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目錄

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區,20549

表格:10-Q

(馬克·科恩)

季度財務報告是根據1934年美國證券交易所法案第(13)節或第(15)(D)節編寫的。

在截至本季度末的季度內2021年9月30日

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告

在從日本到日本的過渡期內,日本和日本之間的過渡期,日本和日本之間的過渡期,美國和日本之間的過渡期。

委託文件編號:001-40589

東北社區Bancorp,Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

馬裏蘭州

86-3173858

(州或其他司法管轄區)

公司或組織)

(税務局僱主

識別號碼)

漢密爾頓大道325號

懷特普萊恩斯, 紐約10601

(主要行政辦公室地址)

(914) 684-2500

(註冊人電話號碼,包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券:

每節課的標題

交易符號)

註冊的每個交易所的名稱

普通股,每股面值0.01美元

NECB

納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。(2)註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了根據1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告。巴塞羅那  *

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定必須提交的每個互動數據文件。巴塞羅那  *

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件管理器

加速的文件管理器

非加速文件服務器

  

規模較小的新聞報道公司

新興市場成長型公司

如果是新興成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是*

截至2021年11月12日,有16,377,936註冊人已發行普通股的股份.

目錄

目錄

`

    

    

    

    

 

    

    

頁面

第I部分

財務信息

3

第一項。

財務報表

3

截至2021年9月30日和2020年12月31日的合併財務狀況報表(未經審計)

3

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表(未經審計)

5

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計)

6

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月股東權益變動表(未經審計)

7

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月合併現金流量表(未經審計)

8

簡明合併財務報表附註(未經審計)

10

第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

35

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

52

第四項。

管制和程序

54

第II部

其他信息

55

第一項。

法律程序

55

項目1A。

風險因素

55

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

55

第三項。

高級證券違約

55

第四項。

煤礦安全信息披露

55

第五項。

其他信息

55

第6項。

陳列品

55

展品索引

56

簽名

57

2

目錄

第一部分:金融信息

第一項:財務報表

東北社區Bancorp,Inc.

合併財務狀況表

(未經審計)

9月30日--

2011年12月31日

    

2021

    

2020

(單位:萬,除份額外)

和每股收益(金額)

資產

存款機構應付的現金和金額

$

6,728

$

7,613

有息存款

 

101,285

 

61,578

現金和現金等價物合計

 

108,013

 

69,191

存單

 

100

 

100

股權證券

 

15,117

 

10,332

可供出售的證券,按公允價值計算

 

2

 

2

持有至到期的證券(公允價值為 $13,083及$7,519,分別)

 

13,422

 

7,382

應收貸款

 

909,466

 

824,708

遞延貸款成本,淨額

326

113

貸款損失撥備

(5,242)

(5,088)

淨貸款

904,550

 

819,733

房舍和設備,淨值

 

23,544

 

18,675

對限制性股票的投資,按成本計算

 

1,569

 

1,595

銀行自營人壽保險

 

25,138

 

24,691

應計應收利息

 

4,034

 

3,838

商譽

 

651

 

651

房地產自有

 

1,996

 

1,996

持有以供投資的財產

 

1,491

 

1,518

使用權資產 - 運營

 

2,697

 

3,094

使用權資產 - 融資

 

360

 

363

其他資產

 

5,346

 

5,060

總資產

$

1,108,030

$

968,221

負債和股東權益

 

  

 

  

負債:

 

  

 

  

存款:

 

  

 

  

無息

$

306,645

$

221,371

計息

 

510,190

 

550,335

總存款

 

816,835

 

771,706

借款人預付税款和保險費

 

2,184

 

2,258

聯邦住房貸款銀行預付款

 

28,000

 

28,000

租賃責任 - Operating

 

2,736

 

3,115

租賃負債 - 融資

 

487

 

460

應付賬款和應計費用

 

9,089

 

8,857

總負債

 

859,331

 

814,396

 

  

 

  

見中期未經審計綜合財務報表附註。

3

目錄

東北社區Bancorp,Inc.

合併財務狀況報表 (續)

(未經審計)

9月30日--

2011年12月31日

    

2021

    

2020

(單位:萬,除份額外)

和每股收益(金額)

股東權益:

 

  

 

  

優先股,$0.01及$0.01票面價值;25,000,000股票和1,340,000授權股份;分別發行或未償還¹

 

 

普通股,$0.01及$0.01票面價值;75,000,000股票和25,460,000授權股份;16,377,936股票和17,721,500已發行股份;及16,377,936股票和16,340,779分別發行流通股?

$

164

$

132

額外實收資本

 

145,315

56,901

未賺取員工持股計劃(“ESOP”)股份

 

(8,518)

(1,296)

國庫股 - 按成本價計算,01,380,721分別為股票?

 

-

(7,032)

留存收益

 

111,932

105,305

累計其他綜合損失

 

(194)

(185)

股東權益總額

 

248,699

 

153,825

總負債和股東權益

$

1,108,030

$

968,221

?公司第二步轉換髮行於2021年7月12日結束之前的相關期間的股票金額已重述,以追溯確認1.3400轉換要約中適用的交換比率。

見中期未經審計綜合財務報表附註。

4

目錄

東北社區Bancorp,Inc.

合併損益表

(未經審計)

截至9月30日的三個月:

截至9月30日的9個月:

    

2021

    

2020

    

2021

    

2020

(單位:萬元,不包括每股淨額)

利息收入:

 

  

 

  

  

 

  

貸款

$

11,935

$

11,882

$

35,237

$

36,323

生息存款

 

53

15

 

74

346

證券

 

104

102

 

277

325

利息收入總額

 

12,092

 

11,999

 

35,588

 

36,994

利息支出:

 

  

 

  

 

  

 

  

存款

 

995

2,007

 

3,390

7,692

借款

 

178

178

 

528

509

融資租賃

 

9

9

 

27

27

利息支出總額

 

1,182

 

2,194

 

3,945

 

8,228

淨利息收入

 

10,910

 

9,805

 

31,643

 

28,766

貸款損失準備金

 

3,593

 

229

 

3,610

 

762

計提貸款損失撥備後的淨利息收入

 

7,317

 

9,576

 

28,033

 

28,004

非利息收入:

 

  

 

  

 

  

 

  

其他借款費用和手續費

 

381

251

 

1,095

721

設備處置損益

 

(2)

 

7

(2)

銀行自營壽險收益

 

152

152

 

447

457

投資諮詢費

 

139

112

 

381

318

股權證券的未實現收益(虧損)

 

(154)

-

 

(215)

299

其他

 

14

14

 

38

157

非利息收入總額

 

532

 

527

 

1,753

 

1,950

非利息支出:

 

  

 

  

 

  

 

  

薪金和員工福利

 

4,054

3,165

 

11,223

10,031

入住費

 

489

480

 

1,534

1,436

裝備

 

229

192

 

718

604

外部數據處理

 

395

449

 

1,218

1,298

廣告

 

36

27

 

83

144

商譽減值損失

 

-

50

 

-

50

房地產自有費用

 

18

34

 

85

175

其他

 

1,633

1,618

 

4,857

4,647

非利息支出總額

 

6,854

 

6,015

 

19,718

 

18,385

所得税撥備前收入

 

995

 

4,088

 

10,068

 

11,569

所得税撥備

 

265

 

956

 

2,372

 

2,703

淨收入

$

730

$

3,132

$

7,696

$

8,866

普通股每股收益 - Basic和攤薄?

$

0.05

$

0.19

$

0.48

$

0.55

?公司第二步轉換髮行於2021年7月12日結束之前的相關期間的股票金額已重述,以追溯確認1.3400轉換要約中適用的交換比率。

見中期未經審計綜合財務報表附註。

5

目錄

東北社區Bancorp,Inc.

綜合全面收益表

(未經審計)

截至9月30日的三個月:

截至9月30日的9個月:

    

2021

    

2020

    

2021

    

2020

(單位:萬人)

淨收入

$

730

$

3,132

$

7,696

$

8,866

其他全面收益(虧損):

 

  

 

  

 

  

 

  

固定收益養老金:

 

  

 

 

  

 

從累積的其他綜合收益中重新分類調整:

 

  

 

  

 

  

 

  

攤銷先前服務費用¹

 

 

4

 

 

12

精算損失攤銷¹

 

8

 

3

 

24

 

11

期間產生的精算收益

 

(14)

 

8

 

(35)

 

總計

 

(6)

 

15

 

(11)

 

23

所得税效應²

 

 

(5)

 

2

 

7

其他綜合(虧損)收入合計

 

(6)

 

10

 

(9)

 

30

綜合收入總額

$

724

$

3,142

$

7,687

$

8,896

¹金額計入經審計的綜合收益表中的薪金和員工福利,作為定期養老金淨成本的一部分。有關詳細信息,請參閲附註9。

²金額包括在經審計的綜合損益表的所得税撥備中。

見中期未經審計綜合財務報表附註。

6

目錄

東北社區Bancorp,Inc.

合併股東權益變動表

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月

(未經審計)

累計

其他內容

其他

數量

普普通通

實收賬款

不勞而獲

留用

財務處

全面

    

股份,淨額?

    

庫存

    

資本

    

員工持股計劃(ESOP)股票

    

收益

    

庫存

    

損失

    

總計

(以千人為單位,不包括每股收益和每股收益)

Balance - 2019年12月31日

17,721,500

$

132

$

56,902

$

(1,555)

$

93,767

$

(7,032)

$

(101)

$

142,113

淨收入

 

 

 

 

 

3,256

 

 

 

3,256

其他綜合收益

 

 

 

 

 

 

 

10

 

10

宣佈的現金股息($0.02每股)

 

 

 

 

 

(361)

 

 

 

(361)

員工持股計劃賺取的股份

 

 

 

8

 

65

 

 

 

 

73

餘額-2020年3月31日

17,721,500

$

132

$

56,910

$

(1,490)

$

96,662

$

(7,032)

$

(91)

$

145,091

淨收入

 

 

 

 

 

2,478

 

 

 

2,478

其他綜合收益

 

 

 

 

 

 

 

10

 

10

宣佈的現金股息($0.02每股)

 

 

 

 

 

(143)

 

 

 

(143)

員工持股計劃賺取的股份

 

 

 

(15)

 

65

 

 

 

 

50

餘額-2020年6月30日

17,721,500

$

132

$

56,895

$

(1,425)

$

98,997

$

(7,032)

$

(81)

$

147,486

淨收入

 

 

 

 

 

3,132

 

 

 

3,132

其他綜合收益

 

 

 

 

 

 

 

10

 

10

宣佈的現金股息($0.02每股)

 

 

 

 

 

(143)

 

 

 

(143)

員工持股計劃賺取的股份

 

 

 

(8)

 

65

 

 

 

 

57

Balance - 2020年9月30日

17,721,500

$

132

$

56,887

$

(1,360)

$

101,986

$

(7,032)

$

(71)

$

150,542

累計

其他內容

其他

數量

普普通通

實收賬款

不勞而獲

留用

財務處

全面

    

股份,淨額?

    

庫存

    

資本

    

員工持股計劃(ESOP)股票

    

收益

    

庫存

    

損失

    

總計

(以千人為單位,不包括每股收益和每股收益)

Balance - ,2020年12月31日

17,721,500

$

132

$

56,901

$

(1,296)

$

105,305

$

(7,032)

$

(185)

$

153,825

淨收入

 

 

 

 

 

3,245

 

 

 

3,245

其他綜合收益

 

 

 

 

 

 

 

3

 

3

宣佈的現金股息($0.02每股)

 

 

 

 

 

(144)

 

 

 

(144)

員工持股計劃賺取的股份

 

 

 

32

 

65

 

 

 

 

97

餘額-2021年3月31日

17,721,500

$

132

$

56,933

$

(1,231)

$

108,406

$

(7,032)

$

(182)

$

157,026

淨收入

 

 

 

 

 

3,721

 

 

 

3,721

其他綜合收益

 

 

 

 

 

 

 

(6)

 

(6)

員工持股計劃賺取的股份

 

 

 

41

 

65

 

 

 

 

106

餘額-2021年6月30日

17,721,500

$

132

$

56,974

$

(1,166)

$

112,127

$

(7,032)

$

(188)

$

160,847

淨收入

 

 

 

 

 

730

 

 

 

730

其他綜合損失

 

 

 

 

 

 

 

(6)

 

(6)

宣佈的現金股息($0.06每股)

 

 

 

 

 

(925)

 

 

 

(925)

員工持股計劃賺取的股份

 

 

 

15

 

476

 

 

 

 

491

購買員工持股計劃持有的未賺取普通股

 

 

 

 

(7,828)

 

 

 

 

(7,828)

第二步轉換和股票發行:

轉換現有股份

6,593,954

在公開發行中出售的MHC股票,扣除成本後的淨額

9,784,077

32

95,358

95,390

NECB,MHC股票退休

(17,721,500)

轉換現有股份所產生的零碎股份

(95)

庫存股退役

(7,032)

7,032

Balance - 2021年9月30日

16,377,936

$

164

$

145,315

$

(8,518)

$

111,932

$

$

(194)

$

248,699

?公司第二步轉換髮行於2021年7月12日結束之前的相關期間的股票金額已重述,以追溯確認1.3400轉換要約中適用的交換比率。

見中期未經審計綜合財務報表附註。

7

目錄

東北社區Bancorp,Inc.

合併現金流量表

(未經審計)

截至9月30日的9個月:

    

2021

    

2020

(單位:萬人)

經營活動的現金流:

 

  

 

  

淨收入

$

7,696

$

8,866

將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整:

 

  

 

  

證券溢價和折價的淨增值(淨額)

 

(2)

(3)

貸款損失準備金

 

3,610

762

折舊

 

837

736

遞延貸款費用和成本的淨增值

 

29

(134)

遞延所得税費用

 

(347)

78

權益證券確認的未實現(收益)虧損

 

215

(299)

商譽減值

 

-

50

自有房地產減值

 

-

56

銀行自營壽險收益

 

(447)

(457)

(收益)處置房舍和設備的損失

 

(7)

2

員工持股薪酬費用

 

694

180

應計應收利息(增加)減少

 

(196)

167

其他資產減少

 

488

1,381

應付賬款和應計費用增加

 

80

3,269

經營活動提供的淨現金

 

12,650

 

14,654

投資活動的現金流:

 

  

 

  

貸款淨增加

 

(91,604)

 

(58,994)

出售貸款所得款項

 

3,148

 

可供出售證券的本金償還

 

 

2

持有至到期證券的本金償還

 

4,274

 

1,311

購買有價證券

 

(5,000)

 

購買持有至到期的證券

 

(10,312)

 

限制性股票淨贖回(買入)

 

26

 

(247)

購置房舍和設備

 

(5,699)

 

(877)

用於投資活動的淨現金

 

(105,167)

 

(58,805)

融資活動的現金流:

 

  

 

  

存款淨增(減)

 

45,129

 

(15,556)

紐約FHLB預付款的收益

 

 

7,000

向員工持股計劃貸款

(7,828)

發行由股票認購提供資金的普通股

95,390

借款人的税收和保險預付款減少

 

(74)

 

(567)

支付的現金股息

 

(1,278)

 

(879)

融資活動提供(使用)的現金淨額

 

131,339

 

(10,002)

現金及現金等價物淨增(減)

 

38,822

 

(54,153)

現金和現金等價物 - 期初

 

69,191

 

127,675

現金和現金等價物 - 結束

$

108,013

$

73,522

8

目錄

東北社區Bancorp,Inc.

合併現金流量表 (續)

(未經審計)

截至9月30日的9個月:

    

2021

    

2020

(單位:萬人)

補充現金流信息:

 

  

 

  

已繳所得税

$

3,296

$

2,375

支付的利息

$

3,869

$

8,201

補充披露非現金投融資活動:

 

  

 

  

 - 運營中使用權資產的確認

$

$

2,481

 - 運營中租賃責任的確認

$

$

2,481

已宣佈和未支付的股息

$

$

148

見中期未經審計綜合財務報表附註。

9

目錄

東北社區Bancorp,Inc.

簡明合併財務報表附註

(除非另有説明,否則以千美元為單位)

(未經審計)

東北社區Bancorp,Inc.

合併財務報表附註

注:1 - 重要會計政策摘要

以下是對該公司的業務以及重要的會計和報告政策的描述:

業務性質:

東北社區銀行公司(以下簡稱“公司”)成立於2021年5月,是馬裏蘭州的一家公司,在完成東北社區銀行(以下簡稱“銀行”)從兩級相互控股公司結構向股份制公司結構的第二步轉換後,成為聯邦特許公司東北社區銀行公司(以下簡稱“中間控股公司”)的繼任者。東北社區Bancorp,MHC在第二步轉換完成之前是Mid-Tier Holding Company的前身相互控股公司。在第二步轉型的同時,東北社區銀行、MHC和Mid-Tier Holding Company各自合併,現在不復存在。第二步轉換於2021年7月12日完成,當時公司出售了,總收益為$97.8百萬,總共9,784,077普通股價格為$10.00每股。作為第二步轉換的一部分,將東北社區銀行以外的其他人擁有的MHC公司現有流通股每股轉換為1.3400公司普通股。作為第二步轉換的結果,所有股票信息隨後都已修改,以反映1.3400匯率,除非另有説明。

該銀行是一家紐約州特許儲蓄銀行,並於2012年6月29日營業結束時完成了從聯邦特許儲蓄銀行的轉換。公司的主要活動是銀行的所有權和經營權。

世行總部設在紐約州懷特普萊恩斯。世行成立於1934年,是一家以社區為導向的金融機構,致力於在其市場範圍內服務個人和企業的金融服務需求。該銀行目前通過其分支機構位於紐約的布朗克斯、奧蘭治、羅克蘭和威徹斯特縣,以及馬薩諸塞州的埃塞克斯、米德爾塞克斯和諾福克縣貸款製作辦事處位於紐約州懷特普萊恩斯、紐約市和馬薩諸塞州丹佛斯市。

該行的主要業務包括主要發放建築貸款,其次是商業和工業貸款,以及多户和混合用途的住宅房地產貸款和非住宅房地產貸款。本行在其總行及分行周邊地區向公眾提供各式各樣的零售存款產品,其利率與在其市場範圍內經營的其他金融機構提供的同類產品的利率相若。世行還利用借款作為資金來源。銀行的收入主要來自貸款利息,其次是投資證券和抵押貸款支持證券的利息。該行還從其他收入中獲得收入,包括存款費用、服務費和投資諮詢費。

世行還通過與註冊經紀自營商和投資顧問的網絡安排,以世行旗下港灣西部財富管理集團(Harbor West Wealth Management Group)的名義提供投資諮詢和財務規劃服務。

新英格蘭商業地產有限責任公司(“NECP”)是一家紐約有限責任公司,是本行的全資附屬公司,於2007年10月成立,目的是協助本行購買或租賃不動產。新英格蘭商業地產有限責任公司目前擁有位於賓夕法尼亞州的止贖財產。

10

目錄

NECB Financial Services Group,LLC(“NECB Financial”)是一家紐約有限責任公司,是本銀行的全資附屬公司,成立於2012年第三季度,作為Harbor West Wealth Management Group的補充,銷售人壽保險和固定利率年金。NECB Financial在紐約州和康涅狄格州獲得許可。

72 West Eckerson LLC(“72 West Eckerson”)是一家紐約有限責任公司,是本行的全資附屬公司,於2015年4月成立,目的是協助本行購買或租賃不動產,目前擁有本行位於紐約州斯普林谷和紐約州門羅的分行。

166 Route 59 Realty LLC(“166 Route 59 Realty”)是一家紐約有限責任公司,也是世行的全資子公司,成立於2021年4月,目的是促進世行購買或租賃不動產,目前擁有位於紐約州艾爾蒙特的擬建世行分行的物業。

合併原則:

隨附的未經審計的綜合財務報表包括本公司、本銀行、NECP、NECB Financial、72 West Eckerson和166 Route 59 Realty(統稱為“公司”)的賬目,並已按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中取消。公司及其子公司的會計和報告政策符合美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規章制度,包括10-Q表的説明和S-X法規第10條。通常包括在財務報表中的某些信息和腳註披露已根據這些規則和規定被濃縮或省略。未經審計的綜合中期財務信息應與經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀,該報表及其附註包含在本公司於2021年5月24日根據規則第424(B)(3)條提交給美國證券交易委員會的招股説明書中。

本公司認為,為公平列報中期經營業績所需的所有調整(僅包括正常經常性應計項目)均已包括在內。不到一年的經營業績不一定代表全年或任何其他時期的業績。

預算的使用:

按照公認會計準則編制財務報表,要求管理層作出影響報告期內報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內收入和費用的報告金額的估計和假設。近期特別容易發生變化的估計,包括與新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)相關的變化,被用於確定貸款損失撥備、審查公司遞延税項資產估值撥備的必要性以及金融工具的公允價值。

新冠肺炎:

該公司繼續監測新冠肺炎的影響,並認為這些中斷是暫時的。如果中斷持續下去,可能會對公司2021年的運營業績、財務狀況和流動性產生不利影響。此外,未來經營業績的下降可能會給公司的監管資本比率帶來壓力。

注2: - 監管資本

本公司和本銀行須遵守聯邦銀行機構頒佈的監管資本要求。美聯儲為合併後的金融控股公司設定了資本要求,包括資本充足的標準,聯邦存款保險公司對該公司的子公司銀行也有類似的要求。在2015年1月1日之前,法規建立了量化措施,以確保資本充足,這要求銀行保持總一級資本(根據法規定義)與風險加權資產(定義)以及核心一級資本與調整後總資產(定義)的最低金額和比率。

11

目錄

自2015年1月1日起,公司採用了巴塞爾III最終規則。根據本公司於2020年12月31日的資本水平和條件構成聲明,新規則的實施對我們在銀行層面的監管資本水平或比率沒有實質性影響。新規定在公司層面建立了限制,並將最低一級資本提高到基於風險的資產要求,從4%至6%的風險加權資產;建立了新的普通股一級資本;並賦予了更高的風險權重(150%)逾期超過90天或處於非應計項目的風險敞口,以及某些為房地產收購、開發或建設提供資金的商業房地產設施。新規則有一項資本節約緩衝要求,該要求是以以下速度分階段實施的:0.625從2016年1月1日至2020年1月1日,每年%,當時全額資本節約緩衝要求為2.50%有效。截至2021年9月30日和2020年12月31日,該行滿足了所有資本充足率要求。

下表列出了有關銀行在所列日期的資本水平的信息:

監管機構對資本金的要求

 

最低資本

對於分類為

 

實際

充分性(1)

資本充裕

 

    

金額

    

比率

    

金額

    

比率

    

金額

    

比率

 

(美元,單位:萬美元)

 

截至2021年9月30日:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

總資本(與風險加權資產之比)

$

190,718

 

15.91

%  

$

95,870

 

8.00

%  

$

119,837

 

10.00

%

一級資本(風險加權資產)

 

185,505

 

15.48

 

71,902

 

6.00

 

95,870

 

8.00

普通股一級資本(相對於風險加權資產)

 

185,505

 

15.48

 

53,927

 

4.50

 

77,894

 

6.50

核心(第一級)資本(調整後總資產)

 

185,505

 

17.07

 

43,476

 

4.00

 

54,345

 

5.00

截至2020年12月31日:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

總資本(與風險加權資產之比)

$

143,021

 

13.72

%  

$

83,399

 

8.00

%  

$

104,249

 

10.00

%

一級資本(風險加權資產)

 

137,962

 

13.23

 

62,550

 

6.00

 

83,399

 

8.00

普通股一級資本(相對於風險加權資產)

 

137,962

 

13.23

 

46,912

 

4.50

 

67,762

 

6.50

核心(第一級)資本(調整後總資產)

 

137,962

 

14.79

 

37,304

 

4.00

 

46,629

 

5.00

(1)比率不包括資本保存緩衝。

根據聯邦存款保險公司的最新通知,在監管框架下,該行被歸類為“資本充足”,以便迅速採取糾正行動。自通知以來,管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的類別。

注3: - 股票證券

下表為2021年9月30日和2020年12月31日的股權證券日程表。股票證券包括我們對市場利率債券共同基金的投資,該基金投資於高質量的固定收益債券,主要是政府機構證券,其收益旨在積極影響全美的社區發展。該共同基金專門致力於為中低收入借款人和租房者提供負擔得起的住房,包括那些位於佔多數的少數族裔人口普查地區的借款人和租房者。

9月30日--

2011年12月31日

    

2021

    

2020

(單位:萬人)

股權證券,按公允價值計算

$

15,117

$

10,332

12

目錄

以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的前三個月和前九個月股權證券淨收入確認的未實現收益摘要:

截至9月30日的三個月:

截至9月30日的9個月:

    

2021

    

2020

2021

    

2020

(單位:萬人)

(單位:萬人)

期內確認的權益類證券淨收益(虧損)

$

(154)

$

$

(215)

$

299

減去:期內出售股權證券實現的淨虧損

報告日持有的權益證券確認的未實現淨收益(虧損)

$

(154)

$

$

(215)

$

299

注:4可供出售的 - 證券

下表彙總了該公司在2021年9月30日和2020年12月31日可供出售的證券組合。

2021年9月30日

毛收入

毛收入

攤銷

未實現

未實現

公平

    

成本

    

收益

    

損失

    

價值

(單位:萬人)

抵押貸款支持證券 - 住宅:

 

  

 

  

 

  

 

  

聯邦住房貸款抵押公司

$

2

$

$

$

2

$

2

$

$

$

2

2020年12月31日

毛收入

毛收入

攤銷

未實現

未實現

公平

    

成本

    

收益

    

損失

    

價值

    

(單位:萬人)

抵押貸款支持證券 - 住宅:

    

  

    

  

    

  

    

  

聯邦住房貸款抵押公司

$

2

$

$

$

2

$

2

$

$

$

2

有幾個不是截至2021年9月30日和2020年12月31日可供出售的證券的銷售。

抵押貸款支持證券的合同最終到期日如下:

2021年9月30日

    

攤銷成本

    

公允價值

(單位:萬人)

一年後至五年內到期

$

2

$

2

$

2

$

2

上面顯示的到期日是根據合同的最終到期日計算的。實際到期日將不同於合同到期日,原因是按計劃每月還款,以及基礎借款人有權提前償還債務。於2021年9月30日及2020年12月31日,本公司不是未實現虧損。

13

目錄

附註5 - 證券持有至到期

下表彙總了該公司在2021年9月30日和2020年12月31日持有至到期的證券組合。

2021年9月30日

毛收入

毛收入

攤銷

未實現

未實現

公平

    

成本

    

收益

    

損失

    

價值

(單位:萬人)

市政債券

$

10,245

$

18

$

434

$

9,829

抵押貸款支持證券 - 住宅:

 

 

  

 

  

 

  

政府全國抵押貸款協會

$

702

$

21

$

$

723

聯邦住房貸款抵押公司

 

53

 

 

1

 

52

聯邦全國抵押貸款協會

 

740

 

31

 

 

771

抵押貸款債券 - 政府支持證券交易所

 

1,682

 

26

 

 

1,708

$

3,177

$

78

$

1

$

3,254

$

13,422

$

96

$

435

$

13,083

2020年12月31日

毛收入

毛收入

攤銷

未實現

未實現

公平

    

成本

    

收益

    

損失

    

價值

(單位:萬人)

市政債券

$

4,189

$

$

$

4,189

抵押貸款支持證券 - 住宅:

 

  

 

  

 

  

 

  

政府全國抵押貸款協會

$

933

$

25

$

$

958

聯邦住房貸款抵押公司

 

59

 

 

1

 

58

聯邦全國抵押貸款協會

 

1,097

 

45

 

 

1,142

抵押貸款債券 - 政府支持證券交易所

 

1,104

 

68

 

 

1,172

$

3,193

$

138

$

1

$

3,330

$

7,382

$

138

$

1

$

7,519

截至2021年9月30日,抵押貸款支持證券和市政債券的合同最終到期日如下:

2021年9月30日

攤銷

公平

    

成本

    

價值

 

(單位:萬人)

一年內到期

$

1,306

$

1,499

在一年後但在五年內到期

 

1,989

 

2,389

在五年後但在十年內到期

 

1,640

 

1,862

十年後到期

 

8,487

 

7,333

$

13,422

$

13,083

上面顯示的到期日是根據合同的最終到期日計算的。實際到期日將不同於合同到期日,原因是按計劃每月還款,以及基礎借款人有權提前償還債務。

14

目錄

未實現虧損的年齡和持有至到期的相關證券的公允價值如下:

不到12個月

12個月或更長時間

總計

毛收入

毛收入

毛收入

公平

未實現

公平

未實現

公平

未實現

    

價值

    

損失

    

價值

    

損失

    

價值

    

損失

(單位:萬人)

2021年9月30日:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

聯邦住房貸款抵押公司

$

$

$

39

$

1

$

39

$

1

市政債券

9,005

434

9,005

434

$

9,005

$

434

$

39

$

1

$

9,044

$

435

不到12個月

12個月或更長時間

總計

毛收入

毛收入

毛收入

公平

未實現

公平

未實現

公平

未實現

    

價值

    

損失

    

價值

    

損失

    

價值

    

損失

(單位:萬人)

2020年12月31日:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

聯邦住房貸款抵押公司

$

42

$

1

$

$

$

42

$

1

$

42

$

1

$

$

$

42

$

1

在2021年9月30日,抵押貸款支持證券和市政債券有未實現的虧損。管理層的結論是,上述反映的未實現虧損是暫時性的,因為未實現虧損主要與抵押貸款支持證券的市場利率和市政債券的貼現收益率有關,與證券發行人的相關信用質量無關。此外,該公司有能力和意圖在必要的時間內持有這些證券,以收回攤銷成本。在2020年12月31日,有有未實現損失的抵押貸款支持證券。

附註6 - 應收貸款和貸款損失撥備

貸款以未付本金餘額加上淨遞延貸款發放費和成本減去貸款損失撥備來表示。應收貸款利息按權責發生制記錄。如果管理層確定借款人可能無法履行合同本金和/或利息義務,或者利息或本金逾期90天或更長時間,除非貸款有良好的擔保並有合理的收回預期,則在貸款上設立未收回利息撥備。當一筆貸款是以非權責發生制方式發放的,就會建立未收取利息的撥備,並從當期收入中扣除。此後,除非借款人的財務狀況和付款記錄證明有必要確認利息收入,否則不會確認利息收入。一般來説,當債務到期、在合理時期內按照合同條款履行、合同本金和利息總額的最終可收集性不再存在疑問時,貸款就會恢復到應計狀態。已重組貸款的利息根據重新談判的條款應計。淨貸款發放費和成本採用水平收益率法遞延,並在相關貸款的合同期限內攤銷為利息收入。貸款的逾期狀態以合同到期日為基礎。提前還款的貸款收到的提前還款,計入收取提前還款期間的利息收入。

15

目錄

2021年9月30日和2020年12月31日的貸款構成如下:

9月30日--

2011年12月31日

    

2021

    

2020

(單位:萬人)

住宅房地產:

 

  

 

  

一家四口之家

$

4,766

$

6,170

多户住宅

 

91,118

 

90,506

混合用途

 

24,440

 

30,508

住宅房地產總量

 

120,324

 

127,184

非住宅房地產

 

52,020

 

60,665

施工

 

633,263

 

545,788

工商業

 

103,808

 

90,577

透支

 

14

 

452

消費者

 

37

 

42

貸款總額

 

909,466

 

824,708

貸款損失撥備

 

(5,242)

 

(5,088)

遞延貸款(費用)成本,淨額

 

326

 

113

$

904,550

$

819,733

為他人利益服務的貸款總額約為#美元。5,760,000及$11,876,000分別於2021年9月30日和2020年12月31日。截至2021年9月30日和2020年12月31日,抵押貸款償還權的價值並不重要。曾經有過不是截至2021年或2020年9月30日的三個月內的貸款銷售。貸款以面值出售,總額為$。3,148,000,扣除利息儲備淨額$242,000不是在截至2021年9月30日的9個月中確認的銷售損益。曾經有過不是截至2020年9月30日的9個月內的貸款銷售。本公司沒有在2021年或2020年發放與2021年冠狀病毒應對和救濟補充撥款法案(“CARE法案”)相關的薪資保護計劃(“PPP”)貸款。

該公司擁有不是2021年9月30日和2020年12月31日的關聯方貸款。此外,本公司於2021年或2020年並無向關聯方發放任何貸款。

貸款損失準備是指管理層對截至財務狀況表日期的貸款組合中固有損失的估計,並記為貸款減少額。貸款損失撥備增加了貸款損失撥備,減去回收後的沖銷減少了貸款損失撥備。被認為無法收回的貸款從貸款損失撥備中扣除,如果有的話,隨後收回的貸款將計入撥備。一旦確定償還全部或部分本金餘額的可能性極小,應收貸款的全部或部分本金餘額就會記入備付金。

貸款損失撥備維持在被認為足以彌補可以合理預期的損失的水平。管理層每季度對津貼的充分性進行評估。這項津貼是基於公司過去的貸款損失經驗、投資組合中的已知和固有風險、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何基礎抵押品的估計價值、貸款組合的構成、當前的經濟狀況以及其他相關因素。這種評估本質上是主觀的,因為它需要材料估計,隨着更多信息的出現,這些估計可能會受到重大修訂。

16

目錄

下表彙總了2021年9月30日和2020年12月31日按貸款類別和減值方法劃分的貸款損失準備和應收貸款撥備情況:

2021年9月30日:

非-

商業廣告

住宅

住宅

    

房地產

    

房地產

    

施工

    

工業

    

消費者

    

透支

    

未分配

    

總計

(單位:萬人)

貸款損失撥備:

  

  

  

  

  

  

  

  

期末餘額

$

517

$

395

$

3,247

$

877

$

$

1

$

205

$

5,242

期末餘額:單獨評估減值

$

$

$

$

$

$

$

$

期末餘額:集體評估減值

$

517

$

395

$

3,247

$

877

$

$

1

$

205

$

5,242

應收貸款:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

期末餘額

$

120,324

$

52,020

$

633,263

$

103,808

$

37

$

14

$

$

909,466

期末餘額:單獨評估減值

$

1,964

$

740

$

$

$

$

$

$

2,704

期末餘額:集體評估減值

$

118,360

$

51,280

$

633,263

$

103,808

$

37

$

14

$

$

906,762

2020年12月31日:

非-

商業廣告

住宅

住宅

房地產

房地產

施工

工業

消費者

透支

未分配

總計

(單位:萬人)

貸款損失撥備:

    

  

    

  

    

  

    

  

    

  

    

  

    

  

    

  

期末餘額

$

707

$

519

$

3,068

$

774

$

$

20

$

$

5,088

期末餘額:單獨評估減值

$

$

$

$

$

$

$

$

期末餘額:集體評估減值

$

707

$

519

$

3,068

$

774

$

$

20

$

$

5,088

應收貸款:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

期末餘額

$

127,184

$

60,665

$

545,788

$

90,577

$

42

$

452

$

$

824,708

期末餘額:單獨評估減值

$

2,009

$

4,461

$

$

$

$

$

$

6,470

期末餘額:集體評估減值

$

125,175

$

56,204

$

545,788

$

90,577

$

42

$

452

$

$

818,238

17

目錄

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,按貸款類別劃分的貸款損失準備活動情況如下:

非-

商業廣告

住宅

住宅

    

房地產

    

房地產

    

施工

    

工業

    

消費者

    

透支

    

未分配

    

總計

(單位:萬人)

貸款損失撥備:

  

  

  

  

  

  

  

  

餘額-2021年6月30日

$

687

$

476

$

3,196

$

682

$

$

15

$

38

$

5,094

沖銷

 

 

(3,593)

 

 

 

 

(3)

 

 

(3,596)

恢復

 

151

 

 

 

 

 

 

 

151

撥備(福利)

 

(321)

 

3,512

 

51

 

195

 

 

(11)

 

167

 

3,593

餘額-2021年9月30日

$

517

$

395

$

3,247

$

877

$

$

1

$

205

$

5,242

非-

商業廣告

住宅

住宅

    

房地產

    

房地產

    

施工

    

工業

    

消費者

    

透支

    

未分配

    

總計

(單位:萬人)

貸款損失撥備:

  

  

  

  

  

  

  

  

餘額-2020年6月30日

$

511

$

434

$

3,039

$

758

$

$

23

$

399

$

5,164

沖銷

 

 

 

 

 

 

(6)

 

 

(6)

恢復

 

1

 

 

 

 

 

 

 

1

撥備(福利)

 

143

 

139

 

40

 

103

 

 

10

 

(206)

 

229

餘額-2020年9月30日

$

655

$

573

$

3,079

$

861

$

$

27

$

193

$

5,388

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,按貸款類別劃分的貸款損失撥備活動如下:

非-

商業廣告

住宅

住宅

房地產

房地產

施工

工業

消費者

透支

未分配

總計

(單位:萬人)

貸款損失撥備:

    

  

    

  

    

  

    

  

    

  

    

  

    

  

    

  

餘額-2020年12月31日

$

707

$

519

$

3,068

$

774

$

$

20

$

$

5,088

沖銷

 

 

(3,593)

 

 

 

 

(23)

 

 

(3,616)

恢復

 

152

 

 

 

 

 

8

 

 

160

撥備(福利)

 

(342)

 

3,469

 

179

 

103

 

 

(4)

 

205

 

3,610

餘額-2021年9月30日

$

517

$

395

$

3,247

$

877

$

$

1

$

205

$

5,242

非-

商業廣告

住宅

住宅

房地產

房地產

施工

工業

消費者

透支

未分配

總計

(單位:萬人)

貸款損失撥備:

    

  

    

  

    

  

    

  

    

  

    

  

    

  

    

  

餘額-2019年12月31日

$

605

$

503

$

2,692

$

566

$

$

71

$

174

$

4,611

沖銷

 

 

 

 

 

 

(10)

 

 

(10)

恢復

 

1

 

9

 

 

15

 

 

 

 

25

撥備(福利)

 

49

 

61

 

387

 

280

 

 

(34)

 

19

 

762

餘額-2020年9月30日

$

655

$

573

$

3,079

$

861

$

$

27

$

193

$

5,388

在截至2021年9月30日的三個月內,記錄的撥備費用主要歸因於先前披露的沖銷#美元。3.6在截至2021年9月30日的三個月內,涉及一筆由房地產擔保的非住宅過橋貸款,餘額為$3.6百萬美元。這筆貸款由位於康涅狄格州格林威治的商業地產擔保,並由借款人。這筆貸款起源於2016年,當時是一項兩年制過橋貸款,並在借款人未能在到期日償還貸款時,加快了貸款速度,並啟動了止贖行動。這筆貸款仍處於止贖狀態,但仍面臨康涅狄格州持續的止贖積壓。獲得貸款的房產受停車地役權的約束,並基於最近更新的評估,該評估顯示該房產的價值與停車地役權將是,該公司已決定註銷該$3.6作為貸款損失準備金的一項非現金費用,這筆貸款為600萬歐元(約合人民幣600萬元)。該公司打算積極向貸款的個人擔保人追回所有到期金額。然而,恢復過程是不確定的,可能需要很長一段時間才能解決這一問題。如果公司在對抗

18

目錄

對於擔保人而言,收到的任何追回款項都將計入貸款損失撥備,屆時將進行分析,以確定將追回款項確認為收入是否合適。

此外,商業及工業貸款及建築貸款類別錄得的撥備開支主要是由於貸款餘額增加,而住宅房地產貸款類別錄得的信貸撥備則是由於貸款餘額減少。

在截至2020年9月30日的三個月裏,記錄的撥備支出主要歸因於認為與新冠肺炎大流行相關的潛在信用風險,儘管當時沒有確定具體或可能的損失,以及建築貸款以及商業和工業貸款部門的貸款餘額增加。

於截至2021年9月30日止九個月內,所錄得撥備開支主要歸因於先前披露的$3.6在截至2021年9月30日的9個月內,涉及一筆由房地產擔保的非住宅過橋貸款,餘額為$3.66億美元,建築貸款以及商業和工業貸款部門的貸款餘額也有所增加。住宅房地產的信貸撥備是由於貸款餘額減少所致。

在截至2020年9月30日的9個月中,記錄的撥備支出主要歸因於認為與新冠肺炎大流行相關的潛在信用風險,儘管當時尚未確定具體或可能的損失,以及建築貸款以及商業和工業貸款部門貸款餘額的增加。

19

目錄

下表顯示了我們記錄的投資、未付本金餘額和貸款損失撥備,這些貸款被認為是減值的:

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月:

截至2021年9月30日的三個月

截至2021年9月30日的9個月

    

錄下來

    

未付本金

    

相關

    

平均記錄

    

利息收入

 

平均記錄

    

利息收入

2021

投資

天平

津貼

投資

公認的

 

投資

公認的

(單位:萬人)

在沒有記錄相關津貼的情況下:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

  

 

  

住宅房地產--多户住宅

$

1,964

$

1,964

$

$

1,971

$

24

$

1,986

$

69

非住宅房地產

 

740

 

807

 

 

2,571

 

9

 

3,486

 

26

施工

 

 

 

 

 

 

 

工商業

 

 

 

 

 

 

 

 

2,704

 

2,771

 

 

4,542

 

33

 

5,472

 

95

有記錄的零用錢

 

 

 

 

 

 

 

共計:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

住宅房地產--多户住宅

 

1,964

 

1,964

 

 

1,971

 

24

 

1,986

 

69

非住宅房地產

 

740

 

807

 

 

2,571

 

9

 

3,486

 

26

施工

 

 

 

 

 

 

 

工商業

 

 

 

 

 

 

 

$

2,704

$

2,771

$

$

4,542

$

33

$

5,472

$

95

截至2020年9月30日的三個月

截至2020年9月30日的9個月

    

錄下來

    

未付本金

    

相關

    

平均記錄

    

利息收入

 

平均記錄

    

利息收入

2020

投資

天平

津貼

投資

公認的

 

投資

公認的

(單位:萬人)

在沒有記錄相關津貼的情況下:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

  

 

  

住宅房地產--多户住宅

$

2,429

$

2,429

$

$

2,934

$

13

$

2,830

$

70

非住宅房地產

 

4,518

 

4,518

 

 

4,406

 

12

 

4,348

 

35

施工

 

 

 

 

 

 

 

工商業

 

 

 

 

 

 

 

 

6,947

 

6,947

 

 

7,340

 

25

 

7,178

 

105

有記錄的零用錢

 

 

 

 

 

 

 

共計:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

住宅房地產--多户住宅

 

2,429

 

2,429

 

 

2,934

 

13

 

2,830

 

70

非住宅房地產

 

4,518

 

4,518

 

 

4,406

 

12

 

4,348

 

35

施工

 

 

 

 

 

 

 

工商業

 

 

 

 

 

 

 

$

6,947

$

6,947

$

$

7,340

$

25

$

7,178

$

105

20

目錄

截至2020年12月31日及截至2020年12月31日的財年:

    

錄下來

    

未付本金

    

相關

    

平均記錄

    

利息收入

    

2020

投資

天平

津貼

投資

公認的

(單位:萬人)

在沒有記錄相關津貼的情況下:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

住宅房地產--多户住宅

$

2,009

$

2,009

$

$

2,666

$

87

非住宅房地產

 

4,461

 

4,526

 

 

4,371

 

50

施工

 

 

 

 

 

工商業

 

 

 

 

 

 

6,470

 

6,535

 

 

7,037

 

137

有記錄的零用錢

 

 

 

 

 

共計:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

住宅房地產--多户住宅

 

2,009

 

2,009

 

 

2,666

 

87

非住宅房地產

 

4,461

 

4,526

 

 

4,371

 

50

施工

 

 

 

 

 

工商業

 

 

 

 

 

$

6,470

$

6,535

$

$

7,037

$

137

下表列出了我們在指定日期的非權責發生貸款的構成。

截至2021年9月30日和2020年12月31日的非應計狀態應收貸款:

    

9月30日--

    

2011年12月31日

    

2021

    

2020

(單位:萬人)

非住宅房地產

$

$

3,572

$

$

3,572

“公司”就是這麼做的。不是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的前9個月裏,我不確認任何非應計貸款的利息收入。公司註銷了$3.6在截至2021年9月30日的三個月裏,有100萬筆非權責發生貸款。作為減記的結果,該公司在截至2021年9月30日的季度中記錄了等額的貸款損失準備金,以補充貸款損失準備金。如果貸款處於權責發生制狀態,本應記錄的利息收入約為#美元。52,000三個月和$122,000截至2020年9月30日的前9個月。本公司不承諾向貸款處於非權責發生狀態的借款人提供額外資金。

21

目錄

下表提供了我們貸款組合在指定日期的拖欠信息。

截至2021年9月30日的逾期貸款年齡分析:

錄下來

投資項目>

30 - 59天

60 - 89天

大於

過去總計

銀行貸款總額

90天后和

    

逾期付款

    

逾期付款

    

90天

    

到期

    

當前

    

應收賬款

    

應計

(單位:萬人)

住宅房地產:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

一至四户人家

$

$

$

$

$

4,766

$

4,766

$

多户住宅

 

 

 

 

 

91,118

 

91,118

 

混合用途

 

 

 

 

 

24,440

 

24,440

 

非住宅房地產

 

 

 

 

 

52,020

 

52,020

 

建築貸款

 

 

 

 

 

633,263

 

633,263

 

商業和工業貸款

 

 

 

 

 

103,808

 

103,808

 

透支

 

 

 

 

 

14

 

14

 

消費者

 

 

 

 

 

37

 

37

 

$

$

$

$

$

909,466

$

909,466

$

截至2020年12月31日的逾期貸款年齡分析:

錄下來

投資

30 - 59天

60 - 89天

大於

過去總計

銀行貸款總額

>90天后和

    

逾期付款

    

逾期付款

    

90天

    

到期

    

當前

    

應收賬款

    

應計

(單位:萬人)

住宅房地產:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

一至四户人家

$

$

$

$

$

6,170

$

6,170

$

多户住宅

 

 

 

 

 

90,506

 

90,506

 

混合用途

 

 

 

 

 

30,508

 

30,508

 

非住宅房地產

 

 

 

3,572

 

3,572

 

57,093

 

60,665

 

建築貸款

 

 

 

 

 

545,788

 

545,788

 

商業和工業貸款

 

 

 

 

 

90,577

 

90,577

 

透支

 

 

 

 

 

452

 

452

 

消費者

 

 

 

 

 

42

 

42

 

$

$

$

3,572

$

3,572

$

821,136

$

824,708

$

下表提供了與我們貸款組合的信用質量相關的某些信息。

截至2021年9月30日,按內部分配等級劃分的信用風險概況:

住宅

非住宅

商業廣告

    

房地產

    

房地產

    

施工

    

和中國工業

    

消費者

    

透支

    

總計

(單位:萬人)

職等:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

經過

$

120,324

$

52,020

$

633,263

$

103,562

$

37

$

14

$

909,220

特別提及

 

 

 

 

246

 

 

 

246

不合標準

 

 

 

 

 

 

 

疑團

 

 

 

 

 

 

 

$

120,324

$

52,020

$

633,263

$

103,808

$

37

$

14

$

909,466

22

目錄

截至2020年12月31日,按內部分配等級劃分的信用風險概況:

住宅

非住宅

商業廣告

    

房地產

    

房地產

    

施工

    

和中國工業

    

消費者

    

透支

    

總計

(單位:萬人)

職等:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

經過

$

127,184

$

56,943

$

545,788

$

90,276

$

42

$

452

$

820,685

特別提及

 

 

 

 

301

 

 

 

301

不合標準

 

 

3,722

 

 

 

 

 

3,722

疑團

 

 

 

 

 

 

 

$

127,184

$

60,665

$

545,788

$

90,577

$

42

$

452

$

824,708

問題債務重組:

下表顯示了我們對分類為問題債務重組(TDR)的貸款的記錄投資,這些貸款在所示時期根據其重組條款表現良好:

9月30日--

2011年12月31日

2021

2020

數量:

錄下來

數量:

錄下來

    

合約

    

投資

    

合約

    

投資

(美元,單位:萬美元)

住宅房地產--多户住宅

 

1

$

1,074

 

1

$

1,098

住宅房地產-混合用途

 

2

 

890

 

2

 

911

非住宅房地產

 

2

 

740

 

2

 

739

總表演量

 

5

$

2,704

 

5

$

2,748

以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的前三個月和前九個月分類為TDR的貸款放棄利息摘要:

    

截至9月30日的三個月:

截至9月30日的9個月:

    

2021

    

2020

2021

    

2020

(單位:萬人)

(單位:萬人)

如果貸款按照原來的條件履行,本應確認的利息收入

$

54

$

46

$

130

$

139

減去:計入經營業績的利息收入

 

33

 

31

 

95

 

94

全部放棄利息

$

21

$

15

$

35

$

45

有幾個不是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的前9個月內,修改後的貸款被視為TDR。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的前9個月裏,在過去12個月中修改的貸款中,有4%已經違約。

CARE法案包括一項條款,公司可以選擇不適用ASC 310中的“問題債務重組”(“TDR”)會計指導-40美元用於某些貸款修改。如果相關貸款截至2020年12月31日逾期不超過30天,則在2020年3月1日至2022年1月1日 (1)或(2)總統宣佈終止新冠肺炎國家緊急狀態後60天內進行的貸款修改有資格獲得此項減免。截至2021年9月30日,我們有貸款總額為$8.9根據CARE法案,仍有1.3億人處於延期狀態。

23

目錄

注7:房地產自有( - )

公司擁有喪失抵押品贖回權的財產,價值約$1,996,0002021年9月30日和2020年12月31日,由位於賓夕法尼亞州的一座寫字樓組成。該房產是在2014年12月通過喪失抵押品贖回權獲得的。

房地產價值的進一步下降可能會導致未來的減值費用。日常持有成本在發生時計入費用,並對所擁有的提高房地產價值的房地產進行改善,並將其資本化。在綜合損益表中記錄的REO費用為#美元。17,000及$34,000三個月,以及$85,000及$175,000對於美國人來説分別截至2021年和2020年9月30日的9個月。

注:8 - 紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款

FHLB在2021年9月30日和2020年12月31日的進展摘要如下:

9月30日--

2011年12月31日

 

2021

2020

 

    

    

加權平均

    

    

加權平均

 

金額

利率

金額

利率

 

(美元,單位:萬美元)

 

在以下時間到期的預付款:

 

  

 

  

 

  

 

  

一年或一年以下

$

7,000

2.79

%  

$

%

一到三年後

14,000

 

2.85

%  

14,000

 

2.81

%

三到四年後

 

 

%  

 

7,000

 

2.86

%

五年後(2030年到期)

 

7,000

 

1.61

%  

 

7,000

 

1.61

%

$

28,000

 

2.43

%  

$

28,000

 

2.52

%

在2021年9月30日,上述預付款中的任何一項都需要提前通知或贖回功能。所有墊款都有固定利率,墊款期限在210年。截至2021年9月30日,預付款以公司對FHLB股本的投資質押和對公司其他未質押的合格抵押貸款的一攬子轉讓為擔保。截至2021年9月30日,這些未質押的合格抵押貸款沒有質押給FHLB以外的任何公司。在2021年9月30日,該公司有能力借款$39.02000萬美元,扣除 美元后的淨額28.0未償還的預付款,來自FHLB和$8.0來自大西洋社區銀行家銀行(ACBB)的1.6億美元。

注:9個 - 福利計劃

外部董事退休計劃(DRP)

DRP是一項無基金、非供款的固定收益養老金計劃,涵蓋所有符合計劃文件中規定的資格要求的非僱員董事。下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日衡量的養老金定期費用淨額構成的信息:

    

截至9月30日的三個月:

 

截至9月30日的9個月:

    

2021

    

2020

 

2021

    

2020

(美元,單位:萬美元)

 

(美元,單位:萬美元)

定期養老金淨支出:

  

 

  

  

 

  

服務成本

$

33

$

31

$

98

$

93

利息成本

 

10

 

10

 

30

 

30

確認精算損失

 

8

 

3

 

24

 

11

已確認的先前服務成本

 

 

4

 

 

12

計入其他非利息支出的定期養老金淨支出總額

$

51

$

48

$

152

$

146

24

目錄

未確認淨虧損#美元12,000及$4,000三個月,以及$35,000及$11,000截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,分別計入累計其他綜合收益。

補充行政人員退休計劃(“SERP”)

SERP是一種非供款的固定福利計劃,涵蓋公司的某些高級管理人員。根據計劃,這些人士在退休後均有權領取每年一次的福利,按月分期付款,金額相等於50年平均基本工資的%三年制退休前的一段時間。每個人也可以提前退休,在達到一定年齡和服役組合後獲得減少的福利。與受僱期間死亡、退休後死亡、退休前殘疾和終止僱傭有關的附加條款在計劃文件中有詳細説明。福利支付期限以較大者為準15年或者是那些還活着的高管。不是優勢預計將在下一步  年份.

開支$132,000及$50,000三個月,以及$359,000及$149,000截至2021年9月30日和2020年9月30日的前9個月,分別記錄了該計劃,並反映在工資和員工福利項下的綜合收益表中。

基於股票的延期付款計劃

2021年6月,公司為符合條件的主要高管和董事會成員制定了一項基於股票的遞延計劃,以選擇推遲從公司收到的服務補償,並將遞延補償當作投資於公司普通股。截至2021年9月30日,本公司在該計劃下沒有任何義務。

401(K)計劃

該公司為所有符合條件的員工維持401(K)計劃。參與者被允許從1%至15其年薪的百分比不得超過“國税法”所允許的最高限額。本公司提供不是截至2021年9月30日和2020年9月30日的前三個月和前九個月的匹配貢獻。

員工持股計劃(“員工持股計劃”)

在2006年中端控股公司公開發行股票的同時,銀行為所有符合條件的員工(基本上是所有全職員工)設立了員工持股計劃。借入的員工持股計劃$5,184,200來自中端控股公司,並用這些資金收購了518,420中端控股公司普通股價格為$10.00每股。這筆貸款來自中型控股公司,由該公司承擔,利率為8.25%,須於年內償還二十到2025年的年度分期付款。

與公司的第二步轉換產品一起,2021年7月12日,員工持股計劃借入了$7,827,260並用這些資金收購了782,726公司普通股價格為$10.00每股。本公司貸款的利率為3.25%,須於年內償還十五到2035年的年度分期付款。

每一年,銀行都會酌情向員工持股計劃支付相當於公司貸款所需本金和利息的款項。員工持股計劃可以通過使用其擁有的公司普通股股份支付的股息(如果有的話)來進一步償還貸款本金餘額。第一筆員工持股貸款的餘額為#美元。2,051,0002021年9月30日和2020年12月31日。

用貸款所得購買的股票作為貸款的抵押品,並保留在暫記賬户中,以備將來在員工持股計劃參與者之間分配。隨着貸款本金的償還,股票將從暫記賬户中釋放出來,並有資格獲得分配。計劃參與者之間的分配將按照員工持股計劃管理文件中的説明進行。

最初作為抵押品質押的員工持股股票在綜合財務狀況表的股東權益部分被記為未賺取員工持股股票。此後,根據員工持股計劃的條款,按月支付

25

目錄

貸款,大約2,8942006年成立的員工持股計劃的股票,大約4,3482021年成立的員工持股計劃的股票承諾分別發行。記錄的補償費用等於承諾釋放的股份乘以該月公司股票的平均收盤價。員工持股計劃支出總額約為$491,000及$142,000三個月,以及$694,000及$321,000分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的前9個月。未分配股票的股息,總額約為$57,000及$5,000三個月,以及$61,000及$14,000截至2021年和2020年9月30日的9個月,被記錄為員工持股計劃貸款的減少。已分配股票的股息,總額約為$31,000及$11,000三個月,以及$43,000及$33,000在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏,分別計入留存收益。

員工持股計劃的股票摘要如下:

    

9月30日--

2011年12月31日

    

2021

    

2020

已分配股份¹

521,012

 

486,278

承諾發行的股票¹

65,181

 

34,734

未賺取股份¹

891,216

 

173,671

員工持股總數?

1,477,409

 

694,683

分配給離職或退休員工的股份較少¹

(106,369)

 

(102,522)

受託人?持有的員工持股總數

1,371,040

 

592,161

未賺取股份的公允價值¹

$

9,705,342

$

2,257,719

?公司第二步轉換髮行於2021年7月12日結束之前的相關期間的股票金額已重述,以追溯確認1.3400轉換要約中適用的交換比率。

注:10份 - 租約

本公司有經營租賃和融資租賃,均由房地產組成。經營租賃實質上包括公司作為承租人的所有義務,剩餘的租賃條款範圍為29年。大多數經營租賃協議由初始租賃條款組成,範圍在510年選項續簽租約或延伸這個術語。融資租賃的剩餘租賃期為95歲。所有租約的支付結構都是固定租金支付,租賃付款在預定日期以預定金額或消費物價指數的變化增加。

根據ASC 842,公司確認了與辦公設施和零售分支機構相關的經營和融資租賃資產以及相應的租賃負債。經營性和融資性租賃資產代表本公司在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表本公司在租賃期內支付租賃款項的義務。本公司已選擇任何短期租約將在產生時計入費用。

經營及融資租賃資產及租賃負債於租賃開始日按租賃付款現值釐定。我們的租約不提供隱含利率。該公司在租賃開始日使用其增量借款利率,即在類似期限的抵押基礎上借款的利率。

所有租賃均為淨租賃,因此不包含非租賃組成部分。本公司可直接支付或補償出租人的財產和意外傷害保險費和物業評估的財產税,以及與物業相關的部分公共區域維護費用,這些費用在適用指南中被歸類為非組件。

26

目錄

截至2021年9月30日和2020年12月31日,與本公司租賃相關的量化數據如下(單位:千):

    

9月30日--

    

2011年12月31日

 

2021

2020

 

融資租賃金額:

 

  

 

  

ROU資產

$

360

$

363

租賃責任

$

487

$

460

經營租賃金額:

 

 

  

ROU資產

$

2,697

$

3,094

租賃負債

$

2,736

$

3,115

加權平均剩餘租期

 

  

 

  

融資租賃

 

95歲

 

96歲

經營租約

 

7.15

 

7.61

加權平均貼現率

 

  

 

  

融資租賃

 

9.50

%  

 

9.50

%

經營租約

 

1.24

%  

 

1.34

%

與租賃有關的租賃費用和現金流量信息的構成如下:

    

截至9月30日的三個月:

 

截至9月30日的9個月:

 

2021

    

2020

 

2021

    

2020

 

(美元,單位:萬美元)

(美元,單位:萬美元)

融資租賃成本

ROU資產攤銷

$

1

$

1

$

3

$

3

租賃責任利息

$

9

$

9

$

27

$

27

經營租賃成本

$

142

$

125

$

425

$

346

為計入租賃負債的金額支付的現金

 

  

 

  

 

  

 

  

融資租賃

$

$

$

$

經營租約

$

136

$

121

$

407

$

338

截至2021年9月30日的租賃負債到期日如下(單位:千):

    

運營中

    

金融

租契

租賃

截至12月31日的年度:

2021

$

141

$

30

2022

 

549

 

30

2023

 

423

 

30

2024

 

333

 

30

2025

 

302

 

30

此後

 

1,110

 

4,164

租賃付款總額

$

2,858

$

4,314

利息

 

(122)

 

(3,827)

租賃責任

$

2,736

$

487

注:11項 - 公允價值披露

該公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整,並確定公允價值披露。該公司可供出售的證券按公允價值經常性記錄。此外,本公司不時須按公允價值記錄非經常性基礎上的其他資產和負債,例如持有至到期日的證券、減值貸款及所擁有的其他房地產。美國公認會計準則(GAAP)建立了公允價值層次結構,對用於計量公允價值的估值方法的輸入進行了優先排序。這個

27

目錄

對於相同的資產或負債,層次結構對活躍市場中未調整的報價給予最高優先級(1級衡量),對不可觀察到的投入給予最低優先級(3級衡量)。

公允價值層次的三個層次如下:

1級:

在活躍市場的未經調整的報價,在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。

第二級:

在資產或負債大體上整個期限內直接或間接可觀察到的第1級報價以外的其他投入。

3級:

價格或估值技術需要既對公允價值計量有重要意義又不可觀察到的投入(即很少或沒有市場活動的支持)。

公允價值層次中的資產或負債水平基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。下表列出了公司在2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值經常性列賬的資產以及用於確定其公允價值的水平:

中國報價:

重要的和其他的

意義重大

總運載量

活躍度較高的房地產市場

可觀測

看不見的

在交易會上

完全相同的資產

輸入量

輸入量

AAA上的價值回報

(一級)

(2級)

(第三級)

經常性預算基礎

9月30日--

2011年12月31日

9月30日--

2011年12月31日

9月30日--

2011年12月31日

9月30日--

2011年12月31日

描述

    

2021

    

2020

    

2021

    

2020

    

2021

    

2020

    

2021

    

2020

資產:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

有價證券:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

共同基金

$

15,117

$

10,332

$

$

$

$

$

15,117

$

10,332

抵押貸款支持證券

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

FHLMC

 

 

 

2

 

2

 

 

 

2

 

2

總資產

$

15,117

$

10,332

$

2

$

2

$

$

$

15,119

$

10,334

有幾個不是在截至2021年9月30日的前9個月或截至2020年12月31日的一年內,1級和2級之間的轉移。“公司”就是這麼做的。不是Idon‘不存在於2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值經常性列賬的任何負債。

下表列出了公司在2021年9月30日和2020年12月31日在非經常性基礎上按公允價值列賬的資產以及用於確定其公允價值的水平:

中國報價:

重要的和其他的

意義重大

總運載量

活躍度較高的房地產市場

可觀測

看不見的

在交易會上

完全相同的資產

輸入量

輸入量

AAA上的價值回報

(一級)

(二級)

(第三級)

非經常性費用基礎

9月30日--

2011年12月31日

9月30日--

2011年12月31日

9月30日--

2011年12月31日

9月30日--

2011年12月31日

描述

    

2021

    

2020

    

2021

    

2020

    

2021

    

2020

    

2021

    

2020

 

(單位:萬人)

資產:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

不良貸款

$

$

$

$

$

$

150

$

$

150

房地產自有

 

 

 

 

 

 

1,996

 

 

1,996

總資產

$

$

$

$

$

$

2,146

$

$

2,146

28

目錄

下表列出了有關金融工具在所示期間的非經常性水平3公允價值計量的定性信息:

    

2020年12月31日

 

    

公平

    

估值

    

看不見的

    

    

加權

 

價值

技術

輸入

射程

平均值

 

(單位:萬人)

 

資產:

  

 

  

 

  

 

  

 

  

不良貸款

$

150

 

收益法

 

資本化率

 

7.50

%  

7.50

%

房地產自有

 

1,996

 

收益法

 

資本化率

 

8.40

%  

8.40

%

“公司”就是這麼做的。不是我沒有任何在2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值在非經常性基礎上列賬的負債。

用於估計2021年9月30日和2020年12月31日公允價值的方法和假設如下:

對於擁有的房地產,公允價值一般通過對標的物業的獨立評估或公允價值估計來確定,這通常包括無法識別的各種第三級投入。評估或公允價值估計可能會因定性原因和估計的清算費用而由管理層進行調整。管理層的假設可能包括考慮物業的位置和佔用情況以及當前的經濟狀況。其後,由於該等物業被積極推介,估計公允價值可能會透過遞增的後續減值定期調整,以反映因銷售價格觀察及經濟及市況變化的影響而導致的估計價值減少。

如果根據目前的信息和事件,公司很可能無法按照貸款的合同條款收取所有預定付款,則貸款被視為減值。依賴抵押品的減值貸款通過建立特定準備金(貸款損失撥備的一個組成部分)或通過部分沖銷而減記為公允價值,因此按成本或公允價值中較低者列賬。抵押品的公允價值估計是根據各種信息確定的,包括註冊評估師對類似資產的現有估值、貼現現金流的現值和根據常用和普遍接受的行業清算預付率估計的投入以及管理層制定的估計和假設。管理層可以根據估計的清算費用和經濟狀況等定性因素對評估進行調整。如果房地產不是主要的還款來源,則使用貼現現金流的現值和使用普遍接受的行業清算預付款的估計。由於眾多假設(其中許多是主觀的),以及評估師使用的投入和技術各不相同,本公司認識到所採用的各種估值技術的估值可能不同,因此,減值貸款的公允價值估計被歸類為3級。

管理層在估計本公司金融工具的公允價值時使用其最佳判斷;然而,任何估計技術都存在固有的弱點。因此,對於幾乎所有的金融工具,本文中的公允價值估計不一定代表公司在指定日期的銷售交易中可能實現的金額。估計公允價值金額已於其各自年度末計量,並未於該等各自日期後就該等財務報表重新評估或更新。因此,這些金融工具在各自報告日期之後的估計公允價值可能與每個年終報告的金額不同。

以下資料不應被理解為對整個公司的公允價值的估計,因為公允價值只為公司有限的資產和負債提供了公允價值計算。由於估值技術種類繁多,以及在作出估計時所用的主觀性程度較高,本公司的披露與其他公司的披露進行比較可能沒有意義。以下方法和假設

29

目錄

用於估計本公司金融工具於2021年9月30日和2020年12月31日的公允價值:

證券

有價證券的公允價值由國家公認的證券交易所和外國證券交易所(一級)的市場報價確定。可供出售並持有至到期的證券的公允價值是利用第2級投入確定的。對於這些證券,公司從一家獨立的定價服務機構獲得公允價值計量。公允價值衡量考慮可觀察到的數據,這些數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及證券的條款和條件等。

我們金融工具的賬面金額和估計公允價值如下:

公允價值在
2021年9月30日

    

    

    

引自

    

    

價格上漲

主動型

意義重大

市場正在等待

其他

意義重大

雷同

可觀測

看不見的

攜帶

資產

輸入量

輸入量

(單位:萬人)

    

金額

    

公允價值

    

(1級)

    

(2級)

    

(3級)

金融資產

  

  

  

  

  

現金和現金等價物

$

108,013

$

108,013

$

108,013

$

$

存單

100

100

100

有價證券

15,117

15,117

15,117

可供出售的證券

2

2

2

持有至到期的證券

13,422

13,083

13,083

應收貸款

909,466

905,757

905,757

對限制性股票的投資

1,569

1,569

1,569

應計應收利息

4,034

4,034

4,034

金融負債

  

  

  

  

  

存款

816,835

818,920

818,920

FHLB of New York Advance

28,000

28,555

28,555

應計應付利息

84

84

84

30

目錄

公允價值在
2020年12月31日

    

    

引自

    

    

價格上漲

主動型

意義重大

市場正在等待

其他

意義重大

雷同

可觀測

看不見的

攜帶

資產

輸入量

輸入量

(單位:萬人)

    

金額

    

公允價值

    

(1級)

    

(2級)

    

(3級)

金融資產

 

  

 

  

 

  

 

現金和現金等價物

$

69,191

$

69,191

$

69,191

$

$

存單

100

100

100

有價證券

10,332

10,332

10,332

可供出售的證券

2

2

2

持有至到期的證券

7,382

7,519

7,519

應收貸款

819,733

823,996

823,996

對限制性股票的投資

1,595

1,595

1,595

應計應收利息

3,838

3,838

3,838

金融負債

  

  

  

  

  

存款

771,706

776,413

776,413

FHLB of New York Advance

28,000

29,292

29,292

應計應付利息

8

8

8

注:12 - 收入確認

該公司的大部分收入來自利息收入和其他來源,包括不在ASC 606(與客户的合同收入)範圍之外的貸款和證券。公司在ASC 606範圍內提供的服務屬於非利息收入,並在公司履行對客户的義務時確認為收入。ASC 606範圍內的服務包括存款的存款服務費、電子銀行手續費和收費收入以及投資諮詢費。

合同資產餘額是指實體在客户支付對價(導致應收合同)或到期付款(導致合同資產)之前為客户提供服務。合同責任餘額是實體向客户轉讓服務的義務,該實體已經收到客户的付款(或到期付款)。該公司的非利息收入流主要基於交易活動,即標準的月末收入應計項目,如基於月末報告的推薦費。對價通常是在公司履行其履約義務和確認收入後立即或不久收到的。該公司通常不與客户簽訂長期收入合同,因此不會有大量的合同餘額。截至2021年9月30日,公司沒有任何重大合同餘額。

31

目錄

該公司在ASC 606範圍內與客户簽訂合同的所有收入都在非利息收入中確認。下表列出了該公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的前三個月和前九個月的非利息收入來源。ASC 606範圍以外的收入來源如下:

    

截至9月30日的三個月:

截至9月30日的9個月:

    

2021

    

2020

2021

    

2020

(單位:萬人)

(單位:萬人)

非利息收入:

  

 

  

  

 

  

與存款有關的費用及收費

$

16

$

16

$

50

$

57

與貸款有關的費用和收費(1)

 

193

 

112

 

561

 

353

電子銀行收費

 

172

 

123

 

484

 

311

設備處置收益(1)

 

 

(2)

 

7

 

(2)

銀行自營壽險收入(1)

 

152

 

152

 

447

 

457

投資諮詢費

 

139

 

112

 

381

 

318

股權證券的未實現收益(虧損)(1)

 

(154)

 

 

(215)

 

299

雜類(1)

 

14

 

14

 

38

 

157

非利息收入總額

$

532

$

527

$

1,753

$

1,950

(1)不在ASC 606的範圍內。

公司在ASC 606項下的收入來源描述如下:

存款賬户手續費

本公司向存款客户收取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。以交易為基礎的費用,包括自動櫃員機使用費、停止支付費用、對帳單提交和ACH費用等服務,在交易執行時確認,也就是公司滿足客户要求時確認的費用。賬户維護費主要與每月維護有關,是在一個月內賺取的,代表公司履行履約義務的期限。透支費在透支發生時確認。存款的手續費從客户的賬户餘額中提取。

電子銀行手續費收入

該公司從通過各種支付網絡進行的借記卡和信用卡持卡人交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費每天都會確認,與外包技術解決方案提供的交易處理服務同步進行。

投資諮詢費

該公司以Harbor West Financial Planning Wealth Management的名義從投資諮詢和財務規劃服務中賺取費用。Harbor West Financial Planning Wealth Management是公司通過與註冊經紀交易商和投資顧問的網絡安排而設立的一個部門。註冊經紀交易商從客户管理的資產中扣除投資諮詢費和財務規劃服務費,並按月將扣除行政費後的費用淨額匯入本公司。公司在收到每月匯款後,將費用確認為非利息收入。

32

目錄

附註:13 - 其他非利息支出

以下為對其他非利息支出的分析:

    

截至9月30日的三個月:

截至9月30日的9個月:

    

2021

    

2020

2021

    

2020

(單位:萬人)

(單位:萬人)

其他

$

520

$

572

$

1,487

$

1,569

服務合同

 

220

 

202

 

645

 

614

諮詢費

 

266

 

182

 

844

 

543

電話

 

143

 

134

 

430

 

408

董事薪酬

 

144

 

133

 

413

 

404

審計和會計

 

115

 

88

 

371

 

268

保險

 

73

 

86

 

221

 

254

董事、高級管理人員和員工費用

 

59

 

67

 

185

 

199

律師費

 

62

 

117

 

165

 

289

辦公用品和文具

 

30

 

35

 

94

 

94

招聘費用

 

1

 

2

 

2

 

5

$

1,633

$

1,618

$

4,857

$

4,647

附註:14 - 近期會計聲明

即將採用的會計準則:

ASU 2016-13-金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量

2016年6月,FASB發佈了ASU No.2016-13《金融工具--信用損失(專題326):金融工具信用損失計量》,要求大多數金融資產的信用損失按攤餘成本計量,某些其他工具則使用預期信用損失模型(簡稱當前預期信用損失(CECL)模型)計量。

根據這一模式,各實體將估計該工具自初始確認之日起整個合同期內的信貸損失(考慮估計的預付款,但不考慮預期的延期或修改,除非存在對陷入困境的債務重組的合理預期)。

ASU還取代了目前購買的信用減值貸款和債務證券的會計模式。對於自產生以來信用惡化幅度超過微不足道的已購買金融資產(“PCD資產”),其信貸損失撥備的確定方式應與按攤銷成本計量的其他金融資產類似。在初始確認時,信貸損失撥備被添加到購買價格中(“毛上法”),以確定初始攤銷成本基礎。後續的PCD資產核算將使用上述CECL模型。

ASU對現有的可供出售(AFS)債務證券的減值模型進行了一些有針對性的修訂。對於既沒有出售意圖也沒有更有可能要求出售的AFS債務證券,實體將記錄信貸損失作為津貼,而不是攤銷成本基礎的減記。

經修訂的ASU No.2016-13和任何相關的修訂ASU No.2019-04、2019-11和2020-03對符合較小報告公司資格的實體在2022年12月15日之後的財年(包括這些年內的過渡期)有效。自2018年12月15日之後開始的財年(包括這些財年內的過渡期)起,允許所有實體提前採用。

33

目錄

公司已開始收集和評估數據和系統要求,以實施本標準。採用這一更新可能會對公司的綜合經營業績和財務狀況產生重大影響。影響的程度尚不清楚,將取決於許多因素,例如該公司貸款組合的構成和採用時的預期虧損歷史。管理層已聘請顧問評估公司評估和實施CECL的準備情況。

ASU 2020-03-金融工具的編碼改進

2020年3月,FASB發佈了ASU第2020-03號文件,“金融工具的編纂改進”。本ASU澄清了各種金融工具主題,包括2016年發佈的CECL標準。對於尚未採用該指南的實體,與ASU 2016-13年度相關的修正案在ASU 2016-13年度修正案通過後生效。在實體採用ASU 2016-13年之前,不允許提前採用。其他修訂自本ASU發佈之日起生效。請參閲上面關於採用ASU 2016-13的討論。

ASU 2020-04-參考匯率改革(主題848)

2020年3月,FASB發佈了ASU No.2020-04,“參考利率改革(主題848)”,其中提供了可選的權宜之計和例外,用於將美國公認會計原則(U.S.GAAP)應用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他預計將被終止的參考利率的合同修改和套期保值關係,但須滿足某些標準。在新的指導方針下,如果滿足某些條件,實體可以選擇按會計科目或行業分科目對受參考匯率改革影響的合同的修改進行核算,作為現有合同的延續。此外,新的指導意見允許實體在滿足某些條件的情況下,在逐個對衝的基礎上選擇繼續對關鍵條款因參考匯率改革而發生變化的對衝關係應用對衝會計。還允許一次性選舉出售和/或轉讓參考受參考利率改革影響的利率的持有至到期債務證券。ASU第2020-04號從2020年3月12日起對所有實體生效,並將適用於2022年12月31日之前的所有LIBOR參考利率修改。

ASU 2021-01-參考匯率改革(主題848)

2021年1月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了美國會計準則委員會(ASU)第2021-01號文件,題為“參考匯率改革(話題848)”。本次更新中的修訂澄清了主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。具體地説,主題848中的某些規定,如果由實體選擇,適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具,該利率因參考匯率改革而被修改。本次對主題848中權宜之計和例外的修訂抓住了範圍澄清的增量後果,並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整了現有指南。ASU第2021-01號對所有實體立即生效,這些實體可以選擇從包括2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起追溯應用更新,或從包括ASU第2021-01號的發佈日期或之後的過渡期內的任何日期起到財務報表可供發佈之日起對新的修改進行前瞻性的應用。此外,ASU編號2021-01適用於截至2022年12月31日的所有合同修改。我們正在評估這一ASU的影響,尚未確定LIBOR過渡和這一ASU是否會對我們的業務運營和合並財務報表產生實質性影響。本次更新中的修改適用於取代參考匯率改革的合同修改,以及與替換參考匯率相關的其他條款的同時修改。

ASU 2021-06-財務報表列報(主題205)

2021年8月,財務會計準則委員會發布了ASU2021-06,財務報表列報(第205主題),金融服務-存貸款(第942主題),以及金融服務-投資公司(第946主題):根據美國證券交易委員會最終規則發佈第33-10786號對美國證券交易委員會段落的修正,關於收購和處置業務的財務披露修正案,以及第33-10835號,更新銀行和儲貸登記員的統計披露(美國證券交易委員會更新),以修訂會計準則編纂中的美國證券交易委員會段落,以反映美國證券交易委員會的發佈更新銀行及儲蓄及貸款登記機構的統計資料。該ASU自發布之日起生效,對公司的財務報表沒有重大影響。

34

目錄

第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

前瞻性陳述

本報告中包含的非歷史事實的陳述可能構成前瞻性陳述(符合1934年修訂的“證券交易法”第21E節的含義),涉及重大風險和不確定因素。該公司打算將此類前瞻性陳述納入“1995年私人證券訴訟改革法”中有關前瞻性陳述的安全港條款,並將本聲明包括在內,以援引這些安全港條款。前瞻性陳述基於某些假設,描述公司未來的計劃、戰略和預期,通常可以通過使用“相信”、“預期”、“打算”、“預期”、“估計”、“項目”、“計劃”或類似的表述來識別。公司預測結果或未來計劃或戰略的實際效果的能力本質上是不確定的,實際結果可能與預測的結果不同。公司沒有義務在未來更新這些前瞻性陳述。

公司告誡本報告的讀者,一些重要因素可能導致公司的實際結果與前瞻性陳述中表達的大不相同。可能導致實際結果與預期不同並可能影響公司未來前景的因素包括但不限於:(I)全國或我們市場領域的總體經濟狀況比預期的要差;(Ii)利率環境的變化,降低了我們的利差,降低了金融工具的公允價值,或減少了對我們貸款產品的需求;(Iii)金融服務公司之間的競爭壓力增加;(Iv)消費者支出、借款和儲蓄習慣的變化;(V)我們貸款或投資組合的質量和構成的變化。(Vi)我們所在市場的房地產市值的變化;。(Vii)我們所在的市場對貸款產品、存款流動、競爭或金融服務的需求減少;。(Viii)發生重大災難,例如地震、水浸或其他天災、人禍和傳染病爆發,包括目前的新冠肺炎大流行;對本地、區內和全球經濟活動和金融市場造成的相關幹擾,以及上述任何情況對我們、我們的客户和其他界別可能造成的影響;。(Ix)對我們的業務產生不利影響的立法或監管變化,或美國政府貨幣和財政政策的變化, (X)新業務計劃的成功或完成可能比預期的更困難或更昂貴;(Xii)無法成功地將被收購的企業和金融機構整合到我們的業務運營中;(Xiii)證券市場的不利變化;(Xiv)第三方服務提供商無法履行;(Xv)銀行監管機構或財務會計準則委員會可能採用的會計政策和做法的變化。

新冠肺炎大流行:

2020年1月30日,世界衞生組織(WHO)宣佈全球衞生緊急狀態,原因是一種新的冠狀病毒株(COVID-19“)起源於中國武漢,以及隨着該病毒在其發源地以外的全球傳播給國際社會帶來的風險。2020年3月,根據全球接觸人數的迅速增加,世衞組織將新冠肺炎列為全球流行病,表明幾乎所有公共商業和相關商業活動都必須不同程度地減少,目標是降低新感染率。

COVID的爆發-19對公司客户經營的廣泛行業產生了不利影響,並削弱了他們履行對公司的財務義務的能力。此外,COVID的傳播-19對美國經濟以及公司所在地區的銀行和其他金融活動造成了重大幹擾。本公司的業務取決於其員工和客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力,以及借款人是否有能力及時或根本不償還對我們的債務。如果全球遏制新冠肺炎的行動不成功,該公司可能會對其業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。

雖然大流行的全部規模尚不確定,但管理層正在積極監測全球形勢對銀行業和公司財務狀況、流動性、未來經營業績和員工隊伍的影響。鑑於新冠肺炎的日常演變以及全球對遏制新冠肺炎傳播的反應,

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目錄

公司目前無法估計和量化這場危機對公司2021年的運營結果、財務狀況或流動性的影響。

然而,COVID的不利經濟影響-19可能導致該公司的建築貸款、商業和工業貸款以及多户、混合用途和非住宅房地產貸款組合的信用風險增加。同樣,該公司也在監測市場的波動,因為它與利率有關,以及對我們證券投資組合的存款和公允價值的影響,而不是暫時的減值。

為了遏制COVID的傳播-19,公司暫時關閉了一家分公司,因為它位於一個封閉的購物中心,而其他八家分公司的大堂,除非經過預約,否則暫時關閉。目前,我們的九家分支機構已全部恢復正常運營,為客户提供服務。

2020年3月27日,美國總統簽署了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARS)法案,以迴應COVID-19日大流行。這項立法旨在為受到新冠肺炎疫情負面影響的個人和企業提供救濟。

CARE法案包括一項條款,公司可以選擇不適用ASC 310中的“問題債務重組”(“TDR”)會計指導-40美元用於某些貸款修改。在2020年3月1日至2020年12月30日 (1)或(2)總統宣佈終止新冠肺炎國家緊急狀態後60天內進行的貸款修改,如果相關貸款截至2020年12月31日逾期不超過30天,則有資格獲得此項減免。

2020年12月27日,2021年冠狀病毒應對和救濟補充撥款法案簽署成為法律,其中還包含可能直接影響金融機構的條款,包括延長受保存款機構和存款機構控股公司必須遵守當前預期信用損失(CECL)會計準則的時間,以及延長CARE法案授予銀行的權力,以選擇暫停美國公認會計準則下適用於與新冠肺炎大流行相關的不良債務重組的要求,對任何不超過30%的貸款進行修改。2020年31日。該法案指示金融監管機構支持社區發展金融機構和少數族裔存款機構,並指示國會重新撥款4290億美元的未履行CARE法案的資金。工資保護計劃(PPP)最初是根據CARE法案建立的,根據2021年的冠狀病毒應對和救濟補充撥款法案也得到了延長。

由於新冠肺炎對借款人的影響,我們根據CARE法案對符合條件的貸款進行了修改,以延期支付本金和利息的形式向196筆貸款提供了總計190.9美元的貸款。要求延期付款時的100萬美元。截至2021年9月30日,我們有兩筆貸款,總計8.9美元。仍有100萬人處於延期狀態。

截至2021年9月30日,第一筆貸款餘額為880萬美元,由位於賓夕法尼亞州費城的一棟218套公寓樓擔保。我們批准將這筆貸款從2021年5月1日起推遲到2021年11月1日,這是基於對當前租金名冊的審查,我們確定借款人受到了新冠肺炎大流行的負面影響,拖欠租金和未支付租户的水平高於正常水平,在賓夕法尼亞州持續暫停驅逐的情況下,追索權有限,並且基於我們與借款人的良好關係。借款人的房地產税繳納期限至2022年3月31日。在整個延期期間,我們會繼續監察收租活動。

第二筆貸款,截至2021年9月30日,餘額為7.5萬美元,由位於紐約布魯克林的一棟綜合用途建築擔保。我們同意從2021年8月1日起將這筆貸款的本金和利息支付推遲到2022年2月1日,借款人每月支付税款代管付款。

延期付款對我們評估貸款損失撥備沒有重大影響。我們沒有根據CARE法案或2021年冠狀病毒應對和救濟補充撥款法案發放任何PPP貸款。

雖然公司認為這些中斷是暫時的,但如果中斷持續下去,可能會對公司2021年的運營業績、財務狀況和流動性產生不利影響。此外,未來經營業績的下降可能會給公司的監管資本比率帶來壓力。

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目錄

關鍵會計政策

我們認為,管理層作出或可能對某些資產的賬面價值或收益產生重大影響的重大判斷和假設的會計政策屬於關鍵會計政策。我們認為這些會計政策是我們的關鍵會計政策。我們使用的判斷和假設是基於歷史經驗和其他因素,我們認為在這種情況下是合理的。在不同情況下,實際結果可能與這些判斷和估計不同,導致變化,可能對我們資產和負債的賬面價值以及我們的經營業績產生重大影響。

貸款損失撥備

我們認為貸款損失撥備是一項重要的會計政策。貸款損失準備是指管理層對截至資產負債表日的貸款組合中固有損失的估計,並記為貸款減少額。貸款損失撥備增加了貸款損失撥備,減去回收後的沖銷減少了貸款損失撥備。被認為無法收回的貸款從貸款損失撥備中扣除,如果有的話,隨後收回的貸款將計入撥備。一旦確定償還全部或部分本金餘額的可能性極小,應收貸款的全部或部分本金餘額就會記入備付金。

貸款損失撥備維持在被認為足以彌補可以合理預期的損失的水平。管理層每季度對津貼的充分性進行評估。該津貼基於我們過去的貸款損失經驗、投資組合中的已知和固有風險、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何基礎抵押品的估計價值、貸款組合的構成、當前的經濟狀況以及其他相關因素。這種評估本質上是主觀的,因為它需要材料估計,隨着更多信息的出現,這些估計可能會受到重大修訂。

津貼包括特別準備金和一般準備金。具體組成部分涉及分類為減值的貸款。對於被歸類為減值的貸款,當抵押品的公平市場價值低於該貸款的賬面價值時,將建立特定的撥備或進行部分沖銷。從2012年第四季度開始,我們停止使用特定津貼。如果發現減值,我們現在立即沖銷減值部分。如果根據目前的信息和事件,我們很可能無法在根據貸款協議的合同條款到期時收取預定的本金或利息,則貸款被視為減值。管理層在確定減值時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。一般情況下,出現微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款不會被歸類為減值貸款。

管理層將考慮到貸款和借款人的所有情況,包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及相對於所欠本金和利息的差額,在個案基礎上確定延遲付款和付款不足的嚴重程度,並考慮到貸款和借款人的所有情況,包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及相對於所欠本金和利息的不足金額。減值是在逐筆貸款的基礎上計量的。

津貼計算的一般部分也是基於反映我們的歷史沖銷經驗的損失係數,這些係數根據當前的經濟條件進行了調整,適用於當前投資組合中具有類似特徵或分類的貸款組。為了確保風險評級是準確的,並反映借款人目前和未來按協議償還貸款的能力,我們有一個結構化的貸款評級程序,允許定期審查我們的貸款組合,並及早發現潛在的不良貸款。該制度包括考慮欠款情況、貸款規模、抵押品種類及借款人的財政狀況等。

如果我們給予這些借款人優惠,條件被修改的貸款被歸類為問題債務重組,並被視為這些借款人正在經歷財務困難。根據問題債務重組給予的優惠通常包括暫時降低利率或以低於市場利率的價格延長貸款的規定到期日。不良分類、非應計問題債務重組可能會回到

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目錄

如果根據修改後的條款,本金和利息支付在修改後連續六個月是當前的,則為應計狀態。所有問題債務重組貸款都被歸類為減值貸款。

2016年6月,美國財務會計準則委員會發布了ASU2016-13年,金融工具 - 信用損失(話題326):金融工具信用損失的計量。ASU 2016-13年用預期損失模型取代了已發生的損失模型,該模型被稱為當前預期信用損失模型,或CECL,ASU 2016-13年。我們之前選擇將ASU 2016-13的採用推遲到2020年12月31日。在CARE法案允許的情況下,並基於2020年12月頒佈的延長CARE法案某些條款的立法,根據最近的立法,我們選擇將CECL的採用延長至2023年1月1日。與已發生的損失模型相比,這一標準要求更早地確認貸款和某些其他工具的預期信用損失。

根據管理層對貸款組合的綜合分析,管理層認為截至2021年9月30日的貸款損失撥備是適當的。

資產負債表分析

一般信息

截至2021年9月30日,總資產增加了139.9美元,增幅為14.4%,從去年12月的968.2美元增至11億美元。2020年31日。資產增加的主要原因是淨貸款增加8,480萬美元,現金和現金等價物增加3,880萬美元,持有至到期的投資證券增加600萬美元,股權證券增加480萬美元,房地和設備增加490萬美元。

截至2021年9月30日,現金和現金等價物增加3,880萬美元,或56.1%,從12月的6,920萬美元增至108.0美元。2020年31日。現金增加的主要原因是存款增加了4510萬美元,股東權益增加,主要是由於完成了第二步轉換髮行,扣除轉換成本後,股東權益增加了8840萬美元,但因貸款增加8480萬美元、持有至到期的投資證券增加600萬美元、股本證券增加480萬美元、主要由於為新的分支機構購買物業而增加490萬美元的財產和設備以及現金股息而部分抵銷了現金增加的影響,這主要是因為第二步轉換髮行增加了4510萬美元,扣除轉換成本後,股東權益增加了8840萬美元,但貸款增加了8480萬美元,持有至到期的投資證券增加了600萬美元,股本證券增加了480萬美元,房地產和設備增加了490萬美元,現金股息也部分抵消了這一增加

截至2021年9月30日,股權證券增加了480萬美元,增幅為46.3%,從2020年12月31日的1030萬美元增至1510萬美元。股本證券增加的主要原因是購買了總計500萬美元的股本證券,但被21.5萬美元的市場折舊部分抵消。

截至2021年9月30日,持有至到期的證券增加了600萬美元,增幅為81.8%,從2020年12月31日的740萬美元增至1340萬美元。增加的主要原因是購買了總計1030萬美元的投資證券,但被430萬美元的到期日和還款部分抵消。

扣除貸款損失撥備後的貸款增加8,480萬美元,增幅為10.3%,從去年12月的819.7美元增至2021年9月30日的904.6美元。2020年31日。扣除貸款損失撥備後貸款增加,主要是由於建築貸款淨增加87.5美元。其中,商業和工業貸款為 1,320萬美元,多户貸款為 612,000美元。非住宅貸款減少860萬美元,混合用途貸款減少610萬美元,一户至四户貸款減少140萬美元,加上正常的還款和本金減少,部分抵消了增加的貸款。

由於收購了位於紐約蒙西的一個新分支機構的物業,2021年9月30日的房地和設備增加了490萬美元,增幅為26.1%,從2020年12月31日的1870萬美元增加到2350萬美元。

截至2021年9月30日和2020年12月31日,喪失抵押品贖回權的房地產均為200萬美元。

根據會計準則彙編第842號“租賃”確認的 - 運營使用權資產,從2020年12月31日的310萬美元減少到2021年9月30日的270萬美元,減少397,000美元,降幅12.8%,主要是由於攤銷。

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目錄

其他資產增加28.6萬美元,或5.7%,從2020年12月31日的510萬美元增加到2021年9月30日的530萬美元,原因是税收資產增加了347,000美元,預付費用增加了233,000美元,但部分被暫記賬户減少351,000美元所抵消。

截至2021年9月30日,存款總額增加了4,510萬美元,增幅為5.8%,從去年12月的771.7美元增至816.8美元。2020年31日。增加的主要原因是無息活期存款增加853億 。2021年12月31日至2021年9月30日,NOW/貨幣市場賬户增加1,710萬美元,或17.0%。這些增幅被存單減少53.2美元部分抵銷。從2020年12月31日到2021年9月30日,儲蓄賬户餘額減少了410萬美元,降幅為4.0%。

截至2021年9月30日和2020年12月31日,聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank)的預付款均為2,800萬美元。

截至2021年9月30日,應付賬款和應計費用增加了23.2萬美元,增幅為2.6%,從2020年12月31日的890萬美元增加到910萬美元,主要原因是遞延補償增加了43.9萬美元,部分被應計費用減少17.7萬美元所抵消。

截至2021年9月30日,股東權益增加9,490萬美元,或61.7%,至248.7,000,000美元,12月為153.8,000,000美元。2020年31日。股東權益的增加主要是由於第二步轉換髮行的完成,扣除轉換成本,股東權益增加了8840萬美元。第二步轉換還通過增加總計780萬美元的新的未賺取的員工持股計劃股份減少了股東權益,並通過註銷總計700萬美元的庫存股增加了股東權益。

股東權益的增加也是由於截至2021年9月30日的前9個月的淨收入為770萬美元,以及未賺取的員工持股計劃股票減少了693,000美元,但部分被支付的股息110萬美元和其他全面虧損9,000美元所抵消。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的前三個月的運營業績

財務亮點

截至2021年9月30日的前三個月的淨收入為73萬美元,而該公司的淨收入為310萬美元。截至2020年9月30日的三個月。截至2021年9月30日的前三個月的淨收入低於該公司的淨收入。截至2020年9月30日的三個月,主要是由於貸款損失費用撥備增加和非利息費用增加。淨利息收入的增加、非利息收入的增加以及所得税支出的減少部分抵消了這些影響。

淨利息收入

截至2021年9月30日的前三個月,淨利息收入總計1090萬美元,而該公司的淨利息收入為980萬美元。截至2020年9月30日的三個月。淨利息收入增加110萬美元,增幅為11.3%,這主要是由於利息收入增加和利息支出減少所致。

利息收入增加的原因是貸款、投資證券、股權證券和有息存款的增加,因為我們繼續部署第二步轉換所籌集的資金。利息支出的減少與因應新冠肺炎疫情而降低利率及其對經濟和利率環境的影響是一致的。

截至2021年9月30日的三個月的利息和股息收入增加了93,000美元,增幅為0.8%,從截至2020年9月30日的三個月的1,200萬美元增加到1,210萬美元,這是因為截至2021年9月30日的三個月的平均創息資產餘額從截至2020年9月30日的三個月的8.886億美元增加到10億美元,增幅為15.3%,部分被創息資產收益率從截至2020年9月30日的三個月的5.40%下降68個基點所抵消截至2021年9月30日的三個月,漲幅從2020年的4.72%降至4.72%。除了因應新冠肺炎疫情而降低利率,及其對經濟和利率環境的影響導致生息資產收益率下降外,

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目錄

生息資產收益率的下降也歸因於低收益其他生息資產的金額相對於總生息資產的比重過高,這是由於在第二步轉換中籌集的尚未部署的資金。

由於平均計息負債減少了5060萬美元,截至2021年9月30日的三個月的利息支出減少了100萬美元,降幅為46.1%,從截至2020年9月30日的三個月的220萬美元降至120萬美元。截至2021年9月30日的三個月,利息負債成本從截至2020年9月30日的5.986億美元降至5.479億美元,降幅為8.5%;計息負債成本從截至2020年9月30日的三個月的1.47%降至截至2021年9月30日的三個月的0.86%,降幅為61個基點。

有息負債的成本減少,部分原因亦是由於有息存款證、儲蓄及會社户口轉為無息活期存款及有息活期存款。在這方面,截至2021年9月30日的三個月,無息活期存款的平均餘額增加了9290萬美元,增幅為49.2%,從截至2020年9月30日的三個月的1.886億美元增加到2.815億美元;截至2021年9月30日的三個月的有息活期存款平均餘額增加了1700萬美元,增幅為17.0%,從截至2020年9月30日的三個月的1.03億美元增加到1.173億美元。

同期存單平均餘額減少63.2美元。截至2021年9月30日的三個月,儲蓄和俱樂部賬户的平均餘額從截至2020年9月30日的三個月的3.682億美元減少到3.051億美元,降幅為17.2%;截至2021年9月30日的三個月,儲蓄和俱樂部賬户的平均餘額從截至2020年9月30日的三個月的1.021億美元減少到9760萬美元,減少了450萬美元,降幅為4.4%。在截至2021年9月30日的前三個月,淨息差下降了15個基點,或3.4%,與截至2020年9月30日的三個月的4.41%相比,下降了15個基點,即3.4%。

貸款損失準備金。*管理層在截至2021年9月30日的三個月記錄了360萬美元的貸款損失撥備,而該公司的貸款損失撥備為22.9萬美元。截至2020年9月30日的三個月。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏,我們分別沖銷了360萬美元和7000美元。

截至2021年9月30日的三個月的撥備主要歸因於之前披露的在截至2021年9月30日的三個月中註銷了360萬美元,這是一筆由房地產擔保的非住宅過橋貸款,餘額為360萬美元。這筆貸款由位於康涅狄格州格林威治的商業地產擔保,並由兩家借款方擔保。這筆貸款起源於2016年,當時是一筆為期兩年的過橋貸款,在借款人未能在到期日償還貸款後,貸款被加速,並啟動了止贖行動。這筆貸款仍處於止贖狀態,但仍面臨康涅狄格州持續的止贖積壓。獲得貸款的物業受停車地役權的約束,根據最近更新的評估顯示,該物業在停車地役權下的價值為零,該公司決定將這筆360萬美元的貸款作為非現金費用從貸款損失撥備中註銷。

該公司打算積極向貸款的個人擔保人追回所有到期金額。然而,恢復過程是不確定的,可能需要很長一段時間才能解決這一問題。如果本公司勝訴擔保人,收到的任何追回將計入貸款損失撥備,屆時將進行分析,以確定將追回確認為收益是否合適。

截至2020年9月30日的三個月記錄的撥備主要歸因於人們認為與新冠肺炎大流行相關的潛在信用風險,儘管當時沒有確定具體或可能的損失。儘管COVID-雖然19大流行病和由此引起的經濟衰退影響了當地經濟,但我們沒有經歷借款人根據其債務條款保持最新情況的能力有任何明顯的惡化。

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目錄

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏,我們還分別從活期存款賬户中的各種未付透支中沖銷了3000美元和7000美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的前三個月,我們分別回收了151,000美元和1,000美元的 。

根據對截至2021年9月30日貸款組合中的貸款的審查,管理層認為,撥備保持在一個水平,該水平代表了對貸款組合中可能和合理評估的固有損失的最佳估計。

管理層利用現有信息確定貸款損失撥備的適當水平。根據可能因經濟狀況和其他因素的變化而發生變化的估計,未來可能有必要增加或減少免税額。因此,我們的貸款損失撥備可能不足以彌補實際的貸款損失,未來的貸款損失撥備可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。此外,各監管機構在審核過程中,亦會定期檢討我們的貸款損失撥備。這些機構可能會要求我們根據他們在審查時對可獲得的信息的判斷,確認對津貼的調整。

非利息收入

截至2021年9月30日的三個月的非利息收入為53.2萬美元,而截至2020年9月30日的三個月的非利息收入為52.7萬美元。非利息收入總額的增加主要是由於其他貸款費用和服務費增加了13萬美元,投資諮詢費增加了2.7萬美元,以及截至2020年9月30日的三個月的固定資產銷售淨虧損2000美元,而截至2021年9月30日的三個月則為零。這些增長部分被截至2021年9月30日的三個月的股本證券未實現虧損15.4萬美元所抵消,而截至2020年9月30日的三個月則為零。

其他貸款費用和服務費的增加是由於其他貸款費用和貸款服務費增加了81,000 美元,自動取款機和借記卡使用費增加了49,000美元。投資顧問費增加是因為港灣西部財富管理集團的佣金收入增加。

股本證券的未實現虧損主要是由於市場利率上升影響了股本證券的價值。

非利息支出

截至2021年9月30日的前三個月,非利息支出增加了83.9萬美元,增幅為13.9%,從2021年9月30日的600萬美元增至690萬美元。截至2020年9月30日的三個月。增加的主要原因是工資和員工福利增加了88.9萬美元,設備費用增加了3.7萬美元,其他運營費用增加了1.5萬美元,廣告費用增加了9000美元,入住費增加了9000美元,但部分被外部數據處理費用減少5.4萬美元、商譽減值損失5萬美元和房地產自有費用減少1.6萬美元所抵消。

截至2021年9月30日的三個月,工資和員工福利增加了88.9萬美元,增幅為28.1%,從3.2美元增加到410萬美元。截至2020年9月30日的三個月,主要由於全職等值人員數量增加,發放給貸款生產人員的獎金增加,以及員工持股計劃(“ESOP”)補償成本增加,員工持股計劃(“ESOP”)補償成本增加,因為ESOP使用從本公司借來的資金購買了額外的公司普通股,作為第二步轉換要約的一部分,這主要是由於全職同等人員的數量增加,支付給貸款生產人員的獎金增加,以及員工持股計劃(“ESOP”)補償成本增加。這些增幅因貸款發放增加而與貸款發放費用有關的貸款發放費用增加而被部分抵銷。

在截至2021年9月30日的三個月裏,設備開支增加了3.7萬美元,增幅為19.3%,從截至2020年9月30日的三個月的19.2萬美元增加到22.9萬美元,這是因為購買了更多的設備來支持公司的運營。

截至2021年9月30日的三個月,其他非利息支出增加了1.5萬美元,增幅為0.9%,從截至2020年9月30日的三個月的160萬美元增加到160萬美元,主要原因是諮詢服務增加了8.4萬美元,審計和會計費增加了2.7萬美元,服務合同費用增加了1.8萬美元,董事增加了1.1萬美元

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目錄

所需資源減少5 000美元,其中包括法律費用減少55 000美元,其他雜項非利息費用減少51 000美元,保險費減少13 000美元,董事、高級管理人員和僱員費用減少8 000美元,辦公用品費用減少5 000美元,與僱用人員有關的招聘費用減少1 000美元,部分抵消了所需資源和電話費9 000美元的減少額。

由於廣告和促銷產品的恢復,截至2021年9月30日的三個月的廣告費用增加了9000美元,增幅為33.3%,從截至2020年9月30日的三個月的2.7萬美元增加到3.6萬美元。

截至2021年9月30日的三個月,入住費增加了9000美元,增幅為1.9%,從截至2020年9月30日的三個月的48萬美元增至48.9萬美元,這主要是由於額外辦公空間的運營成本。

由於2020年需要更多服務,截至2021年9月30日的三個月的外部數據處理費用減少了54,000美元,降幅為12.0%,從截至2020年9月30日的三個月的449,000美元降至395,000美元。

截至2021年9月30日的三個月沒有商譽減值費用,而截至2020年9月30日的三個月的商譽減值費用為5萬美元。這筆商譽是在2007年收購港灣西部金融規劃財富管理集團(Harbor West Financial Planning Wealth Management Group)時記錄的,該集團是東北社區銀行的一個分支。商譽減值主要是由於客户減少以及由此導致的管理資產減少,預計該部門的收入將減少。

截至2021年9月30日的三個月,房地產自有支出減少了16,000美元,降幅為47.1%,從截至2020年9月30日的三個月的34,000美元降至18,000美元,這是由於維護一處房地產自有物業的運營費用減少。

所得税。*我們記錄的所得税支出為 265,000美元和956,000美元。分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月。在截至2021年9月30日的前三個月,我們的免税收入約為18.5萬美元,而截至2020年9月30日的前三個月,我們的免税收入約為16.6萬美元。截至2021年和2020年9月30日的前三個月,我們的有效所得税税率分別為26.6%和23.4%。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的前9個月的運營業績

財務亮點

截至2021年9月30日的前9個月的淨收入為770萬美元,而該公司的淨收入為890萬美元。截至2020年9月30日的9個月。該公司的淨收入截至2021年9月30日的9個月的淨收入低於截至2020年9月30日的9個月的淨收入,主要原因是貸款損失費用撥備增加,非利息費用增加,非利息收入減少。淨利息收入的增加和所得税支出的減少部分抵消了這一影響。

淨利息收入

截至2021年9月30日的前9個月,淨利息收入總計3160萬美元,而該公司的淨利息收入為2880萬美元。截至2020年9月30日的9個月。淨利息收入增加290萬美元,增幅為10.0%,主要是由於利息支出的減少超過了利息收入的減少。與應對新冠肺炎疫情而降低利率的方式一致,我們的有息負債成本的降幅遠遠大於我們的生息資產收益率,因為我們的生息負債重新定價的速度比我們的生息資產收益率低得多。

在截至2021年9月30日的9個月中,利息和股息收入減少了140萬美元,降幅為3.8%,從截至2020年9月30日的9個月的3700萬美元降至3560萬美元,這是因為計息資產的收益率下降了65個基點,從截至2020年9月30日的9個月的5.64%降至截至2021年9月30日的9個月的4.99%,部分被計息資產平均餘額的增加所抵消

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目錄

7640萬美元,或8.7%,至截至2021年9月30日的9個月的9.51億美元,而截至2020年9月30日的9個月為8.746億美元。

由於平均計息負債減少了52.3美元,截至2021年9月30日的9個月的利息支出減少了430萬美元,降幅為52.1%,從截至2020年9月30日的9個月的820萬美元降至390萬美元。截至2021年9月30日的9個月,利息負債成本從截至2020年9月30日的9個月的6.16億美元降至5.638億美元,增幅為8.5%,計息負債成本從截至2020年9月30日的9個月的1.78%降至截至2021年9月30日的9個月的0.93%,降幅為85個基點。

有息負債的成本減少,部分原因亦是由於有息存款證、儲蓄及會社户口轉為無息活期存款及有息活期存款。對此,無息活期存款平均餘額增加85.0美元。截至2021年9月30日的9個月,有息活期存款餘額從截至2020年9月30日的9個月的1.623億美元增加到2.473億美元,增幅為52.4%;截至2021年9月30日的9個月,有息活期存款的平均餘額增加了660萬美元,增幅為6.2%,從截至2020年9月30日的9個月的1.067億美元增加到1.134億美元。

同期存單平均餘額減少58.8美元。截至2021年9月30日的9個月,儲蓄和俱樂部賬户的平均餘額從截至2020年9月30日的9個月的3.808億美元減少到3.20億美元,降幅為15.4%;截至2021年9月30日的9個月,儲蓄和俱樂部賬户的平均餘額從截至2020年9月30日的9個月的1.021億美元減少到1.004億美元,減少了170萬美元,降幅為1.7%。截至2021年9月30日的前9個月,淨息差增加了5個基點,或1.1%,與截至2020年9月30日的9個月的4.39%相比,淨息差增加了5個基點,即1.1%。

貸款損失準備金。*管理層在截至2021年9月30日的9個月中記錄了360萬美元的貸款損失撥備,而該公司的貸款損失撥備為76.2萬美元。截至2020年9月30日的9個月。

截至2021年9月30日的9個月的撥備主要歸因於之前披露的截至2021年9月30日的9個月中,由房地產擔保的一筆非住宅過橋貸款的360萬美元的沖銷,餘額為360萬美元。這筆貸款由位於康涅狄格州格林威治的商業地產擔保,並由兩家借款方擔保。這筆貸款起源於2016年,當時是一筆為期兩年的過橋貸款,在借款人未能在到期日償還貸款後,貸款被加速,並啟動了止贖行動。這筆貸款仍處於止贖狀態,但仍面臨康涅狄格州持續的止贖積壓。獲得貸款的物業受停車地役權的約束,根據最近更新的評估顯示,該物業在停車地役權下的價值為零,該公司決定將這筆360萬美元的貸款作為非現金費用從貸款損失撥備中註銷。

該公司打算積極向貸款的個人擔保人追回所有到期金額。然而,恢復過程是不確定的,可能需要很長一段時間才能解決這一問題。如果本公司勝訴擔保人,收到的任何追回將計入貸款損失撥備,屆時將進行分析,以確定將追回確認為收益是否合適。

截至2020年9月30日的9個月記錄的撥備主要歸因於人們認為與新冠肺炎大流行相關的潛在信用風險,儘管當時沒有確定具體或可能的損失。儘管COVID-雖然19大流行病和由此引起的經濟衰退影響了當地經濟,但我們沒有經歷借款人根據其債務條款保持最新情況的能力有任何明顯的惡化。

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏,我們還分別從活期存款賬户中的各種未付透支中沖銷了23,000美元和10,000美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的前9個月裏,我們分別收回了160,000美元和25,000美元的 。

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目錄

管理層利用現有信息確定貸款損失撥備的適當水平。根據可能因經濟狀況和其他因素的變化而發生變化的估計,未來可能有必要增加或減少免税額。因此,我們的貸款損失撥備可能不足以彌補實際的貸款損失,未來的貸款損失撥備可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。此外,各監管機構在審核過程中,亦會定期檢討我們的貸款損失撥備。這些機構可能會要求我們根據他們在審查時對可獲得的信息的判斷,確認對津貼的調整。

非利息收入

截至2021年9月30日的9個月的非利息收入為180萬美元,而截至2020年9月30日的9個月的非利息收入為200萬美元。非利息收入總額的下降主要是由於我們的股權證券在2021年期間出現了21.5萬美元的未實現虧損,而2020年同期的未實現收益為29.9萬美元,其他非利息收入減少了12萬美元,銀行擁有的人壽保險收入減少了10,000美元。其他貸款費和服務費增加374,000美元,投資諮詢費增加63,000美元,2021年期間固定資產銷售淨收益7,000美元,而2020年期間固定資產銷售淨虧損2,000美元,部分抵消了這些增加。

股本證券的未實現虧損主要是由於市場利率上升影響了股本證券的價值。其他非利息收入的減少是由於獨立第三方成功競標了一處混合用途房產的止贖銷售,獲得了拖欠的房地產抵押貸款,從而在2020年獲得了12.5萬美元的收益。

其他貸款費用和服務費增加的原因是,其他貸款費用和貸款服務費增加了20.8萬美元,自動櫃員機和借記卡使用費增加了17.4萬美元,但存款賬户費用減少了7000美元,部分抵消了這一增加。投資顧問費增加是由於港灣西部財富管理集團的佣金和諮詢費收入增加。

非利息支出

截至2021年9月30日的前9個月,非利息支出增加了130萬美元,增幅為7.3%,從1,840萬美元增至1,970萬美元。截至2020年9月30日的9個月。增加的主要原因是工資和員工福利增加了120萬美元,其他運營費用增加了21萬美元,設備費用增加了11.4萬美元,入住費增加了9.8萬美元,但房地產自有費用減少了9萬美元,外部數據處理費用減少了8萬美元,廣告費用增加了6.1萬美元,商譽減值損失減少了5萬美元。

截至2021年9月30日的九個月,薪資和員工福利增加120萬美元,漲幅11.9%,從10.0萬美元增至1,120萬美元。在截至2020年9月30日的9個月中,主要由於全職等值人員的數量增加,發放給貸款生產人員的獎金隨着貸款的增加而增加,以及員工持股計劃(“ESOP”)補償成本的增加,因為公司ESOP使用從本公司借來的資金購買了額外的公司普通股,作為第二步轉換要約的一部分。這些增幅因貸款發放增加而與貸款發放費用有關的貸款發放費用增加而被部分抵銷。

在截至2021年9月30日的9個月中,其他非利息支出增加了21萬美元,增幅為4.5%,從截至2020年9月30日的9個月的460萬美元增加到490萬美元,主要原因是諮詢服務增加了30.1萬美元,審計和會計費增加了10.3萬美元,服務合同費用增加了3.1萬美元,電話費增加了2.2萬美元,董事薪酬增加了9000美元,但減少的律師費為12.4萬美元,其他雜項非利息費用為8.3萬美元,保險費為3.3萬美元,14.4萬美元被部分抵消

由於購買了額外的設備,截至2021年9月30日的9個月的設備支出增加了114,000美元,增幅為18.9%,從截至2020年9月30日的9個月的604,000美元增加到718,000美元。

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目錄

截至2021年9月30日的9個月,入住費增加了9.8萬美元,增幅為6.8%,從截至2020年9月30日的9個月的140萬美元增加到150萬美元,這主要是由於額外辦公空間的運營成本。

截至2021年9月30日的9個月,房地產自有支出減少90,000美元,降幅為51.4%,從截至2020年9月30日的9個月的175,000美元降至85,000美元,這是由於2020年期間一個房地產自有物業減記56,000美元,以及維護一個房地產自有物業的運營費用減少。

在截至2021年9月30日的9個月中,外部數據處理費用從截至2020年9月30日的9個月的130萬美元減少到120萬美元,降幅為6.2%,原因是2020年需要額外的服務,使員工能夠遠程工作。

在截至2021年9月30日的9個月中,廣告費用減少了61,000美元,降幅為42.4%,從截至2020年9月30日的9個月的144,000美元降至83,000美元,這主要是由於根據COVID削減了廣告和促銷產品-19日大流行。

截至2021年9月30日的9個月沒有商譽減值費用,而截至2020年9月30日的9個月的商譽減值費用為5萬美元。這筆商譽是在2007年收購港灣西部金融規劃財富管理集團(Harbor West Financial Planning Wealth Management Group)時記錄的,該集團是東北社區銀行的一個分支。商譽減值主要是由於客户減少以及由此導致的管理資產減少,預計該部門的收入將減少。

所得税。*我們記錄的所得税支出為 240萬美元,全年為270萬美元。分別截至2021年和2020年9月30日的9個月。截至2021年9月30日的前9個月,我們的免税收入約為52.2萬美元,而截至2020年9月30日的前9個月,我們的免税收入約為33.7萬美元。截至2021年和2020年9月30日的前9個月,我們的有效所得税税率分別為23.6%和23.4%。

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目錄

平均餘額和收益率

下表列出了資產和負債的平均餘額、來自平均生息資產的利息收入和股息的美元總額、平均有息負債的利息支出總額以及由此產生的年化平均收益率和成本。所示期間的收益和成本分別通過將收入或費用除以列示期間的資產或負債的日均餘額得出。貸款費用,包括提前還款費用,包含在貸款利息收入中,不是實質性的。非權責發生制貸款僅包括在平均餘額中。此外,收益率不是在税收等值的基礎上公佈的。在税收等值的基礎上呈現收益率所需的任何調整都是微不足道的。

截至9月30日的三個月:

2021

2020

    

平均值

    

利息和

    

產量/

    

平均值

    

利息和

    

產量/

    

天平

分紅

成本

天平

分紅

成本

應收貸款

$

862,796

$

11,935

 

5.53

%  

$

807,465

$

11,882

 

5.89

%  

證券(1)

 

27,208

 

104

 

1.53

 

20,190

 

102

 

2.02

其他生息資產

 

134,680

 

53

 

0.16

 

60,974

 

15

 

0.10

生息資產總額

 

1,024,684

 

12,092

 

4.72

 

888,629

 

11,999

 

5.40

貸款損失撥備

 

(5,181)

 

 

 

(5,167)

 

  

 

  

非息資產

 

73,990

 

 

 

65,773

 

  

 

  

總資產

$

1,093,493

$

949,235

 

  

 

  

計息需求

$

117,329

$

183

0.62

%  

$

100,287

$

151

 

0.60

%  

儲蓄和俱樂部賬户

 

97,556

 

48

0.20

 

102,065

 

84

 

0.33

存單

 

305,057

 

764

1.00

 

368,220

 

1,772

 

1.92

有息存款

 

519,942

 

995

0.77

 

570,572

 

2,007

 

1.41

借來的錢

$

28,000

 

187

2.67

 

28,000

 

187

 

2.67

有息負債

 

547,942

 

1,182

0.86

 

598,572

 

2,194

 

1.47

無息需求

 

281,499

 

 

188,616

 

  

 

  

其他無息負債

 

41,992

 

 

12,336

 

  

 

  

總負債

 

871,433

 

 

799,524

 

  

 

  

權益

 

222,060

 

 

149,711

 

  

 

  

負債和權益總額

$

1,093,493

$

949,235

 

  

 

  

淨利息收入/利差

$

10,910

3.86

%  

 

$

9,805

 

3.93

%  

淨息差

 

 

4.26

%  

 

  

 

  

 

4.41

%  

淨生息資產

$

476,742

$

290,057

 

  

 

  

平均生息資產與有息負債之比

 

187.01

%  

 

 

148.46

%  

 

  

 

  

46

目錄

截至9月30日的9個月:

2021

2020

    

平均值

    

利息和

    

產量/

    

平均值

    

利息和

    

產量/

    

天平

分紅

成本

天平

分紅

成本

應收貸款

$

843,850

$

35,237

 

5.57

%  

$

793,002

$

36,323

 

6.11

%  

證券(1)

 

22,636

 

277

 

1.63

 

20,519

 

325

 

2.11

其他生息資產

 

84,465

 

74

 

0.12

 

61,044

 

346

 

0.76

生息資產總額

 

950,951

 

35,588

 

4.99

 

874,565

 

36,994

 

5.64

貸款損失撥備

 

(5,125)

 

 

 

(4,891)

 

  

 

  

非息資產

 

71,449

 

 

 

67,146

 

  

 

  

總資產

$

1,017,275

$

936,820

 

  

 

  

計息需求

$

113,370

$

503

0.59

%  

$

106,721

$

615

 

0.77

%  

儲蓄和俱樂部賬户

 

100,431

 

174

0.23

 

102,130

 

542

 

0.71

存單

 

321,956

 

2,713

1.12

 

380,777

 

6,535

 

2.29

有息存款

 

535,757

 

3,390

0.84

 

589,628

 

7,692

 

1.74

借來的錢

$

28,000

 

555

2.64

 

26,391

 

536

 

2.71

有息負債

 

563,757

 

3,945

0.93

 

616,019

 

8,228

 

1.78

無息需求

 

247,258

 

 

162,278

 

  

 

  

其他無息負債

 

26,762

 

 

11,595

 

  

 

  

總負債

 

837,777

 

 

789,892

 

  

 

  

權益

 

179,498

 

 

146,928

 

  

 

  

負債和權益總額

$

1,017,275

$

936,820

 

  

 

  

淨利息收入/利差

$

31,643

4.06

%  

 

$

28,766

 

3.86

%  

淨息差

 

 

4.44

%  

 

  

 

  

 

4.39

%  

淨生息資產

$

387,194

$

258,546

 

  

 

  

平均生息資產與有息負債之比

 

168.68

%  

 

 

141.97

%  

 

  

 

  

(1)現金存入聯邦住房貸款銀行或聯邦儲備委員會。

速率/體積分析

下表列出了利率和交易量變化對我們淨利息收入的影響。Rate列顯示了可歸因於Rate更改的影響(Rate更改乘以之前的成交量)。體積列顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以先前的比率)。合計列表示前幾列的總和。

截至2021年9月30日止的三個月

與之相比

截至2020年9月30日的三個月

加碼(減碼)

由於以下原因

    

    

費率

    

總計

(美元,單位:萬美元)

利息收入:

 

  

 

  

 

  

應收貸款

$

3,068

$

(3,015)

$

53

證券

 

118

 

(116)

 

2

其他生息資產

 

25

 

13

 

38

總計

$

3,211

$

(3,118)

$

93

利息支出:

 

  

 

  

 

  

有息活期存款

$

26

$

6

$

32

儲蓄賬户

 

(4)

 

(32)

 

(36)

存款單

 

(266)

 

(742)

 

(1,008)

借來的錢

 

 

 

總計

 

(244)

 

(768)

 

(1,012)

淨利息收入變動淨額

$

3,455

$

(2,350)

$

1,105

47

目錄

截至2021年9月30日止的9個月

與之相比

截至2020年9月30日止的9個月

加碼(減碼)

由於以下原因

    

    

費率

    

總計

(美元,單位:萬美元)

利息收入:

 

  

 

  

 

  

應收貸款

$

3,142

$

(4,228)

$

(1,086)

證券

 

47

 

(95)

 

(48)

其他生息資產

 

159

 

(431)

 

(272)

總計

$

3,348

$

(4,754)

$

(1,406)

利息支出:

 

  

 

  

 

  

有息活期存款

$

57

$

(169)

$

(112)

儲蓄賬户

 

(9)

 

(359)

 

(368)

存款單

 

(890)

 

(2,932)

 

(3,822)

借來的錢

 

38

 

(19)

 

19

總計

 

(804)

 

(3,479)

 

(4,283)

淨利息收入變動淨額

$

4,152

$

(1,275)

$

2,877

資產質量

下表列出了有關我們在指定日期的不良資產的信息。

    

9月30日--

2011年12月31日

 

    

2021

    

2020

 

(千美元)

 

非權責發生制貸款:

  

 

  

住宅房地產貸款:

  

 

  

多家庭

$

$

混合用途

 

 

住宅房地產貸款總額

 

 

非住宅房地產貸款

 

 

3,572

建築貸款

 

 

商業和工業貸款

 

 

消費貸款

 

 

非權責發生制貸款總額

 

 

3,572

累計逾期90天或以上的貸款:

 

  

 

  

住宅房地產貸款:

 

  

 

  

多家庭

 

 

住宅房地產貸款總額

 

 

非住宅房地產貸款

 

 

建築貸款

 

 

商業和工業貸款

 

 

消費貸款

 

 

逾期90天或以上的應計貸款總額

 

 

不良貸款總額

 

 

3,572

房地產自有

 

1,996

 

1,996

不良資產總額

$

1,996

$

5,568

不良貸款總額佔貸款總額的比例

 

%  

 

0.43

%

不良資產總額佔總資產的比例

 

0.18

%  

 

0.58

%

在截至2021年9月30日的9個月中,不良資產減少了360萬美元,降幅為64.2%,從截至12月的560萬美元降至200萬美元。2020年31日。不良資產的減少主要是由於之前披露的2021年期間一筆非應計、非住宅過橋貸款的360萬美元的沖銷。

48

目錄

截至2021年9月30日,我們沒有不良貸款,而截至12月,我們只有一筆不良貸款。2020年31日。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏,如果期末的非應計貸款在整個期間處於應計狀態,利息收入總額將分別為171,000美元和192,000美元。在截至2021年9月30日的9個月內,我們沒有從2020年處於非應計狀態的貸款中收取任何利息收入。

作為我們減輕損失策略的一部分,我們會不時地根據借款人財務困難的經濟或法律原因重新協商貸款條款。在截至2021年9月30日或2020年的9個月或截至12月的一年中,沒有新的TDR。2020年31日。TDR可能被認為是不良的,如果是這樣,則被置於非應計項目,但那些根據重組貸款條款建立了足夠的業績歷史(通常至少連續6個月業績)的TDR除外。

截至2021年9月30日,總餘額為270萬美元的5筆貸款被視為TDR,但在必要的一段時間內(通常至少連續六次),這些貸款的表現符合其重組條款。月)返回應計狀態。截至2020年12月31日,總餘額為280萬美元的5筆貸款被視為TDR,但在必要的一段時間內,它們的表現符合重組後的條款。

截至2021年9月30日,不良貸款總額為740,000美元,其中包括兩筆非住宅抵押貸款。在截至2021年9月30日的9個月裏,一筆減值、非應計、非住宅過橋貸款沖銷了360萬美元。這兩筆減值貸款的表現都是根據貸款條款進行的。

49

目錄

下表列出了對所示期間貸款損失準備金活動的分析:

9月30日--

2011年12月31日

 

    

2021

    

2020

 

(單位:千)

 

期初的免税額

$

5,088

$

4,611

貸款損失準備金

 

3,610

 

814

沖銷:

 

  

 

  

住宅房地產貸款:

 

  

 

  

一至四户人家

 

 

多家庭

 

 

混合用途

 

 

住宅房地產貸款總額

 

 

非住宅房地產貸款

 

3,593

 

65

建築貸款

 

 

商業和工業貸款

 

 

271

消費貸款

 

23

 

28

總沖銷

 

3,616

 

364

恢復:

 

  

 

  

住宅房地產貸款:

 

  

 

  

一至四户人家

 

 

多家庭

 

150

 

混合用途

 

2

 

住宅房地產貸款總額

 

152

 

非住宅房地產貸款

 

 

9

建築貸款

 

 

商業和工業貸款

 

 

15

消費貸款

 

8

 

3

總回收率

 

160

 

27

期末津貼

$

5,242

$

5,088

未償還貸款總額

$

909,466

$

824,708

平均未償還貸款

 

843,850

 

797,735

撥備與不良貸款比率

 

%  

 

142.44

%

津貼佔貸款總額的比率

 

0.58

%  

 

0.62

%

淨沖銷與平均貸款比率

 

0.55

%  

 

0.04

%

不良貸款

$

$

3,572

淨沖銷(沖銷減去回收)

 

3,456

 

337

截至2021年9月30日,貸款損失撥備增加了15.4萬美元,從12月的510萬美元增加到520萬美元。2020年31日。貸款損失撥備增加,主要是因為貸款損失撥備增加,反映撇賬水平上升,建築貸款及工商業貸款組合增加,但因不良資產水平下降及住宅、多户、混合用途及非住宅按揭貸款組合減少而被部分抵銷。

流動性與資本資源

我們將流動資產維持在我們認為足以滿足我們流動性需求的水平。我們建立了流動性比率政策,確定了三種流動性比率,包括 (1)現金/存款和短期借款(“現金流動性”),(2)現金和投資/存款和短期借款(“資產負債表上的流動性”),以及(3)現金和投資&借款能力/存款和短期借款(“資產負債表上的流動性”)。和借款能力“),以協助管理我們的流動性。我們還為現金流動性比率設定了2.0%的目標,為表內流動性比率設定了8.0%的目標,為表內流動性比率和借款能力比率設定了20.0%的目標。

50

目錄

截至2021年9月30日的前9個月,我們的現金流動性比率、資產負債表內流動性比率和資產負債能力比率平均分別為11.9%、14.7%和21.2%,而截至12月30日的財年分別為8.9%、11.3%和19.9%。2020年31日。我們調整我們的流動性水平,為存款外流提供資金,為房地產貸款繳納房地產税,償還借款,併為貸款承諾提供資金。我們還適當調整流動性,以滿足資產和負債管理目標。不過,在目前的低利率環境下,我們已策略性地容許這些指標不時低於最低限額,以便有效管理展期風險及其他利率風險。

我們的流動性比率不能使用我們合併財務報表中披露的金額來計算,因為許多計算都涉及。月度、季度或年度平均值。為了計算我們的流動性比率,之前的平均流動性基數。月份被用作計算每日流動性比率的分母。流動性基礎包括儲蓄賬户餘額、存單餘額、支票和貨幣市場餘額、存款貸款和借款。這些組成部分的每日餘額被平均計算,以達到銀行的流動性基礎。按月計算,選定總賬賬户的每日現金餘額用於推算我們的流動資金狀況。每日流動資金比率是用當天的流動資金除以之前的流動資金來計算的。月平均流動性基數。在每個月末,一個月的流動性頭寸是用當月的平均流動性頭寸除以之前的頭寸來計算的。月平均流動性基數。為了計算季度和年度流動性比率,我們分別取三個月或十二個月期間的平均流動性,然後取其平均值。

我們的主要流動性來源是存款、提前償還貸款和抵押貸款支持證券、投資證券的到期日、其他短期投資、收益和運營資金。雖然定期償還貸款和抵押貸款支持證券的本金是一個相對可預測的資金來源,但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到市場利率、經濟狀況和我們競爭對手提供的利率的影響。我們設定存款利率是為了將存款總額維持在理想的水平。此外,我們將多餘的資金投資於短期可賺取利息的資產,這些資產提供流動性以滿足貸款需求。

我們的現金流量來自經營活動、投資活動和融資活動,正如我們的合併財務報表中所報告的合併現金流量表所報告的那樣。

我們的主要投資活動是建築貸款、商業和工業貸款、多户貸款,其次是混合用途房地產貸款和其他貸款。在截至2021年和2020年9月30日的前9個月,我們的貸款發放量總計486.0美元和248.5美元。分別為百萬美元。從證券的出售、催繳、到期和還款中收到的現金總額為430萬美元,其中130萬美元。分別截至2021年和2020年9月30日的9個月。在截至2021年9月30日的9個月裏,我們購買了總計1530萬美元的證券。在截至2020年9月30日的前9個月裏,我們沒有購買任何證券。

流動性管理是企業管理的一項日常職能,也是一項長期職能。如果我們需要超出我們內部能力的資金,可以與紐約聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of New York)簽訂借款協議,以提供墊款。作為紐約聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of New York)的成員,我們必須擁有紐約聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of New York)的股本,並被授權就該股本以及我們的某些抵押貸款和其他資產(主要是屬於美國義務或由美國擔保的證券)的證券申請墊款,只要符合某些與信用有關的標準。我們有3,900萬美元和4,940萬美元的 可用借款上限。截至2021年9月30日和2020年12月31日,紐約聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of New York)分別提供了100萬美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日,聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank)的預付款為2,800萬美元。

此外,我們還與ACBB達成借款協議,在2021年9月30日和2020年12月31日提供800萬美元的短期借款。截至2021年9月30日和2020年12月31日,ACBB沒有未償還借款。

截至2021年9月30日,我們對建設貸款的無資金承諾為373.9美元,發起貸款的未償還承諾為259.4美元,信用額度下的無資金承諾為138.8美元,無資金備用信用證為690萬美元。百萬美元。截至2021年9月30日,預定在一年內到期的存單總額為190.4美元。百萬美元。根據以前的經驗,管理層認為很大一部分

51

目錄

雖然我們不能保證會有這樣的存款,但這些存款仍會留在我們這裏。如果我們的很大一部分存款沒有被我們保留,我們將不得不利用其他資金來源,如各種來源的存款和/或聯邦住房貸款銀行預付款,以維持我們的資產水平。或者,我們可以降低流動資產的水平,如現金和現金等價物。此外,這類存款的成本可能明顯更高或更低,這取決於續簽時的市場利率。

本公司是獨立於本行的法人實體,必須自備流動資金。除營業費用外,該公司還負責支付向其股東宣佈的任何股息,以及回購其普通股(如果有的話)。截至2021年9月30日,公司擁有4330萬美元的流動資產和520萬美元由銀行發起的由公司持有的貸款參與。

表外安排

在截至2021年9月30日的前9個月,我們沒有進行任何合理可能對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生重大不利影響的表外交易。

通貨膨脹和物價變化的影響

東北社區Bancorp的綜合財務報表及相關附註乃根據公認會計原則編制,一般要求以歷史美元計量財務狀況及經營業績,而不考慮貨幣相對購買力隨時間因通脹而發生的變化。通貨膨脹的主要影響反映在我們運營成本的增加上。與工業公司不同,我們的資產和負債主要是貨幣性質的。因此,市場利率的變化對業績的影響要大於通脹的影響。

第三項關於市場風險的定量和定性披露

利率風險被定義為對當前和未來收益和資本的風險敞口,這些收益和資本來自利率的不利變動。根據銀行的資產/負債結構,利率的不利變動可能是上升利率,也可能是下降利率。例如,一家以長期固定利率資產和短期負債為主的銀行可能會在利率上升的環境下面臨不利的收益敞口。相反,由較長期負債提供資金的短期或可變利率資產基礎可能會受到利率下降的負面影響。這被稱為重新定價或期限錯配風險。

利率風險還源於收益率曲線斜率的變化(收益率曲線風險)、對具有其他相似重新定價特徵的不同工具賺取的利率和支付的利率進行調整時的不完美相關性(基準風險),以及我們的資產和負債中嵌入的利率相關期權(期權風險)。

我們的目標是通過確定給定的利率變動是以積極的方式還是以消極的方式影響我們的淨利息收入和投資組合資產的市值來管理我們的利率風險,並執行將利率風險保持在既定限度內的策略。2021年9月30日的結果表明了我們模型參數範圍內的風險水平。我們的管理層認為,2021年9月30日的業績表明,淨利息收入和經濟價值反映了利率上升和下降環境下的利率風險敞口。

模型仿真分析。 我們從兩個不同的角度來看待利率風險。傳統的會計視角將利率風險定義和計量為淨利息收入和因利率變動導致的收益變化,提供了對短期利率風險敞口的最佳視角。我們還從經濟的角度看待利率風險,它將利率風險定義和衡量為資產和負債的價值變化導致的投資組合權益市值的變化,資產和負債的價值因利率的變化而波動。投資組合權益的市場價值,也被稱為權益的經濟價值,定義為現有資產的未來現金流的現值減去現有負債的未來現金流的現值。

這兩種觀點產生了收入模擬和經濟價值模擬,每一種都代表了我們對利率任何變動的風險的獨特圖景。收益模擬確定了短期內(通常是一個或多個)現行利率變化引起的收入變化的時間和大小

52

目錄

年)。經濟價值模擬更全面地反映了資產和負債的利率敏感性,反映了未來所有的時間段。它可以識別利率風險量作為資產和負債經濟價值變化的函數,以及相應的東北社區銀行股權經濟價值變化的函數。這兩種類型的模擬都有助於識別、衡量、監測和控制利率風險,管理層利用它們來確保利率風險敞口的變化將保持在政策指導方針的範圍內。

我們製作這些模擬報告,並至少每季度在我們的資產和負債委員會會議上討論它們。模擬報告將基準(不改變利率)與利率衝擊的結果進行比較,以説明測試的利率情景對收入和權益的具體影響。該模型結合了資產負債率信息,模擬了各種利率變動對收益和權益價值的影響。這些報告確定並衡量了我們當前資產/負債結構中存在的利率風險敞口。管理層在評估利率風險時,既要考慮靜態(當前位置)和動態(預測成交量變化)分析,也要考慮利率和收益率曲線的非平行和漸進變化。

如果結果產生了超出我們限制的可量化的利率風險敞口,那麼測試將成為一種監控機制,使我們能夠啟動旨在降低利率風險的資產/負債戰略,從而減輕利率風險。下表列出了我們利率風險敞口的近似值。模擬使用的是2021年9月30日資產和負債的預計重新定價。所提供的收入模擬分析代表了假設靜態資產負債表的利息情景的一年影響。基於分析和市場信息,對貸款、投資證券和存款的提前還款速度和可選擇性做出了各種假設。有關選擇權的假設,例如貸款的提前還款、無到期日存款產品的有效期限和重新定價,通過評估當前市場狀況以及在不同利率情景下與我們特定資產和負債產品的歷史關聯性,定期記錄在案。

由於假設利率變化的預期影響是基於許多假設的,這些計算不應被視為實際結果的指示性計算。雖然我們認為這些假設是合理的,但假設的提前還款率可能與抵押貸款支持證券或機構發行的抵押債券(由一到四個家庭貸款和多個家庭貸款擔保)未來的實際提前還款活動不太接近。此外,計算沒有反映管理層可能採取的任何應對利率變化的行動,並假設資產基礎不變。管理層根據現有和預計的經濟狀況定期審查利率假設,並諮詢行業專家以驗證我們的模型和模擬結果。

下表列出了截至2021年9月30日,東北社區銀行的投資組合淨值,我們的投資組合淨值和淨利息收入的估計變化,這些變化將導致市場利率的指定瞬時平行變化。

十二個月

淨利息收入

投資組合淨值

百分比

百分比

 

利率變動(基點)

    

的變化

    

估計淨現值

    

的變化

 

+200

 

31.56

%  

$

272,043

 

8.45

%

+100

 

15.73

 

262,263

 

4.55

0

 

 

250,838

 

-100

 

(4.36)

%  

 

245,348

 

(2.19)

%

截至2021年9月30日,根據上述情景,在利率上升的環境下,在一年的時間範圍內,淨利息收入將增長約15.73%至31.56%。在同期利率下降的環境下,一年的淨利息收入將減少約4.36%。

經濟風險價值將受到利率上升的積極影響,而受到利率下降的負面影響。我們已經確立了零利率下限。用於衡量利率風險的百分比。兩個結果之間的差異反映了我們一部分資產的期限相對較長,這部分資產被經濟風險價值計入,但對一年期淨利息收入敏感度的影響較小。

53

目錄

總體而言,我們2021年9月30日的業績表明,我們處於可接受的淨利息收入和經濟風險價值的適當位置,所有利率風險結果繼續在我們的政策指導方針之內。

項目4.控制和程序

在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,我們評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的設計和運作的有效性。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告所述期間結束,我們的披露控制和程序有效,以確保(1)本公司根據1934年“證券交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息,在美國證券交易委員會規則和表格中規定的時間內,得到記錄、處理、彙總和報告;(2)在要求提交給美國證券交易委員會的定期文件中,與公司有關的重大信息及時得到提醒。

在截至2021年9月30日的季度內,公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

54

目錄

第二部分--其他信息

第一項:法律訴訟

本公司涉及在正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠。管理層認為,這些法律行動和索賠預計不會對公司的財務狀況產生重大不利影響。

項目1A。風險因素

有關本公司風險因素的資料,請參閲“風險公司根據規則424(B)(3)於2021年5月24日向美國證券交易委員會提交的招股説明書中的“因素”。截至2021年9月30日,公司的風險因素與招股書披露的風險因素沒有實質性變化。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

不適用。

第三項高級證券違約

不適用。

第294項礦山安全信息披露

不適用。

項目5.其他信息

沒有。

項目6.展品

參見表2索引。

55

目錄

展品索引

展品

不是的。

描述

3.1

東北社區銀行股份有限公司註冊章程(參照東北社區銀行股份有限公司S-1表格註冊説明書附件3.1(註冊號333-253982)合併)

3.2

東北社區銀行股份有限公司章程(引用東北社區銀行股份有限公司S-1表格註冊説明書附件3.2(註冊號333-253982))

4.1

東北社區銀行股份有限公司股票樣本證書(參照東北社區銀行股份有限公司S-1表格註冊説明書附件4.01(註冊號333-253982))

31.1

規則13a-14(A)/15d-14(A)東北社區Bancorp,Inc.首席執行官的認證。

31.2

32.0

101.0

規則13a-14(A)/15d-14(A)東北社區Bancorp,Inc.首席財務官證書。

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對東北社區銀行公司首席執行官和首席財務官的認證

本公司在截至2021年9月30日的季度中以XBRL(可擴展商業報告語言)格式向股東提交的10-Q表格中的以下材料:(I)綜合財務狀況,(Ii)綜合收益表,(Iii)綜合全面收益表,(Iv)綜合股東權益變動表,(V)綜合現金流量表和(Vi)綜合財務報表附註。

101.INS†

XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中

101.SCH†

XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL†

XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF†

XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

101.LAB†

XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE†

XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104†

交互式數據文件的封面(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)

†  在此提交申請。

56

目錄

簽名

根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由下列簽署人正式授權代表其簽署。

日期:2021年11月12日

東北社區Bancorp,Inc.

由以下人員提供:

/s/肯尼思·A·馬丁內克(Kenneth A.Martinek)

姓名:

肯尼思·A·馬丁內克

標題:

董事長兼首席執行官

(首席行政主任)

由以下人員提供:

/s/Donald S.Hom

姓名:

唐納德·S·霍姆

標題:

執行副總裁兼首席財務官

(首席財務和首席會計官)

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