2010年1月30日，世界衞生組織宣佈進入全球衞生緊急狀態，原因是一種源自中國武漢的新型冠狀病毒株(“新冠肺炎”疫情)以及該病毒在全球範圍內蔓延至發源地以外給國際社會帶來的風險。2020年3月，世界衞生組織根據全球疫情迅速增加的情況，將新冠肺炎疫情列為大流行。

截至本報告日期，新冠肺炎疫情的影響仍在繼續演變。因此，大流行對公司的財務狀況、流動性和未來經營結果的全部影響尚不確定。

管理層正在積極監控其財務狀況、流動性、運營、科學合作、供應商、行業和勞動力方面的全球形勢。鑑於新冠肺炎疫情的每日演變以及全球遏制其蔓延的反應，該公司無法估計新冠肺炎疫情對其2021財年的運營業績、財務狀況或流動性的影響。

該公司依賴其員工來交付和推進其研究。物理距離和離家工作等方面的發展已經並將繼續影響公司有效部署員工的能力。雖然預計是暫時的，但長期的勞動力中斷可能會對2021財年的未來收入和公司的整體流動性產生負面影響。

該公司依賴其在某些項目中的合作伙伴，如路易斯安那大學拉斐特分校(“ULL”)的NIH資助的項目，以維持商定的時間表和執行他們的任務。社會距離和原地避難所指令以及封鎖指令等事態發展已經並將繼續影響公司有效執行項目計劃和研究目標的能力。雖然預計是暫時的，但合作項目的長期中斷可能會對2021財年的資金和公司的整體流動性產生負面影響。

雖然公司目前無法估計新冠肺炎疫情影響的持續時間或嚴重程度，但如果疫情持續，可能會對公司在2021財年的未來運營業績、財務狀況和流動性產生重大不利影響。

2020年3月27日，美國政府頒佈的“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)簽署成為法律。CARE法案包括各種所得税和工資税條款。該公司已經分析了CARE法案的税收條款，並確定這些條款對簡明財務報表沒有重大財務影響。公司無意利用CARE法案提供的其他好處，但將繼續評估對公司財務狀況的影響。

簡明合併財務報表包括本公司及其子公司的賬目。大量的公司間賬户和交易已被取消。

2020年8月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06，可轉換債務和其他期權的債務(分主題470-20)和實體自有股權衍生工具和套期保值合同(分主題815-40)：實體自有股權中可轉換工具和合同的會計處理，簡化了某些具有負債和股權特徵的金融工具的會計處理，包括可轉換工具和實體自有股權合同。具體地説，ASU 2020-06通過取消當前GAAP要求的主要分離模式，簡化了可轉換工具發行的會計處理。此外，ASU取消了股權合約有資格獲得衍生品範圍例外所需的某些結算條件，並簡化了某些領域的稀釋每股收益(EPS)的計算。ASU 2020-06將在2023年12月15日之後的財年生效，包括這些財年內的過渡期。允許提前採用，從2020年12月15日之後的財年開始。財務會計準則委員會已明確規定，一個實體應在其年度財政年度開始時採用該指導意見。該公司從2021年1月1日起採用這一標準，該標準的採用對合並財務報表沒有影響。

該公司按資產負債表日的匯率換算其子公司的非歐元資產和負債。收入和費用按整個期間的平均匯率換算。這些折算的未實現收益或虧損作為全面收益的單獨組成部分報告。綜合綜合損失表中的交易損益計入匯兑(利)損。換算調整不承認所得税的影響，因為公司預計這些金額將無限期地再投資於運營。該公司的報告貨幣是歐元，因為該公司的幾乎所有活動都在歐洲進行。

該公司將購買的期限在三個月或以下的所有高流動性投資視為現金等價物。現金存款有時會超過保險金額。

當其客户獲得承諾的貨物或服務的控制權時，公司確認收入，數額反映了公司預期用這些貨物或服務換取的對價。為確定公司確定在ASU No.2014-19範圍內的安排的收入確認，與客户簽訂合同的收入根據“主題606”)，公司執行以下五個步驟：(I)確定與客户的合同；(Ii)確定合同中的履約義務；(Iii)確定交易價格；(Iv)將交易價格分配給合同中的履約義務；以及(V)在公司履行履約義務時確認收入。只有當公司有可能收取其有權收取的對價以換取其轉讓給客户的商品或服務時，公司才會將五步模式應用於合同。在合同開始時，一旦合同被確定在主題606的範圍內，公司就評估每個合同中承諾的商品或服務，並確定那些是履約義務，並評估每個承諾的商品或服務是否不同。然後，當履行義務得到履行時，公司將分配給相應履行義務的交易價格的金額確認為收入。

該公司的結論是，政府撥款不在主題606的範圍內，因為它們不符合與“客户”合同的定義。本公司的結論是，與“客户”的合同的定義沒有得到滿足，因為政府贈款的對手方沒有簽訂獲得貨物或服務的合同，因此該合同被認為不具有商業實質。政府撥款為該公司在合同規定的期限內支付與研究和開發活動有關的某些類型的支出。只要符合政府合同規定的適用條件，政府贈款的收入將在發生相關成本的期間確認。

國立衞生研究院

2019年4月29日，美國國立衞生研究院(“NIH”)向該公司和德克薩斯生物醫學研究所(“Texas Biomical”)授予了一筆為期五年的贈款，用於該項目名為“冷鏈非依賴、無針頭的粘膜病毒體疫苗，以防止在粘膜水平上感染HIV-1”。該項目於2019年5月1日開工，規劃五年。與該項目相關的總體預算為美元。8,850，美元1,213第一年批准，美元727第二年獲批，美元1,856第三年批准，美元1,720批准截至2022年4月30日的當前正在進行的第四年。

以下聲明中提到的金額純粹與該公司有關，而與該項目的其他合作伙伴無關：分配給該公司的贈款總額為美元。5,930，美元743第一年批准，美元449第二年獲批，美元1,052第三年批准，美元1,078批准截至2022年4月30日的當前正在進行的第四年。該項目最初由德州生物科技共同領導，但由於聯合首席調查員Ruth Ruprecht博士於2019年底轉到路易斯安那大學拉斐特分校(ULL)，ULL已成為與Mymetics共同領導該項目的機構。到目前為止，該公司已經承認了歐元1,547來自美國國立衞生研究院的撥款收入，其中歐元372在截至2021年9月30日的9個月內獲得認可。第一批結果預計將在2021年最後一個季度公佈。

該項目的目標是通過首先進行一項非人類靈長類(“NHP”)研究來準備該公司前景看好的HIV-1候選疫苗進行臨牀試驗，在該研究中，測試對象將通過幾次肌肉內和鼻腔內應用來接受Mymetics公司基於病毒的HIV-1候選疫苗，然後是直腸挑戰。截至2021年9月30日，Mymetics已經成功生產了兩套基於病毒體的疫苗，NHP已經接受了兩次肌肉接種和三次鼻腔接種。疫苗接種耐受性良好，沒有安全問題。在2021年期間，接種疫苗的NHP將開始接受直腸挑戰。這種疫苗是為了誘導保護性粘膜抗體，作為防止性傳播艾滋病病毒的前線防禦措施。美國國立衞生研究院授予的這筆贈款可以延續在歐洲地平線2020項目期間取得的一些進展。

應收賬款在其未償還本金餘額中列報。管理層定期審查應收賬款的可收回性，並確定任何備抵的適當金額。2021年9月30日或2020年12月31日沒有必要的津貼。當管理層確定應收賬款不可收回時，公司將應收賬款註銷至備抵。本公司可保留所售產品的擔保權益。

物業及設備按成本入賬，自啟用之日起按直線折舊。預計使用壽命通常為三年。

長期資產，包括財產和設備，只要發生事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回，就會對減值進行評估。減值測試涉及將賬面金額與該資產產生的預測未貼現未來現金流進行比較。如果資產的賬面價值超過該資產產生的未貼現的未來現金流量，並且賬面價值被視為不可收回，則存在減值。減值損失是指資產的賬面價值超過其公允價值的部分，採用未來現金流貼現方法計算。減值虧損將在減值發生期間在淨收益(虧損)中確認。

商譽是指購買價格超過分配給被收購企業有形和可識別無形資產淨值的部分。該公司通常執行其年度商譽減值測試，自每年4月1日起生效，除非事件或情況表明減值可能在此之前發生。本公司評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。在評估了定性因素之後，該公司決定沒有必要進行進一步的測試。如果需要進一步測試，公司將確定每個報告單位的公允價值，並將公允價值與報告單位的賬面價值進行比較。該公司有一個報告單位。

研究和開發成本在發生時計入費用。

2021年3月10日，瑞士聯邦税務局對Mymetics SA 2015年至2019年的財務報表進行了預扣税審計。在税務審計結束時，税務檢查員得出結論，與Mymetics Corporation向Mymetics SA提供的次級貸款有關的公司間利息支出的一部分可被視為隱藏的股息分配，因此應繳納瑞士預扣税。税務檢查員鼓勵該公司提交相關的瑞士預扣税單，以受益於瑞士和美國之間的雙重税收條約。所有必要的文件都已由瑞士聯邦税務局發送、評估和批准。與Mymetics Corporation向Mymetics SA提供的次級貸款相關的公司間利息支出部分被視為隱藏的股息分配，因此根據瑞士和美利堅合眾國之間生效的雙重税收條約，應按5%的降低税率繳納瑞士預扣税。由於Mymetics SA截至2020年12月31日的年度經審計的財務報表已在2021年3月10日之前簽署，根據與瑞士審計公司達成的協議，Mymetics SA在2021年第一季度代表公司向瑞士税務局支付了27歐元，這相當於截至2020年12月30日應繳納的5%的預扣税。該公司預計將在今年年底前收到瑞士聯邦税務局遲交利息的最終報表。

該公司按照資產負債法核算所得税，該方法要求為公司財務報表或納税申報表中已確認的事件的預期未來税收後果確認遞延税項資產和負債。在估計未來税務後果時，本公司一般會考慮所有預期的未來事件，但税法或税率變動的成文法則除外。

該公司報告了因所得税申報中採取或預期採取的不確定所得税頭寸而產生的未確認税收優惠的負債(如果有的話)。估計利息和罰金(如果有的話)分別記為利息費用和其他費用的組成部分。

截至2021年9月30日或2020年12月31日，公司沒有記錄任何不確定税收狀況或任何相關利息和罰款的負債。該公司截至2015年12月31日至2019年的年度的美國納税申報單可供審計。這家瑞士子公司Mymetics S.A.的回報在截至2020年12月31日的一年中接受審計。荷蘭子公司Bestewil B.V.和Mymetics B.V.的回報在截至2020年12月31日的一年中接受審計。

每股基本收益的計算方法是將當期普通股股東應佔淨收益或虧損除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益計入已發行普通股(按基本每股收益計算)和潛在攤薄證券。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的期間，期權和可轉換債務不包括在稀釋後每股收益的計算中，因為它們的影響將是反稀釋的，因為根據庫藏股方法發生的淨虧損。

截至2021年9月30日的三個月和九個月，基本加權和稀釋平均股數為303,757,622。的潛在可發行股份總數757,030,713在2021年9月30日，包括731,280,713與可轉換貸款相關的潛在可發行股票，以及25,750,000與授予員工的已發行股票期權相關的潛在可發行股票。

截至2020年9月30日的三個月和九個月，基本加權和稀釋平均股數為303,757,622。的潛在可發行股份總數720,431,036在2020年9月30日，包括694,681,036與可轉換貸款相關的潛在可發行股票，以及26,750,000與授予員工的已發行股票期權相關的潛在可發行股票。

本公司已授權5,000,000可按不同股息、轉換權和投票權分成幾個系列發行的優先股。截至2021年9月30日或2020年12月31日，沒有發行或發行優先股。

按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。

公允價值指引建立了一個三級公允價值層次結構，對計量公允價值時使用的投入進行優先排序。這些層級包括：

公司一般有以下金融工具：現金、應收賬款、應付帳款和應付票據。現金、應收賬款和應付賬款的賬面價值根據這些金融工具的短期性質近似其公允價值。管理層認為，應付票據的公允價值反映了這些工具報告的實際價值。

公司派生的99%和95截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間，贈款收入的百分比分別來自一個授權人。截至2020年12月31日止期間，本公司派生95來自一個合作伙伴的贈款收入的%。

歐內斯特·M·斯特恩先生是該公司的外部美國法律顧問，他既是該公司的董事，也是Culhane Meadows PLLC的合夥人。Culhane Meadows PLLC是該公司聘請的法律顧問。該公司向律師的律師事務所支付的專業費用總計為歐元3分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的歐元和4歐元；以及歐元17和歐元26分別為截至2021年和2020年9月30日的9個月。

該公司的兩個主要股東已經批准了有擔保的可轉換票據以及短期可轉換票據和期票，賬面總額為66,066歐元，其中包括截至2021年9月30日到期的利息。以歐元計價的可轉換債券的轉換價格已固定為固定的歐元兑美元匯率。