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oricalTrendValuationTechniqueMemberBHLB：ForwardCommmentsMember2020-12-310001108134美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員BHLB：PricingModelValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員BHLB：MeasurementInputOriginationCostsMemberBHLB：ForwardCommmentsMember2020-12-310001108134美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員BHLB：資本化的MortgageServicingRightsMember2020-12-310001108134美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberBHLB：資本化的MortgageServicingRightsMember2020-12-310001108134美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUS-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員BHLB：資本化的MortgageServicingRightsMember2020-12-310001108134Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-09-300001108134Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-09-300001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUS-GAAP：MeasurementInputLossSeverityMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員SRT：最小成員數2021-09-300001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUS-GAAP：MeasurementInputLossSeverityMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員SRT：最大成員數2021-09-300001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUS-GAAP：MeasurementInputLossSeverityMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員SRT：加權平均成員2021-09-300001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberSRT：最小成員數2021-09-300001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberSRT：最大成員數2021-09-300001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberSRT：加權平均成員2021-09-300001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員BHLB：資本化的MortgageServicingRightsMember2021-09-300001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberBHLB：資本化的MortgageServicingRightsMemberSRT：最小成員數2021-09-300001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberBHLB：資本化的MortgageServicingRightsMemberSRT：最大成員數2021-09-300001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberSRT：加權平均成員BHLB：資本化的MortgageServicingRightsMember2021-09-300001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員BHLB：資本化的MortgageServicingRightsMemberSRT：最小成員數2021-09-300001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員BHLB：資本化的MortgageServicingRightsMemberSRT：最大成員數2021-09-300001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員SRT：加權平均成員BHLB：資本化的MortgageServicingRightsMember2021-09-300001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員BHLB：OtherRealEstateOwnedMember2021-09-300001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUS-GAAP：MeasurementInputLossSeverityMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員SRT：最小成員數2020-12-310001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUS-GAAP：MeasurementInputLossSeverityMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員SRT：最大成員數2020-12-310001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUS-GAAP：MeasurementInputLossSeverityMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員SRT：加權平均成員2020-12-310001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberSRT：最小成員數2020-12-310001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberSRT：最大成員數2020-12-310001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberSRT：加權平均成員2020-12-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員BHLB：資本化的MortgageServicingRightsMember2020-12-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberBHLB：資本化的MortgageServicingRightsMemberSRT：最小成員數2020-12-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberBHLB：資本化的MortgageServicingRightsMemberSRT：最大成員數2020-12-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberSRT：加權平均成員BHLB：資本化的MortgageServicingRightsMember2020-12-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員BHLB：資本化的MortgageServicingRightsMemberSRT：最小成員數2020-12-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員BHLB：資本化的MortgageServicingRightsMemberSRT：最大成員數2020-12-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員SRT：加權平均成員BHLB：資本化的MortgageServicingRightsMember2020-12-310001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員BHLB：OtherRealEstateOwnedMember2020-12-310001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberSRT：最小成員數BHLB：OtherRealEstateOwnedMember2020-12-310001108134Bhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberSRT：最大成員數BHLB：OtherRealEstateOwnedMember2020-12-310001108134Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300001108134Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300001108134美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-09-300001108134US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-09-300001108134美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-09-300001108134Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310001108134Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001108134美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310001108134US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310001108134美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-31

目錄

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格：10-Q

 

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告

 

截至的季度：2021年9月30日

☐			根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告

 

在從中國到日本的過渡期內，中國從中國到日本，從中國到日本的過渡期，都是從中國到中國的過渡時期。

 

委託文件編號： 001-15781

  

伯克希爾哈撒韋銀行(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

特拉華州

04-3510455

(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)

(國際税務局僱主識別號碼)

道富60號

波士頓

馬薩諸塞州

02109

(主要行政辦公室地址)

(郵政編碼)

 

註冊人的電話號碼，包括區號：(800) 773-5601、分機133773

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值0.01美元

BHLB

紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 ý*不是。o

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是ý不是，不是。o

    

---

目錄

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件管理器版本2o    加速文件管理器        ý     

非加速文件管理器更新文件。o*規模較小的報告公司*☐

**新興成長型公司*☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。.o

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)是。☐*不是。☒

 

截至2021年11月5日，註冊人擁有48,659,319普通股，每股面值0.01美元，已發行

---

目錄

伯克希爾哈撒韋銀行(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)

表格310-Q

 

指數：

頁面

第一部分：第一部分。

財務信息

第1項。

合併財務報表(未經審計)

截至2021年9月30日和2020年12月31日的合併資產負債表

4

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合營業報表

5

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益/(虧損)報表

7

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月股東權益變動表

8

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月合併現金流量表

10

合併財務報表附註(未經審計)

注1

陳述的基礎

12

注2

停產運營

14

附註3

保險業務的分支機構銷售和銷售

14

注4

交易安全

15

注5

可供出售、持有至到期的證券和有價證券

16

注6

貸款和信貸損失撥備

21

注7

存款

35

注8

借入資金

35

注9

衍生金融工具與套期保值活動

37

注10

租契

43

注11

其他承諾、意外情況、表外活動和大流行影響

45

注12

資本比率與股東權益

46

注13

每股收益/(虧損)

50

附註14

基於股票的薪酬計劃

51

注15

公允價值計量

52

注16

扣除信貸損失準備後的淨利息收入

61

第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

62

選定的財務數據

62

平均餘額和平均收益率/費率

64

非GAAP財務指標

66

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

80

第四項。

管制和程序

81

2

---

目錄

第二部分。			其他信息
第1項。			法律程序			82
第1A項。			風險因素			83
第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			84
第三項。			高級證券違約			84
第四項。			煤礦安全信息披露			84
第五項。			其他信息			84
第6項			陳列品			85
簽名						86

3

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目錄

第I部分

第一項：合併財務報表(未經審計)

伯克希爾哈撒韋銀行(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)

綜合資產負債表

						9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020
(單位：千人，但不包括共享數據)
資產
現金和銀行到期款項						$	153,185					$	91,219
短期投資						1,971,345						1,466,656
現金和現金等價物合計						2,124,530						1,557,875
交易安全，按公允價值計算						8,574						9,708
按公允價值出售的股權證券						15,601						18,513
可供出售的證券，按公允價值計算						1,643,965						1,695,232
持有至到期的證券(公允價值為#美元665,359及$491,855)						651,863						465,091
聯邦住房貸款銀行股票和其他限制性證券						12,041						34,873
總證券						2,332,044						2,223,417
減去：持有至到期證券的信貸損失準備金						(125)						(104)
淨證券						2,331,919						2,223,313
持有待售貸款						5,176						17,748
貸款總額						6,836,235						8,081,519
減去：貸款信貸損失撥備						(112,916)						(127,302)
淨貸款						6,723,319						7,954,217
房舍和設備，淨值						99,233						112,663
擁有的其他房地產						—						149
其他無形資產						30,907						34,819
三家銀行擁有的壽險保單的現金退保額						235,327						232,695
其他資產						291,722						387,230
持有待售資產						3,743						317,304
總資產						$	11,845,876					$	12,838,013
負債
活期存款						$	3,022,821					$	2,484,249
現在和其他存款						1,982,089						1,003,005
貨幣市場存款						2,438,832						3,371,353
儲蓄存款						1,095,959						972,116
定期存款						1,825,714						2,385,085
總存款						10,365,415						10,215,808
短期債務						—						40,000
長期聯邦住房貸款銀行預付款和其他						13,369						434,357
次級借款						97,454						97,280
借款總額						110,823						571,637
其他負債						191,563						232,730
持有待售債務						—						630,065
總負債						$	10,667,801					$	11,650,240
(續)
						9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020
股東權益
普通股($0.01票面價值；100,000,000授權股份及51,903,190已發行及已發行的股份48,656,9022021年流通股；51,903,190已發行及已發行的股份50,833,0872020年流通股)						528						528
額外實收資本-普通股						1,423,321						1,427,239
不勞而獲的賠償						(9,437)						(6,245)
留存(赤字)						(153,439)						(233,344)
累計其他綜合收益						7,249						30,871
庫存股，按成本計算(3,246,2882021年和1,070,1032020年的股票)						(90,147)						(31,276)
股東權益總額						1,178,075						1,187,773
總負債和股東權益						$	11,845,876					$	12,838,013

附註是這些合併財務報表的組成部分。

4

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目錄

伯克希爾哈撒韋銀行(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)

合併業務報表

						截至三個月 9月30日，												截至9個月 九月三十日
(單位：萬人，每股收益除外)						2021						2020						2021						2020
持續經營的利息和股息收入
貸款						$	68,018					$	85,688					$	217,872					$	278,259
證券及其他						11,670						12,080						35,333						39,392
利息和股息收入合計						79,688						97,768						253,205						317,651
持續經營的利息支出
存款						5,842						16,070						22,406						60,460
借款						2,478						4,643						8,945						16,118
利息支出總額						8,320						20,713						31,351						76,578
持續經營的淨利息收入						71,368						77,055						221,854						241,073
持續經營的非利息收入
存款相關費用						7,657						7,062						22,291						20,382
貸款手續費和收入						8,285						4,988						25,962						12,007
保險佣金及費用						1,581						2,660						7,003						8,451
財富管理費						2,653						2,299						7,944						6,926
抵押貸款銀行發端						461						2,044						1,797						4,647
總手續費收入						20,637						19,053						64,997						52,413
其他，淨額						1,279						1,927						5,638						492
(損失)/證券收益，淨額						(166)						(1,017)						(681)						(9,925)
出售業務和其他資產的收益，淨額						51,885						—						51,885						—
非利息收入總額						73,635						19,963						121,839						42,980
持續運營的淨收入總額						145,003						97,018						343,693						284,053
信貸損失準備金						(4,000)						1,200						2,500						65,878
持續經營的非利息支出
薪酬和福利						37,068						34,809						112,773						111,121
入住率和設備						10,421						11,084						32,044						32,411
技術和通信						8,397						8,540						25,204						24,376
市場營銷和促銷						860						1,002						1,973						3,069
專業服務						3,180						2,567						13,495						7,852
FDIC保費和評估						805						1,518						2,852						4,658
其他擁有和喪失抵押品贖回權的房地產						41						40						17						81
無形資產攤銷						1,296						1,530						3,912						4,668
商譽減值						—						—						—						553,762
收購、重組和其他費用						1,425						5,316						4,917						5,316
其他						5,967						6,437						19,299						21,129
非利息支出總額						69,460						72,843						216,486						768,443
所得税前持續經營所得/(虧損)						$	79,543					$	22,975					$	124,707					$	(550,268)
所得税費用/(福利)						15,794						(68)						26,291						(18,194)
持續經營的淨收益/(虧損)						$	63,749					$	23,043					$	98,416					$	(532,074)
所得税前非持續經營造成的(虧損)						$	—					$	(2,477)					$	—					$	(21,741)
所得税(福利)						—						(659)						—						(5,789)
停產(虧損)淨額						$	—					$	(1,818)					$	—					$	(15,952)
淨收益/(虧損)						$	63,749					$	21,225					$	98,416					$	(548,026)
優先股股息						—						58						—						313
普通股股東可得收益/(虧損)						$	63,749					$	21,167					$	98,416					$	(548,339)
(續)

5

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目錄

伯克希爾哈撒韋銀行(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)

合併業務報表(已完成)

						截至三個月 9月30日，												截至9個月 9月30日，
						2021						2020						2021						2020
每股普通股基本收益/(虧損)：
持續運營						$	1.32					$	0.46					$	1.98					$	(10.58)
停產經營						—						(0.04)						—						(0.32)
總計						$	1.32					$	0.42					$	1.98					$	(10.90)
每股普通股攤薄收益/(虧損)：
持續運營						$	1.31					$	0.46					$	1.97					$	(10.58)
停產經營						—						(0.04)						—						(0.32)
總計						$	1.31					$	0.42					$	1.97					$	(10.90)
加權平均流通股：
基本信息						48,395						50,329						49,672						50,256
稀釋						48,744						50,329						49,963						50,256

附註是這些合併財務報表的組成部分。

6

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目錄

伯克希爾哈撒韋銀行(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)

綜合全面收益表/(損益表)

						截至三個月 9月30日，												截至9個月 9月30日，
(單位：萬人)						2021						2020						2021						2020
淨收益/(虧損)						$	63,749					$	21,225					$	98,416					$	(548,026)
其他綜合收入，税前：
可供出售的債務證券未實現(虧損)/收益的變化						(10,098)						(1,085)						(31,718)						27,529
與其他綜合所得有關的所得税：
可供出售的債務證券未實現(虧損)/收益的變化						2,575						272						8,096						(7,096)
其他綜合(虧損)/收入合計						(7,523)						(813)						(23,622)						20,433
總綜合收益/(虧損)						$	56,226					$	20,412					$	74,794					$	(527,593)

附註是這些合併財務報表的組成部分。

7

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目錄

伯克希爾哈撒韋銀行(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)

合併股東權益變動表

						優先股												普通股												其他內容 實收資本						不勞而獲的賠償						留存收益(虧損)						累計 其他 綜合收益/(虧損)						庫存股
(單位：萬人)						股票						金額						股票						金額																																				總計
2020年6月30日的餘額						261						$	20,325					50,192						$	523					$	1,427,728					$	(8,298)					$	(257,352)					$	33,239					$	(52,025)					$	1,164,140
綜合收益：
淨收入						—						—						—						—						—						—						21,225						—						—						21,225
其他綜合(虧損)						—						—						—						—						—						—						—						(813)						—						(813)
綜合收益總額						—						—						—						—						—						—						21,225						(813)						—						20,412
普通股宣佈的現金股息($0.12每股)						—						—						—						—						—						—						(5,993)						—						—						(5,993)
優先股宣佈的現金股息($0.24每股)						—						—						—						—						—						—						(58)						—						—						(58)
沒收的股份						—						—						(74)						—						(1,395)						2,163						—						—						(768)						—
股票期權的行使						—						—						—						—						—						—						—						—						—						—
限制性股票授予						—						—						198						—						(4,033)						(2,026)						—						—						6,059						—
基於股票的薪酬						—						—						—						—						—						635						—						—						—						635
其他，淨額						—						—						(10)						—						—						—						3						—						(114)						(111)
2020年9月30日的餘額						261						$	20,325					50,306						$	523					$	1,422,300					$	(7,526)					$	(242,175)					$	32,426					$	(46,848)					$	1,179,025
2021年6月30日的餘額						—						$	—					50,453						$	528					$	1,423,083					$	(11,006)					$	(210,994)					$	14,772					$	(40,994)					$	1,175,389
綜合收益：
淨收入						—						—						—						—						—						—						63,749						—						—						63,749
其他綜合(虧損)						—						—						—						—						—						—						—						(7,523)						—						(7,523)
綜合收益總額						—						—						—						—						—						—						63,749						(7,523)						—						56,226
普通股宣佈的現金股息($0.12每股)						—						—						—						—						—						—						(6,187)						—						—						(6,187)
回購庫存股						—						—						(1,755)						—						—						—						—						—						(47,961)						(47,961)
沒收的股份						—						—						(27)						—						146						560						—						—						(705)						1
股票期權的行使						—						—						2						—						—						—						(7)						—						45						38
限制性股票授予						—						—						13						—						89						(362)						—						—						273						—
基於股票的薪酬						—						—						—						—						—						1,371						—						—						—						1,371
其他，淨額						—						—						(29)						—						3						—						—						—						(805)						(802)
2021年9月30日的餘額						—						$	—					48,657						$	528					$	1,423,321					$	(9,437)					$	(153,439)					$	7,249					$	(90,147)					$	1,178,075

8

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目錄

						優先股												普通股												其他內容 實收資本						不勞而獲的賠償						留存收益(虧損)						累計 其他 綜合收益/(虧損)						庫存股
(單位：萬人)						股票						金額						股票						金額																																				總計
2019年12月31日的餘額						522						$	40,633					49,585						$	517					$	1,422,441					$	(8,465)					$	361,082					$	11,993					$	(69,637)					$	1,758,564
綜合收益：
淨額(虧損)						—						—						—						—						—						—						(548,026)						—						—						(548,026)
其他綜合收益						—						—						—						—						—						—						—						20,433						—						20,433
總綜合(虧損)						—						—						—						—						—						—						(548,026)						20,433						—						(527,593)
採用ASC 326的影響						—						—						—						—						—						—						(24,380)						—						—						(24,380)
將優先股轉換為普通股						(261)						(20,308)						522						6						5,391						—						—						—						14,911						—
普通股宣佈的現金股息($0.60每股)						—						—						—						—						—						—						(30,143)						—						—						(30,143)
優先股宣佈的現金股息($1.20每股)						—						—						—						—						—						—						(313)						—						—						(313)
回購庫存股						—						—						(14)						—						—						—						—						—						(473)						(473)
沒收的股份						—						—						(87)						—						(1,551)						2,648						—						—						(1,097)						—
股票期權的行使						—						—						33						—						—						—						(395)						—						1,002						607
限制性股票授予						—						—						306						—						(3,981)						(5,159)						—						—						9,140						—
基於股票的薪酬						—						—						—						—						—						3,450						—						—						—						3,450
其他，淨額						—						—						(39)						—						—						—						—						—						(694)						(694)
2020年9月30日的餘額						261						$	20,325					50,306						$	523					$	1,422,300					$	(7,526)					$	(242,175)					$	32,426					$	(46,848)					$	1,179,025
2020年12月31日的餘額						—						$	—					50,833						$	528					$	1,427,239					$	(6,245)					$	(233,344)					$	30,871					$	(31,276)					$	1,187,773
綜合收益：
淨收入						—						—						—						—						—						—						98,416						—						—						98,416
其他綜合(虧損)						—						—						—						—						—						—						—						(23,622)						—						(23,622)
綜合收益總額						—						—						—						—						—						—						98,416						(23,622)						—						74,794
普通股宣佈的現金股息($0.36每股)						—						—						—						—						—						—						(18,411)						—						—						(18,411)
回購庫存股						—						—						(2,500)						—						—						—						—						—						(68,712)						(68,712)
沒收的股份						—						—						(89)						—						(44)						2,130						—						—						(2,086)						—
股票期權的行使						—						—						9						—						—						—						(100)						—						262						162
限制性股票授予						—						—						452						—						(3,885)						(8,974)						—						—						12,859						—
基於股票的薪酬						—						—						—						—						—						3,652						—						—						—						3,652
其他，淨額						—						—						(48)						—						11						—						—						—						(1,194)						(1,183)
2021年9月30日的餘額						—						$	—					48,657						$	528					$	1,423,321					$	(9,437)					$	(153,439)					$	7,249					$	(90,147)					$	1,178,075

附註是這些合併財務報表的組成部分。

9

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目錄

伯克希爾哈撒韋銀行(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)

合併現金流量表

						截至9個月 9月30日，
(單位：萬人)						2021						2020
經營活動的現金流：
持續經營的淨收益/(虧損)						$	98,416					$	(532,074)
停產(虧損)淨額						—						(15,952)
淨收益/(虧損)						$	98,416					$	(548,026)
將淨收益/(虧損)調整為經營活動提供的淨現金：
信貸損失準備金						2,500						65,878
證券攤銷淨額						1,533						2,035
未攤銷淨貸款成本和保費的變化						(4,772)						20,565
房舍和設備折舊及攤銷費用						8,406						8,944
基於股票的薪酬費用						3,652						3,450
採購會計分錄增加，淨額						(5,046)						(8,146)
其他無形資產攤銷						3,912						4,668
銀行自營壽險保單現金退保額收益						(4,210)						(3,876)
證券損失，淨額						681						9,925
持有待售貸款淨變化						6,752						(7,130)
資產處置損失						2,811						327
房地產銷售收益						6						13
税收優惠項目利息攤銷						1,996						2,621
商譽減值						—						553,762
出售業務和其他資產的收益						(51,885)						—
聯邦住房貸款銀行墊款償還的提前還款罰金						862						—
其他項目的淨變動						16,934						(36,089)
持續經營的經營活動提供的現金淨額						82,548						84,873
非持續經營的經營活動提供的現金淨額						—						109,897
經營活動提供的淨現金						82,548						194,770
投資活動的現金流：
交易安全淨減少						578						546
購買有價證券						—						(17,631)
出售有價證券的收益						2,880						18,458
購買可供出售的證券						(428,950)						(635,194)
出售可供出售的證券所得款項						—						71,844
可供出售的證券的到期日、催繳和預付款所得收益						448,446						320,010
購買持有至到期的證券						(219,471)						(3,200)
持有至到期證券的到期日、催繳及預付款所得收益						31,222						29,237
貸款淨變動						1,256,178						474,707
中大西洋地區持有待售貸款的淨變化						50,914						—
交出銀行擁有的人壽保險的收益						1,578						553
購買聯邦住房貸款銀行股票						—						(6,741)
贖回聯邦住房貸款銀行股票所得收益						22,832						14,240
有限合夥企業税收抵免淨投資						(1,385)						(6,499)
購置房舍和設備，淨額						(1,606)						(6,190)
出售經驗豐富的商業貸款組合的收益						17,480						37,988
出售其他房地產的收益						187						171
出售業務和其他資產的現金流出						(352,814)						—
投資活動提供的淨現金						828,069						292,299
來自非持續經營的淨投資現金流						—						—
(續)

10

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伯克希爾-希爾斯銀行股份有限公司(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)

合併現金流量表(結束語)

						截至9個月 9月30日，
(單位：萬人)						2021						2020
融資活動的現金流：
存款淨增量						142,410						133,031
中大西洋地區待售存款淨變化						20,953						—
聯邦住房貸款銀行墊款和其他借款的收益						—						326,277
償還聯邦住房貸款銀行墊款和其他借款						(462,017)						(451,493)
購買庫存股						(68,712)						(473)
股票期權的行使						162						607
支付的普通股和優先股現金股息						(18,411)						(30,456)
與金融機構交易對手的衍生品合約結算						41,653						(109,099)
融資活動使用的現金淨額						(343,962)						(131,606)
現金和現金等價物淨變化						566,655						355,463
期初現金及現金等價物						1,557,875						579,829
期末現金和現金等價物						$	2,124,530					$	935,292
補充現金流信息：
存款利息						$	23,769					$	67,119
借入資金支付的利息						9,671						16,961
已繳(已退還)所得税，淨額						58						345
其他非現金變動：
其他綜合淨收入						$	(23,622)					$	20,433
採用ASC 326對税後留存收益的影響						—						24,380
將經驗豐富的貸款組合重新分類為持有待售，淨額						11,660						10,048
將中大西洋待售貸款重新分類為投資組合貸款，淨額						29,418						—
將持有的大西洋中部待售存款重新分類為淨存款						7,197						—
在清償貸款時取得的自有不動產						—						224

附註是這些合併財務報表的組成部分。

11

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合併財務報表附註

注1.日本、中國陳述的基礎

Berkshire Hills Bancorp，Inc.及其子公司(“本公司”或“Berkshire”)的綜合財務報表(“財務報表”)是按照美國公認的會計原則(“GAAP”)編制的。該公司是一家總部設在馬薩諸塞州波士頓的特拉華州公司，也是總部設在馬薩諸塞州皮茨菲爾德的馬薩諸塞州特許信託公司伯克希爾銀行(下稱“銀行”)和伯克希爾保險集團公司的控股公司。這些財務報表包括本公司、其全資子公司和伯克希爾銀行的合併子公司的賬目。在合併過程中，所有重要的公司間賬户和交易都將被取消。被收購的公司或資產的經營結果只包括從收購之日起。除非公認會計準則另有要求，否則所有材料全資子公司和多數股權子公司均合併。

自這些財務報表發佈之日起，該公司已對後續事件進行了潛在確認和/或披露的評估。

該等中期財務報表乃根據表格10-Q及S-X規則第10條編制，因此，根據公認會計原則編制的財務報表中通常包括的某些資料及附註披露已予遺漏。

任何中期的業績不一定代表全年的業績。這些綜合財務報表應與伯克希爾-希爾斯銀行公司先前在該公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中向證券交易委員會提交的經審計的財務報表和披露內容結合起來閲讀。管理層認為，公允陳述所需的所有調整都反映在過渡期內。

預算的使用

按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表之日報告的資產和負債額以及或有負債的披露。實際結果可能與這些估計不同。

有關大流行相關風險和不確定性，請參閲附註11--其他承付款、意外情況和表外活動。

最近採用的會計準則

2018年8月，FASB發佈了ASU No.2018-14，“薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般(子主題715-20)：披露框架-定義福利計劃披露要求的變化。”本亞利桑那州立大學修訂和修改了對贊助固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求。此次更新中的修訂刪除了不再被認為對成本有利的披露，澄清了披露的具體要求，並增加了確定為相關的披露要求。由於ASU No.2018-14只修訂了披露要求，這一採用並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

2019年12月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2019-12號文件，題為“所得税(740)：簡化所得税會計處理”。ASU編號2019-12刪除了FASB ASC主題740中一般原則的特定例外。它消除了組織分析下列情況是否適用於特定期間的需要：(1)期間內税收分配的增量法例外；(2)外國投資發生所有權變更時核算基差的例外；(3)年初至今虧損超過預期虧損的中期所得税會計例外。ASU 2019-12年度還改進了財務報表編制者對所得税相關指導的應用，並簡化了：(1)部分基於收入的特許經營税；(2)與政府進行的導致商譽計税基礎提高的交易；(3)不納税的法人實體的單獨財務報表；以及(4)在過渡期頒佈税法修改。ASU No.2019-12的採用並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

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合併財務報表附註

2020年1月，FASB發佈了ASU第2020-01號，“投資-股權證券(主題321)，投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生品和對衝(主題815)：澄清主題321、主題323和主題815(FASB新興問題特別工作組的共識)之間的相互作用”。ASU第2020-01號澄清了第321主題下的股權證券會計與第323主題中的權益會計方法下的投資以及815主題下的某些遠期合同和購買期權的會計之間的相互作用。修訂澄清，實體應考慮要求其應用或停止權益會計方法的可觀察交易，以便根據主題321在緊接應用權益法之前或停止權益法之後應用計量備選方案。此外，本ASU提供了指導，即公司在結算或行使時，在確定某些遠期合同和已購買期權的會計時，不應考慮標的證券是否按權益法或公允價值期權入賬。這些修正案是前瞻性地適用的。ASU No.2020-01的採用並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

2021年1月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了美國會計準則委員會(ASU)第2021-01號文件，題為“參考匯率改革(主題848)：範圍”。ASU 2021-01號澄清，ASC 848中針對合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。ASU No.2021-01還修訂了ASC 848中的權宜之計和例外情況，以捕捉範圍澄清的增量後果，並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整現有指南。ASU 2021-01號自發布之日起生效，一般可適用至2022年12月31日。ASU 2021-01的採用沒有對公司的綜合財務報表產生重大影響。

會計公告的未來應用

2020年3月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2020-04號文件，題為“促進參考匯率改革對財務報告的影響”。ASU No.2020-04為GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供了臨時的可選權宜之計和例外，以減輕預期市場從LIBOR和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率(如SOFR)過渡時的財務報告負擔。例如，如果滿足某些標準，實體可以選擇不對受參考匯率改革影響的合同應用某些修改會計要求。做出這一選擇的實體將不必在修改日期重新衡量合同或重新評估之前的會計決定。實體還可以選擇各種可選的權宜之計，允許它們在滿足某些標準的情況下，繼續對受參考匯率改革影響的對衝關係應用套期保值會計。最後，實體可以一次性選擇出售和/或重新分類參考受參考利率改革影響的利率的持有至到期債務證券。預計本ASU將簡化在選定的開始日期(待定)到2022年12月31日之間執行的與LIBOR過渡直接相關的任何修改，允許預期確認合同的延續，而不是取消舊合同，從而註銷未攤銷的費用/成本。本公司目前正在評估採用新的合併財務報表指引的影響。

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合併財務報表附註

注2.日本、中國停產經營

2019年第一季度，本公司決定繼續出售銀行子公司First Choice Loan Services，Inc.(簡稱FCLS)的全國抵押貸款銀行業務。這一決定是基於一系列戰略優先事項和其他因素，包括抵押貸款行業的競爭力。隨着公司啟動確定買家的程序，FCL繼續運營和服務其客户。作為這些行動的結果，該公司根據ASC 205-20將FCL的運營歸類為停產。綜合資產負債表、綜合業務表和綜合現金流量表追溯顯示了本期和上期的停產業務。

2020年5月7日，該公司完成了一項交易，出售與FCL業務相關的某些資產和負債。在2020年第四季度，本公司完成了FCL業務的最終清盤。截至2020年12月31日的年度經營業績包括與業務清盤相關的費用。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，FCL沒有與停業相關的資產或負債。

以下是FCL在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的非持續運營的經營結果：

						截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
(單位：千)						2021						2020			2021						2020
利息收入						$	—					$	23		$	—					$	1,516
利息支出						—						3			—						390
淨利息收入						—						20			—						1,126
非利息收入						—						(286)			—						(4,175)
總淨收入						—						(266)			—						(3,049)
非利息支出						—						2,211			—						18,692
所得税前非持續經營造成的(虧損)						—						(2,477)			—						(21,741)
所得税(福利)						—						(659)			—						(5,789)
停產(虧損)淨額						$	—					$	(1,818)		$	—					$	(15,952)

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合併財務報表附註

注3.日本、中國三個分支機構銷售和銷售保險業務

大西洋中部分行大甩賣

2021年8月27日，本公司完成了八投資者在大西洋中部的分支機構新澤西州肖特山銀行(Bank Of Short Hills)。此次出售是根據兩家銀行於2020年12月2日簽訂的購買和假設協議進行的。

此次出售包括所有分支機構房產和設備，投資者還承擔了相關業務和關聯員工的僱傭。分支機構的出售預計不會影響伯克希爾不斷增長的大西洋中部專業商業貸款業務，包括其44號商業資本部門的SBA貸款業務及其基於資產的貸款關係。

這筆交易涉及押金的轉讓，總金額為$。6311000萬美元和貸款總額為$220截至2021年8月27日，為1.2億美元。這些工具在財務報表中被歸類為持有待售，不包括在本公司截至2020年12月31日報告的總存款和總貸款中。投資者銀行支付的溢價為3.0轉賬存款餘額的%。該公司提供了#美元的和解現金支付。39180萬美元，作為出售的一部分，以供投資者承擔擔保存款責任。該公司記錄了一美元14.7與此次分支機構出售相關的1000萬美元税前收益。

以下為2021年9月30日和2020年12月31日支行出售相關持有待售資產和負債摘要：

(單位：千)						2021年9月30日						2020年12月31日
資產
貸款						$	—					$	300,599
其他資產						—						16,705
總資產						$	—					$	317,304
負債
存款						$	—					$	617,377
其他負債						—						12,688
總負債						$	—					$	630,065

伯克希爾保險集團出售業務

2021年9月1日，該公司完成了將伯克希爾保險集團公司(“BIG”)的幾乎所有資產和某些債務的承擔出售給馬薩諸塞州有限責任公司--馬薩諸塞州布朗有限責任公司(“買方”)。本次出售是根據日期為2021年8月24日的資產購買協議進行的。買主支付了一筆總價為$$的高價。41.52000萬美元，減去$1.6300萬美元用於支付買方在成交時向BIG的某些高管支付的高管商譽購買價格。該公司記錄了一美元37.2與此次出售相關的600萬美元税前收益。

注4.日本、中國交易安全

該公司持有按公允價值入賬的税收優惠經濟發展債券。保證金的攤銷成本為#美元。8.1百萬美元和$8.7百萬美元，公允價值為$8.6百萬美元和$9.72021年9月30日和2020年12月31日，分別為100萬美元和2021年9月30日和2020年12月31日。如附註9-衍生金融工具及對衝活動進一步討論，本公司訂立掉期合約，將證券的固定利率互換為浮動利率。本公司購買證券的目的不是為了在短期內出售，截至2021年9月30日或2020年12月31日，交易組合中也沒有其他證券。

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合併財務報表附註

注5。可供出售、持有至到期、可出售的證券

*股權證券

以下是可供出售、持有至到期的證券和有價證券的摘要：

(單位：萬人)						攤銷成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						公允價值						津貼
2021年9月30日
可供出售的證券
市政債券和義務						$	75,546					$	5,627					$	—					$	81,173					$	—
機構抵押抵押債券						766,550						9,578						(3,838)						772,290						—
機構抵押貸款支持證券						432,926						2,424						(7,843)						427,507						—
機構商業抵押貸款支持證券						259,742						4,866						(2,430)						262,178						—
公司債券						49,843						959						(60)						50,742						—
其他債券和債務						48,833						1,250						(8)						50,075						—
可供出售的證券總額						1,633,440						24,704						(14,179)						1,643,965						—
持有至到期的證券
市政債券和義務						283,736						16,263						(2,233)						297,766						87
機構抵押抵押債券						156,554						4,103						(1,979)						158,678						—
機構抵押貸款支持證券						60,086						135						(1,495)						58,726						—
機構商業抵押貸款支持證券						148,304						632						(1,948)						146,988						—
税收優惠經濟發展債券						2,890						34						(16)						2,908						38
其他債券和債務						293						—						—						293						—
持有至到期的證券總額						651,863						21,167						(7,671)						665,359						125
有價證券						15,690						105						(194)						15,601						—
總計						$	2,300,993					$	45,976					$	(22,044)					$	2,324,925					$	125

(單位：萬人)						攤銷成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						公允價值						津貼
2020年12月31日
可供出售的證券
市政債券和義務						$	90,273					$	7,530					$	—					$	97,803					$	—
機構抵押抵押債券						740,225						16,836						(235)						756,826						—
機構抵押貸款支持證券						433,311						4,954						(133)						438,132						—
機構商業抵押貸款支持證券						278,990						9,835						(175)						288,650						—
公司債券						59,098						942						(10)						60,030						—
其他債券和債務						52,080						1,719						(8)						53,791						—
可供出售的證券總額						1,653,977						41,816						(561)						1,695,232						—
持有至到期的證券
市政債券和義務						246,520						20,106						—						266,626						64
機構抵押抵押債券						153,561						5,989						(171)						159,379						—
機構抵押貸款支持證券						35,865						198						(29)						36,034						—
機構商業抵押貸款支持證券						25,481						590						(12)						26,059						—
税收優惠經濟發展債券						3,369						93						—						3,462						40
其他債券和債務						295						—						—						295						—
持有至到期的證券總額						465,091						26,976						(212)						491,855						104
有價證券						18,061						767						(315)						18,513						—
總計						$	2,137,129					$	69,559					$	(1,088)					$	2,205,600					$	104

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合併財務報表附註

下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月按證券類型劃分的持有至到期的債務證券信用損失撥備的活動：

(單位：萬人)			市政債券和義務						税收優惠經濟發展債券						總計
2021年6月30日的餘額			$	90					$	40					$	130
信貸損失準備金--沖銷			(3)						(2)						(5)
2021年9月30日的餘額			$	87					$	38					$	125

(單位：萬人)			市政債券和義務						税收優惠經濟發展債券						總計
2020年6月30日的餘額			$	62					$	51					$	113
信貸損失準備金--沖銷			5						(22)						(17)
2020年9月30日的餘額			$	67					$	29					$	96

(單位：萬人)			市政債券和義務						税收優惠經濟發展債券						總計
2020年12月31日的餘額			$	64					$	40					$	104
採用ASC 326的影響			—						—						—
信貸損失準備金--沖銷			23						(2)						21
2021年9月30日的餘額			$	87					$	38					$	125

(單位：萬人)			市政債券和義務						税收優惠經濟發展債券						總計
2019年12月31日的餘額			$	—					$	—					$	—
採用ASC 326的影響			83						226						309
信貸損失準備金--沖銷			(16)						(197)						(213)
2020年9月30日的餘額			$	67					$	29					$	96

信用質量信息

該公司通過各評級機構的信用評級來監控持有至到期證券的信用質量。信用評級表達了對證券信用質量的看法，並被公司用來做出明智的決定。投資級證券的評級為BBB-/Baa3或更高，評級機構和市場參與者通常認為其信用風險較低。相反，評級低於投資級的證券被認為具有明顯高於投資級證券的信用風險。對於沒有信用評級的證券，本公司使用其他財務信息，表明相關市政當局、機構或組織的財務健康狀況。

截至2021年9月30日，該公司的所有投資證券均未發生違約或處於非應計狀態。

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合併財務報表附註

按合同到期日劃分的可供出售證券(AFS)和持有至到期證券(HTM)於2021年9月30日的攤餘成本和估計公允價值如下。預期到期日可能不同於合同到期日，因為發行人可能有權催繳或提前償還債務。抵押貸款支持證券是全部顯示的，因為它們的到期日非常不穩定。

						可供出售的產品												持有至到期
						攤銷						公平						攤銷						公平
(單位：萬人)						成本						價值						成本						價值
1年內						$	31,218					$	31,236					$	1,756					$	1,758
超過1年至5年						4,741						4,815						3,874						3,909
超過5年至10年						57,667						59,021						21,191						21,885
超過10年						80,596						86,918						260,098						273,415
債券和債務總額						174,222						181,990						286,919						300,967
抵押貸款支持證券						1,459,218						1,461,975						364,944						364,392
總計						$	1,633,440					$	1,643,965					$	651,863					$	665,359

在截至2021年9月30日的三個月裏，對AFS證券的購買總額為$160.0百萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，對AFS證券的購買總額為1美元429.02000萬。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，不是出售AFS證券。在截至2020年9月30日的三個月裏，對AFS證券的購買總額為$319.22000萬美元，出售AFS證券的收益總額為$64.22000萬。在截至2020年9月30日的9個月中，對AFS證券的購買總額為1美元635.22000萬美元，出售AFS證券的收益總額為$71.82000萬。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，不是AFS證券的毛利或總虧損。在截至2020年9月30日的三個月中，704.6AFS證券有1000美元的毛利，698.6萬元毛損。在截至2020年9月30日的9個月中，705.41000美元的AFS證券毛利和毛損合計為$699.9一千個。這些收益和損失包括在證券的收益/(損失)、合併經營報表的淨額中。

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合併財務報表附註

可供出售並持有至到期日且有未實現虧損的證券(按其連續未實現虧損頭寸的持續時間劃分)摘要如下：

						不到12個月												超過12個月												總計
						毛收入												毛收入												毛收入
						未實現						公平						未實現						公平						未實現						公平
(單位：萬人)						損失						價值						損失						價值						損失						價值
2021年9月30日
可供出售的證券
機構抵押抵押債券						$	3,230					$	305,788					$	608					$	13,050					$	3,838					$	318,838
機構抵押貸款支持證券						7,037						334,368						806						26,641						7,843						361,009
機構商業抵押貸款支持證券						1,410						84,357						1,020						28,953						2,430						113,310
公司債券						60						6,596						—						—						60						6,596
其他債券和債務						—						—						8						831						8						831
可供出售的證券總額						$	11,737					$	731,109					$	2,442					$	69,475					$	14,179					$	800,584
持有至到期的證券
市政債券和義務						$	2,233					$	50,793					$	—					$	—					$	2,233					$	50,793
機構抵押抵押債券						1,979						64,395						—						—						1,979						64,395
機構抵押貸款支持證券						1,495						55,261						—						—						1,495						55,261
機構商業抵押貸款支持證券						1,948						104,503						—						—						1,948						104,503
税收優惠經濟發展債券						16						1,288						—						—						16						1,288
持有至到期的證券總額						7,671						276,240						—						—						7,671						276,240
總計						$	19,408					$	1,007,349					$	2,442					$	69,475					$	21,850					$	1,076,824
2020年12月31日
可供出售的證券
機構抵押抵押債券						$	235					$	77,898					$	—					$	—					$	235					$	77,898
機構抵押貸款支持證券						131						39,939						2						256						133						40,195
機構商業抵押貸款支持證券						175						51,435						—						—						175						51,435
公司債券						10						4,875						—						—						10						4,875
其他債券和債務						—						—						8						1,030						8						1,030
可供出售的證券總額						$	551					$	174,147					$	10					$	1,286					$	561					$	175,433
持有至到期的證券
機構抵押抵押債券						$	171					$	25,048					$	—					$	—					$	171					$	25,048
機構抵押貸款支持證券						29						20,710						—						—						29						20,710
機構商業抵押貸款支持證券						12						10,216						—						—						12						10,216
持有至到期的證券總額						212						55,974						—						—						212						55,974
總計						$	763					$	230,121					$	10					$	1,286					$	773					$	231,407

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合併財務報表附註

債務證券

該公司預計將收回其AFS和HTM投資組合中所有債務證券的攤銷成本基礎。此外，該公司不打算出售，也不預計在此次復甦之前，它將被要求出售截至2021年9月30日的任何未實現虧損的證券。公司持有這些證券直到復甦的能力和意圖得到了公司強大的資本和流動性狀況以及歷史上最低的投資組合週轉率的支持。

以下按投資證券類型總結了得出以下結論的依據：截至2021年9月30日，公司AFS和HTM投資組合中處於未實現虧損狀態的債務證券沒有暫時減值：

AFS抵押抵押債券

2021年9月30日，33的255該公司的AFS抵押抵押債券投資組合中的證券處於未變現虧損狀態。表示的未實現虧損合計1.2未實現虧損部位的證券攤銷成本的%。聯邦全國抵押協會(“FNMA”)、聯邦住房貸款抵押公司(“FHLMC”)和政府全國抵押協會(“GNMA”)為公司所有抵押抵押債券的合同現金流提供擔保。這些證券是投資級評級，本季度沒有重大的基礎信用評級下調。所有證券都表現良好。

AFS商業和住宅抵押貸款支持證券

2021年9月30日，30的124該公司的AFS抵押支持證券組合中的證券處於未實現虧損狀態。表示的未實現虧損合計2.1未實現虧損部位的證券攤銷成本的%。FNMA、FHLMC和GNMA為公司所有抵押支持證券的合同現金流提供擔保。這些證券是投資級評級，本季度沒有重大的基礎信用評級下調。所有證券都表現良好。

AFS公司債券

2021年9月30日，3的16該公司的AFS公司債券投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。未實現損失合計代表0.9處於未實現虧損狀態的債券攤銷成本的%。該公司審查了所有這些債券的財務實力，並得出結論，這些證券的預期未來現金流仍然支持攤銷成本。

AFS其他債券和債務

2021年9月30日，2的6該公司其他債券和債務組合中的證券處於未實現虧損狀態。表示的未實現虧損合計0.9未實現虧損部位的證券攤銷成本的%。這些證券都是投資級評級，本季度沒有重大的基礎信用評級下調。所有證券都表現良好。

 

HTM市政債券和義務

在2021年9月30日，36的216該公司的HTM市政債券和債務投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。表示的未實現虧損合計4.2未實現虧損部位的證券攤銷成本的%。該公司繼續密切關注市場上的市政債券部門，並定期評估對市場的適當敞口水平。目前，公司認為這一投資組合中的債券違約風險最小，公司將獲得適當的風險補償。本季度沒有實質性的潛在信用評級下調。所有證券都表現良好。

HTM抵押抵押債券

在2021年9月30日，5的14該公司HTM抵押抵押債券投資組合中的證券處於未變現虧損狀態。表示的未實現虧損合計3.0未實現虧損部位的證券攤銷成本的%。FNMA、FHLMC和GNMA為公司所有抵押住宅抵押債券的合同現金流提供擔保。這些證券是投資級評級，本季度沒有重大的基礎信用評級下調。所有證券都表現良好。

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合併財務報表附註

HTM商業和住宅抵押貸款支持證券

在2021年9月30日，13離開17該公司HTM抵押貸款支持證券組合中的證券處於未實現虧損狀態。表示的未實現虧損合計2.1未實現虧損部位的證券攤銷成本的%。FNMA、FHLMC和GNMA為公司抵押支持證券的合同現金流提供擔保。這些證券是投資級評級，本季度沒有重大的基礎信用評級下調。所有證券都表現良好。

HTM税收優惠經濟發展債券

在2021年9月30日，1離開3公司税收優惠經濟發展債券組合中的證券處於未實現虧損狀態。表示的未實現虧損合計1.3未實現損失部位的證券攤銷成本的%。本公司相信，很可能會收回所有未償還本金。所有證券都表現良好。

注6。貸款和信貸損失撥備

以下是按監管要求報告代碼列出的貸款總額摘要，並根據特定貸款類型的基礎抵押品進行細分：

(單位：萬人)						2021年9月30日						2020年12月31日
施工						$	383,425					$	454,513
商業多户家庭						489,793						483,350
商業地產業主入住率						563,948						552,413
商業地產非業主自住						2,131,433						2,119,263
工商業						1,255,749						1,943,164
住宅房地產						1,546,308						1,931,681
房屋淨值						263,746						293,981
消費者其他						201,833						303,154
貸款總額						$	6,836,235					$	8,081,519
信貸損失撥備						112,916						127,302
淨貸款						$	6,723,319					$	7,954,217

截至2021年9月30日和2020年12月31日，根據小企業管理局(SBA)支付支票保護計劃(PPP)發放的未償還貸款總額為$45.8百萬美元和$633.3分別為2000萬人。T這些貸款100%由小企業管理局擔保，貸款的全部本金可能有資格獲得豁免。這些貸款包括在商業和工業領域。

在截至2021年9月30日的三個月裏，沒有重新分類為持有待售的貸款。在截至2021年9月30日的9個月內，公司重新分類為$11.7700萬美元的商業貸款，反映了它出售這些貸款的意圖。這些貸款不包含在本附註的餘額中，並在綜合資產負債表中以賬面價值或公平市價中的較低者計入待售貸款。

21

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合併財務報表附註

與每個投資組合細分相關的風險特徵如下：

施工-這一部分的貸款主要包括房地產開發貸款，這些貸款的付款方式是出售物業或完成後的長期融資。信用風險受成本超支、以適當價格出售的時間和市場狀況的影響。

商業地產多户、業主自住和非業主-這些細分市場的貸款主要是新英格蘭和紐約東北部的業主自住或創收物業。房地產產生的基本現金流受到經濟低迷的不利影響，這反過來將對這一細分市場的信貸質量產生影響。管理層監控這些貸款的現金流。

商業和工業貸款-這一部門的貸款是向企業發放的，通常由企業的資產擔保，如應收賬款、庫存、有價證券、其他流動抵押品、設備和其他企業資產。預計將從企業的現金流中償還。這一類別的貸款包括基於資產的貸款，這些貸款通常沒有計劃償還，並根據基於公式的抵押品預付款比率進行密切監控。疲軟的經濟，以及隨之而來的消費者支出的減少，將對這一領域的信貸質量產生影響。

住宅房地產-該細分市場的所有貸款都以住宅房地產為抵押，還款取決於個人借款人的信用質量。經濟的整體健康狀況，包括失業率和房價，將對這一領域的信貸質量產生影響。

房屋淨值和其他消費貸款-這一細分市場的貸款主要是房屋淨值信貸額度、汽車貸款和其他消費貸款。經濟的整體健康狀況，包括失業率和房價，將對這一領域的信貸質量產生影響。

貸款信貸損失準備

貸款信貸損失撥備(“ACLL”)由貸款損失撥備組成，無資金承擔撥備在資產負債表上的其他負債中作為單獨負債入賬。ACLL的水平代表管理層對資產負債表日貸款預期壽命內預期信貸損失的估計。該公司使用靜態池遷移分析方法，應用預期的歷史虧損趨勢和觀察到的經濟指標。ACLL的水平是基於管理層對來自內部和外部來源的與過去和當前事件有關的所有相關信息的持續審查，利用7個季度的合理和可支持的預測期和1年的恢復期。ACLL儲備覆蓋了基於以下因素的定性因素：

•信貸集中度的存在和增長；

•逾期金融資產(包括非權責發生制資產)的數量和嚴重程度；

•機構貸款和資信審查以及相關管理人員和工作人員的經驗和能力；

•其他外部因素的影響，如監管、競爭、區域市場狀況、法律和技術環境以及自然災害等其他事件；

•其他經濟因素的影響，如經濟刺激和客户容忍計劃。

本公司將無資金承諾撥備維持在足以吸收與無資金信貸安排(包括無資金貸款承諾和信用證)相關的預期終身損失的水平。

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合併財務報表附註

本公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的貸款信貸損失準備活動如下：

(單位：萬人)						期初餘額												小計						沖銷						恢復						信貸損失準備金						期末餘額
截至2021年9月30日的三個月
施工						$	3,919											$	3,919					$	—					$	—					$	714					$	4,633
商業多户家庭						7,197												7,197						—						—						(46)						7,151
商業地產業主入住率						13,242												13,242						(84)						32						(342)						12,848
商業地產非業主自住						30,315												30,315						(1,676)						267						2,870						31,776
工商業						28,225												28,225						(1,279)						1,373						(2,385)						25,934
住宅房地產						23,643												23,643						(903)						312						(107)						22,945
房屋淨值						5,432												5,432						(12)						80						(845)						4,655
消費者其他						7,071												7,071						(380)						137						(3,854)						2,974
信貸損失撥備總額						$	119,044											$	119,044					$	(4,334)					$	2,201					$	(3,995)					$	112,916

(單位：萬人)						期初餘額												小計						沖銷						恢復						信貸損失準備金						期末餘額
截至2020年9月30日的三個月
施工						$	7,779											$	7,779					$	—					$	—					$	(1,122)					$	6,657
商業多户家庭						4,299												4,299						—						—						(518)						3,781
商業地產業主入住率						11,552												11,552						(58)						38						(537)						10,995
商業地產非業主自住						34,707												34,707						—						155						(2,088)						32,774
工商業						23,096												23,096						(5,968)						406						3,314						20,848
住宅房地產						39,004												39,004						(1,085)						842						1,130						39,891
房屋淨值						8,021												8,021						(88)						36						1,352						9,321
消費者其他						10,936												10,936						(577)						102						(314)						10,147
信貸損失撥備總額						$	139,394											$	139,394					$	(7,776)					$	1,579					$	1,217					$	134,414

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合併財務報表附註

(單位：萬人)						期初餘額						採用ASC 326的影響						小計						沖銷						恢復						信貸損失準備金						期末餘額
截至2021年9月30日的9個月
施工						$	5,111					$	—					$	5,111					$	—					$	—					$	(478)					$	4,633
商業多户家庭						5,916						—						5,916						(239)						157						1,317						7,151
商業地產業主入住率						12,380						—						12,380						(686)						83						1,071						12,848
商業地產非業主自住						35,850						—						35,850						(10,896)						571						6,251						31,776
工商業						25,013						—						25,013						(8,184)						3,284						5,821						25,934
住宅房地產						28,491						—						28,491						(1,501)						1,417						(5,462)						22,945
房屋淨值						6,482						—						6,482						(253)						119						(1,693)						4,655
消費者其他						8,059						—						8,059						(1,283)						546						(4,348)						2,974
信貸損失撥備總額						$	127,302					$	—					$	127,302					$	(23,042)					$	6,177					$	2,479					$	112,916

(單位：萬人)						期初餘額						採用ASC 326的影響						小計						沖銷						恢復						信貸損失準備金						期末餘額
截至2020年9月30日的9個月
施工						$	2,713					$	(342)					$	2,371					$	—					$	—					$	4,286					$	6,657
商業多户家庭						4,413						(1,842)						2,571						(50)						—						1,260						3,781
商業地產業主入住率						4,880						6,062						10,942						(8,670)						907						7,816						10,995
商業地產非業主自住						16,344						11,201						27,545						(135)						290						5,074						32,774
工商業						20,099						(2,189)						17,910						(14,253)						4,025						13,166						20,848
住宅房地產						9,970						6,799						16,769						(2,212)						936						24,398						39,891
房屋淨值						1,470						4,884						6,354						(322)						136						3,153						9,321
消費者其他						3,686						861						4,547						(1,840)						502						6,938						10,147
信貸損失撥備總額						$	63,575					$	25,434					$	89,009					$	(27,482)					$	6,796					$	66,091					$	134,414

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合併財務報表附註

公司無資金承諾的信貸損失準備金被確認為負債(綜合資產負債表上的其他負債)，並對綜合經營報表中確認的其他非利息支出中的準備金進行了調整。截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司在無資金承諾的信貸損失準備方面的活動如下：

						截至三個月 9月30日，
(單位：萬人)						2021						2020
期初餘額						$	7,829					$	8,593
信貸損失費用						—						—
期末餘額						$	7,829					$	8,593

						截至9個月 9月30日，
(單位：萬人)						2021						2020
期初餘額						$	7,629					$	100
採用ASC 326的影響						—						7,993
小計						7,629						8,093
信貸損失費用						200						500
期末餘額						$	7,829					$	8,593

信用質量信息

該公司通過使用基於監管指導的內部風險評級來監控其投資組合的信用質量。被給予及格評級的貸款不被認為是問題信用。被歸類為特別提及貸款的貸款被認為有潛在的弱點，並由管理層密切評估。不合標準的貸款，包括非應計貸款，是指已經確定存在明確弱點的貸款，這些貸款可能會使合同現金流的全額收取產生疑問。不良貸款是指那些被發現存在弱點的貸款，根據目前存在的事實、條件和價值，充分收集合同現金流是高度可疑和不可能的。

對於商業信貸，公司在發起時分配內部風險評級，並根據風險評級每年、每半年或每季度審查評級。當管理層意識到可能影響借款人履行債務能力的信息時，也會在任何時候重新評估評級。

該公司根據三個評級系統對其住宅抵押貸款進行評級，包括1-4個家庭和住宅建設貸款：通過、特別提及和不合格。59天內到期的所有貸款評級為通過。拖欠60-89天的住宅抵押貸款評級為特別提及。拖欠90天或更長時間的貸款被評為不合格，通常被置於非應計狀態。

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合併財務報表附註

下表按風險類別列出了該公司的貸款：

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：萬人)			2021			2020			2019			2018			2017			之前			循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款			總計
截至2021年9月30日
施工
風險評級
經過			$	43,325		$	53,385		$	193,833		$	64,502		$	16,845		$	1,793		$	—		$	—		$	373,683
特別提及			—			—			—			313			—			—			—			—			313
不合標準			—			—			—			9,429			—			—			—			—			9,429
總計			$	43,325		$	53,385		$	193,833		$	74,244		$	16,845		$	1,793		$	—		$	—		$	383,425
商業多家庭：
風險評級
經過			$	30,214		$	31,016		$	81,868		$	65,882		$	77,066		$	198,651		$	44		$	—		$	484,741
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準			—			—			—			—			—			4,914			138			—			5,052
總計			$	30,214		$	31,016		$	81,868		$	65,882		$	77,066		$	203,565		$	182		$	—		$	489,793
商業地產業主入住率：
風險評級
經過			$	98,552		$	50,730		$	70,391		$	96,479		$	50,025		$	169,203		$	3,240		$	—		$	538,620
特別提及			—			531			2,154			2,037			1,957			1,771			—			—			8,450
不合標準			—			—			1,882			4,011			1,416			9,569			—			—			16,878
總計			$	98,552		$	51,261		$	74,427		$	102,527		$	53,398		$	180,543		$	3,240		$	—		$	563,948
商業地產非業主自住：
風險評級
經過			$	240,271		$	189,885		$	306,471		$	390,299		$	234,270		$	648,359		$	18,321		$	—		$	2,027,876
特別提及			—			226			266			7,761			6,794			33,409			—			—			48,456
不合標準			—			7,697			3,229			2,802			12,085			29,189			99			—			55,101
總計			$	240,271		$	197,808		$	309,966		$	400,862		$	253,149		$	710,957		$	18,420		$	—		$	2,131,433
工商業：
風險評級
經過			$	100,332		$	153,232		$	113,815		$	174,674		$	72,581		$	155,535		$	385,180		$	—		$	1,155,349
特別提及			661			3,511			10,811			9,122			1,872			168			23,282			—			49,427
不合標準			232			1,619			17,878			5,893			3,236			4,086			17,787			—			50,731
疑團			—			—			—			—			—			—			242			—			242
總計			$	101,225		$	158,362		$	142,504		$	189,689		$	77,689		$	159,789		$	426,491		$	—		$	1,255,749
住宅房地產
風險評級
經過			$	175,047		$	126,838		$	99,726		$	158,363		$	213,995		$	758,315		$	295		$	—		$	1,532,579
特別提及			—			—			—			—			—			401			—			—			401
不合標準			—			—			—			1,865			1,583			9,880			—			—			13,328
總計			$	175,047		$	126,838		$	99,726		$	160,228		$	215,578		$	768,596		$	295		$	—		$	1,546,308

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合併財務報表附註

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：萬人)			2020			2019			2018			2017			2016			之前			循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款			總計
截至2020年12月31日
施工
風險評級
經過			$	38,374		$	255,377		$	114,690		$	28,474		$	9,519		$	2,766		$	1,000		$	—		$	450,200
特別提及			—			—			313			—			—			—			—			—			313
不合標準			—			—			—			4,000			—			—			—			—			4,000
總計			$	38,374		$	255,377		$	115,003		$	32,474		$	9,519		$	2,766		$	1,000		$	—		$	454,513
商業多家庭：
風險評級
經過			$	31,438		$	57,659		$	74,932		$	77,746		$	81,066		$	153,818		$	20		$	—		$	476,679
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準			—			—			—			—			47			6,479			145			—			6,671
總計			$	31,438		$	57,659		$	74,932		$	77,746		$	81,113		$	160,297		$	165		$	—		$	483,350
商業地產業主入住率：
風險評級
經過			$	58,327		$	84,839		$	104,797		$	64,693		$	44,300		$	169,197		$	1,194		$	—		$	527,347
特別提及			535			2,569			1,136			1,009			800			2,579			—			—			8,628
不合標準			—			1,266			3,597			1,685			1,439			8,451			—			—			16,438
總計			$	58,862		$	88,674		$	109,530		$	67,387		$	46,539		$	180,227		$	1,194		$	—		$	552,413
商業地產非業主自住：
風險評級
經過			$	180,520		$	292,386		$	435,440		$	223,935		$	303,221		$	497,066		$	15,393		$	—		$	1,947,961
特別提及			—			279			2,068			6,958			11,798			44,961			1,068			—			67,132
不合標準			7,804			3,529			4,235			19,632			2,124			66,651			195			—			104,170
總計			$	188,324		$	296,194		$	441,743		$	250,525		$	317,143		$	608,678		$	16,656		$	—		$	2,119,263
工商業：
風險評級
經過			$	754,260		$	159,046		$	205,651		$	130,985		$	48,326		$	148,222		$	368,769		$	—		$	1,815,259
特別提及			1,467			5,753			5,267			2,851			1,601			65			12,408			—			29,412
不合標準			7,392			39,822			24,951			7,765			3,504			5,630			9,099			—			98,163
疑團			—			—			—			—			—			—			330			—			330
總計			$	763,119		$	204,621		$	235,869		$	141,601		$	53,431		$	153,917		$	390,606		$	—		$	1,943,164
住宅房地產
風險評級
經過			$	150,583		$	146,142		$	272,399		$	320,384		$	333,159		$	691,078		$	3,281		$	—		$	1,917,026
特別提及			384			—			454			1,430			—			362			—			—			2,630
不合標準			991			39			703			902			417			8,964			9			—			12,025
總計			$	151,958		$	146,181		$	273,556		$	322,716		$	333,576		$	700,404		$	3,290		$	—		$	1,931,681

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合併財務報表附註

對於房屋淨值和消費者其他貸款組合部門，伯克希爾哈撒韋公司根據貸款的老化狀態和支付活動評估信用質量。根據信用質量的改善和惡化，業績或不良狀態將持續更新。下表顯示了基於付款活動的攤銷成本：

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：萬人)			2021			2020			2019			2018			2017			之前			循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款			總計
截至2021年9月30日
房屋淨值：
支付績效
表演			$	267		$	471		$	—		$	—		$	—		$	26		$	260,798		$	—		$	261,562
不良資產			—			—			—			—			—			—			2,184			—			2,184
總計			$	267		$	471		$	—		$	—		$	—		$	26		$	262,982		$	—		$	263,746
消費者其他：
支付績效
表演			$	18,117		$	12,230		$	24,397		$	64,468		$	38,387		$	37,666		$	3,295		$	—		$	198,560
不良資產			8			75			332			898			900			1,053			7			—			3,273
總計			$	18,125		$	12,305		$	24,729		$	65,366		$	39,287		$	38,719		$	3,302		$	—		$	201,833

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：萬人)			2020			2019			2018			2017			2016			之前			循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款			總計
截至2020年12月31日
房屋淨值：
支付績效
表演			$	2,445		$	1,960		$	316		$	1,859		$	499		$	1,882		$	282,123		$	—		$	291,084
不良資產			—			—			1			—			—			—			2,896			—			2,897
總計			$	2,445		$	1,960		$	317		$	1,859		$	499		$	1,882		$	285,019		$	—		$	293,981
消費者其他：
支付績效
表演			$	15,193		$	35,317		$	101,730		$	69,366		$	35,421		$	31,327		$	9,339		$	—		$	297,693
不良資產			39			316			1,511			1,599			1,585			407			4			—			5,461
總計			$	15,232		$	35,633		$	103,241		$	70,965		$	37,006		$	31,734		$	9,343		$	—		$	303,154

28

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合併財務報表附註

以下為截至2021年9月30日和2020年12月31日按逾期狀態劃分的貸款摘要：

(單位：千)						逾期30-59天						逾期60-89天						逾期90天或更長時間						逾期合計						當前						貸款總額
2021年9月30日
施工						$	—					$	—					$	—					$	—					$	383,425					$	383,425
商業多户家庭						87						69						360						516						489,277						489,793
商業地產業主入住率						627						1,082						7,318						9,027						554,921						563,948
商業地產非業主自住						4,821						694						7,718						13,233						2,118,200						2,131,433
工商業						3,269						398						7,252						10,919						1,244,830						1,255,749
住宅房地產						3,860						581						12,939						17,380						1,528,928						1,546,308
房屋淨值						602						450						2,184						3,236						260,510						263,746
消費者其他						1,579						246						3,179						5,004						196,829						201,833
總計						$	14,845					$	3,520					$	40,950					$	59,315					$	6,776,920					$	6,836,235

(單位：千)						逾期30-59天						逾期60-89天						逾期90天或更長時間						逾期合計						當前						貸款總額
2020年12月31日
施工						$	—					$	—					$	—					$	—					$	454,513					$	454,513
商業多户家庭						—						—						757						757						482,593						483,350
商業地產業主入住率						809						631						4,894						6,334						546,079						552,413
商業地產非業主自住						315						168						38,389						38,872						2,080,391						2,119,263
工商業						3,016						3,259						12,982						19,257						1,923,907						1,943,164
住宅房地產						2,068						2,630						11,115						15,813						1,915,868						1,931,681
房屋淨值						244						284						2,897						3,425						290,556						293,981
消費者其他						2,109						777						5,364						8,250						294,904						303,154
總計						$	8,561					$	7,749					$	76,398					$	92,708					$	7,988,811					$	8,081,519

29

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合併財務報表附註

以下是截至2021年9月30日和2020年12月31日的非權責發生狀態貸款以及逾期90天或以上且仍在應計的貸款摘要：

(單位：千)												非應計攤銷成本												非應計項目，無相關津貼						逾期90天或更長時間並累計						非應計項目確認的利息收入
在截至2021年9月30日的3個月或截至2021年9月30日的3個月
施工												$	—											$	—					$	—					$	—
商業多户家庭												360												195						—						—
商業地產業主入住率												6,695												5,053						623						—
商業地產非業主自住												7,193												1,500						525						—
工商業												7,140												1,138						112						—
住宅房地產												10,570												6,301						2,369						—
房屋淨值												2,021												144						163						—
消費者其他												3,168												5						11						—
總計												$	37,147											$	14,336					$	3,803					$	—

截至2021年9月30日的商業和工業貸款非應計攤銷成本包括公允價值為#美元的勛章貸款。1.01000萬美元，合同餘額為$35.42000萬。

(單位：千)												*非應計攤銷成本												非應計項目，無相關津貼						逾期90天或更長時間並累計						非應計項目確認的利息收入
在截至2020年12月31日的三個月內或在截至2020年12月31日的三個月內
施工												$	—											$	—					$	—					$	—
商業多户家庭												757												591						—						—
商業地產業主入住率												4,509												2,290						385						—
商業地產非業主自住												29,572												13,912						8,817						—
工商業												12,441												4,725						541						—
住宅房地產												9,711												5,739						1,404						—
房屋淨值												2,654												159						243						—
消費者其他												5,304												2						60						—
總計												$	64,948											$	27,418					$	11,450					$	—

截至2020年12月31日的商業和工業貸款非應計攤銷成本包括公允價值為#美元的勛章貸款。2.31000萬美元，合同餘額為$53.92000萬。

下表彙總了2021年9月30日和2020年12月31日評級為特別提及或更低的貸款總額的信息。下表包括根據支付活動被歸類為履約情況的特別提及和不合標準的應計消費貸款。

(單位：千)						2021年9月30日						2020年12月31日
非應計項目						$	37,147					$	64,948
不合標準的應計項目						120,058						185,207
分類總數						157,205						250,155
特別提及						107,860						109,299
總批評數						$	265,065					$	359,454

30

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合併財務報表附註

當債務人遇到財務困難時，金融資產被認為是依賴抵押品的，預計將通過出售或經營抵押品提供大量償還。抵押品依賴型貸款的預期信貸損失以報告日期抵押品的公允價值為基礎，並根據銷售成本進行適當調整。季度間的重大變化反映了非應計項目狀態的變化，並不一定與評估價值等信用質量指標相關。下表列出了按貸款組合細分單獨分析的抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎：

						抵押品的類型
(單位：千)						房地產												投資證券/現金												其他
2021年9月30日
施工						$	—											$	—											$	—
商業多户家庭						196												—												—
商業地產業主入住率						8,012												—												—
商業地產非業主自住						8,858												—												—
工商業						573												—												687
住宅房地產						6,255												—												—
房屋淨值						279												—												—
消費者其他						7												—												—
貸款總額						$	24,180											$	—											$	687
2020年12月31日
施工						$	—											$	—											$	—
商業多户家庭						591												—												—
商業地產業主入住率						5,714												—												—
商業地產非業主自住						30,950												—												—
工商業						973												36												3,758
商業和工業-其他						—												—												—
住宅房地產						5,081												—												—
房屋淨值						145												—												—
消費者其他						51												—												—
貸款總額						$	43,505											$	36											$	3,758

31

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合併財務報表附註

問題債務重組貸款

該公司的貸款組合還包括在問題債務重組(“TDR”)中修改過的某些貸款。在TDR中，已經向已經經歷或預計將經歷財務困難的借款人提供了經濟優惠。這些讓步通常源於公司的減損活動，可能包括降低利率、延長付款期限、寬恕本金、忍耐或其他行動。某些TDR在重組時被歸類為不良，只有在考慮借款人在合理時期內(通常為6個月)的持續還款表現後，才能恢復履約狀態。TDR是單獨評估減值的，可能會導致特定的撥備金額分配給個別貸款。

下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的TDR活動：

(單位：千)						期初餘額						本金支付						TDR狀態更改						其他增加/(減少)						新發現的TDR						期末餘額
截至2021年9月30日的三個月
施工						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
商業多户家庭						728						(11)						—						—						—						717
商業地產業主入住率						2,962						(33)						—						—						—						2,929
商業地產非業主自住						24,488						(67)						—						(10,967)						—						13,454
工商業						6,810						(387)						—						(3,105)						283						3,601
住宅房地產						1,305						(160)						—						—						—						1,145
房屋淨值						127						(3)						—						—						—						124
消費者其他						37						(2)						—						(1)						—						34
總計						$	36,457					$	(663)					$	—					$	(14,073)					$	283					$	22,004

(單位：千)						期初餘額						本金支付						TDR狀態更改						其他增加/(減少)						新發現的TDR						期末餘額
截至2020年9月30日的三個月
施工						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
商業多户家庭						779						(12)						—						—						—						767
商業地產業主入住率						2,919						(19)						—						—						18						2,918
商業地產非業主自住						11,166						—						—						1,241						194						12,601
工商業						2,563						(127)						—						(58)						399						2,777
住宅房地產						1,968						(57)						—						—						—						1,911
房屋淨值						275						(3)						—						(72)						—						200
消費者其他						43						(3)						—						—						—						40
總計						$	19,713					$	(221)					$	—					$	1,111					$	611					$	21,214

32

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合併財務報表附註

(單位：千)						期初餘額						本金支付						TDR狀態更改						其他增加/(減少)						新發現的TDR						期末餘額
截至2021年9月30日的9個月
施工						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
商業多户家庭						754						(37)						—						—						—						717
商業地產業主入住率						1,731						(68)						—						—						1,266						2,929
商業地產非業主自住						13,684						(163)						—						(11,046)						10,979						13,454
工商業						2,686						(815)						—						(3,141)						4,871						3,601
住宅房地產						1,524						(205)						—						(174)						—						1,145
房屋淨值						133						(9)						—						—						—						124
消費者其他						36						(7)						—						5						—						34
總計						$	20,548					$	(1,304)					$	—					$	(14,356)					$	17,116					$	22,004

(單位：千)						期初餘額						本金支付						TDR狀態更改						其他增加/(減少)						新發現的TDR						期末餘額
截至2020年9月30日的9個月
施工						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
商業多户家庭						793						(26)						—						—						—						767
商業地產業主入住率						13,331						(5,721)						—						(4,710)						18						2,918
商業地產非業主自住						1,373						—						—						1,241						9,987						12,601
工商業						1,449						(198)						—						(60)						1,586						2,777
住宅房地產						2,045						(134)						—						—						—						1,911
房屋淨值						277						(5)						—						(72)						—						200
消費者其他						48						(8)						—						—						—						40
總計						$	19,316					$	(6,092)					$	—					$	(3,601)					$	11,591					$	21,214

下表列出了在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內修改為TDR的貸款：

(千美元)						總計
截至2021年9月30日的三個月
TDR：
貸款數量						2
修改前未清償入賬投資						$	283
改裝後未清償入賬投資						$	283
截至2020年9月30日的三個月
TDR：
貸款數量						10
修改前未清償入賬投資						$	611
改裝後未清償入賬投資						$	611

33

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合併財務報表附註

(千美元)						總計
截至2021年9月30日的9個月
TDR：
貸款數量						15
修改前未清償入賬投資						$	17,116
改裝後未清償入賬投資						$	17,116
截至2020年9月30日的9個月
TDR：
貸款數量						15
修改前未清償入賬投資						$	11,591
改裝後未清償入賬投資						$	11,591

下表按投資組合部門列出了在截至2021年9月30日的三個月和九個月內修改為TDR後12個月內發生付款違約的貸款：

(單位：千)			貸款數量						記錄的投資
截至2021年9月30日的三個月
商業地產非業主自住			1						$	10,435
總計			1						$	10,435

(單位：千)			貸款數量						記錄的投資
截至2021年9月30日的9個月
商業地產非業主自住			1						$	10,435
工商業			2						$	71
總計			3						$	10,506

在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，沒有TDR在修改後的12個月內發生付款違約。

從2020年3月開始，該公司為當前付款狀態的客户提供為期三個月的延期付款，這些客户受到新冠肺炎疫情造成的經濟中斷的負面影響。有關這些修改的更多信息，請參閲附註11-其他承付款、或有事項和表外活動。

34

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合併財務報表附註

注7.日本、中國存款

定期存款摘要如下：

(單位：萬人)						9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020
少於100,000美元的時間						$	583,893					$	663,324
時間從100,000美元到250,000美元						828,625						1,219,210
《時代週刊》超過25萬美元						413,196						502,551
定期存款總額						$	1,825,714					$	2,385,085

包括在總存款中的經紀存款為#美元。317.1百萬美元和$610.62021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬美元。包括在總存款中的互惠存款為$79.2百萬美元和$119.02021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。

注8：日本、中國借入資金

2021年9月30日和2020年12月31日的借款資金摘要如下：

						2021年9月30日												2020年12月31日
												加權												加權
												平均值												平均值
(美元，單位：萬美元)						校長						費率						校長						費率
短期借款：
FHLB的進展						$	—					—		%				$	40,000					1.05		%
短期借款總額：						—						—						40,000						1.05
長期借款：
FHLB的預付款和其他借款						13,369						1.75						434,357						1.89
次級借款						74,544						7.00						74,411						7.00
初級次級借款--一級信託						15,464						1.98						15,464						2.06
初級次級借款-信託II						7,446						1.82						7,405						1.92
長期借款總額：						110,823						5.32						531,637						2.61
總計						$	110,823					5.32		%				$	571,637					2.50		%

在截至2021年9月30日的三個月內，公司預付聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款$94.12000萬美元，導致預付罰款$862.21,000美元，包括在合併經營報表上的收購、重組和其他費用。

短期債務包括原始期限不到一年的聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款，以及通過代理銀行提取的短期信用額度。世界銀行還維持着一美元的3.0FHLB提供的100萬有擔保的信貸額度，承擔FHLB計算的每日可調整利率。曾經有過不是截至2021年9月30日和2020年12月31日的FHLB信貸額度的未償還餘額。世行在FHLB的可用借款能力為#美元。1.6截至2021年9月30日和2020年12月31日的兩個時期的10億美元。

該銀行獲準以非成員銀行的身份向波士頓聯邦儲備銀行進行短期借款。世行已向美國聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)質押了某些貸款和證券，以支持這一安排。不是根據這一安排，在截至2021年9月30日和2020年12月31日的期間向聯邦儲備銀行借款。作為SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)的參與者，本行可以按面值向波士頓聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Boston)質押發放的貸款作為抵押品進行定期融資。截至2021年9月30日和2021年12月31日，該行沒有質押PPP貸款。這個

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合併財務報表附註

銀行在聯邦儲備銀行的可用借款能力為#美元。523.4百萬美元和$815.6截至2021年9月30日和2020年12月31日的期間分別為100萬美元。

FHLB的長期預付款包括原始到期日超過一年的預付款，需要支付預付款罰金。*截至2021年9月30日的未償還預付款包括總額為$的可贖回預付款。10.0百萬美元，攤銷預付款總額為$3.4截至2020年12月31日，未償還的預付款包括總額為美元的可贖回預付款。10.0百萬美元，攤銷預付款總額為$5.2百萬美元。所有FHLB借款，包括信用額度，都由某些合格抵押品的一攬子擔保協議擔保，主要是所有住宅第一抵押貸款和某些證券。

截至2021年9月30日FHLB預付款到期日摘要如下：

						2021年9月30日
												加權平均
(單位：萬人，税率除外)						校長						費率
到期的固定利率預付款：
2021						$	—					—		%
2022						4,002						2.04
2023						—						—
2024						43						—
2025年及以後						9,324						1.63
FHLB預付款總額						$	13,369					1.75		%

在截至2021年9月30日和2020年12月31日的期間，該公司沒有可變利率FHLB預付款。

2012年9月，本公司發佈十五年面值$的附屬票據75.0百萬美元，折扣價為1.15%.利率固定在6.875第一次為%十年。之後十年，票據成為可贖回的，並轉換為三個月期LIBOR利率加5.113%。附屬票據包括減少票據本金餘額$。123一千美元215截至2021年9月30日和2020年12月31日的未攤銷債券發行成本分別為1000英鎊。

本公司持有100伯克希爾資本信託I(“Trust I”)普通股的%，包括在其他資產中，成本為#美元。0.5百萬美元。而Trust I的唯一資產是$15.52035年到期的公司次級債券中的100萬美元。這些債券的利息浮動利率等於倫敦銀行同業拆借利率加1.85%，利率為1.98%和2.06分別為2021年9月30日和2020年12月31日。本公司有權延期支付利息，最長可達五年本公司於任何時間或不時對該等債權證施加一定的限制，包括在該等債權證的利息已延遲支付的情況下向股東支付股息的限制。*本公司並無行使這項延期付款的權利。本公司有權按面值贖回該等債權證。信託I被視為可變利益實體，本公司不是其主要受益人。因此，Trust I沒有併入公司的財務報表。

本公司持有100SI資本信託II(“信託II”)普通股的%，包括在其他資產中，費用為#美元。0.2*Trust II的唯一資產是$8.22036年到期的公司次級債券中的100萬美元。這些債券的利息浮動利率等於倫敦銀行同業拆借利率加1.70%，利率為1.82%和1.92分別為2021年9月30日和2020年12月31日。本公司有權延期支付利息，最長可達五年本公司於任何時間或不時對該等債權證施加一定的限制，包括在該等債權證的利息已延遲支付的情況下向股東支付股息的限制。*本公司並無行使這項延期付款的權利。本公司有權按面值贖回該等債權證。信託II被認為是可變利益實體，本公司不是其主要受益人。因此，Trust II沒有併入公司的財務報表。

36

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合併財務報表附註

注9.衍生金融工具與套期保值活動

截至2021年9月30日，公司持有的衍生品名義總金額為$3.7億美元。*該公司的經濟套期保值總額為$3.710億美元和17.7非套期保值衍生工具(非套期保值衍生工具)，不為會計目的指定為套期保值，公允價值變動直接通過收益記錄。經濟對衝包括總計1美元的利率互換。3.410億美元，與交易商銀行簽訂的風險分擔協議為$0.4億美元，以及4.8一百萬份遠期承諾合同。

作為公司風險管理戰略的一部分，公司簽訂利率互換協議，以減輕公司某些資產和負債固有的利率風險。利率互換協議涉及與銀行客户和機構衍生品交易對手打交道的風險，以及他們滿足合同條款的能力。這些協議是與符合既定信用標準的交易對手簽訂的，幷包含保護風險方的主要淨額結算和抵押品條款。衍生品計劃由公司董事會的風險管理和資本委員會監督。基於對本公司信用標準的遵守以及淨額結算和抵押品條款的存在，本公司認為，截至2021年9月30日，這些合同固有的信用風險並不大。

公司以現金形式向衍生品交易對手質押抵押品，總額為#美元。56.9百萬美元和攤銷成本為$$的證券35.4百萬美元，公允價值為$35.6截至2021年9月30日，100萬。該公司通常不要求其商業客户將現金或證券作為其背靠背經濟對衝計劃的抵押品。然而，某些語言被寫入國際掉期交易商協會(ISDA)和貸款文件，在這些文件中，在違約情況下，銀行被允許獲得支持貸款關係的抵押品，以追回衍生品資產或負債遭受的任何損失。該公司未來可能需要根據未實現虧損頭寸的潛在增加比例提供額外的抵押品。

截至2021年9月30日的衍生品資產和負債信息如下：

									加權						加權平均利率												估計數
			概念上的						平均值												合同						公允價值
			金額						成熟性						已收到						支付率						資產負債(負債)
			(單位：萬人)						(按年計算)																		(單位：萬人)
經濟對衝：
税收優惠經濟發展債券利率互換			$	8,077					8.2						0.45		%				5.09		%				$	(1,316)
與商業貸款客户的貸款利率掉期			1,677,953						5.8						4.04		%				1.89		%				94,461
與商業貸款客户的貸款利率掉期相抵(1)			1,677,953						5.8						1.89		%				4.04		%				(39,350)
與交易商銀行簽訂的風險分擔協議			355,417						6.6																		383
遠期銷售承諾			4,814						0.2																		102
總經濟套期保值			3,724,214																								54,280
非套期保值衍生品：
貸款承諾			17,669						0.2																		222
非套期保值衍生品合計			17,669																								222
總計			$	3,741,883																							$	54,502

(1)公允價值估計包括#美元的影響56.0100萬人簽訂了市場合同協議。

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合併財務報表附註

截至2020年12月31日的衍生品資產和負債信息如下：

									加權						加權平均利率												估計數
			概念上的						平均值												合同						公允價值
			金額						成熟性						已收到						支付率						資產負債(負債)
			(單位：萬人)						(按年計算)																		(單位：萬人)
經濟對衝：
税收優惠經濟發展債券利率互換			$	8,654					8.9						0.52		%				5.09		%				$	(1,778)
與商業貸款客户的貸款利率掉期			1,734,978						6.1						4.15		%				1.95		%				159,016
與商業貸款客户的貸款利率掉期相抵(1)			1,734,978						6.1						1.95		%				4.15		%				(64,645)
與交易商銀行簽訂的風險分擔協議			326,862						8.0																		665
遠期銷售承諾			11,544						0.2																		320
總經濟套期保值			3,817,016																								93,578
非套期保值衍生品：
貸款承諾			40,099						0.2																		735
非套期保值衍生品合計			40,099																								735
總計			$	3,857,115																							$	94,313

(1)公允價值估計包括#美元的影響97.62000萬人達成了市場合同協議。

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合併財務報表附註

經濟模糊限制語

截至2021年9月30日，該公司有一項利率互換，利率為$8.1百萬名義金額，用於交換固定利率的經濟發展債券的固定利率，該債券的固定利率為5.09%，目前在公司公允價值期權下的交易組合中，以換取基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的浮動利率。經濟對衝的目的是提高公司的資產對利率變化的敏感度，因為預期未來將出現有利的平均浮動利率。21-債券的年限。經濟發展債券的公允價值變動大多被相關利率互換的公允價值變動所抵消。

該公司還直接向符合條件的商業借款人提供某些衍生產品。該公司通過與第三方金融機構簽訂鏡像協議，對與商業借款人執行的衍生品交易進行經濟對衝，以抵消衍生品交易的影響。這項交易允許該公司的客户將可變利率貸款轉換為固定利率貸款。由於該公司充當其客户的中介，基礎衍生合約公允價值的變化在收益上大多相互抵消。因商業貸款和金融機構交易對手的信用可靠性差異而產生的信用估值損失調整總額為#美元。2.4截至2021年9月30日，100萬。這些鏡像掉期的利息收入和支出正好相互抵消。

該公司與交易商銀行簽訂了風險分擔協議。風險分擔協議發生在公司參與另一家銀行牽頭的貸款和掉期交易時。如果借款人違約，該公司將獲得一筆費用，以承擔與不得不讓牽頭銀行完全承擔伯克希爾哈撒韋公司在按比例評級的掉期中所佔份額相關的風險。公允價值變動計入當期收益。

本公司利用遠期銷售承諾來對衝利率風險及其對利率鎖定承諾和用於銷售的貸款的公允價值的相關影響。遠期銷售承諾在當期收益中計入公允價值變動的衍生品。

該公司使用以下類型的遠期銷售承諾合同：

•盡最大努力貸款銷售，

•強制交付貸款銷售，以及

•將宣佈(“TBA”)抵押貸款支持證券的銷售。

盡力而為合同是指貸款銷售協議，公司承諾，如果向基礎借款人提供的貸款關閉，公司將向投資者交付特定本金和質量的個人抵押貸款。一旦知道價格，公司可能會在潛在借款人的利率鎖定後不久簽訂一份盡力而為的合同。

強制性交付合同是一種貸款銷售協議，公司承諾在指定日期或之前以指定價格向投資者交付一定本金的抵押貸款。一般來説，公司可以在與客户的貸款結束後不久簽訂強制交貨合同。

公司可能會出售TBA抵押貸款支持證券，以對衝利率鎖定承諾和持有待售貸款的公允價值變化，這些貸款沒有相應的盡力而為或強制性交付合同。一旦簽訂強制合同，這些證券銷售交易就會結束。在成交日，證券的價格被鎖定，出售與購買相同的證券成對進行。證券買賣交易的結算採用現金淨額結算方式。

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合併財務報表附註

非套期保值衍生品

本公司就住宅按揭貸款訂立利率鎖定承諾(“利率鎖定承諾”)或貸款承諾，這些條款承諾公司在特定利率和特定時間內向潛在借款人提供資金。與將持有以供出售的按揭貸款的發放有關的內部評級機構被視為適用會計準則下的衍生金融工具。未償還內部評級機構使公司面臨這樣的風險，即由於抵押貸款利率從利率鎖定開始至貸款融資期間的上升，作為承諾的抵押貸款的價格可能會下降。*內部評級機構是獨立的衍生品，以公允價值列賬，並在以下項目中記錄變化：獨立信貸機構於成立後的公允價值變動，乃基於因履行承諾而導致的相關貸款公允價值變動，以及貸款在承諾條款內提供資金的可能性的變動，而這主要受利率變動及時間流逝的影響。

綜合收益表中與經濟套期保值和非套期保值衍生工具相關的金額如下：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：萬人)			2021						2020						2021						2020
經濟模糊限制語
工業收入債券利率互換：
在其他非利息收入中確認的未實現損益			$	106					$	106					$	462					$	(444)
與商業貸款客户的貸款利率掉期：
在其他非利息收入中確認的未實現(虧損)/收益			(17,164)						(10,219)						(66,949)						104,434
其他非利息收入確認的信貸估值調整的有利/(不利)變化			874						406						2,394						(2,029)
與商業貸款客户的貸款利率掉期相抵：
在其他非利息收入中確認的未實現損益			17,164						10,219						66,949						(104,434)
風險參與協議：
在其他非利息收入中確認的未實現(虧損)/收益			(103)						(26)						(282)						339
遠期承諾：
在其他非利息收入中確認的未實現損益			10						(50)						(218)						624
其他非利息收入已實現損益			—						48						—						(8,283)
非套期保值衍生品
貸款承諾
在其他非利息收入中確認的未實現(虧損)/收益			$	(39)					$	349					$	(513)					$	(1,130)
其他非利息收入的已實現收益			500						1,563						2,310						14,532

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合併財務報表附註

受可強制執行的總淨額結算安排約束的資產和負債

利率互換協議(“互換協議”)

本公司訂立互換協議，以促進商業銀行客户的風險管理策略。該公司通過與評級較高的第三方金融機構簽訂平等和抵消互換協議來降低這一風險。互換協議是獨立的衍生品，按公允價值記錄在公司的綜合條件報表中。本公司是與其金融機構對手方達成主要淨額結算安排的一方；然而，本公司不會就財務報表列報目的在這些安排下抵銷資產和負債。總淨額結算安排規定，在任何一份合同違約或終止的情況下，所有掉期協議以及抵押品的單一淨額結算。抵押品通常以有價證券的形式，由交易對手根據合同門檻分別持有淨負債頭寸來接收或過賬。

該公司與其金融機構交易對手的淨資產頭寸總額為#美元。1.8百萬美元和$1.0分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。該公司與其商業銀行交易對手的淨資產頭寸總計為#美元。95.6百萬美元和$159.0分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。該公司與其金融機構交易對手的淨負債頭寸總計為#美元。40.8百萬美元和$66.8分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。該公司與其商業銀行交易對手的淨負債頭寸總計為#美元。1.1截至2021年9月30日，為1.2億美元。該公司擁有不是截至2020年12月31日，其商業銀行交易對手的淨負債頭寸。該公司已質押抵押品來支付這一責任。

下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日受可執行總淨值安排約束的資產和負債：

金融資產與衍生資產的抵銷

						毛收入 金額：						總金額 抵消了中國經濟增長的影響						淨資產金額 資產的比例 在會議上發表了自己的觀點						債務總額不會完全抵消中國的損失 這些聲明是在條件允許的情況下發布的
						公認的						從以下日期開始的聲明						從以下日期開始的聲明						金融						現金
(單位：萬人)						資產						條件						條件						儀器						收到抵押品：						淨資產金額
2021年9月30日
利率互換協議：
機構交易對手						$	1,853					$	(46)					$	1,807					$	—					$	—					$	1,807
商業交易對手						95,587						—						95,587						—						—						95,587
總計						$	97,440					$	(46)					$	97,394					$	—					$	—					$	97,394

金融負債與衍生負債的抵銷

						毛收入 金額：						總金額 抵消了中國經濟增長的影響						淨資產金額 所有負債的比例 在會議上發表了自己的觀點						債務總額不會完全抵消中國的損失 這些聲明是在條件允許的情況下發布的
						公認的						從以下日期開始的聲明						從以下日期開始的聲明						金融						現金
(單位：萬人)						負債						條件						條件						儀器						質押抵押品						淨資產金額
2021年9月30日
利率互換協議：
機構交易對手						$	(96,810)					$	56,036					$	(40,774)					$	35,616					$	56,893					$	51,735
商業交易對手						(1,126)						—						(1,126)						—						—						(1,126)
總計						$	(97,936)					$	56,036					$	(41,900)					$	35,616					$	56,893					$	50,609

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合併財務報表附註

金融資產與衍生資產的抵銷

						毛收入 金額：						總金額 抵消了中國經濟增長的影響						淨資產金額 資產的比例 在會議上發表了自己的觀點						債務總額不會完全抵消中國的損失 這些聲明是在條件允許的情況下發布的
						公認的						從以下日期開始的聲明						從以下日期開始的聲明						金融						現金
(單位：萬人)						資產						條件						條件						儀器						收到抵押品：						淨資產金額
2020年12月31日
利率互換協議：
機構交易對手						$	1,124					$	(78)					$	1,046					$	—					$	—					$	1,046
商業交易對手						159,016						—						159,016						—						—						159,016
總計						$	160,140					$	(78)					$	160,062					$	—					$	—					$	160,062

金融負債與衍生負債的抵銷

						毛收入 金額：						總金額 抵消了中國經濟增長的影響						淨資產金額 所有負債的比例 在會議上發表了自己的觀點						債務總額不會完全抵消中國的損失 這些聲明是在條件允許的情況下發布的
						公認的						從以下日期開始的聲明						從以下日期開始的聲明						金融						現金
(單位：萬人)						負債						條件						條件						儀器						質押抵押品						淨資產金額
2020年12月31日
利率互換協議：
機構交易對手						$	(164,543)					$	97,740					$	(66,803)					$	37,815					$	75,070					$	46,082
商業交易對手						—						—						—						—						—						—
總計						$	(164,543)					$	97,740					$	(66,803)					$	37,815					$	75,070					$	46,082

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合併財務報表附註

注10。租契

該公司作為承租人的幾乎所有租約都包括分支機構的房地產、自動取款機位置和辦公空間。該公司的大部分租約被歸類為經營性租約。截至2021年9月30日，租賃到期日為1月至18好幾年了。

下表為公司使用權(“ROU”)資產和租賃負債的綜合資產負債表分類：

(單位：千)												2021年9月30日						2020年12月31日
租賃使用權資產						分類
經營性租賃使用權資產						其他資產						$	53,583					$	60,018
融資租賃使用權資產						房舍和設備，淨值						6,805						7,197
租賃使用權資產總額												$	60,388					$	67,215
租賃負債
經營租賃負債						其他負債						$	57,144					$	63,894
融資租賃負債						其他負債						9,996						10,383
租賃負債總額												$	67,140					$	74,277

有關租約的補充資料如下：

			2021年9月30日						2020年12月31日
加權平均剩餘租期(年)
經營租約			9.7						9.8
融資租賃			13.1						13.8
加權平均貼現率
經營租約			2.84		%				2.81		%
融資租賃			5.00		%				5.00		%

該公司與租賃和非租賃組成部分簽訂了租賃協議，通常單獨核算。對於房地產租賃，非租賃組成部分和其他非租賃組成部分，如公共區域維護費、房地產税和保險，不包括在租賃負債的計量中，因為它們通常可以分開。

本公司並無任何重大分租協議。

截至2021年9月30日的三個月的經營租賃的租賃費用為#美元。2.6百萬美元。截至2021年9月30日的9個月經營租賃的租賃費用為#美元。8.32000萬。可變租賃組成部分，如消費者物價指數調整，在發生時計入費用，不包括在ROU資產和經營租賃負債中。

截至2020年9月30日的三個月的經營租賃的租賃費用為#美元。3.4百萬美元，其中$0.2100萬美元與停產業務有關。截至2020年9月30日的9個月的經營租賃的租賃費用為#美元。10.21000萬美元，其中1,300萬美元0.9可變租賃組成部分，如消費者物價指數調整，在發生時計入費用，不包括在ROU資產和經營租賃負債中。

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合併財務報表附註

與租賃有關的補充現金流量信息如下：

						截至三個月
(單位：千)						2021年9月30日						2020年9月30日
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
營業租賃的營業現金流(1)						$	2,524					$	2,441
融資租賃的營業現金流						126						133
融資租賃產生的現金流						132						125

(1)來自與非持續經營有關的經營租賃的經營現金流為#美元。0.2截至2020年9月30日，為3.5億美元。

						截至9個月
(單位：千)						2021年9月30日						2020年9月30日
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
營業租賃的營業現金流(1)						$	8,358					$	10,461
融資租賃的營業現金流						379						399
融資租賃產生的現金流						394						374

(1)來自與非持續經營有關的經營租賃的經營現金流為#美元。0.9截至2020年9月30日，為3.5億美元。

下表按租賃類別列出了公司在2021年9月30日的租賃負債到期日分析：

(單位：千)						經營租約						融資租賃
2021						$	2,536					$	257
2022						9,686						1,031
2023						8,494						1,037
2024						7,451						1,037
2025						5,764						1,037
此後						32,049						9,223
未貼現的租賃付款總額						65,980						13,622
代表利息的金額較少						(8,836)						(3,626)
租賃責任						$	57,144					$	9,996

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合併財務報表附註

注11.其他承諾、意外情況、表外活動和大流行影響

2019年12月，據報道，中國出現了一種新型冠狀病毒毒株(“新冠肺炎”)，此後該毒株已蔓延至包括美國在內的多個其他國家。2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為全球流行病，美國宣佈進入國家公共衞生緊急狀態。新冠肺炎疫情的影響是不穩定的，而且還在繼續演變。 這就是 對公司的一些客户造成不利影響。新冠肺炎疫情及其對貿易(包括供應鏈和出口水平)、旅行、員工生產率、失業、消費者支出和其他經濟活動的相關影響導致經濟活動減少，股票市場估值下降，金融市場大幅波動和中斷，對公司的業務、財務狀況和經營業績產生了不利影響。新冠肺炎大流行對公司的業務、財務狀況和經營結果的最終影響目前還不確定，將取決於各種事態發展和其他因素，其中包括大流行的持續時間和範圍，以及政府、監管和私營部門對大流行的反應，以及對經濟、金融市場和我們的客户、員工和供應商的相關影響。

公司的業務、財務狀況和經營結果通常取決於公司借款人償還貸款的能力、公司擔保貸款的抵押品價值以及對貸款和公司提供的其他產品和服務的需求，這些都高度依賴於公司運營的主要市場和整個美國的商業環境。

目前很難量化新冠肺炎在本年度將繼續給公司帶來的影響。這些情況可能導致公司對我們的業務運營、資產估值、財務狀況、運營結果和前景產生重大不利影響。重大不利影響可能包括公司無形資產、投資、貸款、還款權、遞延税金資產、租賃使用權資產或交易對手風險衍生工具的全部或組合估值減值。

從2020年3月開始，該公司為當前付款狀態的客户提供為期三個月的延期付款，這些客户受到新冠肺炎疫情造成的經濟中斷的負面影響。截至2021年9月30日，公司擁有24賬面價值為#美元的未償還主動修改貸款652000萬。截至2020年12月31日，公司擁有746賬面價值為#美元的未償還主動修改貸款3162000萬美元，其中不包括退還貸款或等待評估進一步推遲的貸款。在延期期間，該公司繼續對這些貸款計息。根據2020年3月發佈的機構間指導意見和CARE法案第4013條(問題債務重組的臨時救濟)，除非借款人之前經歷過財務困難，否則這些短期延期不被視為問題債務重組(TDR)。此外，新冠肺炎修改貸款的風險評級不會因為延期付款而自動改變，這些貸款在延遲期結束和計劃付款恢復之前不會被視為逾期。

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合併財務報表附註

注12.日本、中國資本充足率與股東權益

實際和要求的資本比率如下：

						9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020						最低資本要求
公司(合併)
總資本與風險加權資產之比						17.7		%				16.1		%				8.0		%
普通股一級資本與風險加權資產之比						15.3						13.8						4.5
一級資本與風險加權資產之比						15.6						14.1						6.0
一級資本與平均資產之比						9.9						9.4						4.0

						9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020						監管最低資本充足						監管部門 必須滿足的最低要求 資本充足
銀行
總資本與風險加權資產之比						16.2		%				15.0		%				8.0		%				10.0		%
普通股一級資本與風險加權資產之比						15.1						13.9						4.5						6.5
一級資本與風險加權資產之比						15.1						13.9						6.0						8.0
一級資本與平均資產之比						9.6						9.2						4.0						5.0

本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的監管資本要求。資本充足率指導方針，以及針對銀行的快速糾正措施規定，涉及對資產、負債和某些根據監管會計慣例計算的表外項目的量化衡量。未能滿足資本金要求可能會引發監管行動。在顯示的每個日期，公司都達到了最低資本金要求，銀行也滿足了在相關監管框架下被歸類為“資本金充足”的條件。要被歸類為資本金充足的機構，必須保持上表所列的基於總風險、基於一級風險和一級資本的最低槓桿率。

自2015年1月1日起，公司和銀行受到巴塞爾III規則的約束，該規則要求公司和銀行評估其普通股一級資本以風險加權資產。銀行的普通股一級資本對風險加權資產的比率超過了資本金充足的最低要求。此外，最終資本規則增加了一項要求，即維持最低保護緩衝，由普通股一級資本組成，佔風險加權資產的2.5%，將在三年內分階段實施，並適用於普通股一級風險資本比率、一級風險資本比率和總風險基礎資本比率。自2019年1月1日起，銀行機構必須保持普通股一級風險資本充足率最低為7.0%，一級風險資本充足率最低為8.5%，總風險資本充足率最低為10.5%。最終的資本規定將對資本分配和某些可自由支配的現金獎金支付施加限制，如果不滿足最低資本保存緩衝的話。

於2021年9月30日左右，本公司及本行的資本水平均超過所有監管資本要求，而本行的監管資本比率亦高於為監管目的而被視為資本充足的最低水平。本公司及本行於2021年9月30日的資本水平亦超過最低資本要求，包括目前適用的資本保存緩衝約2.5%。

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合併財務報表附註

累計其他綜合收益

累計其他綜合收益構成如下：

(單位：萬人)						9月30日， 2021						十二月三十一日， 2020
其他累計税前綜合收益：
AFS證券的淨未實現持有收益						$	13,270					$	44,988
養老金計劃未實現持有量(虧損)淨額						(3,511)						(3,511)
與累計其他綜合所得項目有關的所得税：
AFS證券的淨未實現税(費)						(3,434)						(11,530)
養老金計劃的淨未實現税收優惠						924						924
累計其他綜合收益						$	7,249					$	30,871

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的其他全面收益的組成部分：

(單位：萬人)						税前						税負效應						税金淨額
截至9月的三個月 30, 2021
AFS證券的未實現淨持有收益：						x
期內產生的未實現淨虧損(淨額)						$	(10,098)					$	2,575					$	(7,523)
減去：淨收入中實現的收益的重新分類調整						—						—						—
AFS證券未實現淨持有量(虧損)						(10,098)						2,575						(7,523)
其他綜合(虧損)						$	(10,098)					$	2,575					$	(7,523)
截至9月的三個月 30, 2020
AFS證券的未實現淨持有收益：
期內產生的未實現淨虧損(淨額)						$	(1,079)					$	270					$	(809)
減去：淨收入中實現的收益的重新分類調整						6						(2)						4
AFS證券未實現淨持有量(虧損)						(1,085)						272						(813)
其他綜合(虧損)						$	(1,085)					$	272					$	(813)

(單位：萬人)						税前						税負效應						税金淨額
截至9月的9個月 30, 2021
AFS證券的未實現淨持有收益：						x
期內產生的未實現淨虧損(淨額)						$	(31,718)					$	8,096					$	(23,622)
減去：淨收入中實現的收益的重新分類調整						—						—						—
AFS證券未實現淨持有量(虧損)						(31,718)						8,096						(23,622)
其他綜合(虧損)						$	(31,718)					$	8,096					$	(23,622)
截至9月的9個月 30, 2020
AFS證券的未實現淨持有收益：
期內產生的未實現淨收益						$	27,534					$	(7,097)					$	20,437
減去：淨收入中實現的收益的重新分類調整						5						(1)						4
AFS證券的淨未實現持有收益						27,529						(7,096)						20,433
其他綜合收益						$	27,529					$	(7,096)					$	20,433

47

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合併財務報表附註

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月累計其他全面收入的每個組成部分的變化：

(單位：萬人)						淨資產未變現 持股虧損 淺談AFS證券																		淨資產未變現 持股虧損 關於養老金計劃						總計
截至2021年9月30日的三個月
期初餘額						$	17,359																	$	(2,587)					$	14,772
改敍前其他綜合收益						(7,523)																		—						(7,523)
減去：從累積的其他全面收入中重新分類的金額						—																		—						—
其他綜合損失合計(虧損)						(7,523)																		—						(7,523)
期末餘額						$	9,836																	$	(2,587)					$	7,249
截至2020年9月30日的三個月
期初餘額						$	35,450																	$	(2,211)					$	33,239
改敍前其他綜合收益						(809)																		—						(809)
減去：從累積的其他全面收入中重新分類的金額						4																		—						4
其他綜合損失合計(虧損)						(813)																		—						(813)
期末餘額						$	34,637																	$	(2,211)					$	32,426
截至2021年9月30日的9個月
期初餘額						$	33,458																	$	(2,587)					$	30,871
改敍前其他綜合收益						(23,622)																		—						(23,622)
減去：從累積的其他全面收入中重新分類的金額						—																		—						—
其他綜合損失合計(虧損)						(23,622)																		—						(23,622)
期末餘額						$	9,836																	$	(2,587)					$	7,249
截至2020年9月30日的9個月
期初餘額						$	14,204																	$	(2,211)					$	11,993
改敍前其他綜合收益						20,437																		—						20,437
減去：從累積的其他全面收入中重新分類的金額						4																		—						4
其他綜合收益合計						20,433																		—						20,433
期末餘額						$	34,637																	$	(2,211)					$	32,426

48

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合併財務報表附註

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，從累計其他全面收入的每個組成部分中重新分類的金額：

																		一年中受影響的第I行第I項
						截至9月30日的三個月，												淨收益所在的報表
(單位：萬人)						2021						2020						提出了一種新的解決方案
AFS證券的已實現收益：
						$	—					$	6					非利息收入
						—						(2)						税費
						—						4						税後淨額
該期間的重新分類總數						$	—					$	4					税後淨額

																		一年中受影響的第I行第I項
						截至9月30日的9個月，												淨收益所在的報表
(單位：萬人)						2021						2020						提出了一種新的解決方案
AFS證券的已實現收益：
						$	—					$	5					非利息收入
						—						(1)						税費
						—						4						税後淨額
該期間的重新分類總數						$	—					$	4					税後淨額

49

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合併財務報表附註

注13.每股收益/(虧損)

每股收益/(虧損)是根據以下公式計算的(平均稀釋後流通股使用庫存股方法計算)：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：萬人，每股收益除外)			2021						2020						2021						2020
持續經營的收入/(虧損)			$	63,749					$	23,043					$	98,416					$	(532,074)
(虧損)因停產而造成的損失			—						(1,818)						—						(15,952)
淨收益/(虧損)			$	63,749					$	21,225					$	98,416					$	(548,026)
普通股平均發行量			51,903						51,903						51,903						51,903
減去：平均庫藏股數量			2,764						1,560						1,519						1,674
減去：未歸屬股票獎勵股票的平均數			744						536						712						499
加：平均參股優先股			—						522						—						526
平均已發行基本股數			48,395						50,329						49,672						50,256
加：未歸屬股票獎勵股份的稀釋效應			342						—						286						—
另外：未償還股票期權的稀釋效應			7						—						5						—
平均已發行稀釋股數量			48,744						50,329						49,963						50,256
每股普通股基本收益/(虧損)：
持續運營			$	1.32					$	0.46					$	1.98					$	(10.58)
停產經營			—						(0.04)						—						(0.32)
總計			$	1.32					$	0.42					$	1.98					$	(10.90)
每股普通股攤薄收益/(虧損)：
持續運營			$	1.31					$	0.46					$	1.97					$	(10.58)
停產經營			—						(0.04)						—						(0.32)
總計			$	1.31					$	0.42					$	1.97					$	(10.90)

截至2021年9月30日的三個月，4021,000股未歸屬的限制性股票和88數以千計的未償還期權是反稀釋的，因此被排除在每股收益的計算之外。截至2021年9月30日的9個月，4251,000股未歸屬的限制性股票和93數以千計的未償還期權是反稀釋的，因此被排除在每股收益的計算之外。在截至2020年9月30日的三個月和九個月，所有未授予的限制性股票和未償還期權被認為是反稀釋的，因此不包括在每股收益的計算中。

50

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合併財務報表附註

注14.基於股票的薪酬計劃

下表彙總了截至2021年9月30日的9個月公司股票獎勵和股票期權計劃的活動情況：

									傑出的非既得利益股票獎												股票期權：傑出的
(股價以10萬股計)									股份數量：						加權平均授予日期公允價值						股份數量：						加權平均行權價
2020年12月31日									517						$	28.35					112						$	22.95
授與									452						19.85						—						—
後天									—						—						—						—
行使的股票期權									—						—						(9)						17.85
已授予的股票獎勵									(168)						24.80						—						—
沒收									(89)						23.97						—						—
過期									—						—						(10)						17.46
2021年9月30日									712						$	20.16					93						$	24.91

在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，行使股票期權的收益總計為美元。38一萬兩千美元162分別為10000人。在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，不是行使選擇權。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，有89幾千元和四千元168分別授予與股票獎勵相關的1000股。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，37幾千元和四千元133分別授予與股票獎勵相關的1000股。所有這些股票都是從可用庫存股中發行的。基於股票的薪酬支出總計為$1.4300萬美元和300萬美元0.6在截至2021年、2021年和2020年9月30日的三個月裏，分別為3.5億美元。基於股票的薪酬支出總計為$3.7300萬美元和300萬美元3.5在截至2021年、2021年和2020年9月30日的9個月中，分別為2.5億美元。基於股票的薪酬費用在所有獎勵的必要服務期限內確認。

51

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合併財務報表附註

注15。公允價值計量

關於按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法，以及根據估值層次對該等工具的一般分類的説明如下。這些估值方法適用於本公司所有按公允價值列賬的金融資產和金融負債。

經常性公允價值計量

下表彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債，按用於計量公允價值的公允價值層次內的估值投入水平分隔。

			2021年9月30日
			1級						二級						3級						總計
(單位：萬人)			輸入量						輸入量						輸入量						公允價值
交易安全			$	—					$	—					$	8,574					$	8,574
可供出售的證券：
市政債券和義務			—						81,173						—						81,173
機構抵押抵押債券			—						772,290						—						772,290
機構住房抵押貸款支持證券			—						427,507						—						427,507
機構商業抵押貸款支持證券			—						262,178						—						262,178
公司債券			—						50,742						—						50,742
其他債券和債務			—						50,075						—						50,075
有價證券			14,946						655						—						15,601
按公允價值持有的投資貸款			—						—						1,038						1,038
持有待售貸款			—						5,176						—						5,176
衍生資產			—						96,802						324						97,126
資本化維修權			—						—						2,146						2,146
衍生負債			—						42,624						—						42,624

			2020年12月31日
			1級						二級						3級						總計
(單位：萬人)			輸入量						輸入量						輸入量						公允價值
交易安全			$	—					$	—					$	9,708					$	9,708
可供出售的證券：
市政債券和義務			—						97,803						—						97,803
機構抵押抵押債券			—						756,826						—						756,826
機構住房抵押貸款支持證券			—						438,132						—						438,132
機構商業抵押貸款支持證券			—						288,650						—						288,650
公司債券			—						45,030						15,000						60,030
其他債券和債務			—						53,791						—						53,791
有價證券			17,841						672						—						18,513
按公允價值持有的投資貸款			—						—						2,265						2,265
持有待售貸款			—						12,992						4,756						17,748
衍生資產			—						159,016						1,055						160,071
資本化維修權			—						—						3,033						3,033
衍生負債			—						65,758						—						65,758

 

在截至2021年9月30日的三個月裏，水平之間沒有轉移。

52

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合併財務報表附註

以公允價值交易證券。本公司持有一指定為交易證券的證券。這是一種税收優惠的經濟發展債券，由當地一家提供健康和健康計劃的非營利性組織向該公司發行。該證券的公允價值是根據貼現現金流方法確定的。公允價值計算的某些投入是不可觀察到的，證券中幾乎沒有市場活動；因此，證券符合3級證券的定義。證券估值中使用的貼現率對3個月倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的變動很敏感。

可供出售的證券和可出售的股權證券.一級有價證券是指公開交易的有價證券，其公允價值可以通過活躍外匯市場的報價獲得。歸類為第二級的有價證券包括在活躍的外匯市場交易不頻繁的證券，定價主要來自第三方定價服務。被歸類為2級的AFS證券包括該公司的大部分債務證券。第2級和第3級的定價主要來自第三方定價服務，由管理層監督，基於考慮標準輸入因素的模型，如交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。第三級定價包括市場參與者看不到的投入。

為投資而持有的貸款。公司持有的投資貸款組合包括公司發起的貸款和通過企業合併獲得的貸款。該公司打算將這些資產持有到到期，作為其業務運營的一部分。對於一個收購的投資組合子集，該公司之前將這些購買的信用受損貸款作為ASC 310下的一個池進行了核算，因為它們被確定具有共同的風險特徵。該等貸款於收購日按公允價值入賬，其後集體評估減值。在採用ASC 326後，公司選擇了這一投資組合的公允價值期權，確認了$11.2截至2020年1月1日，扣除遞延税收影響後，計入留存收益的公允價值減記100萬美元。該貸款組合的公允價值是根據貼現現金流方法確定的。公允價值計算的某些投入是不可觀察的；因此，貸款符合3級資產的定義。估值中使用的貼現率與信用嚴重惡化的資產一致。現金流假設包括具有當前付款歷史的貸款的付款時間表以及拖欠貸款的估計抵押品價值。截至2021年9月30日，所有這些貸款都是不良貸款。

公允價值合計

2021年9月30日

集料

集料

較少的總和

(單位：萬人)

公允價值

未付本金

未付本金

按公允價值持有的投資貸款

$

1,038

$

35,390

$

(34,352)

公允價值合計

2020年12月31日

集料

集料

較少的總和

(單位：萬人)

公允價值

未付本金

未付本金

按公允價值持有的投資貸款

$

2,265

$

53,945

$

(51,680)

持有待售貸款。本公司為2012年5月1日或之後產生的所有持有待售貸款(HFS)選擇了公允價值選項。這些貸款HFS被歸類為2級，因為公允價值基於投入因素，如活躍市場上類似貸款的報價。

公允價值合計

2021年9月30日

集料

集料

較少的總和

(單位：萬人)

公允價值

未付本金

未付本金

持有待售貸款

$

5,176

$

5,040

$

136

公允價值合計

2020年12月31日

集料

集料

較少的總和

(單位：萬人)

公允價值

未付本金

未付本金

持有待售貸款

$

12,992

$

12,639

$

353

53

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合併財務報表附註

截至2021年9月30日的3個月和9個月，持有待售貸款的公允價值變動為收益1美元。17幾千美元的損失217分別為10000人。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，持有的待售貸款來源總額為$24.0百萬美元和$84.4百萬美元，銷售源於銷售的貸款總額為$22.5百萬美元和$90.8分別為百萬美元。

截至2020年9月30日的三個月，持有待售貸款的公允價值變動為虧損#美元。61,000美元，來自持續運營和收益1,000美元0.9來自停產運營的1.6億美元。在截至2020年9月30日的三個月中，持續運營中持有的待售貸款的來源總額為1美元。70.61.3億美元，來自持續運營的待售貸款銷售總額為#美元。74.12000萬。

利率互換。*本公司利率掉期的估值來自第三方定價服務，並通過對每種衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析來確定。定價分析基於衍生品合同條款的可觀察輸入，包括到期期限和利率曲線。本公司納入信用估值調整，以在公允價值計量中適當反映其自身的不履行風險和各自交易對手的不履行風險。在調整其衍生合約的公允價值以反映不履行風險的影響時，本公司已考慮淨額結算和任何適用的信用增強措施的影響，例如抵押品過帳。

儘管本公司已確定用於對其利率衍生品進行估值的大部分投入屬於公允價值等級的第2級，但與其衍生品相關的信用估值調整利用第3級投入，例如對當前信用利差的估計，以評估自身及其交易對手違約的可能性。然而，截至2021年9月30日，本公司評估了信用估值調整對其衍生品頭寸整體估值的影響的重要性，並確定信用估值調整對其衍生品的整體估值並不重要。因此，本公司決定將其衍生產品估值整體歸類於公允價值等級的第2級。

對貸款的承諾。 本公司承諾為擬出售的住宅按揭貸款提供貸款，承諾本公司以特定利率在指定時間內向潛在借款人提供資金。*發放待售住宅按揭貸款的承諾的估計公允價值是根據活躍市場上類似貸款的報價計算的。然而，這一數值是根據一個因素進行調整的，該因素考慮了處於鎖定狀態的貸款最終關閉的可能性，以及發起貸款的不可償還成本。*關閉比率是根據銀行的內部數據得出的，並根據重大的管理層判斷進行調整。*發起成本主要基於公司不可觀察到的內部佣金率。因此，這些承諾被歸類為3級測量。

遠期銷售承諾. 公司利用遠期銷售承諾作為經濟對衝，以防範貸款承諾和用於銷售的貸款價值的潛在變化。將公佈的抵押貸款支持證券遠期承諾銷售作為對衝工具，分類為1級，由公開交易的債務證券組成，其公允價值可以通過活躍外匯市場的報價獲得相同的公允價值。公司盡最大努力和強制性交付貸款銷售承諾的公允價值與使用觀察到的市場報價放貸的承諾類似。計算中包括的發起成本和結賬成本比率是內部產生的，基於管理層的判斷和先前的經驗，這些被認為是不可觀察到的因素。因此，盡力而為和強制性遠期承諾被歸類為3級衡量標準。

資本化服務權。 該公司在其綜合財務報表中按公允價值計入某些資本化維修權，因為該公司被允許為每種特定票據選擇公允價值選擇權。貸款償還權資產是指從還本付息貸款中獲得的估計未來淨現金流量現值超過履行還本付息所需的足夠補償的數額。維修權的公允價值採用現值現金流模型估算。估值模型中使用的最重要的假設是貸款提前還款的預期利率和貼現率。雖然確定公允價值時的一些假設是基於市場參與者使用的標準，但有些假設是基於不可觀察到的投入，因此被歸類到估值層次的第三級。

54

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合併財務報表附註

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月按公允價值經常性計量的3級資產和負債的變化。

			資產(負債)
									證券						貸款																		大寫
			交易						可用						扣留時間：						承付款						轉發						維修
(單位：萬人)			安防						待售商品						投資						借出的步驟						承付款						權利
截至2021年9月30日的三個月
2021年6月30日			$	8,853					$	—					$	1,260					$	261					$	92					$	2,356
未實現(虧損)/收益，在其他非利息收入中確認的淨額			(85)						—						509						440						10						(210)
資產清償			(194)						—						(731)						—						—						—
轉至持有待售貸款			—						—						—						(479)						—						—
2021年9月30日			$	8,574					$	—					$	1,038					$	222					$	102					$	2,146
截至2021年9月30日的9個月
2020年12月31日			$	9,708					$	15,000					$	2,265					$	735					$	320					$	3,033
AFS證券的成熟度			—						(15,000)						—						—						—						—
未實現(虧損)/收益，在其他非利息收入中確認的淨額			(556)						—						1,110						1,688						(218)						(887)
資產清償			(578)						—						(2,337)						—						—						—
轉至持有待售貸款			—						—						—						(2,201)						—						—
2021年9月30日			$	8,574					$	—					$	1,038					$	222					$	102					$	2,146
與截至2021年9月30日仍持有的票據有關的未實現收益			$	497					$	—					$	—					$	222					$	102					$	—

55

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合併財務報表附註

									證券						貸款																		大寫
			交易						可用						扣留時間：						承付款						轉發						維修
(單位：萬人)			安防						待售商品						投資						借出(1)						承諾(1)						權利(1)
截至2020年9月30日的三個月
2020年6月30日			$	9,519					$	25,600					$	3,140					$	1,149					$	447					$	4,828
未實現收益，在其他非利息收入中確認的淨額			190						—						1,189						—						(50)						—
計入累計其他綜合虧損的未實現收益			—						225						—						—						—						—
未實現收益/(虧損)，在非持續經營中確認的淨額			—						—						—						2,124						—						(973)
資產清償			(184)						—						(1,555)						—						—						—
轉至持有待售貸款			—						—						—						(1,775)						—						—
增加維修權			—						—						—						—						—						—
2020年9月30日			$	9,525					$	25,825					$	2,774					$	1,498					$	397					$	3,855
截至2020年9月30日的9個月
2020年12月31日			$	10,769					$	42,966					$	—					$	2,628					$	—					$	12,299
採用ASC 326			—						—						7,660						—												—
出售AFS證券			—						(17,000)						—						—						—						—
未實現收益，在其他非利息收入中確認的淨額			(698)						—						(2,523)						—						397						—
計入累計其他綜合收益的未實現(虧損)			—						(141)						—						—						—						—
未實現收益/(虧損)，在非持續經營中確認的淨額			—						—						—						15,877						—						(8,255)
交易保證金償還			(546)						—						(2,363)						—						—						—
轉至持有待售貸款			—						—						—						(17,007)						—						—
增加維修權			—						—						—						—						—						(189)
2020年9月30日			$	9,525					$	25,825					$	2,774					$	1,498					$	397					$	3,855
與截至2020年9月30日仍持有的票據相關的未實現收益			$	682					$	(643)					$	—					$	1,498					$	397					$	—

(一)在綜合資產負債表上歸類為非持續經營資產。

56

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合併財務報表附註

關於第三級經常性資產和負債內的重大不可觀察投入的定量信息如下：

						公允價值																		意義重大 無法觀察到的輸入
(單位：萬人)						2021年9月30日						估值技術						無法觀察到的輸入						價值
資產(負債)
交易安全						$	8,574					貼現現金流						貼現率						3.43		%
為投資而持有的貸款						1,038						貼現現金流						貼現率						25.00		%
																		抵押品價值						$6.7 - $16.9
貸款承諾						222						歷史潮流						收盤比率						76.00		%
												定價模型						每筆貸款的發起成本						$	3
遠期承諾						102						歷史潮流						收盤比率						76.00		%
												定價模型						每筆貸款的發起成本						$	3
資本化維修權						2,146						貼現現金流						固定預付率(CPR)						24.50		%
																		貼現率						9.50		%
總計						$	12,082

						公允價值																		意義重大 無法觀察到的輸入
(單位：萬人)						2020年12月31日						估值技術						無法觀察到的輸入						價值
資產(負債)
交易安全						$	9,708					貼現現金流						貼現率						2.72		%
AFS證券						15,000						做市商的指示						價格						102.00		%
為投資而持有的貸款						2,265						貼現現金流						貼現率						30.00		%
																		抵押品價值						$8.1- $21.9
貸款承諾						735						歷史潮流						收盤比率						74.54		%
												定價模型						每筆貸款的發起成本						$	3
遠期承諾						320						歷史潮流						收盤比率						74.54		%
												定價模型						每筆貸款的發起成本						$	3
資本化維修權						3,033						貼現現金流						固定預付率(CPR)						26.52		%
																		貼現率						10.00		%
總計						$	31,061

57

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合併財務報表附註

非經常性公允價值計量

本公司須在非經常性基礎上，根據公認會計原則，使用公允價值計量調整若干資產的賬面價值或提供估值津貼。以下是適用的非經常性公允價值計量摘要。在非經常性基礎上，不存在按公允價值計量的負債。

						2021年9月30日						2020年12月31日																		截至2021年9月30日的公允價值計量日期
						3級						3級																		3級
(單位：萬人)						輸入量						輸入量																		輸入量
資產
單獨評估						$	20,379					$	28,028																	2021年9月
資本化維修權						13,963						13,315																		2021年9月
擁有的其他房地產						—						149																		2021年9月
總計						$	34,342					$	41,492

關於第三級非經常性資產中重要的不可觀察到的投入的定量信息如下：

公允價值

(單位：萬人)

2021年9月30日

估值技術

無法觀察到的輸入

區間(加權平均)*(1)

資產

單獨評估

$

20,379

抵押品的公允價值

貼現現金流-虧損嚴重程度

0.08%至100.00% (59.24%)

評估值

$0至$11,777 ($7,911)

資本化維修權

13,963

貼現現金流

固定預付率(CPR)

6.99%至17.30% (13.82%)

貼現率

9.50%至12.08% (11.17%)

擁有的其他房地產

—

抵押品的公允價值

評估值

不適用

總計

$

34,342

(1)在披露美元金額的情況下，這些金額代表人口中各自資產的最低和最高公允價值，但市場/物業狀況的調整除外，這代表了個人財產的調整範圍。

公允價值

(單位：萬人)

2020年12月31日

估值技術

無法觀察到的輸入

區間(加權平均)*(1)

資產

單獨評估

$

28,028

抵押品的公允價值

貼現現金流-虧損嚴重程度

0.07%至100.00% (46.36%)

評估值

$0至$11,432 ($9,800)

資本化維修權

13,315

貼現現金流

固定預付率(CPR)

14.49%至23.29% (16.98%)

貼現率

10.00%至11.00% (10.56%)

擁有的其他房地產

149

抵押品的公允價值

評估值

$94 - $182

總計

$

41,492

(1)在披露美元金額的情況下，這些金額代表人口中各自資產的最低和最高公允價值，但市場/物業狀況的調整除外，這代表了個人財產的調整範圍。

截至2021年9月30日和2020年12月31日的期間沒有1級或2級非經常性公允價值計量。

58

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合併財務報表附註

單獨評估的貸款。貸款一般不按公允價值經常性記錄。本公司定期記錄基於公允價值計量的貸款賬面價值的非經常性調整，部分沖銷這些貸款的無法收回部分。非經常性調整還可以包括在建立信貸損失準備時計算的抵押品依賴型貸款的某些減值金額。這些金額通常基於支持貸款的基礎抵押品的公允價值，因此，貸款的賬面價值減去計算出的估值金額並不一定代表貸款的公允價值。房地產抵押品通常是根據最近類似房產的可比銷售額或市場上普遍可見的假設，使用評估或其他價值指標進行估值。然而，可觀察數據的選擇受到重大判斷的影響，通常會根據判斷進行調整，以使可觀察數據具有可比性，並考慮到時間和物業狀況的影響。然而，可觀察數據的選擇受到重大判斷的影響，為了使可觀察數據具有可比性，並考慮到時間和物業狀況的影響，房地產抵押品的賬面價值通常不一定代表貸款的公允價值。商業房地產評估經常涉及對預計現金流的貼現，這本質上依賴於不可觀察的數據。因此，與房地產抵押品相關的非經常性公允價值計量調整通常被歸類為第三級。支持商業貸款的其他抵押品的公允價值估計通常基於市場上看不到的假設，因此此類估值被歸類為第三級。

資本化貸款償還權. 貸款償還權資產是指從還本付息貸款中獲得的估計未來淨現金流量現值超過履行還本付息所需的足夠補償的數額。維修權的公允價值採用現值現金流模型估算。估值模型中使用的最重要的假設是貸款提前還款的預期利率和貼現率。只有當從估值模型得出的貼現現金流小於資產的賬面價值時，才會記錄調整。雖然確定公允價值時的一些假設是基於市場參與者使用的標準，但有些假設是基於不可觀察到的投入，因此被歸類到估值層次的第三級。

59

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合併財務報表附註

金融工具估計公允價值摘要

下表彙總了本公司金融工具的估計公允價值(代表退出價格)和相關賬面金額。某些金融工具和所有非金融工具都不包括在內。因此，呈列的合計公允價值金額未必代表本公司的基本公允價值。

						2021年9月30日
						攜帶						公平
(單位：萬人)						金額						價值						1級						二級						3級
金融資產
現金和現金等價物						$	2,124,530					$	2,124,530					$	2,124,530					$	—					$	—
交易安全						8,574						8,574						—						—						8,574
有價證券						15,601						15,601						14,946						655						—
可供出售的證券						1,643,965						1,643,965						—						1,643,965						—
持有至到期的證券						651,863						665,359						—						662,452						2,907
FHLB銀行股票和限制性證券						12,041						不適用						不適用						不適用						不適用
淨貸款						6,723,319						6,930,827						—						—						6,930,827
持有待售貸款						5,176						5,176						—						5,176						—
應計應收利息						36,006						36,006						—						36,006						—
衍生資產						97,126						97,126						—						96,802						324
金融負債
總存款						$	10,365,415					$	10,371,701					$	—					$	10,371,701					$	—
短期債務						—						—						—						—						—
長期聯邦住房貸款銀行預付款和其他						13,369						13,128						—						13,128						—
次級借款						97,454						96,144						—						96,144						—
衍生負債						42,624						42,624						—						42,624						—

						2020年12月31日
						攜帶						公平
(單位：萬人)						金額						價值						1級						二級						3級
金融資產
現金和現金等價物						$	1,557,875					$	1,557,875					$	1,557,875					$	—					$	—
交易安全						9,708						9,708						—						—						9,708
有價證券						18,513						18,513						17,841						672						—
可供出售的證券和其他						1,695,232						1,695,232						—						1,680,232						15,000
持有至到期的證券						465,091						491,855						—						488,393						3,462
FHLB銀行股票和限制性證券						34,873						不適用						不適用						不適用						不適用
淨貸款						7,954,217						8,243,437						—						—						8,243,437
持有待售貸款						17,748						17,748						—						12,992						4,756
應計應收利息						46,919						46,919						—						46,919						—
衍生資產						160,071						160,071						—						159,016						1,055
持有待售資產						317,304						317,304						—						16,705						300,599
金融負債
總存款						$	10,215,808					$	10,230,822					$	—					$	10,230,822					$	—
短期債務						40,000						40,025						—						40,025						—
長期聯邦住房貸款銀行預付款						434,357						438,064						—						438,064						—
次級借款						97,280						95,178						—						95,178						—
衍生負債						65,758						65,758						—						65,758						—
持有待售債務						630,065						631,268						—						631,268						—

60

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合併財務報表附註

注16。扣除信貸損失撥備後的淨利息收入

下面顯示的是分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的扣除信貸損失撥備後的淨利息收入。

						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：萬人)						2021						2020						2021						2020
持續經營的淨利息收入						$	71,368					$	77,055					$	221,854					$	241,073
信貸損失準備金						(4,000)						1,200						2,500						65,878
扣除信貸損失撥備後持續經營業務的淨利息收入						$	75,368					$	75,855					$	219,354					$	175,195

61

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目錄

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

選定的財務數據

以下彙總數據部分基於本表格或以前的表格10-Q中其他地方出現的合併財務報表和附註以及其他信息。股票價格信息是指伯克希爾哈撒韋公司在紐約證券交易所交易的普通股，代碼為“BHLB”。

			在或為												在或為
			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
			2021						2020						2021						2020
名義和每股數據
稀釋後每股普通股淨收益/(虧損)			$	1.31					$	0.42					$	1.97					$	(10.90)
調整後每股普通股收益/(虧損)，稀釋後(1)(2)			0.53						0.53						1.28						0.32
淨收益/(虧損)，(千)			63,749						21,225						98,416						(548,026)
調整後淨收益/(虧損)，(千) (1)(2)			25,695						26,424						63,814						16,315
已發行普通股總數，(千股)			48,657						50,306						48,657						50,306
平均稀釋股份，(千股)			48,744						50,329						49,963						50,290
每股普通股賬面總價值			24.21						23.03						24.21						23.03
每股普通股有形賬面價值(2)			23.58						22.22						23.58						22.22
每股普通股股息			0.12						0.12						0.36						0.60
全職同等工作人員，持續運營			1,333						1,507						1,333						1,507
性能比率 (3)
股本回報率			22.18		%				7.50		%				11.30		%				(48.26)		%
調整後的股本回報率(1)(2)			8.94						9.33						7.33						1.44
有形普通股權益回報率 (1)(2)			23.14						8.32						11.97						(67.09)
有形普通股權益調整後回報率(1)(2)			9.53						10.27						7.88						2.39
資產回報率			2.14						0.67						1.07						(5.63)
調整後的資產回報率 (1)(2)			0.86						0.84						0.69						0.17
淨息差，全額應税等值(FTE)(4)(6)			2.56						2.61						2.60						2.75
效率比(1)(2)			68.76						65.39						69.32						67.72
財務數據(百萬，期末)
總資產			$	11,846					$	12,614					$	11,846					$	12,614
盈利資產總額			11,145						11,832						11,145						11,832
貸款總額			6,836						8,982						6,836						8,982
總存款			10,365						10,467						10,365						10,467
貸款/存款 (%)			66		%				86		%				66		%				86		%
資產質量 (5)
信貸損失撥備，(百萬)			$	113					$	134					$	113					$	134
淨沖銷，(百萬)			(2)						(6)						(17)						(21)
淨沖銷(QTD年化)/平均貸款			0.12		%				0.27		%				0.30		%				0.29		%
撥備(福利)/費用，(百萬)			$	(4)					$	1					$	3					$	66
不良資產，(百萬)			39						49						39						49
不良貸款/貸款總額			0.54		%				0.53		%				0.54		%				0.53		%
信貸損失/不良貸款撥備			304						284						304						284
信貸損失撥備/貸款總額			1.65						1.50						1.65						1.50
資本比率
普通股一級資本與風險加權資產之比			15.3		%				13.2		%				15.3		%				13.2		%
一級資本槓桿率			9.9						9.2						9.9						9.2
有形普通股股東權益/有形資產(2)			9.7						8.9						9.7						8.9

62

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目錄

			在或為												在或為
			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
			2021						2020						2021						2020
這段期間： (單位：千)
持續經營的淨利息收入			$	71,368					$	77,055					$	221,854					$	241,073
持續經營的非利息收入			73,635						19,963						121,839						42,980
持續運營的淨收入			145,003						97,018						343,693						284,053
信貸損失準備金			(4,000)						1,200						2,500						65,878
持續經營的非利息支出			69,460						72,843						216,486						768,443
淨收益/(虧損)			63,749						21,225						98,416						(548,026)
調整後收入(1)(2)			25,695						26,424						63,814						16,315

____________________________________________________________________________________________

(1)調整後的計量是非GAAP財務措施，調整後的淨營業費用不包括主要與收購和重組活動有關的非營業費用淨額。有關更多信息，請參閲非GAAP財務措施的對賬。

(2)制定非公認會計準則財務指標。有關更多信息，請參閲非GAAP財務措施的對賬。

(3)在適用的情況下，所有業績比率均按年率計算，並以平均資產負債表金額為基礎。

(4)全額應税等值考慮了税收優惠投資證券和貸款的影響。

(5)此外，貸款、定期存款和借款的購買會計增值對淨息差的影響在所有呈報的期間都有所增加。截至2021年和2020年9月30日止的三個月漲幅分別為0.06%和0.08%。截至2021年和2020年9月30日止的九個月漲幅分別為0.06%和0.07%。

63

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目錄

平均餘額和平均收益率/費率

下表列出了所包括期間的平均餘額以及在年化全額應税等值基礎上對平均税率和收益率的分析：

			截至9月30日的三個月，															截至9月30日的9個月，
			2021						2020									2021						2020
(單位：百萬美元)			平均值 天平			成品率/成交率 (FTE基準)			平均值 天平			成品率/成交率 (FTE基準)						平均值 天平			成品率/成交率 (FTE基準)			平均值 天平			成品率/成交率 (FTE基準)
資產
貸款：
商業地產			$	3,577		3.40		%	$	3,986		3.52		%				$	3,611		3.38		%	$	3,997		3.90		%
商業和工業貸款			1,370			4.78			2,192			3.88						1,612			4.71			2,047			4.31
住宅按揭			1,499			3.65			2,224			3.78						1,613			3.72			2,444			3.78
消費貸款			545			3.95			801			3.59						587			3.85			863			3.86
貸款總額(1)			6,991			3.77			9,203			3.68						7,423			3.78			9,351			3.95
投資證券(2)			2,312			2.09			1,874			2.78						2,255			2.21			1,804			3.06
持有待售的短期投資和貸款(3)			1,762			0.17			766			0.21						1,623			0.13			613			0.83
中大西洋地區持有待售貸款(4)			155			3.82			—			—						239			3.96			—			—
生息資產總額			11,220			2.86			11,843			3.31						11,540			2.96			11,768			3.63
無形資產			31			X			41									33						410
其他無息資產			674						760									696						725
來自非持續經營的資產			—						16									—						75
總資產			$	11,925					$	12,660								$	12,269					$	12,978
負債和股東權益
存款：
現在和其他			$	1,316		0.05		%	$	1,243		0.24		%				$	1,343		0.09		%	$	1,196		0.34		%
貨幣市場			2,716			0.16			2,674			0.38						2,756			0.20			2,699			0.65
儲蓄			1,112			0.04			941			0.10						1,056			0.06			896			0.11
時間			1,893			0.86			3,056			1.63						2,056			0.97			3,263			1.78
有息存款總額			7,037			0.31			7,914			0.81						7,211			0.38			8,054			1.00
借款和票據(5)			253			3.89			777			2.36						377			3.26			890			2.44
大西洋中部地區有息存款(4)			306			0.51			—			—						447			0.54			—			—
有息負債總額			7,596			0.43			8,691			0.95						8,035			0.52			8,944			1.14
無息活期存款			2,901						2,559									2,742						2,250
其他非利息收入負債			279						254									331						245
非持續經營的負債			—						23									—						25
總負債			10,776						11,527									11,108						11,464
優先股股東權益總額			—						20									—						20
普通股股東權益總額			1,149						1,113									1,161						1,494
股東權益總額(2)			1,149						1,133									1,161						1,514
總負債和股東權益			$	11,925					$	12,660								$	12,269					$	12,978

64

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目錄

			截至9月30日的三個月，															截至9月30日的9個月，
			2021						2020									2021						2020
			平均值 天平			成品率/成交率 (FTE基準)			平均值 天平			成品率/成交率 (FTE基準)						平均餘額			收益率/費率(FTE基準)			平均餘額			收益率/費率(FTE基準)
淨息差						2.43		%				2.36		%							2.44		%				2.49		%
淨息差(6)						2.56						2.61									2.60						2.75
資金成本						0.31						0.73									0.38						0.92
存款成本						0.22						0.61									0.28						0.79
補充數據
總存款(百萬)			$	9,938					$	10,473								$	9,953					$	10,304
全額應税等值收入；全額應税等值收入(單位：千) (7)			1,586						1,512									4,739						4,917

____________________________________

(一)貸款平均餘額包括非權責發生貸款和遞延費用及成本。

(2)考慮到可供出售證券的平均餘額是根據攤餘成本計算的。權益的平均餘額也反映了這一調整。

(三)持有待售貸款的全部利息收入計入損益表上的貸款利息收入。

(4)雖然中大西洋地區的貸款不包括在貸款收益率中，但它們包括在總收益資產收益率和淨息差中。大西洋中部地區的存款不計入存款成本，但計入有息負債總成本和淨息差。

(五)借款平均餘額包括綜合資產負債表其他負債項下列報的資本租賃義務。

(6)截至2021年和2020年9月30日的三個月，現金購買會計增值總額分別為170萬美元和250萬美元。截至2021年和2020年9月30日的9個月，購買會計增加總額分別為510萬美元和770萬美元。

(7)全額應税等值考慮税收優惠投資證券和貸款的影響。

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目錄

非GAAP財務指標

除了根據公認會計原則(“GAAP”)公佈的結果外，本文件還包含某些非GAAP財務衡量標準。這些非GAAP衡量標準旨在為讀者提供有關經營業績、業績趨勢和財務狀況的額外補充視角。非GAAP財務衡量標準不能替代GAAP衡量標準；它們應該與公司的GAAP財務信息一起閲讀和使用。下面提供了非GAAP財務衡量標準與GAAP衡量標準的對賬。在所有情況下，應該理解的是，非GAAP衡量標準並不描述直接對股東有利的應計金額。管理層在計算非GAAP調整後收益時未計入的項目對公司任何特定季度或年度的業績都可能具有重要意義。該公司陳述的非GAAP調整後收益信息與其他公司可能提供的非GAAP信息不一定具有可比性。公司在本報告中作為補充財務數據使用的每一項非GAAP衡量標準都應與公司的GAAP財務信息一起考慮。

該公司使用調整後收益的非GAAP計量來評估經營趨勢，包括營業收入和費用的組成部分。這些措施不包括公司認為與其正常運營無關的金額。這些項目主要包括證券損益、合併成本、重組成本、商譽減值和非持續經營。停業業務是本公司的全國性抵押貸款銀行業務，本公司在2020年第四季度完成了該業務的最終清盤。合併成本主要包括與遣散費/福利相關的費用、合同終止成本、系統轉換成本、可變薪酬費用和專業費用。重組成本一般包括與處置資產和負債以及終止租賃相關的成本和虧損，包括與分支機構銷售相關的成本。重組成本還包括與公司戰略評估相關的遣散費和諮詢費。2021年，出售業務和資產的淨收益與出售保險子公司和大西洋中部分行業務有關。

該公司還根據其調整後收益和稀釋後普通股的衡量標準計算調整後每股收益。該公司認為這些數額對於瞭解其經營趨勢很重要，特別是由於與併購活動相關的會計準則的影響。分析師在估計和評估公司的業績時也依賴於這些衡量標準。管理層認為，非GAAP調整後收益和調整後每股收益的計算可能有助於將本公司與金融服務業的其他公司進行比較。由於某些股權相關措施對投資界的重要性，本公司還對這些措施進行了調整，以剔除無形資產。

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目錄

非公認會計準則財務指標的對賬

下表彙總了所示期間記錄的非GAAP項目的對賬情況：

						在截至9月30日的3個月內或在截至9月30日的3個月內，						在截至9月30日的9個月裏，
(單位：萬人)						2021			2020			2021			2020
公認會計準則淨收益/(虧損)						$	63,749		$	21,225		$	98,416		$	(548,026)
調整：證券淨虧損(1)						166			1,017			681			9,925
ADJ：出售業務和資產的淨收益						(51,885)			—			(51,885)			—
Adj：商譽減值						—			—			—			553,762
調整：重組和其他費用						1,425			5,316			4,917			5,316
ADJ：所得税前非持續經營的虧損/(收入)						—			2,477			—			21,741
Adj：所得税						12,240			(3,611)			11,685			(26,403)
調整後收入/(虧損)總額(非GAAP)(2)			(A)			$	25,695		$	26,424		$	63,814		$	16,315
GAAP總收入						$	145,003		$	97,018		$	343,693		$	284,053
ADJ：證券損失，淨額(1)						166			1,017			681			9,925
ADJ：出售業務和資產的淨收益						(51,885)			—			(51,885)			—
營業總收入(非GAAP)(2)			(B)			$	93,284		$	98,035		$	292,489		$	293,978
GAAP非利息費用總額						$	69,460		$	72,843		$	216,486		$	768,443
減去：營業外總費用(見上文)						(1,425)			(5,316)			(4,917)			(5,316)
減去：商譽減值						—			—			—			(553,762)
營業非利息費用(非GAAP)(2)			(C)			$	68,035		$	67,527		$	211,569		$	209,365
(單位為百萬，每股數據除外)
總平均資產			(D)			$	11,925		$	12,660		$	12,268		$	13,001
總平均股東權益			(E)			1,150			1,133			1,161			1,513
總平均有形股東權益(2)			(F)			1,118			1,091			1,128			1,104
總平均有形普通股股東權益(2)			(G)			1,118			1,071			1,128			1,083
期末有形股東權益總額(2)(3)			(H)			1,147			1,138			1,147			1,138
期末有形普通股股東權益總額(2)(3)			(I)			1,147			1,118			1,147			1,118
有形資產總額，期末(2)(3)			(J)			11,815			12,574			11,815			12,574
期末已發行普通股總數(千股)			(K)			48,657			50,306			48,657			50,306
平均稀釋流通股(千股)			(L)			48,744			50,329			49,963			50,290
稀釋後每股普通股收益						$	1.31		$	0.42		$	1.97		$	(10.90)
調整後每股普通股收益，稀釋後(2)			(A/L)			0.53			0.53			1.28			0.32
期末普通股每股賬面價值						24.21			23.03			24.21			23.03
期末每股普通股有形賬面價值(2)			(I/K)			23.58			22.22			23.58			22.22
總股東權益/總資產						9.95			9.35			9.95			9.35
有形股東權益總額/有形資產總額(2)			(H/J)			9.71			9.05			9.71			9.05
性能比率 (4)
公認會計準則股本回報率						22.18		%	7.50		%	11.30		%	(48.26)		%
調整後的股本回報率(2)			(甲/東)			8.94			9.33			7.33			1.44
有形普通股權益回報率(2)(5)						23.14			8.32			11.97			(67.09)

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目錄

有形普通股權益調整後回報率(2)(5)			(A+O)/(G)			9.53			10.27			7.88			2.39
公認會計準則資產回報率						2.14			0.67			1.07			(5.63)
調整後的資產回報率(2)			(A/D)			0.86			0.84			0.69			0.17
效率比(2)			(C-O)/(B+M+P)			68.76			65.39			69.32			67.72
(單位：萬人)
補充數據 (單位：千)
税收抵免投資的税收優惠(6)			(M)			$	2,195		$	1,377		$	2,315		$	3,364
税收抵免投資的非利息收入收費(7)			(N)			(1,789)			(1,090)			(1,996)			(2,673)
税收抵免投資淨收益			(M+N)			406			287			319			691
無形攤銷			(O)			1,296			1,530			3,912			4,668
全額應税等值收入調整			(P)			1,586			1,512			4,739			4,917

_________________________________________________________________________________________

(1)截至2021年9月30日及2020年9月30日止期間的年度淨證券虧損/(收益)包括根據本公司採納ASU 2016-01年度的規定，本公司權益證券的公允價值變動。

(2)制定非公認會計準則財務指標。

(3)有形股東權益總額為股東權益總額減去期末無形資產計算。有形資產總額是用總資產減去期末無形資產來計算的。

(4)資產負債率按年率計算，並在適用的情況下以平均資產負債表金額為基礎。

(5)有形普通股權益的調整後收益是通過將受税收影響的無形資產攤銷調整後的總收入除以有形權益計算出來的，假設邊際税率為27%。

(6)所謂税收優惠，是指對歷史修復和低收入住房投資產生的税收抵免和扣除，直接減少所得税撥備。

(7)扣除非利息所得費用是減税優惠的商業性項目投資，這些投資是在產生税收抵免時發生的。

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目錄

一般信息

管理層對公司財務狀況和經營結果的討論和分析，旨在幫助瞭解公司的財務狀況和經營結果。以下討論和分析應結合本文件第一部分第1項中的公司合併財務報表及其附註，以及本公司合併財務報表及其附註以及2020年年報10-K表格中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析一併閲讀。在下面的討論中，除非另有説明，否則損益表與上一財年同期的比較和資產負債表與上一財年末的比較。本文討論的經營業績不一定代表2021年或任何未來時期的業績。在管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中，進行了某些重新分類，以使前幾個期間具有可比性。税收等值調整是税收優惠貸款和證券收入增加的結果，增加的金額相當於如果收入按27%的邊際税率全額納税(包括扣除聯邦福利的州所得税)。在討論中，除非另有説明，否則提到的每股收益和“每股收益”指的是稀釋後的每股普通股收益。

伯克希爾銀行是一家總部設在波士頓的特拉華州公司，是伯克希爾銀行和伯克希爾保險集團的控股公司。伯克希爾銀行成立於1846年，根據馬薩諸塞州信託公司章程作為一家商業銀行運營。

世行的目標是轉變其對鄰國的社會、人文和數字銀行的含義，以增強其社區中個人、家庭和企業的金融潛力，同時追求成為其服務市場中領先的對社會負責任的全渠道社區銀行的願景。伯克希爾銀行提供商業和消費者銀行業務、抵押貸款、財富管理和投資服務。伯克希爾總部設在波士頓，擁有約118億美元的資產，在新英格蘭和紐約設有106個分支機構。

前瞻性陳述

本文中包含的某些非歷史事實的陳述可能構成1933年“證券法”(經修訂)第27A節(簡稱“證券法”)和1934年“證券交易法”(經修訂)第21E節(簡稱“證券交易法”)所指的前瞻性陳述，旨在受1995年“私人證券訴訟改革法”的安全港條款所涵蓋，包括有關我們的收益前景、淨利差、費用、費用、税率、資本和流動性水平的陳述，以及其他有關或您可以通過使用“可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“將會”、“展望”、“計劃”、“潛在”、“估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預期”、“預期”、“目標”和類似的表達方式來識別這些陳述。這些前瞻性聲明會受到重大風險、假設和不確定性的影響，包括但不限於總體經濟和商業條件的變化、競爭壓力的增加、利率環境的變化、法律和法規的變化、金融市場的變化以及在Berkshire Hills Bancorp提交給美國證券交易委員會的文件中不時披露的其他風險和不確定性，包括截至2020年12月31日的10-K表年報中包含的風險因素，以及本報告第1A項中的風險因素。此外，新冠肺炎疫情可能會對公司、客户和運營社區產生進一步的不利影響，可能會對公司的業務產生不利影響, 不確定時期的經營業績和財務狀況。由於這些和其他不確定性，伯克希爾的實際業績、業績或成就或行業業績可能與這些前瞻性陳述中顯示的結果大不相同。此外，伯克希爾過去的運營業績並不一定預示着伯克希爾未來的合併業績。您不應過分依賴任何前瞻性陳述，因為這些陳述只反映了它們作出的日期。伯克希爾不承擔更新前瞻性陳述的義務，儘管其情況未來可能會發生變化，除非聯邦證券法規定。伯克希爾哈撒韋公司通過這些警告性聲明對其所有前瞻性聲明進行了限定。

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目錄

摘要

伯克希爾哈撒韋公司錄得淨收益6400萬美元，或稀釋後每股收益1.31美元 份額，在2021年第三季度。與2020年第三季度的2100萬美元，或每股0.42美元相比，這一數字有所增加。這一增長主要是由於2021年8月底出售伯克希爾哈撒韋保險和大西洋中部分行業務獲得的3800萬美元的税後收益，或每股0.78美元。

該公司使用調整後收益的非GAAP衡量標準來評估其業績。這一措施不包括被視為與正在進行的操作無關的項目。2021年和2020年，第三季度調整後每股收益均保持在0.53美元不變。2021年調整後收入的下降被貸款信貸損失撥備的有利變化所抵消。上述銷售收益不包括在調整後的收入和 收入。其他主要的排除是合併、重組和其他費用。

2020年9個月的業績為虧損5.48億美元，主要原因是今年上半年因新冠肺炎全球大流行而產生的信貸損失撥備和商譽費用。 2021年的9個月業績為9800萬美元的利潤，GAAP和調整後的季度收益都達到了第三季度的最高水平，其中包括隨着大流行經濟復甦的加強而改善信貸質量的好處。

資產質量在2021年期間有所改善，最近一個季度的信貸損失和違約率降至大流行前的水平以下。伯克希爾的資本和流動性指標仍然很高，並在2021年得到加強。伯克希爾衡量利率敏感度的指標顯示，未來市場利率可能會上升，這可能會帶來巨大的潛在好處。 該公司正在進行的債務重組使其融資成本受益，明年到期的債務將帶來更多潛在好處。 伯克希爾在2021年第二季度和第三季度完成了250萬股或5%的股票回購計劃。

第三季度財務亮點(除非另有説明，否則為與上一年的比較)：

•出售保險和大西洋中部分行業務的税前淨收益為5200萬美元

•扣除損益的非利息收入總額增長4%

•淨貸款沖銷減少66%，至200萬美元

•由於信用損失準備金的解除，400萬美元的信用損失準備金收益

•批發資金減少至資產的4%，包括提前償還大部分聯邦住房貸款銀行借款

•存款成本同比下降，從0.61%降至0.22%

最近一個季度是伯克希爾宣佈其激動人心的戰略轉型(BEST)計劃以來的第一個完整季度。這項旨在提高所有利益相關者價值的全面轉型計劃，被視為有助於更好地關注伯克希爾的長期效率、客户和社區。退出大西洋中部和保險業務是改善公司運營的一步，產生了5200萬美元的淨銷售收益，提振了第三季度的收入。250萬股回購計劃的完成時間遠遠提前於授權時間，總共向股東返還了近6900萬美元的超額資本。

在第三季度，伯克希爾還宣佈了其最佳社區迴歸該倡議的目標是貸款和投資，以加強其社區的經濟健康，考慮到該計劃和世行的相對規模，這是一個行業領先的承諾。該公司已做好準備支持其他最好的發展計劃，包括最近宣佈的與金融科技初創公司建立的消費貸款合作伙伴關係。作為其優化和效率戰略的一部分，該公司還在第三季度啟動了一些與房地產整合、借款提前還款和業務外包相關的重組活動。

該公司在本季度繼續錄得強勁的存款增長，其擴大的銀行團隊正專注於建立貸款發放量。公司將分行總數從年初的130個辦事處減少到目前的106個辦事處。這包括按照2020年第四季度宣佈的計劃，出售8箇中大西洋辦事處，併合並16個辦事處。此外，公司正在考慮在來年進一步合併另外5-10家分支機構。伯克希爾是

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目錄

在執行這一計劃的同時，其MyBanker禮賓風格的銀行家也將在受影響的市場中擴張。綜合分行的存款留存率被認為是很高的，包括這一戰略的好處。

在最近一個季度，伯克希爾宣佈進一步更新董事會。董事會主席J.威廉·鄧萊維從董事會退休，副主席大衞·布魯內爾當選為董事會主席。 董事會還選舉傑弗裏·基普(Jeffrey Kip)為新董事。53歲的Kip先生是Angi International的首席執行官，該公司為家居裝修、維護和維修項目提供互聯網工具和資源。 季度結束後，黛博拉·貝利辭去了公司和銀行董事的職務。

伯克希爾在此前宣佈高級執行副總裁兼消費者銀行業務主管塔米·岡施(Tami Gunsch)辭職後，宣佈在本季度招聘高管。埃倫·斯坦菲爾德(Ellen Steinfeld)被聘為執行副總裁，負責消費者貸款和支付業務。露西亞·貝洛米亞(Lucia“Lucy”Bellomia)被聘為執行副總裁，零售銀行業務主管。伯克希爾聘請了經驗豐富的康涅狄格州銀行業專業人士傑弗裏·克勞斯(Jeffrey Klaus)擔任高級副總裁，康涅狄格州南部地區總裁兼中間市場團隊負責人，總部設在紐黑文。此外，該公司還宣佈在其不斷增長的財富管理、SBA貸款、商業銀行、私人銀行和MyBanker部門招聘經驗豐富的一線銀行家。本公司相信，本地主要競爭對手之間的合併活動在中短期內為客户和人才的獲取提供了機會。

2021年9月30日與2020年12月31日財務狀況對比

摘要： 總資產從2021年前9個月的128億美元降至118億美元。這包括出售大西洋中部分行業務帶來的6億美元影響，以及由貸款分流收益提供資金的借款減少5億美元的影響，這也是導致短期投資餘額增加的原因之一。因此，公司的流動資金進一步增強，其收入對金融市場預期的更高的市場利率的敏感度也有所提高。貸存比由79%降至66%，普通股一級資本與風險加權資產監管比例由13.8%提高至15.3%。隨着經濟狀況從痛苦的流行病狀況中改善，所有衡量資產質量的主要指標都得到了加強。

投資：今年前九個月，短期投資增加了5.05億美元，達到19.7億美元。這些資金可用於持續償還到期的經紀存款，並可用於為2022年目標淨貸款增長以及投資證券組合的潛在增長提供資金。 大多數短期投資都在波士頓聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Boston)持有。

今年前九個月，投資證券組合增加1.09億美元或5%，至23.3億美元。增長集中在機構抵押貸款相關證券和市政證券。 重點一直放在持有到到期日的指定上，以限制在利率上升和債券價格下跌時對股票的影響。 今年到目前為止，持有到到期的證券總額增加了1.87億美元，增幅為40%。 該投資組合具有很高的流動性，期末債券投資組合的平均壽命為4.4年。由於資產收益率持續壓縮，投資組合收益率從2020年第四季度的2.69%降至最近一個季度的2.09%。 投資證券組合有2400萬美元的未實現收益，或 由於2021年前9個月中期利率上升，期末成本佔成本的1.0%，而年初為6800萬美元，佔成本的3.2%。考慮到利率、貸款增長和存款行為的前景，該公司繼續評估擴大證券投資組合的可能性，以利用一部分超額短期投資。

貸款： 2021年前9個月的貸款總額減少12.5億美元，至68.4億美元，降幅為15%。這主要是由於通過SBA貸款豁免計劃預付的Paycheck Protection Program(“PPP”)貸款減少了5.87億美元。期末購買力平價貸款餘額為4600萬美元。所有其他商業貸款減少1.53億美元，或3%。這主要是由於對COVID敏感行業的貸款減少了1.34億美元。該公司還針對那些對其最佳戰略目標沒有貢獻的選定商業投資組合進行決選。 商業線路利用率從51%下降到47%，因為企業繼續積累聯邦支持計劃帶來的流動性。隨着該公司的市場從大流行狀況中恢復過來，總體商業貸款需求一直低迷。 伯克希爾正在招聘銀行家，以擴大其貸款來源。於第三季度，本公司在北京開設了一家新的商業貸款辦事處。

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目錄

紐黑文為南康涅狄格州市場提供服務，並在羅德島州普羅維登斯設立新的商業辦事處，以擴大其在該市場的現有業務。

今年到目前為止，由於持續的低利率環境下的提前還款，住宅抵押貸款餘額減少了3.69億美元，降幅為20%。 消費貸款餘額減少1.36億美元，降幅為20%，主要是由於主要與間接汽車貸款有關的1.04億美元消費餘額的目標流出。在新招聘的消費者貸款和支付執行副總裁的領導下，公司正在擴大其抵押貸款發放團隊及其在市場上的代理銀行抵押貸款渠道關係。該公司最近還宣佈與金融科技創業公司建立合作伙伴關係，開始在市場上發放符合本公司承銷和定價參數的無擔保消費貸款。該公司在追求其BEST和伯克希爾社區迴歸計劃中設定的戰略和目標的同時，正在尋求更多的消費貸款渠道。

2021年第三季度平均貸款組合收益率為3.77%，而2020年第四季度為3.62%。收益率的提高包括當小企業管理局免除相關貸款時，在利息收入中確認遞延購買力平價費用的好處。

公司已將以下行業列為對新冠肺炎直接和間接影響敏感的行業： 酒店服務、Firestone(特種設備貸款)、餐廳和護理/輔助生活設施，期末總計7.34億美元，而年初為8.68億美元。 期末酒店貸款總額為3.08億美元，凡士通貸款總額為1.78億美元。

資產質量和信用損失撥備： 2021年前9個月，主要資產質量指標有所改善，趨於大流行前的水平。非應計貸款總額降至2019年年底大流行前的水平以下，降至3700萬美元，佔期末貸款的0.54%。

累積拖欠貸款由2,800萬元減少至2,200萬元，佔期末貸款總額的0.33%。最近一個季度的淨貸款沖銷減少到200萬美元。9個月的淨貸款沖銷同比從2100萬美元降至1700萬美元，相當於2021年平均貸款的0.30%。 截至季度末，累計問題債務重組總額為1,900萬美元，與2020年底的1,800萬美元相比變化不大。

截至期末，新冠肺炎貸款修改總額降至6,500萬美元，佔貸款總額的0.95%，而年初為3.16億美元。期末貸款修改集中在酒店業貸款，截至當日修改金額為5100萬美元。其中大部分貸款得到了利息準備金的支持，並獲準推遲2021年的全年本金支付，以允許季節性物業恢復，並讓較新的物業有更多時間實現有針對性的穩定收入目標。

截至期末，批評貸款降至2.65億美元，而2020年底為3.59億美元，佔期末貸款總額的3.9%。這一餘額包括分類貸款，與2020年底的2.5億美元相比，分類貸款減少到1.57億美元，佔期末貸款總額的2.3%。對COVID敏感行業的貸款約佔批評餘額的44%。 最近分類貸款的減少是由於退出戰略和酒店業貸款的升級。. 本公司傳統上視其潛在問題貸款為來自業務活動的貸款，這些貸款被評為分類貸款，並繼續計息。如果弱點得不到糾正，這些貸款就有可能蒙受損失。截至期末，累計分類貸款總額為1.2億美元，而2020年底為1.85億美元。

今年首九個月的貸款信貸損失撥備減少1,400萬元，減幅為11%，至1.13億元。 免税額佔貸款總額的比率為1.65%，而年初為1.58%。該公司的津貼方法包括對不利發展風險的評估和對定性因素的考慮。1.65%的補貼佔貸款總額的比例仍然高於CECL通過後和疫情出現之前的0.94%。該公司預計，根據經濟和質量因素以及投資組合的不同，津貼比率在來年將會下降。

存款和借款：伯克希爾一直在尋求通過在經紀定期存款和FHLB借款到期時償還經紀定期存款和FHLB借款，來減少成本更高的批發基金。在第三季度，該公司還

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目錄

預付波士頓聯邦住房貸款銀行(“FHLBB”)的大部分借款。今年至今，批發基金總額由11.82億元減少至4.28億元，跌幅為64%。這包括經紀存款，從6.11億美元減少到3.17億美元，其中大部分計劃在明年到期。

今年前九個月存款總額增加1.5億美元至103.7億美元，增幅為1%。扣除上述經紀存款變動，存款總額增加4.43億美元，增幅為5%。無息支票賬户增加5.39億美元，或22%。這包括個人和商業支票餘額的增長，並受益於聯邦財政刺激支出進一步積累的流動性。現在，由於日曆對每日工資存款的影響，貨幣市場餘額發生了變化。定期存款減少5.59億元，主要是經紀定期存款減少，而儲蓄餘額則由於到期定期存款轉為支票及儲蓄賬户而增加。

期末的15億元非經紀定期存款餘額，大部分將在未來12個月內到期。這些餘額約佔非經紀存款總額的15%。這些較舊的定期賬户的較高成本將被反映當前較低利率的較低成本餘額所取代。存款總成本從2020年第四季的0.47%降至最近一季的0.22%。借款成本由2.50%上升至3.89%，原因是短期借款到期或預付時剩餘的較高成本次級債務的影響。資金總成本從0.60%降至0.31%。

於2020年底，持有待售負債及待售資產包括根據出售中大西洋分行業務合約持有待售的存款及貸款。這筆交易是在最近一個季度完成的。

衍生金融工具：截至期末，未償還衍生金融工具的投資組合沒有實質性變化，名義金額總計37億美元。這些工具的估計公允價值在期末為5500萬美元，低於2020年底的9400萬美元，原因是中期利率上升對未償還商業貸款利率掉期價值的影響。

股東權益：2021年前9個月，股東權益總額減少了1000萬美元，降幅為1%，至11.8億美元。伯克希爾在此期間獲得了9800萬美元的收入，其中包括出售業務的3800萬美元税後收益。伯克希爾通過股票回購和股息支付向股東支付了8700萬美元。此外，由於今年前9個月中期利率上升導致未實現債務安全收益減少的税後影響，該公司的累積其他全面收益減少了2400萬美元。

第二季度，伯克希爾宣佈董事會授權回購250萬股，約佔流通股的5%。該公司在第三季度完成了此次回購，回購250萬股股票的平均價格為每股27.48美元，總計6900萬美元。

年初至今，總風險加權資產減少，反映總資產下降，以及隨着貸款餘額轉移到短期投資，暫時轉向較低風險資產的影響。因此，資本指標在這9個月裏有所改善。普通股一級資本充足率從年初的13.8%提高到15.3%，與同行機構相比被視為相對非常強勁。

期末每股賬面價值總計24.21美元，非公認會計準則衡量的每股有形賬面價值為23.58美元。這兩項指標在今年前九個月都增長了4%。

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截至2021年9月30日和2020年9月30日止三個月和九個月經營業績比較

摘要：伯克希爾在2021年第三季度錄得淨收入6400萬美元，或每股稀釋後收益1.31美元。與2020年第三季度的2100萬美元，或每股0.42美元相比，這一數字有所增加。這一增長主要是由於2021年8月底伯克希爾哈撒韋保險業務和大西洋中部分行業務的出售帶來的3800萬美元的税後收益，或每股0.78美元。

該公司使用調整後收益的非GAAP衡量標準來評估其業績。這一措施不包括被視為與正在進行的操作無關的項目。2021年和2020年，第三季度調整後每股收益均保持在0.53美元不變。2021年調整後收入的下降被貸款信貸損失撥備的有利變化所抵消。上述銷售收益不包括在調整後的收入和收益中。其他主要的排除是合併、重組和其他費用。

2020年9個月的業績為虧損5.48億美元，合每股10.9美元，主要原因是今年上半年因新冠肺炎全球大流行而產生的信貸損失撥備和商譽費用。 2021年的9個月業績是盈利的，淨收入為9800萬美元，或每股1.97美元。 2021年，GAAP和調整後的季度收益都達到了第三季度的最高水平，包括隨着大流行經濟復甦的加強而改善信貸質量的好處。

第三季度有效率同比從65.4%上升到68.8%，9個月比率從67.7%上升到69.3%。 這主要反映淨利息收入減少。 與2020年上半年的虧損相比，資產回報率和有形股本回報率同比有所提高，並受益於2021年第三季度的銷售收益和貸款損失撥備。 2021年第三季度資產回報率為2.14%，股本回報率為22.2%。衡量調整後資產回報率的非GAAP指標為0.86%，衡量調整後有形權益回報率的非GAAP指標為9.5%。

收入：第三季度總淨營收同比增長4,800萬美元，增幅49%，今年前九個月增加6,000萬美元，增幅21%。這包括出售保險和分行業務帶來的5200萬美元淨收益的好處。該公司對調整後收入的非GAAP衡量標準不包括證券和業務銷售的損益。第三季度調整後的淨營收同比減少500萬美元，降幅為5%，今年前九個月減少100萬美元，降幅為1%。較低的淨利息收入被較高的手續費收入部分抵消。2021年的收入包括2021年8月底出售的保險和分行業務收入損失約200萬美元的大致影響。

淨利息收入：第三季度淨利息收入同比減少600萬美元，降幅為7%，今年前九個月減少1900萬美元，降幅為8%。第三季度的變化主要是由於平均收益資產的減少，與去年同期相比下降了5%。這反映了貸款流出的資金用於償還成本較高的批發資金，以及與分行出售相關的資產減少。 此外，由於轉向風險較低和存續期較短的資產，第三季度淨息差同比下降5個基點，至2.56%。

九個月淨利息收入減少，主要是由於淨息差由2.75%下降至2.60%。 這主要反映了 在2020年3月由於大流行相關的緊急聯邦貨幣幹預而導致利率向下大約150個基點平行衝擊之後，2020年第二季度淨利差收縮了42個基點。

盈利資產的收益率在過去五個季度穩步下降，反映了低利率環境下持續的收益率壓縮，以及貸款減少和短期投資增加的組合的轉變。 這部分被過去三個季度PPP貸款收入增加所抵消，原因是當PPP貸款被SBA免除時，確認了遞延收入。這些貸款在2021年第一季度和第二季度為利潤率貢獻了11個基點，在最近一個季度降至5個基點。期末沒有剩餘的遞延購買力平價收入的實質性餘額。

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該公司的負債管理戰略一直側重於支持淨息差，以抵消資產收益率壓縮的影響。存款成本已重新定價，公司受益於無息支票賬户餘額的增加，第三季度存款餘額同比增長至平均水平的29% 24%的存款。

該公司一直專注於償還成本較高的批發資金，以及降低到期的零售定期存款的成本，這些存款近年來一直是相對較高的資金來源。該公司預計將從最近一個季度末發生的提前償還FHLBB借款中受益。此外，與同行機構相比，期末18億美元的定期存款餘額代表着進一步降低融資成本的潛在機會。

非利息收入：第三季非利息收入同比增加5,400萬美元，今年前九個月增加7,900萬美元。這包括最近一個季度業務運營銷售淨收益帶來的5200萬美元收益，以及2020年上半年1000萬美元證券虧損的成本。

未計損益的非利息收入總額第三季同比增加100萬美元或4%，今年前九個月增加1,800萬美元或34%。第三季度，與2020年疫情低迷的業務量相比，SBA貸款發放相關收入同比增加300萬美元，達到創紀錄的500萬美元。第三季度存款相關費用同比增長8%，財富管理費用同比增長15%，因經營狀況改善。這一增長幫助抵消了由於出售保險業務而減少的41%的保險佣金，以及2020年因業務量增加而導致的抵押貸款銀行收入下降77%。

損益前非利息收入9個月的改善主要是由於2021年上半年與2020年上半年的大流行緊急情況相比有所改善，導致業務活動收縮，免除費用，以及公允價值金融工具(包括衍生金融工具和其他公允價值資產)價格負波動導致的費用。 此外，該公司在2021年上半年因參與第二輪購買力平價計劃而記錄了200萬美元的購買力平價轉介費，通過金融科技合作伙伴提交申請，而不是像2020年那樣將購買力平價貸款保留在資產負債表上。

信用損失撥備費用： 與2020年100萬美元的支出相比，2021年第三季度的撥備收益為400萬美元。2021年，今年前9個月的撥備支出為300萬美元，而2020年為6600萬美元。該撥備在2020年上半年有所增加，因為該公司估計了在全球大流行的背景下預計的貸款損失。與基於其方法的貸款相比，該公司繼續保持較高的津貼。由於貸款組合減少，2021年幾乎不需要額外撥備支出。最近一個季度的收益反映了貸款的進一步減少以及經濟前景的改善。

非利息費用和税費：第三季度非利息支出同比減少300萬美元，降幅為5%，今年前九個月減少5.52億美元。第三季度的下降是由於合併、重組和其他非營業費用的下降。2020年的這些成本主要與CEO離職有關，2021年主要與淨重組成本有關，包括借款預付費、房地產整合計劃和遣散費。9個月下降5.52億美元主要是由於2020年第二季度5.54億美元的商譽沖銷。

該公司對調整後非利息支出的非GAAP計量不包括上述成本，這些成本不被視為與正在進行的業務有關。第三季度調整後的非利息支出同比增加了100萬美元，增幅為1%，今年前九個月增加了200萬美元，增幅為1%。截至2021年8月底，費用受益於出售保險和分行業務。第三季度支出增加的主要原因是工資支出增加了6%，其中包括公司對一線銀行家投資的影響。9個月的費用增長主要反映了今年上半年與管理和董事會事務有關的法律、財務和其他諮詢服務的專業費用增加。

公司已於2021年完成了16個分支機構的合併。 作為大西洋中部分公司出售的一部分，該公司出售了8個辦事處。今年到目前為止，分支機構總數從130個下降到106個，因為公司

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在管理擴張和市場定位方面追求其針對一線銀行家的戰略。這包括將重點放在MyBankers上，他們為擁有承諾銀行關係的客户提供專門的關係支持。截至期末，相當於全職工作人員的職位總數為1333個職位，而年初為1505個職位。這一減少包括79個職位，這些職位是在出售保險和分支機構業務的同時轉移的。該公司在第三季度指定了10處房地產待售，以追求其降低管理費用和發展混合工作環境的效率戰略。本季度錄得遣散費應計費用，同時計劃與第三方合作提高為客户賬户提供服務的效率。

由於2020年報告的虧損造成的虧損結轉，該公司在2020年獲得了所得税支出福利。2021年第三季有效税率為20%，今年前九個月為21%。2021年第三季度調整後税前所得的有效税率為12%，今年前九個月為19%。較高的GAAP税率反映了較高的GAAP税前收入，主要與銷售保險和分支機構業務的淨銷售收益有關。伯克希爾在最近一個季度投資了兩個歷史性的康復税收抵免項目，原因是康復項目活動增加，而在大流行爆發後，康復項目活動有所下降。 這些項目服務於紐約州奧爾巴尼和國際扶輪韋斯特利的社區需求。他們在最近一個季度提供了200萬美元的税收優惠，這導致扣除作為非利息收入組成部分的相關攤銷費用後，每股收益增加了0.01美元。

停產運營：2020年第四季度，公司完成了全國抵押貸款銀行業務的退出。這些業務在2020年產生了2000萬美元的淨虧損，其中200萬美元記錄在第三季度，1600萬美元記錄在2020年前9個月。 這些業務不包括在公司調整後收入的衡量標準中。

綜合收入總額：全面收益總額包括税後淨收益和其他綜合收益，其他綜合收益主要包括可供出售的債務證券的未實現收益/虧損。2020年利率下調導致其他税後9個月綜合淨收益達到2,000萬美元，2021年中期利率上調導致其他9個月綜合淨虧損2,400萬美元。

流動性與現金流：2021年前9個月的主要現金來源是貸款總額的減少和活期存款的增加，現金的主要用途是批發資金的減少和短期投資的增加，以及分支機構出售的結算。因此，流動性增加，短期投資佔總資產的比例從年初的11%增加到17%，總投資佔資產的比例從年初的29%增加到36%。貸存比率由79%下降至66%。批發資金與資產之比由9%降至4%。

該公司預計將在未來12個月償還4.28億美元批發資金中的大部分。該公司的目標是在2022年恢復貸款增長，並將部分資金從短期投資轉向投資證券。該公司預計，基於這些目標事件，2022年過剩流動資金將會下降。該公司定期對其流動性進行壓力測試，並認為其壓力過大的流動性狀況是健康的，包括當前流動性過剩水平的好處。

在期末，FHLBB的未使用借款能力為16億美元，與年初持平。美聯儲貼現窗口的借款可用性為5億美元這兩個日期分別為8億美元。控股公司持有的現金總額是77美元這兩個日期分別為8400萬美元和8400萬美元。該公司的目標是將控股公司的現金與銀行的股息一起用於為來年的股息和潛在的股票回購提供資金。

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資本資源：有關股東權益的討論，請參閲財務狀況比較中的“股東權益”一節，以及合併財務報表中的股東權益附註。有關監管資本的更多信息包含在合併財務報表的附註和公司最新的10-K報表中。

該公司認為其監管資本措施為其提供了與其運營狀況、風險狀況和戰略計劃相關的過剩資本緩衝。 與同齡人相比。該公司利用信息技術資本的優先事項是：保持雄厚的資本，支持有機增長和最佳戰略計劃，支付長期具有競爭力的股息收益率，目標是30-40%的派息率，以及通過股票回購將多餘資本分配給股東。

該公司的長期目標是保持一個有競爭力的資本堆棧，並提供高於其普通股資本成本的回報。 該公司的二級資本包括7500萬美元的次級票據，該票據可轉換為可轉換匯率，並於2022年9月可贖回。該公司將監測資本市場狀況，同時評估這一資本的未來計劃。

公司和銀行被KBRA債券評級服務評為投資級，公司認為自己有很好的機會進入當前的資本市場。該公司至少每年進行一次資本壓力測試，總體目標是在嚴重壓力的情況下保持“資本充足”稱號的資格。該公司認為其目前緊張的資本狀況是穩健的，符合其目標，包括受益於目前過剩的資本水平。

作為銀行的力量源泉，公司長期依賴銀行的資本分配，以便為公司提供運營和資本服務，而公司又可以進入國家金融市場，為銀行提供財務支持。 目前，從銀行到母公司的資本分配需要得到聯邦存款保險公司和馬薩諸塞州銀行分部的批准。

表外安排和合同義務：在正常經營過程中，伯克希爾從事各種金融交易，根據公認的會計原則，這些交易沒有記錄在公司的財務報表中。這些交易在不同程度上涉及信用、利率和流動性風險等因素。這類交易主要用於管理客户的融資請求，並採取貸款承諾和信用額度的形式。有關公司表外安排的更多信息，以及與合同義務項下到期付款有關的信息，請參閲最新的10-K表格。衍生金融工具及套期保值活動的公允價值變動計入資產負債表，有關該等事項的資料載於綜合財務報表的相關附註，並計入管理層對財務狀況變動的討論。2021年前九個月，除了出售中大西洋分行業務的協議於2021年8月底完成外，表外安排和合同義務沒有重大變化。

公允價值計量：公允價值計量在相關財務報表附註中討論。衡量金融工具經常性公允價值的最重要指標主要涉及可供出售的證券、待售貸款和衍生工具。這些衡量標準通常基於二級市場投入。從歷史上看，貸款的溢價或貼現價值一直是這份期末報告中最重要的元素。這一溢價或折扣是3級估計，反映了管理層的主觀判斷。

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基於Libor的工具

公司使用基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的工具，以及整個行業脱離倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的計劃在公司最新的10-K表格報告的第1項(“業務”)和第1-A項(“風險因素”)中進行了討論。該公司主要與其商業銀行業務有關的基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的工具的名義餘額超過50億美元。這些貸款包括以倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)定價的貸款，以及包括客户、交易商和風險分擔協議在內的利率掉期合同。在2021年年底之前，公司沒有需要補救的基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的重大合同。

金融市場行為監管局(FCA)目前打算在2023年6月之前繼續發佈大多數倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)指數，以便與2021年或之前簽訂的遺留工具一起使用。該公司繼續制定和執行將與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)相關的工具轉換為替代參考利率的計劃。該公司預計，2021年年底後發行的基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的工具將使用不同的定價指數，它正在積極與客户及其核心繫統提供商合作，為這一過渡做準備。該公司已開始在新合同和合同提案中納入SOFR，以取代倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。當額外的指數率可用或應客户或其他交易對手的要求時，公司將繼續監測這些額外的指數率。

企業責任更新

伯克希爾銀行致力於以目的為導向、以社區為中心的銀行業務，為所有利益相關者提升價值，同時追求成為領先的社會責任社區銀行的願景。瞭解更多關於伯克希爾哈撒韋公司正在採取的措施Berkshirebank.com/csr及其最新的企業責任報告。

本季度的主要發展包括：

•推出最佳社區迴歸：伯克希爾宣佈了其“最佳社區迴歸”計劃，這是一項50億美元的多年ESG和社區承諾，旨在增強彈性和加強當地社區。這項多年計劃側重於四個關鍵領域：促進小企業、社區融資和慈善事業、金融渠道和賦權，以及為環境可持續性提供資金。

該計劃包括15億美元的小企業貸款；25億美元的抵押貸款，其中包括向少數族裔抵押貸款借款人提供的2億美元貸款；25億美元的中低收入社區貸款；以及3億美元的低碳項目貸款。此外，世行計劃在2024年底之前將電力供應轉變為100%可再生能源，並減少温室氣體排放。

•非同尋常的一天：作為世界銀行“最佳社區迴歸”的一個開始，伯克希爾銀行主辦了它的5個一年一度的“非同尋常的服務日”。伯克希爾銀行的員工被部署在虛擬環境中，志願服務於支持小企業生態系統、公平和包容以及基本社區需求的事業。超過75%的伯克郡員工參加了這一天的活動。

•當前ESG性能：該公司繼續提高其環境、社會和治理(ESG)評級，總體表現優於同行。截至2021年9月30日，該公司獲得的評級為：MSCI ESG-BBB；ISS ESG質量得分-環境：2；社會：1；治理：2；彭博ESG披露-47.81。該公司還獲得了可持續發展公司的評級。

關鍵會計政策的應用

公司的重要會計政策在其最新的Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表的附註1中進行了説明。年內對重大會計政策作出的修訂載於本報告第1項所載綜合財務報表附註1。根據公認會計原則和一般適用於金融服務業的慣例編制合併財務報表要求管理層作出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設，並披露或有資產和負債。實際結果可能與這些估計不同。

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管理層已確定公司最關鍵的會計政策與以下方面有關：

• 信貸損失準備

• 金融工具的公允價值

這些特殊的重要會計政策被認為是最關鍵的，因為它們對公司的財務狀況和結果很重要，而且由於需要對本質上不確定的事項的影響作出估計，因此需要管理層作出主觀和複雜的判斷。這兩項最關鍵的會計政策在根據2021年發生的事件確定收入和財務狀況方面都具有重要意義。

企業風險管理

本報告10-Q表的以下部分包括對市場風險和風險因素的討論。風險管理由公司的首席風險官監督，他直接向首席執行官報告。該職位負責風險管理政策、信用、合規性和信息安全。企業風險評估被帶到公司的企業風險管理委員會，然後報告給董事會的風險管理和資本委員會。高層企業風險評估側重於以下重大業務風險：信用風險、利率風險、價格風險、流動性風險、操作風險、合規風險、戰略風險和聲譽風險，其中信用風險類別的權重最高。根據管理層最近的審查，所有風險都在公司的胃口之內。注意到過去一年信貸風險和合規風險增加，這主要是由於大流行病；流動性風險由於流動資產增加而下降。對於所有重大業務風險，由於公司內部的控制功能減弱，剩餘風險被視為中/低至中等。

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項目3.關於市場風險的定量和定性披露

有關公司市場風險的定量和定性方面的更多討論，請查看最近的10-K表格報告中的第7A項，其中列出了公司採用的方法及其利率敏感度分析的各個方面。伯克希爾的目標是維持中性或對資產敏感的利率風險概況，以淨利息收入對市場利率變化的敏感度來衡量。

截至2021年9月30日，預計淨利息收入將受益於利率上調。在200個基點向上平行斜坡的情況下，該公司預計第一年的NII增長約為4%，第二年的NII增長約為13%。200個基點的上行震盪情景導致第一年增長13%，第二年進一步小幅增長。100個基點的上行斜坡和衝擊導致的收益略低於200個基點加息情景模擬收益的一半。在隱含遠期曲線情景下，第一年和第二年的淨利息收入收益分別為1%和3%，主要受盈利資產收益率改善的推動。該公司的淨收入也被設計成在利率上升的情況下增加。風險淨收益的美元金額被建模為通常與風險淨利息收入的金額相同。權益經濟價值敏感度(EVE)是一種貼現現金流模型，旨在估計在一系列長期利率衝擊下的資產和負債的公允價值。此時，伊芙對加息反應積極敏感。

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項目4.監管機構、監管機構、監管機構和程序

A)信息披露控制和程序。

包括首席財務官在內的主要高管根據他們對截至本季度報告10-Q表格所涵蓋期間結束時的披露控制和程序(定義見交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E))的評估，得出結論認為公司的披露控制和程序是有效的。

B)改變財務報告的內部控制。

公司對財務報告的內部控制在上個會計季度沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

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第II部

第一項：法院、法院

截至2021年9月30日，公司和銀行都沒有捲入管理層認為對公司財務狀況或經營結果有重大影響的任何懸而未決的法律程序。定期會有涉及本行的各種索償及訴訟，例如要求執行留置權的索償、本行持有擔保權益的物業的譴責訴訟、涉及發放及償還不動產貸款的索償，以及與本行業務有關的其他事宜。現就若干涉及未了結訴訟或與待決交易有關的法律事宜摘要如下：

2020年2月4日，世行向紐約州奧爾巴尼縣最高法院起訴先鋒銀行(“先鋒銀行”)，要求賠償約1,600萬美元。起訴書稱，由於先鋒違反其擔任牽頭行的貸款參與協議，以及推定欺詐、欺詐性隱瞞和/或疏忽的失實陳述，先鋒在2019年第三季度遭受了約1,600萬美元的信貸損失，對銀行負有法律責任。先鋒已經提交了一項動議，要求駁回銀行申訴的某些方面，法院部分批准了這項動議，駁回了銀行疏忽的失實陳述索賠，並部分駁回了允許銀行繼續進行所有其他索賠的動議。該公司在2019年第三季度全部減記了基礎信貸損失，但在2020年第二季度初確認部分收回了170萬美元。目前，該公司還沒有為任何額外的預期復甦累算。

於2020年9月11日，本公司收到本銀行一名前抵押權人根據“馬薩諸塞州消費者保護法”(M.G.L.Ch.)向本公司及本銀行送達要求函的通知。93A(“第93A章”)。索償信聲稱，銀行提交給抵押權人的抵押還款聲明包括一筆抵押貸款清償準備費，據稱這是馬薩諸塞州法律所不允許的。索償信還稱，該行未能及時向抵押權人提供記錄在案的解除抵押貸款的複印件。這封要求函進一步聲稱，代表該行的一類假定的類似處境的馬薩諸塞州抵押貸款客户提出索賠，這些客户據稱可能遭受了類似的馬薩諸塞州法律違規行為。根據第93A章的規定，索償函要求對最初的抵押權人和假定的類別進行金錢賠償，外加兩倍或三倍的損害賠償和合理的律師費。本公司和本行已就此事聘請外部訴訟律師，雙方已進行討論，以尋求雙方均可接受的解決辦法。2021年7月28日，根據雙方事先談判達成的諒解備忘錄(MOU)，最初的93A索賠人向薩福克縣馬薩諸塞州高級法院(Massachusetts Superior Court)提起了針對該銀行的集體訴訟。 根據諒解備忘錄，雙方已提交和解協議，法院已初步批准和解協議，根據該協議，世行預計將支付約51萬美元的損害賠償金，以換取在有偏見的情況下駁回和釋放代表原告和所有假定和解團體成員在提起的集體訴訟中已經或可能提出的所有索賠，外加集體訴訟和解的某些管理費用和被點名的原告招致的法律費用，金額最高可達85,000美元。

2020年8月10日左右，世行子公司First Choice Loan Services Inc.(簡稱FCL)的一名前僱員向賓夕法尼亞州巴克斯縣普通普萊斯法院(Court Of Common Pleas)提起訴訟，指控FCL及其兩名前高級公司高管因據稱的舉報人報復和其他違反新澤西州勞動法的行為而被錯誤解僱。起訴書還聲稱將銀行和公司列為額外的被告，儘管這兩家實體都沒有僱用過原告，也沒有向原告支付工資，也沒有與原告簽訂合同。2020年11月16日，原告提交了第一份修改後的起訴書，重申了對相同被告的相同主張。本公司的責任保險公司已提供外部訴訟律師，為本公司和本銀行在這一問題上辯護，以及FCL及其前高級公司官員。2020年12月7日，辯護律師代表公司、銀行、FCLS和FCLS的前高級公司官員提出初步反對意見，否認原告的索賠並尋求駁回此案，並下令原告的索賠必須根據原告之前與FCLS簽訂的僱傭協議中規定的合同義務通過仲裁進行。2021年6月30日，法院在不妨礙原告的情況下駁回了原告的申訴，支持FCLS強制仲裁的請願書。

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第1A項。危險因素

除了本報告中提出的其他信息外，您還應仔細考慮本報告和第一部分“項目1A”中討論的因素。在我們最新的Form 10-K年度報告中，我們可能會提及“風險因素”，這些因素可能會對公司的業務、財務狀況或未來的經營業績產生重大影響。另請參閲本報告前面關於企業風險管理的討論。本報告和Form 10-K年度報告中描述的風險並不是公司目前面臨的唯一風險。公司目前不知道或目前認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能對公司的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。在2021年的前9個月，確定的風險因素沒有其他重大變化。

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項目2.發行股權證券的未登記銷售和所得資金的使用，包括髮行股權證券和使用所得資金的問題。(二)禁止股權證券的未經登記的銷售和收益的使用。

(A)*

本公司偶爾從事轉讓未註冊證券以完成業務交易的行為。這些股份發行給供應商或其他組織，作為根據每個合同提供服務的對價。在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，沒有股份轉讓。

(二)不適用的理由：不適用的理由；不適用的理由；不適用的理由。

(C)以下表格提供有關本公司於2021年第三季回購股份的若干資料：

						總人數：						平均價格						中國股票總數為股 購買了該產品，作為產品的一部分 公開宣佈						最大數量為 股價表示，這筆交易可能還沒有結束 將在以下條件下購買：
期間：						購買了股份						每股支付1美元						計劃或實施計劃						該機構計劃推出一些或更多的項目。
2021年7月1日至31日						1,177,224						$	27.34					1,177,224						577,834
2021年8月1日至31日						490,574						27.64						490,574						87,260
2021年9月1日至30日						87,260						25.41						87,260						—
總計						1,755,058						$	27.33					1,755,058						—

2021年4月28日，該公司宣佈，其董事會已經批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司可以在2022年4月30日之前回購最多250萬股普通股。2021年9月13日，公司宣佈已完成本次股票回購計劃。該公司以6870萬美元的總價回購了250萬股普通股，平均價格為每股27.48美元。

第三項：美國高級證券公司的債務違約；美國高級證券公司的債務違約；美國高級證券公司的債務違約；美國高級證券公司的債務違約。

沒有。

項目4、中國政府和煤礦安全信息披露

不適用。

第5項：信息來源

沒有。

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目錄

項目6.展覽館展品：展覽館、展覽館、展覽館。

3.1						修訂和重新簽署的伯克希爾銀行公司註冊證書(1)
3.2						修訂和重新制定伯克希爾哈撒韋公司附例(2)
4.1						伯克希爾哈撒韋公司普通股證書表格(三)
4.2						Berkshire Hills Bancorp，Inc.B系列無投票權優先股指定證書(4)
31.1						根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節對首席執行官的認證
31.2						根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節對首席財務官的認證
32.1						根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節對首席執行官的認證
32.2						根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節對首席財務官的認證
101						本公司截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q中的以下財務報表採用內聯XBRL格式：(I)合併條件表，(Ii)合併收益表，(Iii)合併全面收益表，(Iv)合併股東權益變動表，(V)合併現金流量表，(Vi)合併財務報表附註
104						本公司截至2021年9月30日季度的Form 10-Q季度報告的封面採用內聯XBRL格式。

_______________________________________

(1)從展品到2018年8月9日提交的表格10-Q，我們在此引用了該公司。

(2)根據2017年6月26日提交的表格8-K，通過引用展品將其併入本文。

(3)通過引用展品中的表格S-1、註冊聲明及其修正案(最初於2000年3月10日提交，註冊號為第333-32146號)合併於此。

(4)根據2017年10月16日提交的表格8-K，通過引用展品將其併入本文。

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目錄

簽名

 

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

 

 

			伯克希爾哈撒韋銀行(Berkshire Hills Bancorp，Inc.)
日期：2021年11月9日			由以下人員提供：			/s/Nitin J.Mhatre
			尼丁·J·穆特雷
			總裁兼首席執行官
日期：2021年11月9日			由以下人員提供：			/s/SubhaDeep Basu
			亞哈迪普基礎
			高級執行副總裁兼首席財務官

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