表格10-Q
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目錄
 
 
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
 
表格
10-Q
 
 
 
☒
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內9月30日，2021
或
 
☐
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期
                    
至
                    
委託文件編號：
001-40829
 
 
英鎊支票公司(Sterling Check Corp.)
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
 
 
特拉華州
  
37-1784336
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
  
(税務局僱主
識別號碼)
道富廣場1號, 24
地板
  
紐約, 紐約
  
10004
(主要行政辦公室地址)
  
(郵政編碼)
1 (800)
853-3228
(註冊人電話號碼，包括區號)
 
每節課的標題
  
交易
符號
  
每個交易所的名稱
在其上註冊的
普通股，面值0.01美元
  
斯特
  
納斯達克股票市場有限責任公司
勾選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內，註冊人一直受到此類提交要求的約束。**是，☐*。不是  ☒
用複選標記表示註冊人是否已經按照條例第405條的規定以電子方式提交了所有需要提交的交互數據文件
S-T
(本章§232.405)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內)。是**☒*☐
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器
非加速
Filer，一家規模較小的報告公司或一家新興的成長型公司。請參閲Rule中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
12b-2
《交易法》的一部分。
 
大型加速文件管理器
  
☐
   
加速的文件管理器
  
☐
非加速文件服務器
  
☒
   
規模較小的新聞報道公司
  
☐
    
新興市場成長型公司
   ☒
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第(13)(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如規則中所定義
12b-2
《交易法》(Exchange Act)的一部分：是，☐：是，不是。☒
截至2021年11月8日，註冊人普通股的流通股總數，每股面值0.01美元，為95,808,843.
 
 
 
目錄
英鎊支票公司。和子公司
表格季度報告
10-Q
截至2021年9月30日的三個月和九個月
目錄
 
 
 
第一部分-財務信息
   
第1項。   財務報表    5
  Sterling Check Corp.截至2020年12月31日和2021年9月30日未經審計的合併資產負債表    5
  Sterling Check Corp.截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的合併經營報表和全面虧損    6
  Sterling Check Corp.截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的股東權益變動簡明合併報表    7
  Sterling Check Corp.截至2020年和2021年9月30日的9個月未經審計的現金流量簡明合併報表    8
  未經審計簡明合併財務報表附註    9
第二項。   管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析    32
第三項。   關於市場風險的定量和定性披露    52
第四項。   管制和程序    53
 
第二部分-其他資料
   
第1項。   法律程序    54
項目1A。   風險因素    54
第二項。   未登記的股權證券銷售和收益的使用    54
第三項。   高級證券違約    55
第四項。   煤礦安全信息披露    55
第五項。   其他信息    55
第6項   陳列品    55
 
2
目錄
有關前瞻性陳述的警示説明
本季度報告包含符合1933年“證券法”(下稱“證券法”)第227A節和1934年“證券交易法”(下稱“交易法”)第21E節的含義的前瞻性陳述，我們打算使我們所作的所有前瞻性陳述都受到由此產生的安全港保護的約束。您通常可以通過我們使用的前瞻性術語來識別前瞻性陳述，如“目標”、“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“預測”、“尋求”、“應該”、“將”或“將”，“或其否定或其上的其他變體或類似術語。具體而言，本報告中“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中包含的有關我們對市場趨勢的預期以及我們的預期、信念、計劃、戰略、目標、前景、假設或未來事件或業績的陳述屬於前瞻性陳述。
我們基於我們目前的預期、假設、估計和預測做出這些前瞻性陳述。雖然我們認為這些預期、假設、估計和預測是合理的，但這些前瞻性陳述只是預測，涉及已知和未知的風險和不確定性，其中許多風險和不確定性超出了我們的控制範圍。這些和其他重要因素，包括本報告中題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”所討論的因素，可能會導致我們的實際結果、業績或成就與這些前瞻性陳述中明示或暗示的大不相同，或者可能影響我們的股價。可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同的一些因素包括：
 
  •  
經濟、政治和市場狀況的變化以及這些變化對我們客户招聘趨勢的影響；
 
  •  
我們的現金是否足以滿足我們的流動性需求；
 
  •  
網絡攻擊、安全漏洞和互聯網中斷的可能性，包括違反數據安全和隱私泄露、數據丟失和業務中斷；
 
  •  
我們有能力遵守適用於我們行業的廣泛的美國和外國法律、法規和政策，以及這些法律、法規和政策的變化；
 
  •  
我們遵守數據隱私法律法規；
 
  •  
未能向我們的客户提供準確信息的潛在責任，這些信息可能不在保險範圍內，或僅部分在保險範圍內；
 
  •  
負面宣傳對我們的聲譽和品牌價值可能產生的影響；
 
  •  
我們未能成功競爭；
 
  •  
我們有能力跟上技術發展的步伐，及時改進我們的產品和服務；
 
  •  
的影響
新冠肺炎
關於全球市場、經濟狀況以及政府和第三方的反應；
 
  •  
我們經濟高效地吸引新客户和留住現有客户的能力；
 
  •  
我們發展自己的能力
身份即服務
供品；
 
  •  
我們在新產品引進和相鄰市場滲透方面的成功；
 
  •  
我們向新地域擴張的能力；
 
  •  
我們進行戰略併購的能力；
 
  •  
產品和服務的設計缺陷、錯誤、故障或延誤；
 
  •  
系統故障、中斷、服務延遲、災難性事件和由此導致的中斷；
 
  •  
自然或人為災難，包括流行病和其他重大公共衞生緊急情況、敵對行動的爆發或氣候變化的影響，以及我們有效應對上述造成的損害或破壞的能力；
 
  •  
我們能夠有利可圖地實施我們的業務戰略；
 
  •  
我們留住某些管理層成員服務的能力；
 
  •  
知識產權保護不力；
 
3
目錄
  •  
我們實施、維護和改進有效的內部控制以及補救在2021年9月24日提交給美國證券交易委員會的最終招股説明書(根據證券法第424(B)條提交的)以及本報告其他部分中“風險因素”項下描述的重大弱點的能力；
 
  •  
我們有能力及時和符合成本效益地遵守上市公司的要求，並因上市公司的合規要求而對我們的資源造成費用壓力，分散我們管理層的注意力；以及
 
  •  
招股説明書中“風險因素”項下描述的其他風險。
鑑於這些風險和不確定性，謹告誡您不要過度依賴此類前瞻性陳述。本報告中包含的前瞻性陳述不是對未來業績的保證，我們的實際運營結果、財務狀況和流動性以及我們經營的行業的發展可能與本報告中的前瞻性陳述有很大不同。此外，即使我們的運營結果、財務狀況、流動性以及我們經營的行業中發生的事件與本報告中包含的前瞻性陳述一致，它們也可能不能預測未來的結果或發展。
我們在本報告中所作的任何前瞻性陳述僅説明該陳述的日期。除法律另有要求外，我們不承擔任何義務在本報告日期之後更新或修訂任何前瞻性陳述，或公開宣佈對任何前瞻性陳述的任何更新或修訂，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
投資者和其他人應該注意到，我們通過投資者關係網站、新聞稿、美國證券交易委員會備案文件以及公開電話會議和網絡廣播來發布重要的財務和運營信息。有關Sterling、我們的業務和我們的運營結果的信息也可能通過Sterling在以下社交媒體渠道的賬户上發佈：Instagram、LinkedIn和Twitter。我們通過這些社交媒體渠道發佈的信息可能被認為是重要的。因此，我們鼓勵投資者、媒體和其他對英鎊感興趣的人除了關注我們的投資者關係網站、新聞稿、美國證券交易委員會備案文件以及公開電話會議和網絡廣播外，還要關注這些社交媒體渠道。我們使用的社交媒體渠道列表可能會在我們的投資者關係網站上不時更新。
 
4
目錄
第一部分財務信息
第一項：財務報表
英鎊支票公司。
未經審計的簡明綜合資產負債表
2020年12月31日和2021年9月30日
 
(單位為千，份額除外)
  
12月31日，
2020
 
 
9月30日，
2021
 
 
  
 
 
 
 
 
資產
  
 
流動資產：
  
 
現金和現金等價物
    $ 66,633     $ 192,397  
應收賬款(扣除壞賬準備#美元)1,861及$2,255
自.起
(分別為2020年12月31日和2021年9月30日)
      80,381       119,812  
應收保險款項
      750       —    
預付費用
      7,273       8,658  
其他流動資產
      7,845       6,701  
    
 
 
    
 
 
  
流動資產總額
      162,882       327,568  
財產和設備，淨值
      14,130       10,414  
商譽
      831,800       830,679  
無形資產，淨額
      300,544       254,101  
其他非流動資產，淨額
      6,762       7,032  
    
 
 
    
 
 
  
總資產
    $ 1,316,118     $ 1,429,794  
    
 
 
    
 
 
  
負債和股東權益
           
 
  
 
流動負債：
                 
應付帳款
    $ 14,708     $ 27,192  
訴訟和解義務
      750       —  
應計費用
      35,899       52,837  
長期債務的當期部分
      13,147       6,461  
其他流動負債
      21,488       19,791  
    
 
 
    
 
 
  
流動負債總額
      85,992       106,281  
長期債務，淨額
      602,306       599,202  
遞延所得税
      29,400       15,895  
其他負債
      15,236       7,171  
    
 
 
    
 
 
  
總負債
    $ 732,934     $ 728,549  
    
 
 
    
 
 
  
承付款和或有事項(附註11)
             
股東權益：
                 
優先股($0.01票面價值；100,000,000授權股份；不是已發行或已發行股份)
      —       —  
普通股($0.01票面價值；239,600,000授權股份
,
88,554,962截至2020年12月31日發行和發行的股票；1,000,000,000授權股份
,
95,787,780(截至2021年9月30日的已發行和已發行股票)
      1       68  
其他內容
實繳
資本
      770,714       911,233  
國庫持有的普通股(107,820
截至2020年12月31日的股票
和
2021年9月30日)
      (897 )      (897 ) 
累計赤字
      (187,691 )      (208,922 ) 
累計其他綜合收益(虧損)
      1,057       (237 ) 
    
 
 
    
 
 
  
股東權益總額
      583,184       701,245  
    
 
 
    
 
 
  
總負債和股東權益
    $ 1,316,118     $ 1,429,794  
 
  
 
 
 
 
 
 
 
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
 
5
目錄
英鎊支票公司。
未經審計的簡明合併經營報表和
綜合損失
截至2020年和2021年9月30日的三個月和九個月
 
    
截至三個月
9月30日，
    
截至9個月
9月30日，
  
(除每股和每股數據外，以千為單位)
   
2020
    
2021
    
2020
    
2021
  
收入
    $ 117,602     $ 169,557     $ 325,550     $ 468,255  
運營費用：
                                 
收入成本(不包括以下折舊和攤銷)
      55,112       82,638       153,458       225,798  
企業技術和生產系統
      10,842       12,084       32,922       32,435  
銷售、一般和行政
      25,391       84,983       86,848       153,194  
折舊及攤銷
      22,863       20,346       68,441       61,193  
長期資產減值
      621       15       680       2,940  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總運營費用
      114,829       200,066       342,349       475,560  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
營業收入(虧損)
      2,773       (30,509 )      (16,799 )      (7,305 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
其他費用(收入)：
                                 
利息支出，淨額
      7,817       7,668       25,110       22,841  
利率掉期(收益)損失
      (49 )      112       9,604       199  
其他收入
      (336 )      (400 )      (998 )      (1,034 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
其他費用合計(淨額)
      7,432       7,380       33,716       22,006  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
所得税前虧損
      (4,659 )      (37,889 )      (50,515 )      (29,311 ) 
所得税撥備(福利)
      5,727       (12,633 )      718       (8,080 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
淨虧損
    $ (10,386 )    $ (25,256 )    $ (51,233 )    $ (21,231 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
套期保值交易的未實現收益(虧損)，税後淨額
      231       (1 )      231       (323 ) 
扣除税後的外幣換算調整
      1,000       (1,565 )      (955 )      (971 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
其他全面收益(虧損)合計
      1,231       (1,566 )      (724 )      (1,294 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
綜合損失
    $ (9,155 )    $ (26,822 )    $ (51,957 )    $ (22,525 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
股東應佔每股淨虧損
                                 
基本信息
    $ (0.12 )    $ (0.28 )    $ (0.58 )    $ (0.24 ) 
稀釋
    $ (0.12 )    $ (0.28 )    $ (0.58 )    $ (0.24 ) 
加權平均流通股數
                                 
基本信息
      88,332,134       89,431,022       88,325,838       88,956,388  
稀釋
      88,332,134       89,431,022       88,325,838       88,956,388  
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
 
6
目錄
英鎊支票公司。
未經審計的股東權益簡明合併報表
截至2020年和2021年9月30日的三個月和九個月
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
 
 
 
 
累計
 
 
 
 
 
  
 
 
  
 
 
  
其他內容
 
  
普通股
 
 
 
 
 
其他
 
 
 
 
 
  
股票
 
  
帕爾
 
  
實繳
 
  
被扣留在
 
 
累計
 
 
全面
 
 
 
 
(單位為千，份額除外)
  
傑出的
 
  
價值
 
  
資本
 
  
財務處
 
 
赤字
 
 
(虧損)收入
 
 
總計
 
截至2019年12月31日的餘額
      88,188,374     
$
 1     
$
 764,769     
$
 (897 )   
$
 (135,398 )   
$
 (1,364 )    $ 627,111  
為行使基於員工的股票期權而發行的普通股
      143,760        —          1,200        —         —         —         1,200  
基於股票的薪酬
      —          —          545        —         —         —         545  
淨損失
      —          —          —          —         (15,900 )      —         (15,900 ) 
外幣折算調整
      —          —          —          —         —         (3,188 )      (3,188 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2020年3月31日的餘額
      88,332,134      $ 1      $ 766,514      $ (897 )    $ (151,298 )    $ (4,552 )    $ 609,768  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
基於股票的薪酬
      —          —          641        —         —         —         641  
淨損失
      —          —          —          —         (24,947 )      —         (24,947 ) 
外幣折算調整
      —          —          —          —         —         1,234       1,234  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2020年6月30日的餘額
      88,332,134      $ 1      $ 767,155      $ (897 )    $ (176,245 )    $ (3,318 )    $ 586,696  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
基於股票的薪酬
      —          —          570        —         —         —         570  
淨損失
      —          —          —          —         (10,386 )      —         (10,386 ) 
套期保值交易的未實現收益
      —          —          —          —         —         231       231  
外幣折算調整
      —          —          —          —         —         1,000       1,000  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2020年9月30日的餘額
      88,332,134      $ 1      $ 767,725      $ (897 )    $ (186,631 )    $ (2,087 )    $ 578,111  
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
累計
 
 
 
 
 
  
 
 
  
 
 
  
其他內容
 
 
普通股
 
 
 
 
 
其他
 
 
 
 
 
  
股票
 
  
帕爾
 
  
實繳
 
 
被扣留在
 
 
累計
 
 
全面
 
 
 
 
(單位為千，份額除外)
  
傑出的
 
  
價值
 
  
資本
 
 
財務處
 
 
赤字
 
 
(虧損)收入
 
 
總計
 
截至2020年12月31日的餘額
      88,554,962     
$
 1     
$
 770,714    
$
 (897 )   
$
 (187,691 )   
$
 1,057     $ 583,184  
普通股發行
      271,946        —          2,427       —         —         —         2,427  
淨收入
      —          —          —         —         628       —         628  
套期保值交易的未實現虧損
      —          —          —         —         —         (134 )      (134 ) 
外幣折算調整
      —          —          —         —         —         372       372  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2021年3月31日的餘額
      88,826,908      $ 1      $ 773,141     $ (897 )    $ (187,063 )    $ 1,295     $ 586,477  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
基於股票的薪酬
      —          —          765       —         —         —         765  
淨收入
      —          —          —         —         3,397       —         3,397  
套期保值交易的未實現虧損
      —          —          —         —         —         (188 )      (188 ) 
外幣折算調整
      —          —          —         —         —         222       222  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2021年6月30日的餘額
      88,826,908      $ 1      $ 773,906     $ (897 )    $ (183,666 )    $ 1,329     $ 590,673  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
為行使基於員工的股票期權而發行的普通股
      6,093        —          56       —         —         —         56  
發行與以下相關的普通股
首次公開募股(IPO)
，扣除發行成本、承銷折扣和佣金
      4,760,000        48        94,475       —         —         —         94,523  
發行與本票寬免有關的普通股
      370,182        —          8,409       —         —         —         8,409  
股東出資
      —          —          15,576       —         —         —         15,576  
發行限制性股票
      1,824,597        19        (19 )      —         —         —         —    
基於股票的薪酬
      —          —          18,830       —         —         —         18,830  
淨損失
      —          —          —         —         (25,256 )      —         (25,256 ) 
套期保值交易的未實現虧損
      —          —          —         —         —         (1 )      (1 ) 
外幣折算調整
      —          —          —         —         —         (1,565 )      (1,565 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2021年9月30日的餘額
      95,787,780      $ 68      $ 911,233     $ (897 )    $ (208,922 )    $ (237 )    $ 701,245  
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
 
7
目錄
英鎊支票公司。
未經審計的簡明合併現金流量表
截至2020年和2021年9月30日的9個月
 
 
  
截至9月30日的9個月內，
 
(單位：千)
  
    2020    
 
 
    2021    
 
經營活動的現金流
                 
淨損失
    $ (51,233 )    $ (21,231 ) 
調整以將淨虧損調整為運營提供的淨現金
                 
折舊及攤銷
      68,441       61,193  
遞延所得税
      (4,117 )      (13,349 ) 
基於股票的薪酬
      1,756       27,236  
長期資產減值
      680       2,940  
壞賬準備
      623       604  
融資費用攤銷
      373       362  
債務貼現攤銷
      1,767       1,741  
遞延租金
      (76 )      (1,334 ) 
投資外國子公司的未實現翻譯收益
      (514 )      (100 ) 
衍生工具公允價值變動
      7,406       (5,024 ) 
超額支付收購的或有對價
      —         (1,159 ) 
經營性資產和負債的變動
 
應收賬款
      552       (40,383 ) 
應收保險款項
      —         750  
預付費用
      (2,802 )      (1,421 ) 
其他資產
      2,380       1,464  
應付帳款
      563       12,116  
訴訟和解義務
      —         (750 ) 
應計費用
      (7,995 )      15,609  
其他負債
      8,049       (338 ) 
    
 
 
    
 
 
  
經營活動提供的淨現金
      25,853       38,926  
    
 
 
    
 
 
  
投資活動的現金流
 
購置物業和設備
      (1,835 )      (2,619 ) 
購買無形資產和資本化軟件
      (11,250 )      (11,987 ) 
處置財產和設備所得收益
      236       7  
    
 
 
    
 
 
  
用於投資活動的淨現金
      (12,849 )      (14,599 ) 
    
 
 
    
 
 
  
融資活動的現金流
 
普通股發行
      1,200       2,483  
首次公開發行普通股所得款項(扣除承銷折扣和佣金)
      —         102,638  
支付以下款項：
首次公開募股(IPO)
發行成本
      —         (6,120 ) 
出資額來自
某些股東
      —         15,576  
償還長期債務
      (4,846 )      (11,531 ) 
償還循環信貸安排
      (83,800 )      —    
循環信貸借款
      83,800       —    
支付收購的或有代價
      —         (738 ) 
設備資本租賃義務付款
      (5 )      (8 ) 
    
 
 
    
 
 
  
融資活動提供的現金淨額(用於)
      (3,651 )      102,300  
    
 
 
    
 
 
  
匯率變動對現金及現金等價物的影響
      (2,194 )      (863 ) 
    
 
 
    
 
 
  
現金及現金等價物淨變動
      7,159       125,764  
現金和現金等價物
                 
期初
      50,299       66,633  
    
 
 
    
 
 
  
期末現金和現金等價物
    $ 57,458     $ 192,397  
    
 
 
    
 
 
  
現金流量信息的補充披露
                 
期內支付的現金
                 
利息，扣除資本化金額#美元后的淨額300及$220分別截至2020年和2021年9月30日的9個月
    $ 20,502     $ 21,494  
所得税
      3,702       4,663  
計入應付賬款和應計負債的要約成本
      —         1,996  
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
 
8
目錄
英鎊支票公司。
未經審計的簡明合併財務報表附註
 
1.
業務説明
總部設在紐約州紐約市的特拉華州公司Sterling Check Corp.(以下簡稱“公司”)是全球領先的技術背景和身份驗證服務提供商。公司提供了信任和安全的基礎，其客户需要為他們最重要的資源-人員-創造有效的環境。該公司提供全面的招聘和風險管理解決方案，從身份驗證開始，然後是犯罪背景篩查、證書驗證、藥物和健康篩查、員工入職文件處理和持續的風險監控。
2021年8月23日，公司向特拉華州州務卿提交了公司註冊證書修正案證書，將公司名稱從“Sterling Ulinal Parent Corp.”更改為“Sterling Ulinal Parent Corp.”。致“Sterling Check Corp.”本次更名修正案於2021年8月4日召開的公司董事會(以下簡稱《董事會》)會議上通過，並於2021年8月23日生效。
該公司的最終招股説明書與其普通股的首次公開發行(IPO)有關，為$0.01普通股於2021年9月24日根據證券法(本公司的《招股説明書》)第424(B)條向美國證券交易委員會(以下簡稱美國證券交易委員會)備案，普通股於2021年9月23日開始在納斯達克全球精選市場交易。2021年9月27日，本公司共完成首次公開募股16,427,750普通股，公開發行價為$23.00根據IPO招股説明書，每股。該公司出售了4,760,000股票和某些現有股東總共出售了11,667,750股票，包括2,142,750根據承銷商購買額外股份的選擇權的全部行使而出售的股票。該公司收到的淨收益總額為#美元。94.5在扣除承保折扣和佣金$後為400萬美元6.81000萬美元和其他發售費用8.11000萬美元，其中1,300萬美元2.01000萬美元未支付
自.起
2021年9月30日。
截至2021年9月30日，本公司為63.8%的股份由一個投資集團持有，該投資集團由高盛公司(“高盛”)提供諮詢或與其有關聯的實體組成。
 
和魁北克Caisse de dépôt et Placement du Québec
(“CDPQ”)。CDPQ通過高盛控制的有限合夥企業間接擁有其在該公司的股權。
 
2.
重要會計政策摘要
列報和整理的基礎
隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制，幷包括本公司及其全資附屬公司的賬目。所有公司間賬户和交易已在合併中取消。
這些未經審核的簡明綜合財務報表未經審核；然而，管理層認為，它們反映的所有調整僅包括為公平陳述列報期間的財務狀況、經營結果和現金流量所需的正常經常性調整，這符合適用於中期的美國公認會計原則(US/GAAP)。所列臨時期間的業務結果不一定代表全年或未來期間的結果。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與截至2020年12月31日的經審計綜合財務報表及其包括在IPO招股説明書中的附註一併閲讀
.
2021年9月10日，董事會批准股票拆分，公司提出公司註冊證書修正案，以實施
1,198件，1件送1件
拆分其已發行普通股。股票拆分是這樣實現的：(I)當時普通股的每股流通股增加到1,198(2)可行使當時尚未行使的普通股認購權的普通股股數按比例增加；(3)按比例減少當時尚未行使的每一項普通股認購權的行使價格。隨附的未經審計的簡明合併財務報表具有追溯力，就好像
1,198件，1件送1件
公司普通股的股票拆分發生在提交的所有期間。
 
9
目錄
預算的使用
按照美國公認會計原則編制財務報表，要求管理層作出可能影響資產、負債、收入、費用以及或有資產和負債的報告金額的估計和判斷。一些重要的估計包括長期資產的減值、商譽減值、收購資產和負債的公允價值的確定、應收賬款的應收性、基於股票的獎勵和基於股票的薪酬的估值以及銷售和所得税負債。該公司還適用於估計的使用壽命為三年內部開發的軟件資產。這是基於歷史上觀察到的該公司在交付、技術和產品供應以及市場競爭方面的變化速度。本公司認為，編制這些未經審計的簡明合併財務報表所使用的估計是合理的；然而，實際結果可能與這些估計大不相同。
段信息
本公司擁有一運營和可報告的部門。該公司的首席運營決策者是其首席執行官，他審查在綜合基礎上提交的財務信息，以便分配資源和評估財務業績。
現金和現金等價物
現金和現金等價物為#美元66.6300萬美元和300萬美元192.4截至2020年12月31日和2021年9月30日的1.8億美元分別包括三個月或更短期限的貨幣市場工具。該公司在美國境外持有現金(“美國”)截至2020年12月31日，美元29.4 
百萬美元，存款最多的是印度和加拿大，餘額為
$10.3300萬美元和300萬美元7.0分別為2000萬人。美國以外的現金大約是$42.8 
截至2021年9月30日，存款總額為100萬美元，其中最大的存款位於印度和加拿大，餘額為
$12.8300萬美元和300萬美元14.1分別為2000萬人。
遞延交易成本
在IPO完成之前，該公司將與IPO直接相關的某些法律、專業、會計和其他第三方費用資本化為遞延交易成本。首次公開募股完成後，這些成本被記錄為股東權益內發行產生的額外實收資本的減少額。
外幣
具有以下條件的業務的資產和負債
非美元
本位幣折算為
期末
匯率和損益表賬户按該期間的加權平均匯率換算。折算外幣財務報表所產生的收益或虧損，在扣除任何相關税收影響後，反映在累計其他全面收益(虧損)中，這是資產負債表上股東權益的一個單獨組成部分。以當地功能貨幣以外的貨幣進行的外幣交易所產生的損益計入經營表和綜合損益表中的其他收入。累計換算調整產生了$的收益。0.11000萬美元，虧損1,300萬美元0.9分別截至2020年12月31日和2021年9月30日。
收入確認
收入根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂專題606，“與客户的合同收入”(“ASC606”)確認，當履行義務已通過將承諾的貨物或服務轉讓給客户並且客户獲得該貨物或服務的控制權時確認。要確認收入，雙方必須有一份協議，該協議創建了可強制執行的權利和義務，履約義務必須是可識別的，交易價格必須是可識別的。
必須
是可確定的。協議還必須具有商業實質，而且收款必須是可能的。
 
10
目錄
該公司與客户簽訂合同，提供技術支持的背景和身份驗證服務。該公司提供全面的招聘和風險管理解決方案，從身份驗證開始，然後是犯罪背景篩查、證書驗證、藥物和健康篩查、員工入職文件處理和持續的風險監控。服務結果通過篩選報告提供，客户在報告完成後控制產品。因此，收入通常在客户收到並可以使用報告的時間點確認。背景和身份驗證服務在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的總收入中佔很大一部分。因此，背景和身份驗證服務的重大變化可能會影響收入和相關現金流的性質、金額、時間和不確定性。背景和身份驗證服務的付款通常在客户收到報告後進行。公司在毛收入基礎上記錄作為篩選相關產品一部分發生的第三方過關費用，相關費用記為第三方收入成本，因為公司對交易有控制權，因此被視為委託人。
該公司的合同一般不包括任何退貨、退款或類似義務，該公司也沒有給予重大讓步的做法。付款條款和條件因合同和客户而異，儘管條款通常包括在發票日期後30至60天內付款的要求。從客户收到的任何預付款最初都會遞延，隨後在履行相關履約義務時確認為收入。通常不存在與公司合同相關的可變對價，也不包括重要的融資部分。
非現金
支付給客户的對價或對價。
對於包含多個產品或
 
就服務而言，公司將個別產品或服務作為單獨的履約義務進行核算，如果它們是不同的，產品或服務可以與合同中的其他條款分開識別，並且如果客户可以單獨受益或利用客户隨時可以獲得的其他資源從產品或服務中受益，則公司將這些產品或服務作為單獨的履約義務進行會計處理。如果不滿足這些標準，承諾的產品或服務將被視為綜合履行義務。本公司根據合同中每種不同產品或服務的獨立銷售價格，將合同價格分配給每項履約義務。
向客户徵收的銷售税匯給政府當局，因此不包括在營業報表和全面虧損的收入中。
企業技術和生產系統費用
公司技術和生產系統費用包括與維護公司的公司信息技術基礎設施和
不可資本化
開發和維護其生產系統的成本。
下表列出了本行項目每個類別中包含的費用：
 
 
  
截至9月30日的三個月，
 
  
截至9月30日的9個月內，
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
(單位：千)
  
    2020    
 
  
    2021    
 
  
    2020    
 
  
    2021    
 
企業信息技術
    $ 4,696      $ 6,122      $ 14,902      $ 15,611  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
開發平臺和產品計劃
      4,150        3,906        12,170        11,242  
生產支持和維護
      1,996        2,056        5,850        5,582  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總生產系統
      6,146        5,962        18,020        16,824  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
企業技術和生產系統
    $ 10,842      $ 12,084      $ 32,922      $ 32,435  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
公司信息技術費用包括支持內部業務的人事費用，如信息技術支持以及信息安全和業務連續性功能的維護。還包括第三方成本，包括支持公司內部系統的雲計算成本、軟件許可和維護、電信和其他技術基礎設施
費用
.
 
11
目錄
生產系統成本包括
不可資本化
人員成本，包括開發平臺和產品計劃以及生產支持和維護所發生的承包商成本。平臺和產品倡議促進了公司技術平臺的開發和新篩選產品的推出。生產支持和維護包括支持和維護本公司現有篩選產品背後的技術以及提高本公司雲應用的易用性的成本。與新產品和新功能相關的某些人員成本被資本化並攤銷至折舊和攤銷。
公司技術和生產系統費用還包括
不可資本化
與Ignite項目相關的生產系統和公司信息技術費用，這是一個分三個階段的戰略投資計劃。Ignite項目的第一階段使客户和候選人體驗現代化，並且已經完成。Ignite項目第二階段的重點是讓公司的
內部部署
數據中心，並將公司的生產系統和公司信息技術基礎設施遷移到雲中的託管服務提供商。截至2021年6月30日，該公司完成了與其生產和實施系統向雲遷移相關的第二階段，因此，95%的收入是通過託管在雲中的平臺處理的。該公司將繼續產生與第二階段相關的費用，以完成
內部部署
用於內部企業技術基礎設施和向雲遷移的數據中心。這項工作預計將於2022年6月30日前完成。Ignite項目的第三階段是停用過去十年購買的平臺，並將客户端遷移到一個全球平臺。該公司預計將於2022年完成這第三階段，也是最後一階段，它將把客户統一到一個單一的全球平臺上。與完成這些舉措相關的未來成本將包括在公司技術和生產系統費用中。
 
3.
最近的會計準則更新
根據Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)，公司有資格成為新興成長型公司。就業法案允許延長過渡期，以遵守影響上市公司的新會計準則或修訂後的會計準則。公司已選擇使用延長的過渡期，並正在對財務會計準則委員會採用新的或修訂的會計準則
非公有
公司時間表。因此，本公司的財務報表可能無法與符合新的或修訂的會計準則的公共實體的財務報表進行比較。
無延遲
在此基礎上，我們將繼續努力。
採用的會計公告
2017年8月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了最新會計準則(ASU)
編號：2017-12，
“衍生工具和套期保值(主題815)：有針對性地改進套期保值活動的會計核算”(“亞利桑那州立大學”
編號：“2017-12”)，
它修正和簡化了現有的指導方針，使公司能夠在財務報表中更準確地反映風險管理活動的經濟影響。ASU
編號：2017-12
對
非公有
企業在2020年12月15日之後的年度期間，允許提前採用。本公司於2021年1月1日起採用此最新指引，並未對本公司的財務報表造成重大影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU
編號：2018-15，
“無形資產-商譽和
其他-內部使用
軟件(主題
350-40)”
(“ASU
(編號：2018-15“)
幫助評估在作為服務合同的雲計算安排中發生的實施活動的成本。ASU
編號：2018-15
將雲計算安排(服務合同)中發生的延遲實施成本的要求與開發或獲取雲計算安排中發生的費用保持一致
內部使用
軟件。ASU
編號：2018-15
對
非公有
企業在2020年12月15日之後的年度期間，允許提前採用。本公司於2021年1月1日起採用此最新指引，並未對本公司的財務報表造成重大影響。
 
12
目錄
尚未採用的會計公告
2016年2月，FASB發佈了ASU編號。
2016-02年度，“租約”
(“ASC 842”)，關於合同雙方(即承租人和出租人)租約的確認、計量、呈報和披露。新標準要求承租人採用雙重方法，根據租賃是否實際上是承租人融資購買的原則，將租賃分類為融資租賃或經營性租賃。這一分類將分別確定租賃費用是基於有效利息法還是基於租賃期限的直線基礎確認。承租人也被要求記錄
一項重要的使用權資產
所有租期超過12個月的租約，不論其類別為何，均須承擔租約責任。租期為12個月或以下的租約將按照類似於目前經營租約指導下的會計處理方式進行會計處理。新準則要求出租人使用實質上等同於現有銷售型租賃、直接融資租賃和經營租賃指導的方法對租賃進行會計處理。ASC 842取代了以前的租賃標準ASC 840租賃。本指導意見適用於本公司2021年12月15日之後的年度期間和2022年12月15日之後的年度期間內的中期。該公司目前正在評估採用新準則對其財務報表的影響，但尚未確定採用這一最新指引的影響。該公司計劃在截至2022年12月31日的年度期間採用這一更新的指導方針，並預計將在採納之日確認使用權資產和租賃負債。公司計劃採用標準更新中提供的實際權宜之計，除其他事項外，允許公司不重新評估在採用之前開始的合同。該公司還預計將選擇一項不承認與短期和非實質性租賃有關的使用權、資產和租賃負債的政策。
2016年6月，FASB發佈了ASU編號。
2016-13年度，“金融”
儀器-
 
信貸損失：(專題326)金融工具信貸損失的計量“(”ASU No.
2016-13”)
.
美國亞利桑那州立大學編號
2016-13年度需要
一家實體利用名為當前預期信貸損失(“CECL”)模型的新減值模式估計其終身預期信貸損失，並記錄從金融資產的攤銷成本基礎中扣除後的減值準備，該減值淨額為金融資產預期收取的淨額。CECL模式預計將導致更及時地確認信貸損失。亞利桑那州立大學編號：
2016-13年度也是如此
要求對按攤銷成本計量的金融資產、貸款和
可供出售的債務
證券。根據最新的美國亞利桑那州立大學
編號：2020-02，
“金融工具--信貸損失(主題326)和租賃(主題842)”，財務會計準則委員會推遲了某些小型公共和私營實體的時間表。公司將在2023年1月1日開始的年度報告期採用新的指導方針，包括該年度報告期內的過渡期。該標準將適用於自採用指導意見的第一個報告期初起對留存收益進行累積影響的調整。本公司正在評估採用ASU No.
2016-13年度
公司的財務報表和相關披露。
2020年3月和2021年1月，FASB發佈了ASU
編號：2020-04，
“參考匯率改革(主題848)”(“亞利桑那州立大學”
編號：(2020-04“)
和ASU
編號：2021-01，
“參考匯率改革(主題848)：範圍”(“亞利桑那州立大學”
編號“2021-01”)，
分別為。這些ASU解決了人們對倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)停止的風險以及確定替代參考利率的擔憂。亞利桑那州立大學(ASU)的修正案
編號：2020-04
和ASU
表格2021-01
為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供可選的權宜之計和例外。亞利桑那州立大學(ASU)的修正案
編號：2020-04
和ASU
表格2021-01
都是選修課。公司正在評估採用這些華碩內部的任何修訂將對其財務報表產生的影響，在預期停止一週之前，以及
兩個月期
2021年12月倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)。
 
4.
財產和設備，淨值
 
(單位：千)
   
12月31日，
2020
     
9月30日，
2021
  
傢俱和固定裝置
    $ 3,925      $ 3,214  
計算機和設備
      34,895        36,835  
租賃權的改進
      10,928        7,762  
    
 
 
     
 
 
  
       49,748        47,811  
減去：累計折舊
      (35,618 )       (37,397 ) 
    
 
 
     
 
 
  
財產和設備合計(淨額)
    $ 14,130      $ 10,414  
    
 
 
     
 
 
  
在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月中，財產和設備的折舊費用為1美元。1.7300萬美元和300萬美元1.1分別為2000萬人。在截至2020年9月30日和2021年9月30日的9個月中，財產和設備的折舊費用為1美元。5.5300萬美元和300萬美元3.5分別為2000萬人。廢棄財產和不再使用的設備的減記為#美元。0.6截至2020年9月30日的三個月為1.2億美元。廢棄財產和不再使用的設備的減記為#美元。0.6300萬美元和300萬美元2.8截至2020年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為3.5億美元。
 
13
目錄
5.
商譽與無形資產
商譽
截至2021年9月30日的9個月商譽賬面金額變動情況如下：
 
(單位：千)
       
截至2020年12月31日的商譽
    $ 831,800  
外幣折算調整
      (1,121 ) 
    
 
 
  
截至2021年9月30日的商譽
    $ 830,679  
    
 
 
  
無形資產
本報告所列期間的無形資產淨值包括：
 
           
2020年12月31日
     
2021年9月30日
  
(美元，單位：萬美元)
   
估計數
有用的生命
     
毛收入
攜帶
金額
     
累計
攤銷
    
網絡
     
毛收入
攜帶
金額
     
累計
攤銷
    
網絡
  
客户名單
      7 - 17五年了      $ 451,853     
$
 (269,989 )    $ 181,864      $ 450,979      $ (295,584 )    $ 155,395  
商標
      4 - 16五年了        75,562        (26,855 )      48,707        75,302        (30,408 )      44,894  
技術
      3 - 7五年了        215,686        (155,309 )      60,377        227,147        (182,177 )      44,970  
域名
      3 - 15五年了        10,118        (3,333 )      6,785        10,118        (3,840 )      6,278  
優惠租約
      4 - 14五年了        4,940        (2,129 )      2,811        4,940        (2,376 )      2,564  
             
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
              $ 758,159      $ (457,615 )    $ 300,544      $ 768,486      $ (514,385 )    $ 254,101  
             
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
包括在技術中的是$34.9300萬美元和300萬美元32.2300萬美元
內部使用
軟件，分別截至2020年12月31日和2021年9月30日，扣除累計攤銷後的淨額。截至2021年9月30日，美元6.4目前仍有1.8億科技資產尚未投入使用。
該公司資本化了$11.3600萬美元的開發成本
內部使用
截至2020年9月30日的9個月內包含在技術中的軟件(包括內部成本$8.12000萬美元和外部成本3.2百萬美元)和$12.0在截至2021年9月30日的9個月內(包括內部成本$9.32000萬美元和外部成本2.7百萬)。
截至2020年9月30日及2021年9月30日止九個月，本公司記錄了與資本化軟件減值有關的減值，減值金額為
$0.12000萬。
攤銷費用為$21.2300萬美元和300萬美元19.2在截至2020年9月30日的三個月內，
2021
和$62.9300萬美元和300萬美元57.7截至2020年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為3.5億美元。除了使用加速方法攤銷的客户名單外，所有其他無形資產都是按直線攤銷的，這與相關經濟效益的消耗模式大致相同。以下是預計的日程表
未來
攤銷
費用
自.起
2021年9月30日：
 
(單位：千)
  
 
 
截至二零一一年十二月三十一日止的一年，
  
      
2021
  
$
19,608
 
2022
  
 
58,541
 
2023
  
 
39,884
 
2024
  
 
31,176
 
2025
  
 
24,711
 
此後
  
 
80,181
 
 
  
 
 
 
 
  
$
254,101
 
    
 
 
  
 
14
目錄
6.
應計費用
截至2020年12月31日和2021年9月30日的未經審計簡明綜合資產負債表上的應計費用包括以下內容：
 
    
12月31日，
     
9月30日，
  
(單位：千)
   
2020
     
2021
  
應計補償
    $ 15,959      $ 25,190  
應計收入成本
      10,834        10,341  
應計利息
      11        4,844  
應計IPO發行費用
      —          1,424  
其他應計費用
      9,095        11,038  
    
 
 
     
 
 
  
應計費用總額
    $ 35,899      $ 52,837  
    
 
 
     
 
 
  
 
7.
債務
下表列出了本公司的長期債務，如
 
本報告所列期間未經審計的簡明綜合資產負債表：
 
(單位：千)
   
12月31日，
2020
     
9月30日，
2021
  
長期債務的當期部分
                  
第一留置權定期貸款
    $ 13,147      $ 6,461  
    
 
 
     
 
 
  
長期債務
                  
第一
 
留置權
 
術語
 
貸款，
 
到期
 
2024年6月19日
(4.68%
 
和
 
4.50%
 
為
 
這個
 
九
分別截至2020年和2021年9月30日的月份
)
      610,340        605,494  
第一留置權定期貸款的未攤銷貼現和債務發行成本
      (8,034 )       (6,292 ) 
    
 
 
     
 
 
  
長期債務總額，淨額
    $ 602,306      $ 599,202  
    
 
 
     
 
 
  
第一留置權定期貸款
經修訂的第一份留置權信貸協議(“信貸協議”)規定本金借款總額為#美元。740.02000萬美元，其中包括一美元655.02000萬美元定期貸款(“第一留置權定期貸款”)和#美元85.01.5億循環信貸安排(“左輪車”)。2021年8月11日，本公司簽訂《第一留置權授信協議第六修正案》(《第六修正案》)。根據第六修正案，革命者允許的借款總額從#美元自動增加。85.0600萬至300萬美元140.0於首次公開招股完成後，本金借款總額增加至1,000,000元，因此，信貸協議所容許的本金借款總額增至1,000,000元。795.02000萬。
項下未清償的金額第一筆留置權定期貸款使用以下兩個選項之一計息，這兩個選項是在借款人選擇時按季度預先選擇的：(1)適用的税率為2.5%加(A)最優惠利率或(B)中較大者。聯邦基金利率加
1
/
2
的1%或(C)
一個月期
倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加1%，或(D)%，或(D)%2%下限；(2)適用税率為3.5%+
一個月期
倫敦銀行間同業拆借利率它受1%地板。本公司選擇一個月、兩個月、三個月或六個月的利息方式。利息應在選定期間的最後一個營業日支付，但
六個月期
期間，應在第三個月和第六個月的最後一天支付。
第一筆留置權定期貸款需要$1.6上億美元的本金償還每年3月、6月、9月和12月的最後一個工作日。根據信貸協議，本公司必須在協議定義的任何完整會計年度內有超額現金流的範圍內支付強制性本金預付款。*截至2020年12月31日的年度，強制性本金預付款為$6.71000萬美元，並收到了2021年4月。2021年11月1日，公司利用首次公開募股所得資金
手頭有現金可供償還
$100.0第一筆留置權定期貸款下的未償還借款為1.8億美元。有關更多信息，請參見附註18，“後續事件”。所有未償還本金於2024年6月19日.
 
15
目錄
信貸協議項下的未償還借款以本公司幾乎所有股權的優先擔保權益作抵押。
該公司第一筆留置權定期貸款的估計公允價值為#美元。609.5300萬美元和300萬美元612.0分別截至2020年12月31日和2021年9月30日。該等公允價值乃根據擁有類似工具的市場的報價釐定，而該等市場的活躍程度較低(第2級投入定義見下文)，因為無法隨時取得第一留置期貸款或類似負債的可見價格。
循環信貸安排
根據第六修正案，革命者允許的借款總額從#美元自動增加。85.0600萬至300萬美元140.02021年9月23日首次公開募股(IPO)完成後獲得100萬美元。
Revolver項下的未償還金額根據借款人的淨槓桿率按分級浮動利率計息。利率可在借款人選擇時按月提前選擇。，詳情如下：(1)適用的税率為2.5%加(A)和(B)最優惠利率中較大者。聯邦基金費率加成
1
⁄
2
的1%(C)
一個月期
倫敦銀行間同業拆借利率加1%或(D)：a2下限百分比或(2)適用税率為3.5%+
一個月期
倫敦銀行間同業拆借利率。此外，每季度還有一筆費用為0.50%或0.375基於第一留置權淨槓桿率的承諾未使用部分的%。淨信用證(定義見下文)項下未使用的、因此可用的借款為$84.0300萬美元和300萬美元139.3分別截至2020年12月31日和2021年9月30日。左輪車在較早的一天到期。2026年8月11日
和
2023年12月31日除非在2023年12月31日或之前對第一筆留置權期限貸款進行了最後到期日不早於2027年2月11日的再融資，或者修改、修改或豁免了第一筆留置權期限貸款的最終到期日，使得第一筆留置權期限貸款的最終到期日不早於2027年2月11日.
信用證
截至2020年9月30日和2021年9月30日的9個月，1.0300萬美元和300萬美元0.7分別為2000萬美元，
待機
信用證(“信用證”)是根據“改革者”簽發的，以支持二辦公空間租賃。左輪車信用證的最高限額為$，以較小者為準。20.02000萬美元或根據Revolver做出的循環信貸承諾總額。截至2020年9月30日和2021年9月30日，Revolver為信用證提供了額外的容量$19.0300萬美元和300萬美元19.3分別為2000萬人。
本公司的信貸協議載有財務契諾及契諾，其中包括限制本公司有能力：招致若干額外債務；在其各附屬公司之間轉移資金；就其附屬公司的股本支付股息、回購或作出分配或作出其他限制性付款；發行附屬公司的股份；作出若干投資、貸款或墊款；轉讓及出售某些資產；設立或準許資產留置權；合併、合併、出售或以其他方式處置其全部或實質所有資產；與財務公約還要求該公司將槓桿率保持在6.75：1.00一旦下降到35%或更多的旋轉器。該公司遵守信貸協議項下的所有財務契諾。截至2021年9月30日。
除例外情況外，本公司信貸協議項下的債務以本公司幾乎所有資產和已發行股本的第一留置權為抵押。本公司的信貸協議亦載有與債務有關的各種違約事件，包括但不限於到期未能支付利息或本金、交叉違約及交叉加速條款、協議中所載陳述及擔保未能如實，以及某些無力償債事件。如果違約事件發生並仍在繼續，貸款人可宣佈根據該違約事件未償還的本金，連同所有應計和未付利息以及根據該違約事件欠下的其他金額，立即宣佈到期並應由貸款人支付。
 
8.
金融工具的公允價值
公允價值被定義為在計量日出售資產時收到的價格或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格。一個三級公允價值層次結構對用於計量公允價值的投入進行優先排序。資產或負債在層次結構中的級別基於對公允價值計量有重要意義的最低級別的投入。用於計量公允價值的三種投入水平如下：
 
1級    相同資產和負債的活躍市場報價。
 
16
目錄
二級
  
類似資產及負債在活躍市場的報價，或該資產或負債在金融工具的整個期限內直接或間接可見的其他投入。
3級
  
很少或根本沒有市場活動支持的、對資產和負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。這包括某些定價模型、貼現現金流方法和使用重大不可觀察投入的類似技術。
本公司考慮現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款及應計費用的記錄價值，根據該等資產及負債的短期性質(一級)，近似於該等資產及負債於2020年12月31日及2021年9月30日的公允價值。關於公司債務公允價值的討論見附註7，“債務”。
利率互換和外幣遠期合約在公司財務報表中按公允價值經常性計量，被視為二級金融工具。利率互換是根據類似金融工具的報價和確認的其他可觀察到的投入來衡量的。貨幣遠期協議通常是以美元現金結算的，其公允價值在結算日或接近結算日。
下表提供了有關該公司
 
截至2020年12月31日，按公允價值經常性計量的金融資產和負債及其在估值層次結構中的分配水平：
 
(單位：千)
   
1級
     
二級
     
3級
  
資產
                           
外匯合約
      -        $648        -  
負債
                           
利率互換
      -        $11,524        -  
下表列出了截至2021年9月30日，公司按公允價值經常性計量的金融資產和負債及其在估值體系中的分配水平：
 
(單位：千)
   
1級
     
二級
     
3級
  
資產
                           
外匯合約
      —        $ 229        —    
負債
                           
利率互換
      —        $ 6,500        —    
在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月裏，我們做到了不是t
重新測量
在非經常性基礎上按公允價值計算的任何金融資產或負債。
 
9.
衍生工具與套期保值活動
外匯風險的現金流對衝
該公司面臨各種外幣對其功能貨幣美元的波動風險。具體地説，該公司面臨以印度盧比(INR)計價的第三方費用，並對其進行對衝。這些交易使公司面臨美元和印度盧比之間的匯率波動，公司使用外幣遠期協議來管理其對美元和印度盧比波動的風險敞口。
美元-印度盧比
匯率。這涉及到修復
美元-印度盧比
在指定日期交割指定數量的印度盧比的匯率。貨幣遠期協議是以美元結算的現金，其公允價值在結算日或接近結算日。
 
17
目錄
對於在會計上被指定為外匯風險現金流量對衝的衍生工具，衍生工具的損益計入累計的其他綜合收益。被排除部分的收益確認與被套期保值交易的收益影響在同一損益表項目中列示。所有合約的到期日都不到12個月。
截至2021年9月30日，本公司擁有以下用於對衝其外匯風險的未償還外幣衍生品：
 
外幣衍生品
   
國際儀器公司的數量：1台/台
     
名義售出
     
名義購買量
  
貨幣遠期協議
      3        4.2300萬美元        331.02000萬印度盧比  
非指定
衍生品
未被指定為對衝的衍生工具並非投機性的，用於管理本公司對利率變動和其他已識別風險的風險敞口，但不符合嚴格的對衝會計要求和/或本公司未選擇應用對衝會計。
為了減少可歸因於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)變化的可變利率債務預期未來現金流出的風險，該公司簽訂了利率掉期協議，以經濟上抵消部分風險。
此外，本公司還選擇性地
指定
貨幣遠期協議由於行政限制，在到期之前被指定為現金流對衝。
未在套期保值關係中指定的衍生工具的公允價值變動直接計入收益。
截至2021年9月30日，本公司擁有以下未償還衍生品，在限定套期保值關係中未被指定為對衝：
 
產品
   
數量
儀器
     
生效日期
     
到期日
     
概念上的
  
利率互換
      1        2021年6月30日        2022年6月30日      $ 308.0300萬美元  
所有金融衍生工具均按其在資產負債表上的公允價值列賬。下表顯示了截至2020年12月31日和2021年9月30日，本公司衍生金融工具的公允價值及其在未經審計的簡明綜合資產負債表上的分類。
 
    
資產衍生品
  
    
截至2020年12月31日
     
截至2021年9月30日
  
(單位：千)
   
資產負債表位置
   
公允價值
     
資產負債表位置
   
公允價值
  
指定為對衝工具的衍生工具：
                            
外匯合約
    其他流動資產    $ 648      其他流動資產    $ 229  
         
 
 
          
 
 
  
外匯合約總額
         $ 648           $ 229  
         
 
 
          
 
 
  
 
    
負債衍生工具
  
(單位：千)
   
截至2020年12月31日
     
截至2021年9月30日
  
未被指定為對衝工具的衍生工具：
                            
利率互換
    其他流動負債    $ 7,302      其他流動負債    $ 6,500  
利率互換
    其他負債      4,222      其他負債      —    
         
 
 
          
 
 
  
總利率掉期
         $ 11,524           $ 6,500  
         
 
 
          
 
 
  
 
18
目錄
下表顯示了現金流量對衝會計對
 
截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的累計其他全面收入。
 
 
  
截至三個月
9月30日，
 
  
 
  
截至三個月
9月30日，
 
(單位：千)
  
2020
 
  
2021
 
  
 
  
2020
 
  
2021
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
  
 
 
  
 
 
套期保值關係中的衍生品
  
損益總額(損益)
在美國保險業保險協會(OCI)週一獲得認可
衍生品價格(包括
組件)
 
  
得失地點
從
累計保證金轉入
收入
  
損益總額(損益)
已將其重新分類，從
將累積的保費收入轉化為個人收入
(包括組件)
 
                       收入成本    $ 12      $ 35  
外匯儲備合約
    $ 423      $ 41      銷售一般事務和行政事務      14        24  
    
 
 
     
 
 
          
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 423      $ 41           $ 26      $ 59  
    
 
 
     
 
 
          
 
 
     
 
 
  
 
 
  
截至9個月
9月30日，
 
 
 
  
截至9個月
9月30日，
 
(單位：千)
  
2020
 
  
2021
 
 
 
  
2020
 
  
2021
 
 
  
 
 
  
 
 
 
 
  
 
 
  
 
 
套期保值關係中的衍生品
  
損益總額(損益)
在美國保險業保險協會(OCI)週一獲得認可
衍生品價格(包括
組件)
 
 
得失地點
從
累計保證金轉入
收入
  
損益總額(損益)
已將其重新分類，從
將累積的保費收入轉化為個人收入
(包括組件)
 
                      收入成本    $ 12      $ 139  
外匯合約
    $ 423      $ (143 )    銷售一般事務和行政事務      14        101  
    
 
 
     
 
 
         
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 423      $ (143 )         $ 26      $ 240  
    
 
 
     
 
 
         
 
 
     
 
 
  
 
 
  
截至三個月
9月30日，
 
  
 
  
截至三個月
9月30日，
 
(單位：千)
  
2020
 
  
2021
 
  
 
  
2020
 
  
2021
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
  
 
 
  
 
 
套期保值關係中的衍生品
  
利潤增值額或
年確認(損失)。
保監處關注金融衍生品
(不包括其他組成部分)
 
  
得失地點
從
累計保證金轉入
收入
  
損益總額(損益)
已將其重新分類，從
將累積的保費收入轉化為個人收入
(不包括其他組成部分)
 
                       收入成本    $ 75      $ 30  
外匯合約
    $ 11      $ 69      銷售一般事務和行政事務      102        22  
    
 
 
     
 
 
          
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 11      $ 69           $ 177      $ 52  
    
 
 
     
 
 
          
 
 
     
 
 
  
 
19
目錄
 
 
  
截至9個月
9月30日，
 
  
 
  
截至9個月
9月30日，
 
(單位：千)
  
2020
 
  
2021
 
  
 
  
2020
 
  
2021
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
  
 
 
  
 
 
套期保值中的衍生品
兩性關係
  
利潤增值額或
年確認(損失)。
保監處關注金融衍生品
(不包括其他組成部分)
 
  
得失地點
從
累計保證金轉入
收入
  
損益總額(損益)
從
將累積的保費收入轉化為個人收入
(不包括其他組成部分)
 
                       收入成本    $ 75      $ 120  
外匯合約
    $ 11      $ 319      銷售一般事務和行政事務      102        139  
    
 
 
     
 
 
          
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 11      $ 319           $ 177      $ 259  
    
 
 
     
 
 
          
 
 
     
 
 
  
下表載列本公司金融衍生工具對截至2020年及2021年9月30日止三個月及九個月的未經審核簡明綜合經營報表及全面虧損的影響。
 
 
  
截至9月30日的三個月，
 
 
  
2020
 
  
2021
 
(單位：千)
  
賣
一般情況下，以及
行政性
 
  
成本
收入
 
  
賣
一般情況下，以及
行政性
 
  
成本
收入
 
收入和費用明細項目的總額
公允價值或現金流量套期保值的影響有
已錄製
    $ 25,391      $ 55,112      $ 84,983      $ 82,638  
現金流套期保值關係的損益
                                    
外匯合約：
                                    
從累計的其他綜合收益中重新歸類為收入的損益金額
      14        12        24        35  
在收益中確認的不包括在有效性測試中的金額
      93        83        22        30  
 
 
  
截至9月30日的9個月，
 
 
  
2020
 
  
2021
 
(單位：千)
  
賣
一般情況下，以及
行政性
 
  
成本
收入
 
  
賣
一般情況下，以及
行政性
 
  
成本
收入
 
收入和費用明細項目的總額
公允價值或現金流量套期保值的影響有
已錄製
    $ 86,848      $ 153,458      $ 153,194      $ 225,798  
現金流套期保值關係的損益
                                    
外匯合約：
                                    
從累計的其他綜合收益中重新歸類為收入的損益金額
      14        12        101        139  
在收益中確認的不包括在有效性測試中的金額
      93        83        139        120  
 
20
目錄
下表載列本公司截至2020年及2021年9月30日止三個月及九個月的未經審核簡明綜合經營報表及全面虧損中未指定為對衝工具的衍生金融工具的影響。
 
 
  
 
  
三個月
告一段落

9月30日，
 
(單位：萬人)
  
 
  
2020
 
  
2021
 
 
  
 
  
 
 
  
 
 
 
  
 
  
 
 
  
 
 
未被指定為對衝工具的衍生工具
  
在收入中確認的(收益)或損失的位置
論導數
  
(收益)或
損失
收入中確認的收入增加
論金融衍生品
 
利率互換
    利率掉期(收益)損失    $ (49 )     $ 112  
外匯合約
    銷售一般事務和行政事務      (9 )       —    
外匯合約
    收入成本      (8 )       1  
         
 
 
     
 
 
  
總計
         $ (66 )     $ 113  
 
 
  
 
  
九個月
告一段落
9月30日，
 
(單位：萬人)
  
 
  
2020
 
  
2021
 
 
  
 
  
 
 
  
 
 
 
  
 
  
 
 
  
 
 
未被指定為套期保值的衍生品
儀器
  
在收入中確認的(收益)或損失的位置
論導數
  
(收益)的金額
或損失
收入中確認的收入增加
論金融衍生品
 
利率互換
    利率掉期(收益)損失    $ 9,604      $ 199  
外匯合約
    銷售一般事務和行政事務      (9 )       (20 ) 
外匯合約
    收入成本      (8 )       (28 ) 
         
 
 
     
 
 
  
總計
         $ 9,587      $ 151  
         
 
 
     
 
 
  
 
10.
所得税
過渡期所得税撥備或受益的計算方法是將估計的年實際税率應用於
年初至今
税前虧損，並對期間記錄的離散税項(如果有)進行調整。
該公司記錄了一筆#美元的税金撥備。5.71000萬美元，税收優惠1,300萬美元12.6分別為2020年9月30日和2021年9月30日止的三個月，這導致有效税率為(122.9)%和33.3%。該公司記錄了一筆#美元的税金撥備。0.71000萬美元，税收優惠1,300萬美元8.1在截至2020年9月30日和2021年9月30日的9個月中，分別為3.6億美元，這導致有效税率為(1.4)%和27.6%。
在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月裏，有效税率與法定税率不同，主要是因為收入和永久項目的司法組合。
 
21
目錄
11.
承諾和或有事項
NCC採辦
在2018年收購National Critical Check Pty Ltd.(簡稱NCC)的同時，購買協議包含
賺取收益
如果NCC超過2019年至2021年財政年度確定的收入和利息、税項、折舊及攤銷前收益(EBITDA)目標，公司將向NCC的前股東支付總額不超過約$9.1在每個相應的時期結束後，在三個分期付款中支付2000萬美元。2021財年，$1.02021年9月，該公司賺了100萬美元，並支付給了這位前股東。沒有更多的了
賺取收益
根據採購協議，應支付的金額。
高管薪酬支付
根據一名股東、創辦人及前行政總裁，連同為其子女受惠的信託(“信託”)與另一名股東及本公司另一名股東及前行政人員之間的協議，該等信託出售首次公開發售若干股份所得款項已支付予該前行政人員，以悉數清償他們之間的責任，該等款項與高盛及鼎新於2015年就收購本公司訂立的先前協議有關。這導致了一個
一次
 
$
15.6 
百萬被視為
非現金
對公司的補償費用，在截至2021年9月30日的三個月的未經審計的簡明綜合經營報表和全面虧損中確認為銷售、一般和行政費用。與股東之間的這筆付款相關的公司支付的預扣税和工資税完全由信託公司提供資金，這一安排對公司沒有現金影響。支付給這位前高管的現金記錄在經營活動的現金流量中，從股東那裏收到的等額資金記錄在融資的現金流量中，記錄在截至2021年9月30日的9個月的未經審計的簡明綜合現金流量表中。
 
12.
權益
2021年9月10日，公司董事會批准股票拆分，並對修訂後的《公司註冊證書》提出修正，以實施
1,198件，1件送1件
拆分其已發行普通股。股票拆分是這樣進行的，即(I)普通股每股流通股增加到1,198(2)可行使當時尚未行使的普通股認購權的普通股股數按比例增加；(3)按比例減少當時尚未行使的每一項普通股認購權的行使價格。拆分沒有產生零星的股份金額。隨附的未經審計的簡明合併財務報表具有追溯力，就好像
1,198件，1件送1件
公司普通股的股票拆分發生在提交的所有期間。根據修訂及重訂的公司註冊證書，共有1,100,000,000所有股票類別的股票均獲授權，劃分如下：
 
  (i)
1,000,000,000普通股，面值$0.01每股；及
 
  (Ii)
100,000,000非指定優先股股份，面值$0.01每股(“優先股”)。
董事會獲授權，在法律允許的最大範圍內，通過一項或多項決議，從未發行的優先股中為一個或多個優先股系列提供資金，並就每個該系列優先股確定該系列優先股的指定、該系列優先股的權力(包括投票權)、優先權和相對、參與、選擇和其他特別權利、及其資格、限制或限制，以及該系列的股份數量，董事會可在以下情況除外增加(但不超過優先股的授權股份總數)或減少(但不低於當時已發行的該系列股票的數量)。每一系列優先股(如有)的權力、優先權及相對、參與、選擇及其他特別權利，以及其資格、限制或限制，在任何時間均可能有別於任何及所有其他系列的優先股的權力、優惠權、相對權利、參與權利、選擇權及其他特別權利，以及其資格、限制或限制。
在普通股持有人一般有權表決的所有事項上，每個普通股記錄持有人對其名下在公司賬簿上流出的每股普通股擁有一票投票權；但是，在法律允許的最大範圍內，普通股持有人無權對修訂和重新簽署的公司註冊證書(包括與任何優先股系列有關的任何指定證書)的任何修正案進行表決，如果該受影響的優先股系列的持有人有權單獨或與一個或多個其他優先股系列的持有人一起享有這一權利，則普通股持有人無權就僅與一個或多個未償還優先股系列的條款有關的任何修訂投票，也無權就該修訂和重新修訂的公司註冊證書(包括與任何系列優先股有關的任何指定證書)進行表決，但如受影響的優先股系列的持有人有權單獨或與其他一個或多個優先股系列的持有人一起投票，則普通股持有人沒有投票權，也無權投票。根據適用法律或修訂後的公司註冊證書(包括與任何系列優先股有關的任何指定證書)投票。在法律允許的範圍內，普通股持有人沒有投票權，也無權在首次通過設立或授權發行任何系列優先股的指定證書時投票。本公司股東選舉董事應由親自出席會議或委派代表出席會議並有權就選舉投票的股東以多數票決定。在董事選舉中將不會有累積投票，這意味着普通股流通股的多數持有者將能夠選舉所有董事。普通股持有人有權按比例獲得董事會宣佈的任何股息(根據其全權決定權)，但須受已發行優先股(如有)的任何優先股息權的限制。
 
22
目錄
除適用法律或本公司經修訂及重新修訂的公司註冊證書另有規定外，普通股持有人一般應就提交股東表決的所有事項作為單一類別投票(或，如一系列或以上優先股持有人有權與普通股持有人一起投票，則與該其他系列優先股持有人一起作為單一類別投票)。
除適用法律另有規定外，任何系列優先股的持有人僅有權享有經修訂及重新修訂的公司註冊證書(包括與該系列優先股有關的任何指定證書)明確授予的投票權(如有)。
在適用法律的規限下，以及在支付股息方面優先於普通股或有權參與普通股的任何已發行系列優先股或任何類別或系列股票的持有人(如有)的權利(如有)，可在董事會酌情決定的時間和金額從本公司合法可用於此目的的資產中宣佈和按比例支付普通股股息。
公司解散、清盤或清盤時，
 
在支付或撥備支付本公司債務及其他負債後，在任何未償還優先股或任何類別或系列股票的持有人(如有)的權利(如有)的規限下，在本公司解散、清盤或清盤時，在分配本公司資產方面，優先於普通股或有權參與普通股的任何類別或系列股票，普通股持有人有權按股東所持股份數目按比例收取可供分配給股東的本公司剩餘資產。
無論《特拉華州公司法》第242(B)(2)節(或其任何後續規定)的規定如何，普通股或優先股的法定股數可由有權對其投票的公司已發行股本的多數投票權持有人投贊成票而增減(但不低於當時已發行的股數)，因此不需要普通股或優先股持有人作為一個類別單獨投票。除非根據經修訂及重訂的公司註冊證書(包括與任何系列優先股有關的任何指定證書)，須經任何該等持有人表決。
 
13.
基於股票的薪酬
基於股票的薪酬費用在收入成本、公司成本、技術成本和生產系統成本以及銷售、一般和行政費用中確認，並在隨附的未經審計的簡明合併經營報表和全面虧損中確認，具體如下(以千計)：
 
 
  
三個月後結束
9月30日，
 
  
截至9個月
9月30日，
 
 
  
2020
 
  
2021
 
  
2020
 
  
2021
 
基於股票的薪酬費用
                                    
收入成本
    $ —        $ 937      $ —        $ 958  
企業技術和生產系統
      —          1,449        —          1,487  
銷售、一般和行政
      570        23,196        1,756        24,791  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
基於股票的薪酬總費用
    $ 570      $ 25,582      $ 1,756      $ 27,236  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
23
目錄
首次公開發行前，所有股票獎勵均根據公司2015年長期股權激勵計劃(“2015計劃”)發放給員工。自2021年8月4日通過Sterling Check Corp.2021年綜合激勵計劃(“2021年股權計劃”)以來，截至2021年9月22日，所有基於股票的獎勵現在都是根據2021年股權計劃發放的。
2015年長期股權激勵計劃
該公司2015年計劃可供批准7,068,200以以下形式持有的普通股
不合格
股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票和績效單位(統稱為勞務型獎勵)
非員工
公司董事會薪酬委員會遴選的參與2015年度計劃的董事、高級管理人員、員工、顧問和顧問。修訂後的2015年計劃也提供了3,215,432向公司高級管理人員和董事提供基於業績的股票期權(“PSO”)，只有在控制權變更或公開發行的情況下才會授予績效股票期權(“PSO”)。2015年計劃規定在控制權變更時加速授予未償還的基於服務的歸屬股票期權(“SVOS”)，並規定在控制權變更或首次公開募股(IPO)時加快對私營企業的歸屬，幷包括在股權重組情況下的非酌情反攤薄條款。
於2021年8月4日，本公司修訂了2015年計劃下尚未行使的每個期權，以(I)加快首次公開募股(IPO)時的歸屬速度，以及(Ii)允許每個期權在基於適用授予協議規定的任何原因終止後行使，如果延長，終止後行使期限將在首次公開募股生效日期兩週年後六個月結束，但如果該日期在禁售期內，終止後行使期限將延長至第三十天，如果終止後行使期限延長至第三十天，則終止後行使期限將延長至第三十天(如果延長)，終止後行使期限將於首次公開募股生效日期兩週年之後的六個月結束，但如果該日期在禁售期內，終止後行使期限將延長至第三十天關於期權協議修正案，期權持有人同意，這些個人在行使2015年計劃下未償還的任何期權時獲得的任何普通股股份(“LTIP期權股份”)，除了這些個人可能受到的任何其他鎖定限制、證券交易政策和其他限制外，還將受到以下轉讓限制：(I)持有人將能夠轉讓至多25在其登記聲明生效後六個月後的任何時間持有LTIP期權股份的百分比
這個
 
IPO招股説明書構成部分(或在IPO招股説明書“符合未來出售-鎖定協議的資格”項下描述的鎖定協議下的轉讓限制到期的較早時間)，但在IPO招股説明書構成部分的登記説明書生效一週年之前；(Ii)在IPO招股説明書構成部分的登記説明書生效一週年當日或之後但在IPO招股説明書構成部分的登記説明書生效兩週年之前，持有人
將能夠
至
最多轉接至50(I)於首次公開發售招股章程構成部分的註冊説明書生效兩週年當日或之後，持有人將可轉讓其所有LTIP購股權股份(減去在一週年前出售的任何LTIP購股權股份)及(Iii)於註冊説明書生效兩週年當日或之後，持有人可轉讓其所有LTIP購股權股份(減去一週年前出售的任何LTIP購股權股份)。上述轉讓限制將不適用於任何此類個人持有的非LTIP期權股票的普通股。
股票期權
截至2021年9月30日，有6,450,978傑出的SVOS和3,096,830PSO表現突出。根據2015年計劃，SVO和PSO被授予的行使價相當於授予之日普通股的隱含股價，合同期限為十年。SVOS變得可以在一年多的時間內行使五年期句號為60%在三年後歸屬，而剩餘餘額就以下項目平均歸屬20從授予之日起第四和第五年的每個週年紀念日的%。一旦控制權變更或首次公開募股(IPO)，私人股本組織就可以行使。所有已授出的購股權均以歸屬日繼續受僱為準。IPO完成後，2015年計劃下所有未償還的SVO和PSO都被授予並可以行使。
截至2020年和2021年9月30日的9個月內批准的SVO的加權平均授權日公允價值為$2.21及$2.32，分別為。截至2020年9月30日的9個月內，私營企業的加權平均授權日公允價值為$2.21。有幾個不是截至2021年9月30日的9個月內批出的私營企業。
每個期權獎勵的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的。該公司採用收益法，包括經非經常性交易調整的歷史EBITDA的倍數，對其股本進行估值。這一方法被選為確定公司普通股隱含股價的合理適當方法，普通股在首次公開募股之前代表私人持有的商業利益。在確定已批出的特別提款權的補償費用時所用的假設包括：(I)使用以下方法確定的預期持有期
中間點
(Ii)根據對指導方針上市公司歷史波動性的分析，估計預期波動率；(Iii)增加股息的可能性；(Iv)使用美聯儲名義美國國債利率確定的無風險利率。
零息
債券的到期日與正在估值的獎勵的預期持有期相近。該公司使用實際數據來記錄沒收。
2020年11月，本公司修改了4,109,140之前授予的SVO和1,483,124之前獲獎的PSO，這影響了51員工，將行權價格修改為$9.68代表修改當日的股價估值。2020年與修改SVO行使價相關的額外成本將在修改後的授權期內以直線方式確認。這一修改並未對公司的財務報表產生實質性影響。與此次修改相關的所有未確認的基於股票的薪酬支出在IPO之日加快，因為所有與IPO相關的未償還SVO和PSO都歸屬於IPO。
 
24
目錄
下表列出了用於以下目的的加權平均假設
 
確定截至2020年9月30日和2021年9月30日的9個月內授予的SVO和PSO的薪酬成本和授予日期公允價值：
 
 
  
三個月後結束
9月30日，
 
 
九個月後結束
9月30日，
 
 
  
2020
 
 
2021
 
 
2020
 
 
2021
 
預期波動率
      20.83 %      25.90 %      20.38 %      25.90 % 
無風險利率
      1.06 %      0.60 %      1.14 %      0.60 % 
股息率
      0.00 %      0.00 %      0.00 %      0.00 % 
預期期限(以年為單位)
      5.00       5.00       5.00       5.00  
下表彙總了2015年計劃所列期間的SVO和PSO活動(以千為單位，不包括股票和每股金額)：
 
 
  
傑出的SVO
 
  
傑出的私營部門組織
 
 
  
數量
股票
 
 
加權
平均值
鍛鍊
價格
 
  
加權
平均值
剩餘
合同
生命

(年)
 
  
集料
固有的

價值
 
  
數量
股票
 
 
加權
平均值
鍛鍊
價格
 
  
加權
平均值
剩餘
合同
生命

(年)
 
  
集料
固有的

價值
 
餘額
自.起
2019年12月31日
      5,374,486     $ 9.97        7.83      $ 4,700        3,036,930     $ 10.38        9.02      $ 1,351  
授與
      723,615       10.73                          143,760     —                      
沒收/取消
      (303,650 )      9.99                          (59,900 )    —                      
練習
      (143,760 )      8.35                 356        —       —                      
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
餘額
自.起
2020年9月30日
      5,650,691    
$
 10.10        7.55      $ 845        3,120,790     $ 10.39        8.30      $ —    
                 
餘額
自.起
2020年12月31日
      6,289,248    
$
 9.60        7.58      $ 843        3,120,790     $ 10.05        8.05      $ —    
授與
      316,272       9.68                          —       —                      
沒收/取消
      (148,552 )      9.63                          (23,960 )    9.68                    
練習
      (5,990 )      9.39                 141        —       —                      
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
餘額
自.起
2021年9月30日
      6,450,978    
$
 9.58        6.97      $ 105,668        3,096,830     $ 10.05        7.31      $ 31,122  
下表彙總了可行使的SVO(單位為千，不包括股票和每股金額)：
 
 
  
數量
股票
 
  
加權
平均值
鍛鍊
價格
 
  
加權
平均值
剩餘
合同
生命

(年)
 
  
集料
固有的
價值
 
可操練的
自.起
2020年9月30日
      1,007,113      $ 8.89        5.08      $ 811  
可操練的
自.起
2021年9月30日
      6,450,978        9.58        6.97        105,668  
 
25
目錄
下表彙總了可行使的PSO(單位為千，不包括股票和每股金額)：
 
 
  
數量
股票
 
  
加權
平均值
鍛鍊
價格
 
  
加權
平均值
剩餘
合同
生命

(年)
 
  
集料
固有的
價值
 
可操練的
自.起
2020年9月30日
      —        $ —          —        $ —    
可操練的
自.起
2021年9月30日
      3,096,830        10.05        7.31        31,122  
截至2020年9月30日和2021年9月30日的9個月內行使的SVO總內在價值
曾經是
$0.4300萬美元和300萬美元0.1分別為2000萬人。
截至2021年9月30日，沒有與SVO和PSO相關的未確認補償成本，因為所有未確認補償費用總計為$。14.9在首次公開募股(IPO)完成後，加快了期權的授予，確認了600萬歐元。
本票
2020年12月，本公司發佈370,182向員工出售普通股，價格為$9.68每股。在僱員和公司之間以本票的形式進行了對價。本票應計利息於
期中考試
2020年11月適用的聯邦利率(0.39年利率)，部分由普通股相關股份擔保。期票是部分追索權，但在會計上被視為無追索權，因此，(1)每次購買普通股時都要有一張期票。
曾經是
(Ii)本公司未經審核的簡明綜合資產負債表並無記錄本票項下到期款項的應收賬款。由於股份被認為是完全歸屬的、未行使的股票期權，股票補償費用的全部金額在授予日確認為$。0.8到2020年，這一數字將達到1.6億。由於員工有權要求公司在某些情況下按公允市值購買所有股份，這些工具被歸類為負債，並在截至2020年12月31日的未經審計的簡明綜合資產負債表上計入其他負債。完全歸屬的股票期權的公允價值在每個報告期都按市價計價。
在(I)控制權發生變化或(Ii)首次向美國證券交易委員會提交與首次公開發行(IPO)相關的登記聲明時，本票是可以免除的。2021年8月4日，公司批准免除每位期票持有人首次公開發行前的未償債務。在簽署貸款減免協議的同時，本公司同意加快支付每位持有人2021年目標獎金機會的一部分，以幫助持有人在首次公開募股(IPO)完成後履行與本票減免有關的預扣税義務。2021年8月16日，根據期票條款，免除了每筆貸款的本金金額以及所有應計和未付利息。2021年8月17日，公司對本票的寬恕被視為期權修改，從而確認股票補償費用為
$7.71000萬美元，反映了寬恕之日賠償的增量公允價值。截至2021年9月30日，根據本票寬免發行普通股，在未經審計的濃縮合並資產負債表上歸類為股東權益。
.
 
26
目錄
2021年綜合激勵計劃
2021年8月4日，公司董事會通過，並於
 
2021年8月13日公司股東批准了2021年股權計劃。2021年股權計劃下的股權獎勵旨在留住和激勵我們的官員和員工、顧問和
非員工
向該等參與人士提供本公司業績的專有權益，以促進本公司業務的成功，並向該等參與人士提供本公司業績的專有權益，從而促進本公司業務的成功。2021年股權計劃將在其十週年時終止，除非董事會提前終止。根據2021年股權計劃，可以向符合條件的個人授予以下類型的獎勵(根據計劃的定義，並在適用法律允許的範圍內)：激勵性股票期權(或“ISO”)和不合格股票期權(或“NQSO”)；股票增值權(或“SARS”)；限制性股票；限制性股票單位(或“RSU”)；業績獎勵；基於現金的獎勵和其他基於股票的獎勵。根據2021年股權計劃的規定進行任何調整，最高可達
 
9,433,000
可根據2021年股權計劃授予的獎勵(“股份限額”)發行股票；條件是，股份限額應自2022年1月1日起至2030年1月1日止的每個歷年的第一天自動增加，數額等於(X)
5
%
 
上一歷年最後一天的流通股總數；及(Y)董事會決定的且不超過
9,433,000
股票
可在行使國際標準化組織時發出。截至2021年9月30日
,
3,936,751
根據2021年股權計劃，股票可供發行。
2021年9月22日，本公司作出
一次
向2021年股權計劃下的所有員工發放獎金(簡稱IPO獎金)。其高級管理團隊的某些成員獲得IPO獎金，包括非限制性股票期權授予(“IPO獎金期權”)和限制性股票授予(“IPO獎金股票獎勵”)。
非員工
董事獲得NQSO獎勵，所有其他員工獲得限制性股票獎勵或限制性股票單位(“IPO紅股單位獎”)。
股票期權
關於首次公開募股，公司授予高管
3,627,441普通股股份在行使期權時可予發行，行使價相等於$23.00每股。
這些IPO獎金
備選方案(贈款除外)
非員工
董事)背心50在授權日兩週年時的%，以及25在授予日的第三個和第四個週年紀念日的每一天，以該高管在適用的歸屬日期之前繼續受僱於本公司為條件。授予的每一項首次公開發行(IPO)紅利期權
非員工
董事將於授權日的首三個週年日分成三個大致相等的年度分期付款，但須受
非員工
董事繼續在本公司服務至適用的歸屬日期。根據2021年股權計劃發行的期權通常在授予日期後十年到期。
根據2021年股票計劃授予的IPO獎金期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型在以下加權平均假設下估計的：
 
預期波動率
      44.53 % 
無風險利率
      1.04 % 
股息率
      0.00 % 
預期期限(以年為單位)
      6.38  
截至二零二一年九月三十日止三個月及九個月內已授出之首次公開發售紅利期權之加權平均授出日期公允價值為$10.24.
限制性股票
關於首次公開募股，公司向員工發放了1,824,597授予日期公允價值為$的限制性股票23.00每股。這些IPO獎金股票獎將授予50在授權日兩週年時的%，以及25%
在授予日的第三和第四週年紀念日的每一天，以員工在適用的歸屬日期之前繼續受僱於公司為限。限制性股票持有人有權享有公司普通股股東的所有權利，並受轉讓限制。
限售股單位
關於首次公開募股，公司向員工發放了44,211
 
授予日期公允價值為$的RSU23.00
每股。這些首次公開募股(IPO)紅利股票單位獎將授予
 
50
%
在授權日的兩週年紀念日，
 25%
在授予日的第三和第四週年紀念日的每一天，以員工在適用的歸屬日期之前繼續受僱於公司為限。授予後，員工將獲得普通股，以結算單位。
 
27
目錄
截至2021年9月30日，該公司約有79.7300萬未被認可的人
税前
非現金
基於股份的薪酬費用，約為$36.9與NQSO相關的1.8億美元，$41.72000萬美元與限制性股票有關，約為$1.01000萬與RSU相關，公司預計所有這些都將在加權平均期間確認
4.0
好幾年了。
員工購股計劃
關於IPO，董事會於2021年8月4日通過了2021年8月13日股東批准的2021年員工購股計劃(ESPP)，該計劃允許符合條件的員工自願購買
税後
貢獻最高可達15%
 
該員工購買公司股票的現金補償。預計將設立持續時間為6個月的連續發售期限，在此期間，該等繳款將積累起來，並在發售期限結束時用於購買股票。預計收購價格不會低於85股票在發行期的第一天或者最後一天的收盤價的百分比。有幾個
不是
在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，沒有符合條件的員工參加ESPP，因此，在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，沒有符合條件的員工參加ESPP。
ESPP授權發行總共1,886,000股票數量應在ESPP生效日期為(A)項中較小者的日曆年之後的每個日曆年的第一天自動增加1於上一歷年最後一日的已發行股份總數的百分比及(B)由董事會釐定的較低股份數目。儘管有上述規定，根據特別提款權可以發行或轉讓的最大股票數量不得超過11,319,000股份。
 
14.
每股淨虧損
下表列出了所示期間普通股股東應佔每股基本淨虧損和稀釋後每股淨虧損的計算方法：
 
(單位為千，每股除外)
   
截至三個月
9月30日，
     
截至9個月
9月30日，
  
    
2020
     
2021
     
2020
     
2021
  
分子：
                                    
股東應佔淨虧損
    $ (10,386 )     $ (25,256 )     $ (51,233 )     $ (21,231 ) 
減去：分配給參與證券的未分配金額
      —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
未分配損失分攤給股東
      (10,386 )       (25,256 )       (51,233 )       (21,231 ) 
分母：
                                    
加權平均流通股數，基本
      88,332,134        89,431,022        88,325,838        88,956,388  
假設潛在普通股轉換的加權平均增發股份
      —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
加權平均已發行普通股-稀釋
      88,332,134        89,431,022        88,325,838        88,956,388  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
股東應佔每股淨虧損，基本
    $ (0.12 )     $ (0.28 )     $ (0.58 )     $ (0.24 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
每股股東應佔淨虧損，稀釋後
    $ (0.12 )     $ (0.28 )     $ (0.58 )     $ (0.24 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
在2021年8月本票獲得寬恕之前，公司的參與證券包括為交換本票而發行的普通股，這些股票被視為完全歸屬的已發行股票期權，不包括在基本每股收益的分母之外。這些獎勵包含與在公司普通股上宣佈的分配權相同的權利，但沒有分擔虧損的合同義務，因此，在公司處於淨虧損期間，淨虧損沒有分配給這些參與的證券。截至2021年9月30日，被免除的本票反映為普通股發行，計入基本每股收益分母。
 
28
目錄
以下可能稀釋的流通股不包括在計算稀釋後每股淨收益(虧損)中，因為它們的影響在報告的期間內是反稀釋的，或者此類股票的發行取決於某些條件的滿足，而這些條件在期末還沒有滿足：
 
 
  
三個月和九個月
截至9月30日的幾個月，
 
 
  
2020
 
  
2021
 
股票期權
      8,771,481        13,175,249  
限制性股票獎
      —          1,824,597  
限售股單位
      —          44,211  
 
15.
固定繳款計劃
該公司有一個與之相匹配的401(K)計劃，幾乎涵蓋了其在美國的所有員工。公司與之相匹配50第一個的百分比6截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，每位員工繳費的百分比。僱員在受僱六個月後有資格註冊，並且100%在註冊時授予。僱主供款總額為$0.41000萬美元用於
每一位
分別截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月，以及美元1.6300萬美元和300萬美元1.4截至2020年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為3.5億美元。此外，本公司維持海外固定供款計劃，並支付$0.6300萬美元和300萬美元0.45億美元，分別為截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月與海外服務中心相關的固定繳費計劃提供資金，以及1.3300萬美元和300萬美元0.8截至2020年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為400萬美元
.
 
16.
關聯方交易
根據日期為2021年9月22日的終止協議(“終止協議”)，關於第四份經修訂及重訂的管理服務協議，本公司同意於首次公開發售(IPO)完成時支付根據日期為2019年12月3日的第四份經修訂及重訂的管理服務協議(“MSA”)欠Goldman Sachs及一名股東(“股東”)的所有未償還款項。在2021年9月期間，支付金額為$3.2300萬美元和300萬美元4.5通過2025年6月18日達成的MSA，分別向高盛和股東支付了1.6億美元，以了結每項協議的未償還金額。截至2020年12月31日，餘額為美元。0.3未經審計的簡明綜合資產負債表上與向高盛公司和股東支付管理費相關的預付費用2.5億美元。不是截至2021年9月30日，由於這些款項是在IPO完成時支付的，因此存在這樣的餘額。
於2018年12月，本公司與股東訂立年度現金補償安排，據此本公司同意支付$950,000於2018年1月1日至2019年3月31日期間每年補償股東向本公司提供的額外管理服務，於公開發售或控制權變更發生時支付。*於首次公開發售完成後，根據現金補償安排，於2021年9月期間，本公司向股東支付$1.22018年1月1日至2019年3月31日期間提供的額外管理服務1.8億美元。
該公司向高盛及其附屬公司的銷售額為$0.6300萬美元和300萬美元1.3截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為2.5億美元和0.7300萬美元和300萬美元4.8截至2020年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為3.5億美元。截至2020年12月31日和2021年9月30日，高盛的未付應收賬款為1美元。1.4300萬美元和300萬美元0.4分別為2000萬人。
 
29  
目錄
該公司向股東的一家關聯公司出售了金額為#美元的產品。0.1在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月中，0.1300萬美元和300萬美元0.3截至2020年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為3.5億美元。截至2020年12月31日和2021年9月30日，股東關聯公司的應收賬款不到美元。0.1這兩個時期都有600萬美元。
 
17.
訴訟
本公司在正常業務過程中是集體訴訟和個人訴訟的當事人。這些事項通常聲稱違反了公平信用報告法(FCRA)，以及其他索賠。此外，本公司還不時收到監管機構關於其業務的詢問。*本公司應計解決可確定損失既可估量又可能發生的事項的費用。某些事項正在訴訟中，對結果和潛在損失(如果有的話)的估計無法確定。*某些事項正在訴訟中，結果和潛在損失(如果有的話)的估計無法確定。*公司將為解決可以確定損失既可估量又可能發生的事項承擔費用。*某些事項正在訴訟中，對結果和潛在損失(如果有)的估計(如果有的話)無法確定。包括留任。本公司不相信當前事項的解決會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流造成重大不利影響。
截至2020年12月31日，公司在未經審計的簡明綜合資產負債表上記錄了一項應收保險和抵銷法定結算義務，金額為#美元。0.8300萬美元與一項懸而未決的索賠有關，根據該索賠，該公司的保險公司同意支付$0.81000萬美元的和解費用。和解是在2021年1月支付的，金額為0.8該公司的保險公司直接支付了1.6億美元。
與已記錄負債的過去事件相關的費用很可能會發生，且金額可以估計，則應計費用。截至2020年12月31日和2021年9月30日，公司法律事務的應計費用約為$
0.5
300萬美元和300萬美元
0.1
分別為2000萬人。
 
18.
收入
履行義務
該公司幾乎所有的收入都是在某個時間點確認的，因為服務的結果是通過篩選報告提供的，客户在報告完成後就控制了產品。因此，收入通常在客户收到並可以使用報告的時間點確認。
對於包含多個產品或服務的收入安排，如果單個產品或服務是不同的，產品或服務可以與合同中的其他條款分開識別，並且如果客户可以單獨受益或利用客户隨時可以獲得的其他資源，則公司將單獨將這些產品或服務作為單獨的履行義務進行會計處理。如果不滿足這些標準，承諾的產品或服務將被視為綜合履行義務。本公司根據合同中每種不同產品或服務的獨立銷售價格，將合同價格分配給每項履約義務。
收入分解
下表列出了截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月按服務類型劃分的總收入：
 
    
截至9月30日的三個月，
  
(單位：千)
   
2020
     
2021
  
檢查服務
    $ 116,313      $ 168,372  
其他服務
      1,289        1,185  
    
 
 
     
 
 
  
總收入
    $ 117,602      $ 169,557  
    
 
 
     
 
 
  
 
30  
目錄
    
截至9月30日的9個月內，
  
(單位：千)
   
2020
     
2021
  
檢查服務
    $ 320,596      $ 463,763  
其他服務
      4,954        4,492  
    
 
 
     
 
 
  
總收入
    $ 325,550      $ 468,255  
    
 
 
     
 
 
  
下表列出了截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，根據客户的賬單地址按地理區域劃分的總收入：
 
    
截至9月30日的三個月，
  
(單位：千)
   
2020
     
2021
  
美國
    $ 98,606      $ 139,564  
所有其他國家/地區
      18,996        29,993  
    
 
 
     
 
 
  
總收入
    $ 117,602      $ 169,557  
    
 
 
     
 
 
  
 
    
截至9月30日的9個月內，
  
(單位：千)
   
2020
     
2021
  
美國
    $ 273,407      $ 379,161  
所有其他國家/地區
      52,143        89,094  
    
 
 
     
 
 
  
總收入
    $ 325,550      $ 468,255  
    
 
 
     
 
 
  
除美國外，沒有一個國家的收入超過10在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，佔公司總收入的3%。截至2020年12月31日和2021年9月30日，該公司幾乎所有的長期資產都位於美國。
合同資產負債
與客户簽訂合同的增量成本
 
如果此類成本的收益預期超過一年，且大多數合同為多年合同，則將其確認為資產。增量成本包括支付給銷售人員的佣金，並在三年內攤銷，因為管理層估計，這與客户從合同中受益的期限相對應。截至2020年12月31日和2021年9月30日，美元3.3300萬美元和300萬美元2.9分別有1百萬美元的遞延佣金計入未經審計的簡明綜合資產負債表上的其他流動資產。
s
和大約$2.1300萬美元和300萬美元2.5分別有100萬遞延佣金計入其他非流動資產，淨額計入未經審計的精簡綜合資產負債表。
s
.
“公司”就是這麼做的。不是截至2020年12月31日和2021年9月30日，我沒有任何重大合同責任。
濃度
在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月裏，沒有一個客户的銷售額超過
 10%
公司收入的一部分。沒有一個客户的應收賬款餘額大於
10%
截至2020年12月31日和2021年9月30日的應收賬款總額。
 
19.
後續事件
2021年11月1日，公司利用首次公開募股(IPO)所得資金淨額$94.5 
百萬和手頭的現金可供償還
 $100.0第一筆留置權定期貸款下的未償還借款為1.8億美元。這筆預付款使未付餘額減少到#美元。512.0截至2021年11月1日，為1.2億美元。
 
31
目錄
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和運營結果的討論和分析是對我們截至2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明綜合財務報表和相關説明的補充和閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中描述或暗示的結果大不相同。可能導致或導致這些差異的因素包括但不限於以下確定的因素，以及在IPO招股説明書中的“風險因素”部分和本報告其他地方的“有關前瞻性陳述的告誡説明”部分中討論的因素。
陳述的基礎
如本報告中所用，除非上下文另有要求，否則引用
“斯特林”，“我們”，“公司”
和類似的參考文獻參考Sterling Check Corp.
本報告中包括的數字經過四捨五入調整。因此，在各種表格中顯示為總計的數字可能不是它們之前的數字的算術聚合。此外，我們將本報告中顯示的某些百分比舍入為最接近的整數。因此，在正文中以百分比表示的數字可能不是100%的總和，或者，當聚合時，可能不是其前面的百分比的算術聚合。
2021年9月10日，我們的董事會批准了股票拆分，我們提交了公司註冊證書的修正案，以實現
1,198件，1件送1件
拆分我們已發行的普通股。股票拆分的實施是這樣的：(I)當時每股已發行普通股增加到1,198股；(Ii)可行使當時未償還普通股期權的普通股股票數量按比例增加；(Iii)當時尚未行使的購買普通股期權的行權價按比例降低。(Iii)當時未償還普通股的每股已發行普通股增加到1,198股；(Ii)可行使當時未償還普通股期權的普通股股票數量按比例增加；以及(Iii)當時未償還普通股期權的行使價格按比例降低。隨附的討論具有追溯力，就好像
1,198件，1件送1件
我們普通股的股票拆分發生在所有提交的期間。
概述
我們是全球領先的技術背景和身份驗證服務提供商。我們為我們的客户提供信任和安全的基礎，為他們最重要的資源-人員-創造良好的環境。我們提供全面的招聘和風險管理解決方案，從身份驗證開始，然後是犯罪背景篩查、憑證驗證、藥物和健康篩查、入職所需的員工文件處理以及持續的風險監控。我們的服務是通過我們專門構建的、專有的、基於雲的技術平臺提供的，該平臺使具有實時和數據驅動洞察力的組織能夠高效、有效地實施和管理其招聘篩選計劃。我們的界面由我們強大的人工智能(“AI”)驅動的履行平臺提供支持，該平臺利用了3300多個自動化集成，包括應用編程接口和機器人過程自動化機器人。這使美國90%的地區(“美國”)刑事搜索將實現自動化，使我們能夠在第一個小時內完成70%的美國刑事搜索，在第一天內完成90%的搜索。截至2021年9月30日，我們95%的收入是通過託管在雲中的平臺處理的，這使我們在做好向未來擴展的準備的同時，能夠始終如一地保持99.9%的平臺可用性。
我們以客户為中心的方法支撐着我們所做的一切。我們在醫療保健、零工經濟、金融和商業服務、工業、零售、應急服務、技術、媒體和娛樂、運輸和物流、酒店、教育和政府等廣泛行業為多樣化的全球客户羣提供服務。僱主正面臨眾多挑戰，包括複雜多變的法律和監管要求、欺詐性求職申請的增加、對聲譽的日益關注以及更復雜的全球勞動力隊伍。考慮到不同的候選人概況、經濟狀況、競爭動態和監管要求，成功應對這些挑戰需要特定行業的視角。為了滿足這些不同的需求，我們的銷售和支持交付模式是圍繞特定行業的團隊(“垂直”)和地理市場(“區域”)組織的。致力於單個垂直市場的經驗豐富的客户成功、銷售、產品和運營團隊與我們的客户合作，解決他們的獨特挑戰和合規要求，同時提供行業最佳實踐指導。我們的交付模式為我們的客户提供了小型精品公司的個人接觸和諮詢夥伴關係，以及行業領先者的全球覆蓋面、規模、創新和資源；所有這些都使小公司和
中型
企業、全球跨國企業以及介於兩者之間的每一個人。此外，這種交付模式支持我們的“設計合規”原則，使客户能夠在全球範圍內保持合規。我們的客户面臨着一個充滿活力和快速發展的全球勞動力市場，其複雜性和監管要求日益增加。因此，我們相信我們的解決方案對其核心人力資源、風險管理和合規功能至關重要。在截至2021年9月30日的12個月裏，我們為4萬多個客户完成了超過7500萬次搜索，其中包括超過50%的財富100強和超過45%的財富500強。我們相信，我們從銷售和支持中獲得的深厚市場專業知識與我們專有技術平臺的靈活性相結合，使我們能夠以可擴展的方式向我們的客户提供與行業相關的高度專業化的解決方案，從而推動增長並使我們有別於競爭對手。
 
32
目錄
在我們的
45年
經營歷史、創新和自我顛覆一直是我們每天工作的核心。我們獨特的、以行業為導向的市場洞察力使我們走在創新的前沿，其中包括多個行業領先的解決方案。例如，我們率先開發了犯罪履行技術(CourtDirect)、逮捕記錄和監禁警報產品、聘用後監控功能、
AI-Enhanced
記錄審查和驗證過程和行業唯一的專有技術在單一來源的美國全國指紋網絡。我們繼續致力於創新，最近開發和引入了增強的全球語言支持能力、基於雲的操作平臺和全面的身份驗證解決方案。在我們的市場領先地位和平臺投資的推動下，我們已經為未來的創新奠定了基礎和路線圖，其中包括特定於行業的產品，不斷增長的我們的
身份即服務
能力和進一步的地域擴張。
最新發展動態
首次公開發行(IPO)
2021年9月27日，我們完成了首次公開募股(IPO)，我們和某些出售股東出售了總計16,427,750股普通股，每股面值0.01美元，其中包括我們出售的4,760,000股新發行的股票，出售股東出售的9,525,000股二級市場股票，以及出售股東根據充分行使承銷商以每股23.00美元的發行價購買額外股份的選擇權而出售的2,142,750股，為我們帶來淨收益。其中200萬美元截至2021年9月30日尚未支付。
這一事件的影響
新冠肺炎
大流行
從一開始就開始了
新冠肺炎
在全球大流行期間，我們一直致力於確保員工的安全，並保持客户不間斷地使用我們的服務。我們已經實施了一系列措施來保護員工的健康和安全。疫情的全球影響繼續迅速演變。許多國家的反應是實施隔離、限制旅行和限制行動。
一些非必要的商業活動。
這些行動擾亂了全球供應鏈，增加了失業率，並對許多行業造成了不利影響。雖然一些政府和機構規定的限制和限制已經放鬆，因為當地居民已經接種了疫苗或疫情已經在當地消退，但疫情繼續在全球蔓延，
新冠肺炎
病毒已經變異成新的毒株。這個
新冠肺炎
大流行可能會對經濟和市場狀況產生持續的不利影響，其影響和持續時間將全面擴大。
新冠肺炎大流行
這將取決於未來的發展，除其他因素外，包括疫情的蔓延和疫苗接種計劃的成功，以及相關的旅行建議、隔離和限制、中斷的供應鏈和行業的恢復時間、勞動力市場中斷的影響、政府幹預的影響以及關於全球經濟放緩持續時間的不確定性。
我們2020年的財務業績受到了新冠肺炎疫情導致的整體經濟低迷的影響。為了應對新冠肺炎疫情，我們的許多客户凍結了員工人數，解僱和解僱了員工，推遲了招聘，並部分或完全關閉了業務運營，因此，對我們產品和服務的需求減少，特別是在實體零售、娛樂和酒店業等受新冠肺炎疫情嚴重影響的行業。然而，我們看到，在美國和國際上，醫療保健和GIG等行業對我們的產品和服務的需求都有所增加，我們認為這要歸因於消費者行為的變化。我們缺乏行業集中度和高度多元化的客户基礎，這為抵禦新冠肺炎大流行的行業特定影響提供了一種天然的對衝。此外，由於我們增加了對自動化的投資，在新冠肺炎大流行期間，我們能夠在美國至少98%的司法管轄區完成搜索，而某些競爭對手卻在苦苦掙扎。從2020年第三季度開始，隨着安置政策的放鬆，企業開始重新開業，總體經濟狀況開始改善，人們對我們的產品和服務的需求有所增加。這種需求增長一直持續到2020年底，業務在11月和12月實現了同比收入增長。2020年6月，我們擴大了服務範圍，包括新冠肺炎檢測；2021年9月，我們擴大服務範圍，包括疫苗接種跟蹤。我們還在為我們的客户尋求抗原檢測的新機會。我們的新冠肺炎全套產品導致了對我們服務的需求增加。2021年，我們已經執行了我們的增長戰略, 在更廣泛的宏觀經濟從新冠肺炎大流行中復甦，以及我們在大流行病期間實施的成本優化措施帶來的運營槓桿增加的支持下，我們在全球範圍內取得了良好的業績。
作為
新冠肺炎
隨着全球金融危機的持續不斷，本公司可能會加大在IPO招股説明書中“風險因素”項下描述的許多風險，包括但不限於與經濟、政治、社會和市場條件變化有關的風險；系統故障、中斷、服務延誤、網絡安全事件、意外或災難性事件及由此導致的任何中斷；我們的國際業務以及我們對高級管理團隊和其他合格人員的依賴。
新興成長型公司
Jumpstart Our Business Startups Act of 2012(“JOBS法案”)允許我們作為一家“新興成長型公司”，利用延長的過渡期來遵守適用於上市公司的新會計準則或修訂後的會計準則。我們已選擇使用這一延長的過渡期，因此，我們將在私營公司需要採用新的或修訂的會計準則的相關日期採用這些準則。
 
33
目錄
最近的會計準則更新
有關最近會計聲明的信息，請參閲本報告其他部分包括的簡明綜合財務報表的附註3，“最近的會計準則更新”。
我們運營結果的組成部分
下面的討論總結了我們合併運營報表的主要組成部分。我們有一個運營和報告部門。
收入
我們通過向客户提供背景和身份驗證服務來創造收入。我們擁有極具吸引力的業務模式，其基礎是穩定和高度經常性的交易收入、顯著的運營槓桿和較低的資本要求，這些都有助於產生強勁的現金流。我們根據財務會計準則委員會的會計準則編纂主題編號第606號“與客户的合同收入”(“ASC 606”)確認收入。根據ASC第606條，當承諾的商品或服務的控制權轉讓給客户時，通常在某個時間點，我們確認收入，金額反映我們有權為這些商品或服務獲得的對價。我們的大多數美國企業客户合同都是Sterling獨家簽訂的，或者要求使用Sterling作為主要供應商。此外，它們通常是帶有自動續簽條款的多年協議，不因便利條款而終止，並設定價格，英鎊有權在接到通知後提價。我們強大的合同實力，加上我們高水平的客户保留率，帶來了高度的收入可見度。
我們的收入驅動因素是獲得新客户(我們通過新客户增長來衡量，計算方式如下所述)，留住現有客户(我們通過總留存率來衡量，計算方式如下所述)，並通過追加銷售、交叉銷售以及客户運營中的有機和無機增長來增長現有客户關係，從而導致招聘增加(我們通過基數增長來衡量，計算方式如下所述)。
相關時期的新客户增長是以英鎊結算後前12個月的客户收入除以上一季度的總收入，以百分比表示。基數增長被定義為當期收入的增長，即來自向我們付款超過12個日曆月的客户的收入增長除以上一時期的總收入，以百分比表示。總留存率是一個百分比，分子是前期收入減去被視為虧損的賬户的收入影響，分母是前期收入。收入影響是根據相關期間丟失的賬户在被視為丟失後的幾個月內與上一時期相比的收入下降來計算的。因此，根據客户流失的時間點不同，本年度流失客户的流失影響可能會部分反映在本期和下一期的保留率中。我們的總留存率不考慮收入影響，無論是增長還是下降，歸因於現有客户，包括交叉銷售和
追加銷售
或新客户帶來的收入增量影響。
除了通過上述驅動因素實現有機增長外，我們可能會不時考慮通過收購來推動業務增長。在這些情況下，無機增長指的是收購後12個月來自收購的收入。此後產生的任何增量收入都將被視為有機增長。
我們的收入來自以下服務，這些服務捆綁銷售或單獨銷售，收入在交付背景篩查報告時確認。
 
  •  
身份驗證-利用指紋、面部識別和身份驗證方面的創新技術來驗證候選人是否如他們所説的那樣。
 
  •  
背景調查-縣、州和聯邦刑事調查通過專有自動化技術完成，可在240多個國家和地區實現全球刑事篩查能力。其他服務包括信用檢查、民事檢查、機動車登記確認和社交媒體檢查。
 
  •  
憑證驗證-以強大的履行引擎為後盾，提供全面的就業和教育驗證服務和許可認證。
 
  •  
藥物和健康篩查-通過一個由15,000多個符合美國交通部標準的收集點組成的網絡，提供全面、準確和快速的藥物和健康篩查服務。
 
34
目錄
  •  
入職-自定義表單，包括
I-9
以及電子驗證就業資格、預扣税金表格和平等就業機會披露表格，
內置
合規性和動態驗證。
 
  •  
聘用後監控-持續篩選，為遠程、現場和臨時工作提供更大的移動性和安全性，並確保在員工個人資料發生任何變化時及時發出風險警告。
運營費用
我們的成本結構是靈活的，為我們提供了運營槓桿，能夠有效地適應不斷變化的客户需求和更廣泛的經濟事件。此外，在2020年，我們在業務中實施了戰略性結構變革，以提高運營槓桿並加快技術基礎設施的現代化，包括利用機器人過程自動化。我們轉向虛擬優先戰略，關閉或縮減了全球八個辦事處的規模，並在執行將收入轉移到雲並精簡銷售和運營組織以提高運營效率的同時，開始減少我們的數據中心佔用空間。在任何給定時期，運營費用都是由收入、客户和產品的組合以及自動化、生產力和採購計劃的影響推動的。雖然我們預計以絕對美元計算的運營費用將增加，以支持我們的持續增長，但我們相信，隨着我們業務的增長和運營規模的持續改善，未來運營費用佔總收入的比例將逐漸下降。
運營費用包括以下成本：
收入成本
收入成本包括與提供服務相關的成本，還包括與數據獲取相關的第三方供應商成本，在較小程度上還包括與我們在岸和離岸履行團隊相關的成本、相關的基於股票的薪酬支出和設施成本。我們盈利增長的能力取決於我們管理成本結構的能力。我們的成本受到包括政府費用和數據供應商成本在內的第三方成本的影響，因為這些第三方有權調整定價。
第三方數據成本包括為訪問政府記錄、其他第三方數據和服務而向第三方支付的金額，以及與我們的法院網絡相關的成本。服務的第三方成本在很大程度上是可變的。在適用的情況下，這些費用通常作為直接傳遞成本向我們的客户開具發票。額外的供應商成本是與在雲中託管我們的履行平臺相關的履行相關的機器人流程自動化的第三方成本。服務成本還包括處理和實施我們的篩查產品和解決方案的人員以及我們的客户服務組織的工資和福利費用，以及我們在岸和離岸履行中心的設施成本。我們不把折舊和攤銷計入收入成本。
企業技術和生產系統
本行項目包括與維護我們的公司信息技術基礎設施相關的成本，以及
不可資本化
開發和維護我們的生產系統的成本。公司信息技術支出包括支持內部運營的人員成本，如信息技術支持以及信息安全和業務連續性功能的維護。還包括第三方成本，包括支持我們公司內部系統的雲計算成本、軟件許可和維護、電信和其他技術基礎設施成本。
生產系統成本包括
不可資本化
人員成本，包括開發平臺和產品計劃以及生產支持和維護所產生的承包商成本。平臺和產品倡議促進了我們技術平臺的開發和新篩選產品的推出。生產支持和維護包括支持和維護作為我們現有篩選產品基礎的技術以及提高我們雲應用的易用性的成本。與新產品和功能相關的某些人員成本被資本化，這些資本化成本的攤銷包括在折舊和攤銷項目中。
 
35
目錄
包括在公司技術和生產系統中的
不可資本化
與Ignite項目相關的生產系統和公司信息技術費用，這是一個分三個階段的戰略投資計劃。Ignite項目的第一階段使客户和候選人體驗現代化，並且已經完成。Project Ignite第二階段的重點是退役我們的
內部部署
並將我們的生產系統和企業信息技術基礎設施遷移到雲中的託管服務提供商。截至2021年6月30日，我們完成了與我們的生產和履行系統向雲遷移相關的第二階段，因此，我們95%的收入是通過雲中託管的平臺處理的。完成第二階段的剩餘費用是退役我們的
內部部署
數據中心，用於我們的內部企業技術基礎設施和向雲的遷移。這一最終部分將於2022年6月30日前完成。Ignite項目的第三階段是停用過去十年購買的平臺，並將客户端遷移到一個全球平臺。這第三階段也是最後一階段，我們預計將於2022年完成，將把我們的客户統一到一個單一的全球平臺上。與完成這些計劃相關的未來成本將包括在我們的公司技術和生產系統費用中。
銷售、一般和行政
銷售費用包括人員成本、差旅費用以及客户成功、銷售和營銷團隊的其他費用。此外，銷售費用包括營銷和促銷活動、公司溝通和其他品牌建設活動的成本。一般和行政費用包括人力資源、法律和合規、財務、全球共享服務和管理人員的人事和相關費用。額外成本包括專業費用、基於股票的薪酬、保險費和其他公司費用。
折舊及攤銷
固定壽命無形資產由通過收購獲得的無形資產和開發成本組成。
內部使用
軟件。除了我們應用加速攤銷方法的客户名單外，它們在其估計使用壽命內使用直線攤銷。開發成本
內部使用
軟件在應用程序開發階段被資本化。攤銷從軟件投入使用時開始，並使用直線法計算基礎軟件三年的使用壽命。
我們的財產和設備的折舊是按資產的估計使用年限按直線計算的，一般為三到五年，對於租賃改進，以較短的七年或租賃期中的較短者計算。
長期資產減值
只要發生的事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回，例如(I)資產的使用範圍或方式或其身體狀況發生重大不利變化，(Ii)法律因素或商業環境的重大不利變化可能影響其價值，或(Iii)當期經營或現金流量虧損，或(Iii)當期經營或現金流虧損，或(Iii)可能影響其價值的法律因素或商業環境的重大不利變化，則對長期資產(如財產、設備和資本化的內部使用軟件)進行減值審查，以確定資產的賬面價值可能無法收回。這些事件或變化表明，資產的賬面價值可能無法收回，例如(I)資產的使用範圍或方式或其身體狀況發生重大不利變化，或(Iii)當期經營或現金流虧損，或如果賬面金額超過資產預期產生的未貼現的未來淨現金流，則該資產被視為減值。減值費用確認為資產的賬面價值超過其公允價值的金額。調整後的資產賬面金額成為其新的成本基礎。對於可折舊的長期資產，新的成本基礎將在該資產的剩餘使用年限內折舊或攤銷。持有待售資產按賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者報告。
利息支出，淨額
利息支出包括利息和第一筆留置權定期貸款的攤銷折扣(定義見“流動性和資本資源-信貸安排”)。
(收益)利率掉期虧損
(收益)利率掉期虧損包括我們的利率掉期的已實現和未實現損益，我們簽訂這些損益是為了減少我們對第一筆留置權定期貸款預期未來現金流變化的風險敞口，這筆貸款的利息是浮動的。未實現損益源於掉期公允價值的變化，已實現損益反映掉期固定利率與倫敦銀行同業拆借利率之間的應付或應收金額。我們的利率互換將於2022年6月到期，不符合對衝會計處理的條件。
 
36
目錄
所得税撥備(福利)
所得税撥備(福利)包括與我們的服務銷售收入相關的國內和國外公司所得税，其法定税率因司法管轄區而異。我們預計，隨着時間的推移，我們國際實體賺取的收入佔總收入的比例將會增加，這可能會影響我們的實際所得税税率。不過，我們的實際税率會受到很多其他因素的影響，包括税務法例、規例或税率的改變、對現行法例或規例的新詮釋、世界各地收入分配的轉變，以及整體税前收入水平的改變。過渡期所得税撥備或受益的計算方法是將估計的年實際税率應用於
年初至今
所得税前虧損，並對期間記錄的離散税目進行調整(如果有的話)。
經營成果
截至2020年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月相比
下表列出了截至2020年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月的某些歷史綜合財務業績。
 
    
三個月

截至9月30日，
    
增加/

(減少)
  
    
2020
    
2021
    
$
     
%
  
    
(千美元，每股除外)
  
收入
    $ 117,602     $ 169,557     $ 51,955        44.2 % 
收入成本(不包括以下折舊和攤銷)
      55,112       82,638       27,526        49.9 % 
企業技術和生產系統
      10,842       12,084       1,241        11.5 % 
銷售、一般和行政
      25,391       84,983       59,592        234.7 % 
折舊及攤銷
      22,863       20,346       (2,517 )       (11.0 )% 
長期資產減值
      621       15       (606 )       (97.6 )% 
總運營費用
      114,829       200,066       85,237        74.2 % 
營業收入(虧損)
      2,773       (30,509 )      (33,282 )       (1200.2 )% 
利息支出，淨額
      7,817       7,668       (148 )       (1.9 )% 
利率掉期(收益)損失
      (49 )      112       161        (327.5 )% 
其他收入
      (336 )      (400 )      (64 )       19.0 % 
其他費用合計(淨額)
      7,432       7,380       (52 )       (0.7 )% 
所得税前虧損
      (4,659 )      (37,889 )      (33,230 )       713.2 % 
所得税撥備(福利)
      5,727       (12,633 )      (18,360 )       (320.6 )% 
淨損失
    $ (10,386 )    $ (25,256 )    $ (14,870 )       143.2 % 
淨虧損率
      (8.8 )%      (14.9 )%         (6.1 )% 
每股淨虧損
    $ (0.12 )    $ (0.28 )    $ (0.16 )       140.2 % 
 
37
目錄
收入
收入
增長44.2%，或5,200萬美元，從截至2020年9月30日的三個月的117.6美元增至2021年9月30日的169.6美元。在增長中，43.2%是貨幣收入的有機恆定增長，1.0%是由於外匯匯率波動的影響。收入同比增長主要是由1350萬美元的新客户收入和3850萬美元的基礎增長(扣除自然減員)推動的。各個時期的價格相對穩定，對收入的變化沒有意義。
在我們的美國業務中，我們所有行業垂直市場的收入都實現了兩位數的增長，其中醫療保健以及金融和商業服務垂直市場的收入尤其出色，因為我們執行了增長策略，美國經濟繼續從新冠肺炎疫情的影響中復甦。我們的國際業務也有所增長，因為我們的國際零工業務繼續保持其增長軌跡，這主要是由於我們在英國外賣行業的巨大市場份額，以及亞太地區(“亞太地區”)和加拿大的強勁增長。
收入成本
收入成本增加了49.9%，即2,750萬美元，從截至2020年9月30日的三個月的5,510萬美元增加到截至2021年9月30日的三個月的8,260萬美元。費用增加的主要原因是維修量增加。其餘的增長是由於首次公開募股完成後加速授予未償還期權而產生的基於股票的薪酬支出。截至2020年9月30日的三個月，收入成本佔收入的百分比為46.9%，截至2021年9月30日的三個月為48.7%。
企業技術和生產系統費用
企業技術和生產系統支出增加11.5%，即120萬美元，從截至2020年9月30日的三個月的1,080萬美元增至截至2021年9月30日的三個月的1,210萬美元，主要是由於IPO完成後與期權加速授予相關的150萬美元的股票薪酬支出。
公司技術和生產系統費用中包括與維護公司信息技術基礎設施和
不可資本化
開發和維護我們的生產系統的成本。與維護我們的企業信息技術基礎設施相關的成本增加了140萬美元，從截至2020年9月30日的三個月的470萬美元增加到截至2021年9月30日的三個月的610萬美元，主要是由於IPO完成後期權加速授予而產生的基於股票的薪酬支出。開發平臺和產品計劃的成本減少了20萬美元，從截至2020年9月30日的三個月的410萬美元降至截至2021年9月30日的三個月的390萬美元。與維護我們生產系統相關的成本相對持平，截至2020年9月30日的三個月為200萬美元，截至2021年9月30日的三個月為210萬美元。
這些費用還包括
不可資本化
與Ignite項目相關的成本。在截至2020年9月30日的三個月裏，我們產生了與第一階段相關的80萬美元，與第二階段相關的110萬美元和與第三階段相關的130萬美元，在截至2021年9月30日的三個月中，我們與第一階段無關，與第二階段相關的140萬美元，與第三階段相關的170萬美元。欲瞭解有關Ignite項目的更多信息，包括與預期在未來期間完成和處理非資本化費用相關的信息，請參閲“-我們運營業績的組成部分-運營費用-公司技術和生產系統。”
銷售、一般和行政
銷售、一般和行政費用增加了234.7，或5,960萬美元，從截至2021年9月30日的三個月的2,540萬美元增加到截至2021年9月30日的三個月的8,500萬美元。同比增長的主要原因是與IPO相關的成本3050萬美元，以及由於加快了未償還期權的歸屬以及與IPO相關的普通股本票的寬免，基於股票的薪酬支出增加了2260萬美元。在截至2021年9月30日的三個月裏，IPO相關成本3050萬美元，包括向前高管支付的合同薪酬1680萬美元(其中1560萬美元由某些股東出資)，與第四次修訂和重新簽署的管理服務協議相關的最終費用結算相關的750萬美元，以及620萬美元的專業費用和其他相關費用。其餘增加的主要原因是與獎金有關的支出正常化，原因是年度獎金池應計費用比上一年的池有所增加，而年度獎金池的應計費用則因以下因素的影響而減少
新冠肺炎
大流行。
 
38
目錄
折舊及攤銷
折舊和攤銷費用從截至2020年9月30日的三個月的2,290萬美元下降到截至2021年9月30日的三個月的2,030萬美元，降幅為11.0%，即250萬美元，這主要是由於無形資產攤銷減少了200萬美元，因為與中期內完全折舊的無形資產相比，新增無形資產的比率較低。固定資產折舊減少約50萬美元，主要原因是固定資產增加減少，以抵消全額折舊資產。
長期資產減值
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月長期資產減值減少了60萬美元，主要原因是
核銷
在截至2020年9月30日的三個月內，已退出辦公室的固定資產和資本化軟件成本。
利息支出，淨額
利息支出下降1.9%，即10萬美元，從截至2020年9月30日的三個月的780萬美元降至截至2021年9月30日的三個月的770萬美元，原因是我們的第一筆留置權定期貸款利率因LIBOR降低而降低，以及2021年第二季度強制性本金預付導致本金餘額下降。在截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月裏，債務貼現和遞延發行成本的攤銷每月為60萬美元。
(收益)利率掉期虧損
(收益)利率掉期虧損減少20萬美元，從截至2020年9月30日的三個月的收益不到10萬美元減少到截至2021年9月30日的三個月的虧損10萬美元，原因是實現虧損220萬美元，被按市值計價(MTM)收益210萬美元所抵消。
所得税撥備(福利)
所得税撥備(利益)減少320.6%，即1,840萬美元，從截至2021年9月30日的三個月的570萬美元降至截至2021年9月30日的三個月的1,260萬美元，主要是由於永久性差異以及首次公開募股產生的額外費用導致期間淨虧損的增加。所得税前虧損從截至2020年9月30日的三個月的虧損470萬美元增加到截至2021年9月30日的三個月的虧損3790萬美元。
淨虧損、每股淨虧損和淨虧損幅度
淨虧損從截至2020年9月30日的三個月虧損1,040萬美元，或每股虧損0.12美元，增至截至2021年9月30日的三個月淨虧損2,530萬美元，或每股虧損0.28美元。淨虧損利潤率從截至2020年9月30日的三個月的(8.8%)增加到截至2021年9月30日的三個月的(14.9%)。淨虧損和淨虧損利潤率的增長主要是由於與首次公開募股(IPO)相關的增加費用，但收入的增加部分抵消了這一增長。
 
39
目錄
截至2020年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月相比
下表列出了截至2020年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月相比的某些歷史綜合財務業績。
 
    
九個月

截至9月30日，
    
增加/

(減少)
  
    
2020
    
2021
    
$
     
%
  
    
(千美元，每股除外)
  
收入
    $ 325,550     $ 468,255     $ 142,705        43.8 % 
收入成本(不包括以下折舊和攤銷)
      153,458       225,798       72,340        47.1 % 
企業技術和生產系統
      32,922       32,435       (488 )       (1.5 )% 
銷售、一般和行政
      86,848       153,194       66,346        76.4 % 
折舊及攤銷
      68,441       61,193       (7,247 )       (10.6 )% 
長期資產減值
      680       2,940       2,260        332.4 % 
總運營費用
      342,349       475,560       133,211        38.9 % 
營業收入(虧損)
      (16,799 )      (7,305 )      9,494        (56.5 )% 
利息支出，淨額
      25,110       22,841       (2,269 )       (9.0 )% 
利率掉期(收益)損失
      9,604       199       (9,405 )       (97.9 )% 
其他收入
      (998 )      (1,034 )      (36 )       3.6 % 
其他費用合計(淨額)
      33,716       22,006       (11,710 )       (34.7 )% 
所得税前虧損
      (50,515 )      (29,311 )      21,204        (42.0 )% 
所得税撥備(福利)
      718       (8,080 )      (8,798 )       (1225.6 )% 
淨損失
    $ (51,233 )    $ (21,231 )    $ 30,002        (58.6 )% 
淨虧損率
      (15.7 )%      (4.5 )%         11.2 % 
每股淨虧損
    $ (0.58 )    $ (0.24 )    $ 0.34        (58.9 )% 
 
40
目錄
收入
收入
增長43.8%，即142.7美元，從截至2021年9月30日的九個月的325.6美元增加到2021年9月30日的468.3美元。在增長中，41.6%是貨幣收入的有機恆定增長，2.2%是由於外匯匯率波動的影響。與去年同期相比，推動因素是4330萬美元的新客户收入和9940萬美元的基礎增長(扣除自然減員)。截至2020年9月30日的9個月，我們的總保留率為95%，而截至2021年9月30日的9個月的總保留率為96%。各個時期的價格相對穩定，對收入的變化沒有意義。
在我們的美國業務中，我們所有行業垂直市場的收入都實現了兩位數的增長，其中醫療保健以及金融和商業服務垂直市場的收入尤其出色，因為我們執行了增長策略，美國經濟繼續從新冠肺炎疫情的影響中復甦。我們的國際業務也有所增長，因為我們的國際零工業務繼續保持增長軌跡，這主要是由於我們在英國外賣行業的巨大市場份額，以及亞太地區和加拿大的強勁增長。
收入成本
營收成本增加47.1%或7,230萬美元，從截至2021年9月30日的九個月的153.5美元增至225.8美元。費用增加的主要原因是維修量增加。其餘的增長是由於首次公開募股完成後加速授予未償還期權而產生的基於股票的薪酬支出。截至2020年9月30日的9個月，收入成本佔收入的百分比為47.1%，截至2021年9月30日的9個月為48.2%。
企業技術和生產系統費用
企業技術和生產系統費用從截至2020年9月30日的9個月的3,290萬美元下降到截至2021年9月30日的9個月的3,240萬美元，降幅為1.5%，降幅為50萬美元，主要原因是員工人數與上年同期相比減少，部分抵消了獎金相關支出的增加，這是由於獎金相關支出正常化，獎金相關支出因年度獎金池應計金額比上年池增加而減少，而由於新冠肺炎大流行的影響，以及與加速歸屬相關的股票薪酬支出減少
與維護我們的企業信息技術基礎設施相關的成本增加了70萬美元，從截至2020年9月30日的9個月的1,490萬美元增加到截至2021年9月30日的9個月的1,560萬美元。開發平臺和產品計劃的成本減少了90萬美元，從截至2020年9月30日的9個月的1220萬美元降至截至2021年9月30日的9個月的1130萬美元。與維護我們的生產系統相關的成本減少了30萬美元，從截至2020年9月30日的9個月的590萬美元降至截至2021年9月30日的9個月的560萬美元。
這些費用還包括
不可資本化
與Ignite項目相關的成本。在截至2020年9月30日的9個月裏，我們產生了與第一階段相關的230萬美元，與第二階段相關的300萬美元和與第三階段相關的360萬美元，在截至2021年9月30日的9個月中，我們與第一階段相關的支出為90萬美元，與第二階段相關的支出為460萬美元，與第三階段相關的支出為450萬美元。
銷售、一般和行政
銷售、一般和行政費用增加76.4%，或6,630萬美元，從截至2021年9月30日的九個月的8,680萬美元增至153.2美元。同比增長的主要原因是與IPO相關的成本為3590萬美元，以及由於加快了未償還期權的歸屬以及與IPO相關的普通股本票的寬免，基於股票的薪酬支出增加了2300萬美元。截至2021年9月30日的9個月，IPO相關費用3590萬美元，包括向前高管支付的合同薪酬1680萬美元(其中1560萬美元由某些股東出資)，與最終結算與第四次修訂和重新簽署的管理服務協議相關的費用相關的750萬美元，以及1160萬美元的專業費用和其他相關費用。其餘增加的主要原因是與獎金有關的支出正常化，原因是年度獎金池應計費用比上一年的池有所增加，而年度獎金池的應計費用則因以下因素的影響而減少
新冠肺炎
由於我們的虛擬優先戰略和其他運營節約，與租金降低相關的節餘部分抵消了大流行病的影響。
 
41
目錄
折舊及攤銷
折舊和攤銷費用下降了10.6%，即720萬美元，從截至2020年9月30日的9個月的6840萬美元降至截至2021年9月30日的9個月的6120萬美元，主要原因是無形資產攤銷減少了520萬美元，因為與中期內完全折舊的無形資產相比，新增無形資產的比率較低。固定資產折舊減少了約200萬美元，主要是由於與退出辦公地點相關的固定資產減值。
長期資產減值
長期資產減值增加230萬美元，從截至2020年9月30日的9個月的70萬美元增加到截至2021年9月30日的9個月的290萬美元，主要原因是
核銷
我們位於華盛頓州貝爾維尤的辦公室裏的固定資產。
利息支出，淨額
利息支出從截至2020年9月30日的9個月的2,510萬美元下降至截至2021年9月30日的9個月的2,280萬美元，降幅為9.0%，即230萬美元，原因是我們的第一筆留置權定期貸款利率因LIBOR降低而降低，以及2021年第二季度的強制性本金支付導致本金餘額下降。截至2020年和2021年9月30日的9個月，貸款貼現攤銷分別為180萬美元和170萬美元。
利率掉期損失
利率互換損失從截至2020年9月30日的9個月的960萬美元減少到截至2021年9月30日的9個月的20萬美元。在截至2020年6月30日的9個月裏，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的下降導致了同期MTM的虧損。由於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)在截至2021年9月30日的9個月中相對穩定，MTM虧損和由此產生的費用明顯低於去年同期。
所得税撥備(福利)
所得税撥備從截至2020年9月30日的9個月的70萬美元的支出減少到截至2021年9月30日的9個月的810萬美元的收益。所得税前虧損從截至2020年9月30日的9個月的虧損5050萬美元下降到截至2021年9月30日的9個月的虧損2930萬美元，主要是由於收入增加，部分被與IPO相關的費用(包括額外的基於股票的薪酬支出)所抵消。儘管所得税前虧損減少，所得税福利卻有所增加，這是由於在美國的收益與虧損和在外國司法管轄區的收入的司法組合。
淨虧損、每股淨虧損和淨虧損幅度
淨虧損從截至2020年9月30日的9個月虧損5,120萬美元，或每股虧損0.58美元，降至截至2021年9月30日的9個月虧損2,120萬美元，或每股虧損0.24美元。淨虧損利潤率從截至2020年9月30日的9個月的(15.7%)改善到截至2021年9月30日的9個月的(4.5%)。淨虧損和淨虧損利潤率的下降都是由於運營槓桿的改善，截至2020年9月30日的9個月的收入增長了43.8%，而運營費用與截至2021年9月30日的9個月相比僅增長了38.9%，儘管2021年與IPO相關的費用。
非GAAP
財務措施
此報告包含
“非公認會計原則
財務計量“是指不按照美國公認會計原則計算和列報的財務計量。
具體地説，我們利用
非GAAP
財務指標“有機穩定的貨幣收入增長”、“調整後的EBITDA”、“調整後的EBITDA利潤率”、“調整後的淨收入”、“調整後的每股收益”和“調整後的自由現金流”來評估我們的業務表現。
 
42
目錄
有機恆定貨幣收入增長的計算方法是，對本期貢獻收入的任何合併和收購(“併購”)活動進行調整，而上期收入不在此列，並按與上一期一致的外幣匯率換算本期收入。在截至2021年9月30日的三個月和九個月，或截至2020年9月30日的三個月和九個月，併購活動對我們的收入沒有影響。我們提出有機恆定的貨幣收入增長是因為我們相信，通過剔除我們認為不能反映我們核心經營業績的項目，它有助於投資者和分析師在一致的基礎上比較我們在不同報告期的經營業績；然而，作為一種分析工具，它有侷限性，您不應孤立地考慮這種衡量標準，也不應將其作為分析我們根據美國公認會計原則報告的業績的替代指標。特別是，有機持續的貨幣收入增長並不反映併購活動或外幣匯率波動的影響。
調整後的EBITDA定義為經所得税、利息支出、折舊和攤銷準備、股票補償、與併購活動相關的成本、優化和重組、技術改造成本、外幣(收益)和虧損以及影響可比性的其他成本調整後的淨虧損。調整後的EBITDA利潤率定義為調整後的EBITDA除以適用期間的收入。我們公佈調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率是因為我們相信，通過剔除我們認為不能反映我們核心經營業績的項目，它們有助於投資者和分析師在一致的基礎上比較我們在各個報告期的經營業績。管理層和董事會使用調整後的EBITDA來評估影響我們業務的因素和趨勢，以評估我們的財務業績以及編制和批准我們的年度預算，並相信這有助於突出我們核心運營業績的趨勢。此外，我們的高管激勵性薪酬部分基於調整後EBITDA的組成部分。調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率作為分析工具具有侷限性，不應單獨考慮或作為我們根據美國公認會計原則報告的結果的替代品。調整後的EBITDA不包括可能對我們的利潤或虧損有重大影響的項目，因此只應與該期間的淨收益(虧損)一起考慮。我們的管理層使用調整後的EBITDA來補充美國公認會計原則的結果，以評估影響業務的因素和趨勢，評估我們的財務業績，並編制和批准我們的年度預算，並相信這有助於突出我們核心經營業績的趨勢。由於並非所有公司都使用相同的計算方法，這些衡量標準可能無法與其他公司的其他類似名稱的衡量標準相比較。
調整後的淨收入是
非GAAP
盈利能力衡量標準。調整後淨收益被定義為經收購無形資產攤銷、基於股票的薪酬、與併購相關的成本、優化和重組、技術改造成本以及某些其他影響可比性的成本調整後的淨收入，並根據適用税率進行調整。調整後每股收益定義為調整後淨收入除以適用期間的稀釋加權平均股份。我們公佈調整後淨收益和調整後每股收益，是因為我們認為它們通過排除某些材料，幫助投資者和分析師在一致的基礎上比較我們在不同報告期的經營業績
非現金
我們預計未來不會持續在同一水平的物品和不尋常的物品。我們的管理層認為，在列報調整後的淨收入時加入對淨收益(虧損)的補充調整，為投資者提供了有關某些材料的額外信息。
非現金
關於我們不希望在未來繼續保持在同一水平的項目和關於項目的信息。調整後淨收益和調整後每股收益作為分析工具存在侷限性，您不應單獨考慮此類指標，也不應將其作為分析我們根據美國公認會計準則報告的業績的替代指標。
調整後的自由現金流量是指由經營活動提供(用於)的現金淨額減去購買財產和設備以及購買無形資產和資本化軟件後的現金淨額。在截至2021年9月30日的9個月裏，我們已經針對與IPO相關的一次性非運營現金費用調整了調整後的自由現金流。我們公佈調整後的自由現金流是因為我們相信，通過剔除某些我們預計未來不會持續在同一水平上的重大非經常性、非經營性現金項目，它有助於投資者和分析師在一致的基礎上比較我們在各個報告期的經營業績。調整後的自由現金流作為一種分析工具有其侷限性，您不應單獨考慮此類衡量標準，也不應將其作為分析我們根據美國公認會計準則報告的結果的替代指標。
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
調整後的EBITDA增加了68.7%，即2,090萬美元，從截至2020年9月30日的三個月的3,040萬美元增加到截至2021年9月30日的三個月的5,130萬美元。調整後的EBITDA利潤率同比增長440個基點，從截至2020年9月30日的三個月的25.9%增加到截至2021年9月30日的三個月的30.3%。這一改善歸功於收入的增加和經營槓桿的改善。
調整後的EBITDA增長87.9%，或6,320萬美元，從截至2021年9月30日的九個月的7,190萬美元增至135.1美元。調整後的EBITDA利潤率從截至2020年9月30日的9個月的22.1%增加到2021年同期的28.9%，增幅為680個基點。這一改善歸功於收入的增加和經營槓桿的改善。
 
43
目錄
下表將截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的收入增長(GAAP最直接的可比性指標)與有機恆定貨幣收入增長進行了協調。
 
    
三個月後結束
9月30日，
    
九個月後結束
9月30日，
  
    
2021
    
2021
  
報告的收入增長
      44.2 %      43.8 % 
併購活動的影響(1)
      0.0 %      0.0 % 
外幣兑換的影響(二)
      1.0 %      2.2 % 
  
 
 
    
 
 
  
有機穩定的貨幣收入增長
      43.2 %      41.6 % 
  
 
 
    
 
 
  
 
(1)
過去12個月發生的收購和出售對當期收入增長的影響。
(2)
外幣匯率波動對當期收入增長的影響。
下表對截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的淨收益(虧損)(GAAP最直接的可比性指標)與調整後的EBITDA進行了核對。
 
    
截至三個月
    
截至9個月
  
    
9月30日，
    
9月30日，
  
    
2020
    
2021
    
2020
    
2021
  
    
(千美元)
  
淨損失
    $ (10,386 )    $ (25,256 )    $ (51,233 )    $ (21,231 ) 
所得税撥備(福利)
      5,727       (12,633 )      718       (8,080 ) 
利息支出，淨額
      7,817       7,668       25,110       22,841  
折舊及攤銷
      22,863       20,346       68,441       61,193  
基於股票的薪酬
      570       25,582       1,756       27,236  
交易費用(1)
      539       31,513       1,624       38,771  
重組(2)
      1,060       634       7,070       4,243  
技術改造(三)
      2,581       3,137       8,048       9,138  
影響可比性的和解(4)
      120       —         260       —    
(收益)利率掉期虧損(5)
      (49 )      112       9,604       199  
其他(6)
      (439 )      196       535       826  
調整後的EBITDA
    $ 30,403     $ 51,300     $ 71,933     $ 135,136  
調整後的EBITDA利潤率
      25.9 %      30.3 %      22.1 %      28.9 % 
 
(1)
包括與合併及收購有關的交易開支、相關盈利、與第四次修訂及重新修訂的管理服務協議有關的投資者管理費及與首次公開招股準備有關的費用。在截至2020年9月30日的三個月裏，成本主要包括50萬美元的投資者管理費。在截至2021年9月30日的三個月裏，成本主要包括3050萬美元的IPO相關費用，包括向前高管支付的1680萬美元的合同薪酬(其中1560萬美元由某些股東出資)，750萬美元的投資者管理費最終結算，以及620萬美元的專業費用和其他相關費用。這一時期還包括60萬美元的
賺取收益
與2018年收購相關的基於業績的激勵付款，以及與第四次修訂和重新簽署的管理服務協議相關的30萬美元的投資者管理費，與最終結算前的條款相關。在截至2020年9月30日的9個月裏，成本主要包括150萬美元的投資者管理費。截至2021年9月30日的9個月，成本主要包括3,590萬美元的IPO相關費用，包括向前高管支付的1,680萬美元的合同薪酬(其中1,560萬美元由某些股東提供資金)，750萬美元的投資者管理費，包括與第四次修訂和重新簽署的管理服務協議相關的費用的最終結算，以及1,160萬美元的專業費用和相關費用。這一時期還包括140萬美元的
賺取收益
與2018年收購相關的基於業績的激勵付款，以及與第四次修訂和重新簽署的管理服務協議相關的140萬美元的投資者管理費，與最終結算前的條款相關。
(2)
包括與重組相關的成本，包括高管招聘和遣散費，以及與我們的房地產整合努力相關的租賃終止成本和固定資產處置成本。在2019年和2020年期間，我們實施了廣泛的重組計劃，顯著加強了我們的管理團隊，並創建了一個面向客户的特定行業垂直組織。該計劃於2020年底完成，與該計劃相關的最終成本將持續到2021年第一季度。從2020年開始，我們開始實施虛擬優先戰略，在全球範圍內關閉辦公室並減少辦公空間。我們預計這項房地產整合工作將於2021年底完成。在截至2020年9月30日的三個月裏，成本主要包括50萬美元的重組相關高管招聘和遣散費，以及60萬美元與我們的房地產整合計劃相關的成本。在截至2021年9月30日的三個月裏，成本包括與我們的房地產整合計劃相關的60萬美元。在截至2020年9月30日的9個月中，這些成本包括約580萬美元與重組相關的高管招聘和遣散費，包括取消副董事長職位，以及約130萬美元與我們的房地產整合計劃相關的費用。在截至2021年9月30日的9個月中，成本主要包括與房地產整合計劃相關的370萬美元，這主要是由於
核銷
關於處置我們在華盛頓州貝爾維尤的現有設施的固定資產。
 
44
目錄
(3)
包括與技術現代化工作相關的成本。我們認為這些成本是分散的，
非重複性
在自然界中，因為它們與
一次
重組和退役我們的
內部部署
生產系統和公司技術基礎設施以及轉向託管服務提供商，淘汰多餘的履行系統並使內部功能系統現代化。因此，它們不是正常的經常性運營費用，也不能反映經營成本的持續趨勢。其中大部分與Ignite項目的最後兩個階段有關，其餘的與為準備上市公司基礎設施而進行的內部功能系統現代化投資有關。截至2020年9月30日的三個月，與Ignite項目相關的投資為240萬美元，用於內部功能系統現代化的額外投資為20萬美元。截至2021年9月30日的三個月，與Ignite項目相關的投資為310萬美元。截至2020年9月30日的9個月，與Ignite項目相關的投資為660萬美元，用於內部功能系統現代化的額外投資為140萬美元。截至2021年9月30日的9個月，與Ignite項目相關的投資為910萬美元。
(4)
包括
非重複性
影響可比性的和解。截至2020年9月30日的三個月，10萬美元的成本主要與2019年與消費者金融保護局(CFPB)達成的和解有關。在截至2020年9月30日的9個月裏，30萬美元的成本主要與2019年與CFPB達成的和解有關。
(5)
包括利率掉期(收益)損失。有關利率互換的更多信息，請參閲“--第一部分第3項.關於市場風險的定量和定性披露--利率風險”。
(6)
包括與印度地方政府授權有關的成本、外幣交易的(收益)損失、資本化軟件的減值以及正常業務過程之外的其他成本。
下表彙總了截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的這些成本。
 
    
三個月後結束
     
截至9月底的9個月
  
    
9月30日，
     
9月30日，
  
    
2020
     
2021
     
2020
     
2021
  
    
(單位：千)
  
其他
            
政府授權
    $ —        $  —        $  1,291      $ —    
(收益)外幣交易虧損
      (439 )       196        (120 )       1,316  
資本化軟件的減值
      —          —          73        30  
重複履行費用
      —          —          (709 )       (521 ) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ (439 )     $ 196      $ 535      $ 825  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
下表列出了截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的淨虧損利潤率和調整後EBITDA利潤率的計算。
 
    
三個月後結束
9月30日，
    
九個月後結束
9月30日，
  
    
2020
    
2021
    
2020
    
2021
  
    
(千美元)
  
淨損失
    $ (10,386 )    $ (25,256 )    $ (51,233 )    $ (21,231 ) 
調整後的EBITDA
      30,403       51,300       71,933       135,136  
收入
      117,602       169,557       325,550       468,255  
淨虧損率
      (8.8 )%      (14.9 )%      (15.7 )%      (4.5 )% 
調整後的EBITDA利潤率
      25.9 %      30.3 %      22.1 %      28.9 % 
調整後淨收益和調整後每股收益
調整後淨利增長187%，或2,060萬美元，從截至2020年9月30日的三個月的1,100萬美元增至截至2021年9月30日的三個月的3,160萬美元。這一增長主要是由收入的增加和經營槓桿的改善推動的。
 
45
目錄
調整後淨利增長298%，或5,210萬美元，從截至2020年9月30日的九個月的1,750萬美元增至截至2021年9月30日的九個月的6,960萬美元。這一增長主要是由收入的增加和經營槓桿的改善推動的。
調整後每股收益-Basic增加了184%，或每股0.23美元，從截至2020年9月30日的三個月的每股0.12美元增加到截至2021年9月30日的三個月的每股0.35美元。調整後每股攤薄後收益增加168%，或每股0.21美元，從截至2020年9月30日的三個月的每股0.12美元增加到截至2021年9月30日的三個月的每股0.33美元。每股收益--基本收益和每股收益--稀釋後的增長主要是由於調整後淨收益的增加。
調整後每股收益-基本每股收益從截至2020年9月30日的9個月的每股0.20美元增加到截至2021年9月30日的9個月的每股0.78美元，調整後每股收益-稀釋後增加了270%，或每股0.54美元，從截至2020年9月30日的9個月的每股0.20美元增加到截至2021年9月30日的9個月的每股0.74美元，這主要是由於調整後淨收益的增加。
下表對截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的營業收入(虧損)或淨收入(虧損)(最直接的可比GAAP衡量標準)與調整後淨收入和調整後每股收益進行了調整。
 
    
截至三個月
     
截至9個月
  
    
9月30日，
     
9月30日，
  
    
2020
     
2021
     
2020
     
2021
  
    
(單位為千，每股除外)
  
淨(虧損)收入
    $ (10,386 )     $ (25,256 )     $ (51,233 )     $ (21,231 ) 
所得税(福利)費用
      5,727        (12,633 )       718        (8,080 ) 
所得税前收入(虧損)
      (4,659 )       (37,889 )       (50,515 )       (29,311 ) 
已取得無形資產的攤銷
      15,119        12,962        45,289        39,232  
基於股票的薪酬
      570        25,582        1,756        27,236  
交易費用(1)
      539        31,513        1,624        38,771  
重組(2)
      1,060        634        7,070        4,194  
技術改造(三)
      2,581        3,137        8,048        9,138  
影響可比性的和解(4)
      120        —          260        —    
(收益)利率掉期虧損(5)
      (49 )       112        9,604        199  
其他(6)
      (439 )       196        535        826  
調整後的所得税前淨收益影響
      14,842        36,248        23,671        90,333  
所得税效應(7)
      3,859        4,672        6,154        20,686  
調整後淨收益
      10,983        31,575        17,517        69,646  
每股淨虧損-稀釋後
      (0.12 )       (0.28 )       (0.58 )       (0.24 ) 
調整後每股收益-基本
      0.12        0.35        0.20        0.78  
調整後每股收益-稀釋後
      0.12        0.33        0.20        0.74  
 
(1)
包括與合併和收購相關的交易費用、相關盈利、投資者管理費以及與首次公開募股準備相關的成本。
(2)
包括與重組相關的成本，包括高管招聘和遣散費，以及與我們的房地產整合努力相關的租賃終止成本和固定資產處置成本。在2019年和2020年期間，我們實施了廣泛的重組計劃，顯著加強了我們的管理團隊，並創建了一個面向客户的特定行業垂直組織。該計劃於2020年底完成，與該計劃相關的最終成本將持續到2021年第一季度。從2020年開始，我們開始實施虛擬優先戰略，在全球範圍內關閉辦公室並減少辦公空間。我們預計這項房地產整合工作將於2021年底完成。
(3)
包括與技術現代化工作相關的成本。我們認為這些成本是分散的，
非重複性
在自然界中，因為它們與
一次
重組和退役我們的
內部部署
生產系統和公司技術基礎設施以及轉向託管服務提供商，淘汰多餘的履行系統並使內部功能系統現代化。因此，它們不是正常的經常性運營費用，也不能反映經營成本的持續趨勢。其中大部分與Ignite項目的最後兩個階段有關，其餘的與為準備上市公司基礎設施而進行的內部功能系統現代化投資有關。
 
46
目錄
(4)
包括
非重複性
影響可比性的和解。
(5)
包括利率掉期(收益)損失。有關利率掉期的更多信息，請參閲“關於市場風險的定量和定性披露-利率風險”。
(6)
包括與印度地方政府授權有關的成本、外幣交易的(收益)損失、資本化軟件的減值以及正常業務過程之外的其他成本。
下表彙總了截至2021年9月30日的三個月和九個月的這些成本。
 
    
三個月後結束
     
九個月後結束
  
    
9月30日，
     
9月30日，
  
    
2020
     
2021
     
2020
     
2021
  
    
(單位：千)
  
其他
            
政府授權
    $ —        $ —        $ 1,291      $ —    
(收益)外幣交易虧損
      (439 )       196        (120 )       1,316  
資本化軟件的減值
      —          —          73        30  
重複履行費用
      —          —          (709 )       (521 ) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ (439 )     $ 196      $ 535      $ 825  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(7)
26%、13%和23%的有效税率分別用於計算2020年期間、截至2021年9月30日的三個月和截至2021年9月30日的九個月的調整後淨收入。截至2020年12月31日，我們有大約120.6美元的淨營業虧損結轉用於聯邦、州和外國所得税目的，可用於減少未來應繳納所得税的收入。我們為聯邦、州和外國所得税支付的實際現金税額與根據GAAP計算的實際所得税税率和上面顯示的標準化税率有很大不同。
下表將每股淨虧損(GAAP最直接的可比性指標)與截至2020年和2021年9月30日的三個月以及截至2020年和2021年9月30日的九個月的調整後每股收益進行了核對。
 
47
目錄
    
截至三個月
     
截至9個月
  
    
9月30日，
     
9月30日，
  
    
2020
     
2021
     
2020
     
2021
  
    
(以千為單位，不包括每股和每股金額)
  
淨收益(虧損)
    $ (10,386 )     $ (25,256 )     $ (51,233 )     $ (21,231 ) 
減去：分配給參與證券的未分配金額
      —          —          —          —    
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
分配給股東的未分配(虧損)收益
    $ (10,386 )     $ (25,256 )     $ (51,233 )     $ (21,231 ) 
           
加權平均流通股數-基本
      88,332,134        89,431,022        88,325,838        88,956,388  
加權平均流通股數-稀釋
      88,332,134        89,431,022        88,325,838        88,956,388  
每股淨收益(虧損)-基本
    $ (0.12 )     $ (0.28 )     $ (0.58 )     $ (0.24 ) 
稀釋後每股淨收益(虧損)
      (0.12 )       (0.28 )       (0.58 )       (0.24 ) 
調整後淨收益
    $ 10,983      $ 31,575      $ 17,517      $ 69,646  
減去：分配給參與證券的未分配金額
      —          —          —          —    
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
分配給股東的未分配(虧損)收益
    $ 10,983      $ 31,575      $ 17,517      $ 69,646  
加權平均流通股數-基本
      88,332,134        89,431,022        88,325,838        88,956,388  
加權平均流通股數-稀釋
      88,410,918        95,008, 310        88,377,154        93,532,785  
調整後每股收益-基本
    $ 0.12      $ 0.35      $ 0.20      $ 0.78  
調整後每股收益-稀釋後
      0.12        0.33        0.20        0.74  
下表列出了本報告所列期間調整後稀釋每股收益的計算。
 
    
截至三個月
    
截至9個月
  
    
9月30日，
    
9月30日，
  
    
2020
    
2021
    
2020
    
2021
  
稀釋後每股淨收益(虧損)
    $ (0.12 )    $ (0.28 )    $ (0.58 )    $ (0.24 ) 
調整後每股淨收益調整
         
所得税(福利)費用
      0.06       (0.12 )      0.01       (0.08 ) 
已取得無形資產的攤銷
      0.17       0.14       0.51       0.42  
基於股票的薪酬
      0.01       0.27       0.02       0.29  
交易費用(1)
      0.01       0.33       0.02       0.41  
重組(2)
      0.01       0.01       0.08       0.05  
技術改造(三)
      0.03       0.03       0.09       0.10  
影響可比性的和解(4)
      —         —         —         —    
利息互換損益(5)
      —         —         0.11       —    
其他(6)
      —         —         0.01       0.01  
所得税效應(7)
      (0.04 )      (0.05 )      (0.07 )      (0.22 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
調整後每股收益-稀釋後
    $ 0.12     $ 0.33     $ 0.20     $ 0.74  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
用於計算調整後稀釋每股收益的加權平均流通股數量：
         
加權平均已發行股數-稀釋(GAAP)
      88,332,134       89,431,022       88,325,838       88,956,388  
未計入加權平均已發行股數(GAAP)的期權(使用庫存股方法)
      78,784       5,577,288       51,316       4,576,397  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
加權平均流通股數-攤薄(非GAAP)(使用庫存股方法)
      88,410,918       95,008,310       88,377,154       93,532,785  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
(1)
包括與合併和收購相關的交易費用、相關盈利、投資者管理費以及與首次公開募股準備相關的成本。
(2)
包括與重組相關的成本，包括高管招聘和遣散費，以及與我們的房地產整合努力相關的租賃終止成本和固定資產處置成本。在2019年和2020年期間，我們實施了廣泛的重組計劃，顯著加強了我們的管理團隊，並創建了一個面向客户的特定行業垂直組織。該計劃於2020年底完成，與該計劃相關的最終成本將持續到2021年第一季度。從2020年開始，我們開始實施虛擬優先戰略，在全球範圍內關閉辦公室並減少辦公空間。我們預計這項房地產整合工作將於2021年底完成。
(3)
包括與技術現代化工作相關的成本。我們認為，這些成本本質上是離散的和非經常性的，因為它們涉及我們的內部生產系統和公司技術基礎設施的一次性重組和退役，以及轉向託管服務提供商、退役多餘的履行系統和實現內部功能系統的現代化。因此，它們不是正常的經常性運營費用，也不能反映經營成本的持續趨勢。其中大部分與Ignite項目的最後兩個階段有關，其餘的與為準備上市公司基礎設施而進行的內部功能系統現代化投資有關。
(4)
由影響可比性的非經常性和解組成。
(5)
包括利率掉期(收益)損失。有關利率掉期的更多信息，請參閲“關於市場風險的定量和定性披露-利率風險”。
(6)
包括與印度地方政府授權有關的成本、外幣交易的(收益)損失、資本化軟件的減值以及正常業務過程之外的其他成本。
下表彙總了截至2021年9月30日的三個月和九個月的這些成本。
    
三個月後結束
9月30日，
     
九個月後結束
9月30日，
  
    
2020
     
2021
     
2020
     
2021
  
    
(單位：千)
  
其他
            
政府授權
    $ —      $ —      $ 1,291      $ —  
(收益)外幣交易虧損
      (439 )       196        (120 )       1,316  
資本化軟件的減值
      —        —        73        30  
重複履行費用
      —        —        (709 )       (521 ) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ (439 )     $ 196      $ 535      $ 825  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(7)
26%、13%和23%的有效税率分別用於計算2020年期間、截至2021年9月30日的三個月和截至2021年9月30日的九個月的調整後淨收入。截至2020年12月31日，我們有大約1.206億美元的淨營業虧損結轉用於聯邦、州和外國所得税目的，可用於減少未來應繳納所得税的收入。我們為聯邦、州和外國所得税支付的實際現金税額與根據GAAP計算的實際所得税税率和上面顯示的標準化税率有很大不同。
流動性與資本資源
概述
流動性描述了公司產生足夠現金流以滿足其業務運營的現金需求的能力，包括滿足運營費用、償債、收購、資本支出、其他承諾和合同義務的營運資本需求。我們從運營現金流的角度考慮流動性，以及它們是否足以為我們的運營和投資活動提供資金。
 
48
目錄
我們的主要現金需求是
日常工作
業務、營運資金要求、持續開發技術產品的資本支出以及其他強制性付款(如税收、債務本金和利息義務)。我們的流動性需求主要通過運營現金流來滿足，其中包括從客户那裏收到的現金減去與我們運營相關的現金成本。
我們的資本支出可能會因開發新產品和服務的時間以及與技術增強相關的投資而有所不同。截至2020年9月30日和2021年9月30日的9個月的資本支出分別約為1310萬美元和1460萬美元，主要與可資本化軟件開發有關。
我們相信，我們預計的現金狀況和運營現金流將足以滿足我們至少在未來12個月的流動性需求。然而，由於各種因素，我們未來的流動性需求可能會高於我們目前的預期。例如，任何未來的投資、收購、合資或其他類似交易都可能需要額外的資本。此外，我們能否繼續滿足未來的流動資金需求，將取決於我們能否實現預期的運營收入和現金流水平，以及我們成功管理成本和營運資本的能力，所有這些都受到我們無法控制的一般經濟、金融、競爭和其他因素的影響。如果我們需要任何額外的資本，它將採取股權或債務融資的形式，或者兩者兼而有之，而且不能保證我們能夠以我們可以接受的條件籌集到任何此類融資，或者根本不能保證。
截至2021年9月30日，我們擁有約192.4美元的現金和現金等價物。2021年11月1日，公司利用首次公開募股的淨收益和手頭現金償還了第一筆留置權定期貸款項下的1.00億美元未償還借款。截至2020年12月31日，我們擁有6660萬美元的現金和現金等價物。這筆款項包括應計670萬美元
年終
2020年，我們根據信貸協議(定義如下)於2021年4月向貸款人支付了2020年的超額現金流付款。所有現金和現金等價物都由獨立的金融機構持有，其最低信用評級為A，由三家主要信用評級機構定義。截至2021年9月30日，所有現金和現金等價物都存放在銀行的賬户中，這樣資金就可以立即使用，或者以定期存款的形式存在，最長期限為三個月。
信貸安排
2015年6月，我們的子公司Sterling Midco Holdings，Inc.(Sterling Infossystems，Inc.的前身)與KeyBank National Association、作為行政代理(“行政代理”)、某些擔保方以及作為貸款人的各種貸款人(包括高盛貸款夥伴有限責任公司(Goldman Sachs Lending Partners LLC))簽訂了作為借款人的第一留置權信貸協議(最近經日期為2021年8月11日的第六修正案修訂的“信貸協議”)。信貸協議規定本金借款總額為795.0,000,000美元(取決於下文所述的增加)，包括於2024年6月到期的655.0,000,000美元的原始定期貸款本金(“第一筆留置權定期貸款”)和140.0,000,000美元的循環信貸安排(“轉讓金”)，該貸款將於2026年8月11日或(B)2023年12月31日到期，除非在2023年12月31日或之前，第一筆留置權定期貸款已(I)2027年或(Ii)修改、修改或豁免，使得第一筆留置權定期貸款的最終到期日不早於2027年2月11日。
第一留置期貸款下的未償還金額在以下兩種利率中的任何一種下計息，這兩種利率由借款人提前按季度選擇，期限為一個月、兩個月、三個月或六個月：(1)適用利率2.5%加基本利率(等於(A)+最優惠利率(B)+聯邦基金利率+的較大者)。
1
⁄
2
1%或
(C)倫敦銀行同業拆息(LIBOR)首個一個月期
加1%，但下限為2%)；或(2)適用税率為3.5%
另加一個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)
有1%的下限。除下列情況外，倫敦銀行同業拆借的利息應在選定的利息期的最後一個營業日支付
一場為期六個月的總統選舉，
在這種情況下，應在第三個月和第六個月的最後一天支付。截至2021年9月30日的第一筆留置權定期貸款的有效利率為4.5%。第一筆留置權定期貸款要求在每年3月、6月、9月和12月的最後一個工作日償還160萬美元的本金。根據信貸協議，倘吾等的淨槓桿率(定義見信貸協議)大於或等於2.95：1.00，吾等亦須強制預付於任何給定年度產生的超額現金(定義見信貸協議)的50%本金。2020年，強制性預付款為670萬美元，並於2021年4月支付。2021年11月1日，公司利用首次公開募股的淨收益和手頭現金償還了第一筆留置權定期貸款項下的1.00億美元未償還借款。所有剩餘的未償還本金都將於2024年6月到期。自創立以來，我們一直遵守信貸協議下的所有契約。
 
49
目錄
根據信貸協議第六修正案，價值8,500萬美元的Revolver在2021年9月23日首次公開募股完成後自動額外增加5,500萬美元至140.0美元。
Revolver項下的未償還金額根據借款人的淨槓桿率按分級浮動利率計息。該利率可在借款人選舉的每個利息期之前定期選擇，具體如下：(1)適用利率為2.5%加(A)最優惠利率(B)加聯邦基金利率加的較大者
1
⁄
2
1%(C)的
一個月期
Libor加1%或(D)下限為2%或(2)適用利率為3.5%加
一個月期
倫敦銀行間同業拆借利率。此外，根據第一留置權淨槓桿率，對承諾的未使用部分收取0.50-0.375%的季度手續費。截至2020年12月31日和2021年9月30日，根據Revolver，扣除信用證後，未使用的因此可用的借款分別為8,400萬美元和139.3美元。除非在2023年12月31日或之前對第一筆留置權定期貸款進行了最終到期日不早於2027年2月11日的再融資，或者修改、修改或放棄了最終到期日，使得第一筆留置權定期貸款的最終到期日不早於2027年2月11日，否則轉換將於2026年8月11日或2023年12月31日較早的日期到期。我們可以使用Revolver下的可用資金能力來滿足與租賃辦公空間和其他義務相關的信用證，條件是升級為2000萬美元或Revolver下可供借款的總金額，以較小者為準。信用證的簽發減少了“左輪車”的可用容量。截至2020年12月31日，我們的未償還信用證總額為100萬美元，截至2021年9月30日，我們的未償還信用證總額為70萬美元，額外的信用證可用金額分別為1,900萬美元和1,930萬美元。
信貸協議包含的契諾(其中包括)限制了我們的能力：招致某些額外債務；在我們各子公司之間轉移資金；就我們子公司的股本支付股息、回購或進行分配或進行其他限制性付款；發行子公司股票；進行某些投資、貸款或墊款；轉讓和出售某些資產；設立或允許資產留置權；合併、合併、出售或以其他方式處置我們的全部或幾乎所有資產；與我們的聯屬公司訂立某些交易；以及修改某些文件。信貸協議還包含金融契約，要求只要我們在Revolver下借款至少佔總可用資金的35%或更多，我們就必須保持低於6.75：1.00的總指定槓桿率。持有Revolver多數股權的貸款人可能會放棄遵守金融契約。截至2021年9月30日，我們遵守了信貸協議下的所有金融契約。
除例外情況外，信貸協議項下的債務以本公司幾乎所有資產及已發行股本的第一留置權作抵押。信貸協議還包含各種違約事件，包括但不限於到期不支付利息或本金、交叉違約和交叉加速條款、協議中包含的陳述和擔保不屬實以及某些破產事件。如果違約事件發生且仍在繼續，則信貸協議項下未償還的本金，連同所有應計和未付利息以及根據該協議所欠的其他金額，可被貸款人宣佈立即到期並支付。
現金流
下表彙總了截至2020年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月的運營、投資和融資活動的綜合現金流。
 
    
截至9個月
9月30日，
  
    
2020
     
2021
  
    
(單位：千)
  
經營活動提供的淨現金
    $ 25,853      $ 38,926  
用於投資活動的淨現金
      (12,849 )       (14,599 ) 
融資活動提供的現金淨額(用於)
      (3,651 )       102,300  
現金和現金等價物增加
      9,353        126,627  
匯率變動對現金的影響
      (2,194 )       (863 ) 
期初現金及現金等價物
      50,299        66,633  
  
 
 
     
 
 
  
期末現金和現金等價物
    $ 57,458      $ 192,397  
  
 
 
     
 
 
  
 
50
目錄
經營活動
截至2020年和2021年9月30日的九個月，經營活動提供的淨現金分別為2,590萬美元和3,890萬美元。與去年同期相比增長的主要原因是收入增加導致淨虧損減少。
截至2020年9月30日的9個月，經營活動提供的淨現金反映了對#年淨虧損的調整
非現金
費用總額為7630萬美元，主要原因是6840萬美元的折舊和攤銷，740萬美元的衍生品公允價值變化，180萬美元的股票薪酬，180萬美元的債務貼現攤銷和110萬美元的其他費用，部分被410萬美元的遞延所得税抵消。營業資產和負債的變化提供了額外的70萬美元的營業現金流，這主要是由於其他負債增加了800萬美元，預付費用減少了280萬美元，但部分被應計費用減少800萬美元和其他資產減少240萬美元所抵消。
截至2021年9月30日的9個月，經營活動提供的淨現金反映了對#年淨收入的調整
非現金
費用總額為7,310萬美元，主要由6,120萬美元的折舊和攤銷推動，2,720萬美元的股票薪酬(由IPO加速授予期權推動)，290萬美元的長期資產減值，170萬美元的債務貼現攤銷和90萬美元的其他費用，部分被1330萬美元的遞延所得税、500萬美元的衍生品公允價值變化、130萬美元的遞延租金抵免和120萬美元的其他費用所抵消截至2021年9月30日的9個月，營業資產和負債的變化使營業活動的現金流減少了1310萬美元。由於收入增加，應收賬款增加4040萬美元，預付費用增加140萬美元，這在很大程度上被應付賬款增加12.1美元和應計費用增加1560萬美元所抵消。
投資活動
截至2020年9月30日和2021年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金分別為1,280萬美元和1,460萬美元。截至2020年9月30日的9個月，投資活動中使用的淨現金包括1,130萬美元的資本化軟件投資和180萬美元的計算機硬件和其他財產、廠房和設備的購買，部分被處置財產、廠房和設備的20萬美元的收益所抵消。截至2021年9月30日的9個月，投資活動中使用的淨現金包括1,200萬美元的資本化軟件投資和260萬美元的計算機硬件和其他財產、廠房和設備的購買。
融資活動
截至2020年9月30日的9個月，用於融資活動的淨現金為370萬美元。截至2021年9月30日的九個月，融資活動提供的現金淨額為102.3美元。同比增長的主要原因是與2021年9月首次公開募股(IPO)相關的普通股發行收益。截至2020年9月30日的9個月，用於融資活動的淨現金包括我們長期債務本金支付的480萬美元，抵消了發行普通股獲得的120萬美元收益。
在截至2021年9月30日的9個月裏，融資活動提供的淨現金包括我們首次公開募股中發行普通股的102.6美元收益，扣除承銷折扣和佣金後的淨收益，250萬美元的普通股發行收益，以及從某些股東那裏收到的1,560萬美元
一次
首次公開募股(IPO)後向一名前高管支付的款項。一次性付款反映在經營活動的現金流中。截至2021年9月30日的9個月，融資活動提供的淨現金部分被610萬美元的IPO發行成本，1150萬美元的長期債務本金支付所抵消，包括我們的信貸協議要求的670萬美元的強制性超額現金支付和70萬美元的支付
賺取收益
2018年與收購相關的或有對價。
調整後的自由現金流
在截至2021年9月30日的9個月裏，該公司產生了5830萬美元的調整後自由現金流，經與IPO相關的一次性現金非運營支出調整後，而上一季度為1280萬美元。
下表將截至2020年9月30日和2021年9月30日的9個月的經營活動提供的淨現金流量(GAAP最直接的可比性指標)與調整後的自由現金流量進行了核對。
 
    
九個月後結束
9月30日，
  
(單位：千)
   
2020
     
2021
  
經營活動提供的淨現金
    $ 25,853      $ 38,926  
  
 
 
     
 
 
  
IPO調整總額(1)
      —          34,003  
  
 
 
     
 
 
  
購買無形資產和資本化軟件
      (11,250 )       (11,987 ) 
購置物業和設備
      (1,835 )       (2,619 ) 
  
 
 
     
 
 
  
調整後的自由現金流
    $ 12,768      $ 58,323  
  
 
 
     
 
 
  
 
(1)
包括與IPO相關的一次性、現金、營業外費用。成本包括向前高管支付的1,680萬美元合同薪酬，其中1,560萬美元由某些股東出資，930萬美元最終結算與第四次修訂和重新簽署的管理服務協議有關的投資者管理費，以及790萬美元主要與專業費用和其他開支有關。
關鍵會計政策和估算
根據美國公認會計原則編制我們的綜合財務報表要求我們使用估計，並對影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及相關披露的未來事件做出判斷和假設。有關我們的關鍵會計估計的説明，請參閲IPO招股説明書中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--關鍵會計政策和估計”，有關我們的重要會計政策，請參閲我們的IPO招股説明書中的2020年合併財務報表附註2。在截至2021年9月30日的9個月裏，我們的關鍵會計估計沒有變化。有關2021年前9個月採用的新會計準則的討論，請參閲本季度報告中未經審計的簡明合併財務報表附註3。
 
51
目錄
第三項關於市場風險的定量和定性披露
外幣和衍生工具風險
我們已經簽訂了外幣期權和遠期合同，以減輕預期未來現金支出的外匯風險，為我們的履約中心提供資金。我們通過外匯合約對衝以印度盧比(INR)計價的費用。這些合約被指定為現金流對衝，並符合公認會計準則下的對衝會計條件。代表被排除在有效性評估之外的套期保值成分的衍生工具的損益在套期保值有效期內以系統和理性的基礎確認。被排除部分的收益確認也與套期交易的收益影響在未經審計的簡明綜合經營報表和全面虧損的同一行中列示。在截至2020年9月30日的9個月內，與對衝交易的被排除部分相關的收益為30萬美元，在未經審計的簡明綜合經營報表和全面虧損中重新分類為收入和銷售成本、一般和行政費用。在截至2021年9月30日的9個月中，與對衝交易中被排除的部分相關的收益為20萬美元，在未經審計的精簡綜合運營報表和全面虧損中重新分類為收入和銷售成本、一般和行政費用。
在截至2020年9月30日和2021年9月30日的9個月裏，重新計量外幣遠期合約的已確認實現淨收益並不重要。
截至2020年12月31日，我們有
美元-印度盧比
名義價值總計約1680萬美元的外幣遠期合約。這些合約的公允價值為60萬美元，計入未經審計的簡明綜合資產負債表中的其他流動資產。截至2021年9月30日，我們有
美元-印度盧比
名義價值總計約420萬美元的外幣遠期合同。這些合約的公允價值為20萬美元，計入未經審計的簡明綜合資產負債表中的其他流動資產。
信用風險
截至2020年12月31日和2021年9月30日，我們的應收賬款(扣除壞賬準備)分別為8,040萬美元和119.8美元。在截至2020年9月30日和2021年9月30日的9個月裏，沒有一個客户的收入佔我們收入的10%以上。截至2020年12月31日或2021年9月30日，沒有一個客户的應收賬款餘額超過應收賬款總額的10%。
利率風險
我們的市場風險敞口受我們借款未償還餘額利率變化的影響，主要是根據我們的信貸協議。我們的第一筆留置權定期貸款的利息為(1)2.5%的適用利率加(A)最優惠利率或(B)聯邦基金利率加的較大者。
1
/
2
1%(C)的
一個月期
倫敦銀行同業拆息加1%，或(D)下限為2%；(2)適用利率為3.5%加
一個月期
倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)，下限為1%。我們截至2021年9月30日的借款利息為4.5%，根據上文(2)節的規定，適用利率為3.5%加LIBOR利率下限為1%。
我們通過兩個利率掉期來對衝利率的變化，這兩個利率掉期以第一筆留置權定期貸款總額中約50%的未償還本金餘額對衝未來現金流。掉期條款允許我們在2022年6月30日之前有效地將倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)設定為2.9235。
通貨膨脹的影響
雖然通脹可能會影響我們的收入和運營費用，但我們認為，通脹(如果有的話)對我們的運營結果和財務狀況的影響並不大。然而，我們不能保證我們的經營業績和財政狀況在未來不會受到通脹的重大影響。
 
52
目錄
失衡
板材佈置
截至2021年9月30日，我們沒有任何
失衡
板材排列。
項目4.控制和程序
財務報告內部控制存在重大缺陷
正如我們的招股説明書中披露的那樣，在準備IPO的過程中，我們發現了我們對財務報告的內部控制存在重大弱點。重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期合併財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。
我們缺乏足夠數量的具有適當會計知識、培訓和經驗的税務專業人員，無法及時、準確地對税務會計事項進行適當的分析、記錄和披露。這一重大缺陷導致我們無法設計和維護適當的會計政策、程序以及對所得税和其他税收的控制，包括對遞延所得税、銷售税負債和全球所得税撥備的完整性和準確性的控制，以及在税務過程中保持適當的職責分工。
這一重大疲軟導致截至2020年12月31日和2019年12月31日以及截至那時的年度，對遞延所得税、應計費用、所得税優惠、銷售、一般和行政費用以及商譽進行了非實質性調整。此外，這一重大弱點可能導致對上述賬户餘額或披露的錯誤陳述，這將導致我們的年度或中期合併財務報表出現重大錯誤陳述，而這些錯誤陳述是無法預防或檢測到的。
物質缺陷的補救
我們正在設計和實施措施，旨在改善我們對財務報告的內部控制，並彌補這一重大弱點。2021年9月，我們聘請了一位首席税務官，他擁有超過25年的累進税務領導經驗，為幾家全球最大的上市財富500強公司工作。我們計劃繼續尋找更多具有適當知識、培訓和經驗的税務人員，以便及時準確地適當分析、記錄和披露税務會計事項，並根據我們的財務報告要求設計和保持適當的會計政策、程序和對所得税和其他税收的控制。此外，我們目前正在通過使用第三方税務顧問來補充我們的資源，並打算繼續使用第三方税務顧問，直到我們僱傭了足夠的税務人員。我們致力於維持一個強大的內部控制環境，並期望繼續努力確保上述重大弱點得到補救。然而，在適用的補救控制措施運行了足夠長的一段時間，並且管理層通過測試得出結論認為這些控制措施正在有效運行之前，不能認為重大缺陷已得到補救。
信息披露控制和程序的評估
根據以下內容的要求
規則第13a-15(B)條
根據《交易法》，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，在監督下，評估了截至2021年9月30日我們的披露控制和程序的有效性。規則中定義的術語“披露控制和程序”
13A-15(E)
和
15D-15(E)
根據交易法，是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。
基於對我們截至2021年9月30日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，由於上述財務報告的內部控制存在重大弱點，我們的披露控制和程序並不有效。
 
53
目錄
然而，在充分考慮到重大弱點以及我們為確保本季度報告中包含的綜合財務報表是按照美國公認會計原則編制而進行的額外分析和其他程序之後，我們的管理層得出結論，本季度報告中包含的綜合財務報表在所有重要方面都相當符合我們所展示時期的財務狀況、經營結果和現金流量。
財務報告內部控制的變化
除上文所述外，我們對財務報告的內部控制沒有變化(如規則所定義
13A-15(F)
在截至2021年9月30日的三個月內，對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有合理可能產生重大影響的財務報告。
第二部分-其他資料
第一項：法律訴訟。
我們可能會不時地捲入正常業務過程中出現的法律訴訟。我們目前不是任何法律訴訟的一方，如果判決對我們不利，我們認為這些訴訟單獨或合併將對我們的業務、財務狀況或流動性產生重大不利影響。
項目1A。風險因素。
我們之前在招股説明書中披露的風險因素沒有重大變化。
第二項股權證券的未登記銷售和所得款項的使用。
收益的使用
2021年9月27日，我們完成了普通股的IPO，每股面值0.01美元，發行價為每股23.00美元。我們和某些出售股東以總計約377.8美元的發行價出售了總計16,427,750股我們的普通股，其中包括我們以總計約109.5美元的發行價出售的4，76萬股，以及出售股東以總計約268.4美元的發行價出售的11,667,750股。此次發行於2021年9月27日結束，扣除約680萬美元的承銷折扣和約810萬美元的發售費用後，我們獲得的淨收益約為9450萬美元。高盛(Goldman Sachs&Co.LLC)、摩根大通證券(J.P.Morgan Securities LLC)和摩根士丹利證券有限責任公司(J.P.Morgan Securities LLC)擔任此次發行的牽頭簿記管理人。羅伯特·W·貝爾德公司、威廉·布萊爾公司、KeyBanc資本市場公司、野村證券國際公司和Stifel，Nicolaus公司擔任此次發行的簿記管理人。ING Financial Markets LLC和R.Seelaus Co，LLC擔任
聯席經理
為了獻禮。所有出售的股份均根據本公司表格上的註冊説明書進行登記。
S-1
(文件
編號：333-259113)
該法案於2021年9月22日被證券交易委員會宣佈生效。根據該註冊聲明登記的所有股份均於該首次公開招股中售出。
2021年11月1日，我們用首次公開募股的淨收益，加上手頭的現金，償還了我們第一筆留置權定期貸款下的100.0美元未償還貸款。IPO的某些承銷商和/或其各自的聯屬公司是第一筆留置權定期貸款的貸款人，因此，在所有適用的貸款人之間，按比例獲得了IPO淨收益的一部分，這些淨收益分配給了償還此類借款。我們第一筆留置權定期貸款的貸款人包括高盛附屬公司高盛貸款夥伴有限責任公司(Goldman Sachs Lending Partners LLC)。如招股章程所述，所得款項的用途並無重大改變。
 
54
目錄
第三項高級證券違約。
沒有。
第二項第四項礦山安全披露。
不適用。
第五項其他資料。
沒有。
項目6.展品。
(A)展品。
 
展品
不是的。
   
展品説明
  3.1    Sterling Check Corp.公司註冊證書的修訂和重新發布(通過引用本公司當前報表的附件3.1併入8-K2021年9月27日提交)。
  3.2    修訂和重新制定英鎊支票公司章程(通過引用本公司當前表格報告的附件3.2併入8-K2021年9月27日提交)。
10.1*    修訂和重新簽署了日期為2021年9月22日的Sterling Check Corp.、創始股東、GS股東和其他股東之間的股東協議。
10.2    由Sterling Infossystems，Inc.作為借款人的Sterling Intermediate Corp.(作為母公司)、作為其擔保方的KeyBank National Association(作為行政代理)和其貸款方(通過引用本公司於2021年8月27日提交的Form S-1的註冊聲明附件10.10併入)簽署的《第一留置權信貸協議第六修正案》(通過引用附件10.10併入本公司於2021年8月27日提交的Form S-1的註冊聲明中)。
10.3+    英鎊支票公司(Sterling Check Corp.)非員工董事薪酬政策(參照附件10.2併入公司當前報表8-K2021年9月27日提交)。
10.4+    賠償協議表(參照本公司於2021年9月13日提交的S-1表格註冊説明書第1號修正案附件10.11併入)。
10.5+    斯特林終極母公司2021年綜合激勵計劃(通過引用本公司表格註冊説明書第10.12號修正案第1號修正案合併而成S-12021年9月13日提交)。
10.6+    英鎊終極母公司員工購股計劃(參照本公司表格註冊説明書第10.13號修正案第1號修正案合併S-12021年9月13日提交)。
10.7+    限制性股票授予通知和限制性股票協議-2021年綜合激勵計劃下的美國高級管理人員IPO表格(通過參考表格中的公司註冊聲明附件10.17併入S-12021年8月27日提交)。
10.8+    非限制性股票期權授予通知和非限制性股票期權協議-2021年綜合激勵計劃下的美國高級管理人員IPO表格(通過參考表格中的公司註冊説明書附件10.18併入S-12021年8月27日提交)。
10.9+    2021年綜合激勵計劃下的非限制性股票期權授予通知和非限制性股票期權協議-董事IPO表格(通過引用本公司註冊説明書表格附件10.19併入S-12021年8月27日提交)。
10.10+    貸款豁免協議表(參照本公司於2021年9月13日提交的S-1表格註冊説明書第1號修正案附件10.23併入)。
10.11+    約書亞·佩雷斯、斯特林終極母公司和斯特林信息系統公司之間於2021年8月5日修訂和重新簽署的僱傭協議(通過引用2021年8月27日提交的公司S-1表格註冊聲明的第10.24號附件併入)。
10.12+    Peter Walker和Sterling Infossystems，Inc.之間於2021年8月19日簽署的服務協議修正案(通過引用2021年8月27日提交的公司S-1表格註冊聲明的附件10.27併入本公司)。
10.13+    Lou Paglia與Sterling Infossystems，Inc.簽訂的截至2021年8月19日的遣散費協議(通過參考2021年8月27日提交的公司S-1表格註冊聲明的附件10.30合併而成)。
31.1*    按照“規則”核證行政總裁13A-14(A)或15D-14(A)根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法修訂。
31.2*    按照規則認證首席財務官13A-14(A)或15D-14(A)根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法修訂。
 
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目錄
展品
不是的。
   
展品説明
    32.1**    根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的美國法典第18編第1350節對首席執行官的認證。
    32.2**    根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的美國法典第18編第1350節對首席財務官的認證。
101.INS*    內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為XBRL標記嵌入在XBRL文檔中。
101.SCH*    內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.CAL*    內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF*    內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LAB*    內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE*    內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104    封面交互式數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。
 
*
謹此提交。
**
隨信提供。
+
指管理合同或補償計劃或安排。
 
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目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
 
英鎊支票公司。
由以下人員提供：  
/s/約書亞·佩雷斯
  約書亞·佩雷斯
  首席執行官
  (首席行政主任)
日期：2021年11月10日
由以下人員提供：  
/s/彼得·沃克
  彼得·沃克
  執行副總裁兼首席財務官
  (首席財務官)
日期：2021年11月10日
 
 
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