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路易斯安那州的Home Federal Bancorp，Inc.

合併財務報表附註

1. 會計政策摘要

陳述的基礎

合併財務報表包括路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.(“本公司”)及其子公司Home Federal Bank (“Home Federal Bank”或“Bank”)的賬户。這些合併財務報表是根據Form 10-Q和法規S-X的説明編制的，不包括按照美國公認的會計原則完整列報財務狀況、經營結果和現金流量所需的信息或腳註。然而，管理層認為，為公平列報財務報表所需的所有調整(包括正常的經常性調整)均已包括在內。截至2021年9月30日的三個月期間的運營結果不一定代表截至2022年6月30日的財年的預期結果。

本公司遵循財務會計準則委員會(以下簡稱“FASB”)制定的會計準則。財務會計準則委員會制定了我們遵循的公認會計原則(“GAAP”)，以確保我們始終如一地報告我們的財務狀況、經營結果和現金流。本腳註中提及FASB發佈的GAAP是指FASB會計準則編纂(以下簡稱“編纂”或“ASC”)。

根據ASC的後續事件主題，本公司評估資產負債表日期之後發生的事件和交易，以便在財務報表中進行潛在確認。在截至2021年9月30日的財務報表中確認了所有後續事件的影響，這些事件為資產負債表日期存在的狀況提供了額外證據。在編制這些財務報表時，公司對截至財務報表發佈之日發生的事件和交易進行了評估。

預算的使用

在按照美國公認的會計原則編制合併財務報表時，管理層需要做出估計和假設，這些估計和假設會影響截至合併財務狀況報表日期的資產和負債報告金額，以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及貸款損失撥備。

業務性質

路易斯安那州的Home Federal Bancorp，Inc.是路易斯安那州的一家公司，是位於路易斯安那州什裏夫波特的Home Federal Bank 的完全公開持股公司。該銀行是一個聯邦特許的股票儲蓄和貸款協會，受聯邦存款保險公司和貨幣監理署的聯邦監管。公司是一家受美聯儲理事會監管的儲蓄和貸款控股公司。為本行客户提供的服務由七提供全方位服務的銀行辦公室和家庭辦公室，位於路易斯安那州的卡多和博西爾教區。銀行服務的地區主要是什裏夫波特-博西爾市大都市區；然而，貸款和存款客户分散在覆蓋路易斯安那州西北部大部分地區的更廣泛的地理區域。截至2021年9月30日，世行擁有一全資子公司麥德龍金融服務公司，以前從事年金合同的銷售，目前沒有開展大量業務。

現金和現金等價物

在合併現金流量表中，現金和現金等價物包括手頭現金、銀行到期餘額和出售的聯邦基金，所有這些現金和現金等價物都在90天內到期。

索引

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合併財務報表附註(續)

1. 會計政策摘要 (續)

證券

證券是根據財務會計準則(FASB)會計準則編纂(ASC)320的投資進行會計核算的，該準則要求將證券分類為三種類別之一：交易、可供出售或持有至到期。管理層在購買債務證券時確定適當的分類，並定期重新評估該分類。

對非流通股證券和債務證券的投資，如果公司具有持有至到期的積極意願和能力，則歸類為持有至到期並按成本列賬，並使用利息法根據相關溢價的攤銷和折價的增加進行調整。在非流通股證券和債務證券的投資中，公司具有積極的意願和能力持有至到期日，並按成本進行調整，以計入相關溢價的攤銷和折價的增加。對債務的投資未歸類為持有至到期和公允價值易於確定的有價證券的有價證券被歸類為可交易證券或可供出售證券。

以近期出售為主要目的而收購和持有的證券被歸類為交易型證券。對未歸類為交易或持有至到期的證券的投資被歸類為可供出售。交易賬户和可供出售的證券按公允價值列賬。未實現交易證券的持有損益計入收益，而可供出售債務證券的淨未實現持有損益不計入收益，並在其他全面收益中報告。

本公司持有不是截至2021年9月30日和2021年6月30日的證券交易。

購買溢價和折扣在證券期限內使用利息方法在利息收入中確認。我們會定期審查這些證券是否存在非臨時性減值。至於債務證券，管理層會考慮預期收取的未來現金流現值是否低於證券的攤銷成本基礎(差額定義為信用損失)、下降的幅度和持續時間、下降的原因以及本公司出售證券的意圖，或者本公司是否更有可能需要在證券的預期市值回升之前出售證券，以確定價值損失是否是暫時的。如果確定價值下降不是暫時的，如果公司不打算出售證券，並且很可能不需要在證券的攤銷成本基礎恢復之前出售證券，則收益的費用僅限於信用損失金額。公允價值與攤銷成本之間的任何剩餘差額 (定義為非貸方部分的差額)在扣除適用税項後的其他全面收益中確認。被認為是非暫時性的價值下降在綜合損益表中計入非利息收入中的損失。

銀行已經投資了聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的股票和其他類似的代理銀行，這在這些財務報表中按成本反映了。作為FHLB系統的成員，銀行必須按照FHLB確定的數量購買和維護股票。FHLB的股票可由FHLB酌情按面值贖回。

持有待售貸款

在二手市場發行並擬出售的貸款以總成本或估計公允價值中的較低者列賬。未實現淨虧損(如果有的話)通過計入收入的估值撥備確認。

貸款

應收貸款表示為未付本金餘額減去貸款撥備損失和未攤銷遞延貸款費用。不可退還的淨費用(貸款發放費、承諾費、折扣點)和與貸款活動相關的成本將被遞延，然後攤銷到收入中，作為相關計息資產的收益率的調整。應收合同貸款的利息收入按權責發生制確認。物業改善貸款和汽車貸款的未賺取貼現按貸款有效期內的利息方法遞延並攤銷。

索引

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合併財務報表附註(續)

1. 會計政策Summary (續)

貸款損失撥備

貸款損失撥備的設立是因為通過計入收益的貸款損失撥備估計發生了損失。當管理層認為貸款餘額無法收回時，貸款損失將從撥備中扣除。後續恢復(如果有)將計入津貼。

貸款損失撥備由管理層定期評估，基於管理層根據歷史經驗、貸款組合的性質和數量、可能影響借款人償還能力的不利情況、相關抵押品的估計價值和當前經濟狀況對貸款可收回性的定期審查。評估本身就是主觀的，因為它需要的估計值容易隨着更多信息的出現而進行重大修訂。如果根據目前的信息或事件，銀行很可能無法在根據貸款協議的合同條款到期時收取預定的本金和利息，則貸款被視為減值貸款。當貸款減值時，此類減值的計量依據是未來現金流的現值或貸款抵押品的公允價值。如果抵押品的公允價值低於貸款中記錄的投資，銀行將通過建立估值津貼並在收益中計入相應的費用來確認減值。如果公司出於與債務人財務困難相關的經濟或法律原因，向債務人提供它不會考慮的特許權，則該貸款被視為問題債務重組(TDR)。根據TDR授予的優惠通常包括暫時或永久降低付款或利率，或以低於當前市場利率的價格延長貸款規定的到期日。被識別為TDR的貸款被指定為減值。

此外，還為分類為不合標準的貸款的無法收回利息設立了撥備。這項津貼是通過從利息收入中扣除相當於以前所有應計利息的費用來確定的，隨後只有在收到現金付款的情況下才確認收入。根據管理層的判斷，當借款人定期支付利息和本金的能力恢復正常時，貸款將恢復應計狀態。

應該理解的是，對未來貸款損失的估計涉及到行使判斷力。雖然在特定期間，本公司可能遭受與貸款損失撥備相關的鉅額虧損，但管理層判斷，隨附的條件聲明中反映的貸款損失撥備足以吸收現有貸款組合中可能且合理估計的已知和固有損失。所有逾期90天以上的貸款通常都處於非應計項目狀態。

表外信貸相關金融工具

在正常業務過程中，銀行已承諾提供信貸。這類金融工具在獲得資金時會被記錄下來。

喪失抵押品贖回權的資產

通過貸款喪失抵押品贖回權或代替貸款喪失抵押品贖回權而獲得的資產為待售資產，並轉移到以成本或當前公允價值減去截至喪失抵押品贖回權之日的預計出售成本兩者中較低的價格擁有的其他房地產。成本定義為物業的公允價值或貸款中記錄的投資中的較低者。在喪失抵押品贖回權之後，管理層定期進行估值，資產以賬面價值或公允價值減去出售成本中的較低者計價。

房舍和設備

土地是按成本價運輸的。建築物和設備按成本減去在資產估計使用年限內按直線法計算的累計折舊計算。預計使用壽命如下：

建築物及改善工程		10 - 40年數
傢俱和設備		3 - 10年數

索引

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合併財務報表附註(續)

1. 會計政策摘要 (續)

銀行擁有的人壽保險

該公司已為某些關鍵員工購買人壽保險合同。世行是這些政策的受益者。這些合同按其現金退還價值報告，現金退還價值的變化包括在非利息收入中。

所得税

本公司及其全資子公司按財年提交綜合聯邦所得税報税表。每個實體按照書面的分税協議按比例繳納所得税。

本公司按資產負債法核算所得税。遞延税項資產和負債是根據資產和負債的計税基礎與其賬面金額之間的差額記錄的，用於財務報告目的，使用制定的税率計算。如果需要，估值津貼可將遞延税項資產減少到最有可能實現的預期金額。遞延税項資產的變現取決於產生足夠水平的未來應納税所得額和前幾年支付的可退還税款。雖然不能保證實現，但管理層認為很有可能實現所有遞延税項資產。通過對應税收入適用已制定税法的規定來確定應收或應付税額來衡量本期税額。

本公司遵守所得税税財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)740的主題。ASC 740規定了財務報表確認和計量納税申報中已採取或預期採取的立場的確認閾值和計量屬性，並就各種相關事項(如取消確認、利息、處罰和所需披露)提供了指導。本公司確認與所得税費用中未確認税收優惠相關的利息和罰金(如果有)。

雖然本銀行免除路易斯安那州的所得税，但它需要繳納路易斯安那州的從價税(AdValorem Tax)，通常被稱為路易斯安那州的股票税，該税是根據股東權益和淨收入計算的。

每股收益

每股收益是根據期內已發行普通股的加權平均數計算的。該公司的基本和稀釋後每股收益為#美元。0.42及$0.38分別為截至2021年9月30日的三個月，而基本和稀釋後每股收益(拆分調整後)為1美元。0.38及$0.37分別為截至2020年9月30日的三個月。

非直接回應廣告

本公司承擔所有廣告費用，但直接響應廣告除外。非直接回應廣告成本為$74,000及$26,000分別為截至2021年和2020年9月30日的三個月。

如果公司產生材料直接響應廣告費用，將在預計受益期內攤銷。直接響應廣告由廣告組成，其主要目的是向客户進行銷售，這些客户可能會被證明對廣告做出了專門的響應，併產生了可能的未來收益。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏，該公司不是不會招致任何金額的直接回應廣告。

基於股票的薪酬

GAAP要求向員工支付的所有基於股票的付款，包括授予員工股票期權以及確認和保留股票獎勵，都必須根據員工的公允價值在運營報表中確認為費用。補償金額按認購權或認可及保留獎勵授予時的公允價值計量股份獎勵授予時的公允價值，此成本按所需服務期(通常為認購權或認可及保留獎勵的歸屬期間)支出。

索引

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合併財務報表附註(續)

1. 會計政策摘要 (續)

重新分類

前年度合併財務報表中包含的某些財務報表餘額已重新分類，以符合本期列報。

綜合收益

美國普遍接受的會計原則要求將確認的收入、費用、收益和虧損計入淨收入。雖然資產和負債的某些變化，如可供出售債務證券的未實現收益和虧損，與淨收益一起作為合併資產負債表的權益部分單獨報告，但它們是全面收益(虧損)的組成部分。

最近的會計聲明

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的衡量。本次更新中的修訂將現行GAAP中的已發生損失減值方法替換為反映預期信用損失的方法，並且需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息來通知信用損失估計。對於提交美國證券交易委員會申請的公共企業實體，本更新中的修訂在2022年12月15日之後開始的財年(包括這些財年的過渡期)內有效。採用後的影響程度尚不清楚，將取決於公司貸款組合的特點和該日的經濟狀況，以及此後的預測狀況。該公司已成立實施團隊，並正在聘請第三方顧問，這些顧問共同制定了項目計劃以提供實施監督。本公司正在開發和實施符合ASU 2016-13要求的當前預期信用損失模型。未來採用此ASU可能會對公司的合併財務報表產生重大影響。

2019年12月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2019-12號， “簡化所得税會計(議題740)”。這一ASU中的修正案刪除了第740主題中一般原則的某些例外，從而簡化了所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修訂現有指導意見，改進了公認會計準則在740專題其他領域的一致適用和簡化。ASU中的修正案在2020年12月15日之後的財年和過渡期內有效。本公司預計採用此ASU不會影響合併財務報表。

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合併財務報表附註(續)

2. 證券

未實現損益總額為的證券的攤餘成本和公允價值如下：

	九月三十日, 2021
			毛收入		毛收入
	攤銷		未實現		未實現		公平
可供出售的證券	成本		收益		損失		價值
			(單位：千)
債務證券
FHLMC抵押貸款支持證書	$	3,761	$	24	$	—	$	3,785
FNMA抵押擔保證書		16,892		439		28		17,303
GNMA抵押擔保證書		6,007		1		122		5,886
債務證券
總債務證券		26,660		464		150		26,974

可供出售的證券總額	$	26,660	$	464	$	150	$	26,974

持有至到期的證券

債務證券
GNMA抵押擔保證書	$	778	$	10	$	—	$	788
FHLMC抵押擔保證書		19,603		59		198		19,464
FNMA抵押擔保證書		39,707		562		651		39,618

總債務證券		60,088		631		849		59,870

市政當局		1,354		24		—		1,378

其他證券(非上市)
27,770股票-聯邦住房貸款銀行		277		—		—		277
630股份-First National Bankers BankShares，Inc.		250		—		—		250

其他證券合計		527		—		—		527

持有至到期證券總額	$	61,969	$	655	$	849	$	61,775

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2. Securities (續)

	2021年6月30日
			毛收入		毛收入
	攤銷		未實現		未實現		公平
可供出售的證券	成本		收益		損失		價值
	(單位：千)
債務證券
FHLMC抵押貸款支持證書	$	4,188	$	33	$	—	$	4,221
FNMA抵押擔保證書		18,666		486		—		19,152
GNMA抵押擔保證書		6,347		1		171		6,177

總債務證券		29,201		520		171		29,550

可供出售的證券總額	$	29,201	$	520	$	171	$	29,550

持有至到期的證券

債務證券
GNMA抵押貸款支持證券	$	782	$	17	$	—	$	799
FHLMC抵押貸款支持證書		9,876		—		277		9,599
FNMA抵押貸款支持證券		42,160		641		500		42,301

總債務證券		52,818		658		777		52,699

市政當局		1,361		21		—		1,382

股權證券(非上市)
2,766股票-聯邦住房貸款銀行		277		—		—		277
630股份-First National Bankers BankShares，Inc.		250		—		—		250

總股本證券		527		—		—		527

持有至到期證券總額	$	54,706	$	679	$	777	$	54,608

按合同到期日計算的證券在2021年9月30日的攤餘成本和公允價值如下：

	可供出售				持有至到期
	攤銷		公平		攤銷		公平
	成本		價值		成本		價值
			(單位：千)

債務證券
在一年或更短的時間內	$	—	$	—	$	—	$	—
一到五年		861		868		—		—
五到十年後		51		55		—		—
十多年來		25,748		26,051		60,088		59,870
		26,660		26,974		60,088		59,870

市政當局
在一年或更短的時間內	$	—	$	—	$	—	$	—
一到五年		—		—		234		239
五到十年後		—		—		—		—
十多年來		—		—		1,120		1,139
		—		—		1,354		1,378

其他股權證券		—		—		527		527

總計	$	26,660	$	26,974	$	61,969	$	61,775

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2. 證券(續)

持有至到期的證券總額為$9.9在截至2021年9月30日的三個月裏，購買了100萬台。

下表顯示了與 2021年9月30日和2021年6月30日可供出售證券的未實現虧損總額有關的信息，按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長短彙總。

	2021年9月30日
	不到12個月				超過12個月
	毛收入				毛收入
	未實現		公平		未實現		公平
	損失		價值		損失		價值
	(單位：千)
可供出售的證券

抵押貸款支持證券	$	122	$	6,732	$	28	$	1,504

可供出售的證券合計	$	122	$	6,732	$	28	$	1,504

	2021年9月30日
	不到12個月				超過12個月
	毛收入				毛收入
	未實現		公平		未實現		公平
	損失		價值		損失		價值
	(單位：千)
持有至到期的證券

抵押貸款支持證券	$	849	$	49,887	$	—	$	—

合計證券持有至到期	$	849	$	49,887	$	—	$	—

	2021年6月30日
	不到12個月				超過12個月
	毛收入				毛收入
	未實現		公平		未實現		公平
	損失		價值		損失		價值
	(單位：千)
可供出售的證券

抵押貸款支持證券	$	139	$	4,522	$	32	$	1,633

T總可供出售證券	$	139	$	4,522	$	32	$	1,633

	2021年6月30日
	不到12個月				超過12個月
	毛收入				毛收入
	未實現		公平		未實現		公平
	損失		價值		損失		價值
	(單位：千)
持有至到期的證券

抵押貸款支持證券	$	777	$	41,154	$	—	$	—

持有至到期證券合計	$	777	$	41,154	$	—	$	—

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2. 證券 (續)

本公司於2021年9月30日和2021年6月30日投資於抵押貸款支持證券的未實現虧損是由利率變化造成的。由於這些投資的合同現金流由美國政府機構擔保。因此，預計這些證券的結算價格不會低於本公司投資的攤餘成本。由於市值下降是由於利率的變化，而不是信用質量的變化，而且由於本公司有能力和意圖持有這些投資，直到公允價值恢復(可能是到期日)，本公司不認為這些投資在2021年9月30日只是暫時減值。

本公司對股權證券的投資主要包括FHLB股票和First National Bankers BankShares，Inc.(“FNBB”)的股票。管理層監控其投資組合，以確定是否應將任何有未實現虧損的投資證券視為臨時減值以外的投資證券。

截至2021年9月30日，賬面價值為美元的證券800承諾為公眾存款以及賬面價值為$$的證券和按揭貸款提供8,000美元的擔保。159.4100萬人承諾確保FHLB的預付款。

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3. 應收貸款

應收貸款彙總如下：

	2021年9月30日			2021年6月30日
	(單位：千)
以房地產抵押貸款為抵押的貸款
一到四户家庭住宅	$	108,804		$	97,607
商業廣告		106,033			96,180
多户住宅		30,409			31,015
土地		14,354			16,260
施工		15,552			15,337
股權和二次抵押		1,232			1,267
股權信貸額度		12,436			12,788

抵押貸款總額		288,820			270,454

商業貸款		54,184			69,891
消費貸款
儲蓄賬户貸款		414			430
其他消費貸款		471			485

消費者貸款總額其他貸款		885			915
貸款總額		343,889			341,260

減去：$ 貸款損失撥備		(4,127	)		(4,122	)
未攤銷貸款費用		(338	)		(744	)

應收淨借款	$	339,424		$	336,394

以下是貸款損失撥備變化的摘要：

	截至9月30日的三個月,
	2021		2020
	(單位：千)

餘額-期初	$	4,122	$	4,081
貸款損失準備金		—		700
貸款沖銷		—		(280	)
恢復		5		52
餘額-期末	$	4,127	$	4,553

信用質量指標

本公司根據借款人償債能力的相關信息(例如：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文檔、公共信息和當前經濟趨勢等)將貸款劃分為風險類別。本公司根據信用風險對貸款進行分類，從而對貸款進行單獨分析。一旦貸款被歸類為不合標準或被確定為特別提及，管理層將進行季度審查，以評估惡化、改善、和減損(如果有)的級別，並分配適當的風險類別。每月監測拖欠貸款報告，以確定是否需要對任何貸款進行分類或減值評估。

排除在上述季度審查流程範圍之外的貸款通常被確定為傳遞信用，直到：(A)逾期；(B)管理層意識到借款人的信用狀況惡化；或(C)客户聯繫公司進行修改。在這些情況下，將專門評估貸款的潛在分類以及是否需要分配準備金或註銷。所有逾期超過90天的貸款通常都被置於非應計項目狀態。該公司對風險評級使用以下定義：

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3. 應收貸款(續)

信用質量指標(續)

通行證-分類為通行證的貸款受到債務人當前淨值或支付能力或公允價值的良好保護，減去及時獲得和出售標的抵押品的成本。

Pass Watch-貸款被認為是邊際的，這意味着已經發現了一些可能導致未來還款減值的弱點。然而，這些關係目前受到抵押品的保護，不會出現任何明顯的損失。

特別提示-被確定為特別提及的貸款有一個值得管理層密切關注的潛在弱點。*如果不加以糾正，這些潛在弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或在未來某個日期導致機構的信用狀況惡化。

不合格-分類為不合格的貸款沒有受到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力的充分保護。這樣分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。這些貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構將遭受一些損失的明顯可能性。

被歸類為可疑貸款的可疑貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收回或清算變得非常可疑和不可能。

損失-此分類包括那些被認為無法收回且價值極低的貸款，因此沒有必要繼續作為貸款。*即使將來可能部分收回，推遲核銷這些基本毫無價值的貸款也是不切實際或不可取的。因此，這些貸款將在期末之前註銷。

下表顯示了截至2021年9月30日和2021年6月30日按貸款類別劃分的貸款評級：

2021年9月30日	通行證和通過值班		特價提到		不合標準		疑團		總計
	(單位：千)

房地產貸款：
一到四户家庭住宅	$	108,317	$	357	$	130	$	—	$	108,804
商業廣告		103,353		—		2,680		—		106,033
多户住宅		30,409		—		—		—		30,409
土地		14,354		—		—		—		14,354
施工		15,552		—		—		—		15,552
股權和二次抵押		1,232		—		—		—		1,232
股權信貸額度		12,436		—		—		—		12,436
商業貸款		51,440		2,744		—		—		54,184
消費貸款		885		—		—		—		885

總計	$	337,978	$	3,101	$	2,810	$	—	$	343,889

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3. 應收貸款 (續)

信用質量指標(續)

2021年6月30日	通行證和通過值班		特價提到		不合標準		疑團		總計
	(單位：千)
房地產貸款：
一到四户家庭住宅	$	97,115	$	358	$	134	$	—	$	97,607
商業廣告		93,468		—		2,712		—		96,180
多户住宅		31,015		—		—		—		31,015
土地		16,260		—		—		—		16,260
施工		15,337		—		—		—		15,337
股權和二次抵押		1,267		—		—		—		1,267
股權信貸額度		12,788		—		—		—		12,788
商業貸款		67,087		2,804		—		—		69,891
消費貸款		915		—		—		—		915

總計	$	335,252	$	3,162	$	2,846	$	—	$	341,260

F 管理層在確定減值時考慮的因素包括付款狀態、抵押品價值以及在合同到期時收取預定本金和利息付款的可能性。發生微不足道的付款延遲或付款不足的貸款通常不被歸類為減值。*管理層根據具體情況確定付款延遲和付款不足的重要性，並考慮與貸款相關的所有情況，包括付款延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄，以及欠款本金和利息的差額。

下表提供了截至2021年9月30日和2021年6月30日逾期貸款的賬齡分析(按貸款類別劃分)：

2021年9月30日	30-59天逾期		60-89天逾期		90天或以上更多		總計逾期		當前		貸款總額應收賬款		錄下來投資 >90天和應計
	(單位：千)
房地產貸款：
一至四個家庭住宅	$	—	$	427	$	139	$	566	$	108,238	$	108,804	$	139
商業廣告		—		—		837		837		105,196		106,033		837
多户住宅		—		—		—		—		30,409		30,409		—
土地		—		—		—		—		14,354		14,354		—
施工		—		—		—		—		15,552		15,552		—
股權和二次抵押		—		—		—		—		1,232		1,232		—
股權信貸額度		15		—		—		15		12,421		12,436		—
商業貸款		—		—		—		—		54,184		54,184		—
消費貸款		—		—		—		—		885		885		—

總計	$	15	$	427	$	976	$	1,418	$	342,471	$	343,889	$	976

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3. 應收貸款 (續)

信用質量指標(續)

2021年6月30日	30-59天逾期		60-89天逾期		90天或以上更多		總計逾期		當前		總計貸款應收賬款		錄下來投資 >90天和應計
	(單位：千)
房地產貸款：
一至四個家庭住宅	$	—	$	30	$	176	$	206	$	97,401	$	97,607	$	33
商業廣告		—		—		837		837		95,343		96,180		—
多户住宅		—		—		—		—		31,015		31,015		—
土地		—		—		—		—		16,260		16,260		—
施工		—		—		—		—		15,337		15,337		—
股權和第二抵押		—		—		—		—		1,267		1,267		—
股權信貸額度		—		—		—		—		12,788		12,788		—
商業貸款		—		—		—		—		69,891		69,891		—
消費貸款		—		—		—		—		915		915		—

總計	$	—	$	30	$	1,013	$	1,043	$	340,217	$	341,260	$	33

曾經有過不是在截至2021年9月30日的三個月或截至2021年6月30日的年度內確認的非權責發生貸款的利息收入。如果非權責發生貸款按其原始合同利率計息，那麼截至2021年9月30日的三個月和截至2021年6月30日的年度應記錄的利息收入總額約為#美元。10,000及$63,000，分別為。

截至2021年9月30日的三個月和截至2021年6月30日的年度，貸款組合類別和記錄的貸款投資撥備的變化如下：

	房地產貸款
2021年9月30日	1-4個家庭住宅		商業廣告		多個- 家庭			土地			施工			家權益貸款和一行行信用			商業廣告貸款		消費者貸款		總計
								(單位：千)
貸款損失撥備：
期初餘額	$	894	$	1,630	$	346		$	407		$	160		$	193		$	489	$	3	$	4,122
沖銷		—		—		—			—			—			—			—		—		—
恢復		1		—		—			—			—			4			—		—		5
現行規定		73		24		(20	)		(72	)		(4	)		(19	)		18		—		—
期末餘額	$	968	$	1,654	$	326		$	335		$	156		$	178		$	507	$	3	$	4,127

評估損害：
單獨地		—		301		—			—			—			—			232		—		533
集體地		968		1,353		326			335			156			178			275		3		3,594

應收貸款：
期末餘額-合計	$	108,804	$	106,033	$	30,409		$	14,354		$	15,552		$	13,668		$	54,184	$	885	$	343,889
期末餘額：
評估損害：
單獨地		487		2,680		—			—			—			—			2,744		—		5,911
集體地	$	108,317	$	103,353	$	30,409		$	14,354		$	15,552		$	13,668		$	51,440	$	885	$	337,978

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3. 應收貸款 (續)

信用質量指標(續)

	房地產貸款
2021年6月30日	1-4個家庭住宅			商業廣告		多個- 家庭			土地			施工		家權益貸款和一行行信用		商業廣告貸款			消費者貸款			總計
									(單位：千)
貸款損失撥備：
期初餘額	$	966		$	568	$	364		$	1,024		$	80	$	126	$	949		$	4		$	4,081
沖銷		(40	)		—		—			(907	)		—		—		(1,014	)		—			(1,961	)
恢復		3			—		—			120			—		5		74			—			202
現行規定		(35	)		1,062		(18	)		170			80		62		480			(1	)		1,800
期末餘額	$	894		$	1,630	$	346		$	407		$	160	$	193	$	489		$	3		$	4,122

評估損害：
單獨地		—			317		—			—			—		—		251			—			568
集體地		894			1,313		346			407			160		193		238			3			3,554

應收貸款：
期末餘額-合計	$	97,607		$	96,180	$	31,015		$	16,260		$	15,337	$	14,055	$	69,891		$	915		$	341,260
期末餘額：
評估損害：
單獨地		492			2,712		—			—			—		—		2,804			—			6,008
他們集體行動起來	$	97,115		$	93,468	$	31,015		$	16,260		$	15,337	$	14,055	$	67,087		$	915		$	335,252

下表顯示了截至2021年9月30日和2021年6月30日按貸款類別分別評估的減值貸款：

2021年9月30日	未付校長天平		錄下來通過以下方式進行投資沒有津貼		錄下來通過以下方式進行投資津貼		總計錄下來投資		相關津貼		平均記錄投資
	(單位：千)
房地產貸款：
一家四口家庭住宅區(For-to-Four Family Residential	$	487	$	487	$	—	$	487	$	—	$	531
中國商業銀行		2,680		1,580		1,100		2,680		301		2,726
**多户住宅		—		—		—		—		—		—
香港置地		—		—		—		—		—		—
城市建設		—		—		—		—		—		—
第二抵押貸款和第二抵押貸款		—		—		—		—		—		—
*股權信貸額度		—		—		—		—		—		—
商業貸款		2,744		—		2,744		2,744		232		2,803
消費貸款		—		—		—		—		—		—

總計	$	5,911	$	2,067	$	3,844	$	5,911	$	533	$	6,060

2021年6月30日	未付校長天平		錄下來通過以下方式進行投資沒有津貼		錄下來通過以下方式進行投資津貼		總計錄下來投資		相關津貼		平均記錄投資
	(單位：千)
房地產貸款：
一至四個家庭住宅	$	492	$	492	$	—	$	492	$	—	$	530
商業廣告		2,712		1,596		1,116		2,712		317		3,384
多户住宅		—		—		—		—		—		—
土地		—		—		—		—		—		—
施工		—		—		—		—		—		—
股權和二次抵押		—		—		—		—		—		—
股權信貸額度		—		—		—		—		—		—
商業貸款		2,804		—		2,804		2,804		251		2,836
消費貸款		—		—		—		—		—		—

總計	$	6,008	$	2,088	$	3,920	$	6,008	$	568	$	6,750

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3. 應收貸款 (續)

信用質量指標(續)

世行不承諾向以前貸款處於非權責發生狀態的借款人提供額外資金。截至2021年9月30日，有不是處於喪失抵押品贖回權過程中的住宅貸款。

問題債務重組(TDR)是指公司因與債務人的財務困難有關的經濟或法律原因而向債務人進行的債務重組，否則公司不會考慮這些債務。公司給予特許權是為了儘可能多地保護其投資。

有關該公司TDR的信息如下(單位：千)：

	2021年9月30日
	當前			逾期金額較大超過30天			非應計項目 TDRS			總TDR
商業地產		$	—		$	837		$	837		$	837

	2021年6月30日
	當前			逾期金額較大超過30天			非應計項目 TDRS			總TDR
商業商業銀行		$	—		$	837		$	837		$	837

為了確定這些TDR的貸款損失撥備，作為確定的TDR，公司認為貸款可能出現損失，因此，根據公司的貸款損失撥備方法對貸款進行特定減值審查。如果確定此類TDR由於拖欠或其他信用質量指標而可能出現損失，公司將為這些貸款建立特定準備金。截至2021年9月30日，不是向欠公司款項的債務人提供額外資金的承諾，這些債務人的條款在TDR中已被修改。公司擁有不是陷入困境的債務重組，隨後在過去12個月中違約。

貸款修改/問題債務重組根據CARE法案，截至2019年12月31日，逾期30天以內的貸款將被視為新冠肺炎修改的當前貸款。然後，金融機構可以暫停美國公認會計準則對與新冠肺炎相關的貸款修改的要求，否則將被歸類為問題債務重組(TDR)，並暫停將因新冠肺炎而修改的貸款確定為問題債務重組，包括出於會計目的確定減值的要求。希望利用這一權限的金融機構必須做出政策選擇，這適用於2020年3月1日至1月1日(以較早者為準)之間進行的任何新冠肺炎修改。2022年，也就是新冠肺炎國家緊急狀態結束後的第60天。 Home Federal Bank已經做出了這一選擇。同樣，財務會計準則委員會已確認，為響應新冠肺炎向在任何減免前為當前客户的貸款客户所做的真誠的短期修改將不被視為TDR。

在CARE法案頒佈之前，銀行業監管機構就某些短期修改如何不被視為TDR提供了指導，並隨後確認此類指導可能適用於根據CARE法案第4013條不符合優惠會計待遇的貸款。

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8. 公允價值披露

以下披露是根據ASC 825，金融工具的要求進行的。金融工具被定義為需要直接或間接以現金結算的現金和合同權利和義務。*在沒有報價的市場價格的情況下，公允價值是使用未來現金流的現值或其他估值技術估計的。這些技術的結果對所使用的假設高度敏感，例如關於適當的貼現率和對未來現金流的估計，因此需要相當多的判斷。本文提出的估計並不一定表明該公司在當前結算相關金融工具時可能實現的金額。

ASC 825將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。這些披露不應被解釋為代表對公司潛在價值的綜合衡量。

本公司在評估金融工具的公允價值時使用了以下方法和假設：

現金和現金等價物

賬面金額接近現金和現金等價物的公允價值。

投資證券

投資證券(包括抵押貸款支持證券)的公允價值是基於可用的報價市場價格。如果沒有報價市場價格，公允價值是基於可比工具的報價市場價格。*限制性或非上市股權證券的賬面價值接近其公允價值。*應計投資收益的賬面價值接近其公允價值。

抵押貸款待售貸款

因為這些貸款通常在內處置90天這些貸款的賬面價值與這類貸款的公允價值非常接近。

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8. 公允價值披露 (續)

應收貸款

對於經常重新定價且信用風險沒有重大變化的可變利率貸款，公允價值接近賬面價值。其他貸款的公允價值使用預期未來現金流的折現值進行估計。所使用的利率是指當前為具有類似信用質量的借款人提供的條款相似的貸款提供的利率。應計應收利息賬面值接近其公允價值。

存款負債

活期存款賬户的公允價值按照定義等於報告日的即期應付金額，即賬面金額。其他存款賬户的公允價值是使用預期未來現金流的折現值來估算的。貼現率是使用當前為類似期限存款提供的利率估算的。

聯邦住房貸款銀行預付款

短期借款的賬面金額接近其公允價值。*長期債務的公允價值是根據類似借款安排的當前遞增借款利率，使用貼現現金流分析來估計的。

表外信用相關工具

未償還抵押貸款的公允價值貸款承諾基於簽訂類似協議目前收取的費用，並考慮到協議的剩餘期限、客户信用質量和貸款利率的變化。

部分貸款服務協議及浮動利率按揭貸款合約所載的利率下限及上限的公允價值，在公允價值披露要求的範圍內被視為無關緊要。因此，該等工具並無提供公允價值估計。

截至2021年9月30日和2021年6月30日，公司金融工具的賬面價值和估計公允價值如下：

	2021年9月30日				2021年6月30日
	攜帶		估計數		攜帶		估計數
	價值		公允價值		價值		公允價值
	(單位：千)
金融資產
**現金和現金等價物	$	101,256	$	101,256	$	104,405	$	104,405
北京證券可供出售		26,974		26,974		29,550		29,550
中國證券將持有至到期		61,969		61,775		54,706		54,608
**持有待售貸款		10,573		10,573		14,427		14,427
減少應收貸款		339,424		340,330		336,394		336,865

金融負債
銀行存款減少。	$	507,583	$	496,289	$	506,596	$	492,492
*FHLB的預付款		859		907		867		924

表外項目
**抵押貸款承諾	$	9,886	$	9,886	$	9,677	$	9,677

上述估計公允價值可能與可變現淨值存在重大差異，僅代表個別金融工具的公允價值。因此，該等估計不應被視為顯示本公司整體的公允價值。

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8. 公允價值披露 (續)

本公司遵循FASB ASC主題820的指導，公允價值計量和披露(“ASC 820”)。ASC 820確認了公允價值計量的框架，並擴大了關於公允價值計量的披露。發佈ASC 820是為了建立統一的公允價值定義。公允價值的定義是基於市場的，而不是特定於公司的，包括以下內容：

•	將公允價值定義為在計量日期通過市場參與者之間的有序交易出售資產或支付轉移負債而收到的價格，並建立了公允價值計量框架；

•	根據截至計量日期的資產或負債估值投入的透明度，建立公允價值計量的三級層次結構；

•	使EITF 02-3中的指導無效，該指導要求在缺乏支持估值技術的可觀察數據的情況下，在涉及衍生金融工具的交易開始時遞延利潤；

•	取消在活躍市場上報價的金融工具的大幅頭寸折扣，並要求在評估負債時考慮公司的信譽；以及

•	擴大有關按公允價值計量的工具的披露。

該標準為公允價值計量的披露建立了一個三級估值層次。*估值層次有利於截至計量日期的資產或負債估值的輸入的透明度。*這三個層次的定義如下：

•	級別1-公允價值基於公司可以參與的活躍市場中相同資產或負債的報價 (未經調整)。

•	2級-公允價值的基礎是：(A)類似資產或負債在活躍市場的報價；(B)相同或類似資產或負債在非活躍市場的報價，即資產或負債的交易很少、價格不是現行的、報價隨時間或做市商之間有很大差異、或公開發布的信息很少的市場；(C)資產或負債可觀察到的報價以外的投入；或(D)主要由可觀察到的市場數據通過相關性或其他方式得出或證實的投入。

•	3級-公允價值是基於無法觀察到的資產或負債的輸入。這些輸入反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的假設(包括有關風險的假設)。這些輸入是根據當時可獲得的最佳信息(包括公司自己的數據)開發的。如果信息顯示市場參與者會使用不同的假設，則會調整公司自己用於開發不可觀察到的輸入的數據。

金融工具在估值層次中的分類基於對公允價值計量重要的最低投入水平。

上述方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可實現淨值或反映未來公允價值。此外，儘管本公司認為其估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致報告日期的公允價值計量有所不同。*截至2021年9月30日的三個月內使用的方法沒有變化。

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8. 公允價值披露 (續)

2021年9月30日和2021年6月30日在經常性基礎上計量的資產和負債的公允價值如下：見表

	公允價值計量使用：
2021年9月30日	報價在以下項目的活躍市場相同的資產 (1級)			意義重大其他可觀察到的輸入量 (2級)			看不見的輸入量 (3級)			總計
	(單位：千)
可供出售
債務證券
FHLMC		$	—		$	3,785		$	—		$	3,785
FNMA			—			17,303			—			17,303
GNMA			—			5,886			—			5,886

總計		$	—		$	26,974		$	—		$	26,974

	公允價值計量使用：
2021年6月30日	報價在以下項目的活躍市場相同的資產 (1級)			意義重大其他可觀察到的輸入量 (2級)			看不見的輸入量 (3級)			合計
				(單位：千)
可供出售
債務證券
FHLMC		$	—		$	4,221		$	—		$	4,221
FNMA			—			19,152			—			19,152
GNMA			—			6,177			—			6,177

總計		$	—		$	29,550		$	—		$	29,550

10. 後續事件

截至財務報表日期，在2021年9月30日之後沒有發生需要披露或對財務報表產生不利影響的後續事件。

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第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

一般信息

該公司的經營業績主要取決於其全資子公司Home Federal Bank(“銀行”)的業績。銀行的經營業績在很大程度上取決於淨利息收入，即貸款和投資組合的收入與資金成本之間的差額，包括存款利息和借款利息。經營業績還受到貸款損失撥備和貸款銷售活動的影響。非利息支出主要包括薪酬和員工福利、辦公用房和設備費用、數據處理和其他費用。我們的經營業績也受到總體經濟狀況的顯著影響特別是利率、政府政策和監管部門行動的變化。未來適用的法律、法規或政府政策的變化可能會對我們的財務狀況和經營結果產生重大影響。

該銀行在路易斯安那州什裏夫波特的總辦事處和位於路易斯安那州什裏夫波特和博西爾市的7個提供全方位服務的分支機構運營。公司的主要市場區域是什裏夫波特-博西爾市大都市區。

關鍵會計政策

貸款損失撥備。*公司已將貸款損失準備的計算確定為一項關鍵會計政策，因為與其他重大會計政策相比，貸款損失準備的判斷程度和複雜性更高。貸款損失撥備是基於管理層對整體貸款組合和基礎抵押品的定期估值和評估、不良貸款趨勢、當前經濟狀況。以及其他相關因素，以便將貸款損失撥備維持在管理層認為代表投資組合中所有可能且可合理估計的已知和固有損失的水平。雖然管理層使用現有的最佳信息，但貸款損失撥備的水平仍然是一個估計數字，可能會受到重大判斷和短期變化的影響。

所得税。遞延所得税資產和負債是使用負債(或資產負債表)法確定的。在這種方法下，遞延所得税淨資產或負債是根據各種資產和負債的賬面和計税基礎之間的臨時差異的税收影響確定的，並對税率和法律的變化給予當前確認。我們遞延税資產的實現主要取決於我們實現預計的未來應税收入。我們可能會因為未來的市場狀況和其他因素而改變對未來盈利能力的判斷。*我們可能會調整遞延税金如果我們的判斷改變了。

關於2021年6月30日至2021年9月30日財務狀況變化的探討

一般信息

截至2021年9月30日，該公司報告總資產為5.668億美元，比截至2021年6月30日的總資產5.657億美元增加110萬美元，增幅為0.2%。資產增加主要包括：投資證券增加470萬美元，即5.6%，從2021年6月30日的8,430萬美元增加到2021年9月30日的8,890萬美元；應收貸款淨額增加300萬美元，即0.9%，從2021年6月30日的336.4美元增加到9月30日的3.394億美元；房地和設備增加896,000美元，即6.0%，從2021年6月30日的1,490萬美元增加到9月30日的1,580萬美元持有待售貸款從2021年6月30日的1,440萬美元降至2021年9月30日的1,060萬美元，降幅為3.9美元，降幅為26.7%；現金及現金等價物從2021年6月30日的1.044億美元降至2021年9月30日的1.013億美元，降幅為3.0%。遞延税項資產為265,000美元，降幅為32.4%，從2021年6月30日的819,000美元降至554,000美元。應計利息從2021年6月30日的120萬美元增加到2021年9月30日的100萬美元，應計利息從2021年6月30日的120萬美元增加到2021年9月30日的100萬美元。投資證券增加的主要原因是購買了990萬美元的證券，抵銷了520萬美元抵押貸款支持證券的本金償還。

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2021年6月30日至2021年9月30日財務狀況變化討論(續)

現金和現金等價物

現金現金等價物減少了310萬美元，降幅為3.0%，從2021年6月30日的1.044億美元降至2021年9月30日的1.013億美元。現金和現金等價物減少主要是由於購買了投資證券。

應收貸款淨額

截至2021年9月30日，應收貸款淨額減少300萬美元，降幅0.9%，至3.394億美元，而截至2021年6月30日，應收貸款淨額為3.334億美元。應收貸款淨額減少的主要原因是商業非房地產貸款1,570萬美元，土地貸款190萬美元，多户住宅貸款606,000美元，股權信用額度貸款352,000美元，股權和第二按揭貸款35,000美元，以及消費貸款30,000美元。一至四户住宅貸款增加1,120萬美元，商業房地產貸款增加990萬美元，建築貸款增加21.5萬美元，部分抵消了這一影響。

持有待售貸款

持有待售貸款減少390萬美元，降幅26.7%，從2021年6月30日的1440萬美元降至2021年9月30日的1060萬美元。持有待售貸款減少的主要原因是2022財年前三個月的發放量下降。

投資證券

截至2021年9月30日，投資證券達到8890萬美元，而2021年6月30日為8430萬美元，增加470萬美元，增幅5.6%。投資證券增加的主要原因是 990萬美元的證券購買被520萬美元的抵押貸款支持證券本金償還所抵消。

房舍和設備，淨值

截至2021年9月30日，房地和設備淨額增加896,000美元，增幅為6.0%，達到1580萬美元，而2021年6月30日為1490萬美元。房地和設備的增加主要是由於公司在鬆道的新亨廷頓分公司的建設。

資產質量

截至2021年9月30日和2021年6月30日，本公司擁有140萬美元的不良資產(定義為非應計貸款、應計貸款逾期90天或以上，以及擁有的其他房地產)，其中包括向一名借款人發放的六筆商業房地產貸款，兩筆獨户住宅貸款，以及於2021年9月30日擁有的一項商業房地產和一處其他房地產的獨户住宅，而截至2021年9月30日，該公司擁有六筆商業房地產貸款，三筆獨户住宅貸款。截至2021年6月30日，本公司擁有1套商業地產和1套獨户住宅的其他房地產。截至2021年9月30日，本公司有1筆獨户住宅貸款和8筆商業地產貸款被歸類為不合格，而本公司有2筆獨户住宅貸款和8筆不合標準的商業房地產貸款商業房地產貸款在2021年6月30日被列為不合格。截至2021年9月30日或2021年6月30日，沒有被歸類為可疑貸款。

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2021年6月30日至2021年9月30日財務狀況變化討論(續)

總負債

總負債從2021年6月30日的5.13億美元增加到2021年9月30日的5.131億美元，增幅0.02%，主要是因為總存款從2021年6月30日的5.066億美元增加到2021年9月30日的5.076億美元，增幅0.2%，總存款增加98.7萬美元；其他負債從2021年6月30日的270萬美元增加到2021年9月30日的310萬美元，增幅12.7%。在其他借款中，從2021年6月30日的240萬美元減少到2021年9月30日的110萬美元，聯邦住房貸款銀行的預付款從2021年6月30日的867,000美元減少到2021年9月30日的859,000美元，減少了8,000美元，降幅0.9%。存款增加的主要是由於無息存款從2021年6月30日的1.31億美元增加到2021年6月30日的1.452億美元，增幅為10.8%儲蓄存款增加從2021年6月30日的1.291億美元增加到2021年9月30日的1.347億美元，部分被存單減少1420萬美元，或13.0%，從2021年6月30日的1.09億美元減少到2021年9月30日的9480萬美元所抵消；貨幣市場存款從2021年6月30日的8820萬美元減少到2021年9月30日的8510萬美元，降幅為3.5%Now帳户減少160萬美元，降幅3.2%，從2021年6月30日的4930萬美元降至2021年9月30日的4770萬美元。截至2021年9月30日，公司經紀存款為910萬美元，而截至2021年6月30日為1070萬美元。*聯邦住房貸款銀行墊款減少的主要原因是攤銷墊款的本金償還。

股東權益

截至2021年9月30日，股東權益增加了95.9萬美元，增幅為1.8%，從2021年6月30日的5270萬美元增加到5370萬美元。自2021年6月30日以來，股東權益發生變化的主要原因是淨收益140萬美元，股票獎勵、股票期權和員工持股計劃股票的發放，總計16.8萬美元，以及通過行使股票期權發行普通股所得的16.6萬美元，被重組部分抵消公司累積的其他綜合收入減少27,000美元。

監管資本

銀行必須達到貨幣監理署(OCC)頒佈的最低資本金標準。截至2021年9月30日，Home Federal Bank的監管資本金遠遠超過了最低資本金要求。2021年9月30日，Home Federal Bank超過了其各自的監管資本要求，有形股本、普通股權益一級、核心資本比率和基於風險的總資本比率分別為9.57%、15.97%、9.57%和17.19%，。

截至2021年9月30日和2020年9月30日止三個月經營業績比較

一般信息

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月淨收入增加的主要原因是貸款損失撥備減少了700,000美元，即100.0%，淨利息收入增加了237,000美元，即5.9%，但被非利息收入減少690,000美元，即40.4%，非利息支出增加112,000美元，即3.3%，以及增加29,000美元，即9.0%所部分抵消。所得税撥備的增加貸款損失撥備的減少主要是由於經濟質量因素的改善以及我們整體信貸質量的改善。

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截至2021年9月30日和2020年9月30日止三個月經營業績對比(續)

淨利息收入

截至2021年9月30日的三個月，淨利息收入增加的主要原因是總利息支出減少44.7萬美元，或44.8%，但總利息收入減少21萬美元，或4.2%，這部分被抵消。*總利息支出減少的主要原因是總有息存款的平均利率下降了50個基點。*截至9月30日的三個月，本公司的平均利差為2.98%。截至9月30日的三個月，總利息支出的減少主要是由於總有息存款的平均利率下降了50個基點。截至9月30日的三個月，本公司的平均利差為2.98%。2021年，而截至2020年9月30日的三個月為2.92%。截至2021年9月30日的三個月，該公司的淨利差為3.16%，而截至2020年9月30日的三個月的淨利差為3.21%。

貸款損失準備金

根據對歷史經驗、Home Federal Bank進行的貸款數量和類型、逾期本金和利息支付狀況、一般經濟狀況(特別是此類條件與我們的市場領域有關)以及與Home Federal Bank貸款組合的可收回性相關的其他因素的分析，在截至2021年9月30日的三個月中，貸款損失撥備為零，而截至2020年9月30日的三個月撥備為70萬美元。截至2021年9月30日，貸款損失撥備為410萬美元，佔應收貸款總額的1.20%，而截至2020年9月30日，貸款損失撥備為450萬美元，佔應收貸款總額的1.26%。截至2021年9月30日，住房聯邦銀行擁有97.6萬美元的不良貸款和38.3萬美元的止贖資產，不良資產總額為140萬美元。

非利息收入

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的非利息收入減少了69萬美元，這主要是因為銷售貸款的收益減少了70.2萬美元，銀行擁有的人壽保險收入減少了6000美元，但存款賬户服務費增加了2萬美元，部分抵消了這一減少。本公司出售其大部分長期固定利率住宅按揭貸款，主要是為了管理利率風險。

非利息支出

與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的非利息費用增加了11.2萬美元，這主要是由於佔用和設備費用增加了5.3萬美元，廣告費用增加了4.8萬美元，特許經營和銀行股票税費增加了2.2萬美元，其他非利息費用增加了1.9萬美元，數據處理費用增加了1.3萬美元，存款保險費費用增加了8000美元，審計和審查費增加了6000美元。法律費用減少了3.1萬美元，貸款和催收費用減少了2.2萬美元，薪酬和福利支出減少了4000美元，部分抵消了增加的費用。

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏，公司確認的股票期權、股票獎勵、員工持股計劃以及表彰和保留計劃的總薪酬支出分別為168,000美元和140,000美元。截至2020年9月30日的三個月，公司確認的薪酬支出總額分別為168,000美元和140,000美元。

路易斯安那州銀行股税是根據銀行的股本和收益評估的。在截至2021年9月30日的三個月裏，公司確認的特許經營權和銀行股税支出為13萬美元，而2020年同期為10.8萬美元。

所得税

截至2021年9月30日的三個月，所得税分別為35.2萬美元，實際税率為20.6%。截至2020年9月30日的三個月所得税為323,000美元，實際税率為18.3%。

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截至2021年9月30日和2020年9月30日止三個月經營業績對比(續)

平均餘額、淨利息收入、賺取的收益率和支付的税率。下表顯示了這些期間顯示的平均生息資產的利息總額和由此產生的收益率，以及平均有息負債的利息支出(以美元和利率表示)，以及淨利潤率。免税收入和收益沒有調整到税額等值的基礎上。所有平均餘額均以每月餘額為基礎。管理層不認為月平均值與日平均值有顯著差異。

	截至9月30日的三個月，
	2021							2020
	平均值天平		利息		平均值產量/ 費率			平均值天平		利息		平均值產量/ 費率
	(千美元)
生息資產：
應收貸款	$	342,942	$	4,397		5.09	%	$	373,311	$	4,647		4.94	%
投資證券		86,350		341		1.57			58,881		319		2.15
生息存款		101,732		36		0.14			60,651		18		0.12
生息資產總額		531,024		4,774		3.57	%		492,843		4,984		4.01	%
非息資產		36,089							35,121
總資產	$	567,113						$	527,964
有息負債：
儲蓄賬户	$	133,140		108		0.32	%	$	90,621		158		0.69	%
現在帳目		48,389		14		0.11			40,611		32		0.31
貨幣市場賬户		86,991		25		0.12			73,180		75		0.41
證書帳户		101,364		382		1.50			156,320		706		1.79
有息存款總額		369,884		529		0.57			360,732		971		1.07
其他借款		1,376		11		3.17			1,752		14		3.17
FHLB進展		861		10		4.61			1,010		12		4.71
有息負債總額	$	372,121		550		0.59	%	$	363,494		997		1.09	%
無息負債：
無息活期賬户		139,885							111,352
其他負債		2,938							3,498
總負債		514,944							478,344
股東權益總額(1)		52,169							49,620

負債和權益總額	$	567,113						$	527,964

淨生息資產	$	158,903						$	129,349

淨利息收入；平均利差(2)			$	4,224		2.98	%			$	3,987		2.92	%
淨息差(3)						3.16	%						3.21	%
平均生息資產與平均有息負債之比						142.70	%						135.58	%

(1)	包括留存收益和累計其他綜合虧損。

(2)	利差是指生息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。

(3)	淨息差是淨利息收入除以淨平均生息資產。

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截至2021年9月30日和2020年9月30日止三個月經營業績對比(續)

流動性與資本資源

Home Federal Bank保持管理層認為充足的流動資產水平。該銀行調整其流動性水平，為存款流出提供資金，償還借款，併為貸款承諾提供資金。Home Federal銀行還根據需要調整流動性，以滿足資產和負債管理目標。

住房聯邦銀行的主要資金來源是存款、貸款和抵押貸款支持證券的攤銷和預付、投資證券和其他短期投資的到期日、貸款銷售，以及貸款和抵押貸款支持證券的收益和運營資金。雖然貸款和抵押貸款支持證券的預定本金償還是相對可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前償還受到一般利率、經濟狀況和競爭的很大影響。此外，該行設定存款利率以維持所需的總存款水平。此外，Home Federal Bank將多餘資金投資於短期生息賬户和其他資產，這些資產提供流動性以滿足放貸要求。截至2021年9月30日，Home Federal Bank在達拉斯聯邦住房貸款銀行的存款賬户達到3450萬美元。

住房聯邦銀行的很大一部分流動性由分類為可供出售的證券以及現金和現金等價物組成。住房聯邦銀行的主要現金來源是淨收入、貸款和抵押貸款支持證券的本金償還以及存款賬户的增加。如果住房聯邦銀行需要超出其內部產生能力的資金，則與達拉斯聯邦住房貸款銀行存在借款協議，後者提供了額外的資金來源。截至2021年9月30日，住房聯邦銀行的預付款為85.9萬美元。並有1.789億美元的額外借款能力。此外，在2021年9月30日，Home Federal Bank是與First National Bankers Bank簽訂的主購買協議的一方，根據該協議，Home Federal Bank可以從First National Bankers Bank購買不超過2040萬美元的聯邦資金。截至2021年9月30日，沒有根據本協議購買的金額。此外，截至2021年9月30日，該公司與First National Bankers 銀行簽訂了500萬美元的信貸額度協議。截至2021年9月30日，信貸額度中有150萬美元的餘額。

截至2021年9月30日，住房聯邦銀行有5300萬美元的未償還貸款承諾，用於發起990萬美元的未使用信貸額度下的貸款和承諾。截至2021年9月30日，計劃在一年內到期的存單總額為7380萬美元。根據以前的經驗，管理層認為，很大一部分此類存款將保留在我們手中，儘管不能保證情況會是這樣。此外，在利率上升的環境下續期時，此類存款的成本可能會大幅上升。Home Federal Bank打算利用其高流動性為其放貸活動提供資金。*如果需要額外資金為放貸活動提供資金，Home Federal Bank打算根據需要出售其分類為可供出售的證券。

2021年9月30日，Home Federal Bank超過了其各自的監管資本要求，有形股本、普通股權益一級、核心資本比率和基於風險的總資本比率分別為9.57%、15.97%、9.57%和17.19%。

表外安排

截至2021年9月30日，該公司沒有任何美國證券交易委員會規則定義的表外安排。

通貨膨脹和物價變化的影響

本文所載財務報表及相關財務數據乃根據表格10-Q的指示編制，表格要求以歷史美元計量財務狀況及經營業績，而不考慮相對購買力在一段時間內因通脹而發生的變化。

與大多數工業公司不同的是，該公司幾乎所有的資產和負債都是貨幣性的。因此，利率對金融機構業績的影響通常比通脹的影響更大。

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前瞻性陳述

本表格10-Q包含基於管理層信念的與公司有關的某些前瞻性陳述和信息，以及管理層所做的假設和目前可獲得的信息。此外，在本文件的這些部分和其他部分中，使用了“預期”、“相信”、“估計”、“例外”、“打算”、“應該”以及類似的表述或其否定。由於它們與本公司或本公司管理層有關，因此旨在識別前瞻性陳述。此類陳述反映了本公司對未來事件的當前看法，受某些風險、不確定性和假設的影響。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者潛在的假設被證明是不正確的，實際結果可能與本文中描述的預期、相信、估計、預期或預期的結果不同。*本公司不打算更新這些前瞻性陳述。

除了公司以前在提交給美國證券交易委員會的報告中披露的因素以及在本10-Q表格中其他地方確定的因素外，以下因素可能導致實際結果與前瞻性陳述或歷史表現大不相同：美國整體經濟實力和公司開展業務的地方經濟實力；總體經濟狀況；新冠肺炎疫情的範圍和持續時間；新冠肺炎大流行的影響，包括對公司信用質量和運營的影響及其對一般經濟狀況的影響；立法和監管變化，包括政府當局針對新冠肺炎大流行採取的行動；聯邦政府的貨幣和財政政策；聯邦、州和地方税務當局税收政策、税率和法規的變化，包括税改法案的影響；利率、存款流量、資金成本、貸款產品需求和金融服務需求的變化，每種情況都可能受到新冠肺炎疫情、競爭、公司貸款、投資和抵押貸款支持證券組合的質量或組成的變化；公司業務的地理集中度；房地產價值的波動；貸款損失準備金的充分性；公司財務報表中記錄的商譽和無形資產受損的風險；影響公司運營、市場、產品、服務和費用的會計原則、政策或準則以及其他經濟、競爭、政府和技術因素的變化。

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露

不適用。

第四項。

控制和程序

對披露、控制和程序的評估。在包括總裁兼首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)在內的管理層的監督下，我們評估了截至本報告期末我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法規則13a-15(E)和 15d-15(E)所定義)的設計和運作的有效性。基於該評估，總裁兼首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所涵蓋的期限結束時，我們的披露控制和程序有效，可確保公司根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格指定的適用時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。

財務報告內部控制的變化本公司最近一個會計季度的財務報告內部控制沒有發生變化，這對本公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性會對其產生重大影響。本公司最近一個會計季度的財務報告內部控制沒有發生變化，這對本公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或很可能對其產生重大影響。

索引

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第二部分

第1項。

法律程序

除在正常業務過程中發生的例行法律程序外，本公司並無涉及任何未決法律程序，而該等法律程序涉及管理層認為對本公司財務狀況無關緊要的總金額。

第1A項。

危險因素

不適用。

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用

(a)

不適用。

(b)

不適用。

(c)

購買股票證券

下表列出了公司在截至2021年3月31日的季度內回購普通股(拆分調整後)的情況，包括股票換股票期權的行使：

期間	總人數股票購得		平均值支付的價格每股		總人數以下列方式購買的股份公開的一部分已宣佈的計劃或節目		最大數量那一年5月的股票但仍將被購買根據計劃或計劃(A)
2021年7月1日-2021年7月31日		--	$	--		--		134,000
2020年8月1日-2021年8月31日		--		--		--		134,000
2020年9月1日-2021年9月30日		17,672	$	18.89		17,672		116,328
總計		17,672	$	18.89		17,672		116,328

本表備註：

(a)

2020年11月18日，該公司宣佈，董事會批准了第十次股票回購計劃，回購最多17萬股(拆分調整後)，約佔其當時流通股普通股的5.0%。回購計劃沒有到期日。

第三項。

高級證券違約

不適用。

第四項。

煤礦安全信息披露

不適用。

項目 5.

其他信息

不適用。

索引

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項目 6.

展品

不是的。		描述
31.1		規則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行官的認證
31.2		細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明
32.0		根據“美國法典”第18編第1350條進行的認證
101.INS		內聯XBRL實例文檔
101.SCH		內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
101.DEF		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
104		封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

索引

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

	Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

日期：2021年11月12日	由以下人員提供：	/s/格倫·W·布朗
		格倫·W·布朗
		高級副總裁兼首席財務官
		(妥為授權的人員及主要財務及會計主任)

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區：20549

表格10-Q
(標記一)
☒	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
(註冊人的確切姓名載於其章程)

路易斯安那州		02-0815311
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)		(美國國税局僱主身分證號碼)

市場街624號, 什裏夫波特, 路易斯安那州		71101
(主要行政辦公室地址)		(郵政編碼)
(318) 222-1145
(註冊人電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

每節課的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股(每股面值0.01美元)	HFBL	納斯達克股票市場有限責任公司

大型加速濾波器	☐	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☒	規模較小的報告公司	☒
		新興成長型公司	☐

	九月三十日, 2021 (未審核)			6月30日, 2021
	(單位：千)

資產
現金和現金等價物(包括在其他銀行的有息存款#美元)。91,713及$94,325 (分別為2021年9月30日和2021年6月30日)	$	101,256		$	104,405
可供出售的證券		26,974			29,550
持有至到期的證券(公允價值為#美元)61,775 和$54,608，分別)		61,969			54,706
持有待售貸款		10,573			14,427
應收貸款，扣除貸款損失撥備淨額#美元4,127 和$4,122，分別		339,424			336,394
應收應計利息		1,044			1,163
房舍和設備，淨值		15,811			14,915
銀行擁有的人壽保險		7,242			7,214
遞延税金資產		554			819
喪失抵押品贖回權的資產		383			383
其他資產		1,585			1,755

總資產	$	566,815		$	565,731

負債和股東權益

負債
存款：
無息	$	145,214		$	131,014
計息		362,369			375,582
總存款		507,583			506,596
借款人預付税款和保險費		527			426
短期聯邦住房貸款銀行預付款		35			35
長期聯邦住房貸款銀行預付款		824			832
其他借款		1,100			2,400
其他應計費用和負債		3,062			2,717
總負債		513,131			513,006

股東權益
優先股--$0.01票面價值；10,000,000授權股份；無已發行且未償還		—			—
普通股-$0.01票面價值；40,000,000授權股份；3,359,856 和3,350,966已發行及已發行的股份 *分別於2021年9月30日和2021年6月30日公佈傑出業績(拆分調整後) 和2021年6月30日		34			34
額外實收資本		37,974			37,583
未賺取的員工持股計劃股票		(725	)		(754	)
留存收益		16,153			15,587
累計其他綜合收益		248			275

股東權益總額		53,684			52,725

總負債和股東權益	$	566,815		$	565,731

		頁面
第一部分	財務信息

第一項：	財務報表(未經審計)

	合併財務狀況報表	1

	合併損益表	2

	綜合全面收益表	3

	合併股東權益變動表	4

	合併現金流量表	5

	合併財務報表附註	7

第二項：	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	29

第三項：	關於市場風險的定量和定性披露	35

第四項：	管制和程序	35

第二部分	其他信息

第一項：	法律程序	36

第1A項：	風險因素	36

第二項：	未登記的股權證券銷售和收益的使用	36

第三項：	高級證券違約	36

第四項：	煤礦安全信息披露	36

第五項：	其他信息	36

第六項：	陳列品	37

簽名

	在截至的三個月內 9月30日，
	2021		2020
	(單位為千，每股數據除外)
利息收入
貸款，包括手續費	$	4,397	$	4,647
投資證券		—		2
抵押貸款支持證券		341		317
其他生息資產		36		18
利息收入總額		4,774		4,984

利息支出
存款		529		971
*其他借款。		10		14
聯邦住房貸款銀行借款		11		12
利息支出總額		550		997
淨利息收入		4,224		3,987

貸款損失準備金		—		700
計提貸款損失撥備後的淨利息收入		4,224		3,287

非利息收入
**出售貸款將獲得更多收益		709		1,411
銀行自營人壽保險收入		28		34
存款賬户手續費		268		248
其他收入		11		13
非利息收入總額		1,016		1,706

非利息支出
薪酬和福利		2,210		2,214
入住率和設備		429		376
數據處理		207		194
審計和審查費		72		66
特許經營税和銀行股票税		130		108
廣告		74		26
律師費		100		131
借貸和託收		72		94
存款保險費		38		30
其他費用		203		184
非利息支出總額		3,535		3,423
所得税前收入		1,705		1,570

所得税費用撥備		352		323
淨收入	$	1,353	$	1,247
普通股每股收益：
基本信息	$	0.42	$	0.38
稀釋	$	0.38	$	0.37
宣佈的股息	$	0.10	$	0.08

	普普通通庫存		其他內容實繳資本		不勞而獲員工持股計劃庫存			留用收益			累計其他全面收益(虧損)			總計股東的權益
								(單位：千)
收支平衡-收支平衡6月30日, 2020	$	22	$	36,531	$	(870	)	$	13,937		$	915		$	50,535

淨收入		—		—		—			1,247			—			1,247

扣除税收影響的可供出售證券未實現收益的變化		—		—		—			—			(202	)		(202	)

贏得的股票獎勵		—		—		—			—			—			—

已授予的股票期權		—		34		—			—			—			34

用於股票期權行使的普通股發行-拆分調整		—		38		—			—			—			38

已賺取的員工持股薪酬		—		40		29			—			—			69

購買的公司股票		—		—		—			(387	)		—			(387	)

宣佈的股息		—		—		—			(282	)		—			(282	)

平衡-2020年9月30日	$	22	$	36,643	$	(841	)	$	14,515		$	713		$	51,052

收支平衡-收支平衡6月30日, 2021	$	34	$	37,701	$	(754	)	$	15,469		$	275		$	52,725

淨收入		—		—		—			1,353			—			1,353

扣除税收影響的可供出售證券未實現收益的變化		—		—		—			—			(27	)		(27	)

贏得的股票獎勵		—		—		—			—			—			—

股票分割		—		—		—			—			—			—

已授予的股票期權		—		26		—			—			—			26

實施股票期權的普通股發行		—		166		—			—			—			166

已賺取的員工持股薪酬		—		81		29			—			—			110

購買的公司股票		—		—		—			(334	)		—			(334	)

宣佈的股息		—		—		—			(335	)		—			(335	)

平衡-2021年9月30日	$	34	$	37,856	$	(725	)	$	16,271		$	248		$	53,684

	截至三個月
	9月30日，
	2021			2020
	(單位：千)
經營活動的現金流
淨收入	$	1,353		$	1,247
調整以調節淨收入與淨收入
經營活動提供的現金(用於)
壞賬回收		6			52
聯邦住房貸款銀行股票憑證		—			(2	)
證券淨攤銷和淨增值		41			44
出售貸款的收益		(709	)		(1,411	)
延期貸款費用的攤銷		(426	)		(216	)
房舍和設備折舊		182			168
員工持股計劃費用		110			69
股票期權費用		26			34
遞延所得税		265			(188	)
貸款損失準備金		—			700
提高銀行自營壽險的現金退還價值		(28	)		(34	)
股票獎勵費用		32			37
資產負債變動情況：
持有待售貸款-來源和購買		(28,495	)		(60,258	)
待售貸款和本金償還		33,058			48,625
應收應計利息		119			238
其他營運資產		170			(264	)
其他經營負債		345			429

經營活動提供的淨現金(用於)		6,049			(10,730	)

投資活動的現金流
貸款來源和購買，扣除本金收款後的淨額		(2,653	)		4,586
收取遞延貸款費		20			67
購置房舍和設備		(1,078	)		(851	)
房地產銷售收入		—			—
可供出售證券的活動：
抵押貸款支持證券的本金支付		2,528			8,488
購買證券		—			(5,090	)
持有至到期證券的活動：
抵押貸款支持證券的本金支付		2,652			2,496
購買證券		(9,943	)		—

投資活動提供的淨現金(用於)		(8,474	)		9,696

	截至三個月 9月30日，
	2021		2020
	(單位為千，每股數據除外)

淨收入	$	1,353	$	1,247

加權平均流通股-基本		3,204		3,262
稀釋普通股等價物的影響		310		128
調整後加權平均流通股-稀釋		3,514		3,390

基本每股收益	$	0.42	$	0.38
稀釋後每股收益	$	0.38	$	0.37

	2021年9月30日			2021年6月30日
加權平均剩餘租期
經營租約	37.1年份			37.4年份

加權平均貼現率
經營租約		3.00	%		3.00	%

截至以下季度的季度業績：	2021年9月30日
或

從2010年開始的過渡期		至

	截至三個月
	9月30日，
	2021			2020
	(單位：千)
融資活動的現金流
存款淨增量	$	987		$	22,895
償還聯邦住房貸款銀行的墊款		(9	)		(77	)
其他借款收益		200			700
償還其他借款		(1,500	)		(1,500	)
借款人用於税收和保險的預付款淨減少		101			404
支付的股息		(335	)		(282	)
購買的公司股票		(334	)		(387	)
行使股票期權收益		166			38
計劃股份分配		—			—

淨現金(在中使用)由提供融資活動		(724	)		21,791

現金及現金等價物淨(減)增		(3,149	)		20,757

現金和現金等價物-期初	$	104,405		$	54,871

現金和現金等價物--期末	$	101,256		$	75,628

補充現金流信息
存款和借款的利息	$	553		$	1,008
已繳所得税		—			275
可供出售債務證券(虧損)/收益的市值調整		(35	)		(256	)