

在……上面2021年7月12日，本公司與CBAH、CBAH Merge Sub I，Inc.、特拉華州有限責任公司(“第一合併子公司”)、CBAH Merger Sub II，LLC(特拉華州有限責任公司(“第二合併子公司”)、Altus Power America Holdings，LLC(特拉華州有限責任公司)(“Altus Power Holdings”)、APAM Holdings LLC(特拉華州有限責任公司)(“Altus Management Holdings”)及Altus Power，Inc.(“Altus Power Holdings”)之間訂立業務合併協議(“業務合併協議”)。根據業務合併協議的條款和條件，CBAH將收購Altus，CBAH將更名為“Altus Power，Inc.”。

根據業務合併協議，於擬進行的交易完成時，第一合併附屬公司將與Altus合併並併入Altus，而在合併中倖存的公司將與第二合併附屬公司合併併合併為第二合併附屬公司，作為該等合併的結果，Altus普通股持有人將有權獲得總計$900百萬股CBAH的A類普通股(價值$10每股)。Altus的所有已發行和已發行普通股目前由Altus Power Holdings持有，在交易結束前，這些股票將分配給Altus Power Holdings(包括Altus Management Holdings)的股權持有人，Altus Management Holdings將把它收到的股份分配給Altus Management Holdings的股權持有人。此外，在交易結束時，在緊接合並之前發行和發行的每股Altus優先股將被贖回。這種贖回預計需要大約#美元。275百萬，假設在收盤前沒有額外的優先股發行。阿爾圖斯公司被允許發行額外的優先股，但須受企業合併協議的某些限制。

業務合併協議包含CBAH和Altus的某些終止權，包括如果業務合併協議預期的交易在2022年3月31日之前尚未完成(除某些例外情況外)，或如果CBAH沒有獲得股東所需的批准，任何一方都有權終止協議。

管道訂閲協議

在簽署業務合併協議的同時，本公司已分別簽訂認購協議(統稱為“PIPE認購協議”)，日期為2021年7月12日，據此，本公司已同意以私募方式發行及出售，以與業務合併同時但緊接於業務合併前完成合共27.5百萬股A類普通股(“管道股”)，收購價為$10.00每股，總收購價為$275.0百萬美元(“管道投資”)。購買PIPE股份的條件是完成業務合併協議預期的交易，並將與之同時完成。根據PIPE認購協議，保薦人承諾購買公司A類普通股，總金額為#美元70.0100萬股，承諾額外購買公司A類普通股，總金額最高可達$150.0以公司A類普通股的股票贖回金額為限，供公眾股東贖回與交易結束相關的金額。公司首席執行官兼董事威廉·康卡農還承諾購買公司A類普通股，總金額為#美元。1.0百萬美元。

路線份數的修改

在業務合併協議結束時，公司的公司註冊證書將被修訂和重述為業務合併協議(“PUBCO憲章”)所附的形式，其中將規定B類普通股股票將在交易結束後的七年衡量期間內轉換為A類普通股股票。此外，PUBCO憲章規定了在這種轉換過程中可以發行的A類普通股的總數量8.5A類普通股於業務合併協議擬進行的交易結束日已發行及已發行普通股總數的百分比，但如超過$100在與此相關的公司A類普通股的已發行贖回股份中，上述計算中的8.5%上限將增加到9.5%。在簽署企業合併協議的同時，B類普通股的持有者將投降30持股人持有的B類普通股股份的百分比。

對齊股份的公允價值在同意上述修訂後重新計量。Align股份的公允價值降至約$110在2021年7月12日(“修改日期”)，與該等修改相關的費用為600萬英鎊。該公司確定，截至修改日期，履行條件仍然不太可能得到滿足。因此，在修改日期沒有確認賠償費用。未確認的補償費用將在績效條件變得可能時確認。

持續經營考慮事項

關於公司根據FASB會計準則更新(“ASU”)2014-15年度“披露實體作為持續經營企業的能力的不確定性”對持續經營考慮因素進行的評估，管理層已經確定，公司可以從贊助商那裏獲得額外的資金，這些資金足以滿足公司自這些財務報表發佈之日起至少一年的營運資金需求。有關詳細信息，請參閲“附註4-關聯方交易-保薦人本票”。

附註2-主要會計政策摘要

陳述的基礎

所附財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會之會計及披露規則及規定編制，並反映所有調整，僅包括正常經常性調整，管理層認為這些調整為公平呈報公司於2021年9月30日之財務狀況所必需。以及所列各期間的經營業績和現金流。

新興成長型公司

就業法案第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則，直到私人公司(即那些沒有證券法註冊聲明宣佈生效或沒有根據1934年修訂的證券交易法註冊的證券的公司)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則。就業法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇該延長過渡期，即當一項準則發出或修訂，而該準則對上市公司或私人公司有不同的申請日期時，本公司作為一間新興的成長型公司，可在私人公司採用新的或修訂的準則時採用新的或修訂的準則。

現金

現金和現金等價物包括銀行機構的手頭現金和存款，以及所有原始到期日為90天或更短的高流動性短期投資。截至2021年9月30日或2020年12月31日，公司沒有任何現金等價物.

信託賬户中持有的資產

本公司投資於《投資公司法》第2(A)(16)節所述的美國政府證券，到期日為185天於本公司選定並符合投資公司法第2a-7條(D)(2)、(D)(3)及(D)(4)段之條件(由本公司釐定)之貨幣市場基金之任何不限成員名額投資公司。

截至2021年9月30日，信託賬户中持有的資產包括#美元。402,517,410投資於有價證券和美元1,949與這些投資相關的應收利息。截至2020年12月31日，信託賬户中持有的資產包括$402,500,000投資於有價證券和美元1,008與這些投資相關的應收利息。該公司將信託賬户中持有的有價證券歸類為可供出售。可供出售的債務證券按其公允價值列賬，成本和公允價值之間的任何差額在扣除所得税後記為未實現損益，並在權益表中報告累計其他全面收益(虧損)。賣出證券的成本是根據具體的識別方法計算的。信託賬户中持有的可交易債務證券的估計公允價值是根據現有的市場信息確定的。在截至2021年9月30日的三個月和九個月以及截至2020年12月31日的期間，信託賬户中持有的債務證券沒有因信用損失而產生的已實現或未實現的損益或價值下降。信託賬户持有的債務證券的利息和股息計入經營報表中信託賬户持有的資產所賺取的利息收入。

截至2021年9月30日的三個月和九個月以及截至2020年12月31日的期間，公司沒有從信託賬户提取任何利息收入來支付其納税義務。

可能贖回的A類普通股

根據ASC 480的指導，該公司將其普通股作為可能的贖回進行會計處理。強制贖回的普通股被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，這些普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在不確定事件發生時在公司完全無法控制的情況下贖回)，被歸類為臨時股本。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。該公司的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在公司的控制範圍之內，可能會發生不確定的未來事件。因此，公司可能贖回的A類普通股在公司資產負債表的股東虧損部分之外，以贖回價值作為臨時股本列報。

信用風險集中

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户，有時可能超過聯邦存款保險覆蓋範圍#美元。250,000。該公司在這些賬户上沒有出現虧損，管理層認為該公司在這些賬户上不會面臨重大風險。

金融工具

公司資產和負債的公允價值符合ASC 820“公允價值計量和披露”(ASC 820)規定的金融工具，由於其短期性質，其公允價值接近資產負債表中的賬面價值。

公允價值計量

ASC820建立了一個公允價值層次結構，對用於按公允價值衡量投資的投入的可觀測性水平進行優先排序和排名。投入的可觀測性受到許多因素的影響，包括投資類型、特定於投資的特徵、市場狀況和其他因素。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(I級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(III級計量)。

具有現成報價或其公允價值可從活躍市場的報價計量的投資通常具有較高的投入可觀測性，而在確定公允價值時應用的判斷程度較低。

ASC 820規定的公允價值層次結構的三個層次如下：

I級-使用在測量日期相同投資的活躍市場的報價(未調整)。

二級-定價投入不是包括在第一級中的報價，而是投資可以直接或間接觀察到的報價。二級定價輸入包括活躍市場中類似投資的報價、非活躍市場中相同或類似投資的報價、投資中可觀察到的報價以外的輸入，以及主要通過相關性或其他方式從可觀察到的市場數據中得出或得到可觀察市場數據證實的輸入。

第三級-定價投入是不可觀察的，包括投資的市場活動很少(如果有的話)的情況。確定公允價值時使用的投入需要進行重大判斷和估計。

在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值層次的不同級別。在這種情況下，公允價值層次結構中對投資進行整體分類的級別是根據對投資重要的最低級別輸入確定的。評估特定投入對投資整體估值的重要性需要判斷，並考慮投資特有的因素。層次結構內的投資分類基於投資的定價透明度，並不一定對應於該投資的感知風險。

報價成本

該公司產生了$22,926,943在與首次公開募股相關的發售成本方面。發行成本包括法律、會計、承銷費用以及與首次公開發行直接相關的其他成本。該公司遵守ASC 340“其他資產和遞延成本”(ASC 340)和證券交易委員會員工會計公告主題5A“發售費用”的要求。這些發行成本在可贖回認股權證責任($)之間分配997,322)和需要贖回的A類普通股($21,929,621)與首次公開發行(IPO)的收益成比例。

所得税

所得税按照FASB ASC的“所得税會計”主題(第740主題)按照資產負債法核算。遞延税項資產和負債是根據資產和負債的財務報告和計税基礎與營業虧損和税收抵免結轉之間的臨時差異來確定的。遞延税項資產和負債通過適用已制定的税率和法律進行計量，並在預計收回或結算臨時差額的年度釋放。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包含制定日期的期間的收入中確認。當部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現時，便會就遞延税項資產撥備估值免税額。

ASC740規定了確認閾值和計量屬性，用於確認和計量在納税申報單中採取或預期採取的納税頭寸的財務報表。為了確認這些好處，税務機關審查後，税收狀況必須更有可能持續下去。該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。

普通股私募每股淨收益(虧損)

公司有兩類普通股，A類普通股和B類普通股。收益和虧損按比例在兩類普通股之間分攤。普通股每股淨收益(虧損)的計算方法是：按比例除以當期已發行普通股的加權平均股數，再加上按庫存股方法計算的用於結算權證的普通股增量股數(在一定程度上是稀釋的)，計算方法是按比例淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均股數，並在一定程度上稀釋用於結算權證的普通股增量股數。

本公司並無考慮可贖回認股權證及私募認股權證購買合共17,429,167在計算每股攤薄收益(虧損)時，A類普通股不適用，因為認股權證的行使取決於未來事件的發生，而認股權證資金不足，因此不會導致按庫存股方法發行普通股的增量股份，因此，在計算每股攤薄收益(虧損)時，認股權證的行使將取決於未來事件的發生，而認股權證資金不足，因此不會導致按庫存股方法發行增量普通股。出於同樣的原因，該公司沒有考慮行使私募的影響與保薦人本票的支取金額相關的權證(請參閲“附註4關聯方交易-保證人本票“有關保證人本票的詳細信息)。保薦本票的未付餘額使贊助商有權獲得1,500,000私募認股權證於擬進行的業務合併結束時認購，每份認股權證均可予購買。一A類普通股的價格為$11.00每股。因此，當期普通股每股攤薄收益(虧損)與普通股每股基本收益(虧損)相同。不是認股權證是在截至2021年9月30日的9個月。


	截至三個月						截至9個月
	2021年9月30日						2021年9月30日
	甲類普通股			B類普通股			甲類普通股			B類普通股
每股基本和稀釋後淨虧損：
分子：
淨虧損分攤，包括臨時股本的增加	$	(9,619,365	)	$	(480,968	)	$	(5,594,754	)	$	(279,737	)
分母：
加權平均流通股		40,250,000			2,012,500			40,250,000			2,012,500
每股基本和攤薄淨虧損	$	(0.24	)	$	(0.24	)	$	(0.14	)	$	(0.14	)

基於股票的薪酬

與公司股權獎勵相關的基於股票的薪酬支出在授予日按公允價值計量，並在必要的服務期內確認。如果以股票為基礎的獎勵受到業績條件的制約，在給定期間記錄的費用金額(如果有)反映了對達到該業績條件的可能性的評估，並在認為事件可能發生時確認補償。股權獎勵的公允價值已經使用蒙特卡洛模擬進行了估計。沒收被確認為已發生。

預算的使用

按照美國公認會計原則編制財務報表要求公司管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。有關本公司可贖回認股權證負債的估值，請參閲“附註7-可贖回認股權證負債”。本公司保薦本票的估值參見《附註4-關聯方交易-保薦本票》。本公司股票薪酬的估值參見《附註8-股票薪酬》。

近期會計公告

2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2019-12《所得税(ASC 740)：簡化所得税會計處理》。這個ASU刪除了ASC740中一般原則的特殊例外，改進和簡化了財務報表編制者對所得税相關指導的應用。此ASU在2020年12月15日之後的財年有效，並在允許提前採用的情況下在這些財年的過渡期內有效。本公司於2021年第一季度採用ASU 2019-12，並未對本公司的綜合財務報表和相關披露產生實質性影響。

管理層認為，任何最近發佈但尚未生效的會計聲明，如果目前被採納，將不會對公司的財務報表產生實質性影響。

注3-首次公開發售

根據首次公開發行(IPO)，該公司出售了40,250,000風帆SM證券(包括全面行使承銷商的超額配售選擇權)，價格為#美元。10.00每帆SM保安。每一張帆SM安全性包括一A類普通股股份和一份可贖回認股權證的四分之一(或10,062,500合計可贖回認股權證)。根據認股權證協議的條款，本公司已同意在業務合併完成後根據證券法作出其商業上合理的努力，提交一份登記聲明，涵蓋行使可贖回認股權證後可發行的普通股。每份完整的可贖回認股權證使持有人有權以$$的價格購買一股A類普通股。11.00經本協議規定調整後的每股收益。認股權證將於下列較晚時間生效30天業務合併完成後或12個月於首次公開發售結束時起生效，並將於企業合併完成後五年或於贖回或清盤時更早屆滿。只可行使全部認股權證，並不會在分離船帆時發行零碎認股權證。SM證券和只有完整的權證將進行交易。該公司授予承銷商45天的選擇權，最多可購買一則廣告條件5,250,000風帆SM超額配售的證券，承銷商於2020年12月11日全面行使。

對齊份額

截至2021年9月30日，保薦人與本公司董事及高級職員舉行2,012,500對齊共享。Align股票被指定為B類普通股，並根據公司於2020年12月10日提交的第二次修訂和重述的公司註冊證書，與首次公開發行(IPO)相關的股票重新分類。如附註4中進一步討論的，保薦人購買了B類普通股，總購買價為#美元。25,000或大約$0.01每股。這個Align股份的購買價是通過將向本公司出資的金額除以Align已發行股份的數量來確定的。關於首次公開募股，保薦人總共出售了201,250將股份分配給公司的某些董事或他們各自指定的人，以及公司的一名高級管理人員。聯合股份有權20公司合併完成前公司普通股表決權的%。

對齊股票被指定為B類普通股，並不同於SAIL中包括的A類普通股的股票SM證券在幾個重要方面，包括：



在企業合併前，只有一致股份的持有者才有權投票選舉董事；



如下面更詳細描述的，對齊股份受到某些轉讓限制；



保薦人及本公司高級管理人員及董事已與本公司訂立書面協議，據此，彼等同意(I)放棄其就完成業務合併而持有的任何結盟股份及公眾股份的贖回權，(Ii)放棄其就股東投票而持有的任何結盟股份及公眾股份的贖回權，以批准對本公司經修訂及重述的公司註冊證書的修訂，以修改本公司贖回義務的實質或時間。(Ii)保薦人及本公司的高級職員及董事已與本公司訂立書面協議，同意(I)放棄其就完成業務合併而持有的任何結盟股份及公眾股份的贖回權，(Ii)放棄其就股東投票而持有的任何結盟股份及公眾股份的贖回權，以修改本公司贖回義務的實質或時間。100如果公司未在以下時間內完成業務合併，則其公開發行股份的百分比24個月(或27個月(Iii)倘本公司未能於首次公開發售結束後24個月(或27個月(視何者適用)完成業務合併)，彼等有權就其持有的任何結盟股份從信託賬户清盤分派，儘管倘本公司未能在該期間內完成業務合併，彼等仍有權從信託户口就其持有的任何公開股份清盤分派，惟彼等有權自首次公開發售結束起計24個月(或27個月(視何者適用而定))就其持有的任何公開股份進行清償分派的權利；及(Iii)倘本公司未能在該期間內完成業務合併，彼等有權放棄從信託賬户就其持有的任何結盟股份進行分派的權利。如果公司將企業合併提交公眾股東表決，保薦人和公司董事和高級管理人員已同意根據該信函協議，在首次公開募股(IPO)期間或之後購買的結盟股票和任何公眾股票投票支持企業合併；以及



這個2,012,500B類普通股，面值$0.0001在業務合併完成後的十個會計年度內每年發生的每個計量期的最後一天(就分配而言，在本公司發生控制權變更或本公司被清算、解散或清盤的任何計量期內，在緊接該事件發生之前的一個工作日，而不是在該計量期的最後一天)，201,250股對齊股票將自動轉換為公司A類普通股，並進行本文所述的調整(“轉換



如果(I)VWAP的總和(該總和即“總回報”)是按照本公司10-K表格年度報告的“第15項.證物和財務報表--表4.5證券-調整股份-成交量加權平均價格説明”計算的，並在此引用作為參考。(一)在該測算期內最後一個會計季度的A類普通股的股息或分派，以及(2)在該測算期的最後一天或之前的記錄日期向A類普通股持有人支付或應付的任何股息或分派的每股金額不超過價格門檻(定義見下文)，則該測算期的換股股份數量將為：(1)在該測算期的最後一天或之前向A類普通股持有人支付或應付的股息或分派的每股金額不超過價格門檻2,013A類普通股；



如果總回報超過價格門檻但不超過等於130%的價格，則該測算期內的換股股份數量將以(I)較大者為準。2,013A類普通股股份及(Ii)20(X)緊接首次公開發售(包括行使超額配股權)結束後已發行的A類普通股股數，乘以(A)(為實施任何股票拆分、股票資本化、股票組合、股票股息、重組、資本重組或任何此類類似交易而按比例調整的)、(X)在緊接首次公開發行(包括行使超額配股權)結束後已發行的A類普通股數量的總和(X)和(Y)(Y)(如與業務合併相關)的總和(X)已發行的A類普通股數量(包括行使超額配售選擇權)和(Y)(如與業務合併相關)的總和(X)在緊接首次公開發行(包括行使超額配股權)結束後發行的A類普通股的數量如此發行的A類普通股數量和轉換或行使該股權掛鈎證券時可發行的A類普通股的最高數量(無論是以股票結算還是以現金結算)除以(B)總回報；和



如總報税表的款額超過130%的價格，則該測算期內的換股股份數量將以(I)較大者為準。2,013A類普通股和(Ii)(X)之和20相當於價格起徵點130%的金額與起徵價之間差額的百分比和(Y)30總回報與總回報之間的差額等於價格下限的130%，乘以(A)收盤股數除以(B)總回報。

“計量期”一詞是指(1)從公司業務合併之日開始，到公司完成業務合併的會計年度結束後的第一個會計季度結束的期間，以及(2)連續9個會計季度中的每一個。“價格門檻”最初將等於$。10.00(I)上一個計量期的價格門檻及(Ii)上一個計量期的VWAP(兩者均按比例調整，以落實任何股票分拆、股票資本化、股票組合、股票股息、重組、資本重組或任何類似交易)的價格門檻及(Ii)上一計量期間的VWAP(兩者按比例調整，以使任何股票分拆、股票資本化、股票組合、股票股息、重組、資本重組或任何類似交易生效)。“股權掛鈎證券”是指由本公司及/或在業務合併完成後為本公司附屬公司的任何實體發行的證券，可直接或間接轉換為A類普通股或可行使A類普通股，或以現金結算值代替A類普通股。上述計算將以公司的會計年度和會計季度為基礎，這些會計年度和會計季度可能會因業務合併而發生變化。

在企業合併後(但不與企業合併相關)發生控制權變更時，在發生控制權變更交易的計量期內，201,250股對齊股票將自動轉換為轉換股份(在緊接該事件發生的前一個工作日)，如下所示：



如果在控制權變更日期之前，對齊股份已累計轉換為總和至少等於以下數額的A類普通股5收盤股數的百分比(“5%閾值金額“)，則轉換股份的數量將等於(I)中的較大者2,013A類普通股和(Ii)可發行的A類普通股的數量，該數量是根據上述價格門檻以上的總回報超額計算的，該總回報是根據控制權變更交易中商定的收購價或被認為的價值計算的，而不是根據相關計量期間最後一個會計季度的VWAP計算的；(2)可發行的A類普通股的數量，是根據上述價格門檻以上的總回報計算的，而不是根據相關計量期間最後一個會計季度的VWAP計算的。



如果在控制權變更日期之前，調整股份尚未累計轉換為總和至少等於5%門檻金額的A類普通股數量，轉換股票的數量將等於以下兩者中較大的一個：(I)5%的門檻金額減去之前在對齊股票轉換時發行的任何A類普通股，以及(Ii)根據高於上述價格門檻的總回報(總回報基於在控制權變更交易中商定的購買價格或被視為價值計算的總回報)計算的可發行股票數量，而不是相關計量期間最後一個會計季度的VWAP；和



在任何剩餘的201,250股對齊股票仍未發行的情況下，每一批剩餘的201,250股對齊股票將自動轉換為2,013公司A類普通股的股份。

本公司的保薦人、董事及高級職員已同意不會轉讓、轉讓或出售(I)除向任何許可受讓人外，彼等各自持有的任何對齊股份，及(Ii)彼等各自持有的A類普通股於轉換對齊股份後可交付的任何A類普通股30天公司業務合併完成後。

2021年7月12日，本公司簽訂了業務合併協議，並修改了Align股份的條款。有關進一步討論，請參閲“附註1-組織和業務運營説明-對齊份額的修改”。

私募認股權證

2020年12月10日，贊助商向本公司購買了合計7,366,667私募認股權證，價格為$1.50每張搜查證(約$11,050,000合計)，於首次公開發售(“私募認股權證”)完成時同時進行的私募(“私募認股權證”)。每份私募認股權證使持有人有權以$購買一股A類普通股。11.00每股，可予調整。私募認股權證的部分買入價已加入首次公開發售(IPO)所得款項中，該等收益將存放在信託户口內，以便在成交時$402,500,000是在信託賬户裏持有的。

私募認股權證只要由保薦人或其獲準受讓人持有，本公司不得贖回。如果私募認股權證由保薦人或其許可受讓人以外的持有人持有，私募認股權證可由本公司贖回，並可由持有人按與SAIL中包括的認股權證相同的基準行使SM在首次公開發行(IPO)中出售的證券。保薦人或其獲準受讓人可選擇以無現金方式行使私募認股權證。私募認股權證不得轉讓、轉讓或出售，直至30天業務合併完成後。

若本公司於發售結束後24個月(或27個月，視何者適用而定)內未完成業務合併，則出售信託户口內持有的私募認股權證所得款項將用於贖回本公司公眾股份(受適用法律規定規限)，而私募認股權證將於到期時變得一文不值。

登記和股東權利

本公司的登記及股東權利協議(“登記及股東權利協議”)規定，於轉換營運資金貸款(如有)時可能發行的對準股份、私募配售認股權證及認股權證的持有人擁有登記權利，要求本公司登記出售該等持有人所持有的本公司任何證券。這些持有者有權要求公司根據“證券法”登記此類證券以供出售。此外，這些持有者擁有一定的“搭載”註冊權，可將此類證券納入公司提交的其他註冊聲明中，並有權根據證券法第415條的規定要求公司登記轉售此類證券。本公司將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用和開支。根據登記及股東權利協議，只要保薦人持有登記及股東權利協議所涵蓋的任何證券，保薦人有權提名三名人士參加本公司董事會的選舉。

賠償

發起人同意，如果第三方供應商(本公司的獨立審計師除外)對向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或與本公司討論訂立交易協議的預期目標企業提出的任何索賠，將使信託賬户中的資金金額降至(I)$以下，發起人將對本公司負責。10.00(Ii)於信託賬户清盤日期，由於信託資產價值減少而於信託賬户內持有的每股公開股份金額較少，兩者均為扣除可能提取以繳税的利息後較少的金額，但不包括籤立放棄任何及所有尋求進入信託賬户權利的第三方的任何申索，以及不包括本公司就若干負債(包括證券法項下的負債)根據本公司對首次公開發售承銷商的彌償而提出的任何申索。此外，如果已執行的豁免被認為不能對第三方強制執行，保薦人將不對此類第三方索賠承擔任何責任。本公司尚未獨立核實保薦人是否有足夠資金履行其賠償義務，並認為保薦人唯一的資產是本公司的證券，因此保薦人可能無法履行該等義務。本公司沒有要求保薦人為公司認為保薦人必須賠償信託賬户的可能性有限的情況預留資金，因為本公司將努力讓所有第三方供應商(本公司的獨立審計師除外)和潛在的目標企業以及其他實體與本公司簽署協議，放棄對信託賬户中所持資金的任何權利、所有權、利益或索賠。

附註4-關聯方交易

普通股股份

2020年10月13日，贊助商購買了100非指定普通股，收購價為$100，或$1每股，預付$25,000以換取一張期票。在發起人對本公司進行初始投資之前，本公司沒有任何資產。2020年11月6日，贊助商購買了2,300,000B類普通股，總購買價為$25,000，或大約$0.01每股，通過註銷本公司與保薦人之間的本票項下的等值未償還金額，以及向本公司投標保薦人持有的全部100股本公司非指定普通股而支付。見下面的“保薦人本票”和“附註6-股東赤字”。在2020年11月27日，287,500保薦人沒收了B類普通股的股份。在與IN相關的情況下首次公開發行，保薦人總共出售了201,250將股份分配給公司的某些董事或他們各自指定的人，以及公司的一名高級管理人員。自.起2021年9月30日和2020年12月31日，保薦人與本公司董事及高級職員舉行2,012,500對齊共享。

私募認購權證

2020年12月10日，保薦人向本公司購買了一臺集合的集合7,366,667私募認股權證，價格為$1.50每份手令或約$11,050,000總體而言。見“注3-首次公開發行-私募認股權證”。大約$3,000,000私募認股權證購買所得款項的一部分已加入本公司的資本。

保薦人本票

2020年10月13日，贊助商預付了$25,000付給本公司，以換取一張期票。2020年11月6日，贊助商購買了2,300,000B類普通股，總購買價為$25,000，或大約$0.01每股，通過註銷公司和保薦人之間的本票項下的等值未償還金額支付，並向公司投標發起人持有的全部100股本公司非指定普通股。在首次公開募股之前，保薦人借給該公司$215,316根據經修訂及重述的無擔保本票，以支付與本公司首次公開發售有關的開支。這些貸款是無息、無擔保的，將於2021年6月30日早些時候和首次公開募股(IPO)結束時到期。$215,316根據經修訂及重述的無擔保本票作出的貸款已於首次公開發行(IPO)完成，從已分配用於支付信託賬户中未持有的發售費用(承銷佣金除外)的發售所得款項中提取。

2021年2月16日，本公司與保薦人簽訂了第二次修訂和重籤的本票(以下簡稱保薦人本票)，借款能力最高可達$3,000,000，以便為與預期業務合併相關的交易成本提供資金。本票為無息票據，未付本票本金餘額應於下列日期中較早的日期支付：(一)企業合併完成；(二)2022年12月31日。這類貸款的本金可轉換為企業合併後實體的認股權證，價格為#美元。1.50每張搜查證由贊助商選擇。這些認股權證將與私人配售認股權證相同。2021年5月17日，該公司借入了$1,100,000在紙條下面。2021年8月12日，該公司又借入了$1,900,000在筆記下面E.未償還借款總額為#美元3,000,000自.起2021年9月30日

保薦人本票在公司資產負債表上按公允價值列賬，並根據ASC 480“區分負債與權益”的指導原則在每個報告期重新計量。在對保薦人本票的估值中，本公司利用其公開交易的可贖回認股權證的報價(有關可贖回認股權證的更多詳情，請參閲“附註3-首次公開發售”)，雖然私募認股權證(將在保薦人本票轉換時收到)並非公開交易，但本公司認為這兩類認股權證類似。截至2021年9月30日，保薦人承諾書的公允價值紙幣被確定為等於$3,300,000, 這導致確認了一筆#美元的損失。300,000截至2021年9月30日的三個月和九個月期間。該損失計入營業報表中保薦本票的公允價值變動。

行政服務協議

2020年12月10日，本公司簽訂了一項協議，將支付$10,000向贊助商的附屬公司提供辦公空間、行政和支持服務的一個月，並將在企業合併或公司清算的較早時間終止協議。對於截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司記錄d $30,000及$90,000分別扣除與本協議相關的費用，這筆費用包括在運營報表的運營費用中。

首次公開發售結束後，本公司同時發行私募認股權證。如果私募認股權證由保薦人或其許可受讓人以外的持有人持有，私募認股權證可由本公司贖回，並可由持有人按與SAIL中包括的認股權證相同的基準行使SM在首次公開發行(IPO)中出售的證券。保薦人或其獲準受讓人可選擇以無現金方式行使私募認股權證。私募認股權證在業務合併完成後30天內不得轉讓、轉讓或出售。若本公司未能於發售結束後24個月(或27個月，視乎適用而定)內完成業務合併，則出售信託户口內持有的私募認股權證所得款項將用於贖回本公司公眾股份(受適用法律規定規限)，而私募認股權證將於到期時變得一文不值。

自2021年9月30日起，2021年2月1日生效的可贖回認股權證在紐約證券交易所單獨交易，交易代碼為“CBAH WS”。，可贖回權證的公允價值是根據該等工具的報價交易價格釐定。截至2020年12月31日，這些工具的公允價值是通過蒙特卡洛模擬估算的。期權定價模型中使用的關鍵假設是與預期基礎股價波動、認股權證的預期期限、無風險利率和公司股息率相關的假設。截至2020年12月15日發行日的預期波動率是根據2019年和2020年上市的可比空白支票公司的可觀察到的公開權證定價得出的。無風險利率是以插值的美國固定期限國債收益率為基礎的。根據典型的股權投資者持有期，認股權證的預期期限假設為企業合併結束前一年，預計持有期為五年。股息率基於歷史利率，公司預計歷史利率將保持在零。

附註9-公允價值計量

下表列出了截至以下日期按經常性基礎計量的公司資產和負債的信息2021年9月30日，並顯示公司用來確定該公允價值的估值技術的公允價值層次。


描述	報價在活躍的市場 (1級)		重要的其他人可觀測輸入量 (2級)		重要的其他人看不見的輸入量 (3級)
資產
信託賬户持有的貨幣市場基金	$	402,517,410	$	—	$	—
按公允價值計算的總資產	$	402,517,410	$	—	$	—
負債
保薦人本票	$	—	$	3,300,000	$	—
可贖回認股權證法律責任	$	16,603,125	$	—	$	—
按公允價值計算的負債總額	$	16,603,125	$	3,300,000	$	—

下表列出了截至2020年12月31日公司資產和負債的信息，這些資產和負債是在經常性基礎上計量的，並顯示了公司用來確定此類公允價值的估值技術的公允價值等級。


描述	報價在活躍的市場 (1級)		重要的其他人可觀測輸入量 (2級)		重要的其他人看不見的輸入量 (3級)
資產
信託賬户持有的貨幣市場基金	$	402,500,000	$	—	$	—
按公允價值計算的總資產	$	402,500,000	$	—	$	—
負債
可贖回認股權證法律責任	$	—	$	—	$	18,716,250
按公允價值計算的負債總額	$	—	$	—	$	18,716,250

以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的財務報表及其相關注釋一起閲讀，這些報表包括在第一部分第1項中。本季度報告的財務報表為Form 10-Q。下文討論和分析中包含的某些信息包括前瞻性陳述。由於許多因素的影響，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同，包括在“關於前瞻性陳述的特別説明”第一部分第1A項中陳述的那些因素。風險因素“和我們的截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告，正如我們於2021年3月31日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的報告(我們的“2020年年報”)，以及我們提交給美國證券交易委員會的其他報告，包括我們的表格S-4/A，於2021年10月15日提交。

我們是一家空白支票公司，成立於2020年10月13日，是特拉華州的一家公司，成立的目的是與一家或多家企業或資產進行合併、資本股票交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併，在本季度報告中，我們將這些業務或資產稱為我們的業務合併。我們於2020年12月15日完成首次公開募股(“首次公開募股”)。我們是一家“新興成長型公司”，正如2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)所定義的那樣，因此，我們要承擔與早期和新興成長型公司相關的所有風險。

於2021年7月12日，本公司與CBAH、CBAH Merge Sub I，Inc.、特拉華州一家公司(“第一合併子”)、CBAH Merger Sub II，LLC(特拉華州一家有限責任公司(“第二合併子”)、Altus Power America Holdings，LLC、特拉華州有限責任公司(“Altus Power Holdings”)、APAM Holdings LLC、特拉華州有限責任公司(“Altus Management Holdings”)及Altus之間訂立業務合併協議(“業務合併協議”)。根據業務合併協議的條款和條件，CBAH將收購Altus，CBAH將更名為“Altus Power，Inc.”。

根據業務合併協議，在擬進行的交易結束時，第一合併子公司將與Altus合併並併入Altus，合併後倖存的公司將與第二合併Sub合併併合併為第二合併子公司，作為此類合併的結果，Altus普通股的持有者將有權獲得總計9億美元的CBAH A類普通股(每股價值10美元)。Altus的所有已發行和已發行普通股目前由Altus Power Holdings持有，在交易結束前，這些股票將分配給Altus Power Holdings(包括Altus Management Holdings)的股權持有人，Altus Management Holdings將把它收到的股份分配給Altus Management Holdings的股權持有人。此外，在交易結束時，在緊接合並之前發行和發行的每股Altus優先股將被贖回。假設在交易結束前沒有發行額外的優先股，這樣的贖回預計需要大約2.75億美元。阿爾圖斯公司被允許發行額外的優先股，但須受企業合併協議的某些限制。

在執行業務合併協議的同時，本公司已與若干投資者訂立日期為2021年7月12日的獨立認購協議(統稱為“管道認購協議”)，據此，本公司同意以私募方式發行及出售合共2,750萬股A類普通股(“管道股份”)，以每股10.00美元的收購價及2.75億美元的總收購價(“管道投資”)與業務合併同時結束。購買PIPE股份的條件是完成業務合併協議預期的交易，並將與之同時完成。根據PIPE認購協議，保薦人承諾購買公司A類普通股，總金額為7000萬美元，並承諾額外購買公司A類普通股，總金額最高可達1.5億美元，金額為與交易結束時提交供公眾股東贖回的公司A類普通股的贖回金額。公司首席執行官兼董事威廉·康卡農還承諾購買公司A類普通股，總金額為100萬美元。

在截至2021年9月30日的三個月和九個月中，我們報告的淨虧損分別為10,091,931美元和5,856,140美元。截至2021年9月30日，到目前為止，我們既沒有從事任何業務，也沒有產生任何收入。我們最早在完成業務合併之前不會產生任何營業收入。截至2021年9月30日止三個月的淨虧損主要由可贖回認股權證(定義見下文)負債及保薦人本票(定義見下文)負債於2021年6月30日至2021年9月30日期間的公允價值增加，以及期內產生的營業費用所帶動。截至2021年9月30日的9個月的淨虧損主要是由於在此期間發生的運營費用以及保薦人本票負債公允價值的增加被2020年12月31日至2021年9月30日可贖回認股權證負債公允價值的減少所抵消。

自完成首次公開募股以來，我們通過信託賬户中持有的現金和基金產生營業外收入，其形式為現金和基金的利息收入，這些資金投資於指定的美國政府國庫券或僅投資於直接美國政府國庫券的指定貨幣市場基金。除可贖回認股權證負債及保薦人本票負債的公允價值變動外，本公司的財務或貿易狀況並無重大變化，自上一份經審核財務報表之日起亦無重大不利變化。我們預計，作為一家上市公司(法律、財務報告、會計和審計合規)以及盡職調查費用，費用將會增加。我們不能保證我們完成業務合併的計劃會成功。

在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，我們的活動主要包括確定和評估潛在的收購候選者，以及就潛在的業務合併進行談判。我們相信，我們有足夠的資金可用於在2022年12月15日(或2023年3月15日，如果適用)之前完成我們與正在運營的企業的業務合併的努力，包括從我們的保薦人票據中完成。然而，如果我們對確定目標業務、進行深入盡職調查和談判業務合併的成本估計低於這樣做所需的實際金額，我們可能沒有足夠的資金在業務合併之前運營我們的業務。

2020年10月13日，世邦魏理仕收購保薦人LLC(我們的保薦人)購買了100股非指定普通股，總收購價為100美元，合每股1.00美元。2020年11月6日，我們的贊助商購買了總計230萬股我們的B類普通股，總收購價為2.5萬美元，約合每股0.01美元。2020年11月27日，其中287,500股被持股人沒收。在我們的贊助商對本公司進行25,000美元的初始投資之前，本公司沒有有形或無形的資產。

2020年10月21日，我們的贊助商同意通過發行無擔保本票向我們提供最高30萬美元的貸款，用於支付與我們公司組織和首次公開募股(IPO)相關的部分費用。截至2020年12月15日，這筆貸款的未償還餘額為215,316美元。這筆貸款是無息、無擔保的，於2021年6月30日早些時候到期，也就是我們的首次公開募股(IPO)結束時。貸款於首次公開發售(IPO)完成後悉數償還，而發售所得款項已撥作支付非信託賬户(定義見下文)的發售費用(承銷佣金除外)1,500,000美元。

2020年12月15日，我們完成了40,250,000 SAIL的首次公開募股(IPO)SM，包括髮放525萬張帆SM因承銷商行使超額配售選擇權而產生的證券。每一張帆SM證券由一股A類普通股、每股0.0001美元的面值(“A類普通股”)和四分之一的一份可贖回認股權證(“可贖回認股權證”)組成，每個完整的可贖回認股權證使其持有人有權以每股11美元的行使價購買一股A類普通股。風帆SM證券以每帆10.00美元的發行價出售。SM證券，產生402,500,000美元的毛收入，包括行使承銷商超額配售選擇權的收益。關於首次公開發行(IPO)的完善以及SAIL的發行和出售SM根據本公司發行的證券，我們完成了7,366,667份認股權證(“私募認股權證”)的私募，每份私募認股權證的價格為1.50美元，每份可行使的認股權證可按每股11.00美元購買一股A類普通股，產生的總收益約為11,050,000美元。扣除承銷折扣及佣金(不包括信託户口所持有的遞延承銷折扣，如完成業務合併，該數額將於完成業務合併時支付)及估計發售費用後，我們首次公開發售及出售認股權證所得的總淨收益為402,500,000元(或每帆10.00元)。SM在首次公開發售中出售的證券)，存入作為受託人的大陸股票轉讓和信託公司(“受託人”)在美國的信託賬户(“信託賬户”)中，該信託賬户是由大陸股票轉讓和信託公司(“受託人”)作為受託人在美國開設的信託賬户(“信託賬户”)。截至首次公開募股(IPO)結束時，未存入信託賬户的收益總額為1,500,000美元。資金仍將留在信託賬户中，但會提取從這些資金賺取的利息，這些資金可能會被釋放到美國繳税。

2021年2月16日，我們與保薦人簽訂了第二張修改和重述的本票(“保薦人本票”)，借款能力最高可達300萬美元。以便為與預期業務合併相關的交易成本提供資金。該票據為無息票據，未付本金餘額應於以下日期中較早的日期支付：(I)完成業務合併和(Ii)2022年12月31日(或2023年3月31日，如適用)。根據我們保薦人的選擇，這類貸款的本金可以轉換為業務後合併實體的認股權證，每份認股權證的價格為1.50美元。這些認股權證將與私募認股權證相同。2021年5月17日，公司在保薦人本票項下借款110萬美元。2021年8月12日，該公司在保薦人本票項下額外借款190萬美元，截至2021年9月30日，未償還借款總額為300萬美元。。

截至2021年9月30日，我們在信託賬户中持有402,519,359美元的資產，在信託賬户之外有1,408,837美元的現金，這些現金可用於滿足我們的營運資金需求。

我們打算使用信託賬户中的幾乎所有資金，包括信託賬户賺取的利息(不包括遞延承銷佣金)來完成我們的業務合併。如果有的話，我們可以提取利息來交税。根據我們授權的和已發行的普通股的數量，我們估計我們每年的特許經營税義務約為20萬美元，這是我們作為特拉華州公司每年應繳納的年度特許經營税的最高金額。我們的年度所得税義務將取決於從信託賬户中持有的金額賺取的利息和其他收入。只要我們的股本或債務全部或部分被用作完成我們業務合併的對價，信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運資金，為目標業務的運營提供資金，進行其他收購和實施我們的增長戰略。

截至2021年9月30日，我們沒有被視為表外安排的義務、資產或負債。我們不參與與未合併實體或金融合夥企業(通常被稱為可變利益實體)建立關係的交易，這些實體是為了促進表外安排而建立的。

截至2021年9月30日，我們沒有達成任何表外融資安排，沒有設立任何特殊目的實體，沒有為其他實體的任何債務或承諾提供擔保，也沒有簽訂任何涉及資產的非金融協議。

截至2021年9月30日，我們沒有任何長期債務義務、資本租賃義務、經營租賃義務或購買義務。關於首次公開募股，我們簽訂了一項行政服務協議，每月向我們贊助商的附屬公司世邦魏理仕支付10,000美元的經常性費用，用於辦公空間、行政和支持服務。行政服務協議於企業合併完成或公司清算較早時終止。承銷商有權獲得5.5%的承銷折扣和佣金，其中2.0%(8050,000美元)在我們首次公開募股(IPO)完成時支付，3.5%(14,087,500美元)延期支付。根據承銷協議的條款，只有在公司完成業務合併的情況下，遞延承銷佣金才會從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。承保人無權獲得遞延承保折扣的任何應計利息。

遞延承銷佣金的一部分，不超過信託賬户中持有的遞延承銷佣金總額的20%，可以(A)從我們的首次公開募股(IPO)中重新分配或支付給任何承銷商，其金額(由公司管理層完全酌情決定)與根據承銷商參與首次公開募股而支付給該承銷商的總遞延承銷佣金的比例不成比例，和/或(B)支付給沒有參與我們的首次公開募股的第三方(但他們是FINRA成員)。選擇向第三方支付或向第三方支付任何此類款項將完全由公司管理團隊酌情決定，該等第三方將由管理團隊以其唯一和絕對的酌情決定權進行選擇。根據承銷協議的條款，僅在公司完成業務合併的情況下，遞延費用將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。

隨附的財務報表是根據美國公認會計原則和美國證券交易委員會的會計和披露規則和規定編制的，反映的是所有調整，只包括正常的經常性調整，管理層認為這些調整對於公平展示公司2021年9月30日的財務狀況以及所公佈時期的運營和現金流量是必要的。實際結果可能與這些估計大相徑庭。關於這些關鍵會計政策的討論，包括金融工具、公允價值計量、基於股票的薪酬和所得税，可以在我們的2020年度報告。截至2021年9月30日，這些政策沒有實質性變化，但如下所示：

根據首次公開發行(IPO)，該公司出售了40,250,000 SAILSM證券(包括全面行使承銷商的超額配售選擇權)，價格為每帆10.00美元SM保安。每一張帆SM證券包括一股面值為0.0001美元的公司A類普通股和一份可贖回認股權證的四分之一(或總計10062,500份可贖回認股權證)。

本公司認定，可贖回認股權證符合獨立金融工具的資格，是從A類普通股中分離出來的，並根據ASC 815衍生工具和對衝分類為一項獨立的負債“(ASC 815)。根據美國會計準則委員會815，歸類為負債的金融工具在每個報告期均按公允價值列報，公允價值變動通過收益記錄。截至2021年9月30日和2020年12月31日，可贖回權證的價值分別為16,603,125美元和18,716,250美元。在截至2021年9月30日的9個月中，公司從可贖回認股權證的公允價值變動中錄得收益2,113,125美元，在截至2021年9月30日的3個月中，可贖回認股權證的公允價值變動錄得虧損5,735,625美元，即經營説明書中可贖回認股權證負債額度的公允價值變動。

由於2021年2月1日生效的可贖回認股權證在紐約證券交易所單獨交易，代碼為“CBAH WS”，截至2021年9月30日，可贖回認股權證的公允價值是根據這些工具的報價交易價格確定的。截至2020年12月31日，這些工具的公允價值是通過蒙特卡洛模擬估算的。期權定價模型中使用的關鍵假設是與認股權證的基本預期股價波動性、預期期限、無風險利率和公司股息率相關的假設。截至2020年12月15日發行日的預期波動率是根據2019年和2020年上市的可比空白支票公司的可觀察到的公開權證定價得出的。無風險利率是以插值的美國固定期限國債收益率為基礎的。根據典型的股權投資者持有期，認股權證的預期期限假設為企業合併結束前一年，預計持有期為五年。股息率基於歷史利率，公司預計歷史利率將保持在零。

管理層認為，任何最近發佈但尚未生效的會計聲明，如果目前被採納，將不會對本公司基於當前運營的財務報表產生重大影響。最近發佈的任何會計準則的影響將定期重新評估，或者如果業務合併完成，影響可能是重大的。

截至2021年9月30日，我們沒有受到任何重大市場或利率風險的影響，除非本文討論的風險因素和我們的2020年年報中描述的風險因素。首次公開發行(IPO)和私募認股權證的淨收益，包括信託賬户中的金額，投資於到期日不超過185天的美國政府證券，或投資於符合1940年“投資公司法”(經修訂)第2a-7條規定的某些條件的貨幣市場基金，這些基金只投資於美國政府的直接國債。由於這些投資的短期性質，我們認為不會有相關的重大利率風險敞口。

自2020年10月13日成立以來，我們沒有從事過任何套期保值活動。我們不期望就我們所面臨的市場風險進行任何對衝活動。

披露控制和程序旨在確保我們在“交易法”報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時做出關於所需披露的決定。

在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對截至2021年9月30日的財政季度末我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，該術語在修訂後的證券交易法(“交易法”)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。基於這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，在本報告所涵蓋的期間，我們的披露控制程序和程序於9月份生效。30, 2021，由於以下討論的財務報告內部控制的重大弱點得到補救。

正如公司此前在截至2021年3月31日的10-Q表格季度報告中披露的那樣，在美國證券交易委員會員工聲明之後，我們發現我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，這些內部控制與某些複雜金融工具(包括可贖回認股權證)的會計有關。

為了應對這一重大弱點，我們擴大了管理團隊，納入了與複雜金融工具相關的更多專業知識，對我們的複雜金融工具以及新的和現有工具的會計狀況進行了徹底審查，並聘請了第三方會計顧問。此外，我們還加強了對非經常性和複雜交易的監督和審查控制。

截至6月2021年3月30日，根據我們管理層對上述補救措施執行情況的評估，我們確定，我們之前在財務報告內部控制中發現的重大弱點已得到補救。

除上文所述外，在截至2021年9月30日的財政季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化本季度報告(Form 10-Q)所涵蓋的財務報告對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對財務報告的內部控制產生重大影響。

我們的風險因素沒有發生重大變化，正如我們之前在我們的2020年度報告還有我們的2021年8月13日向美國證券交易委員會提交的截至2021年6月30日的Form 10-Q季度報告。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或實質性的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營結果。

*根據S-K規則第601(B)(2)項，本展品的某些展品和附表已被省略。公司同意應要求提供美國證券交易委員會所有遺漏展品和時間表的複印件。

根據修訂後的1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。


特拉華州	85-3448396
(述明或其他司法管轄權公司或組織)	(税務局僱主識別號碼)
麥金尼大道2100號 1250套房達拉斯, 德克薩斯州	75201
(主要行政辦公室地址)	(郵政編碼)


		頁面

第一部分：	財務信息		2

第1項。	財務報表(未經審計)		2
	資產負債表		2
	運營報表		3
	股東虧損變動表		4
	現金流量表		5
	未經審計財務報表附註		6
第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析		19
第三項。	關於市場風險的定量和定性披露		22
第四項。	管制和程序		22

第二部分。	其他信息		23

第1項。	法律程序		23
第1A項。	風險因素		23
第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用		23
第三項。	高級證券違約		23
第四項。	煤礦安全信息披露		23
第五項。	其他信息		23
第6項	陳列品		24
簽名			25


	9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
資產
流動資產：
現金	$	1,408,837		$	625,916
預付資產和其他流動資產		973,859			1,447,037
關聯方應收賬款		16,945			—
流動資產總額		2,399,641			2,072,953
信託賬户中持有的資產		402,519,359			402,501,008
總資產	$	404,919,000		$	404,573,961

負債和股東赤字
流動負債：
應付帳款	$	—		$	4,835
因關聯方原因		—			6,144
應繳特許經營税		133,936			26,218
應計費用		5,014,415			96,850
流動負債總額		5,148,351			134,047
遞延承銷佣金		14,087,500			14,087,500
保薦人本票		3,300,000			—
可贖回認股權證法律責任		16,603,125			18,716,250
總負債		39,138,976			32,937,797
承諾和或有事項		—			—
有可能贖回的A類普通股，40,250,000在贖回時購買股票其價值為美元。10.00每股收益美元		402,519,359			402,501,008
股東虧損
優先股，$0.0001票面價值；1,000,000授權的股份，無已發行和未償還的債券		—			—
A類普通股，$0.0001票面價值；250,000,000授權股份：		—			—
B類普通股，$0.0001票面價值；10,000,000授權的股份，2,012,500中國股票已發行和未償還的債券		201			201
額外實收資本		—			—
累計赤字		(36,739,536	)		(30,865,045	)
股東虧損總額		(36,739,335	)		(30,864,844	)
總負債和股東赤字	$	404,919,000		$	404,573,961


	截至三個月			截至9個月
	2021年9月30日			2021年9月30日
運營費用	$	4,014,708		$	7,537,616
特許經營税費		50,000			150,000
運營虧損	$	4,064,708		$	7,687,616
其他收入(費用)：
可贖回認股權證負債的公允價值變動		(5,735,625	)		2,113,125
保薦本票公允價值變動		(300,000	)		(300,000	)
信託賬户持有的資產所賺取的利息收入		8,402			18,351
所得税前虧損	$	(10,091,931	)	$	(5,856,140	)
所得税撥備		—			—
淨損失	$	(10,091,931	)	$	(5,856,140	)

每股淨虧損：
A類普通股-基本普通股和稀釋普通股	$	(0.24	)	$	(0.14	)
B類普通股-基本和稀釋	$	(0.24	)	$	(0.14	)


	截至9個月
	2021年9月30日
經營活動的現金流：
淨損失	$	(5,856,140	)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整：
信託賬户持有的資產所賺取的利息收入		(18,351	)
可贖回認股權證負債的公允價值變動		(2,113,125	)
保薦本票公允價值變動		300,000
營業資產和負債變動情況：
預付資產和其他流動資產		473,178
關聯方應收賬款		(16,945	)
應付帳款		(4,835	)
因關聯方原因		(6,144	)
應繳特許經營税		107,718
應計費用		4,917,565
用於經營活動的現金淨額	$	(2,217,079	)
投資活動的現金流：	$	—
融資活動的現金流：
保薦本票收益		3,000,000
融資活動提供的現金淨額	$	3,000,000
現金減少		782,921
期初現金		625,916
期末現金	$	1,408,837
補充披露非現金融資活動：
可能贖回的A類普通股變動	$	18,351


☒	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告


☐	根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告


每節課的標題	交易符號	每個交易所的名稱在其上註冊的
風帆SM(利益相關者一致的首次上市)證券，每股由一股A類普通股、0.0001美元面值和一份可贖回認股權證的四分之一組成	CBAH.U	紐約證券交易所
A類普通股，包括在船帆中SM證券	CBAH	紐約證券交易所
作為船帆的一部分包括的搜查證SM證券，每股可行使一股A類普通股的完整認股權證，行權價為11.00美元	CBAH WS	紐約證券交易所


大型加速濾波器	☐	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☒	規模較小的報告公司	☒
新興成長型公司	☒


	普通股				普通股				其他內容
	甲類				B類				實繳		累計			股東的
	股票		金額		股票		金額		資本		赤字			赤字
2020年12月31日的餘額		—	$	—		2,012,500	$	201	$	—	$	(30,865,045	)	$	(30,864,844	)
根據ASC 480-10-S99進行後續測量		—		—		—		—		—		(6,050	)		(6,050	)
淨收入		—		—		—		—		—		8,505,557			8,505,557
2021年3月31日的餘額		—	$	—		2,012,500	$	201	$	—	$	(22,365,538	)	$	(22,365,337	)
根據ASC 480-10-S99進行後續測量		—		—		—		—		—		(3,899	)		(3,899	)
淨損失		—		—		—		—		—		(4,269,766	)		(4,269,766	)
2021年6月30日的餘額		—	$	—		2,012,500	$	201	$	—	$	(26,639,203	)	$	(26,639,002	)
根據ASC 480-10-S99進行後續測量		—		—		—		—		—		(8,402	)		(8,402	)
淨損失		—		—		—		—		—		(10,091,931	)		(10,091,931	)
2021年9月30日的餘額		—	$	—		2,012,500	$	201	$	—	$	(36,739,536	)	$	(36,739,335	)



展品數		描述
2.1*		業務合併協議，日期為2021年7月12日(合併時參考公司於2021年7月13日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告的附件2.1)。

3.1		二次修訂後的公司註冊證書(參照公司於2021年3月31日向美國證券交易委員會提交的10-K表格年報附件3.1)

3.2		修訂及重新編訂附例(參照本公司於2021年3月31日向美國證券交易委員會提交的10-K表格年報附件3.2)

4.1		作為認股權證代理，世邦魏理仕收購控股有限公司和大陸股票轉讓信託公司簽署了日期為2020年12月10日的認股權證協議(合併時參考了本公司於2020年12月15日提交給美國美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.1)。

10.1		贊助商支持協議，日期為2021年7月12日(引用本公司於2021年7月13日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件10.1)。

10.2		公司股東支持協議，日期為2021年7月12日(引用本公司於2021年7月13日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件10.2)。

10.3		商業合作協議，日期為2021年7月12日(引用本公司於2021年7月13日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件10.3)。

10.4		PIPE認購協議表格(引用本公司於2021年7月13日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告的附件10.6)。

10.5		投資者權益協議，日期為2021年7月12日(合併內容參考本公司於2021年7月13日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告的附件10.7)。

31.1**		根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席執行官進行認證。

31.2**		根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席財務官進行認證。

32**		根據“美國法典”第18編第1350條(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過)頒發首席執行官和首席財務官證書。

101.INS		XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中，因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

101.SCH		內聯XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

101.LAB		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104		封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。