列報基準和合並原則-所附未經審核綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的 中期財務信息 以及表格10-Q和S-X規則第10-01條的説明。因此，合併財務報表 不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。在管理層的意見 中，所有被認為是公平陳述所必需的調整都已包括在內，這些調整屬於正常的經常性 性質。這些未經審計的合併財務報表及其附註應與提交給2020年12月31日的10-K表格 一併閲讀。本公司的合併財務報表包括本公司及其全資子公司。 所有重大的公司間餘額和交易均已沖銷。

重要的 估計-按照美國公認的會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產、負債、收入和費用以及或有資產和負債的報告金額。實際結果可能與這些估計值 不同。重大估計包括壞賬準備、存貨陳舊準備、 物業、固定裝置和設備的使用年限和價值、無形資產減值和商譽、基於股票的薪酬評估 和遞延税項資產估值準備。

上一年度列報的重新分類 -為與本年度列報保持一致，綜合經營表和全面收益報表中的某些上一年度金額已重新分類 。重新分類，將無形資產攤銷和融資租賃使用權資產攤銷計入一般和行政費用，而不是其他 費用。這些重新分類對以前報告的淨收益和全面收益沒有影響，對財務報表也沒有實質性影響。

部門 報告-運營部門被定義為企業的組成部分，這些部門從事業務活動，具有離散的 財務信息，其經營結果由首席運營決策者(CODM)定期審查，以做出有關資源分配和評估績效的決策 。儘管我們在多個地區都有業務，但我們是作為一個企業運營的。 考慮到我們的地理組件非常相似，我們的業務和戰略都是集中設計和執行的。我們的首席運營官 首席執行官主要從整合的角度審查運營結果，並根據該審查 做出決策和分配資源。我們的CODM之所以在決策和分配資源時注重綜合結果，是因為我們的地理業務與公司的美國實體之間存在着重要的 經濟相互依存關係。

風險集中 -該公司幾乎所有的收入都來自銷售Celsius®飲料。

公司的原材料採購和灌裝能力使用單一供應商關係，這可能會使公司 面臨集中的業務風險。如果這些供應商出現運營問題或停止向公司提供產品，運營 可能會受到不利影響。

可能使公司面臨集中信用風險的金融 工具主要包括現金和現金等價物以及 應收賬款。公司將現金和現金等價物存放在高質量的金融機構。有時，公司現金帳户中的餘額可能會超過聯邦存款保險公司的限額。截至2021年9月30日，公司比金融機構提供的保險保障多出約930萬美元。

截至2021年9月30日和2020年9個月的9個月中，公司的客户收入集中在以下10%或更高比例 。以下客户分別在截至2021年9月30日和2020年9個月的9個月內達到或超過我們收入的10%。 下表反映了此客户在截至2021年9月30日和2020年9個月的9個月中佔我們總收入的百分比 ：)

現金等價物 -本公司將購買至 的所有到期日在三個月或以下的高流動性票據視為現金等價物。於2021年9月30日及2020年12月31日，本公司並無任何三個月或以下期限的投資 。

應收賬款 應收賬款按可變現淨值報告。公司根據特定客户的信用風險、歷史趨勢和其他信息建立壞賬準備 。拖欠賬款 在確定金額無法收回時進行核銷。在2021年9月30日和2020年12月31日，分別有342,312美元和549,573美元的可疑賬户撥備 。

存貨- 存貨僅包括採購成本，並以成本和可變現淨值中的較低者表示。成本使用 FIFO方法確定。庫存包括原材料和成品。公司設立庫存津貼，以便在此類材料和產品不再可用或不再銷售期間， 降低庫存價值。 具體地説，, 該公司審查過去12個月的庫存利用率以及隨後 個月的客户訂單。如果在過去12個月內沒有使用，並且未來幾個月沒有訂單需要使用庫存項目，則該庫存項目將在 期間作為津貼的一部分計入已評估。存貨限額涉及過剩和陳舊的產品以及一定的質量控制成本。然後，管理層將 具體評估這些物品是否可以在合理的時間範圍內(例如，3至6個月)使用。在2021年9月30日和2020年12月31日，有1625美元的津貼，289 和1,613,000美元，分別為 。免税額的變動已計入收入成本。

財產和設備-財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷。財產和設備的折舊按資產的預計使用年限(一般為三年至 七年)採用直線法計算。

長期資產減值 -根據ASC主題350“商譽和其他無形資產”和360， “物業，工廠，和設備“本公司至少每年或每當事件或環境變化表明某項資產的賬面價值可能不是資產的賬面價值時，對無形資產和其他長期資產的賬面價值進行減值審查 可恢復。長期資產的可回收性通過將其賬面金額與該資產或資產組預期產生的未貼現現金流進行比較來衡量 。如果此類資產被視為減值，則應確認的減值以財產的賬面金額(如有)計量。, 超過其公允價值。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內，公司未記錄任何減值費用 。

長壽 資產地理數據

下表 列出了長期資產信息，其中包括財產和設備以及使用權資產， 不包括商譽和無形資產，其中個別國家佔總數的很大一部分：

商譽- 當收購支付的對價超過收購的有形和無形資產淨值時，公司記錄商譽 ，包括相關的税收影響。商譽不攤銷；相反，商譽每年進行減值測試，如果公司認為存在減值指標，則會更頻繁地測試商譽。截至12月31日，我們每年在報告單位層面對商譽進行評估 ，如果事件或環境變化表明商譽可能無法收回，我們會更頻繁地評估商譽。公司 首先評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值 。如果本公司確定公允價值低於賬面價值，本公司將根據報告單位賬面價值超過其公允價值確認減值費用 。截至2021年9月30日，沒有任何減損指標 。

無形資產 -無形資產由在業務合併中收購的客户關係和品牌組成。 公司按無形資產各自的使用年限分期攤銷無形資產。壽命不確定的無形資產每年都會進行減值測試，如果公司認為存在減值指標，則會進行更頻繁的減值測試。

收入 確認-公司根據ASC主題606“與客户簽訂的合同獲得的收入”確認收入。 公司在履行與客户簽訂的合同條款下的履行義務時確認收入。一旦將控制權移交給客户，產品銷售 就會發生。收入是指公司期望 從貨物轉讓交換中獲得的對價金額。公司收到的對價金額和確認的收入隨着公司向其客户及其客户提供的客户獎勵的變化而變化 。本公司選擇在預期受益期為一年或更短的情況下，將實際的 權宜之計用於支付已發生的合同收購成本。營收中不包括銷售税和 其他類似税。

客户 預付款-公司不時要求在交付產品和/或生產運行之前預付押金。此類 金額最初記錄為其他流動負債中的客户預付款負債。本公司將此類收入確認為 根據收入確認政策賺取的收入。截至2021年9月30日或2020年12月31日，公司沒有客户預付款。

廣告成本 -廣告成本在發生時計入費用。該公司主要使用廣播、本地抽樣活動、贊助、代言、 和數字廣告。在截至2021年和2020年9月30日的9個月中，該公司的營銷和廣告費用分別約為2380萬美元和960萬美元。

研發 -研發成本在發生時計入一般和行政費用，主要包括飲料的諮詢費、原材料使用和測試生產。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內，該公司分別產生了70萬美元和 30萬美元的費用。

外國 貨幣損益-外國子公司的本位幣是運營的當地貨幣，外國運營的淨資產 使用當前匯率換算為美元。外國子公司定期對其以非功能性貨幣計價的資產和負債進行重新計量 ，這些調整的損益作為匯兑損益計入營業報表 。在截至2021年9月30日的9個月中，匯兑損失約為451,000美元，而在截至2020年9月30日的9個月中，我們確認的外幣收益約為647,000美元，主要與匯率波動有關。淨資產折算產生的折算損益以及長期投資性質的公司間餘額的匯兑損益計入綜合 收益。在截至2021年9月30日的9個月中，公司產生了約1,367,000美元的外幣換算淨收益，在截至2020年9月30日的9個月中淨虧損約為113,000美元。我們在不同國家的業務 要求我們使用以下貨幣進行交易：

中國元

挪威語-克朗

瑞典-克朗

芬蘭-歐洲

金融工具的公允價值-現金和現金等價物、應收賬款、 由於相對短期到期日和市場，應付賬款和應計費用接近公允價值 利率。

公允 價值計量-ASC 820將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收取的價格 。此外，ASC 820要求使用估值技術 ，最大限度地利用可觀察到的輸入，最大限度地減少使用不可觀察到的輸入。這些輸入的優先順序如下：

除上述 以外，本公司於2021年9月30日及2020年12月31日並無任何其他以公允價值計量的資產或負債。

所得税 本公司根據ASC 740-10“所得税會計”的規定對所得税進行會計核算，該規定要求除其他事項外，採用資產負債法計算遞延所得税。資產負債法 要求就資產和負債的賬面金額和計税基礎之間的暫時性差異所產生的預期未來税項後果確認遞延税項資產和負債。提供估值津貼以抵銷管理層認為遞延淨資產很可能無法變現的任何遞延税項淨資產 。本公司遵循ASC 740-10中與不確定所得税頭寸相關的條款 。在提交納税申報單時，可以高度肯定的是，税務機關審查後將維持某些倉位，而其他倉位則不確定 所持倉位的價值或最終將維持的倉位數量。根據 ASC 740-10的指導，税務頭寸的利益在財務報表中確認，在此期間，根據所有可用的 證據，管理層認為該頭寸更有可能在審查後得到維持，包括解決上訴或訴訟程序(如果有的話)。

納税 所持頭寸不與其他頭寸抵銷或彙總。符合極有可能確認門檻 的納税頭寸被衡量為在與適用的税務機關結算後實現的可能性超過50%的最大税收優惠金額 。與税收頭寸相關的收益超過上述計量金額的部分 應在隨附的資產負債表中反映為不確定税收優惠的負債，以及經審查應向税務機關支付的任何相關利息和 罰款。本公司相信其税務立場經審核後均有很高的把握 得到支持。因此，本公司沒有記錄不確定税收優惠的負債。

公司採用了ASC 740-10-25關於結算的定義，該定義就實體應如何確定 税位是否有效結算提供了指導意見，以確認以前未確認的税收優惠，並規定税務機關完成審查後可以有效結算税位 而不會被法律消滅。對於被視為有效結算的税務頭寸 ，實體將確認全額税收優惠，即使該税收頭寸不被視為 僅基於其技術價值和訴訟時效保持開放的可能性更大也是如此。 公司2015至2020納税年度的納税申報單仍可能受到税務機關的審查。

每股收益 -每股基本收益的計算方法是將股東可獲得的淨收入除以每個期間已發行普通股的加權平均數 。攤薄每股收益採用期內已發行普通股和攤薄普通股等價物的加權平均數 計算。有關其他詳細信息，請參閲下表：

基於股份的支付 公司遵循ASC主題718“薪酬-股票”的規定 補償“和相關解釋。因此，補償成本於授出日按基於股份的付款的公允價值 計量。該等補償金額(如有)，會在有關授予的歸屬期間攤銷。2015年4月30日，公司通過了2015年度股票激勵計劃。2015年股票激勵計劃允許我們授予基於股權的薪酬獎勵，包括但不限於期權、股票增值權、限制性股票的銷售或獎金。 限制性股票單位或股利等價權，一項獎勵可由一項此類擔保或利益組成, 或者以任何組合或選擇的兩個或多個。本計劃旨在提供激勵措施，吸引並留住所有級別的高能力 人員作為公司員工，以及為本公司提供諮詢或諮詢服務的獨立承包商，通過向他們提供收購本公司普通股或根據 根據頒發的獎勵獲得該等股份價值的貨幣付款的機會。2015年計劃允許授予最多500萬股的期權和股票 。此外，該計劃還規定每年增加15%的股份，從2017年1月1日開始，在每個日曆年的第一天增加 股份(附註14)。截至2021年9月30日，可用共享總數 為4.1 百萬美元。

銷售成本 銷售成本包括精礦和/或飲料基地的成本、產品製造中使用的原材料成本、聯合包裝費、分裝費、進出港運費、某些內部轉移 成本、公司成品製造前發生的倉庫費用、超額和過時產品的庫存補貼以及某些質量控制成本。原材料佔銷售成本的最大部分。原材料 包括罐頭、瓶子、其他容器、香料、配料和包裝材料。

運營費用 -運營費用包括銷售費用，如製造後的倉儲費用，以及廣告、樣品和店內演示費用、商品陳列成本、銷售點材料和優質產品的成本、贊助費用、其他營銷費用和設計費用。 銷售費用、樣品和店內演示費用、商品陳列費用、銷售點材料和優質產品的費用、贊助費用、其他營銷費用和設計費用。運營費用還包括工資成本、差旅 成本、專業服務費(包括律師費)、折舊和攤銷以及其他一般和行政成本。

運輸 和搬運成本-已運輸貨物的運費的運輸和搬運成本包括在銷售成本中。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月發運貨物的運費 分別為1810萬美元和650萬美元。

最近 會計聲明

公司採用自指定生效日期起所有適用的新會計聲明。

2016年9月，FASB發佈了ASU No.2016-13，金融工具-信貸損失(專題326)(“ASU 2016-13”)， 要求立即確認管理層對當前和預期信貸損失的估計。2018年11月， FASB發佈了ASU 2018-19，對主題326進行了一定的改進。2019年4月和5月，FASB分別發佈了華碩2019-04和2019-05， ，其中增加了對主題326的編纂改進和過渡救濟。2019年11月，FASB發佈了ASU 2019-10， 將主題326針對較小報告公司的生效日期推遲到2022年12月15日之後的中期和年度期間 ，並允許提前採用。2019年11月，FASB發佈了ASU 2019-11，對主題 326的某些領域進行了改進。2020年2月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則第2020-02號，根據美國證券交易委員會工作人員會計公告第119號的發佈，在第326號專題中增加了一段美國證券交易委員會段落。主題326適用於本公司自2022年12月15日之後 開始的會計年度和中期報告期。從2019年12月15日開始的中期和年度期間允許提前採用。本公司目前正在 評估採用本指南對我們的合併財務報表的潛在影響。

2019年12月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了所得税會計準則更新。 新的指導意見消除了與期內税收分配方法、計算中期所得税的方法以及確認外部基差的遞延税項負債有關的某些例外情況。 新的指導意見消除了與期內税收分配方法、計算中期所得税的方法以及確認外部基差的遞延税項負債有關的某些例外。它還澄清和簡化了所得税會計的其他方面 。本公司自2021年1月1日起採用本標準。採用本標準 並未對公司的綜合財務狀況、經營業績和現金流產生實質性影響。

除了前面披露的更新 之外，所有發佈但尚未生效的新會計聲明預計不會對我們的運營業績、現金流或財務狀況產生實質性影響。

流動資金 -這些財務報表的編制假設公司將能夠繼續作為持續經營的企業。截至2021年9月30日，公司累計虧損48,135,273美元，其中包括截至2021年9月30日的9個月的淨收益7,291,559美元。在截至2021年9月30日的9個月中，公司經營活動使用的淨現金為52,063,949美元。

如果 我們的銷售量未達到我們的預期，費用超出我們的預期，或者我們的計劃改變，我們可能無法從運營中產生足夠的現金流來滿足我們的營運資金需求。在這種情況下，我們可能需要調整我們的業務計劃， 減少營銷，降低營運資金要求，減少其他費用或尋求額外融資。此外，我們的業務 和運營結果可能會受到與疫情相關的全球宏觀經濟環境變化以及與新冠肺炎疫情相關的公共衞生危機 的不利影響。

更正非實質性錯誤 -該公司對之前報告的與2019年收購Func Foods相關的合併財務報表進行了非實質性更正 。截至2021年9月30日，商譽增加了370萬美元，遞延税項負債增加了350萬美元，這歸因於收購的無形資產的税收影響，這些資產沒有記錄在購買會計 處理收購中。對截至2021年9月30日的9個月的綜合營業報表和全面收益的影響導致了20萬美元的遞延税金優惠。