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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內2021年9月30日
或
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☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從2010年開始的過渡期 至
佣金檔案編號001-39291
EOS能源企業股份有限公司(EOS Energy Enterprise，Inc.)
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 08-7654321 | |
| (註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主識別號碼) | |
| |
公園大道3920號 | 愛迪生 | 新澤西州 | 08820 | |
| (主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) | |
(732) 225-8400
註冊人的電話號碼，包括區號
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股票面價值0.0001美元 | EOSE | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 認股權證，每份可行使一股普通股 | EOSEW | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交併張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站(如果有)中，根據S-T法規(本章232.405節)第405條要求提交和張貼的每個互動數據文件。.是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小申報公司”的定義。(勾選一項)：
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| 大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☒ | 規模較小的報告公司 | ☒ |
| | 新興成長型公司 | ☒ |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。下半身☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是☐*☒
只適用於涉及破產的登記人
過去五年的訴訟程序：
在根據法院確認的計劃進行證券分銷之後，用複選標記表示註冊人是否提交了1934年證券交易法第12、13或15(D)節要求提交的所有文件和報告。☐是☒不是
僅適用於公司發行人：
註冊人有出色的表現53,698,840截至2021年11月5日的普通股。
目錄
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| | 頁面 |
| 第一部分-財務信息 | |
第1項。 | 財務報表 | 1 |
| 截至2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日的簡明合併資產負債表 | 2 |
| 截至2021年9月30日(未經審計)和2020年9月30日(未經審計)的三個月和九個月的簡明綜合經營報表 | 4 |
| 截至2021年9月30日(未經審計)和2020年9月30日(未經審計)的三個月和九個月股東權益(赤字)簡明合併報表 | 5 |
| 截至2021年9月30日(未經審計)和2020年9月30日(未經審計)的九個月現金流量表簡明合併報表 | 7 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 9 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 31 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 44 |
第四項。 | 控制和程序 | 44 |
| | |
| 第二部分-其他資料 | |
第1項。 | 法律程序 | 46 |
項目1a。 | 風險因素 | 46 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 46 |
第三項。 | 高級證券違約 | 46 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 46 |
第五項。 | 其他信息 | 46 |
第6項 | 陳列品 | 47 |
簽名 | 48 |
第一部分-財務信息
| | |
EOS能源企業股份有限公司(EOS Energy Enterprise，Inc.) 未經審計的簡明合併財務報表 精簡合併資產負債表(千美元) 截至2021年9月30日和2020年12月31日 |
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| 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 144,194 | | | $ | 121,853 | |
| 受限現金 | 525 | | | — | |
| 應收贈款 | 948 | | | 131 | |
| 應收賬款 | 1,406 | | | — | |
| 庫存 | 4,996 | | | 214 | |
| 供應商保證金 | 15,400 | | | 2,390 | |
| 應收票據 | 91 | | | — | |
| 預付資產和其他流動資產 | 1,517 | | | 2,779 | |
| 流動資產總額 | 169,077 | | | 127,367 | |
| | | |
| 財產和設備，淨值 | 10,279 | | | 5,653 | |
| 無形資產，淨額 | 290 | | | 320 | |
| 商譽 | 4,331 | | | — | |
| 對合資企業的投資 | — | | | 3,736 | |
| 保證金 | 1,249 | | | 825 | |
| 長期應收票據 | 4,656 | | 100 | |
| 其他資產 | 194 | | 263 | |
| 總資產 | $ | 190,076 | | | $ | 138,264 | |
| | | |
| 負債和成員權益(赤字) | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應付賬款和應計費用 | $ | 13,175 | | | $ | 8,471 | |
| 與應付賬款和應計費用相關的各方 | — | | | 2,517 | |
| 確定購買承諾撥備 | — | | | 1,585 | |
| 資本租賃，當期部分 | 6 | | | 11 | |
| 長期債務，流動部分 | 6,504 | | | 924 | |
| 合同責任 | 1,199 | | | 77 | |
| 流動負債總額 | 20,884 | | | 13,585 | |
| 長期負債 | | | |
| 遞延租金 | 796 | | | 762 | |
| 資本租賃 | — | | | 4 | |
| 長期債務 | 18,851 | | | 427 | |
| 擔保責任 | 1,635 | | | 2,701 | |
| 可轉換票據關聯方 | 87,990 | | | — | |
| 應付利息-關聯方 | 1,500 | | | — | |
| 長期負債總額 | 110,772 | | | 3,894 | |
| 總負債 | 131,656 | | | 17,479 | |
| | | |
| 承付款和或有事項(附註9) | | | |
| 股東權益 | | | |
*普通股，$0.0001面值，200,000,000授權股份，53,698,840和48,943,082分別於2021年9月30日和2020年12月31日發行的股票 | 5 | | | 5 | |
| 或有可發行普通股 | — | | | 17,600 | |
優先股，$0.0001面值，1,000,000授權股份，不是在2021年9月30日和2020年12月31日發行的股票 | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| 額外實收資本 | 444,349 | | | 395,491 | |
| 累計赤字 | (385,934) | | | (292,311) | |
| 股東權益總額 | 58,420 | | | 120,785 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 190,076 | | | $ | 138,264 | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
| | |
EOS能源企業股份有限公司(EOS Energy Enterprise，Inc.) 未經審計的簡明合併財務報表 簡明合併業務報表(千美元) 截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 收入 | | | | | | | |
| 總收入 | $ | 718 | | | $ | 35 | | | $ | 1,494 | | | $ | 35 | |
| | | | | | | |
| 成本和開支 | | | | | | | |
| 銷貨成本 | 12,904 | | | 6,051 | | | 25,368 | | | 6,161 | |
| 研發費用 | 5,118 | | | 3,882 | | | 13,818 | | | 8,360 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 8,825 | | | 4,567 | | | 28,952 | | | 7,556 | |
| 已有協議的虧損(收益) | — | | | (310) | | | 30,368 | | | 685 | |
| 贈款費用，淨額 | 157 | | | 119 | | | 113 | | | 728 | |
| 總成本和費用 | 27,004 | | | 14,309 | | | 98,619 | | | 23,490 | |
| | | | | | | |
| 營業虧損 | (26,286) | | | (14,274) | | | (97,125) | | | (23,455) | |
| | | | | | | |
| 其他收入(費用) | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | (132) | | | (5) | | | (307) | | | (115) | |
| 利息支出，關聯方 | (3,611) | | | (16,621) | | | (3,611) | | | (23,366) | |
| 權益法投資的重新計量 | — | | | — | | | (7,480) | | | — | |
| 公允價值變動，嵌入衍生工具 | 9,927 | | | 878 | | | 9,927 | | | 1,721 | |
| 公允價值的變化，需要承擔責任 | 705 | | | — | | | 1,066 | | | — | |
| 未合併合營企業的股權收益(虧損) | — | | | (94) | | | 440 | | | (133) | |
| 債務減免帶來的收益 | 1,273 | | | — | | | 1,273 | | | — | |
| 出售州税屬性 | — | | | — | | | 2,194 | | | — | |
| 淨損失 | $ | (18,124) | | | $ | (30,116) | | | $ | (93,623) | | | $ | (45,348) | |
| | | | | | | |
| 普通股股東應佔每股基本虧損和攤薄虧損1 | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.34) | | | $ | (7.66) | | | $ | (1.79) | | | $ | (11.54) | |
| 稀釋 | $ | (0.34) | | | $ | (7.66) | | | $ | (1.79) | | | $ | (11.54) | |
| | | | | | | |
| 普通股加權平均股份2 | | | | | | | |
| 基本信息 | 53,636,894 | | | 3,930,336 | | | 52,307,820 | | | 3,930,336 |
| 稀釋 | 53,636,894 | | | 3,930,336 | | | 52,307,820 | | | 3,930,336 |
| | | | | | | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
1 本辦法規定的資本重組的追溯適用
2 本辦法規定的資本重組的追溯適用
| | |
EOS能源企業股份有限公司(EOS Energy Enterprise，Inc.) 未經審計的簡明合併財務報表 簡明合併股東權益報表(虧損)(千美元) 截至2021年和2020年9月30日的三個月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 | | 偶然性地 | | 累計 | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | | 實繳資本 | | 可發行普通股 | | 赤字 | |
平衡，2020年6月30日 | 3,930,336 | | | $ | — | | | $ | 20,402 | | | $ | — | | | $ | (219,300) | | | $ | (198,898) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 214 | | | — | | | — | | | 214 | |
| 淨損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (30,116) | | | (30,116) | |
平衡，2020年9月30日 | 3,930,336 | | | $ | — | | | $ | 20,616 | | | $ | — | | | $ | (249,416) | | | $ | (228,800) | |
| | | | | | | | | | | |
平衡，2021年6月30日 | 53,353,858 | | | $ | 5 | | | $ | 436,372 | | | $ | — | | | $ | (367,810) | | | $ | 68,567 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 4,412 | | | — | | | — | | | 4,412 | |
| 期權的行使 | 36,660 | | | — | | | 318 | | | — | | | — | | | 318 | |
| 認股權證的行使 | 282,332 | | | — | | | 3,247 | | | — | | | — | | | 3,247 | |
| 受限制單位的歸屬 | 25,990 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,124) | | | (18,124) | |
平衡，2021年9月30日 | 53,698,840 | | | $ | 5 | | | $ | 444,349 | | | $ | — | | | $ | (385,934) | | | $ | 58,420 | |
| | |
EOS能源企業股份有限公司(EOS Energy Enterprise，Inc.) 未經審計的簡明合併財務報表 簡明合併股東權益報表(虧損)(千美元) 截至2021年和2020年9月30日的9個月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股3 | | 其他內容 | | 偶然性地 | | 累計 | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | | 實繳資本 | | 可發行普通股 | | 赤字 | |
餘額，2019年12月31日 | 3,930,336 | | | $ | — | | | $ | 20,346 | | | $ | — | | | $ | (204,068) | | | $ | (183,722) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 270 | | | — | | | — | | | 270 | |
| 淨損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (45,348) | | | (45,348) | |
平衡，2020年9月30日 | 3,930,336 | | | $ | — | | | $ | 20,616 | | | $ | — | | | $ | (249,416) | | | $ | (228,800) | |
| | | | | | | | | | | |
平衡，2020年12月31日 | 48,943,082 | | | $ | 5 | | | $ | 395,491 | | | $ | 17,600 | | | $ | (292,311) | | | $ | 120,785 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 10,085 | | | — | | | — | | | 10,085 | |
| B組保薦人溢價股份解除限制4 | 859,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
發行或有可發行普通股5 | 1,999,185 | | | — | | | 17,600 | | | (17,600) | | | — | | | — | |
| 股票期權的行使 | 123,837 | | | — | | | 1,074 | | | — | | | — | | | 1,074 | |
公權證的行使 | 1,747,746 | | | — | | | 20,099 | | | — | | | — | | | 20,099 | |
| 受限制單位的歸屬 | 25,990 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (93,623) | | | (93,623) | |
平衡，2021年9月30日 | 53,698,840 | | | $ | 5 | | | $ | 444,349 | | | $ | — | | | $ | (385,934) | | | $ | 58,420 | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
3 本辦法規定的資本重組的追溯適用
4 有關保薦人溢價股份的討論見附註18
5 或有可發行普通股的討論見附註18
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EOS能源企業股份有限公司(EOS Energy Enterprise，Inc.) 未經審計的簡明合併財務報表 簡明合併現金流量表(千美元) 截至2021年和2020年9月30日的9個月 |
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| 經營活動的現金流 | | | |
| 淨損失 | $ | (93,623) | | | $ | (45,348) | |
| 調整以調節淨虧損與經營活動中使用的淨現金 | | | |
| 基於股票的薪酬 | 10,085 | | | 270 | |
| 折舊及攤銷 | 1,794 | | | 1,142 | |
| 債務減免帶來的收益 | (1,273) | | | — | |
| 處置財產和設備造成的損失 | 11 | | | — | |
| 權益法投資的重新計量 | 7,480 | | | — | |
| 未合併合營企業的股權損失(收益) | (440) | | | 133 | |
| 債務發行成本攤銷 | 1,330 | | | — | |
| 可轉換應付票據的增值利息-關聯方 | 781 | | | 23,366 | |
| 公允價值變動，嵌入衍生工具 | (9,927) | | | (1,721) | |
| 公允價值的變化，需要承擔責任 | (1,066) | | | — | |
| 經營性資產和負債變動(扣除購入資產和負債後的淨額) | | | |
| 銷售應收賬款的州税屬性 | — | | | 4,060 | |
| 預付資產和其他流動資產 | 1,339 | | | 273 | |
| 庫存 | (2,116) | | | (78) | |
| 應收贈款 | (817) | | | 40 | |
| 應收賬款 | (1,406) | | | (35) | |
| 供應商保證金關聯方 | — | | | (3,143) | |
| 供應商保證金 | (7,173) | | | (394) | |
| *保證金 | (424) | | | (2) | |
| *其他資產 | 70 | | | 6 | |
| 應付賬款和應計費用 | 1,576 | | | 3,612 | |
| 與應付賬款和應計費用相關的各方 | (2,517) | | | 1,494 | |
| 確定購買承諾撥備 | (5,475) | | | 5,807 | |
| 合同責任 | 1,122 | | | 10 | |
| 遞延租金 | 34 | | | 87 | |
| **應付票據 | 18,530 | | | — | |
| 應付利息-關聯方 | 1,500 | | | — | |
| 用於經營活動的現金淨額 | (80,605) | | | (10,421) | |
| | | |
| 投資活動的現金流 | | | |
| 應收票據投資 | (4,724) | | | — | |
| 業務收購，扣除收購現金後的淨額 | (160) | | | — | |
| 對合資企業的投資 | (4,000) | | | (1,561) | |
| 購置物業和設備 | (11,346) | | | (1,839) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (20,230) | | | (3,400) | |
| | | |
| 融資活動的現金流 | | | |
| 資本租賃付款 | (9) | | | (8) | |
| 行使股票期權所得收益 | 1,074 | | | — | |
| 行使公權證所得收益 | 20,099 | | | — | |
| 支付寶保障計劃貸款的收益 | — | | | 1,257 | |
| 發行可轉換票據所得款項與關聯方 | 100,000 | | | 8,839 | |
| 為債務發行成本支付的款項 | (4,369) | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| 設備融資融資的收益 | 7,000 | | | — | |
| 償還其他融資 | (94) | | | (49) | |
| 其他融資收益 | — | | | 195 | |
| 發行或有可贖回優先股 | — | | | 9,259 | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 123,701 | | | 19,493 | |
| | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增長 | 22,866 | | | 5,672 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 121,853 | | | 862 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 144,719 | | | $ | 6,534 | |
| | | |
| 非現金投融資活動 | | | |
| 應計和未付資本支出 | $ | 355 | | | $ | 329 | |
| *應計和未支付的遞延交易成本 | $ | — | | | $ | 2,386 | |
| | | |
| 補充披露 | | | |
| 支付利息的現金 | $ | — | | | $ | 115 | |
下表提供了現金、現金等價物和限制性現金與簡明綜合資產負債表中報告的金額的對賬。
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 144,194 | | | $ | 6,534 | |
| 受限現金 | 525 | | | — | |
| 現金總額、現金等價物和限制性現金 | 144,719 | | | 6,534 | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
目錄
| | |
EOS能源企業股份有限公司(EOS Energy Enterprise，Inc.) 未經審計的簡明合併財務報表 未經審計的簡明合併財務報表附註(千美元) |
1. 業務性質和重要會計政策摘要
業務性質
Eos Energy Enterprise，Inc.(F/k/a B.Riley Primary Merger Corp.II(“BMRG”))(“本公司”或“EOS”)為電力設施以及商業和工業最終用户設計、開發、製造和銷售創新的儲能解決方案。EOS已經開發並獲得了一種創新電池設計的專利，該電池設計依靠獨特的鋅氧化/還原循環來產生輸出電流和充電。電池管理系統(“BMS”)軟件使用專有的Eos開發的算法，包括環境和電池温度傳感器，以及串和系統的電壓和電流傳感器。EOS及其合作伙伴專注於合作方式，共同開發和銷售安全、可靠、耐用的低成本交鑰匙交流電(AC)集成系統，該系統採用EOS的直流(DC)電池系統。該公司在賓夕法尼亞州匹茲堡設有製造工廠，生產與用於直流電池系統的BMS集成的直流電池系統。該公司的主要市場專注於將電池存儲解決方案與(1)連接到公用事業電網的太陽能系統(2)未連接到公用事業電網的太陽能系統(3)用於緩解擁堵的存儲系統以及(4)幫助商業和工業客户降低峯值用電量或參與公用事業輔助和需求響應市場的存儲系統進行集成。該公司的主要市場分佈在北美、歐洲、非洲和亞洲。
除文意另有所指外，未經審計的簡明綜合財務報表附註中使用的術語“本公司”、“本公司”、“本公司”和“本公司”是指Eos Energy Enterprise，Inc.及其合併子公司。
陳述的基礎
未經審計的簡明財務報表包括公司及其全資擁有的直接和間接子公司的賬目，並根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制。在編制合併財務報表時，所有公司間交易和餘額均已沖銷。這些報表反映了所有調整，包括正常的經常性調整，管理層認為，這些調整對於公平列報其中所載信息是必要的。根據美國證券交易委員會(SEC)的規則和規定，通常包括在根據美國公認會計原則(U.S.GAAP)編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被濃縮或省略。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中包含的經審計財務報表及其附註一併閲讀。這些中期業績不一定代表全年的業績。
受限現金
2021年9月30日和2020年12月31日的受限現金約為$525及$—分別列於本公司的精簡綜合資產負債表上。2021年9月30日的所有受限現金由銀行持有，作為公司公司信用卡的抵押品，並受提款限制。
重新分類 上一年演示文稿的數量
為與本年度列報保持一致，對上一年度的某些金額進行了重新分類。這些改敍對報告的業務結果沒有影響。已對截至2020年12月31日的年度的綜合資產負債表進行調整，以從其他資產中重新分類應收票據。此外，截至2020年9月30日的三個月和九個月的現有協議的虧損(收益)從銷售、一般和行政費用重新分類為簡明綜合經營報表的現有協議的虧損。
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1.業務性質和重要會計政策摘要(續)
近期會計公告
作為一家根據2012年Jumpstart Our Business Startups Act(JOBS Act)或JOBS Act(JOBS Act)的“新興成長型公司”(EGC)，本公司已根據JOBS法案第107條作出選擇，以利用證券法第7(A)(2)(B)條規定的延長過渡期，以遵守新的或修訂的會計準則，並一直遵循適用於私營公司採用新的和更新的會計準則的要求。根據非關聯公司在2021年6月30日持有的公司普通股的價值，公司將在截至2021年12月31日的一年中成為一個大型加速申報公司，並將遵循針對非EGC實體的採用指南。
2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02租賃，將修訂當前的租賃會計準則，要求承租人確認(I)租賃負債，這是承租人在貼現基礎上支付租賃產生的租賃款項的義務，以及(Ii)使用權資產，這是一種資產，代表承租人在租賃期內使用或控制特定資產的權利。ASU 2016-02年度並未大幅改變適用於出租人的租賃會計要求；不過，在必要時進行了某些更改，以使出租人會計與承租人會計模式保持一致。自2021年12月31日起，該公司將成為一家大型加速申報公司，因此，ASU 2016-02的指導意見對本公司提交的截至2021年12月31日年度的Form 10-K年度報告有效，採用的生效日期為2021年1月1日。該公司目前正在評估對其合併財務報表的影響，包括現有會計政策選擇的影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的衡量。ASU 2016-13年的修正案將提供更多決策有用的信息，涉及金融工具和其他承諾的預期信貸損失，以延長報告實體在每個報告日期持有的信貸。2019年11月，FASB發佈了ASU 2019-10、金融工具-信貸損失(主題326)、衍生品和對衝(主題815)和租賃(主題842)，延長了某些實體採用ASU 2016-13的生效日期。自2021年12月31日起，公司將成為一家大型加速申報公司，因此，ASU 2016-13和ASU 2019-10的指導對公司提交的截至2021年12月31日年度的Form 10-K年度報告有效。該公司將對留存收益進行累計調整，調整日期追溯至2021年1月1日，也就是採納之日。該公司目前正在評估對其綜合財務報表的影響，包括現有會計政策選擇的影響。
2019年12月，FASB發佈了會計準則更新號2019-12-所得税(主題740)，簡化了所得税會計，作為其降低會計準則複雜性的舉措的一部分。ASU 2019-12年度的修正案消除了與期間內税收分配方法、過渡期所得税計算方法以及確認外部基差的遞延税項負債有關的某些例外情況。ASU 2019-12還澄清和簡化了所得税會計的其他方面。該公司已於2021年第一季度採用此ASU。此次採用並未對公司的簡明綜合財務報表產生影響。
2. 採辦
2021年4月8日，本公司與Holtec Power，Inc.(“Holtec”)簽訂了一份單位採購協議(“購買協議”)，根據本公司向Holtec購買剩餘股份的條款和條件，本公司與Holtec Power，Inc.(“Holtec”)簽訂了一份單位採購協議(“購買協議”)。51本公司尚未擁有的HI-Power，LLC(“Hi-Power”)的百分比權益。HI-Power於2019年註冊為本公司與Holtec的合資企業(請參閲附註7)。在這項交易中，該公司還與Holtec簽訂了過渡服務協議和轉租合同。交易於2021年4月9日(“收購日”)完成。於完成購買協議所載交易(“該等交易”)後，Hi-Power成為本公司的100%間接全資附屬公司，而Hi-Power合營各方的責任亦告終止。
購買協議規定，該公司將支付總計#美元的購買價格。25,000為51Hi-Power的%權益，詳情如下：$5,000於2021年5月31日、2022年5月31日、2023年5月31日、2024年5月31日和2025年5月31日，由公司資產擔保的本票證明。購買協議還要求公司在交易結束時向Holtec支付一筆相當於#美元的現金。10,283。根據本採購協議向Holtec支付的款項總額為$35,283。這些付款的公允價值為#美元。33,474在收購日期，包括$32,750分配給終止與Holtec先前存在的協議和#美元724分配給收購的。
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2.收購(續)
雙方根據先前存在的合資協議承擔的義務和權利在收購時終止。32,750轉移的對價的公允價值的一部分被分配給終止這類協議，這導致先前存在的協議損失#美元。—及$30,368分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。截至2021年9月30日，該公司已支付$10,283在截止日期及$5,0002021年5月31日到期的應付票據。剩餘付款的現值記錄為債務，截至2021年9月30日，債務包括當期部分#美元。4,883以及美元的長期部分13,647.
在收購剩餘股份之前51Hi-Power的%所有權權益，我們佔了我們最初49根據權益會計法(見附註7)，Hi-Power作為一家未合併的合資企業擁有%的所有權權益。關於收購剩餘的51Hi-Power的%所有權權益，我們的合併財務報表現在包括了Hi-Power的所有賬户，所有公司間的餘額和交易都已在合併中沖銷。從收購之日起，Hi-Power的運營結果已包含在公司的簡明綜合財務報表中。對Hi-Power的收購對公司的簡明綜合財務報表沒有重大影響，因此沒有公佈歷史和形式上的披露。
為我們現在轉移的對價100與此次收購相關的%所有權權益，扣除公司與Hi-Power之間的公司間餘額，總計為$418，其中$205代表我們以前持有的股票的公允價值49Hi-Power的%所有權權益。根據ASC主題805-10-25-10，我們重新測量了之前持有的49收購日Hi-Power的%所有權權益的公允價值。截至收購日期，虧損$7,480已在收益中確認，用於重新計量我們以前持有的49%所有權權益。
下表彙總了截至收購日收購的資產和承擔的負債的公允價值：
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| | 金額 |
| 庫存 | | 2,666 | |
| 供應商保證金 | | 818 | |
| 財產和設備，淨值 | | 74 | |
| 商譽 | | 4,331 | |
| 應付賬款和應計費用 | | (3,634) | |
| 確定購買承諾撥備 | | (3,890) | |
購得淨資產，扣除現金和現金等價物#美元536 | | $ | 365 | |
收購價格分配和收購對價計量是基於管理層截至報告日期的最佳估計和假設，並被認為是初步的。可識別資產和負債的臨時計量以及與這些收購相關的商譽可能會發生變化，最終收購價格會計可能與本文所列金額不同。我們預期在切實可行範圍內儘快敲定估值，但不遲於收購日期起計一年。
該公司預計，確認為收購一部分的商譽將可在美國所得税中扣除。公司還產生了微不足道的非對價收購費用，包括與收購有關的法律和會計服務，這些費用記錄在公司簡明綜合經營報表的銷售、一般和行政費用中。
3. 收入確認
合同餘額
下表提供了有關與客户簽訂的合同中的合同資產和負債的信息：
6 收購的淨資產不包括Eos和Hi-Power之間的公司間餘額和收購的現金。
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3.收入確認(續)
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| | 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| 合同資產 | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 合同責任 | 1,199 | | | $ | 77 | | | $ | 310 | | | $ | 300 | |
公司確認收入確認和開具發票的時間所產生的合同資產。合同責任主要涉及在公司履行合同安排下的履約義務之前從客户那裏收到的預先考慮。合同餘額在每個報告期結束時逐個合同在合同資產或負債淨頭寸中報告。截至2021年9月30日，合同資產記錄在預付資產和其他流動資產中。
合同資產增加$13及$—在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內。合同負債增加#美元。1,122在截至2021年9月30日的9個月內，增加了$10分別在截至2020年9月30日的9個月內。
公司確認了$77截至2021年9月30日的9個月的收入，包括在2020年12月31日的合同負債餘額中，以及240在截至2021年9月30日的三個月內，包括在2021年6月30日的合同責任餘額中。不是在截至2020年9月30日的三個月和九個月內確認了收入，這些收入在期初包括在合同負債餘額中。
分配給剩餘履約義務的交易價格
合同負債#美元1,199截至9月30日，2021年有望在未來12個月內獲得認可。
4. 庫存
因為我們收購了剩下的512021年4月9日Hi-Power的權益，我們截至2021年9月30日的庫存餘額包括我們製造工廠Hi-Power持有的所有庫存。下表提供了有關庫存現有量的信息：
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| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 成品 | $ | 768 | | | $ | 214 | |
| 在製品 | 73 | | | — | |
| 原料 | 4,155 | | | — | |
| *總庫存，淨額 | $ | 4,996 | | | $ | 214 | |
5. 財產和設備，淨值
財產和設備，淨值如下：
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5.財產和設備，淨值(續)
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| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 有用的壽命 |
| 裝備 | $ | 11,270 | | | $ | 7,055 | | | 5 | — | 10年份 |
| 資本租賃 | 201 | | | 201 | | | 5年份 |
| 傢俱 | 584 | | | 211 | | | 5 | — | 10年份 |
| 租賃權的改進 | 2,841 | | | 2,732 | | | 使用年限/剩餘租期較短的租約 |
| 工裝 | 2,212 | | | 523 | | | 2 | — | 3年份 |
| 總計 | 17,108 | | | 10,722 | | | | | |
| 減去：累計折舊 | (6,829) | | | (5,069) | | | | | |
| | $ | 10,279 | | | $ | 5,653 | | | | | |
與財產和設備有關的折舊和攤銷費用為#美元。687及$382截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，以及美元1,764及$1,112截至2021年和2020年9月30日的9個月。
6. 無形資產
無形資產由各種專利組成，價值美元。400，這代表了獲得專利的成本。這些專利被確定為有使用年限，並攤銷為運營結果。十年.
截至2021年和2020年9月30日止三個月，公司錄得攤銷費用為美元10與專利有關的每個時期。截至2021年9月30日及2020年9月30日止九個月，本公司錄得攤銷費用為$30與專利有關的每個時期。
截至2021年9月30日的無形資產未來攤銷費用預估如下：
| | | | | |
| 2021年剩餘時間 | $ | 10 | |
| 2022 | 40 | |
| 2023 | 40 | |
| 2024 | 40 | |
| 2025 | 40 | |
| 此後 | 120 | |
| 總計 | $ | 290 | |
7. 對未合併的合資企業的投資
2019年8月，本公司與Holtec Power，Inc.(“Holtec”)達成協議，成立未合併的合資企業(“合資企業”)Hi-Power。成立合資公司的目的是為該公司在北美的所有項目生產產品。因此，本公司已向合營公司購買電池儲存系統和備件。該設施位於賓夕法尼亞州匹茲堡。公司成立時對合資公司的財務承諾為$4,100以現金和專用製造設備相結合的形式。該公司的初始所有權權益為49%。2021年4月9日，公司收購了剩餘的51%股權，Hi-Power其後成為全資附屬公司。有關收購詳情，請參閲註釋2。
合資企業於2020年第四季度開始生產活動。向合資企業提供的捐款為#美元。—及$1,011，分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和4,000及$1,561，分別為截至2021年、2021年和2020年9月30日的9個月。
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7.對未合併的合營企業的投資(續)
按權益會計方法確認的未合併合資企業的投資收益(虧損)為#美元。—和$(94)分別為2021年9月30日和2020年9月30日止的三個月，以及美元440和$(133)分別為2021年9月30日和2020年9月30日止的9個月。截至2020年12月31日，我們在未合併的合資企業中的投資為$3,736.
8. 應收票據和可變利息實體(“VIE”)對價
應收票據主要包括與我們提供給客户的融資有關的應付金額。我們報告應收票據的本金餘額減去損失準備金。我們監控應收票據的財務狀況，並在我們認為應收票據持有人可能無法支付其要求的款項時，記錄估計損失撥備。我們按固定利率收取利息，利息收入按未償還本金餘額的實際利率計算。該公司的應收票據為#美元。4,747及$100截至2021年9月30日和2020年12月31日的未償還餘額，沒有為無法收回的餘額保留損失。
我們通過應收票據提供融資的客户是VIE。然而，本公司不是主要受益者，因為我們沒有權力指導對VIE的經濟表現有最大影響的VIE的活動。VIE並未合併到公司的財務報表中，而是在ASC 810-10-50-4項下的財務報表附註中披露。最大損失敞口限於截至資產負債表日期的應收票據的賬面價值。
在2021年9月30日，我們達成了向客户提供貸款的協議，貸款金額為$11,348. $4,824是從截至2021年9月30日的這些承諾中提取的。某些貸款協議下的資金取決於達到協議規定的某些里程碑。
9. 承諾和或有事項
租賃承諾額
2016年6月24日，Eos簽訂了一份長期的、不可取消的運營租賃45,000平方英國“金融時報”我們目前在新澤西州愛迪生的總部設施空間有限。2017年4月26日，Eos簽訂了一份額外的18,000平方英國“金融時報”毗鄰的空間。這些租約將於2026年9月到期，可續簽至2036年。此外，這些租約需要每月支付租金以及可執行費用，其中包括房地產税、維修、維護和保險。此外，租約條款包含成本上升約為10每年%。2021年4月8日，關於此次收購，Hi-Power與Holtec簽訂了轉租協議，租約將於2022年12月31日到期。這份租約要求每月支付租金，包括基本租金和可執行費用。該公司還簽訂了某些不可撤銷的辦公設備資本租賃協議。
包括公共區域維修在內的總租金支出為$。338及$123截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，以及美元885及$570截至2021年和2020年9月30日的9個月。
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9.承擔及或有事項(續)
截至2021年9月30日的未來最低租賃承諾如下：
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| | 運營中 | | 資本 |
| 2021年剩餘時間 | $ | 282 | | | $ | 3 | |
| 2022 | 1,160 | | | 4 | |
| 2023 | 825 | | | — | |
| 2024 | 895 | | | — | |
| 2025 | 966 | | | — | |
| 後來的幾年 | 679 | | | — | |
| 最低租賃付款總額 | $ | 4,807 | | | $ | 7 | |
| 代表利息的金額較少 | | | 1 | |
| 最低租賃付款現值 | | | $ | 6 | |
確定購買承諾
為確保生產所需原材料的充足和及時供應，公司不時與供應商簽訂不可撤銷的採購合同。在每個報告期結束時，本公司評估其不可撤銷的公司購買承諾，並使用相同的成本或市場法較低的方法記錄虧損(如果有的話)。在評估潛在損失撥備時，吾等使用相關銷售合同項下陳述的合同價格和預期生產量。如果存貨的可變現淨值小於成本，公司將記錄採購承諾額損失。截至2021年9月30日，該公司的未平倉購買承諾為$16,937根據這些合同，沒有記錄任何確定採購承諾的準備金。
10. 贈款費用，淨額
EOS獲得加州能源委員會(CEC)批准的兩筆贈款，總額約為#美元。7,000。根據撥款協議，EOS負責進行研究，以證明某些節能技術對加利福尼亞州的公用事業公司和消費者的好處，並有權根據所發生的費用獲得部分撥款。
在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，Eos記錄了贈款(收入)支出，淨額為#美元157及$119，分別由贈款收入#美元組成。976及$172及授權費$1,133及$291。在截至2021年和2020年9月30日的9個月中，Eos記錄了贈款(收入)支出，淨額為#美元113及$728，分別由贈款收入#美元組成。1,953及$381及授權費$2,066及$1,109。在截至2020年9月30日的9個月裏，Eos收到了$1,376CEC的付款記錄。“公司”就是這麼做的。不是截至2020年9月30日的三個月以及截至2021年9月30日的三個月和九個月，我沒有收到CEC的任何付款。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司擁有—及$1,136遞延贈款收入，記入簡明綜合資產負債表的應付賬款和應計費用，以及應收賬款#美元。948及$131，分別為。EOS產生的費用與根據各自的贈款協議進行研究有關，從CEC收到或應收的補助金被記錄為抵消贈款旨在補償本公司的相關費用。
11. 所得税
截至2021年9月30日的9個月，報告的所得税撥備為零不同於對因税前虧損而產生的所得税税前收入適用21%的法定美國聯邦所得税税率所計算的金額不是就美國所得税而言，税收優惠可以確認為州税和地方税、不可抵扣的費用和不可納税的收入。
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11.所得税(續)
截至2020年9月30日的9個月，報告的所得税撥備為零不同於對因税前虧損而產生的所得税税前收入適用21%的法定美國聯邦所得税税率所計算的金額不是税收優惠可以是確認的，州和地方税，以及美國所得税的不可抵扣費用。
本公司估計每年的實際税率，並將其應用於每個中期的普通收益。任何重大的不尋常或不常見的項目(如有)不包括在年度有效税率的估算中。相反，這些項目及其相關所得税支出(利益)在發生的過渡期單獨列報。由於多種因素，對年度有效税率和相關税費的季度估計可能會發生變化。這些因素可能包括但不限於無法準確預測該公司的税前和應納税損益。
在每個資產負債表日期，管理層都會評估Eos實現其遞延税項資產的可能性。管理層在評估是否需要估值津貼時，考慮了所有可用的正面和負面證據。遞延税項資產的變現有賴於在相關暫時性差異可予扣除的未來期間，在適當的税務管轄區產生足夠的適當性質的應納税所得額。管理層已確定，由於累計虧損，Eos不太可能在2021年9月30日和2020年9月30日利用其遞延税項資產。因此，EOS對其遞延税淨資產有估值津貼。
截至2021年9月30日，Eos擁有與不確定的税收狀況相關的未確認税收優惠，如果得到確認，將不會影響持續運營收入的有效税率。EOS目前沒有接受任何税收管轄區的審查，預計未來12個月內不確定的税收狀況都不會逆轉。
截至2020年9月30日，Eos尚未記錄任何與不確定税收頭寸相關的未確認税收優惠。
在截至2021年9月30日的9個月期間，該公司參與了新澤西州經濟發展局技術營業税證書轉讓計劃，並出售了2019年和2017年新澤西州可用淨營業虧損(NOL)和2019年研發抵免的一部分，金額為$20,126及$548，分別為。在截至2021年9月30日的9個月中，公司確認了1美元的收益2,194與簡明綜合經營報表中的銷售相關。轉會計劃的有效期上限是$20,000受税收影響的屬性，該公司已售出約$14,000截至2021年9月30日，給公司留下了大約美元6,000未來可能出售的受税收影響的屬性。
EOS在聯邦和各州司法管轄區提交所得税申報單。聯邦和州報税表的開放納税年度通常是2016年及以後。此外，在封閉年產生的NOL和在開放年使用的NOL，由税務機關進行調整。EOS目前沒有接受任何税收管轄區的審查。
3月27日，為應對新冠肺炎疫情，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱《CARE法案》)簽署成為法律。CARE法案提供了幾種形式的税法修改，儘管Eos預計任何形式的修改都不會對税收條款產生實質性影響。在截至2021年9月30日的9個月期間，本公司根據小企業管理薪資保護計劃(PPP)請求並獲得貸款豁免。根據購買力平價計劃，符合條件的借款人有權獲得資金，以支付與工資、保險、退休福利和抵押貸款相關的費用，並可在滿足某些條件後選擇貸款減免。由於有資格獲得貸款減免，Eos確認了#美元的收益。1,273然而，從未償還的貸款中，CARE法案規定，任何免除的金額都不應納税。
12. 關聯方交易
可轉換票據
截至2021年9月30日的9個月，公司發行了$100,000支付給Spring Creek Capital，LLC的可轉換票據本金總額，Spring Creek Capital，LLC是科赫工業公司(Koch Industries，Inc.)的全資間接子公司(“2021年可轉換票據”或“票據”)。關於2021年可轉換票據，該公司支付了#美元3,000給B·萊利證券公司(B.Riley Securities，Inc.)，這是一家關聯方，擔任配售代理。有關更多信息，請參閲註釋13。
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EOS能源企業公司
*未經審計的合併簡明財務報表
未經審計的簡明合併財務報表附註(千美元) |
12.關聯方交易(續)
截至二零二零年九月三十日止九個月，Eos向若干成員發行應付可換股票據(“遺留可換股票據”)。有關詳細討論，請參閲註釋13。
應付賬款和應計費用
截至2020年12月31日，應付賬款和應計費用相關各方包含$138支付給附屬公司的諮詢費。此外，根據合資協議，Holtec應計的金額為#美元。—及$2,382分別截至2021年9月30日和2020年12月31日，與收購Hi-Power相關的款項已付清。截至2020年9月30日的三個月和九個月，(310)及$685分別計入已有協議的損失(收益)。截至2021年9月30日的9個月，30,368被計入與Hi-Power收購相關的先前協議的損失。有關收購詳情，請參閲註釋2。
截至2021年9月30日，美元1,500二零二一年可換股票據應計利息的一部分在簡明綜合資產負債表上記為應付利息關聯方。
供應商保證金
截至2020年12月31日，供應商存款包括餘額#美元。278給Hi-Power的存款。
13. 可轉換票據關聯方
2021年可轉換票據
於2021年7月6日，本公司與科赫工業股份有限公司(“科赫”)的全資間接附屬公司Spring Creek Capital，LLC訂立投資協議(“投資協議”)，有關向科赫發行及出售本金總額為$的2021年可換股票據。100,000。投資協議擬進行的交易於2021年7月7日(“發行日期”)完成。2021年可轉換票據的到期日為2026年6月30日，以較早轉換、贖回或回購為準。截至發行日，科赫實益擁有的14佔公司已發行普通股的%。
2021年可換股票據是本公司的優先無抵押債務，其償付權與本公司所有優先無擔保債務同等，並將優先於合同上從屬於2021年可換股票據的任何債務。
合約利率-2021年的可轉換票據按面值發行，計息利率為5如果利息是以現金支付的，年利率是%；如果利息是以實物形式支付的，作為本金的增加，利率是6每年的百分比。2021年可轉換票據的利息每半年支付一次，6月30日和12月30日到期。本公司可選擇以現金、實物或其任何組合方式支付每半年一次的利息。
轉換權-2021年可轉換票據可在到期日之前的任何時間根據持有人的選擇權進行轉換，初始兑換率為每1,000美元資本化本金49.9910股公司普通股(“持有人轉換權”)。實際轉換價格約為$。20.00每股。換算率會根據某些攤薄事件的發生而進行調整，如股票拆分和合並、股票分紅、合併和分拆。截至2021年9月30日的三個月，轉換率沒有調整。截至2021年9月30日，4,999,100公司普通股股票在2021年可轉換票據轉換後可以發行。該公司有權結算普通股、現金或其任何組合的股票轉換。
可選的贖回-在2024年6月30日或之後，如果公司普通股的收盤價至少達到2021年可轉換票據的收盤價，2021年可轉換票據將由公司選擇贖回130當時有效的轉換價格的%，至少在20在任何時間內的交易日30連續交易日期間。贖回價格相當於要求贖回的2021年可轉換票據的本金金額，加上應計和未付利息。
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EOS能源企業公司
*未經審計的合併簡明財務報表
未經審計的簡明合併財務報表附註(千美元) |
13.可兑換票據關聯方((續)如果在本公司遞交贖回通知後，根據持有人的轉換權轉換2021年可換股票據，本公司須向兑換持有人支付相當於該等2021年可換股票據在2026年6月30日前仍未償還的情況下有權收取的所有利息付款的現值的額外現金付款(“全額利息付款”)。現值是使用等於無風險利率加的貼現率來計算的。50基點，並假設以現金利率計算的應計利息為5每年的百分比。
或有贖回- 一旦發生某些事件，持有人可能要求公司以相當於2021年可轉換票據本金金額的價格，外加應計和未付利息，回購2021年可轉換票據的全部或部分本金。這些事件包括公司所有權的根本變化以及公司普通股從納斯達克市場退市。這類事件的發生可能導致可轉換票據本金金額加快，外加應計和未付利息。
嵌入的衍生工具-利息全額支付只能在與誘導轉換相關的情況下觸發，因此代表對嵌入式轉換功能的結算額的調整。由於這一調整是以現金支付可能超過嵌入式轉換功能的時間價值的方式計算的，因此嵌入式轉換功能不被視為與公司自己的股票掛鈎。因此，嵌入式轉換特徵不符合會計準則編纂815規定的衍生會計的範圍例外。衍生工具和套期保值(“ASC 815”)。
嵌入式轉換功能的初始公允價值估計為$29,866，公司從2021年可轉換票據中分離出來，並單獨核算。嵌入式轉換功能作為2021年可轉換票據的組成部分出現在壓縮綜合資產負債表上。該公司在最初和隨後的估值日使用二項式網格模型估計了嵌入式轉換功能的公允價值。該模型包含了公司股價、股息率、無風險利率和預期波動率等信息。有效債務收益率涉及被歸類為公允價值等級第3級的不可觀察的投入。用於確定嵌入式轉換功能截至2021年7月7日(開始)和2021年9月30日的公允價值的假設如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 七月七日，
2021 | | 9月30日，
2021 |
| 術語 | 5年份 | | 4.75年份 |
| 股息率 | — | % | | — | % |
| 無風險利率 | 0.8 | % | | 0.9 | % |
| 波動率 | 55.0 | % | | 55.0 | % |
| 有效債務收益率 | 13.7 | % | | 16.3 | % |
截至2021年9月30日，嵌入式轉換功能的公允價值為$19,939。該公司確認了一項#美元的收益。9,927這是由於截至2021年9月30日的三個月和九個月嵌入式轉換功能的公允價值發生了變化。
發債成本-該公司產生了$4,194與發行2021年可轉換票據相關的配售、諮詢和法律費用，包括$3,000向本公司關聯方B.Riley Securities，Inc.支付。2021年可轉換票據和嵌入式轉換功能的債務發行成本根據嵌入式轉換功能的分支所產生的收益分配比例分配給2021年可轉換票據和嵌入式轉換功能。$2,942發行成本的一半分配給了2021年可轉換票據。這些成本被計入債務發行成本，並記錄為2021年可轉換票據賬面價值的減少。剩下的$1,252被分配給嵌入式轉換功能。由於嵌入式轉換功能是按公允價值計入的，這些成本在發生時計入簡明綜合經營報表的利息支出項目。
下表彙總了截至2021年9月30日的三個月和九個月確認的利息支出：
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EOS能源企業公司
*未經審計的合併簡明財務報表
未經審計的簡明合併財務報表附註(千美元) |
13.可兑換票據關聯方((續) | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月和九個月 |
| 合同利息支出 | $ | 1,500 | |
| 債務貼現攤銷 | 781 | |
| 債務發行成本攤銷 | 1,330 | |
| *總計 | $ | 3,611 | |
截至2021年9月30日，2021年可轉換票據的公允價值為1美元。85,430. 截至2021年9月30日的2021年可轉換票據包括以下內容：
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| 2021年9月30日 |
| 校長 | $ | 100,000 | |
| 未攤銷債務貼現 | (29,085) | |
| 未攤銷債務發行成本 | (2,864) | |
| 嵌入式轉換功能 | 19,939 | |
| *總賬面價值* | $ | 87,990 | |
截至2021年9月30日，公司擬以實物方式償還2021年12月30日到期的合同利息，作為本金的增加。因此，$1,500應佔2021年可換股票據應計合約利息的一部分在簡明綜合資產負債表上作為應付利息關聯方作為非流動負債入賬。
遺留可轉換票據
於截至二零二零年九月三十日止九個月內，本公司擁有未償還遺留可換股票據，包括於二零一九年二月至二零一九年五月發行的可換股票據(“第一期票據”)、二零一九年第二期票據(“二零一九年六月至二零一九年十二月三十一日”發行的可換股票據(“二零一九年第二期票據”)及於二零一零年第二期票據發行的可換股票據(“二零二零年第二期票據”)。2020年第二階段債券，本金總額為$5,299是在截至2020年9月30日的9個月內發佈的。傳統可轉換票據以公司的所有資產和知識產權為擔保。根據ASC 850，AltEnergy Storage Bridge，LLC(“AltEnergy”)及其關聯公司在本公司的合計實益所有權超過10%，因此構成本公司的關聯方。關聯方。截至2020年9月30日，AltEnergy擁有約18公司普通股和優先股的百分比。
其餘票據持有人不符合ASC 850對關聯方的定義。然而，遺留可轉換票據是以相同的條款向每位票據持有人發行的，AltEnergy根據遺留可轉換票據協議擔任所有票據持有人的行政代理。因此，附註13中的披露涵蓋所有遺留可轉換票據。
在發行2019年及2020年第二期債券的同時，本公司訂立認購協議，向持有人出售相當於2019年及2020年第二期債券本金餘額的優先單位，價格為$0.50每單位。所得款項根據發行日的相對公允價值分配給2019年和2020年第二階段債券和優先股。
在截至2020年9月30日的9個月內，公司發行了2020年第二期債券，與優先股同時向某些投資者發行，總現金收益為$10,598.
所得款項按發行當日的相對公允價值分配給2020年第二期票據及優先股。在截至2020年9月30日的9個月內，公司確認了$1,759可歸因於2020年第II期優先股，該優先股較2020年第II期票據有折讓記錄。$1,0752020年第二階段債券的一半發行給了AltEnergy。
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13.可兑換票據關聯方((續)
有益的轉換功能
第一階段票據上的轉換選項生成了有益的轉換功能(BCF)。當債務或股權證券發行時帶有嵌入的轉換期權時，由於轉換期權的有效執行價格低於相關股權證券在承諾日的公允價值，因此會產生BCF。該公司通過將轉換選擇權的內在價值分配給額外的實收資本來確認這一BCF，這導致了第一階段票據的折價。該公司在承諾日將折扣攤銷為利息支出，因為轉換選擇權可以立即行使。
嵌入導數
合格融資的發生和持有者認沽期權的行使都是公司無法控制的或有事件，這些事件可能會加快傳統可轉換票據的償還速度。因此，這些特徵構成需要根據ASC815-15進行分叉的嵌入式導數，嵌入導數.
在截至2020年9月30日的9個月內，嵌入了初始公允價值為1美元的衍生品負債411都被認出了。這些金額被記錄為遺留可轉換票據的折扣。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，嵌入衍生品收益的公允價值變化為878及$1,721已經分別被認可了。
該公司將遺留可轉換票據計入大幅折價零票面利率債務工具。到期應付餘額反映的清算倍數為3.0和6.0分別乘以第I期票據及第II期票據的聲明面值。在截至2020年9月30日的9個月中，在發行遺留可轉換票據時確認了以下餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | |
| | 第一階段 | | 第二階段 | | 總計 |
| 遺留可轉換應付票據 | $ | 40,587 | | | $ | 67,766 | | | $ | 108,353 | |
| 貼現，原始發行 | (20,946) | | | (45,178) | | | (66,124) | |
| 溢價(折扣)、嵌入衍生品 | 181 | | | (1,556) | | | (1,375) | |
| 優先股的折扣價、公允價值 | — | | | (3,790) | | | (3,790) | |
| 折扣、優惠轉換功能 | (1,799) | | | — | | | (1,799) | |
| 遺留可轉換應付票據，淨額 | $ | 18,023 | | | $ | 17,242 | | | $ | 35,265 | |
在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，公司確認的利息支出總額為$16,621及$23,366分別與遺留可轉換票據相關。
就2020年11月16日(“合併日期”)的業務合併而言，根據遺留可換股票據協議中的“符合資格融資時轉換”條款，遺留可換股票據隨後交換為本公司普通股。10,886,300普通股是根據清算金額#美元向票據持有人發行的。108,900截至合併日期，收購價格為$10協議和合並計劃中約定的每股收益。
14.長期債務
以下為公司長期負債情況摘要：
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14.長期債務(續)
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| | 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| 工資保障計劃應付貸款 | $ | — | | | $ | 1,257 | |
| 應付票據 | 18,530 | | | — | |
| 設備融資安排 | 6,825 | | | — | |
| 其他 | — | | | 94 | |
| 總計 | 25,355 | | | 1,351 | |
| 減去：長期債務，當前部分 | (6,504) | | | (924) | |
| 長期債務 | $ | 18,851 | | | $ | 427 | |
工資保障計劃
2020年4月7日，公司收到了1,257與其根據Paycheck保護計劃(“PPP貸款”)和冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)提交的申請有關。票據的付款條件如下：
•在延遲期內不付款，延遲期的定義是從收到貸款的現金八週後開始的十個月期間。
•從延期期滿後一個月開始，一直持續到到期日，公司應每月向摩根大通銀行(“貸款人”)支付本金和利息，每筆本金和利息的數額相等，以便在延期最後一天(自票據發佈之日起24個月，或2022年4月7日起)全額攤銷票據上的未償還本金。2021年4月，延期期限延長至2021年7月29日，首次付款截止日期為2021年8月16日。
•在到期日，本公司應向貸款人支付延期期間的所有未付本金、應計和未付利息以及應計利息。
•本公司可隨時預付本票據，不支付任何溢價。
該銀行正在參與Paycheck Protection Program，以幫助受到新冠肺炎經濟影響的企業。這筆貸款只適用於小企業管理局(“SBA”)規定的有限用途。為了獲得寬恕，公司必須證明貸款是按照要求使用的，並提供證明文件。該公司將購買力平價貸款的所有收益用於留住員工、維持工資、租賃和水電費支付以及其他運營費用，以支持在整個新冠肺炎疫情期間的業務連續性。2021年第三季度，該公司獲得了小企業管理局的貸款減免。因此，在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，公司錄得債務減免收益$1,273關於精簡的合併經營報表。
應付票據
關於Hi-Power收購(請參閲附註2-收購)，公司同意支付總計#美元的收購價格。25,000. $5,000在$25,000購買價格是在2021年5月支付的。應付票據的公允價值是根據我們目前類似類型的借款安排(即二級投入)的遞增借款利率，使用活躍的市場報價估計的。根據所進行的分析，應付票據剩餘付款的公允價值和賬面價值記為債務，其中包括當期部分#美元。4,883以及美元的長期部分13,647截至2021年9月30日。
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14.長期債務(續)
設備融資機制
2021年9月30日，本公司與利邦資本公司(“利邦”)簽訂了一項協議(“設備融資協議”)，金額為$。25,000設備融資融資(“設備融資融資”)，所得款項將用於購買某些製造設備，但須經利邦批准。在簽署設備融資協議時，公司借入了#美元。7,000(“初始抽籤”)兑美元25,000承諾。剩餘承擔額#美元18,000應公司要求，不遲於2022年9月30日，以不低於$的增量提供資金500，(每個“平局”)。$188的承諾費在成交時支付，金額為$53記錄為首次取款的債務發行成本和#美元135記錄為預付和其他流動資產。在2022年9月30日，剩餘承諾的任何未使用部分將被收取相當於3未使用金額的%。
每筆提款都根據單獨的付款明細表(“明細表”)執行，該明細表構成了單獨的金融工具。每個時間表中包括的融資費用是通過利邦確定的月度付款係數確定的。這樣的月度付款因素是基於華爾街日報報道的最優惠利率，該利率在執行時間表的當月第一天生效。適用於初始提款的最優惠利率為3.25%。每月付款因數將根據當時的最優惠利率針對後續的每個時間表進行調整，但不會低於最初抽籤時規定的每月付款因數。
2021年9月30日，本公司借入首筆提款$7,000(“最初的抽籤”)，減去債券發行成本$。175被三一集團扣留。首期取款按月支付，分期付款為$。204截止日期為2025年3月31日，另加期末費用$70截止日期為2025年3月31日。實際利率為14.3%。該公司可能在2025年3月31日之前通過終止設備融資協議償還首期提款。於建議終止日期，本公司須向利邦支付一筆金額，相等於本應於到期日、期末付款及(如適用)未使用費用(如適用)而須支付的所有每月分期付款的總和。
最初的抽獎以Hi-Power製造廠持有的某些設備和其他財產為抵押。隨後的提款將以通過各自提款提供資金的設備為抵押。
關於設備融資協議，本公司簽署了以利邦為受益人的公司擔保。作為擔保人，本公司無條件且不可撤銷地擔保融資協議項下的義務。
截至2021年9月30日，美元1,621本金的一部分在簡明綜合資產負債表上記為流動負債。截至2021年9月30日止三個月及九個月，本公司未確認任何應佔設備融資協議的利息開支。
15. 或有可贖回優先股
在截至2020年9月30日的9個月內，公司擁有優秀的C系列、D系列和2019-2020橋樑優先股，發行價為$1.10, $1.75，及$0.50分別為每單位。優先選擇單位的活動情況如下：
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15.或有可贖回優先股(續)
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| 首選單位 |
| 單位 | | 金額 |
| 平衡，2020年6月30日 | 83,732 | | | $ | 109,841 | |
| 分配給優先單位的捐款 | 7,573 | | | 1,283 | |
| 優先股發行 | 15,000 | | | 7,500 | |
| 平衡，2020年9月30日 | 106,305 | | | $ | 118,624 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 首選單位 |
| | 單位 | | 金額 |
| 餘額，2019年12月31日 | 80,707 | | | $ | 109,365 | |
| 分配給優先單位的捐款 | 10,598 | | | 1,759 | |
| 優先股發行 | 15,000 | | | 7,500 | |
| 平衡，2020年9月30日 | 106,305 | | | $ | 118,624 | |
關於2020年11月16日的合併，優先單位被轉換為255,523,120EOS儲能有限責任公司(“EES”)通用單元。14,727,844公司普通股發行給EES優先股 單元格。
16. 擔保責任
本公司的未發行認股權證由必和必拓於2020年5月22日就其首次公開發售(“公開認股權證”)及同時私募(“私募認股權證”及連同公開認股權證發行的“認股權證”)發行。在2020年11月16日合併完成後，公開認股權證和私募認股權證將於2021年5月22日開始對合並前條款和行使條款相同的公司普通股股票行使。私募認股權證符合衍生品的定義。根據美國證券交易委員會公司財務事業部2021年4月12日發佈的《關於特殊目的收購公司權證會計和報告考慮的工作人員聲明》，私募認股權證不符合ASC815-40規定的例外範圍。衍生工具和套期保值-實體自有權益的合同。因此，公司以公允價值確認了截至2020年11月16日合併日期的私募認股權證，並將其歸類為公司簡明綜合資產負債表中的負債。此後，公允價值變動在收益中確認為公司簡明綜合經營報表中的衍生收益(虧損)。
私募認股權證在公允價值層次中被歸類為2級金融工具。它們是根據公開認股權證的報價進行估值的，並根據公開認股權證和私募認股權證之間的微小差異進行了調整。325,000未償還的私募認股權證的公允價值為#美元。1,635及$2,701分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。截至2021年9月30日的三個月和九個月的公允價值變動為$705及$1,066，分別為。這一變化已在公司截至2021年9月30日的三個月和九個月的精簡綜合經營報表中確認為衍生收益。
17. 基於股票的薪酬
自2012年以來，EOS已根據2012年EOS股權激勵計劃(“2012計劃”)向員工和某些服務提供商發放股票期權。除股票期權外，2012年計劃還規定發行其他形式的基於股票的薪酬，包括利潤利益、單位增值權和受限單位。合併完成後，公司批准了2020年度股權激勵計劃(以下簡稱《2020激勵計劃》)並預留6,000,000據此發行的普通股。2021年，公司預留了額外的498,0212020年激勵計劃的股票。二零二零年激勵計劃於合併完成後立即生效，根據二零一二年計劃授予的所有股權均根據二零二零年激勵計劃轉換為等值股權。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司擁有根據2020年激勵計劃發行的股票期權和限制性單位.
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17.股票薪酬(續)
簡明合併經營報表中包括的基於股票的補償費用如下：
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| | 截至九月三十日止的三個月 | | 截至九月三十日止的九個月 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 股票期權 | $ | 657 | | | $ | 214 | | | $ | 3,204 | | | $ | 270 | |
| 受限制單位 | $ | 3,755 | | | $ | — | | | $ | 6,881 | | | $ | — | |
| 總計 | $ | 4,412 | | | $ | 214 | | | $ | 10,085 | | | $ | 270 | |
下表彙總了截至2021年9月30日的9個月的股票期權活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 單位 | | 加權平均
行權價格 | | 加權平均
剩餘
合同條款
(年) |
| 2020年12月31日的未償還期權 | 2,143,636 | | | $ | 9.19 | | | 9.5 |
| 授與 | 114,429 | | | $ | 18.07 | | | |
| 取消/沒收 | (71,612) | | | $ | 10.90 | | | |
| 練習 | (123,837) | | | $ | 8.67 | | | |
| 2021年9月30日未償還期權 | 2,062,616 | | | $ | 9.65 | | | 6.6 |
| 2021年9月30日可行使的期權 | 878,950 | | | $ | 9.81 | | | 8.1 |
根據我們的2020激勵計劃，截至2021年9月30日的9個月限制單位(RU)活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 單位 | | 加權平均
授予-數據公允價值 |
| RU在2021年1月1日表現突出 | 42,318 | | $ | 13.46 | |
| 授與 | 2,395,406 | | $ | 17.06 | |
| 取消/沒收 | (22,398) | | | $ | 17.15 | |
| 既得 | (25,990) | | | $ | 14.43 | |
| RU在2021年9月30日表現突出 | 2,389,336 | | | $ | 17.02 | |
截至2021年9月30日和2020年12月31日，2,176,966和4,094,770股票將分別留待未來發行。期權授予一般都結束了三至五年並有一個任期為五至十年。在截至2021年和2020年9月30日的9個月內，公司授予了具有服務和業績條件的股票期權。股票補償是在獎勵的必要服務期內以直線方式確認的，這通常是獎勵的授予期限。對於有績效條件的獎勵，在授權期內使用加速歸屬方法確認薪酬費用。業績條件主要涉及項目里程碑的完成、運營認證的獲得以及公司完成幾輪融資。截至2021年9月30日，在未償還的總期權中，有51,873基於業績的股票期權，所有這些都預計將授予下一個五年.
截至2021年9月30日，未確認的股票薪酬支出達美元。38,503幷包括$34,053歸因於RUS和$4,450歸因於股票期權。RU和股票期權的加權平均剩餘歸屬期限為2.5年和2.0分別截至2021年9月30日的年份。
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17.股票薪酬(續)
用於確定截至2021年和2020年9月30日止九個月授予期權公允價值的加權平均假設如下：
| | | | | | | | |
| | 2021 | 2020 |
| 波動率 | 58.70 | % | 47.91 | % |
| 無風險利率 | 0.70 | % | 0.43 | % |
| 預期壽命(年) | 4.28 | 6.25 |
| 股息率 | 0 | % | 0 | % |
已發行的註冊資源按授權日公司的股價估值。
所有已授出期權之加權平均授出日期公允價值為$8.08及$3.12截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的每個選項。
18. 股東權益
優先股
本公司獲授權發行1,000,000優先股，其名稱、投票權及其他權利及優惠可由本公司董事會不時決定。在2021年9月30日和2020年12月31日，有不是已發行或已發行的優先股。
普通股
本公司獲授權發行200,000,000普通股股票，面值$0.0001票面價值。公司普通股的持有者有權一為每一股投票。在2021年9月30日和2020年12月31日，有53,698,840和48,943,082已發行和已發行的普通股。
或有可發行普通股
合併完成後，作為交易的額外對價，本公司有義務在五年自截止日期起，向每名EES的單位持有人按比例一次性發行合計為1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,0002,000,000股票(“或有可發行普通股”或“或有可發行普通股”)5在(I)公司股票的收盤價等於或超過$16.00每股每股20在任何連續的交易日內30-溢價期間的交易日期間或(Ii)溢價期間的控制權變更(或已訂立的有關控制權變更的最終協議)(第(I)和(Ii)款中的每一項，均為“觸發事件”)。
2021年1月22日，當公司股價超過1美元時，發生了發行溢價股票的觸發事件。16.00每股20連續幾個交易日內30-溢價期間的交易日期間。因此，1,999,185向EES的單位持有人發行了股票。
保薦人溢價股份
根據與合併相關簽署的保薦人溢價信函，1,718,000寶馬集團已發行及已發行的普通股股份(“保薦人溢價股份”)須受某些轉讓及其他限制，根據該等限制，(A)859,000保薦人溢價股份(“A組保薦人溢價股份”)在一段時間內不得轉讓，除非五年收盤後，(I)我們普通股的股價等於或超過$12.00每股每股20在任何連續的交易日內30-交易日期間或(Ii)股價等於或超過#美元時發生控制權變更12.00每股，及(B)餘下的859,000保薦人溢價股份(“B組保薦人溢價股份”)受到類似的限制，只是門檻從#美元提高。12.00至$16.00。如果在五年期在此期間，沒有任何觸發事件，保薦人的溢價股份將被沒收並無償取消。如果在五年期期間，僅發生了上述(A)款中描述的觸發事件，其餘859,000第(B)款所述的保薦人溢價股份將被沒收並無償取消。
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18.股東權益(續)
2021年1月22日，當公司的股票價格超過$16.00每股20連續幾個交易日內30-交易日期間，B塊保薦人溢價股票解除限制。
認股權證
本公司出售認股權證以購買9,075,000本公司普通股於2020年5月22日公開發售和定向增發。一份認股權證使持有者有權購買一普通股的全部股份，價格為$11.50每股。截至2020年12月31日，有8,750,000已發行的認股權證記錄為股權，於2021年5月22日開始可行使。截至2021年9月30日的三個月和九個月，282,332和1,747,746分別行使了公共認股權證。在2021年9月30日，有7,002,254未執行的公共授權證。
每股收益(虧損)
每股基本收益(“EPS”)的計算方法是將普通股股東可獲得的收益除以期內已發行普通股的加權平均股數。在攤薄基礎上計算每股收益時，其他潛在攤薄的普通股及其對收益的相關影響都會被考慮在內。由於我們在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月出現淨虧損，來自股票期權、限制單位、認股權證和可轉換可贖回票據的潛在稀釋股份被排除在每股稀釋淨虧損的計算之外，因為它們的影響在所述期間將是反稀釋的。因此，在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月，基本每股收益和稀釋後每股收益都是使用相同數量的加權平均股份計算的。
19. 修訂以前報告的截至2020年12月31日及截至本年度的合併財務報表
2021年4月12日，美國證券交易委員會財務分部發布了關於特殊目的收購公司(SPAC)發行的權證的會計和報告考慮事項的工作人員聲明(以下簡稱聲明)。經審閲及分析該陳述後，管理層認定本公司於2020年5月22日就寶馬集團首次公開招股發行的私募認股權證(見附註1及附註16)不符合ASC 815-40規定的衍生工具會計例外範圍。因此，私募認股權證應已於2020年11月16日合併日由本公司按公允價值確認，並在本公司截至2020年12月31日的先前報告的綜合資產負債表中分類為負債，而非權益。此後，未清償認股權證的公允價值變動應在公司的綜合經營報表中確認為每個報告期的衍生收益(虧損)。截至2020年11月16日和2020年12月31日的合併日期，私募認股權證的公允價值為$559及$2,701，分別為。
從2020年11月16日合併之日至2020年12月31日，公允價值變動總額為$2,142並在公司截至2020年12月31日的年度綜合營業報表中確認為衍生虧損。管理層得出結論，這一錯誤對公司截至2020年12月31日的年度以前報告的綜合財務報表的影響在數量上或質量上都不是實質性的。然而，公司已選擇通過增加先前報告的累計虧損和減少額外實收資本$來糾正所附截至2020年12月31日的簡明綜合資產負債表和截至2021年9月30日的9個月簡明綜合股東權益表中這一重大錯誤的影響。2,142及$559，並將認股權證責任增加$。2,701截至2020年12月31日。
除上述更正外，本公司確認並已選擇更正源於2020年的某些其他錯誤，管理層認為這些錯誤在數量上或質量上對本公司截至2020年12月31日止年度的先前報告的綜合財務報表並無重大影響。這些其他錯誤的性質與該公司截至2020年12月31日的某些應付賬款和融資賬户餘額的非實質性調整有關。因此，隨附的截至2020年12月31日的簡明綜合資產負債表和截至2021年9月30日的9個月的簡明綜合股東權益表已進行修訂，以通過將之前報告的應付賬款和應計費用減少#美元來實施這些其他錯誤的更正。390，重新分類$147從長期債務，流動部分，到長期債務，或有可發行普通股減少$344，增加額外的實收資本$137，累計減少赤字美元。597截至2020年12月31日。
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19.修訂先前報告的截至2020年12月31日及截至12月31日的年度的合併財務報表(續)
下表反映了糾正上述所有錯誤對公司截至2020年12月31日和截至2020年12月31日的年度的先前報告的綜合財務報表的影響(單位為千，每股金額除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 |
| 正如最初報道的那樣 | | 有理由進行調整 | | 其他非實質性調整 | | 經修訂的 |
| 合併資產負債表 | | | | | | | |
| 流動負債 | | | | | | | |
| 應付賬款和應計費用 | 8,861 | | | — | | | (390) | | | 8,471 | |
| 長期債務，流動部分 | 1,071 | | | — | | | (147) | | | 924 | |
| 流動負債總額 | 14,122 | | | — | | | (537) | | | 13,585 | |
| 長期負債 | | | | | | | |
| 長期債務 | 280 | | | — | | | 147 | | | 427 | |
| 擔保責任 | — | | | 2,701 | | | — | | | 2,701 | |
| 長期負債總額 | 1,046 | | | 2,701 | | | 147 | | | 3,894 | |
| 總負債 | 15,168 | | | 2,701 | | | (390) | | | 17,479 | |
| | | | | | | |
| 股東權益 | | | | | | | |
| 或有可發行普通股 | 17,944 | | | — | | | (344) | | | 17,600 | |
| 額外實收資本 | 395,913 | | | (559) | | | 137 | | | 395,491 | |
| 累計赤字 | (290,766) | | | (2,142) | | | 597 | | | (292,311) | |
| 股東權益總額 | 123,096 | | | (2,701) | | | 390 | | | 120,785 | |
| 總負債、或有可贖回優先股和股東權益 | 138,264 | | | — | | | — | | | 138,264 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 |
| 正如最初報道的那樣 | | 有理由進行調整 | | 其他非實質性調整 | | 經修訂的 |
| 股東權益簡明合併報表(虧損) | | | | | | | |
| 平衡，2020年12月31日 | | | | | | | |
| 額外實收資本 | 395,913 | | | (559) | | | 137 | | | 395,491 | |
| 或有可發行普通股 | 17,944 | | | — | | | (344) | | | 17,600 | |
| 累計赤字 | (290,766) | | | (2,142) | | | 597 | | | (292,311) | |
| 總計 | 123,096 | | | (2,701) | | | 390 | | | 120,785 | |
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19.修訂先前報告的截至2020年12月31日及截至12月31日的年度的合併財務報表(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 正如最初報道的那樣 | | 有理由進行調整 | | 其他非實質性調整 | | 經修訂的 |
| 合併業務報表 | | | | | | | |
| 成本和開支 | | | | | | | |
| 研發費用 | 13,983 | | | — | | | (390) | | | $ | 13,593 | |
| 總成本和費用 | 39,288 | | | — | | | (390) | | | $ | 38,898 | |
| 營業虧損 | (39,069) | | | — | | | 390 | | | $ | (38,679) | |
| 其他收入(費用) | | | | | | | |
| 公允價值變動，保薦人溢價股份 | (8,083) | | | — | | | (137) | | | $ | (8,220) | |
| 公允價值的變化，需要承擔責任 | — | | | (2,142) | | | — | | | $ | (2,142) | |
| 淨損失 | (68,754) | | | (2,142) | | | 253 | | | $ | (70,643) | |
| 普通股股東應佔每股基本虧損和攤薄虧損 | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (7.31) | | | $ | (0.23) | | | $ | 0.03 | | | $ | (7.51) | |
| 稀釋 | $ | (7.31) | | | $ | (0.23) | | | $ | 0.03 | | | $ | (7.51) | |
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19.修訂先前報告的截至2020年12月31日及截至12月31日的年度的合併財務報表(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 正如最初報道的那樣 | | 有理由進行調整 | | 其他非實質性調整 | | 經修訂的 |
| 合併股東權益報表(虧損) | | | | | | | |
| 額外實收資本 | | | | | | | |
| 合併帶來的淨股本注入 | 126,024 | | | (559) | | | 215 | | | 125,680 | |
| B組保薦人溢價股份的重新分類 | 11,760 | | | — | | | (78) | | | 11,682 | |
| 平衡，2020年12月31日 | 395,913 | | | (559) | | | 137 | | | 395,491 | |
| | | | | | | |
| 或有可發行普通股 | | | | | | | |
| 或有可發行普通股 | 17,944 | | | — | | | (344) | | | 17,600 | |
| 平衡，2020年12月31日 | 17,944 | | | — | | | (344) | | | 17,600 | |
| | | | | | | |
| 累計赤字 | | | | | | | |
| 或有可發行普通股 | (17,944) | | | — | | | 344 | | | (17,600) | |
| 淨損失 | (68,754) | | | (2,142) | | | 253 | | | (70,643) | |
| 平衡，2020年12月31日 | (290,766) | | | (2,142) | | | 597 | | | (292,311) | |
| | | | | | | |
| 股東權益合計(虧損) | | | | | | | |
| 合併帶來的淨股本注入 | 126,026 | | | (559) | | | 215 | | | 125,682 | |
| B組保薦人溢價股份的重新分類 | 11,760 | | | — | | | (78) | | | 11,682 | |
| 淨損失 | (68,754) | | | (2,142) | | | 253 | | | (70,643) | |
| 平衡，2020年12月31日 | 123,096 | | | (2,701) | | | 390 | | | 120,785 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 正如最初報道的那樣 | | 有理由進行調整 | | 其他非實質性調整 | | 經修訂的 |
| 合併現金流量表 | | | | | | | |
| 經營活動的現金流 | | | | | | | |
| 淨損失 | (68,754) | | | (2,142) | | | 253 | | (70,643) | |
| 調整以調節淨虧損與經營活動中使用的淨現金 | | | | | | | |
| 公允價值變動，保薦人溢價股份 | 8,083 | | | — | | | 137 | | | 8,220 | |
| 公允價值的變化，需要承擔責任 | — | | | 2,142 | | | — | | | 2,142 | |
| 營業資產和負債變動情況： | | | | | | | |
| 應付賬款和應計費用 | 1,709 | | | — | | | (390) | | | 1,319 | |
| 用於經營活動的現金淨額 | (26,559) | | | — | | | — | | | (26,559) | |
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EOS能源企業公司 未經審計的合併簡明財務報表 未經審計的簡明合併財務報表附註(千美元) |
20. 後續事件
該公司對資產負債表日之後至財務報表發佈之日發生的後續事件和交易進行了評估。根據本次審核，本公司未發現任何後續事件需要在財務報表中進行調整或披露。
管理層對企業經營狀況的探討與分析
財務狀況和經營業績
以下討論應與本報告其他部分隨附的未經審計的財務報表以及我們截至2020年12月31日的10-K表格年度報告(包括財務報表和附註)一起閲讀。
前瞻性信息可能被證明是不準確的
本報告包含有關未來的陳述，有時被稱為“前瞻性”陳述。前瞻性陳述通常通過使用“相信”、“可能”、“可能”、“應該”、“預期”、“預期”、“估計”、“項目”、“提議”、“計劃”、“打算”以及類似的詞語和表達來識別。描述我們未來戰略計劃、目標或目的的陳述也是前瞻性陳述。
提醒本報告的讀者，任何前瞻性陳述，包括與我們管理層目前的信念、期望、預期、估計、預測、建議、計劃或意圖有關的陳述，都不能保證事件的未來表現或結果，存在風險和不確定因素。前瞻性信息基於當前情況和我們對尚未發生、可能發生或可能發生的事件的預測，這些事件的後果與現在假設或預期的不同。由於各種因素，實際事件或結果可能與前瞻性陳述中討論的大不相同。另請參閲“風險因素”披露。
包含在截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中，以進一步討論風險和
可能導致我們的實際結果與我們的前瞻性報告中明示或暗示的結果大不相同的不確定性。
發言。本報告中包含的前瞻性陳述僅在本報告發表之日作出。我們沒有義務更新此類前瞻性陳述，以反映後續事件或情況。
概述
我們為電力行業設計、製造和部署可靠、可持續、安全和可擴展的低成本電池存儲解決方案。
本公司最初於2019年6月3日在特拉華州註冊成立，名稱為B.Riley主要合併公司II(“BMRG”)，目的是通過合併、資本股票交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併收購一項或多項業務。
於二零二零年十一月十六日(“合併日”)，本公司完成由本公司全資附屬公司BMRG Merge Sub，LLC及特拉華州一家有限責任公司(“合併子一”)、BMRG Merge Sub II，LLC(吾等全資附屬公司及一家特拉華州有限責任公司)、Eos Energy Storage LLC(“合併子一”)於二零二零年九月七日訂立的協議及合併計劃(“合併協議”)擬進行的交易(“合併協議”)。EES的全資子公司和特拉華州的一家有限責任公司(“Newco”)和特拉華州的有限責任公司AltEnergy Storage VI，LLC(“AltEnergy”)。根據合併協議，(1)合併第I分部與Newco合併並併入Newco(“首次合併”)，合併第I分部的獨立存在隨之終止，而Newco繼續作為尚存公司(該公司作為首次合併的尚存公司，有時稱為“第一尚存公司”)成為吾等的全資附屬公司；及(2)緊隨第一次合併後，作為與第一次合併相同整體交易的一部分，第一間尚存公司與合併第II號合併併合併為第II號合併，至此，第一間尚存公司停止獨立存在，而合併第II號繼續作為尚存公司及吾等的全資附屬公司。
在業務合併結束後(“關閉”)，公司更名為“Eos能源企業公司”。
該業務合併被計入反向資本重組。EES被認為是會計前身，合併後的實體是繼任的美國證券交易委員會註冊人，這意味着EES以前的財務報表在註冊人提交給美國證券交易委員會的未來定期報告中披露。在這種會計方法下，BMRG在財務報表報告中被視為被收購公司。
2021年4月8日，本公司與Holtec簽訂了單位採購協議(“採購協議”)。根據購買協議的條款及條件，於二零二一年四月九日，即交易完成日期(定義見下文)，本公司向Holtec收購尚未由本公司擁有的Hi-Power全部51%權益。於完成購買協議所載交易(“該等交易”)後，Hi-Power成為本公司的100%間接全資附屬公司，而Hi-Power合營各方的責任亦告終止。
我們相信，對Hi-Power的戰略收購將提高我們有效地使製造能力與客户需求保持一致的能力，同時保持我們對人力、庫存管理、產量、質量和成本的關注。此外，我們相信，收購還將使我們有機會提高我們的製造能力，以符合新產品的推出和未來的增長預期。
影響經營業績的關鍵因素
商業化
我們繼續逐步實現Eos Gen 2.3 120|500直流電池系統的全面商業化生產。我們對2.3代電池的測試表明，性能達到了預期水平。雖然我們預計性能將與我們進一步擴大商業生產規模相同，但該電池系統的生產線仍在繼續測試。如果電池系統的性能不符合我們的規格，我們可能需要降低生產速度，以確保我們擁有符合性能規格的優質電池。生產的任何延誤都可能影響向我們客户交付電池。
對於Eos Gen 2.3 DC電池系統，我們已經獲得了承銷商實驗室(UL)的第三方系統認證，截至2021年8月10日，我們的Hi-Power工廠也獲得了UL認證。EOS產品現在符合電池存儲系統的國際UL標準。
我們的增長戰略考慮通過我們的直銷團隊和銷售渠道合作伙伴增加商用電池系統的銷量。我們預計我們的客户將包括公用事業公司、項目開發商、獨立發電商以及工商業公司。隨着我們打算在數量和地域上擴大我們的銷售，我們已經開始與北美、歐洲、中東、澳大利亞和亞洲的幾家公司就合作在這些地區銷售我們的產品進行談判。對於其中一些潛在的合作伙伴，我們已經開始討論，從成為我們產品的經銷商，到成為我們電池系統製造的合資夥伴。我們希望繼續擴大北美的直銷隊伍，增加北美以外的直銷人員，並結成戰略聯盟，以推動我們在全球的銷售增長。
由於審批程序和建立電網連接方面的項目延誤，我們目前在商業化推廣方面遇到了延誤。這些延誤可能會繼續影響我們的交貨時間，從而影響我們的運營結果。
我們繼續投資於產品質量和製造產量，同時繼續擴大我們的製造能力，以滿足目前的積壓需求。我們預計，總體成本的降低以及質量的提高和穩定將受到以下因素的推動：1)在協調我們的工程和製造流程方面的培訓和經驗；2)改善停機時間和設備維護；以及3)最終確定我們的材料採購戰略。
聯盟合作伙伴的整合
我們未來可能會尋求建設一個或多個製造設施，從而擴大我們的製造足跡，以滿足客户的需求。
對於北美以外的銷售，我們可以與其他公司合作生產我們的產品。任何此類設施的建設都將需要大量資本支出，並導致固定成本大幅增加。
我們委託使用電池存儲系統，並在其運營的整個生命週期內提供運營和維護服務。此外，我們還提供延長的產品保修，以補充這些資產的使用壽命。隨着我們銷量和地域的擴大，我們聘請了第三方來代表我們履行這一職能。
市場趨勢與競爭
據彭博新能源財經(Bloomberg New Energy Finance)預測，到2040年，全球儲能市場預計將累計增長至1095千兆瓦(GW)，吸引約6600億美元的未來投資。隨着2020年全球投入使用的儲能約為5.3GW，預計2021年全球市場將增加到9.7GW。預計全球儲能市場將以37%的複合年增長率增長，2023年將達到約13.8GW。
根據BNEF的數據，從2021年開始，美國將超過中國，佔據全球市場41%以上的年裝機量。到2023年，總裝機容量可能會達到5.3GW，比2020年的1.1GW大幅增加。有利的監管條件，如FERC 841號令的持續實施，以及紐約州、加利福尼亞州、馬薩諸塞州和其他州的州政府支持的激勵措施，加上全美太陽能光伏加存儲應用的快速增長，預計將增長公用事業規模的能源存儲市場。然而，可再生能源儲存在更廣泛採用方面仍面臨重大障礙。一些與各種可再生能源技術有關，因為由於增長的數量和需要更多的投資，整個行業正在經歷互聯挑戰。另一些原因是由於市場、法規和基礎設施的現代現實。
在市場上選擇不同的電池存儲系統時，影響客户決策的因素包括：
•產品性能和特點；
•安全性和可持續性；
•總終身擁有成本；
•產品總壽命；
•系統能效；提高效率；提高效率
•儲存系統的放電持續時間；
•客户服務和支持；以及
•總部設在美國的製造和採購材料。
鋰離子目前佔據了美國固定式電池行業的大部分市場份額。2020年，鋰離子電池佔公用事業規模儲能裝置的92%。我們相信我們是第一個沒有鋰離子化學成分的商用電池系統。我們預計，我們採用Znyth®技術的電池系統將逐漸佔據電池行業的市場份額。我們的系統的獨特特性使我們能夠在市場上取得成功，包括100%的放電深度、低降解率、3-12小時的放電持續時間、固有的系統安全性和較低的運行和維護成本。我們成功部署我們的電池系統技術並在能源儲存市場獲得市場份額的能力將對我們業務的增長至關重要。
監管環境
在北美，能源儲存部署的地理分佈一直受到監管政策的推動，聯邦和州兩級的計劃都為能源儲存帶來了穩定的收入來源。
新冠肺炎
確保我們員工和利益相關者的安全、健康和福利是我們的首要任務。我們已經在整個公司範圍內實施了運營和保護措施，既包括佔員工總數55%的重要現場員工，也包括主要遠程工作的45%的非必要員工。我們還確保所有到訪我們辦公室的員工和訪客都可以接觸到個人防護裝備，我們嚴格執行社交距離。我們將保持這些預防措施和程序，直到我們相信新冠肺炎得到了足夠的控制。到目前為止，由於認證公司在完成面對面見證測試方面的延遲，新冠肺炎導致了完成2.3代產品的UL認證的延遲。此外，它還導致我們延遲向某些客户交付產品。新冠肺炎還導致客户接受我們產品的能力延遲，原因是州/市建設許可和現場準備工作中斷。
新冠肺炎大流行對我們的財務狀況和經營結果的全面影響將取決於未來的發展，例如疫情的最終持續時間和範圍，它對員工、客户和供應商的影響，以及正常經濟條件和運營的恢復速度，以及疫情是否影響到截至2020年12月31日的10-K表年報中“風險因素”部分披露的其他風險。在美國，我們看到了強勁和改善的宏觀經濟狀況，包括國內生產總值(GDP)增長、失業率和利率下降。這些改善受到通脹上升、供應鏈和勞動力短缺擔憂的影響。即使在大流行消退之後，我們也可能繼續經歷大流行可能導致的任何經濟衰退或蕭條對我們的業務造成的不利影響。因此，我們目前還不能合理地估計影響。我們繼續積極監控疫情，並可能根據聯邦、州或地方當局的要求或我們認為最符合員工、客户、供應商和股東利益的情況，決定採取進一步行動來改變我們的業務運營。
經營成果的構成要素
由於合併被視為反向資本重組，本討論所包括的經營業績反映了合併前EES的歷史經營業績以及合併結束後EOS的綜合業績。本公司的資產和負債按其歷史成本列報。
收入
我們最近推出了下一代能源存儲解決方案Gen 2.3，該解決方案可擴展，可用於各種商業使用案例，因此我們從有限的銷售中獲得了收入。我們預計，隨着我們擴大生產規模，以滿足對下一代產品的需求，收入將會增加。
銷貨成本
2019年8月，我們成立了一家合資企業Hi-Power，代表我們生產2.3代電池系統。我們在2021年第二季度之前銷售2.3代電池系統的成本包括從生產2.3代電池系統的合資企業Hi-Power購買製造系統的成本。2021年4月9日，在完成對合資夥伴之前持有的剩餘51%權益的收購後，Hi-Power成為我們的全資子公司。因此，該日期之後的銷售成本主要包括直接人工、直接材料和與生產設施直接相關的管理費用。構成銷售成本的其他項目包括製造管理費用，如工程費用、設備維護、環境健康和安全、質量和生產控制及採購，以及運輸、物流和設施相關成本。我們預計，隨着我們繼續擴大業務規模，短期內我們的銷售成本將超過收入。
研發費用
研發費用主要包括工資和與人員相關的成本以及產品、材料、第三方服務以及研發過程中使用的設備和設施的折舊。我們預計，在可預見的未來，隨着我們繼續投資於實現我們的技術和產品路線圖目標所必需的研發活動，我們的研發成本將會增加。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和行政費用主要包括與人事有關的費用(包括公司、行政、財務和其他行政職能)，外部專業服務費用(包括法律、審計和會計服務)，以及設施費用、折舊、攤銷、差旅和營銷成本。我們預計，在可預見的未來，隨着我們隨着業務的增長擴大員工規模，以及作為上市公司運營的結果，一般和行政費用將會增加，包括遵守美國證券交易委員會的規章制度、法律、審計、額外的保險費、投資者關係活動以及其他行政和專業服務。
已有協議的虧損(收益)
該公司與Hi-Power的先前協議在收購時終止，虧損在綜合營業報表中確認。
贈款費用，淨額
贈款費用(收入)，淨額包括我們的費用淨額，扣除與加州能源委員會(“CEC”)提供的贈款相關的報銷。
利息支出
在截至2021年9月30日的3個月和9個月，利息支出主要包括與Hi-Power收購相關的應付票據的利息增加，7月份向科赫公司發行的2021年可轉換票據的利息支出，以及與2021年可轉換票據相關的折扣和發行成本的攤銷。截至2020年9月30日的三個月和九個月，利息支出主要包括我們在合併前發行的遺留可轉換票據產生的利息，包括遺留可轉換票據的利息增加，這些票據包含允許持有人要求立即償還本金和利息的嵌入式特徵。合併前發行的所有遺留可轉換票據都轉換為與合併相關的普通股。
權益法投資的重新計量
根據權益法，投資按歷史成本入賬，並根據被投資人的所有權百分比對收購日的價值進行調整。我們對Hi-Power的投資一直按照權益法入賬，直到2021年4月9日我們完全收購了該公司。我們於收購日期重新計量我們先前持有的Hi-Power 49%股權的公允價值，並因公允價值與歷史成本之間的差額而錄得虧損。
公允價值變動，嵌入衍生工具
2021年7月發行的2021年可轉換票據包含轉換功能，該功能不被視為與公司自己的股票掛鈎。因此，轉換功能被計入嵌入式衍生品，並被歸類為3級金融工具。於2019年至2020年期間發行的遺留可轉換票據包含嵌入式衍生工具功能，可在我們無法控制的合格融資事件發生時加速償還遺留可轉換票據。這種嵌入的衍生工具導致傳統可轉換票據的溢價或折價被記錄下來，這些票據在發行時在收益中確認。與合併相關，所有遺留可轉換票據均轉換為普通股，截至2020年12月31日嵌入衍生品公允價值為零。這些嵌入衍生工具在每個資產負債表日按其公允價值重新計量，其公允價值的變化在變動期內的經營報表中確認。
公允價值的變化，需要承擔責任
私募認股權證於合併日期獲本公司確認，公允價值為559美元，並在簡明綜合資產負債表中列為負債。此後，公允價值變動在每個報告期在綜合經營報表中確認為衍生收益(虧損)。私募認股權證被歸類為二級金融工具。
未合併合資企業的股權收益(虧損)
未合併合資企業的股權收益(虧損)代表我們在Hi-Power投資中的比例收益(虧損)，Hi-Power是我們與Holtec Power，Inc.成立的合資企業。我們於2021年4月收購了Holtec在Hi-Power的51%權益。
債務減免帶來的收益
債務減免的收益代表了小企業管理局根據CARE法案批准的PPP貸款豁免所記錄的好處。
出售州税屬性
州税收屬性的出售代表了將我們的新澤西州淨營業虧損結轉和研發税收抵免出售給第三方所記錄的收益。
經營成果
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的比較
下表列出了我們在所指時期的經營業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月
九月三十日 | | $ | | % |
| (千美元) | | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 變化 |
| 收入 | | $ | 718 | | | $ | 35 | | | $ | 683 | | | NM |
| 成本和費用： | | | | | | | | |
| 銷售成本 | | 12,904 | | | 6,051 | | | 6,853 | | | 113 | |
| 研發費用 | | 5,118 | | | 3,882 | | | 1,236 | | | 32 | |
| 銷售、一般和行政費用 | | 8,825 | | | 4,567 | | | 4,258 | | | 93 | |
| 已有協議的虧損(收益) | | — | | | (310) | | | 310 | | | (100) | |
| 贈款費用，淨額 | | 157 | | | 119 | | | 38 | | | 32 | |
| 營業虧損 | | (26,286) | | | (14,274) | | | (12,012) | | | 84 | |
| 其他收入(費用) | | | | | | | | |
| 利息(費用)收入，淨額 | | (132) | | | (5) | | | (127) | | | 2,540 | |
| 利息支出，關聯方 | | (3,611) | | | (16,621) | | | 13,010 | | | (78) | |
| 公允價值變動，嵌入衍生工具 | | 9,927 | | | 878 | | | 9,049 | | | 1,031 | |
| 公允價值變動，權證責任 | | 705 | | | — | | | 705 | | | NM |
| 未合併合資企業的股權收益(虧損) | | — | | | (94) | | | 94 | | | (100) | |
| **在債務減免方面取得進展 | | 1,273 | | | — | | | 1,273 | | | NM |
| 淨損失 | | $ | (18,124) | | | $ | (30,116) | | | $ | 11,992 | | | (40) | |
收入
截至2021年和2020年9月30日的三個月，收入分別為70萬美元和10萬美元，與我們針對特定客户應用的初始能源存儲解決方案的銷售有關。在2020年，我們將業務轉型為推出我們的下一代能源存儲解決方案Gen 2.3，在此期間收入有限。在截至2021年9月30日的三個月裏，我們額外發運了兩份客户訂單。
銷售成本
銷售成本增加了690萬美元，或113%，從截至2020年9月30日的三個月的610萬美元增加到截至2021年9月30日的三個月的1,290萬美元。收購我們的電池儲存系統製造廠Hi-Power後，銷售成本主要包括直接材料成本、直接人工成本、製造費用、保修成本，以及為降低成本或市場以及過剩和過時庫存而進行的報廢材料和庫存調整。雖然公司從2021年1月開始向客户發運新的2.3代電池存儲系統，但我們的製造能力尚未達到最大規模，製造間接成本正在增加。此外，由於我們仍在改進和改進我們的商業規模的製造工藝，以確保穩定性和質量一致性，我們產生了大量的報廢成本。我們預計，隨着我們進一步改進製造流程，增加銷售額，並將間接成本分攤到更大的生產量上，我們的總體毛利率百分比將會提高。
研發費用
研發成本從截至2020年9月30日的三個月的390萬美元增加到截至2021年9月30日的三個月的510萬美元，增幅為120萬美元或32%。增長的主要驅動因素是工資成本和專業服務。隨着研發人員的增加，我們的工資和人員成本增加了80萬美元。此外，我們招致的外間服務費用為40萬元，與研發物料運費和廢物處理有關。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和行政費用增加了430萬美元或93%，從截至2020年9月30日的三個月的460萬美元增加到截至2021年9月30日的三個月的880萬美元。其中包括增加350萬美元的員工股票薪酬。銷售、一般和行政費用的增加進一步是由於工資和人事成本增加了50萬美元，因為我們繼續擴大我們的員工隊伍，並在各個部門招聘新員工。
已有協議的虧損(收益)
在截至2020年9月30日的三個月裏，該公司從先前存在的協議中獲得了30萬美元的收益，這是與Holtec達成的合資協議的結果。由於Hi-Power於2021年4月成為全資子公司，截至2021年9月30日的三個月未確認任何虧損(收益)。
贈款費用，淨額
贈款支出，淨增加10萬美元或32%，從截至2020年9月30日的三個月的10萬美元支出增加到截至2021年9月30日的三個月的20萬美元支出。這一增長是由於截至2021年9月30日的三個月的贈款成本上升，以及與我們加州能源委員會(California Energy Commission)贈款相關的研發活動水平。
利息支出
利息支出淨額從截至2020年9月30日的三個月的10萬美元增加到截至2021年9月30日的三個月的10萬美元，增幅為2540%。這一增長是2021年4月發行的與Hi-Power收購有關的應付票據利息增加的結果。
利息支出相關方從截至2020年9月30日的三個月的1,660萬美元減少到截至2021年9月30日的三個月的360萬美元，降幅為1,300萬美元或78%。截至2020年9月30日止三個月的利息開支與本公司於2019年及2020年發行的遺留可換股票據有關，該等票據隨後因合併而轉換為普通股。截至2021年9月30日的三個月的利息支出與7月份向科赫公司發行的2021年可轉換票據有關，其中包括應計利息以及債券發行成本和折扣的攤銷。
公允價值變動，嵌入衍生工具
截至2020年9月30日的三個月的90萬美元，或1031%的增長，從截至2021年9月30日的三個月的90萬美元增加到2021年9月30日的三個月的990萬美元，反映了我們的遺留可轉換票據和2021年可轉換票據上嵌入的衍生品功能的公允價值的變化，這些功能是通過收益記錄的。
公允價值的變化，需要承擔責任
截至2021年9月30日的三個月的公允價值變化，認股權證負債增加了70萬美元，反映了截至2021年9月30日的三個月歸類為負債的私募認股權證的公允價值變化。在截至2020年9月30日的三個月裏，沒有未償還的權證。
未合併合資企業的股權收益(虧損)
未合併合資企業的股權收益(虧損)可歸因於我們合資企業Hi-Power的業績。合資企業於2020年第四季度開始其與我們的Gen 2.3電池系統製造相關的主要業務，因此合資企業在截至2020年9月30日的三個月內出現虧損。HI-Power於2021年4月9日成為全資子公司，其經營業績綜合在公司截至2021年9月30日止三個月的簡明綜合經營報表內。
債務減免帶來的收益
我們確認，在截至2021年9月30日的三個月裏，通過免除小企業管理局根據CARE法案批准的PPP貸款，我們在債務減免方面獲得了130萬美元的收益。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的比較
下表列出了我們在所指時期的經營業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9個月
九月三十日 | | $ | | % |
| (千美元) | | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 變化 |
| 收入 | | $ | 1,494 | | | $ | 35 | | | $ | 1,459 | | | NM |
| 成本和費用： | | | | | | | | |
| 銷售成本 | | 25,368 | | | 6,161 | | | 19,207 | | | 312 | |
| 研發費用 | | 13,818 | | | 8,360 | | | 5,458 | | | 65 | |
| 銷售、一般和行政費用 | | 28,952 | | | 7,556 | | | 21,396 | | | 283 | |
| 已有協議的虧損(收益) | | 30,368 | | | 685 | | | 29,683 | | | 4,333 | |
| 贈款費用，淨額 | | 113 | | | 728 | | | (615) | | | (84) | |
| 營業虧損 | | (97,125) | | | (23,455) | | | (73,670) | | | 314 | |
| 其他收入(費用) | | | | | | | | |
| 利息(費用)收入，淨額 | | (307) | | | (115) | | | (192) | | | 167 | |
| 利息支出，關聯方 | | (3,611) | | | (23,366) | | | 19,755 | | | (85) | |
| 權益法投資的重新計量 | | (7,480) | | | — | | | (7,480) | | | NM |
| 公允價值變動，嵌入衍生工具 | | 9,927 | | | 1,721 | | | 8,206 | | | 477 | |
| 公允價值變動，權證責任 | | 1,066 | | | — | | | 1,066 | | | NM |
| 未合併合資企業的股權收益(虧損) | | 440 | | | (133) | | | 573 | | | (431) | |
| **希望在債務減免方面獲得收益 | | 1,273 | | | — | | | 1,273 | | | NM |
| **出售州税屬性。 | | 2,194 | | | — | | | 2,194 | | | NM |
| 淨損失 | | $ | (93,623) | | | $ | (45,348) | | | $ | (48,275) | | | 106 | |
收入
截至2021年和2020年9月30日的9個月，收入分別為150萬美元和10萬美元，與我們針對特定客户應用的初始能量存儲解決方案的銷售相關。在2020年，我們將業務轉型為推出我們的下一代能源存儲解決方案Gen 2.3，在此期間確認的收入有限。在截至2021年9月30日的9個月裏，我們發運了4份客户訂單。
銷售成本
銷售成本增加了1,920萬美元，增幅為312%，從截至2020年9月30日的9個月的620萬美元增加到截至2021年9月30日的9個月的2,540萬美元。在收購Hi-Power之前，我們的銷售成本包括從Hi-Power購買製造的電池存儲系統。從收購Hi-Power的第二季度開始，銷售成本主要包括直接材料成本、直接人工成本、製造費用、保修成本，以及為降低成本或市場以及過剩和過時庫存而進行的報廢材料和庫存調整。雖然公司從2021年1月開始向客户發運新的2.3代電池存儲系統，但我們的製造能力尚未達到最大規模，製造間接成本正在增加。此外，由於我們仍在改進和改進我們的商業規模的製造工藝，以確保穩定性和質量一致性，我們產生了大量的報廢成本。我們預計，隨着我們進一步改進製造流程，增加銷售額，並將間接成本分攤到更大的生產量上，我們的總體毛利率百分比將會提高。
研發費用
研發成本從截至2020年9月30日的九個月的840萬美元增加到截至2021年9月30日的九個月的1,380萬美元，增幅為550萬美元或65%。增長的主要驅動因素是與材料和用品、工資和專業服務相關的額外費用。具體地説，隨着我們繼續測試2.3代電池系統，電池測試和研發材料增加了270萬美元，設施成本增加了10萬美元。我們還增加了研發人員，這導致工資和基於股票的薪酬增加了220萬美元。此外，我們招致的外判費用為40萬元，與研發物料運費和廢物處理有關。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和行政費用增加了2,140萬美元，或283%，從截至2020年9月30日的9個月的760萬美元增加到截至2021年9月30日的9個月的2,900萬美元。其中包括增加890萬元的僱員股票薪酬。銷售、一般和行政費用的增加進一步歸因於工資和人事成本增加了530萬美元，因為我們繼續擴大我們的員工隊伍，並在各個部門招聘新員工。該公司還在與合規、併購和融資活動相關的諮詢、法律、審計和保險相關的專業服務方面增加了580萬美元。一般行政費用的其餘增加是由於雜項費用，如營銷費用增加40萬美元和設施費用增加30萬美元。
已有協議的虧損(收益)
終止先前協議的虧損增加了2970萬美元，增幅為4333%，從截至2020年9月30日的6個月的70萬美元增加到截至2021年9月30日的9個月的3040萬美元。該虧損已確認為吾等收購Hi-Power及相關終止合營協議的結果。
贈款費用，淨額
贈款支出，淨減少60萬美元，或84%，從截至2020年9月30日的9個月的70萬美元支出減少到截至2021年9月30日的9個月的10萬美元收入。下降的原因是截至2021年9月30日的9個月獲得的贈款收入增加，以及與我們從加州能源委員會獲得的贈款相關的研發活動水平。
利息支出
利息支出淨額增加了20萬美元，增幅為167%，從截至2020年9月30日的9個月的10萬美元增加到截至2021年9月30日的9個月的30萬美元。這一增長是與Hi-Power收購相關的應付票據利息增加的結果。
利息支出相關方從截至2020年9月30日的9個月的2,340萬美元減少到截至2021年9月30日的9個月的360萬美元，降幅為85%。截至2020年9月30日止九個月的利息開支與本公司於2019年及2020年發行的遺留可換股票據有關，該等票據隨後因合併而轉換為普通股。截至2021年9月至30日的9個月的利息支出與7月份向科赫公司發行的2021年可轉換票據有關，其中包括應計利息以及債券發行成本和折扣的攤銷。
權益法投資的重新計量
在截至2021年9月30日的9個月裏，我們確認了我們在Hi-Power的權益法投資虧損750萬美元。我們權益法投資的這一損失是由於我們收購了Holtec之前持有的剩餘51%的權益，於2021年4月9日重新計量了我們在Hi-Power的49%所有權。
公允價值變動，嵌入衍生工具
截至2020年9月30日的9個月，820萬美元或477%的增幅從截至2021年9月30日的9個月的170萬美元增至2021年9月30日的990萬美元，反映了我們的遺留可轉換票據和2021年可轉換票據上嵌入的衍生工具功能的公允價值變化，這些功能是通過收益記錄的。
公允價值的變化，需要承擔責任
截至2021年9月30日的9個月的公允價值變化，認股權證負債增加了110萬美元，反映了截至2021年9月30日的9個月歸類為負債的私募認股權證的公允價值變化。截至2020年9月30日的9個月內，沒有未償還的認股權證。
未合併合資企業的股權收益(虧損)
未合併合資企業的股權收益(虧損)可歸因於我們合資企業Hi-Power的業績。合資企業於2020年第四季度開始與製造2.3代電池系統相關的主要業務，因此合資企業在截至2020年9月30日的9個月中出現虧損，並於2021年扭虧為盈。由於我們於2021年4月9日收購了Hi-Power剩餘的51%股權，Hi-Power的運營業績自該日起包含在我們的精簡綜合運營報表中。
債務減免帶來的收益
我們確認，在截至2021年9月30日的9個月裏，通過免除SBA根據CARE法案批准的PPP貸款，我們在債務減免方面獲得了130萬美元的收益。
出售州税屬性
在截至2021年9月30日的9個月裏，我們確認了220萬美元的收入，這與出售我們的州淨營業虧損和新澤西州經濟發展局技術營業税證書轉移計劃下的研發信貸結轉有關。
流動性與資本資源
截至2021年9月30日，我們擁有1.442億美元的現金和現金等價物。自我們成立以來，我們主要通過私募可轉換票據和發行普通股和優先股的資金來為我們的運營提供資金，直到合併時為止。於二零二零年十一月，我們收到與完成合並及完成私募有關的一億四千二百三十萬元。2021年7月，我們從向科赫公司發行2021年可轉換票據中獲得了1.0億美元的收益(請參閲我們簡明合併財務報表中的附註13)。2021年9月，本公司與利邦簽訂了2,500萬美元的設備融資協議，所得款項將用於購買某些設備和其他財產，但須經利邦批准。截至2021年9月30日，公司從融資協議中提取700萬美元。科赫的這筆投資和利邦的融資將使該公司能夠繼續擴大我們的機會渠道，優化我們的製造工藝和技術。
我們預計，隨着我們尋求執行我們的增長戰略，資本支出和營運資本要求將會增加。我們目前預計，2021財年的總資本支出約為1500萬美元至2500萬美元，主要用於額外的設備、自動化和實施，以提高我們的容量和效率，以滿足客户的需求。在可預見的未來，我們的資本支出、營運資本和融資需求可能會發生變化，這取決於許多因素，包括但不限於現有設備的整體表現、我們的銷售渠道、我們的經營業績，以及為應對行業狀況、競爭或意外事件而需要對我們的運營計劃進行的任何調整。我們相信，我們現有的現金，加上來自運營的現金、向科赫公司發行的票據以及與利邦簽訂的設備融資協議，將足以滿足我們未來12個月的資本支出和營運資本需求。
下表彙總了我們在報告期間的經營、投資和融資活動的現金流。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的9個月， |
| (千美元) | | 2021 | | 2020 |
| 用於經營活動的現金淨額 | | $ | (80,605) | | | $ | (10,421) | |
| 用於投資活動的淨現金 | | (20,230) | | | (3,400) | |
| 融資活動提供的現金淨額 | | 123,701 | | | 19,493 | |
經營活動的現金流：
到目前為止，我們在經營活動中使用的現金流主要包括與研發、製造我們最初的儲能產品以及其他銷售、一般和行政活動有關的成本。隨着我們繼續和擴大商業生產，我們預計與人事、製造、研發和銷售、一般和行政活動相關的費用將會增加。
截至2021年9月30日的9個月，經營活動中使用的淨現金為8060萬美元，其中包括經非現金費用調整的9360萬美元的淨虧損，其中包括1010萬美元的股票薪酬、180萬美元的折舊和攤銷、130萬美元的債務減免收益、130萬美元的債務發行成本攤銷以及750萬美元的股權投資重新計量虧損。營業資產和負債變化帶來的現金淨流入為420萬美元，主要原因是應付票據增加1850萬美元，合同負債減少110萬美元，預付和其他資產減少130萬美元，但被公司採購承諾準備金減少550萬美元、供應商存款增加720萬美元、應收賬款增加140萬美元和存貨增加210萬美元所抵消。經營活動中使用的現金包括向Holtec支付的與終止合資企業協議有關的1510萬美元。此外，在材料上花費了大量現金，以改進和改進我們的製造工藝，以及研發活動，以提高質量一致性。
截至2020年9月30日的9個月，經營活動中使用的淨現金為1040萬美元，其中包括4530萬美元的淨虧損，經2340萬美元的可轉換債務的非現金利息支出和其他非現金費用調整後，包括110萬美元的折舊和攤銷以及170萬美元嵌入衍生品的公允價值變化。營業資產和負債變化帶來的現金淨流入為1170萬美元，主要原因是應付賬款和應計開支增加了510萬美元，公司購買承諾準備金增加了580萬美元，出售州税屬性的應收賬款減少了410萬美元。
投資活動的現金流：
截至2021年9月30日的9個月，我們投資活動的現金流主要包括對Hi-Power收購20萬美元的付款，購買物業和設備1130萬美元，對合資企業的投資400萬美元，以及預付給客户的應收票據470萬美元。
截至2020年9月30日的9個月，投資活動中使用的淨現金包括180萬美元的房地產和設備購買以及160萬美元的合資企業投資。
融資活動的現金流：
截至2021年9月30日的9個月，融資活動提供的淨現金為1.237億美元，主要是由於發行2021年可轉換票據的收益為1.0億美元，設備融資為700萬美元，行使認股權證為2010萬美元，行使期權為110萬美元，被與2021年可轉換票據和設備融資機制相關的債務發行成本440萬美元所抵消。
截至2020年9月30日的9個月，融資活動提供的淨現金為1,950萬美元，其中包括髮行遺留可轉換票據的收益880萬美元和發行或有可贖回優先股的收益930萬美元。
根據合同，我們有一定的義務和承諾來支付未來的款項。下表列出了我們在2021年9月30日對未來付款的估計。關於這些義務和承諾的進一步説明，見附註9--承付款和或有事項以及附註14--長期債務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 總計 | 不到1年 | 1-3年 | 3-5年 | 5年以上 |
| 2021年可轉換票據，包括利息7 | $ | 127,308 | | — | | 10,609 | | 116,699 | | — | |
| 應付票據，包括利息 | $ | 20,000 | | 5,000 | | 10,000 | | 5,000 | | — | |
| 經營和資本租賃 | $ | 4,814 | | 1,146 | | 1,787 | | 1,881 | | — | |
| 堅定的採購承諾 | $ | 16,937 | | 16,937 | | — | | — | | — | |
| 設備融資，包括利息 | $ | 8,655 | | 2,453 | | 4,906 | | 1,296 | | — | |
| 總計 | $ | 177,714 | | 25,536 | | 27,302 | | 124,876 | | — | |
截至2021年9月30日，我們達成協議，向客户提供1130萬美元的貸款。截至2021年9月30日，從這一承諾中提取了480萬美元。
7 2021年可轉換票據的利息支付方式基於公司目前的意圖，這些意圖可能會發生變化。截至2021年9月30日，本公司擬以實物償還2021年12月30日到期的合同利息和2022年6月30日到期的合同利息，剩餘利息以現金償還。
為了進一步執行我們的業務戰略，我們打算繼續進行投資以支持我們的業務，並需要額外的資金。特別是，我們將需要額外的資金來開發新產品和增強現有產品，擴大我們的業務，包括我們的銷售和營銷組織以及我們在美國以外的業務，改善我們的基礎設施或收購補充業務、技術、產品和其他資產。
表外安排
於二零二零年一月十日，本公司根據(I)作為賣方(“賣方”)的發票購買協議(“IPA”)及作為買方(“買方”)的LSQ Funding Group，L.C.(“LSQ”)訂立一項為期一年的發票證券化安排(“LSQ發票購買協議安排”)。根據IPA的條款，公司以循環方式向LSQ提供某些發票、相關收款和擔保權益(統稱為“發票”)。根據IPA的條款，該公司向買家發放了發票的所有權權益，現金收益最高可達350萬美元。該設施已於2020年9月終止。在截至2020年9月30日的9個月裏，公司從IPA獲得了550萬美元。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們沒有任何表外應收賬款未償還，也沒有產生任何與表外安排相關的成本。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們沒有任何其他重大的表外安排。
關鍵會計政策與估算的使用
我們的合併財務報表是按照美國公認會計原則編制的。在編制我們的合併財務報表時，我們根據歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他因素做出假設、判斷和估計。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。我們定期重新評估我們的假設、判斷和估計。
我們的重要會計政策在截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中包括的經審計財務報表的附註1“運營性質和重大會計政策摘要”中進行了説明。以下是我們最重要的會計政策，這些政策反映了管理層在確定我們財務報表中報告的金額時的重大估計和判斷。除了2021年可轉換票據關聯方如下所述，與截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的我們的關鍵會計政策和估計相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化。
合併與反向收購原則
合併被視為根據ASC805的反向資本重組，企業合併。在這種會計方法下，就財務報告而言，BMRG被視為被收購方，而EES被視為收購方。這一決定主要基於EES的當前股東擁有合併後實體的相對多數投票權、收購前EES的運營僅包括合併後實體的持續運營，以及EES的高級管理層構成合並後實體的大多數高級管理人員。因此，就會計目的而言，合併後實體的財務報表代表EES財務報表的延續，此次收購被視為等同於EES為BMRG的淨資產發行股票，並伴隨着資本重組。寶馬集團的淨資產於合併日期按歷史成本確認，未記錄商譽或其他無形資產。
存貨計價
存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。如果根據管理層的判斷，認為未來商業化是可能的，並且未來的經濟效益有望實現，則公司將庫存成本資本化；否則，該等成本將作為研究和開發支出。定期對存貨進行減值評估，以確定是否存在超額、陳舊以及存貨成本超過其估計可變現淨值的情況。在估計過剩、陳舊和移動緩慢的庫存的撥備時，我們會考慮競爭對手提供的產品、市場狀況和產品的生命週期等因素。如果現有庫存被確定為過剩、陳舊或賬面金額超過其可變現淨值，我們將把賬面金額減少至其估計可變現淨值。
本公司評估是否應應計購買承諾損失。對未來採購的堅定的、不可撤銷的承諾預計將產生的損失將予以確認，除非可以收回。
公允價值計量
本公司根據蒙特卡洛模擬定價模型估算或有可發行普通股的原始公允價值，該定價模型考慮了本公司的股價、0.41%的無風險率和55%的波動率(以5年期為基準)，並利用同業集團計算了成交當日或有可發行的普通股的原始公允價值。
保薦人溢價股份在成交當日的公允價值是根據本公司的股價、0.41%的無風險利率和55%的波動率(基於五年期限的同業組)採用蒙特卡羅模擬方法估算的。2020年12月16日授予的第一批保薦人溢價股票的公允價值是以該日本公司公開交易股票的收盤價為基礎的。
私募認股權證被歸類為公允價值等級的二級金融工具。將私人配售認股權證轉讓予本公司保薦人以外的任何人士，將導致私人配售認股權證成為公開認股權證。因此，每份私募認股權證的公允價值與公開交易的認股權證的公允價值相同，但對短期可銷售性限制進行了微不足道的調整。
基於股票的薪酬在授予日根據獎勵的公允價值進行估計，並確認為服務期內的費用。我們使用Black-Scholes期權定價模型估計股票期權和股票認購權證的公允價值。
我們長期債務的公允價值是根據我們目前類似類型的借款安排(即二級投入)的遞增借款利率，使用活躍的市場報價估計的。
該公司使用涉及第3級投入的二項式網格模型估計我們2021年可轉換票據的公允價值，包括嵌入式轉換功能。沒有嵌入轉換功能的2021年可轉換票據的公允價值是使用折現現金流分析估計的，該分析將二項式網格模型隱含的有效債務收益率納入上述估值。這兩個估值之間的差異代表嵌入式轉換功能的公允價值。
2021年可轉換票據關聯方
2021年可轉換票據是根據FASB ASC 470、債務和ASC 815、衍生品和對衝進行會計核算的。2021年可轉換票據包含利息全額支付條款，只有在誘導轉換時才能觸發。由於這一調整的計算方式可能是整體付款可能超過嵌入式轉換功能的時間價值，因此嵌入式轉換功能不被視為與公司自己的股票掛鈎，因此不符合衍生品會計的任何可用範圍例外。因此，我們需要將嵌入式轉換功能作為衍生工具單獨核算。
轉換功能的初始公允價值估計為29,866美元，這是根據包括嵌入轉換功能的2021年可轉換票據的公允價值與不包括嵌入轉換功能的債券的公允價值之間的差額計算的，如上所述。嵌入轉換特徵在其初始公允價值的分叉導致相應的債務折價，這些債務折價使用實際利率法在票據期限內攤銷為利息支出。
嵌入的轉換功能在每個資產負債表日按其公允價值重新計量。公允價值變動在變動期內的簡明綜合經營報表中確認為其他收入和費用的組成部分。在截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司確認了9927美元的收益，這可歸因於嵌入式轉換功能的公允價值變化。
債券發行成本按債券和嵌入式轉換功能之間的收益分配比例分配給債券和衍生轉換功能，這是由於上文所述的分歧造成的。債券獲分配2,942元作為債務發行成本，該等成本將按債券年期內的實際利息方法攤銷為利息開支。1,252美元的債務發行成本被分配給嵌入式轉換功能，並在發生時計入費用。這些費用包括在簡明綜合經營報表中與利息支出相關的交易方行項目中。
遺留可轉換票據關聯方
我們根據ASC 470-20記錄傳統的可轉換債券，具有轉換和其他選項的債務。傳統可轉換債券是一種金融工具，持有者只有通過行使期權並以固定數量的股票或等值現金獲得全部收益，才能實現轉換期權的價值。評估未作為衍生工具分流且未按現金轉換指引計入獨立股本成分的可轉換工具，以確定其轉換價格在開始時是否創造了嵌入的有益轉換特徵，或可能因潛在的調整而在未來變得有益。有利的轉換功能被認為是不可拆卸的轉換功能，在承諾日期是“在現金中”。現金部分，也被稱為期權的內在價值，以權益形式記錄，與其所附可轉換債券的賬面價值相比有抵消性折扣。遺留可轉換票據中的受益轉換功能的內在價值，包括與受益轉換功能相關的債務折價攤銷，對我們的財務報表並不重要。
遺留可轉換票據包含嵌入式衍生工具功能，可在符合條件的融資事件或票據持有人的認沽操作中加快償還可轉換票據的速度。在截至2020年9月30日的9個月中，確認了初始公允價值為411美元的嵌入式衍生品負債。
截至2020年9月30日的三個月和九個月，我們確認了可歸因於嵌入衍生品公允價值變化的收益，分別為878美元和1,721美元。由於與合併相關的遺留可轉換票據的轉換，嵌入式衍生品於2021年9月30日和2020年12月31日的公允價值為零。
業務合併
我們採用購買會計方法對企業合併進行會計核算，即根據收購的基礎有形和無形資產淨值各自的公允價值將成本分攤到相關淨有形資產和無形資產。收購的可識別資產和承擔的負債於收購日按公允價值確認和計量。商譽確認的範圍是，轉讓對價的收購日期公允價值總和超過收購的可識別資產的確認基礎，扣除假設負債。本公司利用其掌握的資料作出公允價值釐定，並聘請獨立估值專家協助釐定收購Hi-Power的公允價值。公允價值採用收益法、成本法和/或市場法確定。確定購買對價、收購的資產、承擔的負債以及公司終止的與收購相關的合資協議的公允價值需要管理層的判斷。合營協議及以Hi-Power業務換取的代價的公允價值釐定涉及使用重大估計及假設，包括但不限於選擇適當的估值方法、預計現金流及折現率。
該方法還要求我們在不超過一年的計量期內完善這些估計，以反映獲得的關於截至收購日期存在的事實和情況的新信息，如果知道這些事實和情況，將影響到截至該日期確認的金額的計量。如果我們收到新的信息，要求我們追溯調整我們為資產、負債和公司終止的收購合同的公允價值記錄的臨時金額，這些調整可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性影響。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們維持信息披露控制和程序(根據《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條的規定)，旨在提供合理保證，確保我們根據修訂後的1934年《證券交易法》或《交易法》提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並在適當的情況下積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時由於固有的限制，披露管制和程序，無論設計和運作如何完善，都只能提供合理而非絕對的保證，確保披露管制和程序的目標得以達致。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序並不有效，原因是我們在財務報告方面的內部控制存在重大弱點，原因是我們缺乏(I)正式的內部控制框架，(Ii)財務報告過程中的職責分工，(Iii)對日記帳分錄的審查和批准，以及(Iv)管理層審查控制。這些不足是因為我們以前作為一傢俬營公司佔用的空間較小，我們正在建設我們的團隊，以滿足作為一家上市公司的要求。這些重大缺陷導致我們對截至2020年12月31日的年度的合併財務報表進行了修訂。具體地説，雖然私募認股權證的分類以及我們的那些條款作為股權的規定已經被行業慣例廣泛接受，但由於我們缺乏正式的內部控制框架，我們的管理層直到美國證券交易委員會發布聲明要求這種處理方式並引起管理層的考慮，才發現這一會計慣例中的錯誤。
一個控制系統，無論構思和操作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。由於成本效益控制系統的固有侷限性，對財務報告的內部控制的任何評估都不能絕對保證不會發生因錯誤或欺詐而導致的錯報，或所有控制問題和欺詐實例(如果有)已經或將被檢測到。
物質薄弱的補救努力
我們已確定並實施，並將繼續實施某些補救措施，以提高我們對財務報告和披露控制及程序的內部控制的有效性。這些補救工作正在進行中。截至2021年9月30日，已確定並啟動了以下補救行動：
•我們聘請了幾名全職會計人員，他們具有適當水平的經驗，並在整個財務組織中重新分配了職責。這一措施規定了職責分工，並根據所審查的交易和任務的風險和複雜性適用適當水平的知識和經驗。
•我們聘請了一家專業的會計服務公司來協助我們設計和記錄我們遵守薩班斯-奧克斯利法案的正式政策、流程和內部控制。
•我們制定了在整個組織實施財務報告內部控制的項目計劃，並已開始執行該計劃。具體地説，我們已經設計了跨越所有業務週期的某些控制，目前正在將這些控制集成到我們的流程中。
實施有效的財務報告制度的過程是一項持續的努力，需要我們預測和應對我們的業務以及經濟和監管環境的變化，並花費大量資源來維持一個足以履行我們報告義務的財務報告制度。隨着我們繼續評估和採取行動改善我們對財務報告的內部控制，我們將進一步完善我們的補救計劃，並採取額外的行動來解決控制缺陷或修改上述某些補救措施。
雖然我們在加強財務報告的內部控制方面取得了進展，但我們仍在設計、實施、記錄和測試這些流程、程序和控制。需要更多的時間來完成執行，評估和確保這些程序的可持續性。我們將繼續投入大量時間和注意力在這些補救工作上。然而，在適用的補救控制措施完全實施、運行了足夠的一段時間以及管理層得出結論認為這些控制措施有效運行之前，不能認為重大弱點已得到補救。
財務報告內部控制的變化
除上一段所述變化外，本公司最近一個季度對財務報告的內部控制(見1934年證券交易法第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他資料
項目1.法律訴訟
我們可能會不時涉及與我們的業務有關的索償訴訟。目前沒有針對我們或我們管理團隊任何成員的重大訴訟、仲裁或政府訴訟待決。
第1A項。風險因素
除Form 10-Q季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮我們截至2020年12月31日的財年Form 10-K年度報告第I部分第1A項“風險因素”中討論的因素。與我們在Form 10-K年度報告中披露的風險因素相比，我們的風險因素沒有發生實質性變化。
第二項股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。
無
項目3.高級證券違約
無
項目4.礦山安全信息披露
無
項目5.其他信息
無
(A)展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 通過引用併入本文 |
| 展品編號 | | 文件説明 | | 附表/表格 | | 文件號 | | 陳列品 | | 提交日期 |
| 10.1 | | 主設備融資協議日期為2021年9月30日 | | 8-K | | 001-39291 | | 10.1 | | 2021年10月5日 |
| | | | | | | | | | |
| 10.2 | | 日期為2021年9月30日的保修 | | 8-K | | 001-39291 | | 10.2 | | 2021年10月5日 |
| | | | | | | | | | |
| 31.1* | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的交易所法案規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席執行官的認證 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 31.2* | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的交易所法案規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席財務官的認證 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 32* | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | | | | | | | |
____________________________
*謹此提交。
(b)財務報表。作為本登記表的一部分提交的財務報表列在緊接在此類財務報表之前的財務報表索引中，該財務報表索引在此併入作為參考。
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
| | | | | | | | |
| EOS能源企業股份有限公司(EOS Energy Enterprise，Inc.) |
| |
日期：2021年11月10日 | 由以下人員提供： | /s/Joe Mastrelo |
| 姓名： | 喬·馬斯特蘭奇洛 |
| 標題： | 首席執行官兼董事
(首席行政主任) |
| | | | | | | | |
| |
日期：2021年11月10日 | 由以下人員提供： | /s/Sagar Kurada |
| 姓名： | 倉田薩加爾(Sagar Kurada) |
| 標題： | 首席財務官
(首席財務會計官) |