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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格10-Q
(標記一)

☒ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年9月30日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期                               至                               
佣金檔案號：000-23970
FalconStor軟件公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州77-0216135
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主識別號碼)
布拉索斯街701號400套房奧斯汀TX78701
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(631) 777-5188
註冊人的電話號碼，包括區號

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：無。
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是ý編號：¨
 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ý編號：o
 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司，還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速濾波器☐加速文件管理器☐
非加速文件服務器☒規模較小的報告公司☒
新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。*是☐不是o



截至2021年11月10日，已發行普通股數量為7,082,276.


FalconStor軟件公司和子公司
表格10-Q
索引
 
  頁面
第一部分：
財務信息
4
   
第1項。
財務報表
4
   
 
截至2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日的簡明合併資產負債表
4
  
 
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月未經審計的合併經營報表
5
  
 
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月未經審計的綜合全面收益(虧損)報表
6
  
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月未經審計的股東赤字簡明合併報表
7
 
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月未經審計的現金流量簡併報表
10
   
 
未經審計簡明合併財務報表附註
11
   
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
30
   
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
42
   
第四項。
管制和程序
43
   
第二部分。
其他信息
44
   
第1項。
法律程序
44
   
第1A項。
風險因素
44
第6項
陳列品
45
簽名
46

3

第一部分：財務信息
項目1.財務報表
FalconStor軟件公司和子公司
壓縮合並資產負債表
 2021年9月30日2020年12月31日
 (未經審計) 
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$3,474,784 $1,920,656 
應收賬款，扣除津貼後的淨額2,285,117 2,836,571 
預付費用和其他流動資產1,537,267 1,837,596 
合同資產169,835 254,483 
庫存15,421 15,275 
流動資產總額7,482,424 6,864,581 
財產和設備，淨值193,028 197,020 
經營性租賃使用權資產淨額140,238 536,272 
遞延税項資產310,755 330,552 
軟件開發成本(淨額)14,345 19,278 
其他資產114,828 863,964 
商譽4,150,339 4,150,339 
其他無形資產，淨額64,295 100,134 
長期合同資產192,286 343,934 
總資產$12,662,538 $13,406,074 
負債與股東赤字  
流動負債：  
應付帳款$335,092 $453,791 
應計費用1,018,878 2,293,765 
租賃負債的流動部分87,381 665,074 
扣除債務發行成本和貼現後的短期貸款— 3,320,863 
遞延收入3,709,005 4,603,270 
流動負債總額5,150,356 11,336,763 
其他長期負債637,099 703,889 
應付票據，扣除債務發行成本和貼現2,150,574 754,000 
營業租賃負債，扣除當期部分後的淨額53,430 — 
遞延税項負債525,512 513,027 
遞延收入，扣除當期部分1,569,813 1,765,859 
總負債10,086,784 15,073,538 
承付款和或有事項(附註11)
A系列可贖回可轉換優先股，$0.001面值，2,000,000授權股份，900,000已發行和已發行股票，贖回價值$14,195,475及$13,346,577，分別
14,075,434 12,940,722 
股東赤字：  
普通股-$0.001面值，30,000,000授權股份，7,074,364股票和5,949,463分別發行和發行的股票
7,074 5,949 
額外實收資本112,671,753 110,107,170 
累計赤字(122,283,348)(122,733,344)
累計其他綜合損失(1,895,159)(1,987,961)
股東虧損總額(11,499,680)(14,608,186)
總負債和股東赤字$12,662,538 $13,406,074 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
4

FalconStor軟件公司和子公司
簡明合併業務報表
(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2021202020212020
收入：    
產品收入$1,547,013 $2,521,695 $5,288,747 $5,202,713 
支持和服務收入1,736,456 1,914,705 5,081,795 5,913,486 
總營收3,283,469 4,436,400 10,370,542 11,116,199 
收入成本：   
產品41,351 48,895 298,966 250,185 
支持和服務400,934 367,063 1,233,067 1,109,379 
總收入成本442,285 415,958 1,532,033 1,359,564 
毛利2,841,184 4,020,442 8,838,509 9,756,635 
運營費用：    
研發成本711,273 600,430 2,032,360 1,809,354 
銷售和營銷1,610,635 1,026,241 4,267,010 3,027,372 
一般事務和行政事務633,954 358,701 2,129,921 2,297,451 
訴訟和解收益(632,600)— (632,600)— 
重組成本68,704 317,595 792,754 758,740 
總運營費用2,391,966 2,302,967 8,589,445 7,892,917 
營業收入(虧損)449,218 1,717,475 249,064 1,863,718 
債務清償收益— — 754,000 — 
利息和其他費用(58,257)(159,994)(489,264)(586,082)
所得税前收入(虧損)390,961 1,557,481 513,800 1,277,636 
所得税費用(福利)16,529 11,272 63,804 44,709 
淨收益(虧損)$374,432 $1,546,209 $449,996 $1,232,927 
減去：A系列可贖回可轉換優先股股息的應計項目288,802 266,007 848,898 812,362 
減去：增加A系列可贖回可轉換優先股的贖回價值13,517 175,335 285,814 366,566 
普通股股東應佔淨收益(虧損)$72,113 $1,104,867 $(684,716)$53,999 
普通股股東每股基本淨收益(虧損)$0.01 $0.19 $(0.11)$0.01 
普通股股東每股攤薄淨收益(虧損)$0.01 $0.19 $(0.11)$0.01 
加權平均已發行基本股票6,990,723 5,919,837 6,324,370 5,919,773 
加權平均稀釋流通股7,039,421 5,959,385 6,324,370 5,943,794 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

5

FalconStor軟件公司和子公司
簡明綜合全面收益表(虧損)
(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2021202020212020
淨收益(虧損)$374,432 $1,546,209 $449,996 $1,232,927 
扣除適用税項後的其他綜合收益(虧損)    
外幣折算11,144 (24,234)92,802 (45,474)
扣除適用税項後的其他全面收益(虧損)總額：11,144 (24,234)92,802 (45,474)
綜合收益總額$385,576 $1,521,975 $542,798 $1,187,453 
減去：A系列可贖回可轉換優先股股息的應計項目288,802 266,007 848,898 812,362 
減去：增加A系列可贖回可轉換優先股的贖回價值13,517 175,335 285,814 366,566 
普通股股東應佔綜合收益(虧損)總額$83,257 $1,080,633 $(591,914)$8,525 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

6

FalconStor軟件公司和子公司
股東虧損簡明合併報表
(未經審計)
未償還普通股普通股額外實收資本累計赤字累計其他綜合虧損淨額股東虧損總額
2021年1月1日的餘額5,949,463 $5,949 $110,107,170 $(122,733,344)$(1,987,961)$(14,608,186)
淨收益(虧損)425,248 425,248 
以股份為基礎的員工薪酬4,471 4,471 
A系列可贖回可轉換優先股的增發(197,114)(197,114)
A系列可贖回可轉換優先股的股息(277,170)(277,170)
外幣折算86,398 86,398 
2021年3月31日的餘額5,949,463 $5,949 $109,637,357 $(122,308,096)$(1,901,563)$(14,566,353)
淨收益(虧損)(349,684)(349,684)
在公開發行中出售普通股，扣除承銷折扣和發行成本後的淨額811,750 812 2,736,958 2,737,770 
以股份為基礎的員工薪酬4,697 4,697 
與限制性股票歸屬相關而發行的股份28,151 28 (28)— 
A系列可贖回可轉換優先股的增發(75,183)(75,183)
A系列可贖回可轉換優先股的股息(282,926)(282,926)
外幣折算(4,740)(4,740)
2021年6月30日的餘額6,789,364 $6,789 $112,020,875 $(122,657,780)$(1,906,303)$(12,536,419)
淨收益(虧損)374,432 374,432 
在公開發行中出售普通股，扣除承銷折扣和發行成本後的淨額285,000 285948,281 948,566 
以股份為基礎的員工薪酬4,916 4,916 
A系列可贖回可轉換優先股的增發(13,517)(13,517)
A系列可贖回可轉換優先股的股息(288,802)(288,802)
外幣折算11,144 11,144 
2021年9月30日的餘額7,074,364 7,074 112,671,753 (122,283,348)(1,895,159)(11,499,680)

7

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
8

FalconStor軟件公司和子公司
股東虧損簡明合併報表
(未經審計)
未償還普通股普通股額外實收資本累計赤字累計其他綜合虧損淨額股東虧損總額
2020年1月1日的餘額5,918,733 5,919 111,727,888 (123,871,853)(1,893,260)(14,031,306)
淨收益(虧損)(719,840)(719,840)
以股份為基礎的員工薪酬4,510 4,510 
與限制性股票歸屬相關而發行的股份1,104 1 (1)— 
A系列可贖回可轉換優先股的增發(26,090)(26,090)
A系列可贖回可轉換優先股的股息(285,760)(285,760)
外幣折算(13,153)(13,153)
2020年3月31日的餘額5,919,837 $5,920 $111,420,547 $(124,591,693)$(1,906,413)$(15,071,639)
淨收益(虧損)406,558 406,558 
以股份為基礎的員工薪酬3,060 3,060 
A系列可贖回可轉換優先股的增發(165,141)(165,141)
A系列可贖回可轉換優先股的股息(260,595)(260,595)
外幣折算(8,087)(8,087)
2020年6月30日的餘額5,919,837 $5,920 $110,997,871 $(124,185,135)$(1,914,500)$(15,095,844)
淨收益(虧損)$1,546,209 $1,546,209 
以股份為基礎的員工薪酬$3,822 $3,822 
A系列可贖回可轉換優先股的增發$(175,335)$(175,335)
A系列可贖回可轉換優先股的股息$(266,007)$(266,007)
外幣折算$(24,234)$(24,234)
2020年9月30日的餘額5,919,837 $5,920 $110,560,351 $(122,638,926)$(1,938,734)$(14,011,389)

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
9

FalconStor軟件公司和子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
 截至9月30日的9個月，
 20212020
經營活動的現金流：  
淨收益(虧損)$449,996 $1,232,927 
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：  
折舊及攤銷151,468 162,127 
應付票據債務貼現攤銷163,769 361,193 
使用權資產攤銷396,034 987,542 
債務清償收益(754,000)— 
訴訟和解收益(632,600)— 
基於股份的薪酬補償14,084 11,392 
申報表及可疑帳目的(追討)撥備— 70,932 
遞延所得税(福利)12,485 (5,485)
營業資產和負債變動情況：  
應收賬款541,249 (138,271)
預付費用和其他流動資產271,443 249,383 
合同資產236,296 432,204 
庫存— 15,713 
其他資產748,457 (379)
應付帳款(53,814)(571,231)
應計費用和其他長期負債(669,852)(589,952)
經營租賃負債(524,263)(1,204,155)
遞延收入(1,058,641)(1,317,239)
經營活動提供(用於)的現金淨額(707,889)(303,299)
投資活動的現金流：  
購置物業和設備(98,702)— 
購買無形資產(10,226)(63,005)
投資活動提供(用於)的現金淨額(108,928)(63,005)
融資活動的現金流：  
公開發行收益，扣除支付的承銷折扣後的淨額4,181,908 — 
支付要約費用(476,143)— 
發放購買力平價貸款的收益— 754,000 
償還短期債務(1,334,058)(1,000,000)
融資活動提供(用於)的現金淨額2,371,707 (246,000)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(762)8,419 
現金及現金等價物淨增(減)1,554,128 (603,885)
期初現金和現金等價物1,920,656 1,475,166 
期末現金和現金等價物$3,474,784 $871,281 
補充披露：  
支付利息的現金$110,408 $261,095 
非現金投融資活動：  
遞延發行成本的應計費用
$19,429 $— 
未分配的A系列可贖回可轉換優先股股息$848,898 $812,362 
A系列可贖回可轉換優先股的增發$285,814 $366,566 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
10

FalconStor軟件公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註 

(1) 陳述的基礎

(a)  公司與業務性質
 
FalconStor Software，Inc.是特拉華州的一家公司(簡稱“我們”，“公司”或“FalconStor”)，是為混合雲世界實現災難恢復和備份操作現代化的值得信賴的數據保護軟件領導者。該公司使企業客户和託管服務提供商能夠保護、遷移和保護其數據，同時降低數據存儲和長期保留成本。全球超過1,000家組織和託管服務提供商將FalconStor作為其雲優先數據保護未來的基礎進行標準化。

(B)流動資金

截至2021年9月30日止，公司營運資金盈餘美元。2.3100萬美元，其中包括目前遞延收入美元3.7100萬美元，股東赤字美元11.5百萬美元。在截至2021年9月30日的9個月內，公司的淨收入為美元。0.4運營現金流為百萬美元，為負0.7百萬美元。截至2021年9月30日底，公司的總現金餘額為$3.5600萬美元，比去年增加美元。1.6百萬美元，而不是$1.92020年12月31日，100萬人。

截至2021年9月30日，該公司的主要流動資金來源包括現金和預計將從運營中產生的未來現金。在截至2021年9月30日的9個月中，該公司從運營中產生了負的淨收入和正的現金流，截至2021年9月30日，該公司報告了正的營運資本。

如注(14)所述股東權益，2021年6月23日，本公司共發行和出售811,750其普通股由Roth Capital Partners，LLC(以下簡稱Roth)承銷的公開發行的普通股，其中包括86,750Roth根據其部分超額配售選擇權(“6月發售”)購買的股票。售價為$4.10每股，公司收到淨收益約為$2.7在扣除承銷折扣和本公司支付的預計發行費用後，

此外，2021年7月27日，該公司發行和銷售了285,000由羅斯承銷的公開發行的普通股。售價為$4.10每股，公司收到淨收益約為$0.9在扣除承銷折扣和本公司支付的預計發行費用後的600萬美元。

本公司目前是本公司與HCP-FVA，LLC(“HCP-FVA”)於2018年2月23日訂立經修訂及重訂定期貸款信貸協議(“經修訂及重訂貸款協議”)(“經修訂及重訂貸款協議”)的訂約方，該協議於2019年12月27日由本公司與HCP-FVA，LLC(“經修訂及重訂貸款協議”)訂立。關於本公司最初於2021年6月3日提交的經修訂的S-1表格註冊説明書中所述的本公司當時建議的公開發行(“發售”)，我們於2021年6月2日與Hale Capital Partners，LP(“Hale Capital”)訂立了一項函件協議(“貸款延期函件協議”)，該協議規定將Hale Capital根據經修訂及重新訂立的貸款協議所欠未償債務部分的到期日延長至2023年6月30日。2.2在這筆錢中，有400萬美元3.5截至2021年6月2日，未償還本金為2.5億美元。剩下的$1.32021年6月30日，欠其他貸款人的未償還本金中的100萬美元得到了全額償還。見注(9)應付票據以獲取更多信息。此外，如注(12)中進一步描述的A系列可贖回可轉換優先股根據截至2021年6月24日的指定證書修正案，HCP-FVA和Hale Capital持有的A系列可贖回優先股(“A系列優先股”)的強制性贖回權利的生效日期從2021年7月30日延長至2023年7月30日。 這項修正案在我們的2021年年度股東大會上得到了股東的批准，並於2021年6月25日提交給特拉華州國務卿。如果此類A系列優先股在2021年9月30日贖回，公司將被要求向A系列優先股持有人支付$14.2百萬美元。

如注(17)所述重組成本紐約州梅爾維爾的寫字樓租約於2021年4月30日結束，年化總租金為#美元。1.5百萬，不會被取代。FalconStor主要是一家虛擬公司，正在將節省的資金重新用於更具生產力的用途。

該公司相信，其目前的現金餘額加上來自經營活動的預期現金流量將足以滿足自綜合財務報表可供發佈之日起至少一年的營運資金需求。

(C)新冠肺炎大流行的影響
11

我們正在繼續關注新冠肺炎，對我們業務方方面面的影響。新冠肺炎的爆發已經並可能繼續造成旅行禁令或中斷，在某些情況下，非必要活動被禁止，業務中斷和關閉，全球金融市場的不確定性增加。新冠肺炎的影響是不穩定和不確定的，但它已經造成並可能繼續造成各種負面影響，包括無法與實際或潛在客户會面，我們的最終客户決定推遲或放棄他們計劃的購買或未能付款，以及我們或我們合作伙伴的供應鏈延遲或中斷。因此，我們可能會經歷延長的銷售週期，我們與新的和現有客户和合作夥伴完成交易的能力可能會受到負面影響，我們確認我們完成的軟件交易的收入的能力可能會受到負面影響，我們的需求激發活動以及這些活動的效率和效果可能會受到負面影響，而且在新冠肺炎疫情得到遏制之前，我們預測我們的運營業績已經並將繼續變得更加困難。這些不確定性已經並可能繼續給全球經濟狀況和整體IT支出帶來壓力，可能會導致我們的最終客户修改支出優先順序或推遲或放棄購買決定，從而延長我們的解決方案的銷售週期，並可能降低價格，並可能使我們難以預測我們的銷售和運營業績，並就未來的投資做出決定，任何這些都可能對我們的業務、運營業績和財務狀況造成實質性損害。
此外，我們的管理團隊專注於應對新冠肺炎對我們業務的影響，這已經並將繼續需要他們投入大量時間和資源，可能會分散我們管理團隊的注意力或擾亂我們2021年的運營計劃。新冠肺炎最終對我們的運營結果、現金流和財務狀況的影響程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展是不確定的，也是無法預測的，包括但不限於疫情的持續時間和蔓延、其嚴重性、政府和當局為遏制病毒或治療其影響而採取的行動，以及正常的經濟和運營條件可以多快和多大程度上恢復。即使在新冠肺炎大流行消退之後，我們也可能繼續經歷其全球經濟影響對我們的業務造成的實質性不利影響，包括可能發生的任何衰退。

(d)  合併原則
 
合併財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有重大的公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
 
(e)  預算的使用
 
根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內收入和費用的報告金額。該公司的重要估計包括與收入確認、應收賬款津貼、衍生品估值、商譽估值和所得税有關的估計。實際結果可能與這些估計不同。
 
公司運營的許多國家和地區的金融市場波動已經影響並可能繼續影響公司的業務。這些條件可能會對公司上文討論的重要會計估計產生重大影響。
 
(f)  未經審計的中期財務信息
 
隨附的未經審計中期簡明綜合財務報表乃根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及規定編制。按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據與中期財務報表有關的規則和規定予以精簡或省略。
 
管理層認為，隨附的未經審計的中期簡明綜合財務報表反映了公平陳述本公司於2021年9月30日的財務狀況以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的運營業績所需的所有調整，僅包括正常的經常性調整。任何過渡期的經營結果不一定代表整個會計年度預期的經營結果。這些簡明的綜合財務報表應與公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K(“2020 Form 10-K”)中的合併財務報表和附註一併閲讀。

12

(g)  近期發佈的會計公告

2018年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2018-14年度，薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般：披露框架-對定義福利計劃的披露要求的更改。該指南的目的是提高固定收益養老金計劃和其他退休後計劃的披露要求的有效性。該指導意見在2020年12月15日之後的財年有效。採用這一新標準並沒有對我們的披露產生重大影響。

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，這影響了740主題所得税的一般原則。ASU 2019-12的修正案旨在簡化和降低所得税的會計成本。ASU 2019-12年度的修正案對公共企業實體在2020年12月15日之後的財年(包括過渡期)有效。允許及早採用該標準，包括在尚未發佈財務報表的中期或年度採用。採用這一新標準並未對公司產生實質性影響。

2020年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2020-06，涉及ASC主題470“債務”和ASC主題815“衍生品和對衝”，其中減少了可轉換工具的會計模型數量，並修正了可轉換工具的稀釋每股收益的計算，以及其他變化。該指導意見適用於美國證券交易委員會定義的規模較小的報告公司，適用於2023年12月15日之後開始的年度報告期，包括報告期內的過渡期。允許提前領養。我們目前正在評估採用這一標準對我們的合併財務報表的影響。

(2) 重要會計政策摘要

附註(1)介紹了公司的主要會計政策。重要會計政策摘要2020年的10-K表格。自2020年12月31日以來，公司的重大會計政策沒有重大變化。有關公司重要會計政策的説明，請參閲2020年10-K表格。

與客户的合同收入和相關餘額

產品和服務的性質

內部部署軟件的許可證使客户有權在向客户提供軟件時按其存在的方式使用該軟件。？客户可以購買永久許可證或訂閲許可證，這些許可證為客户提供相同的功能，但主要區別在於客户從軟件中受益的持續時間。來自不同內部部署許可證的收入在軟件可供客户使用時預先確認。分配給軟件維護和支持服務的收入在合同支持期間按比例確認。

所有硬件產品主要由服務器和相關組件組成，其功能獨立於軟件產品，因此被視為單獨的性能義務。分配給硬件維護和支持服務的收入在合同支持期間按比例確認。

全球專業服務主要與軟件實施服務相關，相關收入在客户接受後確認。

合同餘額

收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。本公司在開票前確認收入時記錄合同資產，或在開票後確認收入時記錄未賺取收入。對於具有多年維護協議的永久許可證，公司會開具許可證發票，通常是一年的維護，將來的維護通常是每年開具發票。對於多年訂閲許可證，該公司通常在每個年度保修期開始時每年向客户開具發票。該公司記錄了一項與多年期內部許可確認的收入相關的合同資產，因為它的支付權是以在未來幾年提供產品支持和服務為條件的。

*截至2021年9月30日和2020年12月31日，扣除壞賬準備後的應收賬款為$2.3百萬美元和$2.8分別為百萬美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，扣除壞賬準備後的短期和長期合同資產為美元。0.4百萬美元和$0.6分別為百萬美元。

13

遞延收入主要包括與定期和永久許可證的維護和技術支持相關的未賺取收入。維護和技術支持收入在覆蓋期間按比例確認。遞延收入還包括未來將執行的專業服務合同，當公司根據客户安排的條款提供相關服務時，這些合同將被確認為收入。

    遞延收入的變化如下：
截至2021年9月30日的9個月
2020年1月1日的餘額$6,369,129 
*推遲收入的增加9,281,741 
提高收入確認水平(10,370,542)
**儲備的變化(1,510)
2021年9月30日的餘額$5,278,818 

*在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內，收入為美元1.0百萬美元和$1.2分別為600萬美元和截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，收入為3.9百萬美元和$4.4分別從每個期初的遞延收入餘額中確認了600萬歐元。

遞延收入包括分配給尚未確認的剩餘履約義務的發票收入，這些收入將在未來期間確認為收入。遞延收入為$5.3截至2021年9月30日，公司預計將確認其中約70在接下來的12個月內，作為收入的百分比，其餘部分則在未來12個月內支付。

**約為美元。1.8截至2021年9月30日，預計將有100萬美元的收入從未付費支持和服務的剩餘績效義務中確認。我們預計將在以下方面確認收入：42在接下來的12個月中，這些剩餘的履約義務的百分比，餘額將在此後確認。

通常，付款條款和條件因合同類型而異，儘管條款通常包括在30至90天內付款的要求。在確認收入的時間與開具發票的時間不同的情況下，該公司已確定其合同一般不包括重要的融資部分。本公司發票條款的主要目的是為客户提供購買其產品和服務的簡化和可預測的方式，而不是接受客户的融資或向客户提供融資。例如，在訂用期限開始時開具發票，在合同期內按比例確認維護和支持收入；以及多年期內部許可，每年開具發票，並在交付時確認產品收入。
重大判決
他説，該公司與客户的合同通常包括承諾將多個產品和服務轉讓給一個客户。確定產品和服務是否被認為是不同的績效義務，應該分開核算，而不是放在一起核算，這可能需要很大的判斷。
為確定每項不同履約義務的獨立銷售價格(“SSP”)，需要做出正確的判斷。對於除維護和支持之外的產品和服務，公司通過根據歷史折扣百分比調整標價來估算SSP。軟件和硬件維護和支持費用的SSP是根據各自產品所收取費用的聲明百分比計算的。
此外，公司的永久和定期軟件許可證具有重要的獨立功能，因此分配給這些履行義務的收入將在下載鏈接和許可證密鑰以電子方式交付後的某個時間點確認。
所有產品維護和支持服務都會隨着時間的推移而得到滿足，因為它們在整個支持期間都是隨時可用的義務。因此，與維護服務相關的收入將遞延，並在合同期限內按比例確認為收入。
與專業服務相關的所有收入將在客户接受後的某個時間點確認。
收入的分類
14

**請參閲簡明合併經營報表及附註(16)細分市場報告和集中度用於討論按產品類型和地理位置進行的收入分類。本公司相信，這一分類水平充分説明瞭我們的收入和現金流的性質、數量、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。

從與客户簽訂合同的成本中確認的資產

此外，如果公司預計與客户簽訂合同的增量成本的收益超過一年，則將這些成本確認為資產。該公司已確定其銷售佣金計劃符合成本資本化的要求。在本報告所述期間，獲得合同的資本化總成本無關緊要，並計入我們綜合資產負債表中的其他流動和長期資產。在攤銷期限為一年或更短的情況下，本公司對與客户簽訂合同所發生的費用成本採取了實際的權宜之計。

租契

我們已經簽訂了各種設施的經營租約。我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃包括在我們精簡的綜合資產負債表中的使用權(“ROU”)資產和租賃負債義務中。ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債義務代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。淨收益資產及負債於開始日期根據租賃期內的租賃付款現值確認。我們與租賃和非租賃組成部分簽訂租賃協議，並將這些組成部分作為單一租賃組成部分進行核算。由於我們的大部分租約沒有提供隱含利率，我們根據開始日期可獲得的信息估計了我們的增量借款利率，以確定租賃付款的現值。在容易確定的情況下，我們使用隱含利率。ROU資產還包括支付的任何租賃費用，不包括租賃獎勵和租賃直接成本。我們的租賃條款可能包括延長或終止租賃的選項。當我們合理地確定我們將行使該選擇權時，在確定ROU資產和租賃負債義務時，已經考慮了這種延長的條款。租賃費用在租賃期內以直線方式確認。

使用權資產負債

    我們有各種辦公設施的運營租約，租期到2021年。以下是截至2021年9月30日我們的ROU資產和負債摘要。
使用權資產$140,238 
租賃責任義務，流動87,381 
租賃責任義務，減去流動部分53,430 
總租賃責任義務$140,811 
加權平均剩餘租期1.87
加權平均貼現率3.57 %

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
租賃費用的構成：
降低運營租賃成本$88,593 $442,501 $712,911 $1,386,998 
增加轉租收入— (75,314)(100,419)(430,313)
淨租賃成本$88,593 $367,187 $612,492 $956,685 

**在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中，來自運營租賃的運營現金流約為美元57,541及$357,245，分別為。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，來自運營租賃的運營現金流約為美元574,757及$1,117,557，分別為。

截至2021年9月30日，我們ROU資產在剩餘租賃期內的未來大約最低租賃付款如下：
15

202130,063 
2022112,232 
最低租賃付款總額142,295 
較少的興趣1,484 
租賃負債現值140,811 

(3) 每股收益

基本每股收益(“EPS”)是根據已發行普通股的加權平均數計算的。稀釋每股收益是根據稀釋普通股等價物(股票期權獎勵、限制性股票獎勵、認股權證)增加的已發行普通股的加權平均數計算的。 和A系列優先股的流通股。

以下是未計入已發行稀釋股計算的普通股等價物，因為在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內，它們的影響將是反稀釋的：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
股票期權9,640 9,945 9,640 9,945 
限制性股票— 31,648 63,207 31,648 
A系列可贖回可轉換優先股87,815 87,815 87,815 87,815 
總反稀釋普通股等價物97,455 129,408 160,662 129,408 

(4) 財產和設備

截至2021年9月30日和2020年12月31日的物業設備賬面總額和累計折舊如下：
2021年9月30日2020年12月31日
總賬面金額$18,876,633 $18,791,841 
累計折舊(18,683,605)(18,594,821)
財產和設備，淨值$193,028 $197,020 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，折舊費用為$29,838及$44,958，分別為。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，折舊費用為$100,470及$135,679，分別為。

(5) 軟件開發成本

截至2021年9月30日和2020年12月31日的軟件開發成本賬面毛額和累計攤銷情況如下：
2021年9月30日2020年12月31日
總賬面金額$2,950,132 $2,950,132 
累計攤銷(2,935,787)(2,930,854)
軟件開發成本(淨額)$14,345 $19,278 

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內，公司錄得1,649及$1,649與資本化軟件成本相關的攤銷費用。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內，公司錄得4,933及$6,084與資本化軟件成本相關的攤銷費用。

16

(6) 商譽和其他無形資產

截至2021年9月30日和2020年12月31日的商譽及其他無形資產賬面總額及累計攤銷情況如下：
2021年9月30日2020年12月31日
商譽$4,150,339 $4,150,339 
其他無形資產：  
總賬面金額$4,038,138 $4,027,912 
累計攤銷(3,973,843)(3,927,778)
淨賬面金額$64,295 $100,134 

扣除截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的攤銷費用，攤銷費用為美元13,999及$18,455，分別為。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，攤銷費用為$46,065及$20,364，分別為。

17

(7) 股份支付安排

2018年6月22日，公司股東通過了FalconStor Software，Inc.2018年激勵股票計劃(《2018年計劃》)。2018年計劃由薪酬委員會管理，規定發放最多1,471,997向本公司或其聯屬公司的僱員及董事及向其提供服務的顧問，按薪酬委員會釐定的限制，於向本公司或其聯屬公司授予股份後，持有本公司普通股。2021年6月，公司股東批准了一項修正案，將根據2018年計劃授權和預留髮行的普通股股票數量增加220,800股份總數增加到1,692,797股份。經Hale Capital同意，購股權的行權價格將由公司董事會薪酬委員會(“董事會”)決定。歸屬條款應以業績為基礎，並由薪酬委員會根據各種因素確定，並須徵得Hale Capital的同意，這些因素包括(I)在控制權發生變化時向A系列優先股和本公司普通股持有人返還資本；(Ii)償還本公司優先擔保債務項下的債務；以及(Iii)本公司的自由現金流。

下表彙總了2018年計劃，該計劃是截至2021年9月30日公司能夠給予股權補償的唯一計劃：
 股票可供選擇的股票股票
計劃名稱授權對於格蘭特傑出的
FalconStor Software，Inc.2018年激勵股票計劃1,692,797132,8171,463,380

下表彙總了截至2021年9月30日，已終止或到期但仍有股權獎勵的公司股權計劃：
計劃名稱可供授予的股份未償還股份
FalconStor Software，Inc.，2016激勵性股票計劃—3,850
FalconStor Software，Inc.，2006激勵股票計劃—5,790
 
以下是該公司截至2021年9月30日的9個月的限制性股票活動摘要。此類限制性股票不授予任何投票權或處分權，在授予之前不被視為已發行股票。

限制性股票獎勵的數量
截至2021年1月1日未歸屬1,386,213 
授與113,230 
既得(36,063)
沒收— 
2021年9月30日未歸屬1,463,380 


下表彙總了截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月的三個月和九個月的簡明綜合經營報表中以下行項目根據公司股票權益計劃發放的所有獎勵的基於股份的薪酬支出：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2021202020212020
收入成本-產品$232 $— $688 $— 
收入成本-支持和服務185 104 549 310 
研發成本167 433 167 1,289 
銷售和營銷2,915 186 8,475 554 
一般事務和行政事務1,417 3,099 4,205 9,239 
 $4,916 $3,822 $14,084 $11,392 

18

(8) 所得税
 
儘管如此，公司的所得税撥備主要包括州税、地方税和外國税(如果適用)，這是使公司今年迄今的税收撥備與全年預期實現的有效税率保持一致所必需的金額。

截至2021年9月30日止九個月，本公司記錄所得税撥備為#美元。63,804。截至2021年9月30日的9個月的實際税率為12.4%。由於外國和國內收入的混合、外國預扣税和估值免税額的應用，實際税率與法定税率21%不同。截至2021年9月30日，公司關於其國內遞延税項資產變現的結論沒有改變，因此，公司沒有記錄任何所得税優惠，因為這些金額完全被估值津貼抵消。

截至2020年9月30日止九個月，本公司錄得所得税撥備為$44,709。截至2020年9月30日的9個月的實際税率為3.5%。由於外國和國內收入的混合以及估值免税額的應用，實際税率與法定税率21%不同。截至2020年9月30日，本公司關於其國內遞延税項資產變現的結論沒有改變，因此，本公司沒有記錄任何所得税優惠，因為該等金額已被估值津貼完全抵消。

截至2021年9月30日和2020年9月30日，公司未確認的税收優惠總額(不包括利息)為$70,260及$76,275，分別為。截至2021年9月30日和2020年9月30日，公司擁有36,575及$33,865分別計入應計費用中的應計利息。

(9) 應付票據


    應付票據餘額包括以下各項：
應付票據總額，截至2021年1月1日淨額$4,074,863 
增加折扣75,705 
PPP貸款寬免(754,000)
應付票據總額，截至2021年3月31日淨額$3,396,568 
償還短期債務(1,334,058)
增加折扣84,086 
應付票據總額，截至2021年6月30日淨額$2,146,596 
增加折扣$3,978 
應付票據總額，截至2021年9月30日淨額$2,150,574 

優先擔保債務

**優先擔保債務以優質加碼計息0.75%，原到期日為2021年6月30日。

關於六月發售，吾等於二零二一年六月二日訂立貸款延期函件協議，規定將經修訂及重訂貸款協議項下Hale Capital部分未償還債務的到期日延長至2023年6月30日。發放的金額約為#美元。2.2在這筆錢中，有400萬美元3.5截至2021年6月2日，未償還本金為2.5億美元。剩下的$1.3欠其他貸款人的未償還本金中，有100萬已於2021年6月30日全額償還。

本公司的結論是，由於確定HCP-FVA授予了特許權，這項修訂所造成的修改導致了會計準則編纂-債務(主題470)下的問題債務重組。然而，由於修改後將支付的未來付款大於修改時的賬面價值，因此不需要就問題債務重組確認損益。這一變化是使用新的貸款實際利率進行前瞻性核算的。

截至2021年9月30日，本公司遵守經修訂及重新簽署的貸款協議所載的財務契諾。
支付支票保障計劃下的貸款
19

2020年4月28日，公司與Peapack-Gladstone銀行簽訂了本金總額為#美元的貸款。754,000(“PPP貸款”)根據“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(“CARE法案”)下的Paycheck保護計劃(“PPP”)。
購買力平價貸款由一張日期為2020年4月28日的期票證明，該期票已到期。兩年從支付日起計息，利率為1.000年利率，第一個六個月遞延的利息。根據購買力平價計劃的條款和限制，只要收益用於支付工資成本，包括繼續支付集團醫療福利所需的款項，以及某些租金、公用事業和抵押貸款利息支出(統稱為“合格費用”)，購買力平價貸款就可以得到寬恕。該公司將購買力平價貸款金額的大部分用於合格費用，並於2021年3月30日免除了購買力平價貸款。

(10) 公允價值計量
 
本公司按公允價值計量其現金等價物和衍生工具。公允價值是一種退出價格，代表出售資產將收到的金額，或者在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的金額。作為考慮該等假設的基礎，本公司採用三層公允價值層次結構，在計量公允價值時優先考慮估值方法中使用的投入。
 
公允價值計量方法根據該等估值技術的輸入是否反映其他市場參與者將根據從獨立來源獲得的市場數據使用的假設(可觀察的輸入)或反映公司自身對市場參與者估值的假設(不可觀察的輸入)來規定估值技術的層次。因此，可觀察和不可觀察的投入創造了以下公允價值層次：
 
•1級-活躍市場的報價，在計量日期相同、不受限制的資產或負債未經調整和可獲得的價格。於2021年9月30日，本公司並無任何一級類別資產計入壓縮綜合資產負債表。

•2級-非活躍市場中相同資產和負債的報價，活躍市場中類似資產和負債的報價，或直接或間接可觀察到重大投入的金融工具的報價。於2021年9月30日及2020年12月31日，本公司並無任何二級類別資產計入簡明綜合資產負債表。

•3級-需要對公允價值計量具有重大意義且無法觀察到的投入的價格或估值。截至2021年9月30日和2020年12月31日，3級類別包括衍生品，這些衍生品被計入濃縮合並資產負債表中的其他長期負債。截至2021年9月30日或2020年12月31日，公司未持有任何分類為3級的現金和現金等價物。

下表列出了公司在2021年9月30日按公允價值經常性計量的資產和負債：
  報告日的公允價值計量使用
總計相同資產在活躍市場的報價
(1級)		其他重要投入
(2級)		不可觀測的重要輸入
(3級)
衍生負債：    
衍生工具464,972 — — 464,972 
衍生負債總額464,972 — — 464,972 
按公允價值計量的資產負債總額$464,972 $— $— $464,972 

20

下表為本公司於2020年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債：
  報告日的公允價值計量使用
總計相同資產在活躍市場的報價
(1級)		其他重要投入
(2級)		不可觀測的重要輸入
(3級)
衍生負債：
衍生工具472,851 — — 472,851 
衍生負債總額472,851 — — 472,851 
按公允價值計量的資產負債總額$472,851 $— $— $472,851 
 
公司衍生品的公允價值是使用根據概率假設進行調整的Black-Scholes定價模型進行估值的，除概率和波動率假設外，所有重要的投入都來自或得到股票價格和利率等可觀察市場數據的證實。概率和波動率假設對公允價值計量都是重要的，而且是不可觀察的。這些嵌入的衍生品包括在公允價值層次的第三級。這些衍生品包括在我們綜合資產負債表上的其他長期負債中。

**公司A系列優先股的公允價值基於其未來現金流按9%的收益率。公司應付票據的公允價值是基於其未來現金流量按7%的收益率。

下表列出了在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月中，公司負債的期初和期末餘額的對賬情況，這些負債是使用重大不可觀察到的投入(第3級)在經常性基礎上按公允價值計量的：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
期初餘額$467,598 $478,312 $472,851 $483,804 
在收益中確認的總收入(2,626)(2,751)(7,879)(8,243)
期末餘額$464,972 $475,561 $464,972 $475,561 

(11) 承諾和或有事項
 
目前，該公司總部位於得克薩斯州奧斯汀。此前，該公司在紐約梅爾維爾的辦公設施有一份運營租約，租約已於2021年4月到期。該公司還有幾個與外國辦事處相關的額外經營租約。這些租約的到期日是2021年。以下是截至2021年9月30日的所有經營租賃的未來最低租賃付款以及轉租收入的時間表：
付款
2021$30,063 
2022112,232 
 $142,295 


該公司通常為其客户提供軟件產品的保修，保修期不超過90幾天。此類擔保是根據財務會計準則委員會發布的有關或有事項的權威指導進行核算的。截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司沒有產生任何與保修義務相關的成本。
 
21

根據幾乎所有軟件許可協議的條款，本公司賠償其客户因指控本公司軟件侵犯第三方知識產權而對此類客户提出索賠所產生的所有費用和損害。在大多數情況下，如果發生侵權索賠，公司保留以下權利：(I)為客户獲得繼續使用軟件的權利；(Ii)更換或修改軟件以消除侵權，同時提供實質上同等的功能；或(Iii)如果(I)和(Ii)都不能合理實現，公司可以終止許可協議，並按比例向客户退還支付給公司的許可費的一部分。此類賠償條款是根據財務會計準則委員會發布的關於擔保的權威指導進行核算的。在正常的業務過程中，公司不時會收到賠償要求，通常來自原始設備製造商(OEM)。本公司目前不知道有任何重大的賠償要求。
 
如附註(12)所述A系列可贖回可轉換優先股A系列優先股的持有者在某些觸發事件時有贖回權。截至2021年9月30日，本公司未有任何與本公司A系列優先股相關的非金融契諾失敗。

就委任託德·布魯克斯為首席執行官一事，董事會於2017年8月14日批准了致布魯克斯先生的聘書(“布魯克斯協議”)。布魯克斯協議規定，布魯克斯先生有權獲得#美元的年化基本工資。350,000根據公司的一般薪資慣例，定期分期付款。布魯克斯還將有資格獲得#美元的現金獎金。17,500對於運營基礎上的自由現金流為正的任何季度，以及高達1美元的年度獎金的額外激勵薪酬200,000，但須達到雙方同意和確立的業績目標。布魯克斯先生的僱傭可以隨意終止。根據布魯克斯協定和2018年計劃，布魯克斯先生收到了735,973限制性股票。如果公司非因其他原因終止了布魯克斯先生的僱傭關係，他有權獲得相當於以下金額的遣散費12如果(I)他已受僱於本公司至少滿三個月，則為其基本工資的一個月。12在終止時的兩個月內或(Ii)在以下時間內發生控制權變更6布魯克斯先生工作了幾個月。除上一句所述外，布魯克斯先生有權獲得相當於以下金額的遣散費6如果他受僱於公司的年薪低於基本工資，則相當於其基本工資的5個月。6他的工作已持續數月，並被本公司無故終止僱傭關係。根據公司的政策，布魯克斯先生還有權享受假期和其他員工福利，以及公寓報銷。

就任命布拉德·沃爾夫為本公司首席財務官一事，董事會於2018年4月4日批准了致沃爾夫先生的聘書(“沃爾夫聘書”)。沃爾夫的聘書規定，沃爾夫先生有權獲得#美元的年化基本工資。240,000根據公司的一般薪資慣例，定期分期付款。沃爾夫先生還將有資格獲得#美元的現金獎金。10,000淨營運資本現金超過上一季度的任何季度，以及不超過$的年度獎金的額外激勵薪酬70,000，但須達到雙方同意和確立的業績目標。

如附註(17)中所述。重組成本，本公司在2017年和2019年通過的重組計劃產生了一定的重組成本。

此外，截至2021年9月30日，公司對不確定税收頭寸的負債總額為5美元。108,091。目前，無法確定這一負債的結算期，包括相關的應計利息。
 
(12) A系列可贖回可轉換優先股
 
本公司擁有900,000已發行的A系列優先股股份. 根據修訂和重新發布的A系列優先股指定、優先和權利證書(以下簡稱“指定證書”)，A系列優先股每股可轉換為公司普通股，初始轉換價格為$。102.488根據任何股息、股票拆分、股票合併、重新分類或類似交易的適當調整，(I)在任何時間，根據持有人的選擇權，或(Ii)在A系列優先股(在某些情況下可延期)發行一週年後，本公司普通股的成交量加權平均價格(在某些情況下可予延長)，(I)在任何時間由本公司作出，但須受任何股息、股票拆分、股票合併、重新分類或類似交易的適當調整所規限(A系列優先股發行一週年(在某些情況下可延期))，60)連續交易日超過250轉換價格的%，並繼續超過225截至轉換日期，轉換價格為轉換價格的2%，但必須始終滿足指定證書中規定的股權條件(包括但不限於其中規定的數量限制)，並受其施加的限制。
根據指定證書，A系列優先股的持有者有權按最優惠利率(華爾街日報東部版提供)外加季度股息。5%(最高股息率為10除經修訂及重訂貸款協議項下的任何債務未獲A系列優先股持有人同意，本公司不得以現金支付該等股息或以現金或實物(即通過發行A系列優先股的額外股份)支付該等股息(即，透過增發A系列優先股的額外股份)，惟本公司不得以現金支付該等股息，而修訂及重訂貸款協議項下的任何債務仍未清償。另外，這份聲明
22

股息的支付必須遵守適用的法律，未支付的股息將產生。持有者轉換其A系列優先股股票並以普通股形式獲得股息的權利受到某些限制，其中包括，轉換後可發行的普通股或作為股息發行的普通股，在收到股東批准之前，不會導致任何股東實益擁有超過9.99佔公司目前已發行普通股的百分比。
無論適用法律是否禁止宣佈或支付該等A系列優先股股息，不論公司是否有盈利，不論是否有合法資金可用於支付該等股息，以及該等股息是否獲授權或宣佈，均應產生A系列優先股股息。
在發生某些觸發事件時，如破產、資不抵債或公司在按照其義務轉換A系列優先股時未能發行普通股，持有人可要求公司按每股價格贖回全部或部分A系列優先股，每股價格等於(I)100(Ii)A系列優先股相關普通股股數與觸發事件發生時的收盤價的乘積；(Ii)A系列優先股股票的規定價值的百分比加上與之相關的應計和未支付股息的百分比，以及(Ii)A系列優先股相關普通股的股數與截至觸發事件發生時的收盤價的乘積。在2023年7月30日或之後，根據HCP-FVA的批准，A系列優先股的每位持有人還可以要求公司以現金形式贖回其A系列優先股，每股價格相當於100A系列優先股股票規定價值的%，外加與之相關的應計和未付股息。儘管有上述規定，A系列優先股持有人不得在違約事件(定義見指定證書)時行使任何權利或補救措施，或行使指定證書項下的任何贖回權利，除非獲得A系列優先股當時已發行大部分股份的持有人批准。
在基本面出售交易完成後，A系列優先股應以每股贖回價格相當於(Y)較大者的價格贖回。250A系列優先股每股購買價的%，以及(Z)A系列優先股的該股份的應付價格，如果該A系列優先股的股份在緊接該基本出售交易之前已按照指定證書(但不實施其中所載的任何限制或限制)轉換為該數量的普通股；250如果基礎銷售交易獲得兩位A系列董事(如指定證書中所定義)的批准，則%閾值將更改為100%。此外，如果公司完成股權或債務融資，融資金額超過$5.0如果公司和/或其子公司的淨收益超過100萬美元，A系列優先股的持有者將有權但沒有義務要求公司使用超過#美元的淨收益。5.0(I)A系列優先股的聲明價值的100%加上與此相關的應計和未付股息的總和，以及(Ii)A系列優先股的股份可轉換成的普通股數量乘以(Y)普通股在宣佈融資當日的收盤價或(Z)普通股在完成融資當日的收盤價，兩者中較大者的乘以(Y)A系列優先股的公佈日收盤價或(Z)普通股在交易完成日的收盤價，兩者之間的較大者相等於(I)A系列優先股的規定價值的100%加上與之相關的應計和未支付股息的總和，以及(Ii)A系列優先股可轉換為普通股的普通股數量乘以(Y)普通股在融資公告日的收盤價
A系列優先股的每個持有者擁有相當於其A系列優先股在記錄日期可轉換為普通股的股份數量的投票權。此外，A系列優先股的大多數持有者必須批准某些行動，包括批准對公司重新發布的公司註冊證書(經修訂或修訂)的任何修訂，這些修訂將對A系列優先股的投票權、優先股或其他權利產生不利影響；支付股息或分派；公司的任何清算、資本化、重組或任何其他基本交易；發行任何優先於或與A系列優先股平價的股息權、贖回權、清算優先股和其他權利；發行股權。來自標準商業貸款人的除不可轉換債務以外的任何留置權或借款，但不超過80公司應收賬款的%，以及贖回或購買公司的任何股本。
我們已發行的A系列優先股的持有者擁有強制性贖回權，只有在獲得Hale Capital和HCP-FVA的批准後才能行使這一權利。關於本公司最初於2021年6月3日提交的S-1表格註冊説明書(經修訂)所述當時建議的公開發售，根據日期為2021年6月24日的指定證書修訂，該贖回權利的有效日期由2021年7月30日延長至2023年7月30日。這項修正案在我們的2021年年度股東大會上得到了股東的批准，並於2021年6月25日提交給特拉華州國務卿。

該公司的結論是，這項修訂造成的修改導致了根據會計準則編纂-債務(主題470)進行的問題債務重組，因為它確定授予了特許權。然而，由於修改後將支付的未來付款大於修改時的賬面價值，因此不需要就問題債務重組確認損益。這一變化已被計算在內。
23

前瞻性使用新的優先股有效利率。

由於A系列優先股在某些情況下可由持有人選擇贖回，本公司已在財務報表中將A系列優先股分類為臨時權益。*由於本公司對A系列優先股中的所有嵌入轉換和認沽特徵進行了分析，因此確定A系列優先股中的或有贖回看跌期權與債務型主機沒有明確和密切的關聯，也不符合衍生品會計的任何其他範圍例外。因此，或有贖回看跌期權被計入衍生工具，這些衍生工具的公允價值從A系列優先股中分離出來，並記錄為負債。

*截至2021年9月30日和2020年12月31日，這些衍生工具的公允價值為1美元464,972及$472,851分別計入合併資產負債表內的“其他長期負債”。截至2021年9月30日的9個月和2020年9月30日的這些衍生工具的公允價值變動虧損為1美元。7,879及$8,243分別計入綜合經營報表內的“利息和其他損失淨額”。

截至2021年和2020年9月30日止的三個月和九個月，這些衍生工具的公允價值和計入簡明綜合經營報表內的“利息和其他收入，淨額”的公允價值變動所錄得的虧損如下：(A)在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月期間，這些衍生工具的公允價值和計入該等衍生工具的公允價值變動的虧損如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
期初餘額$467,598 $478,312 $472,851 $483,804 
在收益中確認的總收入(2,626)(2,751)(7,879)(8,243)
期末餘額$464,972 $475,561 $464,972 $475,561 

該公司的衍生品使用布萊克-斯科爾斯定價模型進行估值，該模型根據概率假設進行了調整，除概率和波動性假設外，所有重要的投入都是從股票價格和利率等可觀察到的市場數據得出或得到證實的。“概率和波動性假設如下：

作為基本銷售交易一部分的贖回概率0.5%
在沒有基本銷售交易的情況下贖回的概率4.75%
年度波動性65%

在發行時，該公司記錄了交易成本、有益的轉換特徵以及分配給嵌入衍生品的公允價值，作為對A系列優先股的折扣。這些成本在2017年8月5日的規定贖回日期(即該工具的最早贖回日期)期間使用有效利息法增加到A系列優先股。由於當時金融契約和持有人贖回權的失效，這種增值在2016年12月31日加速。在6月份的發行中，作為A系列優先股的唯一持有人的Hale Capital Partners同意強制延長A系列優先股的強制贖回權，並放棄了之前違反A系列優先股條款的行為。該公司在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月分別計入了A系列優先股的增值、當作和應計股息的扣除，作為對營業報表上普通股股東應佔淨收益(虧損)的調整，並在確定每股收益(虧損)時進行了調整。

A系列優先股包括以下內容：
24

總計A系列可贖回可轉換優先股，截至2021年1月1日淨值$12,940,722 
應計股息277,170
優先股增值197,114
總計A系列可贖回可轉換優先股，截至2021年3月31日淨值$13,415,006 
應計股息282,926
優先股增值75,183
總計A系列可贖回可轉換優先股，截至2021年6月30日淨值$13,773,115 
應計股息288,802
優先股增值13,517
總計A系列可贖回可轉換優先股，截至2021年9月30日淨值$14,075,434 

(13) 累計其他綜合損失
 
截至2021年9月30日的三個月，扣除税項的累計其他全面虧損變化如下：
25

 外幣
翻譯		最低淨值
養老金負債		總計
2021年7月1日累計其他綜合收益(虧損)$(1,914,022)$7,719 $(1,906,303)
其他綜合收益(虧損)   
重新分類前的其他綜合收益(虧損)11,144 — 11,144 
其他全面收益(虧損)合計11,144 — 11,144 
2021年9月30日累計其他綜合收益(虧損)$(1,902,878)$7,719 $(1,895,159)

截至2020年9月30日的三個月，扣除税項的累計其他綜合虧損變化如下：
 外幣
翻譯		最低淨值
養老金負債		總計
截至2020年7月1日的累計其他綜合收益(虧損)$(1,948,066)$33,566 $(1,914,500)
其他綜合收益(虧損)   
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(24,234)— (24,234)
其他全面收益(虧損)合計(24,234)— (24,234)
截至2020年9月30日的累計其他綜合收益(虧損)$(1,972,300)$33,566 $(1,938,734)

截至2021年9月30日的9個月，扣除税項的累計其他全面虧損變化如下：

 外幣
翻譯		最低淨值
養老金負債		總計
2021年1月1日累計其他綜合收益(虧損)$(1,995,680)$7,719 $(1,987,961)
其他綜合收益(虧損)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)92,802 — 92,802 
其他全面收益(虧損)合計92,802 — 92,802 
2021年9月30日累計其他綜合收益(虧損)$(1,902,878)$7,719 $(1,895,159)

截至2020年9月30日的9個月，扣除税項的累計其他綜合虧損變化如下：
外幣
翻譯		最低淨值
養老金負債		總計
截至2020年1月1日的累計其他綜合收益(虧損)$(1,926,826)$33,566 $(1,893,260)
其他綜合收益(虧損)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(45,474)— (45,474)
其他全面收益(虧損)合計(45,474)— (45,474)
截至2020年9月30日的累計其他綜合收益(虧損)$(1,972,300)$33,566 $(1,938,734)

 
26

(14) 股東權益

股票回購活動
  
在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月內，該公司做到了不是Idon‘我不會回購任何普通股。截至2021年9月30日，本公司已獲得上屆董事會批准的股票回購計劃下的回購授權49,078根據其判斷和市場狀況，發行其普通股的股份。

普通股發行

2021年6月23日，本公司共發行和銷售了811,750其普通股在羅斯承銷的公開募股中的股份，其中包括86,750羅斯根據其超額配售選擇權的部分行使而購買的股票。售價為$4.10每股，公司收到淨收益約為$2.7在扣除承銷折扣和公司支付的發行費用後，

2021年7月27日，公司共發行和銷售了285,000由羅斯承銷的公開發行的普通股。售價為$4.10每股，公司收到淨收益約為$0.9在扣除承銷折扣和本公司支付的預計發行費用後，

(15)  訴訟
 
鑑於預測訴訟結果本身存在困難，特別是當索償人尋求鉅額或不確定的損害賠償時，該公司一般無法預測未決事宜的最終結果、最終解決這些事宜的時間，或與每宗未決事宜有關的最終損失、罰款或罰則。
 
根據財務會計準則委員會發布的關於或有事項的權威指導意見，公司應計入預期的和解成本、損害賠償和索賠損失，但具體損失是可能和可估量的。當該等金額可能且可收回時，本公司會記錄用於保險賠償的應收賬款。*在此情況下，可能會出現超過任何應計金額的損失。*如果在評估時，與訴訟相關的或有損失既不可能且不可估量，則將繼續監控該事項的進一步發展，以使該等損失或有可能且可估量，並且本公司將在發生時支出該等成本。如果估計的可能損失是一個範圍，並且該範圍內沒有更有可能的金額，本公司將計入該範圍的最低金額。

本公司在正常業務過程中會受到各種法律程序和索賠的影響，無論是主張的還是非主張的。雖然任何該等事項的結果不能確切預測，但預期該等事項不會對本公司的財務狀況或經營業績造成重大不利影響。

與Datatech Enterprise，Inc.達成訴訟和解。

自2015年4月27日FalconStor就與Datatech的合同糾紛提起訴訟以來，公司一直與Datatech Enterprise，Inc.(“Datatech”)打官司。FalconStor記錄了一筆應計虧損或有事項，金額為#美元。0.8在截至2015年的財年中，這一數字為100萬美元。2021年9月23日，FalconStor和Datatech達成和解協議，最終FalconStor支付了$0.21000萬美元給Datatech，並記錄了$0.6百萬美元。FalconStor於2021年9月23日全額支付。這件事現在已經完全結束了。
 
(16) 細分市場報告和集中度
 
公司被組織成一個單一的運營部門，目的是為了做出運營決策和評估業績。截至2021年9月30日和2020年9月31日的三個月和九個月，美國對以下地理區域客户的收入，以及截至2021年9月30日和2020年12月31日的長期資產所在地摘要如下：
27

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
收入：
美洲$880,010 $1,834,443 $4,422,598 $4,085,936 
歐洲、中東、非洲等1,265,526 1,650,812 3,817,767 4,116,849 
亞太地區1,137,933 951,145 2,130,177 2,913,414 
總收入$3,283,469 $4,436,400 $10,370,542 $11,116,199 
 
2021年9月30日2020年12月31日
長期資產：
美洲$388,860 $1,735,986 
歐洲、中東、非洲等19,695 52,690 
亞太地區556,925 502,344 
長期資產總額$965,480 $2,291,020 
 
截至2021年9月30日的三個月和九個月，本公司二分別佔總收入10%或以上的客户。截至2020年9月30日的三個月和九個月，公司二分別佔總收入10%或更多的客户。

截至2021年9月30日，公司擁有二佔應收賬款總額10%或以上的客户。截至2020年12月31日，公司擁有一佔應收賬款總額10%或更多的客户。

(17) 重組成本
 
2017年6月，董事會批准了提高經營業績的全面計劃(《2017計劃》)。2017財年計劃在截至2017年12月31日的財年結束時基本完成，與之前2017財年第二季度的裁員相結合，公司的員工人數減少到大約。86截至2018年12月31日，所有員工。在做出這些改變時，公司將客户支持和開發放在首位，同時整合業務和精簡直銷資源，使公司能夠專注於客户羣，並開發通往市場的替代渠道。作為這一整合努力的一部分，該公司在截至2018年6月30日的三個月內騰出了其位於紐約州梅爾維爾的前辦公空間的一部分。根據與退出或出售活動相關成本的會計準則，當公司停止使用租賃空間時，公司不再打算從中獲得任何經濟利益的與未來租金支付相關的費用將在扣除任何預期分租收入後應計。在截至2021年9月30日的9個月內，公司就該物業產生了與租賃出售相關的成本$。0.7百萬美元。紐約州梅爾維爾的租約於2021年4月30日結束，年化總租金為$1.5百萬，不會被取代。公司預計與遣散費相關的剩餘應計費用為#美元。141,340一旦最終和解訴訟完成，將於2021年9月30日支付，預計將於2021年12月31日之前支付。

2019年第三季度，公司通過了一項費用控制計劃(“2019年計劃”)，以更好地使公司的成本結構與更有效地執行公司長期增長戰略所需的技能和資源保持一致，並支持公司預期在未來實現的收入水平。關於2019年計劃，公司淘汰了23公司在全球各地設立了辦事處，實施了更嚴格的費用控制，停止了非核心活動，並縮減了幾個設施的規模。在截至2020年3月31日的三個月內，本公司產生了0.1這一行動的結果是遣散費100萬美元。截至2020年3月31日，2019年規劃基本完成。

最近，鑑於新型冠狀病毒大流行(新冠肺炎)帶來的商業不確定性，本公司於2020年3月制定並實施了一項更加積極的費用控制計劃(以下簡稱“2020年計劃”)。2020計劃使公司的年度現金費用運行率減少了$4.01000萬美元或29%。公司被迫休假21全球職位，以及20其中一些職位已於2020年12月31日前恢復。在截至2021年9月30日的9個月內，公司尚未因這一行動而產生遣散費。

28

下表彙總了2020和2021年期間與2017、2019年和2020年計劃記錄的重組負債有關的活動：
遣散費相關費用設施和其他費用總計
2020年1月1日的餘額$293,799 $237,493 $531,292 
增加(減少)76,708 210,752 287,460 
已使用/已支付(156,415)(225,835)(382,250)
2020年3月31日的餘額$214,092 $222,410 $436,502 
增加(減少)— 153,685 153,685 
翻譯調整4,674 — 4,674 
已使用/已支付— (201,211)(201,211)
2020年6月30日的餘額$218,766 $174,884 $393,650 
增加(減少)— 317,595 317,595 
翻譯調整9,554 — 9,554 
已使用/已支付— (366,562)(366,562)
2020年9月30日的餘額$228,320 $125,917 $354,237 
增加(減少)— 274,086 274,086 
翻譯調整11,124 — 11,124 
已使用/已支付— (324,537)(324,537)
2020年12月31日的餘額$239,444 $75,466 $314,910 
增加(減少)— 302,313 302,313 
翻譯調整(10,393)— (10,393)
已使用/已支付— (357,184)(357,184)
2021年3月31日的餘額$229,051 $20,595 $249,646 
增加(減少)— 421,737 421,737 
翻譯調整2,734 — 2,734 
已使用/已支付(90,445)(442,332)(532,777)
2021年6月30日的餘額$141,340 $— $141,340 
翻譯調整(3,429)— (3,429)
2021年9月30日的餘額$137,911 $— $137,911 

此外，遣散費和設施相關負債計入隨附的簡明綜合資產負債表中的“應計費用”。2017、2019年和2020年計劃下的費用計入隨附的簡明合併經營報表中的“重組成本”。

29

第二項。     管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
 
以下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析包含1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述可以通過使用預測性、未來性或前瞻性術語來識別，如“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“計劃”、“可能”、“打算”、“將”。我們告誡投資者，任何前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，涉及重大風險和不確定性，實際結果可能與前瞻性陳述中預測的結果大不相同。以下討論應與本報告其他部分所列合併財務報表和財務報表附註一併閲讀。
 
概述

FalconStor是為混合雲世界實現災難恢復和備份操作現代化的值得信賴的數據保護軟件領導者。該公司使企業客户和託管服務提供商能夠保護、遷移和保護其數據，同時將數據存儲和長期保留成本降低高達95%。全球超過1,000家組織和託管服務提供商將FalconStor作為其雲優先數據保護未來的基礎進行標準化。我們的產品由領先的管理服務提供商(MSP)、系統集成商、經銷商和原始設備製造商(OEM)組成的全球網絡提供和支持。

我們的產品滿足了跨企業內部數據中心以及私有云和公共雲的多個設備、網絡和平臺對混合雲數據保護日益增長的需求。冠狀病毒大流行的爆發加速了這一轉變，因為持續的遠程工作和在家工作安排給維護企業數據安全帶來了新的挑戰。員工移動性的提高和靈活的遠程工作安排(例如更廣泛地融入雲技術以及員工可以選擇使用自己的設備)帶來了額外的漏洞，企業必須通過我們這樣的解決方案來監控和保護這些漏洞，以維護企業數據完整性。

我們的產品被企業和MSP用來解決企業數據保護的兩個關鍵領域：(I)長期數據保留和恢復，以及(Ii)數據複製以保持業務連續性。隨着企業越來越多地將其核心IT員工集中在應用程序開發和更新上，MSP越來越多地承擔起雲集成和數據保護的責任。我們與現代基於雲的數據存儲環境(如IBM Cloud、Amazon Web Services(“AWS”)和Microsoft Azure)的集成，使我們的企業客户能夠顯著降低成本，提高其企業數據的便攜性、安全性和可訪問性，並使MSP能夠通過他們選擇的云為他們的客户提供服務。我們相信，這種可訪問性在我們的現代世界是關鍵，在現代世界，數據必須得到保護和智能利用，以促進學習、改進產品設計和推動競爭優勢。無論底層硬件、雲和源數據如何，我們的產品都可以使用，這使我們的企業客户能夠充分利用他們現有的硬件和軟件投資。

自2020年初以來，我們一直將投放市場的努力集中在長期數據保留和恢復數據保護領域，以我們在2019年產生的勢頭為基礎，並提高盈利能力。2021年，我們增加了在美洲、EMEA、日本、韓國和東南亞等核心地區的入市投資，併發布了為MSP打造的下一代虛擬磁帶庫(VTL)產品系列StorSafeTM。
    
2021年第三季度GAAP訂閲收入同比增長35%，截至2021年9月30日的今年迄今增長54%。儘管GAAP訂閲收入增加，但2021年第三季度GAAP總收入下降26.0%與去年同期相比，以及截至2021年9月30日的今年迄今的GAAP總收入減少按年計算6.7%. 在.期間第三季度，我們創造了40萬美元的淨收入，而去年的淨收入為150萬美元2020年第三季度。截至2021年9月30日的一年中，我們產生的淨收入為40萬美元，而淨收入為120萬美元今年到2020年9月30日為止。

雖然新冠肺炎帶來的不確定性依然存在，但我們已經看到，我們的客户和潛在客户繼續投資於我們銷售解決方案的數據生產這一關鍵業務領域。

2021年第三季度，我們繼續提供創新並改進我們的每一款產品。我們的StorSafeTM解決方案是企業IT部門數據保護庫中的重要備份長期檔案保留工具，也是為企業公司提供數據保護服務的MSP的重要工具。它使他們能夠實現備份和歸檔環境的現代化，利用高效的混合雲和公共雲存儲環境(如IBM、AWS和Microsoft Azure提供的環境)，節省運營成本，並提高恢復性能以實現快速遠程災難恢復。

30

通過StorSafeTM，我們正在不斷擴展我們的技術，為混合雲世界提供企業級、高度靈活和高效的備份和長期數據存儲優化解決方案。

除了我們的長期保留和恢復產品之外，我們的StorGuardTM業務連續性驅動型數據複製解決方案使我們的客户能夠以先進的洞察力將工作負載移動到正確的目標位置(內部部署或雲中)。該解決方案專為擁有複雜、異構IT環境和各種數據管理用例的MSP和企業組織設計，包括但不限於大型企業、大學、醫療保健實體和政府機構。StorGuardTM是一種現代化、全面且易於使用的軟件解決方案，使IT專業人員能夠全面洞察和控制他們組織的數據。

為了提高我們所有產品的易用性，我們還對我們的中央數據管理控制枱(現在稱為StorSightTM)進行了重大改進，以便與我們的每個產品進行交互，以提供企業整個數據保護環境(無論是內部數據中心、公共雲還是混合數據中心)的整體視圖，以及我們的客户持續優化其運營所需的關鍵分析、報告和儀表盤。

FalconStor繼續專注於MSP、企業客户和OEM合作伙伴。這些市場提供了最重要的機會，最適合實現FalconStor產品的價值，並提供了進入廣闊的全球市場的有效途徑。我們的大部分收入來自對MSP和通過經銷商向企業客户的銷售。

我們針對MSP和經銷商的“業務合作伙伴”計劃為那些願意通過培訓、營銷和收入為FalconStor做出承諾的合作伙伴提供財務激勵。作為我們在不犧牲銷售額的情況下最大限度地節省成本的所有業務審查的一部分，在與我們的業務合作伙伴計劃相關的情況下，我們不斷審查我們與所有地區的每個合作伙伴的關係。我們決定只關注那些擁有專業知識、人員和網絡來識別潛在客户併為我們的最終用户提供服務的合作伙伴。

從歷史上看，我們的大多數軟件許可證都是按容量出售的，並且包括永久使用許可容量的權利。現在，我們還以訂閲或基於期限的模式提供我們的各種許可證，這使客户有權在指定的時間段內使用我們的解決方案。我們預計未來幾年來自訂閲許可的收入將會增加。

我們收入的波動是由不同時期的銷售量和銷售組合推動的。分配給永久和定期軟件許可證的收入在下載鏈接和許可證密鑰以電子方式交付後的某個時間點確認，因為這些產品具有重要的獨立功能。隨着時間的推移，產品維護和支持服務會得到滿足，因為它們在整個支持期間都是隨時可用的義務。因此，與維護服務相關的收入將遞延，並在合同期限內按比例確認為收入。與專業服務相關的收入在客户接受後的某個時間點確認。

新冠肺炎

他説：我們正在密切關注2019年新型冠狀病毒或新冠肺炎對我們業務方方面面的影響。2020年3月，世界衞生組織將新冠肺炎定性為大流行，美國總統宣佈新冠肺炎疫情為國家緊急狀態。自那以後，新冠肺炎大流行迅速蔓延至全球，並已導致顯著的波動性、不確定性和經濟混亂。新冠肺炎的爆發已經並可能繼續造成旅行禁令或中斷，在某些情況下，非必要活動被禁止，業務中斷和關閉，全球金融市場的不確定性增加。新冠肺炎的影響是不穩定和不確定的，但它已經造成並可能繼續造成各種負面影響，包括無法與實際或潛在客户會面，我們的最終客户決定推遲或放棄他們計劃的購買或未能付款，以及我們或我們合作伙伴的供應鏈延遲或中斷。

運營業績-截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月相比。

31

下表顯示了截至2020年9月30日和2020年9月30日的三個月，我們的精簡合併運營報表中報告的收入和費用行項目及其佔總收入的相應百分比，以及這些行項目的期間美元和百分比變化。我們的運營結果報告為一個業務部門，由我們的單個業務部門代表。
截至9月30日的三個月，變化
一期接一期
(美元金額)
20212020
收入：
產品收入$1,547,013 47 %$2,521,695 57 %$(974,682)(39)%
支持和服務收入1,736,456 53 %1,914,705 43 %(178,249)(9)%
總營收3,283,469 100 %4,436,400 100 %(1,152,931)(26)%
收入成本：
產品41,351 1 %48,895 1 %(7,544)(15)%
支持和服務400,934 12 %367,063 8 %33,871 9 %
總收入成本442,285 13 %415,958 9 %26,327 6 %
毛利2,841,184 87 %4,020,442 91 %(1,179,258)(29)%
運營費用：
研發成本711,273 22 %600,430 14 %110,843 18 %
銷售和營銷1,610,635 49 %1,026,241 23 %584,394 57 %
一般事務和行政事務633,954 19 %358,701 8 %275,253 77 %
訴訟和解收益(632,600)(19)%— — %(632,600)— %
重組成本68,704 2 %317,595 7 %(248,891)(78)%
總運營費用2,391,966 73 %2,302,967 52 %88,999 4 %
營業收入(虧損)449,218 14 %1,717,475 39 %(1,268,257)(74)%
利息和其他費用(58,257)(2)%(159,994)(4)%101,737 64 %
所得税前收入(虧損)390,961 12 %1,557,481 35 %(1,166,520)(75)%
所得税費用(福利)16,529 1 %11,272 — %5,257 47 %
淨收益(虧損)$374,432 11 %$1,546,209 35 %$(1,171,777)(76)%
減去：A系列可贖回可轉換優先股股息的應計項目288,802 9 %266,007 6 %22,795 9 %
減去：增加A系列可贖回可轉換優先股的贖回價值13,517 — %175,335 4 %(161,818)(92)%
普通股股東應佔淨收益(虧損)$72,113 2 %$1,104,867 25 %$(1,032,754)(93)%

收入

我們的主要銷售重點是銷售軟件解決方案和平臺，其中包括獨立的軟件應用程序、與行業標準硬件集成的軟件，並作為一個完整的集成解決方案出售或按訂閲或消費方式銷售。因此，我們的收入分為：(I)產品收入，或(Ii)支持和服務收入。在截至2021年9月30日的三個月裏，我們確認的收入為330萬美元，而去年同期為440萬美元。

產品收入
 
產品收入包括我們軟件解決方案許可證的銷售和軟件安裝平臺的銷售。這包括獨立的軟件應用程序，有時還包括與行業標準硬件集成的軟件。我們不再主要採購或銷售硬件，而是幫助客户購買他們自己的硬件。我們的產品通過(I)增值經銷商、(Ii)分銷商和/或(Iii)直接銷售給最終用户。當符合美國普遍接受的會計原則下的所有適用標準時，這些收入才會確認。

32

在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，產品收入分別佔我們總收入的47%和57%。截至2021年9月30日的三個月，產品收入為1,547,013美元，比去年同期的2,521,695美元下降了974,682美元，降幅為39%。減少的原因是，在截至2020年9月30日的三個月裏，來自三個大型合同的收入沒有在截至2021年9月30日的三個月中重複。

我們繼續投資於我們的產品組合，通過更新和更新我們現有的產品線，並開發我們的下一代創新產品，以推動我們的銷售量，以支持我們的長期前景。

支持和服務收入

支持和服務收入包括來自(I)維護和技術支持服務、(Ii)主要與我們的軟件實施相關的專業服務和(Iii)工程服務的收入。來自維護和技術支持合同的收入在合同維護期限內遞延並按比例確認。與專業和工程服務相關的收入在客户接受後的某個時間點確認。

截至2021年9月30日的三個月，維護和技術支持服務收入降至160萬美元，而去年同期為190萬美元。減少的主要原因是維護續訂減少。我們的維護和技術支持服務收入主要來自(I)我們的客户購買維護和支持合同，以及(Ii)我們的現有客户和新客户在初始合同到期後續籤維護和支持合同。維護和技術支持服務收入比上一年減少，反映出由於轉換為訂閲合同和客户自然減員，維護續訂收入下降。
 
截至2021年9月30日的三個月，專業服務收入增至94543美元，而去年同期為31269美元。專業服務收入在不同時期可能會有所不同，具體取決於(I)在現有和以前時期內銷售的解決方案數量，(Ii)選擇購買專業服務的客户數量，(Iii)在此期間履行的專業服務合同數量，以及(Iv)選擇購買工程服務的客户數量。我們預計專業服務收入將根據在購買我們的任何解決方案時選擇使用我們的專業服務的客户數量而繼續在不同時期有所不同。

收入成本、毛利和毛利率

截至2021年9月30日的三個月，總營收成本增長6%，至442,285美元，而去年同期為415,958美元。在截至2021年9月30日的三個月裏，總毛利潤減少了120萬美元，降幅為29%，降至280萬美元，而去年同期為400萬美元。截至2021年9月30日的三個月，總毛利率降至87%，而去年同期為91%。以絕對美元計算，我們的毛利總額下降的主要原因是收入減少。一般來説，我們的總毛利和總毛利會根據幾個因素而波動，包括(I)收入增長水平，(Ii)員工人數和相關成本的變化，以及(Iii)我們的產品供應和銷售組合。

產品收入成本、毛利和毛利率

產品收入成本主要包括硬件和保修費用。截至2021年9月30日的三個月，產品收入成本降至41,351美元，而去年同期為48,895美元。截至2021年9月30日的三個月，產品毛利率同比略有下降，從2020年同期的98%降至97%。截至2021年9月30日的三個月產品收入成本下降的主要原因是，與去年同期相比，本季度有意減少硬件銷售。
 
支持和服務收入成本、毛利潤和毛利率

支持和服務收入的成本主要包括與提供軟件實施、維護合同下的技術支持和培訓相關的人員和其他成本。截至2021年9月30日的三個月，支持和服務成本收入增長了9%，達到400,934美元，而去年同期為367,063美元。截至2021年9月30日的三個月，支持和服務毛利率降至77%，而去年同期為81%。這一增長主要是由於我們恢復勞動力而導致的與人事有關的成本增加，這是為應對新型冠狀病毒大流行而實施的2020年重組計劃的一部分。有關更多信息，請參閲註釋(17)重組成本我們的未經審計的簡明合併財務報表。

33

運營費用

截至2021年9月30日的三個月，我們的運營費用略有增加，從去年同期的230萬美元增加到240萬美元。

研發成本
 
研發成本主要包括產品開發的人員成本，以及與開發新產品、改進現有產品、質量保證和測試相關的其他相關成本。截至2021年9月30日的三個月，研發成本增加了10萬美元，增幅為18%，從去年同期的60萬美元增至70萬美元。增加的主要原因是，由於我們恢復了勞動力，導致人事相關成本增加，這是為應對新型冠狀病毒大流行而實施的2020年重組計劃的一部分。有關更多信息，請參閲註釋(17)重組成本我們的未經審計的簡明合併財務報表。我們繼續提供大量資源來支持我們的研發活動，以繼續增強和測試我們的核心產品，並開發新的創新產品、功能和選項。
 
銷售和市場營銷

銷售和營銷費用主要包括銷售和營銷人員及相關費用、差旅、公關費用、營銷文獻和促銷活動、佣金、展會費用以及與我們的海外銷售辦事處相關的費用。截至2021年9月30日的三個月，銷售和營銷費用增加了60萬美元，增幅為57%，從去年同期的100萬美元增至160萬美元。這一增長主要是由於佣金、獎金和促銷活動費用的增加，以及我們恢復勞動力而導致的人事相關成本的增加，這是為應對新型冠狀病毒大流行而實施的2020年重組計劃的一部分。有關更多信息，請參閲註釋(17)重組成本我們的未經審計的簡明合併財務報表。

訴訟和解收益

在截至2021年9月30日的三個月裏，我們記錄了60萬美元的收益，用於法律解決與一家營銷/銷售公司的合同糾紛。有關更多信息，請參閲注(15)訴訟，計入我們未經審計的簡明合併財務報表。

一般事務和行政事務
 
一般及行政開支主要包括一般及行政職能的人事成本、與上市公司有關的成本、董事及高級職員保險、法律及專業費用，以及其他一般公司間接費用。截至2021年9月30日的三個月，一般和行政費用增加了30萬美元，達到60萬美元，而去年同期為40萬美元。一般和行政費用的增加主要是由於在截至2020年9月30日的三個月中董事會費用的應計逆轉以及專業費用的減少。

重組
 
2017年6月，董事會批准了2017年計劃，這是一項提高經營業績的全面計劃。2017年的計劃導致了勞動力的調整和裁員。2017年計劃在截至2017年12月31日的財年結束時基本完成，與之前2017財年第二季度的裁員相結合，截至2017年12月31日，我們的員工人數減少到約81人。作為這一整合努力的一部分，該公司在截至2018年6月30日的三個月內騰出了其位於紐約州梅爾維爾的前辦公空間的一部分。根據管理退出或出售活動相關成本的會計準則，當公司停止使用租賃空間時，與公司不再打算獲得任何經濟利益的未來租金支付相關的費用將在扣除任何預期轉租收入後應計。由於租賃已於2021年4月終止，因此不存在與本租賃相關的進一步重組成本。

在截至2019年9月30日的三個月內，公司通過了2019年計劃，該計劃旨在更好地使公司的成本結構與更有效地執行公司長期增長戰略所需的技能和資源保持一致，並支持公司預期在未來實現的收入水平，實施更嚴格的費用控制，停止非核心活動，並縮減幾個設施。在截至2021年9月30日的三個月裏，公司因這一行動產生了0美元的遣散費。截至2020年3月31日，2019年規劃基本完成。
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最近，鑑於新型冠狀病毒大流行(新冠肺炎)帶來的商業不確定性，該公司制定並實施了2020年計劃，這是一項更積極的費用控制計劃，在2020年持續了一段時間。2020年計劃使公司的年度現金費用運行率減少了400萬美元，降幅為29%。該公司在全球範圍內暫時解僱了21個職位，其中20個職位在2020年12月31日之前恢復。在截至2021年9月30日的三個月內，公司沒有因這一行動而產生遣散費。

在截至2021年9月30日的三個月裏，重組費用減少了20萬美元，降至10萬美元，而去年同期的重組費用為30萬美元。重組費用主要包括租賃處置活動。

利息和其他(虧損)收入，淨額
 
截至2021年9月30日的三個月，利息和其他收入(虧損)淨額減少101,737美元，至虧損58,257美元，而去年同期為虧損159,994美元。利息和其他收入(損失)的增加主要涉及未償債務的付款。本季度利息和其他收入(虧損)的波動還與利息支出、外幣損益、利息收入、轉租收入和嵌入衍生品的公允價值變化有關。有關我們的衍生工具的更多信息，請參閲注(10)公允價值計量我們的未經審計的簡明合併財務報表。

所得税
 
我們的所得税規定包括州税、地方税和外國税。在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，該公司記錄的所得税支出為16,529美元，收益為11,272美元，主要包括州和地方税以及外國税。“

然而，截至2021年9月30日，我們關於我們美國遞延税項資產可變現的結論沒有改變，我們已經對它們記錄了全額估值津貼。
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運營業績-截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月相比。

下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，我們的精簡合併運營報表中報告的收入和費用行項目及其佔總收入的相應百分比，以及這些行項目的期間美元和百分比變化。我們的運營結果報告為一個業務部門，由我們的單個業務部門代表。
截至9月30日的9個月，變化
一期接一期
(美元金額)
20212020
收入：
產品收入$5,288,747 51 %$5,202,713 47 %$86,034 2 %
支持和服務收入5,081,795 49 %5,913,486 53 %(831,691)(14)%
總營收10,370,542 100 %11,116,199 100 %(745,657)(7)%
收入成本：  
產品298,966 3 %250,185 2 %48,781 19 %
支持和服務1,233,067 12 %1,109,379 10 %123,688 11 %
總收入成本1,532,033 15 %1,359,564 12 %172,469 13 %
毛利8,838,509 85 %9,756,635 88 %(918,126)(9)%
運營費用：  
研發成本2,032,360 20 %1,809,354 16 %223,006 12 %
銷售和營銷4,267,010 41 %3,027,372 27 %1,239,638 41 %
一般事務和行政事務2,129,921 21 %2,297,451 21 %(167,530)(7)%
訴訟和解收益(632,600)(6)%— — %(632,600)— %
重組成本792,754 8 %758,740 7 %34,014 4 %
總運營費用8,589,445 83 %7,892,917 71 %696,528 9 %
營業收入(虧損)249,064 2 %1,863,718 17 %(1,614,654)(87)%
債務清償收益754,000 7 %— — %754,000 — %
利息和其他費用(489,264)(5)%(586,082)(5)%96,818 17 %
所得税前收入(虧損)513,800 5 %1,277,636 11 %(763,836)(60)%
所得税費用(福利)63,804 1 %44,709 — %19,095 43 %
淨收益(虧損)$449,996 4 %$1,232,927 11 %$(782,931)(64)%
減去：A系列可贖回可轉換優先股股息的應計項目848,898 8 %812,362 7 %36,536 4 %
減去：增加A系列可贖回可轉換優先股的贖回價值285,814 3 %366,566 3 %(80,752)(22)%
普通股股東應佔淨收益(虧損)$(684,716)(7)%$53,999 — %$(738,715)(1,368)%

收入

我們的主要銷售重點是銷售軟件解決方案和平臺，其中包括獨立的軟件應用程序、與行業標準硬件集成的軟件，並作為一個完整的集成解決方案出售或按訂閲或消費方式銷售。因此，我們的收入分為：(I)產品收入，或(Ii)支持和服務收入。在截至2021年9月30日的9個月中，我們確認的收入為1040萬美元，而去年同期為1110萬美元。
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產品收入
 
產品收入包括我們軟件解決方案許可證的銷售和軟件安裝平臺的銷售。這包括獨立的軟件應用程序，有時還包括與行業標準硬件集成的軟件。我們不再主要採購或銷售硬件，而是幫助客户購買他們自己的硬件。我們的產品通過(I)增值經銷商、(Ii)分銷商和/或(Iii)直接銷售給最終用户。當符合美國普遍接受的會計原則下的所有適用標準時，這些收入才會確認。

在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，產品收入分別佔我們總收入的51%和47%。截至2021年9月30日的9個月，產品收入為530萬美元，比去年同期的520萬美元增加了10萬美元，增幅為2%。

我們繼續投資於我們的產品組合，通過更新和更新我們現有的產品線，並開發我們的下一代創新產品，以推動我們的銷售量，以支持我們的長期前景。

支持和服務收入

支持和服務收入包括來自(I)維護和技術支持服務、(Ii)主要與我們的軟件實施相關的專業服務和(Iii)工程服務的收入。來自維護和技術支持合同的收入在合同維護期限內遞延並按比例確認。與專業和工程服務相關的收入在客户接受後的某個時間點確認。

截至2021年9月30日的9個月，維護和技術支持服務收入降至480萬美元，而去年同期為570萬美元。減少的主要原因是維護續訂減少。我們的維護和技術支持服務收入主要來自(I)我們的客户購買維護和支持合同，以及(Ii)我們的現有客户和新客户在初始合同到期後續籤維護和支持合同。維護和技術支持服務收入比上一年減少，反映出由於轉換為訂閲合同和客户自然減員，維護續訂收入下降。
 
截至2021年9月30日的9個月，專業服務收入增至255522美元，而去年同期為183976美元。專業服務收入在不同時期可能會有所不同，具體取決於(I)在現有和以前時期內銷售的解決方案數量，(Ii)選擇購買專業服務的客户數量，(Iii)在此期間履行的專業服務合同數量，以及(Iv)選擇購買工程服務的客户數量。我們預計專業服務收入將根據在購買我們的任何解決方案時選擇使用我們的專業服務的客户數量而繼續在不同時期有所不同。

收入成本、毛利和毛利率

截至2021年9月30日的9個月，總營收成本增長13%，至150萬美元，而去年同期為140萬美元。截至2021年9月30日的9個月，總毛利潤減少了90萬美元，降幅為9%，降至880萬美元，而去年同期為980萬美元。總毛利率降至85%，而截至2021年9月30日的9個月為88%。以絕對美元計算，我們的毛利總額下降的主要原因是收入減少。一般來説，我們的總毛利和總毛利會根據幾個因素而波動，包括(I)收入增長水平，(Ii)員工人數和相關成本的變化，以及(Iii)我們的產品供應和銷售組合。

產品收入成本、毛利和毛利率

產品收入成本主要包括硬件和保修費用。截至2021年9月30日的9個月，產品收入成本略有增加，達到298,966美元，而去年同期為250,185美元。截至2021年9月30日的9個月，產品毛利率同比略有下降，從2020年同期的95%降至94%。本年度產品收入成本略有增加，毛利率略有下降，主要原因是產品收入增加，而成本增幅略高。
 
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支持和服務收入成本、毛利潤和毛利率

支持和服務成本主要包括與提供軟件實施、維護合同下的技術支持和培訓相關的人員和其他成本。截至2021年9月30日的9個月，支持和服務成本收入增長11%，達到120萬美元，而去年同期為110萬美元。截至2021年9月30日的9個月，支持和服務毛利率降至76%，而去年同期為81%。這一增長主要是由於我們恢復勞動力而導致的與人事有關的成本增加，這是為應對新型冠狀病毒大流行而實施的2020年重組計劃的一部分。

運營費用

截至2021年9月30日的9個月，我們的運營費用從去年同期的790萬美元增加到860萬美元，增加了70萬美元。

研發成本
 
研發成本主要包括產品開發的人員成本，以及與開發新產品、改進現有產品、質量保證和測試相關的其他相關成本。截至2021年9月30日的9個月，研發成本從去年同期的180萬美元增加到200萬美元，增幅為20萬美元，增幅為12%。增加的主要原因是，由於我們恢復了勞動力，導致人事相關成本增加，這是為應對新型冠狀病毒大流行而實施的2020年重組計劃的一部分。有關更多信息，請參閲註釋(17)重組成本我們的未經審計的簡明合併財務報表。我們繼續提供大量資源來支持我們的研發活動，以繼續增強和測試我們的核心產品，並開發新的創新產品、功能和選項。
 
銷售和市場營銷

銷售和營銷費用主要包括銷售和營銷人員及相關費用、差旅、公關費用、營銷文獻和促銷活動、佣金、展會費用以及與我們的海外銷售辦事處相關的費用。截至2021年9月30日的9個月，銷售和營銷費用從去年同期的300萬美元增加到430萬美元，增幅為120萬美元，增幅為41%。銷售和營銷費用的增加主要是由於佣金、獎金和促銷活動費用的增加，以及我們恢復勞動力而導致的人事相關成本的增加，這是為應對新型冠狀病毒大流行而實施的2020年重組計劃的一部分。有關更多信息，請參閲註釋(17)重組成本我們的未經審計的簡明合併財務報表。

訴訟和解收益

在截至2021年9月30日的9個月裏，我們記錄了60萬美元的收益，用於法律解決與一家營銷/銷售公司的合同糾紛。有關更多信息，請參閲注(15)訴訟，計入我們未經審計的簡明合併財務報表。

一般事務和行政事務
 
一般及行政開支主要包括一般及行政職能的人事成本、與上市公司有關的成本、董事及高級職員保險、法律及專業費用，以及其他一般公司間接費用。截至2021年9月30日的9個月，一般和行政費用減少了20萬美元，降至210萬美元，而去年同期為230萬美元。一般和行政費用減少的主要原因是，在截至2020年9月30日的三個月裏，董事會費用發生了應計逆轉，以及專業費用的減少。

重組
 
2017年6月，董事會批准了2017年計劃，這是一項提高經營業績的全面計劃。2017年的計劃導致了勞動力的調整和裁員。2017年計劃在截至2017年12月31日的財年結束時基本完成，與之前2017財年第二季度的裁員相結合，截至2017年12月31日，我們的員工人數減少到約81人。作為這一整合努力的一部分，該公司在截至2018年6月30日的三個月內騰出了其位於紐約州梅爾維爾的前辦公空間的一部分。根據與退出或處置活動相關的成本的會計準則，與未來租金支付相關的費用
38

當本公司停止使用租賃空間時，本公司不再打算獲得任何經濟利益，扣除任何預期的分租收入後應計。由於租賃已於2021年4月終止，因此不存在與本租賃相關的進一步重組成本。

在截至2019年9月30日的三個月內，公司通過了2019年計劃，該計劃旨在更好地使公司的成本結構與更有效地執行公司長期增長戰略所需的技能和資源保持一致，並支持公司預期在未來實現的收入水平，實施更嚴格的費用控制，停止非核心活動，並縮減幾個設施。在截至2021年9月30日的9個月中，公司因這一行動產生了0美元的遣散費。截至2020年3月31日，2019年規劃基本完成。

最近，鑑於新型冠狀病毒大流行(新冠肺炎)帶來的商業不確定性，該公司制定並實施了2020年計劃，這是一項更積極的費用控制計劃，在2020年剩餘時間內一直保持不變。2020年計劃使公司的年度現金費用運行率減少了400萬美元，降幅為29%。該公司在全球範圍內暫時解僱了21個職位，其中20個職位在2020年12月31日之前恢復。在截至2021年9月30日的9個月內，公司尚未因這一行動而產生遣散費。

截至2021年9月30日的9個月，重組費用增加了34,014美元，達到792,754美元，而去年同期的重組費用為758,740美元。詳情請參閲附註(17)。重組成本我們的未經審計的簡明合併財務報表。

債務清償收益

債務清償收益增加了75.4萬美元，截至2021年9月30日的9個月增加了75.4萬美元，而去年同期為0美元。該公司在購買力平價計劃下的貸款於2021年3月30日被免除。有關更多信息，請參閲備註 (9) 應付票據 我們的未經審計的簡明合併財務報表。

利息和其他(虧損)收入，淨額
 
截至2021年9月30日的9個月，利息和其他收入(虧損)淨額為489,264美元，減少了96,818美元，而去年同期為虧損586,082美元。利息和其他收入(損失)的增加主要涉及未償債務的付款。本季度利息和其他收入(虧損)的波動還與利息支出、外幣損益、利息收入、轉租收入和嵌入衍生品的公允價值變化有關。有關我們的衍生工具的更多信息，請參閲注(10)公允價值計量我們的未經審計的簡明合併財務報表。

所得税
 
我們的所得税規定包括州税、地方税和外國税。在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，該公司記錄的所得税支出分別為63804美元和44709美元，主要包括州和地方税以及外國税。

然而，截至2021年9月30日，我們關於我們美國遞延税項資產可變現的結論沒有改變，我們已經對它們記錄了全額估值津貼。

流動性和資本資源 

流動資金的主要來源和公司債務

他説，我們的主要流動性來源是我們從運營、投資和融資活動中產生的現金和現金等價物餘額。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們的現金和現金等價物餘額分別為350萬美元和190萬美元。

如注(14)所述股東權益根據我們未經審計的簡明合併財務報表，2021年6月23日，該公司在羅斯承銷的公開募股中發行和出售了總計811,750股普通股，其中包括羅斯根據部分行使其超額配售選擇權購買的86,750股。以每股4.10美元的價格計算，扣除承銷折扣和公司支付的預計發售費用後，公司獲得約270萬美元的淨收益。

39

此外，如注(14)所述股東權益根據我們未經審計的簡明合併財務報表，2021年7月27日，該公司在羅斯承銷的公開發行中發行和出售了總計28.5萬股普通股。以每股4.10美元的價格計算，扣除承銷折扣和公司支付的預計發售費用後，公司獲得約90萬美元的淨收益。

我們目前是修訂和重新簽署的貸款協議的一方。關於本公司最初於2021年6月3日提交的經修訂的S-1表格註冊説明書中所述的本公司當時建議的公開發行，我們簽訂了貸款延期函件協議，其中規定將Hale Capital根據修訂和重訂貸款協議欠下的未償債務部分的到期日延長至2023年6月30日，這部分債務佔截至2021年6月2日的350萬美元未償還本金中的220萬美元。欠其他貸款人的未償還本金中剩餘的130萬美元已於2021年6月30日全額償還。見注(9)應付票據如需瞭解更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表。此外，如注(12)中進一步描述的A系列可贖回可轉換優先股根據我們未經審計的簡明合併財務報表，Hale Capital、Hale Capital的關聯方HCP-FVA以及Hale Capital的其他關聯公司將A系列優先股的可選贖回日期從2021年7月30日延長至2023年7月30日。這項修正案在我們的2021年年度股東大會上得到了股東的批准，並於2021年6月25日提交給特拉華州國務卿。如果此類A系列優先股在2021年9月30日贖回，公司將被要求向A系列優先股持有人支付1420萬美元。

修訂和重新簽署的貸款協議有習慣陳述、擔保以及肯定和否定的契約。負面公約包括與有效的年度合同價值有關的金融公約。經修訂及重訂的貸款協議亦載有慣常的違約事件，包括但不限於付款違約、與某些其他債務的交叉違約、違反契諾、破產事件及控制權變更。在發生違約的情況下，作為修訂和重訂貸款協議下的行政代理，Hale Capital的關聯公司HCP-FVA可以(在持有超過50%定期貸款的貸款人的書面要求下，必須包括HCP-FVA)加快支付修訂和重訂貸款協議下的所有債務，並尋求其他可用的補救措施。

修訂和重新簽署的貸款協議中的限制可能會阻止我們採取我們認為最符合我們業務利益的行動，並可能使我們難以成功執行我們的業務戰略或與不受類似限制的公司進行有效競爭。此外，我們是否有能力遵守修訂及重訂貸款協議內的財務及其他契約及限制，主要視乎我們產品及服務的定價，以及我們成功實施整體業務策略的能力而定。我們不能向您保證，如果我們因任何原因不能遵守這些契約和限制，我們將獲得修訂和重新簽署的貸款協議的豁免或修訂。違反任何這些契約和限制可能導致根據修訂和重新簽署的貸款協議違約，這可能導致我們的債務加速。

如第I部分第1項附註(9)所述應付票據及認股權證根據我們未經審計的簡明合併財務報表，為了幫助確保在此期間有充足的流動性，並鑑於新冠肺炎疫情帶來的不確定性，本公司於2020年4月28日與Peapack-Gladstone銀行簽訂了購買力平價貸款，本金總額為754,000美元。PPP貸款於2021年3月30日被免除。

如注(17)所述重組成本根據我們未經審計的簡明合併財務報表，紐約州梅爾維爾的租約於2021年4月30日結束，年化總租金為150萬美元，將不會被取代。FalconStor主要是一家虛擬公司，希望將節省的資金重新用於更具生產力的用途。

流動性

截至2021年9月30日，我們的營運資本盈餘為230萬美元，其中包括當期遞延收入370萬美元，股東赤字為1150萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，公司淨收益為40萬美元，運營現金流為負70萬美元。截至2021年9月30日底，公司的總現金餘額為350萬美元，比2020年12月31日增加了160萬美元。2020年4月28日，公司與Peapack-Gladstone銀行簽訂了PPP貸款，本金總額為754,000美元，小企業管理局於2021年3月30日免除了這筆貸款。2021年6月30日，根據修訂和重新簽署的貸款協議，公司全額償還了截至2021年6月2日尚未償還的350萬美元本金中的130萬美元。

於2019年12月，本公司對經修訂及重訂的信貸協議作出修訂，規定向本公司提供一項新的2,500,000美元定期貸款，利率為15%(“2019年定期貸款”)。此外，雖然2019年定期貸款的任何部分尚未償還，但公司必須滿足修訂和重新簽署的信貸協議下的額外財務契約。2019年12月，本公司提取了2019年任期的100萬美元
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貸款，全部在2020年9月償還。因此，目前在2019年定期貸款下沒有未償還的金額。

2019年第三季度，公司通過了2019年計劃，該計劃旨在更好地將公司的成本結構與更有效地執行公司長期增長戰略所需的技能和資源相結合，並支持公司預期在未來實現的收入水平。在2019年計劃方面，該公司在全球範圍內裁員23人，實施了更嚴格的費用控制，停止了非核心活動，並縮減了幾個設施。截至2020年12月31日，2019年規劃被認為完成。

鑑於新型冠狀病毒大流行(新冠肺炎)帶來的商業不確定性，該公司制定並實施了2020年計劃，並在2020年剩餘時間內保持不變。這一計劃使公司的年度現金支出運行率減少了400萬美元，降幅為29%。該公司已在全球範圍內暫時解僱了21個職位，其中20個職位已於2020年12月31日恢復。2020年計劃於2020年12月31日完成。

根據其預計的運營現金流、最近完成的融資活動、到位的成本削減措施和現有現金，該公司預計到2022年11月10日將擁有足夠的流動性和正現金流。

現金流分析

現金流信息如下：
 截至9月30日的9個月，
 20212020
現金由(用於)：  
經營活動(707,889)(303,299)
投資活動(108,928)(63,005)
融資活動2,371,707 (246,000)
匯率變動的影響(762)8,419 
現金及現金等價物淨增(減)$1,554,128 $(603,885)

截至2021年9月30日的9個月，用於經營活動的淨現金總額為70萬美元，而去年同期用於經營活動的淨現金為30萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，經營活動中使用的淨現金的變化主要是由於我們的淨收益(虧損)以及對經營資產和負債的淨變化進行的調整，主要是我們的應收賬款、遞延收入、預付費用、庫存、其他資產、應付賬款、應計費用和其他長期負債的變化導致了這一下降。

截至2021年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金總額為10萬美元，而去年同期用於投資活動的淨現金為10萬美元。投資活動包括購買財產和設備、無形資產和從保證金獲得的現金。

截至2021年9月30日的9個月，融資活動提供的淨現金總額為240萬美元，而去年同期融資活動使用的淨現金為20萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，融資活動提供的淨現金變化包括我們普通股公開發行的淨收益、減去發行成本和對我們長期債務的支付。在截至2020年9月30日的九個月中，用於融資活動的現金淨額可歸因於PPP貸款的發行和定期貸款的償還所得款項。
 
截至2021年9月30日，現金和現金等價物總額比2020年12月31日增加了160萬美元，達到350萬美元。

合同義務

截至2021年9月30日，我們的重大承諾涉及(I)修訂和重新簽署的貸款協議，(Ii)我們辦公設施的運營租賃，(Iii)我們A系列優先股的股息(包括應計股息)，以及(Iv)如上所述的A系列優先股的潛在贖回。

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以下是截至2021年9月30日我們根據合同義務支付未來付款的重要義務的時間表：
經營租約應付票據(A)利息支付(A)應付長期所得税(B)A系列優先股強制贖回(C)A系列優先股股息(D)
202130,063 — 35,107 — — — 
2022112,232 — 140,427 — — — 
2023— 2,176,621 70,214 — — — 
其他— — — 108,091 9,000,000 7,504,873 
合同義務總額$142,295 $2,176,621 $245,748 $108,091 $9,000,000 $7,504,873 

(A)見注(9)應付票據請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表，以獲得進一步的信息以及修訂和重訂的定期貸款信貸協議的詳細説明。

(B)代表我們對不確定税務狀況的責任。由於税務審計結果的時間不確定，我們無法對支付時間做出合理可靠的估計。
 
(C)如果我們A系列優先股的持有者將其股票贖回為現金，則代表我們的潛在責任。最早可以贖回的日期是2023年7月30日。有關更多信息，請參見注釋(12)A系列可贖回可轉換優先股我們的未經審計的簡明合併財務報表。

(D)我們與A系列優先股持有人簽訂的協議規定，該等持有人將獲得A系列優先股的季度股息，最高股息率為10%，最高股息率為最優惠利率加5%。我們也有能力累積和展期股息。由於沒有足夠的盈餘來支付特拉華州公司法所要求的股息，公司不允許以現金或普通股支付2016年第四季度的股息，並自那時以來一直應計季度股息。這一金額代表我們在2023年7月30日以現金支付優先股股息的潛在責任，這是我們A系列優先股持有人可以贖回股票換取現金的最早日期。有關更多信息，請參見注釋(12)A系列可贖回可轉換優先股我們的未經審計的簡明合併財務報表。

關鍵會計政策和估算
 
我們在附註(1)中描述了我們的重要會計政策。重要會計政策摘要我們2020年的10-K表格我們在2020年10-K報表的第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中討論了我們的關鍵會計估計。自2020年12月31日以來，我們的重大會計政策或關鍵會計估計沒有重大變化。

新近發佈的會計公告的影響

見第1部分第1項，簡明合併財務報表--附註(1)陳述的基礎。
 
表外安排
 
截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們沒有表外安排。

第三項：加強對市場風險的定量和定性披露
 
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外幣風險.

我們在美國以外有幾個辦事處。因此，我們容易受到外幣匯率不利波動的影響。在截至2021年和2020年9月30日的9個月中，我們的銷售額分別約有57%和63%來自北美以外的地區。並非所有這些交易都是用外幣進行的。我們的主要風險敞口是美元兑歐元和日元匯率的波動，其次是加元、韓元和英鎊匯率的波動。每個地理區域收入的功能貨幣匯率變化主要被與這些收入相關的相關費用所抵消。然而，特定貨幣匯率的變化可能會影響我們資產負債表上此類餘額的重新衡量。

如果外幣匯率比2021年9月30日的水平反向變化10%，我們資產負債表上的外幣波動對我們税前業績的影響將約為170萬美元。上述分析忽略了這樣一種可能性，即不同外幣的利率可能會反向變動，一種貨幣的損失可能會被另一種貨幣的收益所抵消。
 
項目4.管理控制和程序
 
披露控制和程序

公司維持“披露控制和程序”，這一術語在“交易法”規則13a-15e和15d-15e中定義，旨在確保根據“交易法”要求在其報告中披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累此類信息並將其傳達給管理層，包括其首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時就所需披露做出決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層已經認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能提供實現預期控制目標的合理保證，管理層必須在評估可能的控制和程序的成本效益關係時運用其判斷。
公司首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官和首席會計官)評估了截至本報告所述期間結束時其“披露控制和程序”的有效性。

財務報告的內部控制

管理層關於財務報告內部控制的報告

公司管理層負責建立和維持對公司財務報告的充分內部控制；這一術語在修訂後的《交易法》規則13a-15(F)中有定義。為評估公司財務報告內部控制的有效性，公司管理層採用特雷德威委員會贊助組織委員會(“COSO”)通過的“2013年綜合框架”。
公司管理層使用COSO框架(2013)評估了截至2021年9月30日公司財務報告內部控制的有效性。本公司管理層已確定，本公司對財務報告的內部控制自該日起生效。

首席執行官和首席財務官相信，這份10Q表格季度報告中包含的綜合財務報表和其他信息在所有重要方面都公平地反映了我們的業務、財務狀況和經營結果。

財務報告內部控制的變化

在我們的Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。



 
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第二部分：報告和其他信息
 
沒有。
 
項目1A：各種風險因素
 
我們受到特定於我們的風險的影響，以及影響在全球市場運營的所有企業的因素。我們已知的可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的重大因素列於我們2020年10-K報表的第1A項。

未知因素

我們沒有意識到或目前我們認為無關緊要的額外風險和不確定性，也可能成為影響我們的重要因素。

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項目6.所有展品
31.1
首席執行官的認證
31.2
首席財務官的證明
32.1
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國法典”第18編第1350節)第906條對首席執行官的認證
32.2
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國法典”第18編第1350節)第906條對首席財務官的認證
101.1以下是FalconStor Software，Inc.截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q的財務報表，格式為XBRL(可擴展商業報告語言)：
(i)未經審計的簡明合併資產負債表-2021年9月30日和2020年12月31日。
(Ii)未經審計的簡明綜合經營報表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月。
(Iii)未經審計的簡明綜合全面收益(虧損)表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月。
(Iv)未經審計的股東赤字簡明合併報表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月。
(v)未經審計的簡明現金流量表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月。
(Vi)未經審計的簡明合併財務報表附註-2021年9月30日。
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簽名
 
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
 
 FalconStor軟件公司
 (註冊人)
  
 /s/布拉德·沃爾夫
 布拉德·沃爾夫
 執行副總裁、首席財務官兼財務主管
 (首席財務會計官)
 
 
/S/Todd Brooks
 託德·布魯克斯
 總裁兼首席執行官
2021年11月10日(首席執行官)

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