美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內
或
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根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 從現在到現在 .
佣金檔案號：
(註冊人的確切姓名載於其約章)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(税務局僱主 識別號碼) |
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850 76西南部的斯特里特 |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
(
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
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每節課的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)是否已提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第(13)或15(D)節要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內，註冊人是否一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小報告公司”以及“新興成長型公司”的定義。
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加速文件管理器 |
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非加速文件服務器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
截至2021年11月9日，註冊人擁有
前瞻性陳述
這份10-Q表格季度報告、公司新聞稿以及公司網站上與分析師和投資者的電話會議中討論的事項包括關於斯巴達納什公司及其子公司(“斯巴達納什”或“本公司”)的計劃、戰略、目標、目標或期望的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述可以通過以下詞語或短語來識別：斯巴達納什或管理層“預期”、“預期”、“計劃”、“相信”或“估計”，或某一特定事件或事件“將”、“可能”、“可能”、“應該”或“很可能”導致、發生或追求或“繼續”未來，“展望”或“趨勢”朝向特定結果或事件，發展是“機遇”、“優先”、“戰略”，“焦點”，即公司對某一特定結果的“定位”，或類似陳述的預期。
除了在本Form 10-Q季度報告、SpartanNash截至2021年1月2日的Form 10-K年度報告以及提交給美國證券交易委員會(SEC)的其他定期報告中描述的其他風險和不確定性外，還有許多重要因素可能會導致實際結果與前瞻性表述所述的大不相同。這些風險和不確定因素包括與新冠肺炎疫情有關的幹擾、總體商業狀況、影響消費者支出的總體經濟狀況的變化、公司整合收購資產的能力、競爭的影響和其他往往超出公司控制範圍的因素、在截至2021年1月2日的公司年度報告10-K表格1A項的“風險因素”討論中列出的其他風險、公司目前不知道的或公司目前認為不重要的風險和不確定因素。
本節以及公司截至2021年1月2日的財務年度Form 10-K年度報告第1A項“風險因素”和本Form 10-Q季度報告第I部分第2項“關鍵會計政策”中的討論，旨在為“1995年私人證券訴訟改革法案”的安全港條款提供有意義的警示聲明。這不應被解釋為可能對公司預期綜合財務狀況、經營業績或流動性產生不利影響的所有經濟、競爭、政府、技術和其他因素的完整清單。SpartanNash目前不知道或SpartanNash目前認為無關緊要的額外風險和不確定性也可能損害其業務、運營、流動性、財務狀況和前景。公司沒有義務更新或修改其前瞻性陳述，以反映在本季度報告發布之日之後發生的事態發展或獲得的信息。
2
目錄
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頁面 |
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第一部分： |
財務信息 |
4 |
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第1項。 |
財務報表 |
4 |
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簡明綜合資產負債表 |
4 |
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E的簡明合併報表射擊場 |
5 |
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簡明綜合全面收益表 |
6 |
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股東權益簡明合併報表 |
7 |
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現金流量表簡明合併報表 |
9 |
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簡明合併財務報表附註 |
10 |
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第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
19 |
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第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
30 |
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第四項。 |
管制和程序 |
30 |
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第二部分。 |
其他信息 |
31 |
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第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
31 |
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第6項 |
陳列品 |
32 |
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簽名 |
33 |
3
第一部分
財務信息
第一項：財務報表
SPARTANNASH公司及其子公司
壓縮合並資產負債表
(單位：千，未經審計)
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10月9日， |
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一月二日， |
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2021 |
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2021 |
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資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款和票據淨額 |
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庫存，淨額 |
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預付費用和其他流動資產 |
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持有待售財產和設備 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨值 |
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商譽 |
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無形資產，淨額 |
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經營性租賃資產 |
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其他資產，淨額 |
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總資產 |
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負債與股東權益 |
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流動負債 |
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應付帳款 |
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應計工資總額和福利 |
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其他應計費用 |
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經營租賃負債的當期部分 |
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長期債務和融資租賃負債的流動部分 |
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流動負債總額 |
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長期負債 |
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遞延所得税 |
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經營租賃負債 |
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其他長期負債 |
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長期債務和融資租賃負債 |
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長期負債總額 |
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承擔和或有事項(附註7) |
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股東權益 |
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普通股，投票權，票面價值； 未獲授權的人員； |
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優先股，面值， |
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累計其他綜合損失 |
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留存收益 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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見簡明合併財務報表附註。
4
SPARTANNASH公司及其子公司
簡明合併收益表
(單位為千，每股除外)
(未經審計)
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12周結束 |
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40周結束 |
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2021年10月9日 |
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2020年10月3日 |
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2021年10月9日 |
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2020年10月3日 |
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淨銷售額 |
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銷售成本 |
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毛利 |
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營業費用和(收入) |
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銷售、一般和行政 |
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收購和整合 |
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重組和資產減值，淨額 |
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總運營費用(淨額) |
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營業收益 |
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其他費用和(收入) |
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利息支出 |
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其他，淨額 |
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其他費用合計(淨額) |
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所得税前收益 |
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所得税費用 |
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淨收益 |
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基本每股淨收益： |
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稀釋後每股淨收益： |
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見簡明合併財務報表附註。
5
SPARTANNASH公司及其子公司
簡明綜合全面收益表
(單位：千，未經審計)
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12周結束 |
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40周結束 |
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2021年10月9日 |
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2020年10月3日 |
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2021年10月9日 |
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2020年10月3日 |
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淨收益 |
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税前其他綜合收益 |
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退休後負債調整 |
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與其他綜合所得項目相關的所得税費用 |
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税後其他綜合收入總額 |
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綜合收益 |
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見簡明合併財務報表附註。
6
SPARTANNASH公司及其子公司
簡明合併股東權益表
(單位：千，未經審計)
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累計 |
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其他 |
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股票 |
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普普通通 |
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全面 |
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留用 |
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傑出的 |
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庫存 |
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損失 |
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收益 |
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總計 |
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2021年1月2日的餘額 |
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其他綜合收益 |
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股息-$ |
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基於股票的員工薪酬 |
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認股權證 |
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發行普通股用於股票分紅計劃 執行和關聯股票購買計劃 |
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發行限制性股票 |
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取消股票獎勵 |
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2021年4月24日的餘額 |
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其他綜合收益 |
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股息-$ |
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股份回購 |
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基於股票的員工薪酬 |
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認股權證 |
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聯營購股計劃普通股發行情況 |
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發行限制性股票 |
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取消股票獎勵 |
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( |
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( |
) |
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( |
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2021年7月17日的餘額 |
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( |
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淨收益 |
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其他綜合收益 |
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股息-$ |
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基於股票的員工薪酬 |
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認股權證 |
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聯營購股計劃普通股發行情況 |
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— |
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— |
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發行限制性股票 |
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取消股票獎勵 |
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( |
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— |
|
|
|
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— |
|
|
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|
— |
|
|
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— |
|
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2021年10月9日的餘額 |
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|
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$ |
|
|
|
|
$ |
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
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|
7
SPARTANNASH公司及其子公司
股東權益簡明合併報表(續)
(單位：千，未經審計)
|
|
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累計 |
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其他 |
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股票 |
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普普通通 |
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全面 |
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留用 |
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傑出的 |
|
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庫存 |
|
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損失 |
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收益 |
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總計 |
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2019年12月28日的餘額 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
|
$ |
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|
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$ |
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採用ASU 2016-13的影響(注2) |
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— |
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— |
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|
— |
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淨收益 |
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其他綜合收益 |
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股息-$ |
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股份回購 |
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基於股票的員工薪酬 |
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發行普通股用於股票分紅計劃 和關聯購股計劃 |
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發行限制性股票 |
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取消股票獎勵 |
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— |
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2020年4月18日的餘額 |
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淨收益 |
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其他綜合收益 |
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股息-$ |
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基於股票的員工薪酬 |
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為聯營購股計劃發行普通股 |
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發行限制性股票 |
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取消股票獎勵 |
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2020年7月11日的餘額 |
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淨收益 |
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其他綜合收益 |
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股息-$ |
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基於股票的員工薪酬 |
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聯營購股計劃普通股發行情況 |
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— |
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發行限制性股票 |
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取消股票獎勵 |
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— |
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— |
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2020年10月3日的餘額 |
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( |
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|
見簡明合併財務報表附註。
8
SPARTANNASH公司及其子公司
簡明合併現金流量表
(單位：千，未經審計)
|
|
40周結束 |
|
|||||||
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2021年10月9日 |
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2020年10月3日 |
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經營活動的現金流 |
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淨收益 |
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對淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
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非現金重組、資產減值和其他費用 |
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折舊及攤銷 |
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非現金租金 |
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後進先出費用 |
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退休後福利支出 |
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遞延所得税 |
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基於股票的薪酬費用 |
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認股權證 |
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(收益)處置資產的損失 |
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其他經營活動 |
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營業資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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盤存 |
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( |
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預付費用和其他資產 |
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( |
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應付帳款 |
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應計工資總額和福利 |
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( |
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現行所得税 |
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其他應計費用和其他負債 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動的現金流 |
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購置物業和設備 |
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出售資產的淨收益 |
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借給客户的貸款 |
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客户的貸款付款 |
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其他投資活動 |
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用於投資活動的淨現金 |
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融資活動的現金流 |
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來自高級擔保信貸安排的收益 |
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高級擔保信貸安排的付款 |
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償還其他長期債務和融資租賃負債 |
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股份回購 |
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與股票獎勵活動有關的淨付款 |
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支付的股息 |
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其他融資活動 |
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用於融資活動的淨現金 |
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現金及現金等價物淨增加情況 |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
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見簡明合併財務報表附註。
9
SPARTANNASH公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1-主要會計政策摘要和列報依據
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表是按照美國公認的會計原則(“GAAP”)編制的，其中包括斯巴達納什公司及其子公司(“斯巴達納什”或“本公司”)的賬目。公司間賬户和交易已被取消。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至年度的10-K表格年度報告中的合併財務報表和附註2021年1月2日
在我看來根據管理層的要求，隨附的簡明合併財務報表作為一個整體，包含所有必要的調整，包括正常經常性項目，以公平地列報斯巴達納什截至2021年10月9日的財務狀況，以及列報的中期運營和現金流量結果。簡明綜合財務報表及財務報表相關附註的編制需要管理層作出估計。估計是基於歷史經驗(如適用)以及管理層認為在這種情況下合理的對未來結果的預期。中期業績不一定代表全年業績。
2021年和2020年第三季度和年初至今的簡明綜合財務報表中的未經審計信息包括本公司截至2021年10月9日和2020年10月3日的12周和40週期間的經營業績。
注2-採納新會計準則及近期發佈的會計準則指引。
2016年6月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了2016-13年度會計準則更新(ASU)，“金融工具-信貸損失”。ASU改變了大多數金融資產和某些其他工具的減值模式。該標準要求實體使用前瞻性的“預期損失”模型，取代以前的“已發生損失”模型，後者通常會導致更早地確認信貸損失。
2020年第一季度，本公司通過修改後的追溯法採用了該標準，並在會計年度初進行了累計效果調整。作為採用的結果，本公司已經建立了修訂的流程和控制，以根據新標準估計貿易和其他應收賬款的預期損失。該公司估計貿易和其他應收賬款損失的過程包括根據幾個客户和環境因素對歷史收集經驗和對當前信用風險的預期進行評估。
該標準的採用導致了到2020年年初的過渡調整，留存收益為#美元。
10
NOTE 3–收入
收入的分類
下表提供了該公司每個可報告部門按產品類型和客户分類的收入信息：
|
|
截至2021年10月9日的12周 |
|
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截至2021年10月9日的40周 |
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(單位：千) |
食品配送 |
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零售 |
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軍事 |
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總計 |
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食品配送 |
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零售 |
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軍事 |
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總計 |
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產品類型： |
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中心商店(A) |
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新鮮(B) |
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非食品類(C) |
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燃料 |
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— |
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其他 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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客户類型： |
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個人 |
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— |
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$ |
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$ |
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製造商、經紀商和分銷商 |
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零售商 |
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其他 |
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總計 |
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截至2020年10月3日的12周 |
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截至2020年10月3日的40周 |
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(單位：千) |
食品配送 |
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零售 |
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食品配送 |
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中心商店(A) |
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製造商、經紀商和分銷商 |
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零售商 |
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其他 |
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(A)中心商店包括幹雜貨、冷凍食品和飲料。 |
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(B)新鮮食品包括農產品、肉類、奶類、熟食店、麪包房、蛋白製品、海鮮和花卉。 |
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(C)非食品包括一般商品、保健和美容護理、煙草製品和藥房。 |
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合同資產負債
根據與客户簽訂的合同，公司隨時準備在收到訂購單後發貨。因此，本公司有
在列報的任何期間，從與前期相關的履約義務確認的收入(例如，由於估計回扣和激勵措施的變化影響交易價格)都不是實質性的。
11
對於以數量為基礎的安排，本公司根據零售商的預期採購量估計零售商賺取的預付款金額。零售商和將預付款攤銷為減少交易價格和賺取的收入。這些預付款不被視為ASC 606項下的合同資產，因為它們不是通過向零售商轉讓商品或服務而產生的。這些預付款包括在其他資產中，淨額在凝縮合併資產負債表。
當本公司將商品或服務轉讓給客户時，應按正常條款付款，除時間流逝外，不受任何其他條件的限制。典型的付款條件從收到後到期到
該公司通常不會因獲得合同而產生增量成本，這取決於合同的成功執行，因此將被資本化。
信貸損失準備
信貸損失撥備餘額變動情況如下：
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信貸損失準備 |
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(單位：千) |
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和應收票據 |
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總計 |
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2021年1月2日的餘額 |
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從免税額中扣除的沖銷 |
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2021年10月9日的餘額 |
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信貸損失準備 |
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經常賬户 |
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長期的 |
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(單位：千) |
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和應收票據 |
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總計 |
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2019年12月28日的餘額 |
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採用新的信用損失標準的影響(ASU 2016-13) |
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預期信貸損失撥備 |
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從免税額中扣除的沖銷 |
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2020年10月3日的餘額 |
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附註4-商譽和其他無形資產
本公司擁有
該公司擁有未攤銷的無限期無形資產，主要包括無限期的商品名稱和酒精飲料的銷售許可證。無限期無形資產的賬面價值為#美元。
該公司每年第四季度對商譽和其他無限期無形資產進行減值審查，如果情況表明可能出現減值，則更頻繁地進行審查。本財年還沒有出現這樣的情況。對商譽和其他無限期無形資產進行減值測試需要管理層對公司未來的業績、現金流和其他假設做出重大估計，這些假設可能會受到經濟、行業或市場條件、業務運營、競爭或公司股價和市值的潛在變化的影響。
在2020年第三季度，該公司決定放棄食品分銷部門內的一個商號，以更好地與公司的整體運輸業務相結合，從而產生了1美元的利潤。
12
附註5-重組和資產減值
下表提供了截至2021年10月9日的40周內已關閉物業的儲備活動。負債包括自關閉之日起至剩餘租賃期結束時與租賃相關的附屬成本，以及相關遣散費。在簡明綜合資產負債表中記錄的已關閉物業的準備金根據預期償還債務的時間計入流動負債中的“其他應計費用”和長期負債中的“其他長期負債”。遣散費準備金記入“應計工資和福利”。
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已關閉物業的儲備 |
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租賃 |
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輔助的 |
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(單位：千) |
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費用 |
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遣散費 |
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總計 |
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2021年1月2日的餘額 |
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結算押記的撥備 |
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關於遣散費的規定 |
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租賃終止調整 |
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增值費用 |
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付款 |
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2021年10月9日的餘額 |
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簡明綜合收益表中的重組和資產減值淨額包括以下內容：
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12周結束 |
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40周結束 |
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10月9日， |
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10月3日， |
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10月9日， |
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10月3日， |
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(單位：千) |
2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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資產減值費用(A) |
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結算押記的撥備 |
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出售與關閉設施有關的資產所得收益(B) |
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與網站關閉相關的其他成本(D) |
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**總計： |
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(A)本年度的資產減值費用主要發生在零售部門，涉及本年度門店關閉和之前關閉的門店，以及與公司食品分銷部門的供應鏈轉型相關的網站關閉。上一年的費用主要發生在食品分銷部門，與評估出售鮮切設施、退出鮮切業務以及出售與鮮切和鮮廚相關的設備的預期淨收益有關，總額為#美元。
(B)本年度的資產銷售收益主要涉及與零售部門門店關閉相關的藥房客户名單、設備和房地產的銷售，以及軍事部門空置土地的銷售收益。(B)本年度的資產銷售收益主要涉及與零售部門門店關閉相關的藥房客户名單、設備和房地產的銷售，以及軍事部門空地的銷售收益。
(C)本年度的虧損與關閉食品配送部門的配送中心以及關閉零售店有關。在前一年，遣散費與新鮮切割業務的退出有關。
(D)本年度的其他費用主要與零售和食品配送站點關閉和重組活動有關。在前一年，其他成本主要與新鮮切割業務和零售店關閉有關。
(E)估計數字的變動主要涉及經修訂的營業額估計數及與先前關閉的地點有關的其他租賃附屬費用，原因是與業主的糾紛解決有利，以及若干附屬費用金額的波動。
(F)租賃終止調整涉及當年終止租賃協議所確認的收益，其中包括#美元
13
無法收回的長期資產在非經常性基礎上使用第三級投入按公允價值計量。 在公允價值層次下，如附註6進一步描述。在本年度，賬面價值為#美元的資產
附註6-公允價值計量
ASC 820將用於計量公允價值的估值技術的輸入劃分為以下層次：
一級：相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)。
第2級：第1級中包括的、資產或負債可直接或間接觀察到的報價以外的投入。
第三級：資產或負債的不可觀察的輸入，反映報告實體自己對市場參與者將在定價中使用的假設的假設。
金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款和票據、應付賬款和長期債務。由於這些金融工具的短期到期日，現金和現金等價物、應收賬款和票據以及應付賬款的賬面價值接近公允價值。有關與長期或無限期資產減值費用相關的公允價值計量的討論，請參閲附註4和5。
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10月9日， |
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一月二日， |
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(單位：千) |
2021 |
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2021 |
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債務工具的賬面價值，不包括債務融資成本： |
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長期債務和融資租賃負債的當期到期日 |
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長期債務和融資租賃負債 |
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債務工具的賬面總價值 |
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債務工具的公允價值，不包括債務融資成本 |
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公允價值超過賬面價值 |
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債務的估計公允價值是基於類似期限和剩餘期限的工具的市場報價(第2級投入和估值技術)。
附註7--承付款和或有事項
本公司不時參與與其業務相關的例行法律程序。本公司不相信這些例行法律程序整體而言會對其業務或財務狀況產生重大影響。雖然該等行動的最終效果不能確切預測，但管理層相信其結果不會對公司的綜合財務狀況、經營業績或流動資金造成不利影響。“
該公司根據其某些集體談判協議產生的義務，向中部各州東南和西南養老基金(“中部各州計劃”或“該計劃”)捐款，這是一個多僱主養老金計劃。根據本公司可獲得的最新信息，管理層認為，該計劃中精算應計負債的現值大大超過以信託方式持有的用於支付福利的資產的價值。因為斯巴達·納什
2021年3月10日，美國國會通過了“2021年美國救援計劃法案”(“法案”)，該法案為某些失敗的多僱主養老金計劃提供經濟救濟。根據養老金福利擔保公司於2021年7月9日發佈的臨時指導意見，該法案旨在防止此類計劃在下一年破產
14
附註8-聯營退休計劃
在截至2021年10月9日的12周和40週期間，公司確認退休後定期福利淨成本為美元
該公司預計將提供總額約為#美元的捐款。
多僱主計劃
除上述計劃外，公司還參與中部各州東南和西南養老基金、密歇根州卡車司機會議和俄亥俄州卡車司機健康和福利計劃會議(統稱為“多僱主計劃”)，以及集體談判協議涵蓋的大多數員工的其他公司贊助的固定繳款計劃。
關於公司參與中部各州計劃，費用被確認為應支付的繳款。在截至2021年10月9日和2020年10月3日的12週期間，公司的捐款為$
附註9--所得税
實際所得税税率為
2020年3月27日，美國政府頒佈了税收立法，以在新冠肺炎大流行期間提供經濟刺激和支持企業和個人，簡稱CARE法案。在CARE法案方面，公司記錄的離散所得税淨收益為#美元。
附註10-以股份為基礎的付款
以股份為基礎的員工獎勵
本公司發起股東批准的股票激勵計劃，規定向董事、高級管理人員和其他主要合夥人授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、股票獎勵、績效股票、績效股票單位、股息等價權以及其他基於股票和與股票相關的獎勵。
在簡明綜合收益表中確認幷包括在“銷售、一般和行政費用”中的基於股票的薪酬支出以及相關的税收影響如下：
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12周結束 |
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40周結束 |
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(單位：千) |
2021年10月9日 |
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2020年10月3日 |
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2021年10月9日 |
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2020年10月3日 |
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限制性股票費用 |
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限制性股票費用，税後淨額 |
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下表彙總了截至2021年10月9日的40周股票激勵計劃中的活動：
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加權 |
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受限 |
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平均值 |
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公允價值 |
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截至2021年1月2日的未償還款項 |
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授與 |
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既得 |
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取消/沒收 |
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截至2021年10月9日未償還 |
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截至2021年10月9日，與根據公司股票激勵計劃授予的非既有限制性股票獎勵相關的未確認補償成本總額為$
股票認股權證
2020年10月7日，為了與亞馬遜公司(Amazon)簽訂商業協議，該公司向亞馬遜的子公司Amazon.com NV Investment Holdings LLC發行了一份認股權證，以收購
在簡明綜合收益表中確認為“淨銷售額”減少的基於股票的支付費用以及相關的税收優惠如下：
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12周結束 |
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40周結束 |
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(單位：千) |
2021年10月9日 |
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2020年10月3日 |
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2021年10月9日 |
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2020年10月3日 |
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權證費用 |
$ |
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$ |
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— |
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$ |
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$ |
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— |
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所得税優惠 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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— |
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權證費用，税後淨額 |
$ |
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|
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$ |
|
— |
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|
$ |
|
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|
$ |
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— |
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下表彙總了截至2021年10月9日的40周內的認股權證活動：
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搜查令 |
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截至2021年1月2日的未償還和未歸屬 |
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既得 |
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截至2021年10月9日的未償還和未歸屬 |
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截至2021年10月9日，與非既得權證股票相關的未確認成本總額為$
16
注11-每股收益
2015年股票激勵計劃下的未既得性限制性股票獎勵包含不可沒收的股息或股息等價物權利，這些股息或股息等價物與普通股一起參與未分配收益。這些獎勵被歸類為參與證券，並計入基本每股收益的計算中。2020年股票激勵計劃下的獎勵不包含不可沒收的股息或股息等價物權利，因此不被歸類為參與證券。有幾個
|
|
12周結束 |
|
|
40周結束 |
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||||||||||||||
|
(單位為千，每股除外) |
2021年10月9日 |
|
|
2020年10月3日 |
|
|
2021年10月9日 |
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|
2020年10月3日 |
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分子： |
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淨收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
參與證券應佔收益的調整 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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用於計算每股收益的淨收益 |
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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分母： |
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加權平均流通股，包括參與證券 |
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|
參與證券的調整 |
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( |
) |
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|
|
( |
) |
|
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( |
) |
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( |
) |
|
用於計算基本每股收益的股票 |
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|
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|
|
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|
|
|
稀釋性限制性股票獎勵的效果 |
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|
— |
|
|
稀釋認股權證的效力 |
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|
— |
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|
— |
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|
用於計算稀釋後每股收益的股票 |
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基本每股收益 |
$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
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|
稀釋後每股收益 |
$ |
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$ |
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|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
附註12-補充現金流量信息
補充現金流信息如下：
|
|
40周結束 |
|
|||||||
|
(單位：千) |
2021年10月9日 |
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2020年10月3日 |
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|
非現金投資活動： |
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資本支出計入應付帳款 |
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$ |
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經營租賃資產增加 |
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融資租賃資產增加 |
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非現金融資活動： |
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已宣佈但未支付的股息 |
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經營租賃負債的確認 |
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融資租賃負債的確認 |
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其他補充現金流信息： |
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支付利息的現金 |
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17
注13-報告細分市場信息
下表按報告部門列出了有關公司的信息：
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(單位：千) |
食品配送 |
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|
零售 |
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|
軍事 |
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總計 |
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截至2021年10月9日的12周 |
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對外部客户的淨銷售額 |
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
細分市場間銷售額 |
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|
— |
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|
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|
收購和整合 |
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— |
|
|
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|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
重組和資產減值 |
|
|
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|
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|
|
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|
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( |
) |
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|
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( |
) |
|
折舊及攤銷 |
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|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
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|
|
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( |
) |
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|
資本支出 |
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|
|
|
|
截至2020年10月3日的12周 |
|
|
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|
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|
|
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|
|
|
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|
對外部客户的淨銷售額 |
$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
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|
$ |
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|
|
細分市場間銷售額 |
|
|
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|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
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|
|
|
|
收購和整合 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
重組和資產減值 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
— |
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|
|
|
|
|
|
折舊及攤銷 |
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
營業收益(虧損) |
|
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|
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( |
) |
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|
資本支出 |
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年10月9日的40周 |
|
|
|
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|
|
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|
對外部客户的淨銷售額 |
$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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|
|
|
細分市場間銷售額 |
|
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|
— |
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|
|
收購和整合 |
|
|
— |
|
|
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|
|
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|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
重組和資產減值 |
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( |
) |
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|
折舊及攤銷 |
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|
營業收益(虧損) |
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( |
) |
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|
資本支出 |
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|
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|
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|
|
截至2020年10月3日的40周 |
|
|
|
|
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對外部客户的淨銷售額 |
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
|
$ |
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|
細分市場間銷售額 |
|
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|
— |
|
|
|
|
— |
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|
|
收購和整合 |
|
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— |
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|
— |
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|
|
重組和資產減值 |
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— |
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折舊及攤銷 |
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營業收益(虧損) |
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( |
) |
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|
資本支出 |
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|
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|
10月9日， |
|
|
一月二日， |
|
||||
|
(單位：千) |
|
|
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|
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
||||
|
總資產 |
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食品配送 |
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|
$ |
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|
|
|
$ |
|
|
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零售 |
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軍事 |
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|
|
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|
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
18
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析應與本Form 10-Q季度報告中包含的未經審計的簡明綜合財務報表、本報告開頭的“前瞻性報表”標題下包含的信息以及公司截至2021年1月2日的Form 10-K年度報告中的信息一併閲讀。
概述
總部設在密歇根州大急流城的SpartanNash是一家領先的跨地區雜貨分銷商和雜貨零售商，其核心業務包括向一系列獨立和連鎖零售商分銷雜貨產品，其在美國的企業所有零售店、軍事小賣部和交易所，以及運營一個主要的生鮮農產品分銷網絡。該公司經營三個可報告的業務部門：食品分銷、零售和軍事。該公司為所有50個州的客户提供服務。
該公司的食品分銷部門向獨立雜貨商、公司所有的零售店、全國零售商、食品服務分銷商和其他客户提供各種國家品牌和自有品牌的食品雜貨和易腐爛食品。食品分銷部門主要在美國中西部和東南部地區開展業務。
截至第三季度末，該公司的零售部門在中西部地區經營着147家公司所有的零售店，主要打着以下旗號家庭食品，馬丁超市，D&W生鮮市場，VG雜貨店，和丹的超市。該公司還在其92家公司所有的零售店提供藥房服務，並經營36個燃料中心。零售店有一個“鄰裏市場”的焦點，以區別於超市和有限的雜貨店。該公司的客户增長戰略側重於通過基於數據的決策過程滿足不斷變化的客户需求和偏好，同時還通過質量、服務和便利性提高客户滿意度。
該公司的軍事部門與製造商簽訂合同，主要向位於美國、哥倫比亞特區、歐洲、古巴、波多黎各、洪都拉斯、伊拉克、科威特、巴林、卡塔爾和吉布提的軍事小賣部和交易所分銷各種雜貨產品。該公司向160個軍事小賣部和400多個交易所分銷食品雜貨，與其第三方合作伙伴Coastal Pacific Food Distributors一起，是為全球國防小賣部(“DECA”)提供服務的唯一配送解決方案。該公司是美國軍事小賣部自有品牌產品的全球獨家供應商，與Deca的合作始於2017財年。
所有的會計季度都是12周，除了公司的第一季度是16周，通常包括復活節假期。2020財年包含53周；因此，2020財年第四季度包含13周。第四季度包括感恩節和聖誕節假期，根據財年結束的情況，可能還包括新年假期。
該公司的大部分收入本質上不是季節性的。然而，在某些地理區域，企業零售店和獨立零售客户依賴於旅遊業，因此受到季節和天氣模式的影響。
2021年第三季度亮點
第三季度的主要財務和業務重點包括：
|
|
• |
淨銷售額增長0.6%，從去年同期的20.6億美元增至20.7億美元。食品分銷部門的銷售額與去年同期相比增長了1.9%，與2019年第三季度相比增長了9.8%。第三季度零售可比門店銷售額增長3.1%，兩年來增長13.5%。與去年同期相比，軍用淨銷售額下降了4.1%，與2019年第三季度相比下降了13.2%。 |
|
|
• |
該公司繼續提高利潤率，第三季度綜合毛利率同比增長15.8%至15.9%。 |
|
|
• |
該公司第三季度的經營活動產生了7040萬美元的現金，導致4710萬美元的長期債務淨償還。 |
19
該公司提高了2021財年調整後的EBITDA展望範圍的低端。調整後的EBITDA現在預計在2.05億美元至2.1億美元之間。該公司現在還預計，2021年零售可比銷售額將為負1.0%至2.0%。食品配送銷售額預計仍將下降1.0%至3.0%，而軍事配送銷售額目前預計將下降9.0%至13.0%。
經營成果
下表列出了簡明綜合收益表中的項目佔淨銷售額的百分比以及美元金額的同比百分比變化：
|
|
淨銷售額百分比 |
|
|
百分比變化 |
|
||||||||||||||||||
|
|
12周結束 |
|
|
40周結束 |
|
|
12周結束 |
|
|
40周結束 |
|
||||||||||||
|
|
2021年10月9日 |
|
|
2020年10月3日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
2020年10月3日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
||||||
|
淨銷售額 |
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
(3.7 |
) |
|
毛利 |
|
15.9 |
|
|
|
15.8 |
|
|
|
15.8 |
|
|
|
15.3 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
(0.5 |
) |
|
銷售、一般和行政 |
|
14.8 |
|
|
|
14.0 |
|
|
|
14.6 |
|
|
|
13.8 |
|
|
|
6.2 |
|
|
|
1.8 |
|
|
收購和整合 |
|
0.0 |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
(58.3 |
) |
|
|
16.1 |
|
|
重組費用和資產減值淨額 |
|
(0.0 |
) |
|
|
0.3 |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
(103.0 |
) |
|
|
(85.4 |
) |
|
營業收益 |
|
1.1 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
(21.6 |
) |
|
|
(7.2 |
) |
|
其他費用 |
|
0.1 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
(13.7 |
) |
|
|
(22.6 |
) |
|
所得税前收益 |
|
1.0 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
(22.7 |
) |
|
|
(4.3 |
) |
|
所得税費用 |
|
0.2 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
(18.2 |
) |
|
|
123.0 |
|
|
淨收益 |
|
0.7 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
0.8 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
(23.9 |
) |
|
|
(19.3 |
) |
注：由於四捨五入，某些合計並不合計。
淨銷售額– 下表顯示了按細分市場劃分的淨銷售額和淨銷售額差異：
|
|
12周結束 |
|
|
40周結束 |
|
||||||||||||||||||||||||
|
(單位：千) |
2021年10月9日 |
|
|
2020年10月3日 |
|
|
方差 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
2020年10月3日 |
|
|
方差 |
|
||||||||||||
|
食品配送 |
$ |
|
1,031,315 |
|
|
$ |
|
1,012,204 |
|
|
$ |
|
19,111 |
|
|
$ |
|
3,421,923 |
|
|
$ |
|
3,471,561 |
|
|
$ |
|
(49,638 |
) |
|
零售 |
|
|
608,737 |
|
|
|
|
596,659 |
|
|
|
|
12,078 |
|
|
|
|
1,968,158 |
|
|
|
|
2,010,483 |
|
|
|
|
(42,325 |
) |
|
軍事 |
|
|
433,201 |
|
|
|
|
451,953 |
|
|
|
|
(18,752 |
) |
|
|
|
1,447,531 |
|
|
|
|
1,619,329 |
|
|
|
|
(171,798 |
) |
|
總淨銷售額 |
$ |
|
2,073,253 |
|
|
$ |
|
2,060,816 |
|
|
$ |
|
12,437 |
|
|
$ |
|
6,837,612 |
|
|
$ |
|
7,101,373 |
|
|
$ |
|
(263,761 |
) |
截至2021年10月9日的季度(“第三季度”)的淨銷售額從截至2020年10月3日的季度(“上一年季度”)的20.6億美元增加到20.7億美元，增幅為1,240萬美元，增幅為0.6%。截至2021年10月9日的年初至今的淨銷售額為2.638億美元，降幅為3.7%，從截至2020年10月3日的年初至今的71億美元(即之前的年初至今)降至68.4億美元。第三季度的增長歸因於某些現有食品分銷客户的持續增長，以及零售部門可比門店銷售額的增長，但部分被軍事部門銷售額的下降所抵消。今年到目前為止，淨銷售額的下降是由於與新冠肺炎有關的消費者需求增加以及軍事部門銷量持續下降所致，這是由於去年的銷售情況良好，但與某些現有食品分銷客户的持續增長部分抵消了這一下降。
食品分銷淨銷售額從去年同期的10.1億美元增加到第三季度的10.3億美元，增幅為1910萬美元，增幅為1.9%。今年迄今的淨銷售額為4960萬美元，降幅為1.4%，從去年同期的34.7億美元降至34.2億美元。第三季度的增長歸因於某些現有食品分銷客户的持續增長，以及通脹的有利影響。今年到目前為止，銷售額的下降是由於與新冠肺炎相關的消費者需求增加以及公司決定退出生鮮生產業務帶來的影響，這一業務導致部門收入比去年同期下降了2,170萬美元，部分被某些現有食品分銷客户的持續增長以及通脹的有利影響所抵消。
20
零售淨銷售額 在……裏面摺痕$12.1百萬美元，或2.0%，至$608.7百萬美元提爾d季度開始$596.76億美元，比上一年同期增長300萬美元。 年初至今的淨銷售額De摺痕$42.3百萬美元，或 2.1%自$2.01前一年至今的10億美元$1.97比爾離子。 這個第三季度的增長是主要是由於本年度可比門店銷售額和燃料銷售額增加，但部分被門店關閉所抵消。年初至今De淨銷售額增加wAS 主要是由於 騎自行車與新冠肺炎相關的消費者需求增加可歸因於上年良好的銷售，部分被燃料銷售的增加所抵消. 可比門店銷售額增加3.1本季度百分比降幅為2.7%。年. 在兩年可比門店的基礎上, 銷售額增加 13.5% 和11.4%在.期間本季度和年初至今分別為. 本公司將經營14個會計期間(一個期間相當於四周)的零售店定義為可比零售店，無論其是否改建、擴建或搬遷。收購的門店包括在收購日期後13個期間的可比銷售額計算中。S阿萊斯被比作這個 上一年同一家商店的營業情況pERIOD用於計算可比門店銷售額，或同一家商店的運營在兩年前的情況下進行了兩年的比較。由於價格波動，燃料不包括在可比銷售額計算中。可比門店銷售額是在零售商中廣泛使用的一種衡量標準，對管理層和投資者評估業績很有用。該公司對可比門店銷售額的定義可能不同於其他公司類似名稱的衡量標準。
第三季度軍事淨銷售額從去年同期的4.52億美元降至4.332億美元，降幅為1,880萬美元，降幅為4.1%。今年到目前為止，淨銷售額從去年同期的16.2億美元下降到14.5億美元，下降了1.718億美元，降幅為10.6%。第三季度的下降主要是由於上一年季度消費者需求增加的循環導致出口銷售減少，加上本年度季度國際航運港口的供應鏈挑戰，以及國內小賣部數量繼續下降。“。今年迄今的下降主要是由於前一年實施基地准入和購物限制後，國內小賣部的銷量繼續下降， 除了由於前一年與新冠肺炎疫情相關的消費者需求增加，加上本年度港口的供應鏈挑戰導致出口銷售減少之外。
毛利-毛利潤代表淨銷售額減去銷售成本，對於所有非生產業務，銷售成本包括採購成本、進貨運費、實物庫存調整、降價和促銷津貼，不包括倉儲成本、折舊和其他行政費用。對於公司的食品加工業務，銷售成本包括直接產品和生產成本、入境運費、採購和接收成本、公用事業、折舊和其他間接生產成本，不包括出境運費和其他行政費用。該公司的毛利定義可能與其他公司報告的同名指標不同。與購買和銷售活動有關的供應商津貼主要包括促銷津貼，通常是採購數量的津貼，其次是時段津貼，向供應商收取公司的促銷費用，如建立倉庫基礎設施。當產品銷售時，供應商津貼被確認為銷售成本的降低。多年期合同收到的一次性付款將根據合同條款在合同有效期內攤銷。分配部分包括綜合收益表中營業費用的銷售、一般和行政部分的運輸和處理成本。
第三季度毛利潤增加470萬美元，增幅1.4%，從去年同期的3.248億美元增至3.295億美元。毛利潤佔淨銷售額的百分比為15.9%，而去年同期為15.8%。今年迄今的毛利潤從去年同期的10.9億美元降至本年度的10.8億美元，降幅為560萬美元，降幅為0.5%。以佔淨銷售額的百分比計算，今年迄今的毛利潤為15.8%，而去年同期為15.3%。毛利率的變化是由食品分銷和軍事部門的通貨膨脹推動的，但部分被後進先出費用以及利潤率增加的零售和食品分銷部門銷售額的增加所抵消。
銷售、一般和行政費用-銷售、一般及行政(“SG&A”)開支主要包括薪金及工資、員工福利、設施成本、運輸及搬運、設備租金、折舊(不包括在銷售成本內)、外運運費及其他行政開支。
第三季度的SG&A費用增加了1780萬美元，增幅為6.2%，從去年同期的2.89億美元增至3.068億美元，佔第三季度淨銷售額的14.8%，而去年同期為14.0%。今年到目前為止，SG&A費用增加了1800萬美元，從去年同期的9.811億美元增加到9.99億美元，增幅為1.8%，佔淨銷售額的比例從去年同期的13.8%增加到本年度迄今的14.6%。費用佔銷售率的增加主要是由於供應鏈費用比率較高，主要是食品分銷部門，以及公司行政成本的增加。
收購和整合-截至2021年10月9日的第三季度和年初至今的收購和整合費用分別為10萬美元和30萬美元。截至2020年10月3日的第三季度和年初至今，收購和整合費用均為20萬美元。這兩年的活動主要與馬丁超市的整合有關。
21
重組 和資產減值- 三個d 包括本季度和上年同期業績收入 的 $0.2 百萬和收費的 $6.5 重組和資產減值活動分別為百萬美元. 年初至今期間和上一年迄今期間包括以下費用：$3.0百萬和$20.5分別為百萬美元。這個當前季和當前年初至今的金額組成主要是的資產減值和零售店關門費，部分偏移 銷售藥房客户名單的收益, 設備，以及與門店關閉相關的房地產, 以及一項協議的終止租賃在食品配送中，和這個軍區內的房地產銷售. ThE前一年季 和年初至今的活動 組成s主要是資產減值費用以及與此相關的遣散費 對公司生鮮生產業務進行重組，與決定放棄食品分銷部門內的商號有關的資產減值費用，以及零售店關閉的指控。
營業收益– 下表列出了按部門劃分的營業收益(虧損)和營業收益(虧損)的差異。
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12周結束 |
|
|
40周結束 |
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|
(單位：千) |
2021年10月9日 |
|
|
2020年10月3日 |
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|
方差 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
2020年10月3日 |
|
|
方差 |
|
||||||||||||
|
食品配送 |
$ |
|
9,969 |
|
|
$ |
|
9,191 |
|
|
$ |
|
778 |
|
|
$ |
|
47,793 |
|
|
$ |
|
34,990 |
|
|
$ |
|
12,803 |
|
|
零售 |
|
|
16,802 |
|
|
|
|
22,318 |
|
|
|
|
(5,516 |
) |
|
|
|
43,705 |
|
|
|
|
59,416 |
|
|
|
|
(15,711 |
) |
|
軍事 |
|
|
(4,040 |
) |
|
|
|
(2,511 |
) |
|
|
|
(1,529 |
) |
|
|
|
(12,651 |
) |
|
|
|
(9,406 |
) |
|
|
|
(3,245 |
) |
|
總營業收益 |
$ |
|
22,731 |
|
|
$ |
|
28,998 |
|
|
$ |
|
(6,267 |
) |
|
$ |
|
78,847 |
|
|
$ |
|
85,000 |
|
|
$ |
|
(6,153 |
) |
第三季度營業收益下降630萬美元，降幅21.6%，從去年同期的2900萬美元降至2270萬美元。今年到目前為止，營業收益從去年同期的8500萬美元下降到7880萬美元，降幅為620萬美元，降幅為7.2%。 減少的主要原因是整個供應鏈網絡中與持續緊張的勞動力條件有關的勞動力和運輸成本上升，以及公司行政成本上升，但部分被資產減值和重組費用降低以及利潤率提高所抵消。
食品配送公司第三季度的營業收入增加了80萬美元，增幅為8.5%，從去年同期的920萬美元增至1000萬美元。今年迄今的營業收益增加了1280萬美元，增幅為36.6%，從去年同期的3500萬美元增至4780萬美元。 在上一年的季度中，該公司決定放棄這一部門內的一個商號，導致相關的無限期商號資產減值700萬美元。食品配送公司第三季度營業收益的增長是由於循環這項資產減值費用，以及淨銷售額和毛利率的增長帶來的收益增加，但大部分被供應鏈費用的增加所抵消。毛利率的增長主要是由通貨膨脹導致的平均銷售價格上升推動的，但後進先出費用的增加部分抵消了這一增長。今年迄今的增長是由於有利的利潤率以及較低的資產減值和重組費用，但部分被較高的供應鏈費用比率和較低的銷售量所抵消。
第三季度零售運營收益下降550萬美元，降幅24.7%，從去年同期的2230萬美元降至1680萬美元。今年迄今的營業收益減少了1570萬美元，降幅為26.4%，從去年同期的5940萬美元降至4370萬美元。 第三季度營業收益的下降是由於燃料利潤率下降、上一年有利的循環庫存減少以及本季度供應商促銷活動減少而導致的毛利率下降，但淨銷售額的增長部分抵消了這一影響。今年到目前為止營業收益的下降主要是由於利潤率下降和銷售量減少。
第三季度軍事運營虧損增加150萬美元，增幅60.9%，從去年同期的250萬美元增至400萬美元。今年迄今的營業虧損增加了320萬美元，增幅為34.5%，從去年同期的940萬美元增至1270萬美元。 第三季度營業虧損的增加是由於淨銷售額的下降和供應鏈費用比率的上升，但部分被毛利率的改善所抵消。今年到目前為止的增長主要歸因於淨銷售額的下降，供應鏈費用比率的上升，但部分被毛利率的改善所抵消。
利息支出-第三季度利息支出減少50萬美元，降幅14.3%，從去年同期的350萬美元降至300萬美元。今年迄今的利息支出減少了390萬美元，從去年同期的1480萬美元降至1090萬美元，降幅為26.6%。 第三季度利息支出減少是由於平均債務餘額大幅下降。今年到目前為止，利息支出的下降是由於美聯儲在前一年實施的降息，以及平均債務餘額的大幅下降。
所得税-第三季度和去年同期的實際所得税税率分別為23.1%和21.8%。今年迄今和上年同期的有效所得税税率分別為24.5%和10.5%。本年度與聯邦法定税率的差異主要是由於州税和對高管薪酬扣除的限制，但部分被聯邦税收抵免所抵消。在上一年，與聯邦法定税率的差異主要是由於40週期間的“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE”)和相關的税務規劃，以及聯邦税收抵免，但部分被州税收、對高管薪酬扣除的限制以及12周和40週期間基於股票的薪酬的影響所抵消。
22
2020年3月27日，美國政府頒佈了税收立法，以在新冠肺炎大流行期間提供經濟刺激和支持企業和個人，簡稱CARE法案。與CARE法案有關，公司記錄了 a離散型所得税淨收益為 $9.3百萬在……裏面2020, 與某些費用的額外扣除相關聯，再加上使公司能夠將税收損失轉回之前幾年的規定頒佈減税和就業法案，當時聯邦法定所得税率為35%。2021年第一季度，該公司收到了總計2570萬美元的退税，涉及修訂後的上一年報税表。
非GAAP財務指標
除了根據公認會計原則報告財務業績外，該公司還提供有關調整後的營業收益、持續業務的調整後收益以及調整後的利息、税項、折舊和攤銷前收益(“調整後的EBITDA”)的信息。這些都是非GAAP財務衡量標準，定義如下，管理層用來分配資源，對照同行評估業績，以及評估整體業績。該公司相信，這些措施為管理層及其投資者提供了有用的信息。該公司相信，這些非GAAP措施對投資者是有用的，因為它們提供了對影響其業務的趨勢和特殊情況的進一步瞭解。這些措施提供了有用的補充信息，幫助投資者建立預期業績的基礎，並有能力根據預期評估實際業績。當考慮到GAAP結果時，這些衡量標準可以用來評估公司的整體業績，以及評估公司相對於同行的業績。這些措施也被用作公司贊助的某些補償計劃的基礎。此外，證券分析師、基金經理和與公司溝通的其他股東和利益相關者要求以這些調整後的格式公佈財務業績。
本年度調整後的營業收益、持續經營的調整後收益和調整後的EBITDA不包括與降低成本計劃相關的組織重組和遣散費。組織調整包括作為領導層過渡計劃的一部分而終止的員工的福利，這些員工不符合裁員的定義。上一年調整後的營業收益、持續業務的調整收益和調整後的EBITDA不包括決定退出這些業務後的“新削減的營業虧損”、與降低成本計劃相關的遣散費以及支付給與Project One Team相關的第三方諮詢公司的費用。Project One Team是公司在提高效率和降低成本的同時推動增長的計劃。與參與者數據最終對賬相關的年金提供商退款相關的養老金終止收入不包括在持續運營的調整後收益中。這些項目中的每一個都被認為是“非業務”或“非核心”性質的。
調整後營業收益
調整後的營業收益是一種非GAAP營業財務衡量標準，公司將其定義為營業收益加上或減去不反映公司正在進行的經營活動和與關閉營業地點相關的成本的項目的調整。
該公司認為，調整後的營業收益為公司整體及其經營部門的經營業績提供了有意義的表現。*公司認為，調整後的營業收益是衡量持續經營業績的另一種方式。*調整後的營業收益旨在反映其所有分銷和零售業務的持續經營業績；因此，它排除了本質上可能被認為是“非運營”或“非核心”的項目的影響，也排除了被歸類為非持續運營的活動的貢獻。由於調整後的營業收益和按部門分類的調整後的營業收益是管理層用來分配資源、對照同行和評估整體業績的業績衡量標準，本公司相信它為管理層和投資者提供了有用的信息。此外，與本公司溝通的證券分析師、基金經理和其他股東和利益相關者要求以調整後的營業收益格式獲得其經營財務結果。
調整後的營業收益不是GAAP下的業績衡量標準，不應被視為營業收益和其他損益表數據的替代品。*本公司對調整後營業收益的定義可能與其他公司報告的類似名稱的衡量標準不同。
23
以下是營業收益的對賬 調整後的營業收益 對於12和40 已結束的幾周十月九日, 2021和十月三日, 2020.
|
|
12周結束 |
|
|
40周結束 |
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||||||||||||||
|
(單位：千) |
2021年10月9日 |
|
|
2020年10月3日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
2020年10月3日 |
|
||||||||
|
營業收益 |
$ |
|
22,731 |
|
|
$ |
|
28,998 |
|
|
$ |
|
78,847 |
|
|
$ |
|
85,000 |
|
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收購和整合 |
|
|
101 |
|
|
|
|
242 |
|
|
|
|
281 |
|
|
|
|
242 |
|
|
重組和資產減值，淨額 |
|
|
(195 |
) |
|
|
|
6,543 |
|
|
|
|
2,981 |
|
|
|
|
20,455 |
|
|
與Project One Team相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
493 |
|
|
組織重組，淨值 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
589 |
|
|
|
|
— |
|
|
與税務籌劃相關的費用 |
|
|
— |
|
|
|
|
(15 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
82 |
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
239 |
|
|
|
|
40 |
|
|
|
|
377 |
|
|
|
|
5,121 |
|
|
新削減的營業虧損 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
2,262 |
|
|
調整後營業收益 |
$ |
|
22,876 |
|
|
$ |
|
35,808 |
|
|
$ |
|
83,075 |
|
|
$ |
|
113,655 |
|
以下是截至2021年10月9日和2020年10月3日的12周和40周按部門劃分的營業收益(虧損)對賬。
|
|
12周結束 |
|
|
40周結束 |
|
||||||||||||||
|
(單位：千) |
2021年10月9日 |
|
|
2020年10月3日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
2020年10月3日 |
|
||||||||
|
食品配送： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業收益 |
$ |
|
9,969 |
|
|
$ |
|
9,191 |
|
|
$ |
|
47,793 |
|
|
$ |
|
34,990 |
|
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
重組和資產減值，淨額 |
|
|
36 |
|
|
|
|
6,538 |
|
|
|
|
799 |
|
|
|
|
19,222 |
|
|
與Project One Team相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
265 |
|
|
組織重組，淨值 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
287 |
|
|
|
|
— |
|
|
與税務籌劃相關的費用 |
|
|
— |
|
|
|
|
(8 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
44 |
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
143 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
246 |
|
|
|
|
3,143 |
|
|
新削減的營業虧損 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
2,262 |
|
|
調整後營業收益 |
$ |
|
10,148 |
|
|
$ |
|
15,721 |
|
|
$ |
|
49,125 |
|
|
$ |
|
59,926 |
|
|
零售： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業收益 |
$ |
|
16,802 |
|
|
$ |
|
22,318 |
|
|
$ |
|
43,705 |
|
|
$ |
|
59,416 |
|
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收購和整合 |
|
|
101 |
|
|
|
|
242 |
|
|
|
|
281 |
|
|
|
|
242 |
|
|
重組和資產減值，淨額 |
|
|
137 |
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
2,550 |
|
|
|
|
1,233 |
|
|
與Project One Team相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
164 |
|
|
組織重組，淨值 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
215 |
|
|
|
|
— |
|
|
與税務籌劃相關的費用 |
|
|
— |
|
|
|
|
(5 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
27 |
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
69 |
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
98 |
|
|
|
|
1,441 |
|
|
調整後營業收益 |
$ |
|
17,109 |
|
|
$ |
|
22,569 |
|
|
$ |
|
46,849 |
|
|
$ |
|
62,523 |
|
|
軍事： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業虧損 |
$ |
|
(4,040 |
) |
|
$ |
|
(2,511 |
) |
|
$ |
|
(12,651 |
) |
|
$ |
|
(9,406 |
) |
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
重組和資產減值、收益 |
|
|
(368 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(368 |
) |
|
|
|
— |
|
|
與Project One Team相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
64 |
|
|
組織重組，淨值 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
87 |
|
|
|
|
— |
|
|
與税務籌劃相關的費用 |
|
|
— |
|
|
|
|
(2 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
11 |
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
27 |
|
|
|
|
31 |
|
|
|
|
33 |
|
|
|
|
537 |
|
|
調整後的營業虧損 |
$ |
|
(4,381 |
) |
|
$ |
|
(2,482 |
) |
|
$ |
|
(12,899 |
) |
|
$ |
|
(8,794 |
) |
24
調整後的持續運營收益
持續經營的調整後收益是一種非GAAP經營財務衡量標準，公司將其定義為淨收益加上或減去不反映公司正在進行的經營活動以及與關閉經營地點相關的成本的項目的調整。
該公司認為，持續經營的調整後收益為公司的經營業績提供了一個有意義的代表。該公司認為調整後的持續經營收益是衡量持續經營業績的另一種方式。持續經營的調整後收益旨在反映其所有分銷和零售業務的持續經營業績；因此，它不包括可被視為“非經營”或“非核心”性質的項目的影響，也不包括被歸類為非持續經營的活動的貢獻。由於持續經營的調整後收益是管理層用來分配資源、對照同行評估業績和評估整體業績的業績衡量標準，該公司相信它為管理層和投資者提供了有用的信息。此外，證券分析師、基金經理和與本公司溝通的其他股東和利益相關者要求本公司以調整後的持續經營收益格式計算其經營財務業績。
根據美國普遍接受的會計原則，持續經營的調整後收益不是業績的衡量標準，不應被視為淨收益、經營活動現金流量和其他收入或現金流量表數據的替代品。該公司對持續經營的調整後收益的定義可能與其他公司報告的同名指標不同。
以下是截至2021年10月9日和2020年10月3日的12周和40周的淨收益與持續運營調整後收益的對賬。
|
|
12周結束 |
|
|
|||||||||||||||||
|
|
2021年10月9日 |
|
|
2020年10月3日 |
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
每稀釋一次 |
|
|
|
|
|
每稀釋一次 |
|
|
||||||||
|
(單位為千，每股除外) |
收益 |
|
|
分享 |
|
|
收益 |
|
|
分享 |
|
|
||||||||
|
淨收益 |
$ |
|
15,176 |
|
|
$ |
|
0.42 |
|
|
$ |
|
19,952 |
|
|
$ |
|
0.56 |
|
|
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收購和整合 |
|
|
101 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
242 |
|
|
|
|
|
|
|
|
重組和資產減值，淨額 |
|
|
(195 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
6,543 |
|
|
|
|
|
|
|
|
與税務籌劃相關的費用 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(15 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
239 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40 |
|
|
|
|
|
|
|
|
調整總額 |
|
|
145 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6,810 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税對調整的影響(A) |
|
|
(36 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1,830 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
CARE法案的影響(B) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總調整(扣除税收) |
|
|
109 |
|
|
|
|
0.01 |
|
|
|
|
5,192 |
|
|
|
|
0.14 |
|
* |
|
調整後的持續運營收益 |
$ |
|
15,285 |
|
|
$ |
|
0.43 |
|
|
$ |
|
25,144 |
|
|
$ |
|
0.70 |
|
|
|
|
40周結束 |
|
|
|||||||||||||||||
|
|
2021年10月9日 |
|
|
2020年10月3日 |
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
每稀釋一次 |
|
|
|
|
|
每稀釋一次 |
|
|
||||||||
|
(單位為千，每股除外) |
收益 |
|
|
分享 |
|
|
收益 |
|
|
分享 |
|
|
||||||||
|
淨收益 |
$ |
|
51,506 |
|
|
$ |
|
1.44 |
|
|
$ |
|
63,821 |
|
|
$ |
|
1.78 |
|
|
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收購和整合 |
|
|
281 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
242 |
|
|
|
|
|
|
|
|
重組和資產減值，淨額 |
|
|
2,981 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20,455 |
|
|
|
|
|
|
|
|
與Project One Team相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
493 |
|
|
|
|
|
|
|
|
組織重組，淨值 |
|
|
589 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
與税務籌劃相關的費用 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
82 |
|
|
|
|
|
|
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
377 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,121 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新削減的營業虧損 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,262 |
|
|
|
|
|
|
|
|
養老金終止 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1,004 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
調整總額 |
|
|
4,228 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27,651 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税對調整的影響(A) |
|
|
(1,060 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(6,827 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
CARE法案的影響(B) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(9,298 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
總調整(扣除税收) |
|
|
3,168 |
|
|
|
|
0.08 |
|
* |
|
|
11,526 |
|
|
|
|
0.32 |
|
|
|
調整後的持續運營收益 |
$ |
|
54,674 |
|
|
$ |
|
1.52 |
|
|
$ |
|
75,347 |
|
|
$ |
|
2.10 |
|
|
|
*包括四捨五入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25
|
|
(a) |
所得税對調整的影響是通過將離散税項之前的實際税率應用於該期間的總調整來計算的。 |
|
|
(b) |
指可歸因於冠狀病毒援助、救濟及經濟保障法案(“CARE”)的税務影響，以及相關的税務規劃，主要與額外扣除及利用淨營業虧損結轉有關。 |
調整後的EBITDA
調整後的利息、税項、折舊及攤銷前收益(“調整後的EBITDA”)是一項非GAAP運營財務指標，公司將其定義為淨收益加上利息、非持續經營、折舊及攤銷，以及其他非現金項目，包括基於股票的支付(股權獎勵根據ASC 718計量，股票薪酬其中包括對員工的股票補償和向非員工發行的認股權證)和後進先出條款，以及對不反映公司持續經營活動的項目的調整，以及與關閉運營地點相關的成本的調整。
該公司認為，調整後的EBITDA為公司及其經營部門的經營業績提供了一個有意義的代表。該公司認為調整後的EBITDA是衡量持續經營業績的另一種方式。調整後的EBITDA旨在反映其所有分銷和零售業務的持續經營業績；因此，它不包括可被視為“非經營”或“非核心”性質的項目的影響，也不包括被歸類為非持續經營的活動的貢獻。由於調整後的EBITDA和按部門調整後的EBITDA是管理層用來分配資源、對照同行評估業績和評估整體業績的業績衡量標準，該公司相信它為管理層和投資者提供了有用的信息。此外，證券分析師、基金經理和與公司溝通的其他股東和利益相關者要求以調整後的EBITDA格式公佈公司的經營財務業績。
調整後的EBITDA和按部門劃分的調整後的EBITDA不是GAAP下的業績衡量標準，不應被視為淨收益、經營活動現金流量和其他收入或現金流量表數據的替代品。公司對調整後的EBITDA和按部門劃分的調整後EBITDA的定義可能與其他公司報告的同名指標不同。
以下是截至2021年10月9日和2020年10月3日的12周和40周的淨收益與調整後的EBITDA的對賬。
|
|
12周結束 |
|
|
40周結束 |
|
||||||||||||||
|
(單位：千) |
2021年10月9日 |
|
|
2020年10月3日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
2020年10月3日 |
|
||||||||
|
淨收益 |
$ |
|
15,176 |
|
|
$ |
|
19,952 |
|
|
$ |
|
51,506 |
|
|
$ |
|
63,821 |
|
|
所得税費用 |
|
|
4,551 |
|
|
|
|
5,564 |
|
|
|
|
16,757 |
|
|
|
|
7,513 |
|
|
其他費用(淨額) |
|
|
3,004 |
|
|
|
|
3,482 |
|
|
|
|
10,584 |
|
|
|
|
13,666 |
|
|
營業收益 |
|
|
22,731 |
|
|
|
|
28,998 |
|
|
|
|
78,847 |
|
|
|
|
85,000 |
|
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
後進先出費用 |
|
|
5,887 |
|
|
|
|
387 |
|
|
|
|
10,444 |
|
|
|
|
3,158 |
|
|
折舊及攤銷 |
|
|
21,763 |
|
|
|
|
20,858 |
|
|
|
|
71,260 |
|
|
|
|
68,611 |
|
|
收購和整合 |
|
|
101 |
|
|
|
|
242 |
|
|
|
|
281 |
|
|
|
|
242 |
|
|
重組和資產減值，淨額 |
|
|
(195 |
) |
|
|
|
6,543 |
|
|
|
|
2,981 |
|
|
|
|
20,455 |
|
|
與Project One Team相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
493 |
|
|
組織重組，淨值 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
589 |
|
|
|
|
— |
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
239 |
|
|
|
|
40 |
|
|
|
|
377 |
|
|
|
|
5,121 |
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
920 |
|
|
|
|
1,033 |
|
|
|
|
6,084 |
|
|
|
|
5,181 |
|
|
認股權證 |
|
|
403 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
1,478 |
|
|
|
|
— |
|
|
非現金租金 |
|
|
(994 |
) |
|
|
|
(1,188 |
) |
|
|
|
(2,980 |
) |
|
|
|
(3,981 |
) |
|
新削減的營業虧損 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
2,262 |
|
|
處置資產損失(收益) |
|
|
49 |
|
|
|
|
35 |
|
|
|
|
(213 |
) |
|
|
|
3,462 |
|
|
其他非現金收費 |
|
|
570 |
|
|
|
|
94 |
|
|
|
|
1,528 |
|
|
|
|
193 |
|
|
調整後的EBITDA |
$ |
|
51,474 |
|
|
$ |
|
57,042 |
|
|
$ |
|
170,676 |
|
|
$ |
|
190,197 |
|
26
以下是截至2021年10月9日和2020年10月3日的12周和40周的營業收益(虧損)與調整後的EBITDA的對賬。
|
|
12周結束 |
|
|
40周結束 |
|
||||||||||||||
|
(單位：千) |
2021年10月9日 |
|
|
2020年10月3日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
2020年10月3日 |
|
||||||||
|
食品配送： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業收益 |
$ |
|
9,969 |
|
|
$ |
|
9,191 |
|
|
$ |
|
47,793 |
|
|
$ |
|
34,990 |
|
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
後進先出費用 |
|
|
3,760 |
|
|
|
|
295 |
|
|
|
|
6,180 |
|
|
|
|
1,684 |
|
|
折舊及攤銷 |
|
|
7,954 |
|
|
|
|
7,413 |
|
|
|
|
25,348 |
|
|
|
|
24,561 |
|
|
重組和資產減值，淨額 |
|
|
36 |
|
|
|
|
6,538 |
|
|
|
|
799 |
|
|
|
|
19,222 |
|
|
與Project One Team相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
265 |
|
|
組織重組，淨值 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
287 |
|
|
|
|
— |
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
143 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
246 |
|
|
|
|
3,143 |
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
407 |
|
|
|
|
522 |
|
|
|
|
2,772 |
|
|
|
|
2,524 |
|
|
認股權證 |
|
|
403 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
1,478 |
|
|
|
|
— |
|
|
非現金租金 |
|
|
208 |
|
|
|
|
31 |
|
|
|
|
1,125 |
|
|
|
|
125 |
|
|
新削減的營業虧損 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
2,262 |
|
|
處置資產損失(收益) |
|
|
4 |
|
|
|
|
(6 |
) |
|
|
|
(95 |
) |
|
|
|
1,613 |
|
|
其他非現金收費 |
|
|
364 |
|
|
|
|
52 |
|
|
|
|
881 |
|
|
|
|
103 |
|
|
調整後的EBITDA |
$ |
|
23,248 |
|
|
$ |
|
24,036 |
|
|
$ |
|
86,814 |
|
|
$ |
|
90,492 |
|
|
零售： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業收益 |
$ |
|
16,802 |
|
|
$ |
|
22,318 |
|
|
$ |
|
43,705 |
|
|
$ |
|
59,416 |
|
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
後進先出費用 |
|
|
690 |
|
|
|
|
(15 |
) |
|
|
|
1,582 |
|
|
|
|
586 |
|
|
折舊及攤銷 |
|
|
10,633 |
|
|
|
|
10,489 |
|
|
|
|
35,559 |
|
|
|
|
34,570 |
|
|
收購和整合 |
|
|
101 |
|
|
|
|
242 |
|
|
|
|
281 |
|
|
|
|
242 |
|
|
重組和資產減值，淨額 |
|
|
137 |
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
2,550 |
|
|
|
|
1,233 |
|
|
與Project One Team相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
164 |
|
|
組織重組，淨值 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
215 |
|
|
|
|
— |
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
69 |
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
98 |
|
|
|
|
1,441 |
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
371 |
|
|
|
|
364 |
|
|
|
|
2,241 |
|
|
|
|
1,756 |
|
|
非現金租金 |
|
|
(1,116 |
) |
|
|
|
(1,134 |
) |
|
|
|
(3,813 |
) |
|
|
|
(3,818 |
) |
|
處置資產損失(收益) |
|
|
24 |
|
|
|
|
34 |
|
|
|
|
(101 |
) |
|
|
|
1,905 |
|
|
其他非現金收費 |
|
|
147 |
|
|
|
|
30 |
|
|
|
|
461 |
|
|
|
|
64 |
|
|
調整後的EBITDA |
$ |
|
27,858 |
|
|
$ |
|
32,342 |
|
|
$ |
|
82,778 |
|
|
$ |
|
97,559 |
|
|
軍事： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業虧損 |
$ |
|
(4,040 |
) |
|
$ |
|
(2,511 |
) |
|
$ |
|
(12,651 |
) |
|
$ |
|
(9,406 |
) |
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
後進先出費用 |
|
|
1,437 |
|
|
|
|
107 |
|
|
|
|
2,682 |
|
|
|
|
888 |
|
|
折舊及攤銷 |
|
|
3,176 |
|
|
|
|
2,956 |
|
|
|
|
10,353 |
|
|
|
|
9,480 |
|
|
重組和資產減值、收益 |
|
|
(368 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(368 |
) |
|
|
|
— |
|
|
與Project One Team相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
64 |
|
|
組織重組，淨值 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
87 |
|
|
|
|
— |
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
27 |
|
|
|
|
31 |
|
|
|
|
33 |
|
|
|
|
537 |
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
142 |
|
|
|
|
147 |
|
|
|
|
1,071 |
|
|
|
|
901 |
|
|
非現金租金 |
|
|
(86 |
) |
|
|
|
(85 |
) |
|
|
|
(292 |
) |
|
|
|
(288 |
) |
|
處置資產損失(收益) |
|
|
21 |
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
(17 |
) |
|
|
|
(56 |
) |
|
其他非現金收費 |
|
|
59 |
|
|
|
|
12 |
|
|
|
|
186 |
|
|
|
|
26 |
|
|
調整後的EBITDA |
$ |
|
368 |
|
|
$ |
|
664 |
|
|
$ |
|
1,084 |
|
|
$ |
|
2,146 |
|
27
流動性與資本資源
現金流信息
下表彙總了該公司的合併現金流量表：
|
|
|
|
|
40周結束 |
|
|||||||
|
(單位：千) |
|
|
|
2021年10月9日 |
|
|
2020年10月3日 |
|
||||
|
現金流活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
$ |
|
143,953 |
|
|
$ |
|
223,832 |
|
|
用於投資活動的淨現金 |
|
|
|
|
|
(24,051 |
) |
|
|
|
(35,536 |
) |
|
用於融資活動的淨現金 |
|
|
|
|
|
(115,160 |
) |
|
|
|
(185,565 |
) |
|
現金及現金等價物淨增加情況 |
|
|
|
|
|
4,742 |
|
|
|
|
2,731 |
|
|
期初現金及現金等價物 |
|
|
|
|
|
19,903 |
|
|
|
|
24,172 |
|
|
期末現金和現金等價物 |
|
|
|
$ |
|
24,645 |
|
|
$ |
|
26,903 |
|
經營活動提供的淨現金。與去年同期相比，本年度迄今經營活動提供的現金淨額減少了7990萬美元。在前一年，與新冠肺炎疫情相關的銷售額大幅增長，導致收益增加，營運資金淨減少，這使運營現金流受益。
用於投資活動的淨現金。與上一年相比，本年度用於投資活動的現金淨額減少了1150萬美元，這主要是因為本年度出售固定資產的大量收益，但部分被本年度資本支出的增加所抵消。
本年度的資本支出為5500萬美元，包括在運營活動中的雲計算應用程序開發支出為700萬美元，而上一年的資本支出為4590萬美元，雲計算應用程序開發支出為770萬美元。公司預計2021財年資本支出和雲計算應用開發支出將從8,000萬美元到9,000萬美元不等。食品分銷、零售和軍事部門分別佔本年度資本支出的40.6%、41.2%和18.2%。
用於融資活動的淨現金。與上一年相比，本年度用於融資活動的現金淨額減少了7040萬美元，這主要是由於上一年高級信貸安排的淨付款增加。
債務管理
截至2021年10月9日和2021年1月2日，包括融資租賃負債在內的總債務分別為4.041億美元和4.864億美元。債務總額減少的原因是用經營活動提供的現金支付高級信貸安排。
流動性
該公司的主要流動資金來源是運營產生的現金流及其高級擔保信貸安排。截至2021年10月9日，高級擔保信貸安排的未償還借款為3.587億美元。本公司信貸安排下的額外可用借款是基於信貸協議中規定的符合條件的資產的預付款利率。信貸協議要求公司保持借款基礎10%的超額可獲得性，這一術語在信貸協議中定義。在2021年10月9日10%的契約4.864億美元之後，公司有超額可獲得性。允許支付股息和回購流通股，前提是保持一定水平的超額可獲得性。該信貸安排用於簽發信用證，截至2021年10月9日，其中1,610萬美元未償還。這項信貸安排將於2023年12月18日到期，並以該公司幾乎所有資產作擔保。
該公司相信，在可預見的未來，經營活動產生的現金和信貸安排下的可用借款將足以滿足營運資本、資本支出、股息支付和償債義務的預期需求。然而，不能保證業務將繼續產生達到或高於當前水平的現金流，也不能保證本公司將保持其根據信貸協議借款的能力。
截至2021年10月9日，該公司的流動比率(流動資產與流動負債)為1.43：1，而2021年1月2日為1.47：1。截至2021年10月9日，該公司的營運資本投資為3.052億美元，而2021年1月2日為3.252億美元。截至2021年10月9日，長期淨債務與總資本之比為0.33：1，而2021年1月2日為0.39：1。
28
淨長期債務是一種非公認會計準則的財務指標，定義為長期債務和金融學租賃負債，外加電流部分長期債務和金融學租賃負債，較少現金和現金等價物。淨負債與資本的比率是一種非公認會計準則的財務衡量標準，它是通過除以淨額來計算的。長期債務，如前所述，按總資本(淨額)計算長期債務加總股東權益)。該公司相信，管理層和投資者都認為這些信息很有用，因為它反映了可用現金和臨時投資無法覆蓋的長期債務數額。總淨值長期債務不能替代公認會計準則的財務衡量標準，可能與其他公司的類似名稱的衡量標準有所不同。
以下是截至2021年10月9日和2021年1月2日的“長期債務和融資租賃負債”與長期淨債務之比的對賬。
|
|
10月9日， |
|
|
一月二日， |
|
||||
|
(單位：千) |
2021 |
|
|
2021 |
|
||||
|
長期債務和融資租賃負債的流動部分 |
$ |
|
5,680 |
|
|
$ |
|
5,135 |
|
|
長期債務和融資租賃負債 |
|
|
398,465 |
|
|
|
|
481,309 |
|
|
債務總額 |
|
|
404,145 |
|
|
|
|
486,444 |
|
|
現金和現金等價物 |
|
|
(24,645 |
) |
|
|
|
(19,903 |
) |
|
長期淨負債 |
$ |
|
379,500 |
|
|
$ |
|
466,541 |
|
有關合同義務的信息，請參閲該公司截至2021年1月2日的會計年度的Form 10-K年度報告。截至2021年10月9日，公司在正常業務過程之外的重大合同義務沒有發生實質性變化。
現金股利
在截至2021年10月9日的季度裏，該公司宣佈了730萬美元的股息。董事會批准並於2021年3月5日宣佈，將季度股息率從每股0.1925美元提高到0.2美元，增幅為3.9%.雖然公司預計將繼續支付季度現金股息，但採取股息政策並不意味着董事會將宣佈未來的股息。未來的每一次股息將由董事會酌情考慮和宣佈。董事會是否繼續宣佈分紅取決於許多因素，包括公司未來的財務狀況、預期的盈利能力和現金流以及對其信貸安排條款的遵守。
根據優先循環信貸安排，該公司通常被允許在任何財政年度支付不超過3500萬美元的股息，所有現金股息，連同任何現金分配和股票回購，都不超過3500萬美元。此外，本公司一般獲準在任何財政年度派發現金股息及回購超過3,500萬美元的股份，只要優先循環信貸安排所界定的超額可獲得性超過優先循環信貸安排所界定的總借款基礎的10%，則在回購及派息生效之前及之後，本公司均可派發現金股息及回購股份。
表外安排
該公司還做出了某些商業承諾，這些承諾將持續到2021年10月9日之後。這些承諾主要包括購買承諾(如公司截至2021年1月2日的年度報告中披露的10-K表格)、截至2021年10月9日的1610萬美元備用信用證以及長期債務和融資租賃債務的利息。
關鍵會計政策
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響資產、負債、收入和費用的報告金額，以及或有資產和負債的相關披露。管理層根據過往經驗及各種其他被認為在當時情況下屬合理的假設作出估計，其結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值可能並非從其他來源輕易可見。根據本公司正在進行的審查，本公司根據事實和情況作出其認為適當的調整。對公司財務狀況和經營結果的討論和分析是以公司的合併財務報表為基礎的。該公司認為，在截至2021年1月2日的會計年度的10-K表格年度報告中，這些會計政策和公司綜合財務報表第7項中規定的其他會計政策應該進行審查，因為它們對於瞭解公司的財務狀況和經營結果是不可或缺的。公司已經與董事會審計委員會討論了這些會計政策的制定、選擇和披露。所附財務報表的編制採用公司在截至2021年1月2日的會計年度的10-K表格年度報告中討論的相同的重要會計政策。
29
近期發佈的會計準則
詳情請參閲簡明綜合財務報表附註2。
第三項關於市場風險的定量和定性披露
與該公司截至2021年1月2日的10-K報表年度報告第二部分第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”中提供的信息相比，斯巴達納什公司的市場風險沒有發生實質性變化。
項目4.控制和程序
對SpartanNash公司的披露控制和程序(根據1934年《證券交易法》第13a-15(E)條目前的定義)的設計和操作的有效性進行了評估，評估截止日期為2021年10月9日(“評估日期”)。這項評估是在斯巴達納什公司管理層的監督和參與下進行的，包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)。截至評估日期，SpartanNash公司的管理層，包括首席執行官和首席財務官，得出結論認為，SpartanNash的披露控制和程序在評估日期生效，以確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的重要信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據1934年“證券交易法”提交或提交的報告中需要披露的信息得到積累，並酌情傳達給管理層，包括其主要高管和主要財務官，以便及時做出有關披露要求的決定。在2021年第三季度，SpartanNash對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地很可能對SpartanNash的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
30
第二部分
其他信息
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
2017年第四季度，董事會批准了一項公開宣佈的5000萬美元股票回購計劃，該計劃將於2022年到期。2021年第三季度，根據該計劃沒有進行任何普通股回購。截至2021年10月9日，該計劃仍有2970萬美元可用。普通股回購可能包括：(1)為滿足行使期權的員工股票期權持有者的行使價和/或預扣税義務而交付的斯巴達·納什普通股，以及(2)為履行限售股歸屬時發生的預扣税金義務而提交註銷的股票：(1)為滿足行使期權的員工股票期權持有人的行使價和/或預扣税義務而交付的SpartanNash普通股。交付或扣留的股票價值由適用的股票補償計劃決定。
31
項目6.展品
以下文件以10-Q表格的形式作為本季度報告的證物存檔：
|
展品 |
|
文檔 |
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3.1 |
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經修訂的斯巴達納什公司重述公司章程。之前在截至2017年7月15日的季度10-Q表格中作為證據提交給公司的季度報告。在此引用作為參考。 |
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|
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|
|
3.2 |
|
經修訂的斯巴達納什公司章程。之前作為證物提交給公司於2017年3月1日提交的截至2016年12月31日的Form 10-K年度報告。在此引用作為參考。 |
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|
|
|
|
10.1 |
|
斯巴達·納什公司和凱瑟琳·馬奧尼之間的高管離職協議。 |
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31.1 |
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發首席執行官證書。 |
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|
31.2 |
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證首席財務官。 |
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32.1 |
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條的認證。 |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH |
|
內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
|
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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104 |
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公司截至2021年10月9日季度的Form 10-Q季度報告的封面已採用內聯XBRL格式。 |
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32
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由其正式授權的簽署人代表其簽署。
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斯帕坦納什公司 (註冊人)
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日期：2021年11月12日 |
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通過 |
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/s/傑森·摩納哥 |
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賈森·摩納哥 執行副總裁兼首席財務官
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33