美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
| | 依據第13或15(D)條提交季度報告 1934年證券交易法 |
在截至本季度末的季度內
或
| | 依據第13或15(D)條提交的過渡報告 1934年證券交易法 |
由_
委託文件編號：
RCM技術公司
(註冊人的確切姓名載於其約章)
| | |
| (法團的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主識別號碼) |
(主要執行辦公室地址)中國郵政、郵政總局(郵政編碼)
(
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| | | 這個 |
勾選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。(2)在過去的90天內，註冊人是否已經提交了根據1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)。
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定必須提交的每個互動數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。(見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義)。(勾選一項)：
| 大型加速文件服務器☐ | 加速文件管理器☐ | | 小點 報道 公司 | 新興 生長 公司 |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
是
註明註冊人所屬類別普通股截至最後實際可行日期的流通股數量。
普通股，面值0.05美元，
| RCM技術公司和子公司 |
| 第一部分-財務信息 |
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| 頁面 |
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| 第1項。 |
簡明合併財務報表 |
|
| 截至2021年10月2日的簡明綜合資產負債表(未經審計) 和2021年1月2日 |
4 |
|
| 未經審計的13家公司和13家公司的合併業務簡明報表 截至2021年10月2日和2020年9月26日的39週期間 |
5 |
|
| 未經審計的全面收益(虧損)簡明合併報表 截至2021年10月2日和2020年9月26日的39週期間 |
6 |
|
| 未經審計的股東權益變動簡明合併報表 截至2021年10月2日的三十九週期間 |
7 |
|
| 未經審計的股東權益變動簡明合併報表 截至2020年9月26日的39週期間 |
8 |
|
| 年度未經審計現金流量表簡明綜合報表 截至2021年10月2日和2020年9月26日的39週期間 |
9 |
|
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 |
10 |
|
| 第二項。 |
管理層對財務狀況的探討與分析 和運營結果 |
31 |
| 項目3. |
關於市場風險的定量和定性披露 |
50 |
| 項目4. |
管制和程序 |
50 |
| 第二部分-其他資料 |
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| 第一項： |
法律程序 |
51 |
| 項目1A. |
風險因素 |
51 |
| 第二項： |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
51 |
| 項目3. |
高級證券違約 |
51 |
| 項目4. |
煤礦安全信息披露 |
51 |
| 第五項。 |
其他信息 |
51 |
| 項目6. |
陳列品 |
52 |
| 簽名 |
53 |
|
有關前瞻性陳述的警示説明
這份報告和通過引用納入其中的文件可能包含符合1933年“證券法”(經修訂)第27A條和“1934年證券交易法”(經修訂)第21E條含義的前瞻性陳述，這些陳述不是歷史事實，而是基於對我們的業務和行業以及我們的信念和假設的當前預期、估計和預測。諸如“相信”、“預期”、“計劃”、“預期”、“將”、“目標”等詞語以及類似的表達方式都是為了識別前瞻性陳述。我們不應將包含前瞻性陳述視為我們的任何計劃都將實現。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。這樣的前瞻性信息也會受到各種風險和不確定性的影響。此類風險和不確定性包括但不限於：我們向醫療保健行業提供服務所產生的風險；COVlD-19大流行或其他潛在流行病的影響和未來影響；在截至2021年10月2日的13周和39週期間，我們的濃縮綜合收入中有很大一部分是由集中的客户貢獻的；信用和託收風險；我們與工人賠償和一般責任保險相關的索賠經驗；醫療保健行業、我們的勞動力和我們提供的服務的法律法規的變化或解釋的影響，包括關於我們的服務的應税和其他與勞動力相關的事項的州和地方法規，如提高最低工資；公司對銷售、一般和行政費用的預期；以及第一部分中描述的風險因素, 截至2021年1月2日的財政年度Form 10-K年度報告的第1A項“風險因素”，以及隨後的Form 10-Q季度報告(包括本Form 10-Q)第II部分的第1A項“風險因素”。
| 第1項。 |
簡明合併財務報表 |
RCM技術公司和子公司
壓縮合並資產負債表
2021年10月2日和2021年1月2日
(以千為單位，不包括每股和每股金額)
| 10月2日， | 一月二日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||
| 運輸應收賬款 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨值 | ||||||||
| 其他資產： | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 遞延税項資產，淨額，國內 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 經營性使用權資產 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 其他資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 應付過境帳款 | ||||||||
| 應計工資總額和相關成本 | ||||||||
| 應付融資租賃 | ||||||||
| 應付所得税 | ||||||||
| 經營性使用權責任 | ||||||||
| 收購或有代價的負債 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 遞延納税義務，國外 | ||||||||
| 應付融資租賃 | ||||||||
| 收購或有代價的負債 | ||||||||
| 經營權使用權負債，現頭寸淨額 | ||||||||
| 信用額度下的借款 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款和或有事項(附註16) | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股，票面價值；授權股份； | ||||||||
| 已發行或已發行股份 | ||||||||
| 普通股，票面價值；授權股份； | ||||||||
| 已發行及已發行的股份流通股價格為 2021年10月2日及已發行及已發行的股份於2021年1月2日發行的已發行股份 | ||||||||
| 股票認購應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存股(股票於2021年10月2日及 | ||||||||
| (2021年1月2日的股票)按成本計算 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
| RCM技術公司和子公司 簡明合併業務報表 截至2021年10月2日和2020年9月26日的十三週和三十九週期間 (未經審計) (單位為千，每股除外) |
| 十三週結束了 |
三十九周結束了 |
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| 10月2日， 2021 |
9月26日， 2020 |
10月2日， 2021 |
9月26日， 2020 |
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| 收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服務成本 |
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| 毛利 |
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| 運營成本和費用 |
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| 銷售、一般和行政 |
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| 財產折舊和攤銷 和設備 |
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| 已取得無形資產的攤銷 |
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| 應收賬款和專業費用的核銷 因仲裁而招致的費用 |
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| 税收抵免專業費 |
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| 出售資產的收益 |
( |
) |
( |
) |
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| 營業成本和費用，扣除 出售資產 |
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| 營業收入(虧損) |
( |
) |
( |
) |
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| 其他費用(收入) |
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| 利息支出和其他，淨額 |
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| 或有對價公允價值變動 |
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| 外幣交易損失(收益) |
( |
) |
( |
) |
||||||||||||
| 其他費用，淨額 |
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| 所得税前收入(虧損) |
( |
) |
( |
) |
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| 所得税費用(福利) |
( |
) |
( |
) |
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| 淨收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) |
$ | $ | ( |
) |
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| 每股基本淨收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) |
$ | $ | ( |
) |
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| 稀釋後每股淨收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) |
$ | $ | ( |
) |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
| RCM技術公司和子公司 簡明綜合全面收益表(虧損) 截至2021年10月2日和2020年9月26日的39週期間 (未經審計) (單位：千) |
| 10月2日， 2021 |
9月26日， 2020 |
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| 淨收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) |
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| 其他綜合(虧損)收入 |
( |
) |
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| 綜合收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
| RCM技術公司和子公司 簡明合併股東權益變動表 截至2021年10月2日的39週期間 (未經審計) (單位為千，份額除外) |
| 普通股 |
庫存 訂閲 應收賬款 | 其他內容 實繳 資本 | 累計 其他 全面 損失 | 累計 赤字 | 庫存股 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 已發佈 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021年1月2日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 根據以下條款發行股票 員工購股計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票認購應收賬款 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在歸屬時發行股票 限制性股票獎勵 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買庫存股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 調整，調整 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年4月3日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 股票認購應收賬款 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在歸屬時發行股票 限制性股票獎勵 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買庫存股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 調整，調整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021年7月3日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 根據以下條款發行股票 員工購股計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票認購應收賬款 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在歸屬時發行股票 限制性股票獎勵 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買庫存股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 調整，調整 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021年10月2日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
| RCM技術公司和子公司 簡明合併股東權益變動表 39週期間2020年9月26日 (未經審計) (單位為千，份額除外) |
| 普通股 | 其他內容 實繳 資本 | 累計 其他 全面 損失 | 累計 赤字 |
庫存股 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 已發佈 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2019年12月28日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 根據以下條款發行股票 員工購股計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 頒發股權獎勵 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年3月28日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 頒發股權獎勵 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股回購 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年6月27日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 根據以下條款發行股票 員工購股計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 頒發股權獎勵 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年9月26日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
| RCM技術公司和子公司 簡明合併現金流量表 截至2021年10月2日和2020年9月26日的39週期間 *(未經審計) (單位：千) |
| 10月2日， 2021 | 9月26日， 2020 | |||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 對淨收益(虧損)與由以下公司提供的現金淨額進行調整 經營活動： | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 出售資產的收益 | ( | ) | ||||||
| 或有對價公允價值變動 | ||||||||
| 基於股份的薪酬費用 | ||||||||
| 應收賬款損失準備 | ( | ) | ||||||
| 遞延所得税費用(福利) | ( | ) | ||||||
| 使用權資產攤銷 | ||||||||
| 資產負債變動情況： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 扣除運輸應收賬款和應付賬款後的淨額 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款和應計費用 | ||||||||
| 應計工資總額和相關成本 | ||||||||
| 使用權債務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付所得税 | ||||||||
| 遞延收入 | ( | ) | ||||||
| 存款 | ( | ) | ||||||
| 調整總額 | ( | ) | ||||||
| 經營活動提供的淨現金 | ||||||||
| 投資活動的現金流： | ||||||||
| 購置的財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售資產所得收益 |
| |||||||
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 |
| ( | ) | |||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 信用額度下的借款 | ||||||||
| 信用額度下的還款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 員工購股計劃股票發行 | ||||||||
| 融資租賃義務的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支付或有對價 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 普通股回購 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於融資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 增加(減少)現金和現金等價物 | ( | ) | ||||||
| 期初現金及現金等價物 | ||||||||
| 期末現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流信息： | ||||||||
| 支付的現金： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 非現金融資活動： | ||||||||
| 發行應計股份薪酬 | $ | $ | ||||||
| 以租賃義務換取的淨收益資產 | $ | $ | ||||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
| RCM技術公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外) |
| 1. | 陳述的基礎 |
隨附的RCM技術公司及其子公司(“RCM”或“公司”)的簡明綜合中期財務報表未經審計。年終綜合資產負債表來自公司經審計的報表，但不包括美國普遍接受的會計原則所要求的所有披露。這些報表是根據美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission，SEC)關於表格報告的規則和規定編制的10-Q，應與公司截至該年度的綜合財務報表及其附註一併閲讀2021年1月2日包括在公司的年度報告表中10-K用於該期間。按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據這些規則和條例予以濃縮或省略。
呈列的未經審核中期的簡明綜合財務報表包括公平列報該等中期的財務狀況、經營業績及現金流量所需的所有調整(只包括正常的經常性調整)。
的結果十三和三十九個週期間結束2021年10月2日是不必然表明結果是可能預計全年都會出現這種情況。
財年
本公司遵循52/53每週財務報告日曆在最接近的週六結束12月31日。本財政年度結束2022年1月1日(財税2021)是一個52-每週報告年度。上一財年結束2021年1月2日(財税2020)是一個53-每週報告年度。本年度的會計季度(會計年度2021)和上一年(財政2020)按如下方式對齊：
| 財政2021宿舍 | 週數 | 財政2020宿舍 | 週數 |
| 2021年4月3日 | 十三 | 2020年3月28日 | 十三 |
| 2021年7月3日 | 十三 | 2020年6月27日 | 十三 |
| 2021年10月2日 | 十三 | 2020年9月26日 | 十三 |
| 2022年1月1日 | 十三 | 2021年1月2日 | 十四 |
| RCM技術公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外) |
| 2. | 估計數和不確定性的使用 |
按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表，要求管理層作出影響資產和負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。
本公司使用估計來計算其應收賬款、準備金的充足性、商譽減值(如有)、股權補償、適用的税率以及某些資產和負債賬户的估值的壞賬準備。這些估計可能會對公司的經營業績和財務狀況產生重大影響。這些估計基於各種因素，包括當前和歷史趨勢，以及其他相關行業和監管機構的信息，包括COVID的潛在未來影響-19.管理層定期評估這些信息，以確定是否有必要更新其估計的基礎，並根據已知的變化進行調整。
本公司有關於工人補償和醫療保險的風險分擔安排。公司成本中包含的與這種風險分擔相關的金額是估計的，可能會根據假設的變化、公司的索賠經驗或相關保險計劃中包括的供應商而有所不同。
公司可能受到各種因素的影響，包括與總體經濟表現有關的不確定性、競爭、對公司服務的需求、不利的訴訟和索賠以及關鍵員工的招聘、培訓和留住。
金融工具的公允價值
本公司金融工具的賬面價值主要包括應收賬款、應收過往賬款、應付賬款和應計費用、應付過户賬款和信貸額度下的借款，由於其流動性或短期性質以及信貸額度的浮動利率，其賬面價值接近公允價值。該公司確實是這樣做的。不是否有衍生產品為其境外業務或利率變動管理與外匯波動相關的風險。
本公司於每個報告期重新計量或有代價的公允價值，而收購日期後發生的時間或事件對公允價值的任何變動均記錄在隨附的簡明綜合經營報表的收益中。
| RCM技術公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外) |
| 3. | 收入確認 |
公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題記錄收入606, 與客户簽訂合同的收入。當我們通過將合同中承諾的服務轉讓給客户來履行履行義務時，收入就會確認，金額反映了我們期望從這些服務中獲得的對價。我們合同中的履約義務代表我們向客户提供的不同或單獨的服務流。
我們評估我們與客户之間的收入合同的依據是五-ASC下的STEP模型606: (1)確定與客户的合同；(2)確定合同中的履行義務；(3)確定成交價格；(4)將交易價格分配給單獨的履約義務；以及(5)在履行每項履約義務時(或作為)確認收入。
該公司的收入來自幾個來源。該公司的工程服務和信息技術部門提供諮詢和項目解決方案服務。醫療保健部門專門為醫院、學校和長期護理機構等提供長期和短期的人員配備和安置服務。該公司的所有部門都提供人員擴充服務，並從永久安置費用中獲得收入。該公司的大部分收入是按時間和材料開具發票的。
下表列出了我們按收入來源分類的十三和三十九個週期間結束2021年10月2日和2020年9月26日：
| 十三週 期間已結束 | 三十九周 期間已結束 | |||||||||||||||
| 10月2日， 2021 | 9月26日， 2020 | 10月2日， 2021 | 9月26日， 2020 | |||||||||||||
| 工程學： | ||||||||||||||||
| 時間和材料 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 固定費用 | ||||||||||||||||
| 永久安置服務 | ||||||||||||||||
| 總工程學 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 專科醫療： | ||||||||||||||||
| 時間和材料 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 永久安置服務 | ||||||||||||||||
| 全面專科醫療 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 信息技術： | ||||||||||||||||
| 時間和材料 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 永久安置服務 | ||||||||||||||||
| 全信息技術 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| RCM技術公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外) |
3.公佈營收確認報告(續)
時間和材料
該公司的IT和醫療保健部門主要通過時間和材料工作確認收入，而工程部門主要通過時間和材料工作和固定費用工作確認收入。公司的時間和材料合同通常是以合同商定的費率工作的小時數為基礎的，因此，與這些時間和材料合同相關的收入是根據合同規定的工作小時數確認的。
固定費用
時不時地，主要是在我們的工程部門，公司會簽訂合同，要求完成特定的交付成果。公司與許多客户簽訂了總體服務協議，對條款和條件進行了廣泛的定義。在固定費用安排下執行的實際服務通常是根據採購訂單交付的，這些訂單更具體地定義了與該固定費用項目相關的條款和條件。雖然這些主服務協議通常可以跨越數年，但公司的固定費用採購訂單通常會在六至九月期。在以固定價格提供項目服務的情況下，收入是根據每份合同的條款記錄的。在某些情況下，收入是在達到合同中定義的某些里程碑時開具發票的。根據這些安排，收入被確認為這些合同的成本。有時，支付的金額超過賺取和確認的收入，被記錄為遞延收入，包括在隨附的簡明資產負債表上的應付賬款和應計費用中。此外，一些合同也會計入相應的簡明資產負債表中的應付賬款和應計費用。如果有，則在賺取時記錄。有些合同還將收入和賬單限制在規定的最高金額內。如果有合同損失撥備，則在確定此類損失的期間計提。對於有具體可交付成果且工作是不全部完成，收入是不在確認時，所發生的成本作為預付資產遞延。相關成本在確認相關收入時支出。
永久安置服務
本公司通過提供永久安置服務賺取永久安置費用。這些費用通常是根據支付給公司客户的人的補償的百分比計算的。
有一塊錢
| RCM技術公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外) |
4.包括應收賬款、運輸應收賬款、運輸應收賬款和運輸應收賬款
本公司的應收賬款構成如下：
| 10月2日， 2021 | 一月二日， 2021 | |||||||
| 已計費 | $ | $ | ||||||
| 應計和未開單 | ||||||||
| 正在進行的工作 | ||||||||
| 銷售折扣和壞賬準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款淨額 | $ | $ | ||||||
未開票應收賬款主要是指在資產負債表結束之日，這些服務已準備好開具賬單所賺取的收入。正在進行中的工作主要是指公司根據合同賺取的收入，這些收入是公司在未來日期以合同形式開具發票的。
公司的工程部門不時簽訂協議，提供施工管理和工程服務。(根據這些協議，公司a)可能聘請分包商提供建築或其他服務；b)通常賺取項目總價值的固定百分比；以及c)承擔不是庫存的所有權或風險。根據協議條款，本公司通常不要求在收到公司最終客户的相應付款之前向分包商付款。在代表分包商或人事機構向最終客户開具發票時，公司將這一金額同時記錄為“運輸應收帳款”和“應付運輸帳款”，因為支付給公司的款項應在幾天內支付給分包商，一般情況下也會在幾天內支付給分包商。公司通常會這樣做不支付指定的應付運輸帳款，直到相關的運輸應收帳款被收回。公司通常有義務向分包商或人力資源機構付款，無論是不客户向公司付款。該公司的應付運輸帳款一般超過該公司的運輸應收帳款，但在正常業務過程中，絕對額和價差在每個季度都有很大波動。運輸應收賬款為#美元。
| RCM技術公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外) |
5.包括財產和設備
物業及設備按成本列報，並按直線法折舊，按資產估計使用年限結束時計提報廢準備的比率計算。年費是
物業和設備由以下各項組成：
| 10月2日， 2021 | 一月二日， 2021 | |||||||
| 計算機和系統 | $ | $ | ||||||
| 設備和傢俱 | ||||||||
| 租賃權的改進 | ||||||||
| 減去：累計折舊和攤銷 | ||||||||
| 財產和設備，淨值 | $ | $ | ||||||
公司定期核銷全額折舊和攤銷資產。公司核銷全額折舊和攤銷資產#美元。
6.**包括收購和資產剝離
該公司在其整個歷史上收購了許多公司，這些收購通常包括未來的重大或有對價。本公司給予不是保證它將來會進行收購，或者如果它真的進行了收購，這樣的收購就會成功。
未來或有付款
自.起2021年10月2日該公司擁有二有效的收購協議，由此產生額外的或有對價可能由前股東賺取：1)有效2017年10月1日，公司收購了PSR工程解決方案公司的全部股份。Beograd(Voždovac)(“Psr”)和2)有效2018年9月30日，該公司收購了熱動力工程公司(PLLC)和熱動力系統有限責任公司(“TKE”)的某些資產。該公司估計未來或有付款為2021年10月2日詳情如下：
| 財政年度結束 | 總計 | |||
| 2022年12月31日 | $ | |||
| 2023年12月30日 | ||||
| 估計未來或有對價付款 | $ | |||
| RCM技術公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外) |
6.*包括收購和資產剝離(續)
未來或有付款(續)
對未來或有付款的估計取決於重大判斷和實際付款。可能與預估有很大的不同。潛在的未來或有付款將支付給所有活躍的收購之後2021年10月2日累計最高限額為$
對於涉及或有對價的收購，本公司記錄的負債相當於收購日估計或有對價債務的公允價值。本公司根據支付額外對價的可能性確定收購日期或有對價的公允價值。公允價值乃根據預期未來經營業績及被收購公司在達致指定經營目標及財務業績時可賺取的相應未來盈利付款(使用Level)估計。3然後，投入和金額被折現為現值。這些負債按公允價值按季度計量，或有對價負債公允價值的任何變化都在合併經營報表中確認。在測算期內，可能達到最高境界一自收購日期起計一年，本公司記錄對收購資產和承擔的負債的調整，並對商譽進行相應的調整。在計量期結束或收購資產或承擔負債的價值最終確定時(以先到者為準)，任何後續調整均在綜合經營報表中確認。
該公司支付了$
出售資產
在……上面2021年7月30日該公司出售了其位於加拿大安大略省的Pickering和Kincardine辦事處的主要資產和某些負債。這些二辦公室通常被稱為加拿大電力系統，主要為二加拿大的主要核電供應商。這個二加拿大電力系統辦事處是該公司工程部門的一個報告單位的一部分。該公司將繼續在加拿大提供其他工程服務，在美國提供類似服務。公司根據ASC對這筆交易進行了評估205-20,停止了運營，並確定確實是這樣做的不符合這樣對待的要求。對於十三週期間結束2021年10月2日和2020年9月26日，這些二辦公室產生的收入為$
| RCM技術公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外) |
7.*
商譽是指在企業合併中獲得的有形和無形淨資產的公允價值所支付的溢價。公司每年都會在公司會計年度的最後一天對商譽進行減值測試，如果事件發生或情況變化表明商譽的公允價值發生變化，則會更頻繁地測試商譽的減值情況可能低於持有量。三十九個週期間結束2021年10月2日該公司根據圍繞COVID的事件和情況對商譽的賬面價值進行了審查-19大流行。而COVID-19已對本公司造成負面影響，本公司預計這種負面影響至少將持續到第四本財年第四季度2021而且可能在更遠的地方，該公司做到了不在這樣的審查中得出這樣的結論，即這種負面影響是永久性的。本公司已決定不是其他商譽減值指標在三十九個週期間結束2021年10月2日因此，
截至以下日期的商譽賬面金額2021年10月2日和2021年1月2日具體如下：
| 工程學 | 專業 醫療保健 | 信息 技術 | 總計 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
8.*無形資產
當發生事件或環境變化表明某項資產的賬面價值時，本公司對長期資產和具有一定年限的無形資產進行減值評估。可能不是可以回收的。當公司確定未貼現的未來現金流很可能將不如果資產減值到足以收回資產的賬面價值，則資產減記為其公允價值。將以出售方式處置的資產(如有)以賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者列報。該公司的無形資產包括客户關係和競業禁止協議。在.期間三十九個週期間結束2021年10月2日由於圍繞COVID的事件和情況，公司審查了其無形資產的賬面價值-19大流行。而COVID-19已對本公司造成負面影響，本公司預計這種負面影響至少將持續到第四本財年第四季度2021而且可能在更遠的地方，該公司做到了不相信在這個時候，這種負面影響是永久性的。因此，
公司的所有無形資產都與工程部門相關。商譽以外的無形資產在其使用年限內攤銷。無形資產按成本計提，減去累計攤銷。
按類別劃分的無形資產詳情載於2021年10月2日和2021年1月2日：
| 10月2日， 2021 | 一月二日， 2021 | |||||||
| 限制性契約 | $ | $ | ||||||
| 客户關係 | ||||||||
| 無形資產總額 | $ | $ | ||||||
收購的無形資產的攤銷費用三十九個週期間結束2021年10月2日和2020年9月26日是$
| RCM技術公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外) |
9.中國最高信用額度
公司及其子公司對其與賓夕法尼亞州公民銀行的循環信貸安排進行了修訂和重述2019年10月18日。經修訂和重述，循環信貸安排提供#美元。
在……上面2020年9月29日，該公司對其循環信貸安排進行了修訂。修正案(I)修改貸款協議下財務契諾的某些方面，包括確定財務契諾某些組成部分的計量期的方式；(Ii)修改貸款協議下某些比率的規定遵守水平；及(Iii)準許償還$
循環信貸安排下的借款利息為一的二替代利率，由公司在每次遞增借款時選擇。這些替代利率是：(I)LIBOR(倫敦銀行間同業拆借利率)，加上適用的保證金，通常是固定借款30-天遞增或(Ii)代理銀行的最優惠利率一般借入期限較短。*在公民銀行的選擇下，LIBOR可以用SOFR(有擔保的隔夜融資利率)取代。公民銀行有不表明此轉換將在何時發生，但無論如何，公司會不相信對其借款利率會有任何實質性的影響。本公司還根據循環信貸安排的金額支付未使用的額度費用，即不未使用的線路費用記為利息費用。包括未使用的線路費用在內的有效加權平均利率三十九個週期間結束2021年10月2日和2020年9月26日是
循環信貸安排項下的所有借款均以本公司及其附屬公司的所有資產及其附屬公司的股票作抵押。循環信貸安排還包含各種金融和非金融契約，例如限制公司為支付股息而借款能力的契約。自.起2021年10月2日本公司遵守循環信貸安排(經修訂)所載的所有契諾。該公司相信，在可預見的未來，它將繼續遵守其財務契約。
截至的信貸額度下的借款2021年10月2日和2021年1月2日是$
COVID對信用額度的影響-19
公司受到COVID的負面影響-19如腳註中更全面地描述的那樣19.本公司相信，其目前的信貸額度足以提供必要的流動資金，而COVID-19影響其運營。雖然公司確實期望在可預見的未來遵守其在信貸額度上的財務契約，但公司可以不是保證公司可獲得信貸額度。
| RCM技術公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外) |
10.每股收益數據
公司使用庫存股方法計算用於稀釋每股收益的加權平均流通股。用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益的加權平均股數十三和三十九個週期間結束2021年10月2日和2020年9月26日確定如下：
| 十三 週期間結束 | 三十九個 週期間結束 | |||||||||||||||
| 10月2日， 2021 | 9月26日， 2020 | 10月2日， 2021 | 9月26日， 2020 | |||||||||||||
| 基本加權平均股份 傑出的 | ||||||||||||||||
| 突出限制的稀釋效果 共享單位 | ||||||||||||||||
| 加權平均稀釋股份 傑出的 | ||||||||||||||||
在所有提交的期間，都有
未發行的普通股預留作以下用途：
| 10月2日， 2021 | 一月二日， 2021 | |||||||
| 以時間為基礎的已發行限制性股票單位 | ||||||||
| 未歸屬認購限制性股票獎勵 | ||||||||
| 基於業績的已發行限制性股票單位 | ||||||||
| 未來認購權或股份的授予 | ||||||||
| 為員工購股計劃預留的股份 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
11.*以股份為基礎的薪酬
在…2021年10月2日該公司擁有二以股份為基礎的員工薪酬計劃。如果授予股票獎勵，該公司根據布萊克-斯科爾斯方法並使用授予當天公司普通股的收盤價來計量基於股票的獎勵的公允價值。獎勵通常在以下範圍內授予至年，並在以下時間內到期
以股份為基礎的薪酬費用十三週期間結束2021年10月2日和2020年9月26日是$
| RCM技術公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外) |
11.--基於股份的薪酬(續)
自.起2021年10月2日該公司有$
以股票為基礎的激勵計劃
2014綜合股權補償計劃2014計劃)
這個2014經公司股東於#年批准的計劃2014年12月，最初規定發行最高可達
自.起2021年10月2日在2014計劃，
為該公司發行的股權贈與的市值三十九個週期間結束2021年10月2日和2020年9月26日是$
員工購股計劃
公司實施了2001股東批准的員工購股計劃(以下簡稱“購股計劃”)，生效2001年1月1日根據購買計劃，符合某些特定就業資格的員工有資格參加，並可每半年通過工資扣除(以較低者為準)購買普通股股票。
在財年2015,經股東批准，公司修訂了購買計劃，將購買計劃下預留供發行或轉讓的股票總數增加一股
| RCM技術公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外) |
11.--基於股份的薪酬(續)
本公司擁有二採購計劃中的報價期限與公司的第一 二財政季度和最後一個季度二財政季度。實際股票在第一下一提供期間的營業日，用於前一提供期間的工資扣除。上個交易日發行的股票數量2021年7月5日(這個第一上一次發售期間之後的工作日)
在……上面2021年10月20日公司董事會批准對購買計劃的修訂，但須經公司股東批准，以增加
基於時間的限制性股票獎勵/應收股票認購
公司不定期發行基於時間的限制性股票單位。這些以時間為基礎的限制性股票單位通常包括股息應計等價物，這意味着假設承授人的限制性股票單位完全歸屬，公司在歸屬期間支付的任何股息都將在歸屬期間之後到期並支付。這些贈款的股息在股息支付日應計，幷包括在隨附的簡明綜合資產負債表上的應付賬款和應計費用中。自.起2021年10月2日有幾個
以下彙總了以下項目下基於時間的限制性股票單位的活動2014在執行任務期間進行計劃三十九個週期間結束2021年10月2日：
| 數量 基於時間的 受限 股票單位 | 加權 平均值 贈與日期集市 每股價值 | |||||||
| 截至2021年1月2日未清償未歸屬資產 | $ | |||||||
| 授與 | $ | |||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 沒收或過期 | ||||||||
| 截至2021年10月2日的未歸屬未歸屬資產 | $ | |||||||
基於該公司普通股的收盤價為#美元。
在……裏面2020年12月，公司授予高級管理層成員一-總計1,000,000,000,000,000美元的時間限制性股票獎勵
在.期間三十九個週期間結束2021年10月2日公司授予了
| RCM技術公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外) |
11.--基於股份的薪酬(續)
基於業績的限制性股票單位
公司不時向其高管發放基於業績的限制性股票單位。這些基於業績的限制性股票單位通常是根據董事會薪酬委員會確定的某些多年業績指標授予的。這些基於業績的限制性股票單位通常包括股息應計等價物，這意味着公司在歸屬期內支付的任何股息在歸屬期之後到期並在實際歸屬期後支付任何股票獎勵(如果有的話)。這些授予的股息在股息支付日應計，幷包括在隨附的簡明綜合資產負債表上的應付賬款和應計費用中。2021年10月2日有幾個
到目前為止，本公司僅根據以下條款發行了基於業績的限制性股票單位2014計劃。以下是年度業績限制性股票單位的活動摘要。三十九個週期間結束2021年10月2日：
| 數量 基於性能的 受限 股票單位 | 加權 平均值 贈與日期集市 每股價值 | |||||||
| 截至2021年1月2日未清償未歸屬資產 | ||||||||
| 授與 | $ | |||||||
| 既得 | ||||||||
| 沒收或過期 | ||||||||
| 截至2021年10月2日的未歸屬未歸屬資產 | $ | |||||||
自.起2021年10月2日有幾個
本公司估計截至2021年10月2日那就是
| RCM技術公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外) |
12.**庫房股票交易
在……上面2021年1月13日公司董事會批准了一項計劃，回購公司普通股的股票，總金額最高可達不超過$
在.期間三十九個週期間結束2021年10月2日該公司購買了
13.--美國證券交易委員會新會計準則及更新(“美國證券交易委員會”)
在……裏面2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13, 金融工具-信貸損失(主題326). 新標準修訂了以攤銷成本為基礎持有的資產和可供出售的債務證券報告信貸損失的指導方針。在……裏面2020年2月，FASB發佈了ASU2020-02, 金融工具-信貸損失(主題326)和租賃(主題842)-根據美國證券交易委員會工作人員會計公告對美國證券交易委員會段落的修訂不是的。 119並更新至美國證券交易委員會欄目與會計準則更新相關的生效日期不是的。 2016-02,租賃(主題842),它修改了最初聲明的生效日期，適用於規模較小的報告公司。-ASU2016-13其修正案將在以下財政年度開始的中期和年度期間對本公司有效2022年12月15日。他説：該公司認為，這一採用將改變公司分析金融工具的方式，但它確實改變了這一點不預計將對經營結果產生實質性影響。公司正在確定採用這項措施將對其精簡合併財務報表產生的影響。
在……裏面2020年3月，FASB發佈了ASU不是的。 2020-04, 參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。該標準僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或因參考利率改革而預計將停止的其他參考利率的合約和其他交易。本指引為有關合約修改和對衝會計的會計指引提供了臨時的可選權宜之計和例外情況，以減輕實體的財務報告負擔，因為市場正從LIBOR和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡。“公司”(The Company)可能選擇通過以下方式前瞻性地應用修訂2022年12月31日該公司目前正在評估這一指導方針對其簡明綜合財務報表和相關披露的影響。
| RCM技術公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外) |
14.客户細分市場信息
該公司緊隨其後ASC280，“細分報告”，為公司報告有關運營部門、地理區域和主要客户的信息建立了標準。每個可報告部門的會計政策與重要會計政策摘要中描述的相同(見注1對公司年報中包含的簡明合併財務報表10-截至本年度的K2021年1月2日)。
分部營業收入(虧損)包括直接歸屬於該分部的銷售、一般和行政費用，以及將公司成本分配給各分部的費用。下表反映了與公司管理系統一致的可報告部門的結果：
| 十三週期滿 2021年10月2日 | 工程學 | 專科醫療 | 信息 技術 | 公司 | 總計 | |||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 服務成本 | ||||||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | ||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 財產和設備 | ||||||||||||||||||||
| 已獲得無形資產的攤銷 資產 | ||||||||||||||||||||
| 税收抵免專業費 | ||||||||||||||||||||
| 出售資產的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 營業收入(虧損) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 截至2021年10月2日的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 十三週期滿 2020年9月26日 | 工程學 | 專科醫療 | 信息 技術 | 公司 | 總計 | |||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 服務成本 | ||||||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | ||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 財產和設備 | ||||||||||||||||||||
| 已獲得無形資產的攤銷 資產 | ||||||||||||||||||||
| 營業收入(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||
| 截至2020年9月26日的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 資本支出 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| RCM技術公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外) |
14.*部門信息(續)
| 三十九週期間結束 2021年10月2日 | 工程學 | 專科醫療 | 信息 技術 | 公司 | 總計 | |||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 服務成本 | ||||||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | ||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 財產和設備 | ||||||||||||||||||||
| 已獲得無形資產的攤銷 資產 | ||||||||||||||||||||
| 税收抵免專業費 | ||||||||||||||||||||
| 出售資產的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 營業收入(虧損) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 截至2021年10月2日的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 三十九週期間結束 2020年9月26日 | 工程學 | 專科醫療 | 信息 技術 | 公司 | 總計 | |||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 服務成本 | ||||||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | ||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 財產和設備 | ||||||||||||||||||||
| 已獲得無形資產的攤銷 資產 | ||||||||||||||||||||
| 應收賬款和應收賬款的核銷 產生的專業費用 與仲裁有關 | ||||||||||||||||||||
| 營業虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||
| 截至2020年9月26日的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 資本支出 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| RCM技術公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外) |
14.中國細分市場信息(續)
該公司的大部分收入來自設在美國的辦事處。每個運營部門報告的收入都來自外部客户。該公司總部設在美國，其部門在美國、加拿大、波多黎各和塞爾維亞開展業務。按地理區域劃分的收入十三和三十九個週期間結束2021年10月2日和2020年9月26日具體如下：
| 十三週的經期結束了 | 三十九週期間結束 | |||||||||||||||
| 10月2日， 2021 | 9月26日， 2020 | 10月2日， 2021 | 9月26日， 2020 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 美國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加拿大 | ||||||||||||||||
| 波多黎各 | ||||||||||||||||
| 塞爾維亞 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
截至報告期，按地理區域分列的總資產如下：
| 2021年10月2日 | 2021年1月2日 | |||||||
| 總資產 | ||||||||
| 美國 | $ | $ | ||||||
| 加拿大 | ||||||||
| 波多黎各 | ||||||||
| 塞爾維亞 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
15.免徵所得税
公司確認了$
有效税率與適用的美國聯邦法定税率之間的差異可能這主要是由於州和地方所得税、基於股票的薪酬以及公司可獲得的潛在税收抵免的影響。實際2021實際税率可能根據在不同司法管轄區賺取的實際營業收入、税項抵免的潛在可獲得性以及股票期權的行使和基於股票的獎勵的歸屬而做出的估計有所不同。
| RCM技術公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外) |
| 16. |
偶然事件 |
在正常業務過程中出現的各種法律訴訟中，本公司不時是被告或原告。可能涉及專業責任、税收、薪酬、合同、競爭對手糾紛和員工相關事宜，包括個人和集體訴訟，以及政府機構對公司僱傭和薪酬做法的查詢和調查。此外，該公司的一些客户可能也會成為與公司專業服務相關的索賠、政府調查和調查以及法律行動的對象。根據具體事實和情況，本公司可能根據與該等客户簽訂的有關上述事宜的合約，該公司亦須承擔賠償義務。
因此，本公司需要評估這些事項產生任何不利結果的可能性，以及潛在的損失範圍和可能的賠償。可能不這些承諾和或有事項(如果有的話)所需撥備的金額是在對每一事項進行仔細分析後確定的。當管理層認為或有虧損的不利結果是可能的，並且可以合理地估計金額或範圍時，公司會記錄一項負債，因為它與這些事項中的部分或全部有關，因此應由保險公司承保。如果這些承諾和或有事項需要計入收益，則應在仔細分析每一事項後確定撥備金額和或有多少。要確定損失概率和估計金額，需要作出重大判斷。該公司至少每季度審查其或有損失，並調整其應計項目和/或披露，以反映談判、和解、裁決、法律顧問建議或其他被認為必要的新信息的影響。一旦確立，一項規定可能未來會因新的發展或環境變化而發生變化，並可能增加或減少公司在發生變化期間的收益。
自以下日期起，本公司面臨各種聲稱的索賠2021年10月2日在公司認為有可能虧損的情況下。此外，該公司還面臨其他聲稱的索賠，其中有一筆損失不已申報，公司無法確定潛在損失。這些不同的索賠中的任何一項都可能導致超過應計金額的不利結果或和解。然而，本公司相信，該等事宜將會不,無論是單獨的還是總體的，都會對其業務、綜合財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響。自.起2021年10月2日本公司已累計應計$
| 17. | 租契 |
租約按照財務會計準則委員會(FASB ASC)進行記錄842,要求承租人確認使用權(“ROU”)資產和經營性使用權負債的租約，所有租約的條款大於12該條款規定，租賃現金流量在兩個月內不能確定，並要求承租人和出租人披露租賃產生的現金流的金額、時間和不確定性。
| RCM技術公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外) |
| 17. | 租約(續) |
公司在一開始就確定一項安排是否為租約。就本公司為承租人的租賃而言，使用權資產代表本公司在租賃期內使用相關資產的權利，而租賃負債代表支付租賃所產生的租賃款項的義務。使用權資產及租賃負債於租賃開始日按租賃期內的租賃付款現值確認。正如該公司的大多數租約所做的那樣不在提供隱含利率的情況下，本公司使用基於租賃開始日可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。使用權資產還包括收到的任何租賃獎勵。用於計算使用權資產和相關租賃負債的租賃條款包括在合理確定公司將行使選擇權時延長或終止租賃的選擇權。經營性租賃的租賃費用在租賃期內按直線確認為營業費用，而融資租賃的費用採用加速利息法確認為折舊費用和利息費用。該公司有租賃協議，要求支付租賃和非租賃部分的費用。該公司已選擇將這些作為一個單獨的租賃組成部分進行核算，但其房地產租賃除外。
租賃費用的構成如下：
| 十三週的經期結束了 | 三十九週期間結束 | |||||||||||||||
| 10月2日， 2021 | 9月26日， 2020 | 10月2日， 2021 | 9月26日， 2020 | |||||||||||||
| 經營租賃成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 融資租賃成本 | ||||||||||||||||
| 使用權資產攤銷 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 租賃負債利息 | ||||||||||||||||
| 融資租賃總成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
與租賃有關的補充現金流信息如下：
| 十三週期滿 | 三十九週期間結束 | |||||||||||||||
| 10月2日， 2021 | 9月26日， 2020 | 10月2日， 2021 | 9月26日， 2020 | |||||||||||||
| 為計量中包括的金額支付的現金 租賃負債的比例 | ||||||||||||||||
| 營業租賃的營業現金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 融資租賃的營業現金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 融資租賃產生的現金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 以租賃換取的使用權資產 義務 | ||||||||||||||||
| 經營租約 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 融資租賃 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| RCM技術公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外) |
| 17. | 租約(續) |
截至的補充資產負債表信息2021年10月2日和2021年1月2日與租約有關的事項如下：
| 10月2日， 2021 | 一月二日， 2021 | |||||||
| 經營租約 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 經營權使用權負債--流動 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 經營性使用權負債--非流動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營租賃負債總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 財產和設備-(使用權資產) | $ | $ | ||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨值 | $ | $ | ||||||
| 融資租賃負債-流動 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 融資租賃負債-非流動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資租賃負債總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加權平均剩餘租期 | ||||||||
| 經營租約 |
|
| ||||||
| 融資租賃 |
|
| ||||||
| 加權平均貼現率 | ||||||||
| 經營租約 | % | % | ||||||
| 融資租賃 | % | % | ||||||
租賃負債的期限如下：
|
財年 | 運營中 租契 | 金融 租契 | ||||||
| 2021年(2021年10月2日之後) | $ | $ | ||||||
| 2022 | ||||||||
| 2023 | ||||||||
| 2024 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 此後 | ||||||||
| 租賃付款總額 | ||||||||
| 減去：推定利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| RCM技術公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外) |
18.*股東權益計劃
在……上面2020年5月22日公司董事會批准了一項股東權利計劃(“權利計劃”)，並宣佈於#日收盤時向登記在冊的股東派發股息。2020年6月2日的
最初發行的配股作為股息不是財務會計或報告的影響。權利的公允價值是象徵性的，因為權利是不在簽發時可行使，且不是價值歸因於他們。此外，權利組織確實做到了不符合美國公認會計原則下的負債定義，因此不這是一項長期債務。因此，權利計劃有不是對公司簡明合併財務報表的影響。
權利根據其條款於2021年5月22日權利計劃是不是有效時間更長。
19.*COVID-19
在……裏面2020年3月，世界衞生組織宣佈爆發一種新型冠狀病毒(COVID-19)作為一種流行病，它繼續在美國各地帶來各種健康、商業和其他挑戰。因此，我們暫時關閉了大部分辦公地點，大部分員工在家辦公，客户需求減少，所有這些都對公司收入、毛利潤和運營收入造成了負面影響。中斷的持續時間和最終規模仍不確定。因此，我們在財政年度經歷了負面影響。2020還有我們的第一 三本財年的幾個季度2021,而這件事可能在本財年剩餘時間內繼續對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響2021可能還會更遠，相關的財務影響目前還無法合理估計。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
私人證券訴訟改革法案安全港聲明
本文以及RCM技術公司(以下簡稱“RCM”或“公司”)提交的其他報告和公開文件中包含的某些陳述屬於“1995年私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於：企業採用新技術解決方案的情況；企業使用外包解決方案(如公司提供的解決方案)的情況；公司的戰略和業務舉措以及增長戰略；以及涉及公司的訴訟(審判和上訴層面)和仲裁或其他商業糾紛的結果。請讀者注意，這類前瞻性陳述以及該公司所作的其他陳述，可能會被諸如“可能”、“將會”、“預期”、“預期”、“繼續”、“估計”、“項目”、“打算”、“相信”以及類似的表述所識別，這些陳述只是預測，受風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能會使公司的實際結果和財務狀況與這些陳述大相徑庭。這類前瞻性陳述可能會被識別為“可能”、“將”、“預期”、“預期”、“繼續”、“估計”、“項目”、“打算”、“相信”以及類似的表述。這些風險和不確定因素包括但不限於：(1)影響提供信息技術和工程服務和解決方案以及臨時人員安置的失業和一般經濟狀況；(2)新冠肺炎疫情的影響；(3)公司繼續吸引、培訓和留住符合其客户要求的合格人員的能力；(4)公司尋找合適的收購候選者、完成此類收購和成功整合被收購業務的能力；(5)公司與重要客户的關係和對它們的依賴。, (Ii)與外幣波動和匯率變動相關的風險，特別是與加元有關的風險；(Vii)有關應支付給被收購企業前股東的遞延對價和派息金額的不確定性；(Viii)公司普通股交易價格可能下降對公司通過發行證券收購業務的能力的不利影響；(Ix)公司以令人滿意的條件獲得融資的能力；(X)公司對持續服務的依賴。(Xi)公司在其服務的市場上保持競爭力的能力；(Xii)公司維持其失業保險費和工傷補償費的能力；(Xiii)公司因提供臨時人事服務而對公司提出索賠的風險；(Xiv)公司管理大量信息並定期擴展和升級其信息處理能力的能力；(Xv)我們的信息技術系統或我們的第三方供應商的信息技術系統受到網絡攻擊的風險；(Xvi)公司保持遵守聯邦和州政府規定的能力。(Xvii)對公司未來服務需求的預測中的不確定性；(Xviii)與公司每個經營部門的成本和費用分配有關的不確定性；(Xxx)涉及公司的訴訟、仲裁和其他商業糾紛的進行成本和結果，以及任何此類訴訟的保險範圍的適用性；(Xx)訴訟的結果和與之相關的費用, 與可能就公司治理和戰略方向採取具體行動的公司股東之間的任何互動，包括但不限於由該等股東發起的有爭議的委託書徵集，或任何類似的此類互動；以及(Xxi)影響本公司運營、市場、產品和服務的其他經濟、競爭、健康和政府因素。告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述，它們只反映了截止日期的情況。除非法律另有要求，否則公司沒有義務公開公佈這些前瞻性陳述的任何修訂結果，以反映這些前瞻性陳述作出之後的趨勢或情況，或反映意想不到的事件的發生。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
“新冠肺炎”的思考
在新冠肺炎疫情期間，公司的優先事項是保護員工的健康和安全，特別是在醫療保健領域，部署我們的資源，包括員工的才華，幫助我們服務的社區迎接和克服當前的挑戰。未來，疫情可能會繼續導致對我們服務的需求減少，例如，如果大流行導致長期衰退的經濟環境影響我們所服務的行業；然而，由於我們提供的某些服務對客户的日常生活至關重要，我們相信，從長遠來看，對我們的服務將繼續有需求。
我們能否繼續運營而不受新冠肺炎疫情的任何重大負面運營影響，在一定程度上將取決於我們保護員工和供應鏈的能力。該公司努力遵循政府和衞生當局的建議行動，以保護我們的員工，併為在我們客户設施工作的員工採取特別措施。在截至2021年10月2日的13周和39週期間，雖然我們的收入、毛利潤和營業收入受到負面影響，但從新冠肺炎疫情爆發以來，我們在很大程度上保持了運營的一致性。我們打算繼續堅持我們的員工安全措施，因為我們試圖確保在大流行期間對我們運營的任何干擾仍然儘可能有限。然而，大流行帶來的不確定性可能會導致我們的勞動力和供應鏈出現意想不到的中斷(例如，關鍵供應商或運輸供應商無法採購和運輸材料)，這可能會對我們的運營產生負面影響。
有關與大流行相關的風險因素或可能影響我們結果的其他風險的更多信息，請參閲本表格10-Q第II部分第1A項中的“風險因素”。有關新冠肺炎如何影響運營和我們的財務狀況的更多信息，請參閲管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析中的細分討論和流動性和資本資源部分。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
概述
RCM參與的市場本質上是週期性的，對經濟變化敏感。因此，經濟變化對收入和運營的影響可能是巨大的，從而導致公司財務業績的大幅波動。
2020年3月，世界衞生組織宣佈一種新型冠狀病毒(新冠肺炎)的爆發為大流行，這種病毒繼續在全美範圍內帶來各種健康、商業和其他挑戰。因此，我們暫時關閉了大部分辦公地點，大部分員工在家辦公，客户需求減少，所有這些都對公司收入、毛利潤和運營收入造成了負面影響。中斷的持續時間和最終規模仍不確定。我們在2020財年經歷了重大的負面影響，大流行可能會在2021財年剩餘時間甚至更長時間內繼續對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。目前還不能合理估計相關的財務影響。請在我們的分部討論中看到更詳細的披露，以及流動性和資本資源項下的財務活動對我們綜合財務狀況的影響，所有這些都可以在管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中看到。
該公司相信，它已經開發和組裝了一系列有吸引力的能力，建立了經過驗證的業績和信譽記錄，並建立了高效的定價結構。該公司致力於優化其業務模式，作為單一來源的首屈一指的商業和技術解決方案供應商，具有強大的垂直重點，通過一個全球交付平臺提供一整套綜合服務。
該公司相信，大多數公司都認識到先進技術和業務流程在當今商業環境中競爭的重要性。然而，設計、開發和實施業務和技術解決方案的過程正變得越來越複雜。該公司認為，當今許多企業在確定其計劃的優先順序時都注重投資回報分析。這對當前和潛在客户在許多新興新解決方案上的支出產生了不利影響。
儘管如此，該公司仍然相信，企業必須實施更先進的信息技術和工程解決方案來升級其系統、應用程序和流程，以便能夠最大限度地提高生產率和優化績效，從而保持競爭優勢。儘管在預算、人員和專業知識的限制下工作，公司仍被驅使支持日益複雜的系統、應用程序和具有重要戰略價值的流程。這就產生了外包的需求。該公司相信，其現有和潛在客户正在繼續評估外包關鍵業務系統、應用程序和流程的潛力。
該公司提供項目管理和諮詢服務，按商定的固定費用或按小時收費，或兩者兼而有之。項目管理和解決方案服務的費率和利潤率普遍高於專業諮詢服務。該公司總體上努力擴大利潤率較高的解決方案和項目管理服務的銷售。該公司還從客户參與中實現收入，從安排合同和臨時技術顧問到交付端到端解決方案的項目任務。這些服務主要按小時費率提供給客户，該費率是根據每位公司顧問的技能水平、經驗和所執行的工作類型確定的。
該公司的大部分服務都是通過採購訂單提供的。合同用於某些較複雜的任務，這些任務的期限較長，或者需要對任務的性質和範圍進行準確的記錄。雖然合同通常涉及更長期和更復雜的合約，但它們並不要求客户購買最低級別的服務，而且通常可由客户提前60至90天通知終止。該公司不時簽訂合同，要求完成特定的交付成果。通常這些合同的有效期不到一年。公司在客户接受和批准這些交付成果時確認這些交付成果的收入。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
概述(續)
服務成本主要包括應收帳單顧問和僱員的工資和薪酬相關費用，包括工資税、僱員福利和保險。銷售、一般和行政費用主要包括負責業務發展、招聘、經營活動和培訓的人員的工資和福利，幷包括公司管理費用。公司管理費用涉及負責公司活動的人員的工資和福利，包括公司的營銷、行政和財務報告職責以及收購計劃。本公司在發生這些費用時記錄這些費用。為了分部財務報告的目的，公司間接費用根據收入分配給分部。
關鍵會計政策與估算的使用
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的綜合財務報表為基礎的，這些綜合財務報表是根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。根據美國公認會計原則編制財務報表時，我們需要做出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的已報告資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內已報告的收入和費用。在我們的合併財務報表中，估計數用於但不限於應收賬款和壞賬準備、商譽、長期無形資產、股票期權和限制性股票獎勵的會計、保險負債、所得税和應計獎金的會計。
我們的重要會計政策摘要包括在我們的合併財務報表中，注1，。重要會計政策摘要，在截至2021年1月2日的年度Form 10-K年度報告中。我們的某些會計政策被認為是關鍵的，因為這些政策需要管理層做出重大、困難或複雜的判斷，往往需要對本質上不確定的事項的影響進行估計。這些政策在項目7中概述。本公司截至2021年1月2日的10-K表格年度報告中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”。
近期發佈的會計公告
關於最近發佈的會計聲明的討論載於新會計準則附註13中，未經審計的簡明合併財務報表包括在本季度報告的10-Q表格第I部分第I項中，並通過引用併入本文。
前瞻性信息
該公司的增長前景受到廣泛的經濟趨勢的影響。客户資本支出計劃、新產品發佈和類似活動的速度對工程和信息技術服務的需求有直接影響。當美國、加拿大或全球經濟下滑時，公司的經營業績可能會受到不利影響。此外，正在發生的新冠肺炎疫情等全球性事件也對我們的運營和財務業績產生了重大影響。該公司認為，其財務紀律、對目標垂直市場的戰略關注以及服務提供的多樣化在一定程度上避免了不利趨勢的影響。然而，總體經濟下滑可能導致未來需要降低成本或改變戰略。
此外，政府法規的變化可能會導致禁止或限制某些類型的就業服務，或者對提供就業服務施加新的或額外的員工福利、許可或税收要求，這可能會降低公司的未來收入。不能保證本公司能夠及時和足額增加向客户收取的費用，以彌補因上述任何一項而增加的成本。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
前瞻性信息(續)
諮詢和就業服務市場競爭激烈，進入門檻有限。該公司在全球、國家、地區和當地市場與公司所有服務系列的眾多競爭對手展開競爭。公司所服務行業的價格競爭非常激烈，來自競爭對手和客户的定價壓力正在增加。該公司預計，未來的競爭水平仍將很高，這可能會限制本公司保持或增加其市場份額或盈利能力的能力。
截至2021年10月2日的13週期間與截至2020年9月26日的13週期間相比
截至2021年10月2日和2020年9月26日的13週期間的經營業績摘要如下(單位：千)：
| 2021年10月2日 |
2020年9月26日 |
|||||||||||||||
| 金額 |
收入的百分比 |
金額 |
收入的百分比 |
|||||||||||||
| 收入 |
$ | 45,471 | 100.0 | $ | 31,561 | 100.0 | ||||||||||
| 服務成本 |
33,257 | 73.0 | 22,741 | 72.1 | ||||||||||||
| 毛利 |
12,214 | 27.0 | 8,820 | 27.9 | ||||||||||||
| 銷售、一般和行政 |
10,332 | 22.7 | 8,606 | 27.3 | ||||||||||||
| 財產和設備的折舊和攤銷 |
250 | 0.6 | 292 | 0.9 | ||||||||||||
| 已取得無形資產的攤銷 |
6 | 0.0 | 80 | 0.2 | ||||||||||||
| 税收抵免專業費 |
50 | 0.1 | - | 0.0 | ||||||||||||
| 出售資產的收益 |
(2,151 | ) |
(4.7 | ) |
- | 0.0 | ||||||||||
| 8,487 | 18.7 | 8,978 | 28.4 | |||||||||||||
| 營業收入(虧損) |
3,727 | 8.3 | (158 | ) |
(0.5 | ) |
||||||||||
| 其他費用，淨額 |
16 | 0.1 | 253 | 0.8 | ||||||||||||
| 所得税前收入(虧損) |
3,711 | 8.2 | (411 | ) |
(1.3 | ) |
||||||||||
| 所得税費用(福利) |
959 | 2.1 | (167 | ) |
(0.5 | ) |
||||||||||
| 淨收益(虧損) |
$ | 2,752 | 6.1 | $ | (244 | ) |
(0.8 | ) |
||||||||
該公司遵循52/53周的財務報告日曆，在最接近12月31日的星期六結束。截至2021年10月2日和2020年9月26日的財季分別為13周。
收入：截至2021年10月2日的13週期間，與截至2020年9月26日的13週期間(“可比上年同期”)相比，公司收入增長了44.1%，即1390萬美元。工程部門的收入增加了140萬美元，專業醫療保健部門增加了1060萬美元，信息技術部門增加了190萬美元。在我們的細分討論中查看更詳細的細分披露。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
截至2021年10月2日的13週期間與截至2020年9月26日的13週期間(續)
服務成本和毛利潤。與去年同期相比，截至2021年10月2日的13週期間，服務成本增加了46.2%，即1050萬美元。服務成本增加的主要原因是收入的增加。截至2021年10月2日和2020年9月26日的13週期間，服務成本佔收入的百分比分別為73.0%和72.1%。有關服務成本和毛利潤變化的詳細信息，請參閲細分討論。
銷售、一般和行政銷售、一般和行政(“SGA”)費用在截至2021年10月2日的13周內為1030萬美元，而去年同期為860萬美元。在截至2021年10月2日的13周內，SGA費用佔收入的百分比為22.7%，上年同期為27.3%。有關SGA費用變化的詳細信息，請參閲細分討論。
税收抵免專業費。在截至2021年10月2日的13周內，該公司產生了10萬美元的税收抵免專業費用，而去年同期沒有税收抵免專業費用。
出售資產的收益。2021年7月30日，該公司出售了位於加拿大安大略省的Pickering和Kincardine辦事處的主要資產和某些負債。這兩個辦事處通常被稱為加拿大電力系統公司(Canada Power Systems)，主要為加拿大的兩家主要核電供應商提供工程服務。該公司通過出售這些資產和負債錄得220萬美元的淨收益。
其他費用。其他費用包括利息支出、未使用的額度費用和公司信貸額度上的攤銷貸款成本，扣除利息收入、或有對價利息和外幣交易損益。其他費用淨額比上年同期減少20萬美元。利息支出減少10萬美元，主要是由於借款減少，以及公司信貸額度下的平均借款利率下降。除其他費用外，由於本期外幣交易收益，與上年同期的外幣交易虧損相比，淨額也減少了10萬美元。
所得税支出(福利)公司在截至2021年10月2日的13周內確認了100萬美元的所得税支出，而去年同期的所得税優惠為20萬美元。本季度的綜合有效所得税税率為25.8%，而上年同期為40.6%。截至2021年10月2日，預計2021財年美國、加拿大和塞爾維亞的所得税税率分別約為28.0%、26.1%和15.4%。每個司法管轄區產生的相對收入或虧損可能對公司的整體有效所得税税率產生重大影響，特別是加拿大和塞爾維亞的税前收入與美國税前收入的比率。“
有效税率和適用的美國聯邦法定税率之間可能會出現差異，這主要是由於州和地方所得税、基於股份的薪酬以及公司可獲得的潛在税收抵免的影響。2021年實際有效税率可能與估計值不同，具體取決於在不同司法管轄區賺取的實際營業收入、潛在的税收抵免以及股票期權的行使和基於股票的獎勵的授予。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
截至2021年10月2日的13週期間與截至2020年9月26日的13週期間(續)
細分市場討論
工程學
截至2021年10月2日的13周內，工程收入為1650萬美元，與上年同期相比增長了9.2%，即140萬美元。收入的增長包括以下幾個方面：航空航天收入增加了330萬美元，工業加工收入增加了40萬美元，但能源服務收入和加拿大電力系統集團收入分別減少了10萬美元和220萬美元，抵消了這一增長。航空航天收入的增長主要是因為與該公司的一個主要客户簽訂了一項新的外包合同，預計這將成為一份多年合同。工業加工收入的增加主要是由於幾個客户尋求升級與乙醇相關的生產能力而增加的支出。加拿大電力系統業務減少的主要原因是該公司於2021年7月30日出售了這項業務(詳情見下文)。與去年同期相比，毛利潤下降了14.2%，即60萬美元。由於毛利率下降，毛利減少了。本期毛利率為23.0%，低於上年同期的29.3%。毛利下降主要是由於重工工業加工業務的固定價格合同所致。此外，新的航空航天合同的毛利率低於工程部門通常經歷的毛利率。工程部門的SGA開支為380萬美元，增加了50萬美元，這是由於對新人員的投資，以重新定位和創造未來的增長。在截至2021年10月2日的13周內，工程部門的營業收入為200萬美元, 而去年同期為80萬美元。營業收入改善的主要原因是出售與出售加拿大電力系統業務(見下文段落)相關的資產獲得220萬美元。
2021年7月30日，該公司出售了位於加拿大安大略省的Pickering和Kincardine辦事處的主要資產和某些負債。這兩個辦事處通常被稱為加拿大電力系統業務，主要為加拿大的兩家主要核電供應商提供工程服務。該公司將繼續在加拿大提供其他工程服務，在美國提供類似服務。在截至2021年10月2日和2020年9月26日的13周內，這兩個辦事處分別創造了50萬美元和270萬美元的收入。
“新冠肺炎”對工程領域的影響
很難評估新冠肺炎對工程部門目前和未來的影響，因為圍繞新冠肺炎的高度不確定性以及大流行的持續時間和程度。工程部門的外勤服務工作有所減少，因為其人員使用客户設施的機會有限。很難確定外勤服務工作損失對收入的影響。該公司相信，由於部分現場服務工作對我們的客户至關重要，因此最終還會有數量不詳的現場服務工作返回。雖然公司最近看到了改善的跡象，但考慮到圍繞新冠肺炎的不確定性，公司不能保證現場服務收入會增加。此外，公司認為新冠肺炎已經對其許多航空航天和公用事業客户的預算產生了重大不利影響。公司的航空航天客户已經看到他們的商業線受到影響。公司的一些公用事業客户已經受到客户無力支付每月電費的影響。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
截至2021年10月2日的13週期間與截至2020年9月26日的13週期間(續)
細分討論(續)
新冠肺炎對工程領域的影響(續)
該公司已將其大部分工程勞動力轉移到在家工作。雖然這是一項重大的努力，特別是從技術的角度來看，但該公司認為，這一努力已經相對有效地完成了。該公司還認為，其工程客户普遍支持這些努力，並進一步相信，它沒有失去任何重大的、以前授予的工作。工程部分繼續看到新的工作提案，但雖然最近有所改善，但水平不同於新冠肺炎之前的水平。工程部門對新冠肺炎效應的總體反應是，繼續專注於通過利用收費顧問和最大限度地提高其特別津貼支出的效率來實現毛利率最大化。公司還投資了新的高級人員，部分原因是它預計不久的將來需求會有所改善。該公司計劃根據形勢的發展，根據需要完善其應對新冠肺炎的策略。
專科醫療
在截至2021年10月2日的13周內，特殊醫療保健的收入為1,960萬美元，與去年同期相比增長了117.9%，即1,060萬美元。收入的增長主要是由該公司的學校客户推動的。截至2021年10月2日的13周內，來自學校客户的收入為1010萬美元，而去年同期為390萬美元。截至2021年10月2日的13周內，來自非學校客户的收入為950萬美元，而去年同期為520萬美元。收入的增加是由於專業保健學校客户的重新開學，以及對所有類型客户對保健專業人員的前所未有的需求。在截至2021年10月2日的13周內，專業醫療保健部門的毛利潤增長了141.4%，即320萬美元，達到550萬美元，而去年同期為230萬美元。毛利的增長主要是由收入的增加以及毛利率的提高推動的。截至2021年10月2日的13週期間，毛利率增至28.2%，而去年同期為25.4%。毛利率的增長主要是由於收入更加正常化以及對某些服務的高需求。在截至2021年10月2日的13周內，特殊醫療保健公司的營業收入為100萬美元，而去年同期的營業虧損為80萬美元。營業收入增加的主要原因是毛利潤增加，但被SGA費用的增加所抵消。SGA費用增加了140萬美元，達到440萬美元, 而去年同期為300萬美元。SGA費用的增加主要是因為我們更換了前一年暫時解僱的員工，並僱傭了新員工來幫助滿足需求。
新冠肺炎對專科醫療細分市場的影響
很難評估新冠肺炎對專科醫療部門當前和未來的影響，因為圍繞新冠肺炎的高度不確定性以及流行病的持續時間和程度，特別是它可能會影響我們許多人員工作的學校。雖然專業醫療保健部門有一小部分收費專業人員在家中提供服務，特別是通過其新生的遠程醫療服務，但其大部分收費員工都在客户地點工作。專科醫療部門的大部分服務歷來都是在學校和醫療機構提供的。該公司認為，由於新冠肺炎的存在，對其大部分服務的需求非常高。然而，護士和醫生等醫療保健專業人員稀缺，難以招聘。此外，該公司認為，疫情中的任何重大變化，如新的變種，都可能對收入造成不利影響。例如，如果專業醫療保健部門的學校客户重返虛擬學習，專業醫療保健部門的收入可能會大幅下降。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
截至2021年10月2日的13週期間與截至2020年9月26日的13週期間(續)
細分討論(續)
新冠肺炎對專科醫療細分市場的影響(續)
從歷史上看，特殊醫療保健部門的大部分收入來自學校系統。全國範圍內的許多學校系統，包括該公司的大多數學校客户，於2020年3月關閉，接受面對面指導。我們的大多數學校客户開學時主要是面對面授課，但也有一些提供虛擬課程。任何已宣佈的計劃都可能發生快速變化。專業醫療保健中心最大的學校客户是紐約市教育局、夏威夷教育局和芝加哥公立學校系統。有許多因素可能會影響這些學校系統對其運作的進一步決定。任何向混合和遠程運營的轉變都可能對專科醫療部門產生的收入產生重大負面影響。雖然公司持樂觀態度，但很難估計任何潛在的學校關閉和重新開學對公司2021財年第四季度及以後的影響。
資訊科技
在截至2021年10月2日的13周內，信息技術收入為930萬美元，同比增長18.8%，即190萬美元，而去年同期為740萬美元。信息技術收入的增長主要是由生命科學業務推動的。本公司認為，生命科學行業並未看到新冠肺炎的負面影響。截至2021年10月2日的13周內，毛利潤為290萬美元，同比增長36.8%，即80萬美元，而去年同期為210萬美元。毛利率的增長主要是由於收入的增加以及毛利率的提高。截至2021年10月2日的13週期間，信息技術毛利率為31.0%，而去年同期為28.4%。*公司將毛利率增長歸因於生命科學業務收入的增加和齊心協力提高毛利率。SGA開支減少了10萬美元，降至210萬美元，而去年同期為220萬美元。特別津貼費用的減少是由於在圍繞新冠肺炎危機的不確定性之後，各方齊心協力降低特別津貼費用。信息技術部門的營業收入為70萬美元，而去年同期的營業虧損為20萬美元。營業收入的增加主要是由於收入和毛利潤的增加，以及SGA費用的減少。
新冠肺炎對信息技術細分市場的影響
很難評估新冠肺炎對信息技術領域目前和未來的影響，因為圍繞新冠肺炎的高度不確定性以及疫情的持續時間和程度。信息技術部門的外勤服務工作有所減少，因為其人員使用客户設施的機會有限。雖然公司最近看到了改善的跡象，但考慮到圍繞新冠肺炎的不確定性，公司不能保證現場服務收入會增加。
該公司已將其大部分信息技術員工轉變為在家工作。雖然這是一項重大的努力，特別是從技術的角度來看，但該公司認為，這一努力已經相對有效地完成了。該公司還相信，它的信息技術客户普遍支持這些努力，並進一步相信，它沒有失去任何以前授予的重大工作。信息技術部門對新冠肺炎影響的總體反應是繼續專注於通過利用收費顧問和最大限度地提高特別津貼費用的效率來實現毛利率最大化。該公司計劃根據形勢的發展，根據需要完善其應對新冠肺炎的策略。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
截至2021年10月2日的39週期間與截至2020年9月26日的39週期間相比
截至2021年10月2日和2020年9月26日的39週期間的經營業績摘要如下(單位：千)：
| 2021年10月2日 |
2020年9月26日 |
|||||||||||||||
| 金額 |
收入的百分比 |
金額 |
收入的百分比 |
|||||||||||||
| 收入 |
$ | 138,953 | 100.0 | $ | 109,246 | 100.0 | ||||||||||
| 服務成本 |
103,623 | 74.6 | 81,080 | 74.2 | ||||||||||||
| 毛利 |
35,330 | 25.4 | 28,166 | 25.8 | ||||||||||||
| 銷售、一般和行政 |
29,396 | 21.1 | 27,837 | 25.5 | ||||||||||||
| 財產和設備的折舊和攤銷 |
775 | 0.6 | 793 | 0.7 | ||||||||||||
| 已取得無形資產的攤銷 |
95 | 0.1 | 240 | 0.2 | ||||||||||||
| 應收賬款和專業費用的核銷 因仲裁而招致的費用 |
- | 0.0 | 8,397 | 7.7 | ||||||||||||
| 税收抵免專業費 |
170 | 0.1 | - | 0.0 | ||||||||||||
| 出售資產的收益 |
(2,151 | ) |
(1.6 | ) |
- | 0.0 | ||||||||||
| 28,285 | 20.3 | 37,267 | 34.1 | |||||||||||||
| 營業收入(虧損) |
7,045 | 5.1 | (9,101 | ) |
(8.3 | ) |
||||||||||
| 其他費用，淨額 |
229 | 0.2 | 895 | 0.8 | ||||||||||||
| 所得税前收入(虧損) |
6,816 | 4.9 | (9,996 | ) |
(9.1 | ) |
||||||||||
| 所得税費用(福利) |
1,801 | 1.3 | (2,815 | ) |
(2.6 | ) |
||||||||||
| 淨收益(虧損) |
$ | 5,015 | 3.6 | $ | (7,181 | ) |
(6.5 | ) |
||||||||
該公司遵循52/53周的財務報告日曆，在最接近12月31日的星期六結束。截至2021年10月2日和2020年9月26日的財季分別為39周。
收入。在截至2021年10月2日的39周內，與截至2020年9月26日的39周(“可比上年同期”)相比，公司收入增長了27.2%，即2970萬美元。工程部門的收入增加了460萬美元，專業醫療保健部門增加了2180萬美元，信息技術部門增加了330萬美元。在我們的細分討論中查看更詳細的細分披露。
服務成本和毛利潤。與去年同期相比，截至2021年10月2日的39周內，服務成本增加了27.8%，即2250萬美元。服務成本增加的主要原因是收入的增加。截至2021年10月2日和2020年9月26日的39週期間，服務成本佔收入的百分比分別為74.6%和74.2%。有關服務成本和毛利潤變化的詳細信息，請參閲細分討論。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
截至2021年10月2日的39週期間與截至2020年9月26日的39週期間(續)
銷售、一般和行政銷售、一般和行政(“SGA”)費用在截至2021年10月2日的39周內為2940萬美元，而去年同期為2780萬美元。在截至2021年10月2日的39周內，SGA費用佔收入的百分比為21.1%，上年同期為25.5%。有關SGA費用變化的詳細信息，請參閲細分討論。
與仲裁有關的應收賬款的核銷。該公司在上年同期記錄了840萬美元的費用，這與它與美國一家主要公用事業公司客户的糾紛有關。此爭議已於2020年4月通過有約束力的仲裁解決。這筆費用包括本公司以前確認的未經仲裁員裁決的應收賬款部分670萬美元、與該客户有其他項目但不屬於仲裁部分的70萬美元、與爭議和仲裁有關的80萬美元專業費用以及與屬於仲裁部分的有爭議項目相關的20萬美元過境應收賬款。在截至2021年10月2日的39周內，沒有這樣的費用。見本報告所列簡明合併財務報表附註16中關於或有事項的討論。
税收抵免專業費。在截至2021年10月2日的39周內，該公司產生了20萬美元的税收抵免專業費用，而去年同期沒有税收抵免專業費用。
出售資產的收益。2021年7月30日，該公司出售了位於加拿大安大略省的Pickering和Kincardine辦事處的主要資產和某些負債。這兩個辦事處通常被稱為加拿大電力系統公司(Canada Power Systems)，主要為加拿大的兩家主要核電供應商提供工程服務。該公司通過出售這些資產和負債錄得220萬美元的淨收益。
其他費用。其他費用包括利息支出、未使用的額度費用和公司信用額度上的攤銷貸款成本，扣除利息收入、或有對價利息和外幣交易損益。其他費用淨額比上年同期減少70萬美元。利息支出減少30萬美元，主要是由於借款減少，以及公司信用額度下的平均借款利率下降。除其他費用外，由於本期外幣交易收益，與上年同期的外幣交易虧損相比，淨額也減少了30萬美元。
所得税支出(福利)公司在截至2021年10月2日的39周內確認了180萬美元的所得税支出，而去年同期為280萬美元。本季度的綜合有效所得税税率為26.4%，而上年同期為28.2%。截至2021年10月2日，預計2021財年美國、加拿大和塞爾維亞的所得税税率分別約為28.0%、26.1%和15.4%。每個司法管轄區產生的相對收入或虧損可能對公司的整體有效所得税税率產生重大影響，特別是加拿大和塞爾維亞的税前收入與美國税前收入的比率。“
有效税率和適用的美國聯邦法定税率之間可能會出現差異，這主要是由於州和地方所得税、基於股份的薪酬以及公司可獲得的潛在税收抵免的影響。2021年實際有效税率可能與估計值不同，具體取決於在不同司法管轄區賺取的實際營業收入、潛在的税收抵免以及股票期權的行使和基於股票的獎勵的授予。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
截至2021年10月2日的39週期間與截至2020年9月26日的39週期間(續)
細分市場討論
工程學
在截至2021年10月2日的39周裏，工程收入為4790萬美元，與去年同期相比增長了10.6%，即460萬美元。收入的增長包括以下幾個方面：航空航天收入增加了710萬美元，工業加工收入增加了170萬美元。能源服務的收入減少了50萬美元，加拿大電力系統集團的收入減少了370萬美元，抵消了這一影響。航空航天收入的增加主要是因為與該公司的一個主要客户簽訂了一項新的外包合同，預計這項合同將成為一份多年合同。工業加工收入的增加主要是由於幾個主要客户尋求升級其與乙醇相關的生產能力而增加的支出。加拿大電力系統的減少主要是由於2021年7月30日出售了這項業務(見下文)。與去年同期相比，毛利潤下降了12.7%，即160萬美元。由於毛利率下降，毛利減少了。本期毛利率為23.0%，低於上年同期的29.1%。毛利率下降是由於三個因素：1)加拿大電力系統集團的收入減少，因為收入下降對該部門收費顧問的利用率產生了負面影響；2)新的航空航天合同的毛利率低於工程部門通常經歷的毛利率；3)工業加工業務中固定價格合同的返工成本。工程部門的SGA開支為1050萬美元，增加了40萬美元，這是由於對新人員的投資，以重新定位和創造未來的增長。在截至2021年10月2日的39周內，工程部門的營業收入為210萬美元, 相比之下，去年同期的營業虧損為660萬美元。營業收入改善的主要原因是本年度和上一年度可比年度之間的兩個獨立差異：1)本季度出售加拿大電力系統業務(見下文段落)相關資產的收益為220萬美元；2)上一年可比年度中與獨立仲裁有關的840萬美元應收賬款和專業費用的註銷。
2021年7月30日，該公司出售了位於加拿大安大略省的Pickering和Kincardine辦事處的主要資產和某些負債。這兩個辦事處通常被稱為加拿大電力系統業務，主要為加拿大的兩家主要核電供應商提供工程服務。該公司將繼續在加拿大提供其他工程服務，在美國提供類似服務。在截至2021年10月2日和2020年9月26日的39周內，這兩個辦事處分別創造了490萬美元和860萬美元的收入。
“新冠肺炎”對工程領域的影響
很難評估新冠肺炎對工程部門目前和未來的影響，因為圍繞新冠肺炎的高度不確定性以及大流行的持續時間和程度。工程部門的外勤服務工作有所減少，因為其人員使用客户設施的機會有限。很難確定外勤服務工作損失對收入的影響。該公司相信，由於部分現場服務工作對我們的客户至關重要，因此最終還會有數量不詳的現場服務工作返回。雖然公司最近看到了改善的跡象，但考慮到圍繞新冠肺炎的不確定性，公司不能保證現場服務收入會增加。此外，公司認為新冠肺炎對其許多航空航天和公用事業客户的預算產生了重大不利影響。公司的航空航天客户已經看到他們的商業業務受到了影響。“公司的一些公用事業公司的客户受到客户無力支付每月電費的影響。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
截至2021年10月2日的39週期間與截至2020年9月26日的39週期間(續)
細分討論(續)
新冠肺炎對工程領域的影響(續)
該公司已將其大部分工程勞動力轉移到在家工作。雖然這是一項重大的努力，特別是從技術的角度來看，但該公司認為，這一努力已經相對有效地完成了。該公司還認為，其工程客户普遍支持這些努力，並進一步相信，它沒有失去任何重大的、以前授予的工作。工程部分繼續看到新的工作提案，但雖然最近有所改善，但水平不同於新冠肺炎之前的水平。工程部門對新冠肺炎效應的總體反應是，繼續專注於通過利用收費顧問和最大限度地提高其特別津貼支出的效率來實現毛利率最大化。公司還投資了新的高級人員，部分原因是它預計不久的將來需求會有所改善。該公司計劃根據形勢的發展，根據需要完善其應對新冠肺炎的策略。
專科醫療
在截至2021年10月2日的39周內，特殊醫療保健公司的收入為6370萬美元，與去年同期相比增長了52.1%，即2180萬美元。收入的增長是由公司的學校和非學校客户共同推動的。在截至2021年10月2日的39周內，來自學校客户的收入為3750萬美元，而去年同期為2710萬美元。在截至2021年10月2日的39周內，來自非學校客户的收入為2620萬美元，而去年同期為1480萬美元。收入的增加是由於專業保健學校客户的重新開學，以及對所有類型客户對保健專業人員的前所未有的需求。在截至2021年10月2日的39周內，專業醫療保健部門的毛利潤增長了82.4%，即730萬美元，達到1620萬美元，而去年同期為890萬美元。毛利增長主要受營收增長推動，但毛利率也較高。在截至2021年10月2日的39週期間，毛利率增至25.4%，而上年同期為21.1%。毛利率的增長主要是由於收入更加正常化和對某些服務的高需求。在截至2021年10月2日的39週期間，專科醫療的營業收入為300萬美元，而去年同期的營業虧損為210萬美元。營業收入增加的主要原因是毛利潤增加，但被SGA費用的增加所抵消。SGA支出增加220萬美元，達到1290萬美元, 而去年同期為1070萬美元。SGA費用的增加主要是因為我們更換了前一年暫時解僱的員工，並招聘了新員工來幫助滿足需求。
新冠肺炎對專科醫療細分市場的影響
很難評估新冠肺炎對專科醫療部門當前和未來的影響，因為圍繞新冠肺炎的高度不確定性以及流行病的持續時間和程度，特別是它可能會影響我們許多人員工作的學校。雖然專業醫療保健部門有一小部分收費專業人員在家中提供服務，特別是通過其新生的遠程醫療服務，但其大部分收費員工都在客户地點工作。專科醫療部門的大部分服務歷來都是在學校和醫療機構提供的。該公司認為，由於新冠肺炎的存在，對其大部分服務的需求非常高。然而，護士和醫生等醫療保健專業人員稀缺，難以招聘。此外，該公司認為，疫情中的任何重大變化，如新的變種，都可能對收入造成不利影響。例如，如果專業醫療保健部門的學校客户重返虛擬學習，專業醫療保健部門的收入可能會大幅下降。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
截至2021年10月2日的39週期間與截至2020年9月26日的39週期間(續)
細分討論(續)
新冠肺炎對專科醫療細分市場的影響(續)
從歷史上看，特殊醫療保健部門的大部分收入來自學校系統。全國範圍內的許多學校系統，包括該公司的大多數學校客户，於2020年3月關閉，接受面對面指導。我們的大多數學校客户開學時主要是面對面授課，但也有一些提供虛擬課程。任何已宣佈的計劃都可能發生快速變化。專業醫療保健中心最大的學校客户是紐約市教育局、夏威夷教育局和芝加哥公立學校系統。有許多因素可能會影響這些學校系統對其運作的進一步決定。任何向混合和遠程運營的轉變都可能對專科醫療部門產生的收入產生重大負面影響。雖然公司持樂觀態度，但很難估計任何可能的學校關閉和重新開學對公司2021財年第四季度及以後的影響。
資訊科技
在截至2021年10月2日的39周內，信息技術的收入為2730萬美元，與去年同期的2400萬美元相比，增長了13.7%，即330萬美元。信息技術的增長主要是由生命科學業務推動的。本公司認為，生命科學行業並未看到新冠肺炎的負面影響。截至2021年10月2日的39周內，毛利潤為820萬美元，比去年同期的670萬美元增長了22.0%，即150萬美元。毛利率的增長主要是由於收入的增加以及毛利率的提高。截至2021年10月2日的39週期間，信息技術毛利率為29.9%，而去年同期為27.8%。*公司將毛利率增長歸因於生命科學業務收入的增加和齊心協力提高毛利率。SGA開支減少了110萬美元，降至600萬美元，而去年同期為710萬美元。特別津貼費用的減少是由於在圍繞新冠肺炎危機的不確定性之後，各方齊心協力降低特別津貼費用。信息技術部門的營業收入為210萬美元，而去年同期的營業虧損為50萬美元。營業收入的增加主要是由於收入和毛利潤的增加，以及SGA費用的減少。
新冠肺炎對信息技術細分市場的影響
很難評估新冠肺炎對信息技術領域目前和未來的影響，因為圍繞新冠肺炎的高度不確定性以及疫情的持續時間和程度。信息技術部門的外勤服務工作有所減少，因為其人員使用客户設施的機會有限。雖然公司最近看到了改善的跡象，但考慮到圍繞新冠肺炎的不確定性，公司不能保證現場服務收入會增加。
該公司已將其大部分信息技術員工轉變為在家工作。雖然這是一項重大的努力，特別是從技術的角度來看，但該公司認為，這一努力已經相對有效地完成了。該公司還相信，它的信息技術客户普遍支持這些努力，並進一步相信，它沒有失去任何以前授予的重大工作。信息技術部門對新冠肺炎影響的總體反應是繼續專注於通過利用收費顧問和最大限度地提高特別津貼費用的效率來實現毛利率最大化。該公司計劃根據形勢的發展，根據需要完善其應對新冠肺炎的策略。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
截至2021年10月2日的39週期間與截至2020年9月26日的39週期間(續)
流動性與資本資源
下表彙總了公司簡明合併現金流量表的主要標題(單位：千)：
| 三十九週期間結束 |
||||||||
| 10月2日， 2021 |
9月26日， 2020 |
|||||||
| 現金由(用於)： |
||||||||
| 經營活動 |
$ | 4,822 | $ | 23,780 | ||||
| 投資活動 |
$ | 6,098 |
|
$ | (400 | ) |
||
| 融資活動 |
$ | (8,751 | ) |
$ | (24,191 | ) |
||
經營活動
在截至2021年10月2日的39週期間，經營活動提供了480萬美元的現金，而上年同期為2380萬美元。在截至2021年10月2日的39週期間和上年同期，經營活動提供的現金的主要組成部分如下：淨虧損或收入和應收賬款變化、應付運輸帳款和應收運輸帳款、預付費用和其他流動資產、應付帳款和應計費用以及應計工資和相關成本的淨額。
在截至2021年10月2日的39周內，該公司的淨收益為500萬美元，而上年同期為淨虧損720萬美元。在截至2021年10月2日的39周內，應收賬款增加了960萬美元，而去年同期提供的現金為1890萬美元(不包括仲裁決議的影響)。該公司主要將截至2021年10月2日的39週期間應收賬款的增加歸因於截至2021年10月2日的39週期間的收入比截至2020年9月26日的39週期間的收入增加。
雖然變數很大，但公司的應付運輸賬款通常會超過公司的運輸應收賬款，但在正常業務過程中，絕對額和差額在每個季度都會有很大的波動。截至2021年10月2日，使用140萬美元的現金，截至2021年10月2日，扣除運輸應收賬款和運輸應收賬款後的淨額為90萬美元，截至2021年1月2日的應付淨額為240萬美元。扣除應付運輸賬款和運輸應收賬款後的淨額為140萬美元。2020年，截至2019年12月28日，應收賬款淨額為40萬美元，在截至2020年9月26日的39周內產生了110萬美元的現金。
在截至2021年10月2日的39周內，預付支出和其他流動資產提供了310萬美元的現金，而去年同期為230萬美元。該公司將預付費用和其他流動資產(如果有的話)的變化歸因於正常業務過程中的一般付款時間。由於某些費用在財政年度結束前支付，並在下一財政年度攤銷，因此預付費用和其他流動資產在財政年度結束時確實傾向於增加，在上半年減少。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
流動性與資本資源(續)
經營活動(續)
在截至2021年10月2日的39周內，應付帳款和應計費用的增加提供了250萬美元的現金，而去年同期為190萬美元。該公司將這些變化歸因於出於現金流的目的而故意推遲付款，以及在正常業務過程中向供應商支付的一般時間。截至2021年10月2日，該公司的應付帳款和應計費用餘額為1030萬美元，其中包括160萬美元，用於解決加州的一起集體訴訟，該訴訟指控公司沒有適當支付旅行護士的加班費。公司預計這筆債務將在2022財年第一季度支付。
應計工資和相關成本的變化在截至2021年10月2日的39週期間提供了180萬美元的現金，而在截至2020年9月26日的39週期間提供了80萬美元的現金。通常影響應計工資和相關成本的主要因素有四個：1)由於工資和相關成本是公司最大的費用組，因此，由於工資和相關成本是公司最大的費用組，因此在不考慮所有其他因素的情況下，隨着運營成本的增加或減少，應計工資和相關成本也將增加或減少；2)公司的大部分工資每兩週支付一次，通常一個會計季度有13個星期，這意味着公司通常在每隔一個季度的最後一個營業日有一個主要的工資單；3)與工資相關的各種支付的時間在正常業務過程中有所不同；4)公司的大多數高級管理層都參與了年度激勵計劃，雖然有時會在本財年取得進展，但這些累積的獎金餘額，只要預計能實現，通常會在全年累計。這些激勵計劃的很大一部分通常在一個財年開始時支付，與上一財年有關。本公司截至2021年10月2日的39週期間的最後一筆主要工資是在2021年9月24日支付的。在2020財年，該公司根據CARE法案遞延了330萬美元的僱主工資税。這些遞延的工資税必須在2021年和2022年年底分兩次相等地繳納。
從歷史上看，該公司的遞延收入餘額較小，已包括在應付賬款和應計費用中。該公司第三財季的幾個合同包括預付款項，截至2021年10月2日的遞延收入餘額為390萬美元，在截至2021年10月2日的39周內從運營中產生了350萬美元的正現金。該公司無法合理預測未來幾個季度是否會出現類似的遞延收入餘額，因為贏得合同和前期付款的時間通常是隨意的。
投資活動
在截至2021年10月2日的39週期間，投資活動提供了610萬美元的現金，在2020年9月26日的39週期間使用了40萬美元。與去年同期的40萬美元相比，投資活動在本季度用於購買房地產和設備的現金為50萬美元。本期包括660萬美元的收益，用於出售該公司的加拿大電力系統業務。
融資活動
在截至2021年10月2日的39周內，融資活動使用了880萬美元的現金，而去年同期為2420萬美元。*在截至2021年10月2日的39週期間，公司在其信貸額度下進行了390萬美元的淨付款，而去年同期為2150萬美元。*公司在本季度使用了410萬美元回購其普通股股票，而去年同期為220萬美元。*公司在截至2021年10月2日的39周內使用了880萬美元的現金，而去年同期為2420萬美元。*公司在截至2021年10月2日的39週期間在其信貸額度下進行了390萬美元的淨支付，而去年同期為2150萬美元。該公司在本期和上年同期的股本計劃中分別通過出售股票獲得了10萬美元和20萬美元的現金。該公司在本季度支付了50萬美元的或有對價，而去年同期為30萬美元。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
流動性與資本資源(續)
融資活動(續)
循環信貸安排下的借款按公司在每次遞增借款時選擇的兩種替代利率中的一種計息。這些替代利率是：(I)倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)，加上適用的保證金，通常以固定的30天增量借款，或者(Ii)代理行的最優惠利率通常在較短的期限內借款。*公司還根據循環信貸安排未提取的金額支付未使用的額度費用。未使用的額度費用記為利息費用。-有效加權平均利率，包括2021年為2.1%。
循環信貸安排項下的所有借款均以本公司及其附屬公司的所有資產及其附屬公司的股票作抵押。循環信貸安排還包含各種金融和非金融契約，例如限制公司為支付股息而借款能力的契約。截至2021年10月2日，本公司遵守了循環信貸安排(經修訂)中包含的所有契諾。該公司相信，在可預見的未來，它將繼續遵守其財務契約。
截至2021年10月2日和2021年1月2日，信貸額度下的借款分別為800萬美元和1190萬美元。在2021年10月2日和2021年1月2日，都有190萬美元的未償信用證。截至2021年10月2日和2021年1月2日，該公司在循環信貸安排下的額外借款可用金額分別為3510萬美元和3120萬美元。
除了從其股權計劃中借入和出售股票外，公司還可以根據其在2021年5月以B.Riley證券公司為代理人(“代理人”)制定的市場發行計劃(“自動櫃員機計劃”)出售普通股來籌集資金。自動櫃員機計劃允許公司不時通過代理商提供和出售總銷售價格高達1140萬美元的普通股股票。到目前為止，該公司還沒有出售自動取款機計劃下的任何股票。
新冠肺炎對信貸額度的影響
公司受到新冠肺炎的負面影響。雖然新冠肺炎預計將在一段不確定的時間內繼續對收入、毛利潤和營業收入造成負面影響，但該公司預計最近的業績不會產生實質性的負面影響。該公司計劃隨着形勢的發展完善其應對新冠肺炎的策略。本公司相信，在新冠肺炎影響其運營時，其目前的信貸額度足以提供必要的流動性。
流動流動性和循環信貸安排
流動性是衡量我們滿足潛在現金需求、維護資產、為運營提供資金以及滿足業務其他一般現金需求的能力。我們的流動性受到一般經濟、金融、競爭和其他我們無法控制的因素的影響。我們的流動資金需求主要包括支付費用所需的資金，主要是勞動力成本和其他相關支出。我們通常通過運營部門提供的現金來滿足我們的流動性需求，必要時，我們還可以通過公民銀行提供的循環信貸額度來滿足我們的流動性需求。該公司相信，如果有必要，它有很大的靈活性來降低成本。本公司相信，至少在未來12個月內，它可以滿足其流動資金需求。
本公司每日現金流波動較大，有時依賴循環信貸額度為本公司的財務運營提供每日流動資金。截至2021年10月2日，該公司遵守了循環信貸安排中包含的所有金融契約。該公司相信，在可預見的未來，它將繼續遵守其財務契約。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
流動性與資本資源(續)
承諾和或有事項
該公司預計，未來期間其資本的主要用途將是營運資金。任何長期和短期資本需求以及未來收購的資金將來自一個或多個循環信貸安排(或其替代品)、通過運營或未來融資交易產生的資金。本公司在其正常業務過程中不時受到法律訴訟和索賠的影響，這些訴訟和索賠可能在保險範圍內，也可能不在保險範圍內。如果出現不利的最終結果，可能會對我們的財務狀況、流動性和經營結果產生實質性的不利影響。
該公司的業務戰略是通過內部運營和外部戰略收購實現增長。公司不時與潛在的收購對象進行洽談。該公司在其整個歷史上收購了許多公司，這些收購通常包括未來的重大或有對價。然而，隨着公司規模及其財務資源的增加，可能會出現需要大量資本承諾的收購機會。為了尋求這樣的機會，該公司可能被要求在未來產生債務或發行潛在的稀釋證券。不能保證公司未來的收購和擴張機會，也不能保證這些機會將如何融資。
截至2021年10月2日，公司面臨各種索賠，公司認為有可能發生損失。此外，本公司還面臨其他聲稱的索賠，未申報損失金額，本公司無法確定潛在損失。這些不同的索賠中的任何一項都可能導致超過應計金額的不利結果或和解。然而，該公司相信，該等事項無論是個別或整體而言，都不會對其業務、綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。截至2021年10月2日，該公司已就190萬美元的索賠累計210萬美元。包括在2021年10月2日210萬美元的應計金額中，該公司已預留160萬美元，用於就加州的一起集體訴訟達成和解，該訴訟指控公司沒有適當支付旅行護士的加班費。雖然該公司認為自己沒有違反任何加班工資法，但它仍決定在2020年12月就這起集體訴訟達成和解。該公司預計將在2022財年第一季度支付160萬美元的和解款項。
該公司將SAP軟件用於其財務報告和會計系統，該系統於1999年實施，自最初實施以來沒有進行過重大升級。該公司認為有必要升級或更換其SAP財務報告和會計系統。本公司尚未確定何時可能需要進行這項擬議的更換。該公司估計，升級或更換其財務報告和會計系統將耗資50萬至100萬美元。這些估計可能會有重大變化。
該公司目前的承諾主要包括辦公空間的租賃義務。本公司相信其資本資源足以履行其目前的責任及至少未來12個月在正常業務過程中產生的責任。
該公司根據不可撤銷的租約租賃辦公設施和各種設備，租約將在不同日期到期，直至2026年8月。根據各種因素的變化，某些租約會受到升級條款的約束。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
流動性與資本資源(續)
未來或有付款
租賃負債的期限如下：
| 財年 |
運營中 租契 |
金融 租契 |
||||||
| 2021年(2021年10月2日之後) |
$ | 462 | $ | 94 | ||||
| 2022 |
1,458 | 446 | ||||||
| 2023 |
1,020 | 337 | ||||||
| 2024 |
317 | 168 | ||||||
| 2025 |
133 | - | ||||||
| 此後 |
50 | - | ||||||
| 租賃付款總額 |
3,440 | 1,045 | ||||||
| 減去：推定利息 |
(142 | ) |
(15 | ) |
||||
| 總計 |
$ | 3,298 | $ | 1,030 | ||||
截至2021年10月2日，公司有兩項正在進行的收購協議，根據這些協議，前股東可能會賺取額外的或有對價：1)自2017年10月1日起，公司收購了PSR Engineering Solutions d.O.的全部股票。2)自2018年9月30日起，本公司收購了熱動力工程公司和熱動力系統有限責任公司(合稱“ž”)的若干資產。該公司對2021年10月2日的未來或有付款的估計如下：
| 財政年度結束 |
總計 |
|||
| 2022年12月31日 |
$ | 1,078 | ||
| 2023年12月30日 |
1,338 | |||
| 估計未來或有對價付款 |
$ | 2,416 | ||
對未來或有付款的估計取決於重大判斷，實際付款可能與估計值大不相同。2021年10月2日之後向所有活躍收購支付的未來潛在或有付款上限為累計240萬美元。本公司根據預測業績估計未來或有對價付款，並記錄截至2021年10月2日這些預期付款的公允價值。在截至2021年10月2日的39週期間，本公司在非經常性基礎上按公允價值計量收購的無形資產。與收購有關的或有對價按公允價值(第3級)記錄，公允價值變動記入其他(費用)收入淨額。
| 第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
公司因利率變化而面臨的市場風險主要與公司的投資組合和債務工具有關，這些投資組合和債務工具主要包括循環信貸安排。本公司的投資組合中並無任何衍生金融工具。該公司將其投資放在符合高信用質量標準的工具上。本公司對本金損失不利，並通過限制違約風險、市場風險和再投資風險來確保其投資資金的安全和保全。截至2021年10月2日，該公司的投資包括現金和貨幣市場基金。本公司不使用利率衍生工具來管理其對利率變化的風險敞口。根據公司截至2021年10月2日的39週期間的可變利率信用額度餘額，如果該期間公司可變利率信用額度的利率(使用增量借款利率)高出1.0%，公司的年化利息支出將增加10萬美元。該公司預計其投資組合不會出現任何重大損失。
| 第四項。 |
控制和程序 |
公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的監督下，在公司首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時公司的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告涵蓋的期末，這些披露控制和程序有效地提供了合理的保證，即公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累並傳達給公司管理層，包括主要高管和主要財務官，或視情況執行類似職能的人員，以便及時就所需披露做出決定。
無論控制系統的設計和運作有多好，都不能絕對保證達到控制系統的目標，而對控制系統的評估也不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。
隨着管理層第一次準備和執行虛擬財務結算流程，可能會對專門與本報告的準備、審查和歸檔一起執行的內部控制產生相關影響。為應對新冠肺炎而轉移到虛擬環境可能會導致某些控制措施(如財務結算和報告控制)被覆蓋或執行的頻率降低，或者管理層可能正在設計和實施新的控制措施以應對新的風險，這是有風險的。此外，在相關控制失效且沒有補償控制到位的情況下，及時發現或補救控制缺陷的機會可能會減少。此外，在截至2021年10月2日的季度內，公司財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能影響公司財務報告內部控制的變化。
| RCM技術公司和子公司 第二部分-其他資料 |
| 第1項。 |
法律程序 |
見本報告項目1所列簡明合併財務報表附註16中關於或有事項的討論。
| 第1A項。 |
危險因素 |
有關可能影響公司業務的因素的信息，請參閲公司截至2021年1月2日的財務年度10-K表格第I部分第1A項風險因素中討論的風險因素。
| 第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
| 期間 |
總計 數量 股票 購得 |
加權 平均價格 按股支付 |
總人數 購買的股份 作為公開活動的一部分 宣佈 計劃 |
近似值 的美元價值 那年5月的股票 但仍將被購買 在該計劃下 |
||||||||||||
| 2021年7月4日- 2021年7月31日
|
79,220 | $ | 3.99 | 79,220 | $ | 4,540,000 | ||||||||||
| 2021年8月1日- 2021年8月31日
|
186,056 | $ | 4.79 | 186,056 | $ | 3,649,000 | ||||||||||
| 2021年9月1日- 2021年10月2日 |
50,388 | $ | 5.87 | 50,388 | $ | 3,353,000 | ||||||||||
| 總計 |
315,664 | $ | 4.76 | 315,664 | $ | 3,353,000 | ||||||||||
| 第三項。 |
高級證券違約 |
沒有。
| 第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
不適用。
| 第五項。 |
其他信息 |
沒有。
| 第六項。 |
展品 |
| 31.1* |
1934年修訂的《證券交易法》第13a-14(A)條規定的首席執行官證書。 |
| 31.2* |
1934年修訂的《證券交易法》第13a-14(A)條規定的首席財務官證明。 |
| 32.1** |
1934年修訂的《證券交易法》第13a-14(B)條規定的首席執行官證書。(本展品不應被視為根據1934年修訂的《證券交易法》第18條的規定提交，或以其他方式承擔該條的責任。此外，根據修訂後的1933年證券法或修訂後的1934年證券交易法，本展品不應被視為通過引用而併入任何文件中。) |
| 32.2** |
1934年修訂的《證券交易法》第13a-14(B)條規定的首席財務官證明。(本展品不應被視為根據1934年修訂的《證券交易法》第18條的規定提交，或以其他方式承擔該條的責任。此外，根據修訂後的1933年證券法或修訂後的1934年證券交易法，本展品不應被視為通過引用而併入任何文件中。) |
| 101.INS* |
XBRL實例文檔(實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中) |
| 101.SCH* |
內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL* |
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.LAB* |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| 101.PRE* |
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| 101.DEF* |
內聯XBRL分類定義Linkbase文檔 |
| 104 |
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
__________
*
*隨函提供的*。
| RCM技術公司 簽名 |
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| RCM技術公司
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| 日期：2021年11月12日 |
作者：/s/布拉德利·S·維齊 |
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| 布拉德利·S·維齊 執行主席兼總裁 (首席行政主任及 註冊人妥為授權的人員) |
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| 日期：2021年11月12日 |
作者：/s/凱文·D·米勒 |
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| 凱文·D·米勒 首席財務官 (首席財務官和 註冊人妥為授權的人員) |
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