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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區：20549
表格10-Q
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年9月30日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
從2010年開始的過渡期            從現在到現在
佣金檔案編號001-35633
Sound Financial Bancorp，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其約章)
馬裏蘭州45-5188530
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主識別號碼)
第三大道2400號150號套房，西雅圖,華盛頓
98121
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：1。(206) 448-0884
無
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元SFBC納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒：沒有☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒表示沒有☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。您可以參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☐加速文件管理器☐
非加速文件服務器☒規模較小的報告公司☒
 新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。“是”☐“不是”否“。☒
註明截至最後實際可行日期，註冊人所屬各類普通股的流通股數量。
截至2021年11月3日，有2,617,425註冊人已發行普通股的股份。 

目錄
Sound Financial Bancorp，Inc.
表格10-Q
目錄
 頁碼
第一部分：報告財務信息。 
項目1、會計報表編制、財務報表編制
 
截至2021年9月30日和2020年12月31日的簡明合併資產負債表(未經審計)
4
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月簡明合併損益表(未經審計)
5
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月簡明綜合全面收益表(未經審計)
6
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的股東權益簡明合併報表(未經審計)
7
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月簡明合併現金流量表(未經審計)
9
簡明合併財務報表附註(未經審計)
10
第二項：公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
34
第三項：加強對市場風險的定量和定性披露
49
項目4.管理控制和程序
49
第二部分：其他信息
 
項目1.第三項法律訴訟
50
第1A項。風險因素
50
第二項股權證券的未登記銷售和收益使用
50
第三項高級證券違約
50
第四項：煤礦安全信息披露
50
第5項：其他信息
51
項目6.所有展品
52
簽名
53

2



第一部分-財務信息
項目1.財務報表

Sound Financial Bancorp，Inc.和子公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股金額)
 9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
資產  
現金和現金等價物$206,702 $193,828 
可供出售的證券，按公允價值計算7,060 10,218 
持有待售貸款3,884 11,604 
為投資組合持有的貸款667,551 613,363 
貸款損失撥備(6,327)(6,000)
為投資組合持有的貸款總額，淨額661,224 607,363 
應計應收利息2,231 2,254 
銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)，淨額20,926 14,588 
其他不動產擁有(“OREO”)和收回的資產，淨額659 594 
按公允價值計算的抵押貸款償還權4,211 3,780 
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)股票，按成本計算1,052 877 
房舍和設備，淨值5,941 6,270 
使用權資產6,033 6,722 
其他資產8,188 3,304 
總資產$928,111 $861,402 
負債
存款
計息$612,805 $615,491 
無息需求194,848 132,490 
總存款807,653 747,981 
應計應付利息48 369 
租賃負債6,462 7,134 
其他負債8,711 7,674 
借款人預付税款和保險費1,708 1,168 
附屬票據，淨額11,623 11,592 
總負債836,205 775,918 
承付款和或有事項(附註7)— — 
股東權益
優先股，$0.01面值，10,000,000授權股份，無已發行或未償還
— — 
普通股，$0.01面值，40,000,000授權股份，2,617,425和2,592,587分別截至2021年9月30日和2020年12月31日發行和發行的股票
26 25 
額外實收資本27,835 27,106 
非勞動所得股份-員工持股計劃(“員工持股計劃”)(28)(113)
留存收益63,905 58,226 
累計其他綜合收益，税後淨額168 240 
股東權益總額91,906 85,484 
總負債和股東權益$928,111 $861,402 
見簡明合併財務報表附註
3


Sound Financial Bancorp，Inc.和子公司
簡明合併損益表(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股金額)
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
利息收入  
貸款，包括手續費$8,967 $8,422 $25,152 $25,463 
投資利息和股息、現金和現金等價物135 86 365 400 
利息收入總額9,102 8,508 25,517 25,863 
利息支出
存款617 1,738 2,807 5,346 
借款— 87 — 209 
附屬票據168 23 504 23 
利息支出總額785 1,848 3,311 5,578 
淨利息收入8,317 6,660 22,206 20,285 
貸款損失準備金175 275 425 925 
計提貸款損失撥備後的淨利息收入8,142 6,385 21,781 19,360 
非利息收入
手續費及手續費收入556 510 1,615 1,433 
銀行自營壽險現金退保價值收益104 102 281 207 
按揭還本付息收入328 260 961 739 
抵押貸款償還權的公允價值調整(125)(623)(694)(1,423)
出售貸款的淨收益568 1,819 3,683 3,399 
非利息收入總額1,431 2,068 5,846 4,355 
非利息支出
薪金和福利3,512 2,880 10,470 8,933 
運營1,466 1,390 4,033 4,109 
監管評估91 111 283 480 
入住率441 442 1,298 1,437 
數據處理808 707 2,400 1,923 
OREO和收回資產的淨收益— — (16)— 
總非利息費用6,318 5,530 18,468 16,882 
所得税撥備前收入3,255 2,923 9,159 6,833 
所得税撥備663 588 1,865 1,390 
淨收入$2,592 $2,335 $7,294 $5,443 
普通股每股收益：
基本信息$1.00 $0.90 $2.81 $2.11 
稀釋$0.98 $0.90 $2.76 $2.09 
加權-已發行普通股的平均數量：
基本信息2,586,966 2,563,018 2,581,517 2,558,475 
稀釋2,633,459 2,589,241 2,624,632 2,588,101 
 見簡明合併財務報表附註 
4


Sound Financial Bancorp，Inc.和子公司
簡明綜合全面收益表(未經審計)
(單位：千)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
淨收入$2,592 $2,335 $7,294 $5,443 
可供出售的證券：
期內產生的未實現(虧損)收益(34)(4)(91)106 
與未實現損益相關的所得税收益(費用)7 1 19 (22)
其他綜合(虧損)收入，税後淨額(27)(3)(72)84 
綜合收益$2,565 $2,332 $7,222 $5,527 

見簡明合併財務報表附註
5


Sound Financial Bancorp，Inc.和子公司
股東權益簡明合併報表
截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股金額)
 股票普普通通
庫存		額外付費
-在首都		不勞而獲
員工持股計劃股票		留用
收益		累計
其他
全面
税後淨額收入		總計
股東的
權益
餘額，2021年6月30日
2,614,329 $26 $27,613 $(57)$61,758 $195 $89,535 
淨收入— — — — 2,592 — 2,592 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — (27)(27)
基於股份的薪酬— — 65 — — — 65 
普通股支付的現金股息($0.17每股)
— — — — (445)— (445)
已交出普通股(100)— — — — — — 
被沒收的限制性股票(420)— — — — — — 
行使普通股期權3,616 — 59 — — — 59 
員工持股計劃的股份分配— — 98 29 — — 127 
餘額，2021年9月30日
2,617,425 $26 $27,835 $(28)$63,905 $168 $91,906 
餘額，2020年12月31日
2,592,587 $25 $27,106 $(113)$58,226 $240 $85,484 
淨收入— — — — 7,294 — 7,294 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — (72)(72)
基於股份的薪酬— — 295 — — — 295 
已發行的限制性股票獎勵10,168 — — — — — 
普通股支付的現金股息($0.61每股)
— — — — (1,594)— (1,594)
回購普通股— — (9)— (21)— (30)
已交出普通股(4,091)— — — — — 
被沒收的限制性股票(1,890)— — — — — — 
行使普通股期權20,651 1 181 — — — 182 
員工持股計劃的股份分配— — 262 85 — — 347 
餘額，2021年9月30日
2,617,425 $26 $27,835 $(28)$63,905 $168 $91,906 



6


Sound Financial Bancorp，Inc.和子公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股金額)
 股票普普通通
庫存		額外付費
-在首都		不勞而獲
員工持股計劃股票		留用
收益		累計
其他
全面
税後淨額收入		總計
股東的
權益
餘額，2020年6月30日
2,593,152 $25 $26,894 $(170)$53,224 $262 $80,235 
淨收入— — — — 2,335 — 2,335 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — (3)(3)
基於股份的薪酬— — 52 — — — 52 
已交出普通股(2,842)— — — — — — 
普通股支付的現金股息($0.15每股)
— — — — (389)— (389)
行使普通股期權4,979 — 23 — — — 23 
員工持股計劃的股份分配— — 49 28 — — 77 
餘額，2020年9月30日
2,595,289 $25 $27,018 $(142)$55,170 $259 $82,330 
餘額，2019年12月31日
2,567,389 $25 $26,343 $(227)$51,410 $175 $77,726 
淨收入— — — — 5,443 — 5,443 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — 84 84 
基於股份的薪酬— — 283 — — — 283 
已交出普通股(3,423)— — — — — — 
普通股支付的現金股息($0.65每股)
— — — — (1,683)— (1,683)
被沒收的限制性股票(1,690)— — — — — — 
已發行的限制性股票獎勵13,600 — — — — — — 
行使普通股期權19,413 — 239 — — — 239 
員工持股計劃的股份分配— — 153 85 — — 238 
餘額，2020年9月30日
2,595,289 $25 $27,018 $(142)$55,170 $259 $82,330 

見簡明合併財務報表附註
7


Sound Financial Bancorp，Inc.和子公司
現金流量表簡明合併報表(未經審計)
(單位：千)
 截至9月30日的9個月，
 20212020
經營活動的現金流：  
淨收入$7,294 $5,443 
將淨收入與經營活動的淨現金進行調整：
攤銷投資淨折價108 104 
貸款損失準備金425 925 
折舊及攤銷502 696 
與股票期權和限制性股票相關的薪酬費用295 283 
抵押貸款償還權的公允價值調整694 1,423 
使用權資產攤銷689 696 
租賃負債變動(672)(662)
提高BOLI的現金退還價值(281)(207)
借款人用於税收和保險的預付款淨變化540 373 
出售貸款的淨收益(3,683)(3,399)
出售持有待售貸款的收益130,890 179,244 
持有待售貸款的來源(120,612)(193,892)
OREO和收回資產的淨收益(16)— 
營業資產和負債變動情況：
應計應收利息23 (330)
其他資產(4,865)314 
應計應付利息(321)(13)
其他負債1,037 (585)
經營活動提供(用於)的現金淨額12,047 (9,587)
投資活動的現金流：
購買可供出售的證券— (7,177)
本金支付、到期日和出售可供出售證券的收益2,990 3,190 
貸款淨增加(54,370)(68,622)
購買BOLI(6,057)(14)
購置房舍和設備，淨額(173)(396)
出售OREO和其他收回資產的收益35 — 
用於投資活動的淨現金(57,575)(73,019)
融資活動的現金流：
存款淨增量59,672 132,132 
借款收益— 87,991 
償還借款— (87,991)
次級債淨收益— 11,676 
購買的FHLB股票(175)(4)
普通股回購(30)— 
員工持股計劃的股份分配347 238 
普通股支付的股息(1,594)(1,683)
行使普通股期權所得收益182 239 
融資活動提供的現金淨額58,402 142,598 
現金和現金等價物淨變化12,874 59,992 
期初現金和現金等價物193,828 55,770 
期末現金和現金等價物$206,702 $115,762 
補充現金流信息：
繳納所得税的現金$2,290 $1,270 
存款和借款的利息3,632 5,591 
從為投資組合持有的貸款轉移到OREO的貸款和收回的資產84 — 
見簡明合併財務報表附註
8


Sound Financial Bancorp，Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)


注1-陳述的基礎
隨附的財務信息未經審計，是根據Sound Financial Bancorp，Inc.及其全資子公司Sound Community Bank和Sound Community Insurance Agency，Inc.的合併財務報表編制的。本文中提及的Sound Financial Bancorp指的是Sound Financial Bancorp，Inc.，提及的“銀行”指的是Sound Community Bank。除文意另有所指外，所提及的“我們”、“我們”和“我們”或“公司”是指Sound Financial Bancorp及其全資子公司Sound Community Bank和Sound Community Insurance Agency，Inc.。
這些未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“美國GAAP”)以及美國證券交易委員會(SEC)頒佈的Form 10-Q和法規S-X第10條編制的。所有被認為是公平呈現所列期間財務狀況和經營結果所必需的調整(包括正常經常性應計項目)都已包括在內。根據美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和披露已根據SEC的規則和規定進行了濃縮或省略。這些未經審計的財務報表應與公司3月30日提交給SEC的Form 10-K年度報告一起閲讀，該報告於2020年12月31日提交給SEC。2021年(“2020 Form 10-K”)。過渡期的結果不一定代表全年或任何其他未來時期的結果。
上期合併財務報表中的某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式。這些分類不會對以前報告的合併淨收入、股東權益或每股收益產生影響。

注2-最近發佈或通過的會計公告
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)於2020年3月27日簽署成為法律，免除了美國公認會計準則(GAAP)下的某些會計和財務報告要求。CARE法案第4013條規定暫時免除會計準則編纂(ASC310-40)310-40中對問題債務重組(TDR)的會計和報告要求，以進行與2019年新型冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行相關的貸款修改。此外，在2020年4月7日，一組銀行機構發佈了一份跨機構聲明(以下簡稱跨機構聲明)，用於評估因應新冠肺炎疫情而發生的貸款修改是否為TDR。機構間聲明最初發佈於2020年3月22日，但銀行機構對其進行了修訂，以解決其TDR會計和披露指導與CARE法案第4013條中的TDR指導之間的關係。CARE法案第4013條允許暫停ASC310-40，因為金融機構為應對新冠肺炎疫情而做出的貸款修改符合以下條件：(1)借款人截至2019年12月31日的逾期未超過30天，以及(2)這些修改與推遲或推遲支付本金或利息，或改變貸款利率的安排有關。跨部門聲明指出，貸款人可以斷定借款人沒有遇到財務困難，條件是：(1)為響應新冠肺炎進行了短期(例如，6個月)修改，例如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他與貸款有關的付款延遲，其中，在實施修改計劃時，借款人的合同付款逾期不到30天。, 或者(2)修改或延期計劃是由聯邦政府或州政府強制執行的。因此，為應對新冠肺炎大流行而做出的任何貸款修改，只要符合這兩種實際權宜之計中的任何一種，都不會被視為TDR。本指南自2020年3月27日起生效。2020年12月27日，《2021年綜合撥款法案》(簡稱《CAA 2021》)簽署成為法律。除其他目的外，CAA2021年提供冠狀病毒緊急響應和救濟，包括將根據CARE法案提供的與新冠肺炎導致的重組貸款相關的救濟延長至2022年1月1日或總統宣佈的國家緊急狀態結束後60天，以較早者為準。
2020年10月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了2020-08年度最新會計準則(ASU)。應收賬款--不可退還的費用和其他成本(“亞利桑那州立大學2020-08”)。ASU 2020-08澄清，對於每個報告期，公司應重新評估可贖回債務擔保是否在第310-20-35-33段的範圍內。ASU 2020-08在2020年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。採用ASU 2018-13年度並未對本公司的綜合財務報表產生實質性影響。
9


2020年3月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2020-04號文件。中間價改革“(“主題848”)。這一ASU在有限的時間內提供可選的指導，以減輕會計(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。本次更新中的修訂適用於取代受參考匯率改革影響的參考匯率的合同修改(包括後備條款中引用的利率)，以及與替換參考匯率相關的其他合同條款的同時修改(包括增加或更改後備條款的合同修改)。對於因參考匯率改革而修改並符合一定範圍指導的合同，允許使用以下可選的權宜之計，以適用編撰中某些主題或行業副主題的要求：1)在310主題(應收賬款)和470(債務)範圍內的合同的修改，應通過前瞻性調整有效利率來説明；2)對主題840(租賃)和842(租賃)範圍內的合同的修改應被視為現有合同的延續，而不重新評估租賃分類和貼現率(例如，遞增借款率)或重新測量租賃付款，否則這些主題要求對未作為單獨合同進行的修改；以及3)對合同的修改不要求實體重新評估其關於該合同是否包含與東道國的經濟特徵和風險明顯且密切相關的嵌入衍生品的原始結論；以及3)對合同的修改不要求實體重新評估其關於該合同是否包含與東道國的經濟特徵和風險明顯且密切相關的嵌入衍生品的原始結論；以及3)對合同的修改不要求實體重新評估其關於該合同是否包含與東道國的經濟特徵和風險明顯且密切相關的嵌入衍生品的原始結論2021年1月, ASU 2021-01更新了新ASU中的修正案，以澄清主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。ASU還修改了主題848中的權宜之計和例外情況，以捕捉範圍澄清的增量後果。本ASU中的修正案具有不同的生效日期，從過渡期開始，包括2020年3月12日及之後至2022年12月31日。該公司預計採用ASU 2020-04不會對其綜合財務報表產生實質性影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU第2019-12號，所得税(話題740)：簡化所得税的核算。這一會計準則簡化了所得税的會計處理，在持續經營和收入或其他項目出現虧損時，取消了期間內税收分配遞增法的例外，取消了在外國子公司成為權益法投資時確認權益法投資遞延納税負債的要求，並取消了在年初至今虧損超過全年預期虧損的過渡期內計算所得税的一般方法。本ASU在2020年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期內有效。採用ASU 2019-12年度並未對本公司的合併財務報表產生實質性影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-14號，薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般(子主題715-20)：披露框架-更改定義福利計劃的披露要求。該ASU修改了對贊助固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求。從FASB副主題715-20中刪除的披露要求包括：預計在下一財年確認為定期福利淨成本組成部分的累計其他全面收益中的金額、預計返還僱主的計劃資產的金額和時間、關於保險和年金合同涵蓋的未來年度福利金額的關聯方披露以及僱主或相關方與計劃之間的重大交易，以及對於公共實體，假設醫療保健成本趨勢率每變化1個百分點，對淨定期福利的服務和利息成本組成部分的總和的影響。FASB副標題715-20增加的披露要求包括現金餘額計劃和其他有承諾利率的計劃的加權平均利率，以及解釋與期間福利義務變化相關的重大損益的原因。此ASU在2020年12月15日之後結束的財年有效。ASU No.2018-14的採用並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量。這個ASU用新的方法取代了現有的已發生損失減值方法，該方法在可能發生損失時確認信用損失，其中損失估計是基於終身預期的信用損失。本ASU中的修訂要求以攤銷成本計量的金融資產以預期收取的淨額列報。然後，損益表將反映對新確認的金融資產的信貸損失的計量，以及報告所述期間發生的預期信貸損失的變化。由於採用ASU而確認的津貼變化將通過對自採用ASU的第一個報告期開始時的留存收益進行累積效果調整而發生。新的指引可能會導致貸款損失撥備的增加；然而，公司仍在確定變化的幅度及其對公司綜合財務報表的影響。FASB發佈了ASU No.2019-10，金融工具--信貸損失(主題326)，將針對美國證券交易委員會規模較小的報告公司備案人員的ASU2016-13號推遲到2022年12月15日之後開始的財年實施。世行符合一家規模較小的報告公司的要求，並將推遲實施ASU第2016-13號.

10


注3-投資
我們的可供出售證券(“AFS”)的攤餘成本和公允價值以及相應的未實現損益總額如下(以千計)：
 攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		估計數
公允價值
2021年9月30日    
市政債券$4,216 $160 $(6)$4,370 
機構抵押貸款支持證券2,631 70 (11)2,690 
總計$6,847 $230 $(17)$7,060 
2020年12月31日
市政債券$5,209 $204 $— $5,413 
機構抵押貸款支持證券4,706 105 (6)4,805 
總計$9,915 $309 $(6)$10,218 
按合同到期日計算，AFS證券在2021年9月30日的攤餘成本和公允價值如下(以千為單位)。AFS證券的預期到期日可能不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，無論是否有催繳或預付罰款。不是在一個到期日到期的投資，主要是抵押貸款支持的投資，單獨列出。
2021年9月30日
攤銷
成本		公平
價值
一年內到期$226 $226 
在一年到五年後到期260 268 
在五年到十年後到期457 492 
十年後到期3,273 3,384 
機構抵押貸款支持證券2,631 2,690 
總計$6,847 $7,060 
有幾個不是2021年9月30日或2020年12月31日的質押證券。
有幾個不是在截至2021年或2020年9月30日的三個月和九個月內出售AFS證券。

11


下表彙總了在所示日期處於持續未實現虧損狀態的投資的公允價值合計和未實現虧損總額(以千為單位)。

 2021年9月30日
 少於12個月12個月或更長時間總計
 公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
市政債券$660 $(6)$— $— $660 $(6)
機構抵押貸款支持證券434 (11)— — 434 (11)
總計$1,094 $(17)$— $— $1,094 $(17)
 2020年12月31日
 少於12個月12個月或更長時間總計
 公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
機構抵押貸款支持證券$1,618 $(6)$— $— $1,618 $(6)
總計$1,618 $(6)$— $— $1,618 $(6)
有幾個不是在截至2021年或2020年9月30日的三個月和九個月內，在與非臨時性減值相關的收益中確認的信貸損失。
截至2021年9月30日，證券投資組合包括11機構抵押貸款支持證券和九市政債券，總投資組合公允價值為#美元7.1百萬美元。截至2020年12月31日，證券投資組合包括16機構抵押貸款支持證券和十公允價值為#美元的市政債券10.2百萬美元。在2021年9月30日，有三處於未實現虧損狀態不到12個月的證券，不是處於未實現虧損狀態超過12個月的證券。截至2020年12月31日，共有三處於未實現虧損狀態不到12個月的證券，不是處於未實現虧損狀態超過12個月的證券。未實現虧損是由最初購買這些證券後的市場利率變化或市場利差擴大造成的，與發行人的基礎信用或基礎抵押品無關。*預計這些證券的結算價格不會低於每項投資的攤銷成本。*截至2021年9月30日，這些投資的未實現虧損不被視為非臨時性減值(OTTI)，因為公允價值的下降與信用質量無關，也因為我們不打算在攤銷成本基礎收回之前出售這些證券.然而，與新冠肺炎疫情相關的市場和經濟狀況的惡化，可能會對未來的信貸質量產生不利影響，並導致在線旅行社收費。

12


注4-貸款
在所示日期，不包括待售貸款，持有待售貸款組合的構成如下(以千計)：
 9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
房地產貸款：  
一家四口之家$194,346 $130,657 
房屋淨值14,012 16,265 
商業和多户家庭246,794 265,774 
建築和土地81,576 62,752 
房地產貸款總額536,728 475,448 
消費貸款：
人造房屋21,459 20,941 
漂浮房屋58,358 39,868 
其他消費者15,732 15,024 
消費貸款總額95,549 75,833 
商業貸款36,620 64,217 
為投資組合持有的貸款總額668,897 615,498 
遞延費用，淨額(1,346)(2,135)
為投資組合持有的貸款總額，毛667,551 613,363 
貸款損失撥備(6,327)(6,000)
為投資組合持有的貸款總額，淨額$661,224 $607,363 
自美國小企業管理局(“SBA”)Paycheck Protection Program(“PPP”)啟動以來，該公司作為合格貸款人自動獲得了參與該計劃的授權。截至2021年9月30日，世行已為購買力平價貸款提供資金總計美元。119.2百萬，$11.8其中有100萬美元仍未償還，幷包括在上述商業貸款中。PPP貸款100%由SBA擔保。
下表列出了截至所示日期的貸款損失準備餘額和記錄的貸款投資，按投資組合細分和基於減值方法計算(以千為單位)：
2021年9月30日
 津貼：單獨評估減損情況津貼：對減損進行集體評估津貼：
期末餘額		為投資而持有的貸款：單獨評估減值為投資而持有的貸款：集體評估減值為投資而持有的貸款：
期末餘額
一家四口之家$137 $1,183 $1,320 $3,791 $190,555 $194,346 
房屋淨值7 87 94 226 13,786 14,012 
商業和多户家庭— 1,857 1,857 — 246,794 246,794 
建築和土地5 771 776 255 81,321 81,576 
人造房屋105 198 303 201 21,258 21,459 
漂浮房屋— 383 383 504 57,854 58,358 
其他消費者27 179 206 108 15,624 15,732 
商業業務— 426 426 182 36,438 36,620 
未分配— 962 962 — — — 
總計$281 $6,046 $6,327 $5,267 $663,630 $668,897 
13



2020年12月31日
 津貼：單獨評估減損情況津貼：對減損進行集體評估津貼：
期末餘額		為投資而持有的貸款：單獨評估減值為投資而持有的貸款：集體評估減值為投資而持有的貸款：
期末餘額
一家四口之家$165 $898 $1,063 $3,705 $126,952 $130,657 
房屋淨值14 133 147 293 15,972 16,265 
商業和多户家庭— 2,370 2,370 353 265,421 265,774 
建築和土地6 572 578 77 62,675 62,752 
人造房屋163 366 529 265 20,676 20,941 
漂浮房屋— 328 328 518 39,350 39,868 
其他消費者30 258 288 114 14,910 15,024 
商業業務— 291 291 615 63,602 64,217 
未分配— 406 406 — — — 
總計$378 $5,622 $6,000 $5,940 $609,558 $615,498 
下表彙總了所示期間貸款損失準備的活動(以千為單位)：
截至2021年9月30日的三個月
 起頭
津貼		沖銷恢復供應(重新捕獲)收尾
津貼
一家四口之家$1,292 $— $— $28 $1,320 
房屋淨值111 — 2 (19)94 
商業和多户家庭1,987 — — (130)1,857 
建築和土地700 — — 76 776 
人造房屋367 — 1 (65)303 
漂浮房屋318 — — 65 383 
其他消費者201 (8)— 13 206 
商業業務693 — — (267)426 
未分配488 — — 474 962 
總計$6,157 $(8)$3 $175 $6,327 
截至2021年9月30日的9個月
 起頭
津貼		沖銷恢復供應(重新捕獲)收尾
津貼
一家四口之家$1,063 $(76)$— $333 $1,320 
房屋淨值147 (8)4 (49)94 
商業和多户家庭2,370 — — (513)1,857 
建築和土地578 — — 198 776 
人造房屋529 (2)3 (227)303 
漂浮房屋328 — — 55 383 
其他消費者288 (27)6 (61)206 
商業業務291 — 2 133 426 
未分配406 — — 556 962 
總計$6,000 $(113)$15 $425 $6,327 
14


截至2020年9月30日的三個月
 起頭
津貼		沖銷恢復(重新捕獲)規定收尾
津貼
一家四口之家$1,149 $(20)$4 $37 $1,170 
房屋淨值154 (2)7 (17)142 
商業和多户家庭1,991 — — 16 2,007 
建築和土地623 — — (43)580 
人造房屋362 — 1 (33)330 
漂浮房屋324 — — (31)293 
其他消費者127 (4)2 (10)115 
商業業務501 (306)— 68 263 
未分配800 — — 288 1,088 
總計$6,031 $(332)0$14 $275 $5,988 
截至2020年9月30日的9個月
 起頭
津貼		沖銷恢復(重新捕獲)規定收尾
津貼
一家四口之家$1,120 $(20)$12 $58 $1,170 
房屋淨值178 (2)46 (80)142 
商業和多户家庭1,696 — — 311 2,007 
建築和土地492 — — 88 580 
人造房屋480 — 1 (151)330 
漂浮房屋283 — — 10 293 
其他消費者112 (20)13 10 115 
商業業務331 (607)— 539 263 
未分配948 — — 140 1,088 
總計$5,640 $(649)$72 $925 $5,988 
信用質量指標。聯邦法規規定了對質量較低的貸款和其他資產(如OREO和收回的資產)、債務和股權證券的分類，這些證券被認為是“不合格的”、“可疑的”或“損失的”。如果一項資產沒有得到債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力的充分保護，則該資產被視為“不合格”。“不合格”資產包括那些具有“明顯的可能性”的資產，即如果缺陷得不到糾正，保險機構將遭受“一些損失”。被歸類為“可疑”的資產具有被歸類為“不合格”資產的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使“完全收集或清算”變得“高度可疑和不可能”。被歸類為“損失”的資產是指那些被認為“無法收回”的資產，其價值很小，因此在沒有建立特定損失準備金的情況下作為資產繼續存在是沒有根據的。
當我們將問題資產歸類為不合標準或可疑時，我們可能會建立一個特定的免税額，數額為我們認為是審慎的，以解決特定的減值問題。一般免税額是指損失免税額，是為確認與借貸活動有關的固有風險而設立的，但與特定免税額不同的是，這些損失免税額並未特別分配給特定的問題資產。當保險機構將問題資產歸類為損失時，要求在其被認為無法收回的期間對其進行沖銷。我們關於資產分類和估值津貼金額的決定將受到聯邦存款保險公司(FDIC)的審查，聯邦存款保險公司(FDIC)是本行的聯邦監管機構，在我們轉變為華盛頓特許商業銀行後，華盛頓州金融機構部(Washington Department Of Financial Institutions)將可下令設立額外的損失免税額。目前我們面臨的風險不足以保證歸入上述類別之一的資產，但具有弱點的資產應被指定為特別説明。
15


下表按貸款類型列出了截至所示日期的內部分配分數(以千為單位)：
2021年9月30日
 一對一-
四户人家		家
股權		商業廣告
和多個家庭		施工
和土地		製成
家		漂浮
家		其他
消費者		商業廣告
業務		總計
職等：         
經過$190,857 $13,654 $200,617 $67,021 $21,025 $57,250 $15,711 $30,242 $596,377 
觀看299 23 29,061 11,962 243 604 — 4,059 46,251 
特別提及— — 9,958 837 — — — 1,746 12,541 
不合標準3,190 335 7,158 1,756 191 504 21 573 13,728 
總計$194,346 $14,012 $246,794 $81,576 $21,459 $58,358 $15,732 $36,620 $668,897 
2020年12月31日
 一對一-
四户人家		家
股權		商業廣告
和多個家庭		施工
和土地		製成
家		漂浮
家		其他
消費者		商業廣告
業務		總計
職等：         
經過$113,185 $15,556 $228,652 $44,360 $19,606 $38,746 $15,000 $56,743 $531,848 
觀看15,142 245 22,945 13,808 1,115 604 — 5,202 59,061 
特別提及— — 10,813 3,939 — — — 310 15,062 
不合標準2,330 464 3,364 645 220 518 24 1,962 9,527 
總計$130,657 $16,265 $265,774 $62,752 $20,941 $39,868 $15,024 $64,217 $615,498 
應計和逾期貸款。如果截至付款到期日還沒有收到所需的本金和利息付款，這些貸款就被認為是逾期的。一旦貸款到期，這些貸款就被置於非應計項目上。90如果逾期幾天或更早，
16


管理層認為，借款人可能無法在債務到期時以及在監管規定要求的情況下償還債務。
下表按貸款類型列出了截至所示日期記錄的非權責發生貸款投資(以千為單位)：
 2021年9月30日2020年12月31日
一家四口之家$1,915 $1,668 
房屋淨值150 156 
商業和多户家庭— 353 
建築和土地220 40 
人造房屋98 149 
漂浮房屋504 518 
商業業務182 — 
總計$3,069 $2,884 
下表按貸款類型列出了截至所示日期記錄的逾期貸款投資的賬齡(以千為單位)：
2021年9月30日
 30-59天
逾期		60-89天
逾期		90天及以上逾期>90天並累計過去合計
到期		當前貸款總額
一家四口之家$— $604 $1,571 $— $2,175 $192,171 $194,346 
房屋淨值16 — 134 — 150 13,862 14,012 
商業和多户家庭2,429 — — — 2,429 244,365 246,794 
建築和土地— — — — — 81,576 81,576 
人造房屋33 79 97 — 210 21,249 21,459 
漂浮房屋— — 247 — 247 58,111 58,358 
其他消費者20 2 — — 22 15,710 15,732 
商業業務— — 182 — 182 36,438 36,620 
總計$2,498 $685 $2,231 $— $5,413 $663,484 $668,897 
2020年12月31日
 30-59天
逾期		60-89天
逾期		90天及以上逾期>90天並累計過去合計
到期		當前貸款總額
一家四口之家$498 $362 $1,407 $— $2,267 $128,390 $130,657 
房屋淨值102 — 112 — 214 16,051 16,265 
商業和多户家庭— — 353 — 353 265,421 265,774 
建築和土地690 — 40 — 730 62,022 62,752 
人造房屋159 74 149 — 382 20,559 20,941 
漂浮房屋— 269 249 — 518 39,350 39,868 
其他消費者15 1 — — 16 15,008 15,024 
商業業務583 — — — 583 63,634 64,217 
總計$2,047 $706 $2,310 $— $5,063 $610,435 $615,498 
17


不良貸款減少。當貸款被放在非應計項目上時，就被認為是不良貸款。
下表顯示了我們的貸款組合的信用風險概況，其依據的是截至指定日期的付款活動，按貸款類型劃分(以千為單位)：
2021年9月30日
一比四
家庭		家
股權		商業廣告
和
多家庭		施工
和土地		製成
家		漂浮
家		其他
消費者		商業廣告
業務		總計
表演$192,431 $13,862 $246,794 $81,356 $21,361 $57,854 $15,732 $36,438 $665,828 
不良資產1,915 150 — 220 98 504 — 182 3,069 
總計$194,346 $14,012 $246,794 $81,576 $21,459 $58,358 $15,732 $36,620 $668,897 
2020年12月31日
一比四
家庭		家
股權		商業廣告
和
多家庭		施工
和土地		製成
家		漂浮
家		其他
消費者		商業廣告
業務		總計
表演$128,989 $16,109 $265,421 $62,712 $20,792 $39,350 $15,024 $64,217 $612,614 
不良資產1,668 156 353 40 149 518 — — 2,884 
總計$130,657 $16,265 $265,774 $62,752 $20,941 $39,868 $15,024 $64,217 $615,498 
不良貸款減少。當我們確定在根據貸款條款到期時，我們可能無法收取本金或利息付款，則被視為減值貸款。在確定貸款為減值貸款的過程中，我們會考慮各種因素，包括付款歷史和狀況、抵押品價值、借款人的財務狀況，以及未來收取預定付款的可能性。輕微的付款延遲和微不足道的付款缺口通常不會導致貸款被歸類為減值貸款。在考慮到以下因素後，我們會根據具體情況考慮延遲付款和欠款的重要性。資產組合中所有貸款的減值都是按貸款計算的。在計算貸款損失準備時，所有TDR也被歸類為減值貸款，並計入單獨評估減值的貸款中。
18


在所示日期，按貸款類型劃分的減值貸款如下(以千為單位)：
 2021年9月30日
  記錄的投資 
 未付本金
天平		如果沒有
津貼		使用
津貼		總計
錄下來
投資		相關
津貼
一家四口之家$3,901 $2,749 $1,042 $3,791 $137 
房屋淨值226 150 76 226 7 
商業和多户家庭— — — — — 
建築和土地256 220 35 255 5 
人造房屋201 45 156 201 105 
漂浮房屋504 504 — 504 — 
其他消費者108 — 108 108 27 
商業業務182 182 — 182 — 
總計$5,378 $3,850 $1,417 $5,267 $281 
 2020年12月31日
  記錄的投資 
 未付本金
天平		如果沒有
津貼		使用
津貼		總計
錄下來
投資		相關
津貼
一家四口之家$3,791 $2,392 $1,313 $3,705 $165 
房屋淨值293 156 137 293 14 
商業和多户家庭353 353 — 353 — 
建築和土地77 40 37 77 6 
人造房屋268 47 218 265 163 
漂浮房屋518 518 — 518 — 
其他消費者114 — 114 114 30 
商業業務615 615 — 615 — 
總計$6,029 $4,121 $1,819 $5,940 $378 
19


下表按貸款類型列出了在所示期間內在減值貸款上確認的平均記錄投資和利息收入(以千為單位)：
截至9月30日的三個月，
 20212020
 平均值
錄下來
投資		利息收入
公認的		平均值
錄下來
投資		利息收入
公認的
一家四口之家$3,069 $60 $6,027 $69 
房屋淨值321 3 336 3 
商業和多户家庭— — 465 16 
建築和土地166 11 315 20 
人造房屋225 3 349 5 
漂浮房屋507 5 405 15 
其他消費者109 1 127 — 
商業業務93 1 1,076 12 
總計$4,490 $84 $9,100 $140 
截至9月30日的9個月，
 20212020
 平均值
錄下來
投資		利息收入
公認的		平均值
錄下來
投資		利息收入
公認的
一家四口之家$3,322 $118 $6,650 $208 
房屋淨值305 11 341 12 
商業和多户家庭176 — 409 26 
建築和土地121 12 579 21 
人造房屋244 12 391 19 
漂浮房屋511 12 406 23 
其他消費者111 4 134 4 
商業業務353 1 1,174 12 
總計$5,143 $170 $10,084 $325 
非應計貸款的放棄利息為#美元。89一千美元62截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為千美元和138一千美元126在截至2021年9月30日和2020年9月31日的9個月中，沒有承諾向貸款在2021年9月30日和2020年12月31日被歸類為非應計項目或減值貸款的借款人提供額外資金。
陷入困境的債務重組。TDR是根據ASC 310-40計入的貸款，ASC重新談判了貸款條款，以幫助無法滿足貸款原始條款的借款人。這種對貸款條款的修改可能包括降低利率、降低本金或延長到期日。一旦TDR根據其修改的條款履行了六個月，並且根據修訂的條款收取本金和利息被認為是可能的，我們就將TDR從不良狀態中移除。分類為TDR的貸款總額為$2.6百萬美元和$3.2分別為2021年9月30日和2020年12月31日的600萬美元，並計入減值貸款。*本公司在其TDR中以貸款修改的形式向借款人授予了各種優惠。*給予的修改一般可描述為以下類別：
費率修改：利率發生變化的修改。
術語修改：更改到期日、付款時間或付款頻率的修改。
付款修改：*更改付款的美元金額的修改。僅限利息的修改在一段時間內將貸款轉換為僅支付利息的修改包括在此類別中。
20


組合修改：禁止任何其他類型的修改，包括使用以上多個類別。
有幾個不是截至2021年9月30日的三個月和九個月內，貸款修改為TDR。有幾個二TDRS總計$484在截至2021年9月30日的9個月內償還了1000美元。
曾經有過一貸款總額為$146在截至2020年9月30日的三個月內，1000人被修改為TDR，以及四貸款總額為$795在截至2020年9月30日的9個月內，1000人被修改為TDR。有幾個二TDR貸款總額為$2.9在截至2020年9月30日的9個月內償還了100萬美元。
有幾個不是在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月，由於TDR而記錄的未償還貸款本金餘額(扣除部分沖銷後)的修改後變化。不是在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，修改為TDR的貸款，在修改後的前12個月內出現付款違約。曾經有過一貸款總額為$161在截至2020年9月30日的9個月內，1000被修改為TDR，在修改後的前12個月內出現付款違約。
該公司擁有不是承諾向條款已修改為TDR的應收賬款借款人提供額外信貸。
2020年3月，該公司開始提供短期貸款修改，以幫助借款人在新冠肺炎大流行期間。CARE法案和機構間聲明規定，為響應新冠肺炎而對貸款進行的短期修改，如果符合某些標準，在國家緊急終止日期後60天或2022年1月1日之前，不需要被置於非權責發生狀態，也不需要根據適用的會計和監管指導作為TDR入賬，以較早的日期為準。截至2021年9月30日，這些借款人中的大多數已經恢復還款，截至那一天，有六住宅貸款總額為$933根據新冠肺炎貸款修改容忍協議，數千人處於延期狀態。我們繼續通過我們的正常信用風險程序監測這些貸款，屆時將重新評估在最初修改之後繼續減免的任何請求，以確定是否應批准進一步修改以及是否適當下調風險評級。
截至2021年9月30日，有一一至四筆家庭貸款，總額為$39數以千計正在喪失抵押品贖回權的銀行。

注5-公允價值計量
公司根據ASC 820規定的要求確定其金融工具的公允價值，公允價值計量(“ASC 820”)，它提供了一個根據美國GAAP計量公允價值的框架，並要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。ASC 820將金融工具的公允價值定義為退出價格，即在當前市場條件下，在測量日期市場參與者之間有序交易的資產或負債的本金或最有利市場上收到的價格或轉移負債的價格。-公司的金融工具公允價值
以下方法和假設用於估計其他金融工具的公允價值：
現金和現金等價物-估計公允價值等於賬面價值。
可供出售的證券-可供出售的證券根據報價的市場價格(如果有)以公允價值記錄。如果報價的市場價格不可用，管理層將利用第三方定價服務或特定工具交易商的經紀人報價。二級證券包括在活躍的交易所交易的證券，以及美國政府證券。
持有待售貸款-持有待售的一至四個家庭按揭貸款，以成本或公允價值較低者為準。固定利率一比四家庭貸款的公允價值是基於從政府支持的企業獲得的全部貸款遠期價格。在2021年9月30日和2020年12月31日，持有待售貸款是按成本計價的，因為不需要減值。
為投資組合持有的貸款-預留貸款組合的估計公允價值包括信貸調整(反映因信貸相關因素對貸款賬面價值的估計調整)和收益率調整(反映組合貸款收益率與具有類似特徵的貸款的估計當前市場利率收益率之間的收益率差異而對貸款賬面價值的估計調整)。為投資組合持有的貸款的估計公允價值反映了退出價格假設。流動性溢價/折扣是退出定價估值的一部分。
抵押服務權-抵押貸款償還權的公允價值是通過貼現現金流分析確定的，該分析使用利率、提前還款速度、貼現率和違約率假設作為輸入。
FHLB股票-估計公允價值等於股票的面值。
21


未到期存款-估計公允價值等於賬面價值。
定期存款-定期存款的估計公允價值是根據公司定期存款支付的利息成本與具有類似特徵的定期存款的當前市場利率之間的差額計算的。
借款-借款的公允價值是使用該公司目前類似類型借款安排的遞增借款利率來估算的。
次級債-次級債務的公允價值是根據類似期限和剩餘到期日的類似長期債務工具的當前貸款利率，使用貼現現金流估計的。
對不良貸款和OREO使用的估值方法説明如下：
不良貸款-抵押品依賴型貸款的公允價值是基於抵押品的當前評估價值減去估計的銷售成本，或者基於內部開發的模型，該模型利用包含管理層假設的預期貼現現金流的計算。
奧利奧 和收回的資產-OREO和收回資產的公允價值是基於抵押品的當前評估價值減去出售的估計成本。
表外金融工具-公司表外貸款承諾的公允價值是根據向其他人收取的簽訂類似協議的費用估計的，同時考慮到協議的剩餘條款和公司客户的信用狀況。這些承諾的估計公允價值並不重要。
在某些情況下，用於衡量公允價值的投入可能屬於不同層次。在這種情況下，對測量有重要意義的最低級別的輸入被用來確定整個資產或負債的層次結構。公允價值層次之間的轉移在導致轉移的事件或情況的實際日期確認，這通常與公司的季度估值過程一致。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月到九個月期間，水平之間沒有轉移。
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下表提供了有關該公司金融資產和負債在公允價值層次中的水平的信息，無論是否在所示日期(以千計)確認或記錄為公允價值：
 2021年9月30日公允價值計量使用：
 攜帶
價值		估計數
公允價值		1級2級3級
金融資產：     
現金和現金等價物$206,702 $206,702 $206,702 $— $— 
可供出售的證券7,060 7,060 — 7,060 — 
持有待售貸款3,884 3,884 — 3,884 — 
*為投資組合持有的淨貸款，淨額661,224 658,604 — — 658,604 
抵押貸款償還權4,211 4,211 — — 4,211 
FHLB股票1,052 1,052 — 1,052 — 
財務負債：
未到期存款688,212 688,212 — 688,212 — 
取消定期存款119,441 120,798 — 120,798 — 
附屬票據11,623 11,623 — 11,623 — 
 2020年12月31日公允價值計量使用：
 攜帶
價值		估計數
公允價值		1級2級3級
金融資產：     
現金和現金等價物$193,828 $193,828 $193,828 $— $— 
可供出售的證券10,218 10,218 — 10,218 — 
持有待售貸款11,604 11,604 — 11,604 — 
為投資組合持有的貸款，淨額607,363 608,575 — — 608,575 
抵押貸款償還權3,780 3,780 — — 3,780 
FHLB股票877 877 — 877 — 
財務負債：
未到期存款512,508 512,508 — 512,508 — 
定期存款235,473 238,629 — 238,629 — 
附屬票據11,592 11,592 — 11,592 — 
23


下表列出了截至所示日期按公允價值經常性計量的資產餘額(以千計)：
 2021年9月30日的公允價值
描述總計1級2級3級
市政債券4,370 — 4,370 — 
機構抵押貸款支持證券2,690 — 2,690 — 
抵押貸款償還權4,211 — — 4,211 
 2020年12月31日的公允價值
描述總計1級2級3級
市政債券$5,413 $— $5,413 $— 
機構抵押貸款支持證券4,805 — 4,805 — 
抵押貸款償還權3,780 — — 3,780 
下表描述了估值技術、不可觀察到的投入以及有關公司資產和負債的不可觀察到的投入的定性信息，這些投入被歸類為3級，並以公允價值在所示日期的經常性基礎上計量：
2021年9月30日
金融工具估價技術無法觀察到的輸入射程
(加權-平均值)
抵押服務權貼現現金流提前還款速度假設
214%-503% (217%)
貼現率
10.5%-14.5% (12.5%)
2020年12月31日
金融工具估價技術無法觀察到的輸入射程
(加權-平均值)
抵押服務權貼現現金流提前還款速度假設
178%-276% (247%)
貼現率
10%-12% (10%)
一般來説，按揭還款權的公允價值計量所用的恆定預付款率和貼現率的任何大幅增加都會導致公允價值負調整(而公允價值計量的減少)。相反，恆定預付率和貼現率的降低將導致公允價值正調整(而公允價值計量的增加)。*加權平均壽命假設的增加將導致恆定預付率的降低，反之，加權平均壽命的減少將導致恆定預付款的增加。*加權平均年限假設的增加將導致恆定預付率的下降，反之，加權平均年限的減少將導致恆定預付款的增加。*加權平均年限假設的增加將導致恆定預付率的下降，反之，加權平均年限的減少將導致恆定預付款的增加。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間，沒有使用重大不可觀察到的投入(3級)以公允價值計量的資產或負債(不包括抵押貸款償還權)。
抵押貸款償還權是在經常性的基礎上使用重大不可觀察的投入(第3級)按公允價值計量的-其他信息包括在“附註6-抵押償還權”中。
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下表列出了在所示日期按公允價值在非經常性基礎上計量的資產餘額(以千計)：
 2021年9月30日的公允價值
 總計1級2級3級
奧利奧和收回的資產$659 $— $— $659 
不良貸款5,267 — — 5,267 
 2020年12月31日的公允價值
 總計1級2級3級
奧利奧和收回的資產$594 $— $— $594 
不良貸款5,940 — — 5,940 
截至2021年9月30日和2020年12月31日，沒有按公允價值計入的負債(在經常性或非經常性基礎上衡量)。
下表描述了公司資產和負債的估值技術、可觀察到的投入和有關不可觀察到的投入的定性信息，這些投入被歸類為3級，並在指定日期按公允價值非經常性計量：
2021年9月30日
金融
儀表		 估值技術 無法觀察到的輸入 範圍(加權平均)
奧利奧 第三方評估 不打折 不適用
不良貸款(1)
 貼現現金流貼現率 
0-10% (5%)
不良貸款(2)
第三方評估不打折不適用
(1)代表包括在不良貸款中的問題債務重組。
(2)不包括問題債務重組。
2020年12月31日
金融
儀表		 估值技術 無法觀察到的輸入 射程
(加權平均)
奧利奧 第三方評估不打折 不適用
不良貸款(1)
貼現現金流貼現率 
0-10% (6%)
不良貸款(2)
第三方評估不打折不適用
(1)代表包括在不良貸款中的問題債務重組。
(2)不包括問題債務重組。

注6-抵押服務權
該公司的抵押貸款服務權投資組合總額為$514.0截至2021年9月30日，300萬美元，而2021年9月30日為300萬美元488.7截至2020年12月31日，為1.2億美元。在這一總餘額中，2021年9月30日和2020年12月31日為聯邦國家抵押貸款協會(Fannie Mae)償還的未償還本金餘額為1美元507.8300萬美元和300萬美元481.6分別為2000萬人。截至2021年9月30日和2020年12月31日，為其他金融機構償還的未償還本金餘額總計為美元。6.2300萬美元和300萬美元7.1分別為2000萬人。為他人提供的貸款不包括在公司的財務報表中，因為這些貸款不是公司的資產。
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報告期內按揭服務資產餘額變動情況摘要如下(以千計)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
按公允價值計算的期初餘額$4,151 $3,113 $3,780 $3,239 
轉讓和出售金融資產所產生的維護權185 849 1,125 1,523 
公允價值變動：
由於模型輸入或假設的更改以及其他(1)
(125)(623)(694)(1,423)
期末餘額，按公允價值計算$4,211 $3,339 $4,211 $3,339 
(1)表示由於預期現金流和削減的收集/變現而產生的變化。
用以釐定按揭還款權在指定日期的公允價值的主要經濟假設如下：
2021年9月30日2020年12月31日
提前還款速度(公證協“PSA”模式)217 %247 %
加權平均壽命5.6年份5.2年份
貼現率12.5 %10.0 %

有關按揭還款權所賺取的合約訂明的還款、滯納金及附屬費用的金額包括在
簡明綜合損益表的按揭還本付息收入合共為$328一千美元961截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為千美元和260一千美元739截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為1000美元。

注7-承諾和或有事項
在正常經營過程中，本公司從事我們財務報表中未記錄的各種財務交易。這些交易涉及不同程度的表外信貸、利率和流動性風險。*這些交易主要用於管理客户的資金請求，並採取貸款承諾和信貸額度的形式。

注8-借款、FHLB股票和附屬票據
該公司與得梅因的FHLB有一項貸款協議。協議條款要求根據未償還餘額對公司抵押貸款組合的一部分以及商業和多家庭貸款組合進行一攬子質押。截至2021年9月30日和2020年12月31日，根據這一信貸安排可借入的金額為$。397.9百萬美元和$390.5分別為100萬美元，以符合條件的質押抵押品為準。在2021年9月30日，信貸安排的抵押如下：提供一對四的家庭抵押貸款，預付款等值於美元。77.2百萬、商業和多户抵押貸款，預付款相當於#美元61.4百萬美元和房屋淨值貸款，預付款相當於$569千。截至2020年12月31日，信貸安排抵押如下：提供一至四筆家庭抵押貸款，預付款相當於#美元。103.6百萬、商業和多户抵押貸款，預付款相當於#美元128.9百萬美元和房屋淨值貸款，預付款相當於$2.8百萬美元。公司擁有不是本協議項下於2021年9月30日及2020年12月31日的未償還借款。*本公司於2020年12月31日的本協議項下借款的加權平均利率為3.10%.
此外，該公司還有來自得梅因聯邦住房金融局的未償還信用證，名義金額為#美元。17.6百萬美元和$21.62021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬美元，以確保公共存款。*截至2021年9月30日和2020年12月31日，可供借款的剩餘金額為$121.6百萬美元和$213.7分別為百萬美元。
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作為FHLB的成員，公司必須根據其未償還FHLB預付款的特定百分比，維持對得梅因股票FHLB的最低投資水平。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司的投資額為$。1.1百萬美元和$8771000美元，分別在得梅因股票的FHLB中。
該公司可以從太平洋海岸銀行家銀行獲得無擔保的聯邦基金信用額度。該額度有一年期限將於2022年6月30日到期，每年可續簽。截至2021年9月30日，該信貸額度下的可用金額為$20.0百萬美元。當時有300萬美元不是截至2021年9月30日和2020年12月31日，該信貸額度的餘額分別為。
2020年9月，該公司發行了$12.0數百萬固定利率到浮動利率的次級票據，將於2030年到期。附屬票據的初始固定利率為5.25至(但不包括)2025年10月1日，每半年支付一次。自2025年10月1日起(包括該日在內)，附屬票據的利率將按季度重置為年利率浮動，相當於基準利率，預計這將是當時的基準利率。三個月期定期擔保隔夜融資利率，或SOFR，加513基點，每季度支付欠款。次級票據將於2030年5月15日到期。在2025年10月1日之前，只有在票據規定的某些有限情況下，公司才可以全部但不能部分贖回這些票據，並且從2025年10月1日的付息日期開始，公司可以全部或部分贖回這些票據。截至2021年9月30日和2020年12月31日，次級票據餘額為$11.6百萬美元。

注9-普通股每股收益
普通股每股基本收益的計算方法是，普通股股東可獲得的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數量，減去平均未分配員工持股和平均未歸屬限制性股票獎勵。包含不可沒收紅利或紅利等價物權利(無論是否支付)的未歸屬股票獎勵是參與證券，包括在每股收益的計算中。稀釋後的每股普通股收益反映瞭如果證券或其他發行普通股的合同(如股票獎勵和期權)被行使或轉換為普通股，或導致發行普通股，然後在公司收益中分享，可能發生的稀釋。每股普通股攤薄收益的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數，該加權平均數是由於未行使的股票期權和未授予的限制性股票獎勵的稀釋效應而增加的。未行使的股票期權和未歸屬的限制性股票獎勵的攤薄效應是根據庫藏股方法計算的，採用本公司股票在此期間的平均市值。
下表彙總了所示期間的每股收益計算(單位為千，每股數據除外)：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2021202020212020
淨收入$2,592 $2,319 $7,294 $5,407 
加權-平均流通股數量，基本2,587 2,563 2,582 2,558 
潛在稀釋普通股的影響46 26 43 30 
加權-平均流通股數量，稀釋後2,633 2,589 2,625 2,588 
基本每股收益(1)(2)
$1.00 $0.90 $2.81 $2.11 
稀釋後每股收益(1)(2)
$0.98 $0.90 $2.76 $2.09 
(1)截至2021年9月30日的三個月和九個月的基本每股收益和稀釋後每股收益包括分配給參與證券的收入$#的影響。17一千美元50分別是上千個。
(2)在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月裏，根據庫存股方法和FASB ASC 260-10中規定的兩級法，基本每股收益和稀釋後每股收益之間的差異並不重要。
有幾個不是2021年9月30日和2021年9月30日的反稀釋證券19,2812020年9月30日的反稀釋證券。

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注10-基於股票的薪酬
股票期權和限制性股票
該公司目前擁有一活躍股東批准了基於股票的薪酬計劃，修訂並重新修訂的2013年股權激勵計劃(“2013計劃”)。2013年計劃允許授予限制性股票、限制性股票單位、股票期權和股票增值權。股東在2008年批准的股權激勵計劃(“2008計劃”)已於2018年11月到期，不能再根據2008計劃進行獎勵；但前提是2008計劃下所有未完成的獎勵仍未按照其條款進行。181,750普通股股票被批准授予股票期權和股票增值權，116,700批准普通股獎勵限制性股票和限制性股票單位。
截至2021年9月30日，在調整後的基礎上，股票期權獎勵總額為271,874限制性股票合計的股份及獎勵142,201公司普通股股票已被授予2013年計劃和2008年計劃的參與者，這還不包括任何沒收。基於股票的薪酬支出為$65一千美元295截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為千美元和52一千美元283截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為1000美元。
股票期權獎勵
根據2008計劃授予的所有股票期權獎勵歸於20年增量百分比開始一年根據2008年計劃的要求，從授予日期開始。根據2013年計劃迄今授予的股票期權獎勵規定，立即授予一部分獎勵，其餘獎勵在每個授予日期的週年日以相等的年度分期付款方式在一-到-四年了以參與者在本公司的持續服務為準。根據2008年計劃和2013年計劃授予的所有選擇權的可行使期為10自授予之日起數年，以歸屬為準。
以下為公司截至2021年9月30日的三個月股票期權獎勵活動摘要(千美元，每股金額除外)：
 股票加權的-
平均值
行權價格		加權平均
剩餘合同
以年為單位的期限		集料
固有的
價值
截至2021年7月1日未償還95,202 $24.35 5.21$1,818 
授與— — 
練習(3,616)17.55 
沒收(250)33.58 
過期— — 
截至2021年9月30日未償還91,336 24.59 5.021,858 
可操練的72,843 22.28 4.121,650 
預計將被授予，假設0歸屬期限內的沒收率百分比
91,336 $24.59 5.02$1,858 
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以下是公司截至2021年9月30日的9個月的股票期權獎勵活動摘要(千美元，每股金額除外)：
 股票加權的-
平均值
行權價格		加權平均
剩餘合同
以年為單位的期限		集料
固有的
價值
在2021年1月1日未償還100,977 $22.00 4.71$1,045 
授與12,250 32.46 
練習(20,651)15.99 
沒收(1,170)34.93 
過期(70)34.29 
截至2021年9月30日未償還91,336 24.59 5.021,858 
可操練的72,843 22.28 4.121,650 
預計將被授予，假設0歸屬期限內的沒收率百分比
91,336 $24.59 5.02$1,858 
截至2021年9月30日，91與根據該計劃授予的非既得性股票期權有關的未確認補償成本總額的數千美元。*預計這筆成本將在剩餘的加權平均歸屬期內確認，約為2.6好幾年了。
每個期權授予的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型在授予日期進行估算的。截至9月30日、2021年和2020年的9個月授予的期權的公允價值是使用截至授予日期的以下加權平均假設確定的。
截至9月30日的9個月，
20212020
年度股息率1.60 %1.60 %
預期波動率21.67 %21.67 %
無風險利率0.60 %1.38 %
預期期限6.50年份6.50年份
加權平均授予日期每個授予的期權的公允價值$5.64 $7.14 
有幾個不是在截至2021年9月30日或2020年9月30日的三個月內授予的期權。
限制性股票獎
限制性股票獎勵的公允價值等於授予日公司股票的公允價值。薪酬支出在獎勵所依據的授權期內確認。根據2008計劃授予的限制性股票獎勵歸屬於20年增量百分比開始一年從授予之日起。到目前為止，根據2013年計劃授予的限制性股票獎勵規定，立即歸屬獎勵的一部分，其餘獎勵在每個授予日期的週年日以相等的年度分期付款方式在#年內分期付款。一-到-四年了以參與者在本公司的持續服務為準。
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以下為本公司截至2021年9月30日止三個月的非既得限制性股票獎勵活動摘要：
 股票加權平均
贈與日期集市
每股價值		每股內在價值合計
2021年7月1日未歸屬18,050 $34.01 
授與— — 
既得— — 
沒收(420)33.45 
2021年9月30日未歸屬17,630 -0.0094814404432133$34.02 $44.94 
預計將在假設0歸屬期限內的沒收率百分比
17,630 $34.02 $44.94 

以下為本公司截至2021年9月30日止九個月的非既得限制性股票獎勵活動摘要：
 股票加權平均
贈與日期集市
每股價值		每股內在價值合計
截至2021年1月1日未歸屬17,114 $35.03 
授與10,168 32.46 
既得(7,762)33.99 
沒收(1,890)34.93 
2021年9月30日未歸屬17,630 $34.02 $44.94 
預計將在假設0歸屬期限內的沒收率百分比
17,630 $34.02 $44.94 
截至2021年9月30日，455根據計劃授予的與非既有限制性股票有關的數千未確認補償成本。*該成本預計將在加權平均歸屬期間確認。2.5年。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，歸屬股票的公允價值總額為$264一千美元236分別是上千個。
員工持股計劃
2008年1月，員工持股計劃借入了1美元1.2在2012年8月，隨着公司從共同控股公司結構轉變為全額股份公司，員工持股計劃額外借入了1,300萬美元，用於購買公司的普通股，這筆普通股於2017年全額支付。在2012年8月，隨着公司從共同控股公司結構轉變為全股份制公司，員工持股計劃額外借入了$1.1這筆貸款主要由銀行通過在一段時間內向員工持股計劃供款的方式償還。十年3.貸款利率固定在2.25年利率。截至2021年9月30日，員工持股貸款餘額為$。126一千個。
簡明合併財務報表既不反映貸款餘額，也不反映相關利息支出。
2021年9月30日，員工持股計劃召開並承諾發佈11,3402021年期間向參與者出售公司普通股的公允價值147,766員工持股信託持有的股票為$6.82021年9月30日，100萬。包括在工資和福利中的員工持股薪酬支出為$180一千美元530截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為千美元和126一千美元474截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為1000美元。

注11-租契
我們有分支機構、貸款製作辦公室、公司辦公室和過去某些設備的運營租賃。我們的租約期限從我們成為支付租金的法律義務或我們接管大樓之日開始，以較早者為準。一般來説，我們的房地產租約的初始條款是三至十年和
30


通常包括一續訂選項。我們的租約剩餘租期不到一年至八年了。經營租約通常包含續訂選擇權，並要求我們為物業支付物業税和運營費用。
下表列出了在簡明合併資產負債表上顯示的日期的租賃使用權資產和租賃負債(單位：千)：
2021年9月30日十二月三十一日，
2020
經營性租賃使用權資產$6,033 $6,722 
經營租賃負債$6,462 $7,134 
下表列出了所示期間的租賃費用構成(以千為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
經營租賃費用
寫字樓租約$272 $268 $817 $882 
設備租賃— 5 — 15 
轉租收入(3)(3)(9)(9)
租賃費用淨額$269 $270 $808 $888 
下表列出了租賃負債在指定日期的到期日：
2021年9月30日
2021年剩餘時間
$263 
20221,016 
2023989 
2024968 
2025885 
此後3,012 
租賃付款總額7,133 
減去：現值折扣671 
租賃負債現值$6,462 
按租賃類型劃分的租賃期限和折扣率在指定日期由以下內容組成：
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
加權平均剩餘租期：
寫字樓租約7.24年份7.89年份
設備租賃0.00年份1.42年份
加權平均折現率(年化)：
寫字樓租約2.66 %2.66 %
設備租賃— %1.62 %

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與租賃有關的補充現金流信息如下(以千計)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
為計量經營性租賃的租賃負債所包括的金額支付的現金：
營運現金流
寫字樓租約$263 $257 $779 $839 
設備租賃$— $5 $— $15 

注12-後續事件
2021年10月26日，公司董事會宣佈季度現金股息為$0.17每股普通股，於2021年11月24日支付給2021年11月10日收盤時登記在冊的股東。
2021年10月26日，公司董事會通過了新的股票回購方案。根據這項新的回購計劃，該公司可以在公開市場回購其流通股，回購金額最高可達$。2.0在2021年10月29日開始的一段時間內，根據當時的市場價格或私人談判的交易，持續到回購完成的較早者或接下來的六個月，視市場情況而定。

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目錄
第二項：上市公司管理層對財務狀況和經營成果的討論分析
管理層對企業經營狀況的探討與分析
財務狀況和經營業績
關於前瞻性陳述的特別説明
本表格10-Q中討論的某些事項構成“1995年私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。這些報表與我們的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績或業務有關。前瞻性陳述不是對歷史事實的陳述，是基於某些假設的，通常通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“潛在”、“可能”、“計劃”、“展望”或類似的表述或未來或條件動詞，如“可能”、“將”、“應該”、“將”和“可能”來確定。前瞻性陳述包括有關我們的信念、計劃、目標、目標、預期、假設的陳述，以及關於我們經營所處商業環境的預期、對未來業績或財務項目的預測、感知的市場機會、潛在的未來信貸經驗以及有關我們的使命和願景的陳述。這些前瞻性陳述是基於當前管理層的預期，因此可能涉及風險和不確定因素。由於多種因素的影響，我們的實際結果、表現或成就可能與前瞻性陳述中建議、表達或暗示的結果大不相同，這些因素包括但不限於：

•2019年新型冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行的影響，包括對我們信用質量和業務運營的影響，以及它對一般經濟和金融市場狀況以及新冠肺炎大流行導致的其他不確定性的影響，例如對公眾健康、美國和全球經濟以及消費者和企業客户(包括經濟活動、就業水平和市場流動性)的影響的程度和持續時間；
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變；
•經濟狀況的變化，無論是在全國還是在我們的市場領域；
•貸款和投資活動的風險，包括貸款拖欠和註銷的水平和方向的變化，以及對我們的貸款損失撥備是否足夠的估計的變化；
•美國聯邦儲備委員會(“美聯儲”)理事會和美國政府的貨幣和財政政策以及其他影響金融服務業的政府舉措；
•貸款需求波動，未售出房屋、土地等房產數量；
•房地產價格的波動，以及我們市場區域的住宅、商業和多户房地產市場狀況；
•我們獲得具有成本效益的資金的能力；
•從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)轉向新的利率基準的可能性；
•我們控制運營成本和開支的能力；
•貸款的二級市場條件和我們在二級市場上出售貸款的能力；
•利率波動；
•監管機構對穩健金融銀行和穩健社區銀行的審查結果，包括監管機構可能要求我們增加貸款損失撥備或減記資產，改變穩健社區銀行的監管資本狀況，或影響我們借入資金或維持或增加存款的能力，這可能會對我們的流動性和收益產生不利影響；
•關鍵第三方提供商無法履行對我們的義務；
•我們吸引和保留存款的能力；
•金融服務企業之間的競爭壓力；
•我們成功地將我們可能獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的運營中的能力，以及我們在預期的時間框架內或根本沒有實現相關收入協同效應和預期成本節約及其他好處的能力；
•使用估計來確定我們某些資產的公允價值，這些估計可能被證明是不正確的，並導致估值大幅下降；
•我們跟上技術變革的能力，包括我們識別和解決網絡安全風險的能力，例如數據安全漏洞、“拒絕服務”攻擊、“黑客攻擊”和身份盜竊，以及對我們的信息技術系統或執行我們幾個關鍵處理功能的第三方供應商的其他攻擊；
•金融機構監管機構或財務會計準則委員會可能採用的會計政策和做法的變化，包括關於會計問題的額外指導和解釋以及新會計方法的實施細節，包括由於2020年的冠狀病毒援助、救濟和經濟證券法(“CARE法”)和2021年的“綜合撥款法”(“CAA 2021”)；
•立法或監管方面的變化，如《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》及其實施條例對我們的業務產生不利影響，以及應對此類變化的資源可用性；
•我們留住或吸引關鍵員工或高級管理團隊成員的能力；
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•訴訟的費用和效果，包括和解和判決；
•我們實施業務戰略的能力；
•因產品需求或公司戰略的實施而引起的人員變動影響了我們的勞動力和潛在的相關費用；
•我們支付普通股股息的能力；
•我們證券投資組合中持有的證券發生暫時性減值以外的可能性；
•影響我們運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素，包括CARE法案、CAA 2021和最近的COVID 19疫苗接種和刺激努力，以及
•我們在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中不時描述的其他風險，包括本10-Q表格和我們截至2020年12月31日的10-K表格年度報告(“2020 10-K表格”)。
我們謹建議讀者不要過度依賴任何前瞻性陳述，上述因素可能會對我們的財務表現產生重大影響，並可能導致我們未來的實際結果與未來時期表達的任何此類前瞻性陳述大不相同，並可能對我們的股價表現產生負面影響。
我們不承擔、也不特別拒絕公開發布任何前瞻性陳述的任何修訂結果的義務，這些修訂可能反映此類陳述發表之日之後的事件或情況，或反映預期或意外事件的發生。
一般信息
Sound Financial Bancorp是馬裏蘭州一家公司，是其全資子公司Sound Community Bank的銀行控股公司。Sound Financial Bancorp的幾乎所有業務都是通過華盛頓州特許的商業銀行Sound Community Bank進行的。作為一家華盛頓商業銀行，Sound Financial Bancorp的監管機構是華盛頓金融機構部和聯邦存款保險公司(FDIC)。美聯儲是Sound Financial Bancorp的主要聯邦監管機構。我們還通過本銀行的全資子公司Sound Community Insurance Agency，Inc.為客户銷售保險產品和服務。
健全社區銀行的存款由聯邦存款保險公司按照適用的限額進行保險。截至2021年9月30日，健全金融銀行在綜合基礎上擁有9.281億美元的資產，6.612億美元的投資組合淨貸款，8.077億美元的存款和9190萬美元的股東權益。健全金融銀行的股票在納斯達克資本市場交易，代碼為“SFBC”。我們的執行辦公室位於Suite第三大道2400號。
我們的主要業務包括吸引公眾的零售和商業存款，並將這些資金投資於由一至四户家庭住宅(包括房屋淨值貸款和信用額度)的一次和二次抵押擔保的貸款，商業和多户房地產，建築和土地，消費和商業商業貸款。我們的商業商業貸款包括無擔保信用額度和有擔保的定期貸款，以及由庫存、設備和應收賬款擔保的信用額度。我們還提供各種擔保和無擔保的消費貸款產品，包括製造性住房貸款、浮動住房貸款、汽車貸款我們專注於住房抵押貸款的發放，其中很大一部分我們出售給房利美和其他交易商，其餘的我們保留用於我們的貸款組合，以符合我們的資產/負債目標。我們銷售符合聯邦抵押協會承銷標準的貸款(“符合”)，我們保留貸款的服務，以維持直接客户關係併產生非利息收入。*不符合聯邦抵押協會的承銷標準的住宅貸款(“不符合”)包括業主自住和非業主自住的商業房地產、多户房產、移動房屋公園以及建築和土地開發貸款。
關鍵會計政策
我們的某些會計政策要求管理層做出困難、複雜或主觀的判斷，這些判斷可能與本質上不確定的事項有關。與這些政策相關的估計容易因事實和環境的變化而發生實質性變化。*可能影響這些判斷的事實和情況包括但不限於利率的變化、經濟表現的變化和借款人財務狀況的變化。管理層認為，其關鍵的會計政策包括確定貸款損失撥備，核算證券的非臨時性減值。我們分析貸款損失準備、非暫時性減值、抵押貸款服務權、其他房地產所有和遞延所得税資產賬户的方法在我們的2020 Form 10-K中進行了描述。
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新冠肺炎迴應
參加薪資保障計劃(“PPP”)。CARE法案於2020年3月27日簽署成為法律，授權小企業管理局(SBA)根據一項名為Paycheck Protection Program(PPP)的貸款計劃暫時為貸款提供擔保。作為一家合格的SBA貸款人，該公司在2020年4月該計劃開始時自動獲得發起PPP貸款的授權。購買力平價貸款有：(A)利率為1.0%；(B)兩年期貸款期限至到期日；以及(C)本金和利息支付推遲六個月，自支付日期起計算。小企業管理局為符合條件的借款人提供100%的購買力平價貸款擔保。借款人的購買力平價貸款的全部本金，包括任何應計利息，都有資格由小企業管理局免除和償還。第一輪計劃於2020年8月8日到期，第二輪計劃從2021年1月1日至2021年5月31日重新啟動。
截至2021年9月30日，在第一次PPP期間提供的7640萬美元PPP貸款中，我們已經獲得了899筆PPP貸款的SBA寬恕，總計7470萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，我們開始接受和處理2020年12月通過的第二次購買力平價貸款申請。截至2021年9月30日，我們已經為599筆PPP貸款提供了總計4280萬美元的資金，並在第二次PPP下獲得了550筆總計3270萬美元的PPP貸款的SBA豁免。截至2021年9月30日，我們有66筆PPP貸款未償還，總額為1180萬美元。
下表彙總了我們截至2021年9月30日的PPP參與情況(以千美元為單位)：
 資金支持
2021年9月30日
總計貸款數量平均貸款額傑出的貸款數量
第一個PPP$76,384 916 $83,389 $1,674 17 
第二個PPP42,787 599 71,431 10,115 49 
購買力平價貸款總額$119,171 1,515 $78,661 $11,789 66 
在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，我們分別錄得利息收入SBA加工費100萬美元和250萬美元，截至2020年9月30日的三個月和九個月的利息收入SBA加工費分別為47.3萬美元和52.1萬美元。此外，截至2021年9月30日的三個月和九個月，PPP貸款的利息收入總計4.6323萬美元，截至2020年9月30日的三個月和九個月的利息收入為4931.8萬美元。
貸款修改。我們繼續為消費者和商業客户提供付款減免，其中大部分減免只涉及利息或延遲付款90至180天不等。延期貸款將在延期期末重新評估，並將恢復到原來的貸款條件，或屆時重新評估，以確定是否應批准進一步修改以及是否適當下調風險評級。所有這些貸款修改都是為了應對新冠肺炎疫情。
下表彙總了截至2021年9月30日我們在新冠肺炎相關支付減免項下的貸款(單位：千美元)：
第二個請求第三個請求第四個請求總計
貸款數量金額貸款數量金額貸款數量金額貸款數量金額
住宅貸款(1)
1$67 2$189 3$677 6$933 
(1)簽訂了一份容忍協議，對第二、第三或第四次申請的貸款，加權平均貸款與價值之比分別為75%、37%和72%。加權平均貸款價值比基於貸款發放時的評估和當前的貸款金額。
在上述六筆貸款中，其中五筆，即93.3萬美元中的77.7萬美元，根據適用的會計和監管指導，直到國家緊急終止日期或2022年1月1日後60天(以較早者為準)才被歸類為問題債務重組(TDR)。我們相信，為了有效管理我們的投資組合，並幫助我們的客户度過圍繞新冠肺炎疫情持續時間、影響和政府反應的持續不確定性，我們正在採取的步驟是必要的。
35


在大流行期間為客户、員工和社區提供支持。我們仍然專注於確保員工的安全和銀行的有效運營，為客户提供服務。世行正在管理與病例和密切接觸情景相關的分行准入和佔用水平，遵循政府限制並考慮公共衞生當局的指導方針，鼓勵遠程工作，並支持員工帶薪休假。截至2021年9月30日，我們所有的分店大堂都開放了。該公司意識到所謂的Delta變體引起的新冠肺炎感染激增，並準備在可能被證明是必要的情況下恢復其他協議。
我們繼續與借款人密切合作，評估與大流行相關的挑戰。我們還繼續通過志願服務、捐款以及支持虛擬和現場籌款活動來支持我們的非營利性組織。
2021年9月30日與2020年12月31日財務狀況對比
將軍。截至2021年9月30日，總資產增加6,670萬美元，增幅7.7%，從2020年12月31日的8.614億美元增至9.281億美元。增加的主要原因是為投資組合以及現金和現金等價物持有的貸款餘額增加，但部分被持有待售貸款的減少所抵消。
現金和證券業務。現金和現金等價物從2020年12月31日的1.938億美元增加到2021年9月30日的2.067億美元，增幅6.6%，主要是由於新的PPP關係和現有客户餘額的增長導致存款大幅增長。可供出售的證券(包括市政債券和機構抵押貸款支持證券)從2020年12月31日的1,020萬美元減少到2021年9月30日的710萬美元，降幅為30.9%，原因是截至2021年9月30日的9個月投資證券正常支付，以及2021年第二季度市政債券的贖回95萬美元。
貸款。2021年期間，按投資組合持有的個人貸款淨增5390萬美元，增幅8.9%，從2020年12月31日的6.074億美元增至6.612億美元，這是由於2021年期間，一至四期家庭貸款增加了6,370萬美元，增幅為48.7%，建築和土地貸款增加了1,880萬美元，浮動住房貸款增加了1,850萬美元，但由於SBA的寬恕，商業商業貸款減少了2,760萬美元，部分抵消了這一增長在此期間，商業和多户家庭貸款減少了1900萬美元。
下表反映了我們的貸款組合在2021年9月30日與2020年12月31日相比的貸款組合的變化(以千美元為單位)：
 9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		金額
變化		百分比
變化
一家四口之家$194,346 $130,657 $63,689 48.7 %
房屋淨值14,012 16,265 (2,253)(13.9)
商業和多户家庭246,794 265,774 (18,980)(7.1)
建築和土地81,576 62,752 18,824 30.0 
人造房屋21,459 20,941 518 2.5 
漂浮房屋58,358 39,868 18,490 46.4 
其他消費者15,732 15,024 708 4.7 
商業業務36,620 64,217 (27,597)(43.0)
遞延貸款費(1,346)(2,135)789 (37.0)
為投資組合持有的貸款總額，毛667,551 613,363 54,188 8.8 
貸款損失撥備(6,327)(6,000)(327)5.5 
為投資組合持有的貸款總額，淨額$661,224 $607,363 $53,861 8.9 %
一比四家庭貸款的增加主要是因為在2021年第二季度購買了2410萬美元的巨型貸款，以及我們的投資組合中產生了4860萬美元的符合和不符合要求的巨型貸款。期內建築及土地貸款增加，主要是由於以前發放的貸款有新的發放及墊款，而浮動房屋貸款增加，主要是由於貸款規模較大、季節性活動及這類貸款的競爭市場較小所致。商業和多户貸款減少的主要原因是還款活動增加。我們商業業務貸款組合的減少主要是由於SBA貸款減免，但部分被我們在截至2021年9月30日的9個月中發放的599筆PPP貸款(總計4280萬美元)所抵消。截至2021年9月30日，我們的貸款組合(扣除遞延貸款費用)保持良好的多元化。商業和多户房地產貸款佔貸款總額的36.9%，包括房屋淨值貸款在內的一對四家庭貸款佔貸款總額的31.2%，商業商業貸款佔貸款總額的5.6%，消費貸款包括製造業住房、浮動住房和其他消費貸款佔貸款總額的14.3%。
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2021年9月30日。截至2021年9月30日，建築和土地貸款佔貸款總額的12.2%。

貸款損失撥備。貸款損失撥備是為了彌補可能和可以估計的損失。
在評估日期根據美國公認的會計原則。這是我們對貸款組合中可能固有的信貸損失的最佳估計。

下表反映了所示期間我們津貼的調整(以千美元為單位)：

 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2021202020212020
期初餘額$6,157 $6,031 $6,000 $5,640 
沖銷(8)(332)(113)(649)
恢復3 14 15 72 
淨沖銷(5)(318)(98)(577)
期內貸款損失撥備175 275 425 925 
期末餘額$6,327 $5,988 $6,327 $5,988 
期內淨撇賬與期內平均未償還貸款比率— %(0.18)%(0.02)%(0.12)%

 9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
撥備佔不良貸款的百分比(期末)206.16 %208.04 %
免税額佔貸款總額的百分比(期末)0.95 %0.98 %

截至2021年9月30日，我們的貸款損失撥備增加了32.7萬美元，增幅為5.5%，從2020年12月31日的600萬美元增至630萬美元。
特定貸款損失準備金在2021年9月30日降至28.1萬美元，而2020年12月31日為37.8萬美元；一般貸款損失準備金在2021年9月30日降至510萬美元，2020年12月31日為520萬美元；未分配準備金在2021年9月30日增至96.2萬美元，2020年12月31日為40.6萬美元。未分配準備金的增加主要是由於2021年9月30日貸款組合的增加，部分原因是在2021年9月30日的貸款損失撥備計算中省略了1,180萬美元的PPP貸款餘額，因為這些貸款是由SBA 100%擔保的，管理層預計，剩餘的PPP借款人中的大多數將在短時間內尋求SBA全部或部分免除其貸款義務，這反過來將減少銀行的貸款餘額，以獲得減免的金額。截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨沖銷總額分別為5000美元和9.8萬美元，而截至2020年9月30日的三個月和九個月的淨沖銷總額分別為31.8萬美元和57.7萬美元。2021年9月30日，貸款損失撥備佔貸款總額和不良貸款的比例分別為0.95%和206.16，而2020年12月31日時分別為0.98%和208.04。見《截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月經營業績比較--貸款損失撥備》。
抵押貸款服務權。*截至2021年9月30日，抵押貸款服務權的公允價值為420萬美元，比2020年12月31日的380萬美元增加了43.1萬美元，增幅為11.4%。我們記錄了保留服務和收購服務組合後出售的貸款的抵押貸款服務權。抵押貸款償還權按公允價值計價。如果我們的抵押貸款償還權的公允價值大幅波動，我們的財務業績可能會受到重大影響。
不良資產。  截至2021年9月30日，不良資產總額為370萬美元，佔總資產的0.40%，而截至2020年12月31日，不良資產總額為350萬美元，佔總資產的0.40%。
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下表列出了顯示日期的不良資產金額和類別(以千美元為單位)：
 不良資產
 2021年9月30日2020年12月31日金額
變化		百分比
變化
非權責發生制貸款$2,658 $2,710 $(52)(1.9)%
不良TDR411 174 237 135.9 
不良貸款總額3,069 2,884 185 6.4 
奧利奧和收回的資產659 594 65 10.9 
不良資產總額$3,728 $3,478 $250 7.2 %

截至2021年9月30日，不良貸款增加18.5萬美元，增幅6.4%，從2020年12月31日的290萬美元增至310萬美元。截至2021年9月30日，不良貸款佔總貸款的比例為0.46%，而截至2020年12月31日，不良貸款佔總貸款的比例為0.47%。
存款。*截至2021年9月30日，總存款增加5970萬美元，增幅8.0%，從2020年12月31日的7.48億美元增至8.077億美元。這一增長主要是由於存放了刺激資金，與以前不是客户的購買力平價借款人發展了進一步的關係，以及減少了提款，反映了新冠肺炎疫情導致客户消費習慣的變化。我們繼續努力增加無息存款，截至2021年9月30日，無息存款增加6240萬美元，增幅47.1%，達到1.948億美元，而2020年12月31日為1.325億美元。截至2021年9月30日，無息存款佔總存款的24.1%，而2020年12月31日為17.7%。
以下是顯示日期的存款賬户及其相應的加權平均資金成本摘要(以千美元為單位)：
 2021年9月30日2020年12月31日
 金額WTD。平均費率金額WTD。平均費率
無息需求$190,284 — %$129,299 — %
生息需求311,303 0.21 230,492 0.44 
儲蓄99,747 0.09 83,778 0.27 
貨幣市場82,314 0.22 65,748 0.39 
定期存款119,441 1.67 235,473 2.40 
第三方託管(1)
4,564 — 3,191 — 
總存款$807,653 0.47 %$747,981 1.06 %
(1) 託管餘額顯示在合併資產負債表上的無息存款中。
2021年9月30日定期存款預定到期日如下(單位：千)：
截至十二月三十一日止的年度：金額
2021$21,405 
202249,085 
202338,421 
20243,940 
20254,800 
此後1,790 
 $119,441 
儲蓄、活期和貨幣市場賬户沒有合約到期日。存單的到期日不超過五年。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，超過25萬美元的定期存款總額分別為2550萬美元和7990萬美元。超過25萬美元的存款沒有聯邦保險。
38


股東權益。*截至2021年9月30日，總股東權益增加640萬美元，增幅7.5%，從2020年12月31日的8,550萬美元增至9,190萬美元。這一增長主要反映了截至2021年9月30日的9個月的淨收入為730萬美元，部分被截至2021年9月30日的9個月向普通股股東支付的160萬美元現金股息所抵消。

39


平均餘額、淨利息收入、賺取的收益率和支付的差餉
下表列出了所示期間平均生息資產利息收入的美元總額和由此產生的收益，以及平均有息負債的利息支出，以美元和利率表示。免税債務的收入和收益沒有在税收等值的基礎上計算。所有平均餘額均為每日平均餘額。非應計貸款在非應計貸款(以千美元為單位)期間作為零收益率的貸款被包括在表格中。
截至9月30日的三個月，
20212020
平均值
傑出的
天平		利息
賺得/
已支付		產量/
年化費率		平均值
傑出的
天平		利息
賺得/
已支付		產量/
年化費率
生息資產：
應收貸款$652,251 $8,967 5.45 %$693,524 $8,422 4.83 %
投資、現金和現金等價物229,802 135 0.23 117,660 86 0.29 
生息資產總額(1)
882,053 9,102 4.09 811,184 8,508 4.17 
有息負債：
儲蓄和貨幣市場賬户179,164 42 0.09 132,271 85 0.26 
需求賬户和現在賬户311,273 141 0.18 199,021 242 0.48 
證書帳户135,757 434 1.27 239,296 1,411 2.35 
附屬票據11,616 168 5.74 1,692 23 5.41 
借款2 — — 40,527 87 0.85 
有息負債總額637,812 785 0.49 %612,807 1,848 1.20 %
淨利息收入$8,317 $6,660 
淨息差3.61 %2.97 %
淨收益資產$244,241  $198,377 
淨息差3.74 %3.27 %
平均生息資產與平均有息負債之比138.29 % 132.37 %
總存款808,697 617 0.30 %715,231 1,738 0.97 %
資金總額(2)
820,315 785 0.38 %757,450 1,848 0.97 %
(1) 計算扣除遞延貸款費用、貸款貼現和正在辦理的貸款後的淨額。
(2) 資金總額是平均有息負債和平均無息存款之和。總資金成本的計算方法是年化總利息支出除以平均總資金。
40


截至9月30日的9個月，
20212020
平均值
傑出的
天平		利息
賺得/
已支付		產量/
年化費率		平均值
傑出的
天平		利息
賺得/
已支付		產量/
年化費率
生息資產：
應收貸款$636,352 $25,152 5.28 %$666,090 $25,463 5.09 %
投資、現金和現金等價物236,495 365 0.21 82,799 400 0.64 
生息資產總額(1)
872,847 25,517 3.91 %748,889 25,863 4.60 
有息負債：
儲蓄和貨幣市場賬户167,253 144 0.12 122,545 252 0.27 
需求賬户和現在賬户281,933 485 0.23 178,712 688 0.51 
證書帳户174,712 2,178 1.67 244,480 4,406 2.40 
附屬票據11,606 504 5.81 568 23 5.39 
借款1 — — 20,244 209 1.38 
有息負債總額635,505 3,311 0.70 %566,549 5,578 1.31 %
淨利息收入$22,206 $20,285 
淨息差3.21 %3.29 %
淨收益資產$237,342 $182,340 
淨息差3.40 %3.61 %
平均生息資產與平均有息負債之比137.35 %132.18 %
總存款798,384 2,807 0.47 %673,042 5,346 1.06 %
資金總額(2)
809,991 3,311 0.55 %693,854 5,578 1.07 %
(1) 計算扣除遞延貸款費用、貸款貼現和正在辦理的貸款後的淨額。
(2) 資金總額是平均有息負債和平均無息存款之和。總資金成本的計算方法是年化總利息支出除以平均總資金。
速率/體積分析
下表為計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出變動的美元金額。它區分了與未償還餘額相關的變化和因利率而引起的變化。就每類有息資產及有息負債而言，(I)數量的變動(即數量乘以舊利率的變動)及(Ii)利率的變動(即利率乘以舊數量的變動)所引致的變動資料均有提供。就本表而言，不能分開的可歸因於匯率和交易量的變動已按比例分配給因交易量引起的變動和因匯率引起的變動(以千美元為單位)。
41


 
截至2021年9月30日的三個月與2020年
截至2021年9月30日的9個月與2020年
 因…而增加(減少)總計
增加(減少)		因…而增加(減少)總計
增加(減少)
 卷費率卷費率
生息資產：   
應收貸款$(567)$1,112 $545 $(1,175)$864 $(311)
投資、現金和現金等價物66 (17)49 237 (272)(35)
生息資產總額(501)1,095 594 (938)592 (346)
有息負債：
儲蓄和貨幣市場賬户11 (54)(43)38 (146)(108)
需求賬户和現在賬户51 (152)(101)178 (381)(203)
證書帳户(331)(646)(977)(870)(1,358)(2,228)
附屬票據144 1 145 479 2 481 
借款— (87)(87)— (209)(209)
有息負債總額$(125)$(938)$(1,063)$(175)$(2,092)$(2,267)
淨利息收入變動$1,657 $1,921 

截至2021年、2021年和2020年9月30日的三個月和九個月的運行結果比較

將軍。他説。
2021年第三季度與2020年第三季度。截至2021年9月30日的三個月，淨收入增加了25.7萬美元，增幅11.0%，達到260萬美元，或每股稀釋後普通股0.98美元，而截至2020年9月30日的三個月，淨收入為230萬美元，或每股稀釋後普通股0.90美元。淨收入增加的主要原因是利息收入增加、存款利息支出減少和貸款損失撥備減少，但被非利息收入減少、次級票據利息支出增加以及非利息支出增加所部分抵消。
YTD 2021與YTD 2020。截至2021年9月30日的9個月，淨收入增加了190萬美元，增幅為34.0%，達到730萬美元，或每股稀釋後普通股2.76美元，而截至2020年9月30日的9個月，淨收入為540萬美元，或每股稀釋後普通股2.09美元。這一增長的主要原因是，截至2021年9月30日的9個月，利息支出減少了230萬美元，非利息收入增加了150萬美元，貸款損失準備金減少了50萬美元，但部分被非利息支出增加了160萬美元所抵消。

利息收入
 
2021年第三季度與2020年第三季度。截至2021年9月30日的三個月，利息收入增加了59萬4千美元，增幅為7.0%，從截至2020年9月30日的三個月的850萬美元增加到910萬美元，主要原因是平均貸款收益率增加了62個基點，但平均貸款餘額的下降部分抵消了這一影響。截至2021年9月30日的三個月，貸款利息收入增加了54.5萬美元，增幅為6.5%，達到900萬美元，而截至2020年9月30日的三個月，貸款利息收入為840萬美元。截至2021年9月30日的三個月，貸款總額的平均餘額為6.523億美元，而截至2020年9月30日的三個月的平均貸款餘額為6.935億美元，主要原因是商業和多户貸款以及商業商業貸款的下降。截至2021年9月30日的三個月，總貸款的平均收益率為5.45%，而截至2020年9月30日的三個月的平均收益率為4.83%。貸款平均收益率上升，主要是因為期內確認了小企業管理局豁免購買力平價貸款所產生的遞延淨費用，但這一淨遞延費用被向下調整的可調整利率貸款部分抵銷了。截至2021年9月30日的三個月，PPP貸款平均餘額為1,900萬美元，若計入淨遞延費用確認，PPP貸款平均收益率為22.37%，對貸款收益率有51個基點的正面影響。截至2020年9月30日的三個月，PPP貸款平均餘額為7,430萬美元，包括遞延費用確認在內的PPP貸款平均收益率為2.80%，對貸款收益率造成24個基點的負面影響。利息收入包括截至2021年9月30日的三個月與PPP貸款相關的110萬美元手續費，而去年同期為52.2萬美元。2021年9月30日, 購買力平價遞延貸款發放費30萬美元仍將在貸款剩餘期限內計入利息收入。購買力平價貸款對貸款收益率的影響在任何時期都會發生變化，這取決於
42


提前還款或小企業管理局根據某些標準免除的金額都得到了滿足，但預計在貸款兩年或五年到期後將完全停止。
截至2021年9月30日的三個月，投資組合以及現金和現金等價物的利息收入增加了4.9萬美元，增幅為57.0%，達到13.5萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為8.6萬美元。投資證券以及現金和現金等價物利息收入的增加是由於平均餘額大幅增加，但被較低的平均收益率部分抵消。截至2021年9月30日的三個月，投資以及現金和現金等價物的平均餘額為2.298億美元，而截至2020年9月30日的三個月為1.177億美元。大幅增加的主要原因是平均現金餘額增加，主要是因為與新客户和現有客户增加存款餘額有關的存款餘額增加。這種過剩的流動性對投資以及現金和現金等價物的平均收益率產生了負面影響，在截至2021年9月30日的三個月裏，平均收益率降至0.23%，而截至2020年9月30日的三個月為0.29%。
YTD 2021與YTD 2020。截至2021年9月30日的九個月，利息收入減少了34.6萬美元，降幅為1.3%，從截至2020年9月30日的九個月的2,590萬美元降至2,550萬美元。下降的主要原因是生息資產的平均收益率下降了69個基點。截至2021年9月30日的9個月，貸款利息收入減少31.1萬美元，降幅1.2%，至2520萬美元，而截至2020年9月30日的9個月，貸款利息收入為2550萬美元，這主要是由於商業和多户貸款以及商業商業貸款下降導致平均貸款總額下降，部分抵消了貸款平均收益率增加19個基點的影響。截至2021年9月30日的9個月，貸款總額的平均餘額為6.364億美元，而截至2020年9月30日的9個月的平均貸款餘額為6.661億美元。截至2021年9月30日的9個月，總貸款的平均收益率為5.28%，而截至2020年9月30日的9個月的平均收益率為5.09%。截至2021年9月30日的九個月，PPP貸款平均餘額為4,420萬美元，PPP貸款平均收益率為8.55%，包括淨遞延費用的確認在內，對平均貸款收益率有24個基點的正面影響。截至2020年9月30日的九個月，PPP貸款平均餘額為4,240萬美元，包括遞延費用確認在內的PPP貸款平均收益率為2.64%，對平均貸款收益率造成17個基點的負面影響。利息收入包括截至2021年9月30日的9個月中與PPP貸款相關的280萬美元手續費，而去年同期為84萬美元。
截至2021年9月30日的9個月，投資組合以及現金和現金等價物的利息收入減少了3.5萬美元，降幅為8.8%，而截至2020年9月30日的9個月為40萬美元。投資證券以及現金和現金等價物利息收入減少的原因是平均收益率較低，但被較高的平均餘額部分抵消。截至2021年9月30日的9個月，投資及現金和現金等價物的平均收益率為0.21%，而截至2020年9月30日的9個月的平均收益率為0.64%，這主要是由於獲得名義收益率的現金和現金等價物大幅增加。

利息支出減少。
2021年第三季度與2020年第三季度。截至2021年9月30日的三個月，利息支出減少了110萬美元，降幅為57.5%，從截至2020年9月30日的三個月的180萬美元降至78.5萬美元，這主要是由於存款成本下降，無息存款佔總存款的比例上升，以及FHLB預付款的償還，但部分被2020年第三季度發行的次級票據的利息支出所抵消。
截至2021年9月30日的三個月，存款利息支出減少110萬美元，降幅64.5%，至61.7萬美元，而去年同期為170萬美元。貨幣基礎減少，主要是由於平均存款成本下降，反映所有存款的差餉減少，以及成本較高的儲税券户口的平均結餘減少1.035億元，跌幅為43.3%。此外，截至2021年9月30日的三個月，存款成本受到平均無息存款增加3790萬美元至1.825億美元的有利影響，而去年同期為1.446億美元。截至2021年9月30日的季度，總存款的平均成本從截至2020年9月30日的0.97%下降了67個基點，至0.30%。
截至2021年9月30日的三個月，借款和次級票據的利息支出增加了5.8萬美元，增幅為52.7%，達到16.8萬美元，僅包括我們次級票據的利息支出，而截至2020年9月30日的三個月，主要包括我們FHLB預付款的利息支出，增幅為11萬美元。平均借款和次級票據減少了3060萬美元，至2021年9月30日的1160萬美元，僅由次級票據組成，而2020年9月30日的平均借款和次級票據為4220萬美元，主要由FHLB預付款組成。截至2021年9月30日的三個月，次級票據的平均成本為5.74%，截至2020年9月30日的三個月，次級票據和FHLB預付款的平均成本為1.04%。
43


YTD 2021與YTD 2020。截至2021年9月30日的9個月，利息支出減少了230萬美元，降幅為40.6%，從截至2020年9月30日的9個月的560萬美元降至330萬美元，這主要是由於存款成本下降，以及無息存款佔總存款的比例上升。
截至2021年9月30日的9個月裏，存款利息支出減少了250萬美元，降幅為47.5%，降至280萬美元，而去年同期為530萬美元。貨幣基礎減少，主要是因為平均存款成本下降，反映存款的市場利率下降。截至2021年9月30日的9個月，總存款的平均成本從截至2020年9月30日的9個月的1.06%下降了59個基點，至0.47%。
截至2021年9月30日的9個月，借款和次級票據的利息支出增加了272,000美元，增幅為117.2%，達到504,000美元，僅包括我們的次級票據的利息支出，而截至2020年9月30日的9個月，借款和次級票據的利息支出為232,000美元，這主要與FHLB預付款有關。平均借款和次級票據減少了920萬美元，至2021年9月30日的1160萬美元，僅由次級票據組成，而2020年9月30日的平均借款和次級票據為2080萬美元，主要由FHLB預付款組成。截至2021年9月30日的9個月，次級票據和FHLB預付款的平均成本為5.81%，而截至2020年9月30日的9個月的平均成本為1.48%。

淨利息收入。  
2021年第三季度與2020年第三季度。截至2021年9月30日的三個月，淨利息收入增加170萬美元或24.9%，從截至2020年9月30日的三個月的670萬美元增至830萬美元，而我們截至2021年和2020年9月30日的三個月的淨息差分別為3.74%和3.27%。淨利息收入增加的主要原因是存款平均利率下降和利息收入增加。淨息差增加的主要原因是，在2020年第二季度短期市場利率下降超過生息資產收益率的下降後，計息負債的利率下降。2021年第三季度，PPP貸款的平均收益率，包括確認SBA償還和免除的PPP貸款的淨遞延費用，對淨息差產生了41個基點的積極影響，相比之下，在截至2020年9月30日的季度，我們發起的低收益PPP貸款產生了5個基點的負面影響。

YTD 2021與YTD 2020。截至2021年9月30日的9個月，淨利息收入增加190萬美元，增幅9.5%，從截至2020年9月30日的9個月的2,030萬美元增至2,220萬美元。截至2021年9月30日的9個月，我們的淨息差分別為3.40%和3.61%。淨利息收入增加，主要是因為存款平均利率下降，但有關增幅因平均貸款餘額下降而被部分抵銷。淨息差減少主要是由於生息資產的收益率下降速度快於計息負債的利率，因為計息存款的平均利率的變化往往滯後於市場利率的變化。在截至2021年9月30日的9個月裏，PPP貸款的平均收益率，包括確認小企業管理局償還和免除的PPP貸款的淨遞延費用，對淨息差產生了27個基點的積極影響，而我們在2020年同期發放的低收益PPP貸款產生了6個基點的負面影響。

貸款損失撥備s.根據我們對貸款損失撥備水平的審查，我們建立了貸款損失撥備，這些撥備計入收益中，以反映管理層對貸款組合中可能發生的信貸損失的最佳估計。在評估貸款損失撥備水平時，管理層會考慮歷史損失經驗、貸款組合中的貸款類型和貸款額、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何基礎抵押品的估計價值、同業羣體數據、當前的經濟狀況和當前因素。小型商業貸款和多户家庭貸款、房屋淨值貸款和消費貸款是使用根據當前經濟狀況和其他相關數據調整後的歷史損失係數進行總體評估的。管理層擔心借款人償還能力的貸款是單獨評估的，必要時會為這些貸款提供具體的損失分攤。
截至2021年9月30日的三個月和九個月，分別記錄了17.5萬美元和42.5萬美元的貸款損失準備金，而截至2020年9月30日的三個月和九個月的貸款損失準備金分別為27.5萬美元和92.5萬美元。與2020年同期相比，本季度和9個月期間的貸款損失撥備減少，主要原因是這兩個時期之間持有的貸款組合的平均餘額減少，房地產相關貸款的質量因素因房地產市場強勁相關的經濟狀況改善而出現積極調整，較小程度上是由於2020年9月30日至30日的不良貸款減少了24.7萬美元。我們截至2021年9月30日的貸款損失撥備，不僅反映了基於截至2021年9月30日存在的經濟狀況而可能的和固有的信貸損失，也反映了我們市場的內在經濟改善，因為去年第二季度實施的初步新冠肺炎限制
44


被抬起來了。截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨沖銷總額分別為5000美元和9.8萬美元，而截至2020年9月30日的三個月和九個月的淨沖銷總額分別為31.8萬美元和57.7萬美元。
雖然我們相信在釐定津貼是否足夠時所用的估計和假設是合理的，但我們不能保證這些估計和假設在未來不會被證明是不正確的，也不能保證未來撥備的實際金額不會超過過去撥備的金額，或任何可能需要增加的撥備不會對我們的財政狀況和經營業績造成負面影響。最近，我們看到我們的大部分市場地區報告CoVID傳播有相當顯著的增加，我們從公共衞生部門瞭解到，這在很大程度上是由於疫苗接種率滯後和疫苗接種數量增加所致。我們的公共衞生部門瞭解到，這在很大程度上是由於疫苗接種率滯後和疫苗接種率上升。到目前為止，我們沒有看到初級市場出現新的商業活動限制。如果由於新冠肺炎或其他原因導致的業務活動限制被延長，這可能會影響我們的業務運營，進而可能導致我們的貸款和租賃損失撥備大幅增加，從而對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。此外，作為例行審查過程的一部分，我們貸款損失撥備金額的確定將受到銀行監管機構的審查，這可能會導致根據銀行監管機構在審查時對其可獲得的信息的判斷來調整準備金。
非利息收入。*截至2021年9月30日的三個月，非利息收入減少63.7萬美元，降幅30.8%，至140萬美元，而截至2020年9月30日的三個月，非利息收入為210萬美元，如下所示(以千美元為單位)：
 截至9月30日的三個月，金額
變化		百分比
變化
 20212020
手續費及手續費收入$556 $510 $46 9.0 %
BOLI現金退還價值收益104 102 2 2.0 
按揭還本付息收入328 260 68 26.2 
抵押貸款償還權的公允價值調整(125)(623)498 (79.9)
出售貸款的淨收益568 1,819 (1,251)(68.8)
非利息收入總額$1,431 $2,068 $(637)(30.8)%
與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月非利息收入減少，主要是因為我們出售貸款的淨收益減少，但被抵押貸款服務權公允價值調整的49.8萬美元改善以及我們6.8萬美元的抵押貸款服務收入以及4.6萬美元的服務費和手續費收入的增加所部分抵消。由於過去六個月再融資活動放緩，我們的住宅貸款貸款減少。截至2021年9月30日的季度，出售的貸款總額為2030萬美元，而截至2020年9月30日的季度為8950萬美元。抵押貸款償還權的公允價值調整有所改善，是由於抵押貸款利率略有上升，貸款提前還款速度在本季度放緩。服務費和手續費收入增加的主要原因是支票賬户數量增加和借記卡轉換費增加。
截至2021年9月30日的9個月，非利息收入增加了150萬美元，增幅為34.2%，達到580萬美元，而截至2020年9月30日的9個月，非利息收入為440萬美元，如下所示(以千美元為單位)：
 截至9月30日的9個月，金額
變化		百分比
變化
 20212020
手續費及手續費收入$1,615 $1,433 $182 12.7 %
BOLI現金退還價值收益281 207 74 35.7 
按揭還本付息收入961 739 222 30.0 
抵押貸款償還權的公允價值調整(694)(1,423)729 (51.2)
出售貸款的淨收益3,683 3,399 284 8.4
非利息收入總額$5,846 $4,355 $1,491 34.2 %
與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月非利息收入增加，主要是由於抵押貸款服務權公允價值調整的改善，以及貸款銷售收益和抵押貸款服務收入的增加。銷售貸款的淨收益增加，這是因為我們的銷售利潤率較高，抵消了
45


銷售量下降。截至2021年9月30日的9個月，售出的貸款總額為1.283億美元，而截至2020年9月30日的9個月，貸款總額為1.76億美元。由於我們的抵押貸款服務組合從2021年9月30日的4.443億美元增加到2021年9月30日的514.0美元，抵押貸款服務收入有所增加。

非利息支出。*在截至2021年9月30日的三個月中，非利息支出增加了78.8萬美元，增幅為14.2%，達到630萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為550萬美元，如下所示(以千美元為單位)：
 截至9月30日的三個月，金額
變化		百分比
變化
 20212020
薪金和福利$3,512 $2,880 $632 21.9 %
運營1,466 1,390 76 5.5 
監管評估91 111 (20)(18.0)
入住率441 442 (1)(0.2)
數據處理808 707 101 14.3 
總非利息費用$6,318 $5,530 $788 14.2 %

與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月非利息支出增加了63.2萬美元，這主要是由於工資和激勵薪酬增加以及遞延薪酬減少，但與2020年同期相比，2021年第三季度抵押貸款活動減少導致佣金支出減少，部分抵消了這一增長。由於技術投資，數據處理費用也增加了10.1萬美元。
在截至2021年9月30日的9個月中，非利息支出增加了160萬美元，增幅為9.4%，達到1850萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為1690萬美元，如下所示(以千美元為單位)：
 截至9月30日的9個月，金額
變化		百分比
變化
 20212020
薪金和福利$10,470 $8,933 $1,537 17.2 %
運營4,033 4,109 (76)(1.8)
監管評估283 480 (197)(41.0)
入住率1,298 1,437 (139)(9.7)
數據處理2,400 1,923 477 24.8 
OREO和收回資產的淨收益(16)— (16)(100.0)
總非利息費用$18,468 $16,882 $1,586 9.4 %
與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月非利息支出增加的主要原因是工資和福利增加了150萬美元，數據處理費用增加了47.7萬美元，但運營費用減少了7.6萬美元，監管評估減少了19.7萬美元，入住費減少了13.9萬美元，這部分抵消了這一增長。工資和福利增加的主要原因是，與2020年相比，2021年期間為與公司的新冠肺炎響應相關的額外努力支付的可自由支配的獎金、更高的工資、更低的遞延補償和更高的醫療費用。由於技術投資和與貸款增加相關的可變成本，數據處理費用增加。運營費用下降的主要原因是貸款費用和辦公室運營減少，監管評估減少，因為截至2020年9月30日的9個月包括監管審查成本。由於2020年6月關閉了一家分支機構，佔用費用有所下降。
截至2021年9月30日的季度的效率比為64.81%，而截至2020年9月30日的季度為63.36%；截至2021年9月30日的9個月的效率比為65.83%，而截至2020年9月30日的9個月的效率比為68.51%。與去年同期相比，本季度效率比率下降的主要原因是非利息支出增加，但收入略有增加部分抵消了這一影響。截至2021年9月30日的9個月，效率比的提高主要是由於收入增加，但部分被更高的非利息支出所抵消。

46


所得税費用截至2021年9月30日的三個月和九個月，我們產生的所得税支出分別為66.3萬美元和190萬美元，而2020年同期分別為58.8萬美元和140萬美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月的有效税率分別為20.37%和20.36%，截至2020年9月30日的三個月和九個月的有效税率分別為20.12%和20.34%。

流動性與資本資源
公司2020年10-K報表第7項中的管理層討論和分析概述了Sound Financial Bancorp和銀行的流動性管理、流動性來源和現金流。本次討論更新了截至2021年9月30日的9個月的披露情況。
世行的主要資金來源是貸款和借款的存款、本金和利息支付。雖然貸款的到期日和預定攤銷是一個可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。世行的主要投資活動是貸款發放。儘管世行維持其認為足以為貸款承諾、投資機會、提取存款和其他財務承諾提供資金的流動性水平。截止到2021年9月30日，銀行有2.138億美元的現金和投資證券可供出售，390萬美元的待售貸款通常可用於現金需求。此外，截至2021年9月30日，銀行有能力根據現有質押的抵押品額外借入1.216億美元的FHLB預付款，並可以通過美聯儲的貼現窗口獲得2260萬美元。截至2021年9月30日，我們還可以與其他金融機構提供總計2000萬美元的信貸安排，沒有未償還餘額。支付到期存款以及基金提款和貸款承諾。截至2021年9月30日，未償還貸款承諾總額為8,450萬美元，其中包括3,450萬美元的未使用額度和信用證，以及4,310萬美元未支付的建築和土地貸款。定於2021年9月30日在一年或更短時間內到期的存單總額為5,780萬美元。
截至2021年9月30日，現金和現金等價物增加了1290萬美元，從2020年12月31日的1.938億美元增加到2.067億美元。截至2021年9月30日的9個月，運營活動提供的淨現金為1200萬美元。截至2021年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金總計5760萬美元，主要包括貸款增加和購買BOLI，部分被投資證券的本金支付和到期日抵消。2021年的主要原因是存款淨增加5970萬美元，部分被我們普通股160萬美元的股息支付所抵消。
截至2021年9月30日，公司在未合併的基礎上擁有460萬美元的現金、無息存款和流動性投資，通常可滿足其現金需求。公司的主要流動資金來源是銀行償還的股息和員工持股計劃貸款。公司向股東支付股息的長期能力主要取決於銀行向公司進行資本分配的能力。只要銀行在每次資本分配後仍保持充足的資本(如維持社區銀行槓桿率(“CBLR”)高於規定的百分比即可證明)，並以安全和穩健的方式運營，管理層相信其銀行監管機構將繼續允許銀行將其收益分配給本公司，儘管在這方面不能給予保證。
在正常經營過程中，我們從事財務報表中沒有記錄的各種財務交易。“這些交易涉及不同程度的表外信貸、利率和流動性風險。”“這些交易主要用於管理客户的資金請求，並採取貸款承諾和信用額度的形式。”
我們截至2021年9月30日的表外貸款承諾摘要如下(單位：千)：
 2021年9月30日
貸款承諾$6,774 
資金不足的建設承諾43,081 
未使用的信貸額度34,467 
不可撤銷信用證150 
貸款承諾總額$84,472 
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監管資本
與我們經營穩健和盈利的金融機構的目標一致，我們積極尋求根據迅速糾正行動的監管框架(“PCA”)保持銀行資本充足的地位。選擇使用CBLR框架的合格機構，如銀行和本公司，保持規定的最低槓桿率，將被視為已滿足監管機構資本規則中普遍適用的基於風險和槓桿的資本要求，並滿足機構PCA框架下資本充足類別的資本要求。截至2021年9月30日，銀行和公司的CBLR分別為10.56%和9.80%，超過了最低要求。有關監管資本的其他信息，請參閲公司2020年10-K表格中的“第一部分，第一項。業務-健全社區銀行的監管-資本規則”(Part I，Item 1.Business-Regular of Sound Community Bank-Capital Rules)。
第三項：加強對市場風險的定量和定性披露
公司在2020年10-K表第7A項中提供了有關市場風險的信息。自2020年10-K表以來，我們的市場風險沒有實質性變化。
項目4.管理控制和程序
(a)信息披露控制和程序的評估。
對公司截至2021年9月30日的披露控制和程序(見1934年證券交易法(下稱“法案”)第13a-15(E)條規定)的評估是在公司主要高管和主要財務官以及公司其他幾名高級管理層成員的監督下進行的。公司首席執行官和首席財務官得出結論認為，截至2021年9月30日，公司的披露控制和程序有效地確保了公司根據公司法提交或提交的報告中要求披露的信息：(I)積累並及時傳達給公司管理層(包括公司主要高管和首席財務官)；(Ii)在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。
我們打算不斷審查和評估公司披露控制和程序的設計和有效性，並隨着時間的推移改進公司的控制和程序，並糾正我們未來可能發現的任何不足之處。目標是確保高級管理層能夠及時獲得與公司業務有關的所有重要財務和非財務信息。雖然我們認為目前的披露控制和程序設計有效地實現了這一目標，但未來影響我們業務的事件可能會導致公司修改其披露控制和程序。
該公司預計其披露控制和程序不會防止所有錯誤和所有欺詐。無論控制程序的構思和操作有多好，它只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，確保控制程序的目標得以實現。由於所有控制程序的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能是由於簡單的錯誤或錯誤而發生的。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通，或者控制的管理超越性，都可以規避控制。任何控制程序的設計在一定程度上也是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其規定的目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者對政策和程序的遵守程度可能會惡化。由於成本效益控制程序的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。
(b)財務報告內部控制的變化。
在截至2021年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制(根據法案第13a-15(F)條的定義)沒有發生任何變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能對其產生重大影響。
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第二部分其他信息
第一項：法律訴訟
在正常業務過程中，本公司偶爾會捲入各種法律訴訟，但管理層認為，該等訴訟所產生的任何法律責任不會對本公司的業務或財務狀況造成重大不利影響。

第1A項：風險因素
我們2020年的10-K表格第1A項中披露的風險因素沒有發生實質性變化。

第二項：股權證券的未登記銷售和所得資金的使用
(A)這些規定並不適用。
(b)不適用。
(c)2021年4月28日，該公司宣佈，董事會批准了一項股票回購計劃。根據這一回購計劃，該公司可以根據當時的市場價格，在公開市場回購其流通股，金額最高可達200萬美元，或通過私下協商的交易回購，回購時間從2021年4月29日開始，到2021年10月28日結束。根據這一計劃，該公司購買了3萬美元的股票。2021年10月26日，公司董事會通過了新的股票回購方案。根據這一新的回購計劃，該公司可以根據當時的市場價格，或在私下協商的交易中，從2021年10月29日開始，在公開市場回購其流通股，回購金額最高可達200萬美元，回購將持續到回購完成的較早者，或者根據市場狀況，在接下來的6個月內持續回購。公司董事會還授權管理層根據修訂後的1934年證券交易法第10b5-1條與註冊經紀交易商簽訂交易計劃，以便根據上述股票回購計劃回購其普通股。

下表列出了截至2021年9月30日的三個月內我們回購已發行普通股的相關信息：
    
購買的股份總數(1)
每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的近似美元價值(2)
2021年7月1日-2021年7月31日—$— —$1,970,289 
2021年8月1日-2021年8月31日100$45.25 —1,970,289 
2021年9月1日-2021年9月30日—$— —1,970,289 
總計100$45.25 —$1,970,289 
________________________                            
(1) 包括交出參與者已經擁有的公司普通股，作為股票期權行權價的支付。參與股權激勵計劃的參與者交出的股票將根據該計劃的條款和適用的獎勵協議進行回購，而不是根據公開宣佈的股票回購計劃進行回購。
(2) 公司可以在公開市場交易中不定期回購普通股。購買的時間、數量和價格由我們自行決定，並取決於我們的整體財務狀況以及一般市場狀況。


第三項：高級證券違約。
沒什麼要報告的。

項目4.中國煤礦安全信息披露情況
49

目錄
不適用。

項目5.報告和其他信息
沒什麼要報告的。
50


項目6.所有展品
陳列品:
3.1
穩健金融銀行股份有限公司的公司章程(參考2012年3月27日提交給美國證券交易委員會的S-1表格登記説明書(文件第333-180385號)合併於此)
3.2
修訂和重新制定健全的金融銀行公司的章程(合併於此，參考2021年10月26日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告(文件編號001-35633))
4.1
穩健金融Bancorp，Inc.普通股證書表格(參考2012年3月27日提交給美國證券交易委員會的S-1表格登記説明書(文件第333-180385號)合併於此)
4.2
股本説明(在此引用截至2019年12月31日的10-K表格年度報告(文件編號001-35633))
4.3
於2030年10月1日到期的5.25釐固定利率至浮動利率次級票據(載於附件10.16的附屬票據購買協議附件A)(合併於此，參考於2020年9月21日提交給美國證券交易委員會的現行8-K表格報告(文件編號001-35633))。
10.1
由健全社區銀行和勞拉·李·斯圖爾特修訂並重新簽署的就業協議，日期為2019年1月25日(結合於此，參考2019年1月30日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告(文件號001-35633))
10.2
由健全社區銀行和勞拉·李·斯圖爾特修訂和重新簽署的高管退休補充協議(合併於此，參考2015年11月27日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告(文件號001-35633))
10.3
修改和重新簽署了健全社區銀行和勞拉·李·斯圖爾特之間的長期薪酬協議(本文引用了2015年11月27日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件編號001-35633))
10.4
修訂和重新簽署保密、競業禁止和競業禁止協議
健全的社區銀行和勞拉·李·斯圖爾特(通過引用當前關於
2019年12月16日提交給證券交易委員會的8-K表格(文件編號001-35633)
10.5
2008年股權激勵計劃(參考2009年3月31日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告(文件號：000-52889)合併於此)
10.6
表格激勵性股票期權協議, 非限制性股票期權協議和限制性股票協議根據2008年股權激勵計劃(本文參考2009年1月29日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件號：000-52889)併入本文)
10.7
年度獎金計劃摘要(結合於此，參考當前提交的表格8-K報告
與美國證券交易委員會，2020年2月3日(檔號：000-35633)
10.8
2013股權激勵計劃(作為註冊人季度報告10-Q/A的附件10.13
截至2013年9月30日的季度，並通過引用併入本文(文件編號001-35633)
10.9
激勵性股票期權協議、非限制性股票期權協議和限制性股票協議的格式
2013股權激勵計劃下的協議(包括在註冊人季度報告的附件10.14中
截至2013年9月30日的季度的Form 10-Q/A報告，並通過引用併入本文(文件
第001-35633號)
10.10
穩健社區銀行非限定延期補償計劃領養協議表(結合於此，參考於2021年3月30日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告(文件號：(001-35633)
10.11
穩健的社區銀行非合格延期補償計劃(結合於此，參考2017年3月24日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件編號001-35633))
10.12
由Sound Financial Bancorp，Inc.、Sound Community Bank和Heidi Sexton於2018年10月25日簽署的控制變更協議(通過參考2018年10月26日提交給SEC的當前Form 8-K報告(文件編號：(001-35633)
10.13
太平洋激勵薪酬業績計劃信用合作社，日期為1994年1月1日(通過參考2019年3月14日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告(文件號：(001-35633)
10.14
穩健金融Bancorp，Inc.和買方之間於2020年9月18日提交的附屬票據購買協議表(合併於此，參考於2020年9月21日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格(文件號001-35633))。
10.15
Sound Financial Bancorp，Inc.、Sound Community Bank和Wes Ochs之間於2021年8月25日簽署的控制變更協議(通過參考2021年8月31日提交給美國證券交易委員會的當前Form 8-K報告(文件號001-35633)合併於此)。
31.1
規則13(A)-14(A)認證(首席執行官)
31.2
規則13(A)-14(A)認證(首席財務官)
32
第1350節認證
101
以下是Sound Financial Bancorp，Inc.截至2021年9月30日的三個月的Form 10-Q季度報告，採用擴展商業報告語言(XBRL)格式：(1)簡明合併資產負債表，(2)簡明綜合收益表，(3)簡明綜合全面收益表，(4)簡明綜合權益表，(5)簡明合併現金流量表和(6)簡明合併財務報表附註
104封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)
51


簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
Sound Financial Bancorp，Inc.
   
日期：2021年11月8日由以下人員提供：/s/勞拉·李·斯圖爾特(Laura Lee Stewart)
  勞拉·李·斯圖爾特
  總裁/首席執行官
  (首席行政主任)
由以下人員提供：/s/s Wes Ochs
韋斯·奧克斯
執行副總裁/首席戰略官兼首席財務官
(首席財務官)
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